코리아써키트 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 분류 회사 및 종속회사의 사업의 분류는 다음과 같습니다.

구분	회사명	사업	비고

지배회사	(주)코리아써키트	인쇄회로기판 제조	HDI PCB, Package Substrate PCB

종속회사	(주)테라닉스	인쇄회로기판 제조	특수 PCB(METAL), MLB PCB

나. 업계 현황(1) 산업의 특성

인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 베이클라이트 수지 또는 에폭시 수지로 된 평판 위에 도체회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기,통신기기, 반도체 등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다. 반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공 산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다.

PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다.

(2) 산업의 성장성 전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어 PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미, 아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PCB산업도 지속적인 성장이 예상됩니다 . (3) 경기변동의 특성 전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소 전자부품 산업의 핵심 부품인 PCB 산업은 세계시장 규모 면에서도 국가경쟁력을 견인할 만큼 신 성장동력으로 주목받고 있으며 스마트 기기(Wearable제품)뿐 아니라 자동차, 항공산업 등 전자산업의 성장과 더불어 꾸준히 함께 성장 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 반도체 패키지 기판 역시 미세패턴이 심화ㆍ요구되며, 스마트 기기(Wearable제품) 시장 본격화에 따라 RF(Rigid-Flexible) PCB 및 Flexible PCB에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 중국 및 대만을 필두로 한 동남아시아 시장의저가 공세 속에서도 당사는 선제적인 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고의 경쟁력을 확보하였으며, 향후 주력 트렌드인 사물인터넷(IoT) 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다.

(6) 관계법령 또는 정부의 규제 해당사항 없습니다.

다. 회사의 현황(1) 영업개황

당사는 1972년 창립 이래로 국내 PCB 산업을 선도하며 최고의 품질과 첨단 기술력을 바탕으로 PCB만을 생산해온 세계적인 PCB 전문 기업으로, 전자 및 정보통신산업의 지속적인 성장에 따라 반도체산업, 이동통신산업, 가전산업 분야의 국내ㆍ외 주요 고객사에 첨단 PCB를 공급하고 있습니다.당사의 주력 부문으로는 통신기기를 중심으로 하는 HDI 부문과 반도체 중심의 Package Substrate 부문으로 구분할 수 있으며, 특히 스마트폰용 HDI와 Memory Module 등은 세계적인Top 생산기업에 공급하고 있으며, 영업력을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.Package Substrate의 경우 차세대 성장 동력인 만큼 지속적인 투자를 통하여 전용라인을 구축하였으며, 기존의 BOC, CSP 제품에서 고부가 제품군인 FC-CSP, PoP,BGA SSD 등으로제품군을 다변화하며 고객사 개발 및 해외 글로벌 업체로의 매출 확대와 이익 확보를 위해전력을 다하고 있습니다.

또한 주문생산되는 제품 특성상 개발단계에서부터 공동연구에 적극 참여하고 있으며 이같은 공동연구로 80㎛ 초박형 Substrate (Ultra-thin substrate)를 세계 최초로 개발하는 등 기술개발 선도에 앞장서고 있습니다. 이 밖에도 대용량, 다기능화, 초박판화로 빠르게 진화하고 있는 첨단 전자산업분야의 요구에 대응할 수 있는 첨단 제품을 적극적으로 개발해 나가며, 미주 및 동남아에 현지 인력을 운영하여 고객사 요구에 상시 대응체제를 구축하는 한편 첨단 기술력과 노하우를 바탕으로 신흥 글로벌 시장 개척을 위하여 적극적인 영업활동을 전개해 나가고 있습니다.

○ 최근 영업동향 HDI 사업은 최근 스마트폰 시장의 변동성으로 인한 전방시장의 영향을 받고 있지만 여전히 주요 고객사의 Main Supplier로서의 경쟁력을 유지하고 있습니다. 특히 향상된 품질과 안정적인 공급능력을 기반으로, High-end 위주의 다양한 제품수요를 창출하고 고객사 내 입지를 견고히 다지고 있습니다.최근 주요 고객사들의 매출품목은 스마트폰 및 Tablet PC에서 RF(Regid Flexible) 공법이 적용된 Display(OLED)용 HDI로 제품군이 확대되는 추세에 있습니다. 이에 따라 Galaxy 시리즈 등 최신 스마트폰 Main B/D 개발 및 양산은 유지하며 스마트폰에 편중된 매출구조를 다변화 하고 있습니다. 또한 메모리모듈 부문에서는 서버향 DDR4 RDIMM, SSD등 고부가 제품 위주의 개발선점 및 물량 확대를 통해 가시적인 수익증대를 기대하고 있습니다. 이러한 안정적인 고객 포트폴리오 구성을 위하여 글로벌 핵심업체들과의 접촉도 지속적으로 시행하고 있어 향후 더 밝은 전망을 기대하고 있습니다. 특히 4차산업혁명 도래로 사물인터넷(IOT), AI, 클라우드, 자율주행, 5G통신, Big Data와 최첨단 의료기기 등 산업패러다임 변화로 반도체 산업의 새로운 모멘텀이 시작될 것으로 예상하고 있습니다. Package Substrate 부문은 그동안 반도체시장을 이끌었던 고가 스마트폰 시장이 예상보다 빠르게 위축되었음에도 불구하고, 반도체 시장 확대로 꾸준히 매출 성장을 이어오고 있습니다. 특히 2014년 초박판, 고밀도 회로제품 대응을 위한 신규공장 증설과 축적해온 기술력을 바탕으로, 안정적인 양산수율과 높은 설비 가동물량을 확보하여 고객과 시장의 요구에 부응하고 있습니다. 2016년에는 고부가 메모리제품인 FC-CSP, PoP, Coreless 의 양산이 시작되었습니다. 뿐만 아니라 중화권 Global 고객사들을 유치함으로써 불확실한 시장환경 Risk를 최소화하여 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 또한, Finger Print Sensor(지문인식센서)제품군에 적용하는 Substrate를 양산함으로써, 중화권 핵심 고객사를 유치하고 있고, 신규 ABF제품 개발 및 초도양산 시작으로 제품 포트폴리오를 다양화하여 Package Substrate 부문의 매출확대와 이익확보를 기대하고 있습니다.

종속회사인 주식회사 테라닉스는 LED TV 및 조명, 통신기기, 전장품용 PCB 등을 주력으로생산하고 있습니다. 희망적인 것은 5G 안테나용 PCB를 개발하여 공급을 시작한 부분입니다. 금년도는 통신용 안테나 외에 타 분야 제품도 개발 수주하여 매출을 확대할 것이며 중장기적으로 안정된 운영을 위하여 전장품의 신규 거래선 및 제품군 확대를 꾀하고 있습니다. 특히 고방열, 고전력 전달 등 새로운 기술을 적용하여 제품을 차별화하고 고객의 제품 성능을 향상시켜 고객과 함께 상호 Win Win하는 전략을 취하도록 하겠습니다. 또한 베트남전진 생산기지를 활용 원가 절감과 생산성 향상을 통하여 중국 PCB 업체를 극복하여 물량확보와 이익 실현을 기대하고 있습니다.금년도에도 전세계적인 저성장 기조로 인해서 한 치 앞을 내다볼 수 없는 경영환경에 놓여있지만, 신규 거래선 및 신제품 개발활동을 추진하여 거래선과 제품분야를 확대하고 원가 절감과 생산성 향상 노력을 통하여, 중국 PCB 업체를 극복하여 물량확보와 이익 실현을 할 수 있도록 최선을 다하도록 하겠습니다.

(2) 주요제품 1) 주요제품별 매출(단위 : 백만원)

구 분	제 품 명	매 출 액	구 성 비 율	공시대상여부

PCB 제조	인쇄회로기판	160,577	99.4%	공시대상

임대 외	임대 외	958	0.6%	-

합 계	161,535	100.0%	-

※ 상기 표시된 매출액은 한국채택국제회계기준에 근거한 2020년 3월 31일 현재 연결재무제표를 기준으로 작성된 것으로 각 회사별 경영성과와는 차이가 있을 수 있습니다.

2) 동 업계 주요업체의 시장점유율 ○ 주요 PCB업체의 매출현황

(단위 : 백만원)

업체명	2019년	2018년	2017년

(주)코리아써키트	464,928	470,282	520,450

대덕전자(주)	1,060,558	590,732	512,147

대덕GDS(주)	-	-	456,606

(주)심텍	848,247	798,614	768,547

※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기 어려워 각 PCB 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 표시하였으며 , 2020년 3월 제출된 각 회사의 사업보고서의 별도 재무제표 내용을 참조하였습 니 다.※ 대덕GDS(주)는 2018년 12월 1일 대덕전자(주)에 흡수합병되어 2018년 이후 실적을 기재하지 않았습니다.

(3) 조직도 (2020년 3월 31일 기준)

라. 신규사업의 내용 해외진출 교두보 마련 및 가격 경쟁력 확보를 위하여 해외(베트남) 현지법인 설립을 위한 투자가 진행 중에 있으며 현재 대내외적으로 일정 조율 중에 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

PCB제조	제품	PCB	통신기기용 단말기, 메모리모듈 등 반도체 PKG,LED TV 등	-	160,577	99.4%

임대외	임대외	임대 외	작업장 임대 외	-	958	0.6%

계	-	-	-	-	161,535	100.0%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제49기 1분기	제48기	제47기

PCB	445,286	410,693	386,233

(1) 산출기준 총제품 매출액 ÷총제품 매출수량(㎡)

(2) 주요 가격변동원인

내수 및 수출제품의 가격 변동은 주력 생산품의 구성 변경, 전방산업의 변화, 환율 영향 등의 복합적인 요인이 반영되고 있습니다.

3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

PCB제조	원재료	동박판	원재료	33,552(28.1%)	EMC, 두산전자 외

부재료	약품외	부속재료	32,659(27.4%)	엘티메탈외

외주가공비	가공비	외주가공	52,707(44.2%)	화이날테크 외

임대원가	원 가	임대,관리	435(0.4%)	심안 외

계	119,353(100.0%)

※ 매입부대비용 포함금액.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제 49기 1분기	제 48기	제 47기

PCB	원판	23,438	23,204	19,506

COPPER FOIL	2,399	2,406	1,844

PREPREG	4,123	4,458	3,795

(1) 산출기준 원재료총매입액 ÷매입 수량(㎡)(외화의 경우 당분기말 환율을 적용하여 원화로 환산 반영)

(2) 주요 가격변동원인

원자재의 주재료 가격의 변화 및 환율 변동, 구매처의 다양화등의 복합적인 요인이 반영되고 있습니다.

4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산실적, 가동률 (1) 생산능력

(단위 : 천 ㎡ )

구분	사업부문	품 목	제49기 1분기	제48기	제47기

지배회사	PCB제조	PCB	315	1,260	1,380

종속회사	PCB제조	PCB	245	960	1,020

합 계	560	2,220	2,400

1) 생산능력의 산출근거

A. 지배회사P C B : 월 평균 최대 생산능력 105,000㎡ × 3개월 = 315천 ㎡ B. 종속회사P C B : 월 평균 최대 생산능력 81,667 ㎡ × 3개월 = 245천 ㎡

2) 평균가동시간 A. 지배회사 당 분기 총 실제가동시간을 당 분 기 실제가동일수로 나누어줌 : 1,418시간 / 84일 = 16.89H 당 기 실제가동시간 = 정상근무 + 연장 + 교대 + 주휴근로시간 당 분 기 실제가동일수 = 84일 (휴일제외일수)

B. 종속회사 당 분 기 총 실제가동시간을 당 분 기 실제가동일수로 나누어줌 : 1,006 시간 / 81일 = 12.42 H 당 분 기 실제가동시간 = 정상근무 + 연장 + 교대 + 주휴근로시간 당 분 기 실제가동일수 = 81일 (휴일제외일수)

(2) 생산실적(단위 : 천 ㎡ )

구분	사업부문	품 목	제49기 1분기	제48기 연간	제47기 연간

지배회사	PCB제조	PCB	224	737	887

종속회사	PCB제조	PCB	142	539	473

합 계	366	1,276	1,360

(3) 가동률(단위 : 시간)

구분	사업부문	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률(%)

지배회사	PCB제조	1,764	1,418	80.41%

종속회사	PCB제조	1,688	1,006	59.60%

※ 당 분기 가동 가능 시간은 각 사의 월평균 작업일수(28일)에 최대 작업가능시간 21H(종속회사는 27일, 1,250분)곱한 시간입니다.

나. 설비에 관한 사항(단위 : 백만원)

항목	기초	취득	처분	감가상각	손상차손 및손상차손환입	대체	기말

토지	102,876	-	-	-	-	-	102,876

건물	24,311	-	-	(427)	-	-	23,884

구축물	20,998	134	-	(501)	-	274	20,905

기계장치	12,604	3,172	-	(3,626)	-	283	12,433

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공기구비품	1,490	185	(73)	(291)	-	199	1,510

건설가계정	732	1,782	-	-	(756)	1,758

합계	163,011	5,273	(73)	(4,845)	-	-	163,366

※ 상기 자산은 장부상 유형자산으로서 경기도 안산에 위치한 코리아써키트 본점 및 지점과 종속회사인 테라닉스 등에 위치하고 있습니다.

다. 중요한 시설투자 계획 보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 중요한 시설투자 계획이 없어 이의 기재를 생략합니다.

5. 매출 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 49 기 1분기	제 48 기	제 47 기

PCB	제품	PCB	160,577	539,287	532,177

임대 등	임대 등	-	958	4,137	3,648

합 계	161,535	543,424	535,825

나. 중요한 판매경로, 방법 및 전략 등 (1) 판매조직

(주)코리아써키트의 판매조직은 「Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사업의 개요 - 다. 회사의 현황 - (3) 조직도」 부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 판매경로 판매의 약 93%가 DIRECT 및 L/C 수출로 그 중 76%는 DIRECT이며 24%는 국내 SET MAKER를 거쳐 수출하는 형태입니다. DOMESTIC은 총 판매의 7%수준(임대수입 포함)을 유지하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건 직수출의 경우 T/T입금 방식으로 결제되고 있으며 국내 판매의 경우 현금 및 어음(B2B) 결제방식으로 판매합니다.

(4) 판매전략

주문생산되는 제품 특성상 개발단계에서부터 공동연구를 통한 고객사와 관계를 유지하고 있으며, 해외고객사의 경우에는 현지 직접 대응이 가능한 상시 대응 체제를 구축하고 있으며, 스마트폰용 HDI와 Memory Module의 확대 뿐 아니라 FC-CSP, PoP, Embedded PKG 등 High-end 제품 등으로 매출영역을 확대하고 있습니다. (5) 주요고객

매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객(A)	54,357,867	33.65%	68,742,392	49.88%

주요고객(B)	34,566,051	21.40%	16,238,457	11.78%

주요고객(C)	17,679,550	10.94%	9,259,384	6.72%

합 계	106,603,468	65.99%	94,240,233	68.38%

6. 수주상황가. 수주상황(단위 : 천 ㎡, 백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

PCB	2020.01.01~2020.03.31	2020.01.01~2020.03.31	403	175,882	351	156,212	207	97,414

합 계	403	175,882	351	156,212	207	97,414

나. 수주의 계절적 변동요인 PCB시장은 대량생산체제로 일반 대중에게 판매되는 제품이 아니고 SET MAKER의 주문생산체제이므로 SET업체의 수요변화 및 경기변동에 크게 영향을 받고 있기에 계절적인 변동요인은 크게 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리 회사의 위험관리정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다.

(1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	101,699,212	24,198,940	72,993,871	18,542,942

JPY	3,843,913	940,282	3,322,146	756,218

CNY	10,174	-	21,365	-

합 계	105,553,299	25,139,222	76,337,382	19,299,160

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,750,027	(7,750,027)	5,445,093	(5,445,093)

JPY	290,363	(290,363)	256,593	(256,593)

CNY	1,017	(1,017)	2,137	(2,137)

합 계	8,041,407	(8,041,407)	5,703,823	(5,703,823)

(2) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.

(3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,572,742	9,036,587

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	590,674	(590,674)	704,853	(704,853)

나. 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.

손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.02% 0.02% 0.79% 3.66% 65.92% 장부금액 82,186,675 9,674,665 1,424,661 1,146,849 3,242,408 97,675,258 기대신용손실 12,900 1,594 11,226 42,015 2,137,399 2,205,134 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.01% 0.66% 0.12% 98.89% 장부금액 77,771,615 9,017,360 2,088,363 194,546 2,154,877 91,226,761 기대신용손실 8,673 855 13,792 233 2,130,906 2,154,459 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. 분기말> (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 68,105,710 - - 68,105,710 기타리스부채 84,148 126,777 164,088 375,013 기타금융부채(주1) 2,333,479 1,186,105 382,848 3,902,432 합 계 70,523,337 1,312,882 546,936 72,383,155 (주1) 리스부채를 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년이상 합계 매입채무및기타채무 54,771,865 - - 54,771,865 기타리스부채 91,749 190,139 177,292 459,180 기타금융부채(주1) 2,099,659 1,148,702 370,848 3,619,209 합 계 56,963,273 1,338,841 548,140 58,850,254 (주1) 리스부채를 제외한 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 104,726,303 87,628,192 차감 : 현금및현금성자산 (41,583,450) (22,710,299) 순부채 63,142,853 64,917,893 자본총계 397,777,059 390,491,858 부채비율 15.87% 16.62% 8. 파생상품 거래현황 당사는 외화의 환율변동 위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 통화선도계약은 현물가격과 이자요소를 구분하고 현물가격에 대하여 위험회피관계를 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 이외 위험회피수단으로 지정되지 않은 통화선도계약에 대하여 매매목적의 거래로 구분하여 회계처리하고 있습니다.회사가 보유한 파생상품 중 위험회피목적은 없으며 매매목적은 보고기간말로부터 6개월 이내 결제될 예정입니다. 이러한 파생상품은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 약정환율 단위 계약금액(USD) 평가손익(천원) 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-04-20 1,229.80 USD 3,000,000 23,524 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-05-20 1,229.80 USD 3,000,000 27,352 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-06-22 1,229.80 USD 3,000,000 32,698 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-07-20 1,229.80 USD 3,000,000 36,942 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-08-20 1,229.80 USD 3,000,000 41,154 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-09-21 1,229.80 USD 3,000,000 45,500 파생상품금융자산 - 207,170 파생상품금융부채 - - 합 계 18,000,000 207,170 9. 경영상의 주요계약 등 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 ○ 구성 및 명칭 구 분 직 책 인 원(명) 명 칭 지배회사 임 원부 장차 장과 장대 리주 임사 원 1322903 코리아써키트기술개발연구소 종속회사 임 원부 장차 장과 장대 리주 임사 원 1212000 테라닉스부설연구소 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제49기 1분기 제48기 제47기 비 고 재 료 비 224,271 1,002,763 1,132,282 - 인 건 비 245,150 1,207,942 1,285,841 - 위 탁 용 역 비 101,407 247,697 594,773 - 기 타 69,103 315,013 773,929 - 연구개발비용 계 639,931 2,773,415 3,786,825 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.40% 0.51% 0.71% - 나. 연구개발 실적 (1) 지배회사의 연구개발 실적 1) Laser Fine Pattern(Sintering)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Paste 제형의 물질을 활용하여 Laser로 패턴을 소결시킴으로써, Fine Line울 구현할 수 있음. 향후 고집적 반도체 Substrate 제품군에 기술적용이 가능하며, 제품군 다변화에 따른 매출 증대효과 기대-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Laser sintering 이라고 불리는 기술이며, Laser의 High-end 기술력 향상에 따른 Pattern 구현성 개선이 기대됨.2) ETS(Embedded Trace Substrate) -연구기관 : 기술개발연구소 -연구결과 및 기대효과 : 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향 후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨.-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : ETS 또는 Buried Pattern이라고 불리는 기술이며, 최근 Wire bonding CSP 및 Flipchip CSP 등 다양한 반도체 고객들로 부터 개발요구가 증대되고 있음. 3) ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : SAP, ABF-SAP등으로 불리우며, 기존공법으로 대응불가능한 fine pattern 과 박막화 대응 4) TGV(Through Glass Via)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Glass 소재를 이용하여 Glass interposer를 구현함으로써, 기존 TSV 및 Organic interposer에 비해 전기적 특성 향상을 기대할 수 있으며 향후 고용량 신호처리 제품에 적용 기대 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Glass interposer는 통상 TGV라 명칭되며, Organic interposer 및 TSV를 대체할 수 있는 제품으로 3D packaging까지 가능 5) Fan-out WLP(Wafer Level Package)-연구기관 : 기술개발연구소-연구결과 및 기대효과 : Die size보다 큰 재배선 공간을 마련할 수 있어 multi pin package에 대응, 기존 패키지 공정 대비 원가경쟁력이 우수하며 전력 절감 및 칩의 슬림화 가능-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 통상 FOWLP라 명칭되며, SiP가 가능해 mobile과 IoT에 매우 유리함. 각종 첨단 Sensor는 물론 광학 OIS, Smart phone용 RF switching에 활용6) 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복합체소재 개발-연구기관 : 코리아써키트 이녹스 한국화학연구원 (국책과제) 및 국내 고객사-연구결과 및 기대효과 : 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로기대됨.7) 적층형 반도체의 인터커넥션을 위한 레이저 드릴링 장비 개발-연구기관 : 코리아써키트 LTS 한국생산기술연구원 YMT (국책과제)-연구결과 및 기대효과 : Glass에 미세 Hole 가공이 가능한 장비 개발을 함으로써, 새로운 Glass Interposer 기판 생산가능-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Glass 소재를 사용한 Interposer PCB는 통상 TGV(Through Glass Via)로 명칭되며, Organic 소재가 못하는 Interposer PCB를 구현 하능하게 하며, 3D PKG도 가능할 것으로 기대됨.8) Rigid-flex PCB 개발-연구기관 : 코리아써키트, Wearable Device 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB을 결합함. 한정된 공간속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및높은 결합 신뢰성 확보 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 일반적으로 굴곡성을 확보한 경성 PCB를 Rigid-Flex PCB 로 명칭 되며, Wearable device 및SSD등에 적용 중에 있음. 9) Semi Flex PCB 개발-연구기관 : 코리아써키트, SSD 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 일반적으로 Semi flex 또는 Rigid-Flex PCB로 명칭되며, SSD 및 전장용 제품에 적용 중에 있음 10) Cavity PCB 개발-연구기관 : 코리아써키트, Memory module 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공단을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 제품 적용시 Cavity PCB로 명칭 되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대11) 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발-연구기관 : 코리아써키트, 엔스펙트라, 전자부품연구원(KETI), 한국광기술원, 인하대학교-연구결과 및 기대효과 : 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 군용 위장막 적용 목적으로 우선 개발하며, 건축 인테리어나 생활 제품 디자인(신발, 가구)에 적용 가능하며, 전자종이라 명칭됨 12) Hole Filing 개발-연구기관 : 코리아써키트, Memory module 업체 및 국외 고객사-연구결과 및 기대효과 : 고 신뢰성 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 제품 적용시 Hole Filing 공법으로 명칭되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨13) Etch Back 개발-연구기관 : 코리아써키트, Memory module 업체 -연구결과 및 기대효과 : Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영내용 : 제품 적용시 Etch Back 공법으로 명칭되며, Module,SSD,EL.1 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 (2) 종속회사의 연구개발 실적 1) Fine Scrap 공법 개발 -연구기관 : 연구소 INNOX 삼성LED-연구결과 및 기대효과 : MCCL 원판 기준 산출수 극대화 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Fine scrap 또는 Fine Pitch의 통상적인 명칭 사용하며 BLU LED 제품군에 사용. 2) 복합 금형 개발 -연구기관 : 연구소 대흥 ENG-연구결과 및 기대효과 : 금형 사용수 절감(2벌 -> 1벌), 생산성 증대 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 복합 금형 통상적인 명칭으로 사용되며, LED Lighting, BLU 제품군에 사용. 3) PI Type MCCL 개발 -연구기관 : 연구소 INNOX-연구결과 및 기대효과 : 제품수율 극대화 및 산출수 향상을 통한 원가절감 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : PI Type MCCL 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, BLU LED에 주로 사용, Bendarble Metal PCB에도 적용가능. 4) 전장용 LED 개발 (COB TYPE) -연구기관 : 연구소 LG.IT-연구결과 및 기대효과 : 제품 수율 극대화 및 고방열 효과 기대-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : 전장용 COB LED Lighting 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, 전장용 Lighting으로 사용되며, 향후 고출력 LED에 적용가능 5) Coin Embedded PCB 개발 -연구기관 : 제조기술 삼성 네트워크-연구결과 및 기대효과 : 중계기 고주파 회로에 열방출 효과를 극대화 및 원가 절감 효과-연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Coin Embedded PCB 라는 통상적인 명칭으로 사용되며, LTE 중계기의 고주파 회로 기판으로 사용되며 향후 LTE 중계기 확대 적용 예정6) Pedestal Headlamp PCB 개발 -연구기관 : 제조 기술 서울 반도체-연구결과 및 기대효과 : 고방열 Headlamp용 Metal PCB 및 원가 절감 -연구결과가 제품 등에 반영된 경우 제품등의 명칭과 그 반영 내용 : Pedestal PCB 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 보고서 작성기준일 현재 연결기업이 보유하고 있는 지적재산권(특허권)은 다음과 같습니다. (1) 지배회사가 보유하고 있는 지적재산권(특허권) 등 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 취득에 투입된기간, 인력 상용화여부 특허권 2007.06.25 캐비티형의 인쇄회로기판의 제조방법 : 인쇄회로기판에Cavity가 존재하는 제품을 제조하는 공정 Process 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 6개월, 2명 상용화 특허권 2007.09.20 임베디드 레지스터 인쇄회로기판의 제조방법 : Embedded resistor PCB 제조공정 수순개선 (회로형성 전에 carbon paste를 먼저 도포) 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 6개월, 4명 - 특허권 2007.11.21 도금선이 없는 인쇄회로기판의 제조방법 : 기존화학동을 대체하여 전도성폴리머를 사용 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 4개월, 4명 - 특허권 2007.11.21 도금선이 없는 인쇄회로기판의 제조방법 : 기존화학동을 대체하여 니켈층을 사용하여 제조 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 4개월, 3명 - 특허권 2008.09.25 인쇄회로기판의 제조방법 : 비아홀 및 스루홀의 내부를 구리로 충전함 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 3명 - 특허권 2009.03.18 매립형 인쇄회로기판의 제조방법 : 도전성 패턴을 절연층 내부로 형성하여 제조 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 3개월, 6명 상용화 특허권 2009.03.24 표면처리 방법을 개선한 기판제조 : SR Ink대신 Epoxy Ink or Glass Fiber가 없는 Epoxy resin을 사용 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 4개월, 2명 - 특허권 2009.12.22 캐비티형의 인쇄회로기판 제조방법 등록 : 절연층을 Prepreg or CCL이 아닌 절연INK도포 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 10개월, 3명 - 특허권 2010.11.01 임베디드 레지스트 가공용 트리밍 장치 : Laser source대신 metal, ceramic niddle을 이용하여 저항에 물리적 damage를 가해 저항 Control 특허법,20년간 배타적 사용권 2년 5개월, 4명 - 특허권 2010.11.01 임베디드 레지스트 형성방법 : Thin Film Resist의 형성시 동박 Open을 위해 금도금 처리함으로써, 안정적인 저항값 형성 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 5개월, 4명 - 특허권 2010.11.01 회로기판 제조방법 : Embedded PCB 제조 방법 중 Chip 고정 방법으로, PP에 홈을 가공 후 솔더 포도, Chip 실장 후 반대편에서 Via로 연결하는 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 8개월, 3명 - 특허권 2010.12.27 전자소자 실장 인쇄회로기판 및 인쇄회로기판 제조방법 : 이방전도성 필름을 적용하여, 칩 내장 및 Interconnection 연결 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 5개월, 5명 - 특허권 2011.01.03 인쇄회로기판 제조방법 :Package Substrate 제품의 Busless 제품공정에서 도금매체가 필요없는 Process 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 4개월, 4명 - 특허권 2011.03.07 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법: Chip을 임베딩 하는 과정에서 Dry Film을 사용함. 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년, 3명 - 특허권 2011.06.09 인쇄회로기판 제조방법 : RCC를 이용한 베리드 패턴 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 1개월, 4명 - 특허권 2011.06.09 캐리어기판의 제조방법 및 캐리어 기판을 이용한 베리드 인쇄회로기판의 제조방법 : 이형지를 이용한 캐리어기판 제작후 이것을 이용한 베리드 패턴형성 특허법, 20년간 배타적 사용권 2년 4명 - 특허권 2011.11.08 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 : Bump 형성된 passive chip 매립 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 2개월, 5명 - 특허권 2012.01.26 인쇄회로 기판의 제조방법 : Cu post 공법을 이용한 기술 특허법, 20년간 배타적 사용권 8개월, 5명 - 특허권 2013.01.02 리지드플렉시블 인쇄회로기판 제조방법 :부분적으로만 Flexible 구역을 채용하는 Rigid Flex 제조 특허법,20년간 배타적 사용권 2년 3개월, 5명 - 특허권 2013.02.07 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 : ABF 적용 Chip 내장 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 5명 - 특허권 2013.09.11 인쇄회로기판 제조방법 : FCCL을 사용하여 Cavity 가공할 수 있는 공법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 4명 - 특허권 2014.08.04 이물질 제거용 노즐 :노즐에서 필터를 분리시킴으로써 이물이 확인가능하며 재사용 가능하도록 제작 특허법,20년간 배타적 사용권 1년, 3명 상용화 특허권 2014.10.21 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 :캐리어필름을 사용하여 캐버티 형성하는 기판 제조방법 특허법,20년간 배타적 사용권 2년, 5명 상용화 특허권 2015.09.16 칩 내장형 연성회로기판 제조방법 : Plasma etching공법을 사용한 칩 내장형 연성회로기판 제조방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 4명 - 특허권 2015.09.24 리지드플렉시블 회로기판 제조방법 :FCCL의 동박을 이용하지 않고 Copper를 부착하여 단차 가공 특허법, 20년간 배타적 사용권 1년 5개월, 4명 - 특허권 2017.08.17 미세비아를 구현한 회로기판 제조방법 :선택적 도금 공법을 적용하여 pattern부와 laser via를 분리하여 진행, 미세 비아 및 미세 회로 제작하는 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 6개월, 2명 - 특허권 2017.08.16 칩 온 다층회로기판 및 그 제조방법 :Cavity substrate 안정적인 수율 및 제조를 가능하게 하는 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 2년, 3명 - 특허권 2017.11.13 리지드 플렉시블 회로기판 제조방법 :Rigid Flexible PCB나 Cavity PCB 등 단차가 깊은 PCB에 적용가능. 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 10개월, 3명 - 특허권 2017.12.18 칩 내장형 회로기판 제조방법 :Embedded PCB substrate 제품군에서 Chip을 고정시킴으로 인해 resin flow 영향을 최소화,원가절감 및 안정적인 수율 확보 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 11개월, 3명 - 특허권 2017.12.18 미세비아가 형성된 다층 회로기판 제조방법 :도금가능 이미징 필름을 이용해 홀 형성 후, 동박 Press→ 필름과 패턴과의 좋은 결합력 유지 및 균일한 품질 특허법,20년간 배타적 사용권 1년 11개월, 1명 - 특허권 2018.08.06 리지드 플렉시블 회로기판 제조방법 : 단차 가공부위 크랙 및 고다층 회로기판의 깊은 단차가공의 경우에도 가공균일성 향상되는제조방법 특허법,20년간 배타적 사용권 2년,3명 - (2) 종속회사가 보유하고 있는 지적재산권(특허권) 등 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 취득에 투입된기간, 인력 상용화여부 특허권 2012.12.10 메탈 코아 인쇄회로기판 제조 방법 : 복층 2Layer Metal PCB 진행시 Dummy적용 공정 진행 특허법,20년간 배타적 사용권 8개월, 3명 상용화 특허권 2013.11.29 구부림이 가능한 방열 인쇄회로기판 및 그 제조 방법 : TV Bezel 폭을 최소화 하기 위한 CNT부 꺽임 진행 방법 특허법,20년간 베타적 사용권 8개월, 3명 - 특허권 2018.07.02 Headlamp용 고방열 구조가 가능한 인쇄 회로기판 특허법,20년간 배타적 사용권 8개월, 3명 상용화 특허권 2019.09.02 인쇄 회로기판, 그 인쇄횔기판을 이용한 발공소자 모듈및 그 인쇄 회로 기판의 제조 방법 특허법,20년간 배타적 사용권 8개월, 3명 상용화 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.(녹색경영 관련내용은 XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항 5.녹색경영을 참고 하시기 바랍니다) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 252,386 225,667 232,815 ㆍ현금및현금성자산 41,583 22,710 28,052 ㆍ기타유동금융자산 59,611 63,232 57,654 ㆍ매출채권및기타채권 101,647 93,954 80,595 ㆍ기타유동자산 1,042 412 830 ㆍ재고자산 48,503 45,359 65,684 [비유동자산] 250,117 252,453 267,674 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,573 9,037 16 ㆍ기타비유동금융자산 666 667 631 ㆍ관계기업투자 72,733 73,901 82,028 ㆍ투자부동산 1,214 1,221 1,251 ㆍ유형자산 163,366 163,011 182,901 ㆍ무형자산 1,020 997 847 ㆍ기타비유동자산 3,192 3,192 - ㆍ사용권자산 353 427 - 자산총계 502,503 478,120 500,489 [유동부채] 75,371 61,413 87,203 [비유동부채] 29,355 26,215 25,510 부채총계 104,726 87,628 112,713 [지배기업 소유주지분] 340,465 333,048 331,631 ㆍ자본금 13,685 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 83,953 83,953 83,953 ㆍ기타자본 13,831 13,250 12,581 ㆍ이익잉여금 228,996 222,160 221,412 [비지배지분] 57,312 57,444 56,145 자본총계 397,777 390,492 387,776 사업연도 (2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 161,535 543,424 535,825 영업이익(손실) 8,906 13,863 (17,887) 연결총당기순이익(손실) 8,497 2,125 (27,866) 지배기업소유주지분 8,074 688 (35,735) 비지배지분 423 1,437 7,869 총포괄이익(손실) 7,285 2,716 (27,714) 기본 및 희석 주당손익(원) 294 25 (1,306) 연결에 포함된 회사수(※) 2개 2개 2개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함하여 2개 입니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기준입니다. (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 1분기 제48기 제47기 (2020년 3월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 168,797 145,436 147,117 ㆍ현금및현금성자산 25,599 13,038 21,192 ㆍ기타유동금융자산 19,126 15,896 422 ㆍ매출채권및기타채권 85,851 80,211 65,241 ㆍ기타유동자산 503 109 567 ㆍ재고자산 37,718 36,182 59,695 [비유동자산] 274,577 274,247 277,456 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15 13 16 ㆍ기타비유동금융자산 603 603 567 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 129,052 129,052 116,903 ㆍ투자부동산 1,214 1,221 1,251 ㆍ유형자산 139,390 139,038 158,030 ㆍ무형자산 861 838 689 ㆍ기타비유동자산 3,192 3,192 - ㆍ사용권자산 250 290 - 자산총계 443,374 419,683 424,573 [유동부채] 63,371 51,863 77,833 [비유동부채] 27,045 23,498 19,949 부채총계 90,416 75,361 97,782 [자본금] 13,685 13,685 13,685 [주식발행초과금] 83,953 83,953 83,953 [기타자본] 13,598 13,597 13,599 [이익잉여금] 241,722 233,087 215,554 자본총계 352,958 344,322 326,791 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2020.01.01 ~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 143,674 464,928 470,282 영업이익(손실) 8,709 11,641 (19,878) 당기순이익(손실) 9,872 17,214 (34,969) 총포괄이익(손실) 8,635 17,531 (35,188) 기본 및 희석 주당손익(원) 360 628 (1,278) ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2020.01분기보고서_49_00152686_(주)코리아써키트1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 48 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 252,386,098,436 225,667,204,425 현금및현금성자산 41,583,450,276 22,710,298,974 기타유동금융자산 59,610,886,799 63,232,377,052 매출채권 및 기타채권 101,646,806,785 93,954,344,027 기타유동자산 1,042,311,259 411,583,060 재고자산 48,502,643,317 45,358,601,312 비유동자산 250,117,264,132 252,452,844,685 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,572,741,525 9,036,587,355 기타비유동금융자산 666,582,000 666,582,000 관계기업투자 72,733,097,063 73,901,123,321 투자부동산 1,213,954,450 1,221,320,305 유형자산 163,365,833,289 163,011,179,928 무형자산 1,020,642,780 996,642,780 기타비유동자산 3,191,899,500 3,191,899,500 사용권자산 352,513,525 427,509,496 자산총계 502,503,362,568 478,120,049,110 부채 유동부채 75,371,140,668 61,413,558,026 매입채무 및 기타채무 68,105,709,887 54,771,864,868 기타유동금융부채 3,720,988,356 3,513,711,049 기타유동부채 947,577,934 649,005,023 당기법인세부채 2,244,589,226 2,126,701,821 충당부채 352,275,265 352,275,265 비유동부채 29,355,162,666 26,214,633,564 기타비유동금융부채 541,672,506 542,093,644 퇴직급여부채 12,170,947,542 9,828,352,592 이연법인세부채 16,642,542,618 15,844,187,328 부채총계 104,726,303,334 87,628,191,590 자본 지배기업 소유주지분 340,465,119,864 333,047,453,091 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 13,831,069,088 13,250,132,908 이익잉여금 228,996,780,466 222,160,049,873 비지배지분 57,311,939,370 57,444,404,429 자본총계 397,777,059,234 390,491,857,520 자본과부채총계 502,503,362,568 478,120,049,110 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 161,535,390,361 161,535,390,361 137,827,478,867 137,827,478,867 매출원가 148,251,069,861 148,251,069,861 134,671,678,088 134,671,678,088 매출총이익(손실) 13,284,320,500 13,284,320,500 3,155,800,779 3,155,800,779 판매비와관리비 4,378,759,918 4,378,759,918 4,278,410,827 4,278,410,827 영업손익 8,905,560,582 8,905,560,582 (1,122,610,048) (1,122,610,048) 기타수익 5,570,126,450 5,570,126,450 1,406,499,804 1,406,499,804 기타비용 1,406,008,811 1,406,008,811 629,166,651 629,166,651 금융수익 874,086,933 874,086,933 402,822,429 402,822,429 금융원가 5,746,795 5,746,795 374,563,611 374,563,611 지분법손익 (2,193,279,424) (2,193,279,424) (1,611,935,909) (1,611,935,909) 법인세비용차감전순손익 11,744,738,935 11,744,738,935 (1,928,953,986) (1,928,953,986) 법인세비용(수익) 3,247,715,905 3,247,715,905 (29,455,690) (29,455,690) 당기순이익(손실) 8,497,023,030 8,497,023,030 (1,899,498,296) (1,899,498,296) 기타포괄손익 (1,211,821,316) (1,211,821,316) 621,742,599 621,742,599 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,025,253,166 1,025,253,166 622,824,837 622,824,837 지분법자본변동 1,025,253,166 1,025,253,166 622,824,837 622,824,837 법인세효과 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (2,237,074,482) (2,237,074,482) (1,082,238) (1,082,238) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,463,845,830) (1,463,845,830) (1,387,485) (1,387,485) 확정급여제도의 재측정요소 (1,586,124,284) (1,586,124,284) 0 0 법인세효과 812,895,632 812,895,632 305,247 305,247 총포괄손익 7,285,201,714 7,285,201,714 (1,277,755,697) (1,277,755,697) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 8,073,907,535 8,073,907,535 (2,587,548,397) (2,587,548,397) 비지배지분 423,115,495 423,115,495 688,050,101 688,050,101 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 7,417,666,773 7,417,666,773 (1,966,230,497) (1,966,230,497) 비지배지분 (132,465,059) (132,465,059) 688,474,800 688,474,800 주당손익 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 294 294 (95) (95) 지배기업소유주에 대한 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 299 299 (90) (90) 지배기업소유주에 대한 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 294 294 (95) (95) 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,581,259,231 221,412,402,283 331,630,931,824 56,145,092,070 387,776,023,894 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,587,548,397) (2,587,548,397) 688,050,101 (1,899,498,296) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (1,082,238) 0 (1,082,238) 0 (1,082,238) 지분법자본변동 0 0 622,400,138 0 622,400,138 424,699 622,824,837 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 621,317,900 (2,587,548,397) (1,966,230,497) 688,474,800 (1,277,755,697) 2019.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,202,577,131 218,824,853,886 329,664,701,327 56,833,566,870 386,498,268,197 2020.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,250,132,908 222,160,049,873 333,047,453,091 57,444,404,429 390,491,857,520 당기순이익(손실) 0 0 0 8,073,907,535 8,073,907,535 423,115,495 8,497,023,030 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (443,617,874) 0 (443,617,874) (556,279,666) (999,897,540) 지분법자본변동 0 0 1,024,554,054 0 1,024,554,054 699,112 1,025,253,166 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,237,176,942) 0 (1,237,176,942) (1,237,176,942) 총포괄손익 0 0 580,936,180 6,836,730,593 7,417,666,773 (132,465,059) 7,285,201,714 2020.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,831,069,088 228,996,780,466 340,465,119,864 57,311,939,370 397,777,059,234 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 17,018,507,836 2,933,243,195 당기순이익(손실) 8,497,023,030 (1,899,498,296) 비현금항목의 조정 9,278,335,411 8,176,334,141 법인세비용(수익) 3,247,715,905 (29,455,690) 이자비용 5,746,795 374,563,611 감가상각비 5,002,065,681 6,171,240,513 투자부동산감가상각비 7,365,855 7,365,855 퇴직급여 740,198,099 791,812,158 대손상각비(환입) 50,674,468 11,442,322 외화환산손실 157,718,970 117,237,491 지분법손실(이익) 2,193,279,424 1,611,935,909 유형자산처분손실 1,000 0 정부보조금의 비용대체 12,000,000 30,594,697 이자수익 (369,683,248) (402,822,429) 외화환산이익 (1,240,343,853) (488,580,296) 배당금수익 (297,234,000) 0 무형자산손상차손환입 (24,000,000) (19,000,000) 파생상품평가이익 (207,169,685) 0 운전자본의 조정 71,896,582 (3,300,292,133) 매출채권 (5,341,205,475) (15,327,722,261) 미수금 (1,293,113,052) (549,473,302) 선급금 (104,710,037) 202,372,007 선급비용 (526,018,162) (363,289,123) 재고자산 (3,144,042,005) 16,660,083,307 매입채무 9,734,236,777 (3,345,128,633) 미지급금 160,680,512 (1,381,809,318) 미지급비용 271,222,546 770,693,783 예수금 299,696,747 546,597,021 선수금의 증가(감소) (1,123,836) 0 퇴직급여부채 16,272,567 (522,119,778) 반환제품회수권 0 (34,185,754) 환불부채 0 43,689,918 이자수취 398,343,186 457,063,631 이자지급 (5,746,795) (244,628,337) 배당금수취(영업) 297,234,000 0 법인세의납부 (1,518,577,578) (255,735,811) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,921,753,410 (607,205,116) 단기금융상품의 처분 12,800,000,000 10,600,000,000 단기금융상품의 취득 (9,000,000,000) (10,600,000,000) 대여금의 감소 0 15,000,000 임차보증금의 감소 0 10,000,000 유형자산의 취득 (1,878,246,590) (632,205,116) 재무활동으로 인한 현금흐름 (84,667,358) (5,610,153,347) 단기차입금의 순증감 0 (5,540,534,606) 리스부채의지급 (84,667,358) (69,618,741) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 18,855,593,888 (3,284,115,268) 기초현금및현금성자산 22,710,298,974 28,051,998,700 현금및현금성자산의 환율변동 17,557,414 0 기말현금및현금성자산 41,583,450,276 24,767,883,432 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백 만원이며, ㈜영풍이 지분율 37. 16 %(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 의결권지분율(주) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% 51.32% 51.32% 한국 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 (주) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로계산된 지분율입니다. 주식회사 테라닉스(이하 "종속기업")는 1994년 7월 ㈜써키트파일럿이라는 상호로 설립되어 2001년 10월 31일 현재의 상호로 변경되었으며 경기도 안산시 단원구 성곡동 반월공단에 본점 및 공장을 두고 인쇄회로기판(PCB) 제조 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 1.2.2 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 120,791,001 16,293,887 104,497,114 18,947,823 872,189 (331,927) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 118,634,959 15,105,725 103,529,234 21,978,126 1,415,576 1,428,836 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 관계기업투자 관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력은 아닙니다. 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다. 관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 2.2.2 유동성/비유동성 분류 연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 외화환산연결기업은 원화를 기능통화 및 표시통화로 하여 연결재무제표를 작성하여 보고하고있습니다. (1) 거래와 잔액연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.연결기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생긴는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.해외 사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.2.4 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 인쇄회로기판(PCB)을 제조하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3.1.1을 참조바랍니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. (2) 임대관리 용역연결기업은 보유중인 부동산의 일부를 고객에게 제공하고 임대차계약에 따라 고객에게 사용료를 받고 수익으로 인식하고 있으며, 해당 부동산을 운영 및 관리용역을 제공하여 고객에게 수수료를 청구하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 계약 잔액 1) 매출채권 수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.7 부분을 참조합니다. 2.2.5 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.6 종업원급여연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.7 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산 1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거 시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다.연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상연결기업이 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.연결기업은 계약상 지급이 만기 이후 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 8에언급되어 있습니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.8 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.9 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30년, 구축물은 15~20년, 기계장치는 3년, 차량운반구는 5년, 기타유형자산은 3년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 적용하고 있습니다.2.2.10 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.2.11 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다 연결기업은 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체 시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다. 2.2.12 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.연결기업의 무형자산은 회원권으로 비한정 내용연수를 가진 무형자산이므로 상각하지 않고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비 연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간 동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2.2.13 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정하고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 재공품 선입선출법 원재료 총평균법 기타의 재고자산 개별법 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.2.14 비금융자산의 손상(1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.15 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 2.2.16 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 26 ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 26 ㆍ투자부동산 - 주석 12 ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 26 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.2.17 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2.2.18 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (1) 온실가스 배출권연결기업은 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다.연결기업은 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다.2.2.19 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.2.20 리스 연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.ㆍ차량운반구 및 기계장치 : 3~4년ㆍ기타유형자산 : 3년ㆍ건물 : 30년 리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 됩니다. 2.2.14 비금융자산의 손상 부분의 회계정책을 참조합니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결기업의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다 (주석 9 참조). 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결기업은 건물, 기계장치 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 2.2.21 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책이 있습니다.3.1 회계적 판단3.1.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. - 수행의무의 식별 연결기업의 제품 해외 매출 중 일부는 Incoterms Group CIF 조건에 따라 거래가 이루어지고있습니다. 연결기업은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 연결기업은 운송서비스를 대리인으로서 수행한다고 판단하였습니다. 3.1.2 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에대한 유의적인 고객맞춤화). 연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 3.1.3 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회계처리 연결기업은 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결기업은 상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.3.2 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.3.2.1 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3.2.2 퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.2.3 매출채권과 기대손실충당금 연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3.2.4 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 관계기업투자 4.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 주된 사업장 결산일 관계기업활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜인터플렉스 30.61% 30.61% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 4.2 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 ㈜인터플렉스 73,901,123 (2,193,279) 1,025,253 72,733,097 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 ㈜인터플렉스 82,027,568 (1,611,936) 622,825 81,038,457 4.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무상태와 동 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 유동자산 132,564,310 151,602,937 비유동자산 207,103,395 199,760,026 유동부채 116,314,925 124,348,752 비유동부채 9,360,429 9,212,512 당기말순자산 213,992,351 217,801,699 지분율 30.61% 30.61% 순자산지분금액 65,492,856 66,658,716 투자차액 9,091,695 9,091,695 내부미실현손익 (1,851,454) (1,849,288) 장부금액 72,733,097 73,901,123 4.4 당분기 및 전분기 중 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 매출 58,817,076 66,950,176 매출원가 62,452,946 67,303,581 판관비 4,137,099 3,610,184 금융원가 7,099,249 2,617,024 세전손익 (7,405,265) (5,113,356) 법인세비용(수익) (245,988) 145,546 당기순손익 (7,159,276) (5,258,902) 지배주주지분순손익 (7,159,276) (5,258,902) 지배주주지분총포괄손익 (3,809,349) (3,223,874) 4.5 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,139,427 65,468,546 7,139,427 121,727,230 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 5.2 영업부문 연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 54,047,769 49,485,682 아시아 104,297,719 86,227,196 아메리카 2,494,569 1,725,435 유럽 695,334 389,166 합 계 161,535,391 137,827,479 한편, 연결기업의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 54,357,867 33.65% 68,742,392 49.88% 주요고객(B) 34,566,051 21.40% 16,238,457 11.78% 주요고객(C) 17,679,550 10.94% 9,259,384 6.72% 합 계 106,603,468 65.99% 94,240,233 68.38% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 PCB PCB 1. 주요 제품/용역 PCB 160,822,560 137,088,254 임대관리수익(주1) 415,341 457,309 기타 231,480 199,513 합 계 161,469,381 137,745,076 2. 지리적 시장 국내 53,981,759 49,403,279 아시아 104,297,719 86,227,196 유럽 695,334 389,166 아메리카 2,494,569 1,725,435 합 계 161,469,381 137,745,076 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 161,054,040 137,287,767 기간에 걸쳐 이전하는 용역 415,341 457,309 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 161,469,381 137,745,076 (주1) 임대료수입 금액 66,009천원(전기 : 82,402천원)은 리스의 적용 대상으로 상기 수익에서 제외하였습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,000 13,000 예금 41,570,450 22,697,299 합 계 41,583,450 22,710,299 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 41,583,450 - - - 41,583,450 기타유동금융자산 59,403,717 - 207,170 - 59,610,887 매출채권및기타채권 101,646,807 - - - 101,646,807 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 7,572,742 - - 7,572,742 기타비유동금융자산 666,582 - - - 666,582 소 계 203,300,556 7,572,742 207,170 - 211,080,468 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 68,105,710 68,105,710 기타유동금융부채 - - - 3,720,988 3,720,988 기타비유동금융부채 - - - 541,673 541,673 소 계 - - - 72,368,371 72,368,371 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 22,710,299 - - 22,710,299 기타유동금융자산 63,232,377 - - 63,232,377 매출채권및기타채권 93,954,344 - - 93,954,344 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 9,036,587 - 9,036,587 기타비유동금융자산 666,582 - - 666,582 소 계 180,563,602 9,036,587 - 189,600,189 금융부채 매입채무및기타채무 - - 54,771,865 54,771,865 기타유동금융부채 - - 3,513,711 3,513,711 기타비유동금융부채 - - 542,094 542,094 소 계 - - 58,827,670 58,827,670 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 58,300,000 - 62,100,000 - 단기대여금 180,000 - 180,000 - 미수수익 923,717 - 952,377 - 파생상품금융자산 207,170 - - - 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 장기대여금 - 100,000 100,000 보증금 - 560,582 - 560,582 합 계 59,610,887 666,582 63,232,377 666,582 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 274,848 - 274,848 미지급비용 3,519,584 - 3,248,361 - 장기미지급금 - 108,000 - 96,000 리스부채 201,404 158,825 265,350 171,246 합 계 3,720,988 541,673 3,513,711 542,094 9.3 연결법인은 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 약정환율 단위 계약금액(USD) 평가손익(천원) 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-04-20 1,229.80 USD 3,000,000 23,524 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-05-20 1,229.80 USD 3,000,000 27,352 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-06-22 1,229.80 USD 3,000,000 32,698 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-07-20 1,229.80 USD 3,000,000 36,942 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-08-20 1,229.80 USD 3,000,000 41,154 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-09-21 1,229.80 USD 3,000,000 45,500 파생상품금융자산 - 207,170 파생상품금융부채 - - 합 계 USD 18,000,000 207,170 9.4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 4,500 4,500 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 97,675,258 91,226,761 기대신용손실충당금 (2,205,134) (2,154,459) 미수금 6,220,115 4,925,474 기대신용손실충당금 (43,432) (43,432) 합 계 101,646,807 93,954,344 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,135,950 43,432 설정 11,442 - 전분기말 2,147,392 43,432 당기초 2,154,459 43,432 설정 50,675 - 당분기말 2,205,134 43,432 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11.1 당 분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 7,572,742 9,036,587 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 11.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 14,506 14,506 (43,239) 9,413 고려아연㈜ 21,231 0.11% 9,107,368 7,558,236 7,558,236 (1,549,132) 340,809 합 계 9,165,113 7,572,742 7,572,742 (1,592,371) 350,222 (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 13,412 13,412 (44,333) 9,654 고려아연㈜ 21,231 0.11% 9,107,368 9,023,175 9,023,175 (84,193) 18,522 합 계 9,165,113 9,036,587 9,036,587 (128,526) 28,176 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 18,743,951 (1,467,067) 17,276,884 16,978,740 (1,284,900) 15,693,840 재공품 19,030,685 (2,328,037) 16,702,648 20,347,965 (881,517) 19,466,448 원재료 12,465,108 (664,596) 11,800,512 8,559,325 (498,190) 8,061,135 미착품 2,722,599 - 2,722,599 2,137,178 - 2,137,178 합 계 52,962,343 (4,459,700) 48,502,643 48,023,208 (2,664,607) 45,358,601 한편, 당기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실은 1,795,093 천원이며, 전기중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 1,361,696천원입니다. 13. 투자부동산 13.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (443,425) (443,425) 감가상각비 - (7,366) (7,366) 기말잔액 - (450,791) (450,791) 장부금액 기초잔액 869,402 351,918 1,221,320 기말잔액 869,402 344,552 1,213,954 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (413,961) (413,961) 감가상각비 - (7,366) (7,366) 기말잔액 - (421,327) (421,327) 장부금액 기초잔액 869,402 381,382 1,250,784 기말잔액 869,402 374,016 1,243,418 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 34,746 38,404 임대수익 관련 직접 운영비용 (7,366) (7,366) 기타 직접 운영비용 (15,066) (18,724) 합 계 12,314 12,314 보고기간종료일 현재 연결기업의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 102,876,085 48,991,325 43,293,116 270,511,712 74,576 34,183,053 731,830 500,661,697 취득 - - 134,250 3,172,250 - 184,549 1,782,374 5,273,423 처분 - - - - - (72,620) - (72,620) 대체 - - 273,800 283,079 - 198,670 (755,549) - 기말잔액 102,876,085 48,991,325 43,701,166 273,967,041 74,576 34,493,652 1,758,655 505,862,500 감가상각누계액 기초잔액 - (24,680,218) (22,294,878) (257,907,419) (74,574) (32,693,427) - (337,650,516) 감가상각비 - (427,376) (501,495) (3,626,681) - (363,217) - (4,918,769) 처분 - - - - - 72,619 - 72,619 기말잔액 - (25,107,594) (22,796,373) (261,534,100) (74,574) (32,984,025) - (342,496,666) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 102,876,085 23,883,731 20,904,793 12,432,941 2 1,509,626 1,758,655 163,365,833 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 102,876,085 48,520,371 43,202,716 268,511,846 74,576 33,336,334 2,629,668 499,151,596 취득 - - - 39,000 - 229,293 195,704 463,997 대체 - - - 404,649 - - (404,649) - 기말잔액 102,876,085 48,520,371 43,202,716 268,955,495 74,576 33,565,627 2,420,723 499,615,593 감가상각누계액 기초잔액 - (22,956,124) (20,288,288) (242,385,799) (74,574) (30,545,591) - (316,250,376) 감가상각비 - (423,372) (503,858) (4,615,011) - (555,484) - (6,097,725) 기말잔액 - (23,379,496) (20,792,146) (247,000,810) (74,574) (31,101,075) - (322,348,101) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 102,876,085 25,140,875 22,410,570 21,954,685 2 2,464,551 2,420,723 177,267,491 14.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 자산은 없습니다. 14.3 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입 원가는 없습니다. 14.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다. 16. 배출권 및 배출부채 16.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 16.2 당분기 중 당사의 온실가스 배출량 추정치는 약 23,673 tCO2-eq(전분기 : 23,005 tCO2-eq)이며, 이는 보유하 고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다. 16.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 연결기업이 인식한 배출부채는 없습니다. 17. 자본금 17.1 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.17.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,821,705 1,821,705 1,767,852 1,767,852 퇴직급여 156,702 156,702 176,544 176,544 복리후생비 317,190 317,190 321,325 321,325 임차료 29,500 29,500 35,108 35,108 접대비 96,620 96,620 79,887 79,887 감가상각비 121,029 121,029 123,655 123,655 세금과공과 94,459 94,459 136,922 136,922 광고선전비 4,210 4,210 4,440 4,440 대손상각비(환입) 50,674 50,674 11,442 11,442 여비교통비 79,005 79,005 97,008 97,008 통신비 19,193 19,193 15,568 15,568 소모품비 136,096 136,096 75,067 75,067 도서인쇄비 2,775 2,775 2,578 2,578 운반비 308,207 308,207 311,301 311,301 수도광열비 72,759 72,759 76,732 76,732 보험료 49,332 49,332 73,654 73,654 지급수수료 875,300 875,300 701,768 701,768 하자보수비 99,812 99,812 230,678 230,678 교육훈련비 2,708 2,708 308 308 차량유지비 41,484 41,484 36,574 36,574 합계 4,378,760 4,378,760 4,278,411 4,278,411 19. 기타수익 및 기타비용 19.1 기타수익당분기 및 전분기 중 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,166,079 4,166,079 690,672 690,672 외화환산이익 1,240,344 1,240,344 488,580 488,580 무형자산손상차손환입 24,000 24,000 19,000 19,000 잡이익 139,703 139,703 208,248 208,248 합계 5,570,126 5,570,126 1,406,500 1,406,500 19.2 기타비용당분기 및 전분기 중 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,243,057 1,243,057 381,629 381,629 외화환산손실 157,719 157,719 117,237 117,237 유형자산처분손실 1 1 잡손실 5,232 5,232 130,301 130,301 합계 1,406,009 1,406,009 629,167 629,167 20. 금융수익 및 금융원가 20.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 369,683 369,683 402,822 402,822 배당금수익 297,234 297,234 - - 파생상품평가이익 207,170 207,170 - - 합 계 874,087 874,087 402,822 402,822 20.2 금융원가 당분기 및 전분기 중 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) 5,546 5,546 8,587 8,587 이자비용(매출채권할인) 201 201 365,977 365,977 합 계 5,747 5,747 374,564 374,564 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 발생액입니다. 21. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 1,540,810 429,436 전기법인세조정액 95,655 - 이연법인세: 일시적차이의 변동 798,355 (459,197) 자본에 직접 반영된 법인세 812,896 305 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 3,247,716 (29,456) 22. 주당이익 22.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당1분기 당분기 전1분기 전분기 지배기업소유주 귀속 당기순손익 8,073,907,535 8,073,907,535 (2,587,548,397) (2,587,548,397) 우선주 당기순손익 887,802,506 887,802,506 (267,071,626) (267,071,626) 2우선주 당기순손익 230,767,066 230,767,066 (74,517,366) (74,517,366) 보통주 당기순손익 6,955,337,963 6,955,337,963 (2,245,959,405) (2,245,959,405) 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 당기주당손익 294 294 (95) (95) 22.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 당기순손익 887,802,506 887,802,506 (267,071,626) (267,071,626) 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 당기주당손익 299 299 (90) (90) 22.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 2우선주 당기순손익 230,767,066 230,767,066 (74,517,366) (74,517,366) 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 당기주당손익 294 294 (95) (95) 22.4 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 23 . 특수관계자 23.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜영풍 ㈜영풍 지분율 37.09% 관계기업 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 지분율 30.61% 기타특수관계자(주1) 시그네틱스㈜ 시그네틱스㈜ ㈜영풍 의 종속기업 YOUNG POONG JAPAN YOUNG POONG JAPAN ㈜영풍 의 종속기업 영풍전자㈜ 영풍전자㈜ ㈜영풍 의 종속기업 고려아연㈜ 고려아연㈜ ㈜영풍 의 관계기업 INTERFLEX VINA CO., LTD. INTERFLEX VINA CO., LTD. ㈜인터플렉스의 종속기업 화하선로판(천진) 유한공사 화하선로판(천진) 유한공사 ㈜인터플렉스의 관계기업 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 기타 관계기업 : ㈜인터플렉스 34,746 697 - 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 4,386,402 - 6,558 영풍전자㈜ 245,811 396 - 합 계 4,666,959 1,093 6,558 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 154,603 - 관계기업 : ㈜인터플렉스 38,404 - 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 1,856 - 시그네틱스㈜ 2,760,279 - 영풍전자㈜ 284,750 151,499 YOUNG POONG JAPAN - 1,306 합 계 3,239,892 152,805 23.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 12,407 229 65,600 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 2,996,247 - - - 영풍전자㈜ 270,392 - - - 합 계 3,266,639 12,407 229 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 14,658 744 65,600 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 2,386,097 - - - 영풍전자㈜ 279,099 - - - 합 계 2,665,196 14,658 744 65,600 23.4 특수관계자간 자금거래 당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 23.5 주요 경 영 진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 302,688 253,370 퇴직급여 24,195 18,644 합 계 326,883 272,014 24. 현 금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 755,549 404,649 유형자산의 미지급 취득 3,395,177 (168,209) 25. 약정사항과 우발사항 25.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 수입신용장 USD 5,000 수출대금채권매입 USD 35,000 외화팩토링채권 USD 10,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 씨티은행 수입신용장(주1) USD 3,000 수출대금채권매입(주1) USD 3,000 파생상품 USD 4,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 수입신용장 USD 8,000 수출대금채권매입 USD 48,000 외화팩토링채권 USD 10,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 파생상품 USD 4,000 (주1) 씨티은행의 수입신용장 및 수출대금채권매입은 포괄한도 USD 3,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 25.2 우발사항(1) 당분기말 현재 연결기업은 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결기업은 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매에 대하여 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다. 26. 공정가치 26.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,572,742 9,036,587 7,572,742 9,036,587 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 41,583,450 22,710,299 41,583,450 22,710,299 기타금융자산 60,277,469 63,898,959 60,277,469 63,898,959 매출채권및기타채권 101,646,807 93,954,344 101,646,807 93,954,344 소 계 203,507,726 180,563,602 203,507,726 180,563,602 금융자산 합계 211,080,468 189,600,189 211,080,468 189,600,189 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 68,105,710 54,771,865 68,105,710 54,771,865 기타금융부채 4,262,661 4,055,805 4,262,661 4,055,805 금융부채 합계 72,368,371 58,827,670 72,368,371 58,827,670 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 27.2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 27.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,572,742 - - 7,572,742 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,036,587 - - 9,036,587 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 48 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 168,797,309,890 145,436,416,499 현금및현금성자산 25,598,516,452 13,038,241,369 기타유동금융자산 19,126,472,826 15,895,727,253 매출채권 및 기타채권 85,850,929,354 80,210,847,917 기타유동자산 502,947,661 109,697,762 재고자산 37,718,443,597 36,181,902,198 비유동자산 274,576,271,452 274,246,702,996 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,505,525 13,412,355 기타비유동금융자산 602,782,000 602,782,000 종속기업 및 관계기업투자 129,052,304,036 129,052,304,036 투자부동산 1,213,954,450 1,221,320,305 유형자산 139,389,525,524 139,037,747,688 무형자산 861,642,780 837,642,780 기타비유동자산 3,191,899,500 3,191,899,500 사용권자산 249,657,637 289,594,332 자산총계 443,373,581,342 419,683,119,495 부채 유동부채 63,370,659,237 51,862,998,734 매입채무 및 기타채무 58,289,396,756 47,258,903,884 기타유동금융부채 2,275,772,876 1,872,570,482 기타유동부채 863,362,285 599,856,412 당기법인세부채 1,589,852,055 1,779,392,691 충당부채 352,275,265 352,275,265 비유동부채 27,044,956,813 23,497,630,695 기타비유동금융부채 377,435,278 377,856,416 퇴직급여부채 11,161,655,289 9,005,295,207 이연법인세부채 15,505,866,246 14,114,479,072 부채총계 90,415,616,050 75,360,629,429 자본 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 13,597,994,545 13,597,141,872 이익잉여금 241,722,700,437 233,088,077,884 자본총계 352,957,965,292 344,322,490,066 자본과부채총계 443,373,581,342 419,683,119,495 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 143,674,445,601 143,674,445,601 116,816,034,338 116,816,034,338 매출원가 131,913,283,252 131,913,283,252 116,091,958,545 116,091,958,545 매출총이익(손실) 11,761,162,349 11,761,162,349 724,075,793 724,075,793 판매비와관리비 3,052,448,384 3,052,448,384 3,066,869,945 3,066,869,945 영업손익 8,708,713,965 8,708,713,965 (2,342,794,152) (2,342,794,152) 기타수익 5,140,655,885 5,140,655,885 1,098,407,333 1,098,407,333 기타비용 1,368,659,829 1,368,659,829 593,522,248 593,522,248 금융수익 316,391,498 316,391,498 102,338,643 102,338,643 금융원가 4,042,853 4,042,853 373,079,779 373,079,779 법인세비용차감전순손익 12,793,058,666 12,793,058,666 (2,108,650,203) (2,108,650,203) 법인세비용(수익) 2,921,259,171 2,921,259,171 (493,355,973) (493,355,973) 당기순이익(손실) 9,871,799,495 9,871,799,495 (1,615,294,230) (1,615,294,230) 기타포괄손익 (1,236,324,269) (1,236,324,269) (1,082,238) (1,082,238) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,236,324,269) (1,236,324,269) (1,082,238) (1,082,238) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,093,170 1,093,170 (1,387,485) (1,387,485) 확정급여제도의 재측정요소 (1,586,124,284) (1,586,124,284) 0 0 법인세효과 348,706,845 348,706,845 305,247 305,247 총포괄손익 8,635,475,226 8,635,475,226 (1,616,376,468) (1,616,376,468) 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 360 360 (60) (60) 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 365 365 (55) (55) 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 360 360 (60) (60) 자본변동표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,598,781,627 215,555,150,882 326,791,202,819 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,615,294,230) (1,615,294,230) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (1,082,238) 0 (1,082,238) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 (1,082,238) (1,615,294,230) (1,616,376,468) 2019.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,597,699,389 213,939,856,652 325,174,826,351 2020.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,597,141,872 233,088,077,884 344,322,490,066 당기순이익(손실) 0 0 0 9,871,799,495 9,871,799,495 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 852,673 0 852,673 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,237,176,942) (1,237,176,942) 총포괄손익 0 0 852,673 8,634,622,553 8,635,475,226 2020.03.31 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,597,699,389 241,722,700,437 352,957,965,292 현금흐름표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 17,344,577,151 6,206,402,858 당기순이익(손실) 9,871,799,495 (1,615,294,230) 비현금항목의 조정 6,987,716,226 6,106,778,172 법인세비용(수익) 2,921,259,171 (493,355,973) 이자비용 4,042,853 373,079,779 감가상각비 4,730,027,930 5,904,676,662 투자부동산감가상각비 7,365,855 7,365,855 퇴직급여 594,709,977 663,605,037 대손상각비(환입) 52,608,693 13,286,890 외화환산손실 151,866,004 111,497,538 정부보조금의 비용대체 12,000,000 30,594,697 이자수익 (109,221,813) (102,338,643) 외화환산이익 (1,145,772,759) (382,633,670) 파생상품평가이익 (207,169,685) 0 무형자산손상차손환입 (24,000,000) (19,000,000) 운전자본의 조정 1,774,164,146 1,874,751,718 매출채권 (3,574,299,731) (10,659,869,681) 미수금 (990,175,054) 326,352,304 선급금 0 10,900,592 선급비용 (393,249,899) (295,245,421) 재고자산 (1,536,541,399) 17,455,119,410 반환제품회수권 0 (34,185,754) 매입채무 7,364,540,106 (4,217,714,177) 미지급금 234,327,762 (1,474,111,038) 미지급비용 430,530,667 591,062,225 예수금 263,505,873 507,229,568 환불부채 0 43,689,918 퇴직급여부채 (24,474,179) (378,476,228) 이자수취 85,645,925 98,527,823 이자지급 (4,042,853) (243,144,505) 법인세의납부 (1,370,705,788) (15,216,120) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,733,289,090) (312,433,534) 대여금의 감소 0 15,000,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 0 임차보증금의 감소 0 10,000,000 유형자산의 취득 (1,733,289,090) (337,433,534) 재무활동으로 인한 현금흐름 (68,570,392) (5,602,672,633) 단기차입금의 순증감 0 (5,540,534,606) 리스부채의지급 (68,570,392) (62,138,027) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,542,717,669 291,296,691 기초현금및현금성자산 13,038,241,369 21,192,154,332 현금및현금성자산의 환율변동 17,557,414 0 기말현금및현금성자산 25,598,516,452 21,483,451,023 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 코리아써키트(이하 "당사")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(Printed Circuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백 만원이며, ㈜영풍이 지분율 37.16%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 2.2.1 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.2 유동성/비유동성 분류 당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상합니다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2.2.3 외화환산당사는 원화를 기능통화 및 표시통화로 하여 재무제표를 작성하여 보고하고 있습니다. (1) 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생긴는 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 2.2.4 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 인쇄회로기판(PCB)을 제조하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제합니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. (2) 임대관리 용역당사는 보유중인 부동산의 일부를 고객에게 제공하고 임대차계약에 따라 고객에게 사용료를 받고 수익으로 인식하고 있으며, 해당 부동산을 운영 및 관리용역을 제공하여 고객에게수수료를 청구하여 수익을 인식하고 있습니다. (3) 계약 잔액 1) 매출채권 수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.7 부분을 참조합니다. 2.2.5 법인세 (1) 당기법인세 당 기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세 자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한,매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.6 종업원급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.7 금융상품: 최초인식과 후속측정 금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산 1) 최초 인식과 측정 금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다 . 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. 2) 후속 측정 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 ① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. ④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고,내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 3) 제거 금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전합니다. 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 4) 금융자산의 손상 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 당사는 계약상 지급이 만기 이후 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. (2) 금융부채 1) 최초 인식과 측정 금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. 2) 후속 측정 금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다. ② 대여금 및 차입금 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 7 에 언급되어 있습니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.2.8 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.9 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.감가상각비는 유형자 산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30년, 구축물은 20년, 기계장치는 3 년, 차량운반구는 5년 , 기타유형자산은 3년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 당사는 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 적용하고 있습니다. 2.2.10 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 2.2.11 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가모형으로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액을 장부금액으로 계상합니다. 감가상각비는 투자부동산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 잔액에 대하여 추정한 내용연수를 적용하여 건물은 30년 동 안 정 액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다 당사는 매 회계연도말에 투자부동산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 대체시 대체 전 자산의 장부금액을 승계합니다. 2.2.12 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.당 사의 무형자산은 회 원권으로 비한정 내용연수를 가진 무형자산이므로 상각하지 않고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다 . (1) 연구개발비 당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간 동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 2.2.13 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 다음과 같이 결정하고 있습니다. 구분 평가방법 제품, 재공품 선입선출법 원재료 총평균법 기타의 재고자산 개별법 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 2.2.14 비금융자산의 손상(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.15 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있으며 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 2.2.16 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로구분됩니다. ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2.2.17 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2.2.18 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. (1) 온실가스 배출권 당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고, 이를 배출부채에 대응되는 변제권으로 취급하여 공정가치로 재측정합니다. 공정가치 변동은 손익으로 인식합니다. 2.2.19 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 2.2.20 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다. 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다. ㆍ차량운반구 및 기계장치 : 3~4년ㆍ기타유형자산 : 3년 ㆍ건물 : 30년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 됩니다. 2.2.14 비금융자산의 손상 부분의 회계정책을 참조합니다. 2) 리스부채 리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함됩니다 . 3) 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 건물, 기계장치 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리 , 재무위험관리 및 정책 이 있습니다. 3.1 회계적 판단 3.1.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다. - 수행의무의 식별 당사의 제품 해외 매출 중 일부는 Incoterms Group CIF 조건에 따라거래가 이루어지고 있습니다. 당사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 당사는 운송서비스를 대리인으로서 수행한다고 판단하였습니다. 3.1.2 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다. 당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다 (예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화). 당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다. 3.1.3 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회계처리 당사는 투자부동산 포트폴리오에 대한 상업용 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는상업용 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하지 않는 리스기간 및 상업용 부동산 공정가치의 대부분에 해당하지 않는 리스료의 현재가치와 같은 약정의 조건에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있고 이러한 계약을 운용리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다. 3.2 추정 및 가정다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 3.2.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 3.2.2 퇴직급여제도확정급여퇴 직 연금 제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 3.2.3 매출 채권 과 기대손실충당금 당사는 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 당사의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. 3.2.4 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. 4. 종속기업 및 관계기업투자 4.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 종속기업: ㈜테라닉스 한국 12월 31일 50.09% 51.32% 10,942,518 50.09% 51.32% 10,942,518 관계기업: ㈜인터플렉스(주2) 한국 12월 31일 30.56% 30.56% 118,109,786 30.56% 30.56% 118,109,786 합 계 129,052,304 129,052,304 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한유통주식수로 계산된 지분율입니다. (주2) 당사는 전기 중 관계기업인 ㈜인터플렉스의 주가상승 및 실적이 개선됨에 따라 해당관계기업투자의 손상차손환입 징후를 식별하였으며 사용가치를 118,110백만원으로평가하였습니다. 당사는 이를 회수가능액으로 보아 전기 중 12,149백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 구 분 가치평가기법 전기말 사용가치 할인율 관계기업투자 ㈜인터플렉스 DCF 모형 118,109,786 12.3% 4.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,129,427 65,376,846 7,129,427 121,556,730 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 5.2 영업부문 당사는 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 42,300,504 38,516,999 아시아 98,184,039 76,184,433 아메리카 2,494,569 1,725,436 유럽 695,334 389,166 합 계 143,674,446 116,816,034 한편, 당사의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 49,337,701 34.34% 63,671,780 54.51% 주요고객(B) 34,566,051 24.06% 16,238,457 13.90% 주요고객(C) 17,679,550 12.31% 9,259,384 7.93% 합 계 101,583,302 70.70% 89,169,621 76.33% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 6.1 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 PCB PCB 1. 주요 제품/용역 PCB 143,404,898 116,478,825 임대관리수익(주1) 239,794 297,069 합 계 143,644,692 116,775,894 2. 지리적 시장 국내 42,270,750 38,476,859 아시아 98,184,039 76,184,433 유럽 695,334 389,166 아메리카 2,494,569 1,725,436 합 계 143,644,692 116,775,894 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 143,404,898 116,478,825 기간에 걸쳐 이전하는 용역 239,794 297,069 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 143,644,692 116,775,894 (주1) 당분기 및 전분기 매출액 중 리스기준서를 적용받는 임대료 수입 29,754천원(전분기: 40,140천원)은 상기 수익에서 제외되었습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,000 10,000 예금 25,588,516 13,028,241 합 계 25,598,516 13,038,241 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현 재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 25,598,516 - - - 25,598,516 기타유동금융자산 18,919,303 - 207,170 - 19,126,473 매출채권및기타채권 85,850,929 - - - 85,850,929 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 14,506 - - 14,506 기타비유동금융자산 602,782 - - - 602,782 소 계 130,971,530 14,506 207,170 - 131,193,206 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 58,289,397 58,289,397 기타유동금융부채 - - - 2,275,773 2,275,773 기타비유동금융부채 - - - 377,435 377,435 소 계 - - - 60,942,605 60,942,605 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 13,038,241 - - 13,038,241 기타유동금융자산 15,895,727 - - 15,895,727 매출채권및기타채권 80,210,848 - - 80,210,848 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 13,412 - 13,412 기타비유동금융자산 602,782 - - 602,782 소 계 109,747,598 13,412 - 109,761,010 금융부채 매입채무및기타채무 - - 47,258,904 47,258,904 기타유동금융부채 - - 1,872,570 1,872,570 기타비유동금융부채 - - 377,856 377,856 소 계 - - 49,509,330 49,509,330 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 18,500,000 - 15,500,000 - 단기대여금 180,000 - 180,000 - 미수수익 239,303 - 215,727 - 파생상품금융자산 207,170 - - - 장기금융상품 - 4,500 - 4,500 장기대여금 100,000 100,000 보증금 - 498,282 - 498,282 합 계 19,126,473 602,782 15,895,727 602,782 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 178,900 - 178,900 미지급비용 2,109,279 - 1,678,748 - 장기미지급금 - 108,000 - 96,000 리스부채 166,494 90,535 193,822 102,956 합 계 2,275,773 377,435 1,872,570 377,856 9.3 당사는 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 약정환율 단위 계약금액(USD) 평가손익(천원) 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-04-20 1,229.80 USD 3,000,000 23,524 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-05-20 1,229.80 USD 3,000,000 27,352 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-06-22 1,229.80 USD 3,000,000 32,698 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-07-20 1,229.80 USD 3,000,000 36,942 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-08-20 1,229.80 USD 3,000,000 41,154 통화선도 씨티은행 2020-03-18 2020-09-21 1,229.80 USD 3,000,000 45,500 파생상품금융자산 - 207,170 파생상품금융부채 - - 합 계 USD 18,000,000 207,170 9.4 보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 4,500 4,500 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 82,577,336 77,874,821 기대신용손실충당금 (2,099,183) (2,046,574) 미수금 5,372,776 4,382,601 합 계 85,850,929 80,210,848 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 2,024,042 설정 13,287 전분기말 2,037,329 당기초 2,046,574 설정 52,609 당분기말 2,099,183 11 . 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 13,289,313 (1,089,433) 12,199,880 12,117,745 (1,137,048) 10,980,697 재공품 14,895,185 (2,064,026) 12,831,159 16,997,552 (759,424) 16,238,128 원재료 10,313,503 (348,697) 9,964,806 7,141,460 (315,560) 6,825,900 미착품 2,722,599 - 2,722,599 2,137,177 - 2,137,177 합 계 41,220,600 (3,502,156) 37,718,444 38,393,934 (2,212,032) 36,181,902 한 편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 1,290,124천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 1,497,513 천원입니다. 12. 투자부동산 12.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (443,425) (443,425) 감가상각비 - (7,366) (7,366) 기말잔액 - (450,791) (450,791) 장부금액 기초잔액 869,402 351,918 1,221,320 기말잔액 869,402 344,552 1,213,954 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (413,961) (413,961) 감가상각비 - (7,366) (7,366) 기말잔액 - (421,327) (421,327) 장부금액 기초잔액 869,402 381,382 1,250,784 기말잔액 869,402 374,016 1,243,418 12.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 34,746 38,404 임대수익 관련 직접 운영비용 (7,366) (7,366) 기타 직접 운영비용 (15,066) (18,724) 합 계 12,314 12,314 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 34,740,555 235,910,685 74,576 30,442,876 616,751 427,782,023 취득 - - 134,250 3,172,250 - 170,449 1,536,099 5,013,048 대체 - - 209,000 200,600 - 198,670 (608,270) - 기말잔액 84,699,229 41,297,351 35,083,805 239,283,535 74,576 30,811,995 1,544,580 432,795,071 감가상각누계액 기초잔액 - (19,844,505) (16,153,080) (223,574,948) (74,574) (29,097,167) - (288,744,274) 감가상각비 - (381,703) (428,874) (3,516,935) - (333,758) - (4,661,270) 기말잔액 - (20,226,208) (16,581,954) (227,091,883) (74,574) (29,430,925) - (293,405,544) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 84,699,229 21,071,143 18,501,851 12,191,652 2 1,381,069 1,544,580 139,389,526 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 34,668,955 233,885,818 74,576 29,620,450 2,140,164 426,386,543 취득 - - - 39,000 - 205,000 142,325 386,325 대체 - - - 404,649 - - (404,649) - 기말잔액 84,699,229 41,297,351 34,668,955 234,329,467 74,576 29,825,450 1,877,840 426,772,868 감가상각누계액 기초잔액 - (18,317,692) (14,434,623) (208,463,024) (74,574) (27,066,744) - (268,356,657) 감가상각비 - (381,703) (431,902) (4,498,997) - (526,636) - (5,839,238) 기말잔액 - (18,699,395) (14,866,525) (212,962,021) (74,574) (27,593,380) - (274,195,895) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 84,699,229 22,597,956 19,802,430 21,367,446 2 2,232,069 1,877,840 152,576,972 13.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 자산은 없습니다. 13.3 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된차입원가는 없습니다. 13.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 14. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다. 15. 배출권 및 배출부채 15.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 15.2 당분기 중 당사의 온실가스 배출량 추정치는 약 23,673 tCO2-eq(전분기 : 23,005 tCO2-eq)이며, 이는 보유하 고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.15.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다. 16. 자본금 16.1 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주(주1) 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 (주1) 당사의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.16.2 당분기 및 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기에 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,282,043 1,282,043 1,269,730 1,269,730 퇴직급여 114,453 114,453 134,482 134,482 복리후생비 231,502 231,502 224,593 224,593 임차료 24,417 24,417 23,133 23,133 접대비 72,297 72,297 44,601 44,601 감가상각비 90,292 90,292 99,379 99,379 세금과공과 87,699 87,699 99,989 99,989 광고선전비 3,610 3,610 3,840 3,840 대손상각비(환입액) 52,609 52,609 13,287 13,287 여비교통비 41,197 41,197 63,958 63,958 통신비 14,532 14,532 10,603 10,603 소모품비 76,547 76,547 53,073 53,073 도서인쇄비 2,090 2,090 743 743 운반비 205,436 205,436 190,373 190,373 수도광열비 50,077 50,077 51,636 51,636 보험료 23,217 23,217 12,041 12,041 지급수수료 621,274 621,274 508,595 508,595 하자보수비 14,965 14,965 226,240 226,240 교육훈련비 2,707 2,707 - - 차량유지비 41,484 41,484 36,574 36,574 합 계 3,052,448 3,052,448 3,066,870 3,066,870 18. 기타수익 및 기타비용 18.1 기타수익당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,862,119 3,862,119 582,453 582,453 외화환산이익 1,145,773 1,145,773 382,634 382,634 무형자산손상차손환입 24,000 24,000 19,000 19,000 잡이익 108,764 108,764 114,320 114,320 합 계 5,140,656 5,140,656 1,098,407 1,098,407 18.2 기타비용당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,213,756 1,213,756 352,649 352,649 외화환산손실 151,866 151,866 111,498 111,498 잡손실 3,038 3,038 129,375 129,375 합 계 1,368,660 1,368,660 593,522 593,522 19. 금융수익 및 금융원가 19.1 금융수익당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 109,221 109,221 102,339 102,339 파생상품평가이익 207,170 207,170 - - 합 계 316,391 316,391 102,339 102,339 19.2 금융원가 당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) 3,843 3,843 7,104 7,104 이자비용(매출채권할인) 200 200 365,976 365,976 합 계 4,043 4,043 373,080 373,080 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 발생액입니다. 20. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 1,085,510 1,491 전기법인세조정액 95,655 - 이연법인세: 일시적차이의 변동 1,391,387 (495,152) 자본에 직접 반영된 법인세 348,707 305 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 2,921,259 (493,356) 21. 주당손 익 21.1 보통주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 분기순이익(손실) 9,871,799,495 9,871,799,495 (1,615,294,230) (1,615,294,230) 우선주 분기순이익(손실) 1,082,554,417 1,082,554,416 (161,754,754) (161,754,754) 2우선주 분기순이익(손실) 282,248,630 282,248,630 (46,677,448) (46,677,448) 보통주 분기순이익(손실) 8,506,996,448 8,506,996,449 (1,406,862,028) (1,406,862,028) 가중평균유통보통주식수(주) 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당손익 360 360 (60) (60) 21.2 우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 분기순이익(손실) 1,082,554,417 1,082,554,416 (161,754,754) (161,754,754) 가중평균유통보통주식수(주) 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당손익 365 365 (55) (55) 21.3 2우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 분기순이익(손실) 282,248,630 282,248,630 (46,677,448) (46,677,448) 가중평균유통보통주식수(주) 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 분기주당손익 360 360 (60) (60) 21.4 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 22 . 배 당금 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 없습니다. 23. 특수관계자 23.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜영풍 ㈜영풍 지분율 37.09% 종속기업 ㈜테라닉스 ㈜테라닉스 지분율 50.09% 관계기업 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 지분율 30.56% 기타특수관계자(주1) 시그네틱스㈜ 시그네틱스㈜ ㈜영풍의 종속기업 영풍전자㈜ 영풍전자㈜ ㈜영풍의 종속기업 YOUNG POONG JAPAN YOUNG POONG JAPAN ㈜영풍의 종속기업 INTERFLEX VINA CO., LTD. INTERFLEX VINA CO., LTD. ㈜인터플렉스의 종속기업 고려아연㈜ 고려아연㈜ ㈜영풍의 관계기업 화하선로판(천진) 유한공사 화하선로판(천진) 유한공사 ㈜인터플렉스의 관계기업 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 23.2 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 종속기업 : ㈜테라닉스 900 3,443 1,085,979 - 관계기업 : ㈜인터플렉스 34,746 - 697 - 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 4,386,402 - - 6,558 영풍전자㈜ - - 396 - 합 계 4,422,048 3,443 1,087,072 6,558 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 154,603 - 종속기업 : ㈜테라닉스 900 965,782 관계기업 : ㈜인터플렉스 38,404 - 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 2,760,279 - 영풍전자㈜ 142,022 151,499 YOUNG POONG JAPAN - 1,306 합 계 3,096,208 1,118,587 23.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 4,777 1,194,576 - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 12,407 229 65,600 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 2,996,247 - - - 합 계 2,996,247 17,184 1,194,805 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 990 1,109,201 - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 14,658 744 65,600 기타의 특수관계자 : 시그네틱스㈜ 2,386,097 - - - 영풍전자㈜ 2,392 - - - 합 계 2,388,489 15,648 1,109,945 65,600 23.4 특수관계자간 자금거래 당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 23.5 주요 경 영 진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 203,937 138,455 퇴직급여 15,966 10,864 합 계 219,903 149,319 24. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 608,270 404,649 유형자산의 미지급 취득 3,279,759 48,891 사용권자산의 취득 28,821 145,987 25. 약정사항과 우발사항 25.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 30,000 수입신용장 USD 3,000 씨티은행 수입신용장(주1) USD 3,000 수출대금채권매입(주1) USD 3,000 파생상품 USD 4,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 43,000 수입신용장 USD 6,000 파생상품 USD 4,000 (주1) 씨티은행의 수입신용장 및 수출대금채권매입은 포괄한도 USD 3,000천 내에서 개별한도 부여된 것임.25.2 우발사항당분기말 현재 당사는 당분기 이전에 KEB하나은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 26. 공정가치 26.1 보고기간종료일 현재 당사의 분기재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,506 13,412 14,506 13,412 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 25,598,516 13,038,241 25,598,516 13,038,241 기타금융자산 19,729,255 16,498,509 19,729,255 16,498,509 매출채권및기타채권 85,850,929 80,210,848 85,850,929 80,210,848 소 계 131,178,700 109,747,598 131,178,700 109,747,598 금융자산 합계 131,193,206 109,761,010 131,193,206 109,761,010 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 58,289,397 47,258,904 58,289,397 47,258,904 기타금융부채 2,653,208 2,250,427 2,653,208 2,250,427 금융부채 합계 60,942,605 49,509,331 60,942,605 49,509,331 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 26.2 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 26.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,506 - - 14,506 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,412 - - 13,412 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제49기 1분기 매출채권 97,675 2,205 2.3 미수금 6,220 44 0.7 합 계 103,895 2,249 2.2 제48기 매출채권 91,227 2,155 2.4 미수금 4,925 43 0.9 합 계 96,152 2,198 2.3 제47기 매출채권 79,931 2,136 2.7 미수금 2,844 43 1.5 합 계 82,775 2,179 2.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제49기 1분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,198 2,179 2,273 2. 회계정책변경으로 인한 기초효과 - - (119) 3. 순대손처리액(①-②±③) - - (12) ① 대손처리액(상각채권액) - - (12) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 51 19 37 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,249 2,198 2,179 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 95,553 - 72 2,050 97,675 구성비율 97.8% 0.0% 0.1% 2.1% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 사업구분 구분 제49기 1분기 제48기 제47기 지배회사 PCB 제품 12,200 10,981 19,693 재공품 12,831 16,238 29,075 원ㆍ부재료 9,965 6,826 7,331 미착품 2,723 2,137 3,596 합 계 37,719 36,182 59,695 종속회사 특수 PCB 제품 5,077 4,713 2,770 재공품 3,871 3,228 2,231 원ㆍ부재료 1,836 1,235 987 미착품 - - - 합 계 10,784 9,176 5,988 합 계 제품 17,277 15,694 22,463 재공품 16,702 19,466 31,306 원ㆍ부재료 11,801 8,061 8,318 미착품 2,723 2,138 3,596 합 계 48,503 45,359 65,683 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 9.65% 9.49% 13.12% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2)}] 12.64회 9.22회 7.88회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사는 각 사업년도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 18,744 18,744 (1,467) 17,277 - 재공품 19,031 19,031 (2,328) 16,703 - 원ㆍ부재료 12,465 12,465 (665) 11,800 - 합 계 50,240 50,240 (4,460) 45,780 - 라. 공정가치평가 내역 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,572,742 9,036,587 7,572,742 9,036,587 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 41,583,450 22,710,299 41,583,450 22,710,299 기타금융자산 60,277,469 63,898,959 60,277,469 63,898,959 매출채권및기타채권 101,646,807 93,954,344 101,646,807 93,954,344 소 계 203,507,726 180,563,602 203,507,726 180,563,602 금융자산 합계 211,080,468 189,600,189 211,080,468 189,600,189 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 68,105,710 54,771,865 68,105,710 54,771,865 기타금융부채 4,262,661 4,055,805 4,262,661 4,055,805 금융부채 합계 72,368,371 58,827,670 72,368,371 58,827,670 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,572,742 - - 13,707 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,036,587 - - 9,036,587 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서에 대한 본 항목의 기재를 생략합니다 V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당기) 이촌회계법인 - - - 제48기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의 수익인식시기 제47기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 177백만원 - 제48기(전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 130백만원 1,514시간 제47기(전전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 117백만원 1,932시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마 . 종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 회 계감사인의 변경 공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 현황은 아래와 같습니다. 가. 지배회사 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제49기(당기) 이촌회계법인 2020.01.01~2022.12.31 지정 (주1) 제48기(전기) 한영회계법인 2018.01.01~2020.12.31 자유선임 (주2) 제47기(전전기) (주1) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거 모기업과의 감사인 일치를 위한 회사 요청에 의해 증권선물위원회로부터 당기부터 연속하는 3개년까지 감사인 지정을 받음에 따라 감사인이 이촌회계법인으로 변경되었습니다.(주2) 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거 당기에 증권선물위원회로부터 감사인 지정을 받음에 따라 기존 감사인인 한영회계법인과는 감사 계약이 중도에 해지 되었습니다. 나. 종속회사 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제27기(당기) 삼덕회계법인 2019.01.01~2021.12.31 자유선임 - 제26기(전기) 제25기(전전기) 한영회계법인 2018.01.01~2018.12.31 자유선임 - 3. 내부회계관리제도 회계감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성 기준일 현재(2020년 03월 31일) 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에관한 주요사항을 의결합니다. 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회 규정에서 정하는 순서에 따릅니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 장세준, 서정호, 정희철 신정수 이사회 의장 : 장세준 대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 ※ 2020년 3월 24일 주주총회를 통해 사내이사 임기만료자 2인(서정호, 유완준) 중 유완준 사내이사는 퇴임하였고, 서정호 사내이사는 재선임되었으며, 장세준 사내이사가 신규선임 되었습니다. 사외이사 임기만료자 1인(신정수)은 재선임되었습니다. 서정호 사내이사가 이사회 의장 및 대표이사직에서 사임함에 따라 2020년 3월 24일 이사회를 통해 장세준 사내이사가 이사회 의장 및 대표이사로 변경되었습니다 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 장세준(출석율:100%) 서정호(출석율:100%) 유완준(출석율:100%) 정희철(출석율:100%) 신정수(출석율:100%) 제1회 2020.02.21 - 2019 회계년도 재무제표 및 연결 재무제표, 영업보고서 승인의 건- 기채에 관한 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결가결 해당없음 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 제2회 2020.03.06 - 2019 회계년도 재무제표 및 연결 재무제표, 영업보고서 재승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3회 2020.03.06 - 제48기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장권유 한시적 시행의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 제4회 2020.03.24 - 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건- 이사 보수 결정의 건- 이사 겸직 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 해당없음 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 제5회 2020.03.24 - 기채 및 은행여신에 관한 건 (파생상품 거래) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6회 2020.04.06 - 기채 및 은행여신에 관한 건 (운영자금대출 및 수출채권매입 한도) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7회 2020.04.13 - 기채 및 은행여신에 관한 건 (일반자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2020년 03월 24일부로 유완준 이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. ※ 2020년 03월 24일 주주총회에서 장세준 이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 이사선출과 관련하여 법령에 따라 주주총회 소집/통지시 이사 후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다..이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) (이사회의장) 장세준 2년(2020.3.24~2022.3.24) 신임 이사회 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사 서정호 2년(2020.3.24~2022.3.24) 연임(2) 이사회 삼성전기 출신으로 PCB 업계 오랜 경험 및 노하우 전략기획 없음 없음 사내이사 정희철 2년(2019.3.25~2021.3.24) 신임 이사회 삼일PWC 파트너 출신으로 기획 등 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 기획관리실장 없음 없음 사외이사 신정수 1년(2020.3.24~2021.3.24) 연임 (5) 이사회 에너지 사외이사 없음 없음 (2) 사 외이사후보추천위원회 당사는 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록 하고 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 2 부장(20년)차장(27년) 이사회 등 업무지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다.- 2020년 3월 24일 주주총회를 통해 임기만료자 2명(박태규, 성병준)이 재선임 되었습니다 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박태규(상근감사) 前) 삼성전자㈜ 상생협력센터 상무現) (주)코리아써키트 감사 2020.03.24재선임 성병준(상근감사) 前) 한국 항공우주산업(주) 경영지원본부 상무現) 인터플렉스 감사 2020.03.24재선임 - 2020년 3월 24일 주주총회를 통해 임기만료자 2명(박태규, 성병준)이 재선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 당사는 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 제 35 조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 내용을 확 인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 박태규(출석률:100%) 성병준(출석률:0%) 제1회 2020.02.21 - 2019 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건- 기채에 관한 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결 찬성찬성 -- 제2회 2020.03.06 - 2019 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 재승인의 건 가결 찬성 - 제3회 2020.03.06 - 제48기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장권유 한시적 시행의 건 가결가결 찬성찬성 -- 제4회 2020.03.24 - 의장 선임의 건- 대표이사 선임의 건- 이사 보수 결정의 건- 이사 겸직 승인의 건 가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성 ---- 제5회 2020.03.24 - 기채 및 은행여신에 관한 건 (파생상품 거래) 가결 찬성 - 제6회 2020.04.06 - 기채 및 은행여신에 관한 건 (운영자금대출 및 수출채권매입 한도) 가결 찬성 - 제7회 2020.04.13 - 기채 및 은행여신에 관한 건 (일반자금대출) 가결 찬성 - 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 2 부장(20년)차장(27년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 2020년 3월 6일 이사회 결의를 통해 제48기 정기주주총회에 한하여 전자투표제를 실시했으며, 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. □ 전자투표제 행사절차 등- 전자투표와 관련하여 제48기 정기주주총회 소집공고에서 아래와 같이 고지한 바 있습니다. 회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표 제도와 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에 한하여 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표ㆍ 전자위임장권유관리시스템 - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표ㆍ전자위임장 수여기간 : 2020년 3월 14일 ~ 2020년 3월 23일 - 기간 중 오전 9시부터 오후10시까지 시스템 접속가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지)다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행개인용도제한용 공인 인증서 또는 은행ㆍ증권 범용 공인인증서라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자 투표는 기권으로 처리 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)영풍 최대주주 보통주 8,535,330 36.13 8,555,330 36.22 시간외 매수 (주)영풍 최대주주 우선주 1,616,323 43.12 1,616,323 43.12 - 시그네틱스(주) 계열사 보통주 2,247,571 9.52 2,247,571 9.52 - 씨케이(유) 계열사 보통주 121,294 0.51 101,294 0.43 시간외 매도 장형진 특수관계인 보통주 28,240 0.12 28,240 0.12 - 김혜경 특수관계인 보통주 387,266 1.64 387,266 1.64 - 장세준 특수관계인 보통주 1,602,272 6.78 1,602,272 6.78 - 장세환 특수관계인 보통주 752,462 3.19 752,462 3.19 - 최창걸 계열사임원 보통주 32,778 0.14 32,778 0.14 - 최창걸 계열사임원 우선주 8,999 0.24 8,999 0.24 - 박태규 임원 보통주 600 0.00 600 0.00 - 성혁창 계열사임원 보통주 921 0.00 0 0.00 계열사 임원 제외 계 보통주 13,708,734 58.04 13,707,813 58.03 - 우선주 1,625,322 43.36 1,625,322 43.36 - 가. 최대주주의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)영풍 2,974 이강인 - - - 장세준 16.89 박영민 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 출자자수의 경우 가장 최근 주주명부폐쇄일(2019년 12월 31일) 기준 주주명수 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017년 03월 24일 박영민 - - - - - ※ 2017년 3월 24일 임기만료된 사내(대표)이사 김명수 대신 박영민을 사내이사로 신규 선임하여 이사회에서 박영민을 대표이사로 추가 선임하였습니다.(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)영풍 자산총계 4,832,690 부채총계 1,134,240 자본총계 3,698,450 매출액 3,084,133 영업이익 84,397 당기순이익 207,400 ※ 연결재무제표 기준 입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)영풍은 1949년 11월에 설립되었으며, 1976년 6월 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 아연괴 및 기타유가금속 등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 2. 최대주주의 변동상황 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 01월 20일 (주)영풍 13,708,734 58.04 시간외 매매 - ※ 상기 소유 주식수는 보통주 기준이며, 지분율은 보통주식수로 나눈 비율입니다. ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주인 (주)영풍과 특수관계인이 소유하고 있는 주식수를 합산한 주식수 및 지분율입니다. ※ 특수관계법인 씨케이(유)가 보유중이던 보통주 일부 20,000주를 (주)영풍이 매수하였으므로 상기 변동일(2020년 01월 20일) 현재 최대주주와 특수관계인이 보유한 총 소유주식수는 변동이 없었습니다. ※ 상기 변동일(2020년 01월 20일) 이후 주주 성혁창이 특수관계인에서 제외됨에 따라 보고서 작성 기준일(2020년 3월 31일) 현재 최대 주주 및 특수관계인이 소유하고 있는 주식수는 보통주 기준 13,707,813주(지분율 : 58.03%) 주입니다. 3.주식분포 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)영풍 10,171,653 37.16 - 시그네틱스(주) 2,247,571 8.21 - 장세준 1,602,272 5.85 - 우리사주조합 18,389 0.07 - ※ 상기 현황은 2020년 3월 24일 제 48기 정기주주총회에서 우선주에 대해서 배당하지 못함으로써 의결권이 부활된 우선주를 포함하고 있습니다. ※ 상기 현황은 주식등의 대량보유상황보고서 및 임원.주요주주등 소유상황보고서 기준으로 작성한 것이며 우리사주조합의 소유주식수는 2020년 03월 31일자로 한국증권금융에 예탁되어 있는 수량입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,167 95.4 9,512,709 34.74 - 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2019.12.31 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 다. 우리사주조합의 현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 당사의 최대주주인 (주)영풍은 2005.6.8 당사 우리사주조합 및 (주)인터플렉스, (주)테라닉스 임직원에게 (주)코리아써키트 기명식 보통주 400,770주를 무상출연 하였고, 2013년 유상증자시 우리사주조합 우선배정에 따라 333,283주를 청약 하였으며, 2019.09.30 현재 한국증권금융에 18,389주 (우선주 포함)를 보유하고 있습니다.ㆍ 2005.03.28 당사 최대주주 (주)영풍으로 변경ㆍ 2005.05.24 당사 우리사주조합과 한국증권금융간 위탁재계약 체결ㆍ 2005.05.25 안산지방노동청 우리사주조합 설립신고ㆍ 2005.06.08 (주)영풍, 당사 우리사주조합에 보통주 174,887주 무상출연ㆍ 2013.04.23 (주)코리아써키트 유상증자 결의(2013년 4월 5일)에 따라 우리사주조합으 로 우선배정받은 주식에 대해 조합원 청약결과는 아래 표와 같으며, 해당주식은 주권상 장일로부터 1년간 보호예수 됩니다. (단위 : 주, %) 구분 배정주식수 청약주식수 청약률 보통주 1,000,000 314,070 31.4% 2우선주 158,249 19,213 12.1% ㆍ 2020.03.31현재 기간만료 및 퇴직으로 인한 인출 주식을 제외한 보통주 18,389주 가 한국증권금융에 예탁되어 있음. (2) 우리사주조합의 의결권행사기준 - 조합원 개인별계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다. - 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 조합원 개인별계정에 배정된 자사주에 대한 의사 표시가 있는 조합원의 의사 표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. 단, 조합원 개인별계정에 배정된 자사주가 없거나 의사 표시가 없는 경우에는 조합원총회에서 정한 의사 표시 내용에 따라 행사한다. (3) 우리사주조합 주식보유내역 (2020. 03. 31현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고 조합계정 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 조합원계정 보통주 - - 우선주 - - 2우선주 - - 합계 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로써 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 50% 범위 내에서 배정하는 경우 다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 제11조의3에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 제11조의4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 바. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 사. 대규모 자본적 지출 및 긴급한 자금 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 전문투자자 및 계열사 등의 투자자에게 이사회 결의로 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 아. 회사가 기술도입을 필요로 하는 제휴회사에게 이사회의 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 30%범위 내에서 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1.1~1.7 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 당사의 당 기말 직전 6개월 간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 2019.10 2019.11 2019.12 2020.01 2020.02 2020.03 보통주 주가 최 고 10,400 10,800 11,950 12,000 13,100 11,350 최 저 6,220 9,700 10,150 9,930 10,300 5,210 평 균 7,790 10,124 10,988 11,309 12,165 8,296 거래량 최 고(일) 9,208 1,469 2,435 939 2,359 702 최 저(일) 137 144 137 159 204 291 월 간 31,991 13,053 11,494 7,412 12,563 9,473 우선주 주가 최 고 3,470 3,630 3,875 3,895 4,700 3,880 최 저 2,710 3,245 3,565 3,520 3,480 2,500 평 균 2,991 3,420 3,689 3,740 4,148 3,144 거래량 최 고(일) 346 21 21 11 27 11 최 저(일) 0 0 0 0 1 0 월 간 642 148 90 65 195 78 2우선주 주가 최 고 4,985 4,680 4,815 4,980 6,080 5,540 최 저 4,205 4,310 4,430 4,650 4,825 3,580 평 균 4,487 4,484 4,521 4,833 5,538 4,563 거래량 최 고(일) 330 14 18 16 11 5 최 저(일) 0 0 0 0 0 0 월 간 577 106 95 88 75 37 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장세준 남 1974.11 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 ▣ 고려대학교 ▣ 前 ㈜코리아써키트 대표이사▣ 前 ㈜영풍전자 대표이사 1,602,272 - 최대주주의 최대주주 1년 2022.03.24 서정호 남 1959.07 사장 등기임원 상근 사장 ▣ 광운대학교▣ 前 삼성전기 기판사업부 HDIT 사업팀장, 쿤산공장 해외법인장▣ 前 테라닉스 대표이사 - - - 3년 2022.03.24 정희철 남 1964.08 전무 등기임원 상근 기획관리 ▣ 연세대학교 학사/석사▣ 前 알머스 경영지원 전무▣ 前 삼일 PWC 파트너(공인회계사) - - - 2년 2021.03.25 신정수 남 1954.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ▣ 서울대학교 기상학과 졸업▣ 前 한국주택에너지진단사협회 이사장▣ 現 (주)코리아써키트 사외이사 - - - 5년 2021.03.24 박태규 남 1961.01 감사 등기임원 상근 감사 ▣ 서울시립대▣ 前 삼성그룹 중국본사 화북지역 인사/대외협력총괄 상무▣ 前 삼성전자(주) 상생협력센터 상무 600 - - 3년 2023.03.24 성병준 남 1958.09 감사 등기임원 상근 감사 ▣ 성신여자대학교 인력대학원 석사▣ 現 (주)인터플렉스 감사 - - - 12년 2023.03.24 윤영선 남 1959.05 부사장 미등기임원 상근 해외영업총괄 ▣ 중앙대학교▣ 現 (주)코리아써키트 해외영업총괄 - - - 9년 - 유완준 남 1960.11 부사장 미등기임원 상근 국내영업총괄 ▣ 단국대학교▣ 現 (주)코리아써키트 국내영업 총괄 - - - 33년 - 김지승 남 1961.02 부사장 미등기임원 상근 관리총괄 ▣ 고려대학교▣ 前 삼성에버랜드 경영지원실장 (CFO)/전무▣ 前 삼성전자 IT 솔루션사업부 경영지원팀장/전무 - - - 5년 - 차동진 남 1959.09 부사장 미등기임원 상근 제조/기술총괄 ▣ 고려대학교 석사▣ 前 트라코월드 경영총괄 부사장▣ 前 삼성테크윈 FLEX생산팀 상무 - - - 1년 - 류창섭 남 1965.01 전무 미등기임원 상근 기술관리 ▣ Stanford University 박사▣ 前 (주)삼성전기 상무 - - - 5년 - 양덕진 남 1965.03 전무 미등기임원 상근 제조관리 ▣ 충북대학교▣ 前 영풍전자㈜ 전무▣ 前 (주)삼성전기 상무 - - - 0년 - 임철홍 남 1965.11 상무 미등기임원 상근 품질관리 ▣ 성균관대학교▣ 現 (주)코리아써키트 1공장 기술 부문장 - - - 30년 - 정율교 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 연구개발 ▣ 성균관대학교 박사▣ 前 (주)삼성전기 수석 - - - 2년 - 노상환 남 1968.02 이사 미등기임원 상근 제조관리 ▣ 아주대학교▣ 現 (주)코리아써키트 제조부문 관리 - - - 27년 - 김창군 남 1967.02 이사 미등기임원 상근 정보시스템 ▣ 경남대학교▣ 現 (주)코리아써키트 정보시스템 담당 - - - 30년 - 김학무 남 1964.06 이사 미등기임원 상근 제품기술 ▣ 한양대학교▣ 前 삼성전자 제품기술팀 부장 - - - 2년 - 이상진 남 1971.07 이사 미등기임원 상근 제조기술 ▣ 명지대학교▣ 現 (주)코리아써키트 기술1팀 담당 - - - 23년 - 백송원 남 1969.05 이사 미등기임원 상근 국내영업 ▣ 한양대학교 ▣ 現 (주)코리아써키트 국내영업담당 - - - 6년 - 오종철 남 1969.07 이사 미등기임원 상근 제조담당 ▣ 강호상공고 회계학▣ 現 (주)코리아써키트 제조담당 - - - 14년 - ※ 2020년 3월 24일 주주총회를 통해 사내이사 임기만료자 2인(서정호, 유완준) 중 유완준 사내이사는 퇴임하였고, 서정호 사내이사는 재선임되었으며, 장세준 사내이사가 신규선임 되었습니다. 사외이사 임기만료자 1인(신정수)은 재선임되었습니다. 서정호 사내이사가 대표이사직에서 사임함에 따라 2020년 3월 24일 이사회를 통해 장세준 사내이사가 대표이사로 변경되었습니다. ※ 타회사 임원겸직현황은 「제9장 - 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황」을 참조하시기 바랍니다. 나. 미등기임원의 변동 보고기간 종료일 이후 제출일 현재까지 변동된 미등기임원의 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 성별 출생년월 직위 담당업무 사유 - - - - - - - 다. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PCB 남 655 - 26 - 681 4.2 7,678 11 39 17 56 - PCB 여 95 - 7 - 102 3.4 908 9 - 합 계 750 - 33 - 783 3.8 8,580 11 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 544 39 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 승인금액 4 1,000 사외이사 포함 감사보수 승인금액 2 300 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 204 29 퇴임임원 보수 포함 ※ 인원 및 보수총액은 공시대상기간 기준입니다(퇴임임원 보수 포함). ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 155 39 퇴임 임원보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 40 20 - ※ 인원 및 보수총액은 공시대상기간 기준입니다(퇴임임원 보수 포함). ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상에 해당되는 대상이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략함 나. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상에 해당되는 대상이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략함 나. 산정기준 및 방법 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 (1) 기업집단 명칭 : 영풍 기업집단 영풍은 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 국내에 24개의 계열회사가 있으며, 이중 상장사는 6개사, 비상장은 18개사이며, 해외에 22개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 당사는 기업집단 영풍에 속해있습니다. 2. 계통도 보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 기업집단의 계통도는 다음과 같습니다. 가. 계통도(국내법인) 영풍 영풍문고 영풍개발 영풍전자 시그네틱스 코리아써키트 인터플렉스 테라닉스 씨케이 와이투북스 엑스메텍 에스피팜랜드 고려아연 영풍정밀 서린상사 서린정보기술 클린코리아 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 코리아니켈 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 영풍 100 31.62 37.16 11.1 41.62 100 90 26.91 13 2.84 15 영풍문고 34 50 영풍개발 15.53 10 영풍전자 1.95 시그네틱스 8.21 코리아써키트 30.56 50.09 인터플렉스 테라닉스 0.04 0.11 씨케이 33 0.37 0 와이투북스 엑스메텍 에스피팜랜드 고려아연 6.01 49.97 33.34 100 100 100 19 16.7 100 35 영풍정밀 4.39 1.56 서린상사 서린정보기술 클린코리아 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 0.94 5.41 코리아니켈 17.97 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 나. 국내법인 구 분 회 사 명 사업자등록번호 비 고 상장회사 ㈜영풍 211-81-11275 고려아연㈜ 211-81-11260 ㈜코리아써키트 134-81-07528 ㈜인터플렉스 134-81-21874 영풍정밀㈜ 211-81-15683 시그네틱스㈜ 109-81-00780 비상장회사 코리아니켈㈜ 211-81-36261 영풍전자㈜ 134-81-09623 ㈜테라닉스 134-81-21888 서린상사㈜ 211-81-19597 영풍개발㈜ 211-81-47055 유미개발㈜ 108-81-08162 ㈜케이지엑스 610-81-14498 ㈜영풍문고 102-81-30788 ㈜와이투북스 101-86-66731 에스피팜랜드(유) 562-87-00417 서린정보기술㈜ 211-86-13749 ㈜클린코리아 125-81-08085 케이지그린텍㈜ 610-86-01998 씨케이(유) 134-87-01021 ㈜엑스메텍 129-86-36875 ㈜알란텀 129-86-24379 ㈜징크옥사이드코퍼레이션 120-87-49569 켐코 ㈜ 581-81-00551 ※ 2020년 4월 1일 부로 케이잼(주), 에스아이앤엘(주)가 신규 계열편입 되었습니다. 다. 해외법인 계열회사명 지분율(%) 출자자 YP JAPAN Corp. 100 ㈜영풍 화하선로판(천진)유한공사 100 ㈜인터플렉스 49.9%, 영풍전자㈜ 49.9%, ㈜영풍 0.2% INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100 ㈜인터플렉스 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100 시그네틱스㈜ YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 100 영풍전자㈜ YPE VINA CO.,Ltd 100 영풍전자 ㈜ Sun Metals Holdings Pty., Ltd. 100 고려아연㈜ Sun Metals Corp., Pty., Ltd. 100 Sun Metals Holdings Pty., Ltd. Townsville Logistics Pty Ltd 100 고려아연㈜ Townsville Marine Logistics Pty Ltd 100 고려아연㈜ Pan Pacific Metal Mining Corp. 100 고려아연㈜ KZ Minerals Bolivia S.A 100 고려아연㈜ ICM Pachpaqui S.A.C. 100 KZ Minerals Holldings PTE Ltd. KZ - Pranda Co., Ltd. 40 고려아연㈜ KZ Minerals Holldings PTE Ltd. 100 고려아연㈜ Alantum Europe GmbH 100 ㈜알란텀 Alantum Advanced Material And Technology (Shanghai) Co.,Ltd, 100 ㈜알란텀 KZI Singapore Pte. LTD. 100 서린상사㈜ Pt. KZI Indonesia 99 KZI Singapore Pte. LTD. Sorin Shanghai Corporation Ltd 100 서린상사㈜ Zinc Oxide Corporation Vietnam Joint Stock Company 100 고려아연 ㈜ Zinc Oxide Corporation (Thailand) Ltd. 99.9 고려아연 ㈜ 3. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 보고서 제출일 현재 (주)영풍(37.16%)은 당사의 최대주주사로서 당사의 의사 결정에 영향을 미치고 있습니다. 4. 공정거래법상 기업집단 보고서 제출기준일 현재 기업집단 영풍은「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의상호출자제한 기업집단에 지정 되어있습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) 성 명회사명 성병준 신정수 박태규 정희철 비 고 (주)영풍 - 사외이사(비상근) - - - 영풍전자(주) 감사(비상근) - - - - (주)인터플렉스 감사(상근) - 감사(상근) - - (주)테라닉스 - - 감사(비상근) 감사(상근) - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 6. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 인터플렉스(상장) 1994년 07월 20일 경영참여 110 7,129 30.56 118,110 - - - 7,129 30.56 118,110 392,622 -27,791 테라닉스(비상장) 1994년 07월 25일 경영참여 125 3,366 50.09 10,943 - - - 3,366 50.09 10,943 118,920 2,963 합 계 10,495 - 129,053 - - - 10,495 - 129,053 - - ※ 상기 기술된 장부가액 등은 한국채택국제회계기준을 적용한 별도 재무제표 기준으로 작성한 금액이며, 계열회사의 최근사업연도 재무현황은 각 사의 2019년 12월 31일 기준의재무제표를 기준으로 작성하였습니다 7. 관계기업 투자주식의 시장가격정보 당사가 2020년 03월 31일 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 기준시점 시장가치 장부금액 (주)인터플렉스 당 분기말 65,377 118,110 전기말 121,557 118,110 전전기말 77,354 105,961 ※ (주)테라닉스 는 비상장회사로써 정확한 시장가격정보가 도출되지 않아 목록에서 제외하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 해 당사항 없음 2. 대주주등과의 자산양수도 등 해 당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 해 당사항 없음 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등 해 당사항 없음 나. 자산양수도 등 해 당사항 없음 다. 영업거래 해 당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017년 12월 6일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 2018년 1월 31일을 예정으로 해외진출 교두보 마련 및 가격 경쟁력 확보를 목적으로 해외(베트남)현지법인설립 예정 대내외적 사유로 인하여 설립일자 계획대비 연기(2018년 12월 13일 변경공시)(2018년 1월 31일 정정공시) 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제48기정기주주총회(2020.03.24) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 서정호 재선임 사내이사 장세준 신규선임 사외이사 신정수 재선임- 원안대로 승인 감사 박태규 재선임 감사 성병준 재선임 - 원안대로 승인 제48기 집행분 승인, 제49기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제48기 집행분 승인, 제49기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제47기정기주주총회(2019.03.25) 1. 제47기 연결재무제표 및 재무제표(결손금 처리계산서(안)포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 정희철 신규선임 사외이사 신정수 재선임 - 원안대로 승인 제47기 집행분 승인, 제48기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제47기 집행분 승인, 제48기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제46기정기주주총회(2018.03.26) 1. 제46기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 포함)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 유완준 신규선임 사내이사 서정호 신규선임 사외이사 신정수 재선임 - 원안대로 승인 제46기 집행분 승인, 제47기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제46기 집행분 승인, 제47기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임- 원안대로 승인 - 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송. 사건 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정사항 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 (1) 지배회사 1) 주요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 외상매출채권담보대출 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 30,000 수입신용장 USD 3,000 씨티은행 수입신용장(주1) USD 3,000 수출대금채권매입(주1) USD 3,000 파생상품 USD 4,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 외상매출채권담보대출 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 43,000 수입신용장 USD 6,000 파생상품 USD 4,000 (주1) 씨티은행의 수입신용장 및 수출대금채권매입은 포괄한도 USD 3,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 2) 우발사항 보고기간종료일 현재 당사는 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고 어음수표 신고절차를 협의중에 있습니다. (2) 종속회사 1) 주요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 금융기관 구분 통화 한도금액 KEB하나은행(주1) 수입신용장 USD 2,000 수출대금채권매입 USD 5,000 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 간접익스포져 KRW 4,000 합계 USD 7,000 KRW 7,000 (주1) 포괄한도 80억원 내에서 개별한도 부여된 것임. 2) 우발사항 보고기간종료일 현재 종속회사는 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매가 있으며, 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항없음 다. 중소기업기준 검토표 해당사항없음 라. 직접금융 자금의 사용 해당사항 없음 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 5. 녹색경영 가. 목표관리업체 지정 당사는 2013년 6월 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제29조에 따라 2011년 온실가스,에너지 목표관리업체로 선정이 되었으며, 온실가스 명세서 제출, 이행계획 수행 등의 법규 준수는 물론 에너지 사용 합리화, 온실가스 배출량 저감활동을 통하여 그 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 나. 온실가스배출량 및 에너지 사용량 (1) 온실가스배출량 당사는 온실가스배출량을 산정하여, 제3자 온실가스 검증기관에 검증을 완료 받고, 온실가스에너지 목표관리제 관장기관인 산업자원통상부에 제출 완료하였습니다. ㆍ 온실가스배출량 추이 년도 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 1분기 배출량 (tCO2) 97,714 99,327 101,254 102,191 91,212 23,673 ※ 상기배출량은 당사 1,2 공장의 합산량을 표기하였습니다.※ 2020년 1분기 온실가스배출량은 당사 추정치입니다. (2) 에너지 사용량 당사는 에너지위기를 능동적으로 대처하고, 국내외 에너지 정세변화에 따른 영향을 최소화하고자 다양한 에너지 절감노력을 실천해 오고 있습니다. ㆍ 에너지 사용량 추이 년도 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 1분기 에너지사용량 (T/J) 가스 33 34 34 36 33 9 이동연소 1 2 2 1 2 0 전기 1,760 1,801 1,861 1,843 1,680 414 스팀 155 150 143 146 114 45 합계 1,949 1,987 2,040 2,026 1,829 468 ※ 상기 에너지사용량은 당사 1,2 공장의 합산량을 표기하였습니다.※ 2020년 1분기 에너지 사용량은 당사 추정치입니다 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음