코리아써키트 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

회사의 위험관리정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다.

(1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	323,261,899	347,380,339	234,769,854	137,907,177

JPY	5,146,090	6,826,895	5,520,523	4,217,849

CNY	1,428,390	24,173	2,345,984	149,158

합 계	329,836,379	354,231,407	242,636,361	142,274,184

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,411,844)	2,411,844	9,686,267	(9,686,267)

JPY	(168,081)	168,081	130,267	(130,267)

CNY	140,422	(140,422)	219,682	(219,682)

합 계	(2,439,503)	2,439,503	10,036,216	(10,036,216)

(2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.

(3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	21,272,071	10,859,889

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,659,222	(1,659,222)	847,071	(847,071)

나. 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로 합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해 보고일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.04% 1.04% 8.83% 93.82% - 장부금액 190,615,420 1,308,843 422,618 139,562 4,099,452 196,585,895 기대신용손실 8,664 1,750 3,693 8,732 4,095,075 4,117,914 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.03% 0.13% 0.99% 98.84% - 장부금액 207,870,233 11,924,613 1,375,836 55,437 3,808,291 225,034,410 기대신용손실 19,889 3,674 1,839 547 3,794,495 3,820,444 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 202,005,815 7,393,518 - 209,399,333 이자부차입금 16,375,832 32,345,519 282,377,213 331,098,564 리스부채(주1) 183,587 698,657 435,006 1,317,250 기타금융부채 13,054,275 2,149,851 677,998 15,882,124 합 계 231,619,509 42,587,545 283,490,217 557,697,271 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 206,109,064 17,041,876 - 223,150,940 이자부차입금 20,000,000 51,516,007 36,539,340 108,055,347 리스부채(주1) 124,147 722,459 409,961 1,256,567 기타금융부채 9,798,539 15,460,748 2,614,011 27,873,298 합 계 236,031,750 84,741,093 39,563,312 360,336,152 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 596,695,889 412,634,245 차감 : 현금및현금성자산 (124,143,860) (71,522,634) 순부채 472,552,029 341,111,611 자본총계 751,739,275 651,986,442 부채비율 62.86% 52.32% 마. 파생거래 환율변동 리스크에 대한 위험회피목적으로, 당사는 장부 통화가 아닌 외화 포지션에 대하여 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있으며 계약의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 천원, JPY, USD) 체결목적 거래처 계약일 만기일 약정환율 단위 매도금액(USD) 평가손익 환율변동 위험회피 하나은행 2022-07-07 2022-10-11 1,303.30 KRW / USD 12,000,000.00 (1,575,697) 환율변동 위험회피 하나은행 2022-07-15 2022-11-21 1,319.40 KRW / USD 12,000,000.00 (1,361,975) 환율변동 위험회피 씨티은행 2022-06-07 2022-10-14 131.24 JPY / USD 3,047,851.26 (396,071) 환율변동 위험회피 씨티은행 2022-06-07 2022-11-15 130.92 JPY / USD 3,055,300.95 (392,901) 환율변동 위험회피 씨티은행 2022-06-07 2022-12-15 130.59 JPY / USD 3,063,021.67 (387,446) 환율변동 위험회피 우리은행 2022-08-10 2022-12-12 1,305.30 KRW / USD 12,000,000.00 (1,509,016) 합 계 45,166,173.88 (5,623,106) 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. ※ 종속회사 인터플렉스의 주요 계약 일 시 내 용 2018.12.27 - 화하선로판(천진)유한공사 지분양도 계약- 화하선로판(천진)유한공사의 0.2%에 해당하는 지분(169,531,833원)을 (주)영풍에 양도함.- 본 계약에 따라 당사의 화하선로판(천진)유한공사의 지분율은 49.9%로 변동됨.- 본 계약으로 화하선로판(천진)유한공사는 (주)인터플렉스의 종속회사에서 제외됨. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구개발센터를 운영하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 개발팀 조직도.jpg 개발팀 조직도 (2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제51기 3분기 제50기 제49기 비 고 재 료 비 2,658,429 2,610,102 930,796 - 인 건 비 2,783,139 4,044,520 1,300,505 - 위 탁 용 역 비 159,607 156,581 527,912 - 기 타 728,921 1,142,508 1,264,900 - 연구개발비용 계 6,330,096 7,953,711 4,024,113 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.51% 0.56% 0.45% - 다. 연구개발 실적 부문 항목 내용 기대효과 PCB 부문 ETS(Embedded Trace Substrate) 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨. ETS 또는 Buried Pattern이라고 불리는 기술이며, 최근 Wire bonding CSP 및 Flipchip CSP 등 다양한 반도체 고객들로 부터 개발요구가 증대되고 있음 ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process) Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 SAP, ABF-SAP등으로 불리우며, 기존공법으로 대응불가능한 fine pattern 과 박막화 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복합체소재 개발 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로 기대됨. Rigid-flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB를 결합함. 한정된 공간 속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및 높은 결합 신뢰성 확보 일반적으로 굴곡성을 확보한 경성 PCB를 Rigid-Flex PCB 로 명칭 되며, Wearable device 및SSD등에 적용 중에 있음 Semi Flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 일반적으로 Semi flex 또는 Rigid-Flex PCB로 명칭되며, SSD 및 전장용 제품에 적용 중에 있음 Cavity PCB 개발 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공단을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상 제품 적용시 Cavity PCB로 명칭 되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 군용 위장막 적용 목적으로 우선 개발하며, 건축 인테리어나 생활 제품 디자인(신발, 가구)에 적용 가능하며, 전자종이라 명칭 Hole Filing 개발 신뢰성 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상 제품 적용시 Hole Filing 공법으로 명칭되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 Etch Back 개발 Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상 제품 적용시 Etch Back 공법으로 명칭되며, Module,SSD,EL.1 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 FCBGA 개발 고집적 반도체 칩을 메인보드와 연결하기 위한 고집적 패키지 기판으로 반도체 칩과 패키지 기판을 Flip chip Bump로 연결하며, 전기 및 열적 특성을 향상 시킴 고집적 패키지 기판으로 전기 신호 교환이 많은 CPU(중앙처리장치), GPU(그래픽 처리장치)에 주로 사용되는 고사양 제품이고 AI, 5G, 자동차, 서버, 네트워크용 등 다양한 응용처에서 수요가 급성장하고 있음 Antenna on PCB 개발 두개의 두께가 다른 Core와 층간 두께가 다른 불균형한 절연층을 가진 신규 구조의 안테나 제품 개발 5G 및 Antenna의 신규 시장 진입 확보하고 새로운 구조에 대한 기술력 확보 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. SIP Module 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 Customer Sample 대응. Multi Chip Module Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Cu pillar + Non-SOP Package 개발 130um 이하 Fine Pitch 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Hybrid Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료. Exposed MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 7nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 90um fine pitched BOF 제품 개발 미세 Bump pitched 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 수율 극대화 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Dicing Saw Edge Die Uncut 개발 Wafer 최외곽 uncut 적용에 의한 edge die flying 문제 개선 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Smartcard 용 지문 인식 제품 개발 ID 카드 / 보안 카드 시장 목적의 thin 지문 인식 제품 개발 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 MCU 제품 개발 지문 인식 control device로써 smartcard 탑재 목적 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 Smartphone side key 지문 인식 제품 개발 Slim/ narrow size 지문 인식 제품으로 smartphone의 측면 탑재 고객 신뢰도 평가 및 양산 적용 중 Ultrathin Optical 지문 센서 개발 Thin package 기술을 통해서 optical module 지문 센서의 두께를 낮출 수 있음 공정 개발 및 샘플 개발 완료 eFBGA Max0.5T 개발 Thin PKG Max 0.5T개발에 따른 이익 창출 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 양산 적용 중. Ultra Thin Wafer Packaging기술 개발 5um DAF(die attach film)적용 개발을 통해 경쟁력 확보 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 고객 Qualification pass. Low Depth Mark 기술 개발 Max 35um Low Depth Mark 기술 개발을 통해 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 회사명 사업부문 주요특허 내용 보유 건수 (주)코리아써키트(지배회사) 전자부품부문 인쇄회로기판 제조 등 2건 (주)테라닉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 7건 (주)인터플렉스(종속회사) 인쇄회로기판 제조 등 18건 합 계 27건 ※상세 현황은 '상세표-4. 지적재산권(특허권 등) 현황' 참조 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 8조에 의거하여 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게제공하고 있습니다. 다. 업계 현황 (1) 산업의 특성[PCB 부문] 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시수지로된 절연판 위에 회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기,통신기기, 반도체등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다. 반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공 산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다. PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다.[반도체 부문] 반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업으로 우리나라 반도체산업은 인적 자본보다는 생산설비확충 등 물적 자본투자에 크게 의존하는 메모리 반도체 분야에 편중되어 있습니다.최근 반도체산업은 양산능력을 중요시하는 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되는 가운데 기술경쟁력을 중심으로 업계의 재편이 활발하게 전개되고 있습니다. 반도체산업은 21세기에도 디지털화와 네트워킹화로 요약되는 고도정보화사회로의 진전에 따라 새로운 기술과 수요를 창출함으로써 한국의 선진국 진입을 주도하는 선도적 역할을 수행할 국가 핵심전략 산업입니다. (2) 산업의 성장성[PCB 부문] 전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어 PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미,아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PC산업도 지속적인 성장이 예상됩니다.[반도체 부문] 1980년대 이후 국내 반도체 산업은 급속한 발전을 이루어 미국에 이어 세계2위의 반도체 공급국가로 성장하였고 단일품목으로는 1992년 이래 수출1위 품목(2021년 총수출의 19.9%)으로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있으며 전방산업인 Set 시장 및 소비가전 시장의 확대와 모바일 인터넷 확산에 따른 스마트폰, 태블릿PC 등 인터넷 가능기기의 고성장 및 노트북을 포함한 PC 시장의 지속 성장으로 반도체 시장규모는 더욱 확대될 전망 입니다. 반도체 패키징 산업은 삼성전자, 하이닉스, TSMC등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 조립, 테스트가 필수적으로 발생하므로 반도체 산업 전반과 맥락을 같이 할 것입니다.(3) 경기변동의 특성[PCB 부문] 전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다.[반도체 부문] 반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다.이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.반도체 산업의 순환 사이클을 살펴보면, 대개 PC경기 둔화로 Micro processor 시장이 축소되면 D램 시장의 경우 Logic, Micro component시장에 비해 변동폭이 큰 관계로 전체 반도체 시장 경기를 좌우하는 지표가 되고 있습니다. 그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어 실리콘 사이클이 실종되어 선형성장 패턴이 이어지고 있습니다.(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소[PCB 부문] 전자부품 산업의 핵심 부품인 PCB 산업은 세계시장 규모 면에서도 국가경쟁력을 견인할 만큼 신 성장동력으로 주목받고 있으며 스마트 기기(Wearable제품)뿐 아니라 자동차, 항공산업 등 전자산업의 성장과 더불어 꾸준히 함께 성장 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 반도체 패키지 기판 역시 미세패턴이 심화ㆍ요구되며, 스마트 기기(Wearable제품) 시장 본격화에 따라 RF(Rigid-Flexible) PCB 및 Flexible PCB에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 중국 및 대만을 필두로 한 동남아시아 시장의 저가 공세 속에서도 당사는 선제적인 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고의 경쟁력을 확보하였으며, 향후 주력 트렌드인 사물인터넷(IoT) 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여 국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다.[반도체 부문] 패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다. 또한 고객의 요구가 점점 다양화 지면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더 중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다.따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다.(5) 자원조달의 특성[PCB 부문] PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다.[반도체 부문] 자원조달상 국내 반도체 산업에 사용되는 원ㆍ부재료는 Lead Frame(해성디에스), Gold Wire(엠케이전자,엘티메탈), EMC(삼성에스디에스, 케이씨씨, 에스모머티리얼즈), EPOXY(헨켈코리아), PCB(삼성전기,코리아써키트) 등이며 주요 원재료는 이미 국산화가 이루어져 수급상에 큰 어려움은 발생되지 않습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 해당사항 없음. 라. 회사의 현황 (1) 최근 영업동향 HDI 제품의 주요 수요처인 스마트폰은 고객사의 물량확대 및 경쟁사 감소로 당사의 물량확보는 차질이 없으며,스마트폰의 5G 시대가 본격화 되면서 Main PCB는 물론 interposer PCB의 사양도 고사양화 되어 ASP 향상으로 수익률 개선이 본격적으로 이루어 지고 있습니다. 당사는 차별화된 기술과 품질을 바탕으로 Galaxy S series는 물론 폴더블 스마트폰도 Main Vendor로 확고하게 자리잡고 있으며, AR / VR 기기 및 Smart Glass, Galaxy Watch 및 Buds Series와 각종 Wearable 기기에서도 Main Vendor의 입지를 확고히 하고 있습니다.또한 Note PC 및 Monitor용 Display의 고급화로 OLED Panel의 채용의 증가하고 있고 HDI PCB의 수요도 점진적으로 증가하는 추세로 당사가 공급하는 OLED용 HDI PCB는 한국의 대형 고객사를 통해서 한국과 미국의 핵심 Set maker를 포함하여 Global 모든 Set maker로 공급되고 있습니다. 메모리모듈 부문에서는 서버향 DDR4 RDIMM, SSD등 고부가 제품 위주의 개발선점 및 물량 확대를 통해 가시적인 수익증대를 기대하고 있으며 곧 시작될 DDR5 모듈로의 전환에도 적극적으로 대응 하고 있습니다. 이러한 안정적인 고객 포트폴리오 구성을 위하여 글로벌 핵심업체들과의 접촉도 지속적으로 시행하고 있어 향후 더 밝은 전망을 기대하고 있습니다. 특히 4차산업혁명 도래로 사물인터넷(IOT), AI, 클라우드, 자율주행, 5G통신, Big Data와 최첨단 의료기기 등 산업패러다임 변화로 반도체 산업의 새로운 모멘텀이 시작될 것으로 예상하고 있습니다.Package 사업 부분은 급변하는 대내외 시장 변동 상황에도 불구하고 강한 시장 수요에 기반한 견조한 수주 상황을 유지하고 있으며 주요 고객사들과의 장기 계약을 통해 향후 안정적인 성장을 예상하고 있습니다. 특히 2020년부터 시작된 고부가 FCBGA 에 대한 투자를 지속 확대해 나가고 있으며 이로 인해 향후 매출 증대 및 평균 판가 상승이 예상되어 단기 뿐만 아니라 장기 비즈니스 전망도 매우 긍정적인 상황입니다. 또한 과거 수익성이 낮았던 CSP, PBGA, FCBOC 등의 Wire Bonding 제품군의 안정적인 수요와 판가 인상으로 인해 전체적인 수익성이 개선되고 있으며 Global 반도체 고객과의 신규 비즈니스 시작 및 확대로 저사양 제품군부터 고부가 제품군인 FCBGA 까지 전 제품군으로 비즈니스 범위가 확대 되고 있고 다양화된 고객 포트폴리오를 기반한 비즈니스 확대로 향후 더 지속적인 성장을 할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 종속회사인 주식회사 테라닉스는 1994년 설립이래 인쇄회로기판을 전문 생산해 온 업체로서 견고한 매출 성장을 기록하고 있습니다. 금년도는 수요가 안정적인 전장용 LED 및 MLB 신규 개발에 매진하여 매출을 지속 확대하고 있으며 중장기적으로 견실한 경영을 위하여 삼성LED / SL에 이어 현대모비스, LG이노텍 등에 영업력을 집중함으로써 대형 우량 고객을 지속 확보하고 있습니다. 특히 고방열, 고전력 전달 등 새로운 기술을 적용하여 제품을 차별화하고 고객의 제품 성능을 향상시켜 고객과 함께 상호 Win Win하는 전략을 취하도록 하겠습니다.종속회사인 주식회사 인터플렉스는 FPCB는 전자제품의 소형화, 경량화에 따른 적용 제품군의 확대로 PCB시장에서의 점유율도 증가하고 있습니다. 특히, 스마트폰, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산 증가로 인해 세계적으로도 FPCB에대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 회사는 1999년에 국내 최초로 폴더형 FPCB를 양산했고 그 이듬해에는 Rigid FPCB 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, 삼성디스플레이 등 글로벌 기업이 있으며, 스마트폰 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 현지에 진출한 Big Customer의 요구에 따라 중국 및 베트남 출자회사에 생산 CAPA 증설투자를 진행하였으며, Multi FPCB LINE 구축을 통한 현지 생산 및 공급량 확대 등으로 매출과 손익 증대에 크게 기여하고 있습니다. 디지털시대를 맞아 전자제품이 경량화, 소형화, 특성화의 트렌드를 형성하면서 유발된 광범위한 수요에 부응하기 위해 고품질, 고가 FPCB 개발에 적극 나서고 있습니다. 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 한정된 국내시장에서 벗어나 세계시장으로의 진출을 통하여 확고부동한 국내 FPCB Leading 기업을 유지하고 있으며 더 나아가 FPCB 일류 기업이라는 확실한 목표를 가지고 있습니다.종속회사인 시그네틱스 주식회사는 Fingerprint Sensor 패키지 기술 개발을 통하여 매출을 확대하였고, 고부가가치 프리미엄 반도체 패키징 타입인 Recon Filp Chip을 개발 및 지속 투자하여 양산 중에 있습니다. 최근에는 전자기기들의 경량화, 다기능화에 따른 반도체 PKG 의 SiP, Large Body, Fine pitch 등 New Biz 매출 창출을 위한 LAB(Laser Assisted bond system) 기술을 투자 및 개발중에 있습니다. 또한 Advanced SIP Module 제품 Needs의 증가로 개발 및 초도 양산 Infra를 확보 하였습니다. 향후 기술적인 장점을 활용하여 지속적인 프리미엄 반도체 패키징 제품개발에 노력을 기울일 것입니다. (2) 주요 제품 1) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 2021년 매출액 2020년 매출액 2019년 매출액 경성PCB 코리아써키트 647,067 562,977 464,928 테라닉스 88,921 78,588 82,256 대덕전자 993,659 614,383 1,060,558 심텍 1,168,496 1,030,769 848,247 연성PCB 인터플렉스 310,350 248,804 350,246 영풍전자 666,756 760,772 705,983 비에이치 443,080 323,300 351,927 반도체패키징 시그네틱스 269,854 201,307 218,479 SFA반도체 604,322 543,234 461,844 하나마이크론 368,189 311,271 298,686 ※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기 무리가 있어 PCB 업체 및 반도체 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 기재하였습니다.※ 대덕전자 매출액은 2019년은 인적분할 전 주식회사 대덕의 매출액이며, 2020년, 2021년은 인적분할 후 대덕전자(주) 매출액 입니다. (3) 조직도 (2022년 09월 30일 기준) 조직도.jpg 조직도 마. 신규사업의 내용 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 (2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 706,596 616,191 489,904 ㆍ현금및현금성자산 124,144 71,523 89,533 ㆍ기타유동금융자산 162,832 137,645 112,768 ㆍ매출채권및기타채권 249,244 238,859 185,105 ㆍ기타유동자산 6,924 5,980 3,085 ㆍ재고자산 163,452 162,184 99,413 [비유동자산] 641,839 448,430 431,842 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,272 10,860 8,537 ㆍ기타비유동금융자산 2,105 1,734 1,025 ㆍ관계기업투자 27,383 29,813 31,908 ㆍ유형자산 580,058 396,218 381,223 ㆍ무형자산 2,654 2,283 2,273 ㆍ기타비유동자산 813 714 4,492 ㆍ사용권자산 7,554 6,808 2,384 자산총계 1,348,435 1,064,621 921,746 [유동부채] 290,538 333,603 315,753 [비유동부채] 306,158 79,031 39,650 부채총계 596,696 412,634 355,403 [지배기업 소유주지분] 477,024 406,709 342,997 ㆍ자본금 13,685 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 83,953 83,953 83,952 ㆍ기타자본 18,209 12,570 7,521 ㆍ이익잉여금 361,177 296,501 237,839 [비지배지분] 274,715 245,278 223,346 자본총계 751,739 651,987 566,343 사업연도 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 1,242,450 1,424,169 902,121 영업이익(손실) 104,017 85,113 13,403 연결총당기순이익(손실) 86,498 72,196 (11,776) 지배기업소유주지분 64,676 56,198 11,570 비지배지분 21,822 15,998 (23,346) 총포괄이익(손실) 99,753 86,264 (21,665) 기본 및 희석 주당손익(원) 2,363 2,053 422 연결에 포함된 회사수 5개 5개 5개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기 준입니다. (2) 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 (2022년 09월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 434,125 302,042 213,751 ㆍ현금및현금성자산 66,926 18,978 30,623 ㆍ기타유동금융자산 141,003 109,188 70,438 ㆍ매출채권및기타채권 153,621 106,913 67,607 ㆍ기타유동자산 1,297 486 245 ㆍ재고자산 71,278 66,478 44,838 [비유동자산] 446,337 271,806 256,219 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,639 11 13 ㆍ기타비유동금융자산 5,363 3,662 800 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 107,561 107,561 107,561 ㆍ투자부동산 1,140 1,162 1,192 ㆍ유형자산 321,531 157,598 145,140 ㆍ무형자산 1,252 1,066 961 ㆍ사용권자산 851 746 552 자산총계 880,462 573,848 469,970 [유동부채] 139,691 114,559 101,581 [비유동부채] 285,666 59,846 23,362 부채총계 425,357 174,404 124,943 [자본금] 13,685 13,685 13,685 [주식발행초과금] 83,952 83,953 83,953 [기타자본] 13,764 13,595 13,596 [이익잉여금] 343,704 288,211 233,793 자본총계 455,105 399,444 345,027 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2022.01.01 ~2022.09.30) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 626,828 647,066 562,977 영업이익(손실) 71,509 58,914 33,850 당기순이익(손실) 55,493 52,337 3,420 총포괄이익(손실) 55,661 54,417 705 기본 및 희석 주당손익(원) 2,027 1,912 124 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 50 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 706,596,478,132 616,191,020,534 현금및현금성자산 124,143,860,474 71,522,634,066 기타유동금융자산 162,832,207,260 137,644,866,873 매출채권 및 기타채권 249,244,545,019 238,859,173,391 기타유동자산 6,924,042,692 5,980,558,896 재고자산 163,451,822,687 162,183,787,308 비유동자산 641,838,685,362 448,429,665,789 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,272,071,284 10,859,888,610 기타비유동금융자산 2,105,150,412 1,733,728,137 관계기업투자 27,382,536,335 29,812,836,391 유형자산 580,058,415,197 396,217,529,507 무형자산 2,653,857,816 2,282,920,529 기타비유동자산 812,611,507 714,443,810 사용권자산 7,554,042,811 6,808,318,805 자산총계 1,348,435,163,494 1,064,620,686,323 부채 유동부채 290,537,486,834 333,602,673,813 매입채무 및 기타채무 209,399,333,045 229,065,378,872 단기차입금 38,684,139,511 65,016,006,810 유동성장기차입금 6,500,000,000 6,500,000,000 기타유동금융부채 16,058,247,177 14,007,917,861 기타유동부채 2,461,402,029 4,546,704,158 당기법인세부채 16,735,470,219 13,615,513,952 충당부채 698,894,853 851,152,160 비유동부채 306,158,402,100 79,031,570,944 장기차입금 199,809,637,549 36,539,340,000 기타비유동금융부채 1,106,972,963 7,121,565,866 퇴직급여부채 27,095,408,542 24,480,772,809 기타비유동부채 60,913,664,471 0 이연법인세부채 17,232,718,575 10,889,892,269 부채총계 596,695,888,934 412,634,244,757 자본 지배기업 소유주지분 477,023,604,482 406,708,639,696 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 18,209,113,181 12,570,511,412 이익잉여금 361,177,220,991 296,500,857,974 비지배지분 274,715,670,078 245,277,801,870 자본총계 751,739,274,560 651,986,441,566 자본과부채총계 1,348,435,163,494 1,064,620,686,323 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 434,172,176,101 1,242,449,538,007 405,866,053,246 1,008,718,795,639 매출원가 377,697,677,876 1,093,568,177,868 358,789,953,799 915,276,273,662 매출총이익(손실) 56,474,498,225 148,881,360,139 47,076,099,447 93,442,521,977 판매비와관리비 16,714,784,760 44,864,724,821 11,240,962,052 49,736,503,071 영업손익 39,759,713,465 104,016,635,318 35,835,137,395 43,706,018,906 기타수익 50,382,262,719 87,538,030,680 13,803,957,274 30,828,852,971 기타비용 35,508,294,984 61,318,144,142 8,028,719,921 20,902,123,659 금융수익 1,742,547,790 3,666,585,250 419,015,039 1,668,996,517 금융원가 7,726,582,046 15,116,966,071 417,300,802 1,375,620,710 지분법손익 (1,464,107,891) (4,370,486,628) (1,340,788,708) (3,423,945,554) 법인세비용차감전순손익 47,185,539,053 114,415,654,407 40,271,300,277 50,502,178,471 법인세비용(수익) 11,075,302,252 27,917,268,840 7,582,983,600 12,100,741,338 분기순이익(손실) 36,110,236,801 86,498,385,567 32,688,316,677 38,401,437,133 기타포괄손익 8,507,161,665 13,254,447,427 5,669,143,228 10,010,593,759 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 952,964,730 1,940,186,572 1,428,884,486 2,916,955,654 지분법자본변동 952,964,730 1,940,186,572 1,428,884,486 2,916,955,654 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 7,554,196,935 11,314,260,855 4,240,258,742 7,093,638,105 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 2,278,583,915 1,826,765,122 1,369,080,886 1,944,692,678 해외사업환산손익 5,830,860,175 9,936,343,381 3,205,893,809 5,624,570,747 법인세효과 (555,247,155) (448,847,648) (334,715,953) (475,625,320) 총포괄손익 44,617,398,466 99,752,832,994 38,357,459,905 48,412,030,892 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 27,374,886,441 64,676,363,017 23,116,591,896 32,793,534,078 비지배지분 8,735,350,360 21,822,022,550 9,571,724,781 5,607,903,055 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 31,048,234,261 70,314,964,786 25,493,508,477 36,941,992,267 비지배지분 13,569,164,205 29,437,868,208 12,863,951,428 11,470,038,625 주당손익 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 1,000 2,363 844 1,198 지배기업소유주에 대한 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 1,005 2,368 849 1,203 지배기업소유주에 대한 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 1,000 2,363 844 1,198 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 7,520,849,048 237,839,071,069 342,997,190,427 223,345,561,369 566,342,751,796 분기순이익(손실) 0 0 0 32,793,534,078 32,793,534,078 5,607,903,055 38,401,437,133 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 652,641,992 0 652,641,992 818,295,452 1,470,937,444 해외사업환산손익 0 0 2,437,572,197 0 2,437,572,197 3,185,128,464 5,622,700,661 지분법자본변동 0 0 1,058,244,000 0 1,058,244,000 1,858,711,654 2,916,955,654 총포괄손익 0 0 4,148,458,189 32,793,534,078 36,941,992,267 11,470,038,625 48,412,030,892 연결대상범위의 변동 0 0 524,238,360 0 524,238,360 (1,144,389,388) (620,151,028) 2021.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,193,545,597 270,632,605,146 380,463,421,053 233,671,210,606 614,134,631,659 2022.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,570,511,412 296,500,857,974 406,708,639,696 245,277,801,870 651,986,441,566 분기순이익(손실) 0 0 0 64,676,363,017 64,676,363,017 21,822,022,550 86,498,385,567 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 709,661,653 0 709,661,653 677,210,030 1,386,871,683 해외사업환산손익 0 0 4,225,040,428 0 4,225,040,428 5,702,348,744 9,927,389,172 지분법자본변동 0 0 703,899,688 0 703,899,688 1,236,286,884 1,940,186,572 총포괄손익 0 0 5,638,601,769 64,676,363,017 70,314,964,786 29,437,868,208 99,752,832,994 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 18,209,113,181 361,177,220,991 477,023,604,482 274,715,670,078 751,739,274,560 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 134,706,745,555 43,551,462,494 분기순이익(손실) 86,498,385,567 38,401,437,133 비현금항목의 조정 93,091,466,625 46,386,920,577 법인세비용(수익) 27,917,268,840 12,100,741,338 이자비용 1,446,230,215 1,375,620,710 퇴직급여 5,975,057,242 5,879,251,793 감가상각비 30,676,145,114 27,179,473,341 무형자산상각비 259,082,974 286,094,642 대손상각비 739,488,839 397,298,586 지분법손익 4,370,486,628 3,423,945,554 외화환산손실 38,448,429,545 3,795,473,256 유형자산처분손실 39,583,353 7,000 재고자산평가손실 6,083,997,019 0 파생상품거래손실 7,494,062,417 0 당기손익인식금융자산평가손실 553,567,386 0 이자수익 (2,411,062,159) (1,294,702,908) 배당금수익 (424,620,000) (318,465,000) 외화환산이익 (24,485,144,639) (5,858,910,336) 당기손익인식금융자산평가이익 (90,475,000) 0 유형자산처분이익 (1,552,210,553) (388,786,566) 무형자산손상차손환입 (182,000,000) (128,000,000) 잡이익 (27,377,332) (1,900,741) 재고자산평가손실환입 (108,812,497) 0 재고자산처분이익 (5,761,099) (4,391,483) 파생상품평가이익 0 (55,828,609) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (740,428,091) 0 기타의대손상각비환입 (118,815,249) 0 수입임대료 (765,226,328) 0 운전자본의 조정 (28,272,787,588) (37,891,545,161) 매출채권 24,907,716,777 (28,452,898,213) 미수금 (2,075,642,330) 2,837,213,013 미수수익 (85,231,229) (50,099,661) 선급금 (665,928,212) (147,514,575) 선급비용 (516,465,024) (569,287,057) 예치보증금 (2,112,395,000) 88,560,000 재고자산 3,159,384,869 (49,240,356,471) 매입채무 (76,067,801,095) 16,626,797,978 미지급금 14,761,769,719 11,871,857,614 선수금 (1,784,744,971) (42,650,202) 예수금 (300,557,158) 100,201,637 미지급비용 (4,828,130,594) 13,129,872,750 퇴직급여부채 (3,060,421,509) (3,729,386,359) 사외적립자산 (300,000,000) (100,000,000) 환불부채 0 (437,481,904) 판매보증충당부채 (125,826,664) 223,626,289 계약자산 197,834,833 0 장기선수금 20,623,650,000 0 이자수취 1,949,990,393 1,117,548,821 이자지급 (960,856,272) (1,116,326,156) 배당금수취(영업) 424,620,000 318,465,000 법인세의납부 (18,024,073,170) (3,665,037,720) 투자활동으로 인한 현금흐름 (229,584,643,263) (25,872,446,624) 단기금융상품의 처분 13,500,000,000 53,500,000,000 단기금융상품의 취득 (77,081,900,000) (45,423,646,259) 단기대여금의 감소 13,091,490 15,115,139 단기대여금의 증가 (312,116,671) (271,708,480) 장기대여금의 감소 12,997,700 0 장기대여금의 증가 (100,566,662) (3,482,460) 임차보증금의 감소 21,233,699 6,310,972 임차보증금의 증가 1,800,509,724 (70,073,838) 유형자산의 감소 3,045,472,500 835,711,059 유형자산의 취득 (200,246,215,648) (29,710,693,317) 무형자산의 취득 (443,503,190) 0 장기금융상품의 처분 0 3,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 46,113,083,252 0 관계기업투자주식의 증가 0 (4,752,979,440) 파생상품거래 정산 (7,494,062,417) 0 매도가능금융자산의 취득 (8,412,667,040) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 146,910,604,614 (42,427,365,093) 단기차입금의 증가 13,454,513,028 0 단기차입금의 감소 (40,003,004,779) (34,996,618,963) 장기차입금의 증가 174,231,910,000 0 장기차입금의 감소 0 (6,604,511,640) 임대보증금의 증가 94,900,000 400,000 임대보증금의 감소 (40,000,000) (10,500,000) 리스부채의지급 (827,713,635) (816,134,490) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 52,032,706,906 (24,748,349,223) 기초현금및현금성자산 71,522,634,066 89,533,260,950 현금및현금성자산의 환율변동 588,519,502 613,496,944 기말현금및현금성자산 124,143,860,474 65,398,408,671 3. 연결재무제표 주석 제 51 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 50 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 코리아써키트와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백만원이며, ㈜영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 의결권지분율(주1) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% 51.32% 51.32% 한국 12월 31일 인쇄회로기판 제조 KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 인쇄회로기판 제조 (주)인터플렉스 41.70% 41.70% 41.70% 41.70% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 시그네틱스(주) 35.82% 35.82% 35.82% 35.82% 한국 12월 31일 반도체 패키징 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 미국 12월 31일 경영컨설팅 (주1) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 1.2.2 주요 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 135,271,134 17,972,597 117,298,537 73,185,624 3,528,352 (9,900,973) KOREA CIRCUIT VINA 7,290,494 12,590 7,277,904 - (146,599) 840,636 ㈜인터플렉스 (주1) 313,346,405 98,116,519 215,229,886 356,228,715 25,149,146 35,997,741 시그네틱스㈜ (주1) 197,311,634 68,788,037 128,523,597 216,180,404 4,997,952 5,029,699 (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 133,474,336 17,846,527 115,627,809 68,194,769 3,332,400 (5,833,395) KOREA CIRCUIT VINA 6,528,402 9,207 6,519,195 - (86,248) 543,076 ㈜인터플렉스(주1) 357,207,202 187,298,170 169,909,032 307,111,367 (7,969,097) (65,395) 시그네틱스㈜(주1) 168,209,564 50,726,438 117,483,126 191,943,369 11,104,746 11,111,377 (주1) 해당 재무정보는 연결재무제표를 적용하였습니다. 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에,기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.1.4 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본에서 가감하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 관계기업투자 4.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 소재지 사용 재무제표일 활동의 성격 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 화하선로판(천진)유한공사 49.90% 27,382,536 49.90% 29,812,836 중국 12월31일 연성인쇄회로기판 4.2 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 화하선로판(천진)유한공사 29,812,836 (4,370,487) 1,940,187 27,382,536 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 화하선로판(천진)유한공사 31,907,574 (3,423,946) 2,916,956 31,400,584 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다.5.2 영업부문연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 417,641,543 398,094,309 아시아 734,128,433 518,717,933 아메리카 84,785,928 84,694,401 유럽 5,893,634 7,212,153 합계 1,242,449,538 1,008,718,796 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 267,938,249 21.57% 213,220,683 21.14% 주요고객(B) 142,043,476 11.43% 87,687,659 8.69% 주요고객(C) 113,343,313 9.12% 98,525,091 9.77% 합계 523,325,038 42.12% 399,433,433 39.60% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 1,238,425,252 1,005,866,239 임대관리수익(주1) 1,629,766 1,407,813 기타 2,281,454 1,341,322 합 계 1,242,336,472 1,008,615,374 2. 지리적 시장 국내 417,528,477 397,990,887 아시아 734,128,433 518,717,933 아메리카 84,785,928 84,694,401 유럽 5,893,634 7,212,153 합 계 1,242,336,472 1,008,615,374 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 1,240,706,706 1,007,207,561 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,629,766 1,407,813 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 1,242,336,472 1,008,615,374 (주1) 임대료수입 금액 113,066천원(전분기 : 103,422원)은 리스의 적용 대상으로 상기 수익에서 제외하였습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 12,053 13,078 예 금 124,131,807 71,509,556 합 계 124,143,860 71,522,634 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 124,143,860 - - - - 124,143,860 기타유동금융자산 137,996,322 - 24,835,885 - - 162,832,207 매출채권및기타채권 249,244,545 - - - - 249,244,545 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 21,272,071 - - - 21,272,071 기타비유동금융자산 2,105,150 - - - - 2,105,150 소 계 513,489,878 21,272,071 24,835,885 - - 559,597,833 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 209,399,333 209,399,333 유동차입금 - - - - 45,184,140 45,184,140 기타유동금융부채 - - - 5,623,106 10,435,141 16,058,247 비유동차입금 - - - - 199,809,638 199,809,638 기타비유동금융부채 - - - - 1,106,973 1,106,973 소 계 - - - 5,623,106 465,935,225 471,558,331 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 71,522,635 - - - 71,522,635 기타유동금융자산 66,973,234 - 70,671,633 - 137,644,867 매출채권및기타채권 238,859,173 - - - 238,859,173 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 10,859,889 - - 10,859,889 기타비유동금융자산 1,733,728 - - - 1,733,728 소 계 379,088,770 10,859,889 70,671,633 - 460,620,292 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 229,065,379 229,065,379 유동차입금 - - - 71,516,007 71,516,007 기타유동금융부채 - - - 14,007,918 14,007,918 비유동차입금 - - - 36,539,340 36,539,340 기타비유동금융부채 - - - 7,121,565 7,121,565 소 계 - - - 358,250,209 358,250,209 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산 24,835,885 - 70,671,633 - 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 135,284,000 - 65,608,100 - 단기대여금 882,715 - 583,690 - 미수수익 1,633,982 - 583,663 - 장기금융상품 - 3,000 - 3,000 장기대여금 - 1,258,853 - 1,171,284 보증금 195,625 843,297 197,781 559,444 합 계 162,832,207 2,105,150 137,644,867 1,733,728 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 5,623,106 - - - 상각후원가 측정 금융부채 보증금 219,808 332,048 343,201 161,548 미지급비용 9,361,212 - 12,884,979 - 장기미지급금 - 345,951 - 6,449,451 리스부채 854,121 428,974 779,738 510,567 합 계 16,058,247 1,106,973 14,007,918 7,121,566 9.3 연결법인은 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 매입환율 평가환율 단위 매도금액 (USD) 단위 계약금액 (JPY, 천원) 평가손익(천원) 통화선도 하나은행 2022-07-07 2022-10-11 1,303.30 1,434.66 USD 12,000,000 KRW 15,639,600 (1,575,697) 통화선도 하나은행 2022-07-15 2022-11-21 1,319.40 1,433.28 USD 12,000,000 KRW 15,832,800 (1,361,975) 통화선도 씨티은행 2022-06-07 2022-10-14 131.24 144.27 USD 3,047,851 JPY 400,000,000 (396,071) 통화선도 씨티은행 2022-06-07 2022-11-15 130.92 143.78 USD 3,055,301 JPY 400,000,000 (392,901) 통화선도 씨티은행 2022-06-07 2022-12-15 130.59 143.18 USD 3,063,022 JPY 400,000,000 (387,446) 통화선도 우리은행 2022-08-10 2022-12-12 1,305.30 1,431.66 USD 12,000,000 KRW 15,663,600 (1,509,016) 파생상품자산 - 파생상품부채 (5,623,106) 합 계 (5,623,106) 전기말 파생상품의 약정 내역은 없습니다. 9.4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 합 계 3,000 3,000 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 230,933,884 225,032,892 대손충당금 (4,559,918) (3,820,444) 미수금 23,899,872 18,794,818 대손충당금 (1,029,293) (1,148,093) 합계 249,244,545 238,859,173 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 5,581,206 1,067,340 설정(환입) 281,388 115,911 전분기말 5,862,594 1,183,251 당기초 3,820,444 1,148,094 설정(환입) 739,474 (118,801) 당분기말 4,559,918 1,029,293 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 21,272,071 10,859,889 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 11.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍 8,409 0.01% 57,745 7,366 7,366 (50,378) 11,002 고려아연㈜ 35,739 0.18% 17,520,035 21,264,705 21,264,705 3,744,670 (996,578) 합 계 17,577,780 21,272,071 21,272,071 3,694,292 (985,576) (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍 8,409 0.01% 57,745 10,848 10,848 (46,897) 10,236 고려아연㈜ 21,231 0.11% 9,107,368 10,849,041 10,849,041 1,741,673 (383,168) 합 계 9,165,113 10,859,889 10,859,889 1,694,776 (372,932) 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 42,868,595 (4,853,299) 38,015,296 40,116,042 (2,754,767) 37,361,275 재공품 62,985,101 (8,832,821) 54,152,280 62,429,936 (5,287,145) 57,142,791 원재료 64,136,698 (1,359,986) 62,776,712 60,283,956 (1,029,009) 59,254,947 저장품 2,288,035 - 2,288,035 2,139,345 - 2,139,345 미착품 6,219,500 - 6,219,500 6,285,429 - 6,285,429 합계 178,497,929 (15,046,106) 163,451,823 171,254,708 (9,070,921) 162,183,787 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 5,975,185천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 380,240천원입니다. 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 158,620,770 216,862,916 132,029,300 750,512,640 183,590 80,745,326 17,831,498 1,356,786,040 취득 - - 360,000 13,890,454 - 3,319,336 189,393,617 206,963,407 처분 - - - (47,471,185) - (13,647,999 (1,338,962) (62,458,146) 대체 - 1,728,192 14,096,945 25,617,153 - 6,527,477 (47,969,767) - 기타(주1) - 1,645,437 5,060,626 5,504,855 24,594 1,133,950 (1,096,917) 12,272,545 기말잔액 158,620,770 220,236,545 151,546,871 748,053,917 208,184 78,078,090 156,819,469 1,513,563,846 감가상각누계액 기초잔액 - (100,010,458) (53,991,946) (712,338,559) (132,469) (63,699,186) - (930,172,618) 감가상각비 - (4,387,937) (5,351,089) (15,823,021) (18,222) (4,262,610) - (29,842,879) 처분 - - - 47,351,024 - 13,067,172 - 60,418,196 대체 - - 108,600 112,914 - (170,883) - 50,631 기타(주1) - (331,638) (510,738) (2,927,672) (18,405) (283,095) - (4,071,548) 기말잔액 - (104,730,033) (59,745,173) (683,625,314) (169,096) (55,348,602) - (903,618,218) 정부보조금 기초잔액 - - - (32,358) - (1) - (32,359) 증가 - - - - - - - - 감소 - - - 13,237 - - - 13,237 기말잔액 - - - (19,121) - (1) - (19,122) 손상차손누계액 기초잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,797,250) - (3,131,241) - (30,363,533) 계정대체 - - - 246,906 - 248,536 - 495,442 기말잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,550,344) - (2,882,705) - (29,868,091) 장부금액 158,620,770 96,089,466 90,783,702 57,859,138 39,088 19,846,782 156,819,469 580,058,415 (주1) 기타증감액은 환율변동으로 인한 증감분이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 158,620,770 214,049,283 100,166,557 802,941,747 232,785 91,771,268 33,430,918 1,401,213,329 연결범위변동 - - - (6,301,889) - - 6,301,889 - 취득 - - 991,466 3,520,203 - 2,535,101 21,659,638 28,706,408 처분 - - (110,000) (19,829,507) (64,376) (696,884) (69,103) (20,769,869) 대체 - - 26,921,550 20,770,208 - 6,447,675 (54,200,447) (61,014) 기타 - 2,813,633 1,502,346 2,192,346 15,181 427,621 918,974 7,870,101 기말잔액 158,620,770 216,862,916 129,471,919 803,293,108 183,590 100,484,781 8,041,869 1,416,958,955 감가상각누계액 기초잔액 - (111,671,248) (48,492,401) (775,784,137) (164,067) (83,830,095) - (1,019,941,948) 연결범위변동 - 17,617,553 1,017,996 6,797,250 - 5,287,019 - 30,719,818 감가상각비 - (4,337,258) (4,653,446) (13,803,870) (17,822) (3,510,792) - (26,323,188) 처분 - - 28,111 19,470,009 64,375 696,053 - 20,258,548 대체 - (168,222) (178,208) (1,332,480) (8,938) (127,131) - (1,814,979) 기말잔액 - (98,559,175) (52,277,948) (764,653,228) (126,452) (81,484,946) - (997,101,749) 정부보조금 기초잔액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 계정대체 - - - - - - - - 기말잔액 - - - - - - - - 장부금액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 손상차손누계액 기초잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,797,251) - (5,287,019) - (32,519,312) 계정대체 - - - - - 753 - 753 기말잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,797,251) - (5,286,266) - (32,518,559) 장부금액 158,620,770 98,886,695 76,175,975 31,794,089 57,138 13,713,568 8,041,868 387,290,104 13.2 차입원가의 자본화당분기에 자본화된 차입원가는 3,192백만원이며 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다.또한 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 회사와 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다. 13.3 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 14. 리스 14.1 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물, 기타장비 등의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 1년이며, 반면에 차랑운반구와 건물, 기타장비 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 당사에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 가지 리스 계약과 변동리스료에 대해서는 아래에서 논의합니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다 14.2 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 합계 취득원가 기초잔액 6,350,310 715,381 1,296,582 1,188,114 9,550,387 취득 - 127,083 604,379 231,306 962,768 처분 - (225,261) (473,588) - (698,849) 기타 234,902 - (240,771) (180,564) (186,433) 분기말잔액 6,585,212 617,203 1,186,602 1,238,856 9,627,873 상각누계액 기초잔액 (233,146) (547,485) (782,077) (608,351) (2,171,059) 상각비 (24,284) (209,609) (280,338) (332,273) (846,504) 처분 - 218,814 342,175 - 560,989 기타 (38,591) - 202,125 219,210 382,744 분기말잔액 (296,021) (538,280) (518,115) (721,414) (2,073,830) 장부금액 6,289,191 78,923 668,487 517,442 7,554,043 (단위: 천원) 구분 토지 건물 차량운반구 기타 합계 취득원가 기초잔액 1,365,910 378,972 1,145,988 806,619 3,697,489 취득 - 142,245 463,922 527,929 1,134,097 처분 - (5,040) (378,622) - (383,662) 기타 145,001 - - - 145,001 분기말잔액 1,510,911 516,178 1,231,287 1,334,548 4,592,924 상각누계액 기초잔액 (182,992) (105,414) (635,019) (389,649) (1,313,073) 상각비 (21,763) (223,539) (328,247) (281,174) (854,723) 처분 - - 279,710 - 279,710 기타 (20,709) - - - (20,709) 분기말잔액 (225,463) (328,952) (683,556) (670,823) (1,908,795) 장부금액 1,285,447 187,225 547,732 663,725 2,684,130 14.3 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,290,305 1,208,722 취득 960,393 1,134,097 감소 (80,614) (108,401) 이자비용 54,636 70,706 지급리스료 (882,349) (883,563) 기타 (59,276) - 분기말잔액 1,283,095 1,421,561 (2) 당분기말 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채 854,121 779,738 기타비유동금융부채 리스부채 428,975 510,567 총 리스부채 1,283,096 1,290,305 1년 이내 854,121 779,738 1년 초과 5년 미만 67,314 418,014 5년 초과 10년 미만 361,661 92,553 14.4 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 1,009,770 126,794 소액리스 125,769 199,547 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (846,504) (854,723) 순금융원가 리스부채 이자비용 54,636 70,706 15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 2,282,921 2,272,677 취득 443,503 - 상각 (259,083) (286,095) 손상차손환입 182,000 104,000 처분 - - 기타 4,517 94,683 분기말장부금액 2,653,858 2,185,265 16. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 단기차입금 운영자금 한국산업은행 외 2.81% ~ 3.78% 25,000,000 20,000,000 무역어음대출 하나은행 3.49% 5,000,000 45,000,000 USANCE 하나은행 2.07% 13,658 16,007 외화매출채권할인 하나은행 외 4.06% 8,670,482 - 소 계 38,684,140 65,016,007 유동성장기차입금 시설자금 한국산업은행 2.74% 6,500,000 6,500,000 소 계 6,500,000 6,500,000 장기차입금 투자유치 상환부담금 (주1) - - 199,809,638 36,539,340 소 계 199,809,638 36,539,340 합 계 244,993,778 108,055,347 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 당사 상환 부담액(3~7년)을 장기 차입금으로 계상하였습니다. 장기차입금의 차입처는 계약에 근거하여 미기재합니다. 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 18,260 1,803,005 예수금 2,443,142 2,743,699 소 계 2,461,402 4,546,704 기타비유동부채 장기선수금(주1) 20,623,650 - 장기선수수익(주1) 40,290,014 - 소 계 60,913,664 - 합 계 63,375,066 4,546,704 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 계약부채에 해당하는 금액을 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다. 18. 자본금 18.1 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.18.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,211,518 17,799,986 4,478,366 13,559,132 퇴직급여 382,751 1,237,246 189,518 1,286,602 복리후생비 1,167,349 2,993,994 884,971 2,405,533 임차료 603,734 999,177 215,535 521,494 접대비 288,762 721,792 167,777 468,430 감가상각비 336,053 1,014,851 325,069 970,610 무형자산상각비 29,927 97,004 42,522 127,544 세금과공과 231,969 919,936 146,569 599,161 광고선전비 34,179 69,311 5,470 12,289 대손상각비 442,024 739,489 174,490 281,388 여비교통비 390,042 928,823 111,775 311,742 통신비 66,318 187,886 49,691 157,817 소모품비 713,689 1,222,851 204,776 540,418 도서인쇄비 4,422 15,489 4,876 14,529 운반비 2,051,383 5,734,357 1,531,772 3,623,405 수도광열비 475,480 701,989 91,427 257,194 수선비 90,926 93,395 19,729 75,879 보험료 251,610 810,846 262,331 708,772 지급수수료 2,202,996 6,527,661 1,953,054 5,352,053 하자보수비 51,584 682,059 505,035 910,922 교육훈련비 399,798 669,800 66,086 202,280 차량유지비 95,442 263,591 67,883 201,269 판매보증비 142,488 287,970 (298,483) 17,059,217 기타관리비 50,340 145,222 40,723 88,822 합계 16,714,785 44,864,725 11,240,962 49,736,503 20. 기타수익 및 기타비용 20.1 기타수익당분기 및 전분기 중 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 31,225,797 56,989,346 8,964,530 21,123,738 외화환산이익 16,912,476 24,485,145 3,646,692 5,858,910 유형자산처분이익 173,147 1,552,211 - 388,787 기타대손충당금환입 118,815 118,815 - - 수입수수료 79,228 153,012 198,390 811,878 임대료수입 1,023,097 1,401,958 269,615 714,075 무형자산손상차손환입 40,000 182,000 26,000 128,000 잡이익 809,703 2,655,544 698,731 1,803,466 합계 50,382,263 87,538,031 13,803,957 30,828,853 20.2 기타비용당분기 및 전분기 중 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 9,500,667 21,027,075 4,360,568 14,217,834 외화환산손실 25,129,083 38,448,429 2,684,403 3,795,473 유형자산처분손실 35,970 39,583 - 7 기부금 - 1,200 - 4,200 잡손실 2,901 94,045 967,234 2,746,501 기타 839,674 1,707,812 16,515 138,108 합계 35,508,295 61,318,144 8,028,720 20,902,124 21. 금융수익 및 금융원가 21.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,251,143 2,411,062 371,940 1,294,703 배당금수익 - 424,620 - 318,465 당기손익인식금융자산 평가이익 13,595 90,475 - - 당기손익인식금융자산 처분이익 484,210 740,428 - - 파생상품평가이익 (6,400) - 47,075 55,829 합계 1,742,548 3,666,585 419,015 1,668,997 21.2 금융원가 당분기 및 전분기 중 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) (171,996) 1,446,230 417,301 1,375,621 파생상품평가손실 2,179,706 5,623,106 - - 파생상품거래손실 5,539,692 7,494,062 - - 당기손익인식금융자산 평가손실 179,180 553,568 - - 합계 7,726,582 15,116,966 417,301 1,375,621 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 감소(증가) 4,022,335 (2,420,459) (20,645,475) (50,084,333) 원재료 및 상품매입액 172,071,526 515,085,295 165,800,772 459,090,049 종업원급여 35,590,314 103,629,761 30,574,840 87,139,399 감가상각, 무형자산상각비 및 손상차손 11,542,585 30,930,540 9,119,934 27,065,632 광고선전비 34,179 69,311 2,110,279 2,117,098 판매촉진비 (1,946,680) - 4,553 4,553 운반비 2,948,437 8,132,858 2,457,690 5,583,684 외주가공비 및 소모품비 116,043,705 337,956,049 109,308,729 268,120,982 지급수수료 19,559,342 58,196,270 7,620,027 45,420,054 기타비용 34,546,720 86,853,278 63,679,567 120,555,659 합 계(주1) 394,412,463 1,138,432,903 370,030,916 965,012,777 (주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 23. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당분기법인세: 당분기법인세 22,005,656 15,834,368 전기법인세조정액 17,634 (69,795) 이연법인세: 일시적차이의 변동 6,342,826 (3,188,207) 자본에 직접 반영된 법인세 (448,847) (475,625) 손익계산서상 보고된 법인세비용 27,917,269 12,100,742 24. 주당이익 24.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 귀속 분기순이익 27,374,886,441 64,676,363,017 23,116,591,896 32,793,534,078 우선주 분기순이익 2,978,530,207 7,019,114,405 2,517,261,667 3,565,490,939 2우선주 분기순이익 783,439,085 1,851,544,619 661,505,361 938,598,828 보통주 소유주 분기순이익 23,612,917,149 55,805,703,993 19,937,824,868 28,289,444,311 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당이익 1,000 2,363 844 1,198 24.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순이익 2,978,530,207 7,019,114,405 2,517,261,667 3,565,490,939 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당이익 1,005 2,368 849 1,203 24.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 2우선주 분기순이익 783,439,085 1,851,544,619 661,505,361 938,598,828 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 2우선주 분기주당이익 1,000 2,363 844 1,198 24.4 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 25. 특수관계자 25.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업명 지배기업 ㈜영풍 관계기업 화하선로판(천진) 유한공사 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 고려아연㈜, ㈜영풍문고, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이(주2), 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, 케이지엑스㈜, 켐코㈜, 씨케이(유),에스피팜랜드(유), 영풍문고홀딩스(주), 케이지그린텍(주), 코리아니켈(주), (주)알란텀, 스틸싸이클㈜(주3), 케이잼(주), 에스아이앤엘(주), 에이치씨(유), YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다.(주2) 2021.06.28 ㈜엑스메텍이 ㈜영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다.(주3) 2022.09.15 ㈜징크옥사이드코퍼레이션이 스틸싸이클㈜로 사명을 변경하였습니다. 25.2 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 매입거래 매출 기타 재고매입 유형자산취득 기타 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 23,985 97,215 6,052,184 33,537 1,537,442 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 794,632 1,039,850 26,436 - 2,417 고려아연㈜ - 424,620 - - - YOUNGPOONG JAPAN - - 2,047,037 209,086 - 합 계 818,617 1,561,685 8,125,657 242,623 1,539,859 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 매출원가 기타 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 6,688 19,652,661 - 44,265,111 30,239 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 740,551 2,640,358 1,980 403,506 3,835 ㈜영풍이앤이 - - - - 76,800 합계 747,239 22,293,019 1,980 44,668,617 110,874 25.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 1,174,441 5,773,131 29,483,691 404,222 - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 191,399 393,881 12,161 834 63,000 YOUNGPOONG JAPAN - - 425,507 209,087 - 합 계 1,365,840 6,167,012 29,921,359 614,143 63,000 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 970,379 5,309,598 38,152,504 449,692 - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 249,626 511,220 23,276 1,149 63,000 YOUNGPOONG JAPAN - - 823,917 - - 합 계 1,220,005 5,820,818 38,999,697 450,841 63,000 25.4 특수관계자간 자금거래당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 25.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 2,890,907 2,486,227 퇴직급여 313,253 318,063 합계 3,204,160 2,804,290 26. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 52,194,260 54,200,447 유형자산의 미지급 취득 3,512,074 (1,032,883) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동 (17,217,084) - 27. 약정사항과 우발사항 27.1 주요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 수입신용장 USD 5,200 수출대금채권매입 USD 34,240 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 지급보증 USD 10,000 외화팩토링채권 USD 25,000 매입외환 KRW 12,600 매입외환 USD 8,000 무역어음대출 KRW 45,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 선물환거래 USD 8,500 씨티은행 (주1) 선물환거래 USD 20,000 수입신용장 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 10,000 산업은행 수출대금채권매입 USD 8,000 산업운영자금대출 KRW 950 선물환거래 KRW 10,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 2,000 선물환거래 USD 10,000 VIETCOMBANK 유동성자금대출 USD 15,000 신한은행 매입외환 USD 2,000 합계 수입신용장 USD 15,200 선물환거래 USD 38,500 선물환거래 KRW 10,000 수출대금채권매입 USD 54,240 외화팩토링채권 USD 25,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 지급보증 USD 10,000 매입외환 KRW 12,600 매입외환 USD 10,000 무역어음대출 KRW 45,000 산업운영자금대출 KRW 950 유동성자금대출 USD 15,000 (주1) 씨티은행 수출대금채권매입 및 수입신용장은 포괄한도 USD10,000,000 내에서 개별한도 부여된 것임. 27.2 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 김양순외6명 시그네틱스㈜ 해고무효확인 357,000 종국_강제조정 ㈜비엔티 ㈜인터플렉스 손해배상(계약불이행) 25,000,000 2심 진행중 엠아이큐브솔루션㈜ ㈜인터플렉스 용역대금 청구 811,525 1심 진행중 ㈜인터플렉스 공정거래위원회 시정명령등취소 청구의소 166,667 3심 진행중 27.3 담보제공자산 (단위: 천USD,백만원) 금융기관명 담보제공자산 통화 채권최고액 차입금내역 KEB 하나은행 토지 외 KRW 75,900 시설자금 무역어음 대출 VIETCOMBANK 토지 외 USD 34,000 한국산업은행 토지,건물 KRW 21,630 운영자금 USD 7,500 운영자금 합 계 KRW 97,530 USD 41,500 28. 공정가치 28.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익인식금융자산 24,835,885 70,671,633 24,835,885 70,671,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,272,071 10,859,889 21,272,071 10,859,889 소계 46,107,956 81,531,522 46,107,956 81,531,522 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 124,143,860 71,522,634 124,143,860 71,522,634 기타금융자산 140,101,473 68,706,962 140,101,473 68,706,962 매출채권및기타채권 249,244,545 238,859,173 249,244,545 238,859,173 소계 513,489,878 379,088,769 513,489,878 379,088,769 금융자산 합계 559,597,834 460,620,291 559,597,834 460,620,291 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 5,623,106 - 5,623,106 - 소계 5,623,106 - 5,623,106 - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 209,399,333 229,065,379 209,399,333 229,065,379 차입금 244,993,777 108,055,347 244,993,777 108,055,347 기타금융부채 11,542,114 21,129,483 11,542,114 21,129,483 소계 465,935,224 358,250,209 465,935,224 358,250,209 금융부채 합계 471,558,330 358,250,209 471,558,330 358,250,209 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.28.2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 28.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익인식금융자산 - 24,835,885 - 24,835,885 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 21,272,071 - - 21,272,071 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익인식금융자산 - 70,671,633 - 70,671,633 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 10,859,889 - - 10,859,889 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 50 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 434,125,006,802 302,041,834,126 현금및현금성자산 66,926,221,851 18,977,731,696 기타유동금융자산 141,003,113,741 109,187,600,024 매출채권 및 기타채권 153,620,403,534 106,912,501,277 기타유동자산 1,297,122,621 486,019,518 재고자산 71,278,145,055 66,477,981,611 비유동자산 446,336,858,118 271,806,060,033 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,639,626,284 10,847,610 기타비유동금융자산 5,362,698,662 3,662,127,000 종속기업 및 관계기업투자 107,561,123,027 107,561,123,027 투자부동산 1,140,295,893 1,162,393,465 유형자산 321,530,929,925 157,597,784,842 무형자산 1,251,642,780 1,065,642,780 사용권자산 850,541,547 746,141,309 자산총계 880,461,864,920 573,847,894,159 부채 유동부채 139,690,667,225 114,558,511,067 매입채무 및 기타채무 95,141,317,117 73,291,825,279 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 기타유동금융부채 10,027,288,930 6,316,911,914 기타유동부채 1,027,386,618 3,160,474,033 당기법인세부채 12,964,788,456 11,243,832,877 충당부채 529,886,104 545,466,964 비유동부채 285,666,218,748 59,845,734,850 장기차입금 199,809,637,549 36,539,340,000 기타비유동금융부채 667,375,251 687,328,949 퇴직급여부채 12,209,010,118 9,871,972,940 기타비유동부채 60,913,664,471 0 이연법인세부채 12,066,531,359 12,747,092,961 부채총계 425,356,885,973 174,404,245,917 자본 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 13,763,726,163 13,595,159,088 이익잉여금 343,703,982,474 288,211,218,844 자본총계 455,104,978,947 399,443,648,242 자본과부채총계 880,461,864,920 573,847,894,159 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 228,198,632,277 626,827,574,419 177,080,646,236 461,859,202,996 매출원가 193,098,585,182 537,098,359,457 151,994,068,665 413,998,508,061 매출총이익(손실) 35,100,047,095 89,729,214,962 25,086,577,571 47,860,694,935 판매비와관리비 7,637,244,751 18,220,091,440 3,865,572,483 11,249,333,532 영업손익 27,462,802,344 71,509,123,522 21,221,005,088 36,611,361,403 기타수익 30,456,512,653 47,419,053,302 5,025,774,886 9,835,585,798 기타비용 22,199,351,932 34,952,201,087 1,467,487,495 4,028,848,746 금융수익 1,334,425,511 2,239,163,363 232,513,651 812,247,424 금융원가 7,331,329,342 14,010,963,232 83,416,786 334,718,397 법인세비용차감전순손익 29,723,059,234 72,204,175,868 24,928,389,344 42,895,627,482 법인세비용(수익) 6,614,245,368 16,711,412,238 5,959,044,702 10,079,862,339 분기순이익(손실) 23,108,813,866 55,492,763,630 18,969,344,642 32,815,765,143 기타포괄손익 169,506,184 168,567,075 (1,475,780) (1,180,625) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 169,506,184 168,567,075 (1,475,780) (1,180,625) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 217,330,939 216,111,634 (1,892,025) (1,513,621) 법인세효과 (47,824,755) (47,544,559) 416,245 332,996 총포괄손익 23,278,320,050 55,661,330,705 18,967,868,862 32,814,584,518 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 844 2,027 692 1,198 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 849 2,032 697 1,203 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 844 2,027 692 1,198 자본변동표 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,596,551,560 233,793,182,824 345,027,004,694 분기순이익(손실) 0 0 0 32,815,765,143 32,815,765,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 (1,180,625) 0 (1,180,625) 총포괄손익 0 0 (1,180,625) 32,815,765,143 32,814,584,518 2021.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,595,370,935 266,608,947,967 377,841,589,212 2022.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,595,159,088 288,211,218,844 399,443,648,242 분기순이익(손실) 0 0 0 55,492,763,630 55,492,763,630 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 168,567,075 0 168,567,075 총포괄손익 0 0 168,567,075 55,492,763,630 55,661,330,705 2022.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,763,726,163 343,703,982,474 455,104,978,947 현금흐름표 제 51 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 85,534,975,393 22,137,966,882 분기순이익(손실) 55,492,763,630 32,815,765,143 비현금항목의 조정 61,369,161,548 20,847,260,220 법인세비용(수익) 16,711,412,238 10,079,862,339 이자비용 340,227,376 334,718,397 감가상각비 13,112,666,622 9,365,772,096 투자부동산감가상각비 22,097,572 22,097,565 퇴직급여 3,533,531,329 3,017,657,106 대손상각비 36,907,896 4,162,953 외화환산손실 27,729,818,583 428,617,402 재고자산평가손실 2,107,465,132 0 유형자산처분손실 35,984,000 7,000 파생상품거래손실 7,494,062,417 0 당기손익인식금융자산평가손실 553,567,386 0 파생상품평가손실 5,623,106,053 0 이자수익 (1,408,260,272) (756,418,815) 외화환산이익 (13,214,728,094) (1,425,758,850) 파생상품평가이익 0 (55,828,609) 유형자산처분이익 (214,320,160) (63,628,364) 무형자산손상차손환입 (186,000,000) (104,000,000) 재고자산평가손실환입 (61,892,579) 0 판매보증충당부채환입 (15,580,860) 0 당기손익공정가치금융자산처분이익 (740,428,091) 0 당기손익인식금융자산평가이익 (90,475,000) 0 운전자본의 조정 (16,819,943,043) (28,774,993,284) 매출채권 (34,911,727,993) (31,536,022,657) 미수금 (4,742,606,932) (892,958,058) 선급금 (258,820,914) (146,473,802) 선급비용 (552,282,189) (435,562,139) 재고자산 (6,845,735,997) (14,694,058,599) 매입채무 4,621,098,713 15,659,410,124 판매보증충당부채 58,053,853 미지급금 10,914,669,870 3,850,977,620 미지급비용 (2,338,606,035) 417,689,402 예수금 (362,787,415) (10,035,931) 선수금 (1,770,300,000) 0 장기선수금 20,623,650,000 0 퇴직급여부채 (1,196,494,151) (1,046,013,097) 사외적립자산 0 0 이자수취 1,245,015,679 733,874,433 이자지급 (33,459,601) (334,718,397) 법인세의납부 (15,718,562,820) (3,149,221,233) 투자활동으로 인한 현금흐름 (211,361,719,268) (17,418,624,193) 단기대여금의 증가 (312,116,671) 14,195,000 장기대여금의 증가 (100,566,662) (250,000,000) 단기금융상품의 취득 (71,081,900,000) 0 단기금융상품의 처분 0 76,353,741 당기손익인식금융자산의 처분 46,113,083,252 0 임차보증금의 증가 (1,600,005,000) (67,920,000) 매도가능금융자산의 취득 (8,412,667,040) 0 장기금융상품의 증가 0 3,000,000 유형자산의 취득 (168,722,245,890) (17,257,889,298) 유형자산의 감소 248,761,160 63,636,364 파생상품거래 정산 (7,494,062,417) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 173,775,234,030 (20,392,209,026) 단기차입금의 감소 0 (20,000,000,000) 장기차입금의 증가 174,231,910,000 0 임대보증금의 증가 5,700,000 400,000 임대보증금의 감소 0 (10,500,000) 리스부채의지급 (462,375,970) (382,109,026) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 47,948,490,155 (15,672,866,337) 기초현금및현금성자산 18,977,731,696 30,623,354,972 현금및현금성자산의 환율변동 0 0 기말현금및현금성자산 66,926,221,851 14,950,488,635 5. 재무제표 주석 제 51 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 50 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 코리아써키트 1. 일반사항 주식회사 코리아써키트(이하 "당사")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(Printed Circuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백만원이며, (주)영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)로서 최대주주입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는 데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록합니다.기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' 의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에,기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는 데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 종속기업 및 관계기업투자4.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 종속기업: ㈜테라닉스 한국 12월 31일 50.09% 51.32% 10,942,518 50.09% 51.32% 10,942,518 KOREA CIRCUIT VINA 베트남 12월 31일 100.00% 100.00% 6,431,352 100.00% 100.00% 6,431,352 ㈜인터플렉스 한국 12월 31일 30.56% 30.56% 90,187,253 30.56% 30.56% 90,187,253 합 계 107,561,123 107,561,123 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로 계산된 지분율입니다. 4.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,129,427 69,084,148 7,129,427 121,200,259 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다.5.2 영업부문당사는 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 221,262,526 170,315,523 아시아 397,728,080 250,230,120 아메리카 3,068,223 35,862,781 유럽 4,768,745 5,450,780 합 계 626,827,574 461,859,204 한편, 당사의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 162,285,049 25.89% 148,003,535 32.05% 주요고객(B) 113,343,313 18.08% 79,404,902 17.19% 주요고객(C) 52,948,580 8.45% 30,721,503 6.65% 합 계 328,576,942 52.42% 258,129,940 55.89% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 6.1 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 625,980,575 461,041,335 임대관리수익(주1) 733,934 714,446 합 계 626,714,509 461,755,781 2. 지리적 시장 국내 221,149,460 170,212,100 아시아 397,728,080 250,230,120 아메리카 3,068,224 35,862,781 유럽 4,768,745 5,450,780 합 계 626,714,509 461,755,781 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 625,980,575 461,041,335 기간에 걸쳐 이전하는 용역 733,934 714,446 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 626,714,509 461,755,781 (주1) 당분기 및 전분기 매출액 중 리스기준서를 적용받는 임대료 수입 113,066 천원(전분기: 103,422 천원)은 상기 수익에서 제외되었습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - 10,000 예금 66,926,222 18,967,732 합 계 66,926,222 18,977,732 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 66,926,222 - - - - 66,926,222 기타유동금융자산 116,167,229 - 24,835,885 - - 141,003,114 매출채권및기타채권 153,620,404 - - - - 153,620,404 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,639,626 - - - 8,639,626 기타비유동금융자산 5,362,699 - - - - 5,362,699 소 계 342,076,554 8,639,626 24,835,885 - - 375,552,065 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 95,141,317 95,141,317 유동차입금 - - - - 20,000,000 20,000,000 기타유동금융부채 - - - 5,623,106 4,404,183 10,027,289 비유동차입금 - - - - 199,809,638 199,809,638 기타비유동금융부채 - - - - 667,375 667,375 소 계 - - - 5,623,106 320,022,513 325,645,619 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,977,732 - - - 18,977,732 기타유동금융자산 38,515,967 - 70,671,633 - 109,187,600 매출채권및기타채권 106,912,501 - - - 106,912,501 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 10,848 - - 10,848 기타비유동금융자산 3,662,127 - - - 3,662,127 소 계 168,068,327 10,848 70,671,633 - 238,750,808 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 73,291,825 73,291,825 유동차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 기타유동금융부채 - - - 6,316,912 6,316,912 비유동차입금 - - - 36,539,340 36,539,340 기타비유동금융부채 - - - 687,329 687,329 소 계 - - - 136,835,406 136,835,406 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산 24,835,885 - 70,671,633 - 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 114,784,000 - 37,608,100 - 단기대여금 831,017 - 518,900 - 미수수익 552,212 - 388,968 - 장기금융상품 - 1,500 - 1,500 장기대여금 - 1,182,517 - 1,081,950 보증금 - 4,178,682 - 2,578,677 합 계 141,003,114 5,362,699 109,187,601 3,662,127 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 5,623,106 - - - 상각후원가 측정 금융부채 보증금 - 146,500 - 140,800 미지급비용 3,869,548 - 5,900,547 - 장기미지급금 - 193,518 - 193,518 리스부채 534,635 327,357 416,365 353,011 합 계 10,027,289 667,375 6,316,912 687,329 9.3 파생상품당사는 달러화에 대해 환율변동으로 인한 환위험을 회피하고자 통화선도계약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 파생상품의 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, JPY, 천원) 구 분 거래처 계약일 만기일 매입환율 평가환율 단위 매도금액 (USD) 단위 계약금액 (JPY, 천원) 평가손익 (천원) 통화선도 하나은행 2022-07-07 2022-10-11 1,303.30 1,434.66 USD 12,000,000 KRW 15,639,600 (1,575,697) 통화선도 하나은행 2022-07-15 2022-11-21 1,319.40 1,433.28 USD 12,000,000 KRW 15,832,800 (1,361,975) 통화선도 씨티은행 2022-06-07 2022-10-14 131.24 144.27 USD 3,047,851 JPY 400,000,000 (396,071) 통화선도 씨티은행 2022-06-07 2022-11-15 130.92 143.78 USD 3,055,301 JPY 400,000,000 (392,901) 통화선도 씨티은행 2022-06-07 2022-12-15 130.59 143.18 USD 3,063,022 JPY 400,000,000 (387,446) 통화선도 우리은행 2022-08-10 2022-12-12 1,305.30 1,431.66 USD 12,000,000 KRW 15,663,600 (1,509,016) 파생상품자산 - 파생상품부채 (5,623,106) 합 계 (5,623,106) 전기말 파생상품의 약정 내역은 없습니다.9.4 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 1,500 1,500 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 144,862,864 102,860,661 기대신용손실충당금 (40,047) (3,139) 미수금 8,797,587 4,054,979 합 계 153,620,404 106,912,501 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 2,023,364 설정(환입) 4,162 전분기말 2,027,526 당기초 3,139 설정(환입) 36,908 당분기말 40,047 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 21,064,096 (1,681,427) 19,382,669 22,279,263 (1,743,319) 20,535,944 재공품 34,276,470 (2,172,011) 32,104,459 26,472,504 (375,108) 26,097,396 원재료 15,273,984 (896,187) 14,377,797 15,103,304 (585,625) 14,517,679 미착품 5,413,220 - 5,413,220 5,326,963 - 5,326,963 합 계 76,027,770 (4,749,625) 71,278,145 69,182,034 (2,704,052) 66,477,982 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 2,045,573천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 1,054,522천원입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12.1 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 8,639,626 10,848 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 당사는 비지배 지분을 보유하고 있습니다(1% 미만). 당사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하며 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 12.2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 7,366 7,366 (50,378) 11,002 고려아연 14,508 0.07% 8,412,667 8,632,260 8,632,260 219,593 (48,310) 합계 8,470,412 8,639,626 8,639,626 169,215 (37,308) (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 10,848 10,848 (46,897) 10,236 12.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류되는 지분상품의 공정가치측정의 조정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기초 12,656 기타포괄손익으로 재측정 (1,809) 전기말 10,848 당기초 10,848 당기취득 8,412,667 기타포괄손익으로 재측정 216,111 당분기말 8,639,626 13. 투자부동산 13.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (502,352) (502,352) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (524,450) (524,450) 장부금액 기초잔액 869,402 292,991 1,162,393 기말잔액 869,402 270,893 1,140,295 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (472,888) (472,888) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (494,986) (494,986) 장부금액 기초잔액 869,402 322,455 1,191,857 기말잔액 869,402 300,357 1,169,759 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 113,066 103,422 임대수익 관련 직접 운영비용 (22,098) (22,098) 기타 직접 운영비용 (54,026) (44,381) 합 계 36,942 36,943 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 46,310,142 247,825,824 10,200 34,752,759 10,776,299 465,671,804 취득 - - - - - - 176,664,805 176,664,805 처분 - - - (16,964,112) - (170,685) (62,000) (17,196,797) 대체 - 1,728,192 12,560,020 20,315,891 - 5,910,111 (40,514,214) - 기말잔액 84,699,229 43,025,543 58,870,162 251,177,603 10,200 40,492,185 146,864,890 625,139,812 감가상각누계액 기초잔액 - (22,898,131) (19,892,183) (233,586,595) (10,199) (31,654,551) - (308,041,659) 감가상각비 - (1,164,696) (1,665,866) (7,802,528) - (2,041,383) - (12,674,473) 처분 - - - 16,964,041 - 170,683 - 17,134,724 대체 - - 108,600 (57,969) - (50,631) - - 기타 - - - - - (8,352) - (8,352) 기말잔액 - (24,062,827) (21,449,449) (224,483,051) (10,199) (33,584,234) - (303,589,760) 정부보조금 기초잔액 - - - (32,358) - (1) - (32,359) 감소 - - - 13,237 - - - 13,237 기말잔액 - - - (19,121) - (1) - (19,122) 장부금액 84,699,229 18,962,716 37,420,713 26,675,431 1 6,907,950 146,864,890 321,530,930 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 36,993,242 239,274,110 74,576 32,293,706 8,513,053 443,145,267 취득 - - 870,170 2,993,533 - 866,687 11,504,498 16,234,889 처분 - - - (2,181,480) (64,376) - - (2,245,856) 대체 - - 7,478,400 6,092,392 - 1,264,666 (14,835,457) - 기말잔액 84,699,229 41,297,351 45,341,812 246,178,555 10,200 34,425,059 5,182,094 457,134,300 감가상각누계액 기초잔액 - (21,371,318) (17,870,932) (228,402,227) (74,574) (30,238,005) - (297,957,057) 감가상각비 - (1,145,110) (1,471,606) (5,357,647) - (997,666) - (8,972,030) 처분 - - - 2,181,466 64,375 - - 2,245,841 기말잔액 - (22,516,428) (19,342,538) (231,578,408) (10,199) (31,235,671) - (304,683,246) 정부보조금 기초잔액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 기말잔액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 장부금액 84,699,229 18,780,923 25,999,274 14,551,606 1 3,189,385 5,182,094 15,402,512 14.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 14.3 차입원가의 자본화당분기에 자본화된 차입원가는 3,192백만원이며 전분기에 자본화된 차입원가는 없습니다. 또한 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 계약 개시시점에 회사와 고객이 별도 금융거래를 한다고 가정했을 경우 반영하게 될 할인율을 적용하였습니다14.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 리스 15.1 리스이용자로서의 회계처리 당사는 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기계장치, 차량운반구 및 건물 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.15.2 사용권자산당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 취득원가 기초잔액 601,226 1,188,114 1,789,340 취득 382,962 231,306 614,268 처분 (319,490) - (319,490) 기타 (240,772) (180,564) (421,336) 당분기말잔액 423,926 1,238,856 1,662,782 상각누계액 기초잔액 (434,847) (608,351) (1,043,198) 상각비 (119,158) (332,273) (451,431) 처분 261,053 - 261,053 기타 202,125 219,210 421,335 당분기말잔액 (90,827) (721,414) (812,241) 장부금액 333,099 517,442 850,542 (단위: 천원) 구분 차량운반구 기계장치 합계 취득원가 기초잔액 411,359 660,185 1,071,544 취득 146,927 527,929 674,856 처분 - - - 당분기말잔액 558,286 1,188,114 1,746,400 상각누계액 기초잔액 (247,095) (272,502) (519,597) 상각비 (141,856) (251,888) (393,744) 처분 - - - 당분기말잔액 (388,951) (524,389) (913,340) 장부금액 169,335 663,725 833,060 15.3 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 769,376 561,348 취득 614,268 674,856 이자비용 32,621 47,081 지급리스료 (494,997) (429,190) 기타 (59,275) - 기말잔액 861,993 854,095 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채(주석 2) 534,635 416,365 기타비유동금융부채 리스부채(주석 2) 327,358 353,011 총 리스부채 861,993 769,376 1년 이내 534,635 416,365 1년 초과 5년 미만 327,357 353,011 15.4 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품비 등 기타영업비용 단기리스 918,790 46,571 소액리스 73,516 145,337 감가상각비 및 손상차손 사용권자산의 상각 (451,431) (393,744) 순금융원가 리스부채 이자비용 32,621 47,081 16. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권이며, 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 1,065,643 961,643 손상차손환입 186,000 104,000 기말잔액 1,251,643 1,065,643 17. 차입금 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 단기차입금 운영자금대출 산업은행 2.81% 10,000,000 10,000,000 무역금융대출 수출입은행 3.58% 10,000,000 10,000,000 소 계 20,000,000 20,000,000 장기차입금 투자유치 상환부담금 (주1) - - 199,809,638 36,539,340 소 계 199,809,638 36,539,340 합 계 219,809,638 56,539,340 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 당사 상환 부담액(3~7년)을 장기 차입금으로계상하였습니다. 장기차입금의 차입처는 계약에 근거하여 미기재합니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 - 1,770,300 예수금 1,027,387 1,390,174 소 계 1,027,387 3,160,474 기타비유동부채 장기선수금(주1) 20,623,650 - 장기선수수익(주1) 40,290,014 - 소 계 60,913,664 - 합 계 61,941,051 3,160,474 (주1) 해외 고객사 투자 유치 금액 중 계약부채에 해당하는 금액을 선수금 및 선수수익으로 계상하였습니다. 19. 배출권 및 배출부채 19.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 19.2 당분기 중 당사의 온실가스 배출량 추정치는 약 81,066 tCO2-eq(전분기 : 102,292 tCO2-eq)이며, 이는 보유하고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.19.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다. 20. 자본금 20.1 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 보통주 우선주(주1) 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 (주1) 당사의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.20.2 당분기 및 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기에 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,562,704 6,458,786 1,431,832 4,407,354 퇴직급여 166,332 588,808 (26,798) 291,782 복리후생비 517,167 1,271,112 287,400 777,543 임차료 355,376 273,110 6,548 14,504 접대비 90,256 244,971 63,138 166,985 감가상각비 201,113 607,608 153,171 452,359 세금과공과 101,569 629,699 70,092 360,721 광고선전비 25,810 55,075 3,917 7,736 대손상각비 33,508 36,908 (7,278) 4,163 여비교통비 86,391 211,717 8,053 29,559 통신비 20,121 50,809 13,287 36,420 소모품비 599,303 847,193 61,296 187,512 도서인쇄비 2,160 6,476 1,558 4,289 운반비 932,835 2,390,907 552,008 1,430,639 보관비 - - 3,300 3,300 수도광열비 436,471 574,510 52,935 139,142 수선비 86,226 86,265 13,000 59,800 보험료 131,866 353,882 63,662 177,532 지급수수료 1,171,967 2,735,097 697,468 1,864,705 하자보수비 31,070 603,719 385,420 733,748 교육훈련비 40,142 66,467 440 1,334 차량유지비 44,858 126,972 31,123 98,207 합계 7,637,245 18,220,091 3,865,572 11,249,334 22. 기타수익 및 기타비용 22.1 기타수익당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 19,723,339 33,378,568 3,604,282 7,653,292 외화환산이익 10,459,147 13,214,728 1,041,486 1,425,759 유형자산처분이익 138,795 214,320 - 63,628 무형자산손상차손환입 40,000 186,000 26,000 104,000 잡이익 95,232 425,437 354,006 588,906 합 계 30,456,513 47,419,053 5,025,775 9,835,586 22.2 기타비용당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,072,327 7,163,644 1,206,455 3,597,595 외화환산손실 19,090,485 27,729,818 259,214 428,617 유형자산처분손실 35,968 35,984 - 7 잡손실 572 22,755 1,819 2,630 합 계 22,199,352 34,952,201 1,467,487 4,028,849 23. 금융수익 및 금융원가 23.1 금융수익 당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 843,021 1,408,260 185,438 756,419 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 13,595 90,475 - - 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익 484,210 740,428 - - 파생상품평가이익 (6,400) - 47,076 55,828 합 계 1,334,426 2,239,163 232,514 812,247 23.2 금융원가 당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) (567,249) 340,227 83,417 334,718 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 179,180 553,567 - - 파생상품평가손실 2,179,706 5,623,106 - - 파생상품거래손실 5,539,692 7,494,063 - - 합 계 7,331,329 14,010,963 83,417 334,718 (주1) 기준서 1116호 리스 도입 및 단기차입금에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 24. 비용의 성격별 분류 24.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,781,239 (4,800,163) (8,696,149) (14,694,059) 원재료 매입액 76,237,352 224,753,382 68,545,154 183,011,031 종업원급여 18,809,900 52,311,646 13,802,390 40,941,216 감가상각비 5,221,154 13,134,764 3,230,689 9,149,088 광고선전비 25,810 55,075 3,917 7,736 운반비 1,161,485 2,807,265 650,638 1,722,008 외주가공비 및 소모품비 71,538,076 206,853,924 64,315,904 168,354,525 지급수수료 4,683,629 11,408,650 3,465,993 8,558,464 기타비용 18,277,184 48,793,908 10,541,104 28,197,831 합 계(주1) 200,735,829 555,318,451 155,859,640 425,247,840 (주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24.2 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 41,794,701 32,799,261 복리후생비 6,983,414 5,240,441 퇴직급여 3,533,530 2,901,514 합 계 52,311,645 40,941,216 24.3 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 각각 2,688,001 천원및 1,583,529 천원입니다. 25. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기법인세: 당분기법인세 17,439,518 9,596,211 이연법인세: 일시적차이의 변동 (680,561) 483,319 자본에 직접 반영된 법인세 (47,545) 333 손익계산서상 보고된 법인세비용 16,711,412 10,079,863 26. 주당이익 26.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 23,108,813,866 55,492,763,630 18,969,344,642 32,815,765,143 우선주 분기순이익 2,516,419,132 6,024,325,190 2,068,022,032 3,567,899,060 2우선주 분기순이익 661,282,642 1,588,577,728 542,751,408 939,235,401 보통주 분기순이익 19,931,112,092 47,879,860,712 16,358,571,202 28,308,630,682 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당이익 844 2,027 692 1,198 26.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순이익 2,516,419,132 6,024,325,190 2,068,022,032 3,567,899,060 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당이익 849 2,032 697 1,203 26.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 2우선주 분기순이익 661,282,642 1,588,577,728 542,751,408 939,235,401 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 2우선주 분기주당이익 844 2,027 692 1,198 26.4 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 27. 배당금 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 없습니다. 28. 특수관계자 28.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율 당분기말 전기말 지배기업 ㈜영풍 40.21% 40.21% 종속기업 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% ㈜인터플렉스 30.56% 30.56% KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 시그네틱스(주) 35.82% 35.82% INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100.00% 100.00% SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC 100.00% 100.00% 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 고려아연㈜, 영풍정밀㈜, ㈜영풍문고, ㈜영풍문고홀딩스, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이(주2), 서린상사㈜, 서린정보기술㈜, 유미개발㈜, ㈜케이지그린텍㈜, ㈜케이지엑스, 씨케이(유), 에스피팜랜드(유), 에스아이앤엘㈜, ㈜알란텀, 스틸싸이클㈜(주3), 에이치씨(유), 케이잼㈜, 켐코㈜, 코리아니켈㈜, YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다.(주2) 2021.06.28 ㈜엑스메텍이 ㈜영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다.(주3) 2022.09.15 ㈜징크옥사이드코퍼레이션이 스틸싸이클㈜로 사명을 변경하였습니다. 28.2 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 유형자산 취득 기타 종속기업 : ㈜테라닉스 2,700 150,217 4,121,896 - - ㈜인터플렉스 113,065 397,301 - - 8,000 시그네틱스㈜ 25,727,118 163,867 - - 1,597,216 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ - 889,456 - - - (주)영풍 Japan - - 1,366 209,087 - 합 계 25,842,883 1,600,841 4,123,262 209,087 1,605,216 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 종속기업 : ㈜테라닉스 - 13,439 3,318,529 36,000 ㈜인터플렉스 97,348 136,955 7,281 120,466 시그네틱스(주) 16,765,473 25,473 - - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ - 102,531 1,980 - (주)영풍이앤이(주1) - - - 76,800 합 계 16,862,821 278,398 3,327,790 233,266 (주1) 2021.06.28 (주)엑스메텍이 (주)영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다.28.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 29,286 - 1,013,561 - - ㈜인터플렉스 - 99,820 3,464,400 - 799,694 65,600 시그네틱스㈜ 7,335,245 36,958 - - - - 기타의 특수관계자 : 영풍전자㈜ - 154,182 - - - - (주)영풍 Japan - - - - 209,086 - 합 계 7,335,245 320,246 3,464,400 1,013,561 1,008,780 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 990 40,000 1,270,250 4,400 - ㈜인터플렉스 - 34,878 2,122,395 - 29,911 65,600 시그네틱스㈜ 4,805,254 - - - - - 기타의 특수관계자 : 영풍전자㈜ - 64,727 - - - - 합 계 4,805,254 100,595 2,162,395 1,270,250 34,311 65,600 28.4 특수관계자간 자금거래당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다.28.5 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며 주요경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 598,438 484,607 퇴직급여 97,722 51,329 합 계 696,160 535,936 29. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 40,514,213 14,835,457 유형자산의 미지급 취득 4,750,677 (1,023,000) 사용권자산의 취득 555,831 666,204 30. 약정사항과 우발사항 30.1 주요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 29,500 수입신용장 USD 3,000 파생상품 USD 8,500 지급보증 USD 10,000 씨티은행(주1) 파생상품 USD 20,000 수입신용장(주1) USD 10,000 수출대금채권매입(주1) USD 10,000 산업은행 수출대금채권매입 USD 8,000 파생상품 KRW 10,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 2,000 파생상품 USD 10,000 합 계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 49,500 수입신용장 USD 13,000 파생상품 USD 38,500 파생상품 KRW 10,000 지급보증 USD 10,000 (주1) 씨티은행의 수입신용장 및 수출대금채권매입은 포괄한도 USD 10,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 31. 공정가치 31.1 보고기간종료일 현재 당사의 당분기재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 24,835,885 70,671,633 24,835,885 70,671,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,639,626 10,848 8,639,626 10,848 소 계 33,475,511 70,682,481 33,475,511 70,682,481 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 66,926,222 18,977,732 66,926,222 18,977,732 기타금융자산 121,529,927 42,178,094 121,529,927 42,178,094 매출채권및기타채권 153,620,404 106,912,501 153,620,404 106,912,501 소 계 342,076,553 168,068,327 342,076,553 168,068,327 금융자산 합계 375,552,064 238,750,808 375,552,064 238,750,808 공정가치로 인식된 부채 파생상품부채 5,623,106 - 5,623,106 - 소 계 5,623,106 - 5,623,106 - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 95,141,317 73,291,825 95,141,317 73,291,825 차입금 219,809,638 56,539,340 219,809,638 56,539,340 기타금융부채 5,071,557 7,004,241 5,071,557 7,004,241 소 계 320,022,512 136,835,406 320,022,512 136,835,406 금융부채 합계 325,645,618 136,835,406 325,645,618 136,835,406 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 31.2 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 31.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익인식금융자산 - 24,835,885 - 24,835,885 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,639,626 - - 8,639,626 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익인식금융자산 - 70,671,633 - 70,671,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,848 - - 10,848 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 검토하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 경영환경, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당을 결정하고 있으며, 향후 미래 성장을 위한 투자와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 가. 배당 관련 정관 규정 회사의 배당과 관련한 정관 규정은 아래와 같습니다.(1) 이익배당 (정관 제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 배당은 이익배당액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 제1항의 배당은 매결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에 지급한다.(2) 배당지급청구권의 소멸시효(정관 제46조)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.(3) 우선주식의 수와 내용 (정관 제 9조의 2)① 이 회사가 발행할 우선주식은 무의결권 배당우선 주식으로 하며 그 발행주식은 일천만주로 한다.② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시 이사회가 우선배당율을 정한다.③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 이사회 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적으로 할 수 있다.④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업년도의 배당 시에 이사회 결의에 의하여 누적적 또는 비누적적으로 할 수 있다.⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다.※ 구 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주 배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있으며, 신형우선주(코리아써키트2우선주)에 대해서는 액면가액 기준 1%의 우선배당율이 있습니다. ⑥ 삭제 ⑦ 본 조에 따른 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는우선주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 3분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 86,498 72,196 -11,776 (별도)당기순이익(백만원) 55,493 52,336 3,419 (연결)주당순이익(원) 2,363 2,053 422 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 주당순이익은 보통주 기준으로 산정하였습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5개년간 배당을 지급한 사실이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 향후 자본금을 증가시킬수 있는 미상환 증권이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제51기 3분기 매출채권 230,934 4,560 2.0 미수금 23,900 1,029 4.3 합 계 254,834 5,589 2.2 제50기 매출채권 225,033 3,820 1.7 미수금 18,794 1,148 6.1 합 계 243,827 4,968 2.0 제49기 매출채권 165,828 5,581 3.4 미수금 25,925 1,067 4.1 합 계 191,753 6,648 3.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,968 6,648 2,198 2. 연결범위 변동 - - 5,008 3. 회계정책변경으로 인한 기초효과 - - - 4. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 5. 대손상각비 계상(환입)액 621 (1,680) (558) 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 5,589 4,968 6,648 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 226,441 4 42 4,447 230,934 구성비율 98.1% 0.0% 0.0% 1.9% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 사업구분 구분 제51기 3분기 제50기 제49기 지배회사 PCB 제품 19,481 20,551 16,261 재공품 32,105 26,097 14,338 원ㆍ부재료 14,378 14,518 9,747 미착품 5,413 5,327 4,492 합 계 71,377 66,493 44,838 종속회사 특수 PCB 제품 5,203 5,731 3,246 재공품 3,352 2,643 4,080 원ㆍ부재료 2,437 1,986 1,141 미착품 106 186 194 합 계 11,098 10,546 8,661 종속회사 FPCB 제품 13,331 11,079 8,218 재공품 18,695 28,402 13,391 원ㆍ부재료 7,973 8,779 5,847 미착품 701 773 665 합 계 40,700 49,033 28,121 종속회사 반도체패키징 제품 - - - 재공품 - - - 원ㆍ부재료 37,989 33,973 16,057 저장품 2,288 2,139 1,736 미착품 - - - 합 계 40,277 36,112 17,793 합 계 제품 38,015 37,361 27,725 재공품 54,152 57,142 31,809 원ㆍ부재료 62,777 59,256 32,792 저장품 2,288 2,139 1,736 미착품 6,220 6,286 5,351 합 계 163,452 162,184 99,413 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 12.1% 15.2% 10.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2)}] 8.96회 9.8회 13.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사는 각 사업년도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징수 및 표본조사 병행 (3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 42,868 42,868 (4,853) 38,015 - 재공품 62,985 62,985 (8,833) 54,152 - 원ㆍ부재료 64,137 64,137 (1,360) 62,777 - 저장품 2,288 2,288 - 2,288 - 미착품 6,220 6,220 - 6,220 - 합 계 178,498 178,498 (15,046) 163,452 - 라. 공정가치평가 내역 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 24,835,885 70,671,633 24,835,885 70,671,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,272,071 10,859,889 21,272,071 10,859,889 소계 46,107,956 81,531,522 46,107,956 81,531,522 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 124,143,860 71,522,634 124,143,860 71,522,634 기타금융자산 140,101,473 68,706,962 140,101,473 68,706,962 매출채권및기타채권 249,244,545 238,859,173 249,244,545 238,859,173 소계 513,489,878 379,088,769 513,489,878 379,088,769 금융자산 합계 559,597,834 460,620,291 559,597,834 460,620,291 공정가치로 인식된 금융부채 파생상품부채 5,623,106 - 5,623,106 - 소계 5,623,106 - 5,623,106 - 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 209,399,333 229,065,379 209,399,333 229,065,379 차입금 244,993,777 108,055,347 244,993,777 108,055,347 기타금융부채 11,542,114 21,129,483 11,542,114 21,129,483 소계 465,935,224 358,250,209 465,935,224 358,250,209 금융부채 합계 471,558,330 358,250,209 471,558,330 358,250,209 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 파생상품자산 - - - - 당기손익인식금융자산 - 24,835,885 - 24,835,885 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 21,272,071 - - 21,272,071 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 당기손익인식금융자산 - 70,671,633 - 70,671,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,859,889 - - 10,859,889 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기(당분기) 이촌회계법인 예외사항없음 해당사항 없음 국외매출의수익인식 시기 제50기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의수익인식 시기 제49기(전전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의수익인식 시기 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제51기(당분기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 감사 408백만원 3,892 408백만원 1,740 제50기(전기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 198백만원 2,050 198백만원 2,140 제49기(전전기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 기초잔액 조정사항 감사- 내부회계관리제도 검토 202백만원 1,830 202백만원 1,823 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당분기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 07일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 감사인의 독립성 및 외부 감사 계획 보고, 핵심감사항목 선정 2 2021년 03월 17일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 핵심감사항목 결과. 기타기말감사결과 및 독립성 보고 3 2021년 12월 16일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 감사인의 독립성 및 외부 감사 계획 보고, 핵심감사항목 선정 4 2022년 03월 10일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 핵심감사항목 결과. 기타기말감사결과 및 독립성 보고 5 2022년 07월 21일 회사측 : 감사 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 반기검토 결과보고 마. 종속회사 감사의견당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항이 없습니다. 사. 회계감사인의 변경에 관한 사항당분기말 현재 전기 대비 회계감사인의 변동은 없습니다. 구분 2020년 2021년 2022년 (주)코리아써키트 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 (주)테라닉스 삼덕회계법인 삼덕회계법인 삼덕회계법인 (주)인터플렉스 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 시그네틱스(주) 이촌회계법인 이촌회계법인 이촌회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제51기 (당분기) 이촌회계법인 - - 제50기 (전기) 이촌회계법인 [검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제49기 (전전기) 이촌회계법인 [검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성 기준일 현재(2022년 9월 30일) 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에관한 주요사항을 의결합니다. 이사회 의장은 대표이사로 하며, 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회 규정에서 정하는 순서에 따릅니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 장세준, 조영호, 이한균 심일선 이사회 의장 : 장세준 대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 ※ 2022년 3월 28일 주주총회를 통해 사내이사 임기만료자 2인(장세준, 서정호)중 장세준사내이사는 재선임, 서정호 사내이사는 퇴임, 신규로 조영호, 이한균 사내이사가 선임 되었으며, 사외이사 임기만료자 1인(심일선)이 재선임 되었습니다. 나.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 다.중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 장세준(출석율:78%) 서정호(출석율:100%) 조영호(출석율:100%) 이한균(출석율:100%) 심일선(출석율:100%) 제1회 2022.02.25 -2021 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결- 찬성- 찬성- 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성- 제2회 2022.03.11 -제50기 정기주주총회 소집의 건-전자투표 한시적 시행의 건-'2022년 안전보건관리계획 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성찬성찬성 제3회 2022.03.23 -선물환 약정 가결 찬성 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 제4회 2022.03.25 -제50기 주주총회 임시 의장 선임의 건 가결 - 찬성 해당사항 없음 해당사항 없음 찬성 제5회 2022.03.28 -대표이사 선임의 건-이사 및 감사 보수 결정의 건-이사 겸직 승인의 건 가결가결가결 --- 해당사항 없음 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제6회 2022.05.10 -외화여신 신규약정의 건 가결 찬성 해당사항 없음 찬성 찬성 찬성 제7회 2022.06.24 -감사업무관련 규정 제정 가결 찬성 해당사항 없음 찬성 찬성 찬성 제8회 2022.08.22 -타법인(고려아연) 주식 취득의 건 가결 찬성 해당사항 없음 찬성 찬성 찬성 제9회 2022.09.02 -기채(만기연장)에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 해당사항 없음 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 이사선출과 관련하여 법령에 따라 주주총회 소집/통지 시 이사 후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) (이사회의장) 장세준 2년(2022.3.28~2024.3.28) 연임(1) 이사회 당사 대표이사로 경영 전반을 총괄하며 회사를 운영해 나가는 데 필요한 능력이 있으며, 현재 성장을 견인할 것으로 판단 총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사 조영호 2년(2022.3.28~2024.3.28) 신임 이사회 다양한 실무 경험과 폭넓은 전문지식으로 경영전반에 대한 적극적 참여 경영관리 없음 없음 사내이사 이한균 2년(2022.3.28~2024.3.28) 신임 이사회 국내외 다양한 실무경험 및 과거 CFO 역임하며 전문지식 보유 경영관리 없음 없음 사외이사 심일선 1년(2022.3.28~2023.3.29) 연임(1) 이사회 21년 사외이사에 선임된 이후 다양한 경험과 전문 지식을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 등 직무를 수행 사외이사 없음 없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사의 시외이사 선임을 이사회 추천으로 선임하고 있으며, 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 부장(28년)부장(22년) 이사회 등 업무지원 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사가 이사회 안건을 충분히 검토 하실 수 있도록 직무수행 지원조직을 통해 이사회 실시 전 관련 자료와 사내 중요 현안 및 기타 검토 요청사항 등을 수시로, 충분히 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 성병준(상근감사) 前) 한국 항공우주산업(주) 경영지원본부 상무現) 인터플렉스 감사 2020.03.24재선임 ※ 2022년 03월 28일부로 박태규 감사가 일신상의 사유로 사임 하였습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다.당사는 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 제 35 조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 내용을 확 인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 박태규(출석률:100%) 성병준(출석률:56%) 제1회 2022.02.25 -2021 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결- 찬성- -- 제2회 2022.03.11 -제50기 정기주주총회 소집의 건-전자투표 한시적 시행의 건-'2022년 안전보건관리계획 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 --- 제3회 2022.03.23 -선물환 약정 가결 찬성 - 제4회 2022.03.25 -제50기 주주총회 임시 의장 선임의 건 가결 찬성 - 제5회 2022.03.28 -대표이사 선임의 건-이사 및 감사 보수 결정의 건-이사 겸직 승인의 건 가결가결가결 해당사항 없음 찬성찬성찬성 제6회 2022.05.10 -외화여신 신규약정의 건 가결 해당사항 없음 찬성 제7회 2022.06.24 -감사업무관련 규정 제정 가결 해당사항 없음 찬성 제8회 2022.08.22 -타법인(고려아연) 주식 취득의 건 가결 해당사항 없음 찬성 제9회 2022.09.02 -기채(만기연장)에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 해당사항 없음 찬성 마. 감사의 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 05월 04일 한국상장사협의회 감사위원을 위한 직무연수> 1) 감사의 역할과 책임, 최근이슈 2) 감사의 K-SOX 업무 체크포인트 3) 기업지배구조 개선 전략 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 1 부장(2년) 감사실 전담 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제50기(2022.03.28)정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,620,751 - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,620,751 - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로써 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 50% 범위 내에서 배정하는 경우 다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 제11조의3에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 제11조의4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 바. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 사. 대규모 자본적 지출 및 긴급한 자금 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 전문투자자 및 계열사 등의 투자자에게 이사회 결의로 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 아. 회사가 기술도입을 필요로 하는 제휴회사에게 이사회의 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 30%범위 내에서 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1.1~1.7 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제50기정기주주총회(2022.03.28) 1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 - 3. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 장세준 재선임* 사내이사 조영호, 이한균 신규선임 * 사외이사 심일선 재선임 - 4. 이사보수 한도 승인의 건 원안대로 승인* 제50기 집행분 승인, 제51기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제50기 집행분 승인, 제51기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제49기정기주주총회(2021.03.29) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 정희철 재선임 * 사외이사 심일선 신규선임 - 3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제49기 집행분 승인, 제50기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 - 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제49기 집행분 승인, 제50기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제48기정기주주총회(2020.03.24) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 서정호 재선임 * 사내이사 장세준 신규선임* 사외이사 신정수 재선임 - 3. 감사 선임의 건 원안대로 승인* 감사 박태규 재선임 * 감사 성병준 재선임 - 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제48기 집행분 승인, 제49기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 - 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제48기 집행분 승인, 제49기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)영풍 최대주주 보통주 9,388,614 39.75 9,388,614 39.75 - (주)영풍 최대주주 우선주 1,616,323 43.12 1,616,323 43.12 - 씨케이(유) 계열사 보통주 101,294 0.43 101,294 0.43 - 장형진 특수관계인 보통주 28,240 0.12 28,240 0.12 - 김혜경 특수관계인 보통주 387,266 1.64 387,266 1.64 - 장세준 특수관계인 보통주 1,602,272 6.78 1,602,272 6.78 - 장세환 특수관계인 보통주 752,462 3.19 752,462 3.19 - 최창걸 계열사임원 우선주 1,859 0.05 1,859 0.05 - 계 보통주 12,260,148 51.90 12,260,148 51.90 - 우선주 1,618,182 43.17 1,618,182 43.17 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)영풍 3,915 박영민 - - - 장세준 16.89 배상윤 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)영풍 자산총계 5,521,001 부채총계 1,618,711 자본총계 3,902,290 매출액 3,582,075 영업이익 -26,784 당기순이익 170,064 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)영풍은 1949년 11월에 설립되었으며, 1976년 6월 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 아연괴 및 기타유가금속 등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 변동상황 - 당분기에 최대주주의 변동상황은 없습니다. 마. 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)영풍 11,004,937 40.21 - 장세준 1,602,272 5.85 - 우리사주조합 18,389 0.07 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 21,345 22,059 96.76 11,364,560 27,369,140 41.52 - - 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2021.12.31 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다.- 총 발행주식수는 기명식우선주, 기명식2우선주 포함입니다. 사. 우리사주조합의 현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 당사의 최대주주인 (주)영풍은 2005.6.8 당사 우리사주조합 및 (주)인터플렉스, (주)테라닉스 임직원에게 (주)코리아써키트 기명식 보통주 400,770주를 무상출연 하였고, 2013년 유상증자시 우리사주조합 우선배정에 따라 333,283주를 청약 하였으며,2022.09.30 현재 한국증권금융에 18,389주(우선주 포함)를 보유하고 있습니다.ㆍ 2005.03.28 당사 최대주주 (주)영풍으로 변경ㆍ 2005.05.24 당사 우리사주조합과 한국증권금융간 위탁재계약 체결ㆍ 2005.05.25 안산지방노동청 우리사주조합 설립신고ㆍ 2005.06.08 (주)영풍, 당사 우리사주조합에 보통주 174,887주 무상출연ㆍ 2013.04.23 (주)코리아써키트 유상증자 결의(2013년 4월 5일)에 따라 우리사주조합으 로 우선배정받은 주식에 대해 조합원 청약결과는 아래 표와 같으며, 해당주식은 주권상 장일로부터 1년간 보호예수됩니다. (단위 : 주, %) 구 분 배정주식수 청약주식수 청약률 보통주 1,000,000 314,070 31.4% 2우선주 158,249 19,213 12.1% ㆍ 2022.09.30 현재 기간만료 및 퇴직으로 인한 인출 주식을 제외한 보통주 18,389주가 한국증권금융에 예탁되어 있음. (2) 우리사주조합의 의결권행사기준- 조합원 개인별계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다. - 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 조합원 개인별계정에 배정된 자사주에 대한 의사 표시가 있는 조합원의 의사 표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. 단, 조합원 개인별계정에 배정된 자사주가 없거나 의사 표시가 없는 경우에는 조합원총회에서 정한 의사 표시 내용에 따라 행사한다. (3) 우리사주조합 주식보유내역 (2022. 09. 30 현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고 조합계정 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 조합원계정 보통주 - - 우선주 - - 2우선주 - - 합계 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 아. 주가 및 주식거래실적 당사의 당분기말 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 22.04월 22.05월 22.06월 22.07월 22.08월 22.09월 보통주 주가 최 고 32,300 29,950 24,400 20,500 21,100 19,100 최 저 28,900 25,550 18,700 18,050 17,400 13,150 평 균 30,421 28,014 21,425 19,498 19,005 16,543 거래량 최 고(일) 841,802 1,136,282 580,462 309,536 457,074 571,630 최 저(일) 156,876 148,602 135,974 111,138 109,252 99,837 월 간 388,783 337,627 315,205 186,896 236,774 228,724 우선주 주가 최 고 12,000 12,150 9,720 8,270 8,400 8,010 최 저 11,150 9,880 7,440 7,560 7,870 6,100 평 균 11,562 10,653 8,688 8,008 8,096 7,339 거래량 최 고(일) 20,519 319,248 75,832 4,120 255,500 39,390 최 저(일) 1,227 236 716 217 438 316 월 간 7,828 24,854 12,464 2,032 14,672 5,974 2우선주 주가 최 고 11,000 11,000 9,880 8,800 8,980 8,880 최 저 10,150 9,700 7,510 8,220 8,550 7,900 평 균 10,550 10,167 8,812 8,585 8,690 8,537 거래량 최 고(일) 7,447 9,675 6,950 1,345 1,651 2,710 최 저(일) 270 108 204 116 144 103 월 간 2,203 2,727 2,023 374 626 667 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장세준 남 1974.11 대표이사부회장 사내이사 상근 사업총괄 ▣ 고려대학교▣ 前 ㈜코리아써키트 대표이사▣ 前 영풍전자㈜ 대표이사 1,602,272 - 최대주주의 최대주주 3년 2024년 03월 28일 조영호 남 1959.08 사장 사내이사 상근 경영관리실장 ▣ 뉴욕주립대 석사▣ 前 SK C 경영고문▣ 前 SK C 그룹 재무팀장 - - - 1년 2024년 03월 28일 이한균 남 1964.03 전무 사내이사 상근 경영관리본부장 ▣ 부산대학교▣ 前 동국제강 재경실장(CFO) - - - - 2024년 03월 28일 심일선 남 1956.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 ▣ 서울시 교육청 감사자문위원회 위원▣ 강원교육복지재단 이사 - - - 1년 2023년 03월 29일 성병준 남 1958.09 감사 감사 상근 감사 ▣ 성신여자대학교 인력대학원 석사▣ 現 ㈜인터플렉스 감사 - - - 14년 2023년 03월 24일 유완준 남 1960.11 부사장 미등기 상근 HDI사업부장 ▣ 단국대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 HDI사업부장 - - - 35년 - 윤영선 남 1959.05 부사장 미등기 상근 PKG사업부장 ▣ 중앙대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG사업부장 - - - 12년 - 차동진 남 1959.09 부사장 미등기 상근 P2 공장장 ▣ 고려대학교 석사▣ 前 트라코월드 경영총괄 부사장▣ 前 삼성테크윈 FLEX생산팀 상무 - - - 3년 - 양덕진 남 1965.03 부사장 미등기 상근 P1 공장장 ▣ 충북대학교▣ 前 영풍전자㈜ 전무▣ 前 ㈜삼성전기 상무 - - - 3년 - 박태규 남 1961.01 전무 미등기 상근 경영지원본부장 ▣ 서울시립대▣ 前 삼성그룹 중국본사 화북지역 인사/대외 협력총괄 상무▣ 前 삼성전자㈜ 상생협력센터 상무 - - - 5년 - 임철홍 남 1965.11 전무 미등기 상근 P2 부공장장 ▣ 성균관대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 P2 부공장장 - - - 31년 - 이봉준 남 1966.11 전무 미등기 상근 P1개발부문장 ▣ 아주대학교▣ 前 ㈜인터플렉스 베트남법인 전무 - - - - - 정율교 남 1964.05 상무 미등기 상근 품질경영본부장 ▣ 성균관대학교 박사▣ 前 ㈜삼성전기 수석 - - - 5년 - 장일진 남 1962.10 상무 미등기 상근 제조지원부문장 ▣ 경북대학교▣ 前 삼성전자 S. LSI사업부 Fab3팀 부장 - - - 1년 - 최일흥 남 1964.03 상무 미등기 상근 메모리영업부문장 ▣ 광운대학교▣ 삼성전자 LED사업부 수석 - - - - - 박형준 남 1964.02 상무 미등기 상근 PKG영업부문장 ▣ 성균관대학교▣ ASE Korea 개발/경영 상무 - - - - - 노상환 남 1968.02 이사 미등기 상근 구매부문장 ▣ 아주대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 구매부문장 - - - 28년 - 김창군 남 1967.02 이사 미등기 상근 IT부문장 ▣ 경남대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 IT부문장 - - - 32년 - 이상진 남 1971.07 이사 미등기 상근 P3 TFT 담당 ▣ 명지대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 P3 TFT 담당 - - - 25년 - 백송원 남 1969.05 이사 미등기 상근 HDI영업부문장 ▣ 한양대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 HDI영업부문장 - - - 9년 - 오종철 남 1969.07 이사 미등기 상근 PKG제조부문장 ▣ 강호상공고 회계학▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG제조부문장 - - - 10년 - 이규원 남 1971.04 이사 미등기 상근 PKG품질부문장 ▣ 건국대학교▣ 前 LG이노텍 PKG기판 품질 총괄 QA실장 - - - 1년 - 문한섭 남 1970.07 이사 미등기 상근 PKG제품기술부문장 ▣ 금오공대▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG제품기술부문장 - - - 26년 - 김동원 남 1967.04 이사 미등기 상근 HDI기술부문장 ▣ 충남대학교▣ 前 인터플렉스 천진법인 기술부문장 - - - 1년 - 이준인 남 1963.10 이사 미등기 상근 HDI제조부문장 ▣ 풍산종합고 ▣ 前 삼성전기(베트남) GOC 부장 - - - 1년 - 김진록 남 1970.11 이사 미등기 상근 운영지원부문장 ▣ 경남대학교▣ 前 인터플렉스 전자경영관리실 총괄 - - - 1년 - 안규만 남 1957.12 이사 미등기 상근 P3 TFT 담당 ▣ 서울과학기술대학교▣ 영풍전자 V2 Project - - - - - 신윤환 남 1971.07 이사 미등기 상근 PKG Command Center장 ▣ 숭실대학교 ▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG Command Center장 - - - 25년 - 김영헌 남 1970.07 이사 미등기 상근 PKG개발부문장 ▣ 조선대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG개발부문장 - - - 4년 - 이병주 남 1971.10 이사 미등기 상근 PKG영업담당 ▣ 청주대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG영업담당 - - - 22년 - 안근종 남 1967.10 이사 미등기 상근 내부회계TFT담당 ▣ 경희대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 내부회계TFT담당 - - - - - 김충훈 남 1969.02 이사 미등기 상근 기획담당 ▣ 단국대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 기획담당 - - - 25년 - 박상하 남 1969.01 이사 미등기 상근 IT담당 ▣ 경북전문대▣ 現 ㈜코리아써키트 IT담당 - - - - - 정태성 남 1965.10 이사 미등기 상근 HDI제품기술부문장 ▣ 동국대학교▣ 前 삼성전자㈜ PKG PA팀 수석연구원▣ 前 ㈜삼성전기 PLP선행 개발팀 수석연구원 - - - - - 나. 직원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PCB 남 1,144 - 132 - 1,276 3.7 38,889 30 70 24 94 - PCB 여 167 - 45 - 212 2.6 4,396 21 - 합 계 1,311 - 177 - 1,488 3.6 43,285 29 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 29 3,267 113 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 승인금액 4 1,000 사외이사 포함 감사보수 승인금액 1 300 - (2) 보수지급금액 (2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 598 100 퇴직임원보수포함 (2-2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 463 154 퇴임 임원보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 38 38 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 98 49 퇴임 임원보수 포함 (3) 보수 지급기준주주총회의 승인을 받은 한도 내에서 해당 직위와 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 지급하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 현재 당사를 포함하여 국내에 28개의 계열회사가 있으며, 이 중 상장사는 6개사, 비상장사는 22개사이며, 해외에 55개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 당사는 기업집단 영풍에 속해있습니다. 1-1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 영풍 6 77 83 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 기업집단의 계통도는 다음과 같습니다. 가. 계통도(국내법인) 영풍 영풍문고홀딩스 영풍문고 영풍개발 영풍전자 시그네틱스 코리아써키트 인터플렉스 테라닉스 씨케이 영풍이앤이 에스피팜랜드 고려아연 영풍정밀 서린상사 서린정보기술 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 코리아니켈 알란텀 스틸싸이클 켐코 케이잼 에스아이앤엘 에이치씨 한국전구체 스틸싸이클에스씨 영풍 100 40.21 41.62 100 90 27.49 7.85 13 15 영풍문고홀딩스 100 34 영풍문고