한일화학 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업주식회사(이하 "당사" 또는 지배회사")는 종속회사인 한일화공(곤산)유한공사(이하 지배회사와 그 종속회사을 일괄하여 "연결실체"라고 함.)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사와 종속회사의 개요지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 경기도시흥시 공단1대로 37에 소재하고 있습니다. 지배회사는 당분기말 현재 중국에 현지생산법인을 보유하고 있으며, 지배회사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.35%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속회사종속회사인 한일화공(곤산)유한공사는 중화인민공화국에 소재하는 회사로서 아연화제조 및 판매를 주목적으로 설립되었으며, 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인12월31일입니다. 지배회사의 지분비율은 100%이고 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과같습니다. (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한일화공(곤산)유한공사	13,498,879	10,371,575	6,094,767	13,005

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

연결실체는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 27,597백만원, 당기손익인식금융자산 3,021백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 27,597백만원 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 을 보유하고 있지 않습니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 03월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 3,000백만원 보유하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 2017년 03월 31일 현재 금융부채 16,710백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다.

③ 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2017년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 27,597백만원(대여금 및 수취채권 27,597백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 자산은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 03월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 연결기준1) 종속회사

종속회사는 연결회사가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속회사는 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 외화

연결실체의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산의 분류연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(10) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 재고자산의 평가회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (12) 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

(13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 무형자산산업재산권 은 10년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한잔액으로 표시하고 있습니다.

(15) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. ( 17) 종업원급여

1) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 수익의 인식회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.

2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다.

(22) 주당이익

회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	4,261,596	-	-	-	-	4,261,596

매출채권	19,051,960	-	-	-	-	19,051,960

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

미수금	644,220	-	-	-	-	644,220

단기대여금	3,433,618	-	-	-	-	3,433,618

기타유동수취채권	162,692	-	-	-	-	162,692

기타유동금융자산	-	3,020,973	-	-	-	3,020,973

장기금융상품	5,000	-	-	-	-	5,000

보증금	38,295	-	-	-	-	38,295

합 계	27,597,381	3,020,973	-	-	-	30,618,354

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	6,085,495	6,085,495

단기차입금	-	-	9,783,588	9,783,588

미지급금	-	-	483,123	483,123

기타지급채무	-	-	43,347	43,347

임대보증금	-	-	315,000	315,000

합 계	-	-	16,710,553	16,710,553

나. 전기 (단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	5,451,435	-	-	-	-	5,451,435

매출채권	20,526,628	-	-	-	-	20,526,628

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

미수금	1,482,022	-	-	-	-	1,482,022

단기대여금	3,717,881	-	-	-	-	3,717,881

기타유동수취채권	136,886	-	-	-	-	136,886

기타유동금융자산	-	3,022,710	-	-	-	3,022,710

장기금융상품	5,000	-	-	-	-	5,000

보증금	38,295	-	-	-	-	38,295

합 계	31,358,147	3,022,710	-	-	-	34,380,857

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	10,912,720	10,912,720

단기차입금	-	-	8,779,476	8,779,476

미지급금	-	-	450,231	450,231

기타지급채무	-	-	42,498	42,498

임대보증금	-	-	315,000	315,000

합 계	-	-	20,499,925	20,499,925

(2) 당분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

외환차익	20,152	-	-	-	-	20,152

외화환산이익	61,163	226	-	-	-	61,389

선물거래이익	-	-	-	-	-	-

외환차손	(297,006)	-	-	-	-	(297,006)

외화환산손실	(332,980)	-	-	-	-	(332,980)

선물거래손실	-	-	-	-	-	-

이자수익	27,498	-	-	-	-	27,498

합 계	(521,173)	226	-	-	-	(520,947)

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

외화환산이익	-	-	54,340	54,340

외화환산손실	-	-	(21,780)	(21,780)

이자비용	-	-	(172,778)	(172,778)

합 계	-	-	(140,218)	(140,218)

(3) 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

상기 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타유동금융자산	-	3,020,973	-	3,020,973

구 분	전 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타유동금융자산	-	3,022,710	-	3,022,710

4. 현금 및 현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	47,857	42,804

외화현금	26,186	33,290

당좌예금	484,040	1,051,021

기업자유예금	294,779	3,996,525

MMDA	400,836	9,569

외화예금	3,007,898	318,226

합 계	4,261,596	5,451,435

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당 분 기	전 기

장기금융상품	당좌보증금	5,000	5,000

6. 매출채권 등 수취채권(1) 당분기말 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동:

매출채권	19,742,606	(690,646)	-	19,051,960

단기금융상품	-	-	-	-

미수금	644,220	-	-	644,220

단기대여금	3,433,618	-	-	3,433,618

기타유동수취채권	162,692	-	-	162,692

소 계	23,983,136	(690,646)	-	23,292,490

비유동:

장기금융상품	5,000	-	-	5,000

보증금	38,295	-	-	38,295

소 계	43,295	-	-	43,295

합 계	24,026,431	(690,646)	-	23,335,785

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	690,646	514,424

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	57,344

① 대손처리액(상각채권액)	-	57,344

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	233,566

4. 기말 대손충당금 잔액합계	690,646	690,646

(3) 당분기말 현재 매출채권 등 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	3개월이하	6개월이하	1년이하	1년초과	합 계

유동:

매출채권	19,666,342	43,155	-	33,109	19,742,606

미수금	644,220	-	-	-	644,220

합 계	20,310,562	43,155	-	33,109	20,386,826

(주) 1년초과 연체된 채권은 당분기말 현재 담보가 설정되어 있습니다.

7. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타수취채권:

미수수익	156,192	129,186

주임종 단기대여금	6,500	7,700

합 계	162,692	136,886

8. 기타유동자산 등당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금	564,399	698,807

선급비용	40,506	81,620

소 계	604,905	780,427

기타비유동자산:

장기선급비용	14,926	19,257

소 계	14,926	19,257

합 계	619,831	799,684

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,622,366	-	7,622,366	6,978,239	-	6,978,239

원재료	18,345,471	-	18,345,471	16,504,557	-	16,504,557

저장품	291,913	-	291,913	292,220	-	292,220

미착품	1,128,545	-	1,128,545	1,034,561	-	1,034,561

재공품	3,626,722	-	3,626,722	4,211,933	-	4,211,933

합 계	31,015,017	-	31,015,017	29,021,510	-	29,021,510

10. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정	주 소	당 분 기	전 기

투자부동산 토지	강남구 삼성동 35-8	2,622,222	2,622,222

강남구 삼성동 35-14	1,809,503	1,809,503

소 계	4,431,725	4,431,725

투자부동산 건물	강남구 삼성동 35-8	467,739	467,738

(감가상각누계액)	(232,697)	(228,721)

소 계	235,042	239,017

합 계	4,666,767	4,670,742

(1) 상기 투자부동산가액은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지의 가액을 임대 및 공실 면적비로 배분하여 산정하였습니다.

(2) 상기 투자부동산과 관련하여 건물임대수익 54,023,145원과 건물관리비 20,516,069원이 발생되었습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,395,891 (4,779,120) 시 설 물 1,235,220 (926,222) 기 계 장 치 12,776,892 (9,694,228) 차량 운반구 489,424 (386,771) 공구와 기구 632,432 (581,606) 비 품 879,939 (769,989) 합 계 65,398,954 (17,137,936) (단위:천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,649,742 (4,782,511) 시 설 물 1,235,220 (910,452) 기 계 장 치 12,946,277 (9,618,241) 차량 운반구 491,220 (377,128) 공구와 기구 632,432 (576,702) 비 품 916,971 (799,090) 합 계 65,861,018 (17,064,124) (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - - 39,989,156 건 물 4,867,231 (162,574) - - - (87,886) 4,616,771 시 설 물 324,768 - - - - (15,770) 308,998 기 계 장 치 3,328,036 (41,876) 24,500 - - (227,996) 3,082,664 차량 운반구 114,092 (1,133) - - - (10,306) 102,653 공구와 기구 55,730 - - - - (4,904) 50,826 비 품 117,881 (5,155) - - - (2,776) 109,950 건설중인자산 - - - - - - - 합 계 48,796,894 (210,738) 24,500 - - (349,638) 48,261,018 (단위:천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 5,318,914 (115,265) 260 - 21,500 (358,178) 4,867,231 시 설 물 356,281 - 31,000 - - (62,513) 324,768 기 계 장 치 4,183,777 (2,900) 48,772 - - (901,613) 3,328,036 차량 운반구 171,639 (962) - (10,713) - (45,872) 114,092 공구와 기구 76,333 - - - - (20,603) 55,730 비 품 128,290 (3,381) 4,310 (427) - (10,911) 117,881 건설중인자산 7,500 - 14,000 - (21,500) - - 합 계 50,231,890 (122,508) 98,342 (11,140) - (1,399,690) 48,796,894 (3) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는 기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 38,753백만원입니다. (4) 당분기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 235,000원입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 현재 영업권 이외의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 상각누계액 소프트웨어 12,889 (7,786) 회원권 599,083 - 토지사용권 506,282 (103,852) 합 계 1,118,254 (111,638) (2) 당분기 중 영업권 이외의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 환산차이 증 가 처분및상각 기 말 소프트웨어 5,739 (355) - (281) 5,103 회원권 599,083 - - - 599,083 토지사용권 432,457 (21,054) - (8,973) 402,430 합 계 1,037,279 (21,409) - (9,254) 1,006,616 13. 보증금당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 임차보증금 35,000 35,000 기타보증금 950 950 가입권 2,345 2,345 합 계 38,295 38,295 14. 차입금 (1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 9,783,588 8,779,476 (2) 당분기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 외화대출 하나은행(중국상해) 2017.11.24 4.57 2,206,872(CNY 13,600,000) 하나은행(중국상해) 2018.03.30 4.57 866,627(CNY 5,340,650) 중국포발은행 2017.06.04 6.09 486,810(CNY 3,000,000) 중국포발은행 2017.07.03 6.09 486,810(CNY 3,000,000) 하나은행 2017.06.24 3M Libo+2.6% 2,239,099(USD 2,000,000) 하나은행 2017.06.06 3.15567 669,660(USD 600,000) 하나은행 2017.06.06 3.15567 1,227,710(USD 1,100,000) 무역금융 하나은행 2017.05.24 3.57 600,000 하나은행 2017.05.24 3.49 1,000,000 합 계 9,783,588 15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 43,347 42,498 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 31,374 4,100 예수금 28,806 98,834 미지급배당금 526,500 - 합 계 586,680 102,934 17. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 5,005,870 4,880,818 사외적립자산의 공정가치 (4,317,730) (4,374,356) 퇴직급여채무 금액 688,140 506,462 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 130,538 492,464 이자원가 31,472 119,221 사외적립자산의 기대수익 (25,480) (92,582) 과거근무원가 - - 합 계 136,530 519,103 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,880,818 4,736,548 당기근무원가 130,538 492,464 이자원가 31,472 119,221 보험수리적손실 - 58,189 급여지급액 (36,958) (525,604) 관계사 전입액 - - 기말금액 5,005,870 4,880,818 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,374,356 4,060,615 사외적립자산의 기대수익 25,480 92,582 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (4,006) (27,684) 사용자의 기여금 - 500,000 퇴직급여지급액 (78,100) (251,157) 관계사전입액 - - 기말금액 4,317,730 4,374,356 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 21,474,493원과 64,897,714원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.33 2.33 임금상승률 2.91 2.91 (6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 (175,404) 197,726 임금상승률 198,582 (179,353) 18. 임대보증금당분기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대보증금 315,000 315,000 19. 자본 (1) 자본금당분기말 현재 연결회사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000주 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 합계 기초 1,755,000 1,118,280 2,873,280 증감 - - - 기말 1,755,000 1,118,280 2,873,280 (3) 기타자본항목당분기말 현재 기타자본항목은 자기주식매도로 인한 기타자본잉여금 184,704천원입니다. (4) 기타포괄손익당분기 발생한 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 3,124천원, 해외사업환산손실 211,398천원입니다. (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 48,600,000 45,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 133,333 200,000 미처분이익잉여금 (1,914,422) 172,258 합 계 84,256,914 83,410,261 가. 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,510,000주 배 당 률 -% 30.00% 배 당 할 금 액 -원 526,500,000원 2) 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 당 분 기 전 기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 -% 16.56% 배당수익률 주당배당금/주가 -% 1.04% 20. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 (1,439,197) 198,698 원재료사용 및 상품매입 등 26,335,590 25,291,451 급여 등 1,389,203 1,295,072 에너지비 1,226,588 1,112,668 포장비 309,000 242,397 수선비 141,106 173,135 감가상각비 353,614 329,939 운반비 216,971 219,292 복리후생비 210,224 178,548 기타비용 764,926 818,483 합 계 29,508,025 29,859,683 (2) 당분기와 전분기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 28,023,004 28,199,180 기초제품재고액 6,928,500 7,072,434 당기제품제조원가 29,983,312 27,781,803 기말제품재고액 (7,661,478) (5,602,419) 타계정에서대체액 - - 타계정으로대체액 (1,227,330) (1,052,638) 상품매출원가 92,068 - 당기상품매입액 92,068 - 원재료매출원가 - 271,263 기타매출원가 150,505 81,252 합 계 28,265,577 28,551,695 (3) 당분기와 전분기중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 316,675 330,972 상여 68,428 54,751 퇴직급여 42,127 42,789 복리후생비 78,791 53,020 소모품비 2,056 37,276 여비교통비 39,904 55,217 통신비 13,852 16,047 운반비 216,972 219,292 도서인쇄비 1,174 1,221 차량유지비 31,154 26,844 지급수수료 48,985 39,194 판매수수료 9,553 10,686 접대비 56,581 88,600 세금과공과 34,650 16,518 광고선전비 121 287 보험료 11,829 13,861 전산제비 16,272 23,837 감가상각비 22,465 25,849 무형자산상각비 9,254 21,319 연구인력개발비 118,165 109,821 수출제비 75,253 67,559 건물관리비 20,516 46,124 수도광열비 7,671 6,903 합 계 1,242,448 1,307,987 21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용 각각의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 27,498 39,126 구 분 당 분 기 전 분 기 금융비용 이자비용 172,777 150,325 22. 기타이익당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 20,152 311,516 외화환산이익 115,730 25,078 건물임대수익 54,023 43,365 선물거래이익 - 33,880 선물거래평가이익 - 36,653 잡이익 44,072 12,873 유형자산처분이익 - - 합 계 233,977 463,365 23. 기타손실당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 297,006 98,079 외화환산손실 354,760 214,054 선물거래손실 - 15,960 잡손실 156 69 합 계 651,922 328,162 24. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 등기 및 미등기임원 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 해당사항없음 - - - - (3) 당분기말와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 명성국제무역유한공사 - 3,348,300 - - - 3,625,500 - - 합 계 - 3,348,300 - - - 3,625,500 - - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 변동 내역입니다. (단위:천원) 회사명 연결실체와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,625,500 3,625,500 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (277,200) (277,200) - - - 기말 - 3,348,300 3,348,300 - - - 합 계 기초 - 3,625,500 3,625,500 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (277,200) (277,200) - - - 기말 - 3,348,300 3,348,300 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (단위:천원) 회사명 연결실체와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,516,000 3,516,000 - - - 증가 - 61,740 61,740 - - - 감소 - (61,740) (61,740) - - - 기타증감(*1) - 109,500 109,500 - - - 기말 - 3,625,500 3,625,500 - - - 합 계 기초 - 3,516,000 3,516,000 - - - 증가 - 61,740 61,740 - - - 감소 - (61,740) (61,740) - - - 기타증감(*1) - 109,500 109,500 - - - 기말 - 3,625,500 3,625,500 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (5) 연결회사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임원급여 등 255,085 162,431 퇴직후급여 (*) 2,108,522 2,050,227 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 25. 주당순이익(1) 기본주당순이익 당분기와 전기의 주당 순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 보통주순이익 1,376,278,003 원 3,179,167,375 원 가중평균유통보통주식수 3,510,000 주 3,510,000 주 주당순이익 392 원 905 원 (2) 연결실체의 주당순이익은 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 기업운전상업어음할인 500,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 4,000,000 천원, WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한외화지급보증 CNY18,940,650, USD4,000,000을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험에 가입금액 17,043,761천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (4) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있는 바 당분기 중 선물거래손실은 -천원이며, 선물거래이익은 -천원입니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당분기말 현재 선물거래증거금은 이베스트투자증권에 20,973천원이 예치되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 미결제 약정내역은 없습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 133백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 투자부동산과 관련하여 킨코스코리아(주)에 채권최고액 350백만원의 담보가 제공되어 있으며, 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 136,530 129,776 감가상각비 353,614 348,269 무형자산상각비 9,254 21,318 외화환산손실 354,760 214,054 외화환산이익 (115,729) (25,078) 선물거래손실 - 15,959 선물거래이익 - (33,880) 선물거래평가이익 - (36,652) 이자수익 (27,498) (39,126) 이자비용 172,778 150,325 법인세비용 362,524 106,152 합 계 1,246,233 851,117 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 1,482,969 (586,509) 미수금의 감소(증가) 837,801 (117,642) 재고자산의 감소(증가) (1,993,507) 4,412,130 선급금의 감소(증가) 134,408 63,685 선급비용의 감소(증가) 41,115 69,251 장기선급비용의 감소(증가) 4,330 3,272 매입채무의 증가(감소) (4,827,225) (1,775,211) 미지급금의 증가(감소) 32,892 8,120 미지급비용의 증가(감소) - (2,616) 기타유동부채의 증가(감소) (42,754) (67,300) 확정급여부채의 증가(감소) (14,603) (65,719) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 56,626 (6,221) 합 계 (4,287,948) 1,935,240 28. 재무위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 14,585.60 16,278,988 - - JPY 474,997.00 4,742,940 CNY 114,105.31 18,515,869 - - HKD 356.30 51,175 - - TWD 28,189.00 1,037,918 - - IDR 3,469,000.00 290,702 - - CZK 900.00 39,528 - - MYR 724.00 182,795 - - EUR 670.30 799,406 - - SGD 139.00 111,019 - - VND 13,457,500.00 659,417 - - GBP 410.00 570,904 - - HUF 14,000.00 54,040 - - 외화예금 USD 2,531,233.55 2,825,109,765 - - JPY 18,305,891.00 182,787,982 - - CHF 0.06 66 - - 기업자유예금 CNY 211,911.18 34,386,827 - - 외상매출금 USD 1,987,645.02 2,218,410,606 - - JPY 3,888,000.00 38,822,457 - - CNY 33,751,473.08 5,476,851,537 - - 단기대여금 USD 3,076,443.21 3,433,618,266 - - 단기차입금 USD - - 3,700,000.00 4,136,468,823 CNY - - 24,940,650.00 4,047,119,275 합 계 81,328,173.61 14,253,322,207 28,640,650 8,183,588,098 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 1,425,332 (1,425,332) 1,155,178 (1,155,178) 외화금융부채 (818,358) 818,358 (877,947) 877,947 순효과 606,974 (606,974) 277,231 (277,231) 2) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(현금제외) 4,187,553 - 4,187,553 단기금융상품 - - - 장기금융상품 5,000 - 5,000 소 계 4,192,553 - 4,192,553 금융부채: 단기차입금 (9,783,588) - (9,783,588) 소 계 (9,783,588) - (9,783,588) 순자산(부채) (5,591,035) - (5,591,035) 나. 당분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증(감) 274 (274) 이자비용의 (증)감 (1,727) 1,727 순효과 (1,453) 1,453 (*)단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 4,187,553 - 4,187,553 매출채권 19,742,606 (690,646) 19,051,960 단기금융상품 - - - 미수금 644,220 - 644,220 단기대여금 3,433,618 - 3,433,618 기타유동수취채권 162,692 - 162,692 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 38,295 - 38,295 소 계 28,213,984 (690,646) 27,523,338 당기손익인식금융자산: 기타유동금융자산 3,020,973 - 3,020,973 소 계 3,020,973 - 3,020,973 합 계 31,234,957 (690,646) 30,544,311 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 4,187,553 - - - 4,187,553 매출채권 19,709,497 - 18,367 14,742 19,742,606 단기금융상품 - - - - - 미수금 644,220 - - - 644,220 단기대여금 3,433,618 - - - 3,433,618 기타유동수취채권 162,692 - - - 162,692 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 보증금 - - 38,295 - 38,295 합 계 28,137,580 - 61,662 14,742 28,213,984 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 6,085,495 - - - - 6,085,495 단기차입금 9,783,588 - - - - 9,783,588 미지급금 483,123 - - - - 483,123 기타지급채무 43,347 - - - - 43,347 소 계 16,395,553 - - - - 16,395,553 비유동: 임대보증금 - - - 315,000 - 315,000 소 계 - - - 315,000 - 315,000 합 계 16,395,553 - - 315,000 - 16,710,553 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(A) 9,783,588 8,779,476 현금및현금성자산과단기예금(B) 4,261,596 5,451,435 순차입금(C=A-B) 5,521,992 3,328,041 부채총계(D) 27,496,107 30,650,724 자본총계(E) 88,691,499 88,056,244 총자본(F=C+E) 94,213,491 91,384,285 부채비율(D/E) 31.00% 34.81% 순차입금비율(C/E) 6.23% 3.78% 자본조달비율(C/F) 5.86% 3.64% 29. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제조업 기 타 합 계 매출액 31,810,053 - 31,810,053 영업손익 2,302,027 - 2,302,027 총자산 116,187,606 - 116,187,606 4. 재무제표 ※제 46기 분기재무제표는 분,반기 감사대상 법인이 아니므로 외부감사인으로부터 감사받지 아니하였으며, 제 45기, 제 44기, 재무제표는 외부 감사인으로부터 감사받은 K-IFRS기준으로 작성된 자료입니다. 재무상태표 제 46 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 52,432,537,283 49,768,711,217 41,500,209,843 현금및현금성자산 4,210,060,322 1,900,699,195 3,836,099,484 매출채권 12,573,329,044 13,963,718,586 10,007,528,015 단기금융상품 0 0 3,318,680,158 미수금 644,220,691 1,482,021,744 363,413,858 단기대여금 3,433,618,266 3,717,881,619 6,605,591,442 기타수취채권 162,692,153 136,885,702 39,899,019 기타유동금융자산 3,020,973,561 3,022,709,927 41,232,120 재고자산 28,352,126,428 25,316,110,267 17,153,115,028 기타유동자산 35,516,818 228,684,177 134,650,719 비유동자산 60,528,469,500 60,727,752,378 61,860,466,543 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 보증금 38,294,820 38,294,820 38,294,820 종속기업 투자자산 10,272,279,986 10,272,279,986 10,272,279,986 투자부동산 4,666,767,584 4,670,743,364 4,686,646,489 유형자산 44,947,043,686 45,142,350,784 45,951,260,173 영업권 이외의 무형자산 599,083,424 599,083,424 906,985,075 자산총계 112,961,006,783 110,496,463,595 103,360,676,386 부채 유동부채 7,576,670,775 6,039,655,895 2,848,567,224 매입채무 2,132,383,443 2,512,658,425 1,293,385,334 단기차입금 3,497,370,000 2,054,450,000 703,200,000 미지급금 350,877,743 418,230,920 301,288,687 기타지급채무 43,347,524 42,498,315 44,359,765 당기법인세부채 966,011,286 908,883,765 405,628,731 기타유동부채 586,680,779 102,934,470 100,704,707 기타유동금융부채 0 0 0 비유동부채 9,547,860,473 9,453,979,932 9,632,924,882 임대보증금 315,000,000 315,000,000 275,000,000 퇴직급여채무 688,139,567 506,462,392 675,933,139 이연법인세부채 8,544,720,906 8,632,517,540 8,681,991,743 부채총계 17,124,531,248 15,493,635,827 12,481,492,106 자본 납입자본 2,873,280,260 2,873,280,260 2,873,280,260 자본금 1,755,000,000 1,755,000,000 1,755,000,000 주식발행초과금 1,118,280,260 1,118,280,260 1,118,280,260 기타자본구성요소 184,703,607 184,703,607 184,703,607 기타자본잉여금 184,703,607 184,703,607 184,703,607 자기주식 0 0 0 이익잉여금(결손금) 92,778,491,668 91,944,843,901 87,821,200,413 자본총계 95,836,475,535 95,002,827,768 90,879,184,280 자본과부채총계 112,961,006,783 110,496,463,595 103,360,676,386 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 25,715,285,632 25,715,285,632 19,745,142,424 19,745,142,424 88,647,111,608 91,152,162,807 매출원가 22,479,155,103 22,479,155,103 18,169,350,983 18,169,350,983 78,988,173,539 83,255,259,282 매출총이익 3,236,130,529 3,236,130,529 1,575,791,441 1,575,791,441 9,658,938,069 7,896,903,525 판매비와관리비 1,009,960,079 1,009,960,079 1,050,968,309 1,050,968,309 4,575,052,848 4,374,291,416 영업이익(손실) 2,226,170,450 2,226,170,450 524,823,132 524,823,132 5,083,885,221 3,522,612,109 기타이익 173,156,207 173,156,207 441,582,159 441,582,159 1,647,788,944 1,321,088,791 기타손실 651,888,837 651,888,837 328,162,321 328,162,321 999,989,763 1,036,961,639 금융수익 27,498,031 27,498,031 39,126,221 39,126,221 179,804,706 96,203,577 금융원가 49,139,067 49,139,067 53,768,426 53,768,426 75,540,730 48,083,603 법인세비용차감전순이익(손실) 1,725,796,784 1,725,796,784 623,600,765 623,600,765 5,835,948,378 3,854,859,235 법인세비용 362,524,236 362,524,236 106,151,769 106,151,769 1,224,123,856 836,480,717 계속영업이익(손실) 1,363,272,548 1,363,272,548 517,448,996 517,448,996 4,611,824,522 3,018,378,518 당기순이익(손실) 1,363,272,548 1,363,272,548 517,448,996 517,448,996 4,611,824,522 3,018,378,518 기타포괄손익 (3,124,781) (3,124,781) (471,446) (471,446) (66,981,034) (63,975,242) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,124,781) (3,124,781) (471,446) (471,446) (66,981,034) (63,975,242) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,124,781) (3,124,781) (471,446) (471,446) (66,981,034) (63,975,242) 총포괄손익 1,360,147,767 1,360,147,767 516,977,550 516,977,550 4,544,843,488 2,954,403,276 주당이익 기본주당이익(손실) 388 388 147 147 1,313 860 희석주당이익(손실) 388 388 147 147 1,313 860 자본변동표 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 2,762,507 85,386,548,487 383,383,078 87,879,208,176 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,018,378,518 3,018,378,518 기타포괄손익 (63,975,242) (63,975,242) 총포괄손익 2,954,403,276 2,954,403,276 배당금지급 (519,751,350) (519,751,350) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 181,941,100 383,383,078 565,324,178 2015.12.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 87,821,200,413 0 90,879,184,280 2016.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 87,821,200,413 0 90,879,184,280 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,611,824,522 4,611,824,522 기타포괄손익 (66,981,034) (66,981,034) 총포괄손익 4,544,843,488 4,544,843,488 배당금지급 (421,200,000) (421,200,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2016.12.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 91,944,843,901 0 95,002,827,768 2016.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 87,821,200,413 0 90,879,184,280 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 517,448,996 517,448,996 기타포괄손익 (471,446) (471,446) 총포괄손익 516,977,550 516,977,550 배당금지급 (421,200,000) (421,200,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2016.03.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 87,916,977,963 0 90,974,961,830 2017.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 91,944,843,901 0 95,002,827,768 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,363,272,548 1,363,272,548 기타포괄손익 (3,124,781) (3,124,781) 총포괄손익 1,360,147,767 1,360,147,767 배당금지급 (526,500,000) (526,500,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2017.03.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 92,778,491,668 0 95,836,475,535 현금흐름표 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 891,145,338 2,558,472,353 (6,413,779,457) 5,982,069,298 당기순이익(손실) 1,363,272,548 517,448,996 4,611,824,522 3,018,378,518 당기순이익조정을 위한 가감 (31,135,583) 2,238,406,049 (10,258,727,991) 3,759,795,147 이자수취 491,580 28,108,791 77,418,023 87,010,213 이자지급 (48,289,858) (53,778,937) (73,950,986) (47,579,175) 법인세납부(환급) (393,193,349) (171,712,546) (770,343,025) (835,535,405) 투자활동현금흐름 (13,931,151) (108,730,699) 3,628,561,709 (7,124,675,804) 단기금융상품의 처분 0 0 3,318,680,158 2,598,774,555 단기대여금및수취채권의 처분 8,605,963 1,200,000 5,400,000 7,148,205,221 단기금융상품의 취득 0 (20,945,566) 0 (4,626,091,448) 단기대여금및수취채권의 취득 0 (69,424,214) (7,684,214) (13,739,034,902) 선물거래증거금의 증가 0 (5,300,769) 0 (201,426,044) 선물거래증거금의 감소 1,962,886 0 98,638,642 453,011,419 기타유동금융부채의 증가 0 0 0 0 선급금의 감소 0 0 0 1,362,159,690 유형자산의 취득 (24,500,000) (21,760,150) (87,560,150) (134,820,108) 유형자산의 처분 0 7,500,000 12,727,273 9,146,633 영업권 이외의 무형자산의 취득 0 0 (100,000,000) 0 영업권 이외의 무형자산의 처분 0 0 388,360,000 0 보증금의 증가 0 0 0 (10,000,000) 보증금의 감소 0 0 0 15,399,180 재무활동현금흐름 1,475,480,000 (28,820,000) 845,530,000 824,769,546 단기차입금의 증가 1,475,480,000 0 1,282,050,000 758,400,000 단기차입금의 상환 0 (55,320,000) (55,320,000) (110,520,000) 임대보증금의 감소 0 0 0 (50,000,000) 임대보증금의 증가 0 26,500,000 40,000,000 130,000,000 자기주식의 처분 0 0 0 616,640,896 배당금지급 0 0 (421,200,000) (519,751,350) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,352,694,187 2,420,921,654 (1,939,687,748) (317,836,960) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (43,333,060) (51,413,483) 4,287,459 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,309,361,127 2,369,508,171 (1,935,400,289) (317,836,960) 기초현금및현금성자산 1,900,699,195 3,836,099,484 3,836,099,484 4,153,936,444 기말현금및현금성자산 4,210,060,322 6,205,607,655 1,900,699,195 3,836,099,484 5. 재무제표 주석 1. 회사개요 한일화학공업 주식회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로본사는 경기도 시흥시 공단1대로 37 에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.35%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 회사에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,067백만원, 당기손익인식금융자산 3,021백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 03월 31일 현재 대여금 및 수취채권 21,067백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 03월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 보유하고 있지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 03월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 3,000백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2017년 03월 31일 현재 금융부채 6,339백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없습니다. ③ 손상 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 03월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 21,067백만원(대여금 및 수취채권 21,067백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 자산은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 2017년 03월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래 과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융자산의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.(10) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산의 평가당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (12) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 20∼60년 구 축 물 8∼20년 기 계 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 8년 비 품 8년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 무형자산산업재산권은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한잔액으로 표시하고 있습니다.(15) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(17) 종업원급여 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 4) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위: 천원) 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 4,210,060 - - - - 4,210,060 매출채권 12,573,329 - - - - 12,573,329 단기금융상품 - - - - - - 미수금 644,220 - - - - 644,220 단기대여금 3,433,618 - - - - 3,433,618 기타유동수취채권 162,692 - - - - 162,692 기타유동금융자산 - 3,020,973 - - - 3,020,973 장기금융상품 5,000 - - - - 5,000 보증금 38,295 - - - - 38,295 합 계 21,067,214 3,020,973 - - - 24,088,187 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 - - 2,132,383 2,132,383 단기차입금 - - 3,497,370 3,497,370 미지급금 - - 350,877 350,877 기타지급채무 - - 43,347 43,347 임대보증금 - - 315,000 315,000 합 계 - - 6,338,977 6,338,977 나. 전기 (단위: 천원) 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 1,900,699 - - - - 1,900,699 매출채권 13,963,718 - - - - 13,963,718 단기금융상품 - - - - - - 미수금 1,482,022 - - - - 1,482,022 단기대여금 3,717,882 - - - - 3,717,882 기타유동수취채권 136,886 - - - - 136,886 기타유동금융자산 - 3,022,710 - - - 3,022,710 장기금융상품 5,000 - - - - 5,000 보증금 38,295 - - - - 38,295 합 계 21,244,502 3,022,710 - - - 24,267,212 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 - - 2,512,658 2,512,658 단기차입금 - - 2,054,450 2,054,450 미지급금 - - 418,231 418,231 기타지급채무 - - 42,498 42,498 임대보증금 - - 315,000 315,000 합 계 - - 5,342,837 5,342,837 (2) 당분기중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 외환차익 20,152 - - - - 20,152 외화환산이익 343 226 - - - 569 선물거래이익 - - - - - - 선물거래평가이익 - - - - - - 외환차손 (297,006) - - - - (297,006) 외화환산손실 (332,980) - - - - (332,980) 선물거래손실 - - - - - - 이자수익 27,498 - - - - 27,498 합 계 (581,993) 226 - - - (581,767) 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 외화환산이익 - - 54,340 54,340 외화환산손실 - - (21,780) (21,780) 이자비용 - - (49,139) (49,139) 합 계 - - (16,579) (16,579) (3) 공정가치 추정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 상기 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타유동금융자산 - 3,020,973 - 3,020,973 (단위:천원) 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타유동금융자산 - 3,022,710 - 3,022,710 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 30,708 30,184 외화현금 26,186 33,290 당좌예금 484,040 1,051,022 기업자유예금 260,392 458,408 MMDA 400,836 9,569 외화예금 3,007,898 318,226 합 계 4,210,060 1,900,699 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌보증금 5,000 5,000 6. 매출채권 등 수취채권(1) 당분기말 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 13,263,975 (690,646) - 12,573,329 단기금융상품 - - - - 미수금 644,220 - - 644,220 단기대여금 3,433,618 - - 3,433,618 기타유동수취채권 162,692 - - 162,692 소 계 17,504,505 (690,646) - 16,813,859 비유동: 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 38,295 - - 38,295 소 계 43,295 - - 43,295 합 계 17,547,800 (690,646) - 16,857,154 (2) 당분기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 690,646 514,424 2. 순대손처리액(①－②±③) - 57,344 ① 대손처리액(상각채권액) - 57,344 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 233,566 4. 기말 대손충당금 잔액합계 690,646 690,646 (3) 당분기말 현재 매출채권 등 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합계 매출채권 13,187,711 43,155 - 33,109 13,263,975 미수금 644,220 - - - 644,220 합 계 13,831,931 43,155 - 33,109 13,908,195 (주) 1년 초과 연체된 채권은 당분기말 현재 담보가 설정되어 있습니다. 7. 기타유동수취채권당분기말과 전기말 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동수취채권: 미수수익 156,192 129,186 주임종 단기대여금 6,500 7,700 합 계 162,692 136,886 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동자산: 선급금 26,603 194,183 선급비용 8,913 34,501 합 계 35,516 228,684 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,524,335 - 6,524,335 5,324,155 - 5,324,155 원재료 17,828,463 - 17,828,463 15,592,114 - 15,592,114 저장품 187,641 - 187,641 167,293 - 167,293 미착품 1,128,545 - 1,128,545 1,034,561 - 1,034,561 재공품 2,683,142 - 2,683,142 3,197,987 - 3,197,987 합 계 28,352,126 - 28,352,126 25,316,110 - 25,316,110 10. 종속기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 자본금 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공(곤산)유한공사 - 100.00% 10,272,280 10,272,280 (단위:천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공(곤산)유한공사 - 100.00% 10,272,280 10,272,280 (2) 당분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 한일화공(곤산)유한공사 13,498,879 10,371,575 6,094,767 13,005 11. 투자부동산당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 주 소 당분기 전기 투자부동산 토지 강남구 삼성동 35-8 2,622,222 2,622,222 강남구 삼성동 35-14 1,809,503 1,809,503 소 계 4,431,725 4,431,725 투자부동산 건물 강남구 삼성동 35-8 467,739 467,738 (감가상각누계액) (232,697) (212,817) 소 계 235,042 254,921 합 계 4,666,767 4,686,646 (1) 상기 투자부동산가액은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지의 가액을 임대 및 공실 면적비로 배분하여 산정하였습니다. (2) 상기 투자부동산과 관련하여 건물임대수익 54,023,145원과 건물관리비 20,516,069원이 발생되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,647,712 (3,411,298) 시 설 물 1,235,220 (926,222) 기 계 장 치 9,914,127 (7,673,166) 차량 운반구 462,912 (376,431) 공구와 기구 632,432 (581,606) 비 품 333,162 (298,954) 합 계 58,214,721 (13,267,677) (단위:천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,647,712 (3,367,291) 시 설 물 1,235,220 (910,452) 기 계 장 치 9,889,627 (7,529,079) 차량 운반구 462,912 (367,361) 공구와 기구 632,432 (576,702) 비 품 333,162 (296,985) 합 계 58,190,221 (13,047,870) (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 2,280,421 - - - (44,007) 2,236,414 시 설 물 324,768 - - - (15,770) 308,998 기 계 장 치 2,360,548 24,500 - - (144,087) 2,240,961 차량 운반구 95,551 - - - (9,070) 86,481 공구와 기구 55,730 - - - (4,904) 50,826 비 품 36,177 - - - (1,969) 34,208 건설중인자산 - - - - - - 합 계 45,142,351 24,500 - - (219,807) 44,947,044 (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 2,434,687 260 - 21,500 (176,026) 2,280,421 시 설 물 356,281 31,000 - - (62,513) 324,768 기 계 장 치 2,896,242 42,300 - - (577,994) 2,360,548 차량 운반구 147,008 - (10,713) - (40,744) 95,551 공구와 기구 76,333 - - - (20,603) 55,730 비 품 44,053 - - - (7,876) 36,177 건설중인자산 7,500 14,000 - (21,500) - - 합 계 45,951,260 87,560 (10,713) - (885,756) 45,142,351 (4) 당분기말 현재 당사가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구 삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는 기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 38,753백만원입니다. (5) 당분기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 235,000원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산 기말장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 상각누계액 회원권 599,083 - 합 계 599,083 - (2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부가액 증가 감소 상각 기말장부가액 회원권 599,083 - - - 599,083 합 계 599,083 - - - 599,083 14. 보증금당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 임차보증금 35,000 35,000 기타보증금 950 950 가입권 2,345 2,345 합 계 38,295 38,295 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 3,497,370 703,200 (2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 외화대출 하나은행 2017.06.06 3.15567 669,660($ 600,000) 외화대출 하나은행 2017.06.06 3.15567 1,227,710($ 1,100,000) 무역금융 하나은행 2017.05.24 3.57 600,000 무역금융 하나은행 2017.05.24 3.49 1,000,000 16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 43,347 42,498 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 31,374 4,100 예수금 28,806 98,834 미지급배당금 526,500 합 계 586,680 102,934 18. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,005,870 4,880,818 사외적립자산의 공정가치 (4,317,730) (4,374,356) 퇴직급여채무 금액 688,140 506,462 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 130,538 492,464 이자원가 31,472 119,221 사외적립자산의 기대수익 (25,480) (92,582) 과거근무원가 - - 합 계 136,530 519,103 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,880,818 4,736,548 당기근무원가 130,538 492,464 이자원가 31,472 119,221 보험수리적손실 - 58,189 급여지급액 (36,958) (525,604) 관계사전입액 - - 기말금액 5,005,870 4,880,818 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,374,356 4,060,615 사외적립자산의 기대수익 25,480 92,582 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (4,006) (27,684) 사용자의 기여금 - 500,000 퇴직급여지급액 (78,100) (251,157) 관계사전입액 - - 기말금액 4,317,730 4,374,356 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 21,474,493원과 64,897,714원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 할인율 2.33 2.33 임금상승률 2.91 2.91 (6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 (175,404) 197,726 임금상승률 198,582 (179,353) 19. 임대보증금당분기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 임대보증금 315,000 315,000 20. 자본 (1) 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 자본금 주식발행초과금 합계 기초 1,755,000 1,118,280 2,873,280 기말 1,755,000 1,118,280 2,873,280 (3) 기타자본항목당분기말 현재 기타자본항목은 자기주식매도로 인한 기타자본잉여금 184,703천원입니다. (4) 기타포괄손익당분기말 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 3,124천원입니다. (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 48,600,000 45,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 133,333 200,000 미처분이익잉여금 6,607,155 8,706,841 합 계 92,778,491 91,944,844 가. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금액 구 분 당 분 기 전 기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,510,000주 배 당 률 -% 30.00% 배 당 할 금 액 -원 526,500,000원 2) 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산식 당분기 전기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 -% 11.42% 배당수익률 주당배당금/주가 -% 1.04% 21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 (1,912,665) (69,196) 원재료사용 및 상품매입 등 21,385,475 15,424,979 급여 1,279,778 1,188,971 에너지비 1,122,899 1,062,939 포장비 275,616 212,622 수선비 130,877 167,439 감가상각비 223,783 229,454 운반비 172,845 170,315 복리후생비 170,884 140,542 기타비용 639,623 692,254 합 계(*) 23,489,115 19,220,319 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 22,328,650 17,816,835 기초제품재고액 5,324,155 5,785,620 당기제품제조원가 24,756,160 17,538,993 기말제품재고액 (6,524,335) (4,455,140) 타계정에서대체액 - - 타계정으로대체액 (1,227,330) (1,052,638) 상품매출원가 - - 당기상품매입액 - - 원재료매출원가 - 271,263 기타매출원가 150,505 81,252 합 계 22,479,155 18,169,350 (3) 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 255,453 263,088 상여 68,428 54,751 퇴직급여 42,127 42,789 복리후생비 47,750 20,963 소모품비 1,131 1,015 여비교통비 34,533 47,480 대손상각비 - - 통신비 10,603 12,589 운반비 172,845 170,315 도서인쇄비 1,174 1,220 차량유지비 28,950 26,463 지급수수료 26,598 34,199 판매수수료 9,553 10,687 접대비 49,354 76,561 세금과공과 4,812 1,813 광고선전비 121 287 보험료 11,829 13,861 전산제비 16,272 23,837 감가상각비 14,493 17,171 무형자산상각비 - 8,375 연구인력개발비 118,165 109,821 수출제비 75,253 67,559 건물관리비 20,516 46,124 합 계 1,009,960 1,050,968 22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기중 금융수익과 금융비용 각각의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 이자수익 27,498 39,126 구 분 당 분 기 전 분 기 금융비용 이자비용 49,139 53,768 23. 기타이익당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 20,152 311,516 외화환산이익 54,909 3,295 건물임대수익 54,023 43,365 선물거래이익 - 33,880 선물거래평가이익 - 36,653 잡이익 44,072 12,873 유형자산처분이익 - - 합 계 173,156 441,582 24. 기타손실당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 297,006 98,079 외화환산손실 354,760 214,054 선물거래손실 - 15,960 잡손실 122 69 유형자산처분손실 - - 합 계 651,888 328,162 25. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 한일화공유한공사 기타특수관계자 등기 및 미등기임원 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 한일화공유한공사 - - - - 합 계 - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 한일화공유한공사 - 85,318 - - - 92,381 - - 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 - 3,348,300 - - - 3,625,500 - - 합 계 - 3,433,618 - - - 3,717,881 - - 상기에 기재된 기타채권에는 대여금, 선급금, 미수수익 등의 금액이 포함되어있으며 기타채무에는 미지급금 등이 포함되어있습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 변동 내역입니다. (단위:천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 한일화공유한공사 종속기업 기초 - 92,381 92,381 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (7,063) (7,063) - - - 기말 - 85,318 85,318 - - - 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,625,500 3,625,500 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (277,200) (277,200) - - - 기말 - 3,348,300 3,348,300 - - - 합 계 기초 - 3,717,881 3,717,881 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (284,263) (284,263) - - - 기말 - 3,433,618 3,433,618 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (단위:천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 한일화공유한공사 종속기업 기초 - 89,591 89,591 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 2,790 2,790 - - - 기말 - 92,381 92,381 - - - 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,516,000 3,516,000 - - - 증가 - 61,740 61,740 - - - 감소 - (61,740) (61,740) - - - 기타증감(*1) - 109,500 109,500 - - - 기말 - 3,625,500 3,625,500 - - - 합 계 기초 - 3,605,591 3,605,591 - - - 증가 - 61,740 61,740 - - - 감소 - (61,740) (61,740) - - - 기타증감(*1) - 112,290 112,290 - - - 기말 - 3,717,881 3,717,881 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다.(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전기 대여 회수 현물출자 대여 회수 현물출자 종속기업 한일화공유한공사 85,318 - - 92,381 - - 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 3,348,300 - - 3,625,500 - - 합 계 3,433,618 - - 3,717,881 - - (6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기와 전분기의 보상금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 등 255,085 162,431 퇴직후급여 (*) 2,108,522 2,050,227 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 (7) 당사는 하나은행과 한일화공유한공사를 위해 CNY 18,940,650, 명성국제무역유한공사를 위해 USD 4,000,000의 외화지급보증약정을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다.26. 주당순이익(1) 기본주당순이익 당분기와 전기의 주당 순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전기 보통주순이익 1,363,272,548 원 4,611,824,522 원 가중평균유통보통주식수 3,510,000 주 3,510,000 주 주당순이익 388 원 1,313 원 (2) 당사의 주당순이익은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 기업운전상업어음할인 500,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 4,000,000 천원, WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한외화지급보증 CNY18,940,650, USD4,000,000을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험에 가입금액 17,043,761천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (4) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있는 바 당분기 중 선물거래손실은 -천원이며, 선물거래이익은 -천원입니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당분기말 현재 선물거래증거금은 이베트스투자증권에 20,973천원이 예치되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 미결제 약정내역은 없습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 133백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 투자부동산과 관련하여 킨코스코리아(주)에 채권최고액 350백만원의 담보가 제공되어 있으며, 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(7) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 퇴직급여 136,530 129,776 감가상각비 223,783 229,454 무형자산상각비 - 8,375 외화환산손실 354,760 214,054 외화환산이익 (54,909) (3,294) 선물거래손실 - 15,959 선물거래이익 - (33,880) 선물거래평가이익 - (36,652) 이자수익 (27,498) (39,126) 이자비용 49,139 53,768 법인세비용 362,524 106,152 합 계 1,044,329 644,586 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,377,942 (812,929) 미수금의 감소(증가) 837,801 (117,642) 재고자산의 감소(증가) (3,036,016) 2,777,203 선급금의 감소(증가) 167,579 (224,056) 선급비용의 감소(증가) 25,588 52,012 매입채무의 증가(감소) (380,275) 50,353 미지급금의 증가(감소) (67,353) 8,120 기타유동부채의 증가(감소) (42,754) (67,300) 퇴직급여충당금의 증가(감소) (14,603) (65,720) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) 56,626 (6,221) 합 계 (1,075,465) 1,593,820 (3) 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 29. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 14,585.60 16,278,988 - - JPY 474,997.00 4,742,940 - - CNY 8,423.35 1,366,857 - - HKD 356.30 51,175 - - TWD 28,189.00 1,037,918 - - IDR 3,469,000.00 290,702 - - CZK 900.00 39,528 - - MYR 724.00 182,795 - - EUR 670.30 799,406 - - SGD 139.00 111,019 - - VND 13,457,500.00 659,417 - - GBP 410.00 570,904 - - HUF 14,000.00 54,040 - - 외화예금 USD 2,531,233.55 2,825,109,765 - - JPY 18,305,891.00 182,787,982 - - CHF 0.06 66 - - 외상매출금 USD 1,987,645.02 2,218,410,606 - - JPY 3,888,000.00 38,822,457 - - 단기대여금 USD 3,076,443.21 3,433,618,266 - - 단기차입금 USD - - 1,700,000.00 1,897,370,000 합 계 47,259,107.39 8,724,934,831 1,700,000.00 1,897,370,000 나. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 872,493 (872,493) 771,838 (771,838) 외화금융부채 (189,737) 189,737 (205,445) 205,445 순효과 682,756 (682,756) 566,393 (566,393) 2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(현금제외) 4,153,165 - 4,153,165 단기금융상품 - - - 장기금융상품 5,000 - 5,000 소 계 4,158,165 - 4,158,165 금융부채: 단기차입금 (3,497,370) - (3,497,370) 소 계 (3,497,370) - (3,497,370) 순자산(부채) 660,795 - 660,795 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증가(감소) 274 (274) 이자비용의 감소(증가) (491) 491 순효과 (217) 217 (*) 단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 4,153,165 - 4,153,165 매출채권 13,263,975 (690,646) 12,573,329 단기금융상품 - - - 미수금 644,220 - 644,220 단기대여금 3,433,618 - 3,433,618 기타유동수취채권 162,692 - 162,692 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 38,295 - 38,295 소 계 21,700,965 (690,646) 21,010,319 당기손익인식금융자산: 기타유동금융자산 3,020,973 - 3,020,973 소 계 3,020,973 - 3,020,973 합 계 24,721,938 (690,646) 24,031,292 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 4,153,165 - - - 4,153,165 매출채권 13,230,866 - 18,367 14,742 13,263,975 단기금융상품 - - - - - 미수금 644,220 - - - 644,220 단기대여금 3,433,618 - - - 3,433,618 기타유동수취채권 162,692 - - - 162,692 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 보증금 - - 38,295 - 38,295 소 계 21,624,561 - 61,662 14,742 21,700,965 당기손익인식금융자산: 기타유동금융자산 3,020,973 - - - 3,020,973 소 계 3,020,973 - - - 3,020,973 합 계 24,645,534 - 61,662 14,742 24,721,938 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 2,132,383 - - - - 2,132,383 단기차입금 3,497,370 - - - - 3,497,370 미지급금 350,877 - - - - 350,877 기타지급채무 43,347 - - - - 43,347 소 계 6,023,977 - - - - 6,023,977 비유동: 임대보증금 - - - 315,000 - 315,000 소 계 - - - 315,000 - 315,000 합 계 6,023,977 - - 315,000 - 6,338,977 (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(A) 3,497,370 2,054,450 현금및현금성자산과단기예금(B) 4,210,060 1,900,699 순차입금(C=A-B) (712,690) 153,751 부채총계(D) 17,124,531 15,493,636 자본총계(E) 95,836,475 95,002,828 총자본(F=C+E) 95,123,785 95,156,578 부채비율(D/E) 17.87% 16.31% 순차입금비율(C/E) (0.74%) 0.16% 자본조달비율(C/F) (0.75%) 0.16% 30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제조업 기타 합 계 매출액 25,715,285 - 25,715,285 영업손익 2,226,170 - 2,226,170 총자산 112,961,006 - 112,961,006 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기분기 매 출 채 권 19,742,606 690,646 3.5% 제45기 매 출 채 권 21,217,274 690,646 3.3% 제44기 매 출 채 권 14,311,770 514,424 3.6% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기 분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 690,646 514,424 524,876 2. 순대손처리액(①－②±③) - 57,344 10,452 ① 대손처리액(상각채권액) - 57,344 10,452 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 233,566 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 690,646 690,646 514,424 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권별로 거래처의 매출채권 잔액이 미수 상태로 6개월 이상 초과분에대하여 전액 설정하고 있음.2) 설정방법 부도채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. - 6개월 경과 채권 중 이상채권 : 100% 3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제 62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 19,666,342 43,155 - 33,109 19,742,606 특수관계자 - - - - - 계 19,666,342 43,155 - 33,109 19,742,606 구성비율 99.61% 0.22% 0.00% 0.17% 100 % 2. 재고자산의 현황등 (연결 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제46기분기 제45기 제44기 비고 제 조 제 품 7,622,366 6,978,239 7,054,029 - 원 재 료 18,345,471 16,504,557 14,305,901 - 기 타 5,047,180 5,538,714 3,090,307 - 합 계 31,015,017 29,021,510 24,450,237 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 26.7% 22.9% 22.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.9회 3.7회 4.5회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 당사는 분기감사대상 법인이 아니므로 2017년 3월말로 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회를 하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기(당기) 선명회계법인 - - 제45기(전기) 대주회계법인 적정 해당 사항 없음 제44기(전전기) 대주회계법인 적정 해당 사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당기) 선명회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 - - 제45기(전기) 대주회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 75,000 738시간 제44기(전전기) 대주회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 75,000 738시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - 제45기(전기) - - - - - 제44기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내위원회는 설치되지 않았습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김영수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 2016년 1차 2016년 2월 5일 제 44기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 가결 찬 성 2016년 2차 2016년 3월 18일 제 44기 주총결의 " " 2017년 1차 2017년 2월 7일 제 45기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " " 2017년 2차 2017년 3월 24일 제 45기 주총결의 " " 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김영철)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2016년 1차 2016년 2월 5일 제 44기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 가결 - 2016년 2차 2016년 3월 18일 제 44기 주총결의 " - 2017년 1차 2017년 2월 7일 제 45기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " - 2017년 2차 2017년 3월 24일 제 45기 주총결의 " - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 보고서 제출 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤성진 본 인 보통주 1,276,265 36.36 1,276,265 36.36 - 한정근 외삼촌 보통주 452,676 12.89 452,676 12.89 - 김주한 매 형 보통주 228,702 6.51 228,702 6.51 - 이승옥 누 나 보통주 220,000 6.27 220,000 6.27 - 이승자 누 나 보통주 156,130 4.44 156,130 4.44 - 강호익 매 형 보통주 100,000 2.85 100,000 2.85 - 이경우 임 원 보통주 1,278 0.03 1,278 0.03 - 계 보통주 2,435,051 69.35 2,435,051 69.35 - 기 타 0 0 0 0 - 1. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 윤성진 대표이사 (12년 04월~17년 03월) 한일화학공업(주) 대표이사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤성진 1,276,265 36.36 - 한정근 452,676 12.89 - 김주한 228,702 6.51 - 이승옥 220,000 6.27 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,200 99.17 945,479 26.95 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제543조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의다음날부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 1000, 10000 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 전화 783 - 9225 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 경 인 일 보 주가 및 주가거래 실적 (단위 : 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 15,300 16,400 14,700 14,800 14,800 14,950 최 저 13,750 13,450 13,850 13,750 14,000 14,250 월간거래량 453,720 413,994 119,165 97,245 207,265 214,701 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤 성 진 남 1961년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 미국(BENTLEYCOLLEGE MBA)한일화학공업(주) 대표이사 1,276,265 - 31년 2018년 03월 27일 이 경 우 남 1954년 11월 전무이사 등기임원 상근 총무, 회계 동국대학원한일화학공업(주) 전무이사 1,278 - 40년 2018년 03월 27일 김 완 동 남 1964년 04월 이 사 등기임원 상근 공장관리 예산농업전문대한일화학공업(주) 이사 - - 28년 2018년 03월 27일 김 영 수 남 1953년 06월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교금융감독원 부국장 - - 2년 2018년 03월 27일 김 영 철 남 1950년 06월 감 사(상근) 등기임원 상근 감 사 고려대학교 - - 13년 2020년 03월 24일 한 승 기 남 1956년 09월 전무이사 미등기임원 상근 공 장 장 서울대학원 - - 15년 - 송 유 훈 남 1961년 11월 이 사 미등기임원 상근 생 산 한일화학공업(주) 이사 - - 31년 - 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 14 - - - 14 15 282,059 20,147 - 사무직 여 6 - - - 6 4 68,836 11,472 - 공장 관리직 남 21 - - - 21 17 452,402 21,542 - 공장 관리직 여 4 - - - 4 7 59,148 14,787 - 생산직 남 58 - - - 58 5 746,163 12,864 - 생산직 여 4 - - - 4 7 51,283 12,820 - 합 계 107 - - - 107 9 1,659,891 15,513 - ※상기 현황은 등기이사 4, 감사 1을 제외한 직원의 현황을 표시합니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 사외이사 1 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 감 사 1 30,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 154,114,500 30,822,900 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 147,714,500 49,238,166 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,200,000 3,200,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,200,000 3,200,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※개인별 보수가 5억원 미만이므로, 기재하지 않음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당 사항 없음 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한일화공(곤산)유한공사 2006년 12월 26일 법인설립 3,385,928 - 100% 10,272,280 - - - - 100% 10,272,280 13,498,879 13,005 합 계 - 100% 10,272,280 - - - - 100% 10,272,280 13,498,879 13,005 X. 이해관계자와의 거래내용 공시서류작성기준일 기간중 당사는 대주주등과의 거래내용이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 보고서 작성기준일까지 이행되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기주주총회(2016.3.18) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 감사(상근) 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 결 의결 의결 의결 의 - 제45기주주총회(2017.3.24) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 감사(상근) 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 결 의결 의결 의결 의 - 3. 중소기업기준 검토표 2016년분 중소기업기준검토표.jpg 2016년분 중소기업기준검토표 4. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당 사항 없음 - 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당 사항 없음 -6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당 사항 없음 - 7. 공모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 8. 사모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 9. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당 사항 없음 -10. 합병 등 전후의 재무사항 비교- 해당 사항 없음 - 11. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당 사항 없음 - 12. 녹색경영 1) 한일화학공업(주)는 환경분야에서 다양한 환경관리를 통하여 보다 쾌적하고 건강한 사업장을 만들어 나가고 있으며, 환경개선을 위한 지속적인 관심과 노력을 기울이고 있습니다. * 대기관리 대기오염물질이 발생하는 시설에 세정흡수장치, 흡착설비 및 여과집진 설비를 설치하여, 대기오염물질 배출량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 또한 대기오염물질 자가측정을 통해 오염물질 배출농도를 확인하여 방지시설의 오염물질 처리상태를 주기적으로 확인하고 있습니다. * 수질관리 사업장에서 생산공정에 사용되고 발생되는 폐수를 위탁처리 및 폐수처리시설을 통하여 법적기준치 이내로 처리하여 방류함으로써 수자원 보호에 노력하고 있습니다. 녹색경영.jpg 녹색경영 * 폐기물관리 제품제조공정에서 발생하는 폐기물은 외주 전문업체를 통하여 매립, 소각 및 재활용을 통해 완벽한 처리 및 자원순환이 되도록 하고 있습니다. * 화학물질관리 사업장에서 사용되는 화학물질은 지정된 장소에서 보관하여 사용하고 있으며, 저장탱크 및 관련설비에 대해서 1회/년의 주기로 정기검사를 통하여 화학물질 취급시 발생할 수 있는 사고가 발생되지 않도록 사전 예방하고 있습니다. * 온실가스관리 한일화학공업(주)는 온실가스 목표관리 업체로 2014년 지정되었으며, 공정개선 및 연료절감 등을 통하여 지속적인 온실가스 감축을 위해 노력하고 있습니다. 구 분 온실가스 배출량(tCO2) 에너지 사용량(TJ) 2016년 17,926 354 2)녹색기업 지정 현황 - 해당 사항 없음 - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음 -