한일화학 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제54기(당) 반기 2025년 06월 30일 현재
제53기(전) 기 2024년 12월 31일 현재
한일화학공업 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업(이하 "당사" 또는 지배회사")은 종속회사인 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결실체"라고 함.)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 충청남도 당진시 석문면 산단 3로 6길 47에 소재하고 있습니다. 지배회사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 1,755백만원입니다. 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 66.19%의 지분을 소유하고 있으며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

윤성진	1,280,000	36.46

김주한	228,702	6.52

이승옥	220,000	6.27

기타주주	1,781,298	50.75

합 계	3,510,000	100.00

(2) 연결대상 종속회사의 개요종속회사인 한일그린테크는 경남 함안에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2020년 5월 29일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 신동페인트공업주식회사는 일반용 도료 및 관련제품을 제조하는 사업을영위하고 있으며 2021년 11월 1일자로 종속기업으로 편입되었습니다. 한일에코솔루션은 미국 LA에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2022년 12월 21일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션의 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인 12월 31일입니다.1) 현황

종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	84.99%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

(전기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	84.99%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

한일그린테크	4,262,476	8,349,071	1,376,730	(745,660)

신동페인트공업	9,694,148	3,199,520	6,839,126	(26,381)

한일에코솔루션	12,845,339	16,509,780	2,527,730	(4,306,102)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

한일그린테크	4,300,810	7,641,745	2,928,043	(1,482,135)

신동페인트공업	9,618,865	3,118,183	16,343,565	356,040

한일에코솔루션	14,357,451	13,895,855	456,315	(5,700,152)

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

(전기말)

기업명	변동내용	사유

한일화공(곤산)유한공사	제외	지분 매각

2. 재무제표의 작성 기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

요약 연결반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제 1034호(중간 재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 연결재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	-	8,345,598	-	5,668,675

매출채권	-	19,718,813	-	21,756,243

단기금융상품	-	1,531,141	-	1,347,001

당기손익-공정가치측정금융자산	6,000	-	6,000	-

미수금(*)	-	23,907	-	20,964

단기대여금	-	1,490	-	2,990

기타유동수취채권	-	307,821	-	246,231

기타유동금융자산	-	67,932	-	73,622

장기금융상품	-	537,808	-	1,123,307

보증금	-	296,907	-	321,286

기타비유동수취채권	-	4,967	-	31,576

합 계	6,000	30,836,384	6,000	30,591,895

(*) 당반기말 및 전기말 미수금 중 부가세 환급 예상액은 금융자산의 정의를 충족하지 않아 제외 하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가

당반기	전기

매입채무	2,837,977	4,961,614

단기차입금	23,623,202	22,751,457

미지급금	2,233,503	1,719,702

기타지급채무(*)	29,635	61,622

임대보증금	295,000	285,000

장기차입금	1,356,400	-

합 계	30,375,717	29,779,395

(*) 당반기말 및 전기말 기타지급채무 중 미지급비용은 금융부채의 정의를 충족하지 않아 제외 하였습니다.

5. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,000	6,000	6,000	6,000

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	8,345,598	8,345,598	5,668,675	5,668,675

매출채권	19,718,813	19,718,813	21,756,243	21,756,243

단기금융상품	1,531,141	1,531,141	1,347,001	1,347,001

미수금	23,907	23,907	20,964	20,964

단기대여금	1,490	1,490	2,990	2,990

기타유동수취채권	307,821	307,821	246,231	246,231

기타유동금융자산	67,932	67,932	73,622	73,622

장기금융상품	537,808	537,808	1,123,307	1,123,307

보증금	296,907	296,907	321,286	321,286

기타비유동수취채권	4,967	4,967	31,576	31,576

소 계	30,836,384	30,836,384	30,591,895	30,591,895

합 계	30,842,384	30,842,384	30,597,895	30,597,895

(*) 연결실체는 상기 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	당반기	전기

장부가치	공정가치	장부가치	공정가치

매입채무	2,837,977	2,837,977	4,961,614	4,961,614

단기차입금	23,623,202	23,623,202	22,751,457	22,751,457

미지급금	2,233,503	2,233,503	1,719,702	1,719,702

기타지급채무	29,635	29,635	61,622	61,622

임대보증금	295,000	295,000	285,000	285,000

장기차입금	1,356,400	1,356,400	-	-

합 계	30,375,717	30,375,717	29,779,395	29,779,395

(*) 연결실체는 상기 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 :

조합출자금	-	-	6,000	6,000

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산

조합출자금

기초잔액	6,000

기중변동	-

기말잔액	6,000

(4) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

조합출자금	6,000	3	순자산가치법

6. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

현금	17,196	13,179

외화현금	21,028	19,092

당좌예금	4,745,675	3,287,756

기업자유예금	480,893	515,606

외화예금	3,080,788	1,833,042

기타	18	-

합 계	8,345,598	5,668,675

7. 사용이 제한된 예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	당반기	전기

단기금융상품	정기예금(*1)	1,000,000	1,000,000

단기금융상품	정기적금(*2)	252,000	-

장기금융상품	당좌보증금	2,500	2,500

장기금융상품	정기적금	-	252,000

장기금융상품	외화정기예금(*3)	339,100	735,000

합 계	1,593,600	1,989,500

(*1) 연결실체의 단기차입금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석34참조)(*2) 정기 적금의 유동성 대체로 당반기 기준 단기금융상품으로 분류되었습니다.(*3) 연결실체의 사용권자산 임차보증금에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석34참조)

8. 관계기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	취득원가	당반기	전기

에스디피(*)	50	한국	2,000,000	2,879,067	2,857,159

(*) 당반기말 현재 지분율이 50%이나 재무나 영업 정책의 의사결정에 참여할 수 있는 능력 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,857,159	2,807,704

지분법이익	21,907	49,455

기말	2,879,066	2,857,159

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동자산	263,036	288,724

비유동자산	3,204,665	3,176,924

자산총계	3,467,701	3,465,648

유동부채	1,928,013	107,861

비유동부채	64,131	1,926,046

부채총계	1,992,144	2,033,906

수익	514,934	1,124,477

영업손익	74,250	162,834

당기순손익	43,815	98,912

총포괄손익	43,815	98,912

9. 매출채권 등 수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	19,814,917	(96,104)	19,718,813	21,820,066	(63,823)	21,756,243

미수금	705,648	-	705,648	1,006,455	-	1,006,455

단기대여금	1,490	-	1,490	2,990	-	2,990

기타유동수취채권	307,821	-	307,821	246,231	-	246,231

소 계	20,829,876	(96,104)	20,733,772	23,075,742	(63,823)	23,011,919

비유동:

보증금	296,907	-	296,907	321,286	-	321,286

기타비유동수취채권	4,967	-	4,967	31,576	-	31,576

소 계	301,874	-	301,874	352,862	-	352,862

합 계	21,131,750	(96,104)	21,035,646	23,428,604	(63,823)	23,364,781

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	대여금	기타수취채권	매출채권	미수금	대여금	기타수취채권

연체되지 않은 채권	18,558,889	705,648	1,490	1,930	10,710,226	20,964	2,990	53,242

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	816,615	-	-	1,725	10,493,466	985,491	-	1,593

3개월 초과 6개월 이하	176,210	-	-	2,120	260,221	-	-	2,119

6개월 초과 12개월 이하	167,099	-	-	3,085	292,330	-	-	189,277

12개월 초과	-	-	-	303,929	-	-	-	31,576

소 계	1,159,924	-	-	310,859	11,046,018	985,491	-	224,565

손상채권

3개월 이하	420	-	-	-	382	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	466	-	-	-	20,227	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	29,265	-	-	-	22,004	-	-	-

12개월 초과	65,953	-	-	-	21,210	-	-	-

소 계	96,104	-	-	-	63,823	-	-	-

합 계	19,814,917	705,648	1,490	312,789	21,820,066	1,006,455	2,990	277,807

(3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	63,823	32,281	-	96,104

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	39,461	24,362	-	63,823

단기기타채권 :

단기대여금	98,565	-	(98,565)	-

합 계	138,026	24,362	(98,565)	63,823

10. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타유동수취채권:

미수수익	12,712	11,103

주임종 단기대여금	295,109	235,128

소 계	307,821	246,231

기타비유동수취채권:

장기미수수익	4,967	31,576

합 계	312,788	277,807

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	14,575,920	(267,543)	14,308,377

원재료	3,916,225	-	3,916,225

저장품	1,063,268	-	1,063,268

미착품	394,538	-	394,538

재공품	3,510,738	-	3,510,738

상품	129,577	-	129,577

합 계	23,590,266	(267,543)	23,322,723

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	15,731,583	(248,094)	15,483,489

원재료	4,684,638	-	4,684,638

저장품	901,558	-	901,558

미착품	339,773	-	339,773

재공품	3,982,879	-	3,982,879

상품	135,408	-	135,408

합 계	25,775,839	(248,094)	25,527,745

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 재고자산평가충당금은 각각 19,449천원 및 562,192천원 입니다.

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타유동자산:

선급금	301,381	335,548

선급비용	35,944	264,479

소 계	337,325	600,027

기타비유동자산:

장기선급비용	1,941	11,561

합 계	339,266	611,588

13. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	당반기	전기

투자부동산 토지	강남구 삼성동 35-8	2,050,844	2,050,844

강남구 삼성동 35-14	1,415,216	1,415,216

당진시 고대면 고대로 110, 4동	230,852	230,852

연제구 연산동 587-4	50,451	50,451

소 계	3,747,363	3,747,363

투자부동산 건물	강남구 삼성동 35-8, 35-14	365,819	365,819

(감가상각누계액)	(284,605)	(278,386)

당진시 고대면 고대로 110, 4동	1,823,858	1,823,858

(감가상각누계액)	(242,845)	(211,840)

연제구 연산동 587-4	159,643	159,643

(감가상각누계액)	(31,131)	(28,417)

소 계	1,790,739	1,830,677

합 계	5,538,102	5,578,040

상기 투자부동산의 공정가치는 11,505,332천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	62,472	125,077

임대수익투자부동산 직접운영비용	39,294	81,284

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	61,533	126,579

임대수익투자부동산 직접운영비용	39,035	81,288

(3) 서울시 강남구 삼성동 소재의 토지와 건물은 한창산업(주)와 각각 50%씩 비용을 부담하여 공동 구매 후 운영하고 있습니다. 해당 부동산의 소유권 및 지분율은 계약에 따라 50:50으로 설정되어 있으며, 이에 따른 수익과 비용 역시 지분율에 따라 인식하고 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	38,170,909	(3,283,446)	-	34,887,463

건 물	29,163,904	(6,191,269)	(5,025,278)	17,947,357

시 설 물	11,278,085	(235,116)	(2,953,388)	8,089,581

기 계 장 치	28,871,424	(1,136,976)	(17,476,124)	10,258,324

차량 운반구	1,016,600	(4,393)	(710,964)	301,243

공구와 기구	528,405	(10,217)	(487,335)	30,853

비 품	830,104	-	(579,635)	250,469

사용권자산	4,948,690	-	(3,070,422)	1,878,268

합 계	114,808,121	(10,861,417)	(30,303,146)	73,643,558

(전기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	38,170,909	(3,283,446)	-	34,887,463

건 물	29,163,904	(6,312,458)	(4,525,758)	18,325,688

시 설 물	11,271,258	(250,285)	(2,570,457)	8,450,516

기 계 장 치	29,018,245	(1,212,458)	(16,157,894)	11,647,893

차량 운반구	1,027,395	(5,393)	(637,499)	384,503

공구와 기구	526,405	(11,032)	(481,640)	33,733

비 품	835,742	-	(546,604)	289,138

사용권자산	5,098,525	-	(3,142,937)	1,955,588

합 계	115,112,383	(11,075,072)	(28,062,789)	75,974,522

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	처분	기타대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	34,887,463	-	-	-	-	-	34,887,463

건 물	18,325,688	-	-	-	-	(378,331)	17,947,357

시 설 물	8,450,516	(394,666)	445,598	-	-	(411,867)	8,089,581

기 계 장 치	11,647,893	(264,840)	149,769	(22,413)	83,000	(1,335,085)	10,258,324

차량 운반구	384,503	(7,023)	-	-	-	(76,237)	301,243

공구와 기구	33,733	-	2,000	-	-	(4,880)	30,853

비 품	289,138	(3,683)	-	-	-	(34,986)	250,469

건설중인자산	-	-	83,000	-	(83,000)	-	-

사용권자산	1,955,588	(99,366)	668,122	-	(42,136)	(603,940)	1,878,268

합 계	75,974,522	(769,578)	1,348,489	(22,413)	(42,136)	(2,845,326)	73,643,558

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	처분	기타대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	34,790,585	-	96,878	-	-	-	34,887,463

건 물	18,995,485	-	67,252	-	-	(737,049)	18,325,688

시 설 물	8,314,004	628,531	272,655	-	-	(764,674)	8,450,516

기 계 장 치	13,710,962	497,829	256,894	(3)	(101,317)	(2,716,472)	11,647,893

차량 운반구	486,493	13,664	39,374	(512)	(3,000)	(151,516)	384,503

공구와 기구	28,938	-	22,500	(1)	(8,577)	(9,127)	33,733

비 품	342,464	6,940	8,244	-	-	(68,510)	289,138

사용권자산	2,772,271	328,715	-	-	(151,117)	(994,281)	1,955,588

합 계	79,441,202	1,475,679	763,797	(516)	(264,011)	(5,441,629)	75,974,522

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.(주석27,33참조)

(당반기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	1,503,424	2,609,677

판매관리비	(59,781)	235,649

합 계	1,443,643	2,845,326

(전반기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	1,056,699	2,126,407

판매관리비	299,154	572,694

합 계	1,355,853	2,699,101

(4) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석35참조)

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	206,550	(66,655)	139,895

회원권	80,653	-	80,653

특허권	1,677	(1,190)	487

기타무형자산	637,984	(467,855)	170,129

합 계	2,151,863	(535,700)	1,616,163

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	178,000	(52,658)	125,342

회원권	80,653	-	80,653

특허권	1,677	(1,071)	606

기타무형자산	637,984	(404,056)	233,928

합 계	2,123,313	(457,785)	1,665,528

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

영업권	1,224,999	-	-	1,224,999

소프트웨어	125,342	28,550	(13,997)	139,895

회원권	80,653	-	-	80,653

특허권	606	-	(119)	487

기타무형자산	233,928	-	(63,799)	170,129

합 계	1,665,528	28,550	(77,915)	1,616,163

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	처분	상각	기말

영업권	1,224,999	-	-	1,224,999

소프트웨어	150,618	-	(25,276)	125,342

회원권	1,010,083	(929,430)	-	80,653

특허권	844	-	(238)	606

기타무형자산	361,525	-	(127,597)	233,928

합 계	2,748,069	(929,430)	(153,111)	1,665,528

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 포괄연결손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	60	119

무형자산상각비	65,820	77,796

합 계	65,880	77,915

(전반기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	60	119

무형자산상각비	38,218	76,436

합 계	38,278	76,555

16. 보증금당반기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

임차보증금	238,321	280,598

기타보증금	56,650	38,752

가입권	1,936	1,936

합 계	296,907	321,286

17. 정부보조금당반기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령내역과 차감계정 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당반기	전기	차감계정	정부보조금 내용

정부출연금	한국에너지기술평가원	-	8,578	공구와기구	에너지기술개발사업

정부출연금	한국에너지기술평가원	51,757	101,317	기계장치	에너지기술개발사업

합 계	51,757	109,895

18. 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

건물	4,362,831	4,503,173

차량운반구	585,859	595,352

감가상각누계액	(3,070,422)	(3,142,937)

장부가액	1,878,268	1,955,588

(2) 당반기와 전반기 중 현재 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	512,029	399,239

차량운반구	91,911	80,961

합 계	603,940	480,200

리스부채에 대한 이자비용	99,193	119,958

단기리스료	102,989	10,380

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,951	1,844

(*) 당반기 중 리스의 총 현금 유출은 855,381천원 입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	642,684	581,089	1,276,369	1,113,954

1년 초과 5년 이내	1,684,035	1,597,205	1,283,412	1,218,619

합 계	2,326,719	2,178,294	2,559,781	2,332,573

(4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	581,089	1,113,954

비유동	1,597,205	1,218,619

합 계	2,178,294	2,332,573

19. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

미지급비용	702,222	691,186

20. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

단기차입금 :

일반대출	20,545,002	16,651,457

무역금융대출	2,400,000	6,100,000

외화대출	678,200	-

소 계	23,623,202	22,751,457

장기차입금 :

외화대출	1,356,000	-

합 계	24,979,202	22,751,457

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기	전기	상환방법	만기일

일반대출	하나은행	3개월 CD+1.875%	2,100,000	2,100,000	만기 일시 상환	2026.02.24

기업운전일반자금대출	하나은행	-	-	1,000,000	만기 일시 상환	-

기업운전일반자금대출	하나은행	6개월 금융채+1.662%	3,000,000	3,000,000	만기 일시 상환	2026.03.24

기업운전일반자금대출	국민은행	4.67%	2,000,000	1,000,000	만기 일시 상환	2025.12.19

무역금융대출	하나은행	FTD+1.264%	2,400,000	6,100,000	만기 일시 상환	2026.02.24

기술창조기업우대대출	국민은행	4.02%	6,000,000	6,000,000	만기 일시 상환	2026.04.14

기술창조기업우대대출	국민은행	4.22%	4,000,000	-	만기 일시 상환	2026.02.24

일반대출	하나은행	4.15%	878,002	711,457	만기 일시 상환	2025.06.16

일반대출	하나은행	3.30%	700,000	760,000	만기 일시 상환	2026.06.10

일반대출	국민은행	7.05%	967,000	1,080,000	만기 일시 상환	2025.08.15

일반대출	신한은행	3.69%	900,000	1,000,000	만기 일시 상환	2025.07.11

외화대출	Catchlight Holdings	6.00%	678,200	-	만기 일시 상환	2026.06.12

합 계	23,623,202	22,751,457

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기	전기	상환방법	만기일

외화대출	Catchlight Holdings	6.00%	1,356,000	-	만기 일시 상환	2027.02.20

21. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	11,566,892	11,145,072

사외적립자산의 공정가치	(8,854,152)	(8,971,206)

합 계	2,712,740	2,173,866

(2) 총비용1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	521,253	629,110

이자원가	166,623	172,779

사외적립자산의 기대수익	(131,555)	(159,994)

합 계	556,321	641,895

2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	388,332	435,539

판매비와관리비	167,989	206,356

합 계	556,321	641,895

22. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타유동부채:

선수금	33,189	61,397

예수금	133,033	127,799

부가세예수금	86,294	77,207

소 계	252,516	266,403

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	143,424	141,485

합 계	395,940	407,888

23. 임대보증금당반기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

임대보증금	295,000	285,000

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

발행주식수	3,510,000주	3,510,000주

1주의 가액	500	500

자본금	1,755,000,000	1,755,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

주식발행초과금	1,118,280,260	1,118,280,260

기타자본잉여금	177,648,008	177,648,008

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익 누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

해외사업환산손익	769,211,932	2,078,876,240

25. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

(*1)