코리아써키트 분기보고서 (2025.09)
5. 위험관리 및 파생거래

회사의 위험관리정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다.

(1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	305,973,675	239,851,887	295,295,739	254,682,212

JPY	2,807,388	3,291,607	2,139,973	3,150,116

CNY	-	9,184	948	30,301

합 계	308,781,063	243,152,678	297,436,660	257,862,629

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,612,178	(6,612,178)	4,061,352	(4,061,352)

JPY	(48,421)	48,421	(101,014)	101,014

CNY	(918)	918	(2,935)	2,935

합 계	6,562,839	(6,562,839)	3,957,403	(3,957,403)

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자부차입금	105,510,819	89,500,000

아래의 표는 위험회피회계효과 고려 후 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 법인세차감전순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp상승	100bp하락	100bp상승	100bp하락

변동이자부차입금	(1,055,108)	1,055,108	(895,000)	895,000

(3) 기타가격위험기타가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	221,551,557	241,998,859

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,037,315	(17,037,315)	18,609,712	(18,609,712)

나. 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.00% 0.02% 3.74% 11.57% 93.67% 장부금액 92,009,845 146,455,489 2,345,981 13,827 83,926 240,909,068 기대신용손실 3,781 34,133 87,632 1,601 78,617 205,764 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.00% 0.03% 5.68% 16.81% 100.00% 장부금액 108,826,370 112,631,345 359,794 9,227 61,274 221,888,010 기대신용손실 5,206 33,093 20,440 1,551 61,274 121,564 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 175,434,240 1,070,687 - 176,504,927 이자부차입금 5,459,531 136,247,869 175,234,803 316,942,203 리스부채(주1) 178,546 465,075 420,638 1,064,259 기타금융부채 5,161,937 15,043,713 655,137 20,860,787 합 계 186,234,254 152,827,344 176,310,578 515,372,176 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 138,289,990 33,963,187 - 172,253,177 이자부차입금 20,169,758 45,070,008 265,853,187 331,092,953 리스부채(주1) 623,433 926,558 2,595,884 4,145,875 기타금융부채 10,196,658 8,523,339 681,917 19,401,914 합 계 169,279,839 88,483,092 269,130,988 526,893,919 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 568,492,420 574,186,643 차감 : 현금및현금성자산 (72,366,106) (136,879,193) 순부채 496,126,314 437,307,450 자본총계 681,994,308 681,195,507 부채비율 72.75% 64.20% 마. 파생거래 - 해당사항이 없습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 매입환율 평가환율 단위 매도금액 단위 계약금액 평가손익 (USD) (천원) (천원) 통화선도 하나은행 2024-09-02 2025-01-03 1,327.70 1,470.00 USD 7,500,000 KRW 9,957,750 (1,067,250) 통화선도 하나은행 2024-11-13 2025-01-14 1,404.30 1,469.52 USD 2,500,000 KRW 3,510,750 (162,877) 통화선도 하나은행 2024-11-29 2025-01-23 1,390.80 1,469.10 USD 3,000,000 KRW 4,172,400 (234,500) 통화선도 하나은행 2024-11-19 2025-01-23 1,388.40 1,469.10 USD 3,000,000 KRW 4,165,200 (241,688) 통화선도 우리은행 2024-11-12 2025-01-14 1,393.35 1,469.53 USD 2,500,000 KRW 3,483,375 (190,154) 통화선도 우리은행 2024-11-19 2025-01-23 1,386.70 1,469.13 USD 2,000,000 KRW 2,773,400 (164,482) 통화선도 우리은행 2024-11-26 2025-01-23 1,400.28 1,469.13 USD 2,000,000 KRW 2,800,560 (137,385) 파생상품자산 - 파생상품부채 (2,198,336) 합 계 (2,198,336) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구개발센터를 운영하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 개발팀 조직도.jpg 개발팀 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제54기 3분기 제53기 제52기 비 고 재 료 비 2,453,823 4,134,955 2,886,997 - 인 건 비 3,347,970 3,411,428 5,372,928 - 위 탁 용 역 비 1,055,431 2,055,818 148,137 - 기 타 883,314 876,359 1,129,163 - 연구개발비용 계 7,740,538 10,478,560 9,537,226 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.73% 0.74% 0.72% - 다. 연구개발 실적 부문 과제명 내용 진행현황 PCB 부문 ETS(Embedded Trace Substrate) 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨. 개발완료 ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process) Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 개발완료 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복합체소재 개발 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능 개발완료 Rigid-flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB를 결합함. 한정된 공간 속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및 높은 결합 신뢰성 확보 개발완료 Semi Flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 개발완료 Cavity PCB 개발 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공간을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상 개발완료 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 개발완료 Hole Filing 개발 신뢰성 및 과열을 방지하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상 개발진행 Etch Back 개발 Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상 개발완료 FCBGA 개발 고집적 반도체 칩을 메인보드와 연결하기 위한 고집적 패키지 기판으로 반도체 칩과 패키지 기판을 Flip chip Bump로 연결하며, 전기 및 열적 특성을 향상 시킴 개발진행 Antenna on PCB 개발 두개의 두께가 다른 Core와 층간 두께가 다른 불균형한 절연층을 가진 신규 구조의 안테나 제품 개발 개발완료 방열PCB 개발 전자기기의 고성능화에 따라 고속, 고용량 신호처리 시 발생되는 발열량도 증가함. Conductivity가 높은 PSR 잉크를 사용한 PCB를 개발하여 발열로 인한 문제를 해결 개발진행 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 개발완료 SIP Module 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 Multi Chip Module Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료. Cu pillar + Non-SOP Package 개발 90um Fine Pitch 경쟁력 확보 개발완료 Hybrid Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 Exposed MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 7nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 5nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 90um fine pitched BOF 제품 개발 미세 Bump pitched 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 수율 극대화 개발완료 Dicing Saw Edge Die Uncut 개발 Wafer 최외곽 uncut 적용에 의한 edge die flying 문제 개선 개발완료 Smartcard 용 지문 인식 제품 개발 ID 카드 / 보안 카드 시장 목적의 thin 지문 인식 제품 개발 개발완료 MCU 제품 개발 지문 인식 control device로써 smartcard 탑재 목적 개발완료 Smartphone side key 지문 인식 제품 개발 Slim/ narrow size 지문 인식 제품으로 smartphone의 측면 탑재 개발완료 Ultrathin Optical 지문 센서 개발 Thin package 기술을 통해서 optical module 지문 센서의 두께를 낮출 수 있음 개발완료 eFBGA Max0.5T 개발 Thin PKG Max 0.5T개발에 따른 이익 창출 개발완료 Ultra Thin Wafer Packaging 기술 개발 5um DAF(die attach film)적용 개발을 통해 경쟁력 확보 개발완료 Low Depth Mark 기술 개발 Max 35um Low Depth Mark 기술 개발을 통해 경쟁력 확보 및 이익 창출 개발완료 Dual Row QFN Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 개발진행 Test High Digital pin 적용 장비 개발 High Digital pin count 적용 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 및 이익 창출 개발진행 Cu pillar + Non-SOP Package 개발 70/65/60um Fine Pitch 경쟁력 확보 개발완료 Pad to Pad 100um SMT Package 개발 Pad to Pad 100um 적용 개발을 통해 디자인 경쟁력 확보 개발완료 2Dies MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발완료 Hybrid(FC+DA) MUF Package 개발 Hybrid(FC+DA) MUF 적용(CUF 미 적용) Package 개발을 통해 원가 경쟁력 확보 개발완료 Exposed MUF PKG_Grinding 기술 개발 PKG_Grinding 기술 최적화 (2step) 를 통한 품질 경쟁력 확보 개발완료 LOW CT flipchip attach 기술 개발 Low CT PCB를 LAB 적용을 통한 품질 경쟁력 확보 개발완료 SEC-M jig type 기술 개발 SEC-M Jig type 제품 개발로 인한 Jig covering uncovering 적용 개발완료 Cu pillar + Non-SOP Package 제품 개발 70um Fine Pitch 경쟁력 확보 개발진행 Cu pillar + Non-SOP 4Dies Package 제품 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 개발진행 High Resolution 3D SPI 기술 개발 검사기 개발에 따른 품질 경쟁력 확보 개발완료 High Resolution 3D AOI 기술 개발 12um → 4um 검출력 확대에 따른 품질 경쟁력 확보 개발완료 High density SMT Package 개발 10,000 point 이상 실장 제품 경쟁력 확보 개발완료 Overmold 제품 MUF Void 검사 개발 고사양 SAT 장비 도입하여 Overmold 상태에서 MUF void 검사하여 개발 완성도 높힘 개발완료 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 회사명 사업부문 주요특허 내용 보유 건수 (주)코리아써키트(지배회사) 전자부품부문 인쇄회로기판 제조 방법 1건 (주)테라닉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 7건 (주)인터플렉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 22건 합 계 30건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권[특허권 등] 현황 ' 참조 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 8조에의거하여 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 다. 업계 현황 (1) 산업의 특성[PCB 부문] 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시수지로 된 절연판 위에 회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기, 통신기기, 반도체 등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다. 반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체 뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다. PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이 요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다.[반도체 부문] 반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업으로 우리나라 반도체산업은 인적 자본보다는 생산설비확충 등 물적 자본투자에 크게 의존하는 메모리 반도체 분야에 편중되어 있습니다. 최근 반도체산업은 양산능력을 중요시하는 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되는 가운데 기술경쟁력을 중심으로 업계의 재편이 활발하게 전개되고 있습니다. 반도체산업은 21세기에도 디지털화와 네트워킹화로 요약되는 고도 정보화 사회로의 진전에 따라 새로운 기술과 수요를 창출함으로써 한국의 선진국 진입을 주도하는 선도적 역할을 수행할 국가 핵심전략 산업입니다.(2) 산업의 성장성[PCB 부문] 전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라 부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어 PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미, 아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PC산업도 지속적인 성장이 예상됩니다.[반도체 부문] 1980년대 이후 국내 반도체 산업은 급속한 발전을 이루어 미국에 이어 세계2위의 반도체 공급국가로 성장하였고 단일품목으로는 1992년 이래 수출1위 품목(2021년 총수출의 19.9%)으로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있으며 전방산업인 Set 시장 및 소비가전 시장의 확대와 모바일 인터넷 확산에 따른 스마트폰, 태블릿PC 등 인터넷 가능기기의 고성장 및 노트북을 포함한 PC 시장의 지속 성장으로 반도체 시장규모는 더욱 확대될 전망 입니다. 반도체 패키징 산업은 삼성전자, 하이닉스, TSMC 등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 조립, 테스트가 필수적으로 발생하므로 반도체 산업 전반과 맥락을 같이 할 것입니다.(3) 경기변동의 특성[PCB 부문]전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다.[반도체 부문] 반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다.이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다. 반도체 산업의 순환 사이클을 살펴보면, 대개 PC경기 둔화로 Micro processor 시장이 축소되면 D램 시장의 경우 Logic, Micro component시장에 비해 변동폭이 큰 관계로 전체 반도체 시장 경기를 좌우하는 지표가 되고 있습니다. 그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 Smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어 실리콘 사이클이 실종되며 선형성장 패턴이 이어지고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소[PCB 부문] PCB 산업은 전자부품 산업의 핵심 분야로, 세계 시장 규모 측면에서도 국가 경쟁력을 이끄는 신성장동력으로 주목받고 있습니다. 스마트 기기(Wearable 제품)뿐 아니라 자동차·항공 등 전자산업의 성장과 맞물려 지속적인 성장이 예상되며, 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 패키지 기판의 미세패턴 요구가 심화되고 있습니다. 특히 AI 시장 개화로 Server용 RF(Rigid-Flexible) PCB 수요가 확대되고, 휴대용 통신기기 확산에 따라 FPCB 사용처도 다변화되고 있습니다. 이에 따라 기존 경성 PCB 업체들의 FPCB 시장 진입이 늘어나 국내 경쟁이 가속화되고, 중국·동남아의 저가 공세와 일본·미국의 선진기술 제품이 시장 선점을 강화하고 있습니다. 당사는 이러한 환경 속에서 선제적 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고 수준의 경쟁력을 확보하고 있으며, 중국·베트남 현지 법인을 통한 시장 대응과 해외 진출을 병행하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여 국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다.[반도체 부문] 패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다. 또한 고객의 요구가 점점 다양화 되면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다. 따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다. 또한 기술적인 부분 이외에 작년부터 이어지는 원자재 공급난에 대한 대응이 매우 중요하게 되었으며 향후 2~3년간은 원자재의 원활한 확보 여부가 사업에 큰 영향을 미칠 수 있어 이에 대한 다양한 대안을 모색하고 있습니다.(5) 자원조달의 특성[PCB 부문] PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양 제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다.[반도체 부문] 자원조달상 국내 반도체 산업에 사용되는 원ㆍ부재료는 Lead Frame(해성디에스), Gold Wire(엠케이전자,엘티메탈), EMC(삼성에스디에스, 케이씨씨, 에스모머티리얼즈),EPOXY(헨켈코리아), PCB(삼성전기,코리아써키트) 등이며 주요 원재료는 이미 국산화가 이루어져 수급상에 큰 어려움은 발생되지 않습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 - 해당사항이 없습니다. 라. 회사의 현황 (1) 최근 영업동향 HDI 제품의 주요 수요처인 스마트폰은 고객사의 물량확대 및 경쟁사 감소로 당사의 물량확보는 차질이 없으며, 스마트폰의 5G 시대가 본격화되면서 Main PCB는 물론 Interposer PCB의 사양도 고사양화 되지만 ASP 향상으로 수익률 개선이 본격적으로 이루어 지고 있습니다. 당사는 차별화된 기술과 품질을 바탕으로 Galaxy S series는 물론 폴더블 스마트폰도 MainVendor로 확고하게 자리잡고 있으며, AR / VR 기기 및 Smart Glass, Galaxy Watch 및 Buds Series와 각종 Wearable 기기에서도 Main Vendor의 입지를 확고히 하고 있습니다. 또한 Note PC 및 Monitor용 Display의 고급화로 OLED Panel의 채용의 증가하고 있고 HDI PCB의 수요도 점진적으로 증가하는 추세로 당사가 공급하는 OLED용 HDI PCB는 한국의 대형고객사를 통해서 한국과 미국의 핵심 Set maker를 포함하여 Global 모든 Set maker로 공급되고 있습니다. 한편, 자동차의 전장화가 가속화됨으로써 차량용 Display, 통신모듈 등 Automotive향 HDI PCB 수요가 증가하는 추세에 발맞추어 폭넓은 고객을 확보하고 있으며 개발단계부터 주요 Vendor로 참여하고 있는 등 향후 큰 성장이 기대되는 분야입니다. 메모리 모듈 부문에서는 2025년 하반기부터 메모리 반도체 시장이 기존의 HBM 제품에 더하여 기존 Legacy DRAM Module 제품의 수요가 폭발적으로 증가되고 있습니다. 특히 AI Server 및 일반 Server용 DDR5 6400bps RDIMM (16L IVH)으로의 교체 수요가 확대되며 전반적인 Demand가 증가하고 있는 추세입니다. 최근 고성능, 저전력 메모리에 대한 요구가 강화됨에 따라, 신규 개념의 Module(CXL, MRDIMM, LPCAMM)용 PCB가 Global 대형 메모리 고객사에서 도입 및 개발 중입니다. 또한 NVIDIA 차세대 CPU '베라(Vera)'에 탑재 예정인 SOCAMM2도 각 사별로 본격 개발이 진행되고 있으며, 2026년도부터 양산이 본격화되고 물량 또한 대폭 확대될 것으로 예상하고 있습니다. NAND Base SSD의 경우, 클라이언트향 SSD 시장 확대는 다소 더디게 진행되고 있으나, AI Server 수요 증가에 따라 기업향 고성능, 대용량 SSD(EDSFF)의 본격적인 성장이 예상됩니다. 당사는 DDR5 High Speed(6400Mbps) 제품용 Module 및 차세대 기업향 SSD, CXL(Compute Express Link), LPCAMM(Low Power Compression Attached Memory Module) 제품의 초기 양산 및 후속으로 SOCAMM2용 PCB 제품 개발을 진행 중입니다. LPCAMM은 2024년부터 초기 Sample 제작 및 고객 출하가 이루어지고 있으며 CXL은 2026년 본격 양산될 것으로 예상됩니다. 또한 차세대 NVIDIA CPU에 탑재 예정인 SOCAMM용 PCB도 현재 개발 및 Sample을 고객사에 납품 진행 중이며, 2026년 양산 적용될 것으로 예상하고 있습니다. 향후 기업향 High Density 최적 SSD Solution인 RF-SSD 역시 Global 대형 반도체 업체들과 협업하여 개발 중으로, 이를 통해 안정적인 제품 포트폴리오 구성과 고수익 구조 확보가 가능할 것으로 전망되며, 향후 더 밝은 성장세를 기대하고 있습니다. PKG 사업 부문은 최근 여러 지정학적 및 산업적 변화로 인해 시장 동향을 예측하기 어려운 상황이지만, AI를 중심으로 반도체 시장이 지속적으로 성장하고 있는 만큼, PKG 사업 역시 장기적으로 발전해 나갈 것으로 전망됩니다. 특히, 2021년 이후 집중 투자된 PKG Substrate 생산능력으로 인해 수요와 공급의 불균형이 당분간 지속될 것으로 보입니다. 이에 따라, 주요 핵심 고객과 장기 계약을 체결한 기업이나 AI 제품군을 중심으로 공급을 확대해 온 기업과 그렇지 않은 기업 간의 차별화가 점진적으로 심화될 것으로 예상됩니다. 이러한 양극화 현상은 전반적인 경기 회복과 시장 확대가 이루어질 때까지 지속될 가능성이 큽니다. 또한, 메모리 시장에서는 HBM의 비중 확대와 중국 메모리 업체들의 성장으로 인해 기존 서플라이체인에 변화가 발생할 가능성이 있으며, 이는 한국 업체들이 기존에 보유한 메모리 제품군별 공급업체 지위에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 기존 주요 고객과의 장기 계약을 적극적으로 활용하는 한편, 시장 수요의 중심이 되고 있는 AI 제품군의 공급을 지속적으로 확대하고 있습니다. 동시에, 장기적인 성장 가능성이 높은 전장(자동차 전자) 분야에서 고객 기반을 확장함으로써, 불확실한 시장 환경을 극복해 나가고 있습니다. 종속회사인 주식회사 테라닉스는 1994년 설립이래 인쇄회로기판을 전문 생산해 온 업체로서 국내외 핵심 부품에 탑재되는 기판을 지속 공급하고 있고, 현재 신규 개발제품 확대를 통한 이익 실현을 꾸준히 전개하고 있습니다. 최근 중국 경제상황 악화로, 중화권 동종업체들의 공격적인 가격제시로 가격 경쟁력의 어려움을 겪고 있으나, 당사의 지속적인 원가 절감 및 생산성 향상을 통해 경쟁력을 갖추고 있고, 고부가 기술이 요구되는 제품의 수주확대를 통해 매출확대 기반을 마련하고 있습니다. 특히 당사 핵심기술인 고방열기판 기술을 기반으로 국내외 고객사와 신규제품에 대한 선행제품 개발을 확대하였고 미래 성장동력인 전장 및 통신 산업분야의 신규 고객 확보로 향후 당사 매출성장은 지속 확대될 것으로 판단하고 있습니다. 특히 해외글로벌 통신고객사와의 비지니스 전개가 활발히 진행되어, 관련 고객사의 프로젝트 양산을 통해 통신 분야에서 괄목한 성장을 기대하고 있습니다. 종속회사인 주식회사 인터플렉스는 FPCB는 전자제품의 소형화, 경량화에 따른 적용 제품군의 확대로 PCB시장에서의 점유율도 증가하고 있습니다. 특히, 스마트폰, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산 증가로 인해 세계적으로도 FPCB에 대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 회사는 1999년에 국내 최초로 폴더형 FPCB를 양산했고 그 이듬해에는 Rigid FPCB 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, 삼성디스플레이 등 글로벌 기업이 있으며, 스마트폰 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 현지에 진출한 Big Customer의 요구에 따라 중국 및 베트남 출자회사에 생산 CAPA 증설투자를 진행하였으며, Multi FPCB LINE 구축을 통한 현지 생산 및 공급량 확대 등으로 매출과 손익 증대에 크게 기여하고 있습니다. 디지털시대를 맞아 전자제품이 경량화, 소형화, 특성화의 트렌드를 형성하면서 유발된 광범위한 수요에 부응하기 위해 고품질, 고가 FPCB 개발에 적극 나서고 있습니다. 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 한정된 국내시장에서 벗어나 세계시장으로의 진출을 통하여 확고 부동한 국내 FPCB Leading 기업을 유지하고 있으며 더 나아가 FPCB 일류 기업이라는 확실한 목표를 가지고 있습니다. 종속회사인 시그네틱스 주식회사는 Fingerprint Sensor 패키지 기술 개발을 통하여 매출을 확대하였고, 고부가가치 프리미엄 반도체 패키징 타입인 Recon Filp Chip을 개발 및 지속투자하여 양산 중에 있습니다. 최근에는 전자기기들의 경량화, 다기능화에 따른 반도체 PKG 의 SiP, Large Body, Fine pitch 등 New Biz 매출 창출을 위한 LAB(Laser Assisted Bond system) 기술을 지속적으로 투자 및 개발중에 있습니다. 또한 Advanced SIP Module 제품의 수요 증가에 대응하기 위하여 양산 Infra를 확보 및 고부가가치 프리미엄 반도체 패키지인 Recon플립칩 양산Infra를 확보하였습니다.향후 기술적인 장점을 활용하여 지속적인 프리미엄 반도체 패키징 제품개발에 노력을 기울일 것입니다.(2) 주요 제품1) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 2024년 매출액 2023년 매출액 2022년 매출액 경성 PCB 코리아써키트 720,690 634,388 804,573 테라닉스 88,155 101,585 99,063 대덕전자 892,136 909,651 1,308,957 심텍 949,490 813,604 1,460,906 연성 PCB 인터플렉스 269,373 261,742 273,340 영풍전자 184,358 467,196 720,208 비에이치 346,403 299,412 448,405 반도체 패키징 시그네틱스 118,151 185,485 287,600 SFA반도체 397,391 409,252 652,925 하나마이크론 797,620 581,861 608,137 ※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기에 무리가 있어 PCB 및 반도체 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 기재하였습니다. 마. 신규사업의 내용 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 3분기 제53기 제52기 (2025년 9월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 607,436 576,777 522,355 ㆍ현금및현금성자산 72,366 136,879 89,526 ㆍ기타유동금융자산 102,745 68,068 76,750 ㆍ매출채권및기타채권 259,447 237,216 218,142 ㆍ기타유동자산 13,779 13,974 6,793 ㆍ재고자산 159,099 120,640 131,144 [비유동자산] 643,051 678,605 714,102 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 221,552 241,998 98,326 ㆍ기타비유동금융자산 2,663 2,849 1,871 ㆍ관계기업 및 공동기업 투자 4,605 4,914 7,228 ㆍ투자부동산 5,622 6,670 7,962 ㆍ유형자산 389,510 397,095 582,084 ㆍ무형자산 2,815 2,840 2,839 ㆍ기타비유동자산 875 919 859 ㆍ이연법인세자산 9,267 14,346 5,894 ㆍ사용권자산 6,142 6,974 7,039 자산총계 1,250,487 1,255,382 1,236,457 [유동부채] 356,860 291,372 242,749 [비유동부채] 211,633 282,814 283,818 부채총계 568,493 574,186 526,567 [지배기업 소유주지분] 369,093 379,015 431,994 ㆍ자본금 13,685 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 83,953 83,953 83,953 ㆍ기타자본 49,455 77,561 3,651 ㆍ이익잉여금 221,999 203,816 330,705 [비지배지분] 312,902 302,181 277,896 자본총계 681,994 681,196 709,890 사업연도 (2025.01.01 ~2025.09.30) (2024.01.01 ~2024.12.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) 매출액 1,061,587 1,406,957 1,332,234 영업이익(손실) 17,754 (33,154) (32,101) 연결총당기순이익(손실) 15,530 (129,014) (28,266) 지배기업소유주지분 19,746 (125,918) (36,607) 비지배지분 (4,216) (3,096) 8,341 총포괄이익(손실) (6,278) (27,727) (41,772) 기본 및 희석 주당손익(원) 721 (4,601) (1,338) 연결에 포함된 회사수 7개 7개 7개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기준입니다. (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 3분기 제53기 제52기 (2025년 9월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 342,633 315,145 291,622 ㆍ현금및현금성자산 15,183 37,326 31,089 ㆍ기타유동금융자산 57,222 67,696 76,374 ㆍ매출채권및기타채권 171,674 134,092 112,799 ㆍ기타유동자산 588 663 848 ㆍ재고자산 97,966 75,368 70,512 [비유동자산] 427,625 458,265 531,365 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 114,908 125,514 51,839 ㆍ기타비유동금융자산 3,487 3,511 3,548 ㆍ종속기업 및 공동기업 투자 111,194 108,529 107,561 ㆍ투자부동산 1,052 1,074 1,104 ㆍ유형자산 186,605 202,330 351,241 ㆍ무형자산 1,249 1,295 1,329 ㆍ이연법인세자산 6,724 13,064 - ㆍ사용권자산 2,406 2,948 14,743 자산총계 770,258 773,410 822,987 [유동부채] 232,543 168,311 132,121 [비유동부채] 211,937 290,158 287,708 부채총계 444,480 458,469 419,829 [자본금] 13,685 13,685 13,685 [주식발행초과금] 83,953 83,953 83,953 [기타자본] 47,041 55,197 6,253 [이익잉여금] 181,099 162,106 299,267 자본총계 325,778 314,941 403,158 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2025.01.01 ~2025.09.30) (2024.01.01 ~2024.12.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) 매출액 608,104 720,690 634,388 영업이익(손실) 24,333 (42,244) (41,913) 당기순이익(손실) 18,993 (136,203) (44,699) 총포괄이익(손실) 10,838 (88,217) (50,053) 기본 및 희석 주당손익(원) 693 (4,977) (1,634) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 54 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 53 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 607,435,882,808 576,776,531,766 현금및현금성자산 72,366,106,240 136,879,192,953 기타유동금융자산 102,745,022,030 68,068,162,787 매출채권 및 기타채권 259,446,649,658 237,215,923,267 기타유동자산 13,778,791,030 13,973,733,511 재고자산 159,099,313,850 120,639,519,248 비유동자산 643,050,845,020 678,605,617,426 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 221,551,556,916 241,998,859,180 기타비유동금융자산 2,663,076,322 2,849,246,852 관계기업 및 공동기업투자 4,604,869,208 4,913,509,735 투자부동산 5,621,584,431 6,670,093,730 유형자산 389,510,275,976 397,095,182,665 무형자산 2,815,274,780 2,840,278,573 기타비유동자산 875,017,648 919,032,826 이연법인세자산 9,267,219,990 14,345,776,914 사용권자산 6,141,969,749 6,973,636,951 자산총계 1,250,486,727,828 1,255,382,149,192 부채 유동부채 356,859,682,038 291,371,896,557 매입채무 및 기타채무 176,504,927,395 172,253,178,165 단기차입금 65,510,818,702 54,502,835,453 유동성장기차입금 72,762,016,021 24,828,947,741 기타유동금융부채 21,112,681,730 19,708,894,316 기타유동부채 14,720,834,210 13,879,169,255 당기법인세부채 2,772,963,761 3,986,953,245 충당부채 3,475,440,219 2,211,918,382 비유동부채 211,632,738,014 282,814,746,062 장기차입금 148,670,805,888 214,508,354,096 기타비유동금융부채 741,108,501 993,701,855 퇴직급여부채 14,257,881,883 13,421,432,856 기타비유동부채 47,962,941,742 53,891,257,255 부채총계 568,492,420,052 574,186,642,619 자본 지배기업 소유주지분 369,092,746,649 379,014,576,464 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 49,455,823,010 77,561,373,049 이익잉여금(결손금) 221,999,653,329 203,815,933,105 비지배지분 312,901,561,127 302,180,930,109 자본총계 681,994,307,776 681,195,506,573 자본과부채총계 1,250,486,727,828 1,255,382,149,192 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 375,651,814,658 1,061,587,419,120 341,347,836,036 1,071,662,000,077 매출원가 354,932,381,255 1,000,790,242,003 336,309,049,116 1,038,746,124,705 매출총이익(손실) 20,719,433,403 60,797,177,117 5,038,786,920 32,915,875,372 판매비와관리비 7,454,786,474 43,043,139,977 14,670,844,438 56,210,192,671 영업이익(손실) 13,264,646,929 17,754,037,140 (9,632,057,518) (23,294,317,299) 기타수익 4,089,465,503 46,764,879,574 3,208,760,838 37,024,822,859 기타비용 (1,208,108,784) 35,765,961,121 4,298,573,070 26,350,644,656 금융수익 1,331,809,955 6,326,986,876 5,190,404,211 10,005,090,678 금융비용 3,495,343,337 10,937,874,274 3,229,368,421 10,289,200,467 지분법손익 (15,352,863) (252,455,417) 5,923,703 (1,886,040,977) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,383,334,971 23,889,612,778 (8,754,910,257) (14,790,289,862) 법인세비용(수익) 2,754,778,578 8,359,568,220 3,485,467,778 (372,514,271) 분기순이익(손실) 13,628,556,393 15,530,044,558 (12,240,378,035) (14,417,775,591) 기타포괄손익 20,987,574,187 (21,807,643,355) 30,992,618,901 38,175,529,245 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 163,332,095 (104,293,385) (38,864,416) 290,158,704 지분법자본변동 163,332,095 (104,293,385) (38,864,416) 290,158,704 지분법자본잉여금 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 20,824,242,092 (21,703,349,970) 31,031,483,317 37,885,370,541 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 24,536,054,679 (20,447,302,264) 41,615,000,996 47,141,773,792 확정급여제도의 재측정 이익(손실) 0 0 0 0 해외사업환산이익(손실) 1,722,699,431 (5,786,977,783) (1,344,399,316) 405,379,436 재평가잉여금 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 0 0 0 0 법인세효과 (5,434,512,018) 4,530,930,077 (9,239,118,363) (9,661,782,687) 총포괄손익 34,616,130,580 (6,277,598,797) 18,752,240,866 23,757,753,654 분기순손익의 귀속 지배기업 소유주지분 11,637,141,480 19,745,605,945 (6,739,780,085) (21,486,752,446) 비지배지분 1,991,414,913 (4,215,561,387) (5,500,597,950) 7,068,976,855 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 26,078,821,251 5,338,695,114 16,914,956,276 6,247,832,930 비지배지분 8,537,309,329 (11,616,293,911) 1,837,284,590 17,509,920,724 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 425.0 721.0 (247.0) (786.0) 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 430.0 726.0 (242.0) (781.0) 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 425.0 721.0 (247.0) (786.0) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 3,651,463,428 330,705,703,882 431,994,437,620 277,895,878,347 709,890,315,967 분기순이익(손실) (21,486,752,446) (21,486,752,446) 7,068,976,855 (14,417,775,591) 기타포괄손익 27,478,367,638 256,217,738 27,734,585,376 10,440,943,869 38,175,529,245 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 27,223,779,169 27,223,779,169 9,463,913,445 36,687,692,614 지분법자본변동 92,267,884 92,267,884 197,890,820 290,158,704 지분법자본잉여금 해외사업환산이익(손실) 162,320,585 162,320,585 242,088,895 404,409,480 확정급여제도의 재측정 이익(손실) 256,217,738 256,217,738 537,050,709 793,268,447 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 총포괄손익 27,478,367,638 (21,230,534,708) 6,247,832,930 17,509,920,724 23,757,753,654 기타자본변동 연결대상범위의 변동 2024.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 31,129,831,066 309,475,169,174 438,242,270,550 295,405,799,071 733,648,069,621 2025.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 77,561,373,049 203,815,933,105 379,014,576,464 302,180,930,109 681,195,506,573 분기순이익(손실) 19,745,605,945 19,745,605,945 (4,215,561,387) 15,530,044,558 기타포괄손익 (14,406,910,831) (14,406,910,831) (7,400,732,524) (21,807,643,355) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (11,925,691,110) (11,925,691,110) (3,992,971,901) (15,918,663,011) 지분법자본변동 (316,072,926) (316,072,926) 211,779,541 (104,293,385) 지분법자본잉여금 해외사업환산이익(손실) (2,165,146,795) (2,165,146,795) (3,619,540,164) (5,784,686,959) 확정급여제도의 재측정 이익(손실) 재평가잉여금 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 총포괄손익 (14,406,910,831) 19,745,605,945 5,338,695,114 (11,616,293,911) (6,277,598,797) 기타자본변동 (1,561,885,721) (1,561,885,721) (1,561,885,721) 연결대상범위의 변동 (13,698,639,208) (13,698,639,208) 22,336,924,929 8,638,285,721 2025.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 49,455,823,010 221,999,653,329 369,092,746,649 312,901,561,127 681,994,307,776 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 9,435,359,050 63,393,765,713 분기순이익(손실) 15,530,044,558 (14,417,775,591) 비현금항목의 조정 45,086,014,378 102,175,310,155 법인세비용 8,359,568,220 (372,514,271) 이자비용 10,927,935,228 10,046,632,415 퇴직급여 6,157,964,397 6,070,573,981 감가상각비 49,394,064,516 83,238,263,417 투자부동산감가상각비 31,872,410 81,040,912 무형자산상각비 23,771,147 30,438,842 무형자산손상차손 55,631,380 6,368,620 대손상각비(환입) 104,903,491 (255,343,385) 기타의대손상각비 106,490 0 지분법손익 252,455,417 1,886,040,977 외화환산손실 2,154,609,874 9,586,277,525 유형자산처분손실 863,071,708 1,000 유형자산손상차손 0 0 무형자산처분손실 4,595,276 0 재고자산평가손실 0 5,187,890,598 파생상품거래손실 9,343,251 238,756,864 파생상품평가손실 0 3,811,188 제품보증비 1,592,346,902 (280,728,703) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 0 0 당기손익인식금융자산평가손실 0 0 국고보조금의 비용대체 0 0 잡손실 0 0 이자수익 (3,974,625,126) (5,186,802,294) 배당금수익 (1,804,102,500) (3,392,570,000) 외화환산이익 (15,931,237,823) (1,931,357,631) 당기손익인식금융자산평가이익 (170,000,000) 0 유형자산처분이익 (2,870,519,978) (16,448,399) 무형자산손상차손환입 0 0 대손충당금 환입 0 0 잡이익 (3,678,269,398) (1,289,515,501) 재고자산평가손실환입 (5,985,893,708) (1,704,480) 재고자산처분이익 (54,157,546) (47,617,270) 파생상품거래이익 (359,364,456) (919,650,000) 파생상품평가이익 0 (506,068,384) 당기손익인식금융자산처분이익 (18,054,794) 0 기타의대손상각비환입 0 (465,866) 수입임대료 0 0 운전자본의 조정 (54,462,180,990) (17,728,522,607) 매출채권 (27,115,523,852) (1,100,000,222) 미수금 (3,130,323,394) (6,290,304,880) 미수수익 (2,418,742,936) (2,334,025,750) 선급금 (381,059,468) 1,183,076,158 선급비용 (278,693,421) 1,389,806 예치보증금 (6,660,000) (33,549,400) 재고자산 (33,245,946,431) 15,265,578,635 매입채무 36,050,574,712 (16,066,837,809) 미지급금 (13,864,110,576) (11,310,217,339) 선수금 708,480,159 (2,298,022,557) 예수금 (260,153,845) 55,773,541 선수수익 (4,975,352,408) (2,767,650,278) 미지급비용 809,562,649 21,123,456,476 퇴직급여부채 368,738,478 (2,136,034,824) 사외적립자산 (5,542,043,711) (10,340,859,440) 환불부채 0 0 판매보증충당부채 (366,403,915) (136,696,287) 계약자산 (555,681,570) (487,855,452) 장기선수금 (2,317,176,812) 0 장기선수수익 2,058,335,351 0 장기미지급금 0 (55,742,985) 이자수취 3,802,292,082 4,807,814,257 이자지급 (3,760,126,199) (11,670,413,227) 배당금수취 1,804,102,500 3,392,570,000 법인세납부 1,435,212,721 (3,165,217,274) 투자활동으로 인한 현금흐름 (67,210,705,760) (44,748,464,099) 단기금융상품의 감소 31,294,054,794 13,723,750,000 단기금융상품의 증가 (65,000,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (4,961,432) 0 당기손익인식금융자산의 처분 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 0 단기대여금의 감소 240,197,647 259,000,000 단기대여금의 증가 (11,254,710) (3,765,480) 장기대여금의 감소 10,262,615 11,231,260 장기대여금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 142,782,628 30,120,700 임차보증금의 증가 (109,100,000) (313,400,000) 유형자산의 처분 2,998,309,327 351,586,892 유형자산의 취득 (44,567,573,354) (38,529,080,669) 무형자산의 취득 0 0 무형자산의 처분 0 0 파생상품거래 정산 (1,848,315,000) (238,756,864) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 9,693,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 0 (20,039,149,938) 공동기업에 대한 투자자산의 취득 (48,108,275) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,751,783,378) 8,502,339,632 단기차입금의 증가 11,007,899,922 34,502,670,727 단기차입금의 감소 0 (8,915,540,734) 유동성장기차입금의 감소 (16,140,804,168) (16,233,540,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 0 임대보증금의 증가 6,400,000 59,520,000 임대보증금의 감소 (107,280,000) 0 리스부채의 감소 (901,399,132) (910,770,361) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,616,600,000) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) (61,527,130,088) 27,147,641,246 기초현금및현금성자산 136,879,192,953 89,526,523,552 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,985,956,625) 612,861,959 기말현금및현금성자산 72,366,106,240 117,287,026,757 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백만원이며, ㈜영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율(주1) 의결권지분율(주2) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)테라닉스 52.48% 50.63% 53.77% 51.87% 한국 12월 31일 인쇄회로기판 제조 KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 인쇄회로기판 제조 (주)인터플렉스 31.99% 37.39% 31.99% 37.39% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 시그네틱스(주) 35.30% 35.30% 35.30% 35.30% 한국 12월 31일 반도체 패키징 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 미국 12월 31일 경영컨설팅 (주1) 지분율은 연결기업과 종속기업이 보유한 명목지분율을 단순합산한 지분율입니다.(주2) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 지배기업은 지분율이 50%를 초과하지 아니하나 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산 정도를 고려하여 지배력이 있는 것 판단하였습니다. 1.2.2 주요 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 (주)테라닉스 184,293,445 32,163,879 152,129,566 68,126,511 (2,020,918) (9,020,821) KOREA CIRCUIT VINA 29,025,229 2,702,330 26,322,899 - (22,660) (82,128) (주)인터플렉스 (주1) 359,678,895 66,881,950 292,796,945 319,526,965 16,337,733 11,018,198 시그네틱스(주) (주1) 101,356,010 52,638,438 48,717,572 77,354,957 (17,741,888) (18,307,115) (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 (주)테라닉스 157,321,869 21,806,103 135,515,766 66,941,532 2,583,429 19,153,118 KOREA CIRCUIT VINA 5,720,913 482 5,720,431 - (445,005) (394,912) (주)인터플렉스(주1) 315,192,111 62,698,113 252,493,998 393,796,735 30,583,098 32,011,799 시그네틱스(주)(주1) 134,264,957 32,003,973 102,260,984 91,640,860 (18,375,898) (15,674,360) (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (연결) 2.1 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.2 중요한 회계정책요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결기업은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 관계기업투자 (연결) 4.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 소재지 결산일 활동의 성격 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 화하선로판(천진)유한공사 49.90% 4,561,295 49.90% 4,913,510 중국 12월 31일 연성인쇄회로기판 ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED(주1) 30.00% 43,574 - - 인도 3월 31일 인쇄회로기판 합 계 4,604,869 4,913,510 (주1) 당사는 당기중 합작투자계약에 따라 Ascent-K Circuit Private Limited에 48백만원을 투자하면서, 주요한 영업 및 재무 의사결정은 공동으로 행사하도록 협약함에 따라 공동기업으로 분류하였습니다.4.2 당분기 및 전분기 관계기업 및 공동기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 화하선로판(천진)유한공사 216,505 8,575,212 284,538 - (498,161) (207,680) (705,841) ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED 165,955 0 20,711 - (12,910) (2,204) (15,114) (단위: 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 수익 분기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 화하선로판(천진)유한공사 9,530,658 11,690,424 10,568,810 - (3,779,641) 581,480 (3,198,161) 4.3 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 당기취득 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 화하선로판(천진)유한공사 4,913,510 - (248,583) (103,632) 4,561,295 ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED - 48,108 (3,873) (661) 43,574 합 계 4,913,510 48,108 (252,456) (104,293) 4,604,869 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 화하선로판(천진)유한공사 7,227,579 (1,886,041) 290,159 5,631,697 5. 영업부문정보 (연결) 5.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 5.2 영업부문 연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. 지역별 정보 당분기 (단위 : 원) 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 수익(매출액) 331,156,039,718 662,709,547,204 35,459,541,846 32,262,290,352 1,061,587,419,120 전분기 (단위 : 원) 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 수익(매출액) 321,694,160,392 676,228,246,970 41,287,115,928 32,452,476,787 1,071,662,000,077 5.4 주요고객 정보 당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. 주요고객 정보 당분기 (단위 : 원) 주요고객 (A) 주요고객 (B) 주요고객 (C) 수익(매출액) 174,744,732,306 212,366,608,675 55,850,435,738 전체 수익에 대한 비중 0.1646 0.2000 0.0526 전분기 (단위 : 원) 주요고객 (A) 주요고객 (B) 주요고객 (C) 수익(매출액) 169,037,386,844 213,447,408,557 45,319,083,364 전체 수익에 대한 비중 0.1577 0.1992 0.0423 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. 6.1 주요 제품/용역 당분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 제품과 용역 제품과 용역 합계 PCB 제품 매출 임대관리 매출 기타 매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 981,056,512,229 3,175,949,503 77,354,957,388 1,061,587,419,120 전분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 제품과 용역 제품과 용역 합계 PCB 제품 매출 임대관리 매출 기타 매출 고객과의 계약에서 생기는 수익 976,918,082,170 3,103,058,120 91,640,859,787 1,071,662,000,077 6.2 지리적 구분 지리적 시장 당분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 고객과의 계약에서 생기는 수익 331,156,039,718 662,709,547,204 35,459,541,846 32,262,290,352 1,061,587,419,120 전분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 지역 지역 합계 국내 외국 아시아 아메리카 유럽 고객과의 계약에서 생기는 수익 321,694,160,392 676,228,246,970 41,287,115,928 32,452,476,787 1,071,662,000,077 6.3 재화나 용역의 이전 시기에 따른 구분 재화나 용역의 이전 시기 당분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 고객과의 계약에서 생기는 수익 981,902,992,273 79,684,426,847 1,061,587,419,120 전분기 (단위 : 원) 부문 PCB 부문 재화나 용역의 이전 시기 재화나 용역의 이전 시기 합계 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 고객과의 계약에서 생기는 수익 979,868,756,915 91,793,243,162 1,071,662,000,077 6.4 계약 잔액 계약 잔액 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 매출채권 240,703,304,023 240,703,304,023 계약자산 3,132,067,232 3,132,067,232 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 매출채권 221,766,446,638 221,766,446,638 계약자산 2,576,385,662 2,576,385,662 계약 잔액에 관한 각주 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 60일입니다. 또한, 계약자산은 수행의무를진행률의 정도에 따라 인식한 것으로서 고객이 자산을 인수한 시점에 매출채권으로 재분류하고 있습니다. 7. 현금 및 현금성자산 (연결) 7. 현금 및 현금성자산 보고 기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 현금 및 현금성자산 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 현금 8,974,408 예금 72,357,131,832 현금및현금성자산 합계 72,366,106,240 전기말 (단위 : 원) 공시금액 현금 3,626,910 예금 136,875,566,043 현금및현금성자산 합계 136,879,192,953 현금 및 현금성자산에 관한 각주 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 (연결) 8.1 금융자산 금융자산의 범주별 구분 당분기말 (단위 : 원) 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 72,366,106,240 0 0 72,366,106,240 기타유동금융자산 102,745,022,030 0 0 102,745,022,030 매출채권 및 기타채권 259,446,649,658 0 0 259,446,649,658 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 221,551,556,916 0 221,551,556,916 기타비유동금융자산 2,663,076,322 0 0 2,663,076,322 합계 437,220,854,250 221,551,556,916 0 658,772,411,166 전기말 (단위 : 원) 상각후 원가 측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 136,879,192,953 0 0 136,879,192,953 기타유동금융자산 68,068,162,787 0 0 68,068,162,787 매출채권 및 기타채권 237,215,923,267 0 0 237,215,923,267 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 0 241,998,859,180 0 241,998,859,180 기타비유동금융자산 2,849,246,852 0 0 2,849,246,852 합계 445,012,525,859 241,998,859,180 0 687,011,385,039 8.2 금융부채 금융부채의 범주별 구분 당분기말 (단위 : 원) 당기손익 공정가치 측정 금융부채 상각후 원가 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 매입채무 및 기타채무 0 176,504,927,395 176,504,927,395 단기차입금 0 65,510,818,702 65,510,818,702 유동성장기차입금 0 72,762,016,021 72,762,016,021 기타유동금융부채 0 21,112,681,730 21,112,681,730 장기차입금 0 148,670,805,888 148,670,805,888 기타비유동금융부채 0 741,108,501 741,108,501 합계 0 485,302,358,237 485,302,358,237 전기말 (단위 : 원) 당기손익 공정가치 측정 금융부채 상각후 원가 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 매입채무 및 기타채무 0 172,253,178,165 172,253,178,165 단기차입금 0 54,502,835,453 54,502,835,453 유동성장기차입금 0 24,828,947,741 24,828,947,741 기타유동금융부채 2,198,336,205 17,510,558,111 19,708,894,316 장기차입금 0 214,508,354,096 214,508,354,096 기타비유동금융부채 0 993,701,855 993,701,855 합계 2,198,336,205 484,597,575,421 486,795,911,626 9-1. 기타금융자산 (연결) 9.1.1 기타금융자산 보고 기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융자산 102,745,022,030 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정기타금융자산 0 단기금융상품 101,088,000,000 단기대여금 413,488,559 단기미수수익 1,183,533,471 단기보증금 60,000,000 기타비유동금융자산 2,663,076,322 기타비유동금융자산 장기금융상품 3,000,000 장기대여금 143,971,460 장기보증금 2,516,104,862 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융자산 68,068,162,787 기타유동금융자산 당기손익-공정가치측정기타금융자산 0 단기금융상품 66,444,000,000 단기대여금 570,209,520 단기미수수익 1,023,953,267 단기보증금 30,000,000 기타비유동금융자산 2,849,246,852 기타비유동금융자산 장기금융상품 3,000,000 장기대여금 226,456,051 장기보증금 2,619,790,801 9.1.2 사용이 제한된 금융자산 보고 기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 장기금융상품 약정기관 KEB하나은행 사용이 제한된 금융자산 3,000,000 발생 사유 당좌개설보증금 전기말 (단위 : 원) 사용이 제한된 금융자산 장기금융상품 약정기관 KEB하나은행 사용이 제한된 금융자산 3,000,000 발생 사유 당좌개설보증금 9-2. 기타금융부채 (연결) 9.2.1 기타금융부채 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 21,112,681,730 기타유동금융부채 유동 파생상품 금융부채 0 단기임차보증금 71,200,000 유동 미지급비용 및 기타 유동부채 20,134,448,900 유동성금융리스부채 907,032,830 기타비유동금융부채 741,108,501 기타비유동금융부채 장기임차보증금 585,352,000 기타 비유동 미지급금 69,784,922 비유동금융리스부채 85,971,579 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동금융부채 19,708,894,316 기타유동금융부채 유동 파생상품 금융부채 2,198,336,205 단기임차보증금 146,040,000 유동 미지급비용 및 기타 유동부채 16,375,619,774 유동성금융리스부채 988,898,337 기타비유동금융부채 993,701,855 기타비유동금융부채 장기임차보증금 618,052,000 기타 비유동 미지급금 63,865,478 비유동금융리스부채 311,784,377 9.2.2 파생상품 내역 연결기업은 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고 기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. 파생상품 내역 당분기말 (단위 : 원) 파생상품 계약 유형 파생상품 계약 유형 합계 통화 관련 선도계약 거래상대방 하나은행 우리은행 통화선도 1 통화선도 2 통화선도 3 통화선도 4 통화선도 1 통화선도 2 통화선도 3 계약일 만기일 매입환율 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 평가환율 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 계약금액 0 0 0 0 0 0 0 0 유동파생상품자산 0 0 0 0 0 0 0 0 유동파생상품부채 0 0 0 0 0 0 0 0 전기말 (단위 : 원) 파생상품 계약 유형 파생상품 계약 유형 합계 통화 관련 선도계약 거래상대방 하나은행 우리은행 통화선도 1 통화선도 2 통화선도 3 통화선도 4 통화선도 1 통화선도 2 통화선도 3 계약일 2024-09-02 2024-11-13 2024-11-29 2024-11-19 2024-11-12 2024-11-19 2024-11-26 만기일 2025-01-03 2025-01-14 2025-01-23 2025-01-23 2025-01-14 2025-01-23 2025-01-23 매입환율 1,327.70 1,404.30 1,390.80 1,388.40 1,393.35 1,386.70 1,400.28 평가환율 1,470.00 1,469.52 1,469.10 1,469.10 1,469.53 1,469.13 1,469.13 계약금액 USD 7,500,000 USD 2,500,000 USD 3,000,000 USD 3,000,000 USD 2,500,000 USD 2,000,000 USD 2,000,000 USD 22,500,000 유동파생상품자산 0 0 0 0 0 0 0 0 유동파생상품부채 (1,067,250,000) (162,877,483) (234,500,322) (241,687,689) (190,154,266) (164,481,869) (137,384,576) (2,198,336,205) 10. 매출채권 및 기타채권 (연결) 10.1 매출채권 및 기타채권 보고 기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 매출채권 및 기타채권 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 240,909,068,826 (205,764,803) 240,703,304,023 미수금 18,783,426,747 (40,081,112) 18,743,345,635 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 221,888,010,151 (121,563,513) 221,766,446,638 미수금 15,468,749,050 (19,272,421) 15,449,476,629 10.2 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금 당분기 (단위 : 원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 121,563,513 19,272,421 대손상각비(환입) 84,201,290 20,808,691 제각 0 0 금융자산의 기말 대손충당금 205,764,803 40,081,112 전분기 (단위 : 원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 315,346,612 54,064,440 대손상각비(환입) (255,343,795) (34,068,550) 제각 0 0 금융자산의 기말 대손충당금 60,002,817 19,995,890 11. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 (연결) 11.1 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 보고 기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역 당분기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 221,551,556,916 금융상품이나 지분의 공정가치 결정 방법에 대한 설명금융상품이나 지분의 공정가치 측정 방법에 대한 기술 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 241,998,859,180 금융상품이나 지분의 공정가치 결정 방법에 대한 설명금융상품이나 지분의 공정가치 측정 방법에 대한 기술 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 11.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 내역 당분기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 주식, 지분증권 상장주식 엘컴텍 고려아연(주) (*) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 미실현보유손익누계 총장부금액 미실현보유손익누계 보유주식수(주) 8,409 240,547 취득한 의결권이 있는 지분율 0.0001 0.0124 취득원가 57,744,603 (49,974,687) 7,769,916 130,981,994,097 90,561,792,903 221,543,787,000 금융자산, 공정가치 7,769,916 221,543,787,000 법인세효과누계 11,544,153 (20,000,517,553) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명 (*)당사가 보유 중인 고려아연 주식은 ㈜영풍과 한국기업 투자홀딩스 간의 협약에 따라 향후 일정기간 ㈜영풍 및 ㈜영풍 특수관계자 외의 제3자에 대한 처분 제한이 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 주식, 지분증권 상장주식 엘컴텍 고려아연(주) (*) 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 미실현보유손익누계 총장부금액 미실현보유손익누계 보유주식수(주) 8,409 240,547 취득한 의결권이 있는 지분율 0.0001 0.0116 취득원가 57,744,603 (49,167,423) 8,577,180 130,981,994,097 111,008,287,903 241,990,282,000 금융자산, 공정가치 8,577,180 241,990,282,000 법인세효과누계 11,357,675 (24,528,970,328) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명 (*) 당사가 보유 중인 고려아연 주식은 (주)영풍과 한국기업투자홀딩스 간의 협약에 따라 향후 일정기간 (주)영풍 및 (주)영풍 특수관계자 외의 제3자에 대한 처분 제한이 있습니다. 12. 재고자산 (연결) 12. 재고자산 보고 기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 제품 38,147,925,603 (5,255,445,254) 32,892,480,349 상품 2,982,659,004 (2,209,559,844) 773,099,160 재공품 89,103,195,091 (12,564,173,701) 76,539,021,390 원재료 47,615,093,170 (2,250,607,587) 45,364,485,583 저장품 1,257,623,957 0 1,257,623,957 미착품 2,272,603,411 0 2,272,603,411 합계 181,379,100,236 (22,279,786,386) 159,099,313,850 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 (13,547,485,352) 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 제품 45,228,509,089 (6,284,507,362) 38,944,001,727 상품 1,586,446,895 (1,424,628,440) 161,818,455 재공품 71,559,060,985 (24,382,456,875) 47,176,604,110 원재료 35,678,768,613 (3,735,679,061) 31,943,089,552 저장품 1,271,648,701 0 1,271,648,701 미착품 1,142,356,703 0 1,142,356,703 합계 156,466,790,986 (35,827,271,738) 120,639,519,248 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 11,823,530,234 13. 투자부동산 (연결) 13.1 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 변동내역 당분기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 구축물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 투자부동산 5,261,586,396 0 5,261,586,396 1,704,386,021 (567,251,587) 1,137,134,434 754,034,188 (482,661,288) 271,372,900 6,670,093,730 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 0 0 0 (21,092,030) (21,092,030) 0 (10,780,380) (10,780,380) (31,872,410) 대체 (293,921,094) 0 (293,921,094) (905,855,515) 376,844,361 (529,011,154) (538,225,891) 344,521,250 (193,704,641) (1,016,636,889) 기말 투자부동산 4,967,665,302 0 4,967,665,302 798,530,506 (211,499,256) 587,031,250 215,808,297 (148,920,418) 66,887,879 5,621,584,431 전분기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 합계 토지 건물 구축물 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 투자부동산 5,559,278,731 0 5,559,278,731 2,621,864,383 (819,133,460) 1,802,730,923 1,296,848,245 (696,743,470) 600,104,775 7,962,114,429 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비 0 0 0 0 (43,608,850) (43,608,850) 0 (37,432,062) (37,432,062) (81,040,912) 대체 (297,692,335) 0 (297,692,335) (917,478,362) 310,069,381 (607,408,981) (544,159,247) 25,473,654 (518,685,593) (1,423,786,909) 기말 투자부동산 5,261,586,396 0 5,261,586,396 1,704,386,021 (552,672,929) 1,151,713,092 752,688,998 (708,701,878) 43,987,120 6,457,286,608 13.2 투자부동산 관련 수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 관련 수익 및 비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 457,577,989 임대수익 관련 직접 운영비용 (31,872,410) 기타 직접 운영비용 (10,573,524) 합계 415,132,055 전분기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 580,311,602 임대수익 관련 직접 운영비용 (81,040,912) 기타 직접 운영비용 (12,294,674) 합계 486,976,016 14. 유형자산 (연결) 14.1 유형자산 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다. 유형자산 변동내역 당분기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기초 유형자산 153,359,183,472 0 0 0 153,359,183,472 218,049,990,629 (117,305,973,953) 0 (37,825,150,020) 62,918,866,656 184,696,065,018 (80,189,989,264) 0 (25,178,325,753) 79,327,750,001 998,303,670,911 (857,876,598,310) 0 (71,942,588,635) 68,484,483,966 220,452,831 (153,572,347) 0 0 66,880,484 99,428,845,051 (73,015,464,365) 0 (10,883,373,276) 15,530,007,410 32,190,752,171 0 0 (14,782,741,495) 17,408,010,676 397,095,182,665 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,911,700,000 0 0 0 1,911,700,000 3,753,342,200 0 0 0 3,753,342,200 0 0 0 0 0 1,516,545,454 0 0 0 1,516,545,454 39,611,921,214 0 0 0 39,611,921,214 46,793,508,868 대체 293,921,094 0 0 0 293,921,094 905,855,515 857,220,078 0 0 1,763,075,593 1,578,990,891 (344,521,250) 0 0 1,234,469,641 33,001,257,154 0 0 0 33,001,257,154 0 0 0 0 0 3,619,469,820 0 0 0 3,619,469,820 (37,723,604,974) 0 0 0 (37,723,604,974) 2,188,588,328 감가상각비 0 0 0 0 0 0 (3,854,458,205) 0 0 (3,854,458,205) 0 (5,962,925,616) 0 0 (5,962,925,616) 0 (34,087,777,949) 0 0 (34,087,777,949) 0 (17,222,342) 0 0 (17,222,342) 0 (4,566,340,749) 0 0 (4,566,340,749) 0 0 0 0 0 (48,488,724,861) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (12,229,612,039) (12,229,612,039) 0 0 0 0 0 0 0 0 (21,481,252) (21,481,252) 0 0 0 0 0 (12,251,093,291) 유형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,108,931,059 1,108,931,059 0 0 0 0 0 0 0 0 45,546,640 45,546,640 0 0 0 12,251,093,291 12,251,093,291 13,405,570,990 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (79,084,251,523) 75,303,045,997 0 0 (3,781,205,526) 0 0 0 0 0 (420,075,056) 371,139,491 0 0 (48,935,565) (868,591,119) 0 0 0 (868,591,119) (4,698,732,210) 기타증가(감소) 0 0 0 0 0 (934,445,680) 276,129,446 0 0 (658,316,234) (2,657,725,806) 722,185,894 0 0 (1,935,539,912) (4,063,486,894) 3,726,091,700 0 0 (337,395,194) (15,550,139) 10,691,547 0 0 (4,858,592) (724,730,241) 332,166,565 0 0 (392,563,676) (1,205,350,905) 0 0 0 (1,205,350,905) (4,534,024,513) 기말 유형자산 153,653,104,566 0 0 0 153,653,104,566 218,021,400,464 (120,027,082,634) 0 (37,825,150,020) 60,169,167,810 185,529,030,103 (85,775,250,236) 0 (25,178,325,753) 74,575,454,114 951,910,531,848 (812,935,238,562) 0 (83,063,269,615) 55,912,023,671 204,902,692 (160,103,142) 0 0 44,799,550 103,420,055,028 (76,878,499,058) 0 (10,859,307,888) 15,682,248,082 32,005,126,387 0 0 (2,531,648,204) 29,473,478,183 389,510,275,976 전분기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 기초 유형자산 153,061,491,137 0 0 0 153,061,491,137 216,218,380,624 (110,919,191,630) 0 (19,417,045,938) 85,882,143,056 177,860,344,678 (69,970,346,294) 0 (1,017,996,224) 106,872,002,160 957,892,344,384 (789,924,422,801) 0 (6,550,344,286) 161,417,577,297 205,240,738 (121,201,757) 0 0 84,038,981 89,500,832,770 (63,467,313,640) 0 (2,882,704,569) 23,150,814,561 51,616,525,563 0 0 0 51,616,525,563 582,084,592,755 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 78,898,400 0 0 0 78,898,400 469,163,100 0 0 0 469,163,100 0 0 0 0 0 2,836,761,639 0 0 0 2,836,761,639 37,887,515,893 0 0 0 37,887,515,893 41,272,339,032 대체 297,692,335 0 0 0 297,692,335 917,478,362 (314,757,562) 0 0 602,720,800 3,851,457,972 (25,473,654) 0 0 3,825,984,318 34,649,605,457 0 0 0 34,649,605,457 0 0 0 0 0 4,234,481,164 0 0 0 4,234,481,164 (42,191,385,346) 0 0 0 (42,191,385,346) 1,419,098,728 감가상각비 0 0 0 0 0 0 (4,361,538,132) 0 0 (4,361,538,132) 0 (7,012,423,875) 0 0 (7,012,423,875) 0 (64,078,020,529) 0 0 (64,078,020,529) 0 (17,064,628) 0 0 (17,064,628) 0 (6,831,964,420) 0 0 (6,831,964,420) 0 0 0 0 0 (82,301,011,584) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,904,542 1,904,542 0 0 0 0 0 1,904,542 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (2,834,151,960) 2,834,140,959 0 0 (11,001) 0 0 0 0 0 (8,853,728) 6,948,186 0 0 (1,905,542) 0 0 0 0 0 (1,916,543) 기타증가(감소) 0 0 0 0 0 81,256,146 (17,977,256) 0 0 63,278,890 231,106,592 (32,440,094) 0 0 198,666,498 280,931,452 (157,180,502) 0 0 123,750,950 1,352,186 (562,615) 0 0 789,571 54,932,710 (14,387,938) 0 0 40,544,772 (2,848,042) 0 0 0 (2,848,042) 424,182,639 기말 유형자산 153,359,183,472 0 0 0 153,359,183,472 217,217,115,132 (115,613,464,580) 0 (19,417,045,938) 82,186,604,614 182,021,807,642 (77,040,683,917) 0 (1,017,996,224) 103,963,127,501 990,457,892,433 (851,325,482,873) 0 (6,550,344,286) 132,582,065,274 206,592,924 (138,829,000) 0 0 67,763,924 96,618,154,555 (70,306,717,812) 0 (2,880,800,027) 23,430,636,716 47,309,808,068 0 0 0 47,309,808,068 542,899,189,569 14.2 차입원가의 자본화 차입원가의 자본화 당분기 (단위 : 원) 공시금액 자본화된 차입원가 0 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 회사와 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다. 전분기 (단위 : 원) 공시금액 자본화된 차입원가 1,445,111,580 할인율 산정에 사용한 접근법 기술 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 회사와 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다. 14.3 유형자산의 자산손상 당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 리스 (연결) 15.1 리스이용자로서의 회계처리 연결기업은 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물, 기타장비 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 1년이며, 반면에 차랑운반구와 건물, 기타장비 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다.연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 15.2 사용권자산 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. 사용권자산 당분기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 사용권자산 6,077,994,723 (360,297,093) 5,717,697,630 352,337,602 (244,906,345) 107,431,257 1,688,173,043 (1,109,969,368) 578,203,675 1,684,068,283 (1,113,763,894) 570,304,389 6,973,636,951 취득 0 0 0 142,435,240 0 142,435,240 459,131,171 0 459,131,171 134,169,637 0 134,169,637 735,736,048 감가상각비 0 (24,151,718) (24,151,718) 0 (104,823,887) (104,823,887) 0 (377,190,178) (377,190,178) 0 (399,173,872) (399,173,872) (905,339,655) 처분 0 0 0 (139,773,623) 121,798,479 (17,975,144) (393,649,603) 276,318,810 (117,330,793) 0 0 0 (135,305,937) 기타증가(감소) (556,145,025) 29,387,367 (526,757,658) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (526,757,658) 기말 사용권자산 5,521,849,698 (355,061,444) 5,166,788,254 354,999,219 (227,931,753) 127,067,466 1,753,654,611 (1,210,840,736) 542,813,875 1,818,237,920 (1,512,937,766) 305,300,154 6,141,969,749 전분기 (단위 : 원) 자산 자산 합계 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 사용권자산 5,699,758,849 (300,821,075) 5,398,937,774 488,650,873 (496,927,360) (8,276,487) 1,515,478,140 (799,590,409) 715,887,731 1,715,843,586 (783,769,932) 932,073,654 7,038,622,672 취득 0 0 0 129,305,323 0 129,305,323 358,798,944 0 358,798,944 203,396,496 0 203,396,496 691,500,763 감가상각비 0 (23,930,549) (23,930,549) 0 (119,887,906) (119,887,906) 0 (444,472,863) (444,472,863) 0 (348,960,515) (348,960,515) (937,251,833) 처분 0 0 0 (234,459,205) 223,950,925 (10,508,280) (236,328,680) 214,213,624 (22,115,056) 0 0 0 (32,623,336) 기타증가(감소) (29,523,193) (2,040,643) (31,563,836) 0 135,552,431 135,552,431 0 0 0 (146,434,109) 146,434,109 0 103,988,595 기말 사용권자산 5,670,235,656 (326,792,267) 5,343,443,389 383,496,991 (257,311,910) 126,185,081 1,637,948,404 (1,029,849,648) 608,098,756 1,772,805,973 (986,296,338) 786,509,635 6,864,236,861 15.3 리스부채 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. 리스부채 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 1,300,682,714 취득 735,736,048 지급리스료 (943,245,297) 처분 (142,015,221) 이자비용 41,846,165 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 0 기말 리스부채 993,004,409 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 1,696,095,169 취득 691,500,763 지급리스료 (975,344,332) 처분 (33,088,974) 이자비용 64,573,971 기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채 126,074,741 기말 리스부채 1,569,811,338 15.4 리스부채 만기 분석 당분기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 리스부채 만기 분석 당분기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 기중 합계 유동 리스부채 907,032,830 0 0 907,032,830 비유동 리스부채 0 85,971,579 0 85,971,579 리스부채 합계 907,032,830 85,971,579 0 993,004,409 전기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 기중 합계 유동 리스부채 988,898,337 0 0 988,898,337 비유동 리스부채 0 311,784,377 0 311,784,377 리스부채 합계 988,898,337 311,784,377 0 1,300,682,714 15.5 리스 관련 비용 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. 리스 관련 비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 단기리스 378,555,497 소액리스 165,074,006 변동리스료 0 감가상각비 (905,339,655) 리스부채에 대한 이자비용 41,846,165 전분기 (단위 : 원) 공시금액 단기리스 352,302,878 소액리스 160,965,357 변동리스료 0 감가상각비 (937,251,833) 리스부채에 대한 이자비용 64,573,971 16. 무형자산 (연결) 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산 변동내역 당분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 컴퓨터소프트웨어 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 (*) 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 무형자산 8,271,758,164 (8,242,802,911) 28,955,253 185,760,247 (167,308,491) 18,451,756 3,440,235,031 (666,501,156) 2,773,733,875 194,977,106 (175,839,417) 19,137,689 2,840,278,573 취득 62,113,000 0 62,113,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 62,113,000 상각비 0 (15,315,561) (15,315,561) 0 (3,094,723) (3,094,723) 0 (5,360,863) (5,360,863) 0 0 0 (23,771,147) 무형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 (55,631,380) (55,631,380) 0 0 0 (55,631,380) 무형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 (18,713,940) 15,594,950 (3,118,990) (21,679,500) 17,084,224 (4,595,276) 0 0 0 0 0 0 (7,714,266) 기타증가(감소) (65,634,729) 65,634,729 0 0 0 0 0 0 0 (205,000) 205,000 0 0 기말 무형자산 8,249,522,495 (8,176,888,793) 72,633,702 164,080,747 (153,318,990) 10,761,757 3,440,235,031 (727,493,399) 2,712,741,632 194,772,106 (175,634,417) 19,137,689 2,815,274,780 전분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 컴퓨터소프트웨어 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 회원권 (*) 기타무형자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 취득원가 감가상각누계액 기초 무형자산 8,207,550,277 (8,153,924,514) 53,625,763 185,760,247 (161,260,605) 24,499,642 3,440,235,031 (698,445,447) 2,741,789,584 194,813,106 (175,675,417) 19,137,689 2,839,052,678 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 상각비 0 (20,480,772) (20,480,772) 0 (4,577,571) (4,577,571) 0 (5,380,499) (5,380,499) 0 0 0 (30,438,842) 무형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 (26,000,000) (26,000,000) 0 0 0 (26,000,000) 무형자산손상차손환입 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타증가(감소) 5,707,368 (5,668,976) 38,392 0 0 0 0 19,631,380 19,631,380 164,000 (164,000) 0 19,669,772 기말 무형자산 8,213,257,645 (8,180,074,262) 33,183,383 185,760,247 (165,838,176) 19,922,071 3,440,235,031 (710,194,566) 2,730,040,465 194,977,106 (175,839,417) 19,137,689 2,802,283,608 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 각주 (*) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 기간 제한이 없으므로비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 17. 차입금 (연결) 17. 차입금 보고 기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금 당분기말 (단위 : 원) 이자율 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 차입금명칭 단기차입금 한국산업은행 산업운영자금대출 외 범위 하위범위 0.0332 상위범위 0.0396 범위 합계 65,500,000,000 하나은행 USANCE 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0501 10,818,702 하나은행 외 외화매출채권할인 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 유동성장기차입금 한국산업은행 운영자금 범위 하위범위 0.0352 상위범위 0.0353 범위 합계 40,000,000,000 투자유치 상환부담금 (*) 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 32,762,016,021 장기 차입금 한국산업은행 운영자금 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국산업은행 시설자금 범위 하위범위 0.0291 상위범위 0.0301 범위 합계 5,000,000,000 투자유치 상환부담금 (*) 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 143,670,805,888 전기말 (단위 : 원) 이자율 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 차입금명칭 단기차입금 한국산업은행 산업운영자금대출 외 범위 하위범위 0.0435 상위범위 0.0474 범위 합계 54,500,000,000 하나은행 USANCE 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0500 2,835,453 하나은행 외 외화매출채권할인 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 유동성장기차입금 한국산업은행 운영자금 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 투자유치 상환부담금 (*) 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 24,828,947,741 장기 차입금 한국산업은행 운영자금 범위 하위범위 0.0431 상위범위 0.0434 범위 합계 40,000,000,000 한국산업은행 시설자금 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 투자유치 상환부담금 (*) 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 174,508,354,096 차입금 각주 (*) 투자유치 상환부담금의 상환시기는 3년~7년이며, 당사는 현재가치로 할인한 금액을 장기차입금으로계상하였습니다. 또한 투자유치 금액 중 일부 상환예정인 금액을 유동성장기차입금으로 분류하고 있습니다.차입처는 계약에 근거하여 미기재합니다. 18. 기타부채 (연결) 18. 기타부채 보고 기간 종료일 현재 기타부채 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채 당분기말 (단위 : 원) 기타부채 계약부채 기타 유동부채 14,720,834,210 12,548,891,183 기타 유동부채 단기선수금 3,661,726,577 3,344,120,775 단기예수금 1,720,847,394 0 단기선수수익 9,204,770,408 9,204,770,408 환불부채 133,489,831 0 기타 비유동 부채 47,962,941,742 47,962,941,742 기타 비유동 부채 장기선수금 13,062,533,958 13,062,533,958 장기선수수익 34,900,407,784 34,900,407,784 투자계약부채에 대한 공시 고객으로부터 수령한 계약부채에 해당하는 금액을 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 기타부채 계약부채 기타 유동부채 13,879,169,255 11,291,880,394 기타 유동부채 단기선수금 2,953,246,418 2,876,151,152 단기예수금 2,332,124,914 0 단기선수수익 8,422,729,242 8,415,729,242 환불부채 171,068,681 0 기타 비유동 부채 53,891,257,255 53,891,257,255 기타 비유동 부채 장기선수금 15,379,710,770 15,379,710,770 장기선수수익 38,511,546,485 38,511,546,485 투자계약부채에 대한 공시 고객으로부터 수령한 계약부채에 해당하는 금액을 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다. 19. 자본금 (연결) 19.1 자본금 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 자본금 분류 보통주 우선주 (*) 주식 합계 발행할 보통주식수 40,000,000 10,000,000 50,000,000 1주의 금액 500 500 500 발행한 보통주식수 23,620,751 3,748,389 27,369,140 자본금 11,810,375,500 1,874,194,500 13,684,570,000 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 (*) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다. 지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다. 19.2 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 20. 판매비와관리비 (연결) 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비 당분기 (단위 : 원) 공시금액 급여, 판관비 16,211,616,538 퇴직급여, 판관비 877,193,080 복리후생비, 판관비 2,878,175,526 임차료, 판관비 1,536,633,744 접대비, 판관비 595,018,978 감가상각비, 판관비 1,595,939,695 무형자산상각비, 판관비 9,921,032 세금과공과, 판관비 572,809,182 광고선전비, 판관비 24,713,562 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 104,903,491 여비교통비, 판관비 692,796,022 통신비, 판관비 138,200,288 소모품비, 판관비 527,590,037 도서인쇄비, 판관비 15,993,840 운반비, 판관비 4,162,928,682 수도광열비, 판관비 321,028,081 수선비, 판관비 95,043,501 보험료, 판관비 691,624,189 지급수수료, 판관비 4,979,813,096 하자보수비, 판관비 596,745,470 교육훈련비, 판관비 57,505,480 차량유지비, 판관비 105,781,084 판매보증비, 판관비 6,047,910,129 기타판매비와관리비 203,255,250 합계 43,043,139,977 전분기 (단위 : 원) 공시금액 급여, 판관비 17,738,591,708 퇴직급여, 판관비 1,224,945,912 복리후생비, 판관비 3,263,907,181 임차료, 판관비 960,172,866 접대비, 판관비 788,214,376 감가상각비, 판관비 2,512,432,513 무형자산상각비, 판관비 9,918,551 세금과공과, 판관비 703,836,833 광고선전비, 판관비 29,486,578 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 (255,343,385) 여비교통비, 판관비 1,141,937,416 통신비, 판관비 164,008,674 소모품비, 판관비 514,881,777 도서인쇄비, 판관비 12,689,750 운반비, 판관비 3,551,191,836 수도광열비, 판관비 341,711,382 수선비, 판관비 104,219,269 보험료, 판관비 736,206,545 지급수수료, 판관비 4,446,877,469 하자보수비, 판관비 448,792,366 교육훈련비, 판관비 47,888,996 차량유지비, 판관비 145,665,886 판매보증비, 판관비 17,181,063,130 기타판매비와관리비 396,895,042 합계 56,210,192,671 21. 기타수익 및 기타비용 (연결) 21. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 46,764,879,574 기타이익 외화거래이익 19,995,427,880 외화환산이익 15,931,237,823 유형자산처분이익 2,870,519,978 기타대손충당금환입 0 수수료수익 21,760,000 수입임대료 973,917,322 무형자산손상차손환입 0 잡이익 6,972,016,571 기타손실 35,765,961,121 기타손실 외화거래손실 31,133,172,623 외화환산손실 2,154,609,874 유형자산처분손실 863,071,708 무형자산처분손실 4,595,276 무형자산손상차손 55,631,380 유형자산손상차손 0 투자부동산감가상각비 0 기부금 13,200,000 잡손실 1,269,208,087 기타의대손상각비 272,472,173 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기타이익 37,024,822,859 기타이익 외화거래이익 29,132,221,809 외화환산이익 1,931,357,631 유형자산처분이익 16,448,399 기타대손충당금환입 465,866 수수료수익 1,059,795,435 수입임대료 168,662,640 무형자산손상차손환입 19,631,380 잡이익 4,696,239,699 기타손실 26,350,644,656 기타손실 외화거래손실 16,668,529,316 외화환산손실 9,586,277,525 유형자산처분손실 1,000 무형자산처분손실 0 무형자산손상차손 26,000,000 유형자산손상차손 0 투자부동산감가상각비 0 기부금 6,200,000 잡손실 53,702,335 기타의대손상각비 9,934,480 22. 금융수익 및 금융비용 (연결) 22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 6,326,986,876 금융수익 이자수익 3,974,625,126 배당금수익 1,804,102,500 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 170,000,000 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 18,054,794 파생상품평가이익 0 파생상품거래이익(금융수익) 359,364,456 기타금융수익 840,000 금융비용 10,937,874,274 금융비용 이자비용 (*) 10,928,531,023 파생상품평가손실 0 파생상품거래손실(금융원가) 9,343,251 전분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 10,005,090,678 금융수익 이자수익 5,186,802,294 배당금수익 3,392,570,000 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) 0 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 0 파생상품평가이익 506,068,384 파생상품거래이익(금융수익) 919,650,000 기타금융수익 0 금융비용 10,289,200,467 금융비용 이자비용 (*) 10,046,632,415 파생상품평가손실 3,811,188 파생상품거래손실(금융원가) 238,756,864 금융수익 및 금융비용 각주 (*) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 23. 비용의 성격별 분류 (연결) 23.1 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 비용의 성격별 분류 당분기 (단위 : 원) 공시금액 재고자산의 감소(증가) (38,626,520,652) 원재료와 소모품의 사용액 456,165,089,158 종업원급여 109,006,864,929 감가상각비와 무형자산상각비 49,702,871,136 광고선전비 24,713,562 판매촉진비 0 운반비 5,777,288,816 외주가공비 및 소모품비 305,249,781,886 지급수수료 43,452,571,081 기타 비용 113,080,722,064 합계 (*) 1,043,833,381,980 전분기 (단위 : 원) 공시금액 재고자산의 감소(증가) (45,543,207,243) 원재료와 소모품의 사용액 412,292,897,948 종업원급여 107,577,327,368 감가상각비와 무형자산상각비 84,783,923,084 광고선전비 29,486,578 판매촉진비 0 운반비 5,207,425,151 외주가공비 및 소모품비 303,645,612,967 지급수수료 43,083,494,423 기타 비용 183,879,357,100 합계 (*) 1,094,956,317,376 비용의 성격별 분류에 대한 각주 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23.2 종업원급여의 내역 종업원급여의 내역 당분기 (단위 : 원) 공시금액 급여 88,354,686,685 복리후생비 14,494,213,847 퇴직급여 6,157,964,397 종업원급여비용 합계 109,006,864,929 전분기 (단위 : 원) 공시금액 급여 86,978,689,474 복리후생비 14,528,063,913 퇴직급여 6,070,573,981 종업원급여비용 합계 107,577,327,368 24. 법인세 (연결) 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 3,351,689,924 과거기간의 당기법인세 조정 32,642 법인세 추징액 (4,597,092,566) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 4,697,533,423 자본에 직접 가감되는 법인세 4,530,930,077 이연법인세비용(수익)의 기타 구성요소 376,474,720 법인세비용 8,359,568,220 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기법인세비용(수익) 4,681,909,080 과거기간의 당기법인세 조정 (24,226,005) 법인세 추징액 0 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 4,631,585,341 자본에 직접 가감되는 법인세 (9,661,782,687) 이연법인세비용(수익)의 기타 구성요소 0 법인세비용 (372,514,271) 25. 주당이익 (연결) 25.1 주당이익 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 원) 주식 보통주 우선주 우선주 1 우선주 2 당기순이익(손실) 17,028,518,263 2,152,108,493 564,979,189 가중평균유통보통주식수 23,620,751 2,964,690 783,699 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 721 726 721 전분기 (단위 : 원) 주식 보통주 우선주 우선주 1 우선주 2 당기순이익(손실) (18,556,789,521) (2,314,278,124) (615,684,801) 가중평균유통보통주식수 23,620,751 2,964,690 783,699 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 (786) (781) (786) 25.2 잠재적보통주 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 26. 특수관계자 (연결) 26.1 특수관계자 특수관계자 현황 전체 특수관계자 특수관계자 기타 특수관계자 (**) 지배기업 관계기업 공동기업 (*) 회사명 (주)영풍 화하선로판(천진) 유한공사 ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED 영풍전자(주), 고려아연(주), 영풍정밀(주), (주)영풍문고, 영풍문고홀딩스(주), 영풍개발(주), (주)영풍이앤이, 케이지트레이딩(주), 서린정보기술(주), 유미개발(주), 케이지그린텍(주), (주)케이지엑스, 씨케이(유), 에스피팜랜드(유), 에스아이앤엘(주), (주)알란텀, 스틸싸이클(주), 에이치씨(유), 케이잼(주), 켐코(주), 코리아니켈(주), YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 특수관계의 성격에 대한 기술 (*) 당사가 피투자자에 대하여 계약상 공동지배력을 보유하고, 그 순자산에 대한 지분율을 인식하는 회사입니다. 당분기 중 인도 소재 ASCENT-K CIRCUIT PRIVATE LIMITED에 지분 30%를 신규 출자 하였습니다. (**) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 26.2 특수관계자와의 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 매출, 매입 거래내역과 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 거래내역 당분기 (단위 : 원) 매출 기타 매출거래 재고매입 매출원가 리스이자 유형자산과 기타 매입거래 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 (주)영풍 329,823,524 0 0 0 0 13,500,000 관계기업 화하선로판(천진)유한공사 0 2,334,390 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 영풍전자(주) 1,081,464,211 10,053,842,225 0 5,385,201 0 1,658,745,638 Young Poong Electronics Vina Co.,Ltd 0 0 0 0 0 408,712,034 고려아연(주) (*) 0 1,804,102,500 0 0 0 0 Young Poong Japan 0 0 0 930,096,309 0 209,021,470 최대주주 등 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 1,411,287,735 11,860,279,115 0 935,481,510 0 2,289,979,142 전분기 (단위 : 원) 매출 기타 매출거래 재고매입 매출원가 리스이자 유형자산과 기타 매입거래 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 (주)영풍 331,344,674 0 0 0 0 13,500,000 관계기업 화하선로판(천진)유한공사 0 2,616,400 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 영풍전자(주) 173,992,633 1,330,780,953 696,488,425 99,897,435 0 1,846,256,796 Young Poong Electronics Vina Co.,Ltd 0 0 0 0 0 140,848,262 고려아연(주) (*) 0 3,392,570,000 0 0 0 0 Young Poong Japan 0 0 769,872 656,864,272 0 0 최대주주 등 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 505,337,307 4,725,967,353 697,258,297 756,761,707 0 2,000,605,058 26.3 특수관계자와의 채권·채무 특수관계자와의 채권·채무 내역 당분기말 (단위 : 원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 매출채권, 특수관계자거래 미수금, 특수관계자거래 미수배당금, 특수관계자거래 임차보증금, 특수관계자 매입채무, 특수관계자거래 미지급금, 특수관계자거래 임대보증금, 특수관계자거래 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 영풍 0 39,765,000 0 0 0 1,650,000 354,500,000 관계기업 화하선로판(천진)유한공사 0 2,334,390 0 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 영풍전자(주) 273,580,671 190,771,067 0 877,500,000 6,902,892 420,418,713 0 Young Poong Electronics Vina Co.,Ltd 0 0 0 0 16,771,714 27,163,444 0 고려아연(주) (*) 0 0 0 0 0 0 0 (주)영풍 Japan 0 0 0 0 39,803,699 0 0 최대주주 등 0 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 273,580,671 232,870,457 0 877,500,000 63,478,305 449,232,157 354,500,000 전기말 (단위 : 원) 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 수취채권, 특수관계자거래 채무액, 특수관계자거래 매출채권, 특수관계자거래 미수금, 특수관계자거래 미수배당금, 특수관계자거래 임차보증금, 특수관계자 매입채무, 특수관계자거래 미지급금, 특수관계자거래 임대보증금, 특수관계자거래 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 영풍 0 41,058,724 0 0 0 1,650,000 354,500,000 관계기업 화하선로판(천진)유한공사 0 3,395,200 0 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 영풍전자(주) 369,072 1,054,014,117 0 0 178,589,616 376,447,500 0 Young Poong Electronics Vina Co.,Ltd 0 0 0 0 0 0 0 고려아연(주) (*) 0 0 0 0 0 0 0 (주)영풍 Japan 0 0 0 0 157,644,609 0 0 최대주주 등 0 0 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 369,072 1,098,468,041 0 0 336,234,225 378,097,500 354,500,000 26.4 특수관계자와의 자금거래 당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 26.5 특수관계자에 대한 담보ㆍ보증 보고 기간 종료일 현재 연결기업이 특수관계자 등의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자 등으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 26.6 주요 경영진과의 거래 기중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. 주요 경영진과의 거래 당분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 2,701,320,534 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 348,850,865 전분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 3,164,124,532 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 332,077,266 27. 현금흐름표 (연결) 27. 현금흐름표 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 현금의 유입, 유출이 없는 중요한 거래 당분기 (단위 : 원) 공시금액 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 38,771,637,474 유형자산의 미지급 취득 2,225,935,514 장기차임금의 유동성대체 69,820,038,888 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동 20,447,302,264 전분기 (단위 : 원)