코리아써키트 분기보고서 (2026.03)
5. 위험관리 및 파생거래

회사의 위험관리정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다.

(1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	423,114,708	328,741,502	430,861,038	342,679,632

JPY	2,697,780	3,308,236	2,692,687	3,679,823

합 계	425,812,488	332,049,738	433,553,725	346,359,455

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	9,437,320	(9,437,320)	8,818,140	(8,818,140)

JPY	(61,045)	61,045	(98,713)	98,713

CNY	-	-	-	-

합 계	9,376,275	(9,376,275)	8,719,427	(8,719,427)

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	124,181,677	112,111,071

아래의 표는 위험회피회계효과 고려 후 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 법인세차감전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(1,241,817)	1,241,817	(1,121,111)	1,121,111

(3) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	342,063,804	316,566,495

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,928,436	(25,928,436)	23,995,740	(23,995,740)

나. 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.02% 0.04% 2.78% 9.14% 29.68% 장부금액 237,119,245 20,621,972 560,915 1,610,090 59,020 259,971,242 기대신용손실 47,048 7,480 15,600 147,143 17,520 234,791 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.03% 3.18% 10.92% 28.84% 장부금액 86,182,163 150,572,876 273,475 2,266,382 219,062 239,513,958 기대신용손실 4,515 40,891 8,684 247,404 63,185 364,679 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 170,453,281 - - 170,453,281 이자부차입금 31,784,711 133,225,141 200,147,484 365,157,336 리스부채(주1) 134,641 375,285 302,865 812,791 기타금융부채 12,702,730 - 606,083 13,308,813 합 계 215,075,363 133,600,426 201,056,432 549,732,221 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 180,337,411 3,018,678 - 183,356,089 이자부차입금 69,003,388 90,760,404 179,058,512 338,822,304 리스부채(주1) 197,560 342,836 360,111 900,507 기타금융부채 10,086,300 10,572,020 684,257 21,342,577 합 계 259,624,659 104,693,938 180,102,880 544,421,477 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 614,795,202 601,954,073 차감 : 현금및현금성자산 (62,197,393) (73,492,427) 순부채 552,597,809 528,461,646 자본총계 845,783,011 790,594,031 부채비율 65.34% 66.84% 마. 파생거래 - 당분기말 및 전기말 약정된 파생상품 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구개발센터를 운영하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 개발팀 조직도.jpg 개발팀 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제55기 1분기 제54기 제53기 비 고 재 료 비 646,478 3,081,691 4,134,955 - 인 건 비 1,217,448 4,323,191 3,411,428 - 위 탁 용 역 비 176,156 1,294,568 2,055,818 - 기 타 330,230 1,284,300 876,359 - 연구개발비용 계 2,370,312 9,983,750 10,478,560 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당분기매출액×100] 0.56% 0.66% 0.74% - 다. 연구개발 실적 부문 과제명 내용 진행현황 PCB 부문 ETS(Embedded Trace Substrate) 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨. 개발완료 ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process) Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 개발완료 Rigid-flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB를 결합함. 한정된 공간 속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및 높은 결합 신뢰성 확보 개발완료 Semi Flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 개발완료 Cavity PCB 개발 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공간을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상 개발완료 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 개발완료 Hole Filing 개발 신뢰성 및 과열을 방지하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상 개발진행 Etch Back 개발 Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상 개발완료 FCBGA 개발 고집적 반도체 칩을 메인보드와 연결하기 위한 고집적 패키지 기판으로 반도체 칩과 패키지 기판을 Flip chip Bump로 연결하며, 전기 및 열적 특성을 향상 시킴 개발진행 Antenna on PCB 개발 두개의 두께가 다른 Core와 층간 두께가 다른 불균형한 절연층을 가진 신규 구조의 안테나 제품 개발 개발완료 방열PCB 개발 전자기기의 고성능화에 따라 고속, 고용량 신호처리 시 발생되는 발열량도 증가함. Conductivity가 높은 PSR 잉크를 사용한 PCB를 개발하여 발열로 인한 문제를 해결 개발완료 LiDAR (Light Detection and Ranging)용 PCB 개발 자율주행, 로봇, 산업용 기기등에 빛을 이용해 주변 사물과의 거리를 정밀하게 측정하는 LiDAR 센서의 핵심 회로기판으로 초고속 처리를 위한 저유전 자재개발, 고전력 및 방열설계, 임피던스 관리등의 요구 조건을 만족하는 제품 개발 개발진행 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 개발완료 SIP Module 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 Multi Chip Module Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료. Cu pillar + Non-SOP Package 개발 90um Fine Pitch 경쟁력 확보 개발완료 Hybrid Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 Exposed MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 7nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 5nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 90um fine pitched BOF 제품 개발 미세 Bump pitched 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 수율 극대화 개발완료 Dicing Saw Edge Die Uncut 개발 Wafer 최외곽 uncut 적용에 의한 edge die flying 문제 개선 개발완료 Smartcard 용 지문 인식 제품 개발 ID 카드 / 보안 카드 시장 목적의 thin 지문 인식 제품 개발 개발완료 MCU 제품 개발 지문 인식 control device로써 smartcard 탑재 목적 개발완료 Smartphone side key 지문 인식 제품 개발 Slim/ narrow size 지문 인식 제품으로 smartphone의 측면 탑재 개발완료 Ultrathin Optical 지문 센서 개발 Thin package 기술을 통해서 optical module 지문 센서의 두께를 낮출 수 있음 개발완료 eFBGA Max0.5T 개발 Thin PKG Max 0.5T개발에 따른 이익 창출 개발완료 Ultra Thin Wafer Packaging 기술 개발 5um DAF(die attach film)적용 개발을 통해 경쟁력 확보 개발완료 Low Depth Mark 기술 개발 Max 35um Low Depth Mark 기술 개발을 통해 경쟁력 확보 및 이익 창출 개발완료 Dual Row QFN Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발진행 Test High Digital pin 적용 장비 개발 High Digital pin count 적용 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 및 이익 창출 개발진행 Cu pillar + Non-SOP Package 개발 70/65/60um Fine Pitch 경쟁력 확보 개발완료 Pad to Pad 100um SMT Package 개발 Pad to Pad 100um 적용 개발을 통해 디자인 경쟁력 확보 개발완료 2Dies MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 Hybrid(FC+DA) MUF Package 개발 Hybrid(FC+DA) MUF 적용(CUF 미 적용) Package 개발을 통해 원가 경쟁력 확보 개발완료 Exposed MUF PKG_Grinding 기술 개발 PKG_Grinding 기술 최적화 (2step) 를 통한 품질 경쟁력 확보 개발완료 LOW CT flipchip attach 기술 개발 Low CT PCB를 LAB 적용을 통한 품질 경쟁력 확보 개발완료 SEC-M jig type 기술 개발 SEC-M Jig type 제품 개발로 인한 Jig covering uncovering 적용 개발완료 Cu pillar + Non-SOP Package 제품 개발 70um Fine Pitch 경쟁력 확보 개발진행 Cu pillar + Non-SOP 4Dies Package 제품 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발진행 High Resolution 3D SPI 기술 개발 검사기 개발에 따른 품질 경쟁력 확보 개발완료 High Resolution 3D AOI 기술 개발 12um → 4um 검출력 확대에 따른 품질 경쟁력 확보 개발완료 High density SMT Package 개발 10,000 point 이상 실장 제품 경쟁력 확보 개발완료 Overmold 제품 MUF Void 검사 개발 고사양 SAT 장비 도입하여 Overmold 상태에서 MUF void 검사하여 개발 완성도 높힘 개발완료 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 회사명 사업부문 주요특허 내용 보유 건수 (주)코리아써키트(지배회사) 전자부품부문 인쇄회로기판 제조 방법 1건 (주)테라닉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 8건 (주)인터플렉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 21건 합 계 30건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권[특허권 등] 현황 ' 참조 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 8조에의거하여 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 다. 업계 현황 (1) 산업의 특성[PCB 부문]인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시수지로 된 절연판 위에 회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기,통신기기, 반도체 등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다.반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다.PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이 요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다.[반도체 부문]반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업으로 우리나라 반도체산업은 인적 자본보다는 생산설비확충 등 물적 자본투자에 크게 의존하는 메모리 반도체 분야에 편중되어 있습니다. 최근 반도체산업은 양산능력을 중요시하는 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되는 가운데 기술경쟁력을 중심으로 업계의 재편이 활발하게 전개되고 있습니다.반도체산업은 21세기에도 디지털화와 네트워킹화로 요약되는 고도 정보화 사회로의진전에 따라 새로운 기술과 수요를 창출함으로써 한국의 선진국 진입을 주도하는 선도적 역할을 수행할 국가 핵심전략 산업입니다.(2) 산업의 성장성[PCB 부문]전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라 부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어 PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미, 아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PCB산업도 지속적인 성장이 예상됩니다.[반도체 부문]1980년대 이후 국내 반도체 산업은 급속한 발전을 이루어 미국에 이어 세계2위의 반도체 공급국가로 성장하였고 단일품목으로는 1992년 이래 수출1위 품목(2021년 총수출의 19.9%)으로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있으며 전방산업인 Set 시장 및 소비가전 시장의 확대와 모바일 인터넷 확산에 따른 스마트폰, 태블릿PC 등 인터넷 가능기기의 고성장 및 노트북을 포함한 PC 시장의 지속 성장으로 반도체 시장규모는 더욱 확대될 전망 입니다. 반도체 패키징 산업은 삼성전자, 하이닉스, TSMC 등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 조립, 테스트가필수적으로 발생하므로 반도체 산업 전반과 맥락을 같이 할 것입니다.(3) 경기변동의 특성[PCB 부문]전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다.[반도체 부문]반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다.이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.반도체 산업의 순환 사이클을 살펴보면, 대개 PC경기 둔화로 Micro processor 시장이 축소되면 D램 시장의 경우 Logic, Micro component시장에 비해 변동폭이 큰 관계로 전체 반도체 시장 경기를 좌우하는 지표가 되고 있습니다. 그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 Smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어 실리콘 사이클이 실종되며 선형성장 패턴이 이어지고있습니다.(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소[PCB 부문]PCB 산업은 전자부품 산업의 핵심 분야로, 세계 시장 규모 측면에서도 국가 경쟁력을 이끄는 신성장동력으로 주목받고 있습니다. 스마트 기기(Wearable 제품)뿐 아니라 자동차·항공 등 전자산업의 성장과 맞물려 지속적인 성장이 예상되며, 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 패키지 기판의 미세패턴 요구가 심화되고 있습니다. 특히 AI 시장 개화로 Server용 RF(Rigid-Flexible) PCB 수요가 확대되고, 휴대용 통신기기 확산에 따라 FPCB 사용처도 다변화되고 있습니다. 이에 따라 기존 경성 PCB 업체들의 FPCB 시장 진입이 늘어나 국내 경쟁이 가속화되고, 중국·동남아의 저가 공세와 일본·미국의 선진기술 제품이 시장 선점을 강화하고 있습니다. 당사는 이러한 환경 속에서 선제적 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고 수준의 경쟁력을 확보하고 있으며, 중국·베트남 현지 법인을 통한 시장 대응과 해외 진출을 병행하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여 국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다.[반도체 부문]패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다.또한 고객의 요구가 점점 다양화 되면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다. 따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다. 또한 기술적인 부분 이외에 작년부터 이어지는 원자재 공급난에 대한 대응이 매우 중요하게 되었으며 향후 2~3년간은 원자재의 원활한 확보 여부가 사업에 큰 영향을 미칠 수 있어 이에 대한 다양한 대안을 모색하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성[PCB 부문]PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양 제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다.[반도체 부문]자원조달상 국내 반도체 산업에 사용되는 원ㆍ부재료는 Lead Frame(해성디에스), Gold Wire(엠케이전자,엘티메탈), EMC(삼성에스디에스, 케이씨씨, 에스모머티리얼즈),EPOXY(헨켈코리아), PCB(삼성전기,코리아써키트) 등이며 주요 원재료는 이미 국산화가 이루어져 수급상에 큰 어려움은 발생되지 않습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 - 해당사항이 없습니다. 라. 회사의 현황 (1) 최근 영업동향 HDI 제품의 주요 수요처인 스마트폰은 고객사의 물량확대 및 경쟁사 감소로 당사의 물량확보는 차질이 없으며, 스마트폰의 5G 시대가 본격화되면서 Main PCB는 물론 Interposer PCB의 사양도 고사양화 되지만 ASP 향상으로 수익률 개선이 본격적으로이루어 지고 있습니다. 당사는 차별화된 기술과 품질을 바탕으로 Galaxy S series는 물론 폴더블 스마트폰도 MainVendor로 확고하게 자리잡고 있으며, AR / VR 기기 및 Smart Glass, Galaxy Watch 및 Buds Series와 각종 Wearable 기기에서도 Main Vendor의 입지를 확고히 하고 있습니다.또한 Note PC 및 Monitor용 Display의 고급화로 OLED Panel의 채용의 증가하고 있고 HDI PCB의 수요도 점진적으로 증가하는 추세로 당사가 공급하는 OLED용 HDI PCB는 한국의 대형고객사를 통해서 한국과 미국의 핵심 Set maker를 포함하여 Global 모든 Set maker로 공급되고 있습니다.한편, 자동차의 전장화가 가속화됨으로써 차량용 Display, 통신모듈 등 Automotive향 HDI PCB 수요가 증가하는 추세에 발맞추어 폭넓은 고객을 확보하고 있으며 개발단계부터 주요 Vendor로 참여하고 있는 등 향후 큰 성장이 기대되는 분야입니다.또한 로봇산업의 발전에 따라 당사 제품의 적용 분야가 점차 확대되고 있으며, 관련 시장의 높은 성장성이 주목받고 있습니다. 이에 따라 당사의 기술 경쟁력이 더욱 부각되고 있습니다. 아울러 의료기기 분야에서도 당사 제품에 대한 채택이 확대되고 있으며, 신규 고객 확보를 위한 개발용 샘플 공급을 진행 중에 있습니다. 이를 통해 근시일 내 양산 물량을 확보하고, 고객 다변화 및 제품군 다변화를 통한 안정적인 수익구조 구축과 추가적인 수익 창출 시너지를 도모하고 있습니다. 메모리 모듈 부문에서는 2025년 하반기부터 메모리 반도체 시장이 기존의 HBM 제품에 더하여 기존 Legacy DRAM Module 제품의 수요가 폭발적으로 증가되고 있습니다. 특히 AI Server 및 일반 Server용 DDR5 6400bps RDIMM (16L IVH)으로의 교체 수요가 확대되며 전반적인 Demand가 증가하고 있는 추세입니다. 최근 고성능, 저전력 메모리에 대한 요구가 강화됨에 따라, 신규 개념의 Module(CXL, MRDIMM, LPCAMM)용 PCB가 Global 대형 메모리 고객사에서 도입 및 개발 중입니다. 또한 NVIDIA 차세대 CPU '베라(Vera)'에 탑재 예정인 SOCAMM2도 각 사별로 본격 개발이 진행되고 있으며, 2026년도부터 양산이 본격화되고 물량 또한 대폭 확대될 것으로 예상하고 있습니다. NAND Base SSD의 경우, 클라이언트향 SSD 시장 확대는 다소 더디게 진행되고 있으나, AI Server 수요 증가에 따라 기업향 고성능, 대용량 SSD(EDSFF)의 본격적인 성장이 예상됩니다. 당사는 DDR5 High Speed(6400Mbps) 제품용 Module 및 차세대기업향 SSD, CXL(Compute Express Link), LPCAMM(Low Power Compression Attached Memory Module) 제품의 초기 양산 및 후속으로 SOCAMM2용 PCB 제품 개발을 진행 중입니다. LPCAMM은 2024년부터 초기 Sample 제작 및 고객 출하가 이루어지고 있으며 CXL은 2026년 본격 양산될 것으로 예상됩니다. 향후 기업향 High Density 최적 SSD Solution인 RF-SSD 역시 Global 대형 반도체 업체들과 협업하여 개발 중으로, 이를 통해 안정적인 제품 포트폴리오 구성과 고수익 구조 확보가 가능할 것으로 전망되며, 향후 더 밝은 성장세를 기대하고 있습니다. PKG 사업 부문은 최근 여러 지정학적 및 산업적 변화로 인해 시장 동향을 예측하기 어려운 상황이지만, AI를 중심으로 반도체 시장이 지속적으로 성장하고 있는 만큼, PKG 사업 역시 장기적으로 발전해 나갈 것으로 전망됩니다. 특히, 2021년 이후 집중 투자된 PKG Substrate 생산능력으로 인해 수요와 공급의 불균형이 당분간 지속될 것으로 보입니다. 이에 따라, 주요 핵심 고객과 장기 계약을 체결한 기업이나 AI 제품군을 중심으로 공급을 확대해 온 기업과 그렇지 않은 기업 간의 차별화가 점진적으로 심화될 것으로 예상됩니다. 이러한 양극화 현상은 전반적인 경기 회복과 시장 확대가 이루어질 때까지 지속될 가능성이 큽니다. 또한, 메모리 시장에서는 HBM의 비중 확대와 중국 메모리 업체들의 성장으로 인해 기존 서플라이체인에 변화가 발생할 가능성이 있으며, 이는 한국 업체들이 기존에 보유한 메모리 제품군별 공급업체 지위에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 기존 주요 고객과의 장기 계약을 적극적으로 활용하는 한편, 시장 수요의 중심이 되고 있는 AI 제품군의 공급을 지속적으로 확대하고 있습니다. 동시에, 장기적인 성장 가능성이 높은 전장(자동차 전자) 분야에서 고객 기반을 확장함으로써, 불확실한 시장 환경을 극복해 나가고 있습니다. 종속회사인 주식회사 테라닉스는 1994년 설립 이래 고방열 기판 등 특수 PCB 분야에서 독보적인 기술력을 바탕으로 전장 및 통신 산업의 핵심 부품을 공급해 왔습니다. 최근 글로벌 경기 변동 및 가격 경쟁 심화 등 급변하는 경영 환경에 대응하고자, 2026년 2월 25일을 기일로 PCB 사업 부문을 당사(주식회사 코리아써키트)로 흡수합병하여 사업 구조를 근본적으로 개편하였습니다. 이번 합병을 통해 PCB 제조 사업의 핵심 역량은 당사로 통합하여 운영 효율성 및 시너지를 극대화할 예정입니다. 한편, 존속 법인인 (주)테라닉스는 그간 축적된 재원과 네트워크를 활용하여 "영풍"그룹 전자계열사의 부동산 관리, 공장 설계 및 건설 지원, 해외 생산 기지 구축 등 '산업 자산 관리 및 건설 서비스' 중심의 신규 사업 체제로 전환하여 지속 가능한 성장 기반을 확보해 나갈 계획입니다. 종속회사인 주식회사 인터플렉스는 FPCB는 전자제품의 소형화, 경량화에 따른 적용 제품군의 확대로 PCB시장에서의 점유율도 증가하고 있습니다. 특히, 스마트폰, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산 증가로 인해 세계적으로도 FPCB에 대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 회사는 1999년에 국내 최초로 폴더형 FPCB를 양산했고 그 이듬해에는 Rigid FPCB 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, 삼성디스플레이 등 글로벌 기업이 있으며, 스마트폰 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다.또한 현지에 진출한 Big Customer의 요구에 따라 중국 및 베트남 출자회사에 생산 CAPA 증설투자를 진행하였으며, Multi FPCB LINE 구축을 통한 현지 생산 및 공급량 확대 등으로 매출과 손익 증대에 크게 기여하고 있습니다.디지털시대를 맞아 전자제품이 경량화, 소형화, 특성화의 트렌드를 형성하면서 유발된 광범위한 수요에 부응하기 위해 고품질, 고가 FPCB 개발에 적극 나서고 있습니다. 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 한정된 국내시장에서 벗어나 세계시장으로의 진출을 통하여 확고 부동한 국내 FPCB Leading 기업을 유지하고 있으며 더 나아가 FPCB 일류 기업이라는 확실한 목표를 가지고 있습니다.종속회사인 시그네틱스 주식회사는 Fingerprint Sensor 패키지 기술 개발을 통하여 매출을 확대하였고, 고부가가치 프리미엄 반도체 패키징 타입인 Recon Filp Chip을 개발 및 지속투자하여 양산 중에 있습니다. 최근에는 전자기기들의 경량화, 다기능화에 따른 반도체 PKG 의 SiP, Large Body, Fine pitch 등 New Biz 매출 창출을 위한 LAB(Laser Assisted Bond system) 기술을 지속적으로 투자 및 개발중에 있습니다. 또한 Advanced SIP Module 제품의 수요 증가에 대응하기 위하여 양산 Infra를 확보 및 고부가가치 프리미엄 반도체 패키지인 Recon플립칩 양산Infra를 확보하였습니다.향후 기술적인 장점을 활용하여 지속적인 프리미엄 반도체 패키징 제품개발에 노력을 기울일 것입니다.(2) 주요 제품1) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 2025년 매출액 2024년 매출액 2023년 매출액 경성 PCB 코리아써키트 862,984 720,690 634,388 테라닉스 91,028 88,155 101,585 대덕전자 1,064,715 892,136 909,651 심텍 1,097,090 949,490 813,604 연성 PCB 인터플렉스 269,835 269,373 261,742 영풍전자 97,462 184,358 467,196 비에이치 349,883 346,403 299,412 반도체 패키징 시그네틱스 103,047 118,151 185,485 SFA반도체 356,044 397,391 409,252 하나마이크론 1,054,998 797,620 581,861 ※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기에 무리가 있어 PCB 및 반도체 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 기재하였습니다. 마. 신규사업의 내용 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 1분기 제54기 제53기 (2026년 3월말) (2025년 12월말) (2024년 12월말) [유동자산] 649,114 652,869 576,777 ㆍ현금및현금성자산 62,197 73,492 136,879 ㆍ기타유동금융자산 80,766 114,083 68,068 ㆍ매출채권및기타채권 284,326 269,717 237,216 ㆍ기타유동자산 21,583 10,218 13,974 ㆍ재고자산 199,913 185,359 120,640 ㆍ매각예정유동자산 329 - - [비유동자산] 811,464 739,679 678,605 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 342,064 316,567 241,998 ㆍ기타비유동금융자산 1,816 1,737 2,849 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 2,359 2,183 4,914 ㆍ투자부동산 5,858 5,611 6,670 ㆍ유형자산 449,376 403,732 397,095 ㆍ무형자산 2,777 2,901 2,840 ㆍ기타비유동자산 950 895 919 ㆍ이연법인세자산 21 - 14,346 ㆍ사용권자산 6,243 6,053 6,974 자산총계 1,460,578 1,392,548 1,255,382 [유동부채] 368,403 383,831 291,372 [비유동부채] 246,392 218,123 282,814 부채총계 614,795 601,954 574,186 [지배기업 소유주지분] 494,421 439,820 379,015 ㆍ자본금 13,866 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 96,536 83,953 83,953 ㆍ기타자본 112,839 93,504 77,561 ㆍ이익잉여금 271,180 248,678 203,816 [비지배지분] 351,362 350,774 302,181 자본총계 845,783 790,594 681,196 사업연도 (2026.01.01 ~2026.03.31) (2025.01.01 ~2025.12.31) (2024.01.01 ~2024.12.31) 매출액 419,901 1,509,725 1,406,957 영업이익(손실) 26,443 53,816 (33,154) 연결총당기순이익(손실) 30,138 53,795 (129,014) 지배기업소유주지분 25,177 47,252 (125,918) 비지배지분 4,961 6,543 (3,096) 총포괄이익(손실) 57,870 106,682 (27,727) 기본 및 희석 주당손익(원) 915 1,726 (4,601) 연결에 포함된 회사수 7개 7개 7개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기준입니다. (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 1분기 제54기 제53기 (2026년 3월말) (2025년 12월말) (2024년 12월말) [유동자산] 441,575 376,976 315,145 ㆍ현금및현금성자산 12,656 28,889 37,326 ㆍ기타유동금융자산 60,867 58,496 67,696 ㆍ매출채권및기타채권 220,927 171,086 134,092 ㆍ기타유동자산 1,344 315 663 ㆍ재고자산 145,441 118,190 75,368 ㆍ당기법인세자산 11 - - ㆍ매각예정유동자산 329 - - [비유동자산] 512,705 470,676 458,265 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 177,411 164,186 125,514 ㆍ기타비유동금융자산 3,613 3,512 3,511 ㆍ종속기업 및 공동기업 투자 110,758 114,938 108,529 ㆍ투자부동산 1,037 1,045 1,074 ㆍ유형자산 216,099 183,490 202,330 ㆍ무형자산 1,548 1,289 1,295 ㆍ이연법인세자산 - - 13,064 ㆍ사용권자산 2,239 2,216 2,948 자산총계 954,280 847,652 773,410 [유동부채] 270,694 245,046 168,311 [비유동부채] 242,809 217,725 290,158 부채총계 513,503 462,771 458,469 [자본금] 13,866 13,685 13,685 [주식발행초과금] 96,536 83,953 83,953 [기타자본] 106,806 83,916 55,197 [이익잉여금] 223,569 203,327 162,106 자본총계 440,777 384,881 314,941 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2026.01.01 ~2026.03.31) (2025.01.01 ~2025.12.31) (2024.01.01 ~2024.12.31) 매출액 253,726 862,984 720,690 영업이익(손실) 24,661 53,095 (42,244) 당기순이익(손실) 22,998 42,189 (136,203) 총포괄이익(손실) 33,022 69,940 (88,217) 기본 및 희석 주당손익(원) 835 1,541 (4,977) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 55 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 54 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 649,114,087,160 652,869,010,518 현금및현금성자산 62,197,392,995 73,492,427,020 기타유동금융자산 80,766,755,726 114,082,688,012 매출채권 및 기타채권 284,325,507,587 269,716,758,003 기타유동자산 21,582,644,087 10,218,167,892 재고자산 199,912,818,039 185,358,969,591 매각예정유동자산 328,968,726 0 비유동자산 811,464,125,947 739,679,093,668 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 342,063,804,390 316,566,495,110 기타비유동금융자산 1,816,304,327 1,737,284,422 관계기업 및 공동기업투자 2,358,709,326 2,182,919,525 투자부동산 5,857,926,635 5,610,969,939 유형자산 449,376,562,816 403,732,262,210 무형자산 2,777,336,600 2,901,073,167 기타비유동자산 949,983,801 894,598,304 이연법인세자산 20,910,249 0 사용권자산 6,242,587,803 6,053,490,991 자산총계 1,460,578,213,107 1,392,548,104,186 부채 유동부채 368,403,508,793 383,831,359,605 매입채무 및 기타채무 170,453,280,916 183,356,090,006 단기차입금 79,181,676,667 87,111,070,999 유동성장기차입금 81,161,454,760 70,204,787,901 기타유동금융부채 13,189,892,807 21,167,191,317 기타유동부채 16,817,984,136 14,963,962,281 당기법인세부채 3,110,593,737 2,415,734,160 충당부채 4,488,625,770 4,612,522,941 비유동부채 246,391,693,088 218,122,713,218 장기차입금 169,186,650,546 153,230,904,241 기타비유동금융부채 864,333,232 969,125,922 퇴직급여부채 14,135,587,361 11,329,781,049 기타비유동부채 44,408,657,435 44,998,918,166 이연법인세부채 17,796,464,514 7,593,983,840 부채총계 614,795,201,881 601,954,072,823 자본 지배기업 소유주지분 494,420,930,758 439,819,668,845 자본금 13,865,506,500 13,684,570,000 주식발행초과금 96,536,063,327 83,952,700,310 기타자본 112,839,297,276 93,504,122,066 이익잉여금(결손금) 271,180,063,655 248,678,276,469 비지배지분 351,362,080,468 350,774,362,518 자본총계 845,783,011,226 790,594,031,363 자본과부채총계 1,460,578,213,107 1,392,548,104,186 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 419,900,611,488 419,900,611,488 354,587,792,750 354,587,792,750 매출원가 381,707,953,487 381,707,953,487 333,394,237,967 333,394,237,967 매출총이익(손실) 38,192,658,001 38,192,658,001 21,193,554,783 21,193,554,783 판매비와관리비 11,749,171,478 11,749,171,478 22,860,082,491 22,860,082,491 영업이익(손실) 26,443,486,523 26,443,486,523 (1,666,527,708) (1,666,527,708) 기타수익 26,855,332,699 26,855,332,699 19,152,697,984 19,152,697,984 기타비용 18,144,050,811 18,144,050,811 12,751,802,159 12,751,802,159 금융수익 5,900,083,956 5,900,083,956 3,491,940,677 3,491,940,677 금융비용 3,981,670,668 3,981,670,668 3,782,498,399 3,782,498,399 지분법손익 (107,550,719) (107,550,719) (112,242,765) (112,242,765) 법인세비용차감전순이익(손실) 36,965,630,980 36,965,630,980 4,331,567,630 4,331,567,630 법인세비용(수익) 6,827,963,469 6,827,963,469 6,509,276,219 6,509,276,219 분기순이익(손실) 30,137,667,511 30,137,667,511 (2,177,708,589) (2,177,708,589) 기타포괄손익 27,732,411,977 27,732,411,977 (42,741,011,296) (42,741,011,296) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 283,340,520 283,340,520 8,041,705 8,041,705 지분법자본변동 283,340,520 283,340,520 8,041,705 8,041,705 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 27,449,071,457 27,449,071,457 (42,749,053,001) (42,749,053,001) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 25,497,309,280 25,497,309,280 (54,842,958,519) (54,842,958,519) 해외사업환산이익(손실) 7,876,028,643 7,876,028,643 (93,709,440) (93,709,440) 법인세효과 (5,924,266,466) (5,924,266,466) 12,187,614,958 12,187,614,958 총포괄손익 57,870,079,488 57,870,079,488 (44,918,719,885) (44,918,719,885) 분기순손익의 귀속 지배기업 소유주지분 25,177,050,031 25,177,050,031 1,117,572,587 1,117,572,587 비지배지분 4,960,617,480 4,960,617,480 (3,295,281,176) (3,295,281,176) 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 42,905,477,589 42,905,477,589 (30,594,961,803) (30,594,961,803) 비지배지분 14,964,601,899 14,964,601,899 (14,323,758,082) (14,323,758,082) 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 915.0 915.0 40.0 40.0 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 920.0 920.0 45.0 45.0 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 915.0 915.0 40.0 40.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 77,561,373,049 203,815,933,105 379,014,576,464 302,180,930,109 681,195,506,573 분기순이익(손실) 1,117,572,587 1,117,572,587 (3,295,281,176) (2,177,708,589) 기타포괄손익 (31,712,534,390) (31,712,534,390) (11,028,476,906) (42,741,011,296) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (31,946,693,248) (31,946,693,248) (10,710,559,925) (42,657,253,173) 지분법자본변동 2,558,254 2,558,254 5,483,451 8,041,705 해외사업환산이익(손실) 231,600,604 231,600,604 (323,400,432) (91,799,828) 총포괄손익 (31,712,534,390) 1,117,572,587 (30,594,961,803) (14,323,758,082) (44,918,719,885) 기타자본변동 (8,719,384,120) (21,622,472,899) 30,341,857,019 연결대상범위의 변동 (84,766,048) (84,766,048) 3,306,766,048 3,222,000,000 2025.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 75,233,316,190 24,141,599,712 235,275,362,711 348,334,848,613 291,163,938,075 639,498,786,688 2026.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 93,504,122,066 248,678,276,469 439,819,668,845 350,774,362,518 790,594,031,363 분기순이익(손실) 25,177,050,031 25,177,050,031 4,960,617,480 30,137,667,511 기타포괄손익 17,728,427,558 17,728,427,558 10,003,984,419 27,732,411,977 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 14,934,826,711 14,934,826,711 4,639,156,833 19,573,983,544 지분법자본변동 (8,690,837) (8,690,837) 292,031,357 283,340,520 해외사업환산이익(손실) 2,802,291,684 2,802,291,684 5,072,796,229 7,875,087,913 총포괄손익 17,728,427,558 25,177,050,031 42,905,477,589 14,964,601,899 57,870,079,488 기타자본변동 180,936,500 12,583,363,017 (2,756,024,708) 10,008,274,809 10,008,274,809 연결대상범위의 변동 1,606,747,652 80,761,863 1,687,509,515 (14,376,883,949) (12,689,374,434) 2026.03.31 (기말자본) 13,865,506,500 96,536,063,327 112,839,297,276 271,180,063,655 494,420,930,758 351,362,080,468 845,783,011,226 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (21,067,543,243) 4,376,984,439 분기순이익(손실) 30,137,667,511 (2,177,708,589) 비현금항목의 조정 19,149,651,591 13,377,339,697 법인세비용 6,827,963,469 6,509,276,219 이자비용 3,950,805,704 3,773,155,148 퇴직급여 2,104,251,112 2,048,168,820 감가상각비 15,836,775,596 16,814,458,658 투자부동산감가상각비 12,840,536 19,755,458 무형자산상각비 7,481,465 6,880,852 무형자산손상차손 167,249,190 0 대손상각비(환입) (129,073,128) 105,640,600 기타의대손상각비 0 137,643 지분법손익 107,550,719 112,242,765 외화환산손실 10,018,868,831 327,331,506 유형자산처분손실 89,000 1,382,000 재고자산평가손실 1,516,770,380 0 파생상품거래손실 0 9,343,251 하자보수비 (2,142,028) 0 제품보증비 (132,084,232) (28,383,904) 무형자산처분손실 1,619,367 0 이자수익 (1,089,143,956) (1,158,473,721) 배당금수익 (4,810,940,000) (1,804,102,500) 외화환산이익 (11,548,160,256) (5,103,724,340) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 0 (170,000,000) 유형자산처분이익 조정 (407,272,206) (2,669,775,708) 무형자산손상차손환입 (51,652,390) (40,000,000) 대손충당금 환입 (815,041) 0 잡이익 (1,022,975,444) (735,000,000) 재고자산평가손실환입 (2,198,425,165) (4,250,322,308) 재고자산처분이익 (9,929,932) (31,286,286) 파생상품거래이익 0 (359,364,456) 운전자본의 조정 (69,318,503,658) (3,870,032,841) 매출채권 (19,620,952,864) 3,665,967,870 미수금 10,181,415,361 (1,867,740,107) 미수수익 (3,101,344,337) (2,734,245,089) 선급금 (1,243,158,168) 367,388,460 선급비용 (1,145,461,271) (914,307,119) 재고자산 (9,827,078,112) 14,518,449,843 매입채무 (4,351,713,854) (11,698,446,093) 미지급금 (35,024,871,109) (14,858,092,399) 선수금 3,241,023,606 456,057,697 예수금 (189,291,771) (1,173,997,747) 선수수익 (2,184,617,965) (1,543,074,025) 미지급비용 (5,397,973,723) 10,189,176,635 퇴직급여부채 689,481,738 (278,083,181) 사외적립자산 (2,573,572,486) 1,576,032,340 판매보증충당부채 526,266,340 (306,745,358) 계약자산 236,353,646 312,392,335 장기선수금 (529,629,659) (772,826,254) 장기선수수익 996,620,970 1,192,059,351 이자수취 1,986,175,137 1,371,538,939 이자지급 (1,439,623,752) (1,240,658,628) 배당금수취(영업) 0 87,592,500 법인세납부 (1,582,910,072) (3,171,086,639) 투자활동으로 인한 현금흐름 691,274,416 (26,036,459,726) 단기금융상품의 감소 45,284,250,000 374,002,103 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (20,000,000,000) 단기대여금의 감소 124,636,710 457,833,320 대여금의 증가 (73,182,120) 0 장기대여금의 감소 0 10,691,300 임차보증금의 감소 43,000,000 35,024,915 임차보증금의 증가 (33,699,086) (61,622,526) 유형자산의 처분 104,622,302 3,861,965,971 유형자산의 취득 (34,747,146,782) (8,866,039,809) 파생상품거래 정산 0 (1,848,315,000) 무형자산의 취득 (11,206,608) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 8,545,379,541 4,379,107,212 단기차입금의 증가 34,120,000,000 7,000,000,000 단기차입금의 감소 (42,050,000,000) (27,004) 유동성장기차입금의 감소 (11,270,763,105) (2,271,150,000) 장기차입금의 증가 28,000,000,000 0 임대보증금의 증가 0 6,000,000 임대보증금의 감소 (79,500,000) (52,560,000) 리스부채의 감소 (169,020,291) (303,155,784) 신주발행비 지급 (4,968,300) 0 자기주식의 취득 (368,763) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (11,830,889,286) (17,280,368,075) 기초현금및현금성자산 73,492,427,020 136,879,192,953 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 535,855,261 182,322,285 기말현금및현금성자산 62,197,392,995 119,781,147,163 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,866백만원이며, ㈜영풍이 지분율 40.96%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(주1) 의결권지분율(주2) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)테라닉스 56.52% 56.52% 56.52% 56.52% 한국 12월 31일 인쇄회로기판 제조 KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 인쇄회로기판 제조 (주)인터플렉스 31.99% 31.99% 31.99% 31.99% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 시그네틱스(주) 35.30% 35.30% 35.30% 35.30% 한국 12월 31일 반도체 패키징 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 미국 12월 31일 경영컨설팅 (주1) 지분율은 연결기업과 종속기업이 보유한 명목지분율을 단순합산한 지분율입니다.(주2) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 지배기업은 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것 판단하였습니다. 1.2.2 주요 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 (주)테라닉스 176,751,842 20,955,904 155,795,938 14,011,876 (1,681,117) 6,926,781 KOREA CIRCUIT VINA 67,394,624 19,347,358 48,047,266 - (157,970) 2,282,731 (주)인터플렉스 (주1) 362,892,450 33,071,631 329,820,819 128,995,404 10,200,820 17,956,682 시그네틱스(주) (주1) 114,253,723 63,944,026 50,309,697 26,532,925 (3,198,402) (1,900,493) (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 (주)테라닉스 167,219,138 24,709,450 142,509,688 21,366,190 135,512 (18,640,698) KOREA CIRCUIT VINA 6,472,220 2,017 6,470,203 - (43,845) 337,377 (주)인터플렉스(주1) 360,076,540 70,413,850 289,662,690 131,747,060 8,342,566 7,883,944 시그네틱스(주)(주1) 100,129,527 45,060,363 55,069,164 25,057,059 (11,077,533) (14,133,505) (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.2 중요한 회계정책요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’에 따라 동 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결기업이 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.연결기업은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결기업이 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘영업손익’, 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’, 그리고 ‘당기순손익’을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결기업이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 ‘재무손익및법인세비용차감전손익’ 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 한국채택국제회계기준에서 표시나 공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 연결기업은 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 관계기업투자 (연결) 4.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 소재지 결산일 활동의 성격 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 화하선로판(천진)유한공사 49.90% 2,310,156 49.90% 2,145,392 중국 12월 31일 연성인쇄회로기판 ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED(주1) 30.00% 48,553 30.00% 37,528 인도 3월 31일 인쇄회로기판 합 계 2,358,709 2,182,920 (주1) 지배기업은 전기중 합작투자계약에 따라 Ascent-K Circuit Private Limited에 48백만원을 투자하면서, 주요한 영업 및 재무 의사결정은 공동으로 행사하도록 협약함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.4.2 당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 화하선로판(천진)유한공사 146,347 9,085,163 314,331 - - (237,401) 567,592 330,191 ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED 186,212 14,233,983 14,258,353 - - 1,452 374 1,826 합 계 332,559 23,319,146 14,572,684 - - (235,949) 567,966 332,017 (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 화하선로판(천진)유한공사 472,809 9,115,557 584,166 - - (224,935) 16,116 (208,820) 4.3 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 당분기취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 당분기말 화하선로판(천진)유한공사 2,145,392 - (118,463) 283,227 - 2,310,156 ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED 37,528 - 10,913 112 - 48,553 합 계 2,182,920 - (107,550) 283,340 - 2,358,709 (단위: 천원) 회사명 전기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 전분기말 화하선로판(천진)유한공사 4,913,510 - (112,243) 8,042 - 4,809,309 5. 영업부문정보 (연결) 5.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 5.2 영업부문 연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. 지역별 정보 당분기 (단위 : 원) 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 수익(매출액) 130,027,110,710 263,796,072,486 10,927,342,673 15,150,085,619 419,900,611,488 전분기 (단위 : 원) 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 수익(매출액) 98,076,105,744 231,867,387,509 13,408,695,774 11,235,603,723 354,587,792,750 5.4 주요고객 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객 정보 당분기 (단위 : 원) 주요고객 (A) 주요고객 (B) 주요고객 (C) 수익(매출액) 52,665,605,724 79,835,187,949 39,307,728,887 전체 수익에 대한 비중 0.1254 0.1901 0.0936 전분기 (단위 : 원) 주요고객 (A) 주요고객 (B) 주요고객 (C) 수익(매출액) 59,906,184,141 97,830,241,530 18,591,852,282 전체 수익에 대한 비중 0.1689 0.2759 0.0524 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. 6.1 주요 제품/용역 당분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 제품과 용역 제품과 용역 합계 PCB 제품 매출 임대관리 매출 기타 매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 391,672,045,417 1,695,641,521 26,532,924,550 419,900,611,488 전분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 제품과 용역 제품과 용역 합계 PCB 제품 매출 임대관리 매출 기타 매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 328,203,469,894 1,048,461,927 25,335,860,929 354,587,792,750 6.2 지리적 구분 지리적 시장 당분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 고객과의 계약에서 생기는 수익 130,027,110,710 263,796,072,486 10,927,342,673 15,150,085,619 419,900,611,488 전분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 고객과의 계약에서 생기는 수익 98,076,105,744 231,867,387,509 13,408,695,774 11,235,603,723 354,587,792,750 6.3 재화나 용역의 이전 시기에 따른 구분 재화나 용역의 이전 시기 당분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 고객과의 계약에서 생기는 수익 392,157,079,017 27,743,532,471 419,900,611,488 전분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 고객과의 계약에서 생기는 수익 329,874,873,771 24,712,918,979 354,587,792,750 6.4 계약 잔액 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한, 계약자산은 수행의무를진행률의 정도에 따라 인식한 것으로서 고객이 자산을 인수한 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 계약 잔액 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 매출채권 259,736,451,399 259,736,451,399 계약자산 2,135,581,800 2,135,581,800 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 매출채권 239,149,278,436 239,149,278,436 계약자산 2,371,935,446 2,371,935,446 7. 현금 및 현금성자산 (연결) 7. 현금 및 현금성자산 보고 기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 현금 및 현금성자산 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 예금 62,197,392,995 현금및현금성자산 합계 62,197,392,995 전기말 (단위 : 원) 공시금액 예금 73,492,427,020 현금및현금성자산 합계 73,492,427,020 8. 범주별 금융상품 (연결) 8.1 금융자산 보고 기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. 금융자산의 범주별 구분 금융자산의 범주별 구분 당분기말 (단위 : 원) 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 62,197,392,995 0 62,197,392,995 기타유동금융자산 80,766,755,726 0 80,766,755,726 매출채권 및 기타채권 284,325,507,587 0 284,325,507,587 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 342,063,804,390 342,063,804,390 기타비유동금융자산 1,816,304,327 0 1,816,304,327 합계 429,105,960,635 342,063,804,390 771,169,765,025 전기말 (단위 : 원) 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 73,492,427,020 0 73,492,427,020 기타유동금융자산 114,082,688,012 0 114,082,688,012 매출채권 및 기타채권 269,716,758,003 0 269,716,758,003 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 316,566,495,110 316,566,495,110 기타비유동금융자산 1,737,284,422 0 1,737,284,422 합계 459,029,157,457 316,566,495,110 775,595,652,567 8.2 금융부채 보고 기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. 금융부채의 범주별 구분 당분기말 (단위 : 원) 상각후 원가 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 매입채무 및 기타채무 170,453,280,916 170,453,280,916 단기차입금 79,181,676,667 79,181,676,667 유동성장기차입금 81,161,454,760 81,161,454,760 기타유동금융부채 13,189,892,807 13,189,892,807 장기차입금 169,186,650,546 169,186,650,546 기타비유동금융부채 864,333,232 864,333,232 합계 514,037,288,928 514,037,288,928 전기말 (단위 : 원) 상각후 원가 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 매입채무 및 기타채무 183,356,090,006 183,356,090,006 단기차입금 87,111,070,999 87,111,070,999 유동성장기차입금 70,204,787,901 70,204,787,901 기타유동금융부채 21,167,191,317 21,167,191,317 장기차입금 153,230,904,241 153,230,904,241 기타비유동금융부채 969,125,922 969,125,922 합계 516,039,170,386 516,039,170,386 9-1. 기타금융자산 (연결) 9.1.1 기타금융자산 보고 기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융자산 80,766,755,726 기타유동금융자산 단기금융상품 79,449,300,000 단기대여금 319,842,539 단기미수수익 947,613,187 단기보증금 50,000,000 기타비유동금융자산 1,816,304,327 기타비유동금융자산 장기금융상품 3,000,000 장기대여금 173,182,120 장기보증금 1,640,122,207 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융자산 114,082,688,012 기타유동금융자산 단기금융상품 112,066,000,000 단기대여금 444,479,249 단기미수수익 1,509,208,763 단기보증금 63,000,000 기타비유동금융자산 1,737,284,422 기타비유동금융자산 장기금융상품 3,000,000 장기대여금 100,000,000 장기보증금 1,634,284,422 9.1.2 사용이 제한된 금융자산 보고 기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 장기금융상품 단기금융상품 약정기관 약정기관 KEB하나은행 KEB하나은행 외 사용이 제한된 금융자산 3,000,000 9,670,000,000 발생 사유 당좌개설보증금 질권설정 전기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 장기금융상품 단기금융상품 약정기관 약정기관 KEB하나은행 KEB하나은행 외 사용이 제한된 금융자산 3,000,000 0 발생 사유 당좌개설보증금 - 9-2. 기타금융부채 (연결) 9.2.1 기타금융부채 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 13,189,892,807 기타유동금융부채 단기임차보증금 71,200,000 유동 미지급비용 및 기타 유동부채 12,631,529,611 유동성금융리스부채 487,163,196 기타비유동금융부채 864,333,232 기타비유동금융부채 장기임차보증금 526,972,000 기타 비유동 미지급금 79,111,139 비유동금융리스부채 258,250,093 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 21,167,191,317 기타유동금융부채 단기임차보증금 71,200,000 유동 미지급비용 및 기타 유동부채 20,587,119,049 유동성금융리스부채 508,872,268 기타비유동금융부채 969,125,922 기타비유동금융부채 장기임차보증금 606,472,000 기타 비유동 미지급금 77,784,568 비유동금융리스부채 284,869,354 9.2.2 파생상품 내역 당분기 및 전기말 약정된 파생상품 내역은 없습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (연결) 10.1 매출채권 및 기타채권 보고 기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 매출채권 및 기타채권 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 259,971,242,133 (234,790,734) 259,736,451,399 미수금 24,594,437,331 (5,381,143) 24,589,056,188 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 239,513,957,811 (364,679,375) 239,149,278,436 미수금 30,572,860,238 (5,380,671) 30,567,479,567 10.2 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금 당분기 (단위 : 원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 364,679,375 5,380,671 대손상각비(환입) (129,888,641) 472 금융자산의 기말 대손충당금 234,790,734 5,381,143 전분기 (단위 : 원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 121,563,513 19,272,421 대손상각비(환입) 71,060,292 34,717,951 금융자산의 기말 대손충당금 192,623,805 53,990,372 11. 재고자산 (연결) 11. 재고자산 보고 기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 제품 80,281,409,274 (7,037,108,752) 73,244,300,522 상품 6,703,026,309 (2,807,069,157) 3,895,957,152 재공품 89,085,504,912 (18,838,205,625) 70,247,299,287 원재료 52,317,862,482 (2,293,414,885) 50,024,447,597 저장품 1,434,581,986 0 1,434,581,986 미착품 1,066,231,495 0 1,066,231,495 합계 230,888,616,458 (30,975,798,419) 199,912,818,039 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 301,900,875 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 제품 57,948,605,843 (7,281,374,577) 50,667,231,266 상품 4,186,827,992 (2,167,805,810) 2,019,022,182 재공품 105,670,813,275 (18,800,878,044) 86,869,935,231 원재료 45,180,549,496 (2,423,839,113) 42,756,710,383 저장품 1,355,635,254 0 1,355,635,254 미착품 1,690,435,275 0 1,690,435,275 합계 216,032,867,135 (30,673,897,544) 185,358,969,591 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 (5,153,374,194) 12. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 (연결) 12.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보고 기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역 당분기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 342,063,804,390 금융상품이나 지분의 공정가치 결정 방법에 대한 설명금융상품이나 지분의 공정가치 측정 방법에 대한 기술 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 316,566,495,110 금융상품이나 지분의 공정가치 결정 방법에 대한 설명금융상품이나 지분의 공정가치 측정 방법에 대한 기술 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 12.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 보고 기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 내역 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 내역 당분기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 주식, 지분증권 상장주식 엘컴텍 고려아연(주) (*) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 미실현보유손익누계 총장부금액 미실현보유손익누계 보유주식수(주) 8,409 240,547 취득한 의결권이 있는 지분율 0.0001 0.0115 취득원가 57,744,603 (51,774,213) 5,970,390 130,981,994,097 211,075,839,903 342,057,834,000 금융자산, 공정가치 5,970,390 342,057,834,000 법인세효과누계 12,529,360 (48,891,123,625) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명 (*)당사가 보유 중인 고려아연 주식은 ㈜영풍과 한국기업 투자홀딩스 간의 협약에 따라 향후 일정기간 ㈜영풍 및 ㈜영풍 특수관계자 외의 제3자에 대한 처분 제한이 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 주식, 지분증권 상장주식 엘컴텍 고려아연(주) (*) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 미실현보유손익누계 총장부금액 미실현보유손익누계 보유주식수(주) 8,409 240,547 취득한 의결권이 있는 지분율 0.0001 0.0115 취득원가 57,744,603 (51,101,493) 6,643,110 130,981,994,097 185,577,857,903 316,559,852,000 금융자산, 공정가치 6,643,110 316,559,852,000 법인세효과누계 12,366,562 (42,977,016,547) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명 (*)당사가 보유 중인 고려아연 주식은 ㈜영풍과 한국기업 투자홀딩스 간의 협약에 따라 향후 일정기간 ㈜영풍 및 ㈜영풍 특수관계자 외의 제3자에 대한 처분 제한이 있습니다. 13. 투자부동산 (연결) 13.1 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 변동내역 당분기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 구축물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 투자부동산 4,967,665,301 0 4,967,665,301 798,530,505 (218,526,675) 580,003,830 215,808,297 (152,507,489) 63,300,808 5,610,969,939 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 0 0 0 (7,030,966) (7,030,966) 0 (5,809,570) (5,809,570) (12,840,536) 대체 0 0 0 0 (35,724,435) (35,724,435) 394,900,000 (99,378,333) 295,521,667 259,797,232 기말 투자부동산 4,967,665,301 0 4,967,665,301 798,530,505 (261,282,076) 537,248,429 610,708,297 (257,695,392) 353,012,905 5,857,926,635 전분기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 구축물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 투자부동산 5,261,586,396 0 5,261,586,396 1,704,386,021 (567,251,587) 1,137,134,434 754,034,188 (482,661,288) 271,372,900 6,670,093,730 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 0 0 0 (11,206,823) (11,206,823) 0 (8,548,635) (8,548,635) (19,755,458) 대체 (131,286,327) 0 (131,286,327) (404,620,306) 376,931,686 (27,688,620) (240,410,442) 401,439,213 161,028,771 2,053,824 기말 투자부동산 5,130,300,069 0 5,130,300,069 1,299,765,715 (201,526,724) 1,098,238,991 513,623,746 (89,770,710) 423,853,036 6,652,392,096 13.2 투자부동산 관련 수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 관련 수익 및 비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 82,474,878 임대수익 관련 직접 운영비용 (12,840,536) 기타 직접 운영비용 0 합계 69,634,342 전분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 178,319,983 임대수익 관련 직접 운영비용 (19,755,458) 기타 직접 운영비용 (4,938,484) 합계 153,626,041 14. 유형자산 (연결) 14.1 유형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(*)기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분과 당분기 중 (주)테라닉스와의 분할합병(합병기일: 2026년 2월 25일)으로 인해 승계받은 유형자산의 공정가치가 포함되어 있습니다. 유형자산 변동내역 당분기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기초 유형자산 153,653,104,567 0 0 153,653,104,567 218,326,111,013 (120,995,720,374) (38,159,111,735) 59,171,278,904 187,573,879,823 (88,047,073,609) (25,339,274,327) 74,187,531,887 967,196,873,066 (819,106,316,860) (83,311,160,023) 64,779,396,183 314,320,056 (169,569,333) 0 144,750,723 97,495,318,561 (72,528,409,112) (8,561,258,929) 16,405,650,520 37,902,616,642 0 (2,512,067,216) 35,390,549,426 403,732,262,210 취득 1,077,809,780 0 0 1,077,809,780 109,770,540 0 0 109,770,540 30,825,360 0 0 30,825,360 2,511,560,000 0 0 2,511,560,000 0 0 0 0 808,922,728 0 0 808,922,728 54,389,103,594 0 0 54,389,103,594 58,927,992,002 대체 0 0 0 0 0 (3,114,479,944) 0 (3,114,479,944) 304,400,000 (4,229,660,691) 0 (3,925,260,691) (1,553,982,019) (25,010,950,734) 0 (26,564,932,753) 0 0 0 0 5,518,039,817 (5,545,037,839) 0 (26,998,022) (5,844,571,398) 0 0 (5,844,571,398) (39,476,242,808) 감가상각비 0 0 0 0 0 (1,278,437,322) 0 (1,278,437,322) 0 (2,008,030,726) 0 (2,008,030,726) 0 (10,734,993,703) 0 (10,734,993,703) 0 (8,738,547) 0 (8,738,547) 0 (1,627,496,820) 0 (1,627,496,820) 0 0 0 0 (15,657,697,118) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (10,456,155,399) 10,088,627,508 0 (367,527,891) 0 0 0 0 (450,957,500) 411,521,857 0 (39,435,643) 0 0 0 0 (406,963,534) 기타증가(감소) (*) (22,587,591) 0 0 (22,587,591) 641,221,253 3,325,820,882 0 3,967,042,135 1,617,746,142 3,803,502,928 0 5,421,249,070 12,506,659,449 18,069,846,788 75,326,206 30,651,832,443 14,816,413 (7,627,888) 0 7,188,525 566,321,624 1,725,097,251 (75,326,206) 2,216,092,669 16,394,813 0 0 16,394,813 42,257,212,064 기말 유형자산 154,708,326,756 0 0 154,708,326,756 219,077,102,806 (122,062,816,758) (38,159,111,735) 58,855,174,313 189,526,851,325 (90,481,262,098) (25,339,274,327) 73,706,314,900 970,204,955,097 (826,693,787,001) (83,235,833,817) 60,275,334,279 329,136,469 (185,935,768) 0 143,200,701 103,937,645,230 (77,564,324,663) (8,636,585,135) 17,736,735,432 86,463,543,651 0 (2,512,067,216) 83,951,476,435 449,376,562,816 전분기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 기초 유형자산 153,359,183,472 0 0 153,359,183,472 218,049,990,629 (117,305,973,953) (37,825,150,020) 62,918,866,656 184,696,065,018 (80,189,989,264) (25,178,325,753) 79,327,750,001 998,303,670,911 (857,876,598,310) (71,942,588,635) 68,484,483,966 220,452,831 (153,572,347) 0 66,880,484 99,428,845,051 (73,015,464,365) (10,883,373,276) 15,530,007,410 32,190,752,171 0 (14,782,741,495) 17,408,010,676 397,095,182,665 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,759,703,700 0 0 1,759,703,700 0 0 0 0 426,150,440 0 0 426,150,440 8,694,400,496 0 0 8,694,400,496 10,880,254,636 대체 131,286,327 0 0 131,286,327 404,620,306 34,423,127 0 439,043,433 558,375,442 (401,439,213) 0 156,936,229 9,812,354,149 0 0 9,812,354,149 0 0 0 0 1,492,109,300 0 0 1,492,109,300 (11,622,428,449) 0 0 (11,622,428,449) 409,300,989 감가상각비 0 0 0 0 0 (1,284,969,870) 0 (1,284,969,870) 0 (1,995,763,758) 0 (1,995,763,758) 0 (11,732,053,703) 0 (11,732,053,703) 0 (6,003,637) 0 (6,003,637) 0 (1,490,969,516) 0 (1,490,969,516) 0 0 0 0 (16,509,760,484) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,531,584,451) (3,531,584,451) 0 0 0 0 0 0 (21,481,252) (21,481,252) 0 0 0 0 (3,553,065,703) 유형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 997,558,278 997,558,278 0 0 0 0 0 0 45,546,640 45,546,640 0 0 3,553,065,703 3,553,065,703 4,596,170,621 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (57,178,783,558) 54,837,027,131 0 (2,341,756,427) 0 0 0 0 (349,241,411) 300,440,657 0 (48,800,754) (6,000,000) 0 0 (6,000,000) (2,396,557,181) 기타증가(감소) (*) 0 0 0 0 (81,256,146) 22,989,308 0 (58,266,838) (231,106,592) 57,678,097 0 (173,428,495) (390,416,477) 301,862,787 0 (88,553,690) (1,352,186) 867,528 0 (484,658) (75,390,711) 25,969,917 0 (49,420,794) 502,240 0 0 502,240 (369,652,235) 기말 유형자산 153,490,469,799 0 0 153,490,469,799 218,373,354,789 (118,533,531,388) (37,825,150,020) 62,014,673,381 185,023,333,868 (82,529,514,138) (25,178,325,753) 77,315,493,977 952,306,528,725 (814,469,762,095) (74,476,614,808) 63,360,151,822 219,100,645 (158,708,456) 0 60,392,189 100,922,472,669 (74,180,023,307) (10,859,307,888) 15,883,141,474 29,257,226,458 0 (11,229,675,792) 18,027,550,666 390,151,873,308 14.2 차입원가의 자본화 당분기 및 전기에 자본화된 차입원가는 없습니다. 14.3 유형자산 손상 당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 리스 (연결) 15.1 리스이용자로서의 회계처리 연결기업은 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물, 기타장비 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 1년이며, 반면에 차랑운반구와 건물, 기타장비 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 15.2 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산 변동내역 당분기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 사용권자산 5,653,261,294 (373,142,001) 5,280,119,293 350,719,355 (262,360,737) 88,358,618 1,588,598,233 (1,140,070,010) 448,528,223 460,615,453 (224,130,596) 236,484,857 6,053,490,991 취득 0 0 0 26,474,981 0 26,474,981 194,747,027 0 194,747,027 0 0 0 221,222,008 감가상각비 0 (8,242,253) (8,242,253) 0 (36,412,190) (36,412,190) 0 (103,320,480) (103,320,480) 0 (31,103,555) (31,103,555) (179,078,478) 감소 0 0 0 (16,470,743) 16,027,982 (442,761) (182,403,198) 85,078,068 (97,325,130) 0 0 0 (97,767,891) 기타증가(감소) 264,077,830 (19,356,657) 244,721,173 0 0 0 0 0 0 0 0 0 244,721,173 기말 사용권자산 5,917,339,124 (400,740,911) 5,516,598,213 360,723,593 (282,744,945) 77,978,648 1,600,942,062 (1,158,312,422) 442,629,640 460,615,453 (255,234,151) 205,381,302 6,242,587,803 전분기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 사용권자산 6,077,994,723 (360,297,093) 5,717,697,630 352,337,602 (244,906,345) 107,431,257 1,688,173,043 (1,109,969,368) 578,203,675 1,684,068,283 (1,113,763,894) 570,304,389 6,973,636,951 취득 0 0 0 24,557,305 0 24,557,305 140,838,884 0 140,838,884 18,125,652 0 18,125,652 183,521,841 감가상각비 0 (8,419,189) (8,419,189) 0 (47,439,991) (47,439,991) 0 (126,648,598) (126,648,598) 0 (122,190,396) (122,190,396) (304,698,174) 감소 0 0 0 (28,091,398) 21,047,635 (7,043,763) (97,325,052) 59,476,384 (37,848,668) (152,554,093) 111,822,159 (40,731,934) (85,624,365) 기타증가(감소) (67,925,783) 2,468,237 (65,457,546) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (65,457,546) 기말 사용권자산 6,010,068,940 (366,248,045) 5,643,820,895 348,803,509 (271,298,701) 77,504,808 1,731,686,875 (1,177,141,582) 554,545,293 1,549,639,842 (1,124,132,131) 425,507,711 6,701,378,707 15.3 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. 리스부채 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 793,741,622 취득 242,363,759 지급리스료 (182,299,294) 처분 (100,530,050) 이자비용 13,279,003 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 (21,141,751) 기말 리스부채 745,413,289 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 1,300,682,714 취득 183,521,841 지급리스료 (317,289,832) 처분 (87,388,871) 이자비용 14,134,048 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 0 기말 리스부채 1,093,659,900 15.4 리스부채 만기 분석 당분기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 리스부채 만기 분석 당분기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 기중 합계 유동 리스부채 487,163,196 0 0 487,163,196 비유동 리스부채 0 258,250,093 0 258,250,093 리스부채 합계 487,163,196 258,250,093 0 745,413,289 전기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 기중 합계 유동 리스부채 508,872,268 0 0 508,872,268 비유동 리스부채 0 284,869,354 0 284,869,354 리스부채 합계 508,872,268 284,869,354 0 793,741,622 15.5 리스 관련 비용 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. 리스 관련 비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 단기리스 116,545,776 소액리스 81,789,817 감가상각비 179,078,478 리스부채에 대한 이자비용 13,279,003 전분기 (단위 : 원) 공시금액 단기리스 129,941,882 소액리스 52,619,145 감가상각비 304,698,174 리스부채에 대한 이자비용 14,134,048 16. 무형자산 (연결) 16.1 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산 변동내역 당분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 컴퓨터소프트웨어 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 (*) 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 무형자산 8,290,517,224 (8,204,553,608) 85,963,616 164,080,747 (154,043,927) 10,036,820 3,440,235,031 (654,299,989) 2,785,935,042 195,387,106 (176,249,417) 19,137,689 2,901,073,167 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 상각비 0 (6,938,579) (6,938,579) 0 (542,886) (542,886) 0 0 0 0 0 0 (7,481,465)