코리아써키트 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다. 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다. (1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 279,900,313 245,872,715 261,829,043 238,282,808 JPY 27,945 244,638 3,276,157 4,263,980 CNY 3,854,753 4,298,515 1,322,115 90,960 합 계 283,783,011 250,415,869 266,427,315 242,637,748 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,402,760 (3,402,760) 2,354,623 (2,354,623) JPY (21,669) 21,669 (98,782) 98,782 CNY (44,377) 44,377 123,115 (123,115) 합 계 3,336,713 (3,336,713) 2,378,956 (2,378,956) (2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자부차입금 72,588,746 53,415,541 아래의 표는 위험회피회계효과 고려 후 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 법인세차감전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 변동이자부차입금 (725,887) 725,887 (534,155) 534,155 (3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,389,697 98,326,092 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,752,396 (7,752,396) 7,669,435 (7,669,435) 나. 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다. 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.04% 1.67% 39.74% 72.84% 0.41% 장부금액 172,986,430 16,563,033 3,078,007 648,557 627,234 193,903,261 기대신용손실 24,399 6,591 51,338 257,706 456,853 796,887 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.02% 0.82% 12.62% 44.22% - 장부금액 108,513,747 93,018,728 1,007,386 107,139 608,905 203,255,905 기대신용손실 5,521 18,797 8,254 13,523 269,252 315,347 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 131,604,032 4,585,096 - 136,189,128 이자부차입금 20,062,322 94,865,887 252,585,377 367,513,586 리스부채(주1) 237,104 683,555 3,325,288 4,245,947 기타금융부채 6,115,659 14,327,632 781,373 21,224,664 합 계 158,019,117 114,462,170 256,692,038 529,173,325 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 141,933,076 9,481,174 - 151,414,250 이자부차입금 24,076,500 39,989,497 265,853,187 329,919,184 리스부채(주1) 615,838 2,624,229 1,356,030 4,596,097 기타금융부채 3,349,053 17,922,429 732,995 22,004,477 합 계 169,974,467 70,017,329 267,942,212 507,934,008 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 535,571,787 526,566,695 차감 : 현금및현금성자산 (92,737,735) (89,526,524) 순부채 442,834,052 437,040,171 자본총계 700,995,087 709,890,316 부채비율 63.17% 61.56% 마. 파생거래- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구개발센터를 운영하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 개발팀 조직도.jpg 연구개발 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제53기 1분기 제52기 제51기 비 고 재 료 비 740,529 2,886,997 3,898,871 - 인 건 비 1,324,605 5,372,928 3,960,692 - 감가상각비 4,297 - - - 위 탁 용 역 비 13,425 148,137 195,837 - 기 타 316,487 1,129,163 1,021,959 - 연구개발비용 계 2,399,343 9,537,226 9,077,359 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.68% 0.72% 0.57% - 다. 연구개발 실적 부문 항목 내용 기대효과 PCB 부문 ETS(Embedded Trace Substrate) 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨. ETS 또는 Buried Pattern이라고 불리는 기술이며, 최근 Wire bonding CSP 및 Flipchip CSP 등 다양한 반도체 고객들로 부터 개발요구가 증대되고 있음 ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process) Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 SAP, ABF-SAP등으로 불리우며, 기존공법으로 대응불가능한 fine pattern 과 박막화 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복합체소재 개발 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로 기대됨 Rigid-flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB를 결합함. 한정된 공간 속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및 높은 결합 신뢰성 확보 일반적으로 굴곡성을 확보한 경성 PCB를 Rigid-Flex PCB 로 명칭 되며, Wearable device 및SSD등에 적용 중에 있음 Semi Flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 일반적으로 Semi flex 또는 Rigid-Flex PCB로 명칭되며, SSD 및 전장용 제품에 적용 중에 있음 Cavity PCB 개발 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공간을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상 제품 적용시 Cavity PCB로 명칭 되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 군용 위장막 적용 목적으로 우선 개발하며, 건축 인테리어나 생활 제품 디자인(신발, 가구)에 적용 가능하며, 전자종이라 명칭 Hole Filing 개발 신뢰성 및 과열을 방지하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상 제품 적용시 Hole Filing 공법으로 명칭되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 Etch Back 개발 Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상 제품 적용시 Etch Back 공법으로 명칭되며, Module,SSD,EL.1 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 FCBGA 개발 고집적 반도체 칩을 메인보드와 연결하기 위한 고집적 패키지 기판으로 반도체 칩과 패키지 기판을 Flip chip Bump로 연결하며, 전기 및 열적 특성을 향상 시킴 고집적 패키지 기판으로 전기 신호 교환이 많은 CPU(중앙처리장치), GPU(그래픽 처리장치)에 주로 사용되는 고사양 제품이고 AI, 5G, 자동차, 서버, 네트워크용 등 다양한 응용처에서 수요가 급성장하고 있음 Antenna on PCB 개발 두개의 두께가 다른 Core와 층간 두께가 다른 불균형한 절연층을 가진 신규 구조의 안테나 제품 개발 5G 및 Antenna의 신규 시장 진입 확보하고 새로운 구조에 대한 기술력 확보 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 SIP Module 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 Customer Sample 대응 Multi Chip Module Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Cu pillar + Non-SOP Package 개발 130um 이하 Fine Pitch 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Hybrid Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 Exposed MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 7nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 90um fine pitched BOF 제품 개발 미세 Bump pitched 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 수율 극대화 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Dicing Saw Edge Die Uncut 개발 Wafer 최외곽 uncut 적용에 의한 edge die flying 문제 개선 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Smartcard 용 지문 인식 제품 개발 ID 카드 / 보안 카드 시장 목적의 thin 지문 인식 제품 개발 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 MCU 제품 개발 지문 인식 control device로써 smartcard 탑재 목적 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 Smartphone side key 지문 인식 제품 개발 Slim/ narrow size 지문 인식 제품으로 smartphone의 측면 탑재 고객 신뢰도 평가 및 양산 적용 중 Ultrathin Optical 지문 센서 개발 Thin package 기술을 통해서 optical module 지문 센서의 두께를 낮출 수 있음 공정 개발 및 샘플 개발 완료 eFBGA Max0.5T 개발 Thin PKG Max 0.5T개발에 따른 이익 창출 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 양산 적용 중 Ultra Thin Wafer Packaging기술 개발 5um DAF(die attach film)적용 개발을 통해 경쟁력 확보 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 고객 Qualification pass Low Depth Mark 기술 개발 Max 35um Low Depth Mark 기술 개발을 통해 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 회사명 사업부문 주요특허 내용 보유 건수 (주)코리아써키트(지배회사) 전자부품부문 인쇄회로기판 제조 방법 1 (주)테라닉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 7건 (주)인터플렉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 20건 합 계 28건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권(특허권 등) 현황' 참조 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 8조에 의거하여 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게제공하고 있습니다. 다. 업계 현황 (1) 산업의 특성[PCB 부문] 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시수지로된 절연판 위에 회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기,통신기기, 반도체등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다. 반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공 산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다. PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다.[반도체 부문] 반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업으로 우리나라 반도체산업은 인적 자본보다는 생산설비확충 등 물적 자본투자에 크게 의존하는 메모리 반도체 분야에 편중되어 있습니다.최근 반도체산업은 양산능력을 중요시하는 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되는 가운데 기술경쟁력을 중심으로 업계의 재편이 활발하게 전개되고 있습니다. 반도체산업은 21세기에도 디지털화와 네트워킹화로 요약되는 고도 정보화 사회로의 진전에 따라 새로운 기술과 수요를 창출함으로써 한국의 선진국 진입을 주도하는 선도적 역할을 수행할 국가 핵심전략 산업입니다. (2) 산업의 성장성[PCB 부문] 전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어 PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미, 아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PC산업도 지속적인 성장이 예상됩니다.[반도체 부문] 1980년대 이후 국내 반도체 산업은 급속한 발전을 이루어 미국에 이어 세계2위의 반도체 공급국가로 성장하였고 단일품목으로는 1992년 이래 수출1위 품목(2020년 총수출의 20%)으로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있으며, 2017년 메모리 반도체 호황에 힘입어 삼성전자가 세계 반도체시장 1위를 차지하였습니다. 세계 반도체시장은 2016년 하반기 이후 D램 메모리 반도체 주도의 호황국면이 지속적으로 이어질 전망이며, 장기적으로는 반도체시장의 2/3를 차지하는 비메모리 반도체 수요가 성장세를 뒷받침함에 따라 반도체 패키징 산업 또한 반도체 산업 전반과 맥락을 같이하여 삼성전자, 하이닉스, 페어차일드 등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 패키징 전문 업체에서 조립,테스트 해야하는 필연적인 관계를 가지고 있습니다.국내 주요 패키징 업체인 Amkor코리아, STATSChipPAC코리아, ASE코리아, 하나마이크론, SFA반도체 등 반도체 소자 업체와의 유기적인 관계를 유지하며 신패키지 개발에 동참하여 반도체 산업 전체에 차지하는 비중은 날로 높아져가고 있습니다.향후 D램의 수요 둔화 및 공급 확대로 현재의 호황국면이 지속되기 어려울 전망에 따라 반도체시장의 호황 국면이 마무리될 경우 산업의 파급효과를 최소화 할 수 있도록 미리 대비할 필요가 있습니다.(3) 경기변동의 특성[PCB 부문] 전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다.[반도체 부문] 반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다.이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.반도체 산업의 순환 사이클을 살펴보면, 대개 PC경기 둔화로 Micro processor 시장이 축소되면 D램 시장의 경우 Logic, Micro component시장에 비해 변동폭이 큰 관계로 전체 반도체 시장 경기를 좌우하는 지표가 되고 있습니다. 그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어 실리콘 사이클이 실종되어 선형성장 패턴이 이어지고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소[PCB 부문] 전자부품 산업의 핵심 부품인 PCB 산업은 세계시장 규모 면에서도 국가경쟁력을 견인할 만큼 신성장동력으로 주목받고 있으며 스마트 기기(Wearable제품)뿐 아니라 자동차, 항공산업 등 전자산업의 성장과 더불어 꾸준히 함께 성장 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 반도체 패키지 기판 역시 미세패턴이 심화ㆍ요구되며, 스마트 기기(Wearable제품) 시장 본격화에 따라 RF(Rigid-Flexible) PCB 및 Flexible PCB에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 중국 및 대만을 필두로 한 동남아시아 시장의 저가 공세 속에서도 당사는 선제적인 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고의 경쟁력을 확보하였으며, 향후 주력 트렌드인 사물인터넷(IoT) 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여 국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다.[반도체 부문] 패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다. 또한 고객의 요구가 점점 다양화 되면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더 중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다.따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다.(5) 자원조달의 특성[PCB 부문] PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다.[반도체 부문] 자원조달상 국내 반도체 산업에 사용되는 원ㆍ부재료는 Lead Frame(해성디에스), Gold Wire(엠케이전자,엘티메탈), EMC(삼성에스디에스, 케이씨씨, 에스모머티리얼즈),EPOXY(헨켈코리아), PCB(삼성전기,코리아써키트) 등이며 주요 원재료는 이미 국산화가 이루어져 수급상에 큰 어려움은 발생되지 않습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 - 해당사항이 없습니다. 라. 회사의 현황 (1) 최근 영업동향 HDI 제품의 주요 수요처인 스마트폰은 고객사의 물량확대 및 경쟁사 감소로 당사의 물량확보는 차질이 없으며 , 스마트폰의 5G 시대가 본격화되면서 Main PCB는 물론 interposer PCB의 사양도 고사양화 되어 ASP 향상으로 수익률 개선이 본격적으로 이루어 지고 있습니다 . 당사는 차별화된 기술과 품질을 바탕으로 Galaxy S series는 물론 폴더블 스마트폰도 MainVendor로 확고하게 자리잡고 있으며 , AR / VR 기기 및 Smart Glass, Galaxy Watch 및 Buds Series와 각종 Wearable 기기에서도 Main Vendor의 입지를 확고히 하고 있습니다 . 또한 Note PC 및 Monitor용 Display의 고급화로 OLED Panel의 채용이 증가하고 있고 HDI PCB의 수요도 점진적으로 증가하는 추세로 당사가 공급하는 OLED용 HDI PCB는 한국의 대형고객사를 통해서 한국과 미국의 핵심 Set maker를 포함하여 Global 모든 Set maker로 공급되고 있습니다 . 한편 , 자동차의 전장화가 가속화됨으로써 차량용 Display, 통신모듈 등 Automotive향 HDI PCB 수요가 증가하는 추세에 발맞추어 폭넓은 고객을 확보하고 있으며 개발단계부터 주요 Vendor로 참여하고 있는 등 향후 큰 성장이 기대되는 분야입니다 . 메모리모듈 부문에서는 23년 4분기부터 점진적으로 메모리 시장 Turn Around가 시작되고 있으며 , 24년 하반기부터 본격적인 시장 확대가 예상된다는 것이 업계의 전반적인 전망입니다 . 메모리 DDR4 모듈도 시장 및 고객 재고가 어느정도 소진이 완료된 상황이고 DDR5 base Module로 본격적으로 전환이 이루어지고 있는 상황입니다. 다만 메모리 Big3 고객사별 AIServer향 차세대 HBM제품에 wafer allocation을 어느 정도 할지가 기존의 Conventional PKG 및 Module 생산량에 영향을 미칠것으로 예상하고 있습니다 . NAND base SSD 는 DRAM 대비 상대적으로 시장이 좋지 않은 상황이며 (Big Tech 업체 , 기업향 SSD투자 지연 ) 당분간 Nand Maker들의 감산이 지속될 것으로 예상되어 24년에도 Business 확대는 쉽지 않을 것으로 전망하고 있습니다 . 당사의 경우 DDR5 High Speed(6400Mbps) 제품용 Module 및 차세대 기업향 SSD, CXL(Compute express Link), LPCAMM(Low Power Compression attached Memory module)등 제품 개발을 진행중이며 LPCAMM의 경우 24년 하반기부터 양산도입이 예상되고 CXL의 경우는 25년이후 본격 양산 도입이 예상됩니다 . 또한 향후 기업향 High Density 최적 SSD Solution인 RF-SSD도 Global 대형 반도체 업체들과 협업 하에 개발 진행중으로 안정적인 제품 포트폴리오 구성 및 고수익 추구가 가능하여 향후 더 밝은 전망을 기대하고 있습니다 . Package 사업 부분은 반도체 주요 고객들의 재고 감소 지속 상황으로 인해 신규 수요 회복이 지연될 가능성이 있으나 글로벌 반도체 고객과의 장기 계약을 기반으로 경쟁 상황을 좀더 유리하게 극복할 수 있을 것으로 예상합니다 . 특히 2020년부터 시작된 고부가 FCBGA에 대한 비중의 지속 확대를 통해 24년부터는 Main 제품군으로 확대가 가시화 될 예정이며 이를 통해 매출 증대 및 평균 판가 상승이 예상되는 상황입니다 . 또한 과거 수익성이 낮았던 PBGA, BOC 등의 Wire Bonding 제품군의 기술 변화로 인해 미세 회로를 구현하는 제품군으로 전환이 가속화되고 있어서 향후 수익성 개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있으며 , Automotive 제품군의 신규 Global 반도체 고객 비즈니스 확장에 필요한 Automotive 품질 SPEC 승인이 순조롭게 진행되면서 , 또 하나의 고부가 제품군이 추가될 것으로 예상됩니다 . 이에 따라 당사는 다양화된 제품 포트폴리오를 통해 향후 지속적인 성장을 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다 . 종속회사인 주식회사 테라닉스는 1994년 설립이래 인쇄회로기판을 전문 생산해 온 업체로서 국내외 핵심 부품에 탑재되는 기판을 지속 공급하고 있고 , 현재 신규 개발제품 확대를 통한 이익 실현을 꾸준히 전개하고 있습니다 . 최근 중국 경제상황 악화로 , 중화권 동종 업체들의 공격적인 가격제시로 가격 경쟁력의 어려움을 겪고 있으나 , 당사의 지속적인 원가 절감 및 생산성 향상을 통해 경쟁력을 갖추고 있고 , 고부가 기술이 요구되는 제품의 수주확대를 통해 매출확대 기반을 마련하고 있습니다 . 특히 당사 핵심기술인 고방열기판 기술을 기반으로 국내외 고객사와 신규제품에 대한 선행제품 개발을 확대하였고 미래 성장동력인 전장 및 통신 산업분야의 신규 고객 확보로 향후 당사 매출성장은 지속 확대될 것으로 판단하고 있습니다 . 지난해에는 특히 해외글로벌 통신고객사와의 비지니스 전개가 활발히 진행되어 , 관련 고객사의 프로젝트 양산을 통해 통신 분야에서 괄목한 성장을 기대하고 있습니다 . 종속회사인 주식회사 인터플렉스는 FPCB는 전자제품의 소형화, 경량화에 따른 적용 제품군의 확대로 PCB시장에서의 점유율도 증가하고 있습니다. 특히, 스마트폰, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산 증가로 인해 세계적으로도 FPCB에대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 회사는 1999년에 국내 최초로 폴더형 FPCB를 양산했고 그 이듬해에는 Rigid FPCB 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, 삼성디스플레이 등 글로벌 기업이 있으며, 스마트폰 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 현지에 진출한 Big Customer의 요구에 따라 중국 및 베트남 출자회사에 생산 CAPA 증설투자를 진행하였으며, Multi FPCB LINE 구축을 통한 현지 생산 및 공급량 확대 등으로 매출과 손익 증대에 크게 기여하고 있습니다. 디지털시대를 맞아 전자제품이 경량화, 소형화, 특성화의 트렌드를 형성하면서 유발된 광범위한 수요에 부응하기 위해 고품질, 고가 FPCB 개발에 적극 나서고 있습니다. 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 한정된 국내시장에서 벗어나 세계시장으로의 진출을 통하여 확고부동한 국내 FPCB Leading 기업을 유지하고 있으며 더 나아가 FPCB 일류 기업이라는 확실한 목표를 가지고 있습니다. 종속회사인 시그네틱스 주식회사는 Fingerprint Sensor 패키지 기술 개발을 통하여 매출을 확대하였고, 고부가가치 프리미엄 반도체 패키징 타입인 Recon Filp Chip을 개발 및 지속 투자하여 양산 중에 있습니다. 최근에는 전자기기들의 경량화, 다기능화에 따른 반도체 PKG 의 SiP, Large Body, Fine pitch 등 New Biz 매출 창출을 위한 LAB(Laser Assisted bond system) 기술을 지속적으로 투자 및 개발중에 있습니다. 또한 Advanced SIP Module 제품의 수요 증가에 대응하기 위하여 양산 Infra를 확보 및 고부가가치 프리미엄 반도체 패키지인 Recon플립칩 양산 Infra를 확보하였습니다. 향후 기술적인 장점을 활용하여 지속적인 프리미엄 반도체 패키징 제품개발에 노력을 기울일 것입니다. (2) 주요 제품 1) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 2023년 매출액 2022년 매출액 2021년 매출액 경성PCB 코리아써키트 634,388 804,573 647,067 테라닉스 101,585 99,063 88,921 대덕전자 909,651 1,308,957 993,659 심텍 813,604 1,460,906 1,168,496 연성PCB 인터플렉스 261,742 273,340 310,350 영풍전자 467,196 720,208 666,756 비에이치 299,412 448,405 443,081 반도체패키징 시그네틱스 185,485 287,600 269,854 SFA반도체 409,252 652,925 604,322 하나마이크론 581,861 608,137 368,189 ※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기 무리가 있어 PCB 업체 및 반도체 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 기재하였습니다. 마. 신규사업의 내용 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 1분기 제52기 제51기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 529,699 522,355 558,132 ㆍ현금및현금성자산 92,738 89,526 70,568 ㆍ기타유동금융자산 104,277 76,750 95,095 ㆍ매출채권및기타채권 213,589 218,142 213,625 ㆍ기타유동자산 9,739 6,793 5,591 ㆍ재고자산 109,356 131,144 173,253 [비유동자산] 707,020 714,102 735,317 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,390 98,326 94,864 ㆍ기타비유동금융자산 2,001 1,871 1,769 ㆍ관계기업투자 5,650 7,228 16,375 ㆍ투자부동산 7,021 7,962 4,765 ㆍ유형자산 570,498 582,084 605,952 ㆍ무형자산 2,807 2,839 2,307 ㆍ기타비유동자산 880 859 733 ㆍ이연법인세자산 11,652 5,894 314 ㆍ사용권자산 7,121 7,039 8,238 자산총계 1,236,719 1,236,457 1,293,449 [유동부채] 260,983 242,749 298,815 [비유동부채] 274,731 283,818 243,021 부채총계 535,714 526,567 541,836 [지배기업 소유주지분] 418,208 431,994 477,241 ㆍ자본금 13,685 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 83,953 83,953 83,953 ㆍ기타자본 (1,028) 3,651 11,319 ㆍ이익잉여금 321,598 330,705 368,284 [비지배지분] 282,797 277,896 274,372 자본총계 701,005 709,890 751,613 사업연도 (2024.01.01 ~2024.03.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) 매출액 354,863 1,332,234 1,596,875 영업이익(손실) (9,066) (32,101) 99,195 연결총당기순이익(손실) (4,189) (28,266) 85,751 지배기업소유주지분 (9,363) (36,607) 68,643 비지배지분 5,174 8,341 17,108 총포괄이익(손실) (8,885) (41,772) 88,851 기본 및 희석 주당손익(원) (343) (1,338) 2,507 연결에 포함된 회사수 5개 5개 5개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기 준입니다. (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 1분기 제52기 제51기 (2024년 03월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 308,132 291,622 314,798 ㆍ현금및현금성자산 27,399 31,089 36,638 ㆍ기타유동금융자산 101,927 76,374 71,351 ㆍ매출채권및기타채권 113,688 112,799 119,793 ㆍ기타유동자산 1,799 848 214 ㆍ재고자산 63,319 70,512 86,802 [비유동자산] 519,217 531,365 547,209 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 47,052 51,839 54,844 ㆍ기타비유동금융자산 3,717 3,548 4,094 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 107,561 107,561 107,561 ㆍ투자부동산 1,096 1,104 1,133 ㆍ유형자산 343,524 351,241 359,616 ㆍ무형자산 1,309 1,329 1,102 ㆍ이연법인세자산 920 - - ㆍ사용권자산 14,038 14,743 18,859 자산총계 827,349 822,987 862,007 [유동부채] 165,652 132,121 157,207 [비유동부채] 276,053 287,708 251,589 부채총계 441,705 419,829 408,796 [자본금] 13,685 13,685 13,685 [주식발행초과금] 83,953 83,953 83,953 [기타자본] 2,572 6,253 11,305 [이익잉여금] 285,434 299,267 344,268 자본총계 385,644 403,158 453,211 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2024.01.01 ~2024.03.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) 매출액 169,237 634,388 804,573 영업이익(손실) (12,790) (41,913) 60,294 당기순이익(손실) (13,833) (44,699) 54,734 총포괄이익(손실) (17,514) (50,053) 53,767 기본 및 희석 주당손익(원) (506) (1,634) 1,999 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 53 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 52 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 529,699,247,433 522,355,070,375 현금및현금성자산 92,737,734,702 89,526,523,552 기타유동금융자산 104,276,704,027 76,750,128,298 매출채권 및 기타채권 213,588,802,641 218,141,835,065 기타유동자산 9,739,690,937 6,792,824,279 재고자산 109,356,315,126 131,143,759,181 비유동자산 707,020,122,688 714,101,940,331 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,389,697,238 98,326,091,700 기타비유동금융자산 2,001,588,437 1,871,151,023 관계기업투자 5,649,777,872 7,227,579,364 투자부동산 7,020,623,664 7,962,114,429 유형자산 570,497,845,972 582,084,592,755 무형자산 2,807,073,662 2,839,052,678 기타비유동자산 880,327,488 859,025,961 이연법인세자산 11,652,182,305 5,893,709,749 사용권자산 7,121,006,050 7,038,622,672 자산총계 1,236,719,370,121 1,236,457,010,706 부채 유동부채 260,982,738,903 242,749,230,942 매입채무 및 기타채무 136,189,128,083 151,414,250,484 단기차입금 52,590,044,707 28,915,540,734 유동성장기차입금 38,699,935,953 23,546,738,573 기타유동금융부채 21,493,588,948 22,337,751,367 기타 유동부채 10,076,388,945 12,168,936,573 당기법인세부채 585,581,550 2,471,784,347 충당부채 1,348,070,717 1,894,228,864 비유동부채 274,731,544,939 283,817,463,797 장기차입금 195,414,431,582 205,907,531,622 기타비유동금융부채 1,423,293,883 1,362,820,744 퇴직급여부채 22,302,481,373 20,490,112,533 기타 비유동 부채 55,591,338,101 56,056,998,898 부채총계 535,714,283,842 526,566,694,739 자본 지배기업 수유주지분 418,208,304,288 431,994,437,620 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 (1,027,732,829) 3,651,463,428 이익잉여금 321,598,766,807 330,705,703,882 비지배지분 282,796,781,991 277,895,878,347 자본총계 701,005,086,279 709,890,315,967 자본과부채총계 1,236,719,370,121 1,236,457,010,706 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 354,863,244,347 354,863,244,347 336,695,752,023 336,695,752,023 매출원가 344,818,382,735 344,818,382,735 329,898,241,071 329,898,241,071 매출총이익 10,044,861,612 10,044,861,612 6,797,510,952 6,797,510,952 판매비와관리비 19,110,395,271 19,110,395,271 21,439,527,135 21,439,527,135 영업손실 (9,065,533,659) (9,065,533,659) (14,642,016,183) (14,642,016,183) 기타수익 17,474,399,307 17,474,399,307 25,506,426,908 25,506,426,908 기타비용 12,783,347,184 12,783,347,184 24,814,324,342 24,814,324,342 금융수익 2,793,328,042 2,793,328,042 4,634,601,731 4,634,601,731 금융비용 3,243,069,218 3,243,069,218 2,032,032,963 2,032,032,963 지분법손익 (1,754,142,197) (1,754,142,197) (1,468,922,041) (1,468,922,041) 법인세비용차감전순손실 (6,578,364,909) (6,578,364,909) (12,816,266,890) (12,816,266,890) 법인세비용 (2,389,197,194) (2,389,197,194) 1,977,046,829 1,977,046,829 분기순손실 (4,189,167,715) (4,189,167,715) (14,793,313,719) (14,793,313,719) 기타포괄손익 (4,696,061,973) (4,696,061,973) 1,075,612,266 1,075,612,266 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 176,340,705 176,340,705 656,485,883 656,485,883 지분법자본변동 176,340,705 176,340,705 656,485,883 656,485,883 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (4,872,402,678) (4,872,402,678) 419,126,383 419,126,383 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (8,979,928,038) (8,979,928,038) (1,587,274,899) (1,587,274,899) 해외사업환산손익 1,321,851,479 1,321,851,479 2,272,858,818 2,272,858,818 법인세효과 2,785,673,881 2,785,673,881 (266,457,536) (266,457,536) 총포괄손익 (8,885,229,688) (8,885,229,688) (13,717,701,453) (13,717,701,453) 분기순손실의 귀속 지배기업 소유주지분 (9,363,154,813) (9,363,154,813) (13,717,800,442) (13,717,800,442) 비지배지분 5,173,987,098 5,173,987,098 (1,075,513,277) (1,075,513,277) 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (13,786,133,332) (13,786,133,332) (14,195,905,629) (14,195,905,629) 비지배지분 4,900,903,644 4,900,903,644 478,204,176 478,204,176 주당손익 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (343) (343) (502) (502) 지배기업소유주에 대한 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (338) (338) (497) (497) 지배기업소유주에 대한 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (343) (343) (502) (502) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 11,319,166,303 368,284,273,677 477,240,710,290 274,371,912,417 751,612,622,707 분기순손실 (13,717,800,442) (13,717,800,442) (1,075,513,277) (14,793,313,719) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (886,222,057) (886,222,057) (300,196,970) (1,186,419,027) 지분법자본변동 208,893,808 208,893,808 447,592,075 656,485,883 해외사업환산손익 864,416,488 864,416,488 1,406,322,348 2,270,738,836 보험수리적손익 32,522,004 32,522,004 32,522,004 재평가잉여금 (697,715,430) (697,715,430) (697,715,430) 총포괄손익 187,088,239 (14,382,993,868) (14,195,905,629) 478,204,176 (13,717,701,453) 기타자본변동(세율변동효과) (2,252,295) (2,252,295) (2,252,295) 2023.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 11,504,002,247 353,901,279,809 463,042,552,366 274,850,116,593 737,892,668,959 2024.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 3,651,463,428 330,705,703,882 431,994,437,620 277,895,878,347 709,890,315,967 분기순손실 (9,363,154,813) (9,363,154,813) 5,173,987,098 (4,189,167,715) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (5,239,836,077) (5,239,836,077) (1,746,161,147) (6,985,997,224) 지분법자본변동 56,074,774 56,074,774 120,265,931 176,340,705 해외사업환산손익 504,565,046 504,565,046 815,761,053 1,320,326,099 보험수리적손익 256,217,738 256,217,738 537,050,709 793,268,447 재평가잉여금 총포괄손익 (4,679,196,257) (9,106,937,075) (13,786,133,332) 4,900,903,644 (8,885,229,688) 기타자본변동(세율변동효과) 2024.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 (1,027,732,829) 321,598,766,807 418,208,304,288 282,796,781,991 701,005,086,279 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 32,034,948,123 4,043,257,958 분기순손실 (4,189,167,715) (14,793,313,719) 비현금항목의 조정 34,889,979,734 32,420,081,432 법인세비용 (2,389,197,194) 1,977,046,829 이자비용 3,243,069,218 1,112,544,174 퇴직급여 2,039,198,225 1,973,385,689 감가상각비 27,309,355,353 20,232,815,234 투자부동산감가상각비 477,971,901 41,527,566 무형자산상각비 12,028,624 12,605,337 대손상각비 447,936,830 (82,848,092) 지분법손익 1,754,142,197 1,468,922,041 외화환산손실 9,105,153,528 7,725,036,773 유형자산처분손실 5,000 재고자산평가손실 1,648,003,954 4,943,311,690 파생상품거래손실 905,553,794 파생상품평가손실 13,934,995 제품보증비 (600,358,213) 167,558,707 이자수익 (1,864,623,042) (1,097,751,794) 배당금수익 (928,705,000) (3,363,680,000) 외화환산이익 (5,372,357,061) (3,482,687,573) 당기손익인식금융자산평가이익 (96,955,000) 무형자산손상차손(환입) 20,000,000 (170,000,000) 잡이익 (115,407) 재고자산평가손실환입 (4,595,497) 재고자산처분이익 (11,419,056) (466,037) 파생상품평가이익 (30,165,622) 당기손익인식금융자산처분이익 (46,049,315) 기타의대손상각비(환입) (105,123) 563,157 수입임대료 220,469,376 운전자본의 조정 3,602,829,814 (14,641,692,900) 매출채권 6,828,824,868 8,495,930,927 미수금 (4,319,567,530) 3,013,842,222 미수수익 (2,170,142,644) (727,494,502) 선급금 (1,503,195,673) (152,115,106) 선급비용 (1,136,380,737) (1,884,949,631) 예치보증금 (1,561,018) 1,633,626 재고자산 20,145,005,751 26,004,886,812 매입채무 (1,998,064,974) (37,174,937,114) 미지급금 (9,900,171,589) (14,723,292,862) 선수금 (1,347,351,975) 1,091,102,326 예수금 (336,676,278) (688,920,922) 선수수익 (1,072,446,230) 미지급비용 1,057,639,432 2,736,408,887 퇴직급여부채 (183,609,837) (495,060,069) 사외적립자산 3,478,370 판매보증충당부채 31,774,780 (167,675,157) 계약자산 (491,246,532) 25,469,293 이자수취 1,933,686,943 1,148,136,171 이자지급 (1,861,916,702) (1,022,595,881) 배당금수취 3,363,680,000 법인세의납부 (2,340,463,951) (2,431,037,145) 투자활동으로 인한 현금흐름 (47,405,795,928) 16,466,637,670 단기금융상품의 감소 69,419,000,000 43,195,744,720 단기금융상품의 증가 (95,110,400,000) (936,350,685) 단기대여금의 감소 70,490,070 단기대여금의 증가 (194,250,005) 장기대여금의 감소 300,777,685 8,086,950 임차보증금의 감소 520,650,000 임차보증금의 증가 (638,150,000) (9,516,346) 유형자산의 처분 335,128,492 244,086,000 유형자산의 취득 (12,028,621,524) (22,255,347,750) 무형자산의 취득 (110,686,626) 파생상품거래 정산 (133,240,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (10,009,930,576) (3,606,628,663) 재무활동으로 인한 현금흐름 17,568,301,899 1,797,506,283 단기차입금의 증가 3,613,066,488 2,901,041,187 단기차입금의 감소 (2,385,831) 유동성장기차입금의 감소 (5,789,400,000) 장기차입금의 증가 20,000,000,000 임대보증금의 증가 39,200,000 리스부채의 감소 (294,564,589) (1,101,149,073) 현금및현금성자산의 증감 2,197,454,094 22,307,401,911 기초현금및현금성자산 89,526,523,552 70,567,632,097 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,013,757,056 541,416,434 기말현금및현금성자산 92,737,734,702 93,416,450,442 3. 연결재무제표 주석 제53 (당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제52 (전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 코리아써키트와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백만원이며, ㈜영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 의결권지분율(주1) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% 51.32% 51.32% 한국 12월 31일 인쇄회로기판 제조 KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 인쇄회로기판 제조 (주)인터플렉스 37.39% 37.39% 37.39% 37.39% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 시그네틱스(주) 35.30% 35.30% 35.30% 35.30% 한국 12월 31일 반도체 패키징 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 미국 12월 31일 경영컨설팅 (주1) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 1.2.2 주요 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 137,408,541 23,084,045 114,324,496 22,662,339 853,764 (2,038,152) KOREA CIRCUIT VINA 5,933,689 21,834 5,911,855 - (328,718) (203,488) ㈜인터플렉스 (주1) 301,906,096 65,717,580 236,188,516 133,095,967 13,552,505 15,706,318 시그네틱스㈜ (주1) 153,300,518 36,535,533 116,764,985 34,507,353 (5,476,842) (1,170,358) (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 134,660,908 18,355,149 116,305,759 25,348,537 1,650,357 1,033,723 KOREA CIRCUIT VINA 6,504,768 25,783 6,478,985 - (107,522) 103,402 ㈜인터플렉스(주1) 289,809,613 87,643,168 202,166,445 111,767,533 1,651,164 4,359,949 시그네틱스㈜(주1) 182,196,397 52,731,890 129,464,507 56,336,711 (3,669,551) (1,848,227) (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 관계기업투자 4.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 소재지 사용 재무제표일 활동의 성격 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 화하선로판(천진)유한공사 49.90% 5,649,778 49.90% 7,227,579 중국 12월31일 연성인쇄회로기판 4.2 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 화하선로판(천진)유한공사 7,227,579 (1,754,142) 176,341 5,649,778 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 화하선로판(천진)유한공사 16,374,973 (1,468,922) 656,486 15,562,537 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다.5.2 영업부문연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 97,837,065 104,964,350 아시아 227,342,257 198,131,704 아메리카 16,714,274 29,469,588 유럽 12,969,648 4,130,110 합 계 354,863,244 336,695,752 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 61,166,965 17.24% 63,183,679 18.77% 주요고객(B) 96,543,279 27.21% 66,667,122 19.80% 주요고객(C) 12,527,710 3.53% 14,038,139 4.17% 합 계 170,237,954 47.98% 143,888,940 42.74% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 320,632,810 278,357,551 임대관리수익 1,012,231 1,197,432 기타 33,218,203 57,140,769 합 계 354,863,244 336,695,752 2. 지리적 시장 국내 97,837,065 104,964,350 아시아 227,342,257 198,131,704 아메리카 16,714,274 29,469,588 유럽 12,969,648 4,130,110 합 계 354,863,244 336,695,752 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 353,851,014 335,498,320 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,012,231 1,197,432 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 354,863,244 336,695,752 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 13,673 15,933 예 금 92,724,062 89,510,591 합 계 92,737,735 89,526,524 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 92,737,735 - - 92,737,735 기타유동금융자산 104,276,704 - - 104,276,704 매출채권및기타채권 213,588,803 - - 213,588,803 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 99,389,697 - 99,389,697 기타비유동금융자산 2,001,588 - - 2,001,588 소 계 412,604,830 99,389,697 - 511,994,527 금융부채 매입채무및기타채무 - - 136,189,128 136,189,128 유동차입금 - - 91,289,981 91,289,981 기타유동금융부채 - - 21,493,589 21,493,589 비유동차입금 - - 195,414,432 195,414,432 기타비유동금융부채 - - 1,423,293 1,423,293 소 계 - - 445,810,423 445,810,423 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 89,526,524 - - 89,526,524 기타유동금융자산 76,750,128 - - 76,750,128 매출채권및기타채권 218,141,835 - - 218,141,835 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 98,326,092 - 98,326,092 기타비유동금융자산 1,871,151 - - 1,871,151 소 계 386,289,638 98,326,092 - 484,615,730 금융부채 매입채무및기타채무 - - 151,414,250 151,414,250 유동차입금 - - 52,462,279 52,462,279 기타유동금융부채 - - 22,337,751 22,337,751 비유동차입금 - - 205,907,532 205,907,532 기타비유동금융부채 - - 1,362,821 1,362,821 소 계 - - 433,484,633 433,484,633 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 102,335,600 - 74,570,000 - 단기대여금 545,444 - 643,443 - 미수수익 1,247,660 - 1,368,684 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 장기대여금 - 490,629 - 499,156 보증금 148,000 1,507,959 168,001 1,368,995 합 계 104,276,704 2,001,588 76,750,128 1,871,151 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융부채 보증금 221,868 585,732 221,868 546,532 미지급비용 20,221,424 - 21,049,613 - 장기미지급금 - 195,640 - 186,463 리스부채 1,050,297 641,922 1,066,270 629,826 합 계 21,493,589 1,423,294 22,337,751 1,362,821 9.3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 193,903,261 203,255,906 대손충당금 (796,887) (315,347) 미수금 20,502,785 15,255,340 대손충당금 (20,356) (54,064) 합 계 213,588,803 218,141,835 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 4,781,046 1,029,794 설정(환입) (82,837) 552 전분기말 4,698,209 1,030,346 당기초 315,347 54,064 설정(환입) 481,540 (33,708) 당분기말 796,887 20,356 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 99,389,697 98,326,092 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 11.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍 8,409 0.01% 57,745 11,621 11,621 (46,123) 10,654 고려아연㈜ 219,863 1.05% 120,952,774 99,378,076 99,378,076 (21,574,699) 4,828,795 합 계 121,010,519 99,389,697 99,389,697 (21,620,822) 4,839,449 (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍 8,409 0.01% 57,745 10,932 10,932 (46,813) 10,814 고려아연㈜ 197,420 0.94% 110,942,844 98,315,160 98,315,160 (12,627,684) 2,841,727 합 계 111,000,589 98,326,092 98,326,092 (12,674,497) 2,852,541 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 40,615,846 (9,349,596) 31,266,250 49,044,912 (8,029,723) 41,015,189 재공품 63,076,038 (15,436,258) 47,639,780 64,532,309 (12,829,016) 51,703,293 원재료 30,926,538 (2,669,984) 28,256,554 38,571,046 (3,145,003) 35,426,043 저장품 1,337,697 - 1,337,697 1,407,268 - 1,407,268 미착품 856,034 - 856,034 1,591,966 - 1,591,966 합 계 136,812,153 (27,455,838) 109,356,315 155,147,501 (24,003,742) 131,143,759 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 3,452,096천원이며, 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 4,943,312천원입니다. 13. 투자부동산 13.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초 5,559,279 2,621,864 1,296,848 9,477,991 대체 1,508,496 4,649,138 2,757,418 8,915,052 처분 (1,602,777) (4,939,709) (2,929,757) (9,472,243) 기말잔액 5,464,998 2,331,293 1,124,509 8,920,800 감가상각누계액 기초 - (819,133) (696,744) (1,515,877) 감가상각비 - (19,460) (18,310) (37,770) 대체 - (1,237,417) (942,137) (2,179,554) 처분 - 1,093,778 739,247 1,833,025 기말잔액 - (982,232) (917,944) (1,900,176) 기초장부가액 5,559,279 1,802,731 600,104 7,962,114 기말장부가액 5,464,998 1,349,061 206,565 7,020,624 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초 2,411,025 2,407,931 1,296,848 6,115,804 기말잔액 2,411,025 2,407,931 1,296,848 6,115,804 감가상각누계액 기초 - (734,694) (615,685) (1,350,379) 감가상각비 - (20,193) (21,335) (41,528) 기말잔액 - (754,887) (637,020) (1,391,907) 기초장부가액 2,411,025 1,673,237 681,163 4,765,425 기말장부가액 2,411,025 1,653,044 659,828 4,723,897 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 208,190 323,893 임대수익 관련 직접 운영비용 (37,770) (41,528) 기타 직접 운영비용 (4,898) (600) 합 계 165,522 281,765 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 153,061,491 216,218,381 177,860,345 957,892,345 205,242 89,500,832 51,616,526 1,646,355,162 취득 - - - 35,500 - 678,582 12,381,846 13,095,928 처분 - - - (1) - - - (1) 대체 94,281 290,571 2,771,461 7,399,959 - 919,410 (10,918,493) 557,189 기타(주1) - 223,454 635,544 940,940 3,717 181,521 9,966 1,995,142 기말잔액 153,155,772 216,732,406 181,267,350 966,268,743 208,959 91,280,345 53,089,845 1,662,003,420 감가상각누계액 기초잔액 - (110,919,192) (69,970,347) (789,924,424) (121,201) (63,467,313) - (1,034,402,477) 감가상각비 - (1,243,423) (2,103,043) (20,625,381) (5,688) (2,259,280) - (26,236,815) 대체 - (63,423) (31,812) - - - - (95,235) 기타(주1) - (56,912) (126,839) (660,637) (2,003) (56,565) - (902,956) 기말잔액 - (112,282,950) (72,232,041) (811,210,442) (128,892) (65,783,158) - (1,061,637,483) 손상차손누계액 기초잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 기말잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 장부금액 153,155,772 85,032,410 108,017,313 148,507,957 80,067 22,614,482 53,089,845 570,497,846 (주1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 156,209,745 216,472,564 169,961,293 832,192,873 188,448 82,334,311 98,253,822 1,555,613,056 취득 - - - 255,700 - 818,262 20,351,751 21,425,713 처분 - - - (5,918,953) - - (365,243) (6,284,196) 대체 - - 1,750,657 21,537,115 - 1,282,192 (24,569,964) - 기타(주1) - 365,653 1,039,088 (741,023) 5,466 264,706 2,052,052 2,985,942 기말잔액 156,209,745 216,838,217 172,751,038 847,325,712 193,914 84,699,471 95,722,418 1,573,740,515 감가상각누계액 기초잔액 - (105,153,204) (60,849,245) (696,540,856) (157,771) (57,077,665) - (919,778,741) 감가상각비 - (1,202,578) (1,979,214) (13,988,831) (4,221) (2,016,355) - (19,191,199) 처분 - - - 6,040,104 - - - 6,040,104 대체 - (246,652) (281,622) - - - - (528,274) 기타(주1) - (82,540) (154,218) (817,006) (4,546) (73,054) - (1,131,364) 기말잔액 - (106,684,974) (63,264,299) (705,306,589) (166,538) (59,167,074) - (934,589,474) 정부보조금 기초잔액 - - - (14,708) - (1) - (14,709) 감소 - - - 4,412 - - - 4,412 기말잔액 - - - (10,296) - (1) - (10,297) 손상차손누계액 기초잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 기말잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 장부금액 156,209,745 90,736,197 108,468,743 135,458,483 27,376 22,649,691 95,722,418 609,272,653 (주1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다. 14.2 차입원가의 자본화당분기에 자본화된 차입원가는 514,560천원이며 전분기에 자본화된 차입원가는 1,938,098천원입니다.또한 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 회사와 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다. 14.3 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 리스 15.1 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물, 기타장비 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 1년이며, 반면에 차랑운반구와 건물, 기타장비 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업 의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다 15.2 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 합계 취득원가 기초잔액 5,699,759 488,650 1,515,479 1,715,844 9,419,732 취득 - 8,203 168,548 - 176,751 처분 - (76,688) (77,812) - (154,500) 기타 328,201 - - - 328,201 분기말잔액 6,027,960 420,165 1,606,215 1,715,844 9,770,184 상각누계액 기초잔액 (300,820) (496,928) (799,591) (783,770) (2,381,109) 상각비 (242,766) (41,591) (126,691) (128,801) (539,849) 처분 - 67,740 74,740 - 142,480 기타 (6,252) 135,552 - - 129,300 분기말잔액 (549,838) (335,227) (851,542) (912,571) (2,649,178) 장부금액 5,478,122 84,938 754,673 803,273 7,121,006 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 합계 취득원가 기초잔액 5,850,012 701,476 1,350,851 2,800,497 10,702,836 취득 118,908 8,189 269,790 - 396,887 처분 - - (50,825) (146,434) (197,259) 기타 52,200 - - - 52,200 분기말잔액 6,021,120 709,665 1,569,816 2,654,063 10,954,664 상각누계액 기초잔액 (271,976) (604,861) (537,007) (1,051,309) (2,465,153) 상각비 (7,977) (66,592) (105,778) (221,172) (401,519) 처분 - - 28,776 146,434 175,210 기타 (9,323) - - - (9,323) 분기말잔액 (289,276) (671,453) (614,009) (1,126,047) (2,700,784) 장부금액 5,731,844 38,212 955,807 1,528,016 8,253,880 15.3 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,696,095 2,688,798 취득 176,751 277,978 감소 (12,138) (22,049) 이자비용 22,524 217,261 지급리스료 (317,088) (600,124) 기타 126,075 - 분기말잔액 1,692,219 2,561,865 (2) 당분기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 1,050,297 1,066,270 기타비유동금융부채 리스부채 641,922 629,825 총 리스부채 1,692,219 1,696,095 1년 이내 1,050,297 1,066,270 1년 초과 5년 미만 641,922 629,825 5년 초과 10년 미만 - - 15.4 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 85,349 63,087 소액리스 55,982 54,113 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (539,849) (401,519) 순금융원가 리스부채 이자비용 22,524 217,261 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 회원권(주1) 기타의 무형자산 합계 취득원가 기초잔액 8,207,550 185,760 3,440,235 194,813 12,028,358 취득 - - - - - 기타 15,695 - - 451 16,146 기말잔액 8,223,245 185,760 3,440,235 195,264 12,044,504 상각누계액 및 손상차손누계액 기초잔액 (8,153,924) (161,261) (698,445) (175,675) (9,189,305) 상각비 (8,716) (1,526) (1,787) - (12,029) 손상차손 - - (20,000) - (20,000) 기타 (15,645) - - (451) (16,096) 기말잔액 (8,178,285) (162,787) (720,232) (176,126) (9,237,430) 장부금액 기초잔액 53,626 24,499 2,741,790 19,138 2,839,053 기말잔액 44,960 22,973 2,720,003 19,138 2,807,074 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 기간 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 회원권(주1) 기타의 무형자산 합계 취득원가 기초잔액 8,200,384 183,470 3,193,636 298,150 11,875,640 취득 - 2,291 108,396 - 110,687 기타 25,683 - (85) 823 26,421 기말잔액 8,226,067 185,761 3,301,947 298,973 12,012,748 상각누계액 및 손상차손누계액 기초잔액 (8,127,733) (154,213) (1,010,964) (275,462) (9,568,372) 상각비 (8,367) (1,784) (1,261) (1,193) (12,605) 손상차손 - - 170,000 - 170,000 기타 (25,522) - - (648) (26,170) 기말잔액 (8,161,622) (155,997) (842,225) (277,303) (9,437,147) 장부금액 기초잔액 72,651 29,257 2,182,672 22,688 2,307,268 기말잔액 64,445 29,764 2,459,722 21,670 2,575,601 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 기간 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 단기차입금 운영자금 한국산업은행 4.41% ~ 4.72% 49,500,000 25,000,000 USANCE 하나은행 6.02% 1,299 - 외화매출채권할인 하나은행 외 6.11% 3,088,746 3,915,541 소 계 52,590,045 28,915,541 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 - - 4,500,000 투자유치 상환부담금 (주1) - - 38,699,935 19,046,738 소 계 38,699,935 23,546,738 장기차입금 운영자금 산업은행 4.86% 40,000,000 40,000,000 투자유치 상환부담금 (주1) - - 155,414,432 165,907,532 소 계 195,414,432 205,907,532 합 계 286,704,412 258,369,811 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 당사 상환 부담액(3~7년)을 장기 차입금으로 계상하였습니다. 또한 투자 유치 금액 중 일부 상환 예정인 금액을 유동성장기차입금으로 분류하고 있습니다. 차입처는 계약에 근거하여 미기재합니다. 18. 기타부채 18.1 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,908,858 3,855,301 예수금 1,835,196 2,171,872 선수수익 5,246,758 6,033,761 환불부채 85,577 108,002 소 계 10,076,389 12,168,936 기타비유동부채 장기선수금(주1) 16,766,609 17,167,518 장기선수수익(주1) 38,824,729 38,889,481 소 계 55,591,338 56,056,999 합 계 65,667,727 68,225,935 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 계약부채에 해당하는 금액을 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다. 18.2 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,485,017 16,766,609 2,673,122 17,167,518 선수수익 5,246,758 38,824,729 6,033,761 38,889,481 합 계 7,731,775 55,591,338 8,706,883 56,056,999 19. 자본금 19.1 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.19.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 급여 6,105,361 4,858,458 퇴직급여 378,310 319,037 복리후생비 977,966 955,207 임차료 419,756 209,424 접대비 288,570 239,178 감가상각비 810,937 897,466 무형자산상각비 3,300 2,621 세금과공과 226,273 271,692 광고선전비 7,545 640 대손상각비 447,937 (82,848) 여비교통비 422,693 512,111 통신비 61,648 47,046 소모품비 193,194 181,900 도서인쇄비 5,936 6,062 운반비 1,186,286 1,478,129 수도광열비 117,733 113,280 수선비 21,946 1,651 보험료 287,036 207,447 지급수수료 1,602,010 1,679,784 하자보수비 (121,641) 109,447 교육훈련비 12,752 25,428 차량유지비 49,408 72,065 판매보증비 5,573,170 9,289,905 기타관리비 32,269 44,397 합 계 19,110,395 21,439,527 21. 기타수익 및 기타비용 21.1 기타수익당분기 및 전분기 중 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 외환차익 11,197,197 20,711,097 외화환산이익 5,372,357 3,482,688 기타대손충당금환입 105 - 수입수수료 265,795 152,159 임대료수입 31,106 8,834 무형자산손상차손환입 - 170,000 잡이익 607,839 981,649 합 계 17,474,399 25,506,427 21.2 기타비용당분기 및 전분기 중 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 외환차손 3,612,701 16,791,061 외화환산손실 9,105,154 7,725,037 유형자산처분손실 - 5 무형자산손상차손 20,000 - 기부금 4,200 1,800 잡손실 11,335 293,694 기타 29,957 2,727 합 계 12,783,347 24,814,324 22. 금융수익 및 금융원가 22.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 이자수익 1,864,623 1,097,752 배당금수익 928,705 3,363,680 당기손익인식금융자산 평가이익 - 96,955 당기손익인식금융자산 처분이익 - 46,049 파생상품평가이익 - 30,166 합 계 2,793,328 4,634,602 22.2 금융원가 당분기 및 전분기 중 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 이자비용(주1) 3,243,069 1,112,544 파생상품평가손실 - 13,935 파생상품거래손실 - 905,554 합 계 3,243,069 2,032,033 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 23. 비용의 성격별 분류 23.1 당분기 및 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) 20,103,489 30,712,314 원재료 및 상품매입액 126,853,000 116,620,670 종업원급여 34,970,679 33,618,148 감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손 27,418,980 21,340,372 광고선전비 7,545 640 운반비 1,723,116 2,126,024 외주가공비 및 소모품비 96,472,188 93,018,895 지급수수료 14,089,200 15,066,290 기타비용 42,290,581 38,834,415 합 계(주1) 363,928,778 351,337,768 (주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23.2 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 28,333,062 27,111,891 복리후생비 4,598,419 4,532,871 퇴직급여 2,039,198 1,973,386 합 계 34,970,679 33,618,148 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당분기법인세: 당분기법인세 771,765 460,186 전기법인세조정액 13,354 (134,308) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (5,955,721) 1,917,627 자본에 직접 반영된 법인세 2,785,674 (266,458) 기타 (4,269) - 손익계산서상 보고된 법인세비용 (2,389,197) 1,977,047 25. 주당이익 25.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 (9,363,154,813) (13,717,800,442) 우선주 분기순이익 (1,001,021,344) (1,472,726,861) 2우선주 분기순이익 (268,532,814) (393,225,495) 보통주 소유주 분기순이익 (8,093,600,655) (11,851,848,086) 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당이익 (343) (502) 25.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 우선주 분기순이익 (1,001,021,344) (1,472,726,861) 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당이익 (338) (497) 25.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 2우선주 분기순이익 (268,532,814) (393,225,495) 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 2우선주 분기주당이익 (343) (502) 25.4 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 26. 특수관계자 26.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업명 지배기업 ㈜영풍 관계기업 화하선로판(천진) 유한공사 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 고려아연㈜, ㈜영풍문고, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이, 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, 케이지엑스㈜, 켐코㈜, 씨케이(유),에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스(주), 케이지그린텍(주), 코리아니켈(주), (주)알란텀, 스틸싸이클㈜(주2), 케이잼(주), 에스아이앤엘(주), 에이치씨(유), YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 26.2 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 매입거래 매출 기타 재고매입 매출원가 기타 지배기업 : (주)영풍 111,248 - - - 4,500 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - 779 - - - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 48,397 393,843 168,502 34,358 127,314 고려아연㈜ - 928,705 - - - YOUNGPOONG JAPAN - - 770 156,082 - 합 계 159,645 1,323,327 169,272 190,440 131,814 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 매출 기타 재고매입 매출원가 기타 지배기업 : (주)영풍 85,573 - - - 7,500 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - 3,267 - - - 기타의 특수관계기업 : 영풍전자㈜ 104,018 369,607 - 37,111 379 YOUNGPOONG JAPAN - - 2,886,194 - - 합 계 189,591 372,874 2,886,194 37,111 7,879 26.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미수배당금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : (주)영풍 - 40,420 - - 1,650 354,500 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 11,388,117 778 - 4,345,537 176,009 - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 64,280 201,886 - 28,998 - 63,000 고려아연㈜ - - 928,705 - - - YOUNGPOONG JAPAN - - - 121,952 - - 합 계 11,452,397 243,084 928,705 4,496,487 177,659 417,500 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : (주)영풍 - 40,688 - 2,750 354,500 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - 5,267 5,090,418 231,579 - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 69,106 319,270 22,467 - 63,000 YOUNGPOONG JAPAN - - 250,643 - - 합 계 69,106 365,225 5,363,528 234,329 417,500 26.4 특수관계자간 자금거래당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 26.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 932,313 1,063,600 퇴직급여 197,588 88,695 합 계 1,129,901 1,152,295 27. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 18,714,478 24,604,385 유형자산의 미지급 취득 1,071,671 (2,655,117) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동 3,656,026 (616,634) 28. 약정사항과 우발사항 28.1 주요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 수입신용장 USD 5,200 수출대금채권매입 USD 29,500 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 지급보증 USD 9,000 외화팩토링채권 USD 16,500 매입외환 KRW 12,600 매입외환 USD 10,000 무역어음대출 KRW 50,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 선물환거래 USD 8,500 씨티은행 (주1) 선물환거래 USD 10,000 수입신용장 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 10,000 산업은행 수출대금채권매입 USD 8,000 산업운영자금대출 KRW 950 선물환거래 KRW 10,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 2,000 선물환거래 USD 10,000 VIETCOMBANK 유동성자금대출 USD 15,000 신한은행 매입외환 USD 2,000 합 계 수입신용장 USD 15,200 선물환거래 USD 28,500 선물환거래 KRW 10,000 수출대금채권매입 USD 49,500 외화팩토링채권 USD 16,500 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 지급보증 USD 9,000 매입외환 KRW 12,600 매입외환 USD 12,000 무역어음대출 KRW 50,000 산업운영자금대출 KRW 950 유동성자금대출 USD 15,000 (주1) 씨티은행 수출대금채권매입 및 수입신용장은 포괄한도 USD10,000,000 내에서 개별한도 부여된 것임. 28.2 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 시그네틱스㈜ 남옥연 외4명 손해배상 130,000 진행중 28.3 담보제공자산 (단위: 천USD,백만원) 금융기관명 담보제공자산 통화 채권최고액 차입금내역 KEB 하나은행 토지 외 KRW 75,900 시설자금 무역어음 대출 한국산업은행 토지,건물 KRW 21,630 운영자금 USD 7,500 운영자금 합 계 KRW 97,530 USD 7,500 29. 공정가치 29.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,389,697 98,326,092 99,389,697 98,326,092 소계 99,389,697 98,326,092 99,389,697 98,326,092 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 92,737,735 89,526,524 92,737,735 89,526,524 기타금융자산 106,278,292 78,621,279 106,278,292 78,621,279 매출채권및기타채권 213,588,803 218,141,835 213,588,803 218,141,835 소계 412,604,830 386,289,638 412,604,830 386,289,638 금융자산 합계 511,994,527 484,615,730 511,994,527 484,615,730 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 136,189,128 151,414,250 136,189,128 151,414,250 차입금 286,704,412 258,369,811 286,704,412 258,369,811 기타금융부채 22,916,883 23,700,573 22,916,883 23,700,573 소계 445,810,423 433,484,634 445,810,423 433,484,634 금융부채 합계 445,810,423 433,484,634 445,810,423 433,484,634 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.29.2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 29.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 99,389,697 - - 99,389,697 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 98,326,092 - - 98,326,092 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 52 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 308,131,190,554 291,621,914,194 현금및현금성자산 27,399,118,031 31,088,826,909 기타유동금융자산 101,926,612,668 76,374,521,474 매출채권 및 기타채권 113,688,292,894 112,798,760,183 기타유동자산 1,798,644,733 847,763,916 재고자산 63,318,522,228 70,512,041,712 비유동자산 519,217,299,798 531,364,588,839 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 47,052,617,238 51,839,285,700 기타비유동금융자산 3,716,636,765 3,548,363,533 종속기업 및 관계기업투자 107,561,123,027 107,561,123,027 투자부동산 1,096,100,763 1,103,466,618 유형자산 343,524,484,283 351,241,010,469 이연법인세자산 919,683,893 무형자산 1,308,891,970 1,328,891,970 사용권자산(리스) 14,037,761,859 14,742,447,522 자산총계 827,348,490,352 822,986,503,033 부채 유동부채 165,651,797,406 132,120,393,803 매입채무 및 기타채무 70,280,896,819 74,021,870,900 단기차입금 40,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 38,699,935,953 19,046,738,573 기타유동금융부채 7,279,726,260 7,306,659,329 기타 유동부채 8,421,837,333 10,204,643,085 충당부채 969,401,041 1,540,481,916 비유동부채 276,052,890,673 287,708,345,317 장기차입금 195,414,431,582 205,907,531,622 기타비유동금융부채 11,052,508,050 11,592,033,445 퇴직급여부채 13,172,415,440 12,130,336,439 기타 비유동 부채 55,591,338,101 56,056,998,898 충당부채 822,197,500 815,997,500 이연법인세부채 1,205,447,413 부채총계 441,704,688,079 419,828,739,120 자본 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 2,572,527,267 6,253,475,314 이익잉여금 285,434,004,696 299,267,018,289 자본총계 385,643,802,273 403,157,763,913 자본과부채총계 827,348,490,352 822,986,503,033 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 169,236,617,651 169,236,617,651 152,273,189,051 152,273,189,051 매출원가 176,272,070,195 176,272,070,195 161,671,131,805 161,671,131,805 매출총이익(손실) (7,035,452,544) (7,035,452,544) (9,397,942,754) (9,397,942,754) 판매비와관리비 5,754,132,559 5,754,132,559 4,422,519,845 4,422,519,845 영업손실 (12,789,585,103) (12,789,585,103) (13,820,462,599) (13,820,462,599) 기타수익 9,283,832,855 9,283,832,855 12,632,187,168 12,632,187,168 기타비용 10,102,763,854 10,102,763,854 14,466,222,276 14,466,222,276 금융수익 2,041,701,287 2,041,701,287 2,774,645,895 2,774,645,895 금융비용 3,285,609,669 3,285,609,669 1,898,123,640 1,898,123,640 법인세비용차감전순손실 (14,852,424,484) (14,852,424,484) (14,777,975,452) (14,777,975,452) 법인세비용 (1,019,410,891) (1,019,410,891) 369,331,343 369,331,343 분기순손실 (13,833,013,593) (13,833,013,593) (15,147,306,795) (15,147,306,795) 기타포괄손익 (3,680,948,047) (3,680,948,047) (1,311,601,888) (1,311,601,888) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (3,680,948,047) (3,680,948,047) (1,311,601,888) (1,311,601,888) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,786,668,462) (4,786,668,462) (883,349,044) (883,349,044) 법인세효과 1,105,720,415 1,105,720,415 (428,252,844) (428,252,844) 총포괄손익 (17,513,961,640) (17,513,961,640) (16,458,908,683) (16,458,908,683) 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (506) (506) (554) (554) 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (501) (501) (549) (549) 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (506) (506) (554) (554) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 11,305,544,116 344,267,930,055 453,210,744,481 분기순손실 (15,147,306,795) (15,147,306,795) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (646,408,462) (646,408,462) 확정급여제도 32,522,004 32,522,004 재평가잉여금 세율변동 효과 (697,715,430) (697,715,430) 총포괄손익 (646,408,462) (15,812,500,221) (16,458,908,683) 2023.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 10,659,135,654 328,455,429,834 436,751,835,798 2024.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 6,253,475,314 299,267,018,289 403,157,763,913 분기순손실 (13,833,013,593) (13,833,013,593) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,680,948,047) (3,680,948,047) 확정급여제도 재평가잉여금 세율변동 효과 총포괄손익 (3,680,948,047) (13,833,013,593) (17,513,961,640) 2024.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 2,572,527,267 285,434,004,696 385,643,802,273 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 12,318,097,340 (7,829,677,527) 분기순손실 (13,833,013,593) (15,147,306,795) 비현금항목의 조정 27,928,818,511 22,503,728,555 법인세비용 (1,019,410,891) 369,331,343 이자비용 3,285,609,669 978,634,851 감가상각비 20,680,673,650 14,637,237,355 투자부동산감가상각비 7,365,855 7,365,855 퇴직급여 1,311,465,230 1,229,144,431 대손상각비(환입) 286,064,731 (218,014,497) 외화환산손실 8,614,707,182 6,535,760,496 재고자산평가손실 1,540,540,672 2,833,713,968 파생상품거래손실 905,553,794 파생상품평가손실 13,934,995 이자수익 (1,521,336,287) (726,025,273) 배당금수익 (520,365,000) (1,944,500,000) 외화환산이익 (4,185,415,425) (1,844,288,141) 파생상품평가이익 (30,165,622) 무형자산손상차손(환입) 20,000,000 (170,000,000) 판매보증충당부채설정 (571,080,875) 당기손익인식금융자산평가이익 (73,955,000) 운전자본의 조정 (2,139,245,957) (17,788,724,920) 매출채권 (37,000,174) 7,794,013,297 미수금 466,037,626 517,427,555 미수수익 115,508,806 (650,497,240) 선급금 50,407,461 (32,875,000) 선급비용 (1,001,288,278) (1,143,778,733) 재고자산 5,652,978,812 5,457,511,309 매입채무 (3,761,330,523) (17,161,286,160) 미지급금 (807,540,397) (7,875,498,381) 판매보증충당부채 (45,218,696) 미지급비용 (78,475,168) (4,598,746,371) 예수금 (195,819,651) (488,960,255) 선수수익 (1,072,446,230) 선수금 (1,200,892,012) 500,000,000 퇴직급여부채 (269,386,229) (60,816,245) 이자수취 1,490,563,055 882,016,024 이자지급 (1,129,024,676) (223,890,391) 배당금수취 1,944,500,000 투자활동으로 인한 현금흐름 (35,113,966,510) 14,023,498,958 단기대여금의 증가 (194,250,005) 단기대여금의 감소 70,000,000 장기대여금의 감소 292,250,005 단기금융상품의 증가 (93,110,400,000) (39,177,284,117) 단기금융상품의 감소 69,419,000,000 76,373,028,837 임차보증금의 감소 500,650,000 임차보증금의 증가 (638,150,000) (8,600,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (3,606,628,663) 유형자산의 취득 (11,383,066,510) (19,609,019,765) 유형자산의 처분 115,242,666 파생상품거래 정산 (133,240,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 18,180,606,342 (974,004,246) 유동성장기차입금의 상환 (1,289,400,000) 장기차입금의 증가 20,000,000,000 임대보증금의 증가 39,200,000 리스부채의 감소 (569,193,658) (974,004,246) 현금및현금성자산의 증감 (4,615,262,828) 5,219,817,185 기초현금및현금성자산 31,088,826,909 36,637,634,213 현금및현금성자산의 환율변동 925,553,950 523,624,178 기말현금및현금성자산 27,399,118,031 42,381,075,576 5. 재무제표 주석 제53 (당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제52 (전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 주식회사 코리아써키트 1. 일반사항 주식회사 코리아써키트(이하 "당사")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(Printed Circuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백만원이며, (주)영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)로서 최대주주입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 종속기업 및 관계기업투자 4.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 종속기업: ㈜테라닉스 한국 12월 31일 50.09% 51.32% 10,942,518 50.09% 51.32% 10,942,518 KOREA CIRCUIT VINA 베트남 12월 31일 100.00% 100.00% 6,431,352 100.00% 100.00% 6,431,352 ㈜인터플렉스 한국 12월 31일 30.56% 30.56% 90,187,253 30.56% 30.56% 90,187,253 합 계 107,561,123 107,561,123 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 4.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,129,427 103,305,397 7,129,427 75,857,103 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다.5.2 영업부문당사는 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 57,950,639 50,000,036 아시아 94,113,970 97,097,703 아메리카 4,535,141 1,620,112 유럽 12,636,868 3,555,338 합계 169,236,618 152,273,189 한편, 당사의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 46,120,566 27.25% 40,129,775 26.35% 주요고객(B) 12,527,710 7.40% 14,038,139 9.22% 주요고객(C) 18,089,863 10.69% 9,978,988 6.55% 합 계 76,738,139 45.34% 64,146,902 42.13% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 6.1 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 168,931,807 151,998,084 임대관리수익 271,352 240,122 리스기준서 임대수익 33,459 34,983 합 계 169,236,618 152,273,189 2. 지리적 시장 국내 57,950,639 50,000,036 아시아 94,113,970 97,097,703 아메리카 4,535,141 1,620,112 유럽 12,636,868 3,555,338 합 계 169,236,618 152,273,189 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 168,931,807 151,998,084 기간에 걸쳐 이전하는 용역 304,811 275,105 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 169,236,618 152,273,189 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 예금 27,399,118 31,088,827 합 계 27,399,118 31,088,827 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 27,399,118 - - 27,399,118 기타유동금융자산 101,926,613 - - 101,926,613 매출채권및기타채권 113,688,293 - - 113,688,293 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 47,052,617 - 47,052,617 기타비유동금융자산 3,716,637 - - 3,716,637 소 계 246,730,661 47,052,617 - 293,783,278 금융부채 매입채무및기타채무 - - 70,280,897 70,280,897 유동차입금 - - 78,699,936 78,699,936 기타유동금융부채 - - 7,279,726 7,279,726 비유동차입금 - - 195,414,432 195,414,432 기타비유동금융부채 - - 11,052,508 11,052,508 소 계 - - 362,727,499 362,727,499 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 31,088,827 - - 31,088,827 기타유동금융자산 76,374,521 - - 76,374,521 매출채권및기타채권 112,798,760 - - 112,798,760 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 51,839,286 - 51,839,286 기타비유동금융자산 3,548,364 - - 3,548,364 소 계 223,810,472 51,839,286 - 275,649,758 금융부채 매입채무및기타채무 - - 74,021,871 74,021,871 유동차입금 - - 39,046,739 39,046,739 기타유동금융부채 - - 7,306,659 7,306,659 비유동차입금 - - 205,907,532 205,907,532 기타비유동금융부채 - - 11,592,033 11,592,033 소 계 - - 337,874,834 337,874,834 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 100,335,600 - 74,570,000 - 단기대여금 504,000 - 602,000 - 미수수익 1,087,013 - 1,202,521 - 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기대여금 - 424,222 - 424,222 보증금 - 3,290,915 - 3,122,642 합 계 101,926,613 3,716,637 76,374,521 3,548,364 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융부채 보증금 - 191,484 - 152,284 미지급비용 4,962,184 - 4,998,649 - 장기미지급금 - 144,869 - 144,869 리스부채 2,317,542 10,716,155 2,308,011 11,294,880 합 계 7,279,726 11,052,508 7,306,659 11,592,033 9.3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 1,500 1,500 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 106,642,110 105,520,840 기대신용손실충당금 (589,364) (303,300) 미수금 7,635,547 7,581,220 합 계 113,688,293 112,798,760 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 776,932 설정(환입) (218,015) 전분기말 558,913 당기초 303,300 설정(환입) 286,064 당분기말 589,364 11. 재고자산 11.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 23,306,212 (6,186,416) 17,119,796 23,492,832 (4,623,525) 18,869,307 재공품 40,777,945 (4,916,947) 35,860,998 39,465,474 (1,636,737) 37,828,737 원재료 11,726,282 (1,767,030) 9,959,252 14,202,595 (1,697,395) 12,505,200 미착품 378,476 - 378,476 1,308,798 - 1,308,798 합 계 76,188,915 (12,870,393) 63,318,522 78,469,699 (7,957,657) 70,512,042 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 1,540,541 천원 이며, 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실은 2,833,714 천원 입니다. 11.2 당사는 당기 중 제품 재고의 평가방법을 선입선출법에서 (월)총평균법으로 변경하였습니다. 당사는 변경된 평가방법이 당사의 경제적실질을 보다 정확히 반영하는 것으로 판단하고 있으며 동종 업계의 주요 업체 또한 가중평균법 또는 총평균법으로 제품의 원가를 평가하고 있습니다.다만, 회계정책의 변경에 따른 누적효과를 합리적으로 결정하기 어려워 당기 및 당기이후의 기간에만 전진적으로 적용하였으며 이에 따라 당분기말 현재 재고자산이 77,207백만원증가, 매출원가가 77,207백만원 감소하였습니다. 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 47,052,617 51,839,286 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 당사는 비지배 지분을 보유하고 있습니다(1% 미만). 당사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 12.2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 11,621 11,621 (46,123) 10,654 고려아연 104,073 0.50% 61,376,268 47,040,996 47,040,996 (14,335,272) 3,311,448 합계 61,434,013 47,052,617 47,052,617 (14,381,395) 3,322,102 (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 10,932 10,932 (46,813) 10,814 고려아연 104,073 0.50% 61,376,268 51,828,354 51,828,354 (9,547,914) 2,205,568 합계 61,434,013 51,839,286 51,839,286 (9,594,727) 2,216,382 12.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류되는 지분상품의 공정가치측정의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기초 54,843,561 전기 취득 3,606,629 전기 처분 - 기타포괄손익으로 재측정 (6,610,904) 전기말 51,839,286 당기초 51,839,286 당기 취득 - 기타포괄손익으로 재측정 (4,786,669) 당분기말 47,052,617 13. 투자부동산 13.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (561,278) (561,278) 감가상각비 - (7,366) (7,366) 기말잔액 - (568,644) (568,644) 장부금액 기초잔액 869,402 234,065 1,103,467 기말잔액 869,402 226,699 1,096,101 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (531,815) (531,815) 감가상각비 - (7,366) (7,366) 기말잔액 - (539,181) (539,181) 장부금액 기초잔액 869,402 263,528 1,132,930 기말잔액 869,402 256,162 1,125,564 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 33,459 34,983 임대수익 관련 직접 운영비용 (7,366) (7,366) 기타 직접 운영비용 (13,779) (15,303) 합 계 12,314 12,314 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 43,086,863 86,590,598 423,785,722 10,200 48,722,481 48,126,971 735,022,064 취득 - - - - - - 12,259,462 12,259,462 처분 - - - - - - - - 대체 - - 2,587,274 6,025,007 - 559,104 (9,171,385) - 기말잔액 84,699,229 43,086,863 89,177,872 429,810,729 10,200 49,281,585 51,215,048 747,281,526 감가상각누계액 기초잔액 - (26,045,999) (26,441,501) (291,479,470) (10,199) (39,803,884) - (383,781,053) 감가상각비 - (396,915) (1,057,072) (17,176,772) - (1,345,230) - (19,975,989) 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말잔액 - (26,442,914) (27,498,573) (308,656,242) (10,199) (41,149,114) - (403,757,042) 정부보조금 기초잔액 - - - - - - - - 감소 - - - - - - - - 기말잔액 - - - - - - - - 장부금액 84,699,229 16,643,949 61,679,299 121,154,487 1 8,132,471 51,215,048 343,524,484 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 43,025,543 79,557,613 335,268,860 10,200 43,118,383 92,702,155 678,381,983 취득 - - - - - - 19,043,300 19,043,300 처분 - - - - - - (115,243) (115,243) 대체 - - 1,630,015 20,639,665 - 1,252,545 (23,522,225) - 기말잔액 84,699,229 43,025,543 81,187,628 355,908,525 10,200 44,370,928 88,107,987 697,310,040 감가상각누계액 기초잔액 - (24,459,220) (22,372,038) (237,188,663) (10,199) (34,721,138) - (318,751,258) 감가상각비 - (396,393) (979,561) (11,243,430) - (1,113,787) - (13,733,171) 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말잔액 - (24,855,613) (23,351,599) (248,432,093) (10,199) (35,834,925) - (332,484,429) 정부보조금 기초잔액 - - - (14,708) - (1) - (14,709) 감소 - - - 4,412 - - - 4,412 기말잔액 - - - (10,296) - (1) - (10,297) 장부금액 84,699,229 18,169,930 57,836,029 107,466,136 1 8,536,002 88,107,987 364,815,314 14.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 14.3 차입원가의 자본화당분기에 자본화된 차입원가는 514,560천원이며 전분기에 자본화된 차입원가는 1,938,098천원입니다. 또한 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 회사와 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다14.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 리스 15.1 리스이용자로서의 회계처리 당사는 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기계장치, 차량운반구 및 건물 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.15.2 사용권자산당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 합계 취득원가 기초잔액 17,036,807 730,667 1,569,409 19,336,883 취득 - - - - 처분 - - - - 당분기말잔액 17,036,807 730,667 1,569,409 19,336,883 상각누계액 기초잔액 (3,627,369) (329,731) (637,336) (4,594,436) 상각비 (515,747) (60,137) (128,801) (704,685) 처분 - - - - 당분기말잔액 (4,143,116) (389,868) (766,137) (5,299,121) 장부금액 12,893,691 340,799 803,272 14,037,762 (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 합계 취득원가 기초잔액 18,046,275 477,705 2,654,063 21,178,043 취득 - 187,605 - 187,605 처분 - - - - 당분기말잔액 18,046,275 665,310 2,654,063 21,365,648 상각누계액 기초잔액 (1,289,020) (125,107) (904,874) (2,319,001) 상각비 (644,510) (42,796) (221,172) (908,478) 처분 - - - - 당분기말잔액 (1,933,530) (167,903) (1,126,046) (3,227,479) 장부금액 16,112,745 497,407 1,528,017 18,138,169 15.3 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 13,602,891 17,570,852 취득 - 187,605 이자비용 211,986 208,700 지급리스료 (781,180) (974,004) 기타 - - 기말잔액 13,033,697 16,993,153 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 - - 리스부채 2,317,542 2,308,011 기타비유동금융부채 - - 리스부채 10,716,155 11,294,880 총 리스부채 13,033,697 13,602,891 1년 이내 2,317,542 2,308,011 1년 초과 5년 미만 7,951,320 8,003,237 5년 초과 2,764,835 3,291,643 15.4 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 57,087 33,336 소액리스 37,820 34,926 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (704,685) (908,478) 순금융원가 리스부채 이자비용 211,986 208,700 16. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권이며, 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초잔액 1,340,544 1,340,544 기말잔액 1,340,544 1,340,544 손상차손누계액 기초잔액 (11,652) (238,901) 자산손상환입(손상) (20,000) 170,000 기말잔액 (31,652) (68,901) 장부금액 기초잔액 1,328,892 1,101,643 기말잔액 1,308,892 1,271,643 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 단기차입금 운영자금대출 산업은행 4.72% 10,000,000 - 운영자금대출 산업은행 4.74% 20,000,000 10,000,000 무역금융대출 수출입은행 4.56% 10,000,000 10,000,000 소 계 40,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 투자유치 상환부담금(주1) - - 39,461,240 19,469,940 유동성장기차입금 _현재가치할인차금 - - (761,304) (423,201) 소 계 38,699,936 19,046,739 장기차입금 투자유치 상환부담금(주1) - - 186,801,160 198,438,660 장기차입금 _현재가치할인차금 - - (31,386,728) (32,531,129) 산업운영자금대출 산업은행 4.86% 20,000,000 20,000,000 산업운영자금대출 산업은행 4.86% 20,000,000 20,000,000 소 계 195,414,432 205,907,531 합 계 274,114,368 244,954,270 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 당사 상환 부담액(3~7년)을 장기 차입금으로 계상하였습니다. 또한 투자 유치 금액 중 일부 상환 예정인 금액을 유동성장기차입금으로 분류하고 있습니다. 차입처는 계약에 근거하여 미기재합니다. 18. 기타부채 18.1 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,515,324 3,315,307 예수금 659,756 855,575 선수수익 5,246,758 6,033,761 소 계 8,421,838 10,204,643 기타비유동부채 장기선수금(주1) 16,766,609 17,167,518 장기선수수익(주1) 38,824,729 38,889,481 소 계 55,591,338 56,056,999 합 계 64,013,176 66,261,642 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 계약부채에 해당하는 금액을 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다.18.2 당기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,485,017 16,766,609 2,673,122 17,167,518 장기선수수익 5,246,758 38,824,729 6,033,761 38,889,481 합 계 7,731,775 55,591,338 8,706,883 56,056,999 19. 자본금 19.1 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 보통주 우선주(주1) 발행할 주식수 40,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 주식수 23,620,751주 3,748,389주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 (주1) 당사의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.19.2 당분기 및 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기에 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 급여 2,098,248 1,752,227 퇴직급여 227,815 202,007 복리후생비 419,461 397,468 임차료 23,464 23,923 접대비 86,431 66,164 감가상각비 598,312 249,964 세금과공과 153,619 194,145 광고선전비 3,245 150 대손상각비 286,065 (218,014) 여비교통비 133,296 72,892 통신비 17,759 18,212 소모품비 99,710 102,155 도서인쇄비 2,424 1,222 운반비 596,667 594,891 수도광열비 74,249 64,406 수선비 13,616 - 보험료 138,837 88,053 지급수수료 855,801 787,353 하자보수비 (92,363) (1,775) 교육훈련비 1,426 (243) 차량유지비 16,051 27,320 합계 5,754,133 4,422,520 21. 기타수익 및 기타비용 21.1 기타수익당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 외환차익 4,883,103 10,145,088 외화환산이익 4,185,415 1,844,288 무형자산손상차손환입 - 170,000 잡이익 215,315 472,811 합 계 9,283,833 12,632,187 21.2 기타비용당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 외환차손 1,467,991 7,842,392 외화환산손실 8,614,707 6,535,760 기부금 - 300 잡손실 66 87,770 무형자산손상차손 20,000 - 합 계 10,102,764 14,466,222 22. 금융수익 및 금융원가 22.1 금융수익 당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 이자수익 1,521,336 726,025 배당금수익 520,365 1,944,500 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 73,955 파생상품평가이익 - 30,166 합 계 2,041,701 2,774,646 22.2 금융원가 당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 이자비용(주1) 3,285,610 978,635 파생상품평가손실 - 13,935 파생상품거래손실 - 905,554 합 계 3,285,610 1,898,124 (주1) 기준서 1116호 리스 도입 및 단기차입금에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 23. 비용의 성격별 분류 23.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 5,652,979 8,291,225 원재료 매입액 53,819,462 49,806,986 종업원급여 19,062,519 18,155,085 감가상각비 20,683,743 14,644,603 광고선전비 3,245 150 운반비 806,325 811,385 외주가공비 및 소모품비 55,903,700 52,787,386 지급수수료 4,233,728 4,162,561 기타비용 21,860,502 17,434,271 합 계(주1) 182,026,203 166,093,652 (주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23.2 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 15,144,787 14,402,618 복리후생비 2,606,267 2,523,323 퇴직급여 1,311,465 1,229,144 합 계 19,062,519 18,155,085 23.3 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 각각 1,120,198 천원및 1,225,520 천원입니다. 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세: 당기법인세 - - 전기법인세 조정액 - (196,258) 이연법인세: 일시적차이의 변동 (2,125,131) 993,842 자본에 직접 반영된 법인세 1,105,720 (428,253) 손익계산서상 보고된 법인세비용 (1,019,411) 369,331 25. 주당이익 25.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (13,833,013,593) (15,147,306,795) 우선주 분기순이익 (1,485,207,022) (1,627,574,372) 2우선주 분기순이익 (396,524,554) (434,158,557) 보통주 분기순이익 (11,951,282,017) (13,085,573,866) 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당이익 (506) (554) 25.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 우선주 분기순이익 (1,485,207,022) (1,627,574,372) 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당이익 (501) (549) 25.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 2우선주 분기순이익 (396,524,554) (434,158,557) 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 2우선주 분기주당이익 (506) (554) 25.4 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 26. 배당금 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 없습니다. 27. 특수관계자 27.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율 당분기말 전기말 지배기업 ㈜영풍 40.21% 40.21% 종속기업 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% ㈜인터플렉스 37.39% 37.39% KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 시그네틱스(주) 35.30% 35.3% INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC 100.00% 100.00% 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 고려아연㈜, 영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, ㈜영풍문고홀딩스, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이, 서린상사㈜, 서린정보기술㈜, 유미개발㈜, ㈜케이지그린텍㈜, ㈜케이지엑스, 씨케이(유), 에스피팜랜드(유), 에스아이앤엘㈜, ㈜알란텀, 스틸싸이클㈜, 에이치씨(유), 케이잼㈜, 켐코㈜, 코리아니켈㈜, YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 27.2 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 유형자산취득 리스이자 기타 종속기업 : ㈜테라닉스 900 91,910 1,107,289 - - - ㈜인터플렉스 33,459 186,344 - 335,127 201,194 2,948,497 시그네틱스㈜ 2,732,939 35,826 - - - - 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 - 520,365 - - - - 영풍전자㈜ - 337,624 168,503 126,410 - 904 ㈜영풍 Japan - - 770 - - - 합 계 2,767,298 1,172,069 1,276,562 461,537 201,194 2,949,401 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 종속기업 : ㈜테라닉스 900 78,367 1,268,081 - ㈜인터플렉스 34,983 194,273 - 3,478,561 시그네틱스(주) 4,247,693 147,749 - - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ - 314,321 - - 합 계 4,283,576 734,710 1,268,081 3,478,561 27.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 30,165 - 937,999 - - - ㈜인터플렉스 - 95,252 1,930,683 - 1,030,040 11,352,015 65,600 시그네틱스㈜ 4,381,642 21,518 - - - - - 기타의 특수관계자 : 영풍전자㈜ - 150,155 - - - - - ㈜고려아연 520,365 합 계 4,381,642 817,455 1,930,683 937,999 1,030,040 11,352,015 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 29,193 - 848,820 - - - ㈜인터플렉스 - 68,146 1,912,510 - 1,228,269 12,230,386 65,600 시그네틱스㈜ 2,233,501 12,645 - - - - - 기타의 특수관계자 : 영풍전자㈜ - 212,654 - - - - - 합 계 2,233,501 322,638 1,912,510 848,820 1,228,269 12,230,386 65,600 27.4 특수관계자간 자금거래당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다.27.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며 주요경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 238,545 285,773 퇴직급여 27,120 24,630 합 계 265,665 310,403 28. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,171,384 23,522,225 유형자산의 미지급 취득 361,835 (2,503,818) 사용권자산의 취득 - 187,605 29. 약정사항과 우발사항 29.1 주요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 29,500 수입신용장 USD 3,000 파생상품 USD 8,500 지급보증 USD 9,000 씨티은행(주1) 파생상품 USD 10,000 수입신용장(주1) USD 10,000 수출대금채권매입(주1) USD 10,000 산업은행 수출대금채권매입 USD 8,000 파생상품 KRW 10,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 2,000 파생상품 USD 10,000 합 계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 49,500 수입신용장 USD 13,000 파생상품 USD 28,500 파생상품 KRW 10,000 지급보증 USD 9,000 (주1) 씨티은행의 수입신용장 및 수출대금채권매입은 포괄한도 USD 10,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 30. 공정가치 30.1 보고기간종료일 현재 당사의 당분기재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 47,052,617 51,839,286 47,052,617 51,839,286 소 계 47,052,617 51,839,286 47,052,617 51,839,286 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 27,399,118 31,088,827 27,399,118 31,088,827 기타금융자산 105,643,250 79,922,885 105,643,250 79,922,885 매출채권및기타채권 113,688,293 112,798,760 113,688,293 112,798,760 소 계 246,730,661 223,810,472 246,730,661 223,810,472 금융자산 합계 293,783,278 275,649,758 293,783,278 275,649,758 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 70,280,897 74,021,871 70,280,897 74,021,871 차입금 274,114,368 244,954,270 274,114,368 244,954,270 기타금융부채 18,332,234 18,898,693 18,332,234 18,898,693 금융부채 합계 362,727,499 337,874,834 362,727,499 337,874,834 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 30.2 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 30.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 47,052,617 - - 47,052,617 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 51,839,286 - - 51,839,286 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 검토하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 경영환경, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당을 결정하고 있으며, 향후 미래 성장을 위한 투자와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 가. 배당 관련 정관 규정 회사의 배당과 관련한 정관 규정은 아래와 같습니다.(1) 이익배당 (정관 제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 배당은 이익배당액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 제1항의 배당은 매결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에 지급한다.(2) 배당지급청구권의 소멸시효(정관 제46조)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.(3) 우선주식의 수와 내용 (정관 제 9조의 2)① 이 회사가 발행할 우선주식은 무의결권 배당우선 주식으로 하며 그 발행주식은 일천만주로 한다.② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시 이사회가 우선배당율을 정한다.③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 이사회 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적으로 할 수 있다.④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업년도의 배당 시에 이사회 결의에 의하여 누적적 또는 비누적적으로 할 수 있다.⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다.※ 구 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주 배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있으며, 신형우선주(코리아써키트2우선주)에 대해서는 액면가액 기준 1%의 우선배당율이 있습니다. ⑥ 삭제 ⑦ 본 조에 따른 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는우선주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 1분기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -4,199 -28,266 85,751 (별도)당기순이익(백만원) -13,833 -44,699 54,734 (연결)주당순이익(원) -343 -1,338 2,507 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 주당순이익은 보통주 기준으로 산정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5개년간 배당을 지급한 사실이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 향후 자본금을 증가시킬수 있는 미상환 증권이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제53기 1분기 매출채권 193,903 797 0.4 미수금 20,503 20 0.1 합 계 214,406 817 0.2 제52기 매출채권 203,256 315 0.2 미수금 15,255 54 0.4 합 계 218,511 369 0.2 제51기 매출채권 197,108 4,781 2.4 미수금 22,328 1,030 4.6 합 계 219,436 5,811 2.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 1분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 369 5,811 4,968 2. 연결범위 변동 - - - 3. 회계정책변경으로 인한 기초효과 - - - 4. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 5. 대손상각비 계상(환입)액 448 (5,442) 843 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 817 369 5,811 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 193,221 683 (1) - 193,903 구성비율 99.6% 0.4% 0.0% - 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 사업구분 구분 제53기 1분기 제52기 제51기 지배회사 PCB 제품 17,120 19,079 32,444 재공품 35,861 37,829 33,149 원ㆍ부재료 9,959 12,505 15,140 미착품 379 1,309 6,182 합 계 63,319 70,722 86,915 종속회사 특수 PCB 제품 5,981 5,544 4,974 재공품 3,032 3,265 3,227 원ㆍ부재료 671 776 1,678 저장품 46 47 - 미착품 73 96 116 합 계 9,803 9,728 9,995 종속회사 FPCB 제품 8,165 16,392 11,280 재공품 8,747 10,609 16,446 원ㆍ부재료 5,387 5,797 7,869 미착품 404 187 357 합 계 22,703 32,985 35,952 종속회사 반도체패키징 제품 - - - 재공품 - - - 원ㆍ부재료 12,239 16,348 38,215 저장품 1,292 1,360 2,177 미착품 - - - 합 계 13,531 17,708 40,391 합 계 제품 31,266 41,015 48,698 재공품 47,640 51,703 52,822 원ㆍ부재료 28,256 35,426 62,901 저장품 1,338 1,407 2,177 미착품 856 1,592 6,655 합 계 109,356 131,143 173,253 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 8.84% 10.61% 13.39% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2)}] 11.47회 8.58회 8.56회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사는 각 사업년도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징수 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 40,616 40,616 (9,350) 31,266 - 재공품 63,076 63,076 (15,436) 47,640 - 원ㆍ부재료 30,926 30,926 (2,670) 28,256 - 저장품 1,338 1,338 - 1,338 - 미착품 856 856 - 856 - 합 계 136,812 136,812 (27,456) 109,356 - 라. 공정가치평가 내역 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,389,697 98,326,092 99,389,697 98,326,092 소계 99,389,697 98,326,092 99,389,697 98,326,092 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 92,737,735 89,526,524 92,737,735 89,526,524 기타금융자산 106,278,292 78,621,279 106,278,292 78,621,279 매출채권및기타채권 213,588,803 218,141,835 213,588,803 218,141,835 소계 412,604,830 386,289,638 412,604,830 386,289,638 금융자산 합계 511,994,527 484,615,730 511,994,527 484,615,730 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채 - - - - 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 136,189,128 151,414,250 136,189,128 151,414,250 차입금 286,704,412 258,369,811 286,704,412 258,369,811 기타금융부채 22,774,386 23,700,573 22,774,386 23,700,573 소계 445,667,926 433,484,634 445,667,926 433,484,634 금융부채 합계 445,667,926 433,484,634 445,667,926 433,484,634 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,389,697 - - 99,389,697 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 파생상품금융자산 - - - - 당기손익인식 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 98,326,092 - - 98,326,092 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제53기(당분기) 대주회계법인 예외사항없음 해당사항 없음 - 제52기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수출매출의 수익인식 시기 제51기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의 수익인식 시기 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당분기) 대주회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 394백만원 3,767 79백만원 335 제52기(전기) 대주회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 394백만원 3,795 394백만원 3,717 제51기(전전기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 408백만원 3,600 408백만원 3,538 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당분기) - - - - - 제52기(전기) - - - - - 제51기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 30일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 대면보고 기말감사 진행과정 및 핵심감사항목,내부회계관리제도 실효성 증대 방안,자금횡령 방지를 위한 통제활동 2 2023년 12월 06일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 서면보고 감사 진행 사항, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 3 2023년 10월 24일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 내부회계관리제도 및 연결회계, 3/4분기 결산 진행 사항 4 2023년 09월 01일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 감사 진행 사항, 핵심감사사항 등, 회계부정 조사제도 5 2023년 06월 30일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 감사계약 및 감사계획 보고 6 2023년 03월 10일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 핵심감사항목 결과, 기타기말감사결과 및 독립성 보고 7 2022년 12월 26일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 기말 감사 계획 및 핵심감사사항 선정내역,내부회계관리제도 감사 진행 상황 8 2022년 07월 21일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 반기검토 결과보고 9 2022년 03월 10일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 감사인의 독립성 및 외부 감사 계획 보고, 핵심감사항목 선정 마. 종속회사 감사의견 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 사. 회계감사인의 변경에 관한 사항당분기말 현재 전기 대비 회계감사인의 변동은 아래와 같습니다. 구분 2022년 2023년 2024년 (주)코리아써키트 이촌회계법인 대주회계법인 대주회계법인 (주)테라닉스 대주회계법인 대주회계법인 대주회계법인 (주)인터플렉스 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 시그네틱스(주) 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 ※ 2023년 (주)코리아써키트의 회계감사인은 이촌회계법인의 계약만료 후 대주 회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제53기 (당분기) 대주회계법인 - - 제52기 (전기) 대주회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제51기 (전전기) 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성 기준일 현재(2024년 03월 31일) 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에관한 주요사항을 의결합니다. 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회 규정에서 정하는 순서에 따릅니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 장세준, 윤영선, 유완준 최창원 이사회 의장 : 장세준 대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 ※ 2024년 3월 25일 주주총회를 통해 장세준 사내이사가 재선임 되었으며, 심일선 사외이사의 임기만료 후 최창원 사외이사가 신규로 선임 되었습니다. 나.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - ※ 2024년 3월 25일 정기주주총회 결과 최창원 사외이사가 신규로 선임 되었습니다. 다.중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 장세준(출석율:100%) 윤영선(출석율:100%) 유완준(출석율:100%) 심일선(출석율:100%) 최창원(출석율:0%) 제1회 2024.02.23 -2023 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건-'2024년 안전보건관리계획 승인의 건-전자투표 한시적 시행의 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결가결- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 찬성찬성찬성- 해당사항 없음 제2회 2024.03.08 -제52기 정기주주총회 소집의 건-임원 보수규정 개정의 건* 보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 가결가결- 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 해당사항 없음 제3회 2024.03.25 -의장 선임의 건-대표이사 선임의 건-이사 보수 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 해당사항 없음 미참석 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 이사선출과 관련하여 법령에 따라 주주총회 소집/통지 시 이사 후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) (이사회의장) 장세준 2년(2024.3.25~2026.3.25) 연임(2) 이사회 당사 대표이사로 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며, 현재 성장을 견인할 것으로 판단 총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사 윤영선 2년(2023.3.27~2025.3.27) 신임 이사회 당사 PKG사업부장으로 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영전반에 대한 적극적인 참여 PKG 사업부담당 없음 없음 사내이사 유완준 2년(2023.3.27~2025.3.27) 신임 이사회 당사 HDI사업부장으로 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영전반에 대한 적극적인 참여 HDI 사업부담당 없음 없음 사외이사 최창원 1년(2024.3.25~2025.3.25) 신임 이사회 행적학 전문가로서, 행정기관에서의 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사가 직면한 불확실한 경영환경에 대해 효과적으로 대응할 것으로 판단 사외이사 없음 계열회사 임원 (2) 사외이사후보추천위원회당사의 사외이사 선임을 이사회 추천으로 선임하고 있으며, 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 수석(10년)수석(30년) 이사회 등 업무지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사가 이사회 안건을 충분히 검토 하실 수 있도록 직무수행 지원조직을 통해 이사회 실시 전 관련 자료와 사내 중요 현안 및 기타 검토 요청사항 등을 수시로, 충분히 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 성병준(상근감사) 前) 한국 항공우주산업(주) 경영지원본부 상무現) 인터플렉스 감사 2023.03.27재선임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다.당사는 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 제 35 조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 내용을 확 인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 성병준(출석률:100%) 제1회 2024.02.23 -2023 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건-'2024년 안전보건관리계획 승인의 건-전자투표 한시적 시행의 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결가결- 찬성찬성찬성- 제2회 2024.03.08 -제52기 정기주주총회 소집의 건-임원 보수규정 개정의 건* 보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 가결가결- 찬성찬성- 제3회 2024.03.25 -의장 선임의 건-대표이사 선임의 건-이사 보수 결정의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 마. 교육 실시 계획 공시서류 제출일 현재 구체적으로 수립된 감사의 교육실시 계획은 없으나,향후에도 업무 수행관련 교육의 오픈시 교육참여를 통해 감사 능력 제고에 힘 쓸 예정입니다. 바. 감사의 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2024년 02월 03일 SDX교육연구원 -ESG 전략-지속가능경영보고서 등 ESG컨설팅방법※27시간 과정 (2024.01.11 ~ 2024.02.03) 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 1 수석(4년) 감사실 전담 지원 아. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제52기(2024.03.25)정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,620,751 - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,620,751 - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 다. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 이력이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁에 관한 이력이 없습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로써 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 50% 범위 내에서 배정하는 경우 다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 제11조의3에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 제11조의4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 바. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 사. 대규모 자본적 지출 및 긴급한 자금 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 전문투자자 및 계열사 등의 투자자에게 이사회 결의로 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 아. 회사가 기술도입을 필요로 하는 제휴회사에게 이사회의 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 30%범위 내에서 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1.1~1.7 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제52기정기주주총회(2024.03.25) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 장세준 잰선임* 사외이사 심일선 신규선임 - 3. 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인* 제52기 집행분 승인, 제53기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 - 4. 감사 보수한도 승인의 건 안대로 승인* 제52기 집행분 승인, 제53기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제51기정기주주총회(2023.03.27) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 -- 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 윤영선 신규선임* 사내이사 유완준 신규선임* 사외이사 심일선 재선임 - 3. 감사 선임의 건 원안대로 승인* 상근감사 성병준 재선임 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인* 제51기 집행분 승인, 제52기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제51기 집행분 승인, 제52기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제50기정기주주총회(2022.03.28) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 3. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 장세준 재선임* 사내이사 조영호, 이한균 신규선임 * 사외이사 심일선 재선임 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인* 제50기 집행분 승인, 제51기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제50기 집행분 승인, 제51기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)영풍 최대주주 보통주 9,388,614 39.75 9,388,614 39.75 - (주)영풍 최대주주 우선주 1,616,323 43.12 1,616,323 43.12 - 씨케이(유) 계열사 보통주 5,393 0.02 5,393 0.02 - 장형진 특수관계인 보통주 28,240 0.12 28,240 0.12 - 김혜경 특수관계인 보통주 387,266 1.64 387,266 1.64 - 장세준 특수관계인 보통주 1,602,272 6.78 1,602,272 6.78 - 장세환 특수관계인 보통주 752,462 3.19 752,462 3.19 - 계 보통주 12,164,247 51.50 12,164,247 51.50 - 우선주 1,616,323 43.12 1,616,323 43.12 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)영풍 5,330 박영민 - - - 장세준 16.89 배상윤 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)영풍 자산총계 5,568,116 부채총계 1,285,348 자본총계 4,282,768 매출액 3,761,732 영업이익 -169,813 당기순이익 -83,369 ※ 상기 재무현황은 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)영풍은 1949년 11월에 설립되었으며, 1976년 6월 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 아연괴 및 기타유가금속 등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동상황 - 해당사항이 없습니다. 마. 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)영풍 11,004,937 40.21 - 장세준 1,602,272 5.85 - 우리사주조합 18,389 0.07 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 39,048 39,920 97.82 12,176,476 27,369,140 44.49 - - 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다.- 총 발행주식수는 기명식우선주, 기명식2우선주 포함입니다. 사. 우리사주조합의 현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 당사의 최대주주인 (주)영풍은 2005.6.8 당사 우리사주조합 및 (주)인터플렉스, (주)테라닉스 임직원에게 (주)코리아써키트 기명식 보통주 400,770주를 무상출연 하였고, 2013년 유상증자시 우리사주조합 우선배정에 따라 333,283주를 청약 하였으며,2024.03.31 현재 한국증권금융에 18,389주(우선주 포함)를 보유하고 있습니다.ㆍ 2005.03.28 당사 최대주주 (주)영풍으로 변경ㆍ 2005.05.24 당사 우리사주조합과 한국증권금융간 위탁재계약 체결ㆍ 2005.05.25 안산지방노동청 우리사주조합 설립신고ㆍ 2005.06.08 (주)영풍, 당사 우리사주조합에 보통주 174,887주 무상출연ㆍ 2013.04.23 (주)코리아써키트 유상증자 결의(2013년 4월 5일)에 따라 우리사주조합으 로 우선배정받은 주식에 대해 조합원 청약결과는 아래 표와 같으며, 해당주식은 주권상 장일로부터 1년간 보호예수됩니다. (단위 : 주, %) 구 분 배정주식수 청약주식수 청약률 보통주 1,000,000 314,070 31.4% 2우선주 158,249 19,213 12.1% ㆍ 2024.03.31 현재 기간만료 및 퇴직으로 인한 인출 주식을 제외한 보통주 18,389주가 한국증권금융에 예탁되어 있음. (2) 우리사주조합의 의결권행사기준- 조합원 개인별계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다. - 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 조합원 개인별계정에 배정된 자사주에 대한 의사 표시가 있는 조합원의 의사 표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. 단, 조합원 개인별계정에 배정된 자사주가 없거나 의사 표시가 없는 경우에는 조합원총회에서 정한 의사 표시 내용에 따라 행사한다. (3) 우리사주조합 주식보유내역 (2024. 03. 31 현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고 조합계정 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 조합원계정 보통주 - - 우선주 - - 2우선주 - - 합계 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 아. 주가 및 주식거래실적 당사의 당분기말 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 23.10월 23.11월 23.12월 24.01월 24.02월 24.03월 보통주 주가 최 고 16,320 16,830 21,550 21,550 20,700 20,200 최 저 13,550 13,700 15,750 17,930 16,520 17,680 평 균 14,652 15,201 18,646 19,393 18,871 18,664 거래량 최 고(일) 580,887 480,373 12,653,918 5,131,670 4,343,959 875,872 최 저(일) 47,601 49,032 55,845 241,709 238,841 124,385 월 간 139,773 151,525 2,698,197 929,402 958,645 348,141 우선주 주가 최 고 6,310 6,800 9,260 7,380 7,280 7,150 최 저 5,860 5,740 6,700 6,500 6,570 6,580 평 균 6,049 6,160 7,239 6,922 6,961 6,828 거래량 최 고(일) 62,299 144,307 2,153,682 956,124 418,994 18,718 최 저(일) 193 261 3,734 2,723 2,305 735 월 간 6,701 12,086 265,800 65,690 39,495 7,861 2우선주 주가 최 고 7,170 7,910 10,200 9,440 8,170 7,970 최 저 6,720 6,530 7,860 7,620 7,620 7,110 평 균 6,941 7,055 8,254 8,019 7,789 7,387 거래량 최 고(일) 7,694 6,040 96,346 139,800 34,093 11,796 최 저(일) 88 41 1,522 223 531 302 월 간 1,470 2,094 13,937 11,050 5,588 2,096 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장세준 남 1974.11 대표이사부회장 사내이사 상근 사업총괄 ▣ 고려대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 대표이사 1,602,272 - 최대주주의 최대주주 5년 2026년 03월 25일 유완준 남 1960.11 부사장 사내이사 상근 HDI사업부장 ▣ 단국대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 HDI사업부장 - - - 36년 2025년 03월 27일 윤영선 남 1959.05 부사장 사내이사 상근 PKG사업부장 ▣ 중앙대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG사업부장 - - - 13년 2025년 03월 27일 최창원 남 1962.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 ▣ 서울시립대 박사▣ 前 국무총리실 제 1차장▣ 前 국가공무원 인재개발원장▣ 現 국제개발협력컨설팅협회 부회장▣ 兼 ㈜영풍 사외이사 - - 계열회사 임원 0년 2025년 03월 25일 성병준 남 1958.09 감사 감사 상근 감사 ▣ 성신여자대학교 인력대학원 석사▣ 兼 ㈜인터플렉스 감사 - - 계열회사 임원 16년 2026년 03월 27일 조영호 남 1959.08 사장 미등기 상근 경영관리실장 ▣ 뉴욕주립대 석사▣ 前 SK C 경영고문▣ 前 SK C 그룹 재무팀장 - - - 2년 - 안환정 남 1960.12 부사장 미등기 상근 P1공장장 ▣ 경희대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 P1 공장장 5 - - 1년 - 양덕진 남 1965.03 부사장 미등기 상근 연구개발본부장 ▣ 충북대학교▣ 前 영풍전자㈜ 전무▣ 前 ㈜삼성전기 상무 - - - 4년 - 차동진 남 1959.09 부사장 미등기 상근 P2 공장장 ▣ 고려대학교 석사▣ 前 트라코월드 경영총괄 부사장▣ 前 삼성테크윈 FLEX생산팀 상무 - - - 5년 - 한흥국 남 1963.10 부사장 미등기 상근 구매본부장 ▣ 경북대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 구매본부장 - - - 1년 - 김만식 남 1964.06 전무 미등기 상근 P3공장장 ▣ 한양대학교▣ 前 심텍 품질담당 - - - 0년 - 박태규 남 1961.01 전무 미등기 상근 경영지원본부장 ▣ 서울시립대▣ 前 삼성그룹 중국본사 화북지역 인사/대외 협력총괄 상무▣ 前 삼성전자㈜ 상생협력센터 상무 - - - 7년 - 이한균 남 1964.03 전무 미등기 상근 경영관리본부장 ▣ 부산대학교▣ 前 동국제강 재경실장(CFO) - - - 2년 - 임철홍 남 1965.11 전무 미등기 상근 P1 기술부문장 ▣ 성균관대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 P1 기술부문장 4,186 778 - 33년 - 정율교 남 1964.05 전무 미등기 상근 HDI 품질부문장 ▣ 성균관대학교 박사▣ 前 ㈜삼성전기 수석 - - - 6년 - 김대성 남 1971.02 상무 미등기 상근 P1 제조혁신담당 ▣ 군산대학교▣ 前 영풍전자㈜ 이사 - - - 0년 - 김창군 남 1967.02 상무 미등기 상근 IT 부문장 ▣ 경남대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 IT부문장 - - - 33년 - 노상환 남 1968.02 상무 미등기 상근 운영지원부문장 ▣ 아주대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 운영지원부문장 - - - 30년 - 문한섭 남 1970.07 상무 미등기 상근 P2 제품기술부문장 ▣ 금오공대▣ 現 ㈜코리아써키트 P2 제품기술부문장 - - - 28년 - 백송원 남 1969.05 상무 미등기 상근 HDI 영업1부문장 ▣ 한양대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 HDI영업1부문장 - - - 11년 - 이규원 남 1971.04 상무 미등기 상근 PKG 품질부문장 ▣ 건국대학교▣ 前 LG이노텍 PKG기판 품질 총괄 QA실장 - - - 3년 - 이상진 남 1971.07 상무 미등기 상근 P3 제조기술부문장 ▣ 명지대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 P3 제조기술부문장 - - - 26년 - 이준인 남 1963.10 상무 미등기 상근 HDICommandCenter장 ▣ 풍산종합고 ▣ 前 삼성전기(베트남) GOC 부장 200 - - 2년 - 장일진 남 1962.10 상무 미등기 상근 설비자동화부문장 ▣ 경북대학교▣ 前 삼성전자 S. LSI사업부 Fab3팀 부장 - - - 3년 - 전찬웅 남 1971.07 상무 미등기 상근 경영관리담당 ▣ 서울대학교▣ 前 코스맥스 이사 - - - 0년 - 최일흥 남 1964.03 상무 미등기 상근 HDI 영업2부문장 ▣ 광운대학교▣ 삼성전자 LED사업부 수석 - - - 2년 - 김성안 남 1973.11 이사 미등기 상근 P1 기술1팀담당 ▣ 경북대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 P1 기술1팀 담당 - - - 24년 - 김재경 남 1953.04 이사 미등기 상근 자동화기술담당 ▣ 아주대학교▣ 前 영풍전자 자동화기술담당 - - - 1년 - 김진록 남 1970.11 이사 미등기 상근 내부회계팀장 ▣ 경남대학교▣ 前 인터플렉스 전자경영관리실 총괄 - - - 2년 - 김충훈 남 1969.02 이사 미등기 상근 영업관리담당 ▣ 단국대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 영업관리담당 - - - 26년 - 김홍현 남 1972.12 이사 미등기 상근 HDI 개발부문장 ▣ 아주대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 HDI개발부문장 - - - 8년 - 박상하 남 1969.01 이사 미등기 상근 IT담당 ▣ 경북전문대▣ 現 ㈜코리아써키트 IT담당 - - - 2년 - 신윤환 남 1971.07 이사 미등기 상근 PKG Command Center장 ▣ 숭실대학교 ▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG Command Center장 - - - 26년 - 오종철 남 1969.07 이사 미등기 상근 P2 제조부문장 ▣ 강호상공고▣ 現 ㈜코리아써키트 P2 제조부문장 - - - 12년 - 이병주 남 1971.10 이사 미등기 상근 PKG 영업1부문장 ▣ 청주대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG영업1부문장 - - - 23년 - 이일석 남 1971.10 이사 미등기 상근 PKG 영업2부문장 ▣ 원광대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG영업2부문장 - - - 1년 - 장을철 남 1972.08 이사 미등기 상근 PKG 개발부문장 ▣ 영남대학교▣ 前 심텍 이사 - - - 0년 - 정중교 남 1971.02 이사 미등기 상근 안전환경팀장 ▣ 경희대학교▣ 前 ㈜코리아써키트 안전환경팀장 - - - 23년 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PCB 남 992 - 41 - 1,033 4.0 14,925 14 62 15 77 - PCB 여 138 - 11 - 149 3.2 1,667 11 - 합 계 1,130 - 52 - 1,182 3.9 16,592 14 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 33 1,163 36 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 승인금액 4 1,000 사외이사 포함 감사보수 승인금액 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 239 48 퇴임 임원보수 포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 199 66 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13 13 퇴임 임원보수 포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법- 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항이 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송. 사건 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원 ) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 시그네틱스㈜ 남옥연 외4명 손해배상 130,000 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 그 밖의 우발채무 등의 관한 사항은 동 공시서류의 「III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 28. 약정사항과 우발사항」의 내용을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황[지배회사의 내용] - 해당사항이 없습니다. [주요 종속회사의 내용_인터플렉스] 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2024.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 5 3 5 총액 260,278,881 25,454,769 234,824,112 나. 단기매매차익 미환수 현황 [지배회사의 내용] - 해당사항이 없습니다.[주요 종속회사의 내용_인터플렉스] 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2018.01.01. ~ 2024.03.31.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 직원 퇴직 2018.11.27 45,528,333 7,728,333 37,800,000 청구 60개월내분할상환 2017.07.31 ~ 2019.12.19 회사 홈페이지 공시 (www.interflex.co.kr) 직원 퇴직 2018.11.27 60,534,547 - 60,534,547 청구 60개월내분할상환 2017.12.02 ~ 2019.12.06 회사 홈페이지 공시 (www.interflex.co.kr) 직원 직원 2018.11.27 42,116,098 16,846,436 25,269,662 청구 60개월내분할상환 2018.03.27 ~ 2019.10.26 회사 홈페이지 공시 (www.interflex.co.kr) 직원 임원 2018.11.27 17,594,253 880,000 16,714,253 청구 60개월내분할상환 2019.06.01 ~ 2019.11.01 회사 홈페이지 공시 (www.interflex.co.kr) 직원 퇴직 2018.11.27 94,505,650 - 94,505,650 청구 60개월내분할상환 2019.06.14 ~ 2019.11.27 회사 홈페이지 공시 (www.interflex.co.kr) 합 계 ( 5 건) 260,278,881 25,454,769 234,824,112 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 다. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 행정기관의 제재현황 1) 행정기관의 제재현황[지배회사의 내용] - 해당사항이 없습니다. [주요 종속회사의 내용] - 해당사항이 없습니다.2) 금융감독당국의 제재현황[지배회사의 내용] - 해당사항이 없습니다.[주요 종속회사의 내용] - 해당사항이 없습니다. 마. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 - 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 녹색경영 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 정보는 다음과 같습니다. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량(연결기준) 년도 온실가스 배출량(tCO2-eq) 에너지 사용량(TJ) 비고 2023년 201,397 4,320 - 다. 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산 현황 - 해당사항이 없습니다. 라. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율 - 해당사항이 없습니다. 마.과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 - 해당사항이 없습니다. 바.합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항이 없습니다. 사.보호예수 현황 - 해당사항이 없습니다. 아.상 장기업의 재무사항 비교표 - 해당사항이 없습니다. 자.매 출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항이 없습니다. 차.계속사업손실에 대한 관리종 목 지정유예 현황 - 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)테라닉스 1994년7월 25일 경기도 안산시 단원구 장자골로12 인쇄회로기판(PCB)제조 130,670,950 지분 50% 초과 보유 해당(직전연도 자산총액이750억원이상의 종속회사) (주)인터플렉스 1994년 7월 20일 경기도 안산시 단원구 강촌로 149 연성인쇄회로기판(FPCB) 제조 286,550,177 사실상지배력 해당(직전연도 자산총액이750억원이상의 종속회사) KOREA CIRCUIT VINACO., LTD. 2020년7월 14일 Dong Soc Industrial Zone,Vu Di Commune, Vinh Tuong District, Vinh Phuc Province, Vietnam 인쇄회로기판(PCB)제조 6,127,749 지분율 100% 해당없음 시그네틱스(주) 1966년 9월12일 경기 파주시 탄현면 평화로 711 반도체 패키징 153,282,654 사실상지배력 해당(직전연도 자산총액이750억원이상의 종속회사) ※ 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 지적재산권(특허권 등) 현황 ☞ 본문 위치로 이동 [지배회사가 보유하고 있는 지적재산권(특허권) 등]당사는 작성기준일 현재 당사에 적용된 인쇄회로기판의 제조방법과 관련하여 총 1개의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다. 구분 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 코리아써키트 특허권 2023-07-26 인쇄회로기판 및 이의 제조방법 :절연층 상면에 균일한 표면 조도를 부여, 절연층과 배선층 간의 밀착력향상, 고주파수 대역을 사용하는 통신 시스템에 적용 가능한 인쇄회로기판 및 이의 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 [주요 종속회사가 보유하고 있는 지적재산권(특허권) 등]주요 종속회사가 보유한 지적재산권은 인쇄회로기판 제조방법과 관련하여 총 27개의 특허권을 보유하고 있으며, 상세내용은 다음과 같습니다. 구분 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 테라닉스 특허권 2012-12-10 메탈 코아 인쇄회로기판 제조 방법 :복층 2Layer Metal PCB 진행시 Dummy 적용 공정 진행 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2013-11-29 구부림이 가능한 방열 인쇄회로기판 및 그 제조 방법:TV Bezel 폭을 최소화 하기 위한 CNT부 꺽임 진행 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2018-07-02 인쇄 회로 기판, 그 인쇄 회로 기판을 이용한 발광 소자 모듈 및 그 인쇄 회로 기판의 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2019-12-02 인쇄 회로 기판, 그 인쇄 회로 기판을 이용한 발광 소자 모듈 및 그 인쇄 회로 기판의 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2020-06-22 인쇄 회로 기판, 그 인쇄 회로 기판을 이용한 발광 소자 모듈 및 그 인쇄 회로 기판의 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2021-10-25 인쇄 회로 기판, 그 인쇄 회로 기판을 이용한 발광 소자 모듈 및 그 인쇄 회로 기판의 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2022-09-26 인쇄 회로 기판의 제조 방법 및 그 제조에 사용되는 금속바 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015-03-12 직접회로소자 패키지 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015-03-12 복합 직접회로소자 패키지 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015-03-24 연성회로기판의 그라운드 확장 구조 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015-05-12 반사방지층을 포함하는 센서 패널 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015-06-30 리지드 플렉시블 회로기판의 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015-09-01 집적회로 소자 패키지의 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015-09-09 양면 연성회로기판 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2016-09-30 무전해도금을 이용한 터치패널 형성 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2016-12-15 스퍼터링 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2016-12-15 접지부를 갖는 터치패널 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2018-01-02 발열 필름 및 그 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2018-01-02 발열 필름 및 그 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2020-01-03 발열구조물 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2020-04-28 전자담배 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2021-01-27 온도센서 및 이를 포함하는 발열구조물 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2021-03-30 발열구조물 및 그 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2021-05-21 히팅유닛 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2022-01-11 전자담배용 무화기 카트리지 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2022-02-17 발열장치 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2022-10-27 히팅필름 특허법, 20년간 배타적 사용권 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항이 없습니다.