코리아써키트 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

회사의 위험관리정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금 및 지분투자입니다.

(1) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD와 JPY, CNY입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	172,830,641	104,317,203	76,256,770	18,001,977

JPY	3,587,959	2,617,090	3,250,274	1,778,687

CNY	2,364,141	149,158	15,952	-

합 계	178,782,741	107,083,451	79,522,996	19,780,664

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	6,851,344	(6,851,344)	5,825,479	(5,825,479)

JPY	97,087	(97,087)	147,159	(147,159)

CNY	221,498	(221,498)	1,595	(1,595)

합 계	7,169,929	(7,169,929)	5,974,233	(5,974,233)

(2) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.

(3) 기타가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 공정가치의 변동이 중요한 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이며 장 부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,690,335	8,536,902

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산의 공정가치가 10% 변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	833,846	(833,846)	665,878	(665,878)

나. 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.손상보고는 예상되는 신용 손실을 측정하기 위해 충당금을 사용하여 보고기간종료일에 수행됩니다. 충당금율은 유사한 손실 패턴 (즉, 지역, 제품 유형, 고객 유형 및 등급, 신용장 또는 다른 형태의 신용 보험 적용 범위)에 따라 다양한 고객 세그먼트를 그룹화하여 만기일을 기준으로합니다. 이 계산은 확률 가중 결과, 시간 가치 및 미래의 경제 상황에 대한 과거 사건, 현재 상황 및 예측에 대해보고 일에 합리적이고 지원가능한 정보를 반영합니다. 일반적으로 매출 채권은 1년 이상 연체되었거나 시행 활동의 대상이 아닌 경우 상각됩니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출은 금융자산의 각 부류의 장부금액입니다. 연결기업은 담보로 제공된 담보물을 보유하지 않습니다.

예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 계약자산에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.02% 0.12% 0.18% 0.66% 96.31% - 장부금액 189,457,156 7,876,318 2,205,110 236,906 6,029,000 205,804,490 기대신용손실 41,004 9,620 3,990 1,557 5,806,423 5,862,594 (단위: 천원) 구 분 연체일수 현재 30일 미만 30~60일 미만 60~90일 미만 90일 초과 합계 기대신용손실률 0.01% 0.05% 3.93% 3.39% 94.65% - 장부금액 109,372,207 47,352,660 1,277,321 2,097,901 5,728,641 165,828,730 기대신용손실 15,596 22,278 50,211 71,124 5,421,998 5,581,207 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 226,537,342 - - 226,537,342 이자부채입금 - 71,520,570 - 71,520,570 리스부채(주1) 183,470 729,975 1,087,240 2,000,685 기타금융부채 21,799,174 2,219,105 850,848 24,869,127 합 계 248,519,989 74,469,653 1,938,089 324,927,731 (주1) 증분차입이자율로 할인하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월이상1년 미만 1년 이상 합계 매입채무및기타채무 186,151,560 - - 186,151,560 이자부채입금 113,121,108 - - 113,121,108 리스부채(주1) 77,323 637,040 609,251 1,323,614 기타금융부채 8,948,401 1,186,105 994,050 11,128,556 합 계 308,298,392 1,823,145 1,603,301 311,724,838 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 374,577,504 355,403,556 차감 : 현금및현금성자산 (65,398,409) (89,533,261) 순부채 309,179,095 265,870,295 자본총계 614,134,632 566,342,752 부채비율 50.34% 46.94% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 보고서 제출일 현재 연결기업은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비정상적인 중요계약은 없습니다. ※ 종속회사 인터플렉스의 주요 계약 일 시 내 용 2018.12.27 - 화하선로판(천진)유한공사 지분양도 계약- 화하선로판(천진)유한공사의 0.2%에 해당하는 지분(169,531,833원)을 (주)영풍에 양도함.- 본 계약에 따라 당사의 화하선로판(천진)유한공사의 지분율은 49.9%로 변동됨.- 본 계약으로 화하선로판(천진)유한공사는 (주)인터플렉스의 종속회사에서 제외됨. 나. 연구개발활동의 개요 당사는 연구개발 업무를 전담하는 연구개발센터을 운영하고 있습니다.(1) 연구개발 담당조직 연구소 조직도.gif 연구소 조직도 ( 2) 연구개발비용 (단위: 천원) 과 목 제50기 3분기 제49기 제48기 비 고 재 료 비 1,973,520 930,796 1,002,763 - 인 건 비 4,258,405 1,300,505 1,207,942 - 위 탁 용 역 비 101,363 527,912 247,697 - 기 타 683,185 1,264,900 315,013 - 연구개발비용 계 7,016,473 4,024,113 2,773,415 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.70% 0.45% 0.51% - 다. 연구개발 실적 부문 항목 내용 기대효과 PCB 부문 ETS(Embedded Trace Substrate) 기존 Core type substrate 대비해서 저비용으로 Fine pattern 및 박판 구현에 유리한 기술이며, 향 후 Memory 또는 Non-memory 등 다양한 반도체 Substrate에 확대 적용될 것으로 기대됨. ETS 또는 Buried Pattern이라고 불리는 기술이며, 최근 Wire bonding CSP 및 Flipchip CSP 등 다양한 반도체 고객들로 부터 개발요구가 증대되고 있음 ABF-SAP(Ajinomoto Build-up Film - Semi Additive Process) Fine pattern과 High performance 구현을 위한 ABF 적용제품을 개발함으로써 가공시간을 단축시킬수 있을 뿐만 아니라 Flipchip CSP 등 다양한 제품군에 확대 적용 가능 SAP, ABF-SAP등으로 불리우며, 기존공법으로 대응불가능한 fine pattern 과 박막화 임베디드 캐패시터 PCB용 박막 고유전복합체소재 개발 내장형 캐패시터에 적용 가능한 신소재 개발을 함으로써, 새로운 공법의 내장형 기판 생산 가능 고유전 필름 소재를 사용한 Embedded PCB는 통상 Embedded PCB로 명칭되며, 세라믹 소자가 구현하지 못하는 박형 Embedded PCB를 구현가능하며, 유연성 부여도 가능할 것으로 기대됨. Rigid-flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데, 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에flexible PCB을 결합함. 한정된 공간속에 고집적 board 적용 가능 및 board 간 Noise 억제 및높은 결합 신뢰성 확보 일반적으로 굴곡성을 확보한 경성 PCB를 Rigid-Flex PCB 로 명칭 되며, Wearable device 및SSD등에 적용 중에 있음 Semi Flex PCB 개발 전자 기기의 고성능, 소형화에 따라 여러 기판 사이에 다량의 접속이 필요하게 되는데 한정된 기기 공간을 최대한 활용하고 board 간 접속 신뢰도 향상을 위하여 rigid board 사이에 flexible PCB을 결합 함. 기존 Rigid-flex 대비 Process 간소화 가능 및 원가 절감 가능 일반적으로 Semi flex 또는 Rigid-Flex PCB로 명칭되며, SSD 및 전장용 제품에 적용 중에 있음 Cavity PCB 개발 고사양/ 고용량 Data 처리시 소모전력 증가 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Board 두께 감소 효과 가능함. 한정된 기기 공단을 부분 및 전체 Cavity 가공을 통한 공간을 최대한 활용가능하며, 열방출 효과에 따른 신뢰성 향상 제품 적용시 Cavity PCB로 명칭 되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대 유연전극(FPCB)을 이용한 위장막 개발 실외에서 위장색의 변화가 적고 전원이 없을 시에도 구현될 수 있는 군용 위장막을 개발하기 위한 국책과제. 위장색을 구현하기 위해 전자잉크 개발, 전자잉크를 보관, 보호할 수 있는 전자종이 개발, 전자종이에 전원인가 및 색을 구현할 수 있는 픽셀을 구현할 수 있는 유연전극(FPCB), 위장막 전체를 구동하기 위한 메인보드를 동시 개발하여, 완성된 전자 위장막을 개발하고 고신뢰성 및 원하는 색을 구현 군용 위장막 적용 목적으로 우선 개발하며, 건축 인테리어나 생활 제품 디자인(신발, 가구)에 적용 가능하며, 전자종이라 명칭 Hole Filing 개발 신뢰성 및 과열을 방기하기 위한 Cooling 효과 및 Laser via Hole에 대한 신뢰성 향상 효과 가능함 얇은 두께에 고단층 제품 구조에 대한 신뢰성 확보를 위한 기존 Laser Via Hole 방식을 PTH+Fill 도금을 통한 열 방출 효과 및 Via Crack에 대한 신뢰성 향상 제품 적용시 Hole Filing 공법으로 명칭되며, module,SSD 및 전 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 Etch Back 개발 Module 연결 소켓에 단차를 주어 전기적 신호에 대한 노이즈 감소 효과 기대메모리 연결 소켓 과 Tab 단자 접전시 안정화를 위한 디자인 적용 통한 제품 안정성 향상 제품 적용시 Etch Back 공법으로 명칭되며, Module,SSD,EL.1 제품에 적용 가능할 것으로 기대됨 반도체 부문 FC wide boat 및 장비 개발 Unit matrix 증가에 따른 원가 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. SIP Module 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 Customer Sample 대응. Multi Chip Module Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Cu pillar + Non-SOP Package 개발 130um 이하 Fine Pitch 경쟁력 확보 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Hybrid Package 개발 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 평가 완료. Exposed MUF Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 7nm Silicon Node Package 개발 제품 Line up 확대에 따른 경쟁력 확보 Qualification 완료 및 양산 중 90um fine pitched BOF 제품 개발 미세 Bump pitched 제품 확대에 따른 경쟁력 확보 공정 수율 극대화 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Dicing Saw Edge Die Uncut 개발 Wafer 최외곽 uncut 적용에 의한 edge die flying 문제 개선 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. Smartcard 용 지문 인식 제품 개발 ID 카드 / 보안 카드 시장 목적의 thin 지문 인식 제품 개발 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 MCU 제품 개발 지문 인식 control device로써 smartcard 탑재 목적 고객 신뢰도 평가 및 양산 승인 완료 Smartphone side key 지문 인식 제품 개발 Slim/ narrow size 지문 인식 제품으로 smartphone의 측면 탑재 고객 신뢰도 평가 및 양산 적용 중 Ultrathin Optical 지문 센서 개발 Thin package 기술을 통해서 optical module 지문 센서의 두께를 낮출 수 있음 공정 개발 및 샘플 개발 완료 eFBGA Max0.5T 개발 Thin PKG Max 0.5T개발에 따른 이익 창출 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 양산 적용 중. Ultra Thin Wafer Packaging기술 개발 5um DAF(die attach film)적용 개발을 통해 경쟁력 확보 내부 공정,신뢰성 평가 완료 및 고객 Qualification pass. Low Depth Mark 기술 개발 Max 35um Low Depth Mark 기술 개발을 통해 경쟁력 확보 및 이익 창출 내부 공정 평가 완료 및 양산 적용 중. 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권) 등 보고서 작성기준일 현재 지배회사와 주요종속회사는 인쇄회로기판 제조방법과 관련하여 총 53개의 특허권을 보유하고 있으며, 주요내용은 다음과 같습니다. 구분 종류 취득일 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 (독점적ㆍ배타적 사용기간) 코리아써키트 특허권 2007.06.25 캐비티형의 인쇄회로기판의 제조방법 :인쇄회로기판에Cavity가 존재하는 제품을 제조하는 공정 Process 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2007.09.20 임베디드 레지스터 인쇄회로기판의 제조방법 :Embedded resistor PCB 제조공정 수순개선(회로형성 전에 carbon paste를 먼저 도포) 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2007.11.21 도금선이 없는 인쇄회로기판의 제조방법 : 기존화학동을 대체하여 전도성폴리머를 사용 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2007.11.21 도금선이 없는 인쇄회로기판의 제조방법 : 기존화학동을 대체하여 니켈층을 사용하여 제조 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2008.09.25 인쇄회로기판의 제조방법 : 비아홀 및 스루홀의 내부를 구리로 충전함 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2009.03.18 매립형 인쇄회로기판의 제조방법 : 도전성 패턴을 절연층 내부로 형성하여 제조 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2009.03.24 표면처리 방법을 개선한 기판제조 : SR Ink대신 Epoxy Ink or Glass Fiber가 없는 Epoxy resin을 사용 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2009.12.22 캐비티형의 인쇄회로기판 제조방법 등록 : 절연층을 Prepreg or CCL이 아닌 절연INK도포 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2010.11.01 임베디드 레지스트 가공용 트리밍 장치 : Laser source대신 metal, ceramic niddle을 이용하여 저항에 물리적 damage를 가해 저항 Control 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2010.11.01 임베디드 레지스트 형성방법 : Thin Film Resist의 형성시 동박 Open을 위해 금도금 처리함으로써, 안정적인 저항값 형성 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2010.11.01 회로기판 제조방법 : Embedded PCB 제조 방법 중 Chip 고정 방법으로, PP에 홈을 가공 후 솔더 포도, Chip 실장 후 반대편에서 Via로 연결하는 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2010.12.27 전자소자 실장 인쇄회로기판 및 인쇄회로기판 제조방법 : 이방전도성 필름을 적용하여, 칩 내장 및 Interconnection 연결 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2011.01.03 인쇄회로기판 제조방법 :Package Substrate 제품의 Busless 제품공정에서 도금매체가 필요없는 Process 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2011.03.07 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법: Chip을 임베딩 하는 과정에서 Dry Film을 사용함. 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2011.06.09 인쇄회로기판 제조방법 : RCC를 이용한 베리드 패턴 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2011.06.09 캐리어기판의 제조방법 및 캐리어 기판을 이용한 베리드 인쇄회로기판의 제조방법 : 이형지를 이용한 캐리어기판 제작후 이것을 이용한 베리드 패턴형성 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2011.11.08 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 : Bump 형성된 passive chip 매립 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2012.01.26 인쇄회로 기판의 제조방법 : Cu post 공법을 이용한 기술 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2013.01.02 리지드플렉시블 인쇄회로기판 제조방법 :부분적으로만 Flexible 구역을 채용하는 Rigid Flex 제조 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2013.02.07 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 : ABF 적용 Chip 내장 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2013.09.11 인쇄회로기판 제조방법 : FCCL을 사용하여 Cavity 가공할 수 있는 공법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2014.08.04 이물질 제거용 노즐 :노즐에서 필터를 분리시킴으로써 이물이 확인가능하며 재사용 가능하도록 제작 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2014.10.21 부품실장형 인쇄회로기판 제조방법 :캐리어필름을 사용하여 캐버티 형성하는 기판 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2015.09.16 칩 내장형 연성회로기판 제조방법 : Plasma etching공법을 사용한 칩 내장형 연성회로기판 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2015.09.24 리지드플렉시블 회로기판 제조방법 :FCCL의 동박을 이용하지 않고 Copper를 부착하여 단차 가공 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2017.08.17 미세비아를 구현한 회로기판 제조방법 :선택적 도금 공법을 적용하여 pattern부와 laser via를 분리하여 진행, 미세 비아 및 미세 회로 제작하는 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2017.08.16 칩 온 다층회로기판 및 그 제조방법 :Cavity substrate 안정적인 수율 및 제조를 가능하게 하는 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2017.11.13 리지드 플렉시블 회로기판 제조방법 :Rigid Flexible PCB나 Cavity PCB 등 단차가 깊은 PCB에 적용가능. 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2017.12.18 칩 내장형 회로기판 제조방법 :Embedded PCB substrate 제품군에서 Chip을 고정시킴으로 인해 resin flow 영향을 최소화,원가절감 및 안정적인 수율 확보 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2017.12.18 미세비아가 형성된 다층 회로기판 제조방법 :도금가능 이미징 필름을 이용해 홀 형성 후, 동박 Press→ 필름과 패턴과의 좋은 결합력 유지 및 균일한 품질 특허법, 20년간 배타적 사용권 코리아써키트 특허권 2018.08.06 리지드 플렉시블 회로기판 제조방법 : 단차 가공부위 크랙 및 고다층 회로기판의 깊은 단차가공의 경우에도 가공균일성 향상되는제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2012.12.10 메탈 코아 인쇄회로기판 제조 방법 : 복층 2Layer Metal PCB 진행시 Dummy적용 공정 진행 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2013.11.29 구부림이 가능한 방열 인쇄회로기판 및 그 제조 방법 : TV Bezel 폭을 최소화 하기 위한 CNT부 꺽임 진행 방법 특허법, 20년간 베타적 사용권 테라닉스 특허권 2018.07.02 Headlamp용 고방열 구조가 가능한 인쇄 회로기판 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2019.09.02 인쇄 회로기판, 그 인쇄회기판을 이용한 발공소자 모듈및 그 인쇄 회로 기판의 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 테라닉스 특허권 2020.06.24 인쇄 회로 기판: 구부림이 가능한 Pedestal Type구조 적용 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015.03.12 직접회로소자 패키지 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015.03.12 복합 직접회로소자 패키지 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015.03.24 연성회로기판의 그라운드 확장 구조 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015.05.12 반사방지층을 포함하는 센서 패널 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015.06.30 리지드 플렉시블 회로기판의 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015.09.01 집적회로 소자 패키지의 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2015.09.09 양면 연성회로기판 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2016.09.30 무전해도금을 이용한 터치패널 형성 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2016.12.15 스퍼터링 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2016.12.15 접지부를 갖는 터치패널 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2018.01.02 발열 필름 및 그 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2018.01.02 발열 필름 및 그 제조 방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2020.01.03 발열구조물 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2020.04.28 전자담배 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2021.01.27 온도센서 및 이를 포함하는 발열구조물 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2021.03.30 발열구조물 및 그 제조방법 특허법, 20년간 배타적 사용권 인터플렉스 특허권 2021.05.21 히팅유닛 특허법, 20년간 배타적 사용권 나. 환경관련규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제 8조에 의거하여 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게제공하고 있습니다. 다. 업계 현황 (1) 산업의 특성 [PCB 부문] 인쇄회로기판(Printed Circuit Board)이란 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시수지로된 절연판 위에 회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하거나 전자부품을 지지해주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품으로 가전기기,통신기기, 반도체등 첨단 전자산업 및 정보통신산업의 성장성과 상관관계가 매우 높은 첨단부품 산업입니다. 반도체가 전자제품의 두뇌라면 PCB는 신경시스템에 비유될 수 있으며, 최근에는 가전기기, 이동통신기기, 반도체뿐만 아니라 자동차, 항공기, 선박, 첨단 의료기기 및 우주항공 산업 등 그 사용 범위가 더욱 다양화 되고 있으며, 전방산업의 첨단 기술 발달로 PCB의 성능도 보다 다기능, 고밀도화 되고 있는 추세입니다. PCB 산업은 고객이 설계한 제품을 주문받아 생산하는 수주산업으로 납기준수와 고품질이요구되는 고객지향적 산업입니다. 전공정의 제조능력을 설비가 좌우하는 대규모 장치산업으로 스마트폰, 컴퓨터 등의 전방산업과 원부자재, 설비, 약품 등의 후방산업 등 다양한 핵심요소 기술이 집약되어 있는 전후방 집약산업이며 모든 전자제품의 첨단 기술이 집약되어 있는 고부가가치 핵심부품산업이라 할 수 있습니다. [반도체 부문] 반도체산업은 파급효과가 매우 큰 산업으로 전자산업, 정보통신산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업등 첨단산업에 걸쳐있는 고부가가치 산업으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 기반산업으로 이른바 "산업의 쌀" 또는 "경제의 인프라"로 비유되는 부가가치가 높은 산업으로 우리나라 반도체산업은 인적 자본보다는 생산설비확충 등 물적 자본투자에 크게 의존하는 메모리 반도체 분야에 편중되어 있습니다.최근 반도체산업은 양산능력을 중요시하는 생산기반 중심산업에서 지식기반 중심산업으로 전환되는 가운데 기술경쟁력을 중심으로 업계의 재편이 활발하게 전개되고 있습니다. 반도체산업은 21세기에도 디지털화와 네트워킹화로 요약되는 고도정보화사회로의 진전에 따라 새로운 기술과 수요를 창출함으로써 한국의 선진국 진입을 주도하는 선도적 역할을 수행할 국가 핵심전략 산업입니다. (2) 산업의 성장성[PCB 부문] 전방 산업인 IT산업(반도체, 정보통신기기, 가전, 디스플레이)의 고속화, 대용량화에 따라부가가치가 큰 휴대폰용, 반도체 패키징용 PCB시장은 꾸준히 성장할 것으로 예상되며 첨단기술을 요하는 군수, 자동차, 산업용 로봇 및 첨단 의료기기 산업에도 PCB가 핵심부품으로서의 역할이 커지고 있으므로, 전방산업의 지속적인 성장과 더불어PCB산업 또한 이와 횡보를 같이하며 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 아시아, 남미,아프리카 등의 이머징 마켓의 성장과 함께 전방산업의 수요 또한 증가함에 따라 PC산업도 지속적인 성장이 예상됩니다. [반도체 부문] 1980년대 이후 국내 반도체 산업은 급속한 발전을 이루어 미국에 이어 세계2위의 반도체 공급국가로 성장하였고 단일품목으로는 1992년 이래 수출1위 품목(2020년 총수출의 20%)으로 우리경제의 중추적 역할을 수행하고 있으며, 2017년 메모리 반도체 호황에 힘입어 삼성전자가 세계 반도체시장 1위를 차지하였습니다. 세계 반도체시장은 2016년 하반기 이후 D램 메모리 반도체 주도의 호황국면이 지속적으로 이어질 전망이며, 장기적으로는 반도체시장의 2/3를 차지하는 비메모리 반도체 수요가 성장세를 뒷받침함에 따라 반도체 패키징 산업 또한 반도체 산업 전반과 맥락을 같이하여 삼성전자, 하이닉스, 페어차일드 등에서 제조되는 웨이퍼(Wafer)를 최종 사용자의 요구 규격에 맞도록 패키징 전문 업체에서 조립,테스트 해야하는 필연적인 관계를 가지고 있습니다.국내 주요 패키징 업체인 Amkor코리아, STATSChipPAC코리아, ASE코리아, 하나마이크론, SFA반도체 등 반도체 소자 업체와의 유기적인 관계를 유지하며 신패키지 개발에 동참하여 반도체 산업 전체에 차지하는 비중은 날로 높아져가고 있습니다.향후 D램의 수요 둔화 및 공급 확대로 현재의 호황국면이 지속되기 어려울 전망에 따라 반도체시장의 호황 국면이 마무리될 경우 산업의 파급효과를 최소화 할 수 있도록 미리 대비할 필요가 있습니다. (3) 경기변동의 특성[PCB 부문] 전방산업인 전자산업 발전에 따라 PCB업계는 다품종, 소량생산 체제뿐만 아니라 미세패턴화, 경박화, 소형화 추세가 심화되고 있으며 스마트기기(Wearable 제품), 통신기기 그리고 사물인터넷(IoT) 제품 등 전자제품의 융ㆍ복합화 및 신기능 추가, 고기능화 등으로 인하여 수준 높은 기술력의 보유는 업계의 필수 조건이 되고 있습니다.또한, 친환경 제품의 인증 및 정보화기기의 발달에 따른 성능개선 요구가 크게 증가하고 있습니다. [반도체 부문] 반도체 산업은 실리콘사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다.이는 주기적인 시장변동으로 4년을 한 주기로 반복되고 있습니다. 특히 메모리제품에서 주기현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.반도체 산업의 순환 사이클을 살펴보면, 대개 PC경기 둔화로 Micro processor 시장이 축소되면 D램 시장의 경우 Logic, Micro component시장에 비해 변동폭이 큰 관계로 전체 반도체 시장 경기를 좌우하는 지표가 되고 있습니다. 그러나 과거 실리콘사이클은 PC용 메모리 수요 의존도에 따른 현상이었으나 최근에는 smart phone 시장 급성장을 배경으로 확대되고 있는 플래시 메모리와 모바일 D램 등도 반도체 경기에 적지 않은 영향을 주고 있어실리콘 사이클이 실종되어 선형성장 패턴이 이어지고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁요소[PCB 부문] 전자부품 산업의 핵심 부품인 PCB 산업은 세계시장 규모 면에서도 국가경쟁력을 견인할 만큼 신 성장동력으로 주목받고 있으며 스마트 기기(Wearable제품)뿐 아니라 자동차, 항공산업 등 전자산업의 성장과 더불어 꾸준히 함께 성장 할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 반도체 패키지 소형화 추세에 따라 반도체 패키지 기판 역시 미세패턴이 심화ㆍ요구되며, 스마트 기기(Wearable제품) 시장 본격화에 따라 RF(Rigid-Flexible) PCB 및 Flexible PCB에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다. 중국 및 대만을 필두로 한 동남아시아 시장의 저가 공세 속에서도 당사는 선제적인 기술개발과 우수한 품질을 기반으로 업계 최고의 경쟁력을 확보하였으며, 향후 주력 트렌드인 사물인터넷(IoT) 시장 선점을 위해 노력하고 있습니다. 또한 원가 절감 및 생산성 향상을 통한 차별화된 제품으로 국제경쟁력을 확보하여 국내 시장뿐만 아니라 해외시장을 개척하고자 노력하고 있습니다. [반도체 부문] 패키징기술이 고집적, 소형화로 변모하면서 패키징 기술 난이도가 높아지고 있어 고가의 장비 투자가 필요하며 우수한 인력의 선확보가 중요해지고 있습니다. 또한 고객의 요구가 점점 다양화 지면서 내부혁신을 통한 고객만족 극대화가 더욱더 중요해지고 있습니다. 이러한 빠른 변화 추세는 신규업체들의 시장진입장벽을 높이는 요인이 되고 있습니다.따라서 초소형화, 초박형화를 구현하는 제조 및 생산기술의 확보, 프로세스 혁신, 연구개발 등을 통하여 경쟁력과 부가가치를 더욱 높여야 합니다. (5) 자원조달의 특성[PCB 부문] PCB 주요 원재료의 경우, 과거에는 일본 등의 수입자재에 대한 의존도가 높았으나 최근에는 국내 공급업체를 통한 국산화 전환과 일부 중화권으로 대체되고 있으며, 일부 특수사양제품을 위한 일부 원재료는 일본 등에서 수입하고 있습니다. [반도체 부문] 자원조달상 국내 반도체 산업에 사용되는 원ㆍ부재료는 Lead Frame(해성디에스), Gold Wire(엠케이전자,엘티메탈), EMC(삼성에스디에스, 케이씨씨, 에스모머티리얼즈),EPOXY(헨켈코리아), PCB(삼성전기,코리아써키트) 등이며 주요 원재료는 이미 국산화가 이루어져 수급상에 큰 어려움은 발생되지 않습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 해당사항 없음. 라. 회사의 현황 (1) 최근 영업동향 HDI 사업은 최근 스마트폰 시장의 변동성으로 인한 전방시장의 영향을 받고 있지만 여전히 주요 고객사의 Main Supplier로서의 경쟁력을 유지하고 있습니다. 특히 향상된 품질과 안정적인 공급능력을 기반으로, High-end 위주의 다양한 제품수요를 창출하고 고객사 내 입지를 견고히 다지고 있습니다.최근 주요 고객사들의 매출품목은 스마트폰 및 Tablet PC에서 RF(Regid Flexible) 공법이 적용된 Display(OLED)용 HDI로 제품군이 확대되는 추세에 있습니다. 이에 따라 Galaxy 시리즈 등 최신 스마트폰 Main B/D 개발 및 양산은 유지하며 스마트폰에 편중된 매출구조를다변화 하여 폴더블 스마트폰과 폴더블 태블릿은 물론 무선이어폰 및 스마트글래스, 스마트링 등 각종 웨어러블 기기까지 제품군을 확대하고 있습니다.또한 메모리모듈 부문에서는 서버향 DDR4 RDIMM, SSD등 고부가 제품 위주의 개발선점 및 물량 확대를 통해 가시적인 수익증대를 기대하고 있으며 곧 시작될 DDR5 모쥴로의 전환에도 적극적으로 대응 하고 있습니다. 이러한 안정적인 고객 포트폴리오 구성을 위하여 글로벌 핵심업체들과의 접촉도 지속적으로 시행하고 있어 향후 더 밝은 전망을 기대하고 있습니다. 특히 4차산업혁명 도래로 사물인터넷(IOT), AI, 클라우드, 자율주행, 5G통신, Big Data와 최첨단 의료기기 등 산업패러다임 변화로 반도체 산업의 새로운 모멘텀이 시작될 것으로 예상하고 있습니다. Package Substrate 부문은 그동안 반도체시장을 이끌었던 고가 스마트폰 시장이 예상보다빠르게 위축되었음에도 불구하고, Server향 기반 반도체 시장의 꾸준한 증가로 매출 성장을 이어오고 있습니다. 특히 2014년 초박판, 고밀도 회로제품 대응을 위한 신규공장 증설과 축적해온 기술력을 바탕으로, 안정적인 양산수율과 높은 설비 가동물량을 확보하여 고객과 시장의 요구에 부응하고 있습니다.2016년에는 고부가 메모리제품인 FC-CSP, PoP, Coreless 의 양산이 시작되었습니다. 뿐만 아니라 중화권 Global 고객사들을 유치함으로써 불확실한 시장환경 Risk를 최소화하여 지속적인 성장을 기대하고 있습니다. 또한, Finger Print Sensor(지문인식센서)제품군에 적용하는 Substrate를 양산함으로써, 중화권 핵심 고객사를 유치하고있고, 신규 ABF제품 개발 및 초도양산 시작으로 제품 포트폴리오를 다양화하여 Package Substrate 부문의 매출확대와 이익확보를 기대하고 있습니다. 최근 미국 유수한 Wireless Network 고객사와 전략적 Business 제휴를 통한 장기계약 체결로, 신규 설비 투자 및 Capacity 확대를 통해 향후, 미래 성정동력인 5G 산업과 연관된 고부가 제품인 Advance Package Substrate를 안정적으로 공급할 수 있고 또한 매출 확대에 기여 할 것으로 판단하고 있습니다. 종속회사인 주식회사 테라닉스는 1994년 설립이래 인쇄회로기판을 전문 생산해 온 업체로서 지난해는 유래없는 코로나19 사태로 수요가 부진하여 전체적으로 5% 매출 역성장을 기록하였습니다. 금년도는 수요가 안정적인 전장용 LED 및 MLB 신규 개발에 매진하여 매출을 확대하겠으며 중장기적으로 견실한 경영을 위하여 삼성LED / SL 에 이어 신규로 현대모비스, LG이노텍에 영업력을 집중함으로써 대형 우량 고객을 확보하도록 하겠습니다. 특히 고방열, 고전력 전달 등 새로운 기술을 적용하여 제품을 차별화하고 고객의 제품 성능을 향상시켜 고객과 함께 상호 Win Win하는 전략을 취하도록 하겠습니다.종속회사인 주식회사 인터플렉스는 FPCB는 전자제품의 소형화, 경량화에 따른 적용 제품군의 확대로 PCB시장에서의 점유율도 증가하고 있습니다. 특히, 스마트폰, 액정디스플레이 장치, 유기 발광 다이오드(OLED) 제품 등의 생산 증가로 인해 세계적으로도 FPCB에대한 꾸준한 수요증가 및 생산량 증가가 예상됩니다. 회사는 1999년에 국내 최초로 폴더형 FPCB를 양산했고 그 이듬해에는 Rigid FPCB 양산을 시작하였습니다. 주요 고객사로는 삼성전자, 삼성디스플레이 등 글로벌 기업이 있으며, 스마트폰 시장의 성장에 발맞추어 수주 및 매출을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 현지에 진출한 Big Customer의 요구에 따라 중국 및 베트남 출자회사에 생산 CAPA 증설투자를 진행하였으며, Multi FPCB LINE 구축을 통한 현지 생산 및 공급량 확대 등으로 매출과 손익 증대에 크게 기여하고 있습니다. 디지털시대를 맞아 전자제품이 경량화, 소형화, 특성화의 트렌드를 형성하면서 유발된광범위한 수요에 부응하기 위해 고품질, 고가 FPCB 개발에 적극 나서고 있습니다. 당사는이러한 기술력을 바탕으로 한정된 국내시장에서 벗어나 세계시장으로의 진출을 통하여 확고부동한 국내 FPCB Leading 기업을 유지하고 있으며 더 나아가 FPCB 일류 기업이라는 확실한 목표를 가지고 있습니다.종속회사인 시그네틱스 주식회사는 Fingerprint Sensor 패키지 기술 개발을 통하여 매출을 확대하였고, 고부가가치 프리미엄 반도체 패키징 타입인 Recon Filp Chip을 개발 및 지속 투자하여 양산 중에 있습니다. 최근에는 전자기기들의 경량화, 다기능화에 따른 반도체 PKG 의 SiP , Large Body ,Fine pitch 등 New Biz 매출 창출을 위한 LAB(Laser Assisted bond system) 기술을 투자 및 개발중에 있습니다. 또한 Advanced SIP Module 제품 Needs의 증가로 개발 및 초도 양산 Infra를 확보 하였습니다. 향후 기술적인 장점을 활용하여 지속적인 프리미엄 반도체 패키징 제품개발에 노력을 기울일 것입니다. (2) 주요 제품 1) 시장점유율 (단위 : 백만원) 구 분 회사명 2020년 매출액 2019년 매출액 2018년 매출액 경성PCB 코리아써키트 562,977 464,928 470,282 테라닉스 78,588 82,256 71,103 대덕전자 614,383 1,060,558 590,732 심텍 1,030,769 848,247 798,614 연성PCB 인터플렉스 248,804 350,246 180,257 영풍전자 760,772 705,983 489,304 비에이치 323,300 351,927 473,574 반도체패키징 시그네틱스 201,307 218,478 250,061 SFA반도체 543,234 461,844 296,190 하나마이크론 311,271 298,686 319,166 ※ 회사의 시장점유율을 정확히 파악하기 무리가 있어 PCB 업체 및 반도체 업체의 별도재무제표 기준 매출액을 기재하였습니다.※ 대덕전자 매출액은 2018년~2019년은 인적분할 전 주식회사 대덕의 매출액이며, 2020년은 인적분할 후 대덕전자(주) 매출액 입니다. (3) 조직도 조직도.gif 조직도 마. 신규사업의 내용 보고서 제출일 현재 이사회나 주주총회에서 향후 추진하기로 결정된 신규사업은 없습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 (2021년 09월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 552,522 489,904 225,667 ㆍ현금및현금성자산 65,398 89,533 22,710 ㆍ기타유동금융자산 104,848 112,768 63,232 ㆍ매출채권및기타채권 222,334 185,105 93,954 ㆍ기타유동자산 10,302 3,085 412 ㆍ재고자산 149,640 99,413 45,359 [비유동자산] 436,190 431,842 254,047 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,690 8,537 9,037 ㆍ기타비유동금융자산 1,223 1,025 667 ㆍ관계기업투자 31,401 31,908 75,495 ㆍ투자부동산 - - 1,221 ㆍ유형자산 387,290 381,223 163,011 ㆍ무형자산 2,185 2,273 997 ㆍ기타비유동자산 717 4,492 3,192 ㆍ사용권자산 2,684 2,384 427 자산총계 988,712 921,746 479,714 [유동부채] 336,089 315,753 61,414 [비유동부채] 38,488 39,650 26,995 부채총계 374,577 355,403 88,409 [지배기업 소유주지분] 380,464 342,997 340,314 ㆍ자본금 13,685 13,685 13,685 ㆍ주식발행초과금 83,952 83,952 83,952 ㆍ기타자본 12,194 7,521 13,250 ㆍ이익잉여금 270,633 237,839 229,427 [비지배지분] 233,671 223,346 50,991 자본총계 614,135 566,343 391,305 사업연도 (2021.01.01 ~2021.09.30) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) 매출액 1,008,719 902,121 543,424 영업이익(손실) 43,706 13,403 13,863 연결총당기순이익(손실) 38,401 (11,776) 2,125 지배기업소유주지분 32,793 11,570 688 비지배지분 5,608 (23,346) 1,437 총포괄이익(손실) 48,412 (21,665) 2,716 기본 및 희석 주당손익(원) 1,198 422 25 연결에 포함된 회사수 5개 5개 2개 ※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 지배기업의 소유주에 대한 보통주 기본 및 희석 주당손익 기 준입니다. (2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 (2021년 09월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 246,764 213,751 145,436 ㆍ현금및현금성자산 14,950 30,623 13,038 ㆍ기타유동금융자산 70,426 70,438 15,896 ㆍ매출채권및기타채권 101,029 67,607 80,211 ㆍ기타유동자산 827 245 109 ㆍ재고자산 59,532 44,838 36,182 [비유동자산] 264,159 256,219 274,247 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11 13 13 ㆍ기타비유동금융자산 1,115 800 603 ㆍ종속기업 및 관계기업투자 107,561 107,561 129,052 ㆍ투자부동산 1,170 1,192 1,221 ㆍ유형자산 152,403 145,140 139,038 ㆍ무형자산 1,066 961 838 ㆍ기타비유동자산 - - 3,192 ㆍ사용권자산 833 552 290 자산총계 510,923 469,970 419,683 [유동부채] 107,138 101,581 51,863 [비유동부채] 25,943 23,362 23,498 부채총계 133,081 124,943 75,361 [자본금] 13,685 13,685 13,685 [주식발행초과금] 83,953 83,953 83,953 [기타자본] 13,595 13,596 13,597 [이익잉여금] 266,609 233,793 233,087 자본총계 377,842 345,027 344,322 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 (원가법) (원가법) (원가법) 사업연도 (2021.01.01 ~2021.09.30) (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 461,859 562,977 464,928 영업이익(손실) 36,611 33,850 11,641 당기순이익(손실) 32,816 3,420 17,214 총포괄이익(손실) 32,815 705 17,531 기본 및 희석 주당손익(원) 1,198 124 628 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 기본 및 희석 주당손익은 보통주 기본 및 희석주당손익입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 49 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 552,522,160,975 489,904,300,311 현금및현금성자산 65,398,408,671 89,533,260,950 기타유동금융자산 104,848,277,534 112,768,090,454 매출채권 및 기타채권 222,333,932,723 185,105,485,446 기타유동자산 10,301,578,139 3,084,637,639 재고자산 149,639,963,908 99,412,825,822 비유동자산 436,189,975,130 431,842,007,706 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,690,334,925 8,536,902,045 기타비유동금융자산 1,222,682,561 1,025,360,737 관계기업투자 31,400,583,682 31,907,573,582 유형자산 387,290,104,173 381,222,837,521 무형자산 2,185,264,821 2,272,676,567 기타비유동자산 716,875,186 4,492,241,811 사용권자산 2,684,129,782 2,384,415,443 자산총계 988,712,136,105 921,746,308,017 부채 유동부채 336,089,149,910 315,753,312,366 매입채무 및 기타채무 226,537,341,466 186,151,559,550 차입금 65,020,569,769 100,016,788,971 유동성장기차입금 6,500,000,000 13,104,319,070 기타유동부채 2,100,136,805 2,042,586,370 기타유동금융부채 24,799,999,598 10,822,914,343 당기법인세부채 10,490,171,516 2,752,132,756 충당부채 640,930,756 863,011,306 비유동부채 38,488,354,536 39,650,243,855 기타비유동금융부채 1,490,689,452 1,514,363,653 퇴직급여부채 28,675,814,414 26,625,821,780 이연법인세부채 8,321,850,670 11,510,058,422 부채총계 374,577,504,446 355,403,556,221 자본 지배기업 소유주지분 380,463,421,053 342,997,190,427 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 12,193,545,597 7,520,849,048 이익잉여금 270,632,605,146 237,839,071,069 비지배지분 233,671,210,606 223,345,561,369 자본총계 614,134,631,659 566,342,751,796 자본과부채총계 988,712,136,105 921,746,308,017 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 405,866,053,246 1,008,718,795,639 296,796,065,191 666,456,751,170 매출원가 358,789,953,799 915,276,273,662 279,203,085,460 625,893,920,692 매출총이익(손실) 47,076,099,447 93,442,521,977 17,592,979,731 40,562,830,478 판매비와관리비 11,240,962,052 49,736,503,071 8,464,978,902 20,931,817,144 영업손익 35,835,137,395 43,706,018,906 9,128,000,829 19,631,013,334 기타수익 13,803,957,274 30,828,852,971 5,522,370,006 19,909,999,851 기타비용 8,028,719,921 20,902,123,659 6,772,174,928 17,667,404,058 금융수익 419,015,039 1,668,996,517 530,883,999 2,082,207,438 금융원가 417,300,802 1,375,620,710 500,534,014 1,030,927,733 지분법손익 (1,340,788,708) (3,423,945,554) (1,913,931,668) (3,830,682,558) 법인세비용차감전순손익 40,271,300,277 50,502,178,471 5,994,614,224 19,094,206,274 법인세비용(수익) 7,582,983,600 12,100,741,338 1,994,812,984 6,075,459,807 당기순이익(손실) 32,688,316,677 38,401,437,133 3,999,801,240 13,018,746,467 기타포괄손익 5,669,143,228 10,010,593,759 (307,859,190) (3,339,021,001) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,428,884,486 2,916,955,654 (715,962,684) (1,312,730,891) 지분법자본변동 1,428,884,486 2,916,955,654 (715,962,684) (1,312,730,891) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 4,240,258,742 7,093,638,105 408,103,494 (2,026,290,110) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 1,369,080,886 1,944,692,678 885,301,305 (1,023,806,895) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,586,124,284) 법인세효과 (334,715,953) (475,625,320) (280,810,699) 673,230,281 해외사업평가손익 3,205,893,809 5,624,570,747 (196,387,112) (89,589,212) 총포괄손익 38,357,459,905 48,412,030,892 3,691,942,050 9,679,725,466 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 23,116,591,896 32,793,534,078 7,344,237,350 19,051,082,547 비지배지분 9,571,724,781 5,607,903,055 (3,344,436,110) (6,032,336,080) 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 25,493,508,477 36,941,992,267 6,699,070,110 16,099,636,558 비지배지분 12,863,951,428 11,470,038,625 (3,007,128,060) (6,419,911,092) 주당손익 지배기업소유주에 대한 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 844 1,198 401 696 지배기업소유주에 대한 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 849 1,203 406 701 지배기업소유주에 대한 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 844 1,198 401 696 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,250,286,480 229,426,268,161 340,313,824,951 50,991,114,619 391,304,939,570 당기순이익(손실) 19,051,082,547 19,051,082,547 (6,032,336,080) 13,018,746,467 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (311,249,832) (311,249,832) (388,274,124) (699,523,956) 지분법자본변동 (1,313,430,003) (1,313,430,003) 699,112 (1,312,730,891) 확정급여제도의 재측정요소 (1,237,176,942) (1,237,176,942) (1,237,176,942) 해외사업평가손익 (89,589,212) (89,589,212) (89,589,212) 총포괄손익 (1,714,269,047) 17,813,905,605 16,099,636,558 (6,419,911,092) 9,679,725,466 연결대상범위의 변동 (8,896,755,844) (8,896,755,884) 125,053,985,395 116,157,229,551 2020.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 2,639,261,589 247,240,173,766 347,516,705,665 169,625,188,922 517,141,894,587 2021.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 7,520,849,048 237,839,071,069 342,997,190,427 223,345,561,369 566,342,751,796 당기순이익(손실) 32,793,534,078 32,793,534,078 5,607,903,055 38,401,437,133 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 652,641,992 652,641,992 818,295,452 1,470,937,444 지분법자본변동 1,058,244,000 1,058,244,000 1,858,711,654 2,916,955,654 확정급여제도의 재측정요소 해외사업평가손익 2,437,572,197 2,437,572,197 3,185,128,464 5,622,700,661 총포괄손익 4,148,458,189 32,793,534,078 36,941,992,267 11,470,038,625 48,412,030,892 연결대상범위의 변동 524,238,360 524,238,360 (1,144,389,388) (620,151,028) 2021.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 12,193,545,597 270,632,605,146 380,463,421,053 233,671,210,606 614,134,631,659 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 43,551,462,494 35,951,437,235 당기순이익(손실) 38,401,437,133 13,018,746,467 비현금항목의 조정 46,386,920,577 35,177,527,816 법인세비용(수익) 12,100,741,338 6,075,459,807 이자비용 1,375,620,710 1,030,927,733 감가상각비 27,179,473,341 22,606,115,977 투자부동산감가상각비 0 22,097,565 퇴직급여 5,879,251,793 3,417,306,498 대손상각비(환입) 397,298,586 (225,476,237) 무형자산상각비 286,094,642 197,072,183 외화환산손실 3,795,473,256 3,374,761,278 무형자산손상차손 0 387,002,834 유형자산처분손실 7,000 4,501,000 재고자산처분손실 (4,391,483) 0 정부보조금의 비용대체 0 12,000,000 이자수익 (1,294,702,908) (1,247,073,438) 배당금수익 (318,465,000) (297,234,000) 외화환산이익 (5,858,910,336) (2,991,486,179) 무형자산손상차손환입 (128,000,000) (116,000,000) 유형자산처분이익 (388,786,566) (365,229,763) 지분법손실(이익) 3,423,945,554 3,830,682,558 파생상품평가이익 (55,828,609) (18,600,000) 파생상품거래이익 0 (519,300,000) 잡이익 (1,900,741) 0 운전자본의 조정 (37,891,545,161) (10,294,428,468) 매출채권 (28,452,898,213) (48,183,647,246) 미수금 2,837,213,013 9,140,426,874 미수수익 (50,099,661) 0 선급금 (147,514,575) 4,430,545,976 선급비용 (569,287,057) (3,845,811,689) 재고자산 (49,240,356,471) (15,891,240,437) 매입채무 16,626,797,978 42,414,158,403 반품충당부채 (437,481,904) 0 판매보증충당부채 223,626,289 (67,518,265) 미지급금 11,871,857,614 2,337,838,058 선수금 (42,650,202) (1,219,097,753) 미지급비용 13,129,872,750 2,252,763,844 예수금 188,761,637 152,253,091 퇴직급여부채 (3,729,386,359) (1,815,099,324) 사외적립자산 (100,000,000) 0 이자수취 1,117,548,821 2,304,431,916 이자지급 (1,116,326,156) (1,073,933,152) 배당금수취(영업) 318,465,000 297,234,000 법인세의납부 (3,665,037,720) (3,478,141,344) 투자활동으로 인한 현금흐름 (25,872,446,624) 29,384,150,860 단기금융상품의 처분 53,500,000,000 79,980,000,000 단기금융상품의 취득 (45,423,646,259) (51,380,000,000) 대여금의 증가 (260,075,801) 154,111,130 임차보증금의 증가 (70,073,838) 0 임차보증금의 감소 6,310,972 50,000,000 장기금융상품의 증가 3,000,000 0 유형자산의 처분 0 962,628,852 관계기업투자자산의 취득 (4,752,979,440) 유형자산의 취득 (28,874,982,258) (20,235,357,816) 사업결합으로 인한 현금유출 0 (30,992,504,480) 사업결합으로 인한 현금유입 0 50,845,273,174 재무활동으로 인한 현금흐름 (42,427,365,093) 44,626,864,337 단기차입금의 순증가 (34,996,618,963) 45,012,222,220 장기차입금의 순증감 (6,604,511,640) 0 임대보증금의 증가 400,000 0 임대보증금의 감소 (10,500,000) (3,000,000) 리스부채의지급 (816,134,490) (382,357,883) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (24,748,349,223) 109,962,452,432 기초현금및현금성자산 89,533,260,950 22,710,298,974 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 613,496,944 119,795,858 기말현금및현금성자산 65,398,408,671 132,792,547,264 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요주식회사 코리아써키트(이하 "지배기업")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(PrintedCircuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685백 만원이며, ㈜영풍이 지분율 40.21 %(보통주와 우선주를 포함한 지분율)를 보유한 최대주주입니다. 1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 의결권지분율(주) 소재지 결산일 업종 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% 51.32% 51.32% 한국 12월 31일 PCB 제조ㆍ판매 ㈜인터플렉스 41.70% 41.70% 41.70% 41.70% 한국 12월 31일 FPCB 생산업체 KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 베트남 12월 31일 PCB 제조 시그네틱스(주) 35.82% 31.62% 35.82% 31.62% 한국 12월 31일 반도체 패키징 (주) 의결권지분율은 종속기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 유통주식수로계산된 지분율입니다. 주식회사 테라닉스(이하 "종속기업")는 1994년 7월 ㈜써키트파일럿이라는 상호로 설립되어 2001년 10월 31일 현재의 상호로 변경되었으며 경기도 안산시 단원구 성곡동 반월공단에 본점 및 공장을 두고 인쇄회로기판(PCB) 제조 및 임대사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.KOREA CIRCUIT VINA는 지배기업이 100% 출자하여 설립된 베트남 현지법인입니다. 주식회사 인터플렉스(이하 "종속기업")는 1994년 7월 20일에 설립된 FPCB(Flexible PrintedCircuit Board -연성인쇄회로기판) 전문 생산업체로서 경기도 안산시에 본사를 두고 있으며, 2003년 1월에 주식을 한국거래소("KOSDAQ")에 상장하였습니다. 시그네틱스 주식회사는 전자장치 및 동 부속품의 제작과 판매 등을 목적으로 1966년 미국 Signetics Corporation(1994년에 Philips Electronics North - America Corporation으로 상호 변경)의 전액투자로 외자도입법에 따른 외국인투자기업으로 설립 등록되었으며, 경기도 파주시 탄현면 평화로 711에 본사를 두고 있습니다. 2010년 11월 26일에 주식을 한국거래소(코스닥시장)에 상장하였습니다. 1.2.2 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 133,474,336 17,846,527 115,627,809 68,194,769 3,332,400 (5,833,395) KOREA CIRCUIT VINA 6,528,402 9,207 6,519,195 - (86,248) 543,076 ㈜인터플렉스 357,207,202 187,298,170 169,909,032 307,111,367 (7,969,097) (65,395) 시그네틱스㈜ 168,209,564 50,726,438 117,483,126 191,943,369 11,104,746 11,111,377 (단위: 천원) 회 사 명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 ㈜테라닉스 124,079,645 15,535,157 108,544,488 56,755,847 (937,834) 3,715,447 KOREA CIRCUIT VINA 6,447,902 - 6,447,902 - (8,709) 16,549 ㈜인터플렉스 363,169,504 157,925,271 205,244,233 178,700,694 (7,305,912) (8,748,118) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2.1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해 석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.4 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본에서 가감하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 3분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 관계기업투자 4.1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 소재지 사용재무제표일 활동의 성격 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 화하선로판(천진)유한공사 49.9% 31,400,584 49.9% 31,907,573 중국 12월31일 연성인쇄회로기판 4.2 당분기 및 전분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기초 지분법손익 지분법자본변동 연결범위변동 당분기말 화하선로판(천진)유한공사 31,907,574 (3,423,946) 2,916,956 - 31,400,584 (단위: 천원) 회사명 전기초 지분법손익 지분법자본변동 연결범위변동 전분기말 ㈜인터플렉스 75,495,034 (2,197,612) 1,025,253 (74,322,676) - 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 연결기업은 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 5.2 영업부문 연결기업은 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및 부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 398,094,309 244,858,186 아시아 518,717,933 138,139,112 아메리카 84,694,401 280,947,162 유 럽 7,212,153 2,512,291 합 계 1,008,718,796 666,456,751 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 213,220,683 21.14% 139,003,628 20.86% 주요고객(B) 98,525,091 9.77% 115,770,586 17.37% 주요고객(C) 87,687,659 8.69% - - 주요고객(D) 30,721,504 3.05% - - 합 계 430,154,937 42.65% 254,774,214 38.23% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 1,005,866,239 664,140,068 임대관리수익(주1) 1,407,813 1,506,097 기타 1,341,322 715,903 합 계 1,008,615,374 666,362,068 2. 지리적 시장 국내 397,990,887 248,002,499 아시아 518,717,933 138,139,112 유럽 7,212,153 2,512,291 아메리카 84,694,401 277,708,166 합 계 1,008,615,374 666,362,068 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 1,007,207,560 664,855,971 기간에 걸쳐 이전하는 용역 1,407,813 1,506,097 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 1,008,615,374 666,362,068 (주1) 임대료수입 금액 103,422천원(전분기 : 94,683천원)은 리스의 적용 대상으로 상기 수익에서 제외하였습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 14,698 30,828 예 금 65,383,711 89,502,433 합 계 65,398,409 89,533,261 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 65,398,409 - - - 65,398,409 기타유동금융자산 104,848,278 - - - 104,848,278 매출채권및기타채권 222,333,933 - - - 222,333,933 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 10,690,335 - - 10,690,335 기타비유동금융자산 1,222,681 - - - 1,222,681 소 계 393,803,301 10,690,335 - - 404,493,636 금융부채 매입채무및기타채무 - - - 226,537,341 226,537,341 단기차입금및유동성장기부채 - - - 71,520,570 71,520,570 기타유동금융부채 - - - 24,800,000 24,800,000 기타비유동금융부채 - - - 1,490,689 1,490,689 소 계 - - - 324,348,600 324,348,600 (단위: 천원) 구분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 89,533,261 - - 89,533,261 기타유동금융자산 112,768,090 - - 112,768,090 매출채권및기타채권 185,105,485 - - 185,105,485 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,536,902 - 8,536,902 기타비유동금융자산 1,025,361 - - 1,025,361 소 계 388,432,197 8,536,902 - 396,969,099 금융부채 매입채무및기타채무 - - 186,151,560 186,151,560 단기차입금및유동성장기부채 - - 113,121,108 113,121,108 기타유동금융부채 - - 10,822,914 10,822,914 기타비유동금융부채 - - 1,514,364 1,514,364 소 계 - - 311,609,946 311,609,946 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 104,055,829 - 112,076,354 - 단기대여금 60,042 - 52,528 - 미수수익 535,105 - 443,401 - 파생상품금융자산 - - - - 장기금융상품 - 3,000 - 6,000 장기대여금 - 571,238 - 317,755 보증금 197,302 648,445 195,807 701,605 합 계 104,848,278 1,222,683 112,768,090 1,025,360 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 524,850 276,468 591,810 246,648 미지급비용 23,493,430 - 9,542,696 - 장기미지급금 - 574,380 - 747,402 리스부채 781,720 639,841 688,409 520,314 합 계 24,800,000 1,490,689 10,822,915 1,514,364 9.3 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 3,000 4,500 당좌개설보증금 신한은행 - 1,500 당좌개설보증금 합 계 3,000 6,000 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 205,804,490 165,828,730 기대신용손실충당금 (5,862,594) (5,581,206) 미수금 23,575,288 25,925,300 기대신용손실충당금 (1,183,251) (1,067,340) 합 계 222,333,933 185,105,484 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 기타채권 전기초 2,154,459 43,432 연결범위변동 3,930,929 1,060,152 설정 (241,338) 15,862 전분기말 5,844,050 1,119,446 당기초 5,581,206 1,067,340 설정(환입) 281,388 115,911 당분기말 5,862,594 1,183,251 11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11.1 당 분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 10,690,335 8,536,902 연결기업이 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 11.2 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 11,142 11,142 (46,603) 10,153 고려아연㈜ 21,231 0.11% 9,107,368 10,679,193 10,679,193 2,154,947 474,088 합 계 9,165,113 10,690,335 10,690,335 2,108,344 484,241 (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 12,656 12,656 (45,089) 9,820 고려아연㈜ 21,231 0.11% 9,107,368 8,524,246 8,524,246 (583,122) (128,287) 합 계 9,165,113 8,536,902 8,536,902 (628,211) (118,467) 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 28,180,475 (1,573,319) 26,607,156 29,121,583 (1,397,110) 27,724,473 재공품 56,592,239 (716,532) 55,875,707 33,480,915 (1,671,508) 31,809,407 원재료 59,784,440 (928,174) 58,856,266 33,321,547 (529,648) 32,791,899 저장품 1,969,316 - 1,969,316 1,736,140 - 1,736,140 미착품 6,331,519 - 6,331,519 5,350,906 - 5,350,906 합 계 152,857,989 (3,218,025) 149,639,964 103,011,092 (3,598,266) 99,412,826 한편, 당분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입은 380,240 천원이며, 전분기중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실은 2,120,319천원입니다. 13. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 - - - 대체 - - - 기말잔액 - - - 감가상각누계액 기초잔액 - - - 감가상각비 - - - 대체 - - - 기말잔액 - - - 장부금액 기초잔액 - - - 기말잔액 - - - (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 대체 (869,402) (795,343) (1,664,745) 기말잔액 - - - 감가상각누계액 기초잔액 - (443,425) (443,425) 감가상각비 - (7,366) (7,366) 대체 - 450,791 450,791 기말잔액 - - - 장부금액 기초잔액 869,402 351,918 1,221,320 기말잔액 - - - 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전분기 중 연결기업 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 158,620,770 214,049,283 100,166,557 802,941,747 232,785 91,771,268 33,430,918 1,401,213,329 연결범위변동 - - - (6,301,889) - - 6,301,889 - 취득 - - 991,466 3,520,203 - 2,535,101 21,659,638 28,706,408 처분 - - (110,000) (19,829,507) (64,376) (696,884) (69,103) (20,769,869) 대체 - - 26,921,550 20,770,208 - 6,447,675 (54,200,447) (61,014) 기타 - 2,813,633 1,502,346 2,192,346 15,181 427,621 918,974 7,870,101 기말잔액 158,620,770 216,862,916 129,471,919 803,293,108 183,590 100,484,781 8,041,869 1,416,958,955 감가상각누계액 기초잔액 - (111,671,248) (48,492,401) (775,784,137) (164,067) (83,830,095) - (1,019,941,948) 연결범위변동 - 17,617,553 1,017,996 6,797,250 - 5,287,019 - 30,719,818 감가상각비 - (4,337,258) (4,653,446) (13,803,870) (17,822) (3,510,792) - (26,323,188) 처분 - - 28,111 19,470,009 64,375 696,053 - 20,258,548 대체 - (168,222) (178,208) (1,332,480) (8,938) (127,131) - (1,814,979) 기말잔액 - (98,559,175) (52,277,948) (764,653,228) (126,452) (81,484,946) - (997,101,749) 정부보조금 기초잔액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 계정대체 - - - - - - - - 기말잔액 - - - - - - - - 장부금액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 손상차손누계액 기초잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,797,251) - (5,287,019) - (32,519,312) 계정대체 - - - - - 753 - 753 기말잔액 - (19,417,046) (1,017,996) (6,797,251) - (5,286,266) - (32,518,559) 장부금액 158,620,770 98,886,695 76,175,975 31,794,089 57,138 13,713,568 8,041,868 387,290,104 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 102,876,085 48,991,325 43,293,116 270,511,712 74,576 34,183,053 1,221,584 501,151,451 연결범위변동 22,380,959 84,147,729 46,447,834 313,275,776 127,561 10,259,465 19,066,010 495,705,334 취득 - - 858,610 940,623 - 787,630 24,085,330 26,672,193 처분 - - - (22,362,165) - (491,646) (482,200) (23,336,011) 대체 - - 577,527 4,840,350 - 657,079 (6,074,956) - 기타 - (223,454) 537,145 3,077,294 (2,714) (26,866) (5,309,775) (1,948,370) 기말잔액 125,257,044 132,915,600 91,714,232 570,283,590 199,423 45,368,715 32,505,993 998,244,597 감가상각누계액 기초잔액 - (24,680,218) (22,294,878) (257,907,419) (74,574) (32,693,427) (489,754) (338,140,270) 연결범위변동 - (20,498,844) (15,152,227) (297,031,198) (64,135) (8,945,493) - (341,691,897) 감가상각비 - (2,679,084) (3,112,740) (15,229,225) (10,640) (1,283,950) - (22,315,639) 처분 - - - 21,554,892 - 490,548 - 22,045,440 대체 - 31,973 28,017 273,022 1,601 23,724 - 358,337 기말잔액 - (47,826,173) (40,531,828) (548,339,928) (147,748) (42,408,598) (489,754) (679,744,029) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 125,257,044 85,089,427 51,182,404 21,943,662 51,675 2,960,116 32,016,239 318,500,567 14.2 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된 차입 원가는 없습니다. 14.2 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 차입금 15.1 당분기말 및 전기말 현재 총 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 단기원화차입금 65,000,000 100,000,000 단기외화차입금 20,570 16,789 유동성장기차입금 6,500,000 13,104,319 합 계 71,520,570 113,121,108 15.2 당분기말 현재 단기차입금으로 분류된 만기미도래 매출채권할인내역은 없습니다.15.3 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금으로 분류된 만기미도래 매출채권할인을 제외한 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 단기차입금 운영자금 산업은행 외 3개월 CD+0.71%외 20,000,000 50,000,000 무역어음대출 하나은행 2.25% 45,000,000 50,000,000 USANCE 하나은행 3M Libor + Spread 0.84% 20,570 16,789 단기차입금 소계 65,020,570 100,016,789 유동성장기차입금 운영자금 한국산업은행 외 2.78%~2.80% 6,500,000 13,104,319 유동성장기차입금 소계 6,500,000 13,104,319 차입금 합계 71,520,570 113,121,108 16. 자본금 16.1 당분기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구분 보통주 우선주(주1) 합계 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 50,000,000주 1주의 금액 500원 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 27,369,140주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 13,684,570,000원 (주1) 지배기업의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.지배기업의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.16.2 당분기 및 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,478,366 13,559,132 6,729,083 8,550,788 퇴직급여 189,518 1,286,602 533,069 689,771 복리후생비 884,971 2,405,533 1,219,686 1,536,877 임차료 215,535 521,494 373,957 403,457 접대비 167,777 468,430 227,316 323,936 감가상각비 325,069 970,610 372,632 493,661 무형자산상각비 42,522 127,544 62,660 62,660 세금과공과 146,569 599,161 137,637 232,096 광고선전비 5,470 12,289 5,179 9,389 대손상각비 174,490 281,388 (292,012) (241,338) 여비교통비 111,775 311,742 181,644 260,648 통신비 49,691 157,817 74,302 93,496 소모품비 204,776 540,418 208,852 344,948 도서인쇄비 4,876 14,529 5,389 8,165 운반비 1,531,772 3,623,405 1,418,994 1,727,201 수도광열비 91,427 257,194 142,877 215,636 수선비 19,729 75,879 753 753 보험료 262,331 708,772 290,145 339,478 지급수수료 1,953,054 5,352,053 4,029,199 4,904,499 하자보수비 505,035 910,922 67,451 167,263 교육훈련비 66,086 202,280 200,955 203,663 차량유지비 67,883 201,269 70,411 111,895 판매보증비 (298,483) 17,059,217 483,492 483,492 기타관리비 40,723 88,822 9,386 9,386 합 계 11,240,962 49,736,503 16,553,057 20,931,819 18. 기타수익 및 기타비용 18.1 기타수익당분기 및 전분기 중 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 8,964,530 21,123,738 7,817,018 11,983,097 외화환산이익 3,646,692 5,858,910 1,751,142 2,991,486 유형자산처분이익 - 388,787 365,230 365,230 수입수수료 198,390 811,878 1,078,718 1,078,718 임대수수료 269,615 714,075 487,053 487,053 무형자산손상차손환입 26,000 128,000 92,000 116,000 잡이익 698,731 1,803,466 2,748,713 2,888,416 합 계 13,803,957 30,828,853 14,339,874 19,910,000 18.2 기타비용당분기 및 전분기 중 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,360,568 14,217,834 10,787,148 12,030,205 외화환산손실 2,684,403 3,795,473 3,217,042 3,374,761 유형자산처분손실 - 7 4,500 4,501 무형자산손상차손 - - 387,003 387,003 기타대손상각비 (640) 115,911 15,862 15,862 기부금 - 4,200 4,000 4,000 잡손실 967,234 2,746,501 1,836,122 1,841,354 기타 17,156 22,197 9,718 9,718 합 계 8,028,720 20,902,124 16,261,395 17,667,404 19. 금융수익 및 금융원가 19.1 금융수익 당분기 및 전분기 중 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 371,940 1,294,703 877,390 1,247,073 배당금수익 - 318,465 - 297,234 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - - - 파생상품평가이익 47,075 55,829 (188,569) 18,600 파생상품거래이익 - - 519,300 519,300 합 계 419,015 1,668,997 1,208,121 2,082,207 19.2 금융원가 당분기 및 전분기 중 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용(주1) 417,301 1,375,621 1,025,181 1,030,727 이자비용(매출채권할인) - - - 200 파생상품평가손실 - - - - 합 계 417,301 1,375,621 1,025,181 1,030,927 (주1) 기준서 1116호 리스 도입에 따른 이자비용 발생액입니다. 20. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 11,226,917 5,049,223 전기법인세조정액 (69,795) 245,988 이연법인세: 일시적차이의 변동 (1,641,939) 403,488 자본에 직접 반영된 법인세 2,585,557 376,760 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 12,100,740 6,075,459 21. 주당이익 21.1 보통주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 당기순손익 23,116,591,896 32,793,534,078 10,977,175,012 19,051,082,547 우선주 당기순손익 2,517,261,667 3,565,490,939 1,202,291,308 2,076,876,075 2우선주 당기순손익 661,505,361 938,598,828 313,900,399 545,091,925 보통주 당기순손익 19,937,824,868 28,289,444,311 9,460,983,305 16,429,114,547 가중평균유통보통주식수 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 당기주당손익 844 1,198 401 696 21.2 우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 당기순손익 2,517,261,667 3,565,490,939 1,202,291,308 2,076,876,075 가중평균유통보통주식수 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 당기주당손익 849 1,203 406 701 21.3 2우선주 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 2우선주 당기순손익 661,505,361 938,598,828 313,900,399 545,091,925 가중평균유통보통주식수 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 당기주당손익 844 1,198 401 696 21.4 연결기업은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22 . 특수관계자 22.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업명 지배기업 ㈜영풍 관계기업 화하선로판(천진) 유한공사 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 고려아연㈜, ㈜영풍문고, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이(*), 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, ㈜케이지인터내셔날, 케이지엔지니어링㈜, 서린투자개발㈜, 케이지엑스㈜, 켐코㈜, 씨케이(유),에스피팜랜드(유), YOUNG POONG JAPAN, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다.(*) 2021.06.28 ㈜엑스메텍이 ㈜영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다. 22.2 당분기 및 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 매출원가 기타 지배기업 : ㈜영풍 - - - - - 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 6,688 19,652,661 - 44,265,111 30,239 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 740,551 2,640,358 1,980 403,506 3,835 ㈜영풍이앤이 - - - - 76,800 합계 747,239 22,293,019 1,980 44,668,617 110,874 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타(주1) 재고매입 매출원가(주2) 기타 지배기업 : ㈜영풍 - - - - - 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - 17,209,213 - 35,770,490 - 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 18,502,558 - - - - 영풍전자㈜ 718,791 2,577,954 396 143,927 - 합계 19,221,349 19,787,167 396 35,914,417 - (주1) 화하선로판(천진)유한공사의 재고자산매각대금 16,583,283천원과 매각원가 15,552,531천원의 차액인 1,030,752천원을 수입수수료로 인식한 금액과 영풍전자(주)의 재고자산매각대금 2,450,117천원과 매각원가 2,417,024천원의 차액인 33,093천원을 수입수수료로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 반제품의 추가가공을 위해서 화하선로판(천진)유한공사에 유상으로 매각한 제품원가 743,621천원과 매입한 상품원가 2,347,585천원의 차액인 1,603,964천원이 포함되어 있습니다. 22.3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 등 채무 등 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 - - - - - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 250,409 457,288 163,720 1,149 63,000 합 계 250,409 457,288 163,720 1,149 63,000 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 임대보증금 관계기업 : 화하선로판(천진)유한공사 12,197,120 - 45,991,428 - - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ 1,339,643 - 65,766 - - YOUNGPOONG JAPAN - - 1,664,918 - - (주)영풍이앤이(주1) - - - 20,240 - 합 계 13,536,763 - 47,722,112 20,240 - (주1)2021.06.28 (주)엑스메텍이 (주)영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다. 22.4 특수관계자간 자금거래 당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 22.5 주요 경 영 진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 2,486,227 840,137 퇴직급여 318,063 67,860 합 계 2,804,290 907,997 23. 현 금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 54,200,447 9,693,334 유형자산의 미지급 취득 (1,032,883) 4,829,091 장기선급비용의 유동성 대체 - 1,204 24. 약정사항과 우발사항 24.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD,백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 수입신용장 USD 5,000 수출대금채권매입 USD 34,800 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 외화팩토링채권 USD 25,000 매입외환 KRW 20,600 USANCE USD 200 무억어음대출 KRW 45,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 씨티은행 (주1) 수입신용장 USD 7,000 수출대금채권매입 USD 3,000 산업은행 수입신용장 USD 8,950 우리은행 수출대금채권매입 USD 8,000 VIETCOMBANK 유동성자금대출 USD 15,000 합계 수입신용장 USD 20,950 수출대금채권매입 USD 45,800 외화팩토링채권 USD 25,000 외상매출채권담보대출 KRW 14,000 상생외상매출채권담보대출 KRW 12,000 매입외환 KRW 20,600 USANCE USD 200 무억어음대출 KRW 45,000 유동성자금대출 USD 15,000 (주1) 씨티은행은 포괄한도 USD 3,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 24.2 우발사항해당사항없음 24.3 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 이희수외 6명 시그네틱스㈜ 휴직무효확인 등 350,000 3심 기각(종국) 김양순외6명 시그네틱스㈜ 해고무효확인 357,000 1심 진행중 ㈜비엔티 ㈜인터플렉스 손해배상(계약불이행) 25,000,000 1심 진행중 엠아이큐브솔루션㈜ ㈜인터플렉스 용역대금 청구 811,525 1심 진행중 (*) 당분기말 현재 상기 진행중인 소송의 향후 결과 및 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 25. 공정가치 25.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,690,335 8,536,902 10,690,335 8,536,902 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 65,398,409 89,533,261 65,398,409 89,533,261 기타금융자산 106,070,960 113,793,451 106,070,960 113,793,451 매출채권및기타채권 222,333,932 185,105,486 222,333,932 185,105,486 소 계 393,803,301 388,432,198 393,803,301 388,432,198 금융자산 합계 404,493,636 396,969,100 404,493,636 396,969,100 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 226,537,341 186,151,560 226,537,341 186,151,560 차입금 71,520,570 113,121,108 71,520,570 113,121,108 기타금융부채 26,290,689 12,337,278 26,290,689 12,337,278 금융부채 합계 324,348,600 311,609,946 324,348,600 311,609,946 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 25.2 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 25.3 당분기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,690,335 - - 10,690,335 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,536,902 - - 8,536,902 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 49 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 246,763,987,302 213,750,975,640 현금및현금성자산 14,950,488,635 30,623,354,972 기타유동금융자산 70,425,900,512 70,438,076,262 매출채권 및 기타채권 101,029,284,103 67,607,324,894 기타유동자산 826,581,396 244,545,455 재고자산 59,531,732,656 44,837,674,057 비유동자산 264,158,492,394 256,219,225,991 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,141,925 12,655,545 기타비유동금융자산 1,115,252,000 800,332,000 종속기업 및 관계기업투자 107,561,123,027 107,561,123,027 투자부동산 1,169,759,320 1,191,856,885 유형자산 152,402,512,690 145,139,667,491 무형자산 1,065,642,780 961,642,780 사용권자산 833,060,652 551,948,263 자산총계 510,922,479,696 469,970,201,631 부채 유동부채 107,137,582,337 101,580,770,556 매입채무 및 기타채무 72,441,407,558 53,954,019,814 차입금 20,000,000,000 40,000,000,000 기타유동금융부채 4,874,742,909 4,300,325,384 기타유동부채 721,120,614 731,157,545 당기법인세부채 8,667,716,671 2,220,727,081 충당부채 432,594,585 374,540,732 비유동부채 25,943,308,147 23,362,426,381 기타비유동금융부채 784,916,170 658,996,933 퇴직급여부채 13,121,868,958 11,150,224,949 이연법인세부채 12,036,523,019 11,553,204,499 부채총계 133,080,890,484 124,943,196,937 자본 자본금 13,684,570,000 13,684,570,000 주식발행초과금 83,952,700,310 83,952,700,310 기타자본 13,595,370,936 13,596,551,560 이익잉여금 266,608,947,966 233,793,182,824 자본총계 377,841,589,212 345,027,004,694 자본과부채총계 510,922,479,696 469,970,201,631 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 177,080,646,236 461,859,202,996 161,149,007,731 433,996,364,099 매출원가 151,994,068,665 413,998,508,061 146,246,121,424 397,225,152,661 매출총이익(손실) 25,086,577,571 47,860,694,935 14,902,886,307 36,771,211,438 판매비와관리비 3,865,572,483 11,249,333,532 3,291,725,446 9,388,360,697 영업손익 21,221,005,088 36,611,361,403 11,611,160,861 27,382,850,741 기타수익 5,025,774,886 9,835,585,798 983,723,132 7,698,065,218 기타비용 1,467,487,495 4,028,848,746 1,998,727,517 33,679,015,726 금융수익 232,513,651 812,247,424 369,207,920 1,148,254,931 금융원가 83,416,786 334,718,397 209,484,796 414,805,653 법인세비용차감전순손익 24,928,389,344 42,895,627,482 10,755,879,600 2,135,349,511 법인세비용(수익) 5,959,044,702 10,079,862,339 2,389,923,145 1,965,332,362 당기순이익(손실) 18,969,344,642 32,815,765,143 8,365,956,455 170,017,149 기타포괄손익 (1,475,780) (1,180,625) (2,328,452) (1,238,193,590) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (1,475,780) (1,180,625) (2,328,452) (1,238,193,590) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,892,025) (1,513,621) (2,985,195) (1,303,395) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (1,586,124,284) 법인세효과 416,245 332,996 656,743 349,234,089 총포괄손익 18,967,868,862 32,814,584,518 8,363,628,003 (1,068,176,441) 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 693 1,198 305 6 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 697 1,203 310 11 2우선주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 692 1,198 305 6 자본변동표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,597,141,872 233,088,077,884 344,322,490,066 당기순이익(손실) 170,017,149 170,017,149 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,016,648) (1,016,648) 확정급여제도의 재측정요소 (1,237,176,942) (1,237,176,942) 총포괄손익 (1,016,648) (1,067,159,793) (1,068,176,441) 2020.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,596,125,224 232,020,918,091 343,254,313,625 2021.01.01 (기초자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,596,551,560 233,793,182,824 345,027,004,694 당기순이익(손실) 32,815,765,143 32,815,765,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,180,625) (1,180,625) 확정급여제도의 재측정요소 총포괄손익 (1,180,625) 32,815,765,143 32,814,584,518 2021.09.30 (기말자본) 13,684,570,000 83,952,700,310 13,595,370,935 266,608,947,967 377,841,589,212 현금흐름표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 22,137,966,882 36,662,789,307 당기순이익(손실) 32,815,765,143 170,017,149 비현금항목의 조정 20,847,260,220 43,264,877,037 법인세비용(수익) 10,079,862,339 1,965,332,362 이자비용 334,718,397 414,805,653 감가상각비 9,365,772,096 11,639,015,660 투자부동산감가상각비 22,097,565 22,097,565 퇴직급여 3,017,657,106 2,287,024,591 대손상각비(환입) 4,162,953 (1,165,733) 외화환산손실 428,617,402 585,170,467 유형자산처분손실 7,000 0 관계기업주식손상차손 0 27,922,533,826 정부보조금의 비용대체 0 12,000,000 이자수익 (756,418,815) (610,354,931) 외화환산이익 (1,425,758,850) (163,101,423) 파생상품평가이익 (55,828,609) (18,600,000) 파생상품거래이익 0 (519,300,000) 유형자산처분이익 (63,628,364) (154,581,000) 무형자산손상차손환입 (104,000,000) (116,000,000) 운전자본의 조정 (28,774,993,284) (4,892,783,335) 매출채권 (31,536,022,657) (9,925,353,980) 미수금 (892,958,058) (1,472,448,762) 선급금 (146,473,802) (35,742,000) 선급비용 (435,562,139) (463,607,663) 재고자산 (14,694,058,599) (3,946,653,442) 매입채무 15,659,410,124 9,557,448,523 판매보증충당부채 58,053,853 (67,518,265) 미지급금 3,850,977,620 138,964,953 미지급비용 417,689,402 1,673,780,496 예수금 (10,035,931) 145,731,884 퇴직급여부채 (1,046,013,097) (497,385,079) 이자수취 733,874,433 975,114,261 이자지급 (334,718,397) (414,805,653) 법인세의납부 (3,149,221,233) (2,439,630,152) 투자활동으로 인한 현금흐름 (17,418,624,193) (31,074,864,076) 대여금의 감소 (235,805,000) 160,000,000 단기금융상품의 취득 76,353,741 (18,000,000,000) 임차보증금의 감소 (67,920,000) 50,000,000 유형자산의 취득 (17,194,252,934) (10,045,410,759) 장기금융상품의 증가 3,000,000 0 관계기업투자자산의 취득 0 (3,239,453,317) 재무활동으로 인한 현금흐름 (20,392,209,026) 39,815,450,019 단기차입금의 순증가 (20,000,000,000) 40,000,000,000 임대보증금의 감소 (10,100,000) (3,000,000) 리스부채의지급 (382,109,026) (181,549,981) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,672,866,337) 45,403,375,250 기초현금및현금성자산 30,623,354,972 13,038,241,369 기말현금및현금성자산 14,950,488,635 58,441,616,619 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 코리아써키트(이하 "당사")는 1972년 4월 11일에 설립된 PCB(Printed Circuit Board - 인쇄회로기판) 전문 생산업체로서, 1985년 9월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 2004년 10월에 본사를 경기도 안산시 신길동에서 안산시 성곡동으로 이전하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 1,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,685 백 만원이며, (주)영풍이 지분율 40.21%(보통주와 우선주를 포함한 지분율)로서 최대주주입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 요약3분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다. 요약3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다. 요약3분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 종속기업 및 관계기업투자 4.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 소유지분율 의결권지분율(주1) 장부금액 종속기업: ㈜테라닉스 한국 12월 31일 50.09% 51.32% 10,942,518 50.09% 51.32% 10,942,518 KOREA CIRCUIT VINA 베트남 12월 31일 100.00% 100.00% 6,431,352 100.00% 100.00% 6,431,352 ㈜인터플렉스 한국 12월 31일 30.56% 30.56% 90,187,253 30.56% 30.56% 90,187,253 합 계 107,561,123 107,561,123 (주1) 의결권지분율은 종속기업 및 관계기업의 발행주식수에서 자기주식수를 차감한유통주식수로 계산된 지분율입니다. 4.2 보고기간종료일 현재 시장성 있는 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기 전기말 보유주식수(주) 시장가치 보유주식수(주) 시장가치 ㈜인터플렉스 7,129,427 85,553,124 7,129,427 123,695,558 5. 영업부문 정보 5.1 보고부문의 식별 당사는 경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 PCB제조 1개의 부문만을 보고하고 있으며, 기타 재화나 용역에 근거하여 추가적인 다른 영업부문을 구분하고 있지 않습니다. 5.2 영업부문 당사는 영업부문을 구분하지 않으므로 부문별 정보 중 부문매출액, 부문자산, 부문부채 및부문당기순손익을 추가적으로 기재하지 않습니다. 5.3 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. 지역별 매출액은 고객의 위치를기준으로 산정하였습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 전분기 국 내 170,315,523 146,673,569 아시아 250,230,120 7,102,339 아메리카 35,862,781 277,708,166 유 럽 5,450,780 2,512,291 합 계 461,859,204 433,996,365 한편, 당사의 모든 비유동자산(투자부동산, 유형자산 및 무형자산)은 국내에 소재합니다. 5.4 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 148,003,535 32.05% 125,660,939 28.95% 주요고객(B) 79,404,902 17.19% 115,770,586 26.68% 주요고객(C) 30,721,503 6.65% 54,201,176 12.49% 합 계 258,129,940 55.89% 295,632,700 68.12% 6. 고객과의 계약에서 생기는 수익 6.1 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 주요 제품/용역 PCB 461,041,335 433,124,626 임대관리수익(주1) 714,446 782,836 합 계 461,755,781 433,907,462 2. 지리적 시장 국내 170,212,100 146,584,667 아시아 250,230,120 7,102,339 유럽 5,450,780 2,512,291 아메리카 35,862,781 277,708,166 합 계 461,755,781 433,907,463 3. 재화나 용역의 이전 시기 한 시점에 이전하는 재화 461,041,335 433,124,626 기간에 걸쳐 이전하는 용역 714,446 782,836 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 461,755,781 433,907,462 (주1) 당분기 및 전분기 매출액 중 리스기준서를 적용받는 임대료 수입 103,422 천원(전분기: 88,902 천원)은 상기 수익에서 제외되었습니다. 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 10,000 10,000 예 금 14,940,489 30,613,355 합 계 14,950,489 30,623,355 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 8. 범주별 금융상품 보 고기간종료일 현 재 금융상품의 범주별 금액은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융상품 현금및현금성자산 14,950,489 - - 14,950,489 기타유동금융자산 70,425,901 - - 70,425,901 매출채권및기타채권 101,029,284 - - 101,029,284 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 11,142 - 11,142 기타비유동금융자산 1,115,252 - - 1,115,252 소 계 187,520,926 11,142 - 187,532,068 금융부채 매입채무및기타채무 - - 72,441,408 72,441,408 단기차입금 - - 20,000,000 20,000,000 기타유동금융부채 - - 4,874,743 4,874,743 기타비유동금융부채 - - 784,916 784,916 소 계 - - 98,101,067 98,101,067 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 30,623,355 - - 30,623,355 기타유동금융자산 70,438,076 - - 70,438,076 매출채권및기타채권 67,607,325 - - 67,607,325 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,656 - 12,656 기타비유동금융자산 800,332 - - 800,332 소 계 169,469,088 12,656 - 169,481,744 금융부채 매입채무및기타채무 - - 53,954,020 53,954,020 유동차입금 - - 40,000,000 40,000,000 기타유동금융부채 - - 4,300,325 4,300,325 기타비유동금융부채 - - 658,997 658,997 소 계 - - 98,913,342 98,913,342 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 9.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 70,055,829 - 70,076,354 - 단기대여금 - - 14,195 - 미수수익 370,073 - 347,527 - 파생상품금융자산 - - - - 장기금융상품 - 1,500 - 4,500 장기대여금 - 491,950 - 241,950 보증금 - 621,802 - 553,882 합 계 70,425,901 1,115,252 70,438,076 800,332 9.2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 - 165,800 - 175,900 미지급비용 4,451,764 - 4,034,074 - 장기미지급금 - 188,000 - 188,000 리스부채 422,979 431,116 266,251 295,097 합 계 4,874,743 784,916 4,300,325 658,997 9.3 보 고 기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 설정권자 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 1,500 3,000 당좌개설보증금 신한은행 - 1,500 당좌개설보증금 합 계 1,500 4,500 10. 매출채권및기타채권 10.1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 99,406,352 66,873,189 기대신용손실충당금 (2,027,526) (2,023,364) 미수금 3,650,458 2,757,500 합 계 101,029,284 67,607,325 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일~90일입니다. 10.2 매출채권및기타채권에 대한 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 전기초 2,046,574 설정 (1,166) 전분기말 2,045,408 당기초 2,023,364 설정(환입) 4,162 당분기말 2,027,526 11 . 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제 품 14,776,166 (621,502) 14,154,664 17,197,007 (936,204) 16,260,802 재공품 26,204,613 (287,157) 25,917,456 15,421,009 (1,082,810) 14,338,200 원재료 14,764,777 (585,482) 14,179,295 10,276,429 (529,648) 9,746,781 미착품 5,280,317 - 5,280,317 4,491,891 - 4,491,891 합 계 61,025,873 (1,494,141) 59,531,733 47,386,336 (2,548,662) 44,837,674 한편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실환입은 1,054,522천원이며, 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 606,696천원입니다. 12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12.1 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상장지분증권 11,142 12,656 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품에는 상장 회사 지분에 대한 투자가 포함됩니다. 당사는 비지배 지분을 보유하고 있습니다(1% 미만). 당사는 이러한 투자를 전략적인 속성을 가진 것으로 고려하기 때문에 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하 며 이후에 취소할 수 없도록 지정하였습니다. 당사가 보유하고 있는 상장주식은 활성시장에서 공시되는 가격에 따라 평가하였습니다. 12.2 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 11,142 11,142 (46,603) 10,153 (단위: 천원, 주) 회사명 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익누계 법인세효과누계 엘컴텍㈜ 8,409 0.01% 57,745 12,656 12,656 (45,089) 9,820 12.3 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류되는 지분상품의 공정가치측정의 조정은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 금액 전기초 15,515 기타포괄손익으로 재측정 (2,859) 전기말 12,656 당기초 12,656 기타포괄손익으로 재측정 (1,515) 당분기말 11,142 13. 투자부동산 13.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (472,888) (472,888) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (494,986) (494,986) 장부금액 기초잔액 869,402 322,455 1,191,857 기말잔액 869,402 300,357 1,169,759 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가 기초잔액 869,402 795,343 1,664,745 기말잔액 869,402 795,343 1,664,745 감가상각누계액 기초잔액 - (443,425) (443,425) 감가상각비 - (22,098) (22,098) 기말잔액 - (465,523) (465,523) 장부금액 기초잔액 869,402 351,918 1,221,320 기말잔액 869,402 329,820 1,199,222 13.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 103,422 88,902 임대수익 관련 직접 운영비용 (22,098) (22,098) 기타 직접 운영비용 (44,381) (39,360) 합 계 36,943 27,444 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산은 경기 안산시 단원구 성곡동 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 14. 유형자산 14.1 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 36,993,242 239,274,110 74,576 32,293,706 8,513,053 443,145,267 취득 - - 870,170 2,993,533 - 866,687 11,504,498 16,234,889 처분 - - - (2,181,480) (64,376) - - (2,245,856) 대체 - - 7,478,400 6,092,392 - 1,264,666 (14,835,457) - 기말잔액 84,699,229 41,297,351 45,341,812 246,178,555 10,200 34,425,059 5,182,094 457,134,300 감가상각누계액 기초잔액 - (21,371,318) (17,870,932) (228,402,227) (74,574) (30,238,005) - (297,957,057) 감가상각비 - (1,145,110) (1,471,606) (5,357,647) - (997,666) - (8,972,030) 처분 - - - 2,181,466 64,375 - - 2,245,841 기말잔액 '- (22,516,428) (19,342,538) (231,578,408) (10,199) (31,235,671) - (304,683,246) 정부보조금 기초잔액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 기말잔액 - - - (48,542) - (1) - (48,543) 장부금액 84,699,229 18,780,923 25,999,274 14,551,606 1 3,189,385 5,182,094 15,402,512 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가 기초잔액 84,699,229 41,297,351 34,740,555 235,910,685 74,576 30,442,876 616,751 427,782,023 취득 - - 722,810 - 534,781 - 604,780 - 13,224,514 15,086,885 처분 - - - (5,069,296) - - - (5,069,296) 대체 - - 577,527 4,840,350 - 657,079 (6,074,956) - 기말잔액 84,699,229 41,297,351 36,040,892 236,216,520 74,576 31,704,735 7,766,309 437,799,612 감가상각누계액 기초잔액 - (19,844,505) (16,153,080) (223,574,948) (74,574) (29,097,167) - (288,744,274) 감가상각비 - (1,145,110) (1,284,768) (8,137,588) - (890,182) - (11,457,648) 처분 - - - 5,069,296 - - - 5,069,296 기말잔액 - (20,989,615) (17,437,848) (226,643,240) (74,574) (29,987,349) - (295,132,626) 정부보조금 기초잔액 - - - - - (1) - (1) 기말잔액 - - - - - (1) - (1) 장부금액 84,699,229 20,307,735 18,603,044 9,573,281 2 1,717,385 7,766,309 142,666,985 14.2 당분기말 현재 담보로 제공된 유형 자산은 없습니다. 14.3 차입원가의 자본화당분기 및 전분기에 자본화된차입원가는 없습니다. 14.4 유형자산의 자산손상당분기 및 전분기에 인식한 자산손상은 없습니다. 15. 리스 15.1 리스이용자로서의 회계처리당사는 영업에 사용되는 기계장치, 차량운반구, 건물 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기계장치, 차량운반구 및 건 물 등의 리스기간은 일반적으로 1년에서 3년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 15.2 사용권자산 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차량운반구 기계장치 합 계 취득원가 기초잔액 411,359 660,185 1,071,544 취득 146,927 527,929 674,856 처분 - - - 당분기말잔액 558,286 1,188,114 1,746,400 상각누계액 기초잔액 (247,095) (272,502) (519,597) 상각비 (141,856) (251,888) (393,744) 처분 - - - 당분기말잔액 (388,951) (524,389) (913,340) 장부금액 169,335 663,725 833,060 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 기계장치 합 계 취득원가 기초잔액 383,092 169,270 552,362 취득 32,506 490,914 523,420 처분 (42,521) (181,122) (223,643) 당반기말잔액 373,077 479,062 852,139 상각누계액 기초잔액 (149,921) (112,847) (262,768) 상각비 (74,295) (97,830) (172,125) 처분 38,282 171,879 210,161 전분기말잔액 (185,934) (38,798) (224,732) 장부금액 187,143 440,264 627,407 15.3 리스부채당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 561,348 296,779 취득 674,856 509,593 이자비용 47,081 11,263 지급리스료 (429,190) (183,225) 당분기말 854,095 634,410 보고기간말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 리스부채(주석 9) 422,979 266,251 기타비유동금융부채 리스부채(주석 9) 431,116 295,097 총 리스부채 854,095 561,348 1년 이내 422,979 266,251 1년 초과 5년 미만 431,116 295,097 15.4 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소모품비 등 기타영업비용 - 단기리스 46,571 17,760 소액리스 145,337 15,071 감가상각비 및 손상차손 - 사용권자산의 상각 (393,744) 172,126 순금융원가 - 리스부채 이자비용 47,081 11,263 16. 차입금 16.1 당분기말 및 전기말 현재 총 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 단기원화차입금 20,000,000 40,000,000 합 계 20,000,000 40,000,000 16.2 당분기말 현재 단기차입금으로 분류된 만기미도래 매출채권할인내역은 없습니다.16.3 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금으로 분류된 만기미도래 매출채권할인을 제외한 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 (당분기말, %) 유동성 차입금 단기원화차입금 운영자금대출 산업은행 1.40% 10,000,000 20,000,000 운영자금대출 신한은행 - - 10,000,000 운영자금대출 수출입은행 1.63% 10,000,000 10,000,000 유동성 차입금 소계 20,000,000 40,000,000 차입금 합계 20,000,000 40,000,000 17. 배출권 및 배출부채 17.1 보고기간종료일 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 17.2 당분기 중 당사의 온실가스 배출량 추정치는 약 102,292 tCO2-eq(전분기 : 70,795 tCO2-eq)이며, 이는 보유하 고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.17.3 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다. 18. 자본금 18.1 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 우선주(주1) 발행할 보통주식수 40,000,000주 10,000,000주 1주의 금액 500원 500원 발행한 보통주식수 23,620,751주 3,748,389주 자본금 11,810,375,500원 1,874,194,500원 (주1) 당사의 우선주에는 2우선주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 비누적적, 비참가적 주식이며 우선주에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있습니다. 2우선주는 비누적적, 참가적 주식이며 2우선주에 대하여는 추가적인 배당률이 정해져 있지 않습니다.18.2 당분기 및 전분기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기에 계상된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 당기 3개월 전기 급여 1,431,832 4,407,354 1,338,487 3,942,380 퇴직급여 (26,798) 291,782 124,554 406,338 복리후생비 287,400 777,543 260,801 712,678 임차료 6,548 14,504 25,854 77,943 접대비 63,138 166,985 63,626 192,452 감가상각비 153,171 452,359 112,949 301,504 세금과공과 70,092 360,721 52,344 160,502 광고선전비 3,917 7,736 1,140 8,789 대손상각비 (7,278) 4,163 13,918 (1,166) 여비교통비 8,053 29,559 9,465 59,690 통신비 13,287 36,420 13,556 43,610 소모품비 61,296 187,512 58,216 182,468 도서인쇄비 1,558 4,289 1,201 4,915 운반비 552,008 1,430,639 301,174 828,554 보관비 3,300 3,300 - - 수도광열비 52,935 139,142 48,662 134,300 수선비 13,000 59,800 - - 보험료 63,662 177,532 53,712 113,132 지급수수료 697,468 1,864,705 776,633 2,076,658 하자보수비 385,420 733,748 4,983 29,464 교육훈련비 440 1,334 1,340 6,927 차량유지비 31,123 98,207 29,112 107,221 합 계 3,865,572 11,249,334 3,291,727 9,388,359 20. 기타수익 및 기타비용 20.1 기타수익당분기 및 전분기에 계상된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 당기 3개월 누적 외환차익 3,604,282 7,653,292 733,655 6,856,307 외화환산이익 1,041,486 1,425,759 (57,962) 163,101 유형자산처분이익 - 63,628 124,997 154,581 무형자산손상차손환입 26,000 104,000 42,000 116,000 잡이익 354,006 588,906 141,032 408,076 합 계 5,025,775 9,835,586 983,722 7,698,065 20.2 기타비용당분기 및 전분기에 계상된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 당기 3개월 전기 외환차손 1,206,455 3,597,595 2,280,782 5,161,146 외화환산손실 259,214 428,617 (284,288) 585,170 유형자산처분손실 - 7 - - 기부금 - - 1,000 1,000 잡손실 1,819 2,630 1,233 9,165 관계기업손상차손 - - - 27,922,534 합 계 1,467,487 4,028,849 1,998,727 33,679,015 21. 금융수익 및 금융원가 21.1 금융수익당분기 및 전분기에 계상된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 당기 3개월 전기 이자수익 185,438 756,419 260,571 610,354 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - (63,237) - 파생상품평가이익 47,076 55,828 (246,628) 18,600 파생상품거래이익 - - 418,500 519,300 합 계 232,514 812,247 369,206 1,148,254 21.2 금융원가 당분기 및 전분기에 계상된 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 당기 3개월 전기 이자비용(주1) 83,417 334,718 209,486 414,606 이자비용(매출채권할인) - - - 200 합 계 83,417 334,718 209,486 414,806 (주1) 기준서 1116호 리스 도입 및 단기차입금에 따른 이자비용 포함 발생액입니다. 22. 비용의 성격별 분류 22.1 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소 (14,694,059) (3,946,653) 원재료 매입액 183,011,031 175,715,077 종업원급여 40,941,216 34,659,296 감가상각비 9,149,088 13,204,453 광고선전비 7,736 8,789 운반비 1,722,008 1,058,539 외주가공비 및 소모품비 168,354,525 155,467,021 지급수수료 8,558,464 7,099,153 기타비용 28,197,831 23,347,839 합 계(주1) 425,247,840 406,613,514 (주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 22.2 종업원급여 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 32,799,261 27,692,605 복리후생비 5,240,441 4,623,339 퇴직급여 2,901,514 2,343,352 합 계 40,941,216 34,659,296 22.3 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 각 각 1,583,529 천원 및 2,323,689 천원입니다. 23. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세: 당기법인세 9,596,211 4,563,402 전기법인세조정액 - 95,655 이연법인세: 일시적차이의 변동 483,319 (3,042,959) 자본에 직접 반영된 법인세 333 349,234 손익계산서상 보고된 법인세비용(수익) 10,079,863 1,965,332 24. 주당손 익 24.1 보통주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 18,969,344,642 32,815,765,143 8,365,956,455 170,017,149 우선주 분기순이익(손실) 2,068,022,032 3,567,899,060 919,437,936 31,634,398 2우선주 분기순이익(손실) 542,751,408 939,235,401 239,129,713 4,443,879 보통주 분기순이익(손실) 16,358,571,202 28,308,630,682 7,207,388,806 133,938,872 가중평균유통보통주식수(주) 23,620,751 23,620,751 23,620,751 23,620,751 보통주 분기주당손익 693 1,198 305 6 24.2 우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순이익(손실) 2,068,022,032 3,567,899,060 919,437,936 31,634,398 가중평균유통보통주식수(주) 2,964,690 2,964,690 2,964,690 2,964,690 우선주 분기주당손익 697 1,203 310 11 24.3 2우선주 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순이익(손실) 542,751,408 939,235,401 239,129,713 4,443,879 가중평균유통보통주식수(주) 783,699 783,699 783,699 783,699 우선주 분기주당손익 692 1,198 305 6 24.4 당사는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. 25 . 배 당금 당분기 및 전분기의 배당금 지급내역은 없습니다. 26. 특수관계자 26.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업명 지분율 당분기말 전기말 지배기업 ㈜영풍 40.21% 40.21% 종속기업 ㈜테라닉스 50.09% 50.09% ㈜인터플렉스 30.56% 30.56% KOREA CIRCUIT VINA 100.00% 100.00% 시그네틱스(주) 35.82% 31.62% 기타특수관계자(주1) 영풍전자㈜, 시그네틱스㈜, 고려아연㈜, ㈜영풍문고, 영풍개발㈜, ㈜영풍이앤이(*), 서린상사㈜, 영풍정밀㈜, 유미개발㈜, 서린정보기술㈜, ㈜케이지인터내셔날, 케이지엔지니어링㈜, 서린투자개발㈜, 케이지엑스㈜, 클린코리아㈜, 켐코㈜, 씨케이(유),에스피팜랜드(유), YOUNG POONG JAPAN, SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC, YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd., Sorin Shanghai Corporation Ltd., Sun Metals Corp.Pty.Ltd., INTERFLEX VINA CO.,LTD. 등 (주1) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제21조의 규정에 의하여 공정거래위원회가 지정하는 대규모기업집단에 속하는 계열회사입니다.(*) 2021.06.28 (주)엑스메텍이 (주)영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다. 26.2 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 종속기업 : ㈜테라닉스 - 13,439 3,318,529 36,000 ㈜인터플렉스 97,348 136,955 7,281 120,466 시그네틱스㈜ 11,321,657 - - - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ - 102,531 1,980 - (주)영풍이앤이(주1) - - - 76,800 합 계 16,862,821 278,398 3,327,790 233,266 (주1) 2021.06.28 (주)엑스메텍이 (주)영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래 등 매출 기타 재고매입 기타 종속기업 : ㈜테라닉스 1,108,498 - 1,841,511 - ㈜인터플렉스 135,326 - 4,011 - 기타특수관계기업 : 시그네틱스㈜ 18,502,558 - - 6,558 영풍전자㈜ 1,800 - 396 - 합 계 19,748,182 - 1,845,918 6,558 26.3 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 1,151 1,292,803 - ㈜인터플렉스 - 24,608 30,139 65,600 시그네틱스㈜ 4,252,932 - - - 기타특수관계기업 : 영풍전자㈜ - 66,399 - - 합 계 4,252,932 92,158 1,322,942 65,600 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 임대보증금 종속기업 : ㈜테라닉스 - 21,755 1,205,747 - ㈜인터플렉스 - 107,027 - 74,320 시그네틱스㈜ 2,590,870 - - - 기타의 특수관계자 : 영풍전자㈜ 2,376 - - - ㈜영풍 Japan - - - 2,636 (주)영풍이앤이(주1) - - - 20,240 합 계 2,593,246 128,782 1,205,747 97,196 (주1) 2021.06.28 (주)엑스메텍이 (주)영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다. 26.4 특수관계자간 자금거래 당분기 및 전분기의 특수관계자간 자금거래 내역은 없습니다. 26.5 주요 경 영 진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며 주요경영진은 당사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 484,607 638,095 퇴직급여 51,329 49,509 합 계 535,936 687,604 27. 현금흐름표 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 14,835,457 6,074,956 유형자산의 미지급 취득 (1,023,000) 4,886,894 사용권자산의 취득 674,856 519,181 28. 약정사항과 우발사항 28.1 주 요 약정사항 (단위: 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 KEB하나은행 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 30,000 수입신용장 USD 3,000 씨티은행(주1) 수입신용장(주1) USD 3,000 파생상품 USD 4,000 수출대금채권매입(주1) USD 3,000 산업은행 수출대금채권매입 USD 8,000 우리은행 수출대금채권매입 USD 8,000 합계 상생외담대 KRW 7,000 외화팩토링채권 USD 10,000 수출대금채권매입 USD 49,000 수입신용장 USD 6,000 파생상품 USD 4,000 (주1) 씨티은행의 수입신용장 및 수출대금채권매입은 포괄한도 USD 3,000천 내에서 개별한도 부여된 것임. 29. 공정가치 29.1 보고기간종료일 현재 당사의 당분기재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 과 목 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,142 12,656 11,142 12,656 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 14,950,489 30,623,355 14,950,489 30,623,355 기타금융자산 71,541,153 71,238,408 71,541,153 71,238,408 매출채권및기타채권 101,029,284 67,607,325 101,029,284 67,607,325 소 계 187,520,926 169,469,088 187,520,926 169,469,088 금융자산 합계 187,532,068 169,481,744 187,532,068 169,481,744 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 72,441,408 53,954,020 72,441,408 53,954,020 차입금 20,000,000 40,000,000 20,000,000 40,000,000 기타금융부채 5,659,659 4,959,322 5,659,659 4,959,322 금융부채 합계 98,101,067 98,913,342 98,101,067 98,913,342 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액 입니다.ㆍ상장주식인 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 29.2 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 29.3 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 11,142 - - 11,142 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 12,656 - - 12,656 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 검토하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 경영환경, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당을 결정하고 있으며, 향후 미래 성장을 위한 투자와 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 가. 배당 관련 정관 규정 회사의 배당과 관련한 정관 규정은 아래와 같습니다. (1) 이익배당 (정관 제45조) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식으로 하는 배당은 이익배당액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.② 제1항의 배당은 매결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에 지급한다. (2) 배당지급청구권의 소멸시효(정관 제46조) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (3) 우선주식의 수와 내용 (정관 제 9조의 2) ① 이 회사가 발행할 우선주식은 무의결권 배당우선 주식으로 하며 그 발행주식은 일천만주로 한다.② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상에서 발행시 이사회가 우선배당율을 정한다.③ 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 이사회 결의에 의하여 참가적 또는 비참가적으로 할 수 있다.④ 우선주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업년도의 배당시에 이사회 결의에 의하여 누적적 또는 비누적적으로 할 수 있다.⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있을 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는것으로 한다.※ 구 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 보통주 배당률에 1%를 추가하여 배당률을 정하고 있으며, 신형우선주(코리아써키트2우선주)에 대해서는 액면가액 기준 1%의 우선배당율이 있습니다. ⑥ 삭제 ⑦ 본 조에 따른 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는우선주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 3분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 38,401 11,569 688 (별도)당기순이익(백만원) 32,816 3,419 17,214 (연결)주당순이익(원) 1,198 422 25 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - 0.2 ※ 배당수익률은 보통주를 기준으로 작성하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금의 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 당사는 보고서 제출일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등 향후 자본금을 증가시킬수 있는 미상환 증권이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제50기 3분기 매출채권 205,804 5,863 2.8 미수금 23,575 1,183 5.0 합 계 229,379 7,046 3.1 제49기 매출채권 165,828 5,581 3.4 미수금 25,925 1,067 4.1 합 계 191,753 6,648 3.5 제48기 매출채권 91,227 2,155 2.4 미수금 4,925 43 0.9 합 계 96,152 2,198 2.3 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,648 2,198 2,179 2. 연결범위 변동 - 5,008 - 3. 회계정책변경으로 인한 기초효과 - - - 4. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 5. 대손상각비 계상(환입)액 397 (558) 19 6. 기말 대손충당금 잔액 합계 7,045 6,648 2,198 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 매출채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다. 충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다. 과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래 경제 환경의 변화에 민감합니다. 연결기업의 과거 신용손실경험과 경제적 환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 199,985 57 4 5,758 205,804 구성비율 97.2% 0.0% 0.0% 2.8% 100.0% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구 분 사업구분 구분 제50기 3분기 제49기 제48기 지배회사 PCB 제품 14,155 16,261 10,981 재공품 25,917 14,338 16,238 원ㆍ부재료 13,706 9,747 6,826 미착품 5,280 4,492 2,137 합 계 59,058 44,838 36,182 종속회사 특수 PCB 제품 5,570 3,246 4,713 재공품 2,716 4,080 3,228 원ㆍ부재료 2,269 1,141 1,235 미착품 - 194 - 합 계 10,555 8,661 9,176 종속회사 FPCB 제품 6,883 8,218 - 재공품 27,242 13,391 - 원ㆍ부재료 11,052 5,847 - 미착품 1,051 665 - 합 계 46,228 28,121 - 종속회사 반도체패키징 제품 - - - 재공품 - - - 원ㆍ부재료 31,829 16,057 - 저장품 1,969 1,736 미착품 - - - 합 계 33,798 17,793 - 합 계 제품 26,608 27,725 15,694 재공품 55,875 31,809 19,466 원ㆍ부재료 58,856 32,792 8,061 저장품 1,969 1,736 - 미착품 6,331 5,351 2,138 합 계 149,639 99,413 45,359 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100] 15.13 % 10.79% 9.49% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷2)}] 5.96회 13.13회 9.22회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 회사는 각 사업년도 12월말 기준으로 매년 1회 공인회계사 입회하에 재고자산 실사를 실시합니다.2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행 3) 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 28,180 28,180 (1,573) 26,607 재공품 56,592 56,592 (717) 55,876 원ㆍ부재료 59,784 59,784 (928) 58,856 저장품 1,969 1,969 - 1,969 미착품 6,332 6,332 - 6,332 합 계 152,857 152,857 (3,218) 149,640 라. 공정가치평가 내역 (연결기준) (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 공정가치로 인식된 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,690,335 8,536,902 10,690,335 8,536,902 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 65,398,409 89,533,261 65,398,409 89,533,261 기타금융자산 106,070,960 113,793,451 106,070,960 113,793,451 매출채권및기타채권 222,333,932 185,105,486 222,333,932 185,105,486 소 계 393,803,301 388,432,198 393,803,301 388,432,198 금융자산 합계 404,493,636 396,969,100 404,493,636 396,969,100 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 226,537,341 186,151,560 226,537,341 186,151,560 차입금 71,520,570 113,121,108 71,520,570 113,121,108 기타금융부채 26,290,689 12,337,278 26,290,689 12,337,278 소 계 324,348,600 311,609,946 324,348,600 311,609,946 금융부채 합계 324,348,600 311,609,946 324,348,600 311,609,946 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.ㆍ비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,690,335 - - 10,690,335 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,536,902 - - 8,536,902 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성지침에 따라 분 ·반기보고서에 대한 본 항목의 기재를 생략합니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당분기) 이촌회계법인 - - - 제49기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의 수익인식 시기 제48기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 국외매출의 수익인식시기 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당분기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 198백만원 2,050 198백만원 506 제49기(전기) 이촌회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 기초잔액 조정사항 감사- 내부회계관리제도 검토 202백만원 1,830 202백만원 1,823 제48기(전전기) 한영회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토- 별도 및 연결재무제표에 대한 감사- 내부회계관리제도 검토 130백만원 1,570 130백만원 1,514 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당분기) - - - - - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 01월 31일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 및 대면보고 핵심감사항목 결과. 기타기말감사결과 및 독립성 보고 2 2021년 01월 07일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 감사인의 독립성 및 외부 감사 계획 보고, 핵심감사항목 선정 3 2021년 03월 17일 회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 핵심감사항목 결과. 기타기말감사결과 및 독립성 보고 마 . 종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 내부회계관리제도회계감사인은 2020년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 작성기준일 현재(2021년 09월 30일) 당사의 이사회는 3명의 사내이사(대표이사 1명 포함)와 1명의 사외이사로 총 4명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다. (1) 이사회 운영규정의 주요내용 - 이사회의 구성 및 소집 ① 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. ② 이사회의 의장은 정관 제37조 제2항 및 제3항에 의한, 이사회에서 따로 정한자로 한다. ③ 이사회는 이사회 의장이 소집한다. 그러나 이사회 의장이 사고로 인하여 직무 를 수행할 수 없을 때에는 의장이 지명하는 자가 그 직무를 대행한다. ④ 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ⑤ 이사를 소집함에는 회일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. 단, 긴급을 요하는 경우에는 통신으로 갈음할 수 있다. ⑥ 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다. - 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못 한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. - 이사회의 의사록 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 나.사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - ※ 2021년 03월 29일 주주총회에서 심일선 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 장세준(출석율:100%) 서정호(출석율:100%) 정희철(출석율:100%) 신정수(출석율:100%) 심일선(출석율:100%) 제1회 2021.02.26 -2020 회계년도 재무제표 및 연결 재무제표 , 영업보고서 승인의 건 - 기채에 관한 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결가결- 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 해당없음 제2회 2021.03.12 - 제49기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장권유 한시적 시행의 건- 2021년 안전보건관리계획 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제3회 2021.03.29 - 이사 보수 결정의 건- 이사 겸직 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 해당없음 찬성찬성 제4회 2021.09.10 - 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 제5회 2021.09.30 - (주)브로드컴 및 자회사(Avago) 장기 공급계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음 찬성 ※ 2021년 03월 29일부로 신정수 사외이사가 임기만료로 퇴임하였습니다. ※ 2021년 03월 29일 주주총회에서 정희철 사내이사가 재선임되었습니다.※ 2021년 03월 29일 주주총회에서 심일선 사외이사가 신규 선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 이사선출과 관련하여 법령에 따라 주주총회 소집/통지시 이사 후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다.이러한 절차에 따라 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 아래와 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) (이사회의장) 장세준 2년(2020.3.24~2022.3.24) 신임 이사회 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사 서정호 2년(2020.3.24~2022.3.24) 연임(2) 이사회 삼성전기 출신으로 PCB 업계 오랜 경험 및 노하우 전략기획 없음 없음 사내이사 정희철 2년(2021.3.29~2023.3.29) 연임(1) 이사회 삼일PWC 파트너 출신으로 기획 등 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 기획관리실장 없음 없음 사외이사 심일선 1년(2021.3.29~2022.3.29) 신임 이사회 PCB 업계 오랜 경험 및 노하우를 통한 안정적인 업무 수행 사외이사 없음 없음 (2) 사 외이사후보추천위원회 당사의 시외이사 선임을 이사회 추천으로 선임하고 있으며, 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 2 부장(21년)부장(28년) 이사회 등 업무지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 - 보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박태규(상근감사) 前) 삼성전자㈜ 상생협력센터 상무現) (주)코리아써키트 감사 2020.03.24재선임 성병준(상근감사) 前) 한국 항공우주산업(주) 경영지원본부 상무現) 인터플렉스 감사 2020.03.24재선임 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 당사는 감사의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다. 제 35 조(감사의 직무) ① 감사는 본 회사의 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 내용을 확 인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 박태규(출석률:100%) 성병준(출석률:0%) 제1회 2021.02.26 -2020 회계년도 재무제표 및 연결 재무제표 , 영업보고서 승인의 건 - 기채에 관한 건* 보고사항 : 내부회계관리제도 운영 실태 보고 가결가결 찬성찬성 -- 제2회 2021.03.12 - 제48기 정기주주총회 소집의 건- 전자투표 및 전자위임장권유 한시적 시행의 건- 2021년 안전보건관리계획 승인의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 --- 제3회 2021.03.29 - 이사 보수 결정의 건- 이사 겸직 승인의 건 가결가결 찬성찬성 -- 제4회 2021.09.10 - 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 - 제5회 2021.09.30 - (주)브로드컴 및 자회사(Avago) 장기공급계약 체결의 건 가결 찬성 - 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토,내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 부장(21년)부장(28년)사원(3년) 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원 기획관리본부 1 부장(25년) 내부회계 관리 및 회계 결산 등에 관한 업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 작성기준일 현재 준법지원인 지원조직을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제49기(2021.03.29)정기주주총회 나.의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 23,620,751 - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,620,751 - 우선주 3,748,389 2우선주 포함 다.주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제49기정기주주총회(2021.03.29) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 정희철 재선임 * 사외이사 심일선 신규선임 3. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제49기 집행분 승인, 제50기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 4. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제49기 집행분 승인, 제50기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 제48기정기주주총회(2020.03.24) 1. 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 2. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 서정수 재선임 * 사내이사 장세준 신규선임* 사외이사 신정수 재선임 3. 감사 선임의 건 원안대로 승인* 감사 박태규 재선임 * 감사 성병준 재선임 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제48기 집행분 승인, 제49기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제48기 집행분 승인, 제49기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 제47기정기주주총회(2019.03.25) 1. 제47기 연결재무제표 및 재무제표(결손금 처리계산서(안)포함) 승인의 건 원안대로 승인 2. 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 3. 이사 선임의 건 원안대로 승인* 사내이사 정희철 신규선임 * 사외이사 신정수 재선임 4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제47기 집행분 승인, 제48기분 집행을 10억 한도액 범위로 이사회에 일임 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인* 제47기 집행분 승인, 제48기분 집행을 3억 한도액 범위로 감사간 협의토록 위임 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제11조(신주인수권)① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 주식의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로써 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 가. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 나. 회사가 경영상의 필요로 이사회 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 50% 범위 내에서 배정하는 경우 다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 라. 제11조의3에 의하여 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 마. 제11조의4에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 바. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 사. 대규모 자본적 지출 및 긴급한 자금 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 전문투자자 및 계열사 등의 투자자에게 이사회 결의로 발행주식 총수의 30% 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 아. 회사가 기술도입을 필요로 하는 제휴회사에게 이사회의 결의로 외국투자가에게 회사의 보통주식 또는 우선주식을 발행주식 총수의 30%범위 내에서 배정하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1.1~1.7 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시 되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 한국예탁결제원주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주의 특전 - 공고게재신문 매일경제신문한국경제신문 VII. 주주에 관한 사항 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)영풍 최대주주 보통주 9,388,614 39.75 9,388,614 39.75 - (주)영풍 최대주주 우선주 1,616,323 43.12 1,616,323 43.12 - 씨케이(유) 계열사 보통주 101,294 0.43 101,294 0.43 - 장형진 특수관계인 보통주 28,240 0.12 28,240 0.12 - 김혜경 특수관계인 보통주 387,266 1.64 387,266 1.64 - 장세준 특수관계인 보통주 1,602,272 6.78 1,602,272 6.78 - 장세환 특수관계인 보통주 752,462 3.19 752,462 3.19 - 최창걸 계열사임원 보통주 12,778 0.05 0 0.00 장내매매(-) 최창걸 계열사임원 우선주 8,999 0.24 1,859 0.05 장내매매(-) 박태규 임원 보통주 600 0.00 0 0.00 장내매매(-) 계 보통주 12,273,526 51.96 12,260,148 51.90 - 우선주 1,625,322 43.36 1,618,182 43.17 - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)영풍 3,833 박영민 - - - 장세준 16.89 이강인 - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)영풍 자산총계 5,000,855 부채총계 1,288,719 자본총계 3,712,136 매출액 3,183,432 영업이익 46,683 당기순이익 85,349 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)영풍은 1949년 11월에 설립되었으며, 1976년 6월 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 아연괴 및 기타유가금속 등을 제조, 판매하는 종합비철금속제련회사로 비철금속을 제련하는 사업을 영위하고 있습니다. 다. 최대주주의 변동상황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 09월 10일 영풍 13,878,330 50.71 (-)장내매매 - 2021년 08월 12일 영풍 13,882,970 50.72 (-)장내매매 - 2021년 01월 22일 영풍 13,898,248 50.78 (-)장내매매 - ※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주 및 그 특수관계인의 합산 내역이며, 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. 라.주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)영풍 11,004,937 40.21 장세준 1,602,272 5.85 우리사주조합 18,389 0.07 마. 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 22,850 22,866 99.94 9,488,360 23,620,751 40.18 - - 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020.12.31 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것입니다. 바 . 우리 사주조합의 현황 (1) 우리사주조합과의 거래내역 당사의 최대주주인 (주)영풍은 2005.6.8 당사 우리사주조합 및 (주)인터플렉스, (주)테라닉스 임직원에게 (주)코리아써키트 기명식 보통주 400,770주를 무상출연 하였고, 2013년 유상증자시 우리사주조합 우선배정에 따라 333,283주를 청약 하였으며, 2019.09.30 현재 한국증권금융에 18,389주 (우선주 포함)를 보유하고 있습니다.ㆍ 2005.03.28 당사 최대주주 (주)영풍으로 변경ㆍ 2005.05.24 당사 우리사주조합과 한국증권금융간 위탁재계약 체결ㆍ 2005.05.25 안산지방노동청 우리사주조합 설립신고ㆍ 2005.06.08 (주)영풍, 당사 우리사주조합에 보통주 174,887주 무상출연ㆍ 2013.04.23 (주)코리아써키트 유상증자 결의(2013년 4월 5일)에 따라 우리사주조합으 로 우선배정받은 주식에 대해 조합원 청약결과는 아래 표와 같으며, 해당주식은 주권상 장일로부터 1년간 보호예수 됩니다. (단위 : 주, %) 구 분 배정주식수 청약주식수 청약률 보통주 1,000,000 314,070 31.4% 2우선주 158,249 19,213 12.1% ㆍ 2021.09.30 현재 기간만료 및 퇴직으로 인한 인출 주식을 제외한 보통주 18,389주 가 한국증권금융에 예탁되어 있음. (2) 우리사주조합의 의결권행사기준 - 조합원 개인별계정에 배정된 자사주의 의결권은 관계법령의 정함에 따라 행사한다. - 조합계정으로 보유되는 자사주의 의결권은 조합원 개인별계정에 배정된 자사주에 대한 의사 표시가 있는 조합원의 의사 표시 비율과 동일한 비율대로 행사한다. 단, 조합원 개인별계정에 배정된 자사주가 없거나 의사 표시가 없는 경우에는 조합원총회에서 정한 의사 표시 내용에 따라 행사한다. (3) 우리사주조합 주식보유내역 (2021. 09. 30 현재) (단위 : 주) 계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고 조합계정 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 조합원계정 보통주 - - 우선주 - - 2우선주 - - 합계 보통주 18,389 18,389 우선주 - - 2우선주 - - 사. 주가 및 주식거래실적 당사의 당 기말 직전 6개월 간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 천주) 종 류 21.04월 21.05월 21.06월 21.07월 21.08월 21.09월 보통주 주가 최 고 14,350 13,300 14,000 15,250 16,700 15,650 최 저 12,300 11,850 12,450 13,200 14,300 12,850 평 균 13,180 12,495 13,032 14,341 15,340 14,463 거래량 최 고(일) 1,038 176 550 3609 1,089 458 최 저(일) 72 43 47 57 252 100 월 간 209 91 143 471 531 248 우선주 주가 최 고 8,120 9,570 7,550 7,980 7,800 7,640 최 저 5,750 6,740 7,230 7,450 7,260 6,850 평 균 6,530 7,504 7,717 7,776 7,592 7,313 거래량 최 고(일) 390 1,205 39 101 15 19 최 저(일) 2 10 2 3 2 0 월 간 40 166 17 16 7 5 2우선주 주가 최 고 7,560 12,000 9,780 9,550 9,460 9,090 최 저 6,290 7,050 9,150 9,280 8,790 8,630 평 균 6,898 9,294 9,451 9,402 9,112 8,945 거래량 최 고(일) 18 151 19 22 6 5 최 저(일) 0 4 1 0 0 0 월 간 3 49 7 5 2 1 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 장세준 남 1974.11 대표이사사장 사내이사 상근 - ▣ 고려대학교 ▣ 前 ㈜코리아써키트 대표이사▣ 前 영풍전자㈜ 대표이사 1,602,272 - 최대주주의 최대주주 2년 2022년 03월 24일 서정호 남 1959.07 사장 사내이사 상근 신규사업담당 ▣ 광운대학교▣ 前 삼성전기 기판사업부 HDIT 사업팀장, 쿤산공장 해외법인장▣ 前 테라닉스 대표이사 - - - 2년 2022년 03월 26일 심일선 남 1956.04 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 ▣ 서울시 교육청 감사자문위원회 위원▣ 강원교육복지재단 이사 - - - - 2022년 03월 29일 정희철 남 1964.08 전무 사내이사 상근 기획관리 ▣ 연세대학교 학사/석사▣ 前 삼일 PWC 파트너(공인회계사) - - - 3년 2023년 03월 29일 박태규 남 1961.01 감사 감사 상근 감사 ▣ 서울시립대▣ 前 삼성그룹 중국본사 화북지역 인사/대외 협력총괄 상무▣ 前 삼성전자㈜ 상생협력센터 상무 - - - 4년 2023년 03월 24일 성병준 남 1958.09 감사 감사 상근 감사 ▣ 성신여자대학교 인력대학원 석사▣ 現 ㈜인터플렉스 감사 - - - 13년 2023년 03월 24일 유완준 남 1960.11 부사장 미등기 상근 국내영업본부장 ▣ 단국대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 국내영업 본부장 - - - 34년 - 윤영선 남 1959.05 부사장 미등기 상근 해외영업본부장 ▣ 중앙대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 해외영업총괄 본부장 - - - 11년 - 조영호 남 1961.02 부사장 미등기 상근 관리총괄 ▣ 뉴욕주립대 석사▣ 前 SK C 경영고문▣ 前 SK C 그룹 재무팀장 - - - - - 차동진 남 1959.09 부사장 미등기 상근 PKG제조,기술본부장 ▣ 고려대학교 석사▣ 前 트라코월드 경영총괄 부사장▣ 前 삼성테크윈 FLEX생산팀 상무 - - - 2년 - 정진섭 남 1957.08 부사장 미등기 상근 신사업추진본부장 ▣ 고려대학교 경영대학원 석사 ▣ 前 ㈜ 인터플렉스 부사장 - - - - - 류창섭 남 1965.01 전무 미등기 상근 품질경영본부장 ▣ Stanford University 박사▣ 前 ㈜ 삼성전기 상무 - - - 7년 - 양덕진 남 1965.03 전무 미등기 상근 HDI제조,기술본부장 ▣ 충북대학교▣ 前 영풍전자㈜ 전무▣ 前 ㈜삼성전기 상무 - - - 2년 - 임철홍 남 1965.11 전무 미등기 상근 제품기술본부장 ▣ 성균관대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 1공장 기술 부문장 - - - 30년 - 정율교 남 1964.05 상무 미등기 상근 연구개발센터장 ▣ 성균관대학교 박사▣ 前 ㈜삼성전기 수석 - - - 4년 - 노상환 남 1968.02 이사 미등기 상근 구매부문담당 ▣ 아주대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 구매부문 담당 - - - 27년 - 김창군 남 1967.02 이사 미등기 상근 정보시스템담당 ▣ 경남대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 정보시스템 담당 - - - 31년 - 이상진 남 1971.07 이사 미등기 상근 PKG기술부문담당 ▣ 명지대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 기술1팀 담당 - - - 24년 - 백송원 남 1969.05 이사 미등기 상근 HDI영업부문담당 ▣ 한양대학교▣ 現 ㈜코리아써키트 국내영업2팀 담당 - - - 8년 - 오종철 남 1969.07 이사 미등기 상근 PKG제조부문담당 ▣ 강호상공고 회계학▣ 現 ㈜코리아써키트 PKG제조담당 - - - 9년 - 이규원 남 1971.04 이사 미등기 상근 PKG품질부문담당 ▣ 건국대학교▣ 前 LG이노텍 PKG기판 품질 총괄 QA실장 - - - - - 문한섭 남 1970.07 이사 미등기 상근 HDI제품기술담당 ▣ 금오공대▣ 現 ㈜코리아써키트 HDI제품기술 담당 - - - 25년 - 장일진 남 1962.10 이사 미등기 상근 제조지원부문담당 ▣ 경북대학교▣ 前 삼성전자 S. LSI사업부 Fab3팀 부장 - - - - - 김동원 남 1967.04 이사 미등기 상근 HDI기술부문담당 ▣ 충남대학교▣ 前 인터플렉스 천진법인 기술부문장 - - - - - 이준인 남 1963.10 이사 미등기 상근 HDI제조부문담당 ▣ 풍산종합고 ▣ 前 삼성전기(베트남) GOC 부장 - - - - - 나. 직원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PCB 남 898 - 139 - 1,037 3.9 29,312 28 56 18 74 - PCB 여 109 - 38 - 147 3.7 3,115 21 - 합 계 1,007 - 177 - 1,184 3.8 32,427 27 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 22 2,239 102 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 승인금액 4 1,000 사외이사 포함 감사보수 승인금액 2 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 485 81 퇴직임원보수포함 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 320 107 퇴임 임원보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 33 33 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 131 66 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 현재 당사를 포함하여 국내에 26개의 계열회사가 있으며, 이 중 상장사는 6개사, 비상장사는 20개사이며, 해외에 25개의 계열회사를 보유하고 있습니다. 당사는 기업집단 영풍에 속해있습니다. 1-1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 영풍 6 45 51 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계통도 보고서 작성기준일 현재 당사가 속한 기업집단의 계통도는 다음과 같습니다. 가. 계통도(국내법인) 영풍 영풍문고홀딩스 영풍문고 영풍개발 영풍전자 시그네틱스 코리아써키트 인터플렉스 테라닉스 씨케이 영풍이앤이 에스피팜랜드 고려아연 영풍정밀 서린상사 서린정보기술 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 코리아니켈 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 케이잼 에스아이앤엘 에이치씨 영풍 100 40.21 41.62 100 90 27.49 7.85 13 1.94 15 영풍문고홀딩스 100 34 영풍문고 영풍개발 15.53 10 영풍전자 1.95 시그네틱스 코리아써키트 30.56 50.09 인터플렉스 테라닉스 35.82 11.14 0.11 씨케이 9.18 33.95 0.37 0 영풍이앤이 에스피팜랜드 고려아연 6.01 49.97 33.34 100 100 19 11.4 100 35 100 영풍정밀 4.39 1.56 서린상사 70 서린정보기술 케이지엑스 케이지그린텍 유미개발 0.99 5.41 코리아니켈 12.26 알란텀 징크옥사이드코퍼레이션 켐코 케이잼 에스아이앤엘 에이치씨 1.63 ※ 2021. 06.2 8 부로 (주)엑스메텍이 (주)영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다. 나. 국내법인 구 분 회 사 명 사업자등록번호 비 고 상장회사 ㈜영풍 211-81-11275 고려아연㈜ 211-81-11260 ㈜코리아써키트 134-81-07528 ㈜인터플렉스 134-81-21874 영풍정밀㈜ 211-81-15683 시그네틱스㈜ 109-81-00780 비상장회사 코리아니켈㈜ 211-81-36261 영풍전자㈜ 134-81-09623 ㈜테라닉스 134-81-21888 서린상사㈜ 211-81-19597 영풍개발㈜ 211-81-47055 유미개발㈜ 108-81-08162 ㈜케이지엑스 610-81-14498 영풍문고홀딩스 ㈜ 102-81-30788 ㈜영풍문고 773-86-01800 농업회사법인 에스피팜랜드(유) 562-87-00417 서린정보기술㈜ 211-86-13749 케이지그린텍㈜ 610-86-01998 씨케이(유) 134-87-01021 ㈜영풍이앤이 129-86-36875 ㈜알란텀 129-86-24379 ㈜징크옥사이드코퍼레이션 120-87-49569 켐코 ㈜ 581-81-00551 에스아이앤엘㈜ 527-86-01793 케이잼㈜ 272-81-01786 에이치씨(유) 435-81-02300 ※ 2021. 06.2 8 부 로 (주)엑스메텍이 (주)영풍이앤이로 사명을 변경하였습니다. 다. 해외법인 계열회사명 지분율(%) 출자자 YOUNG POONG JAPAN Corp. 100 ㈜영풍 화하선로판(천진)유한공사 100 ㈜인터플렉스 49.9%, 영풍전자㈜ 49.9%, ㈜영풍 0.2% INTERFLEX VINA CO.,LTD. 100 ㈜인터플렉스 SIGNETICS HIGH TECHNOLOGY USA INC. 100 시그네틱스㈜ YOUNG POONG Electronics Vina Co.,Ltd. 100 영풍전자㈜ YPE VINA CO.,Ltd 100 영풍전자 ㈜ KOREA CIRCUIT VINA COMPANY LIMITED. 100 코리아써키트 ㈜ Sun Metals Holdings Ltd. 100 고려아연㈜ Sun Metals Corporation Pty., Ltd. 100 Sun Metals Holdings Ltd. Townsville Logistics Pty Ltd 100 고려아연㈜ Townsville Marine Logistics PT 100 고려아연㈜ Pan Pacific Metal Mining Corporation 100 고려아연㈜ ICM Pachapaqui S.A.C. 100 KZ Minerals Holldings PTE Ltd. KZ-Pranda Co., Ltd. 40 고려아연㈜ KZ Minerals Holldings PTE Ltd. 100 고려아연㈜ Alantum Europe GmbH. 100 ㈜알란텀 AATM(Dalian) Co.,Ltd. 40 ㈜알란텀 Sorin Corporation Singapore Pte. Ltd. 100 서린상사㈜ Pt. KZI Indonesia 99 Sorin Corporation Singapore Pte. Ltd. Sorin Shanghai Corporation Ltd. 100 서린상사㈜ Zinc Oxide Corporation Vietnam Limited Liability Company 100 고려아연 ㈜ Zinc Oxide Corporation(Thailand) Ltd. 99.80 고려아연 ㈜ Ark Energy Corporation Pty Ltd. 100 Sun Metals Holdings Ltd. Ark Energy Macintyre Pty Ltd. 100 Ark Energy Corporation Pty Ltd Ark Energy H2 Pty Ltd. 100 Ark Energy Corporation Pty Ltd ※ 2021.09.30 KZ Minerals Bolivia S.A 폐업하였습니다. 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 2 3 107,561 - - 107,561 일반투자 - - - - - - -