코리아써키트 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백만원이며, ㈜영풍이 지분율 37. 09%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	의결권지분율(주)	소재지	결산일	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜테라닉스	50.09%	50.09%	51.32%	51.32%	한국	12월 31일	PCB 제조ㆍ판매

(주) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로계산된 지분율입니다.

주식회사 테라닉스(이하 "종속기업")는 1994년 7월 ㈜써키트파일럿이라는 상호로 설립되어 2001년 10월 31일 현재의 상호로 변경되었으며 경기도 안산시 단원구 성곡동 반월공단에 본점 및 공장을 두고 인쇄회로기판(PCB) 제조 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

1.2.2 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 114,457,212 12,887,312 101,569,900 51,642,108 4,871,924 (12,459,315) (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 147,203,001 24,475,527 122,727,474 62,985,322 7,980,683 24,724,572 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별연결기업의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 재화의판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하여 수익을 인식하여야 합니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 연결기업의 기초 이익잉여금의 변동은 없으며, 연결기업의 당분기 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 45,041천원증가 및 기타포괄손익누계액 45,041천원 감소의 조정이 발생하였습니다. (1) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다. 연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여 금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되 었습니다 . 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고,실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(4) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 연결재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 이러한 검토를 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 연결기업은 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.2.3.2 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 관계기업투자 3.1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 주된 사업장 결산일 관계기업활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜인터플렉스 30.61% 35.37% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 3.2 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 ㈜인터플렉스 123,203,555 (15,737,845) (16,238,169) 243,018 91,470,559 (단위: 천원) 회사명 전기초 처분 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 ㈜인터플렉스 89,581,578 (4,231,992) 10,155,291 (172,610) 95,332,267 INTERFLEX VINA CO.,LTD(주1) 4,347,876 - 2,971,793 (181,640) 7,138,029 합계 93,929,454 (4,231,992) 13,127,084 (354,250) 102,470,296 (주1) 전분기 중 VINA CIRCUIT CO., LTD. 에서 INTERFLEX VINA CO.,LTD. 으로 사명을 변경하였습니다. 3.3 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무상태와 동 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 유동자산 152,928,225 389,586,118 비유동자산 266,546,210 258,154,083 유동부채 127,334,860 293,452,314 비유동부채 16,971,644 29,714,455 자본 275,167,931 324,573,432 지분율 30.61% 35.37% 순자산지분금액 84,215,784 114,809,862 투자차액 9,378,244 10,620,818 내부미실현손익 (2,123,469) (2,227,125) 장부금액 91,470,559 123,203,555 3.4 당분기 및 전분기 중 관계기업의 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 INTERFLEX VINA CO.,LTD 매출 139,841,574 464,730,464 268,771,101 매출원가 (195,824,385) (420,312,554) (257,512,998) 판관비 (12,901,290) (13,671,366) (1,966,148) 금융원가 (19,014,196) (21,244,856) (115,709) 세전손익 (45,694,807) 36,256,011 9,905,976 법인세비용(수익) 3,626,408 (7,191,283) - 당기순이익(손실) (49,321,215) 29,064,728 9,905,976 총포괄손익 (49,405,501) 28,505,545 9,905,976 3.5 보고기간 종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,139,427 93,526,494 8,251,519 369,668,051 4. 영업부문 정보 4.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 4.2 영업부문 연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 4.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를 기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 132,789,010 140,152,217 아시아 260,635,963 300,214,679 아메리카 10,713,021 4,796,855 유럽 987,498 742,565 합 계 405,125,492 445,906,316 한편, 연결기업의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 4.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 183,453,682 45.28% 232,191,945 52.07% 주요고객(B) 60,879,786 15.03% 51,637,215 11.58% 주요고객(C) 40,952,017 10.11% - - 합 계 285,285,485 70.42% 283,829,160 63.65% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 13,000 13,000 예금 30,403,380 31,283,423 합 계 30,416,380 31,296,423 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 금융자산과 금융부채 6.1 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 기타유동금융자산 57,464,381 - - 57,464,381 매출채권및기타채권 85,013,221 - - 85,013,221 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 측정 금융자산 - 15,641 - 15,641 기타비유동금융자산 641,082 - - 641,082 소 계 143,118,684 15,641 - 143,134,325 금융부채 매입채무및기타채무 - - 58,266,715 58,266,715 차입금 - - 35,002,848 35,002,848 기타유동금융부채 - - 2,666,027 2,666,027 기타비유동금융부채 - - 486,610 486,610 소 계 - - 96,422,200 96,422,200 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 기타유동금융자산 40,902,194 - - 40,902,194 매출채권및기타채권 85,073,336 - - 85,073,336 매도가능금융자산 - 18,416 - 18,416 기타비유동금융자산 671,082 - - 671,082 소 계 126,646,612 18,416 - 126,665,028 금융부채 매입채무및기타채무 - - 64,602,176 64,602,176 차입금 - - 41,721,979 41,721,979 기타유동금융부채 - - 1,962,874 1,962,874 기타비유동금융부채 - - 422,656 422,656 소 계 - - 108,709,685 108,709,685 7. 기타금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 56,600,000 - 40,500,000 - 단기대여금 175,148 - 175,148 - 미수수익 689,233 - 227,046 - 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 보증금 - 635,082 - 665,082 합 계 57,464,381 641,082 40,902,194 671,082 7.2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 4,500 4,500 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 6,000 6,000 8. 매출채권및기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 83,396,205 83,561,442 대손충당금 (2,311,123) (2,211,395) 미수금 3,971,572 3,785,304 대손충당금 (43,432) (62,015) 합 계 85,013,221 85,073,336 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 8.2 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,397,745 55,240 환입 (177,067) - 전분기말 2,220,678 55,240 당기초 2,211,395 62,015 설정(환입) 99,728 (6,775) 제각 - (11,808) 당분기말 2,311,123 43,432 8.3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적손상이 되지 않은 매출채권 명목금액의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 만기경과손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 83,396,205 77,009,066 2,046,525 1,125,840 701,563 193,542 8,546 2,311,123 전기말 83,561,442 79,283,860 1,395,732 760,730 41,191 14,131 46,463 2,019,335 9. 매도가능금융자산 9.1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 상장지분증권 18,416 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 한편, 연결기업은 매 보고기간말에 매도가능금융자산 손상발생의 객관적 증거가 되는 공정가치의 유의적 하락 또는 지속적 하락 여부를 판단하기 위해 과거 주가변동과 공정가치가 원가 이하로 하락한 정도 및 지속기간을 고려하고 있습니다. 9.2 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 손상차손 전기이전 전기 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 18,416 18,416 18,416 (4,151) (57,745) - 10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10.1 당 분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 상장지분증권 15,641 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 10.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 15,641 15,641 (42,104) 9,163 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 14,881,989 (852,292) 14,029,697 14,983,836 (242,595) 14,741,241 재공품 39,031,462 (1,027,263) 38,004,199 44,450,408 (117,892) 44,332,516 원재료 10,578,953 (458,302) 10,120,651 9,270,961 (332,125) 8,938,836 미착품 2,408,521 - 2,408,521 2,943,693 - 2,943,693 합 계 66,900,925 (2,337,857) 64,563,068 71,648,898 (692,612) 70,956,286 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 각각 1,645,246천원 및 394,324 천원입니다. 12. 투자부동산 12.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (384,498) (384,498) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (406,596) (406,596) 장부금액 기초잔액 869,402 410,845 1,280,247 기말잔액 869,402 388,747 1,258,150 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (355,034) (355,034) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (377,132) (377,132) 장부금액 기초잔액 869,402 440,309 1,309,711 기말잔액 869,402 418,211 1,287,613 12.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 113,237 112,789 임대수익 관련 직접 운영비용 (22,098) (22,098) 기타 직접 운영비용 (54,197) (56,749) 합 계 36,942 33,942 당분기말 현재 연결기업의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 유형자산 13.1 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 98,026,271 48,520,371 41,358,625 264,606,348 74,576 32,653,070 3,161,448 488,400,709 취득 - - 27,000 - - 180,684 9,583,638 9,791,322 대체 4,849,814 - 982,591 3,009,303 - 367,580 (9,227,288) (18,000) 기말잔액 102,876,085 48,520,371 42,368,216 267,615,651 74,576 33,201,334 3,517,798 498,174,031 감가상각누계액 기초잔액 - (21,262,635) (18,308,348) (219,537,361) (74,574) (27,570,139) - (286,753,057) 감가상각비 - (1,270,116) (1,476,999) (18,074,543) - (2,395,203) - (23,216,861) 기말잔액 - (22,532,751) (19,785,347) (237,611,904) (74,574) (29,965,342) - (309,969,918) 정부보조금 기초잔액 - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - (1) - (1) 장부금액 102,876,085 25,987,620 22,582,869 30,003,747 2 3,235,991 3,517,798 188,204,112 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 98,026,271 46,627,016 39,314,688 226,937,197 74,576 30,316,436 6,913,954 448,210,138 취득 - - - 5,200 - 1,600 35,254,517 35,261,317 처분 - - - (178,733) - (198,818) - (377,551) 대체 - 340,792 2,043,937 15,253,278 - 1,917,415 (19,555,422) - 기말잔액 98,026,271 46,967,808 41,358,625 242,016,942 74,576 32,036,633 22,613,049 483,093,904 감가상각누계액 기초잔액 - (19,621,612) (16,417,781) (192,891,692) (65,464) (24,120,000) - (253,116,549) 감가상각비 - (1,222,050) (1,410,830) (20,513,167) (9,110) (2,796,646) - (25,951,803) 처분 - - - 178,727 - 198,753 - 377,480 기말잔액 - (20,843,662) (17,828,611) (213,226,132) (74,574) (26,717,893) - (278,690,872) 정부보조금 기초잔액 - - - - (1) - (1) 감소 - - - - - - - 기말잔액 - - - - (1) - (1) 장부금액 98,026,271 26,124,146 23,530,014 28,790,810 2 5,318,739 22,613,049 204,403,031 13.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 자산은 없습니다. 13.3 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입 원가는 없습니다. 13.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 14. 차입금 14.1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 USANCE KEB하나은행 3M Libor + Spread 1.0%~1.85% 325,242 363,113 수출대금채권매입 KEB하나은행 외 기한부환가요율92일분 - 0.8% 외 34,677,606 41,358,866 합 계 35,002,848 41,721,979 연결기업은 KEB하나은행 등과 D/A환어음 할인약정 및 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 해당 금융기관이 상환청구권을 가짐에 따라 금융자산 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 298,648 - 302,208 미지급비용 2,666,027 - 1,962,874 - 장기미지급금 - 187,962 - 120,448 합 계 2,666,027 486,610 1,962,874 422,656 16. 배출권 및 배출부채 16.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 16.2 당분기 중 연결기업의 탄소배출량은 약 75,893 KAU로 예상되며, 이는 보유하고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.16.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 연결기업이 인식한 배출부채는 없습니다. 16.4 전분기의 배출부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 기초 111,684 배출권 제출 (90,416) 배출원가 인식 (21,268) 기말 - 17. 자본금 17.1 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.17.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 PCB 기타 합계 PCB 기타 합계 1. 주요 제품/용역 PCB 402,828,414 - 402,828,414 443,567,292 - 443,567,292 임대관리수익 - 1,648,836 1,648,836 - 1,841,490 1,841,490 기타 648,242 - 648,242 497,534 - 497,534 합 계 403,476,656 1,648,836 405,125,492 444,064,826 1,841,490 445,906,316 2. 지리적 시장 국내 131,140,174 1,648,836 132,789,010 138,310,727 1,841,490 140,152,217 아시아 260,635,963 - 260,635,963 300,214,679 - 300,214,679 유럽 987,498 - 987,498 742,565 - 742,565 아메리카 10,713,021 - 10,713,021 4,796,855 - 4,796,855 합 계 403,476,656 1,648,836 405,125,492 444,064,826 1,841,490 445,906,316 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 계상된 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,735,810 5,123,197 1,653,880 4,767,531 퇴직급여 158,547 535,027 147,998 466,863 복리후생비 293,656 923,100 322,972 1,060,479 임차료 61,135 195,327 51,308 130,298 접대비 81,288 265,211 120,736 394,550 감가상각비 88,269 260,909 92,007 307,120 세금과공과 92,964 266,636 60,769 203,921 광고선전비 2,549 9,950 9,241 26,353 대손상각비(환입) 21,192 99,728 (17,247) (177,067) 여비교통비 102,904 295,878 100,517 385,471 통신비 17,993 58,218 17,783 64,963 소모품비 42,786 124,180 86,890 236,694 도서인쇄비 3,238 10,604 5,116 20,561 운반비 299,464 899,213 458,742 1,294,755 수도광열비 67,791 189,790 65,843 180,451 수선비 - - - 21,500 보험료 30,065 114,863 35,513 81,131 지급수수료 591,199 2,107,244 823,303 2,469,493 하자보수비 48,788 120,212 335,705 679,211 교육훈련비 69 2,263 4,260 28,758 차량유지비 38,887 116,921 44,692 132,200 합계 3,778,594 11,718,471 4,420,028 12,775,236 20. 기타수익 및 기타비용 20.1 기타수익당분기 및 전분기 중 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,127,637 3,415,344 906,824 3,836,479 외화환산이익 (374,273) 186,245 136,044 305,575 유형자산처분이익 - - - 29,994 무형자산손상차손환입 (4,000) 26,000 - 8,000 기타대손충당금환입 - 6,775 - - 잡이익 59,711 4,006,385 143,739 655,946 합계 809,075 7,640,749 1,186,607 4,835,994 20.2 기타비용당분기 및 전분기 중 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,161,216 2,951,005 789,928 4,782,398 외화환산손실 (331,725) 230,774 100,064 297,539 유형자산처분손실 - - 65 65 기타의대손상각비 - - (454) - 무형자산손상차손 - - (1,000) 3,000 기부금 - - - 2,100 잡손실 33,799 62,226 24,455 38,556 합계 863,290 3,244,005 913,058 5,123,658 21. 금융수익 및 금융원가 21.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 상각후원가로측정하는 채무상품 합계 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 412,923 1,085,015 412,923 1,085,015 합 계 412,923 1,085,015 412,923 1,085,015 (단위: 천원) 내역 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 186,719 487,157 - - 186,719 487,157 배당금수익 - - - 250,000 - 250,000 합계 186,719 487,157 - 250,000 186,719 737,157 21.2 금융원가 당분기 및 전분기 중 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 상각후원가로 측정하는 금융부채 3개월 누적 이자비용(매출채권할인) 472,276 1,459,660 (단위: 천원) 내역 상각후원가로 측정하는 금융부채 3개월 누적 이자비용(매출채권할인) 390,539 1,044,021 22. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 1,281,726 3,642,812 전기법인세조정액 2,667 66,419 이연법인세: 일시적차이의 변동 (3,046,396) 2,906,709 자본에 직접 반영된 법인세 (42,582) (192,075) 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) (1,804,585) 6,423,865 23. 주당이익 23.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실) (3,485,945,241) (22,241,999,492) 16,879,063,384 19,155,446,885 우선주 당기순이익(손실) (364,388,097) (2,396,088,271) 1,841,597,820 2,088,181,067 2우선주 당기순이익(손실) (100,242,423) (637,310,850) 482,897,452 548,080,336 보통주 당기순이익(손실) (3,021,314,721) (19,208,600,371) 14,554,568,112 16,519,185,482 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 당기주당손익 (128) (813) 616 699 23.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 당기순이익(손실) (364,388,097) (2,396,088,271) 1,841,597,820 2,088,181,067 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 당기주당손익 (123) (808) 621 704 23.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 2우선주 당기순이익(손실) (100,242,423) (637,310,850) 482,897,452 548,080,336 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 당기주당손익 (128) (813) 616 699 23.4 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 24 . 특수관계자 24.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜영풍 ㈜영풍 지분율 37.09% 관계기업 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 지분율 30.61% 기타특수관계자(주1) 시그네틱스㈜ 시그네틱스㈜ ㈜영풍 의 종속기업 YOUNG POONG JAPAN YOUNG POONG JAPAN ㈜영풍 의 종속기업 영풍전자㈜ 영풍전자㈜ ㈜영풍 의 종속기업 고려아연㈜ 고려아연㈜ ㈜영풍 의 관계기업 INTERFLEX VINA CO., LTD. INTERFLEX VINA CO., LTD. ㈜인터플렉스의 종속기업 화하선로판(천진) 유한공사 화하선로판(천진) 유한공사 ㈜인터플렉스의 관계기업 씨케이(유) 씨케이(유) ㈜영풍 기업집단계열회사 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 24.2 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 87,864 - 관계기업 : ㈜인터플렉스 113,237 31,243 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 780,757 - 시그네틱스㈜ 16,256,556 - 영풍전자㈜ 4,302,356 195,200 화하선로판(천진) 유한공사 459,407 - 합 계 22,000,177 226,443 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 관계기업 : ㈜인터플렉스 112,789 338 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 1,140,032 - 시그네틱스㈜ 19,383,298 - 영풍전자㈜ 7,893,220 355,969 화하선로판(천진) 유한공사 1,024,592 - 합 계 29,553,931 356,307 24.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 미지급금 임대보증금 지배기업 : ㈜영풍 59,380 - - - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 14,029 - 65,600 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 4,206,238 - - - 영풍전자㈜ 522,199 747,012 104,742 화하선로판(천진) 유한공사 227,745 - - - 합 계 5,015,562 761,041 104,742 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 14,279 - - 65,600 기타의 특수관계자 : ㈜고려아연 131,714 - - - - 시그네틱스㈜ 3,153,611 - - - - 영풍전자㈜ 5,121,643 11,067 151 461,603 - 화하선로판(천진) 유한공사 604,556 - - - - 합 계 9,011,524 25,346 151 461,603 65,600 24.4 특수관계자간 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 현금출자 배당금 지급 배당금 수령 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 지배기업 ㈜영풍 - - - 1,023,247 - 250,000 관계기업 ㈜인터플렉스 - 24,182,917 - - - - 기타특수관계자 시그네틱스㈜ - - - 241,827 - - 기타 씨케이(유) - - - 12,129 - - 합 계 - 24,182,917 - 1,277,203 - 250,000 24.5 주요 경 영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 823,944 821,601 퇴직급여 58,816 50,880 합 계 882,760 872,481 25. 현 금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 9,209,288 19,555,423 유형자산의 미지급 취득 (3,836,125) 2,472,907 26. 약정사항과 우발사항 26.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행(주1) 수입신용장 USD 5,000 수출대금채권매입 USD 43,000 외화팩토링채권 USD 10,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 씨티은행 (주2) 수입신용장 USD 3,000 수출대금채권매입 USD 16,700 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 수입신용장 USD 8,000 수출대금채권매입 USD 69,700 외화팩토링채권 USD 10,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 (주1) KEB하나은행은 개별한도 부여된 것임.(주2) 씨티은행은 포괄한도 USD 16,700천 내에서 개별한도 부여된 것임. 26.2 우발사항(1) 당분기말 현재 연결기업은 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 3매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결기업은 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매에 대하여 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다.(2) 당기 이전에 연결기업의 고객이 인쇄회로기판의 결함을 주장하며 손해배상청구소송을 제기하였습니다. 연결기업은 동 소송에 대해서 자원의 유출가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 3,800,000천원의 충당부채를 설정하고 있었으나, 당분기 중 승소하여 충당부채를 환입하여 잡이익 처리 하였습니다. 27. 공정가치 27.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 - 18,416 - 18,416 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,641 - 15,641 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 30,416,380 31,296,423 30,416,380 31,296,423 기타금융자산 58,105,463 41,573,276 58,105,463 41,573,276 매출채권및기타채권 85,013,221 85,073,336 85,013,221 85,073,336 소 계 173,535,064 157,943,035 173,535,064 157,943,035 금융자산 합계 173,550,705 157,961,451 173,550,705 157,961,451 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 58,266,715 64,602,176 58,266,715 64,602,176 차입금 35,002,848 41,721,979 35,002,848 41,721,979 기타금융부채 3,152,637 2,385,530 3,152,637 2,385,530 금융부채 합계 96,422,200 108,709,685 96,422,200 108,709,685 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 27.2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 27.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,641 - - 15,641 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 13,000 30,403,380 - 30,416,380 기타금융자산 - 56,606,000 1,499,463 58,105,463 매출채권및기타채권 - - 85,013,221 85,013,221 소 계 13,000 87,009,380 86,512,684 173,535,064 금융자산 합계 28,641 87,009,380 86,512,684 173,550,705 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 58,266,715 58,266,715 차입금 - 35,002,848 - 35,002,848 기타금융부채 - - 3,152,637 3,152,637 금융부채 합계 - 35,002,848 61,419,352 96,422,200 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 18,416 - - 18,416 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 13,000 31,283,423 - 31,296,423 기타금융자산 - 40,506,000 1,067,276 41,573,276 매출채권및기타채권 - - 85,073,336 85,073,336 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 64,602,176 64,602,176 차입금 - 41,721,979 - 41,721,979 기타금융부채 - - 2,385,530 2,385,530 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 155,141,751,212 169,041,274,329 현금및현금성자산 22,663,968,536 21,607,722,495 기타유동금융자산 379,977,584 6,838,483,202 매출채권 및 기타채권 72,528,646,680 73,479,602,622 기타유동자산 787,792,783 587,016,660 재고자산 58,743,903,689 66,528,449,350 당기법인세자산 37,461,940 0 비유동자산 302,908,521,458 321,593,317,069 매도가능금융자산 0 18,415,710 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,640,740 0 기타비유동금융자산 577,282,000 607,282,000 종속기업 및 관계기업투자 136,578,212,459 136,578,212,459 투자부동산 1,258,149,580 1,280,247,145 유형자산 163,787,593,899 182,427,733,642 무형자산 691,642,780 665,642,780 기타비유동자산 0 15,783,333 자산총계 458,050,272,670 490,634,591,398 부채 유동부채 89,684,256,758 103,773,986,810 매입채무 및 기타채무 52,167,811,860 59,348,271,000 차입금 35,002,847,862 41,721,979,457 기타유동금융부채 1,890,060,684 1,122,371,713 기타유동부채 623,536,352 600,181,599 당기법인세부채 0 981,183,041 비유동부채 24,687,091,489 24,999,786,141 기타비유동금융부채 376,862,257 312,907,896 확정급여부채 7,208,567,059 7,165,240,614 이연법인세부채 17,101,662,173 17,521,637,631 부채총계 114,371,348,247 128,773,772,951 자본 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본잉여금 13,598,880,012 13,646,085,278 이익잉여금 232,442,774,101 250,577,462,859 자본총계 343,678,924,423 361,860,818,447 자본과부채총계 458,050,272,670 490,634,591,398 ※ 제46기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 122,203,374,475 357,931,858,184 129,403,872,572 388,073,290,194 매출원가 122,354,108,792 366,804,361,395 124,829,870,467 370,970,536,141 매출총이익 (150,734,317) (8,872,503,211) 4,574,002,105 17,102,754,053 판매비와관리비 2,852,311,736 8,881,209,127 3,345,813,616 9,659,833,794 영업이익 (3,003,046,053) (17,753,712,338) 1,228,188,489 7,442,920,259 기타수익 703,860,945 3,359,965,171 986,761,446 4,184,829,265 기타비용 761,025,124 3,027,931,134 854,616,957 4,491,312,467 금융수익 94,158,596 284,910,049 117,613,254 349,917,698 금융원가 472,275,533 1,459,659,601 390,538,875 1,042,472,330 법인세비용차감전순이익(손실) (3,438,327,169) (18,596,427,853) 1,087,407,357 6,443,882,425 법인세비용(수익) (108,438,821) (416,698,305) 240,339,543 1,357,103,383 당기순이익(손실) (3,329,888,348) (18,179,729,548) 847,067,814 5,086,779,042 기타포괄손익 (1,770,935) (2,164,476) (1,541,370) (1,049,443) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (1,976,115) (1,345,440) 법인세효과 434,745 295,997 법인세차감후 금액 (1,541,370) (1,049,443) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (2,270,430) (2,774,970) 법인세효과 499,495 610,494 법인세효과 차감후 금액 (1,770,935) (2,164,476) 총포괄손익 (3,331,659,283) (18,181,894,024) 845,526,444 5,085,729,599 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (122) (665) 30 185 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (118) (660) 35 190 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (123) (665) 30 185 ※ 제46기 분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,646,642,794 244,215,987,385 355,499,900,489 회계정책변경 누적효과 기초(재작성 금액) 당기순이익(손실) 5,086,779,042 5,086,779,042 매도가능금융자산평가손익 1,049,443 1,049,443 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 총포괄손익 1,049,443 5,086,779,042 5,085,729,599 배당금지급 (2,755,655,945) (2,755,655,945) 2017.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,645,593,351 246,547,110,482 357,829,974,143 2018.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,646,085,278 250,577,462,859 361,860,818,447 회계정책변경 누적효과 (45,040,790) 45,040,790 기초(재작성 금액) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,601,044,488 250,622,503,649 361,860,818,447 당기순이익(손실) (18,179,729,548) (18,179,729,548) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,164,476) (2,164,476) 총포괄손익 (2,164,476) (18,179,729,548) (18,181,894,024) 배당금지급 2018.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,598,880,012 232,442,774,101 343,678,924,423 ※ 제46기 분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 8,797,102,331 17,965,564,553 당기순이익(손실) (18,179,729,548) 5,086,779,042 비현금항목의 조정 25,404,822,265 28,825,612,986 법인세비용(수익) (416,698,305) 1,357,103,383 이자비용 1,459,659,601 1,042,472,330 감가상각비 22,352,179,874 24,921,211,841 투자부동산감가상각비 22,097,565 22,097,565 무형자산손상차손 3,000,000 퇴직급여 2,181,418,899 1,902,761,760 대손상각비(환입) 37,453,079 (43,682,781) 기타의 대손충당금환입 (6,775,030) 외화환산손실 204,076,639 293,864,461 배출원가 (21,268,385) 정부보조금의 비용대체 67,514,361 (45,600,000) 이자수익 (284,910,049) (349,917,698) 외화환산이익 (185,194,369) (218,435,490) 유형자산처분이익 (29,994,000) 무형자산손상차손환입 (26,000,000) (8,000,000) 운전자본의 조종 3,754,070,352 (14,378,120,914) 매출채권 618,450,080 774,242,290 미수금 106,140,127 385,697,613 미수수익 48,260,050 선급금 6,003,658 40,581,659 선급비용 (246,491,284) (475,912,471) 재고자산 7,784,545,661 (10,125,285,315) 장기선급비용 (189,440,000) 매입채무 54,069,082 2,148,831,398 미지급금 (3,221,598,242) (5,224,932,305) 미지급비용 767,688,971 321,725,536 예수금 23,354,753 (220,081,448) 선수금 (14,637,700) 확정급여채무 (1,938,092,454) (1,444,794,221) 사외적립자산 (200,000,000) (402,376,000) 이자수취 243,415,667 265,757,297 이자지급 (1,404,164,765) (1,096,613,948) 법인세납부 (1,021,311,640) (737,849,910) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,018,164,695) (42,005,846,804) 대여금의 감소 285,280,359 대여금의 증가 (175,148,000) 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) 단기금융상품의 감소 6,500,000,000 임차보증금의 감소 35,000,000 109,300,080 임차보증금의 증가 (5,000,000) (5,000,000) 유형자산의 처분 0 30,000,000 유형자산의 취득 (7,548,164,695) (32,250,279,243) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,722,691,595) 7,123,985,513 단기차입금의 순증감 (6,719,131,595) 9,887,141,458 임대보증금의 증가 31,000,000 임대보증금의 감소 (34,560,000) (7,500,000) 배당금지급 (2,755,655,945) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,056,246,041 (16,916,296,738) 기초현금및현금성자산 21,607,722,495 41,320,604,178 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 22,663,968,536 24,404,307,440 ※ 제46기 분기(전분기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 코리아써키트(이하 "당사")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(Printed Circuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백 만원이며, ㈜영풍이 지분율 37.09%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.2.2.1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별당사의 제품 매출 중 해외 수출의 부분은 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF, CFR 등)따라 거래가 이루어지고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(또는 보험 포함)를 재화의판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하여 수익을 인식하여야 합니다. 기준서 제1115호 최초 적용에 따른 당사의 기초 이익잉여금의 변동은 없으며, 당사의 당분기 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2.2.2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 45,041천원증가 및 기타포괄손익누계액 45,041천원 감소의 조정이 발생하였습니다. (1) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL)상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. - SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산이 포함됩니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (2) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. (3) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(4) 기타 조정사항 위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다. 2.2.3 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 2.2.4 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.5 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.6 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.7 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 이러한 검토를 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 당사는 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.2.3.2 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.4 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업과 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 종속기업 및 관계기업투자 3.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 종속기업: ㈜테라닉스 한국 12월 31일 50.09% 51.32% 10,942,518 50.09% 51.32% 10,942,518 관계기업: ㈜인터플렉스 한국 12월 31일 30.56% 30.56% 125,635,694 30.56% 30.56% 125,635,694 합 계 136,578,212 136,578,212 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한유통주식수로 계산된 지분율입니다.3.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,129,427 93,395,494 7,129,427 319,398,330 4. 영업부문 정보 4.1 보고부문의 식별 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 4.2 영업부문 당사는 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 4.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국내 103,878,281 109,658,471 아시아 242,353,057 273,054,761 아메리카 10,713,021 4,796,855 유럽 987,498 563,203 합 계 357,931,857 388,073,290 한편, 당사의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 4.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 165,835,180 46.33% 209,293,218 53.93% 주요고객(B) 60,879,787 17.01% 51,637,215 13.31% 주요고객(C) 40,952,017 11.44% - - 합 계 267,666,984 74.78% 260,930,433 67.24% 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 10,000 10,000 예금 22,653,969 21,597,722 합 계 22,663,969 21,607,722 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 6. 금융자산과 금융부채 보고기간종료일 현재 현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 기타유동금융자산 379,978 - - 379,978 매출채권및기타채권 72,528,647 - - 72,528,647 기타포괄손익-공정가치 (FVOCI) 측정 금융자산 - 15,641 - 15,641 기타비유동금융자산 577,282 - - 577,282 소 계 73,485,907 15,641 - 73,501,548 금융부채 매입채무및기타채무 - - 52,167,812 52,167,812 차입금 - - 35,002,848 35,002,848 기타유동금융부채 - - 1,890,061 1,890,061 기타비유동금융부채 - - 376,862 376,862 소 계 - - 89,437,583 89,437,583 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 기타유동금융자산 6,838,483 - - 6,838,483 매출채권및기타채권 73,479,603 - - 73,479,603 매도가능금융자산 - 18,416 - 18,416 기타비유동금융자산 607,282 - - 607,282 소 계 80,925,368 18,416 - 80,943,784 금융부채 매입채무및기타채무 - - 59,348,271 59,348,271 차입금 - - 41,721,979 41,721,979 기타유동금융부채 - - 1,122,372 1,122,372 기타비유동금융부채 - - 312,908 312,908 소 계 - - 102,505,530 102,505,530 7. 기타금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 - - 6,500,000 - 단기대여금 175,148 - 175,148 - 미수수익 204,830 - 163,335 - 장기금융상품 - 4,500 - 4,500 보증금 - 572,782 - 602,782 합 계 379,978 577,282 6,838,483 607,282 7.2 보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합 계 4,500 4,500 8. 매출채권및기타채권 8.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 71,634,193 72,455,898 대손충당금 (2,179,571) (2,142,118) 미수금 3,074,025 3,184,406 대손충당금 - (18,583) 합 계 72,528,647 73,479,603 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 8.2 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,201,271 11,808 환입 (43,683) 전분기말 2,157,588 11,808 당기초 2,142,118 18,583 설정(환입) 37,453 (6,775) 제각 - (11,808) 당분기말 2,179,571 - 8.3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적손상이 되지 않은 매출채권 명목금액의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 합계 만기미도래 만기경과미손상금액 만기경과손상금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 당분기말 71,634,193 67,983,879 1,023,100 437,676 9,099 - 868 2,179,571 전기말 72,455,898 69,924,499 394,082 110,511 - 2,370 5,101 2,019,335 9 . 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 11,770,158 (521,229) 11,248,929 12,647,623 (23,164) 12,624,459 재공품 36,746,237 (917,162) 35,829,075 42,899,332 (16,432) 42,882,900 원재료 9,465,142 (207,763) 9,257,379 8,238,181 (160,784) 8,077,397 미착품 2,408,521 - 2,408,521 2,943,693 - 2,943,693 합 계 60,390,058 (1,646,154) 58,743,904 66,728,829 (200,380) 66,528,449 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 1,445,774천원이며, 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 72,207 천원입니다. 10. 투자부동산 10.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (384,498) (384,498) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (406,596) (406,596) 장부금액 기초잔액 869,402 410,845 1,280,247 기말잔액 869,402 388,747 1,258,149 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (355,034) (355,034) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (377,132) (377,132) 장부금액 기초잔액 869,402 440,309 1,309,711 기말잔액 869,402 418,211 1,287,613 10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 113,237 112,789 임대수익 관련 직접 운영비용 (22,098) (22,098) 기타 직접 운영비용 (54,197) (56,749) 합 계 36,942 33,942 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산 11.1 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 33,915,364 230,300,019 74,576 29,149,450 3,015,249 422,451,238 취득 - - - - - - 3,730,040 3,730,040 대체 - - 753,591 2,912,603 - 336,000 (4,020,194) (18,000) 기말잔액 84,699,229 41,297,351 34,668,955 233,212,622 74,576 29,485,450 2,725,095 426,163,278 감가상각누계액 기초잔액 - (16,790,880) (12,696,990) (186,295,114) (74,574) (24,165,945) - (240,023,503) 감가상각비 - (1,145,110) (1,302,440) (17,556,584) - (2,348,046) - (22,352,180) 기말잔액 - (17,935,990) (13,999,430) (203,851,698) (74,574) (26,513,991) - (262,375,683) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 84,699,229 23,361,361 20,669,525 29,360,924 2 2,971,458 2,725,095 163,787,594 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 39,403,996 31,871,427 193,559,673 74,576 26,732,062 6,374,954 382,715,917 취득 - - - - - - 34,723,186 34,723,186 처분 - - - (178,733) - - - (178,733) 대체 - 340,792 2,043,937 14,329,674 - 1,802,388 (18,516,791) - 기말잔액 84,699,229 39,744,788 33,915,364 207,710,614 74,576 28,534,450 22,581,349 417,260,370 감가상각누계액 기초잔액 - (15,316,531) (11,036,477) (160,553,651) (65,464) (20,536,948) - (207,509,071) 감가상각비 - (1,097,044) (1,234,739) (19,793,738) (9,110) (2,786,580) - (24,921,211) 처분 - - - 178,727 - - 178,727 기말잔액 - (16,413,575) (12,271,216) (180,168,662) (74,574) (23,323,528) - (232,251,555) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 84,699,229 23,331,213 21,644,148 27,541,952 2 5,210,921 22,581,349 185,008,814 11.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 자산은 없습니다. 11.3 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된차입원가는 없습니다. 11.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 12. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 (당분기말) 당분기말 전기말 단기차입금 USANCE KEB하나은행 3M Libor + Spread 1.0%~1.85% 325,242 363,113 수출대금채권매입 KEB하나은행 외 기한부환가요율92일분 - 0.8% 외 34,677,606 41,358,866 합 계 35,002,848 41,721,979 당사는 KEB하나은행 등과 D/A환어음 할인약정 및 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 해당 금융기관이 상환청구권을 가짐에 따라 금융자산 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다. 13. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 188,900 - 192,460 미지급비용 1,890,061 - 1,122,372 - 장기미지급금 - 187,962 - 120,448 합 계 1,890,061 376,862 1,122,372 312,908 14. 배출권 및 배출부채 14.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 14.2 당분기 중 당사의 탄소배출량은 약 75,893 KAU로 예상되며, 이는 보유하고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.14.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다. 14.4 전분기의 배출부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전분기 기초 111,684 배출권 제출 (90,416) 배출원가인식 (21,268) 기말 - 15. 자본금 15.1 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 당사의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.15.2 당분기 및 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 PCB 기타 합계 PCB 기타 합계 1. 주요 제품/용역 PCB 356,889,106 - 356,889,106 386,776,135 - 386,776,135 임대관리수익 - 1,042,752 1,042,752 - 1,297,155 1,297,155 합 계 356,889,106 1,042,752 357,931,858 386,776,135 1,297,155 388,073,290 2. 지리적 시장 국내 102,835,529 1,042,752 103,878,281 108,361,314 1,297,155 109,658,469 아시아 242,353,057 - 242,353,057 273,054,761 - 273,054,761 유럽 987,498 - 987,498 563,203 - 563,203 아메리카 10,713,021 - 10,713,021 4,796,855 - 4,796,855 합 계 356,889,105 1,042,752 357,931,857 386,776,133 1,297,155 388,073,288 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기에 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,296,079 3,846,451 1,227,012 3,531,225 퇴직급여 125,858 437,194 115,586 369,714 복리후생비 212,517 684,103 243,007 794,377 임차료 44,998 146,432 34,845 81,582 접대비 43,909 161,278 65,400 256,859 감가상각비 70,379 242,576 91,906 306,165 세금과공과 79,016 229,544 57,500 173,154 광고선전비 140 1,900 4,909 13,244 대손상각비(환입액) 1,732 37,453 (20,818) (43,683) 여비교통비 69,411 202,654 60,935 266,622 통신비 13,713 44,505 12,020 50,044 소모품비 31,749 77,091 50,468 148,787 도서인쇄비 1,523 5,784 1,525 9,539 운반비 204,444 613,328 333,746 909,292 수도광열비 51,343 131,883 51,036 127,164 수선비 - - - 21,500 보험료 13,842 40,414 17,965 32,630 지급수수료 533,759 1,796,078 647,307 2,021,606 하자보수비 18,988 63,416 302,162 429,950 교육훈련비 25 2,204 4,610 27,863 차량유지비 38,887 116,921 44,693 132,200 합 계 2,852,312 8,881,209 3,345,814 9,659,834 18. 기타수익 및 기타비용 18.1 기타수익당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 877,436 2,965,375 801,980 3,536,334 외화환산이익 (210,361) 185,194 93,620 218,435 유형자산처분이익 - - - 29,994 기타대손충당금환입 - 6,775 - - 수입수수료 - - - 288 무형자산손상차손환입 (4,000) 26,000 - 8,000 잡이익 40,786 176,621 91,161 391,778 합 계 703,861 3,359,965 986,761 4,184,829 18.2 기타비용당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,059,757 2,766,086 733,896 4,163,540 외화환산손실 (331,597) 204,077 98,219 293,864 무형자산손상차손 - - (1,000) 3,000 기부금 - - - 2,100 잡손실 32,865 57,768 23,502 28,808 합 계 761,025 3,027,931 854,617 4,491,312 19. 금융수익 및 금융원가 19.1 금융수익당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 상각후원가 측정 채무상품 3개월 누적 이자수익 94,159 284,910 (단위: 천원) 내역 대여금및수취채권 3개월 누적 이자수익 117,613 349,918 19.2 금융원가 당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 상각후원가로 측정하는 금융부채 3개월 누적 이자비용(매출채권할인) 472,276 1,459,660 (단위: 천원) 내역 상각후원가로 측정하는 금융부채 3개월 누적 이자비용(매출채권할인) 390,539 1,042,472 20. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 - 1,335,591 전기법인세조정액 2,667 66,419 이연법인세: 일시적차이의 변동 (419,975) (45,203) 자본에 직접 반영된 법인세 610 296 손익계산서상 보고된 법인세비용 (416,698) 1,357,103 21. 주당이익 21.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 분기순이익 (3,329,888,348) (18,179,729,548) 847,067,814 5,086,779,042 우선주 분기순이익 (347,483,646) (1,956,053,579) 104,974,129 564,229,679 2우선주 분기순이익 (95,773,827) (520,990,174) 23,830,821 145,232,423 보통주 분기순이익 (2,886,630,875) (15,702,685,795) 718,262,864 4,377,316,940 가중평균유통보통주식수(주) 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당이익 (122) (665) 30 185 21.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 분기순이익 (347,483,646) (1,956,053,579) 104,974,129 564,229,679 가중평균유통보통주식수(주) 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당이익 (118) (660) 35 190 21.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당3분기 당분기 전3분기 전분기 우선주 분기순이익 (95,773,827) (520,990,174) 23,830,821 145,232,423 가중평균유통보통주식수(주) 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 분기주당이익 (123) (665) 30 185 21.4 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22 . 배 당금 당분기 배당금 지급은 없으며, 전분기 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 보통주 우선주 2우선주 합계 주당배당금 100 105 105 발행주식수(주) 23,620,751 2,964,690 783,699 27,369,140 합 계 2,362,075,100 311,292,450 82,288,395 2,755,655,945 23. 특수관계자 23.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 지배기업 ㈜영풍 ㈜영풍 지분율 37.09% 종속기업 ㈜테라닉스 ㈜테라닉스 지분율 50.09% 관계기업 ㈜인터플렉스 ㈜인터플렉스 지분율 30.56% 기타특수관계자(주1) 시그네틱스㈜ 시그네틱스㈜ ㈜영풍의 종속기업 영풍전자㈜ 영풍전자㈜ ㈜영풍의 종속기업 YOUNG POONG JAPAN YOUNG POONG JAPAN ㈜영풍의 종속기업 INTERFLEX VINA CO., LTD. INTERFLEX VINA CO., LTD. ㈜인터플렉스의 종속기업 고려아연㈜ 고려아연㈜ ㈜영풍의 관계기업 화하선로판(천진) 유한공사 화하선로판(천진) 유한공사 ㈜인터플렉스의 관계기업 씨케이(유) 씨케이(유) ㈜영풍 기업집단계열회사 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다. 23.2 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 지배기업 : ㈜영풍 87,864 - 종속기업 : ㈜테라닉스 33,145 4,439,399 관계기업 : ㈜인터플렉스 113,237 31,243 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 16,256,556 - 영풍전자㈜ 3,901,516 195,200 ㈜고려아연 770,109 - 화하선로판(천진) 유한공사 459,407 - 합 계 21,621,834 4,665,842 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 재고매입 종속기업 : ㈜테라닉스 500,878 5,079,508 관계기업 : ㈜인터플렉스 112,789 338 기타특수관계기업 : ㈜고려아연 1,128,074 - 시그네틱스㈜ 19,383,298 - 영풍전자㈜ 7,193,055 355,969 화하선로판(천진) 유한공사 1,024,592 - 합 계 29,342,686 5,435,815 23.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 지배기업 : ㈜영풍 59,380 - - - - 종속기업 : ㈜테라닉스 8,003 5,280 2,274,290 - - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 14,029 - - 65,600 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 4,206,238 - - - - 영풍전자㈜ 311,976 747,012 - 104,742 - 화하선로판(천진) 유한공사 227,745 - - - - 합 계 4,813,342 766,321 2,274,290 104,742 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 656 1,716,272 - - 관계기업 : ㈜인터플렉스 - 14,279 - - 65,600 기타의 특수관계자 : ㈜고려아연 131,714 - - - - 시그네틱스㈜ 3,153,611 - - - - 영풍전자㈜ 4,847,657 11,067 151 461,603 - 화하선로판(천진) 유한공사 604,556 - - - - 합 계 8,737,538 26,002 1,716,423 461,603 65,600 23.4 특수관계자간 자금거래 (단위: 천원) 특수관계자 구분 기업명 현금출자 배당금 지급 전기 전기 지배기업 ㈜영풍 - 1,023,246 관계기업 ㈜인터플렉스 15,069,873 - 기타특수관계자 시그네틱스㈜ - 241,827 기타특수관계자 씨케이(유) - 12,129 합 계 15,069,873 1,277,202 23.5 주요 경 영 진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 486,343 509,500 퇴직급여 58,169 50,332 합 계 544,511 559,832 24. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 4,002,194 18,516,791 유형자산의 미지급 취득 (3,836,125) 2,472,907 25. 약정사항과 우발사항 25.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 (주1) 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 38,000 수입신용장 USD 3,000 씨티은행 (주2) 수입신용장 USD 3,000 수출대금채권매입 USD 16,700 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 64,700 수입신용장 USD 6,000 (주1) KEB하나은행은 개별한도 부여된 것임. (주2) 씨티은행은 포괄한도 USD 16,700천 내에서 개별한도 부여된 것임.25.2 우발사항당분기말 현재 당사는 당분기 이전에 KEB하나은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 3매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고어음ㆍ수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. 26. 공정가치 26.1 보고기간종료일 현재 당사의 분기재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 매도가능금융자산 - 18,416 - 18,416 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,641 - 15,641 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 22,663,969 21,607,722 22,663,969 21,607,722 기타금융자산 957,260 7,445,765 957,260 7,445,765 매출채권및기타채권 72,528,647 73,479,603 72,528,647 73,479,603 소 계 96,149,876 102,533,090 96,149,876 102,533,090 금융자산 합계 96,165,517 102,551,506 96,165,517 102,551,506 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 52,167,812 59,348,271 52,167,812 59,348,271 차입금 35,002,848 41,721,979 35,002,848 41,721,979 기타금융부채 2,266,923 1,435,280 2,266,923 1,435,280 금융부채 합계 89,437,583 102,505,530 89,437,583 102,505,530 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 26.2 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 26.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,641 - - 15,641 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 10,000 22,653,969 - 22,663,969 기타금융자산 - 4,500 952,760 957,260 매출채권및기타채권 - - 72,528,647 72,528,647 소 계 10,000 22,658,469 73,481,407 96,149,876 금융자산 합계 25,641 22,658,469 73,481,407 96,165,517 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 52,167,812 52,167,812 차입금 - 35,002,848 - 35,002,848 기타금융부채 - - 2,266,923 2,266,923 금융부채 합계 - 35,002,848 54,434,735 89,437,583 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 매도가능금융자산 18,416 - - 18,416 공정가치가 공시되는 자산 현금및현금성자산 10,000 21,597,722 - 21,607,722 기타금융자산 - 6,504,500 941,265 7,445,765 매출채권및기타채권 - - 73,479,603 73,479,603 공정가치가 공시되는 부채 매입채무및기타채무 - - 59,348,271 59,348,271 차입금 - 41,721,979 - 41,721,979 기타금융부채 - - 1,435,280 1,435,280 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제47기 3분기 매출채권 83,396 2,311 2.8 미수금 3,972 44 1.1 합 계 87,368 2,355 2.7 제46기 매출채권 83,561 2,211 2.6 미수금 3,785 62 1.6 합 계 87,346 2,273 2.6 제45기 매출채권 92,245 2,398 2.6 미수금 4,818 55 1.1 합 계 97,063 2,453 2.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제47기 3분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,273 2,453 2,268 2. 순대손처리액(①-②±③) (12) - (15) ① 대손처리액(상각채권액) (12) - (15) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 94 (180) 200 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 2,355 2,273 2,453 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 연결회사는 매출채권에 대하여 개별평가와 과거 손상경험률에 의한 대손충당금을 설정하고 있습니다.① 개별평가에 의한 대손충당금을 설정하는 경우 : 연결회사는 연체기준과 금액기준으로 선별된 채권에 대하여 개별적으로 손상평가를 수행하며, 손상된 채권의 경우 손상금액을 추정하여 대손충당금을 설정함으로서 손상평가 절차를 종료하고 있습니다. 대손설정율은 3개월 이상 6개월 미만금액 50%, 6개월 이상 100%를 적용하고 있습니다. 또한 은행거래가 중지된 부도어음에 대하여는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 과거 손상경험율에 의한 대손충당금을 설정하는 경우 : 과거의 손상경험률에 의해 대손충당금을 설정하고 있으며, 계산방법은 다음과 같습니다. [①전기말 정산채권 중 당기 중에 손상된 금액 + ②전기말 정상채권 중 당기말 연체채권의 개별평가를 통해 손상이 추정된 금액 + ③ 전기발생 채권이 전기 중 손상된 금액] / 전기말 정상채권 잔액 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 합계 만기미도래 만기경과채권금액 30일 미만 30~60일 60~90일 90~120일 120일초과 제47기 3분기 83,396 77,009 2,046 1,126 701 194 2,320 제46기 83,561 79,284 1,396 761 41 14 2,065 제45기 92,245 83,128 6,562 281 143 1 2,130 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 사업구분 구분 제47기 3분기 제46기 제45기 지배회사 PCB 제품 11,249 12,624 14,590 재공품 35,829 42,883 26,992 원ㆍ부재료 9,257 8,077 7,557 미착품 2,409 2,944 2,111 합 계 58,744 66,528 51,250 종속회사 PCB 제품 2,781 2,117 2,308 재공품 2,175 1,450 1,263 원ㆍ부재료 863 861 1,452 미착품 - - - 합 계 5,819 4,428 5,023 합 계 제품 14,030 14,741 16,898 재공품 38,004 44,333 28,255 원ㆍ부재료 10,120 8,938 9,009 미착품 2,409 2,944 2,111 합 계 64,563 70,956 56,273 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 12.39% 12.75% 10.81% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2)}] 8.06회 8.86회 10.22회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사는 각 사업년도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 14,882 14,882 (852) 14,030 - 재공품 39,031 39,031 (1,027) 38,004 - 원ㆍ부재료 10,579 10,579 (458) 10,121 - 합 계 64,492 64,492 (2,337) 62,155 - 다. 공정가치평가 내역 (연결기준) 사업보고서 본문 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 24. 공정가치 를 참조 하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 ( 1)회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기 3분기(당기) 한영회계법인 - - 제46기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제45기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 (2)감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기 3분기(당기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 - - 제46기(전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 117,500 1,483시간 제45기(전전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 117,500 1,377시간 (3)회계감사인과의 비감사용역 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 3분기(당기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) 2016.05 내부회계관리제도 개선 2016.05 30,000 - (4)종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부회계관리제도 회계감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어있습니다. 이사회내에 위원회는 존재하지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「제 8장 - 1. 임원 및 직원의 현황」을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 신정수(출석율 : 100%) 제1회 2018.02.12 - 기채에 관한 건 가결 찬성 제2회 2018.02.23 - 2017회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건※ 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 제3회 2018.03.09 - 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 제4회 2018.03.26 - 이사 보수 결정의 건- 이사 경업 승인의 건 가결가결 찬성찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회 전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 박형건 이사회 총괄 없음 없음 사내이사 유완준 이사회 국내영업총괄 없음 없음 사내이사 서정호 이사회 사내이사 없음 없음 사외이사 신정수 이사회 사외이사 없음 없음 ※ 보고서 작성기준일과 제출일 사이의 이사의 변동사항은 사업보고서 본문 Ⅰ.회사의 개요 2.회사의 연혁 나.경영진의 중요한 변동을 참조하시기 바랍니다. 라. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할수 있도록 하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명과 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 재임기간 담당업무 비 고 박태규(상근감사) 前) 삼성전자㈜ 상생협력센터 상무 1년 감사 2017.03.24신규선임 성병준(비상근감사) 前) 한국 항공우주산업(주) 경영지원본부 상무現) 인터플렉스 감사 10년 감사 2017.03.24재선임 ※ 타회사 임원겸직현황은 「제9장 - 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황」을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제1회 2018.02.12 - 기채에 관한 건 가결 제2회 2018.02.23 - 2017회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건※ 보고사항 : 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 제3회 2018.03.09 - 제46기 정기주주총회 소집의 건 가결 제4회 2018.03.26 - 이사 보수 결정의 건- 이사 경업 승인의 건 가결가결 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 준 법지원인 당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 주주의 의결권 행사시 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)영풍 최대주주 보통주 8,535,330 36.13 8,535,330 36.13 - (주)영풍 최대주주 우선주 1,616,323 43.12 1,616,323 43.12 - 시그네틱스(주) 계열사 보통주 2,247,571 9.52 2,247,571 9.52 - 씨케이(유) 계열사 보통주 121,294 0.51 121,294 0.51 - 장형진 특수관계인 보통주 990,961 4.20 990,961 4.20 - 김혜경 특수관계인 보통주 387,266 1.64 387,266 1.64 - 장세환 특수관계인 보통주 752,462 3.19 752,462 3.19 - 장세준 특수관계인 보통주 611,311 2.59 611,311 2.59 - 최창걸 계열사임원 보통주 60,919 0.26 60,919 0.26 - 최창걸 계열사임원 우선주 8,999 0.24 8,999 0.24 - 박태규 임원 보통주 600 0.00 600 0.00 - 성혁창 계열사임원 보통주 921 0.00 921 0.00 - 안환정 계열사임원 보통주 5 0.00 0 0 이사사임 계 보통주 13,708,640 58.04 13,708,635 58.04 - 우선주 1,625,322 43.36 1,625,322 43.36 - - 최대주주의 개요 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)영풍 2,783 이강인 0 - - 장세준 16.89 박영민 0 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 출자자수의 경우 가장 최근 주주명부폐쇄일(2017년 12월 31일) 기준 주주명수 입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 2,213,267 부채총계 461,993 자본총계 1,751,274 매출액 1,458,392 영업이익 24,919 당기순이익 59,989 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 ※ 별도재무제표 기준 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)영풍은 1949년 11월에 설립되었으며, 1976년 6월 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 아연괴 및 기타유가금속 등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 2. 최대주주의 변동현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)영풍 10,151,653 37.09 - 시그네틱스(주) 2,247,571 8.21 - 우리사주조합 18,389 0.07 - ※ 상기 현황은 주식등의 대량보유상황보고서 및 임원.주요주주등 소유상황보고서 기준으로 작성한 것이며, 우리사주조합의 소유주식수는 2018년 9월 30일자로 한국증권금융에 예탁되어 있는 수량이며, 의결권이 부활된 주식을 포함하였습니다. 나. 주주 분포 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,871 96.6 9,500,734 34.71 - - 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2017.12.31 기준입니다. 다. 우리사주조합의 현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 당사의 최대주주인 (주)영풍은 2005.6.8 당사 우리사주조합 및 (주)인터플렉스, (주)테라닉스 임직원에게 (주)코리아써키트 기명식 보통주 400,770주를 무상출연 하였고, 2013년 유상증자시 우리사주조합 우선배정에 따라 333,283주를 청약 하였으며, 2017.12.31 현재 한국증권금융에 29,319주 (우선주 포함)를 보유하고 있습니다.ㆍ 2005.03.28 당사 최대주주 (주)영풍으로 변경ㆍ 2005.05.24 당사 우리사주조합과 한국증권금융간 위탁재계약 체결ㆍ 2005.05.25 안산지방노동청 우리사주조합 설립신고ㆍ 2005.06.08 (주)영풍, 당사 우리사주조합에 보통주 174,887주 무상출연ㆍ 2013.04.23 (주)코리아써키트 유상증자 결의(2013년 4월 5일)에 따라 우리사주조합으 로 우선배정받은 주식에 대해 조합원 청약결과는 아래 표와 같으며, 해당주식은 주권상 장일로부터 1년간 보호예수 됩니다. (단위 : 주, %) 구분 배정주식수 청약주식수 청약률 보통주 1,000,000 314,070 31.4% 2우선주 158,249 19,213 12.1% ㆍ 2018.09.30 현재 기간만료 및 퇴직으로 인한 인출 주식을 제외한 보통주 18,389주 가 한국증권금융에 예탁되어 있음. (2) 우리사주조합의 의결권행사기준 - 조합원 개인별계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다. - 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 조합원 개인별계정에 배정된 자사주에 대한 의사 표시가 있는 조합원의 의사 표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. 단, 조합원 개인별계정에 배정된 자사주가 없거나 의사 표시가 없는 경우에는 조합원총회에서 정한 의사 표시 내용에 따라 행사한다. (3) 우리사주조합 주식보유내역 (2018. 09. 30현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고 조합계정 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 조합원계정 보통주 10,890 - 우선주 - - 2우선주 40 - 합계 보통주 29.279 18,389 우선주 - - 2우선주 40 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.다만 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로서정한다.② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 증권거래법 제2조 및 제8조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우나. 회사의 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 50% 범위내 에서 배정하는 경우다. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우라. 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우마. 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의하여 주식매입선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우바. 증권거래법 제191조의 7의 규정에 의하여 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우사. 대규모 자본적지출 및 긴급한자금 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 전문투자자 및 계열사 등의 투자자에게 이사회결의로 발행주식총수의 30% 범위내에서 신주를 배정하는 경우아. 회사가 기술도입을 필요로 하는 제휴회사에게 이사회의 결의로외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 30% 범위내에서 신주를 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1.1~1.7 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 8(종) 명의개서대리인 한국예탁결제원주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 당사의 당 분 기말 직전 6개월 간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 2018.04 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 보통주 주가 최 고 9,050 9,020 8,490 7,550 7,370 6,800 최 저 8,150 8,130 6,980 6,750 6,730 6,510 평 균 8,600 8,515 7,774 7,137 6,998 6,654 거래량 최 고(일) 424 651 266 97 56 99 최 저(일) 74 79 38 24 21 25 월 간 3,462 3,685 1,994 1,104 809 825 우선주 주가 최 고 4,135 4,770 4,085 3,620 3,600 3,460 최 저 3,950 3,955 3,620 3,435 3,290 3,340 평 균 4,029 4,245 3,836 3,525 3,433 3,388 거래량 최 고(일) 4 84 49 4 4 3 최 저(일) 0 0 0 1 1 1 월 간 17 232 80 12 19 11 2우선주 주가 최 고 4,840 5,700 5,140 5,320 4,915 5,200 최 저 4,630 4,670 4,750 4,720 4,755 4,825 평 균 4,722 5,171 4,960 4,883 4,825 4,896 거래량 최 고(일) 4 43 7 7 2 3 최 저(일) 0 1 1 1 1 2 월 간 14 197 29 26 13 7 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박형건 남 1955.02 대표이사 사장 등기임원 상근 총괄 ▣ 서강대학교▣ 前 삼성전자(주) 스토리지사업부장 부사장▣ 前 (주)평산 부회장▣ 前 KMH하이텍 부회장 - - 1년 2019.03.24 신정수 남 1954.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 ▣ 국방대학원 국방관리학 석사▣ 前 한국에너지재단 사무총장▣ 前 국무총리실 정책분석평가실장▣ 現 한국주택에너지진단사협회 이사장 (겸) - - 3년 2019.03.26 박태규 남 1961.01 감사 등기임원 상근 감사 ▣ 서울시립대▣ 前 삼성그룹 중국본사 화북지역 인사/대외협력총괄 상무▣ 前 삼성전자(주) 상생협력센터 상무 600 - 1년 2020.03.24 성병준 남 1958.09 감사 등기임원 비상근 감사 ▣ 성신여자대학교 인력대학원 석사▣ 現 (주)인터플렉스 감사 - - 10년 2020.03.24 유완준 남 1960.11 부사장 등기임원 상근 국내영업총괄 ▣ 단국대학교▣ 現 (주)코리아써키트 국내영업총괄 - - 30년 2020.03.26 서정호 남 1959.07 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 ▣ 광운대학교▣ 前 삼성전기 근무▣ 現 테라닉스 근무 - - 0년 2020.03.26 윤영선 남 1959.05 부사장 미등기임원 상근 해외영업총괄 ▣ 중앙대학교▣ 現 (주)코리아써키트 해외영업총괄 - - - - 김지승 남 1961.02 부사장 미등기임원 상근 관리총괄 ▣ 고려대학교▣ 前 삼성에버랜드 경영지원실장(CFO)/전무▣ 前 삼성전자 IT 솔루션사업부 경영지원팀장/전무 - - 3년 - 류창섭 남 1965.01 전무 미등기임원 상근 기술관리 ▣ Stanford University 박사▣ 前 (주)삼성전기 상무 - - 4년 - 정희철 남 1964.08 전무 미등기임원 상근 기획관리 ▣ 연세대학교 학사/석사▣ 前 삼일 PWC 파트너 - - 0년 - 임철홍 남 1965.11 상무 미등기임원 상근 품질관리 ▣ 성균관대학교▣ 現 (주)코리아써키트 1공장 기술부문장 - - - - 정율교 남 1964.05 상무 미등기임원 상근 연구개발 ▣ 성균관대학교 박사▣ 前 (주)삼성전기 수석 - - 1년 - 최영일 남 1964.09 상무 미등기임원 상근 정보시스템 ▣ 고려대학교▣ 前 코닉오토메이션 SW신사업총괄 상무 - - 0년 - 노상환 남 1968.02 이사 미등기임원 상근 제조관리 ▣ 아주대학교▣ 現 (주)코리아써키트 제조부문 관리 - - - - 김창군 남 1967.02 이사 미등기임원 상근 정보시스템 ▣ 경남대학교▣ 現 (주)코리아써키트 정보시스템담당 - - - - 김학승 남 1970.05 이사 미등기임원 상근 환경안전 ▣ 성균관대학교 석사▣ 前 동부하이텍 부장 - - 0년 - 김학무 남 1964.06 이사 미등기임원 상근 제품기술 ▣ 한양대학교▣ 前 삼성전자 제품기술팀 부장 - - 0년 - ※ 2018년 3월 26일 주주총회를 통해 사내이사 임기만료자 2인(장세준, 신일운)은 퇴임하였고, 유완준 사내이사와 서정호 사내이사가 신규선임 되었습니다. 사외이사 임기만료자 1인(신정수)은 재선임되었습니다. 2018년 3월 26일 장세준 사내이사 임기만료 퇴임에 따라 박형건, 장세준 각자 대표이사 에서 박형건 사내이사가 단독 대표이사로 변경되었습니다. ※ 타회사 임원겸직현황은 「제9장 - 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황」을 참조하시기 바랍니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PCB 남 479 - - - 479 5.5 19,119 40 - PCB 여 114 - - - 114 3.4 3,301 29 - 합 계 593 - - - 593 4.5 22,420 38 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가 . 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 승인금액 4 1,000 사외이사 포함 감사보수 승인금액 2 300 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 486 81 퇴임임원 보수 포함 ※ 인원 및 보수총액은 공시대상기간 기준이며(퇴직임원 보수 포함), 퇴직임원의 퇴직소 득이 포함되어 있습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 352 117 퇴임임원 보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 25 25 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 109 55 - ※ 인원 및 보수총액은 공시대상기간 기준이며(퇴직임원 보수 포함), 퇴직임원의 퇴직소 득이 포함되어 있습니다. ※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 - 해당사항 없음 라. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 (1) 기업집단 명칭 : 영풍 기업집단 영풍은 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 국내에 24개의 계열회사가 있으며, 이중 상장사는 6개사, 비상장은 18개사이며, 해외에 21개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 당사는 기업집단 영풍에 속해있습니다. 2. 계통도 보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 기업집단의 계통도는 다음과 같습니다. 가. 계통도(국내법인) 영풍 영풍문고 영풍개발 영풍전자 시그네틱스 코리아써키트 인터플렉스 테라닉스 씨케이 와이투북스 엑스메텍 에스피팜랜드 고려아연 영풍정밀 서린상사 서린정보기술 클린코리아 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 코리아니켈 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 영풍 100 31.62 37.09 11.10 100 90.00 26.91 13.00 2.84 15.00 영풍문고 34.00 50.00 영풍개발 14.66 10.00 영풍전자 4.37 시그네틱스 8.21 코리아써키트 30.56 50.09 인터플렉스 테라닉스 0.04 씨케이 0.87 33.00 3.98 0.44 0.00 와이투북스 엑스메텍 에스피팜랜드 고려아연 6.01 49.97 33.34 100 100 100 19.00 16.70 98.96 35.00 영풍정밀 4.39 1.56 서린상사 10.36 서린정보기술 클린코리아 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 0.94 5.41 코리아니켈 17.97 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 2-2 국내법인 구 분 회 사 명 사업자등록번호 비 고 상장회사 ㈜영풍 211-81-11275 고려아연㈜ 211-81-11260 ㈜코리아써키트 134-81-07528 ㈜인터플렉스 134-81-21874 영풍정밀㈜ 211-81-15683 시그네틱스㈜ 109-81-00780 비상장회사 코리아니켈㈜ 211-81-36261 영풍전자㈜ 134-81-09623 ㈜테라닉스 134-81-21888 서린상사㈜ 211-81-19597 영풍개발㈜ 211-81-47055 유미개발㈜ 108-81-08162 ㈜케이지엑스 610-81-14498 ㈜영풍문고 102-81-30788 ㈜와이투북스 101-86-66731 에스피팜랜드(유) 562-87-00417 서린정보기술㈜ 211-86-13749 ㈜클린코리아 125-81-08085 케이지그린텍㈜ 610-86-01998 씨케이(유) 134-87-01021 ㈜엑스메텍 129-86-36875 ㈜알란텀 129-86-24379 ㈜징크옥사이드코퍼레이션 120-87-49569 켐코 ㈜ 581-81-00551 2-3. 해외법인 계열회사명 지분율(%) 출자자 YP JAPAN Corp. 100 ㈜영풍 화하선로판(천진)유한공사 100 ㈜인터플렉스 50.1%, 영풍전자㈜ 49.9% INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100 ㈜인터플렉스 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100 시그네틱스㈜ YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 100 영풍전자㈜ Sun Metals Holdings Pty., Ltd. 100 고려아연㈜ Sun Metals Corp., Pty., Ltd. 100 Sun Metals Holdings Pty., Ltd. Townsville Logistics Pty Ltd 100 고려아연㈜ Townsville Marine Logistics Pty Ltd 100 고려아연㈜ Pan Pacific Metal Mining Corp. 100 고려아연㈜ KZ Minerals Bolivia S.A 99.9 고려아연㈜ ICM Pachpaqui S.A.C. 100 KZ Minerals Holldings PTE Ltd. KZ - Pranda Co., Ltd. 40 고려아연㈜ KZ Minerals Holldings PTE Ltd. 100 고려아연㈜ K.K.LAO Mining Co.,Ltd 50 고려아연㈜ Alantum Europe GmbH 100 ㈜알란텀 Alantum Advanced Material And Technology (Shanghai) Co.,Ltd, 100 ㈜알란텀 KZI Singapore Pte. LTD. 100 서린상사㈜ Pt. KZI Indonesia 99 KZI Singapore Pte. LTD. Sorin Shanghai Corporation Ltd 100 서린상사㈜ Zinc Oxide Corporation Vietnam Joint Stock Company 92 고려아연 ㈜ 3. 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 보고서 제출일 현재 (주)영풍(37.09%)은 당사의 최대주주사로서 당사의 의사 결정에 영향을 미치고 있습니다. 4. 독점규제 및 공정거래에관한 법률 대상 여부 보고서 제출기준일 현재 기업집단 영풍은「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상의상호출자제한 기업집단에 지정 되어있습니다. 5. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일 ) 성 명회사명 서정호 성병준 신정수 박태규 비 고 (주)영풍영풍전자(주)(주)인터플렉스시그네틱스(주)(주)테라닉스 사내이사(상근) 감사(비상근)감사(상근)감사(비상근) 사외이사(비상근) 감사(비상근) 6. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 인터플렉스(상장) 1994년 07월 20일 경영참여 110 7,129 30.56 125,636 - - - 7,129 30.56 125,636 647,740 36,000 테라닉스(비상장) 1994년 07월 25일 경영참여 125 3,366 50.09 10,943 - - - 3,366 50.09 10,943 135,286 7,945 합 계 10,495 - 136,579 - - - 10,495 - 136,579 - - ※ 상기 기술된 장부가액 등은 한국채택국제회계기준을 적용한 별도 재무제표 기준으로 작성한 금액이며, 계열회사의 최근사업연도 재무현황은 각 사의 2017년 12월 31일 기준의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다. 7. 관계기업 투자주식의 시장가격정보 당사가 2018년 9월 30일 현재 보유한 시장성 있는 관계기업 투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 기준시점 시장가치 장부금액 (주)인터플렉스 당 분기말 93,395 125,636 전기말 319,398 125,636 전전기말 173,154 110,566 ※ (주)테라닉스 는 비상장회사로써 정확한 시장가격정보가 도출되지 않아 목록에서 제외하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 대한 신용공여등 당사의 최대주주에 대한 가지급, 담보제공등 신용공여 등은 없습니다. 2. 최대주주등과의 자산양수도 등 최대주주등과의 자산 양도, 양수에 관한 사항 등은 없습니다. 3. 최대주주등과의 영업거래 최대주주등과의 장단기공급계약은 없습니다. 4. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 [기준일 : 2018년 9월 30일] (단위 : 천원) 성 명 관 계 가지급금. 대여금 내역 비 고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 ·변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 2017년 12월 6일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 2018년 1월 31일을 예정으로 해외진출 교두보 마련 및 가격 경쟁력 확보를 목적으로 해외(베트남)현지법인설립 예정 대내외적 사유로 인하여 설립일자가 계획대비 연기(2018년 1월 31일 정정공시) 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제46기정기주주총회(2018.03.26) 1. 제46기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 포함)3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 유완준 신규선임 사내이사 서정호 신규선임 사외이사 신정수 재선임 - 원안대로 승인 제46기 집행분 승인, 제47기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제46기 집행분 승인, 제47기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임- 원안대로 승인 - 제45기정기주주총회(2017.03.24) 1. 제45기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건(사외이사 포함)3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 박형건 신규선임 사외이사 신정수 재선임- 원안대로 승인 상근감사 박태규 신규선임 비상근감사 성병준 재선임- 원안대로 승인 제45기 집행분 승인, 제46기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제45기 집행분 승인, 제46기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 제44기정기주주총회(2016.03.25) 1. 제44기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건(사외이사 포함)4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인 사내이사 이광원 재선임 사내이사 신일운 재선임 사내이사 장세준 재선임 사외이사 신정수 재선임 사외이사 Neil Yoohoon Kim 신규선임- 원안대로 승인 제44기 집행분 승인, 제45기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임- 원안대로 승인 제44기 집행분 승인, 제45기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송. 사건 (1) 종속회사의 중요한 소송사건 현황 1) 손해배상청구(안산지원2014가합 21295 손해배상 청구) 1심 및 2심 모두 피고(종속회사 테라닉스)의 승소에 따라 완전 승소로 소송 종결. 이에 따라 회사는 38억의 충당 부채를 환입. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음 다. 채무보증현황 해당사항 없음 라. 채무인수약정사항 해당사항 없음 마. 기타의 우발부채 등 (1) 지배회사 1) 주요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행(주 1) 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 38,000 수입신용장 USD 3,000 씨티은행 (주 2) 수입신용장 USD 3,000 수출대금채권매입 USD 16,700 우리은행 수출대금채권매입 USD 10,000 계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 64,700 수입신용장 USD 6,000 (주1) KEB하나은행은 개별한도 부여된 것임.(주2) 씨티은행은 포괄한도 USD 16,700천 내에서 개별한도 부여된 것임. 2) 우발사항 보고기간종료일 현재 당사는 당기 이전에 KEB하나은행 안산중앙지점으로부터 수령한 어음 2매 및 신한은행 안산지점으로부터 수령한 어음 2매와 KEB하나은행 경수기업센터지점으로부터 수령한 어음 2매와 수표 1매에 대하여 은행측과 사고 어음수표 신고절차를 협의중에 있습니다. (2) 종속회사 1) 주요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 금융기관 구분 통화 한도금액 KEB하나은행(주1) 수입신용장 USD 2,000 수출대금채권매입 USD 5,000 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 간접익스포져 KRW 4,000 합계 USD 7,000 KRW 7,000 (주1) 포괄한도 80억원 내에서 개별한도 부여되었습니다. 2) 보고기간종료일 현재 종속회사는 1994년 11월 10일에 교부된 어음 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음 1매가 있으며, 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항없음 다. 중소기업기준 검토표 해당사항없음 라. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 4. 녹색경영 가. 목표관리업체 지정 당사는 '저탄소 녹생성장 기본법 시행령' 제 29조 및 '온실가스·에너지 목표관리 운영등에 관한 지침' 제20조, 부칙 3조에 따른 산업·발전부문 온실가스·에너지 목표관리업체로서, 그 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 나. 보고절차 온실가스·에너지 목표관리제 업체로서 정부보고 절차는 다음과 같습니다. 온실가스 목표관리업체 정보보고 절차.jpg 온실가스 목표관리업체 정보보고 절차 다. 온실가스노력현황 (1) 온실가스 인벤토리 시스템 구축 당사는 기업활동으로 발생되는 온실가스를 파악하기 위하여 온실가스의 배출원을 목록화하고 산정, 보고하는 전 과정을 체계적이고 효과적으로 관리 할 수 있도록 '온실가스 인벤토리시스템'을 구축하여 운영하고 있습니다. (2) 차기년도 이행계획서 보고당사는 온실가스 저감을 위한 차기년도 이행계획서를 수립하여 관장기관인 산업자원통상부에 제출하였습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지 사용량 (1) 온실가스배출량 당사는 온실가스배출량을 산정하여, 제3자 온실가스 검증기관에 검증을 완료 받고, 온실가스에너지 목표관리제 관장기관인 산업자원통상부에 제출 완료하였습니다. ㆍ 온실가스배출량 추이 년도 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 3분기 배출량 (tCO2) 91,125 97,714 99,327 101,254 75,893 ※ 상기배출량은 당사 1,2 공장의 합산량을 표기하였습니다. (2) 에너지 사용량 당사는 에너지위기를 능동적으로 대처하고, 국내외 에너지 정세변화에 따른 영향을 최소화하고자 다양한 에너지 절감노력을 실천해 오고 있습니다. ㆍ 에너지 사용량 추이 년도 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 3분기 에너지사용량 (T/J) 가스 31 33 34 34 27 이동연소 2 1 2 2 1 전기 1,628 1,760 1,801 1,861 1,400 스팀 165 155 150 143 111 합계 1,826 1,949 1,987 2,040 1,538 ※ 상기 에너지사용량은 당사 1,2 공장의 합산량을 표기하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음