한일화학 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업주식회사(이하 "당사" 또는 지배회사")는 종속회사인 한일화공(곤산)유한공사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사"라고 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사와 종속회사의 개요지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 경기도시흥시 공단1대로 37에 소재하고 있습니다. 지배회사는 당기말 현재 중국에 현지생산법인을 보유하고 있으며, 지배회사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.53%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속회사종속회사인 한일화공(곤산)유한공사는 중화인민공화국에 소재하는 회사로서 아연화제조 및 판매를 주목적으로 설립되었으며, 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인12월31일입니다. 지배회사의 지분비율은 100%이고 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한일화공(곤산)유한공사	16,387,981	14,142,688	31,299,670	(274,271)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하 며 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 연결회사는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서1039호에 따른 분류	기업회계기준서1109호에 따른 분류	기업회계기준서1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,222,724	6,222,724	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	29,617,609	29,617,609	-

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	482,635	482,635	-

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	3,296,101	3,296,101	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	149,309	149,309	-

기타유동금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가	20,226	20,226	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	5,000	5,000	-

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	3,093	3,093	-

합계	39,796,697	39,796,697	-

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 신용손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 신용손실충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서, 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가’ (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

(라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(사) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. (나 ) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

(2) 연결기준1) 종속회사

종속회사는 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속회사는 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 외화

연결회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재고자산의 평가회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않았으며 토지사용권은 50년 정액법으로 상각하였습니다.

(10) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. ( 12) 종업원급여

1) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(14) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.

2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다.

(16) 주당이익

회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(17) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 12,477,102 매출채권 25,647,352 미수금 511,556 단기대여금 3,423,158 기타유동수취채권 254,337 기타유동금융자산 21,188 장기금융상품 5,000 보증금 3,093 합 계 42,342,786 (단위 : 천원) 금 융 자 산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,222,724 - 6,222,724 매출채권 29,617,609 - 29,617,609 미수금 482,635 - 482,635 단기대여금 3,296,101 - 3,296,101 기타유동수취채권 149,309 - 149,309 기타유동금융자산 - 20,226 20,226 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 3,093 - 3,093 합 계 39,776,471 20,226 39,796,697 (*)전기말 금융자산의 범주별 내역은 한국채택국제회계기준 제1039호에 따른 것이며, 주석2에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다 나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 5,126,812 단기차입금 9,493,097 미지급금 457,685 기타지급채무 99,399 임대보증금 107,500 장기차입금 1,500,000 합 계 16,784,493 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 10,311,715 단기차입금 11,489,923 미지급금 825,932 기타지급채무 98,264 임대보증금 250,000 합 계 22,975,834 (2) 당분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가로 측정하는 금융자산 외환차익 630,138 외화환산이익 146,365 외환차손 (216,992) 외화환산손실 (263,189) 이자수익 67,136 합 계 363,458 나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (801,554) (3) 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 상기 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타유동금융자산 - 21,188 - 21,188 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타유동금융자산 - 20,226 - 20,226 (4) 공정가치평가기법공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 분 기 전 기 금융자산: 기타유동금융자산(*1) 21,188 20,226 - - (*1) 기타유동금융자산은 수시입출이 가능한 선물거래증거금으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 43,789 45,855 외화현금 24,886 23,322 당좌예금 1,647,900 125,118 기업자유예금 785,272 498,707 MMDA 2,967,527 1,728,647 외화예금 7,007,728 3,801,075 합 계 12,477,102 6,222,724 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당 분 기 전 기 장기금융상품 당좌보증금 5,000 5,000 6. 매출채권 등 수취채권 (1) 매출채권 등 수취채권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 26,304,033 (656,681) - 25,647,352 미수금 511,556 - - 511,556 단기대여금 3,423,158 - - 3,423,158 기타유동수취채권 254,337 - - 254,337 소 계 30,493,084 (656,681) - 29,836,403 비유동: 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 3,092 - - 3,092 소 계 8,092 - - 8,092 합 계 30,501,176 (656,681) - 29,844,495 (단위 : 천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 30,274,290 (656,681) - 29,617,609 미수금 482,635 - - 482,635 단기대여금 3,296,101 - - 3,296,101 기타유동수취채권 149,309 - - 149,309 소 계 34,202,335 (656,681) - 33,545,654 비유동: 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 3,092 - - 3,092 소 계 8,092 - - 8,092 합 계 34,210,427 (656,681) - 33,553,746 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 656,681 690,646 2. 순대손처리액(①－②±③) - 61,105 ① 대손처리액(상각채권액) - 61,105 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 27,140 4. 기말 대손충당금 잔액합계 656,681 656,681 (3) 매출채권 등 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합 계 유동: 매출채권 26,061,660 237,558 - 4,815 26,304,033 미수금 511,556 - - - 511,556 합 계 26,573,216 237,558 - 4,815 26,815,589 (주) 1년초과 연체된 채권은 당분기말 현재 담보가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합 계 매출채권 30,045,699 216,890 6,886 4,815 30,274,290 미수금 482,635 - - - 482,635 합 계 30,528,334 216,890 6,886 4,815 30,756,925 (주) 6개월 초과 연체된 채권은 당기말 현재 전액 대손 설정되어 있습니다. 7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타수취채권: 미수수익 210,237 147,009 주임종 단기대여금 44,100 2,300 합 계 254,337 149,309 8. 기타유동자산 등 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동자산: 선급금 2,917,806 1,408,499 선급비용 66,099 95,739 소 계 2,983,905 1,504,238 기타비유동자산: 장기선급비용 75,345 21,608 합 계 3,059,250 1,525,846 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,029,009 - 8,029,009 9,296,635 - 9,296,635 원재료 11,574,026 - 11,574,026 15,921,675 - 15,921,675 저장품 253,560 - 253,560 342,054 - 342,054 미착품 30,329 - 30,329 742,669 - 742,669 재공품 2,119,657 - 2,119,657 2,719,259 - 2,719,259 상품 - - - - - - 합 계 22,006,581 - 22,006,581 29,022,292 - 29,022,292 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 주 소 당 분 기 전 기 투자부동산 토지 강남구 삼성동 35-8 2,622,222 2,622,222 강남구 삼성동 35-14 1,809,503 1,809,503 소 계 4,431,725 4,431,725 투자부동산 건물 강남구 삼성동 35-8 467,739 467,739 (감가상각누계액) (256,552) (244,624) 소 계 211,187 223,115 합 계 4,642,912 4,654,840 (2) 상기 투자부동산가액은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지의 가액을 임대 및 공실 면적비로 배분하여 산정하였습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 건물임대수익 122,136,911원과 건물관리비 73,046,190원이 발생되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,384,573 (5,292,486) 시 설 물 1,235,220 (1,020,843) 기 계 장 치 12,548,303 (10,652,040) 차량 운반구 629,813 (443,113) 공구와기구 632,431 (606,963) 비 품 865,110 (768,374) 합 계 65,284,606 (18,783,819) (단위 : 천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,427,767 (5,050,966) 시 설 물 1,235,220 (973,533) 기 계 장 치 12,552,570 (10,045,633) 차량 운반구 615,421 (430,662) 공구와기구 632,432 (594,539) 비 품 872,791 (768,911) 합 계 65,325,357 (17,864,244) (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - - 39,989,156 건 물 4,376,801 (21,415) - - - (263,299) 4,092,087 시 설 물 261,687 - - - - (47,310) 214,377 기 계 장 치 2,506,937 91,973 28,643 - - (731,290) 1,896,263 차량 운반구 184,759 (17) 57,445 (5,381) - (50,106) 186,700 공구와 기구 37,893 - - - - (12,425) 25,468 비 품 103,880 (793) 2,210 (619) - (7,942) 96,736 합 계 47,461,113 69,748 88,298 (6,000) - (1,112,372) 46,500,787 (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - - 39,989,156 건 물 4,867,231 (139,500) - - - (350,930) 4,376,801 시 설 물 324,768 - - - - (63,081) 261,687 기 계 장 치 3,328,036 14,062 24,500 (2,114) 50,000 (907,547) 2,506,937 차량 운반구 114,092 (916) 125,771 - - (54,188) 184,759 공구와 기구 55,730 - - - - (17,837) 37,893 비 품 117,881 (4,426) 2,944 (1,508) - (11,011) 103,880 건설중인자산 - - 50,000 - (50,000) - - 합 계 48,796,894 (130,780) 203,215 (3,622) - (1,404,594) 47,461,113 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안시 서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구 삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는 기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 43,657 백만원입니다.. (4) 당분기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 221,000원입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 현재 영업권 이외의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 상각누계액 소프트웨어 12,802 (8,869) 회원권 599,083 - 토지사용권 504,754 (118,617) 합 계 1,116,639 (127,486) (2) 당분기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 환산차이 증 가 처분및상각 기 말 소프트웨어 4,530 (32) - (565) 3,933 회원권 599,083 - - - 599,083 토지사용권 398,259 14,414 - (26,536) 386,137 합 계 1,001,872 14,382 - (27,101) 989,153 13. 보증금 당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타보증금 950 950 가입권 2,143 2,143 합 계 3,093 3,093 14. 차입금 (1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 9,493,097 11,489,923 장기차입금 1,500,000 - (2) 당분기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 외화대출 하나은행(중국상해) 2018.11.23 4.79 2,200,208(CNY 13,600,000) 하나은행(중국상해) 2019.03.29 5.00 864,010(CNY 5,340,650) 하나은행 2019.05.31 5.00 3,232,365(CNY 19,980,000) 중국포발은행 2019.02.02 6.09 566,230(CNY 3,500,000) 중국포발은행 2019.03.02 6.09 404,450(CNY 2,500,000) 하나은행 2019.06.12 3M Libo+2.6% 2,225,834(USD 2,000,000) 합 계 9,493,097 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 산업은행정책자금 하나은행 2024-06-15 2.92 1,500,000 15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 99,399 98,264 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동채무: 선수금 584 68 예수금 42,859 91,684 합 계 43,443 91,752 17. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,321,779 5,752,419 사외적립자산의 공정가치 (4,144,278) (4,854,773) 퇴직급여채무 금액 1,177,501 897,646 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 417,778 522,152 이자원가 129,659 125,889 사외적립자산의 기대수익 (99,765) (101,922) 과거근무원가 - - 합 계 447,672 546,119 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 5,752,419 4,880,818 당기근무원가 417,778 522,153 이자원가 129,659 125,889 보험수리적손실 - 321,761 급여지급액 (978,077) (98,202) 기말금액 5,321,779 5,752,419 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,854,773 4,374,356 사외적립자산의 기대수익 99,765 101,922 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (54,385) (43,405) 사용자의 기여금 - 500,000 퇴직급여지급액 (755,875) (78,100) 기말금액 4,144,278 4,854,773 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 45,380,117원과 58,517,050원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.74% 2.74% 임금상승률 3.11% 3.11% (6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 (198,991) 223,505 임금상승률 224,979 (203,880) 18. 임대보증금당분기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대보증금 107,500 250,000 19. 자본(1) 자본금당분기말 현재 연결회사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000주 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 합계 기초 1,755,000 1,118,280 2,873,280 증감 - - - 기말 1,755,000 1,118,280 2,873,280 (3) 기타자본항목당분기말 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금은 자기주식매도로 인한 자기주식처분이익 184,704천원입니다. (4) 기타포괄손익당분기 발생한 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 42,421천원, 해외사업환산이익 13,787천원입니다. (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 51,600,000 48,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 66,667 133,333 미처분이익잉여금 (819,868) (232,017) 합 계 88,284,802 85,939,319 가. 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,510,000주 배 당 률 - 30.00% 배 당 할 금 액 - 526,500,000원 2) 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 당 분 기 전 기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 - 15.76% 배당수익률 주당배당금/주가 - 1.27% 20. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 (2,781,496) (3,397,868) 원재료사용 및 상품매입 등 104,175,042 94,859,898 급여 등 4,908,202 4,606,183 에너지비 3,422,976 3,762,515 포장비 918,170 949,116 수선비 463,913 570,159 감가상각비 1,124,300 1,059,021 운반비 632,408 666,445 복리후생비 625,802 616,174 기타비용 2,610,269 2,566,875 합 계 116,099,586 106,258,518 (2) 당분기와 전분기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 103,898,671 101,858,072 기초제품재고액 9,333,122 6,923,631 당기제품제조원가 107,204,902 106,202,444 기말제품재고액 (8,167,451) (7,801,088) 타계정으로대체액 (4,471,902) (3,466,915) 상품매출원가 19,744 102,193 당기상품매입액 19,744 112,598 기말상품재고액 - (10,405) 원재료매출원가 7,547,485 76,232 기타매출원가 744,081 261,754 합 계 112,209,981 102,298,251 (3) 당분기와 전분기중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 991,816 948,208 상여 298,951 311,014 퇴직급여 128,544 126,381 복리후생비 205,559 206,111 소모품비 19,308 16,358 여비교통비 114,591 135,637 대손상각비 - 13,557 통신비 40,028 47,070 운반비 610,400 666,126 도서인쇄비 3,214 2,335 차량유지비 83,415 89,814 지급수수료 127,431 157,449 판매수수료 19,996 27,892 접대비 167,986 192,184 세금과공과 131,495 119,155 광고선전비 1,198 31,073 보험료 27,531 25,760 전산제비 35,393 33,132 감가상각비 86,201 77,685 무형자산상각비 27,101 27,896 연구인력개발비 466,146 383,021 수출제비 200,087 224,840 건물관리비 73,046 57,121 수도광열비 30,168 40,448 합 계 3,889,605 3,960,267 21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 각각의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 67,136 101,136 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융비용 : 이자비용 801,554 585,074 22. 기타이익 당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 630,138 276,784 외화환산이익 146,365 278,563 건물임대수익 122,137 144,441 잡이익 119,032 107,456 유형자산처분이익 1,817 - 합 계 1,019,489 807,244 23. 기타손실당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 216,992 517,445 외화환산손실 263,189 129,205 기부금 3,000 - 잡손실 2,083 87,672 유형자산처분손실 2,311 1,255 합 계 487,575 735,577 24. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 등기 및 미등기임원 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 없습니다. (3) 당분기말와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 명성국제무역유한공사 - 3,338,100 - - - 3,214,200 - - 합 계 - 3,338,100 - - - 3,214,200 - - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 변동 내역입니다. (단위 : 천원) 회사명 연결실체와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,214,200 3,214,200 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 123,900 123,900 - - - 기말 - 3,338,100 3,338,100 - - - 합 계 기초 - 3,214,200 3,214,200 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 123,900 123,900 - - - 기말 - 3,338,100 3,338,100 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (단위 : 천원) 회사명 연결실체와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,625,500 3,625,500 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (411,300) (411,300) - - - 기말 - 3,214,200 3,214,200 - - - 합 계 기초 - 3,625,500 3,625,500 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (411,300) (411,300) - - - 기말 - 3,214,200 3,214,200 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (5) 연결회사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임원급여 등 515,370 588,255 퇴직후급여 (*) 1,865,747 2,344,560 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 25. 주당순이익(1) 기본주당순이익 당분기와 전기의 주당 순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 보통주순이익 2,914,403,555 원 3,340,387,861 원 가중평균유통보통주식수 3,510,000 주 3,510,000 주 주당순이익 830 원 951 원 (2) 연결실체의 주당순이익은 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 4,000,000 천원, WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화지급보증 CNY 38,940,650을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험에 가입금액 18,443,762천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (4) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있으나 당분기 중 선물거래손익은 없습니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당분기말 현재 선물거래증거금은 이베스트투자증권에 21,188천원이 예치되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 미결제 약정내역은 없습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 118백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 중국포발은행에 대한 차입금(CNY 6,000,000)에 대하여 토지사용권이 담보로 설정되어 있습니다. 27. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 447,672 409,590 감가상각비 1,124,300 1,059,020 무형자산상각비 27,101 27,896 외화환산손실 263,189 129,205 외화환산이익 (146,365) (278,563) 유형자산처분손실 2,311 1,255 유형자산처분이익 (1,817) - 이자수익 (67,136) (101,136) 이자비용 801,554 585,074 법인세비용 1,023,264 1,005,016 합 계 3,474,073 2,837,357 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 3,896,193 (6,133,726) 미수금의 감소(증가) (28,921) 1,215,291 재고자산의 감소(증가) 7,015,711 3,118,624 선급금의 감소(증가) (1,509,307) (1,615,523) 선급비용의 감소(증가) 29,640 35,593 장기선급비용의 감소(증가) (53,737) 1,611 매입채무의 증가(감소) (5,184,903) (3,919,765) 미지급금의 증가(감소) (368,248) 232,910 기타유동부채의 증가(감소) (48,308) (25,432) 퇴직급여충당금의 증가(감소) (920,732) (813) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 710,494 27,117 합 계 3,537,882 (7,064,113) 28. 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 연 결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 11,431.24 12,719,540 - - JPY 203,685.00 1,998,496 - - CNY 98,530.30 15,940,231 - - HKD 13,289.70 1,892,054 - - TWD 11,449.00 417,774 - - IDR 45,231,000.00 3,374,232 - - CZK 900.00 45,378 - - MYR 724.00 194,517 - - EUR 670.30 867,750 - - SGD 139.00 113,026 - - VND 11,626.00 554 - - GBP 410.00 596,443 - - HUF 14,000.00 56,000 - - 외화예금 USD 6,095,162.09 6,782,086,850 - - JPY 22,997,096.00 225,640,605 - - CHF 0.06 67 - - 기업자유예금 CNY 4,093,496.89 662,245,927 - - 외상매출금 USD 4,953,117.84 5,511,334,211 - - JPY 7,641,600.00 74,977,086 - - CNY 55,164,770.42 8,924,556,559 - - 단기대여금 USD 3,076,443.21 3,423,158,357 - - 단기차입금 USD - - 2,000,000.00 2,225,833,952 CNY - - 44,940,650.00 7,267,262,757 합 계 149,619,541.05 25,642,215,657 46,940,650 9,493,096,709 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 2,564,221 (2,564,221) 2,754,801 (2,754,801) 외화금융부채 (949,309) 949,309 (1,023,255) 1,023,255 순효과 1,614,912 (1,614,912) 1,731,546 (1,731,546) 2) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행,이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(현금제외) 12,408,426 - 12,408,426 장기금융상품 5,000 - 5,000 소 계 12,413,426 - 12,413,426 금융부채: 단기차입금 (9,493,097) - (9,493,097) 장기차입금 (1,500,000) - (1,500,000) 소 계 (10,993,097) - (10,993,097) 순자산(부채) 1,420,329 - 1,420,329 나. 당분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증(감) 671 (671) 이자비용의 (증)감 (8,015) 8,015 순효과 (7,344) 7,344 (*)단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 12,408,426 - 12,408,426 매출채권 26,304,033 (656,681) 25,647,352 미수금 511,556 - 511,556 단기대여금 3,423,158 - 3,423,158 기타수취채권 254,337 - 254,337 장기금융상품 5,000 - 5,000 장기보증금자산 3,093 - 3,093 기타유동금융자산 21,188 - 21,188 합 계 42,930,791 (656,681) 42,274,110 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 상각후측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 12,408,426 - - - 12,408,426 매출채권 26,299,218 - 4,780 35 26,304,033 미수금 511,556 - - - 511,556 단기대여금 3,423,158 - - - 3,423,158 기타수취채권 254,337 - - - 254,337 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 장기보증금자산 - - 3,093 - 3,093 기타유동금융자산 21,188 - - - 21,188 합 계 42,917,883 0 12,873 35 42,930,791 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 5,126,812 - - - - 5,126,812 단기차입금 9,493,097 - - - - 9,493,097 미지급금 457,685 - - - - 457,685 기타지급채무 99,399 - - - - 99,399 소 계 15,176,993 - - - - 15,176,993 비유동: 임대보증금 - - - 107,500 - 107,500 소 계 - - - 107,500 - 107,500 합 계 15,176,993 - - 107,500 - 15,284,493 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(A) 10,993,097 11,489,923 현금및현금성자산과단기예금(B) 12,477,102 6,222,724 순차입금(C=A-B) (1,484,005) 5,267,199 부채총계(D) 26,767,340 33,047,800 자본총계(E) 92,774,130 90,414,860 총자본(F=C+E) 91,290,125 95,682,059 부채비율(D/E) 28.85% 34.54% 순차입금비율(C/E) -1.60% 5.83% 자본조달비율(C/F) -1.63% 5.50% 29. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조업 기 타 합 계 매출액 120,239,758 - 120,239,758 영업손익 4,140,172 - 4,140,172 총자산 119,541,469 - 119,541,469 4. 재무제표 ※제 47기 분기재무제표는 분,반기 감사대상 법인이 아니므로 외부감사인으로부터 감사받지 아니하였으며, 제 46기 재무제표는 외부 감사인으로부터 감사받은 K-IFRS기준으로 작성된 자료입니다. 재무상태표 제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 54,957,596,992 55,069,231,363 현금및현금성자산 11,801,526,094 5,723,366,223 매출채권 16,004,591,280 18,438,863,431 단기금융상품 0 0 미수금 511,555,768 482,634,715 단기대여금 3,423,158,357 3,296,101,254 기타수취채권 254,336,872 149,308,672 기타유동금융자산 21,188,045 20,226,039 재고자산 20,712,608,053 26,654,608,808 기타유동자산 2,228,632,523 304,122,221 비유동자산 59,365,122,603 59,982,141,366 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 보증금 3,092,820 3,092,820 종속기업 투자자산 10,272,279,986 10,272,279,986 투자부동산 4,642,912,899 4,654,840,239 유형자산 43,842,753,474 44,447,844,897 영업권 이외의 무형자산 599,083,424 599,083,424 자산총계 114,322,719,595 115,051,372,729 부채 유동부채 2,283,079,116 7,232,251,841 매입채무 1,411,609,209 3,759,276,460 단기차입금 0 2,000,000,000 미지급금 420,247,958 646,820,122 기타지급채무 99,398,909 98,263,566 당기법인세부채 308,379,442 636,139,992 기타유동채무 43,443,598 91,751,701 비유동부채 11,238,524,067 9,594,074,794 순확정급여부채 1,177,501,096 897,646,261 이연법인세부채 8,453,522,971 8,446,428,533 장기임대보증금 107,500,000 250,000,000 장기차입금 1,500,000,000 0 부채총계 13,521,603,183 16,826,326,635 자본 자본금 1,755,000,000 1,755,000,000 자본잉여금 1,302,983,867 1,302,983,867 주식발행초과금 1,118,280,260 1,118,280,260 자기주식처분이익 184,703,607 184,703,607 이익잉여금(결손금) 97,743,132,545 95,167,062,227 자본총계 100,801,116,412 98,225,046,094 자본과부채총계 114,322,719,595 115,051,372,729 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,251,927,663 88,940,087,628 31,666,123,600 83,176,935,364 매출원가 25,797,009,610 82,378,237,600 29,218,469,607 75,057,722,131 매출총이익 1,454,918,053 6,561,850,028 2,447,653,993 8,119,213,233 판매비와관리비 1,112,452,831 3,161,732,091 1,105,746,927 3,227,415,833 영업이익(손실) 342,465,222 3,400,117,937 1,341,907,066 4,891,797,400 기타이익 139,426,029 1,052,781,434 202,797,252 604,927,133 기타손실 110,652,252 249,512,617 93,674,166 733,306,461 금융수익 24,472,821 67,136,118 22,144,065 101,135,749 금융원가 8,978,034 102,267,880 30,564,860 130,130,265 법인세비용차감전순이익(손실) 386,733,786 4,168,254,992 1,442,609,357 4,734,423,556 법인세비용 95,481,159 1,023,264,011 311,452,906 1,005,015,724 계속영업이익(손실) 291,252,627 3,144,990,981 1,131,156,451 3,729,407,832 당기순이익(손실) 291,252,627 3,144,990,981 1,131,156,451 3,729,407,832 기타포괄손익 (10,955,778) (42,420,663) (3,398,481) (19,858,172) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,955,778) (42,420,663) (3,398,481) (19,858,172) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (10,955,778) (42,420,663) (3,398,481) (19,858,172) 총포괄손익 280,296,849 3,102,570,318 1,127,757,970 3,709,549,660 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 83 896 322 1,062 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 83 896 322 1,062 자본변동표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 91,944,843,901 95,002,827,768 당기순이익(손실) 3,729,407,832 3,729,407,832 기타포괄손익 (19,858,172) (19,858,172) 배당금지급 (526,500,000) (526,500,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2017.09.30 (기말자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 95,127,893,561 98,185,877,428 2018.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 95,167,062,227 98,225,046,094 당기순이익(손실) 3,144,990,981 3,144,990,981 기타포괄손익 (42,420,663) (42,420,663) 배당금지급 (526,500,000) (526,500,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 2018.09.30 (기말자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 97,743,132,545 100,801,116,412 현금흐름표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 7,374,279,372 3,847,262,056 당기순이익(손실) 3,144,990,981 3,729,407,832 당기순이익조정을 위한 가감 5,664,783,827 1,391,877,685 이자수취(영업) 9,567,224 47,611,399 이자지급(영업) (101,132,537) (129,151,617) 법인세납부(환급) (1,343,930,123) (1,192,483,243) 투자활동현금흐름 (120,650,831) (111,462,053) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 3,200,000 51,705,963 단기대여금및수취채권의 취득 (45,000,000) 0 기타유동금융자산의 취득 (178,986) 0 기타유동금융자산의 처분 0 1,900,724 기타유동금융부채의 증가 0 0 유형자산의 취득 (83,944,580) (165,270,740) 유형자산의 처분 5,272,735 0 영업권 이외의 무형자산의 취득 0 0 영업권 이외의 무형자산의 처분 0 0 보증금의 증가 0 0 보증금의 감소 0 202,000 기타유동채권의 감소 0 0 재무활동현금흐름 (1,169,000,000) 883,980,000 단기차입금의 증가 0 1,475,480,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 장기차입금의 증가 1,500,000,000 0 임대보증금의 감소 (175,000,000) (65,000,000) 임대보증금의 증가 32,500,000 0 자기주식의 처분 0 0 배당금지급 (526,500,000) (526,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,084,628,541 4,619,780,003 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,468,670) 10,417,607 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,078,159,871 4,630,197,610 기초현금및현금성자산 5,723,366,223 1,900,699,195 기말현금및현금성자산 11,801,526,094 6,530,896,805 5. 재무제표 주석 1. 회사개요 한일화학공업 주식회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로본사는 경기도 시흥시 공단1대로 37 에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.53%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하 며 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서1039호에 따른 분류 기업회계기준서1109호에 따른 분류 기업회계기준서1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서1109호에 따른 장부금액 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,723,366 5,723,366 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 18,438,863 18,438,863 - 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 482,635 482,635 - 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 3,296,101 3,296,101 - 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 149,309 149,309 - 기타유동금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후원가 20,226 20,226 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 5,000 5,000 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 3,093 3,093 - 합계 28,118,593 28,118,593 - ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 신용손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 신용손실충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. ③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서, 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가’ (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예 : 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. (나 ) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. -공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에공정가치 변동인식) -상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (6) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산의 평가당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 20∼60년 구 축 물 8∼20년 기 계 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 8년 비 품 8년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않았습니다.(12) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 종업원급여1)퇴직급여 : 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (19) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 현금및현금성자산 11,801,526 매출채권 16,004,591 미수금 511,556 단기대여금 3,423,158 기타유동수취채권 254,337 기타유동금융자산 21,188 장기금융상품 5,000 보증금 3,093 합 계 32,024,449 (단위 : 천원) 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,723,366 - 5,723,366 매출채권 18,438,863 - 18,438,863 미수금 482,635 - 482,635 단기대여금 3,296,101 - 3,296,101 기타유동수취채권 149,309 - 149,309 기타유동금융자산 - 20,226 20,226 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 3,093 - 3,093 합 계 28,098,367 20,226 28,118,593 (*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 한국채택국제회계기준 제1039호에 따른 것이며, 주석2에서 설명한 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 1,411,609 단기차입금 - 미지급금 420,248 기타지급채무 99,399 임대보증금 107,500 장기차입금 1,500,000 합 계 3,538,756 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 3,759,276 단기차입금 2,000,000 미지급금 646,820 기타지급채무 98,264 임대보증금 250,000 합 계 6,754,360 (2) 당분기중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 금융상품 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 외환차익 630,138 외화환산이익 179,658 외환차손 (216,992) 외화환산손실 (26,216) 이자수익 67,136 합 계 633,724 나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 이자비용 (102,268) (3) 공정가치 추정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 상기 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타유동금융자산 - 21,188 - 21,188 (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타유동금융자산 - 20,226 - 20,226 (4) 공정가치평가기법공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당 분 기 전 기 금융자산: 기타유동금융자산(*1) 21,188 20,226 - - (*1) 기타유동금융자산은 수시입출이 가능한 선물거래증거금으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 30,459 29,045 외화현금 24,886 23,322 당좌예금 1,647,900 125,118 기업자유예금 123,026 16,159 MMDA 2,967,527 1,728,647 외화예금 7,007,728 3,801,075 합 계 11,801,526 5,723,366 5. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌보증금 5,000 5,000 6. 매출채권 등 수취채권 (1) 매출채권 등 수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 16,661,272 (656,681) - 16,004,591 미수금 511,556 - - 511,556 단기대여금 3,423,158 - - 3,423,158 기타유동수취채권 254,337 - - 254,337 소 계 20,850,323 (656,681) - 20,193,642 비유동: 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 3,093 - - 3,093 소 계 8,093 - - 8,093 합 계 20,858,416 (656,681) - 20,201,735 (단위 : 천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 19,095,544 (656,681) - 18,438,863 미수금 482,635 - - 482,635 단기대여금 3,296,101 - - 3,296,101 기타유동수취채권 149,309 - - 149,309 소 계 23,023,589 (656,681) - 22,366,908 비유동: 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 3,093 - - 3,093 소 계 8,093 - - 8,093 합 계 23,031,682 (656,681) - 22,375,001 (2) 당분기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 656,681 690,646 2. 순대손처리액(①－②±③) - 61,105 ① 대손처리액(상각채권액) - 61,105 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 27,140 4. 기말 대손충당금 잔액합계 656,681 656,681 (3) 매출채권 등 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합계 매출채권 15,521,948 237,558 1,635 900,131 16,661,272 미수금 511,556 - - - 511,556 합 계 16,033,504 237,558 1,635 900,131 17,172,828 (주) 1년 초과 연체된 채권은 당분기말 현재 담보가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합계 매출채권 18,866,953 216,890 6,886 4,815 19,095,544 미수금 482,635 - - - 482,635 합 계 19,349,588 216,890 6,886 4,815 19,578,179 (주) 6개월 초과 연체된 채권은 당기말 현재 전액 대손 설정되어 있습니다. 7. 기타유동수취채권당분기말과 전기말 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동수취채권: 미수수익 210,237 147,009 주임종 단기대여금 44,100 2,300 합 계 254,337 149,309 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동자산: 선급금 2,204,437 256,138 선급비용 24,195 47,984 합 계 2,228,632 304,122 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,221,217 - 7,221,217 7,781,119 - 7,781,119 원재료 11,377,620 - 11,377,620 15,628,192 - 15,628,192 저장품 170,116 - 170,116 238,679 - 238,679 미착품 30,329 - 30,329 742,669 - 742,669 재공품 1,913,326 - 1,913,326 2,263,950 - 2,263,950 상품 - - - - - - 합 계 20,712,608 - 20,712,608 26,654,609 - 26,654,609 10. 종속기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 자본금 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공(곤산)유한공사 - 100.00% 10,272,280 10,272,280 (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공(곤산)유한공사 - 100.00% 10,272,280 10,272,280 (2) 당분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.?? (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 한일화공(곤산)유한공사 11. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 주 소 당 분 기 전 기 투자부동산 토지 강남구 삼성동 35-8 2,622,222 2,622,222 강남구 삼성동 35-14 1,809,503 1,809,503 소 계 4,431,725 4,431,725 투자부동산 건물 강남구 삼성동 35-8 467,739 467,739 (감가상각누계액) (256,552) (244,624) 소 계 211,187 223,115 합 계 4,642,912 4,654,840 (1) 상기 투자부동산가액은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지의 가액을 임대 및 공실 면적비로 배분하여 산정하였습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 건물임대수익 122,136,911원과 건물관리비 73,046,190원이 발생되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,647,712 (3,675,339) 시 설 물 1,235,220 (1,020,843) 기 계 장 치 9,698,988 (8,257,718) 차량 운반구 603,381 (425,667) 공구와기구 632,431 (606,963) 비 품 333,162 (310,767) 합 계 58,140,050 (14,297,297) (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,647,712 (3,543,318) 시 설 물 1,235,220 (973,533) 기 계 장 치 9,672,488 (7,818,133) 차량 운반구 588,683 (416,625) 공구와 기구 632,432 (594,539) 비 품 333,162 (304,860) 합 계 58,098,853 (13,651,008) (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 2,104,394 - - - (132,021) 1,972,373 시 설 물 261,687 - - - (47,310) 214,377 기 계 장 치 1,854,355 26,500 - - (439,584) 1,441,271 차량 운반구 172,058 57,445 (5,381) - (46,409) 177,713 공구와 기구 37,893 - - - (12,425) 25,468 비 품 28,302 - - - (5,907) 22,395 합 계 44,447,845 83,945 (5,381) - (683,656) 43,842,753 (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 2,280,421 - - - (176,027) 2,104,394 시 설 물 324,768 - - - (63,081) 261,687 기 계 장 치 2,360,548 24,500 (693) 50,000 (580,000) 1,854,355 차량 운반구 95,551 125,770 - - (49,263) 172,058 공구와 기구 55,730 - - - (17,837) 37,893 비 품 36,177 - - - (7,875) 28,302 건설중인자산 - 50,000 - (50,000) - - 합 계 45,142,351 200,270 (693) - (894,083) 44,447,845 (4) 당분기말 현재 당사가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안시서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구 삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는 기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 43,657백만원입니다. (5) 당분기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 221,000원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 기말장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 상각누계액 회원권 599,083 - (2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 증가 감소 상각 기말장부가액 회원권 599,083 - - - 599,083 14. 보증금당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타보증금 950 950 가입권 2,143 2,143 합 계 3,093 3,093 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 - 2,000,000 장기차입금 1,500,000 - (2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.단기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 - - - - - 장기차입금 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 산업은행정책자금 하나은행 2024-06-15 2.92 1,500,000 16. 기타지급채무 당 분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 99,399 98,264 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 584 68 예수금 42,859 91,684 합 계 43,443 91,752 18. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,321,779 5,752,419 사외적립자산의 공정가치 (4,144,278) (4,854,773) 퇴직급여채무 금액 1,177,501 897,646 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 417,778 522,152 이자원가 129,659 125,889 사외적립자산의 기대수익 (99,765) (101,922) 과거근무원가 - - 합 계 447,672 546,119 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,752,419 4,880,818 당기근무원가 417,778 522,153 이자원가 129,659 125,889 보험수리적손실 - 321,761 급여지급액 (978,077) (98,202) 기말금액 5,321,779 5,752,419 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,854,773 4,374,356 사외적립자산의 기대수익 99,765 101,922 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (54,385) (43,405) 사용자의 기여금 - 500,000 퇴직급여지급액 (755,875) (78,100) 관계사전입액 - - 기말금액 4,144,278 4,854,773 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 45,380,117원과 58,517,050원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.74% 2.74% 임금상승률 3.11% 3.11% (6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 (198,991) 223,505 임금상승률 224,979 (203,880) 19. 임대보증금 당분기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 107,500 250,000 20. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000주 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.(3) 기타자본항목당분기말 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금은 자기주식매도로 인한 자기주식처분이익 184,704천원입니다. (4) 기타포괄손익당분기말 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 42,421천원입니다. (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 51,600,000 48,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 66,667 133,333 미처분이익잉여금 8,638,463 8,995,726 합 계 97,743,133 95,167,062 가. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금액 구 분 당 분 기 전 기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,510,000주 배 당 률 - 30.00% 배 당 할 금 액 - 526,500,000원 2) 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산식 당기 전기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 - 13.05% 배당수익률 주당배당금/주가 - 1.27% 21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 (3,563,824) (3,349,325) 원재료사용 및 상품매입 등 76,815,484 69,088,846 급여 4,478,679 4,243,358 에너지비 2,745,035 3,140,714 포장비 771,446 802,693 수선비 426,192 534,258 감가상각비 695,582 679,726 운반비 481,393 513,346 복리후생비 496,841 492,168 기타비용 2,193,142 2,139,354 합 계(*) 85,539,970 78,285,138 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 74,066,927 73,227,556 기초제품재고액 7,781,119 5,324,155 당기제품제조원가 77,978,927 77,528,797 기말제품재고액 (7,221,217) (6,158,481) 타계정으로대체액 (4,471,902) (3,466,915) 상품매출원가 19,744 1,492,180 당기상품매입액 19,744 731,091 기말상품재고액 - (10,405) 타계정으로대체액 - 771,494 원재료매출원가 7,547,485 76,232 기타매출원가 744,081 261,754 합 계 82,378,237 75,057,722 (3) 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 771,765 765,703 상여 298,951 311,014 퇴직급여 128,544 126,381 복리후생비 107,088 109,966 소모품비 9,164 4,849 여비교통비 105,332 116,016 대손상각비 - 13,557 통신비 30,665 35,349 운반비 481,393 513,346 도서인쇄비 3,214 2,335 차량유지비 72,255 80,648 지급수수료 98,640 110,650 판매수수료 19,996 27,892 접대비 133,251 168,875 세금과공과 35,708 32,054 광고선전비 1,198 31,073 보험료 27,531 25,760 전산제비 35,392 33,132 감가상각비 62,366 53,834 연구인력개발비 466,146 383,021 수출제비 200,087 224,840 건물관리비 73,046 57,121 합 계 3,161,732 3,227,416 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기중 금융수익과 금융비용 각각의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 67,136 101,136 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융원가 : 이자비용 102,268 130,130 23. 기타이익당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 630,138 276,784 외화환산이익 179,658 76,346 건물임대수익 122,137 144,441 잡이익 119,031 107,356 유형자산처분이익 1,817 - 합 계 1,052,781 604,927 24. 기타손실당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 216,993 517,445 외화환산손실 26,216 129,205 기부금 3,000 - 잡손실 1,379 85,963 유형자산처분손실 1,925 693 합 계 249,513 733,306 25. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 한일화공유한공사 기타특수관계자 등기 및 미등기임원 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 한일화공유한공사 - - 1,558,239 - 합 계 - - 1,558,239 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 한일화공유한공사 896,951 85,058 - - 863,659 81,901 - - 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 - 3,338,100 - - - 3,214,200 - - 합 계 896,951 3,423,158 - - 863,659 3,296,101 - - 상기에 기재된 기타채권에는 대여금, 선급금, 미수수익 등의 금액이 포함되어있으며 기타채무에는 미지급금 등이 포함되어있습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 변동 내역입니다. (단위 : 천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 한일화공유한공사 종속기업 기초 863,659 81,901 945,560 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) 33,292 3,157 36,449 - - - 기말 896,951 85,058 982,009 - - - 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,214,200 3,214,200 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 123,900 123,900 - - - 기말 - 3,338,100 3,338,100 - - - 합 계 기초 863,659 3,296,101 4,159,760 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) 33,292 127,057 160,349 - - - 기말 896,951 3,423,158 4,320,109 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (단위 : 천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 한일화공유한공사 종속기업 기초 - 92,381 92,381 - - - 증가 1,559,877 - 1,559,877 - - - 감소 (646,511) - (646,511) - - - 기타증감(*1) (49,707) (10,480) (60,187) - - - 기말 863,659 81,901 945,560 - - - 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,625,500 3,625,500 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (411,300) (411,300) - - - 기말 - 3,214,200 3,214,200 - - - 합 계 기초 - 3,717,881 3,717,881 - - - 증가 1,559,877 - 1,559,877 - - - 감소 (646,511) - (646,511) - - - 기타증감(*1) (49,707) (421,780) (471,487) - - - 기말 863,659 3,296,101 4,159,760 - - - (5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당 분 기 전기 대여 회수 현물출자 대여 회수 현물출자 종속기업 한일화공유한공사 85,058 - - 81,901 - - 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 3,338,100 - - 3,214,200 - - 합 계 3,423,158 - - 3,296,101 - - (6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기와 전분기의 보상금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임원급여 등 515,370 588,255 퇴직후급여 (*) 1,865,747 2,344,560 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 (7) 당사는 하나은행과 한일화공유한공사를 위해 CNY 38,940,650의 외화지급보증약정을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 26. 주당순이익(1) 기본주당순이익 당분기와 전기의 주당 순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전기 보통주순이익 3,144,990,981원 4,033,548,007원 가중평균유통보통주식수 3,510,000주 3,510,000주 주당순이익 896원 1,149원 (2) 당사의 주당순이익은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 4,000,000 천원, WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화지급보증 CNY 38,940,650을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험에 가입금액 18,443,762천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (4) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있으나 당분기 중 선물거래손익은 없습니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당분기말 현재 선물거래증거금은 이베스트투자증권에 21,188천원이 예치되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 미결제 약정내역은 없습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 118백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD 2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 447,672 409,590 감가상각비 695,582 679,726 유형자산처분손실 1,925 693 유형자산처분이익 (1,817) - 외화환산손실 26,216 129,205 외화환산이익 (179,658) (76,346) 이자수익 (67,136) (101,136) 이자비용 102,268 130,130 법인세비용 1,023,264 1,005,015 합 계 2,048,316 2,176,877 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 2,460,683 (3,705,990) 미수금의 감소(증가) (28,921) 1,215,291 재고자산의 감소(증가) 5,942,001 2,189,759 선급금의 감소(증가) (1,948,299) 173,368 선급비용의 감소(증가) 23,789 11,293 매입채무의 증가(감소) (2,347,667) (769,938) 미지급금의 증가(감소) (226,572) 100,344 기타유동부채의 증가(감소) (48,308) (25,432) 퇴직급여충당금의 증가(감소) (920,732) (812) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 710,494 27,118 합 계 3,616,468 (784,999) (3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 29. 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 11,431.24 12,719,540 - - JPY 203,685.00 1,998,496 - - CNY 16,137.63 2,610,745 - - HKD 13,289.70 1,892,054 - - TWD 11,449.00 417,774 - - IDR 45,231,000.00 3,374,232 - - CZK 900.00 45,378 - - MYR 724.00 194,517 - - EUR 670.30 867,750 - - SGD 139.00 113,026 - - VND 11,626.00 554 - - GBP 410.00 596,443 - - HUF 14,000.00 56,000 - - 외화예금 USD 6,095,162.09 6,782,086,850 - - JPY 22,997,096.00 225,640,605 - - CHF 0.06 67 - - 외상매출금 USD 5,759,221.44 6,408,285,686 - - JPY 7,641,600.00 74,977,086 단기대여금 USD 3,076,443.21 3,423,158,357 - - 합 계 91,084,984.67 16,939,035,160 - - 나. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 1,693,903 (1,693,903) 1,582,062 (1,582,062) 외화금융부채 - - (74,263) 74,263 순효과 1,693,903 (1,693,903) 1,507,799 (1,507,799) 2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 금융자산: 현금및현금성자산(현금제외) 11,746,180 단기금융상품 - 장기금융상품 5,000 소 계 11,751,180 금융부채: 단기차입금 - 장기차입금 (1,500,000) 소 계 (1,500,000) 순자산(부채) 10,251,180 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증가(감소) 671 (671) 이자비용의 감소(증가) (1,023) 1,023 순효과 (352) 352 (*) 단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험 신 용 위 험 은 당사 의 통상 적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 상각후측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 11,746,180 - 11,746,180 매출채권 16,661,272 (656,681) 16,004,591 미수금 511,556 - 511,556 단기대여금 3,423,158 - 3,423,158 기타수취채권 254,337 - 254,337 장기금융상품 5,000 - 5,000 장기보증금자산 3,093 - 3,093 기타유동금융자산 21,188 - 21,188 합 계 32,625,784 (656,681) 31,969,103 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 상각후측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 11,746,180 - - - 11,746,180 매출채권 15,759,506 1,635 900,096 35 16,661,272 미수금 511,556 - - - 511,556 단기대여금 3,423,158 - - - 3,423,158 기타수취채권 254,337 - - - 254,337 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 장기보증금자산 - - 3,093 - 3,093 기타유동금융자산 21,188 - - - 21,188 합 계 31,715,925 1,635 908,189 35 32,625,784 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 1,411,609 - - - - 1,411,609 단기차입금 - - - - - - 미지급금 420,248 - - - - 420,248 기타지급채무 99,399 - - - - 99,399 소 계 1,931,256 - - - - 1,931,256 비유동: 임대보증금 - - - 107,500 - 107,500 소 계 - - - 107,500 - 107,500 합 계 1,931,256 - - 107,500 - 2,038,756 (4) 자본위험관리 당 사의 자 본 관 리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(A) 1,500,000 2,000,000 현금및현금성자산과단기예금(B) 11,801,526 5,723,366 순차입금(C=A-B) (10,301,526) (3,723,366) 부채총계(D) 13,521,603 16,826,327 자본총계(E) 100,801,116 98,225,046 총자본(F=C+E) 90,499,590 94,501,680 부채비율(D/E) 13.41% 17.13% 순차입금비율(C/E) -10.22% -3.79% 자본조달비율(C/F) -11.38% -3.94% 30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조업 기타 합 계 매출액 88,940,088 - 88,940,088 영업손익 3,400,118 - 3,400,118 총자산 114,322,720 - 114,322,720 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기분기 매 출 채 권 26,304,033 656,681 2.5% 제46기 매 출 채 권 30,274,290 656,681 2.1% 제45기 매 출 채 권 21,217,274 690,646 3.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 656,681 690,646 514,424 2. 순대손처리액(①－②±③) - 61,105 57,344 ① 대손처리액(상각채권액) - 61,105 57,344 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 27,140 233,566 4. 기말 대손충당금 잔액합계 656,681 656,681 690,646 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권별로 거래처의 매출채권 잔액이 미수 상태로 6개월 이상 초과분에대하여 전액 설정하고 있음.2) 설정방법 부도채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. - 6개월 경과 채권 중 이상채권 : 100% 3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제 62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 26,061,660 237,558 - 4,815 26,304,033 특수관계자 - - - - - 계 26,061,660 237,558 - 4,815 26,304,033 구성비율 99.08% 0.90% -% 0.02% 100.00% 2. 재고자산의 현황등 (연결 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제47기분기 제46기 제45기 비고 제 조 제 품 8,029,009 9,296,635 6,978,239 - 원 재 료 11,574,026 15,921,674 16,504,557 - 기 타 2,403,546 3,803,983 5,538,714 - 합 계 22,006,581 29,022,292 29,021,510 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 18.4% 23.5% 22.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.4회 4.8회 3.7회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 당사는 분기감사대상 법인이 아니므로 2018년 9월말로 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회를 하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당기) 선명회계법인 - - 제46기(전기) 선명회계법인 적정 해당 사항 없음 제45기(전전기) 대주회계법인 적정 해당 사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당기) 선명회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 - - 제46기(전기) 선명회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 75,000 742시간 제45기(전전기) 대주회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 75,000 738시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내위원회는 설치되지 않았습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김영수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 2017년 1차 2017년 2월 7일 제 45기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 가결 찬 성 2017년 2차 2017년 3월 24일 제 45기 주총결의 " " 2018년 1차 2018년 2월 7일 제 46기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " " 2018년 2차 2018년 3월 23일 제 46기 주총결의 " " 2018년 3차 2018년 7월 18일 유형자산취득결정에 관한 건 " " 2018년 4차 2018년 7월 18일 기채에 관한 건 " " 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김영철)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 김 영 철 고려대학교 무 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017년 1차 2017년 2월 7일 제 45기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 가결 - 2017년 2차 2017년 3월 24일 제 45기 주총결의 " - 2018년 1차 2018년 2월 7일 제 46기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " - 2018년 2차 2018년 3월 23일 제 46기 주총결의 " - 2018년 3차 2018년 7월 18일 유형자산취득결정에 관한 건 " - 2018년 4차 2018년 7월 18일 기채에 관한 건 " - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 보고서 제출 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤성진 본 인 보통주 1,276,265 36.36 1,280,000 36.46 - 한정근 외삼촌 보통주 251,876 7.18 251,876 7.18 - 김주한 매 형 보통주 228,702 6.52 228,702 6.52 - 이승옥 누 나 보통주 220,000 6.27 220,000 6.27 - 이승자 누 나 보통주 156,130 4.45 156,130 4.45 - 강호익 매 형 보통주 100,000 2.85 100,000 2.85 - 박향아 처 보통주 22,000 0.63 23,735 0.67 - HAN SUSAN SUNHUI 외종수 보통주 35,660 1.02 35,660 1.02 - HAN ANTHONY KYUNG WOO 외당질 보통주 18,580 0.53 18,580 0.53 - HAN RICHARD JINWOO 외당질 보통주 18,580 0.53 18,580 0.53 - 한태형 외사촌 보통주 18,580 0.53 18,580 0.53 - 백종현 외사촌매제 보통주 47,900 1.37 47,900 1.37 - 백경민 외당질 보통주 39,500 1.13 39,500 1.13 - 이경우 임원 보통주 1,278 0.03 1,278 0.03 - 계 보통주 2,435,051 69.37 2,440,521 69.53 - 기 타 0 0 0 0 - ※단수 차이로 인해 개별 지분율과 합계 지분율에 약간의 차이가 있을 수 있습니다. 1. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 윤성진 대표이사 (13년 10월~18년 09월) 한일화학공업(주) 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤성진 1,280,000 36.46 - 한정근 251,876 7.18 - 김주한 228,702 6.52 - 이승옥 220,000 6.27 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1533 98.77 839,926 23.93 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제543조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의다음날부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 1000, 10000 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 전화 783 - 9225 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 경 인 일 보 주가 및 주가거래 실적 (단위 : 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 12,850 14,350 13,600 12,200 13,700 13,550 최 저 12,400 12,750 11,750 11,300 11,450 12,900 월간거래량 66,267 279,564 188,863 103,422 118,573 47,416 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤 성 진 남 1961년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 미국(BENTLEYCOLLEGE MBA)한일화학공업(주) 대표이사 1,276,265 - 32년 2021년 03월 23일 이 경 우 남 1954년 11월 전무이사 등기임원 상근 총무, 회계 동국대학원한일화학공업(주) 전무이사 1,278 - 41년 2021년 03월 23일 김 완 동 남 1964년 04월 이 사 등기임원 상근 공장관리 예산농업전문대한일화학공업(주) 이사 - - 29년 2021년 03월 23일 문 기 황 남 1962년 09월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 사외이사 -2003~2008 삼포통상(주) 관리이사, 중국법인총괄 -2008~2013 Pacific Alliance Capital, HongKong 서울사무소 대표, 업무총괄 -2013~2015 탑프리엔 글로벌 파트너스 이사 - - - 2021년 03월 23일 김 영 철 남 1950년 06월 감 사(상근) 등기임원 상근 감 사 고려대학교 - - 14년 2020년 03월 24일 송 유 훈 남 1961년 11월 상무이사 미등기임원 상근 공 장 장 한일화학공업(주) 상무이사 - - 32년 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 13 - - - 13 15 603,424 46,417 - 사무직 여 6 - - - 6 4 165,276 27,546 - 공장 관리직 남 21 - - - 21 17 1,074,661 51,174 - 공장 관리직 여 4 - - - 4 7 136,377 34,094 - 생산직 남 54 - - - 54 5 1,759,446 32,582 - 생산직 여 4 - - - 4 7 101,115 25,279 - 합 계 102 - - - 102 9 3,840,299 37,650 - ※상기 현황은 등기이사 4, 감사 1을 제외한 직원의 현황을 표시합니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 사외이사 1 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 감 사 1 30,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 347,963,740 69,592,748 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 334,763,740 111,587,913 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,200,000 7,200,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※개인별 보수가 5억원 미만이므로, 기재하지 않음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당 사항 없음 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한일화공(곤산)유한공사 2006년 12월 26일 법인설립 3,385,928 - 100% 10,272,280 - - - - 100% 10,272,280 16,387,981 -274,271 합 계 - 100% 10,272,280 - - - - 100% 10,272,280 16,387,981 -274,271 X. 이해관계자와의 거래내용 공시서류작성기준일 기간중 당사는 대주주등과의 거래내용이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 보고서 작성기준일까지 이행되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제45기주주총회(2017.3.24) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 감사(상근) 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 결 의결 의결 의결 의 - 제46기주주총회(2018.3.23) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 결 의결 의결 의결 의결 의 - 3. 중소기업기준 검토표 2017 중소기업기준검토표.jpg 2017 중소기업기준검토표 4. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당 사항 없음 - 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당 사항 없음 -6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당 사항 없음 - 7. 공모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 8. 사모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 9. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당 사항 없음 -10. 합병 등 전후의 재무사항 비교- 해당 사항 없음 - 11. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당 사항 없음 - 12. 녹색경영 한일화학공업은 경영활동을 함에 있어 자원과 에너지를 절약하고 효율적으로 이용하여 온실가스 배출 및 환경오염의 발생을 최소화하면서, ISO14001시스템을 통한 친환경적인 경영을 지속하여 사회적, 윤리적 책임을 다하고자 합니다. 녹색경영 - 1.jpg 녹색경영 - 1 * 대기 관리 대기오염물질이 발생하는 시설에 세정흡수장치, 흡착설비 및 여과집진 설비를 설치하여, 대기오염물질 배출량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 대기오염물질 자가측정을 통해 오염물질 배출농도를 확인하여 방지시설의 오염물질 배출상태를 주기적으로 확인하고 있습니다. * 수질 관리 사업장 내에서 발생되는 모든 폐수를 위탁처리 및 폐수처리시설을 통하여 법적기준치 이내로 처리하여 방류함으로써 수자원 보호에 노력하고 있습니다. 녹색경영.jpg 녹색경영 * 폐기물 관리 제품제조 공정에서 발생하는 폐기물은 외주 전문업체를 통하여 매립, 소각 및 재활용을 통해 완벽한 처리 및 자원순환이 될 수 있도록 노력하고 있습니다. * 화학물질 관리 사업장에서 사용되는 화학물질은 지정된 장소에서 보관하여 사용하고 있으며, 저장탱크 및 관련설비에 대해서 1회/년의 주기로 정기검사를 통하여 화학물질 취급시 발생할 수 있는 사고가 발생되지 않도록 사전 예방하고 있습니다. * 온실가스 관리 한일화학공업(주)는 온실가스 목표관리 업체로써 매년 정부에서 부여받은 온실가스배출량을 할당량 이내로 배출하기 위하여 공정개선 및 연료절감 등을 통하여 지속적인 온실가스 감축을 위해 노력하고 있습니다. 구 분 온실가스 배출량(tCO2) 에너지 사용량(TJ) 2016년 17,937 354 2017년 17,641 347 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음 -