코리아써키트 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

회사의 위험관리정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다.

(1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	287,462,303	256,305,291	331,676,560	352,178,282

JPY	3,255,155	3,677,337	6,229,647	7,481,080

CNY	1,676,968	9,940	1,295,518	52,888

EUR	-	81,038	-	-

합 계	292,394,426	260,073,606	339,201,725	359,712,250

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,115,701	(3,115,701)	(2,050,172)	2,050,172

JPY	(42,218)	42,218	(125,143)	125,143

CNY	166,703	(166,703)	124,263	(124,263)

EUR	(8,104)	8,104	-	-

합 계	3,232,082	(3,232,082)	(2,051,052)	2,051,052

(2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.

(3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	88,677,458	94,864,437

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,916,842	(6,916,842)	7,399,426	(7,399,426)

나. 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.03% 0.98% 14.44% 98.52% - 장부금액 98,955,450 112,557,514 260,508 308,880 4,378,679 216,461,031 기대신용손실 5,549 28,619 2,551 44,606 4,314,052 4,395,377 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.02% 1.03% 18.71% 96.92% - 장부금액 162,777,603 29,423,381 47,509 (11,717) 4,871,205 197,107,981 기대신용손실 16,807 5,136 488 (2,192) 4,760,181 4,780,420 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 135,410,253 10,525,994 - 145,936,247 이자부차입금 10,587,350 46,125,978 290,834,579 347,547,907 리스부채(주1) 199,468 946,183 1,088,746 2,234,397 기타금융부채 2,652,761 18,383,309 777,607 21,813,677 합 계 148,849,832 75,981,464 292,700,932 517,532,228 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 192,621,973 10,430,894 - 203,052,867 이자부차입금 8,479,426 48,325,330 234,541,886 291,346,642 리스부채(주1) 999,675 3,286,627 1,117,279 5,403,581 기타금융부채 10,651,911 2,890,626 4,041,591 17,584,128 합 계 212,752,985 64,933,477 239,700,756 517,387,218 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 541,797,388 541,835,924 차감 : 현금및현금성자산 (112,377,043) (70,567,632) 순부채 429,420,345 471,268,292 자본총계 731,706,450 751,612,623 부채비율 58.69% 62.70% 마. 파생거래- 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. ※ 종속회사 인터플렉스의 주요 계약 일 시 내 용 2018.12.27 화하선로판(천진)유한공사 지분양도 계약- 화하선로판(천진)유한공사의 0.2%에 해당하는 지분(169,531,833원)을 (주)영풍에 양도함.- 본 계약에 따라 당사의 화하선로판(천진)유한공사의 지분율은 49.9%로 변동됨.- 본 계약으로 화하선로판(천진)유한공사는 (주)인터플렉스의 종속회사에서 제외됨. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구개발센터를 운영하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 개발팀 조직도.jpg 개발팀 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제52기 3분기 제51기 제50기 비 고 재 료 비 1,831,072 3,898,871 2,610,102 - 인 건 비 4,138,179 3,960,692 4,044,520 - 위 탁 용 역 비 118,950 195,837 156,581 - 기 타 870,537 1,021,959 1,142,508 - 연구개발비용 계 6,958,738 9,077,359 7,953,711 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.68% 0.57% 0.56% - 다. 연구개발 실적 부문 항목 내용 기대효과 PCB 부문 ETS(Embedded Trace Substrate) 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨. ETS 또는 Buried Pattern이라고 불리는 기술이며, 최근 Wire bonding CSP 및 Flipchip CSP 등 다양한 반도체 고객들로 부터 개발요구가 증대되고 있음 ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process) Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 SAP, ABF-SAP등으로 불리우며, 기존공법으로 대응불가능한 fine pattern 과 박막화 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복합체소재 개발 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로 기대됨 Rigid-flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB를 결합함. 한정된 공간 속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및 높은 결합 신뢰성 확보 일반적으로 굴곡성을 확보한 경성 PCB를 Rigid-Flex PCB 로 명칭 되며, Wearable device 및SSD등에 적용 중에 있음 Semi Flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 일반적으로 Semi flex 또는 Rigid-Flex PCB로 명칭되며, SSD 및 전장용 제품에 적용 중에 있음 Cavity PCB 개발 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공간을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상 제품 적용시 Cavity PCB로 명칭 되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 군용 위장막 적용 목적으로 우선 개발하며, 건축 인테리어나 생활 제품 디자인(신발, 가구)에 적용 가능하며, 전자종이라 명칭 Hole Filing 개발 신뢰성 및 과열을 방지하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상 제품 적용시 Hole Filing 공법으로 명칭되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 Etch Back 개발 Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상 제품 적용시 Etch Back 공법으로 명칭되며, Module,SSD,EL.1 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 FCBGA 개발 고집적 반도체 칩을 메인보드와 연결하기 위한 고집적 패키지 기판으로 반도체 칩과 패키지 기판을 Flip chip Bump로 연결하며, 전기 및 열적 특성을 향상 시킴 고집적 패키지 기판으로 전기 신호 교환이 많은 CPU(중앙처리장치), GPU(그래픽 처리장치)에 주로 사용되는 고사양 제품이고 AI, 5G, 자동차, 서버, 네트워크용 등 다양한 응용처에서 수요가 급성장하고 있음 Antenna on PCB 개발 두개의 두께가 다른 Core와 층간 두께가 다른 불균형한 절연층을 가진 신규 구조의 안테나 제품 개발 5G 및 Antenna의 신규 시장 진입 확보하고 새로운 구조에 대한 기술력 확보 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 SIP Module 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 Customer Sample 대응 Multi Chip Module Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Cu pillar + Non-SOP Package 개발 130um 이하 Fine Pitch 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Hybrid Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 Exposed MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 7nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 90um fine pitched BOF 제품 개발 미세 Bump pitched 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 수율 극대화 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Dicing Saw Edge Die Uncut 개발 Wafer 최외곽 uncut 적용에 의한 edge die flying 문제 개선 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 Smartcard 용 지문 인식 제품 개발 ID 카드 / 보안 카드 시장 목적의 thin 지문 인식 제품 개발 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 MCU 제품 개발 지문 인식 control device로써 smartcard 탑재 목적 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 Smartphone side key 지문 인식 제품 개발 Slim/ narrow size 지문 인식 제품으로 smartphone의 측면 탑재 고객 신뢰도 평가 및 양산 적용 중 Ultrathin Optical 지문 센서 개발 Thin package 기술을 통해서 optical module 지문 센서의 두께를 낮출 수 있음 공정 개발 및 샘플 개발 완료 eFBGA Max0.5T 개발 Thin PKG Max 0.5T개발에 따른 이익 창출 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 양산 적용 중 Ultra Thin Wafer Packaging기술 개발 5um DAF(die attach film)적용 개발을 통해 경쟁력 확보 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 고객 Qualification pass Low Depth Mark 기술 개발 Max 35um Low Depth Mark 기술 개발을 통해 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 회사명 사업부문 주요특허 내용 보유 건수 (주)코리아써키트(지배회사) 전자부품부문 인쇄회로기판 제조 방법 1 (주)테라닉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 7건 (주)인터플렉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 20건 합 계 28건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권(특허권 등) 현황' 참조 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 8조에 의거하여 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게제공하고 있습니다. 다. 업계 현황 (1) 산업의 특성[PCB 부문] 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시수지로된 절연판 위에 회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기,통신기기, 반도체등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다. 반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공 산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다. PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다.[반도체 부문] 반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업으로 우리나라 반도체산업은 인적 자본보다는 생산설비확충 등 물적 자본투자에 크게 의존하는 메모리 반도체 분야에 편중되어 있습니다.최근 반도체산업은 양산능력을 중요시하는 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되는 가운데 기술경쟁력을 중심으로 업계의 재편이 활발하게 전개되고 있습니다. 반도체산업은 21세기에도 디지털화와 네트워킹화로 요약되는 고도 정보화 사회로의 진전에 따라 새로운 기술과 수요를 창출함으로써 한국의 선진국 진입을 주도하는 선도적 역할을 수행할 국가 핵심전략 산업입니다. (2) 산업의 성장성[PCB 부문] 전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어 PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미, 아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PC산업도 지속적인 성장이 예상됩니다.[반도체 부문] 1980년대 이후 국내 반도체 산업은 급속한 발전을 이루어 미국에 이어 세계2위의 반도체 공급국가로 성장하였고 단일품목으로는 1992년 이래 수출1위 품목(2020년 총수출의 20%)으로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있으며, 2017년 메모리 반도체 호황에 힘입어 삼성전자가 세계 반도체시장 1위를 차지하였습니다. 세계 반도체시장은 2016년 하반기 이후 D램 메모리 반도체 주도의 호황국면이 지속적으로 이어질 전망이며, 장기적으로는 반도체시장의 2/3를 차지하는 비메모리 반도체 수요가 성장세를 뒷받침함에 따라 반도체 패키징 산업 또한 반도체 산업 전반과 맥락을 같이하여 삼성전자, 하이닉스, 페어차일드 등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 패키징 전문 업체에서 조립,테스트 해야하는 필연적인 관계를 가지고 있습니다.국내 주요 패키징 업체인 Amkor코리아, STATSChipPAC코리아, ASE코리아, 하나마이크론, SFA반도체 등 반도체 소자 업체와의 유기적인 관계를 유지하며 신패키지 개발에 동참하여 반도체 산업 전체에 차지하는 비중은 날로 높아져가고 있습니다.향후 D램의 수요 둔화 및 공급 확대로 현재의 호황국면이 지속되기 어려울 전망에 따라 반도체시장의 호황 국면이 마무리될 경우 산업의 파급효과를 최소화 할 수 있도록 미리 대비할 필요가 있습니다.(3) 경기변동의 특성[PCB 부문] 전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다.[반도체 부문] 반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다.이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.반도체 산업의 순환 사이클을 살펴보면, 대개 PC경기 둔화로 Micro processor 시장이 축소되면 D램 시장의 경우 Logic, Micro component시장에 비해 변동폭이 큰 관계로 전체 반도체 시장 경기를 좌우하는 지표가 되고 있습니다. 그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어 실리콘 사이클이 실종되어 선형성장 패턴이 이어지고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소[PCB 부문] 전자부품 산업의 핵심 부품인 PCB 산업은 세계시장 규모 면에서도 국가경쟁력을 견인할 만큼 신성장동력으로 주목받고 있으며 스마트 기기(Wearable제품)뿐 아니라 자동차, 항공산업 등 전자산업의 성장과 더불어 꾸준히 함께 성장 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 반도체 패키지 기판 역시 미세패턴이 심화ㆍ요구되며, 스마트 기기(Wearable제품) 시장 본격화에 따라 RF(Rigid-Flexible) PCB 및 Flexible PCB에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 중국 및 대만을 필두로 한 동남아시아 시장의 저가 공세 속에서도 당사는 선제적인 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고의 경쟁력을 확보하였으며, 향후 주력 트렌드인 사물인터넷(IoT) 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여 국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다.[반도체 부문] 패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다. 또한 고객의 요구가 점점 다양화 되면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더 중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다.따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다.(5) 자원조달의 특성[PCB 부문] PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다.[반도체 부문] 자원조달상 국내 반도체 산업에 사용되는 원ㆍ부재료는 Lead Frame(해성디에스), Gold Wire(엠케이전자,엘티메탈), EMC(삼성에스디에스, 케이씨씨, 에스모머티리얼즈),EPOXY(헨켈코리아), PCB(삼성전기,코리아써키트) 등이며 주요 원재료는 이미 국산화가 이루어져 수급상에 큰 어려움은 발생되지 않습니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 - 해당사항이 없습니다. 라. 회사의 현황 (1) 최근 영업동향 HDI 제품의 주요 수요처인 스마트폰은 고객사의 물량확대 및 경쟁사 감소로 당사의 물량확보는 차질이 없으며,스마트폰의 5G 시대가 본격화 되면서 Main PCB는 물론 interposer PCB의 사양도 고사양화 되어 ASP 향상으로 수익률 개선이 본격적으로 이루어 지고 있습니다. 당사는 차별화된 기술과 품질을 바탕으로 Galaxy S series는 물론 폴더블 스마트폰도 Main Vendor로 확고하게 자리잡고 있으며, AR / VR 기기 및 Smart Glass, Galaxy Watch 및 Buds Series와 각종 Wearable 기기에서도 Main Vendor의 입지를 확고히 하고 있습니다.또한 Note PC 및 Monitor용 Display의 고급화로 OLED Panel의 채용의 증가하고 있고 HDI PCB의 수요도 점진적으로 증가하는 추세로 당사가 공급하는 OLED용 HDI PCB는 한국의 대형고객사를 통해서 한국과 미국의 핵심 Set maker를 포함하여 Global 모든 Set maker로 공급되고 있습니다.한편, 자동차의 전장화가 가속화됨으로써 차량용 Display, 통신모듈 등 Automotive향 HDI PCB 수요가 증가하는 추세에 발맞추어 폭넓은 고객을 확보하고 있으며 개발단계부터 주요 Vendor로 참여하고 있는 등 향후 큰 성장이 기대되는 분야입니다. 메모리모듈 부문에서는 23년 4분기부터 점진적으로 메모리 시장 Turn Around가 시작되고 있으며, 24년 하반기부터 본격적인 시장 확대가 예상된다는 것이 업계의 전반적인 전망입니다. 다만 메모리DDR4 모듈은 아직도 시장 및 고객 재고가 많은 상황이고 시장 가격이 어느정도 상승되어야 본격적으로 재고 소진 및 판매 확대가 될 것으로 판단하고 있으며 이에 따라 현재는 DDR5 위주로 물량 확대가 진행중입니다.NAND base SSD는 DRAM 대비 상대적으로 시장이 좋지 않은 상황이며 (Big Tech. 업체, 기업향SSD투자 지연) 당분간 Nand Maker들 감산이 지속될 것으로 예상되어 24년에도 Business 확대는 쉽지 않을 것으로 전망하고 있습니다. 당사의 경우 DDR5 High Speed(6400Mbps) 제품용 Module 및 차세대 기업향SSD, CXL(Compute express Link), LPCAMM(Low Power Compression attached Memory module)등 제품 개발을 진행중이며 24년 물량 본격 확대시 가시적인 수익증대를 기대하고 있습니다. 또한 향후 기업향 High Density 최적 SSD Solution인 RF-SSD도 Global 대형 반도체 업체들과 협업 하에 개발 진행중으로 안정적인 제품 포트폴리오 구성 및 고수익 추구가 가능하여 향후 더 밝은 전망을 기대하고 있습니다.Package 사업 부분은 급변하는 대내외 시장 변동 상황으로 인해 수요 회복이 지연될 가능성이 있으나 주요 글로벌 반도체 고객과의 장기 계약을 기반으로 어려운 시장상황을 극복해 나갈 것입니다. 특히 2020년부터 시작된 고부가FCBGA에 대한 비중의 지속 확대로 향후 매출 증대 및 평균 판가 상승이 예상되어 장기 비즈니스 전망은 매우 긍정적인 상황입니다. 또한 과거 수익성이 낮았던CSP, PBGA, FCBOC 등의Wire Bonding 제품군의 기술 변화로 인해 수익성이 개선될 것으로 예상하고 있으며 신규Global 반도체 고객으로의 비즈니스 확장을 도모함으로써 저사양 제품군부터 고부가 제품군인 FCBGA까지 전 제품군으로 비즈니스 범위가 지속 확대될 예정입니다. 이에 따라 당사는 다양화된 고객 포트폴리오에 기반한 비즈니스 확대로 향후 지속적인 성장을 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 종속회사인 주식회사 테라닉스는 1994년 설립 이래 인쇄회로기판을 전문 생산해 온 업체로서 견고한 매출 성장을 기록하고 있습니다. 해외에서의 통신ㆍ전장의 유수한 고객을 대상으로 하반기부터의 매출 발생이 예상되고 있으며, 국내에서도 에스엘, 삼성LED, LGIT에 이어 현대모비스의 매출 확대가 예상되며 삼성네트워크에도 재진입을 시도하고 있으며 LG전자의 VS 사업부에도 진입을 추진하고 있습니다. 근시일 내에 국내 5~6개의 우량 고객과 해외 유수의 대고객을 대상으로 안정적인 수요를 지속 확보하고 제품과 기술을 차별화하여 지속적인 매출, 이익 향상을 위해 전 임직원이 매진하겠습니다. 종속회사인 주식회사 인터플렉스는 FPCB는 전자제품의 소형화, 경량화에 따른 적용 제품군의 확대로 PCB시장에서의 점유율도 증가하고 있습니다. 특히, 스마트폰, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산 증가로 인해 세계적으로도 FPCB에대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 회사는 1999년에 국내 최초로 폴더형 FPCB를 양산했고 그 이듬해에는 Rigid FPCB 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, 삼성디스플레이 등 글로벌 기업이 있으며, 스마트폰 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 현지에 진출한 Big Customer의 요구에 따라 중국 및 베트남 출자회사에 생산 CAPA 증설투자를 진행하였으며, Multi FPCB LINE 구축을 통한 현지 생산 및 공급량 확대 등으로 매출과 손익 증대에 크게 기여하고 있습니다. 디지털시대를 맞아 전자제품이 경량화, 소형화, 특성화의 트렌드를 형성하면서 유발된 광범위한 수요에 부응하기 위해 고품질, 고가 FPCB 개발에 적극 나서고 있습니다. 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 한정된 국내시장에서 벗어나 세계시장으로의 진출을 통하여 확고부동한 국내 FPCB Leading 기업을 유지하고 있으며 더 나아가 FPCB 일류 기업이라는 확실한 목표를 가지고 있습니다. 종속회사인 시그네틱스 주식회사는 Fingerprint Sensor 패키지 기술 개발을 통하여 매출을 확대하였고, 고부가가치 프리미엄 반도체 패키징 타입인 Recon Filp Chip을 개발 및 지속 투자하여 양산 중에 있습니다. 최근에는 전자기기들의 경량화, 다기능화에 따른 반도체 PKG 의 SiP, Large Body, Fine pitch 등 New Biz 매출 창출을 위한 LAB(Laser Assisted bond system) 기술을 지속적으로 투자 및 개발중에 있습니다. 또한 Advanced SIP Module 제품의 수요 증가에 대응하기 위하여 양산 Infra를 확보 및 고부가가치 프리미엄 반도체 패키지인 Recon플립칩 양산 Infra를 확보하였습니다. 향후 기술적인 장점을 활용하여 지속적인 프리미엄 반도체 패키징 제품개발에 노력을 기울일 것입니다. (2) 주요 제품 1) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 2022년 매출액 2021년 매출액 2020년 매출액 경성PCB 코리아써키트 804,573 647,067 562,977 테라닉스 99,063 88,921 78,588 대덕전자 1,308,957 993,659 614,383 심텍 1,460,906 1,168,496 1,030,769 연성PCB 인터플렉스 273,340 310,350 248,804 영풍전자 720,208 666,756 760,772 비에이치 448,405 443,081 323,300 반도체패키징 시그네틱스 287,600 269,854 201,307 SFA반도체 652,925 604,322 543,234 하나마이크론 608,137 368,189 311,271 ※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기 무리가 있어 PCB 업체 및 반도체 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 기재하였습니다. (3) 조직도 (2023년 09월 30일 기준) 조직도.jpg 조직도 마. 신규사업의 내용 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 560,891 558,132 616,191 ㆍ현금및현금성자산 112,377 70,568 71,523 ㆍ기타유동금융자산 89,957 95,095 137,645 ㆍ매출채권및기타채권 227,805 213,625 238,859 ㆍ기타유동자산 8,043 5,591 5,981 ㆍ재고자산 122,709 173,253 162,184 [비유동자산] 712,612 735,317 448,430 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 88,677 94,864 10,860 ㆍ기타비유동금융자산 2,028 1,769 1,734 ㆍ관계기업투자 5,592 16,375 29,813 ㆍ투자부동산 4,645 4,765 - ㆍ유형자산 600,462 605,952 396,218 ㆍ무형자산 2,728 2,307 2,283 ㆍ기타비유동자산 900 733 714 ㆍ이연법인세자산 - 314 - ㆍ사용권자산 7,580 8,238 6,808 자산총계 1,273,503 1,293,449 1,064,621 [유동부채] 249,048 298,815 333,603 [비유동부채] 292,749 243,021 79,032 부채총계 541,797 541,836 412,634 [지배기업 소유주지분] 450,345 477,241 406,709 ㆍ자본금 13,685 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 83,953 83,953 83,953 ㆍ기타자본 5,265 11,319 12,571 ㆍ이익잉여금 347,442 368,284 296,501 [비지배지분] 281,361 274,372 245,278 자본총계 731,706 751,613 651,986 사업연도 (2023.01.01 ~2023.09.30) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 1,019,763 1,596,875 1,424,169 영업이익(손실) (23,200) 99,195 85,113 연결총당기순이익(손실) (12,434) 85,751 72,196 지배기업소유주지분 (21,571) 68,643 56,198 비지배지분 9,137 17,108 15,998 총포괄이익(손실) (19,956) 88,851 86,264 기본 및 희석 주당손익(원) (789) 2,507 2,053 연결에 포함된 회사수 5개 5개 5개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기 준입니다. (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 (2023년 09월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 314,757 314,798 302,042 ㆍ현금및현금성자산 39,610 36,638 18,978 ㆍ기타유동금융자산 78,554 71,351 109,188 ㆍ매출채권및기타채권 128,960 119,793 106,913 ㆍ기타유동자산 1,171 214 486 ㆍ재고자산 66,462 86,802 66,478 [비유동자산] 542,186 547,209 271,806 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 52,671 54,844 11 ㆍ기타비유동금융자산 3,791 4,094 3,662 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 107,561 107,561 107,561 ㆍ투자부동산 1,111 1,133 1,162 ㆍ유형자산 359,904 359,616 157,598 ㆍ무형자산 1,340 1,102 1,066 ㆍ사용권자산 15,808 18,859 746 자산총계 856,943 862,007 573,848 [유동부채] 141,212 157,207 114,559 [비유동부채] 296,011 251,589 59,846 부채총계 437,223 408,796 174,404 [자본금] 13,685 13,685 13,685 [주식발행초과금] 83,953 83,953 83,953 [기타자본] 6,893 11,305 13,595 [이익잉여금] 315,189 344,268 288,211 자본총계 419,720 453,211 399,444 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2023.01.01 ~2023.09.30) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 470,284 804,573 647,066 영업이익(손실) (27,254) 60,294 58,914 당기순이익(손실) (29,809) 54,734 52,337 총포괄이익(손실) (33,491) 53,767 54,417 기본 및 희석 주당손익(원) (1.090) 1,999 1,912 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 51 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 560,891,461,534 558,131,417,900 현금및현금성자산 112,377,042,673 70,567,632,097 기타유동금융자산 89,957,057,586 95,095,151,132 매출채권및기타채권 227,805,483,799 213,624,848,268 기타유동자산 8,042,834,307 5,590,848,865 재고자산 122,709,043,169 173,252,937,538 비유동자산 712,612,376,223 735,317,129,201 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 88,677,457,573 94,864,437,270 기타비유동금융자산 2,027,579,875 1,768,558,137 관계기업투자 5,592,347,971 16,374,973,419 투자부동산 4,644,628,964 4,765,424,791 유형자산 600,462,229,407 605,951,516,445 무형자산 2,727,727,266 2,307,268,451 기타비유동자산 900,166,360 732,940,633 이연법인세자산 314,326,623 사용권자산 7,580,238,807 8,237,683,432 자산총계 1,273,503,837,757 1,293,448,547,101 부채 유동부채 249,048,074,417 298,814,701,543 매입채무 및 기타채무 145,936,246,842 203,052,866,643 단기차입금 32,488,215,103 36,007,517,297 유동성장기차입금 21,579,915,454 10,592,718,370 기타유동금융부채 22,236,091,888 18,360,560,023 기타유동부채 10,662,657,067 10,836,884,246 당기법인세부채 14,884,339,193 18,483,543,654 충당부채 1,260,608,870 1,480,611,310 비유동부채 292,749,313,671 243,021,222,851 장기차입금 213,500,689,160 172,539,433,067 기타비유동금융부채 1,585,105,916 1,912,366,518 퇴직급여부채 19,370,925,586 15,378,986,400 기타비유동부채 57,363,121,137 53,190,436,866 이연법인세부채 929,471,872 부채총계 541,797,388,088 541,835,924,394 자본 지배기업 소유주지분 450,345,005,282 477,240,710,290 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 5,264,768,807 11,319,166,303 이익잉여금(결손금) 347,442,966,165 368,284,273,677 비지배지분 281,361,444,387 274,371,912,417 자본총계 731,706,449,669 751,612,622,707 자본과부채총계 1,273,503,837,757 1,293,448,547,101 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 350,313,808,200 1,019,762,895,551 434,172,176,101 1,242,449,538,007 매출원가 334,073,369,383 982,979,764,299 377,697,677,876 1,093,568,177,868 매출총이익(손실) 16,240,438,817 36,783,131,252 56,474,498,225 148,881,360,139 판매비와관리비 17,313,469,619 59,982,849,221 16,714,784,760 44,864,724,821 영업이익(손실) (1,073,030,802) (23,199,717,969) 39,759,713,465 104,016,635,318 기타수익 16,362,117,428 58,065,186,479 50,382,262,719 87,538,030,680 기타비용 12,081,166,007 42,811,879,135 35,508,294,984 61,318,144,142 금융수익 3,211,580,865 8,974,436,208 1,742,547,790 3,666,585,250 금융비용 2,378,948,013 6,284,696,350 7,726,582,046 15,116,966,071 지분법손익 229,868,365 (592,540,931) (1,464,107,891) (4,370,486,628) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,270,421,836 (5,849,211,698) 47,185,539,053 114,415,654,407 법인세비용 2,062,882,661 6,584,992,385 11,075,302,252 27,917,268,840 분기순이익(손실) 2,207,539,175 (12,434,204,083) 36,110,236,801 86,498,385,567 기타포괄손익 3,410,540,666 (7,521,923,091) 8,507,161,665 13,254,447,427 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 80,526,425 (2,250,886,275) 952,964,730 1,940,186,572 지분법자본변동 80,526,425 (2,389,953,629) 952,964,730 1,940,186,572 지분법자본잉여금 139,067,354 법인세효과 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 3,330,014,241 (5,271,036,816) 7,554,196,935 11,314,260,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,232,056,376 (9,821,349,056) 2,278,583,915 1,826,765,122 해외사업환산손익 (697,964,563) 1,594,520,433 5,830,860,175 9,936,343,381 법인세효과 795,922,428 2,955,791,807 (555,247,155) (448,847,648) 총포괄이익(손실) 5,618,079,841 (19,956,127,174) 44,617,398,466 99,752,832,994 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (2,314,391,998) (21,571,544,946) 27,374,886,441 64,676,363,017 비지배지분 4,521,931,173 9,137,340,863 8,735,350,360 21,822,022,550 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 966,460,155 (26,945,659,144) 31,048,234,261 70,314,964,786 비지배지분 4,651,619,686 6,989,531,970 13,569,164,205 29,437,868,208 주당손익 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (85.00) (789.00) 1,000.0 2,363.0 지배기업소유주에 대한 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (80.00) (784.00) 1,005.0 2,368.0 지배기업소유주에 대한 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (85.00) (789.00) 1,000.0 2,363.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,570,511,412 296,500,857,974 406,708,639,696 245,277,801,870 651,986,441,566 분기순이익(손실) 64,676,363,017 64,676,363,017 21,822,022,550 86,498,385,567 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 709,661,653 709,661,653 677,210,030 1,386,871,683 해외사업환산손익 4,225,040,428 4,225,040,428 5,702,348,744 9,927,389,172 지분법자본변동 703,899,688 703,899,688 1,236,286,884 1,940,186,572 지분법자본잉여금 보험수리적손익 재평가잉여금 총포괄이익(손실) 5,638,601,769 64,676,363,017 70,314,964,786 29,437,868,208 99,752,832,994 기타자본변동 2022.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 18,209,113,181 361,177,220,991 477,023,604,482 274,715,670,078 751,739,274,560 2023.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 11,319,166,303 368,284,273,677 477,240,710,290 274,371,912,417 751,612,622,707 분기순이익(손실) (21,571,544,946) (21,571,544,946) 9,137,340,863 (12,434,204,083) 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,007,267,148) (6,007,267,148) (1,584,401,507) (7,591,668,655) 해외사업환산손익 618,677,306 618,677,306 971,717,099 1,590,394,405 지분법자본변동 (759,983,971) (759,983,971) (1,629,969,658) (2,389,953,629) 지분법자본잉여금 44,222,181 44,222,181 94,845,173 139,067,354 보험수리적손익 32,522,004 32,522,004 32,522,004 재평가잉여금 697,715,430 697,715,430 697,715,430 총포괄이익(손실) (6,104,351,632) (20,841,307,512) (26,945,659,144) 6,989,531,970 (19,956,127,174) 기타자본변동 49,954,136 49,954,136 49,954,136 2023.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 5,264,768,807 347,442,966,165 450,345,005,282 281,361,444,387 731,706,449,669 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 53,321,104,925 134,706,745,555 분기순이익(손실) (12,434,204,083) 86,498,385,567 비현금항목의 조정 88,350,324,239 93,091,466,625 법인세비용 6,584,992,385 27,917,268,840 이자비용 5,342,002,556 1,446,230,215 퇴직급여 5,870,645,576 5,975,057,242 감가상각비 67,447,440,004 30,676,145,114 투자부동산감가상각비 120,795,827 무형자산상각비 38,721,725 259,082,974 대손상각비 739,488,839 지분법손익 592,540,931 4,370,486,628 외화환산손실 12,862,769,834 38,448,429,545 유형자산처분손실 259,205,000 39,583,353 재고자산평가손실 3,383,940,754 6,083,997,019 파생상품거래손실 942,693,794 7,494,062,417 제품보증비 171,025,857 당기손익인식금융자산평가손실 553,567,386 국고보조금의비용대체 9,290,820 잡손실 27,624,321 이자수익 (3,472,615,086) (2,411,062,159) 배당금수익 (5,114,000,000) (424,620,000) 외화환산이익 (5,437,814,276) (24,485,144,639) 당기손익인식금융자산평가이익 (169,955,000) (90,475,000) 유형자산처분이익 (90,277,322) (1,552,210,553) 무형자산손상차손환입 (298,901,580) (182,000,000) 대손충당금환입액 (385,680,471) 잡이익 (111,118,361) (27,377,332) 재고자산평가손실환입 (108,812,497) 재고자산처분이익 (16,072,215) (5,761,099) 파생금융자산평가이익 조정 (204,675,409) 당기손익인식금융자산처분이익 (2,255,425) (740,428,091) 기타의대손상각비환입 (118,815,249) 수입임대료 (765,226,328) 운전자본의 조정 (23,483,746,834) (28,272,787,588) 매출채권 (15,625,626,391) 24,907,716,777 미수금 1,552,855,753 (2,075,642,330) 미수수익 631,854,411 (85,231,229) 선급금 (176,035,918) (665,928,212) 선급비용 (993,043,302) (516,465,024) 예치보증금 (529,120,980) (2,112,395,000) 재고자산 50,535,100,559 3,159,384,869 매입채무 (40,721,203,893) (76,067,801,095) 미지급금 (18,510,694,216) 14,761,769,719 선수금 (205,795,786) (1,784,744,971) 예수금 (729,787,101) (300,557,158) 선수수익의 증가(감소) (1,134,102,031) 미지급비용 3,730,332,387 (4,828,130,594) 퇴직급여부채 (1,761,328,905) (3,060,421,509) 사외적립자산 (117,377,485) (300,000,000) 환불부채 (6,941,383) 판매보증충당부채 (339,005,197) (125,826,664) 계약자산 789,615,399 197,834,833 장기선수금 126,557,245 20,623,650,000 이자수취 1,688,942,008 1,949,990,393 이자지급 (2,051,258,303) (960,856,272) 배당금수취 5,114,000,000 424,620,000 법인세의납부 (3,862,952,102) (18,024,073,170) 투자활동으로 인한 현금흐름 (46,659,102,689) (229,584,643,263) 단기금융상품의 감소 263,258,908,578 13,500,000,000 단기금융상품의 증가 (262,350,184,693) (77,081,900,000) 당기손익인식금융자산의 처분 5,150,356,164 46,113,083,252 단기대여금의 감소 175,000,000 13,091,490 단기대여금의 증가 (6,401,290) (312,116,671) 장기대여금의 감소 498,744,690 12,997,700 장기대여금의 증가 (5,839,650) (100,566,662) 임차보증금의 감소 542,731,306 21,233,699 임차보증금의 증가 (540,716,346) 1,800,509,724 유형자산의 처분 432,509,811 3,045,472,500 유형자산의 취득 (60,171,237,037) (200,246,215,648) 무형자산의 취득 (158,599,129) (443,503,190) 파생상품거래 정산 (170,380,000) (7,494,062,417) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,710,759,893) (8,412,667,040) 관계기업투자주식의 감소 10,396,764,800 재무활동으로 인한 현금흐름 34,832,500,568 146,910,604,614 단기차입금의 증가 1,386,740,115 13,454,513,028 단기차입금의 상환 (5,001,007,261) (40,003,004,779) 장기차입금의 증가 40,000,000,000 174,231,910,000 임대보증금의 증가 267,500,000 94,900,000 임대보증금의 감소 (40,000,000) 리스부채의 감소 (1,820,732,286) (827,713,635) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 41,494,502,804 52,032,706,906 기초현금및현금성자산 70,567,632,097 71,522,634,066 현금및현금성자산의 환율변동 효과 314,907,772 588,519,502 기말현금및현금성자산 112,377,042,673 124,143,860,474 3. 연결재무제표 주석 제52(당)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지 제51(전)기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 주식회사 코리아써키트와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 경기도 안산시 단원구 강촌로 139번길 9에위치하고 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,684,570천원이며, ㈜영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 의결권지분율(주1) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% 51.32% 51.32% 한국 12월 31일 인쇄회로기판 제조 KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 인쇄회로기판 제조 (주)인터플렉스 37.39% 37.39% 37.39% 37.39% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 시그네틱스(주) 35.30% 35.30% 35.30% 35.30% 한국 12월 31일 반도체 패키징 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 미국 12월 31일 경영컨설팅 (주1) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 1.2.2 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 130,885,725 14,759,669 116,126,056 76,764,945 4,108,535 854,020 KOREA CIRCUIT VINA 6,339,832 1,112 6,338,720 - (202,342) (36,863) ㈜인터플렉스 (주1) 294,480,940 73,566,114 220,914,826 341,294,781 23,947,150 23,108,330 시그네틱스㈜ (주1) 165,376,716 44,151,175 121,225,541 152,234,910 (11,229,484) (10,087,193) (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 135,271,134 17,972,597 117,298,537 73,185,624 3,528,352 (9,900,973) KOREA CIRCUIT VINA 7,290,494 12,590 7,277,904 - (146,599) 840,636 ㈜인터플렉스(주1) 313,346,405 98,116,519 215,229,886 356,228,715 25,149,146 35,997,741 시그네틱스㈜(주1) 197,311,634 68,788,037 128,523,597 216,180,404 4,997,952 5,029,699 (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 -'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 상기에 열거된 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 관계기업투자 4.1 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 소재지 사용 재무제표일 업종 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 화하선로판(천진)유한공사 49.90% 5,592,348 49.90% 16,374,973 중국 12월31일 PCB 제조ㆍ판매 4.2 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 유상감자 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 화하선로판(천진)유한공사 16,374,973 (10,396,765) (592,540) 206,680 5,592,348 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 화하선로판(천진)유한공사 29,812,836 (4,370,487) 1,940,187 27,382,536 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다.5.2 영업부문연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 314,769,114 417,641,543 아시아 613,176,002 734,128,433 아메리카 76,692,617 84,785,928 유럽 15,125,163 5,893,634 합 계 1,019,762,896 1,242,449,538 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 198,719,484 19.49% 267,938,249 21.57% 주요고객(B) 145,199,544 14.24% 142,043,476 11.43% 주요고객(C) 53,939,067 5.29% 113,343,313 9.12% 합 계 397,858,095 39.02% 523,325,038 42.12% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 1,012,084,628 1,238,425,252 임대관리수익(주1) 2,977,609 1,742,832 기타 4,700,659 2,281,454 합 계 1,019,762,896 1,242,449,538 2. 지리적 시장 국내 314,769,114 417,641,543 아시아 613,176,002 734,128,433 아메리카 76,692,617 84,785,928 유럽 15,125,163 5,893,634 합 계 1,019,762,896 1,242,449,538 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 1,016,785,287 1,240,706,706 기간에 걸쳐 이전하는 용역 2,977,609 1,742,832 합 계 1,019,762,896 1,242,449,538 (주1) 리스기준서를 적용받는 임대료 수입이 포함된 금액입니다. 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 13,033 12,854 예 금 112,364,010 70,554,778 합 계 112,377,043 70,567,632 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 112,377,043 - - - 112,377,043 기타유동금융자산 79,927,057 - 10,030,000 - 89,957,057 매출채권및기타채권 227,805,484 - - - 227,805,484 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 88,677,458 - - 88,677,458 기타비유동금융자산 2,027,580 - - - 2,027,580 합 계 422,137,164 88,677,458 10,030,000 - 520,844,622 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 145,936,247 145,936,247 유동차입금 - - - 54,068,130 54,068,130 기타유동금융부채 - - - 22,236,092 22,236,092 비유동차입금 - - - 213,500,689 213,500,689 기타비유동금융부채 - - - 1,585,106 1,585,106 합 계 - - - 437,326,264 437,326,264 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 70,567,632 - - - 70,567,632 기타유동금융자산 85,244,277 - 9,850,874 - 95,095,151 매출채권및기타채권 213,624,848 - - - 213,624,848 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 94,864,437 - - 94,864,437 기타비유동금융자산 1,768,558 - - - 1,768,558 합 계 371,205,315 94,864,437 9,850,874 - 475,920,626 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 203,052,867 203,052,867 유동차입금 - - - 46,600,236 46,600,236 기타유동금융부채 - - - 18,360,560 18,360,560 비유동차입금 - - - 172,539,433 172,539,433 기타비유동금융부채 - - - 1,912,367 1,912,367 합 계 - - - 442,465,463 442,465,463 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산 10,030,000 - 9,078,560 - 파생상품금융자산 - - 772,314 - 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 77,240,000 - 81,365,000 - 단기대여금 537,738 - 945,382 - 미수수익 1,971,319 - 2,756,518 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 장기대여금 - 650,455 - 904,316 보증금 178,001 1,374,125 177,377 861,242 합 계 89,957,058 2,027,580 95,095,151 1,768,558 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융부채 보증금 435,188 533,948 191,008 332,048 미지급비용 20,666,483 - 16,815,929 - 장기미지급금 - 178,060 - 245,143 리스부채 1,134,421 873,098 1,353,623 1,335,175 합 계 22,236,092 1,585,106 18,360,560 1,912,366 9.3 파생상품연결기업은 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다.당분기말 약정된 파생상품 내역은 없습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 매입환율 평가환율 단위 매도금액 (USD) 단위 계약금액 (천원) 평가손익 (천원) 통화선도 우리은행 2022-11-04 2023-01-04 1,421.90 1,267.30 USD 5,000,000 KRW 7,109,500 772,314 파생상품자산 772,314 파생상품부채 - 합 계 772,314 9.4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 10. 매출채권 및 기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 216,461,031 197,107,981 대손충당금 (4,395,377) (4,781,046) 미수금 16,767,357 22,327,707 대손충당금 (1,027,527) (1,029,794) 합 계 227,805,484 213,624,848 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 3,820,444 1,148,094 설정(환입) 739,474 (118,801) 전분기말 4,559,918 1,029,293 당기초 4,781,046 1,029,794 설정(환입) (385,669) (2,267) 당분기말 4,395,377 1,027,527 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산11.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 88,677,458 94,864,437 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 11.2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 10,066 10,066 (47,679) 11,014 고려아연㈜ 175,232 0.84% 100,558,730 88,667,392 88,667,392 (11,891,339) 2,677,091 합 계 100,616,475 88,677,458 88,677,458 (11,939,018) 2,688,105 (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 8,661 8,661 (49,083) 10,716 고려아연㈜ 168,184 0.85% 96,846,449 94,855,776 94,855,776 (1,990,673) 447,374 합 계 96,904,194 94,864,437 94,864,437 (2,039,756) 458,090 11.3 당분기말 현재 고려아연(주)의 주식 31,277주(장부가액 15,826,162천원)가 납세담보를 위하여 수원지방법원 안산지원에 공탁되어 있습니다. 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 36,866,687 (5,927,946) 30,938,741 54,488,594 (5,790,512) 48,698,082 재공품 56,723,770 (12,085,669) 44,638,101 63,165,834 (10,343,253) 52,822,581 원재료 46,556,698 (2,673,198) 43,883,500 64,069,905 (1,169,106) 62,900,799 저장품 1,464,027 - 1,464,027 2,176,658 - 2,176,658 미착품 1,784,674 - 1,784,674 6,654,818 - 6,654,818 합 계 143,395,856 (20,686,813) 122,709,043 190,555,809 (17,302,871) 173,252,938 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 3,383,941천원이며, 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 5,975,185천원입니다. 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 156,209,745 216,472,565 169,961,293 832,192,873 188,449 82,334,311 98,253,822 1,555,613,058 취득 - - 801,500 775,284 - 2,526,282 55,509,365 59,612,431 처분 - - - (19,619,716) (65,435) (2,025) (388,443) (20,075,619) 대체 - 61,320 5,942,496 84,581,798 84,365 5,535,418 (96,205,397) - 기타(주1) - 284,396 805,975 1,584,774 4,285 371,843 (772,979) 2,278,294 기말잔액 156,209,745 216,818,281 177,511,264 899,515,013 211,664 90,765,829 56,396,368 1,597,428,164 감가상각누계액 기초잔액 - (105,153,205) (60,849,245) (696,540,857) (157,770) (57,077,664) - (919,778,741) 감가상각비 - (3,648,601) (6,096,271) (48,191,843) (12,606) (6,461,736) - (64,411,057) 처분 - - - 19,389,610 54,921 2,025 - 19,446,556 대체 - (706,177) (804,809) - - - - (1,510,986) 기타(주1) - (62,833) (113,015) (608,233) (3,375) (54,688) - (842,144) 기말잔액 - (109,570,816) (67,863,340) (725,951,323) (118,830) (63,592,063) - (967,096,372) 정부보조금 기초잔액 - - - (14,708) - (1) - (14,709) 감소 - - - 13,237 - - - 13,237 기말잔액 - - - (1,471) - (1) - (1,472) 손상차손누계액 기초잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 기말잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 장부금액 156,209,745 87,830,419 108,629,928 167,011,875 92,834 24,291,060 56,396,368 600,462,229 (주1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 158,620,770 216,862,916 132,029,300 750,512,640 183,590 80,745,326 17,831,498 1,356,786,040 취득 - - 360,000 13,890,454 - 3,319,336 189,393,617 206,963,407 처분 - - - (47,471,185) - (13,647,999) (1,338,962) (62,458,146) 대체 - 1,728,192 14,096,945 25,617,153 - 6,527,477 (47,969,767) - 기타(주1) - 1,645,437 5,060,626 5,504,855 24,594 1,133,950 (1,096,917) 12,272,545 기말잔액 158,620,770 220,236,545 151,546,871 748,053,917 208,184 78,078,090 156,819,469 1,513,563,846 감가상각누계액 기초잔액 - (100,010,458) (53,991,946) (712,338,559) (132,469) (63,699,186) - (930,172,618) 감가상각비 - (4,387,937) (5,351,089) (15,823,021) (18,222) (4,262,610) - (29,842,879) 처분 - - - 47,351,024 - 13,067,172 - 60,418,196 대체 - - 108,600 112,914 - (170,883) - 50,631 기타(주1) - (331,638) (510,738) (2,927,672) (18,405) (283,095) - (4,071,548) 기말잔액 - (104,730,033) (59,745,173) (683,625,314) (169,096) (55,348,602) - (903,618,218) 정부보조금 기초잔액 - - - (32,358) - (1) - (32,359) 감소 - - - 13,237 - - - 13,237 기말잔액 - - - (19,121) - (1) - (19,122) 손상차손누계액 기초잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,797,250) - (3,131,241) - (30,363,533) 계정대체 - - - 246,906 - 248,536 - 495,442 기말잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 장부금액 158,620,770 96,089,466 90,783,702 57,859,138 39,088 19,846,782 156,819,469 580,058,415 (주1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다. 13.2 차입원가의 자본화당분기에 자본화된 차입원가는 3,858,828천원이며 전분기에 자본화된 차입원가는 3,191,883천원입니다.또한 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 연결기업과 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다. 13.3 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 14. 투자부동산14.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 기초잔액 2,411,025 2,407,931 1,296,848 6,115,804 기말잔액 2,411,025 2,407,931 1,296,848 6,115,804 감가상각누계액 기초잔액 - (734,694) (615,685) (1,350,379) 감가상각비 - (58,848) (61,948) (120,796) 기말잔액 - (793,542) (677,633) (1,471,175) 장부금액 기초잔액 2,411,025 1,673,237 681,163 4,765,425 기말잔액 2,411,025 1,614,389 619,215 4,644,629 전분기 투자부동산 잔액은 없습니다.14.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 741,968 - 임대수익 관련 직접 운영비용 (120,796) - 기타 직접 운영비용 (8,928) - 합 계 612,244 - 15. 리스15.1 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물, 기타장비 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 1년이며, 반면에 차랑운반구와 건물, 기타장비 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다 15.2 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 합계 취득원가 기초잔액 5,850,012 701,476 1,350,851 2,800,497 10,702,836 취득 37,511 128,648 425,072 59,482 650,713 처분 - (346,753) (260,444) (78,119) (685,316) 기타 40,600 - - - 40,600 분기말잔액 5,928,123 483,371 1,515,479 2,781,860 10,708,833 상각누계액 기초잔액 (271,976) (604,861) (537,007) (1,051,309) (2,465,153) 상각비 (24,329) (196,454) (367,889) (644,968) (1,233,640) 처분 - 327,724 227,752 21,858 577,334 기타 (7,135) - - - (7,135) 분기말잔액 (303,440) (473,591) (677,144) (1,674,419) (3,128,594) 장부금액 5,624,683 9,780 838,335 1,107,441 7,580,239 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 합계 취득원가 기초잔액 6,350,310 715,381 1,296,582 1,188,114 9,550,387 취득 - 127,083 604,379 231,306 962,768 처분 - (225,261) (473,588) - (698,849) 기타 234,902 - (240,771) (180,564) (186,433) 분기말잔액 6,585,212 617,203 1,186,602 1,238,856 9,627,873 상각누계액 기초잔액 (233,146) (547,485) (782,077) (608,351) (2,171,059) 상각비 (24,284) (209,609) (280,338) (332,273) (846,504) 처분 - 218,814 342,175 - 560,989 기타 (38,591) - 202,125 219,210 382,744 분기말잔액 (296,021) (538,280) (518,115) (721,414) (2,073,830) 장부금액 6,289,191 78,923 668,487 517,442 7,554,043 15.3 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,688,798 1,290,305 취득 1,830,479 960,393 감소 588,978 (80,614) 이자비용 (2,822,835) 54,636 지급리스료 (277,900) (882,349) 기타 - (59,276) 분기말잔액 2,007,520 1,283,095 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채(주석 9) 1,134,422 1,353,623 기타비유동금융부채 리스부채(주석 9) 873,098 1,335,176 총 리스부채 2,007,519 2,688,799 1년 이내 1,134,422 1,353,623 1년 초과 5년 미만 873,098 1,335,176 5년 초과 10년 미만 - - 15.4 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 115,769 1,009,770 소액리스 124,152 125,769 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (1,233,640) (846,504) 순금융원가 리스부채 이자비용 (2,822,835) 54,636 16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권(주1) 기타의 무형자산 합계 취득원가 기초잔액 8,200,384 183,470 3,296,768 195,018 11,875,640 취득 14,300 832 143,467 - 158,599 기타 19,976 1,458 - 574 22,008 기말잔액 8,234,660 185,760 3,440,235 195,592 12,056,247 상각누계액 및 손상차손누계액 기초잔액 (8,127,733) (154,213) (1,114,096) (172,330) (9,568,372) 상각비 (24,642) (5,351) (5,347) (3,382) (38,722) 손상차손 - - 238,902 - 238,902 기타 (19,840) - 60,000 (488) 39,672 기말잔액 (8,172,215) (159,564) (820,541) (176,200) (9,328,520) 장부금액 기초잔액 72,651 29,257 2,182,672 22,688 2,307,268 기말잔액 62,445 26,196 2,619,694 19,392 2,727,727 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 기간 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권(주1) 기타의 무형자산 합계 취득원가 기초잔액 8,177,555 179,721 2,750,133 297,494 11,404,903 취득 - - 443,503 - 443,503 기타 115,574 2,626 - 3,321 121,521 기말잔액 8,293,129 182,347 3,193,636 300,815 11,969,927 상각누계액 및 손상차손누계액 기초잔액 (7,796,978) (139,556) (920,046) (265,402) (9,121,982) 상각비 (240,331) (11,522) - (7,230) (259,083) 기타 - - 182,000 - 182,000 손상차손 (114,557) - - (2,447) (117,004) 기말잔액 (8,151,866) (151,078) (738,046) (275,079) (9,316,069) 장부금액 기초잔액 380,577 40,165 1,830,087 32,092 2,282,921 기말잔액 141,263 31,269 2,455,590 25,736 2,653,858 (주1) 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 기간 제한이 없으므로 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하였습니다. 17. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 단기차입금 운영자금 한국산업은행 외 4.5% ~ 4.91% 25,000,000 25,000,000 무역어음대출 하나은행 5.18% - 5,000,000 USANCE 하나은행 5.26% 3,891 4,889 외화매출채권할인 하나은행 외 6.17% 7,484,324 6,002,629 소 계 32,488,215 36,007,518 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 4.76% 4,500,000 4,500,000 투자유치 상환부담금(주1) - - 17,079,916 6,092,718 소 계 21,579,916 10,592,718 장기차입금 운영자금 한국산업은행 4.86% 40,000,000 - 투자유치 상환부담금(주1) - - 173,500,689 172,539,433 소 계 213,500,689 172,539,433 합 계 267,568,820 219,139,669 (주1) 투자유치 상환부담금의 상환시기는 2023년~2030년이며, 연결기업은 현재가치로 할인한 금액을 장기차입금으로 계상하였습니다. 또한 투자유치 금액 중 일부 상환 예정인 금액을 유동성장기차입금으로 분류하고 있습니다. 차입처는 계약에 근거하여 미기재합니다. 18. 기타부채18.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금(주1) 2,767,353 2,973,148 예수금 1,666,298 2,596,085 선수수익(주1) 6,114,996 5,138,974 환불부채 114,010 128,677 소 계 10,662,657 10,836,884 기타비유동부채 장기선수금(주1) 17,861,145 17,734,588 장기선수수익(주1) 39,501,976 35,455,849 소 계 57,363,121 53,190,437 합 계 68,025,778 64,027,321 (주1) 해외 고객사 투자유치 금액 중 계약부채에 해당하는 금액을 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다. 18.2 보고기간종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,214,389 17,861,145 2,889,062 17,734,588 선수수익 5,589,996 39,501,976 5,138,974 35,455,849 합 계 7,804,385 57,363,121 8,028,036 53,190,437 19. 자본금 19.1 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.19.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,134,302 16,955,983 6,211,518 17,799,986 퇴직급여 517,687 1,216,594 382,751 1,237,246 복리후생비 1,247,018 3,406,699 1,167,349 2,993,994 임차료 190,804 629,005 603,734 999,177 접대비 358,582 872,063 288,762 721,792 감가상각비 821,342 2,625,595 336,053 1,014,851 무형자산상각비 2,969 9,118 29,927 97,004 세금과공과 300,770 824,398 231,969 919,936 광고선전비 32,016 37,773 34,179 69,311 대손상각비 (525,026) (385,680) 442,024 739,489 여비교통비 492,750 1,553,165 390,042 928,823 통신비 52,048 158,186 66,318 187,886 소모품비 203,469 637,755 713,689 1,222,851 도서인쇄비 3,505 17,347 4,422 15,489 운반비 1,537,408 4,393,196 2,051,383 5,734,357 수도광열비 112,050 298,764 475,480 701,989 수선비 5,597 20,541 90,926 93,395 보험료 254,897 723,773 251,610 810,846 지급수수료 1,313,678 4,483,222 2,202,996 6,527,661 하자보수비 100,882 265,996 51,584 682,059 교육훈련비 17,502 49,107 399,798 669,800 차량유지비 63,707 196,186 95,442 263,591 판매보증비 4,038,656 20,880,432 142,488 287,970 기타관리비 36,857 113,631 50,341 145,222 합계 17,313,470 59,982,849 16,714,785 44,864,725 21. 기타수익 및 기타비용 21.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 10,200,949 41,760,465 31,225,797 56,989,346 외화환산이익 3,694,424 5,437,814 16,912,476 24,485,145 유형자산처분이익 90,277 90,277 173,147 1,552,211 기타대손충당금환입 547 2,255 118,815 118,815 수입수수료 150,996 483,729 79,228 153,012 임대료수입 13,503 30,698 1,023,097 1,401,958 무형자산손상차손환입 27,249 298,902 40,000 182,000 잡이익 2,184,172 9,961,046 809,703 2,655,544 합계 16,362,117 58,065,186 50,382,263 87,538,031 21.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 6,473,970 28,156,210 9,500,667 21,027,075 외화환산손실 5,151,667 12,862,770 25,129,083 38,448,429 유형자산처분손실 - 259,205 35,970 39,583 기부금 600 3,000 - 1,200 잡손실 454,933 756,577 2,901 94,045 기타 (4) 774,117 839,674 1,707,812 합계 12,081,166 42,811,879 35,508,295 61,318,144 22. 금융수익 및 금융비용 22.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,383,436 3,472,615 1,251,143 2,411,062 배당금수익 1,750,320 5,114,000 - 424,620 당기손익인식금융자산 평가이익 30,000 169,955 13,595 90,475 당기손익인식금융자산 처분이익 99,301 204,675 484,210 740,428 파생상품평가이익 - - (6,400) - 기타 (51,476) 13,191 - - 합계 3,211,581 8,974,436 1,742,548 3,666,585 22.2 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) 2,378,948 5,342,003 (171,996) 1,446,230 파생상품평가손실 - - 2,179,706 5,623,106 파생상품거래손실 - 942,693 5,539,692 7,494,062 당기손익인식금융자산 평가손실 - - 179,180 553,568 합계 2,378,948 6,284,696 7,726,582 15,116,966 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) 51,546,135 (2,420,459) 원재료 및 상품 매입액 379,392,584 515,085,295 종업원급여 102,411,164 103,629,761 감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손 70,619,553 30,930,540 광고선전비 37,773 69,311 운반비 6,389,265 8,132,858 외주가공비 및 소모품비 280,484,041 337,956,049 지급수수료 45,164,035 58,196,270 기타비용 106,918,064 86,853,278 합 계(주1) 1,042,962,614 1,138,432,903 (주1) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당분기법인세: 당분기법인세 1,907,588 22,005,656 전기법인세조정액 845,626 17,634 법인세 추징액 (495,880) - 이연법인세: 일시적차이의 변동 1,371,866 6,342,826 자본에 직접 반영된 법인세 2,955,792 (448,847) 손익계산서상 보고된 법인세비용 6,584,992 27,917,269 25. 주당손익 25.1 보통주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 분기순손익 (2,314,391,998) (21,571,544,946) 27,374,886,441 64,676,363,017 우선주 분기순손익 (237,482,678) (2,323,463,048) 2,978,530,207 7,019,114,405 2우선주 분기순손익 (66,695,695) (618,112,784) 783,439,085 1,851,544,619 보통주 소유주 분기순손익 (2,010,213,625) (18,629,969,114) 23,612,917,149 55,805,703,993 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당손익 (85) (789) 1,000 2,363 25.2 우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순손익 (237,482,678) (2,323,463,048) 2,978,530,207 7,019,114,405 가중평균유통우선주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당손익 (80) (784) 1,005 2,368 25.3 2우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 2우선주 분기순손익 (66,695,695) (618,112,784) 783,439,085 1,851,544,619 가중평균유통우선주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 2우선주 분기주당손익 (85) (789) 1,000 2,363 25.4 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 특수관계자 26.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업명 지배기업 ㈜영풍 관계기업 화하선로판(천진) 유한공사 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 고려아연㈜, ㈜영풍문고, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이, 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, 케이지엑스㈜, 켐코㈜, 씨케이(유),에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스(주), 케이지그린텍(주), 코리아니켈(주), (주)알란텀, 스틸싸이클㈜(주2), 케이잼(주), 에스아이앤엘(주), 에이치씨(유), YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제38조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다.(주2) 2022.09.15 ㈜징크옥사이드코퍼레이션이 스틸싸이클㈜로 사명을 변경하였습니다. 26.2 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 매출원가 기타 지배기업 : (주)영풍 306,601 - - - 22,500 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - 13,146 - - 1,607,638 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 378,255 1,185,224 968 175,353 379 고려아연㈜ - 5,114,000 - - - YOUNGPOONG JAPAN - - - 1,131,410 80,030 합 계 684,856 6,312,370 968 1,306,763 1,710,547 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 유형자산취득 기타 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 23,985 97,215 6,052,184 33,537 1,537,442 기타의 특수관계기업 : 영풍전자㈜ 794,632 1,039,850 26,436 - 2,417 고려아연㈜ - 424,620 - - - YOUNGPOONG JAPAN - - 2,047,037 209,086 - 합 계 818,617 1,561,685 8,125,657 242,623 1,539,859 26.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : (주)영풍 - 852 - 2,750 354,500 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - 7,145 5,309,132 241,529 - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 128,912 265,002 82,062 - 63,000 YOUNGPOONG JAPAN - - 213,851 - - 합 계 128,912 272,999 5,605,045 244,279 417,500 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : (주)영풍 - 2,090 - - 87,000 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - 5,107,378 15,952,930 217,514 - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 139,513 419,837 4,762 834 63,000 YOUNGPOONG JAPAN - - 232,918 346,965 - 합 계 139,513 5,529,305 16,190,610 565,313 150,000 26.4 특수관계자간 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 26.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 3,018,894 2,890,907 퇴직급여 347,651 313,253 합계 3,366,545 3,204,160 27. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 96,985,311 52,194,260 유형자산의 미지급 취득 (4,271,797) 3,512,074 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동 4,115,622 (17,217,084) 28. 우발사항 및 주요 약정사항 28.1 주요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 수입신용장 USD 5,200 수출대금채권매입 USD 33,670 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 지급보증 USD 10,000 외화팩토링채권 USD 16,500 매입외환 KRW 12,600 매입외환 USD 10,000 무역어음대출 KRW 45,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 선물환거래 USD 8,500 씨티은행(주1) 선물환거래 USD 10,000 수입신용장 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 10,000 한국산업은행 수출대금채권매입 USD 8,000 산업운영자금대출 KRW 950 선물환거래 KRW 10,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 2,000 선물환거래 USD 10,000 VIETCOM BANK 유동성자금대출 USD 15,000 신한은행 매입외환 USD 2,000 기업은행 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 합계 수입신용장 USD 15,200 선물환거래 USD 28,500 선물환거래 KRW 10,000 수출대금채권매입 USD 53,670 외화팩토링채권 USD 16,500 외상매출채권담보대출 KRW 17,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 지급보증 USD 10,000 매입외환 KRW 12,600 매입외환 USD 12,000 무역어음대출 KRW 45,000 산업운영자금대출 KRW 950 유동성자금대출 USD 15,000 (주1) 씨티은행 수출대금채권매입 및 수입신용장은 포괄한도 USD10,000,000 내에서 개별한도 부여된 것입니다. 28.2 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 시그네틱스㈜ 남옥연 외4명 손해배상 130,000 진행중 ㈜비엔티 ㈜인터플렉스 손해배상(계약불이행) 25,000,000 2심 진행중 엠아이큐브솔루션㈜ ㈜인터플렉스 용역대금 청구 811,525 1심 진행중 28.3 담보제공자산 (단위: 천USD, 백만원) 금융기관명 담보제공자산 통화 채권최고액 차입금내역 KEB 하나은행 토지 외 KRW 75,900 시설자금 무역어음 대출 한국산업은행 토지,건물 KRW 21,630 운영자금 USD 7,500 운영자금 합 계 KRW 97,530 USD 7,500 이외에 고려아연(주)의 주식 31,277주(장부가액 15,826,162천원)가 납세담보로 공탁되어 있습니다(주석 11.3 참조) 29. 공정가치 29.1 보고기간종료일 현재 연결분기재무상태표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품금융자산 - 772,314 - 772,314 당기손익인식금융자산 10,030,000 9,078,560 10,030,000 9,078,560 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 88,677,458 94,864,437 88,677,458 94,864,437 소 계 98,707,458 104,715,311 98,707,458 104,715,311 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 112,377,043 70,567,632 112,377,043 70,567,632 기타금융자산 81,954,637 87,012,835 81,954,637 87,012,835 매출채권및기타채권 227,805,484 213,624,849 227,805,484 213,624,849 소 계 422,137,164 371,205,316 422,137,164 371,205,316 금융자산 합계 520,844,622 475,920,627 520,844,622 475,920,627 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 145,936,247 203,052,867 145,936,247 203,052,867 차입금 267,568,820 219,139,669 267,568,820 219,139,669 기타금융부채 23,821,197 20,272,926 23,821,197 20,272,926 소 계 437,326,264 442,465,462 437,326,264 442,465,462 금융부채 합계 437,326,264 442,465,462 437,326,264 442,465,462 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.29.2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 29.3 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익인식금융자산 - 10,030,000 - 10,030,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 88,677,458 - - 88,677,458 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 파생상품금융자산 - 772,314 - 772,314 당기손익인식금융자산 - 9,078,560 - 9,078,560 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 94,864,437 - - 94,864,437 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 51 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 314,756,968,722 314,798,198,870 현금및현금성자산 39,609,881,171 36,637,634,213 기타유동금융자산 78,554,318,879 71,351,453,352 매출채권 및 기타채권 128,959,579,950 119,793,296,568 기타유동자산 1,170,979,241 213,526,563 재고자산 66,462,209,481 86,802,288,174 비유동자산 542,185,726,576 547,208,587,403 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 52,671,003,573 54,843,561,270 기타비유동금융자산 3,790,789,652 4,094,271,865 종속기업 및 관계기업투자 107,561,123,027 107,561,123,027 투자부동산 1,110,832,473 1,132,930,038 유형자산 359,903,830,545 359,616,016,249 무형자산 1,340,544,360 1,101,642,780 사용권자산 15,807,602,946 18,859,042,174 자산총계 856,942,695,298 862,006,786,273 부채 유동부채 141,212,103,684 157,206,959,557 매입채무 및 기타채무 74,887,305,311 95,874,730,514 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 17,079,915,454 6,092,718,370 기타유동금융부채 5,910,035,862 10,742,924,614 기타 유동부채 8,168,268,330 9,205,122,985 당기법인세부채 14,107,904,357 14,304,162,645 충당부채 1,058,674,370 987,300,429 비유동부채 296,011,132,880 251,589,082,235 장기차입금 213,500,689,160 172,539,433,067 기타비유동금융부채 12,655,622,513 14,817,461,848 퇴직급여부채 10,078,388,386 6,961,680,082 기타 비유동 부채 57,363,121,137 53,190,436,866 충당부채 594,658,497 623,774,960 이연법인세부채 1,818,653,187 3,456,295,412 부채총계 437,223,236,564 408,796,041,792 자본 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 6,893,066,358 11,305,544,116 이익잉여금(결손금) 315,189,122,066 344,267,930,055 자본총계 419,719,458,734 453,210,744,481 자본과부채총계 856,942,695,298 862,006,786,273 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 168,935,394,606 470,284,324,769 228,198,632,277 626,827,574,419 매출원가 169,594,390,539 483,482,407,956 193,098,585,182 537,098,359,457 매출총이익(손실) (658,995,933) (13,198,083,187) 35,100,047,095 89,729,214,962 판매비와관리비 4,597,535,453 14,055,857,714 7,637,244,751 18,220,091,440 영업이익(손실) (5,256,531,386) (27,253,940,901) 27,462,802,344 71,509,123,522 기타수익 7,191,848,078 23,926,056,525 30,456,512,653 47,419,053,302 기타비용 7,057,502,656 24,537,248,765 22,199,351,932 34,952,201,087 금융수익 2,025,381,387 5,345,581,732 1,334,425,511 2,239,163,363 금융비용 2,354,345,620 6,129,000,849 7,331,329,342 14,010,963,232 법인세비용차감전순이익(손실) (5,451,150,197) (28,648,552,258) 29,723,059,234 72,204,175,868 법인세비용 499,578,835 1,160,493,165 6,614,245,368 16,711,412,238 분기순이익(손실) (5,950,729,032) (29,809,045,423) 23,108,813,866 55,492,763,630 기타포괄손익 2,873,380,627 (3,682,240,324) 169,506,184 168,567,075 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 2,873,380,627 (3,682,240,324) 169,506,184 168,567,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,922,246,106 (5,780,373,502) 217,330,939 216,111,634 법인세효과 951,134,521 2,098,133,178 (47,824,755) (47,544,559) 총포괄이익(손실) (3,077,348,405) (33,491,285,747) 23,278,320,050 55,661,330,705 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (218.0) (1,090.0) 844.0 2,027.0 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (213.0) (1,085.0) 849.0 2,032.0 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (218.0) (1,090.0) 844.0 2,027.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,595,159,088 288,211,218,844 399,443,648,242 분기순이익(손실) 55,492,763,630 55,492,763,630 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 168,567,075 168,567,075 확정급여제도 재평가잉여금 총포괄이익(손실) 168,567,075 55,492,763,630 55,661,330,705 2022.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,763,726,163 343,703,982,474 455,104,978,947 2023.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 11,305,544,116 344,267,930,055 453,210,744,481 분기순이익(손실) (29,809,045,423) (29,809,045,423) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,412,477,758) (4,412,477,758) 확정급여제도 32,522,004 32,522,004 재평가잉여금 697,715,430 697,715,430 총포괄이익(손실) (4,412,477,758) (29,078,807,989) (33,491,285,747) 2023.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 6,893,066,358 315,189,122,066 419,719,458,734 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 24,122,729,481 85,534,975,393 분기순이익(손실) (29,809,045,423) 55,492,763,630 비현금항목의 조정 63,773,141,032 61,369,161,548 법인세비용 1,160,493,165 16,711,412,238 이자비용 5,186,307,055 340,227,376 감가상각비 50,371,491,495 13,112,666,622 투자부동산감가상각비 22,097,565 22,097,572 퇴직급여 3,633,565,792 3,533,531,329 대손상각비 (661,480,174) 36,907,896 외화환산손실 11,477,769,199 27,729,818,583 유형자산처분손실 259,200,000 35,984,000 재고자산평가손실 484,688,209 2,107,465,132 파생상품거래손실 942,693,794 7,494,062,417 당기손익인식금융자산평가손실 553,567,386 파생상품평가손실 5,623,106,053 잡손실 27,624,321 국고보조금의비용대체 9,290,820 이자수익 (2,270,955,568) (1,408,260,272) 배당금수익 (2,985,230,000) 외화환산이익 (3,421,468,699) (13,214,728,094) 잡이익 (51,369,876) 유형자산처분이익 (83,278,322) (214,320,160) 무형자산손상차손환입 (238,901,580) (186,000,000) 재고자산평가손실환입 (61,892,579) 판매보증충당부채환입 (15,580,860) 당기손익인식금융자산처분이익 (15,441,164) (740,428,091) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (73,955,000) (90,475,000) 운전자본의 조정 (11,776,722,923) (16,819,943,043) 매출채권 (10,140,108,414) (34,911,727,993) 미수금 3,533,931,238 (4,742,606,932) 미수수익 631,854,411 선급금 (15,950,208) (258,820,914) 선급비용 (941,502,470) (552,282,189) 재고자산 19,855,390,484 (6,845,735,997) 매입채무 (11,943,766,751) 4,621,098,713 미지급금 (5,540,022,043) 10,914,669,870 판매보증충당부채 71,373,941 미지급비용 (4,275,643,707) (2,338,606,035) 예수금 (813,204,041) (362,787,415) 선수금 (674,673,089) (1,770,300,000) 선수수익 (1,134,102,031) 장기선수금 126,557,245 20,623,650,000 퇴직급여부채 (516,857,488) (1,196,494,151) 이자수취 688,168,080 1,245,015,679 이자지급 (841,780,785) (33,459,601) 배당금수취 2,985,230,000 법인세의납부 (896,260,500) (15,718,562,820) 투자활동으로 인한 현금흐름 (58,543,851,696) (211,361,719,268) 단기대여금의 감소 175,000,000 단기대여금의 증가 (312,116,671) 장기대여금의 감소 498,744,690 장기대여금의 증가 (100,566,662) 단기금융상품의 증가 (250,623,018,938) (71,081,900,000) 단기금융상품의 감소 239,258,908,578 당기손익인식금융자산의 처분 5,150,356,164 46,113,083,252 임차보증금의 감소 500,650,000 임차보증금의 증가 (519,800,000) (1,600,005,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,606,628,663) (8,412,667,040) 유형자산의 취득 (49,452,160,692) (168,722,245,890) 유형자산의 처분 244,477,165 248,761,160 파생상품거래 정산 (170,380,000) (7,494,062,417) 재무활동으로 인한 현금흐름 37,152,732,118 173,775,234,030 장기차입금의 증가 40,000,000,000 174,231,910,000 임대보증금의 증가 5,700,000 리스부채의 감소 (2,847,267,882) (462,375,970) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가 2,731,609,903 47,948,490,155 기초현금및현금성자산 36,637,634,213 18,977,731,696 현금및현금성자산의 환율변동 240,637,055 기말현금및현금성자산 39,609,881,171 66,926,221,851 5. 재무제표 주석 제 52 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 51 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 코리아써키트 1. 일반사항주식회사 코리아써키트(이하 "당사")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(Printed Circuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사의 본점은 경기도 안산시 단원구 강촌로 139번길 9에 위치하고있습니다.당사의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,684,570천원이며, (주)영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)로서 최대주주입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) -회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 상기에 열거된 기준서의 개정 또는 제정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 종속기업 및 관계기업투자 4.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 종속기업: ㈜테라닉스 한국 12월 31일 50.09% 51.32% 10,942,518 50.09% 51.32% 10,942,518 KOREA CIRCUIT VINA 베트남 12월 31일 100.00% 100.00% 6,431,352 100.00% 100.00% 6,431,352 ㈜인터플렉스 한국 12월 31일 30.56% 30.56% 90,187,253 30.56% 30.56% 90,187,253 합 계 107,561,123 107,561,123 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한유통주식수로 계산된 지분율입니다. 4.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,129,427 71,650,741 7,129,427 65,091,669 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다.5.2 영업부문당사는 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 159,511,410 221,262,526 아시아 289,567,067 397,728,080 아메리카 8,092,370 3,068,223 유럽 13,113,478 4,768,745 합 계 470,284,325 626,827,574 한편, 당사의 영업활동과 관련된 비유동자산(투자부동산, 유형자산, 무형자산 및 사용권자산)은 국내에 소재합니다. 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 138,728,370 29.50% 162,285,049 25.89% 주요고객(B) 53,939,067 11.47% 113,343,313 18.08% 주요고객(C) 31,244,771 6.64% 52,948,580 8.45% 합 계 223,912,208 47.61% 328,576,942 52.42% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 469,511,319 625,980,575 임대관리수익 673,747 733,933 리스기준서 임대수익 99,259 113,066 합 계 470,284,325 626,827,574 2. 지리적 시장 국내 159,511,410 221,262,526 아시아 289,567,067 397,728,080 아메리카 8,092,370 3,068,223 유럽 13,113,478 4,768,745 합 계 470,284,325 626,827,574 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 469,511,319 625,980,575 기간에 걸쳐 이전하는 용역 773,006 846,999 합 계 470,284,325 626,827,574 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 - - 예 금 39,609,881 36,637,634 합 계 39,609,881 36,637,634 8. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 39,609,881 - - - 39,609,881 기타유동금융자산 78,554,319 - - - 78,554,319 매출채권및기타채권 128,959,580 - - - 128,959,580 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 52,671,004 - - 52,671,004 기타비유동금융자산 3,790,790 - - - 3,790,790 합 계 250,914,570 52,671,004 - - 303,585,574 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 74,887,305 74,887,305 유동차입금 - - - 37,079,915 37,079,915 기타유동금융부채 - - - 5,910,036 5,910,036 비유동차입금 - - - 213,500,689 213,500,689 기타비유동금융부채 - - - 12,655,623 12,655,623 합 계 - - - 344,033,568 344,033,568 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 36,637,634 - - - 36,637,634 기타유동금융자산 65,518,180 - 5,833,274 - 71,351,454 매출채권및기타채권 119,793,297 - - - 119,793,297 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 54,843,561 - - 54,843,561 기타비유동금융자산 4,094,272 - - - 4,094,272 합 계 226,043,383 54,843,561 5,833,274 - 286,720,218 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 95,874,731 95,874,731 유동차입금 - - - 26,092,718 26,092,718 기타유동금융부채 - - - 10,742,925 10,742,925 비유동차입금 - - - 172,539,433 172,539,433 기타비유동금융부채 - - - 14,817,462 14,817,462 합 계 - - - 320,067,269 320,067,269 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산 - - 5,060,960 - 파생상품금융자산 - - 772,314 - 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 77,240,000 - 63,365,000 - 단기대여금 480,205 - 894,250 - 미수수익 834,114 - 1,258,930 - 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기대여금 - 581,017 - 840,717 보증금 - 3,208,273 - 3,252,055 합 계 78,554,319 3,790,790 71,351,454 4,094,272 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 상각후원가 측정 금융부채 보증금 - 146,500 - 146,500 미지급비용 3,488,113 - 7,707,817 - 장기미지급금 - 144,508 - 135,217 리스부채 2,421,923 12,364,614 3,035,107 14,535,745 합 계 5,910,036 12,655,622 10,742,924 14,817,462 9.3 파생상품당사는 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. 당분기말 약정된 파생상품 내역은 없습니다. (단위: USD, 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 매입환율 평가환율 단위 매도금액 (USD) 단위 계약금액 (천원) 평가손익 (천원) 통화선도 우리은행 2022-11-04 2023-01-04 1,421.90 1,267.30 USD 5,000,000 KRW 7,109,500 772,314 파생상품자산 772,314 파생상품부채 - 합 계 772,314 9.4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 1,500 1,500 10. 매출채권 및 기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 122,221,415 110,182,681 기대신용손실충당금 (115,452) (776,932) 미수금 6,853,617 10,387,548 합 계 128,959,580 119,793,297 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 3,139 설정(환입) 36,908 전분기말 40,047 당기초 776,932 설정(환입) (661,480) 당분기말 115,452 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 17,708,054 (4,269,010) 13,439,044 35,263,053 (2,931,296) 32,331,757 재공품 38,711,622 (2,331,149) 36,380,473 37,126,714 (3,977,208) 33,149,506 원재료 16,847,608 (1,456,335) 15,391,273 15,802,808 (663,301) 15,139,507 미착품 1,251,419 - 1,251,419 6,181,519 - 6,181,519 합 계 74,518,703 (8,056,494) 66,462,209 94,374,094 (7,571,805) 86,802,289 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 484,688천원이며, 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 2,045,573천원입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산12.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 52,671,004 54,843,561 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 당사는 비지배 지분을 보유하고 있습니다(1% 미만). 당사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 12.2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 10,066 10,066 (47,679) 11,014 고려아연 104,073 0.50% 61,376,268 52,660,938 52,660,938 (8,715,330) 2,013,241 합 계 61,434,013 52,671,004 52,671,004 (8,763,009) 2,024,255 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 8,661 8,661 (49,083) 10,717 고려아연 97,225 0.49% 57,768,117 54,834,900 54,834,900 (2,933,217) 645,308 합 계 57,825,862 54,843,561 54,843,561 (2,982,300) 656,025 12.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 공정가치측정의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기초 10,848 전기 취득 57,828,943 전기 처분 (60,826) 기타포괄손익으로 재측정 (2,935,404) 전기말 54,843,561 당기초 54,843,561 당기 취득 3,606,629 기타포괄손익으로 재측정 (5,779,186) 당분기말 52,671,004 12.4 당분기말 현재 고려아연(주)의 주식 31,277주(장부가액 15,826,162천원)가 납세담보를 위하여 수원지방법원 안산지원에 공탁되어 있습니다. 13. 투자부동산 13.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (531,815) (531,815) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (553,913) (553,913) 장부금액 기초잔액 869,402 263,528 1,132,930 기말잔액 869,402 241,430 1,110,832 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (502,352) (502,352) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (524,450) (524,450) 장부금액 기초잔액 869,402 292,991 1,162,393 기말잔액 869,402 270,893 1,140,295 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 99,259 113,066 임대수익 관련 직접 운영비용 (22,098) (22,098) 기타 직접 운영비용 (40,219) (54,026) 합 계 36,942 36,942 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산은 경기도 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 43,025,543 79,557,613 335,268,860 10,200 43,118,383 92,702,155 678,381,983 취득 - - - - - - 48,475,125 48,475,125 처분 - - - (1,986,033) - - (388,443) (2,374,476) 대체 - 61,320 5,782,847 80,231,334 - 4,618,158 (90,693,659) - 기말잔액 84,699,229 43,086,863 85,340,460 413,514,161 10,200 47,736,541 50,095,178 724,482,632 감가상각누계액 기초잔액 - (24,459,219) (22,372,038) (237,188,663) (10,199) (34,721,138) - (318,751,257) 감가상각비 - (1,189,866) (3,034,553) (39,817,485) - (3,710,621) - (47,752,525) 처분 - - - 1,926,453 - - - 1,926,453 대체 - - - - - - - - 기말잔액 - (25,649,085) (25,406,591) (275,079,695) (10,199) (38,431,759) - (364,577,329) 정부보조금 기초잔액 - - - (14,708) - (1) - (14,709) 감소 - - - 13,237 - - - 13,237 기말잔액 - - - (1,471) - (1) - (1,472) 장부금액 84,699,229 17,437,778 59,933,869 138,432,995 1 9,304,781 50,095,178 359,903,831 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 46,310,142 247,825,824 10,200 34,752,759 10,776,299 465,671,804 취득 - - - - - - 176,664,805 176,664,805 처분 - - - (16,964,112) - (170,685) (62,000) (17,196,797) 대체 - 1,728,192 12,560,020 20,315,891 - 5,910,111 (40,514,214) - 기말잔액 84,699,229 43,025,543 58,870,162 251,177,603 10,200 40,492,185 146,864,890 625,139,812 감가상각누계액 기초잔액 - (22,898,131) (19,892,183) (233,586,595) (10,199) (31,654,551) - (308,041,659) 감가상각비 - (1,164,696) (1,665,866) (7,802,528) - (2,041,383) - (12,674,473) 처분 - - - 16,964,041 - 170,683 - 17,134,724 대체 - - 108,600 (57,969) - (50,631) - - 기타 - - - - - (8,352) - (8,352) 기말잔액 - (24,062,827) (21,449,449) (224,483,051) (10,199) (33,584,234) - (303,589,760) 정부보조금 기초잔액 - - - (32,358) - (1) - (32,359) 감소 - - - 13,237 - - - 13,237 기말잔액 - - - (19,121) - (1) - (19,122) 장부금액 84,699,229 18,962,716 37,420,713 26,675,431 1 6,907,950 146,864,890 321,530,930 14.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 14.3 차입원가의 자본화당사는 설비투자 관련 고객사 투자유치금 중 차입금으로 계상한 상환 부담액에 대한 유효이자율법에 의한 이자비용을 자본화하여 해당 적격자산의 취득원가에 가산하고 있는 바, 당분기에 자본화된 차입원가는 3,858,828천원이며 전분기에 자본화된 차입원가는 3,191,883천원 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 당사와 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다.14.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 리스15.1 리스이용자로서의 회계처리당사는 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기계장치, 차량운반구 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 15.2 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 기계장치 합계 취득원가 기초잔액 18,046,275 477,705 2,654,063 21,178,043 취득 1,318,518 286,984 59,482 1,664,984 처분 (2,020,870) (34,022) (78,120) (2,133,012) 당분기말잔액 17,343,923 730,667 2,635,425 20,710,015 상각누계액 기초잔액 (1,289,020) (125,107) (904,874) (2,319,001) 상각비 (1,815,980) (171,256) (644,968) (2,632,204) 처분 - 26,934 21,859 48,793 당분기말잔액 (3,105,000) (269,429) (1,527,983) (4,902,412) 장부금액 14,238,923 461,238 1,107,442 15,807,603 (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 취득원가 기초잔액 601,226 1,188,114 1,789,340 취득 382,962 231,306 614,268 처분 (319,490) - (319,490) 기타 (240,772) (180,564) (421,336) 전분기말잔액 423,926 1,238,856 1,662,782 상각누계액 기초잔액 (434,847) (608,351) (1,043,198) 상각비 (119,158) (332,273) (451,431) 처분 261,053 - 261,053 기타 202,125 219,210 421,335 전분기말잔액 (90,827) (721,414) (812,241) 장부금액 333,099 517,442 850,542 15.3 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 17,570,852 769,376 취득 1,563,743 614,268 이자비용 633,612 32,621 지급리스료 (2,847,268) (494,997) 처분 (2,134,402) - 기타 - (59,275) 분기말 14,786,537 861,993 (2) 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채(주석 9) 2,421,923 3,035,107 기타비유동금융부채 리스부채(주석 9) 12,364,614 14,535,745 총 리스부채 14,786,537 17,570,852 1년 이내 2,421,923 3,035,107 1년 초과 5년 이내 8,420,241 10,532,256 5년 초과 3,944,373 4,003,489 15.4 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 72,692 918,790 소액리스 114,089 73,516 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (2,632,204) (451,431) 순금융원가 리스부채 이자비용 633,612 32,621 16. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권이며, 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 취득원가 기초잔액 1,340,544 1,340,544 기말잔액 1,340,544 1,340,544 손상차손누계액 기초잔액 (238,902) (274,901) 자산손상환입(손상) 238,902 186,000 기말잔액 - (88,901) 장부금액 기초잔액 1,101,642 1,065,643 기말잔액 1,340,544 1,251,643 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 단기차입금 운영자금대출 한국산업은행 4.50% 10,000,000 10,000,000 무역금융대출 수출입은행 4.57% 10,000,000 10,000,000 소 계 20,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 투자유치 상환부담금(주1) - - 17,616,880 6,336,500 유동성장기차입금 _현재가치할인차금 - - (536,965) (243,782) 소 계 17,079,915 6,092,718 장기차입금 투자유치 상환부담금(주1) - - 209,654,320 207,837,200 장기차입금 _현재가치할인차금 - - (36,153,630) (35,297,767) 산업운영자금대출 산업은행 4.86% 20,000,000 - 산업운영자금대출 산업은행 4.86% 20,000,000 - 소 계 213,500,690 172,539,433 합 계 250,580,605 198,632,151 (주1) 투자유치 상환부담금의 상환시기는 2023년~2030년이며, 당사는 현재가치로 할인한 금액을 장기차입금으로 계상하였습니다. 또한 투자유치 금액 중 일부 상환예정인 금액을 유동성장기차입금으로 분류하고 있습니다. 차입처는 계약에 근거하여 미기재합니다. 18. 기타부채18.1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,214,389 2,889,062 예수금 363,883 1,177,087 선수수익 5,589,996 5,138,974 소 계 8,168,268 9,205,123 기타비유동부채 장기선수금(주1) 17,861,145 17,734,588 장기선수수익(주1) 39,501,976 35,455,849 소 계 57,363,121 53,190,437 합 계 65,531,389 62,395,560 (주1) 해외 고객사 투자유치 금액 중 계약부채에 해당하는 금액을 유동 또는 비유동 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다.18.2 보고기간종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,214,389 17,861,145 2,889,062 17,734,588 선수수익 5,589,996 39,501,976 5,138,974 35,455,849 합 계 7,804,385 57,363,121 8,028,036 53,190,437 19. 자본금 19.1 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 보통주 우선주(주1) 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 (주1) 당사의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.19.2 당분기 및 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,224,835 6,111,291 2,562,704 6,458,786 퇴직급여 240,880 669,044 166,332 588,808 복리후생비 420,846 1,264,624 517,167 1,271,112 임차료 10,593 47,326 355,376 273,110 접대비 125,032 246,407 90,256 244,971 감가상각비 242,790 748,848 201,113 607,608 세금과공과 177,526 540,288 101,569 629,699 광고선전비 32,016 37,193 25,810 55,075 대손상각비(환입) (627,115) (661,480) 33,508 36,908 여비교통비 109,852 251,645 86,391 211,717 통신비 14,676 48,369 20,121 50,809 소모품비 129,569 341,095 599,303 847,193 도서인쇄비 645 2,488 2,160 6,476 운반비 496,165 1,429,161 932,835 2,390,907 수도광열비 67,431 169,808 436,471 574,510 수선비 34 172 86,226 86,265 보험료 104,723 266,419 131,866 353,882 지급수수료 709,434 2,319,920 1,171,967 2,735,097 하자보수비 96,953 154,719 31,070 603,719 교육훈련비 1,170 1,655 40,142 66,467 차량유지비 19,480 66,866 44,858 126,972 합계 4,597,535 14,055,858 7,637,245 18,220,091 21. 기타수익 및 기타비용 21.1 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,771,154 17,677,760 19,723,339 33,378,568 외화환산이익 2,057,793 3,421,469 10,459,147 13,214,728 유형자산처분이익 83,278 83,278 138,795 214,320 무형자산손상차손환입 7,249 238,902 40,000 186,000 잡이익 1,272,374 2,504,648 95,232 425,437 합 계 7,191,848 23,926,057 30,456,513 47,419,053 21.2 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,326,813 12,259,717 3,072,327 7,163,644 외화환산손실 4,279,891 11,477,769 19,090,485 27,729,818 유형자산처분손실 - 259,200 35,968 35,984 기부금 300 900 - - 잡손실 450,499 539,663 572 22,755 합 계 7,057,503 24,537,249 22,199,352 34,952,201 22. 금융수익 및 금융비용 22.1 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 984,651 2,270,956 843,021 1,408,260 배당금수익 1,040,730 2,985,230 - - 당기손익 인식 금융자산 평가이익 - 73,955 13,595 90,475 당기손익 인식 금융자산 처분이익 - 15,441 484,210 740,428 파생상품평가이익 - - (6,400) - 합 계 2,025,381 5,345,582 1,334,426 2,239,163 22.2 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (주1) 2,354,346 5,186,307 (567,249) 340,227 당기손익 인식 금융자산 평가손실 - - 179,180 553,567 파생상품평가손실 - - 2,179,706 5,623,106 파생상품거래손실 - 942,694 5,539,692 7,494,063 합 계 2,354,346 6,129,001 7,331,329 14,010,963 (주1) 리스거래에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 23. 비용의 성격별 분류 23.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) 6,511,956 20,340,079 4,781,239 (4,800,163) 원재료 매입액 54,663,468 152,641,784 76,237,352 224,753,382 종업원급여 18,243,686 54,167,010 18,809,900 52,311,646 감가상각비 19,351,506 50,393,589 5,221,154 13,134,764 광고선전비 32,016 37,193 25,810 55,075 운반비 686,430 2,024,100 1,161,485 2,807,265 외주가공비 및 소모품비 51,894,893 153,005,466 71,538,076 206,853,924 지급수수료 4,088,788 11,793,259 4,683,629 11,408,650 기타비용 18,719,183 53,135,786 18,277,184 48,793,908 합 계(주1) 174,191,926 497,538,266 200,735,829 555,318,451 (주1) 분기포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23.2 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 43,007,454 41,794,701 복리후생비 7,525,990 6,983,414 퇴직급여 3,633,566 3,533,530 합 계 54,167,010 52,311,645 23.3 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 각각 3,336,745천원 및 2,688,001천원입니다. 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세: 당기법인세 - 17,439,518 전기법인세 조정액 700,002 - 이연법인세: 일시적차이의 변동 (1,637,642) (680,561) 자본에 직접 반영된 법인세 2,098,133 (47,545) 손익계산서상 보고된 법인세비용 1,160,493 16,711,412 25. 주당손익 25.1 보통주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (5,950,729,032) (29,809,045,423) 23,108,813,866 55,492,763,630 우선주 분기순손익 (631,379,309) (3,215,768,589) 2,516,419,132 6,024,325,190 2우선주 분기순손익 (170,820,037) (853,988,697) 661,282,642 1,588,577,728 보통주 분기순손익 (5,148,529,686) (25,739,288,137) 19,931,112,092 47,879,860,712 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당손익 (218) (1,090) 844 2,027 25.2 우선주 기본주당손 익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순손익 (631,379,309) (3,215,768,589) 2,516,419,132 6,024,325,190 가중평균유통우선주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당손익 (213) (1,085) 849 2,032 25.3 2우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 2우선주 분기순손익 (170,820,037) (853,988,697) 661,282,642 1,588,577,728 가중평균유통우선주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 2우선주 분기주당손익 (218) (1,090) 844 2,027 25.4 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 26. 배당금 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 없습니다. 27. 특수관계자와의 거래 27.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율 당분기말 전기말 지배기업 ㈜영풍 40.21% 40.21% 종속기업 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% ㈜인터플렉스 37.39% 37.39% KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 시그네틱스(주) 35.30% 35.30% INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC 100.00% 100.00% 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 고려아연㈜, 영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, ㈜영풍문고홀딩스, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이, 서린상사㈜, 서린정보기술㈜, 유미개발㈜, ㈜케이지그린텍㈜, ㈜케이지엑스, 씨케이(유), 에스피팜랜드(유), 에스아이앤엘㈜, ㈜알란텀, 스틸싸이클㈜(주2), 에이치씨(유), 케이잼㈜, 켐코㈜, 코리아니켈㈜, YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제38조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다.(주2) 2022.09.15 ㈜징크옥사이드코퍼레이션이 스틸싸이클㈜로 사명을 변경하였습니다. 27.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 유형자산취득 리스이자 기타 종속기업 ㈜테라닉스 2,700 292,007 4,009,279 - - - ㈜인터플렉스 99,259 570,749 - - 584,434 10,220,050 시그네틱스㈜ 14,717,447 208,829 - - - - 기타특수관계기업 ㈜고려아연 - 2,985,230 - - - - 영풍전자㈜ - 1,059,984 968 - - - ㈜영풍 Japan - - - 80,029 - - 합 계 14,819,406 5,116,799 4,010,247 80,029 584,434 10,220,050 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 유형자산 취득 기타 종속기업 ㈜테라닉스 2,700 292,007 4,009,279 - - ㈜인터플렉스 99,259 570,749 - - 584,434 시그네틱스㈜ 14,717,447 208,829 - - - 기타특수관계기업 영풍전자㈜ - 889,456 - - - ㈜영풍 Japan - - 1,366 209,087 - 합 계 25,842,883 1,600,841 4,123,262 209,087 1,605,216 27.3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 ㈜테라닉스 - 112,538 - 468,308 - - - ㈜인터플렉스 - 84,763 1,998,141 - 1,046,738 13,181,188 65,600 시그네틱스㈜ 3,885,377 13,872 - - - - - 기타의 특수관계자 영풍전자㈜ - 128,385 - - - - - 합 계 3,885,377 339,558 1,998,141 468,308 1,046,738 13,181,188 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 임대보증금 종속기업 ㈜테라닉스 - 21,940 - 1,123,742 3,320 - - ㈜인터플렉스 - 64,590 2,537,773 - 1,297,557 15,450,005 65,600 시그네틱스㈜ 5,053,379 56,049 - - - - - 기타의 특수관계자 영풍전자㈜ - 75,970 - - - - - ㈜영풍 Japan - - - - 346,965 - - 합 계 5,053,379 218,549 2,537,773 1,123,742 1,647,842 15,450,005 65,600 27.4 특수관계자간 자금거래당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.27.5 특수관계자와의 임차거래당사는 종속기업인 ㈜인터플렉스의 공장건물 일부를 2030년 6월30일까지 임차하고 있으며, 이를 리스사용권자산 및 리스부채로 인식하고 있습니다.27.6 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 757,663 598,438 퇴직급여 43,174 97,722 합 계 800,837 696,160 28. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 90,693,659 40,514,213 유형자산의 미지급 취득 (4,835,864) 4,750,677 사용권자산의 취득 1,563,743 555,831 29. 우발사항 및 주요 약정사항29.1 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 29,500 수입신용장 USD 3,000 파생상품 USD 8,500 지급보증 USD 10,000 씨티은행(주1) 파생상품 USD 10,000 수입신용장(주1) USD 10,000 수출대금채권매입(주1) USD 10,000 한국산업은행 수출대금채권매입 USD 8,000 파생상품 KRW 10,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 2,000 파생상품 USD 10,000 합 계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 49,500 수입신용장 USD 13,000 파생상품 USD 28,500 파생상품 KRW 10,000 지급보증 USD 10,000 (주1) 씨티은행의 수입신용장 및 수출대금채권매입은 포괄한도 USD 10,000,000 내에서 개별한도 부여된 것입니다. 30. 공정가치30.1 보고기간종료일 현재 당사의 분기재무상태표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 - 772,314 - 772,314 당기손익인식금융자산 - 5,060,960 - 5,060,960 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 52,671,004 54,843,561 52,671,004 54,843,561 소 계 52,671,004 60,676,835 52,671,004 60,676,835 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 39,609,881 36,637,634 39,609,881 36,637,634 기타금융자산 82,345,109 69,612,451 82,345,109 69,612,451 매출채권및기타채권 128,959,580 119,793,297 128,959,580 119,793,297 소 계 250,914,570 226,043,382 250,914,570 226,043,382 금융자산 합계 303,585,574 286,720,217 303,585,574 286,720,217 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 74,887,305 95,874,731 74,887,305 95,874,731 차입금 250,580,605 198,632,151 250,580,605 198,632,151 기타금융부채 18,565,658 25,560,386 18,565,658 25,560,386 소 계 344,033,568 320,067,268 344,033,568 320,067,268 금융부채 합계 344,033,568 320,067,268 344,033,568 320,067,268 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 30.2 공정가치 서열체계당분기말 현재 당사는 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다. 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 30.3 금융상품 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 52,671,004 - - 52,671,004 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 파생상품자산 - 772,314 - 772,314 당기손익인식금융자산 - 5,060,960 - 5,060,960 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 54,843,561 - - 54,843,561 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 검토하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 경영환경, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당을 결정하고 있으며, 향후 미래 성장을 위한 투자와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 가. 배당 관련 정관 규정 회사의 배당과 관련한 정관 규정은 아래와 같습니다.(1) 이익배당 (정관 제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 배당은 이익배당액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 제1항의 배당은 매결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에 지급한다.(2) 배당지급청구권의 소멸시효(정관 제46조)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.(3) 우선주식의 수와 내용 (정관 제 9조의 2)① 이 회사가 발행할 우선주식은 무의결권 배당우선 주식으로 하며 그 발행주식은 일천만주로 한다.② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시 이사회가 우선배당율을 정한다.③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 이사회 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적으로 할 수 있다.④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업년도의 배당 시에 이사회 결의에 의하여 누적적 또는 비누적적으로 할 수 있다.⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다.※ 구 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주 배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있으며, 신형우선주(코리아써키트2우선주)에 대해서는 액면가액 기준 1%의 우선배당율이 있습니다. ⑥ 삭제 ⑦ 본 조에 따른 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는우선주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 3분기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,434 85,751 72,196 (별도)당기순이익(백만원) -29,809 54,734 52,336 (연결)주당순이익(원) -789 2,507 2,053 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 주당순이익은 보통주 기준으로 산정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5개년간 배당을 지급한 사실이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 향후 자본금을 증가시킬수 있는 미상환 증권이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제52기 3분기 매출채권 216,461 4,395 2.0 미수금 16,767 1,028 6.1 합 계 233,228 5,423 2.3 제51기 매출채권 197,108 4,781 2.4 미수금 22,328 1,030 4.6 합 계 219,436 5,811 2.6 제50기 매출채권 225,033 3,820 1.7 미수금 18,794 1,148 6.1 합 계 243,827 4,968 2.0 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,811 4,968 6,648 2. 연결범위 변동 - - - 3. 회계정책변경으로 인한 기초효과 - - - 4. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 5. 대손상각비 계상(환입)액 (388) 843 (1,680) 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,423 5,811 4,968 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 212,202 - 84 4,176 216,461 구성비율 98.0% - 0.1% 1.9% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 사업구분 구분 제52기 3분기 제51기 제50기 지배회사 PCB 제품 13,629 32,444 20,551 재공품 36,381 33,149 26,097 원ㆍ부재료 15,391 15,140 14,518 미착품 1,251 6,182 5,327 합 계 66,652 86,915 66,493 종속회사 특수 PCB 제품 5,386 4,974 5,731 재공품 3,619 3,227 2,643 원ㆍ부재료 1,228 1,678 1,986 저장품 26 - - 미착품 141 116 186 합 계 10,399 9,995 10,546 종속회사 FPCB 제품 11,925 11,280 11,079 재공품 4,638 16,446 28,402 원ㆍ부재료 7,286 7,869 8,779 미착품 392 357 773 합 계 24,241 35,952 49,033 종속회사 반도체패키징 제품 - - - 재공품 - - - 원ㆍ부재료 19,979 38,215 33,973 저장품 1,438 2,177 2,139 미착품 - - - 합 계 21,417 40,391 36,112 합 계 제품 30,939 48,698 37,361 재공품 44,638 52,822 57,142 원ㆍ부재료 43,884 62,901 59,256 저장품 1,464 2,177 2,139 미착품 1,784 6,655 6,286 합 계 122,709 173,253 162,184 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 11.08% 13.39% 15.23% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2)}] 8.34회 8.56회 9.75회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사는 각 사업년도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징수 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 36,867 36,867 (5,928) 30,939 - 재공품 56,724 56,724 (12,086) 44,638 - 원ㆍ부재료 46,557 46,557 (2,673) 43,884 - 저장품 1,464 1,464 - 1,464 - 미착품 1,784 1,784 - 1,784 - 합 계 143,396 143,396 (20,687) 122,709 - 라. 공정가치평가 내역 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 - 772,314 - 772,314 당기손익인식금융자산 10,030,000 9,078,560 10,030,000 9,078,560 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 88,677,458 94,864,437 88,677,458 94,864,437 소계 98,707,458 104,715,311 98,707,458 104,715,311 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 112,377,043 70,567,632 112,377,043 70,567,632 기타금융자산 81,954,637 87,012,835 81,954,637 87,012,835 매출채권및기타채권 227,805,484 213,624,849 227,805,484 213,624,849 소계 422,137,164 371,205,316 422,137,164 371,205,316 금융자산 합계 520,844,622 475,920,627 520,844,622 475,920,627 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품금융부채 - - - - 소계 - - - - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 145,936,247 203,052,867 145,936,247 203,052,867 차입금 267,568,820 219,139,669 267,568,820 219,139,669 기타금융부채 23,821,197 20,272,926 23,821,197 20,272,926 소계 437,326,264 442,465,462 437,326,264 442,465,462 금융부채 합계 437,326,264 442,465,462 437,326,264 442,465,462 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 - 10,030,000 - 10,030,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 88,677,458 - - 88,677,458 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 파생상품금융자산 - 772,314 - 772,314 당기손익인식 금융자산 - 9,078,560 - 9,078,560 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 94,864,437 - - 94,864,437 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기(당분기) 대주회계법인 예외사항없음 해당사항 없음 - 제51기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의 수익인식 시기 제50기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의 수익인식 시기 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기(당분기) 대주회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 394백만원 3,795 217백만원 1,392 제51기(전기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 408백만원 3,600 408백만원 3,538 제50기(전전기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 198백만원 2,050 198백만원 2,140 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당분기) - - - - 종속기업 손상 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) 2021년 7월 내부회계관리제도 고도화 자문용역 2021.07~2021.11 155(백만원) - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 10일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 핵심감사항목 결과, 기타기말감사결과 및 독립성 보고 2 2023년 06월 30일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 감사계약 및 감사계획 보고 3 2023년 09월 01일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 감사 진행 사항, 핵심감사 사항 등, 회계부정 조사제도 마. 종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 사. 회계감사인의 변경에 관한 사항당분기말 현재 전기 대비 회계감사인의 변동은 아래와 같습니다. 구분 2021년 2022년 2023년 (주)코리아써키트 이촌회계법인 이촌회계법인 대주회계법인 (주)테라닉스 삼덕회계법인 대주회계법인 대주회계법인 (주)인터플렉스 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 시그네틱스(주) 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 ※ 2023년 (주)코리아써키트의 회계감사인은 이촌회계법인의 계약만료 후 대주 회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제52기 (당분기) 대주회계법인 - - 제51기 (전기) 이촌회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항없음 제50기 (전전기) 이촌회계법인 [검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성 기준일 현재(2023년 9월 30일) 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에관한 주요사항을 의결합니다. 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회 규정에서 정하는 순서에 따릅니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 장세준, 윤영선, 유완준 심일선 이사회 의장 : 장세준 대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 ※ 2023년 3월 27일 주주총회를 통해 신규로 윤영선, 유완준 사내이사가 선임 되었으며, 사외이사 임기만료자 1인(심일선)이 재선임 되었습니다. ※ 사내이사 조영호, 사내이사 이한균은 일신상의 사유로 사임(2023년 3월) 하였습니다. 나.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다.중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 장세준(출석율:100%) 윤영선(출석율:100%) 유완준(출석율:100%) 조영호(출석율:100%) 이한균(출석율:100%) 심일선(출석율:100%) 제1회 2023.02.24 -2022 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건-'2023년 안전보건관리계획 승인의 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결- 찬성찬성- 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 제2회 2023.03.10 -제51기 정기주주총회 소집의 건-전자투표 한시적 시행의 건* 보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 가결가결- 찬성찬성- 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- 제3회 2023.03.27 -이사 및 감사 보수 결정의 건-이사 겸직 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 제4회 2023.08.01 -한국산업은행 산업운영자금대출 400억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 제5회 2023.08.28 -기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 이사선출과 관련하여 법령에 따라 주주총회 소집/통지 시 이사 후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) (이사회의장) 장세준 2년(2022.3.28~2024.3.28) 연임(1) 이사회 당사 대표이사로 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며, 현재 성장을 견인할 것으로 판단 총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사 윤영선 2년(2023.3.27~2025.3.27) 신임 이사회 당사 PKG사업부장으로 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영전반에 대한 적극적인 참여 PKG 사업부담당 없음 없음 사내이사 유완준 2년(2023.3.27~2025.3.27) 신임 이사회 당사 HDI사업부장으로 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식을 바탕으로 경영전반에 대한 적극적인 참여 HDI 사업부담당 없음 없음 사외이사 심일선 1년(2023.3.27~2024.3.27) 연임(2) 이사회 21년 사외이사에 선임된 이후 다양한 경험과 전문 지식을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 등 직무를 수행 사외이사 없음 계열회사 임원 (2) 사외이사후보추천위원회당사의 시외이사 선임을 이사회 추천으로 선임하고 있으며, 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 부장(9년)부장(29년) 이사회 등 업무지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사가 이사회 안건을 충분히 검토 하실 수 있도록 직무수행 지원조직을 통해 이사회 실시 전 관련 자료와 사내 중요 현안 및 기타 검토 요청사항 등을 수시로, 충분히 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 성병준(상근감사) 前) 한국 항공우주산업(주) 경영지원본부 상무現) 인터플렉스 감사 2023.03.27재선임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다.당사는 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 제 35 조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 내용을 확 인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 성병준(출석률:100%) 제1회 2023.02.24 -2022 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건-'2023년 안전보건관리계획 승인의 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결가결- 찬성찬성- 제2회 2023.03.10 -제51기 정기주주총회 소집의 건-전자투표 한시적 시행의 건* 보고사항 : 감사의 내부회계관리제도 평가보고 가결가결- 찬성찬성- 제3회 2023.03.27 -이사 및 감사 보수 결정의 건-이사 겸직 승인의 건 가결가결 찬성찬성 제4회 2023.08.01 -한국산업은행 산업운영자금대출 400억원 신규 차입의 건 가결 찬성 제5회 2023.08.28 -기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 마. 교육 실시 계획 공시서류 제출일 현재 구체적으로 수립된 감사의 교육실시 계획은 없으나,향후에도 업무 수행관련 교육의 오픈시 교육참여를 통해 감사 능력 제고에 힘 쓸 예정입니다. 바. 감사의 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 05월 04일 한국상장회사협의회 -감사 및 감사위원을 위한 직무연수 2023년 06월 21일 딜로이트 안진 기업지배기구발전센터 -감사위원회의 내부통제 감독에 대한 역할과 책임 등 2023년 07월 03일 삼정 KPMG 감사위원회 지원센터(ACI) -외부감사인의 독립성 감독-핵심감사사항 논의에서의 감사위원회 역할-M 의사결정에서의 이사회 역할-ESG 경영과 이사회 활동-주주행동주의와 이사회 패러다임 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 1 부장(3년) 감사실 전담 지원 아. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제51기(2023.03.27)정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,620,751 - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - -