코리아써키트 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

가. 사업의 분류 회사 및 종속회사의 사업의 분류는 다음과 같습니다.

구분	회사명	사업	비고

지배회사	(주)코리아써키트	인쇄회로기판 제조	HDI PCB, Package Substrate PCB

종속회사	(주)테라닉스	인쇄회로기판 제조	특수 PCB(METAL), MLB PCB

나. 업계 현황 (1) 산업의 특성

인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 베이클라이트 수지 또는 에폭시 수지로 된 평판 위에 도체회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기,통신기기, 반도체 등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다. 반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공 산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다.

PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성 전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어 PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미, 아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PCB산업도 지속적인 성장이 예상됩니다 . (3) 경기변동의 특성 전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소 전자부품 산업의 핵심 부품인 PCB 산업은 세계시장 규모 면에서도 국가경쟁력을 견인할 만큼 신 성장동력으로 주목받고 있으며 스마트 기기(Wearable제품)뿐 아니라 자동차, 항공산업 등 전자산업의 성장과 더불어 꾸준히 함께 성장 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 반도체 패키지 기판 역시 미세패턴이 심화ㆍ요구되며, 스마트 기기(Wearable제품) 시장 본격화에 따라 RF(Rigid-Flexible) PCB 및 Flexible PCB에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 중국 및 대만을 필두로 한 동남아시아 시장의저가 공세 속에서도 당사는 선제적인 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고의 경쟁력을 확보하였으며, 향후 주력 트렌드인 사물인터넷(IoT) 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 해당사항 없습니다.

다. 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 1972년 창립 이래로 47년간 국내 PCB 산업을 선도하며 최고의 품질과 첨단 기술력을 바탕으로 PCB만을 생산해온 세계적인 PCB 전문 기업으로, 전자 및 정보통신산업의 지속적인 성장에 따라 반도체산업, 이동통신산업, 가전산업 분야의 국내ㆍ외 주요 고객사에 첨단 PCB를 공급하고 있습니다.당사의 주력 부문으로는 통신기기를 중심으로 하는 HDI 부문과 반도체 중심의 Package Substrate 부문으로 구분할 수 있으며, 특히 스마트폰용 HDI와 Memory Module 등은 세계적인Top 생산기업에 공급하고 있으며, 영업력을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.Package Substrate의 경우 차세대 성장 동력인 만큼 지속적인 투자를 통하여 전용라인을 구축하였으며, 기존의 BOC, CSP 제품에서 고부가 제품군인 FC-CSP, PoP,BGA SSD 등으로제품군을 다변화하며 고객사 개발 및 해외 글로벌 업체로의 매출 확대와 이익 확보를 위해전력을 다하고 있습니다.

또한 주문생산되는 제품 특성상 개발단계에서부터 공동연구에 적극 참여하고 있으며 이같은 공동연구로 80㎛ 초박형 Substrate (Ultra-thin substrate)를 세계 최초로 개발하는 등 기술개발 선도에 앞장서고 있습니다. 이 밖에도 대용량, 다기능화, 초박판화로 빠르게 진화하고 있는 첨단 전자산업분야의 요구에 대응할 수 있는 첨단 제품을 적극적으로 개발해 나가며, 미주 및 동남아에 현지 인력을 운영하여 고객사 요구에 상시 대응체제를 구축하는 한편 첨단 기술력과 노하우를 바탕으로 신흥 글로벌 시장 개척을 위하여 적극적인 영업활동을 전개해 나가고 있습니다.

○ 최근 영업동향 HDI 사업은 최근 스마트폰 시장의 변동성으로 인한 전방시장의 영향을 받고 있지만 여전히 주요 고객사의 Main Supplier로서의 경쟁력을 유지하고 있습니다. 특히 향상된 품질과 안정적인 공급능력을 기반으로, High-end 위주의 다양한 제품수요를 창출하고 고객사 내 입지를 견고히 다지고 있습니다.최근 주요 고객사들의 매출품목은 스마트폰 및 Tablet PC에서 RF(Regid Flexible) 공법이 적용된 Display(OLED)용 HDI로 제품군이 확대되는 추세에 있습니다. 이에 따라 Galaxy 시리즈 등 최신 스마트폰 Main B/D 개발 및 양산은 유지하며 스마트폰에 편중된 매출구조를 다변화 하고 있습니다. 또한 메모리모듈 부문에서는 서버향 DDR4 RDIMM, SSD등 고부가 제품 위주의 개발선점 및 물량 확대를 통해 가시적인 수익증대를 기대하고 있습니다. 이러한 안정적인 고객 포트폴리오 구성을 위하여 글로벌 핵심업체들과의 접촉도 지속적으로 시행하고 있어 향후 더 밝은 전망을 기대하고 있습니다. 특히 4차산업혁명 도래로 사물인터넷(IOT), AI, 클라우드, 자율주행, 5G통신, Big Data와 최첨단 의료기기 등 산업패러다임 변화로 반도체 산업의 새로운 모멘텀이 시작될 것으로 예상하고 있습니다. Package Substrate 부문은 그동안 반도체시장을 이끌었던 고가 스마트폰 시장이 예상보다 빠르게 위축되었음에도 불구하고, 반도체 시장 확대로 꾸준히 매출 성장을 이어오고 있습니다. 특히 2014년 초박판, 고밀도 회로제품 대응을 위한 신규공장 증설과 축적해온 기술력을 바탕으로, 안정적인 양산수율과 높은 설비 가동물량을 확보하여 고객과 시장의 요구에 부응하고 있습니다. 2016년에는 고부가 메모리제품인 FC-CSP, PoP, Coreless 의 양산이 시작되었습니다. 뿐만 아니라 중화권 Global 고객사들을 유치함으로써 불확실한 시장환경 Risk를 최소화하여 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 또한, Finger Print Sensor(지문인식센서)제품군에 적용하는 Substrate를 양산함으로써, 중화권 핵심 고객사를 유치하고 있고, 신규 ABF제품 개발 및 초도양산 시작으로 제품 포트폴리오를 다양화하여 Package Substrate 부문의 매출확대와 이익확보를 기대하고 있습니다.

종속회사인 주식회사 테라닉스는 LED TV 및 조명, 통신기기, 전장품용 PCB 등을 주력으로생산하고 있습니다. 희망적인 것은 5G 안테나용 PCB를 개발하여 공급을 시작한 부분입니다. 금년도는 통신용 안테나 외에 타 분야 제품도 개발 수주하여 매출을 확대할 것이며 중장기적으로 안정된 운영을 위하여 전장품의 신규 거래선 및 제품군 확대를 꾀하고 있습니다. 특히 고방열, 고전력 전달 등 새로운 기술을 적용하여 제품을 차별화하고 고객의 제품 성능을 향상시켜 고객과 함께 상호 Win Win하는 전략을 취하도록 하겠습니다. 또한 베트남전진 생산기지를 활용 원가 절감과 생산성 향상을 통하여 중국 PCB 업체를 극복하여 물량확보와 이익 실현을 기대하고 있습니다.금년도에도 전세계적인 저성장 기조로 인해서 한 치 앞을 내다볼 수 없는 경영환경에 놓여있지만, 신규 거래선 및 신제품 개발활동을 추진하여 거래선과 제품분야를 확대하고 원가 절감과 생산성 향상 노력을 통하여, 중국 PCB 업체를 극복하여 물량확보와 이익 실현을 할 수 있도록 최선을 다하도록 하겠습니다.

(2) 주요제품 1) 주요제품별 매출(단위 : 백만원)

구 분	제 품 명	매 출 액	구 성 비 율	공시대상여부

PCB 제조	인쇄회로기판	398,991	99.2%	공시대상

임대 외	임대 외	3,026	0.8%	-

합 계	402,017	100.0%	-

※ 상기 표시된 매출액은 한국채택국제회계기준에 근거한 2019년 9월 30일 현재 연결재무제표를 기준으로 작성된 것으로 각 회사별 경영성과와는 차이가 있을 수 있습니다.

2) 동 업계 주요업체의 시장점유율 ○ 주요 PCB업체의 매출현황

(단위 : 백만원)

업체명	2019년 2분기	2018년	2017년

(주)코리아써키트	223,852	470,282	520,450

대덕전자(주)	525,366	590,732	512,147

대덕GDS(주)	-	-	456,606

(주)심텍	370,986	798,614	768,547

※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기 어려워 각 PCB 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 표시하였으며 , 2019년 8월 제출된 각 회사의 사업보고서의 별도 재무제표 내용을 참조하였습 니 다.※ 대덕GDS(주)는 2018년 12월 1일 대덕전자(주)에 흡수합병되어 2018년 이후 실적을 기재하지 않았습니다.

(3) 조직도 (2019년 9월 30일 기준)

라. 신규사업의 내용 해외진출 교두보 마련 및 가격 경쟁력 확보를 위하여 해외(베트남) 현지법인 설립을 위한 투자가 예정 되어 있으며 현재 대내외적으로 일정 조율 중에 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

PCB제조	제품	PCB	통신기기용 단말기, 메모리모듈 등 반도체 PKG,LED TV 등	-	398,991	99.2%

임대외	임대외	임대 외	작업장 임대 외	-	3,026	0.8%

계	-	-	-	-	402,017	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제48기 3분기	제47기	제46기

PCB	395,073	386,233	301,923

(1) 산출기준 총제품 매출액 ÷총제품 매출수량(㎡)

(2) 주요 가격변동원인

내수 및 수출제품의 가격 변동은 주력 생산품의 구성 변경, 전방산업의 변화, 환율 영향 등의 복합적인 요인이 반영되고 있습니다.

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

PCB제조	원재료	동박판	원재료	73,339(26.9%)	EMC, 두산전자 외

부재료	약품외	부속재료	72,334(26.5%)	엘티메탈외

외주가공비	가공비	외주가공	126,004(46.2%)	화이날테크 외

임대원가	원 가	임대,관리	1,337(0.5%)	심안 외

계	273,014(100.0%)

※ 매입부대비용 포함금액.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 48기 3분기	제 47기	제 46기

PCB	원판	22,407	19,506	20,345

COPPER FOIL	2,077	1,844	1,653

PREPREG	4,397	3,795	3,977

(1) 산출기준 원재료총매입액 ÷매입 수량(㎡)(외화의 경우 당분기말 환율을 적용하여 원화로 환산 반영)

(2) 주요 가격변동원인

원자재의 주재료 가격의 변화 및 환율 변동, 구매처의 다양화등의 복합적인 요인이 반영되고 있습니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력

(단위 : 천 ㎡ )

구분	사업부문	품 목	제48기 3분기	제47기	제46기

지배회사	PCB제조	PCB	945	1,380	1,350

종속회사	PCB제조	PCB	720	1,020	1,500

합 계	1,665	2,400	2,850

1) 생산능력의 산출근거

A. 지배회사P C B : 월 평균 최대 생산능력 105,000㎡ × 9개월 = 945천 ㎡ B. 종속회사P C B : 월 평균 최대 생산능력 80,000 ㎡ × 9개월 = 720천 ㎡

2) 평균가동시간 A. 지배회사 당 분기 총 실제가동시간을 당 분 기 실제가동일수로 나누어줌 : 3,722시간 / 252일 = 14.77H 당 기 실제가동시간 = 정상근무 + 연장 + 교대 + 주휴근로시간 당 분 기 실제가동일수 = 252일 (휴일제외일수)

B. 종속회사 당 분 기 총 실제가동시간을 당 분 기 실제가동일수로 나누어줌 : 3,017 시간 / 243일 = 12.42 H 당 분 기 실제가동시간 = 정상근무 + 연장 + 교대 + 주휴근로시간 당 분 기 실제가동일수 = 243일 (휴일제외일수)

(2) 생산실적(단위 : 천 ㎡ )

구분	사업부문	품 목	제48기 3분기	제47기 연간	제46기 연간

지배회사	PCB제조	PCB	537	887	939

종속회사	PCB제조	PCB	429	473	946

합 계	966	1,360	1,885

(3) 가동률(단위 : 시간)

구분	사업부문	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률(%)

지배회사	PCB제조	5,292	3,722	70.34%

종속회사	PCB제조	5,063	3,017	59.60%

※ 당 분기 가동 가능 시간은 각 사의 월평균 작업일수(28일)에 최대 작업가능시간 21H(종속회사는 27일, 1,250분)곱한 시간입니다.

나. 설비에 관한 사항(단위 : 백만원)

항목	기초	취득	처분	감가상각	손상차손 및손상차손환입	대체	기말

토지	102,876	-	-	-	-	-	102,876

건물	25,564	-	-	(1,270)	-	-	24,294

구축물	22,914	62	-	(1,507)	-	-	21,469

기계장치	26,126	370	(25)	(13,109)	-	2,865	16,227

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공기구비품	2,791	835	-	(1,668)	-	-	1,958

건설가계정	2,630	1,103	-	-	(2,865)	868

합계	182,901	2,370	(25)	(17,554)	-	-	167,692

※ 상기 자산은 장부상 유형자산으로서 경기도 안산에 위치한 코리아써키트 본점 및 지점과 종속회사인 테라닉스 등에 위치하고 있습니다.

다. 중요한 시설투자 계획 보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 중요한 시설투자 계획이 없어 이의 기재를 생략합니다.

5. 매출 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 48 기 3분기	제 47 기	제 46 기

PCB	제품	PCB	398,991	532,177	587,406

임대 등	임대 등	-	3,026	3,648	4,193

합 계	402,017	535,825	591,599

※ 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직

(주)코리아써키트의 판매조직은 「Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 회사의 현황 - (3) 조직도」 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 판매경로 판매의 약 89%가 DIRECT 및 L/C 수출로 그 중 72%는 DIRECT이며 28%는 국내 SET MAKER를 거쳐 수출하는 형태입니다. DOMESTIC은 총 판매의 11%수준(임대수입 포함)을 유지하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건 직수출의 경우 T/T입금 방식으로 결제되고 있으며 국내 판매의 경우 현금 및 어음(B2B) 결제방식으로 판매합니다.

(4) 판매전략

주문생산되는 제품 특성상 개발단계에서부터 공동연구를 통한 고객사와 관계를 유지하고 있으며, 해외고객사의 경우에는 현지 직접 대응이 가능한 상시 대응 체제를 구축하고 있으며, 스마트폰용 HDI와 Memory Module의 확대 뿐 아니라 FC-CSP, PoP, Embedded PKG 등 High-end 제품 등으로 매출영역을 확대하고 있습니다. (5) 주요고객

매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객(A)	155,378,747	38.65%	183,453,682	45.28%

주요고객(B)	69,196,169	17.21%	60,879,786	15.03%

주요고객(C)	31,462,146	7.83%	40,952,017	10.11%

합 계	256,037,062	63.69%	285,285,485	70.42%

6. 수주상황가. 수주상황(단위 : 천 ㎡, 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

PCB	2019.01.01~2019.09.30	2019.01.01~2019.09.30	944	378,679	990	391,064	123	57,626

합 계	944	378,679	990	391,064	123	57,626

나. 수주의 계절적 변동요인 PCB시장은 대량생산체제로 일반 대중에게 판매되는 제품이 아니고 SET MAKER의 주문생산체제이므로 SET업체의 수요변화 및 경기변동에 크게 영향을 받고 있기에 계절적인 변동요인은 크게 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리 회사의 위험관리정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다.

(1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	77,494,824	19,182,966	64,313,769	48,742,710

JPY	3,316,077	491,753	3,158,182	885,845

CNY	5,595	-	68,659	-

합 계	80,816,496	19,674,719	67,540,610	49,628,555

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,831,186	(5,831,186)	1,557,106	(1,557,106)

JPY	282,432	(282,432)	227,234	(227,234)

CNY	560	(560)	6,866	(6,866)

합 계	6,114,178	(6,114,178)	1,791,206	(1,791,206)

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,707	15,515

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,069	(1,069)	1,210	(1,210)

나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.02% 0.02% 0.88% 0.27% 99.77% 장부금액 76,479,811 5,693,709 1,364,781 160,769 2,128,416 85,827,486 기대신용손실 13,185 1,260 11,962 435 2,123,448 2,150,290 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.07% 0.10% 2.79% 100.00% 장부금액 71,427,794 3,792,048 2,573,151 11,912 2,125,799 79,930,704 기대신용손실 4,302 2,828 2,689 332 2,125,799 2,135,950 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 분기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 50,664,851 - - 50,664,851 기타금융부채 1,625,328 1,858,598 641,254 4,125,180 합 계 52,290,179 1,858,598 641,254 54,790,031 (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 합계 매입채무및기타채무 51,503,884 - - 51,503,884 이자부차입금(주1) 31,521,441 - - 31,521,441 기타금융부채 2,348,704 - 486,610 2,835,314 합 계 85,374,029 - 486,610 85,860,639 (주1) 이자부차입금 31,521,441 천원은 매출채권할인(차입거래) 만기미도래 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 83,357,100 112,712,773 차감 : 현금및현금성자산 (32,067,166) (28,051,999) 순부채 51,289,934 84,660,774 자본총계 397,625,800 387,776,024 부채비율 12.90% 21.83% 8. 파생상품 거래현황 보고서 제출일 현재 연결기업은 체결된 파생상품이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ○ 구성 및 명칭 구 분 직 책 인 원(명) 명 칭 지배회사 임 원부 장차 장과 장대 리주 임사 원 1321822 코리아써키트기술개발연구소 종속회사 임 원부 장차 장과 장대 리주 임사 원 0124011 테라닉스부설연구소 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제48기 3분기 제47기 제46기 비 고 재 료 비 801,241 1,132,282 1,621,630 - 인 건 비 902,938 1,285,841 1,751,716 - 위 탁 용 역 비 193,218 594,773 610,995 - 기 타 224,140 773,929 640,587 - 연구개발비용 계 2,121,537 3,786,825 4,624,928 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.53% 0.71% 0.78% - 나. 연구개발 실적 (1) 지배회사의 연구개발 실적 1) Laser Fine Pattern(Sintering)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Paste 제형의 물질을 활용하여 Laser로 패턴을 소결시킴으로써, Fine Line울 구현할 수 있음. 향후 고집적 반도체 Substrate 제품군에 기술적용이 가능하며, 제품군 다변화에 따른 매출 증대효과 기대-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Laser sintering 이라고 불리는 기술이며, Laser의 High-end 기술력 향상에 따른 Pattern 구현성 개선이 기대됨.2) ETS(Embedded Trace Substrate) -연구기관 : 기술개발연구소 -연구결과 및 기대효과 : 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향 후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨.-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : ETS 또는 Buried Pattern이라고 불리는 기술이며, 최근 Wire bonding CSP 및 Flipchip CSP 등 다양한 반도체 고객들로 부터 개발요구가 증대되고 있음. 3) ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : SAP, ABF-SAP등으로 불리우며, 기존공법으로 대응불가능한 fine pattern 과 박막화 대응 4) TGV(Through Glass Via)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Glass 소재를 이용하여 Glass interposer를 구현함으로써, 기존 TSV 및 Organic interposer에 비해 전기적 특성 향상을 기대할 수 있으며 향후 고용량 신호처리 제품에 적용 기대 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Glass interposer는 통상 TGV라 명칭되며, Organic interposer 및 TSV를 대체할 수 있는 제품으로 3D packaging까지 가능 5) Fan-out WLP(Wafer Level Package)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Die size보다 큰 재배선 공간을 마련할 수 있어 multi pin package에 대응, 기존 패키지 공정 대비 원가경쟁력이 우수하며 전력 절감 및 칩의 슬림화 가능-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 통상 FOWLP라 명칭되며, SiP가 가능해 mobile과 IoT에 매우 유리함. 각종 첨단 Sensor는 물론 광학 OIS, Smart phone용 RF switching에 활용6) 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복합체소재 개발-연구기관 : 코리아써키트 이녹스 한국화학연구원 (국책과제) 및 국내 고객사-연구결과 및 기대효과 : 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로기대됨.7) 적층형 반도체의 인터커넥션을 위한 레이저 드릴링 장비 개발-연구기관 : 코리아써키트 LTS 한국생산기술연구원 YMT (국책과제)-연구결과 및 기대효과 : Glass에 미세 Hole 가공이 가능한 장비 개발을 함으로써, 새로운 Glass Interposer 기판 생산가능-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Glass 소재를 사용한 Interposer PCB는 통상 TGV(Through Glass Via)로 명칭되며, Organic 소재가 못하는 Interposer PCB를 구현 하능하게 하며, 3D PKG도 가능할 것으로 기대됨.8) Rigid-flex PCB 개발-연구기관 : 코리아써키트, Wearable Device 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB을 결합함. 한정된 공간속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및높은 결합 신뢰성 확보 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 일반적으로 굴곡성을 확보한 경성 PCB를 Rigid-Flex PCB 로 명칭 되며, Wearable device 및SSD등에 적용 중에 있음. 9) Semi Flex PCB 개발-연구기관 : 코리아써키트, SSD 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 일반적으로 Semi flex 또는 Rigid-Flex PCB로 명칭되며, SSD 및 전장용 제품에 적용 중에 있음 10) Cavity PCB 개발-연구기관 : 코리아써키트, Memory module 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공단을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 제품 적용시 Cavity PCB로 명칭 되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대11) 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발-연구기관 : 코리아써키트, 엔스펙트라, 전자부품연구원(KETI), 한국광기술원, 인하대학교-연구결과 및 기대효과 : 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 군용 위장막 적용 목적으로 우선 개발하며, 건축 인테리어나 생활 제품 디자인(신발, 가구)에 적용 가능하며, 전자종이라 명칭됨 12) Hole Filing 개발-연구기관 : 코리아써키트, Memory module 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 고 신뢰성 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 제품 적용시 Hole Filing 공법으로 명칭되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨13) Etch Back 개발-연구기관 : 코리아써키트, Memory module 업체 -연구결과 및 기대효과 : Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 제품 적용시 Etch Back 공법으로 명칭되며, Module,SSD,EL.1 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 (2) 종속회사의 연구개발 실적 1) Fine Scrap 공법 개발 -연구기관 : 연구소 INNOX 삼성LED-연구결과 및 기대효과 : MCCL 원판 기준 산출수 극대화 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Fine scrap 또는 Fine Pitch의 통상적인 명칭 사용하며 BLU LED 제품군에 사용. 2) 복합 금형 개발 -연구기관 : 연구소 대흥 ENG-연구결과 및 기대효과 : 금형 사용수 절감(2벌 -> 1벌), 생산성 증대 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 복합 금형 통상적인 명칭으로 사용되며, LED Lighting, BLU 제품군에 사용. 3) PI Type MCCL 개발 -연구기관 : 연구소 INNOX-연구결과 및 기대효과 : 제품수율 극대화 및 산출수 향상을 통한 원가절감 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : PI Type MCCL 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, BLU LED에 주로 사용, Bendarble Metal PCB에도 적용가능. 4) 전장용 LED 개발 (COB TYPE) -연구기관 : 연구소 LG.IT-연구결과 및 기대효과 : 제품 수율 극대화 및 고방열 효과 기대-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 전장용 COB LED Lighting 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, 전장용 Lighting으로 사용되며, 향후 고출력 LED에 적용가능 5) Coin Embedded PCB 개발 -연구기관 : 제조기술 삼성 네트워크-연구결과 및 기대효과 : 중계기 고주파 회로에 열방출 효과를 극대화 및 원가 절감 효과-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Coin Embedded PCB 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, LTE 중계기의 고주파 회로 기판으로 사용되며 향후 LTE 중계기 확대 적용 예정6) Pedestal Headlamp PCB 개발 -연구기관 : 제조 기술 서울 반도체-연구결과 및 기대효과 : 고방열 Headlamp용 Metal PCB 및 원가 절감 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Pedestal PCB 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 보고서 작성기준일 현재 연결기업이 보유하고 있는 지적재산권(특허권)은 다음과 같습니다. (1) 지배회사가 보유하고 있는 지적재산권(특허권) 등 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 취득에 투입된기간, 인력 상용화여부 특허권 2007.06.25 캐비티형의 인쇄회로기판의 제조방법 : 인쇄회로기판에Cavity가 존재하는 제품을 제조하는 공정 Process 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 6개월, 2명 상용화 특허권 2007.09.20 임베디드 레지스터 인쇄회로기판의 제조방법 : Embedded resistor PCB 제조공정 수순개선 (회로형성 전에 carbon paste를 먼저 도포) 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 6개월, 4명 특허권 2007.11.21 도금선이 없는 인쇄회로기판의 제조방법 : 기존화학동을 대체하여 전도성폴리머를 사용 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 4개월, 4명 특허권 2007.11.21 도금선이 없는 인쇄회로기판의 제조방법 : 기존화학동을 대체하여 니켈층을 사용하여 제조 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 4개월, 3명 특허권 2008.09.25 인쇄회로기판의 제조방법 : 비아홀 및 스루홀의 내부를 구리로 충전함 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 3명 특허권 2009.03.18 매립형 인쇄회로기판의 제조방법 : 도전성 패턴을 절연층 내부로 형성하여 제조 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 3개월, 6명 상용화 특허권 2009.03.24 표면처리 방법을 개선한 기판제조 : SR Ink대신 Epoxy Ink or Glass Fiber가 없는 Epoxy resin을 사용 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 4개월, 2명 특허권 2009.12.22 캐비티형의 인쇄회로기판 제조방법 등록 : 절연층을 Prepreg or CCL이 아닌 절연INK도포 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 10개월, 3명 특허권 2010.11.01 임베디드 레지스트 가공용 트리밍 장치 : Laser source대신 metal, ceramic niddle을 이용하여 저항에 물리적 damage를 가해 저항 Control 특허법,20년간 배타적 사용권 2년 5개월, 4명 특허권 2010.11.01 임베디드 레지스트 형성방법 : Thin Film Resist의 형성시 동박 Open을 위해 금도금 처리함으로써, 안정적인 저항값 형성 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 5개월, 4명 특허권 2010.11.01 회로기판 제조방법 : Embedded PCB 제조 방법 중 Chip 고정 방법으로, PP에 홈을 가공 후 솔더 포도, Chip 실장 후 반대편에서 Via로 연결하는 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 8개월, 3명 특허권 2010.12.27 전자소자 실장 인쇄회로기판 및 인쇄회로기판 제조방법 : 이방전도성 필름을 적용하여, 칩 내장 및 Interconnection 연결 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 5개월, 5명 특허권 2011.01.03 인쇄회로기판 제조방법 :Package Substrate 제품의 Busless 제품공정에서 도금매체가 필요없는 Process 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 4개월, 4명 특허권 2011.03.07 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법: Chip을 임베딩 하는 과정에서 Dry Film을 사용함. 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년, 3명 특허권 2011.06.09 인쇄회로기판 제조방법 : RCC를 이용한 베리드 패턴 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 1개월, 4명 특허권 2011.06.09 캐리어기판의 제조방법 및 캐리어 기판을 이용한 베리드 인쇄회로기판의 제조방법 : 이형지를 이용한 캐리어기판 제작후 이것을 이용한 베리드 패턴형성 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 4명 특허권 2011.11.08 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 : Bump 형성된 passive chip 매립 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 2개월, 5명 특허권 2012.01.26 인쇄회로 기판의 제조방법 : Cu post 공법을 이용한 기술 특허법, 20년간 배타적 사용권 8개월, 5명 특허권 2013.01.02 리지드플렉시블 인쇄회로기판 제조방법 :부분적으로만 Flexible 구역을 채용하는 Rigid Flex 제조 특허법,20년간 배타적 사용권 2년 3개월, 5명 특허권 2013.02.07 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 : ABF 적용 Chip 내장 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 5명 특허권 2013.09.11 인쇄회로기판 제조방법 : FCCL을 사용하여 Cavity 가공할 수 있는 공법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 4명 특허권 2014.08.04 이물질 제거용 노즐 :노즐에서 필터를 분리시킴으로써 이물이 확인가능하며 재사용 가능하도록 제작 특허법,20년간 배타적 사용권 1년, 3명 상용화 특허권 2014.10.21 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 :캐리어필름을 사용하여 캐버티 형성하는 기판 제조방법 특허법,20년간 배타적 사용권 2년, 5명 상용화 특허권 2015.09.16 칩 내장형 연성회로기판 제조방법 : Plasma etching공법을 사용한 칩 내장형 연성회로기판 제조방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 4명 특허권 2015.09.24 리지드플렉시블 회로기판 제조방법 :FCCL의 동박을 이용하지 않고 Copper를 부착하여 단차 가공 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 4명 특허권 2017.08.17 미세비아를 구현한 회로기판 제조방법 :선택적 도금 공법을 적용하여 pattern부와 laser via를 분리하여 진행, 미세 비아 및 미세 회로 제작하는 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 6개월, 2명 특허권 2017.08.16 칩 온 다층회로기판 및 그 제조방법 :Cavity substrate 안정적인 수율 및 제조를 가능하게 하는 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 2년, 3명 특허권 2017.11.13 리지드 플렉시블 회로기판 제조방법 :Rigid Flexible PCB나 Cavity PCB 등 단차가 깊은 PCB에 적용가능. 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 10개월, 3명 특허권 2017.12.18 칩 내장형 회로기판 제조방법 :Embedded PCB substrate 제품군에서 Chip을 고정시킴으로 인해 resin flow 영향을 최소화,원가절감 및 안정적인 수율 확보 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 11개월, 3명 특허권 2017.12.18 미세비아가 형성된 다층 회로기판 제조방법 :도금가능 이미징 필름을 이용해 홀 형성 후, 동박 Press→ 필름과 패턴과의 좋은 결합력 유지 및 균일한 품질 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 11개월, 1명 특허권 2018.08.06 리지드 플렉시블 회로기판 제조방법 : 단차 가공부위 크랙 및 고다층 회로기판의 깊은 단차가공의 경우에도 가공균일성 향상되는제조방법 특허법,20년간 배타적 사용권 2년,3명 (2) 종속회사가 보유하고 있는 지적재산권(특허권) 등 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 취득에 투입된기간, 인력 상용화여부 특허권 2012.12.10 메탈 코아 인쇄회로기판 제조 방법 : 복층 2Layer Metal PCB 진행시 Dummy적용 공정 진행 특허법,20년간 배타적 사용권 8개월, 3명 상용화 특허권 2013.11.29 구부림이 가능한 방열 인쇄회로기판 및 그 제조 방법 : TV Bezel 폭을 최소화 하기 위한 CNT부 꺽임 진행 방법 특허법,20년간 베타적 사용권 8개월, 3명 특허권 2018.07.02 Headlamp용 고방열 구조가 가능한 인쇄 회로기판 특허법,20년간 배타적 사용권 8개월, 3명 상용화 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.(녹색경영 관련내용은 XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항 5.녹색경영을 참고 하시기 바랍니다) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 226,313 232,815 228,841 ㆍ현금및현금성자산 32,067 28,052 31,296 ㆍ기타유동금융자산 68,037 57,654 40,902 ㆍ매출채권및기타채권 87,711 80,595 85,073 ㆍ기타유동자산 640 830 614 ㆍ재고자산 37,858 65,684 70,956 ㆍ당기법인세자산 - - - [비유동자산] 254,670 267,674 327,662 ㆍ매도가능금융자산 - - 18 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14 16 - ㆍ기타비유동금융자산 566 631 671 ㆍ관계기업투자 83,773 82,028 123,204 ㆍ투자부동산 1,229 1,251 1,280 ㆍ유형자산 167,692 182,901 201,648 ㆍ무형자산 882 847 825 ㆍ기타비유동자산 - - 16 ㆍ사용권자산(리스) 514 - - 자산총계 480,983 500,489 556,503 [유동부채] 55,936 87,203 111,677 [비유동부채] 27,421 25,510 29,455 부채총계 83,357 112,713 141,132 [지배기업 소유주지분] 339,697 331,631 367,097 ㆍ자본금 13,685 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 83,953 83,953 83,953 ㆍ기타자본 13,862 12,581 12,222 ㆍ이익잉여금 228,197 221,412 257,237 [비지배지분] 57,929 56,145 48,274 자본총계 397,626 387,776 415,371 사업연도 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 402,017 535,825 591,599 영업이익(손실) 6,140 (17,887) 11,069 연결총당기순이익(손실) 8,568 (27,866) 29,630 지배기업소유주지분 6,785 (35,735) 23,414 비지배지분 1,783 7,869 6,216 총포괄이익(손실) 9,850 (27,714) 27,225 기본 및 희석 주당손익(원) 247 (1,306) 855 연결에 포함된 회사수(※) 2개 2개 2개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함하여 2개 입니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기준입니다.※ 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 3분기 제47기 제46기 (2019년 9월말) (2018년 12월말) (2017년 12월말) [유동자산] 136,256 147,117 169,041 ㆍ현금및현금성자산 23,389 21,192 21,608 ㆍ기타유동금융자산 10,911 422 6,838 ㆍ매출채권및기타채권 70,225 65,241 73,480 ㆍ기타유동자산 472 567 587 ㆍ재고자산 31,259 59,695 66,528 ㆍ당기법인세자산 - - - [비유동자산] 263,216 277,456 321,594 ㆍ매도가능금융자산 - - 18 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14 16 0 ㆍ기타비유동금융자산 503 567 607 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 116,903 116,903 136,578 ㆍ투자부동산 1,229 1,251 1,281 ㆍ유형자산 143,485 158,030 182,428 ㆍ무형자산 724 689 666 ㆍ기타비유동자산 - - 16 ㆍ사용권자산(리스) 358 자산총계 399,472 424,573 490,635 [유동부채] 46,527 77,833 103,774 [비유동부채] 21,485 19,949 25,000 부채총계 68,012 97,782 128,774 [자본금] 13,685 13,685 13,685 [주식발행초과금] 83,953 83,953 83,953 [기타자본] 13,597 13,599 13,646 [이익잉여금] 220,225 215,554 250,577 자본총계 331,460 326,791 361,861 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 매출액 339,163 470,282 520,450 영업이익(손실) 3,352 (19,878) 7,491 당기순이익(손실) 4,670 (34,969) 9,300 총포괄이익(손실) 4,669 (35,188) 9,117 기본 및 희석 주당손익(원) 170 (1,278) 339 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. ※ 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019.3분기보고서_48_00152686_(주)코리아써키트_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 226,312,697,810 232,814,987,646 현금및현금성자산 32,067,166,073 28,051,998,700 기타유동금융자산 68,036,461,941 57,653,744,771 매출채권 및 기타채권 87,710,886,876 80,595,283,156 기타유동자산 639,810,437 830,434,323 재고자산 37,858,372,483 65,683,526,696 비유동자산 254,670,202,604 267,673,809,676 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,706,670 15,514,605 기타비유동금융자산 566,582,000 631,082,000 관계기업투자 83,772,615,140 82,027,567,805 투자부동산 1,228,686,160 1,250,783,725 유형자산 167,692,051,673 182,901,218,761 무형자산 882,642,780 847,642,780 사용권자산(리스) 513,918,181 0 자산총계 480,982,900,414 500,488,797,322 부채 유동부채 55,936,097,846 87,203,368,736 매입채무 및 기타채무 50,664,851,173 51,503,883,975 차입금 0 31,521,440,800 기타유동금융부채 3,483,925,702 2,348,703,912 기타유동부채 649,515,766 1,091,044,900 당기법인세부채 1,137,805,205 738,295,149 비유동부채 27,421,002,117 25,509,404,692 기타비유동금융부채 641,254,264 486,610,257 확정급여부채 9,930,328,229 8,767,485,994 이연법인세부채 16,849,419,624 16,255,308,441 부채총계 83,357,099,963 112,712,773,428 자본 지배기업 소유주지분 339,696,834,049 331,630,931,824 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 13,862,168,608 12,581,259,231 이익잉여금 228,197,395,131 221,412,402,283 비지배지분 57,928,966,402 56,145,092,070 자본총계 397,625,800,451 387,776,023,894 자본과부채총계 480,982,900,414 500,488,797,322 연결 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 135,163,862,042 402,016,963,816 137,952,119,457 405,125,491,560 매출원가 125,322,289,481 383,460,539,579 137,047,232,848 409,787,111,972 매출총이익(손실) 9,841,572,561 18,556,424,237 904,886,609 (4,661,620,412) 판매비와관리비 4,125,215,052 12,416,504,073 3,778,593,812 11,718,470,865 영업손익 5,716,357,509 6,139,920,164 (2,873,707,203) (16,380,091,277) 기타수익 2,770,499,060 6,847,718,996 809,075,058 7,640,748,712 기타비용 512,921,957 3,169,125,168 863,290,200 3,244,004,695 금융수익 435,136,434 1,266,506,081 412,923,334 1,085,015,010 금융원가 5,910,320 459,520,098 472,275,533 1,459,659,601 지분법손익 2,576,946,173 461,852,769 (407,891,613) (16,238,168,589) 관계기업투자주식처분이익 0 0 0 12,181,340,566 법인세비용차감전순손익 10,980,106,899 11,087,352,744 (3,395,166,157) (16,414,819,874) 법인세비용(수익) 1,913,434,153 2,519,360,564 (86,963,678) (1,804,585,484) 당기순이익(손실) 9,066,672,746 8,567,992,180 (3,308,202,479) (14,610,234,390) 기타포괄손익 547,883,059 1,281,784,377 (583,915,084) 197,660,697 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 548,440,575 1,283,194,566 (582,144,149) 199,825,173 지분법자본변동 548,440,575 1,283,194,566 (768,000,197) 243,017,755 법인세효과 0 0 185,856,048 (43,192,582) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (557,516) (1,410,189) (1,770,935) (2,164,476) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (714,765) (1,807,935) (2,270,430) (2,774,970) 법인세효과 157,249 397,746 499,495 610,494 총포괄손익 9,614,555,805 9,849,776,557 (3,892,117,563) (14,412,573,693) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 8,663,204,649 6,784,992,848 (3,485,945,241) (22,241,999,492) 비지배지분 403,468,097 1,782,999,332 177,742,762 7,631,765,102 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 9,210,713,731 8,065,902,225 (4,081,640,744) (22,171,294,872) 비지배지분 403,842,074 1,783,874,332 189,523,181 7,758,721,179 주당손익 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 316 247 (128) (813) 지배기업소유주에 대한 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 321 252 (123) (808) 지배기업소유주에 대한 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 316 247 (128) (813) 연결 자본변동표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,221,539,200 257,238,320,793 367,097,130,303 48,274,050,210 415,371,180,513 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (45,040,790) 45,040,790 0 0 0 (기초)재작성금액 13,684,570,000 83,952,700,310 12,176,498,410 257,283,361,583 367,097,130,303 48,274,050,210 415,371,180,513 당기순이익(손실) 0 0 0 (22,241,999,492) (22,241,999,492) 7,631,765,102 (14,610,234,390) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (2,164,476) 0 (2,164,476) 0 (2,164,476) 지분법자본변동 0 0 72,869,096 0 72,869,096 126,956,077 199,825,173 총포괄손익 0 0 70,704,620 (22,241,999,492) (22,171,294,872) 7,758,721,179 (14,412,573,693) 2018.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,247,203,030 235,041,362,091 344,925,835,431 56,032,771,389 400,958,606,820 2019.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,581,259,231 221,412,402,283 331,630,931,824 56,145,092,070 387,776,023,894 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 (기초)재작성금액 13,684,570,000 83,952,700,310 12,581,259,231 221,412,402,283 331,630,931,824 56,145,092,070 387,776,023,894 당기순이익(손실) 0 0 0 6,784,992,848 6,784,992,848 1,782,999,332 8,567,992,180 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (1,410,189) 0 (1,410,189) 0 (1,410,189) 지분법자본변동 0 0 1,282,319,566 0 1,282,319,566 875,000 1,283,194,566 총포괄손익 0 0 1,280,909,377 6,784,992,848 8,065,902,225 1,783,874,332 9,849,776,557 2019.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,862,168,608 228,197,395,131 339,696,834,049 57,928,966,402 397,625,800,451 연결 현금흐름표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 48,947,867,425 7,602,910,159 당기순이익(손실) 8,567,992,180 (14,610,234,390) 비현금항목의 조정 21,447,157,803 24,754,235,813 법인세비용(수익) 2,519,360,564 (1,804,585,484) 이자비용 459,520,098 1,459,659,601 감가상각비 17,815,480,217 23,216,861,562 투자부동산감가상각비 22,097,565 22,097,565 퇴직급여 2,553,777,447 2,509,393,569 대손상각비(환입) 14,340,023 99,727,870 외화환산손실 19,589,719 230,773,646 지분법손실(이익) (461,852,769) 16,238,168,589 배출원가 7,755,385 0 정부보조금의 비용대체 30,594,697 67,514,361 이자수익 (1,266,506,081) (1,085,015,010) 외화환산이익 (224,456,358) (186,244,860) 유형자산처분이익 (7,542,704) 0 무형자산손상차손환입 (35,000,000) (26,000,000) 기타의 대손충당금환입 0 (6,775,030) 관계기업투자주식처분이익 0 (12,181,340,566) 잡이익(소송충당부채환입) 0 (3,800,000,000) 운전자본의 조정 19,328,136,604 1,979,253,948 매출채권 (5,687,091,999) (64,714,214) 미수금 (1,214,685,554) (190,508,472) 선급금 225,508,046 (56,394,513) 선급비용 (435,264,682) (361,776,923) 재고자산 27,825,154,213 6,393,218,253 매입채무 2,096,285,693 922,028,890 미지급금 (2,680,122,762) (3,243,508,931) 미지급비용 883,846,462 703,152,841 예수금 (294,565,048) 37,573,017 선수금의 증가(감소) 7,447 15,103 퇴직급여부채 (1,162,006,998) (1,959,831,103) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (228,928,214) (200,000,000) 반환제품회수권 146,971,533 0 환불부채 (146,971,533) 0 이자수취 1,343,788,911 622,827,871 이자지급 (213,866,494) (1,404,164,765) 법인세의납부 (1,525,341,579) (3,739,008,318) 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,158,925,576) (1,760,261,055) 대여금의 감소 40,000,000 0 단기금융상품의 취득 (54,900,000,000) (79,600,000,000) 단기금융상품의 처분 44,400,000,000 63,500,000,000 임차보증금의 감소 69,500,000 35,000,000 임차보증금의 증가 (5,000,000) (5,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 27,919,185,560 유형자산의 취득 (2,763,425,576) (13,609,446,615) 재무활동으로 인한 현금흐름 (31,773,774,476) (6,722,691,595) 단기차입금의 순증감 (31,521,440,800) (6,719,131,595) 임대보증금의 증가 0 31,000,000 임대보증금의 감소 (23,800,000) (34,560,000) 리스부채의지급 (228,533,676) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,015,167,373 (880,042,491) 기초현금및현금성자산 28,051,998,700 31,296,422,546 기말현금및현금성자산 32,067,166,073 30,416,380,055 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백 만원이며, ㈜영풍이 지분율 37. 09 %(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 의결권지분율(주) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% 51.32% 51.32% 한국 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 (주) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로계산된 지분율입니다. 주식회사 테라닉스(이하 "종속기업")는 1994년 7월 ㈜써키트파일럿이라는 상호로 설립되어 2001년 10월 31일 현재의 상호로 변경되었으며 경기도 안산시 단원구 성곡동 반월공단에 본점 및 공장을 두고 인쇄회로기판(PCB) 제조 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 1.2.2 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 119,870,461 14,105,146 105,765,315 65,605,909 3,661,797 3,664,917 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 114,457,212 12,887,312 101,569,900 51,642,108 4,871,924 (12,459,315) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 연결재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결기업이 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증감 금액 자산 사용권자산 490,648 총자산 490,648 부채 기타금융부채 490,648 총부채 490,648 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 연결기업은 다양한 유형의 기계장치, 차량운반구, 기타 장비 및 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 연결손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. (a) 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. (b) 종전에 운용리스로 분류한 리스 연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 운용리스약정 787,484 최초 적용일의 가중평균 증분차입이자율 4.19%~5.90% 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 757,985 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (139,281) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (128,056) (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 490,648 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 259,823 비유동 리스부채 230,825 합 계 490,648 2) 새로운 회계정책의 요약 연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: (a) 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. (b) 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. (c) 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (d) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 이선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 계약기간 연장선택권의 사용유무가 연결재무제표에 미치는 중요성을 고려하여 리스 연장선택권 대상기간을 리스 기간에 포함하지 않습니다. 3) 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액 연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기계장치 차량운반구 합 계 당기초 169,270 321,378 490,648 490,648 증가 - 259,667 259,667 259,667 감가상각 (84,635) (151,762) (236,397) - 이자비용 - - - 21,761 지급 - - - (250,294) 당분기말 84,635 429,283 513,918 521,782 연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 95,751천원, 소액자산리스에 따른 리스료 48,909천원을 운용리스 수수료로 연결손익계산서에 인식하였습니다. 2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를 기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 연결기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 2015-2017 연차개선 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 연결기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 연결기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 관계기업투자 3.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 주된 사업장 결산일 관계기업활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜인터플렉스 30.61% 30.61% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 3.2 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 ㈜인터플렉스 82,027,568 461,853 1,283,194 83,772,615 (단위: 천원) 회사명 전기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 ㈜인터플렉스 123,203,555 (15,737,845) (16,238,169) 243,018 91,470,559 3.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무상태와 동 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 유동자산 202,854,768 132,307,281 비유동자산 215,253,159 235,926,925 유동부채 160,361,413 112,205,841 비유동부채 7,698,335 11,705,867 당기말순자산 250,048,179 244,322,498 지배지분 250,048,179 244,322,498 지분율 30.61% 30.61% 순자산지분금액 76,527,826 74,775,468 투자차액 9,091,695 9,091,695 내부미실현손익 (1,846,906) (1,839,595) 장부금액 83,772,615 82,027,568 3.4 당분기 및 전분기 중 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 매출 346,193,799 236,411,486 매출원가 334,150,725 264,652,908 판관비 11,125,335 18,140,024 금융원가 9,807,166 20,331,323 세전손익 2,259,917 (41,537,386) 법인세비용(수익) 726,966 5,303,598 당기순손익 1,532,951 (46,840,984) 지배주주지분순손익 1,532,951 (49,321,215) 지배주주지분총포괄손익 5,725,680 (49,405,501) 3.5 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,139,427 80,318,554 7,139,427 77,462,783 4. 영업부문 정보 4.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 4.2 영업부문 연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 4.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 172,202,393 132,789,010 아시아 223,932,971 260,635,963 아메리카 4,640,199 10,713,021 유럽 1,241,401 987,498 합 계 402,016,964 405,125,492 한편, 연결기업의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 4.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 155,378,747 38.65% 183,453,682 45.28% 주요고객(B) 69,196,169 17.21% 60,879,786 15.03% 주요고객(C) 31,462,146 7.83% 40,952,017 10.11% 합 계 256,037,062 63.69% 285,285,485 70.42% 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 PCB PCB 1. 주요 제품/용역 PCB 399,776,420 402,828,413 임대관리수익(주1) 1,287,441 1,394,139 기타 709,225 648,242 합 계 401,773,086 404,870,794 2. 지리적 시장 국내 171,958,515 132,534,312 아시아 223,932,971 260,635,963 유럽 1,241,401 987,498 아메리카 4,640,199 10,713,021 합 계 401,773,086 404,870,794 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 400,485,645 403,476,655 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,287,441 1,394,139 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 401,773,086 404,870,794 (주1) 당분기 및 전분기 매출액 중 리스기준서를 적용받는 임대료 수입 243,878천원(전분기: 254,697천원)은 상기 수익에서 제외되었습니다. 5.2 반품권에서 생기는 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품제품회수권 - 146,972 환불부채 - 146,972 반품으로부터 발생 - 146,972 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,000 13,000 예금 32,054,166 28,038,999 합 계 32,067,166 28,051,999 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 32,067,166 - - 32,067,166 기타유동금융자산 68,036,462 - - 68,036,462 매출채권및기타채권 87,710,887 - - 87,710,887 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 측정 금융자산 - 13,707 - 13,707 기타비유동금융자산 566,582 - - 566,582 소 계 188,381,097 13,707 - 188,394,804 금융부채 매입채무및기타채무 - - 50,664,851 50,664,851 기타유동금융부채 - - 3,483,926 3,483,926 기타비유동금융부채 - - 641,254 641,254 소 계 - - 54,790,031 54,790,031 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 28,051,999 - - 28,051,999 기타유동금융자산 57,653,745 - - 57,653,745 매출채권및기타채권 80,595,283 - - 80,595,283 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 측정 금융자산 - 15,515 - 15,515 기타비유동금융자산 631,082 - - 631,082 소 계 166,932,109 15,515 - 166,947,624 금융부채 매입채무및기타채무 - - 51,503,884 51,503,884 차입금 - - 31,521,441 31,521,441 기타유동금융부채 - - 2,348,704 2,348,704 기타비유동금융부채 - - 486,610 486,610 소 계 - - 85,860,639 85,860,639 8. 기타금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 67,100,000 - 56,600,000 - 단기대여금 175,148 - 215,148 - 미수수익 761,314 - 838,597 - 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 보증금 - 560,582 - 625,082 합 계 68,036,462 566,582 57,653,745 631,082 8.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 4,500 4,500 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 9. 매출채권및기타채권 9.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 85,827,486 79,930,704 대손충당금 (2,150,290) (2,135,950) 미수금 4,077,123 2,843,961 대손충당금 (43,432) (43,432) 합 계 87,710,887 80,595,283 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 9.2 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,211,395 62,015 설정 99,728 (6,775) 제각 - (11,808) 전분기말 2,311,123 43,432 당기초 2,135,950 43,432 설정 14,340 - 당분기말 2,150,290 43,432 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10.1 당 분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 13,707 15,515 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 10.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 13,707 13,707 (44,038) 9,589 (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 15,515 15,515 (42,230) 9,191 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 11,354,761 (1,087,383) 10,267,378 22,957,457 (494,333) 22,463,124 재공품 17,484,450 (1,050,064) 16,434,386 31,869,953 (563,604) 31,306,349 원재료 9,955,159 (612,989) 9,342,170 8,833,184 (514,915) 8,318,269 미착품 1,814,438 - 1,814,438 3,595,785 - 3,595,785 합 계 40,608,808 (2,750,436) 37,858,372 67,256,379 (1,572,852) 65,683,527 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 1,177,584천원 및 1,645,246 천원입니다. 12. 투자부동산 12.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (413,961) (413,961) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (436,059) (436,059) 장부금액 기초잔액 869,402 381,382 1,250,784 기말잔액 869,402 359,284 1,228,686 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (384,498) (384,498) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (406,596) (406,596) 장부금액 기초잔액 869,402 410,845 1,280,247 기말잔액 869,402 388,747 1,258,149 12.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 111,385 113,237 임대수익 관련 직접 운영비용 (22,098) (22,098) 기타 직접 운영비용 (52,345) (54,197) 합 계 36,942 36,942 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 102,876,085 48,520,371 43,202,716 268,511,846 74,576 33,336,334 2,629,668 499,151,596 취득 - - 61,700 370,414 - 835,239 1,102,564 2,369,917 처분 - - - (25,000) - - - (25,000) 대체 - - - 2,864,759 - - (2,864,759) - 기말잔액 102,876,085 48,520,371 43,264,416 271,722,019 74,576 34,171,573 867,473 501,496,513 감가상각누계액 기초잔액 - (22,956,124) (20,288,288) (242,385,799) (74,574) (30,545,591) - (316,250,376) 감가상각비 - (1,270,115) (1,506,841) (13,134,268) - (1,667,859) - (17,579,083) 처분 - - - 24,999 - - - 24,999 기말잔액 - (24,226,239) (21,795,129) (255,495,068) (74,574) (32,213,450) - (333,804,460) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 102,876,085 24,294,132 21,469,287 16,226,951 2 1,958,122 867,473 167,692,052 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 98,026,271 48,520,371 41,358,625 264,606,348 74,576 32,653,070 3,161,448 488,400,709 취득 - - 27,000 - - 180,684 9,583,638 9,791,322 대체 4,849,814 - 982,591 3,009,303 - 367,580 (9,227,288) (18,000) 기말잔액 102,876,085 48,520,371 42,368,216 267,615,651 74,576 33,201,334 3,517,798 498,174,031 감가상각누계액 기초잔액 - (21,262,635) (18,308,348) (219,537,361) (74,574) (27,570,139) - (286,753,057) 감가상각비 - (1,270,116) (1,476,999) (18,074,543) - (2,395,203) - (23,216,861) 기말잔액 - (22,532,751) (19,785,347) (237,611,904) (74,574) (29,965,342) - (309,969,918) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 102,876,085 25,987,620 22,582,869 30,003,747 2 3,235,991 3,517,798 188,204,112 13.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 자산은 없습니다. 13.3 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입 원가는 없습니다. 13.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 14. 차입금 14.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 수출대금채권매입 KEB하나은행 외 기한부환가요율92일분 - 0.8% 외 - 31,521,441 합 계 - 31,521,441 연결기업은 KEB하나은행 등과 D/A환어음 할인약정 및 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 해당 금융기관이 상환청구권을 가짐에 따라 금융자산 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 274,848 - 298,648 미지급비용 3,232,550 - 2,348,704 - 장기미지급금 - 96,000 - 187,962 리스부채 251,375 270,406 - - 합 계 3,483,925 641,254 2,348,704 486,610 16. 배출권 및 배출부채 16.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 16.2 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 약 67,460 tCO2-eq(전분기 : 75,893 tCO2-eq)이며, 인증받은 전기말의 온실가스 배출량은 102,191 tCO2-eq입니다.16.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 연결기업이 인식한 배출부채는 없습니다. 17. 자본금 17.1 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.17.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,825,984 5,377,921 1,735,810 5,123,197 퇴직급여 158,649 556,476 158,547 535,027 복리후생비 311,316 902,672 293,656 923,100 임차료 31,297 104,667 61,135 195,327 접대비 125,904 298,583 81,288 265,211 감가상각비 145,162 409,324 88,269 260,909 세금과공과 92,012 302,452 92,964 266,636 광고선전비 1,910 7,715 2,549 9,950 대손상각비(환입) 188 14,340 21,192 99,728 여비교통비 99,929 305,116 102,904 295,878 통신비 20,160 56,090 17,993 58,218 소모품비 71,773 238,176 42,786 124,180 도서인쇄비 3,230 9,842 3,238 10,604 운반비 366,714 1,014,679 299,464 899,213 수도광열비 61,278 185,105 67,791 189,790 보험료 58,769 172,350 30,065 114,863 지급수수료 651,119 2,017,524 591,199 2,107,244 하자보수비 58,088 327,865 48,788 120,212 교육훈련비 3,244 3,567 69 2,263 차량유지비 38,489 112,040 38,887 116,921 합계 4,125,215 12,416,504 3,778,594 11,718,471 19. 기타수익 및 기타비용 19.1 기타수익당분기 및 전분기 중 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,686,365 6,183,491 1,127,637 3,415,344 외화환산이익 (54,944) 224,456 (374,273) 186,245 유형자산처분이익 - 7,543 - - 무형자산손상차손환입 10,000 35,000 (4,000) 26,000 기타대손충당금환입 - - - 6,775 잡이익 129,078 397,229 59,711 4,006,385 합계 2,770,499 6,847,719 809,075 7,640,749 19.2 기타비용당분기 및 전분기 중 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,049,260 2,978,277 1,161,216 2,951,005 외화환산손실 (573,455) 19,590 (331,725) 230,774 기부금 1,000 1,000 잡손실 36,117 170,258 33,799 62,226 합계 512,922 3,169,125 863,290 3,244,005 20. 금융수익 및 금융원가 20.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 435,136 1,266,506 412,923 1,085,015 20.2 금융원가 당분기 및 전분기 중 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) 5,533 21,762 - - 이자비용(매출채권할인) 377 437,758 472,276 1,459,660 합 계 5,910 459,520 472,276 1,459,660 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 발생액입니다. 21. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 1,930,132 1,281,726 전기법인세조정액 (5,280) 2,667 이연법인세: 일시적차이의 변동 594,111 (3,046,396) 자본에 직접 반영된 법인세 398 (42,582) 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 2,519,361 (1,804,585) 22. 주당손익 22.1 보통주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 지배기업소유주 귀속 당기순손익 8,663,204,649 6,784,992,848 (3,485,945,241) (22,241,999,492) 우선주 당기순손익 951,636,563 748,184,217 (364,388,097) (2,396,088,271) 2우선주 당기순손익 247,641,237 193,859,763 (100,242,423) (637,310,850) 보통주 당기순손익 7,463,926,849 5,842,948,868 (3,021,314,721) (19,208,600,371) 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 당기주당손익 316 247 (128) (813) 22.2 우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 당기순손익 951,636,563 748,184,217 (364,388,097) (2,396,088,271) 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 당기주당손익 321 252 (123) (808) 22.3 2우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 2우선주 당기순손익 247,641,237 193,859,763 (100,242,423) (637,310,850) 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 당기주당손익 316 247 (128) (813) 22.4 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 23 . 특수관계자 23.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜영풍 ㈜영풍 지분율 37.09% 관계기업 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 지분율 30.61% 기타특수관계자(주1) 시그네틱스㈜ 시그네틱스㈜ ㈜영풍 의 종속기업 YOUNG POONG JAPAN YOUNG POONG JAPAN ㈜영풍 의 종속기업 영풍전자㈜ 영풍전자㈜ ㈜영풍 의 종속기업 고려아연㈜ 고려아연㈜ ㈜영풍 의 관계기업 INTERFLEX VINA CO., LTD. INTERFLEX VINA CO., LTD. ㈜인터플렉스의 종속기업 화하선로판(천진) 유한공사 화하선로판(천진) 유한공사 ㈜인터플렉스의 관계기업 씨케이(유) 씨케이(유) ㈜영풍 기업집단계열회사 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 160,525 - - 관계기업 : ㈜인터플렉스 111,385 - 4,820 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 7,579 - - 시그네틱스㈜ 9,969,647 - - 영풍전자㈜ 1,656,084 3,131 172,199 YOUNG POONG JAPAN - - 1,306 합 계 11,905,220 3,131 178,325 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 87,864 - 관계기업 : ㈜인터플렉스 113,237 31,243 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 780,757 - 시그네틱스㈜ 16,256,556 - 영풍전자㈜ 4,302,356 195,200 화하선로판(천진) 유한공사 459,407 - 합 계 22,000,177 226,443 23.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 13,542 458 - 65,600 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 2,734,920 - - - - (주)고려아연 2,369 - - - - 영풍전자㈜ 806,740 - - 990 - 합 계 3,544,029 13,542 458 990 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : ㈜영풍 57,830 - - - - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 13,805 - - 65,600 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 2,319 - - - - 시그네틱스㈜ 2,617,193 - - - - 영풍전자㈜ 300,613 - - 58,277 - YOUNG POONG JAPAN - - 1,266 - - 합 계 2,977,955 13,805 1,266 58,277 65,600 23.4 특수관계자간 자금거래 당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 23.5 주요 경 영 진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 877,327 823,944 퇴직급여 187,696 58,816 합 계 1,065,023 882,760 24. 현 금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,864,759 9,209,288 유형자산의 미지급 취득 (393,509) (3,836,125) 장기선급비용의 유동성 대체 - 15,783 매입채무의 미지급금 대체 - 49,863 25. 약정사항과 우발사항 25.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 수입신용장 USD 5,000 수출대금채권매입 USD 43,000 외화팩토링채권 USD 10,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 씨티은행 (주1) 수입신용장 USD 3,000 수출대금채권매입 USD 7,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 수입신용장 USD 8,000 수출대금채권매입 USD 60,000 외화팩토링채권 USD 10,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 (주1) 씨티은행은 포괄한도 USD 7,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 25.2 우발사항(1) 당분기말 현재 연결기업은 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결기업은 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매에 대하여 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다. 26. 공정가치 26.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,707 15,515 13,707 15,515 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 32,067,166 28,051,999 32,067,166 28,051,999 기타금융자산 68,603,044 58,284,827 68,603,044 58,284,827 매출채권및기타채권 87,710,887 80,595,283 87,710,887 80,595,283 소 계 188,381,097 166,932,109 188,381,097 166,932,109 금융자산 합계 188,394,804 166,947,624 188,394,804 166,947,624 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 50,664,851 51,503,884 50,664,851 51,503,884 차입금 - 31,521,441 - 31,521,441 기타금융부채 4,125,180 2,835,314 4,125,180 2,835,314 금융부채 합계 54,790,031 85,860,639 54,790,031 85,860,639 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 27.2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 27.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,707 - - 13,707 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,515 - - 15,515 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 136,256,396,344 147,117,756,088 현금및현금성자산 23,389,586,829 21,192,154,332 기타유동금융자산 10,910,755,803 422,545,531 매출채권 및 기타채권 70,224,697,630 65,240,812,350 기타유동자산 472,471,672 566,711,330 재고자산 31,258,884,410 59,695,532,545 비유동자산 263,215,451,379 277,455,566,851 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,706,670 15,514,605 기타비유동금융자산 502,782,000 567,282,000 종속기업 및 관계기업투자 116,903,458,560 116,903,458,560 투자부동산 1,228,686,160 1,250,783,725 유형자산 143,485,384,706 158,029,885,181 무형자산 723,642,780 688,642,780 사용권자산(리스) 357,790,503 0 자산총계 399,471,847,723 424,573,322,939 부채 유동부채 46,526,876,741 77,833,317,912 매입채무 및 기타채무 42,658,421,762 43,542,123,581 차입금 0 31,521,440,800 기타유동금융부채 2,589,089,083 1,473,050,225 기타유동부채 596,101,552 1,051,280,426 당기법인세부채 683,264,344 245,422,880 비유동부채 21,484,874,639 19,948,802,208 기타비유동금융부채 408,947,588 376,862,257 확정급여부채 8,933,071,073 7,978,778,257 이연법인세부채 12,142,855,978 11,593,161,694 부채총계 68,011,751,380 97,782,120,120 자본 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 13,597,371,438 13,598,781,627 이익잉여금 220,225,454,595 215,555,150,882 자본총계 331,460,096,343 326,791,202,819 자본과부채총계 399,471,847,723 424,573,322,939 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 115,311,262,272 339,163,003,691 122,203,374,475 357,931,858,184 매출원가 106,950,379,066 327,062,072,811 122,354,108,792 366,804,361,395 매출총이익(손실) 8,360,883,206 12,100,930,880 (150,734,317) (8,872,503,211) 판매비와관리비 2,904,728,505 8,748,453,620 2,852,311,736 8,881,209,127 영업손익 5,456,154,701 3,352,477,260 (3,003,046,053) (17,753,712,338) 기타수익 2,249,516,563 5,456,722,829 703,860,945 3,359,965,171 기타비용 490,922,677 2,745,714,053 761,025,124 3,027,931,134 금융수익 127,971,383 336,027,538 94,158,596 284,910,049 금융원가 3,374,645 453,665,867 472,275,533 1,459,659,601 법인세비용차감전순손익 7,339,345,325 5,945,847,707 (3,438,327,169) (18,596,427,853) 법인세비용(수익) 1,624,002,988 1,275,543,994 (108,438,821) (416,698,305) 당기순이익(손실) 5,715,342,337 4,670,303,713 (3,329,888,348) (18,179,729,548) 기타포괄손익 (557,516) (1,410,189) (1,770,935) (2,164,476) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (557,516) (1,410,189) (1,770,935) (2,164,476) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (714,765) (1,807,935) (2,270,430) (2,774,970) 법인세효과 157,249 397,746 499,495 610,494 총포괄손익 5,714,784,821 4,668,893,524 (3,331,659,283) (18,181,894,024) 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 208 170 (122) (665) 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 213 175 (118) (660) 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 208 170 (123) (665) 자본변동표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,646,085,278 250,577,462,859 361,860,818,447 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (45,040,790) 45,040,790 0 기초(재작성 금액) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,601,044,488 250,622,503,649 361,860,818,447 당기순이익(손실) 0 0 0 (18,179,729,548) (18,179,729,548) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (2,164,476) 0 (2,164,476) 총포괄손익 0 0 (2,164,476) (18,179,729,548) (18,181,894,024) 2018.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,598,880,012 232,442,774,101 343,678,924,423 2019.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,598,781,627 215,555,150,882 326,791,202,819 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 기초(재작성 금액) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,598,781,627 215,555,150,882 326,791,202,819 당기순이익(손실) 0 0 0 4,670,303,713 4,670,303,713 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (1,410,189) 0 (1,410,189) 총포괄손익 0 0 (1,410,189) 4,670,303,713 4,668,893,524 2019.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,597,371,438 220,225,454,595 331,460,096,343 현금흐름표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 천원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 46,764,644,290 8,797,102,331 당기순이익(손실) 4,670,303,713 (18,179,729,548) 비현금항목의 조정 20,249,699,784 25,404,822,265 법인세비용(수익) 1,275,543,994 (416,698,305) 이자비용 453,665,867 1,459,659,601 감가상각비 17,014,727,826 22,352,179,874 투자부동산감가상각비 22,097,565 22,097,565 퇴직급여 1,970,789,672 2,181,418,899 대손상각비(환입) 17,107,442 37,453,079 기타의 대손충당금환입 0 (6,775,030) 외화환산손실 18,684,004 204,076,639 배출원가 7,755,385 0 정부보조금의 비용대체 30,594,697 67,514,361 이자수익 (336,027,538) (284,910,049) 외화환산이익 (190,239,130) (185,194,369) 무형자산손상차손환입 (35,000,000) (26,000,000) 운전자본의 조정 22,032,446,290 3,754,070,352 매출채권 (3,705,962,305) 618,450,080 미수금 (1,108,625,159) 106,140,127 선급금 23,063,029 6,003,658 선급비용 (329,203,893) (246,491,284) 재고자산 28,436,648,135 7,784,545,661 반환제품회수권 146,971,533 0 매입채무 1,654,202,527 54,069,082 미지급금 (2,498,902,898) (3,221,598,242) 미지급비용 885,931,051 767,688,971 예수금 (308,207,341) 23,354,753 환불부채 (146,971,533) 0 퇴직급여부채 (1,014,120,856) (1,938,092,454) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (2,376,000) (200,000,000) 이자수취 307,817,266 243,415,667 이자지급 (208,012,263) (1,404,164,765) 법인세의납부 (287,610,500) (1,021,311,640) 투자활동으로 인한 현금흐름 (12,847,563,994) (1,018,164,695) 대여금의 감소 40,000,000 0 단기금융상품의 취득 (10,500,000,000) 0 단기금융상품의 처분 0 6,500,000,000 임차보증금의 감소 69,500,000 35,000,000 임차보증금의 증가 (5,000,000) (5,000,000) 유형자산의 취득 (2,452,063,994) (7,548,164,695) 재무활동으로 인한 현금흐름 (31,719,647,799) (6,722,691,595) 단기차입금의 순증감 (31,521,440,800) (6,719,131,595) 임대보증금의 증가 0 31,000,000 임대보증금의 감소 (10,000,000) (34,560,000) 리스부채의지급 (188,206,999) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,197,432,497 1,056,246,041 기초현금및현금성자산 21,192,154,332 21,607,722,495 기말현금및현금성자산 23,389,586,829 22,663,968,536 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 코리아써키트(이하 "당사")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(Printed Circuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백 만원이며, ㈜영풍이 지분율 37.09%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 소급 적용하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대해서는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증감 금액 자산 사용권자산 389,999 총자산 389,999 부채 기타금융부채 389,999 총부채 389,999 자본순효과 - 1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과 당사는 다양한 유형의 기계장치, 차량운반구, 기타 장비 및 부동산에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전된 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. (a) 종전에 금융리스로 분류한 리스 당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다. (b) 종전에 운용리스로 분류한 리스 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용 ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체 ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용 ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 ㆍ연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기말 운용리스약정 652,567 최초 적용일의 가중평균 증분차입이자율 4.19%~5.90% 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 633,204 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 (122,382) (차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료 (120,823) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 389,999 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 218,542 비유동 리스부채 171,457 합 계 389,999 2) 새로운 회계정책의 요약 당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.: (a) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다. (b) 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. (c) 단기리스 및 소액자산리스 당사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (d) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 계약기간 연장선택권의 사용유무가 재무제표에 미치는 중요성을 고려하여 리스 연장선택권 대상기간을 리스 기간에 포함하지 않습니다. 3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기계장치 차량운반구 합 계 당기초 169,270 220,729 389,999 389,999 증가 - 162,363 162,363 162,363 감가상각 (84,635) (109,936) (194,571) - 이자비용 - - - 15,907 이자및원금지급 - - - (204,114) 당분기말 84,635 273,156 357,791 364,155 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 78,552천원, 소액자산리스에 따른 리스료 45,309천원을 운용리스 수수료로 손익계산서에 인식하였습니다. 2.2.2 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다. 동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. 2.2.3 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.4 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 당사가 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 2015-2017 연차개선 2.3.1 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2.3.2 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2.3.3 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서당사는 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.4 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 당사는 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.4 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 종속기업 및 관계기업투자 3.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 종속기업: ㈜테라닉스 한국 12월 31일 50.09% 51.32% 10,942,518 50.09% 51.32% 10,942,518 관계기업: ㈜인터플렉스(주2) 한국 12월 31일 30.56% 30.56% 105,960,941 30.56% 30.56% 105,960,941 합 계 116,903,459 116,903,459 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한유통주식수로 계산된 지분율입니다. (주2) 당사는 전기 중 관계기업인 ㈜인터플렉스의 주가하락 등으로 인하여 해당 관계기업투자에 대하여 손상징후를 식별하였으며, 당사가 보유한 관계기업투자의 사용가치를 105,961백만원으로 평가하였습니다. 따라서 당사는 전기 중 사용가치를 회수가능액으로 보아 해당 관계기업투자에 대하여 19,675백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 당사가 평가한 사용가치의 평가기법 및 할인율에 대한 정보는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 전기말 사용가치 할인율 관계기업투자 ㈜인터플렉스 DCF 모형 105,960,941 11.2% 3.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,129,427 80,206,054 7,129,427 77,354,283 4. 영업부문 정보 4.1 보고부문의 식별 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 4.2 영업부문 당사는 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 4.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 120,417,991 103,878,281 아시아 212,863,413 242,353,057 아메리카 4,640,199 10,713,021 유럽 1,241,401 987,498 합 계 339,163,004 357,931,857 한편, 당사의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 4.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 141,533,639 41.73% 165,835,180 46.33% 주요고객(B) 69,196,169 20.40% 60,879,787 17.01% 주요고객(C) 31,462,146 9.28% 40,952,017 11.44% 합 계 242,191,954 71.41% 267,666,984 74.78% 5. 고객과의 계약에서 생기는 수익 5.1 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 PCB PCB 1. 주요 제품/용역 PCB 338,219,493 356,889,106 임대관리수익(주1) 823,091 915,744 합 계 339,042,584 357,804,850 2. 지리적 시장 국내 120,297,571 103,751,273 아시아 212,863,413 242,353,057 유럽 1,241,401 987,498 아메리카 4,640,199 10,713,021 합 계 339,042,584 357,804,849 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 338,219,493 356,889,106 기간에 걸쳐 이전하는 용역 823,091 915,744 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 339,042,584 357,804,850 (주1) 당분기 및 전분기 매출액 중 리스기준서를 적용받는 임대료 수입 120,420천원(전분기: 127,008천원)은 상기 수익에서 제외되었습니다. 5.2 반품권에서 생기는 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품제품회수권 - 146,972 환불부채 - 146,972 반품으로부터 발생 - 146,972 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,000 10,000 예금 23,379,587 21,182,154 합 계 23,389,587 21,192,154 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현 재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 23,389,587 - - 23,389,587 기타유동금융자산 10,910,756 - - 10,910,756 매출채권및기타채권 70,224,697 - - 70,224,697 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 측정 금융자산 - 13,707 - 13,707 기타비유동금융자산 502,782 - - 502,782 소 계 105,027,822 13,707 - 105,041,529 금융부채 매입채무및기타채무 - - 42,658,422 42,658,422 기타유동금융부채 - - 2,589,089 2,589,089 기타비유동금융부채 - - 408,948 408,948 소 계 - - 45,656,459 45,656,459 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 21,192,154 - - 21,192,154 기타유동금융자산 422,546 - - 422,546 매출채권및기타채권 65,240,812 - - 65,240,812 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 측정 금융자산 - 15,515 - 15,515 기타비유동금융자산 567,282 - - 567,282 소 계 87,422,794 15,515 - 87,438,309 금융부채 매입채무및기타채무 - - 43,542,124 43,542,124 차입금 - - 31,521,441 31,521,441 기타유동금융부채 - - 1,473,050 1,473,050 기타비유동금융부채 - - 376,862 376,862 소 계 - - 76,913,477 76,913,477 8. 기타금융자산 8.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,500,000 - - - 단기대여금 175,148 - 215,148 - 미수수익 235,608 - 207,398 - 장기금융상품 - 4,500 - 4,500 보증금 - 498,282 - 562,782 합 계 10,910,756 502,782 422,546 567,282 8.2 보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 4,500 4,500 9. 매출채권및기타채권 9.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 68,681,510 64,795,918 대손충당금 (2,041,149) (2,024,042) 미수금 3,584,337 2,468,936 합 계 70,224,698 65,240,812 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 9.2 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,142,118 18,583 설정(환입) 37,453 (6,775) 제각 - (11,808) 전분기말 2,179,571 - 당기초 2,024,042 - 설정 17,107 - 당분기말 2,041,149 - 10 . 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 8,646,026 (894,481) 7,751,545 19,914,740 (221,765) 19,692,975 재공품 14,352,767 (784,626) 13,568,141 29,498,301 (422,907) 29,075,394 원재료 8,377,328 (252,568) 8,124,760 7,616,141 (284,762) 7,331,379 미착품 1,814,438 - 1,814,438 3,595,785 - 3,595,785 합 계 33,190,559 (1,931,675) 31,258,884 60,624,967 (929,434) 59,695,533 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 1,002,241천원이며, 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 1,445,774 천원입니다. 11. 투자부동산 11.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (413,961) (413,961) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (436,059) (436,059) 장부금액 기초잔액 869,402 381,382 1,250,784 기말잔액 869,402 359,284 1,228,686 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (384,498) (384,498) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (406,596) (406,596) 장부금액 기초잔액 869,402 410,845 1,280,247 기말잔액 869,402 388,747 1,258,149 11.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 111,385 113,237 임대수익 관련 직접 운영비용 (22,098) (22,098) 기타 직접 운영비용 (52,345) (54,197) 합 계 36,942 36,942 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 12. 유형자산 12.1 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 34,668,955 233,885,818 74,576 29,620,450 2,140,164 426,386,543 취득 - - 61,700 370,415 - 810,946 1,032,595 2,275,656 대체 - - - 2,864,759 - - (2,864,759) - 기말잔액 84,699,229 41,297,351 34,730,655 237,120,992 74,576 30,431,396 308,000 428,662,199 감가상각누계액 기초잔액 - (18,317,692) (14,434,623) (208,463,024) (74,574) (27,066,744) - (268,356,657) 감가상각비 - (1,145,110) (1,290,974) (12,804,104) - (1,579,968) - (16,820,156) 기말잔액 - (19,462,802) (15,725,597) (221,267,128) (74,574) (28,646,712) - (285,176,813) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 84,699,229 21,834,549 19,005,058 15,853,864 2 1,784,683 308,000 143,485,385 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 33,915,364 230,300,019 74,576 29,149,450 3,015,249 422,451,238 취득 - - - - - - 3,730,040 3,730,040 대체 - - 753,591 2,912,603 - 336,000 (4,020,194) (18,000) 기말잔액 84,699,229 41,297,351 34,668,955 233,212,622 74,576 29,485,450 2,725,095 426,163,278 감가상각누계액 기초잔액 - (16,790,880) (12,696,990) (186,295,114) (74,574) (24,165,945) - (240,023,503) 감가상각비 - (1,145,110) (1,302,440) (17,556,584) - (2,348,046) - (22,352,180) 기말잔액 - (17,935,990) (13,999,430) (203,851,698) (74,574) (26,513,991) - (262,375,683) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 84,699,229 23,361,361 20,669,525 29,360,924 2 2,971,458 2,725,095 163,787,594 12.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 자산은 없습니다. 12.3 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된차입원가는 없습니다. 12.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (당분기말) 당분기말 전기말 단기차입금 수출대금채권매입 KEB하나은행 외 기한부환가요율92일분 - 0.8% 외 - 31,521,441 합 계 - 31,521,441 당사는 KEB하나은행 등과 D/A환어음 할인약정 및 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 해당 금융기관이 상환청구권을 가짐에 따라 금융자산 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 178,900 - 188,900 미지급비용 2,358,981 - 1,473,050 - 장기미지급금 - 96,000 - 187,962 리스부채 230,108 134,048 - - 합 계 2,589,089 408,948 1,473,050 376,862 15. 배출권 및 배출부채 15.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 15.2 당분기의 온실가스 배출량 추정치는 약 67,460 tCO2-eq(전분기 : 75,893 tCO2-eq)이며, 인증받은 전기말의 온실가스 배출량은 102,191 tCO2-eq입니다. 15.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다. 16. 자본금 16.1 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주(주1) 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 (주1) 당사의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.16.2 당분기 및 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기에 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,246,607 3,753,802 1,296,079 3,846,451 퇴직급여 117,602 368,857 125,858 437,194 복리후생비 214,815 628,580 212,517 684,103 임차료 25,376 78,155 44,998 146,432 접대비 88,647 199,085 43,909 161,278 감가상각비 110,751 318,903 70,379 242,576 세금과공과 80,432 242,831 79,016 229,544 광고선전비 110 4,060 140 1,900 대손상각비(환입액) 385 17,107 1,732 37,453 여비교통비 57,452 180,000 69,411 202,654 통신비 15,164 41,141 13,713 44,505 소모품비 52,820 155,141 31,749 77,091 도서인쇄비 2,097 5,122 1,523 5,784 운반비 235,485 632,376 204,444 613,328 수도광열비 47,841 135,843 51,343 131,883 보험료 26,016 48,717 13,842 40,414 지급수수료 506,629 1,549,767 533,759 1,796,078 하자보수비 34,811 273,727 18,988 63,416 교육훈련비 3,200 3,200 25 2,204 차량유지비 38,489 112,040 38,887 116,921 합 계 2,904,729 8,748,454 2,852,312 8,881,209 18. 기타수익 및 기타비용 18.1 기타수익당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,229,563 4,977,843 877,436 2,965,375 외화환산이익 (80,697) 190,239 (210,361) 185,194 기타대손충당금환입 - - - 6,775 무형자산손상차손환입 10,000 35,000 (4,000) 26,000 잡이익 90,651 253,641 40,786 176,621 합 계 2,249,517 5,456,723 703,861 3,359,965 18.2 기타비용당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 954,495 2,561,502 1,059,757 2,766,086 외화환산손실 (498,116) 18,684 (331,597) 204,077 기부금 1,000 1,000 - - 잡손실 33,544 164,528 32,865 57,768 합 계 490,923 2,745,714 761,025 3,027,931 19. 금융수익 및 금융원가 19.1 금융수익당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 127,971 336,028 94,159 284,910 19.2 금융원가 당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) 2,998 15,907 - - 이자비용(매출채권할인) 377 437,759 472,276 1,459,660 합 계 3,375 453,666 472,276 1,459,660 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 발생액입니다. 20. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 730,732 - 전기법인세조정액 (5,280) 2,667 이연법인세: 일시적차이의 변동 549,694 (419,975) 자본에 직접 반영된 법인세 398 610 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 1,275,544 (416,698) 21. 주당손 익 21.1 보통주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 분기순이익(손실) 5,715,342,337 4,670,303,713 (3,329,888,348) (18,179,729,548) 우선주 분기순이익(손실) 632,317,143 519,116,086 (347,483,646) (1,956,053,579) 2우선주 분기순이익(손실) 163,230,958 133,306,900 (95,773,827) (520,990,174) 보통주 분기순이익(손실) 4,919,794,236 4,017,880,727 (2,886,630,875) (15,702,685,795) 가중평균유통보통주식수(주) 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당손익 208 170 (122) (665) 21.2 우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 분기순이익(손실) 632,317,143 519,116,086 (347,483,646) (1,956,053,579) 가중평균유통보통주식수(주) 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당손익 213 175 (118) (660) 21.3 2우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 분기순이익(손실) 163,230,958 133,306,900 (95,773,827) (520,990,174) 가중평균유통보통주식수(주) 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 분기주당손익 208 170 (123) (665) 21.4 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 22 . 배 당금 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 없습니다. 23. 특수관계자 23.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜영풍 ㈜영풍 지분율 37.09% 종속기업 ㈜테라닉스 ㈜테라닉스 지분율 50.09% 관계기업 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 지분율 30.56% 기타특수관계자(주1) 시그네틱스㈜ 시그네틱스㈜ ㈜영풍의 종속기업 영풍전자㈜ 영풍전자㈜ ㈜영풍의 종속기업 YOUNG POONG JAPAN YOUNG POONG JAPAN ㈜영풍의 종속기업 INTERFLEX VINA CO., LTD. INTERFLEX VINA CO., LTD. ㈜인터플렉스의 종속기업 고려아연㈜ 고려아연㈜ ㈜영풍의 관계기업 화하선로판(천진) 유한공사 화하선로판(천진) 유한공사 ㈜인터플렉스의 관계기업 씨케이(유) 씨케이(유) ㈜영풍 기업집단계열회사 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 23.2 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 160,525 - 종속기업 : ㈜테라닉스 2,700 2,749,249 관계기업 : ㈜인터플렉스 111,385 4,820 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 9,969,647 - 영풍전자㈜ 867,387 172,199 YOUNG POONG JAPAN - 1,306 합 계 11,111,644 2,927,574 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 87,864 - 종속기업 : ㈜테라닉스 33,145 4,439,399 관계기업 : ㈜인터플렉스 113,237 31,243 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 770,109 - 시그네틱스㈜ 16,256,556 - 영풍전자㈜ 3,901,516 195,200 화하선로판(천진) 유한공사 459,407 - 합 계 21,621,834 4,665,842 23.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 990 1,062,909 - - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 13,542 458 - 65,600 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 2,734,920 - - - - 영풍전자㈜ 498,468 - - 990 - 합 계 3,233,388 14,532 1,063,367 990 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : ㈜영풍 57,830 - - - - 종속기업 : ㈜테라닉스 1,243 1,549 1,221,367 - - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 13,805 - - 65,600 기타의 특수관계자 : ㈜고려아연 - - - - - 시그네틱스㈜ 2,617,193 - - - - 영풍전자㈜ - - - 58,277 - YOUNG POONG JAPAN - - 1,266 - - 합 계 2,676,266 15,354 1,222,633 58,277 65,600 23.4 특수관계자간 자금거래 당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 23.5 주요 경 영 진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 546,625 486,342 퇴직급여 40,664 58,169 합 계 587,289 544,511 24. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,864,759 4,002,194 유형자산의 미지급 취득 (176,409) (3,836,125) 장기선급비용의 유동성 대체 - 15,783 매입채무의 미지급금 대체 - 49,863 25. 약정사항과 우발사항 25.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 38,000 수입신용장 USD 3,000 씨티은행 (주1) 수입신용장 USD 3,000 수출대금채권매입 USD 7,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 55,000 수입신용장 USD 6,000 (주1) 씨티은행은 포괄한도 USD 7,000천 내에서 개별한도 부여된 것임.25.2 우발사항당분기말 현재 당사는 당분기 이전에 KEB하나은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 26. 공정가치 26.1 보고기간종료일 현재 당사의 분기재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,707 15,515 13,707 15,515 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 23,389,587 21,192,154 23,389,587 21,192,154 기타금융자산 11,413,538 989,828 11,413,538 989,828 매출채권및기타채권 70,224,697 65,240,812 70,224,697 65,240,812 소 계 105,027,822 87,422,794 105,027,822 87,422,794 금융자산 합계 105,041,529 87,438,309 105,041,529 87,438,309 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 42,658,422 43,542,124 42,658,422 43,542,124 차입금 - 31,521,441 - 31,521,441 기타금융부채 2,998,037 1,849,912 2,998,037 1,849,912 금융부채 합계 45,656,459 76,913,477 45,656,459 76,913,477 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 26.2 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 26.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,707 - - 13,707 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,515 - - 15,515 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제48기 3분기 매출채권 85,828 2,150 2.5 미수금 4,077 43 1.1 합 계 89,905 2,193 2.8 제47기 매출채권 79,931 2,136 2.7 미수금 2,844 43 1.5 합 계 82,775 2,179 2.6 제46기 매출채권 83,561 2,211 2.6 미수금 3,785 62 1.6 합 계 87,346 2,273 2.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제48기 3분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,179 2,273 2,453 2. 회계정책변경으로 인한 기초효과 - (119) 3. 순대손처리액(①-②±③) - (12) - ① 대손처리액(상각채권액) - (12) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 15 37 (180) 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,194 2,179 2,273 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 83,697 5 75 2,050 85,827 구성비율 97.5% 0.0% 0.1% 2.4% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 사업구분 구분 제48기 3분기 제47기 제46기 지배회사 PCB 제품 7,752 19,693 12,624 재공품 13,568 29,075 42,883 원ㆍ부재료 8,125 7,331 8,077 미착품 1,814 3,596 2,944 합 계 31,259 59,695 66,528 종속회사 특수 PCB 제품 2,516 2,770 2,117 재공품 2,866 2,231 1,450 원ㆍ부재료 1,217 987 861 미착품 - - - 합 계 6,599 5,988 4,428 합 계 제품 10,268 22,463 14,741 재공품 16,434 31,306 44,333 원ㆍ부재료 9,342 8,318 8,938 미착품 1,814 3,596 2,944 합 계 37,858 65,683 70,956 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 7.87% 13.12% 12.75% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2)}] 9.88회 7.88회 8.86회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사는 각 사업년도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 11,355 11,355 (1,087) 10,268 - 재공품 17,484 17,484 (1,050) 16,434 - 원ㆍ부재료 9,955 9,955 (613) 9,342 - 합 계 38,794 38,794 (2,750) 36,044 - 라. 공정가치평가 내역 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,707 15,515 13,707 15,515 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 32,067,166 28,051,998 32,067,166 28,051,998 기타금융자산 68,603,044 58,284,827 68,603,044 58,284,827 매출채권및기타채권 87,710,887 80,595,283 87,710,887 80,595,283 소 계 188,381,097 166,932,108 188,381,097 166,932,108 금융자산 합계 188,394,804 166,947,623 188,394,804 166,947,623 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 50,664,851 51,503,884 50,664,851 51,503,884 차입금 - 31,521,441 - 31,521,441 기타금융부채 4,125,180 2,835,314 4,125,180 2,835,314 금융부채 합계 54,790,031 85,860,639 54,790,031 85,860,639 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,707 - - 13,707 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,515 - - 15,515 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서에 대한 본 항목의 기재를 생략합니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(분기) 한영회계법인 - - 제47기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제46기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(분기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 130백만원 - 제47기(전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 117백만원 1,932시간 제46기(전전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 117백만원 1,483시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 분기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - (4) 종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부회계관리제도 회계감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표 명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성 기준일(2019년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에관한 주요사항을 의결합니다. 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회 규정에서 정하는 순서에 따릅니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 서정호, 유완준, 정희철 신정수 이사회 의장 : 서정호 대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 ※ 2019년 03월 25일부로 박형건 이사가 임기만료로 퇴임함에 따라 서정호 이사가 대표 이사 및 이사회 의장으로 선임되었습니다. ※ 2019년 03월 25일 주주총회에서 정희철 이사가 신규 선임되었습니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 서정호(출석율:75%) 박형건(출석율:33%) 유완준(출석율:100%) 정희철(출석율:100%) 신정수(출석율:100%) 제1회 2019.02.26 - 2018 회계년도 재무제표 및 연결 재무제표, 영업보고서 승인의 건- 내부회계관리규정 변경의 건- 보고사항 : 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결가결 -- 찬성찬성 찬성찬성 해당없음 찬성찬성 제2회 2019.03.08 - 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제3회 2019.03.14 - 2018 회계년도 재무제표 및 연결 재무제표, 영업보고서 재승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 제4회 2019.03.25 - 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건- 이사 보수 결정의 건- 이사 겸업 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 해당없음 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ※ 2019년 03월 25일부로 박형건 이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. ※ 2019년 03월 25일 주주총회에서 정희철 이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 이사선출과 관련하여 법령에 따라 주주총회 소집/통지시 이사 후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다..이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) (이사회의장) 서정호 2년(2018.3.26~2020.3.25) 신임 이사회 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 총괄 없음 없음 사내이사 유완준 2년(2018.3.26~2020.3.25) 신임 이사회 당사의 국내영업 총괄 국내영업총괄 없음 없음 사내이사 정희철 2년(2019.3.25~2021.3.24) 신임 이사회 삼일PWC 파트너 출신으로 기획 등 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 기획관리실장 없음 없음 사외이사 신정수 1년(2019.3.25~2020.3.24) 연임 (4) 이사회 에너지 사외이사 없음 없음 (2) 사 외이사후보추천위원회 당사는 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록 하고 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 2 부장(19년)차장(26년) 이사회 등 업무지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명과 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박태규(상근감사) 前) 삼성전자 중국본사 상무前) 삼성전자㈜ 상생협력센터 상무 2017.03.24신규선임 성병준(비상근감사) 前) 한국 항공우주산업(주) 경영지원본부 상무現) 인터플렉스 감사 2017.03.24재선임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다.당사는 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 제 35 조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 박태규(출석률:100%) 성병준(출석률:0%) 제1회 2019.02.26 - 2018 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건- 내부회계관리규정 변경의 건※ 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결 찬성찬성 -- 제2회 2019.03.08 - 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 제3회 2019.03.14 - 2018 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 재승인의 건 가결 찬성 - 제4회 2019.03.25 - 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건- 이사 보수 결정의 건- 이사 경업 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 ---- 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토,내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 3 부장(19년)차장(26년)사원(1년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)영풍 최대주주 보통주 8,535,330 36.13 8,535,330 36.13 - (주)영풍 최대주주 우선주 1,616,323 43.12 1,616,323 43.12 - 시그네틱스(주) 계열사 보통주 2,247,571 9.52 2,247,571 9.52 - 씨케이(유) 계열사 보통주 121,294 0.51 121,294 0.51 - 장형진 특수관계인 보통주 0 0.00 28,240 0.12 - 김혜경 특수관계인 보통주 387,266 1.64 387,266 1.64 - 장세준 특수관계인 보통주 1,602,272 6.78 1,602,272 6.78 - 장세환 특수관계인 보통주 752,462 3.19 752,462 3.19 - 최창걸 계열사임원 보통주 60,919 0.26 32,778 0.14 - 최창걸 계열사임원 우선주 8,999 0.24 8,999 0.24 - 박태규 임원 보통주 600 0.00 600 0.00 - 성혁창 계열사임원 보통주 921 0.00 921 0.00 - 강성두 계열사임원 보통주 1,980 0.01 0 0.00 - 계 보통주 13,710,615 58.04 13,708,734 58.04 - 우선주 1,625,322 43.36 1,625,322 43.36 - 가. 최대주주의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)영풍 3,063 이강인 - - - 장세준 16.89 박영민 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 출자자수의 경우 가장 최근 주주명부폐쇄일(2018년 12월 31일) 기준 주주명수 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)영풍 자산총계 4,721,553 부채총계 1,214,182 자본총계 3,507,371 매출액 2,971,432 영업이익 -108,919 당기순이익 46,237 ※ 연결재무제표 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)영풍은 1949년 11월에 설립되었으며, 1976년 6월 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 아연괴 및 기타유가금속 등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 2. 최대주주의 변동상황 해당사항 없음 3.주식분포 현황 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)영풍 10,151,653 37.09 - 시그네틱스(주) 2,247,571 8.21 - 장세준 1,602,272 5.85 - 우리사주조합 18,389 0.07 - ※ 상기 현황은 2019년 3월 25일 제 47기 정기주주총회에서 우선주에 대해서 배당하지 못함으로써 의결권이 부활된 우선주를 포함하고 있습니다. ※ 상기 현황은 주식등의 대량보유상황보고서 및 임원.주요주주등 소유상황보고서 기준으로 작성한 것이며 우리사주조합의 소유주식수는 2019년 09월 30일자로 한국증권금융에 예탁되어 있는 수량입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,914 95.54 11,228,306 41.02 - 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018.12.31 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 다. 우리사주조합의 현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 당사의 최대주주인 (주)영풍은 2005.6.8 당사 우리사주조합 및 (주)인터플렉스, (주)테라닉스 임직원에게 (주)코리아써키트 기명식 보통주 400,770주를 무상출연 하였고, 2013년 유상증자시 우리사주조합 우선배정에 따라 333,283주를 청약 하였으며, 2019.09.30 현재 한국증권금융에 18,389주 (우선주 포함)를 보유하고 있습니다.ㆍ 2005.03.28 당사 최대주주 (주)영풍으로 변경ㆍ 2005.05.24 당사 우리사주조합과 한국증권금융간 위탁재계약 체결ㆍ 2005.05.25 안산지방노동청 우리사주조합 설립신고ㆍ 2005.06.08 (주)영풍, 당사 우리사주조합에 보통주 174,887주 무상출연ㆍ 2013.04.23 (주)코리아써키트 유상증자 결의(2013년 4월 5일)에 따라 우리사주조합으 로 우선배정받은 주식에 대해 조합원 청약결과는 아래 표와 같으며, 해당주식은 주권상 장일로부터 1년간 보호예수 됩니다. (단위 : 주, %) 구분 배정주식수 청약주식수 청약률 보통주 1,000,000 314,070 31.4% 2우선주 158,249 19,213 12.1% ㆍ 2019.09.30현재 기간만료 및 퇴직으로 인한 인출 주식을 제외한 보통주 18,389주 가 한국증권금융에 예탁되어 있음. (2) 우리사주조합의 의결권행사기준 - 조합원 개인별계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다. - 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 조합원 개인별계정에 배정된 자사주에 대한 의사 표시가 있는 조합원의 의사 표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. 단, 조합원 개인별계정에 배정된 자사주가 없거나 의사 표시가 없는 경우에는 조합원총회에서 정한 의사 표시 내용에 따라 행사한다. (3) 우리사주조합 주식보유내역 (2019. 09. 30현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고 조합계정 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 조합원계정 보통주 - - 우선주 - - 2우선주 - - 합계 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로써 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 50% 범위 내에서 배정하는 경우 다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 제11조의3에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 제11조의4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 바. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 사. 대규모 자본적 지출 및 긴급한 자금 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 전문투자자 및 계열사 등의 투자자에게 이사회 결의로 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 아. 회사가 기술도입을 필요로 하는 제휴회사에게 이사회의 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 30%범위 내에서 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1.1~1.7 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 당사의 당 기말 직전 6개월 간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 2019.04 2019.05 2019.06 2019.07 2019.08 2019.09 보통주 주가 최 고 6,610 6,340 5,640 5,480 5,050 6,380 최 저 5,800 5,210 5,160 4,915 4,205 4,885 평 균 6,139 5,666 5,505 5,172 4,765 5,236 거래량 최 고(일) 354 117 70 71 96 913 최 저(일) 16 12 7 7 6 8 월 간 1,447 845 416 484 486 1,855 우선주 주가 최 고 3,090 3,245 2,895 2,780 2,670 2,855 최 저 2,780 2,620 2,640 2,480 2,255 2,350 평 균 2,907 2,853 2,770 2,663 2,418 2,489 거래량 최 고(일) 18 11 2 7 7 11 최 저(일) 1 0 0 0 0 0 월 간 130 34 15 28 24 40 2우선주 주가 최 고 4,590 4,755 4,700 4,560 4,215 4,460 최 저 4,100 4,355 4,460 4,100 3,780 3,870 평 균 4,288 4,610 4,555 4,356 4,010 3,978 거래량 최 고(일) 10 2 3 1 1 6 최 저(일) 0 0 0 0 0 0 월 간 37 12 7 7 7 18 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서정호 남 1959.07 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 ▣ 광운대학교▣ 前 삼성전기 기판사업부 HDIT 사업팀장, 쿤산공장 해외법인장▣ 前 테라닉스 대표이사 - - - 1년 2021.03.25 유완준 남 1960.11 부사장 등기임원 상근 국내영업총괄 ▣ 단국대학교▣ 現 (주)코리아써키트 국내영업 총괄 - - - 32년 2020.03.26 신정수 남 1954.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ▣ 서울대학교 기상학과 졸업▣ 前 한국주택에너지진단사협회 이사장▣ 現 (주)코리아써키트 사외이사 - - - 4년 2020.03.25 박태규 남 1961.01 감사 등기임원 상근 감사 ▣ 서울시립대▣ 前 삼성그룹 중국본사 화북지역 인사/대외협력총괄 상무▣ 前 삼성전자(주) 상생협력센터 상무 600 - - 2년 2020.03.24 성병준 남 1958.09 감사 등기임원 비상근 감사 ▣ 성신여자대학교 인력대학원 석사▣ 現 (주)인터플렉스 감사 - - - 11년 2020.03.24 정희철 남 1964.08 전무 등기임원 상근 기획관리 ▣ 연세대학교 학사/석사▣ 前 삼일 PWC 파트너(공인회계사) - - - 1년 2021.03.25 장세준 남 1974.11 사장 미등기임원 상근 - ▣ 고려대학교 ▣ 前 ㈜코리아써키트 대표이사▣ 前 ㈜영풍전자 대표이사 1,602,272 - 최대주주의 최대주주 0년 - 윤영선 남 1959.05 부사장 미등기임원 상근 해외영업총괄 ▣ 중앙대학교▣ 現 (주)코리아써키트 해외영업 총괄 - - - 9년 - 김지승 남 1961.02 부사장 미등기임원 상근 관리총괄 ▣ 고려대학교▣ 前 삼성에버랜드 경영지원실장 (CFO)/전무▣ 前 삼성전자 IT 솔루션사업부 경영지원팀장/전무 - - - 4년 - 차동진 남 1959.09 부사장 미등기임원 상근 제조/기술총괄 ▣ 고려대학교 석사▣ 前 트라코월드 경영총괄 부사장▣ 前 삼성테크윈 FLEX생산팀 상무 - - - 1년 - 류창섭 남 1965.01 전무 미등기임원 상근 기술관리 ▣ Stanford University 박사▣ 前 (주)삼성전기 상무 - - - 5년 - 임철홍 남 1965.11 상무 미등기임원 상근 품질관리 ▣ 성균관대학교▣ 現 (주)코리아써키트 1공장 기술부문장 - - - 28년 - 정율교 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 연구개발 ▣ 성균관대학교 박사▣ 前 (주)삼성전기 수석 - - - 2년 - 노상환 남 1968.02 이사 미등기임원 상근 제조관리 ▣ 아주대학교▣ 現 (주)코리아써키트 제조부문 관리 - - - 25년 - 김창군 남 1967.02 이사 미등기임원 상근 정보시스템 ▣ 경남대학교▣ 現 (주)코리아써키트 정보시스템 담당 - - - 29년 - 김학무 남 1964.06 이사 미등기임원 상근 제품기술 ▣ 한양대학교▣ 前 삼성전자 제품기술팀 부장 - - - 1년 - 이상진 남 1971.07 이사 미등기임원 상근 제품기술 ▣ 명지대학교▣ 現 (주)코리아써키트 기술1팀 담당 - - - 22년 - 양덕진 남 1965.03 전무 미등기임원 상근 제조관리 ▣ 충북대학교▣ 前 영풍전자㈜ 전무▣ 前 (주)삼성전기 상무 - - - 0년 - ※ 2019년 3월 25일 주주총회를 통해 사내이사 임기만료자 1인(박형건)은 퇴임하였고, 정희철 사내이사가 신규선임 되었습니다. 사외이사 임기만료자 1인(신정수)은 재선임되었습니다. 2019년 3월 25일 박형건 사내이사가 임기만료 퇴임에 따라 박형건 대표이사 에서 서정호 사내이사가 대표이사로 변경되었습니다. ※ 타회사 임원겸직현황은 「제9장 - 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황」을 참조하시기 바랍니다. 나. 미등기임원의 변동 보고기간 종료일 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 사유 - - - - - - - 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PCB 남 521 - - - 521 5.5 17,626 34 - PCB 여 119 - - - 119 3.8 2,582 22 - 합 계 640 - - - 640 4.6 20,208 32 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,158 96 퇴임 미등기 임원 보수 포함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 승인금액 4 1,000 사외이사 포함 감사보수 승인금액 2 300 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 547 78 퇴임임원 보수 포함 ※ 인원 및 보수총액은 공시대상기간 기준이며(퇴직임원 보수 포함), 퇴직임원의 퇴직소 득이 포함되어 있습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 404 101 퇴임임원 보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 26 26 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 117 58 - ※ 인원 및 보수총액은 공시대상기간 기준이며(퇴직임원 보수 포함), 퇴직임원의 퇴직소 득이 포함되어 있습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상에 해당되는 대상이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략함 나. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상에 해당되는 대상이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략함 나. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황>가. 이사ㆍ 감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - 나. 주식매수선택권의 행사현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 (1) 기업집단 명칭 : 영풍 기업집단 영풍은 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 국내에 24개의 계열회사가 있으며, 이중 상장사는 6개사, 비상장은 18개사이며, 해외에 21개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 당사는 기업집단 영풍에 속해있습니다. 2. 계통도 보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 기업집단의 계통도는 다음과 같습니다. 가. 계통도(국내법인) 영풍 영풍문고 영풍개발 영풍전자 시그네틱스 코리아써키트 인터플렉스 테라닉스 씨케이 와이투북스 엑스메텍 에스피팜랜드 고려아연 영풍정밀 서린상사 서린정보기술 클린코리아 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 코리아니켈 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 영풍 100 31.62 37.09 11.10 100 90.00 26.91 13.00 2.84 15.00 영풍문고 34.00 50.00 영풍개발 15.53 10.00 영풍전자 4.37 시그네틱스 8.21 코리아써키트 30.56 50.09 인터플렉스 테라닉스 0.04 씨케이 33.00 0.44 0.00 와이투북스 엑스메텍 에스피팜랜드 고려아연 6.01 49.97 33.34 100 100 100 19.00 16.70 98.96 35.00 영풍정밀 4.39 1.56 서린상사 서린정보기술 클린코리아 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 0.94 5.41 코리아니켈 17.97 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 2-2 국내법인 구 분 회 사 명 사업자등록번호 비 고 상장회사 ㈜영풍 211-81-11275 고려아연㈜ 211-81-11260 ㈜코리아써키트 134-81-07528 ㈜인터플렉스 134-81-21874 영풍정밀㈜ 211-81-15683 시그네틱스㈜ 109-81-00780 비상장회사 코리아니켈㈜ 211-81-36261 영풍전자㈜ 134-81-09623 ㈜테라닉스 134-81-21888 서린상사㈜ 211-81-19597 영풍개발㈜ 211-81-47055 유미개발㈜ 108-81-08162 ㈜케이지엑스 610-81-14498 ㈜영풍문고 102-81-30788 ㈜와이투북스 101-86-66731 에스피팜랜드(유) 562-87-00417 서린정보기술㈜ 211-86-13749 ㈜클린코리아 125-81-08085 케이지그린텍㈜ 610-86-01998 씨케이(유) 134-87-01021 ㈜엑스메텍 129-86-36875 ㈜알란텀 129-86-24379 ㈜징크옥사이드코퍼레이션 120-87-49569 켐코 ㈜ 581-81-00551 2-3. 해외법인 계열회사명 지분율(%) 출자자 YP JAPAN Corp. 100 ㈜영풍 화하선로판(천진)유한공사 100 ㈜인터플렉스 49.9%, 영풍전자㈜ 49.9%, ㈜영풍 0.2% INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100 ㈜인터플렉스 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100 시그네틱스㈜ YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 100 영풍전자㈜ Sun Metals Holdings Pty., Ltd. 100 고려아연㈜ Sun Metals Corp., Pty., Ltd. 100 Sun Metals Holdings Pty., Ltd. Townsville Logistics Pty Ltd 100 고려아연㈜ Townsville Marine Logistics Pty Ltd 100 고려아연㈜ Pan Pacific Metal Mining Corp. 100 고려아연㈜ KZ Minerals Bolivia S.A 99.9 고려아연㈜ ICM Pachpaqui S.A.C. 100 KZ Minerals Holldings PTE Ltd. KZ - Pranda Co., Ltd. 40 고려아연㈜ KZ Minerals Holldings PTE Ltd. 100 고려아연㈜ Alantum Europe GmbH 100 ㈜알란텀 Alantum Advanced Material And Technology (Shanghai) Co.,Ltd, 100 ㈜알란텀 KZI Singapore Pte. LTD. 100 서린상사㈜ Pt. KZI Indonesia 99 KZI Singapore Pte. LTD. Sorin Shanghai Corporation Ltd 100 서린상사㈜ Zinc Oxide Corporation Vietnam Joint Stock Company 92 고려아연 ㈜ Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd. 99.8 고려아연 ㈜ ※ K.K.LAO Mining Co.,Ltd가 청산함에 따라 계열사에서 제외되었습니다. 3. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 보고서 제출일 현재 (주)영풍(37.09%)은 당사의 최대주주사로서 당사의 의사 결정에 영향을 미치고 있습니다. 4. 공정거래법상 기업집단 보고서 제출기준일 현재 기업집단 영풍은「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의상호출자제한 기업집단에 지정 되어있습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) 성 명회사명 성병준 신정수 박태규 비 고 (주)영풍 - 사외이사(비상근) - - 영풍전자(주) 감사(비상근) - - - (주)인터플렉스 감사(상근) - 감사(비상근) - 시그네틱스(주) 감사(비상근) - - - (주)테라닉스 - - 감사(비상근) - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 6. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 인터플렉스(상장) 1994년 07월 20일 경영참여 110 7,129 30.56 105,961 - - - 7,129 30.56 105,961 398,410 -81,865 테라닉스(비상장) 1994년 07월 25일 경영참여 125 3,366 50.09 10,943 - - - 3,366 50.09 10,943 116,178 5,589 합 계 10,495 - 116,904 - - - 10,495 - 116,904 - - ※ 상기 기술된 장부가액 등은 한국채택국제회계기준을 적용한 별도 재무제표 기준으로 작성한 금액이며, 계열회사의 최근사업연도 재무현황은 각 사의 2018년 12월 31일 기준의재무제표를 기준으로 작성하였습니다 7. 관계기업 투자주식의 시장가격정보 당사가 2019년 09월 30일 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 기준시점 시장가치 장부금액 (주)인터플렉스 당 분기말 80,206 105,961 전기말 77,354 105,961 전전기말 319,398 125,636 ※ (주)테라닉스 는 비상장회사로써 정확한 시장가격정보가 도출되지 않아 목록에서 제외하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해 당사항 없음 2. 대주주등과의 자산양수도 등 해 당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 해 당사항 없음 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등 해 당사항 없음 나. 자산양수도 등 해 당사항 없음 다. 영업거래 해 당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017년 12월 6일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 2018년 1월 31일을 예정으로 해외진출 교두보 마련 및 가격 경쟁력 확보를 목적으로 해외(베트남)현지법인설립 예정 대내외적 사유로 인하여 설립일자 계획대비 연기(2018년 12월 13일 변경공시)(2018년 1월 31일 정정공시) 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제47기정기주주총회(2019.03.25) 1. 제47기 재무제표, 결손금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사외이사 포함)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 정희철 신규선임 사외이사 신정수 재선임 - 원안대로 승인 제47기 집행분 승인, 제48기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제47기 집행분 승인, 제48기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제46기정기주주총회(2018.03.26) 1. 제46기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 포함)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 유완준 신규선임 사내이사 서정호 신규선임 사외이사 신정수 재선임 - 원안대로 승인 제46기 집행분 승인, 제47기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제46기 집행분 승인, 제47기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임- 원안대로 승인 - 제45기정기주주총회(2017.03.24) 1. 제45기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 포함)3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 박형건 신규선임 사외이사 신정수 재선임- 원안대로 승인 상근감사 박태규 신규선임 비상근감사 성병준 재선임- 원안대로 승인 제45기 집행분 승인, 제46기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제45기 집행분 승인, 제46기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송. 사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정사항 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 (1) 지배회사 1) 주요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 38,000 수입신용장 USD 3,000 씨티은행 (주 1) 수입신용장 USD 3,000 수출대금채권매입 USD 7,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 외상매출채권담보대출 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 55,000 수입신용장 USD 6,000 (주1) 씨티은행은 포괄한도 USD 7,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 2) 우발사항 보고기간종료일 현재 당사는 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고 어음수표 신고절차를 협의중에 있습니다. (2) 종속회사 1) 주요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 금융기관 구분 통화 한도금액 KEB하나은행(주1) 수입신용장 USD 2,000 수출대금채권매입 USD 5,000 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 간접익스포져 KRW 4,000 합계 USD 7,000 KRW 7.000 (주1) KEB하나은행은 포괄한도 80억원 내에서 개별한도 부여된 것임. 2) 우발사항 보고기간종료일 현재 종속회사는 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매에 대하여 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항없음 다. 중소기업기준 검토표 해당사항없음 라. 직접금융 자금의 사용 해당사항 없음 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 5. 녹색경영 가. 목표관리업체 지정 당사는 2013년 6월 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조에 따라 2011년 온실가스,에너지 목표관리업체로 선정이 되었으며, 온실가스 명세서 제출, 이행계획 수행 등의 법규 준수는 물론 에너지 사용 합리화, 온실가스 배출량 저감활동을 통하여 그 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 나. 온실가스배출량 및 에너지 사용량 (1) 온실가스배출량 당사는 온실가스배출량을 산정하여, 제3자 온실가스 검증기관에 검증을 완료 받고, 온실가스에너지 목표관리제 관장기관인 산업자원통상부에 제출 완료하였습니다. ㆍ 온실가스배출량 추이 년도 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 3분기 배출량 (tCO2) 97,714 99,327 101,254 102,187 67,460 ※ 상기배출량은 당사 1,2 공장의 합산량을 표기하였습니다.※ 2019년 3분기 온실가스배출량은 당사 추정치입니다. (2) 에너지 사용량 당사는 에너지위기를 능동적으로 대처하고, 국내외 에너지 정세변화에 따른 영향을 최소화하고자 다양한 에너지 절감노력을 실천해 오고 있습니다. ㆍ 에너지 사용량 추이 년도 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 3분기 에너지사용량 (T/J) 가스 33 34 34 36 24 이동연소 1 2 2 1 1 전기 1,760 1,801 1,861 1,843 1,258 스팀 155 150 143 146 83 합계 1,949 1,987 2,040 2,026 1,366 ※ 상기 에너지사용량은 당사 1,2 공장의 합산량을 표기하였습니다.※ 2019년 분기 에너지 사용량은 당사 추정치입니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음