한일화학 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업(이하 "당사" 또는 지배회사")은 종속회사인 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결실체"라고 함.)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 충청남도 당진시 석문면 산단 3로 6길 47에 소재하고 있습니다. 지배회사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 1,755백만원입니다. 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 65.64%의 지분을 소유하고 있으며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

윤성진	1,280,000	36.46

김주한	228,702	6.52

이승옥	220,000	6.27

기타주주	1,781,298	50.75

합 계	3,510,000	100

(2) 연결대상 종속회사의 개요종속회사인 한일그린테크는 경남 함안에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2020년 05월 29일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 신동페인트공업주식회사는 일반용 도료 및 관련제품을 제조하는 사업을 영위하고 있으며 2021년 11월 1일자로 종속기업으로 편입되었습니다. 한일에코솔루션은 미국 LA에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2022년 12월 21일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션의 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인 12월31일입니다. 중화인민공화국에 소재하며 아연화 제조 및 판매를 영위한 한일화공(곤산)유한공사의 지분 전부를 처분하여 종속기업에 대한 지배력을 상실하였으므로 당분기말 현재 연결대상 종속회사에서 제외 하였습니다.1) 현황

종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	84.99%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

(전기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일화공(곤산)유한공사	100%	중국	12월	아연화 제조 및 판매	의결권과반수보유

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	84.99%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당분기순손익

한일그린테크	4,411,999	7,382,584	2,009,044	(1,111,785)

신동페인트공업	9,554,939	3,142,656	12,361,476	267,640

한일에코솔루션	13,353,400	11,299,147	314,863	(3,951,194)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

한일화공(곤산)유한공사	3,576,886	8,259,819	190,447	(2,480,725)

한일그린테크	4,818,888	6,677,688	2,060,450	(1,763,073)

신동페인트공업	9,655,344	3,510,701	16,452,915	286,375

한일에코솔루션	13,285,476	7,488,952	25,337	(3,622,081)

3) 연결범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

기업명	변동내용	사유

한일화공(곤산)유한공사	제외	지분 매각

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간종료일 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간종료일 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계정책 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,016,159	-	4,624,241

매출채권	-	18,801,473	-	19,736,131

단기금융상품	-	2,525,655	-	2,075,212

당분기손익-공정가치측정금융자산	6,000	-	6,000	-

미수금(*)	-	3,829	-	-

단기대여금	-	5,090	-	2,000

기타유동수취채권	-	254,112	-	255,106

기타유동금융자산	-	66,089	-	64,577

장기금융상품	-	366,538	-	476,223

보증금	-	304,851	-	277,722

기타비유동수취채권	-	19,196	-	-

합 계	6,000	29,362,992	6,000	27,511,212

(*) 당분기 및 전기말 미수금 중 부가세 환급 예상액은 금융자산의 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가

당분기	전기

매입채무	5,110,751	5,474,795

단기차입금	20,942,083	18,942,723

미지급금	1,228,229	1,494,510

기타지급채무(*)	47,084	44,058

임대보증금	295,000	290,000

기타유동부채	359,692	233,460

합 계	27,982,839	26,479,546

(*) 당분기 및 전기말 기타지급채무 중 미지급비용은 금융부채의 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

4. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산 :

당분기손익-공정가치측정 금융자산	6,000	6,000	6,000	6,000

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	7,016,159	7,016,159	4,624,241	4,624,241

매출채권	18,801,473	18,801,473	19,736,131	19,736,131

단기금융상품	2,525,655	2,525,655	2,075,212	2,075,212

미수금	3,829	3,829	-	-

단기대여금	5,090	5,090	2,000	2,000

기타유동수취채권	254,112	254,112	255,106	255,106

기타유동금융자산	66,089	66,089	64,577	64,577

장기금융상품	366,538	366,538	476,223	476,223

보증금	304,851	304,851	277,722	277,722

기타비유동수취채권	19,196	19,196	-	-

소 계	29,362,992	29,362,992	27,511,212	27,511,212

합 계	29,368,992	29,368,992	27,517,212	27,517,212

(*) 당사는 상기 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	당분기	전기

장부가치	공정가치	장부가치	공정가치

매입채무	5,110,751	5,110,751	5,474,795	5,474,795

단기차입금	20,942,083	20,942,083	18,942,723	18,942,723

미지급금	1,228,229	1,228,229	1,494,510	1,494,510

기타지급채무	47,084	47,084	44,058	44,058

임대보증금	295,000	295,000	290,000	290,000

기타유동부채	359,692	359,692	233,460	233,460

합 계	27,982,839	27,982,839	26,479,546	26,479,546

(*) 당사는 상기 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.(주석12 참조)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 :

조합출자금	-	-	6,000	6,000

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시연결실체는 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산

조합출자금 등

기초잔액	6,000

기중 변동	-

기말잔액	6,000

(4) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

조합출자금	6,000	3	순자산가치법

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금	97,317	73,517

외화현금	16,417	18,520

당좌예금	3,051,045	2,511,580

기업자유예금	441,491	499,088

외화예금	3,409,888	1,521,534

합 계	7,016,158	4,624,239

6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기	전기

장기금융상품	당좌보증금	2,500	2,500

단기금융상품(*)	외화정기예금	1,985,655	1,940,212

합 계	1,988,155	1,942,712

(*) 한일그린테크와 한일에코솔루션의 지급채무에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석34참조)

7. 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	취득원가	당분기	전기

에스디피(*)	50	한국	2,000,000	2,840,421	2,807,704

(*) 공동지배력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,807,704	2,017,638

지분법평가손익	32,718	2,689

자산재평가차익	-	787,377

기말	2,480,422	2,807,704

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	274,783	254,583

비유동자산	3,179,749	3,076,590

자산총계	3,454,532	3,331,173

유동부채	84,926	94,504

비유동부채	1,971,342	1,903,840

부채총계	2,056,268	1,998,344

매출액	838,079	1,023,857

영업손익	119,533	73,163

당기순손익	65,435	5,377

총포괄손익	65,435	5,377

8. 매출채권 등 수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	18,842,567	(41,095)	18,801,472	19,775,593	(39,461)	19,736,132

미수금	778,873	-	778,873	678,731	-	678,731

단기대여금	5,090	-	5,090	100,566	(98,565)	2,001

기타유동수취채권	254,112	-	254,112	255,106	-	255,106

소 계	19,880,642	(41,095)	19,839,547	20,809,996	(138,026)	20,671,970

비유동:

보증금	304,851	-	304,851	277,722	-	277,722

기타비유동수취채권	30,757	-	30,757	29,256	-	29,256

소 계	335,608	-	335,608	306,978	-	306,978

합 계	20,216,250	(41,095)	20,175,155	21,116,974	(138,026)	20,978,948

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	대여금	기타수취채권및 미수이자	매출채권	미수금	대여금	기타수취채권및 미수이자

연체되지 않은 채권	9,247,374	778,873	5,090	1,265	10,041,320	678,731	2,000	42,476

소 계	9,247,374	778,873	5,090	1,265	10,041,320	678,731	2,000	42,476

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	9,075,120	-	-	20,002	9,522,387	-	-	991

3개월 초과 6개월 이하	369,509	-	-	2,853	176,772	-	-	1,172

6개월 초과 12개월 이하	83,595	-	-	2,146	-	-	-	891

12개월 초과	-	-	-	258,604	-	-	-	238,832

소 계	9,528,224	-	-	283,605	9,699,159	-	-	241,886

손상채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	46,785	-	-	-	29,289	-	98,566	-

12개월 초과	20,186	-	-	-	5,825	-	-	-

소 계	66,971	-	-	-	35,114	-	98,566	-

합 계	18,842,569	778,873	5,090	284,870	19,775,593	678,731	100,566	284,362

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	39,461	1,633	-	41,094

단기기타채권 :

단기대여금	98,566	-	(98,566)	-

합 계	138,027	1,633	(98,566)	41,094

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	기말

매출채권	46,218	-	(6,757)	39,461

단기기타채권 :

단기대여금	96,876	1,689	-	98,565

소 계	143,094	1,689	(6,757)	138,026

장기기타채권 :

장기대여금	3,801,900	-	(3,801,900)	-

장기비유동수취채권	602,042	-	(602,042)	-

소 계	4,403,942	-	(4,403,942)	-

합 계	4,547,036	1,689	(4,410,699)	138,026

(*) 연결실체의 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 내부적인 과거 신용손실 경험을 추정하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 기타유동수취채권보고기간종료일 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동수취채권:

미수수익	31,290	46,942

주임종 단기대여금	222,822	208,164

합 계	254,112	255,106

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	12,897,384	(688,280)	12,209,104

원재료	5,969,690	-	5,969,690

저장품	830,939	-	830,939

미착품	162,361	-	162,361

재공품	3,834,944	-	3,834,944

상품	127,854	-	127,854

합 계	23,823,172	(688,280)	23,134,892

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,570,247	(126,088)	11,444,159

원재료	6,601,077	-	6,601,077

저장품	821,052	-	821,052

미착품	614,009	-	614,009

재공품	4,241,461	-	4,241,461

상품	148,146	-	148,146

합 계	23,995,992	(126,088)	23,869,904

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동자산:

선급금	694,372	629,604

선급비용	117,172	268,373

부가세대급금	-	14,439

소 계	811,544	912,416

기타비유동자산:

장기선급비용	11,561	29,256

소 계	11,561	29,256

합 계	823,105	941,672

12. 투자부동산(1) 연결실체가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	당분기	전기

투자부동산 토지	강남구 삼성동 35-8	2,050,844	2,050,844

강남구 삼성동 35-14	1,415,216	1,415,216

당진시 고대면 고대로 110, 4동	230,852	230,852

소 계	3,696,912	3,696,912

투자부동산 건물	강남구 삼성동 35-8	365,819	365,819

(감가상각누계액)	(275,276)	(265,948)

당진시 고대면 고대로 110, 4동	1,823,858	1,823,858

(감가상각누계액)	(196,338)	(149,830)

연제구 연산동 587-4	210,094	210,094

(감가상각누계액)	(26,774)	(21,417)

소 계	1,901,383	1,962,576

합 계	5,598,295	5,659,488

상기 투자부동산의 공정가치는 10,952,434천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.(2) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	62,964	189,544

임대수익투자부동산 직접운영비용 (관리비)	22,933	66,131

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

투자부동산에서 발생한 임대수익	61,911	126,300

임대수익투자부동산 직접운영비용 (관리비)	20,969	59,911

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	38,170,909	(3,283,446)	-	34,887,463

건 물	29,163,904	(6,373,052)	(4,280,616)	18,510,236

시 설 물	10,690,350	(257,869)	(2,339,971)	8,092,510

기 계 장 치	28,346,847	(1,175,717)	(15,331,960)	11,839,170

차량 운반구	1,160,812	(6,479)	(747,063)	407,270

공구와 기구	526,405	(11,440)	(480,376)	34,589

비 품	827,096	-	(527,279)	299,817

사용권자산	4,857,739	-	(2,543,110)	2,314,629

합 계	113,744,062	(11,108,003)	(26,250,375)	76,385,684

(전기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	38,074,031	(3,283,446)	-	34,790,585

건 물	29,096,652	(6,554,834)	(3,546,333)	18,995,485

시 설 물	10,332,926	(280,622)	(1,738,300)	8,314,004

기 계 장 치	28,182,641	(1,352,550)	(13,119,129)	13,710,962

차량 운반구	1,149,098	(6,737)	(655,868)	486,493

공구와 기구	511,705	(3,729)	(479,038)	28,938

비 품	818,535	-	(476,071)	342,464

사용권자산	4,745,674	-	(1,973,403)	2,772,271

합 계	112,911,262	(11,481,918)	(21,988,142)	79,441,202

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	처분	기타대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	34,790,585	-	-	-	96,878	-	34,887,463

건 물	18,995,485	-	-	-	67,252	(552,501)	18,510,236

시 설 물	8,314,004	115,816	13,200	-	232,909	(583,419)	8,092,510

기 계 장 치	13,710,962	108,823	76,637	(3)	(1,890)	(2,055,359)	11,839,170

차량 운반구	486,493	3,090	39,374	(510)	(3,000)	(118,177)	407,270

공구와 기구	28,938	-	22,500	(1)	(8,578)	(8,270)	34,589

비 품	342,464	1,510	7,062	-	-	(51,219)	299,817

건설중인자산	-	164,130	-	(164,130)	-	-

사용권자산	2,772,271	64,751	-	-	(14,939)	(507,454)	2,314,629

합 계	79,441,202	293,990	322,903	(514)	204,502	(3,876,399)	76,385,684

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	처분	기타대체	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토 지	27,169,597	-	-	-	7,620,988	-	-	34,790,585

건 물	21,305,139	(4,585)	-	(1,164,487)	-	(771,196)	(369,386)	18,995,485

시 설 물	4,032,323	985	20,904	-	4,765,666	(505,874)	-	8,314,004

기 계 장 치	11,272,372	2,068	4,139,860	(20,150)	475,021	(2,089,029)	(69,180)	13,710,962

차량 운반구	406,770	130	347,391	(97,899)	(7,000)	(160,445)	(2,454)	486,493

공구와 기구	24,165	-	10,434	-	-	(5,661)	-	28,938

비 품	356,318	58	66,948	(9,174)	-	(66,961)	(4,725)	342,464

건설중인자산	12,600,824	-	2,211,841	-	(14,812,665)	-	-	-

사용권자산	2,885,748	10,097	-	(17,276)	950,749	(1,057,047)	-	2,772,271

합 계	80,053,256	8,753	6,797,378	(1,308,986)	(1,007,241)	(4,656,213)	(445,745)	79,441,202

(*) 전기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다.

(3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.(주석26,32참조)

(당분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	1,094,091	3,248,313

판매관리비	75,790	689,281

합 계	1,169,881	3,937,594

(전분기) (단위 : 천원)

구분	3개월	누적

매출원가	763,881	2,272,973

판매관리비	100,000	669,525

합 계	863,881	2,942,498

(4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석34 참조)

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	178,000	(46,339)	131,661

회원권	80,653	-	80,653

특허권	1,677	(1,012)	665

기타무형자산	637,983	(372,157)	265,826

합 계	2,123,312	(419,508)	1,703,804

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	178,000	(27,382)	150,618

회원권	1,010,083	-	1,010,083

특허권	1,677	(833)	844

기타무형자산	637,984	(276,459)	361,525

합 계	3,052,743	(304,674)	2,748,069

(2) 보고기간종료일 현재 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	처분	무형자산상각비	기말

영업권	1,224,999	-	-	1,224,999

소프트웨어	150,618	-	(18,957)	131,661

회원권	1,010,083	(929,430)	-	80,653

특허권	844	-	(179)	665

기타의 무형자산	361,525	-	(95,699)	265,826

합 계	2,748,069	(929,430)	(114,835)	1,703,804

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	외환차이	취득	무형자산상각비	기말

영업권	1,224,999	-	-	-	1,224,999

소프트웨어	176,840	12	(130)	(26,104)	150,618

회원권	1,010,083	-	-	-	1,010,083

토지사용권	384,943	(1,098)	(374,266)	(9,579)	-

특허권	1,082	-	-	(238)	844

기타의 무형자산	489,121	-	-	(127,596)	361,525

합 계	3,287,068	(1,086)	(374,396)	(163,517)	2,748,069

(3) 무형자산상각비의 포괄연결손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	60	179

무형자산상각비	38,218	114,654

합 계	38,278	114,833

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

매출원가	60	179

무형자산상각비	38,218	114,654

합 계	38,278	114,833

15. 보증금보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

임차보증금	277,764	227,319

기타보증금	25,151	48,467

가입권	1,936	1,936

합 계	304,851	277,722

16. 정부보조금

보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역과 차감계정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당분기	전분기	차감계정	정부보조금 내용

국고보조금	당진시청	-	1,713,112	토지	지방투자촉진보조금 지원사업

국고보조금	당진시청	-	161,176	기계장치	지방투자촉진보조금 지원사업

국고보조금	한국산업안전공단	3,000	-	차량운반구	산업재해예방시설자금

정부출연금	한국에너지기술평가원	8,578	-	공구와기구	에너지기술개발사업

정부출연금	한국에너지기술평가원	1,890	67,925	기계장치	에너지기술개발사업

합 계	13,468	1,942,213

17. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

건물	4,263,997	4,252,128

차량운반구	593,743	493,546

감가상각누계액	(2,543,110)	(1,973,401)

장부가액	2,314,630	2,772,273

(2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	418,421	363,964

차량운반구	89,034	85,905

합 계	507,455	449,869

리스부채에 대한 이자비용	124,908	126,141

단기리스료	14,130	18,578

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,920	2,006

(*) 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 845,678천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,079,892	1,080,138	1,075,814	1,452,432

1년 초과 5년 이내	1,919,727	1,609,734	1,878,975	1,673,211

합 계	2,999,619	2,689,872	2,954,789	3,125,643

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	1,080,138	1,452,432

비유동	1,609,734	1,673,211

합 계	2,689,872	3,125,643

18. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

미지급비용	448,897	492,181

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금 :

일반대출	15,090,000	14,180,000

무역금융대출	4,900,000	4,000,000

신용대출	952,083	762,723

합 계	20,942,083	18,942,723

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기	상환방법

일반대출	하나은행	5.33%	2,100,000	2,100,000	만기 일시 상환

기업운전일반자금대출	하나은행	4.82%	1,000,000	-	만기 일시 상환

기업운전일반자금대출	하나은행	4.62%	3,000,000	3,000,000	만기 일시 상환

무역금융대출	하나은행	5.26% ~ 5.57%	-	4,000,000	만기 일시 상환

무역금융대출	하나은행	5.18% ~ 5.38%	4,900,000	-	만기 일시 상환

기술창조기업우대대출	국민은행	4.58%	6,000,000	6,000,000	만기 일시 상환

일반대출	하나은행	5.33%	952,083	762,723	만기 일시 상환

일반대출	하나은행	4.70%	790,000	880,000	만기 일시 상환

일반대출	국민은행	6.97%	1,200,000	1,200,000	만기 일시 상환

일반대출	신한은행	3.84%	1,000,000	1,000,000	만기 일시 상환

합 계	20,942,083	18,942,723

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	10,145,291	10,057,424

사외적립자산의 공정가치	(8,801,909)	(9,257,257)

합 계	1,343,382	800,167

(2) 총비용1) 보고기간종료일 현재 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	704,394	780,368

이자원가	259,167	285,183

사외적립자산의 기대수익	(239,991)	(287,591)

합 계	723,570	777,960

2) 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	468,168	145,280

판매비와관리비	255,402	632,680

합 계	723,570	777,960

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	148,701	1,174

예수금	111,132	133,676

부가세예수금	99,859	98,610

합 계	359,692	233,460

22. 임대보증금보고기간종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

임대보증금	295,000	290,000

23. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	자본금

20,000,000주	3,510,000주	500원	1,755,000천원

(2) 자본변동당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금은 177,648천원입니다.

(4) 기타포괄손익 당분기말 현재 발생한 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 36,214천원, 해외사업환산이익 55,627천원입니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기