한일화학 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업주식회사(이하 "당사 또는 지배회사")는 종속회사인 한일화공유한공사(이하 지배회사와 그종속회사을 일괄하여 "연결회사"라고 함.)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사와 종속회사의 개요지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 경기도 시흥시 공단1대로 37에 소재하고 있습니다. 지배회사는 당기말 현재 중국에 현지생산법인을 보유하고 있으며, 지배회사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.36%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속회사 및 지분법적용대상회사종속회사인 한일화공유한공사는 중화인민공화국에 소재하는 회사로서 아연화제조 및 판매를 주목적으로 설립되었으며, 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인12월31일입니다. 지배회사의 지분비율은 100%이고 당기말 현재 요약재무정보는 다음과같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한일화공유한공사	17,909,970	12,961,165	16,050,727	(1,427,106)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제·개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 연결재무제표에 미치는 중요한 영항은 없습니다.

2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 연결재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 연결재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정)

동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때,그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(3) 투자계정과 자본계정의 상계 연결회사는 지배회사의 투자계정금액과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정을 주식취득일에 가장 근접한 종속회사의 결산일을 기준으로 하여 상계제거하였습니다. (4) 투자제거차액의 처리 연결회사의 투자계정 금액과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정의 금액이 일치하지않는 경우에는 그 차액을 영업권 또는 부의영업권으로 계상하여, 최초 발생연도부터 20년 이내의 합리적인 기간 동안 정액법으로 상각(또는 환입)하고 있습니다. 다만, 종속회사가 연결대상회사로 된 이후, 종속회사의 주식을 소수주주로부터 추가로 취득하는 경우에 발생하는 투자제거차액은 연결자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 또한, 종속회사의 유상증자, 주식배당 또는 무상증자 등(이하 "증자 등")으로 인하여 지배회사 지분가액의 변동분과 증자 등으로 인하여 취득한 주식의 취득원가의 차액은 연결자본잉여금의 증감으로 처리하고 있습니다.

(5) 연결자본잉여금과 연결이익잉여금 주식 취득일 또는 지배권 획득일 이후에 발생한 종속회사 및 지분법적용회사의 자본잉여금과 이익잉여금 중 지배회사의 지분에 속하는 것은 각각 연결자본잉여금과 연결이익잉여금으로 회계처리하고 있습니다.(6) 내부미실현이익의 제거연결회사가 연결재무제표 작성 기준일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현이익(손실)은 당해 판매회사의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었습니다. 또한, 지해회사가 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거하여 지배회사 지분에 부담시켰으며, 종속회사가 지배회사에 판매하거나, 종속회사가 다른 종속회사에 판매함으로써 발생한 미실현이익은 전액 제거한 후 연결순이익에서 지배회사지분과 소수주주지분으로 나누어 부담시켰습니다.

(7) 연결재무제표의 작성기준일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일로 하였으며, 종속회사의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다.

(8) 외화 연결회사의 연결재무제표는 지배회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 현금및현금성자산연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(10) 금융자산의 분류연결회사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(11) 금융자산의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(지배회사에서 자산을 매매하기로 약정한날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 지배회사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 지배회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 지배회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

(12) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(13) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산연결회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 매도가능금융자산연결회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(14) 금융자산의 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 재고자산의 평가연결회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 연결회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (17) 유형자산의 평가 및 감가상각방법연결회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 연결회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

(18) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(30년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(19) 무형자산소 프트웨어는 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한잔액으로 표시하고 있으며, 토지사용권은 토지사용기간인 50년간 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(20) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. ( 22) 종업원급여

1) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(24) 수익의 인식연결회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다.

(25) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(26) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.

2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다.

(27) 주당이익

연결회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(28) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 당기 (단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	4,781,285	-	-	-	-	4,781,285

매출채권	13,797,346	-	-	-	-	13,797,346

단기금융상품	3,318,680	-	-	-	-	3,318,680

미수금	363,413	-	-	-	-	363,413

단기대여금	6,605,591	-	-	-	-	6,605,591

기타유동수취채권	39,899	-	-	-	-	39,899

기타유동금융자산	-	41,232	-	-	-	41,232

장기금융상품	5,000	-	-	-	-	5,000

보증금	38,294	-	-	-	-	38,294

합 계	28,949,508	41,232	-	-	-	28,990,740

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	7,374,526	7,374,526

단기차입금	-	-	7,551,073	7,551,073

미지급금	-	-	301,288	301,288

기타지급채무	-	-	76,511	76,511

임대보증금	-	-	275,000	275,000

합 계	-	-	15,578,398	15,578,398

나. 전기 (단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	5,978,286	-	-	-	-	5,978,286

매출채권	16,229,508	-	-	-	-	16,229,508

단기금융상품	1,291,363	-	-	-	-	1,291,363

미수금	798,732	-	-	-	-	798,732

기타유동수취채권	36,106	-	-	-	-	36,106

기타유동금융자산	-	396,523	-	-	-	396,523

장기금융상품	5,000	-	-	-	-	5,000

보증금	43,694	-	-	-	-	43,694

합 계	24,382,689	396,523	-	-	-	24,779,212

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	-	2,502,133	2,502,133

단기차입금	-	-	6,572,126	6,572,126

미지급금	-	-	379,222	379,222

기타지급채무	-	-	64,079	64,079

임대보증금	-	-	195,000	195,000

합 계	-	-	9,712,560	9,712,560

(2) 기중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

외환차익	910,293	-	-	-	-	910,293

외화환산이익	33,586	1,389	-	-	-	34,975

선물거래이익	-	196,631	-	-	-	196,631

외환차손	(643,501)	-	-	-	-	(643,501)

외화환산손실	(235,896)	-	-	-	-	(235,896)

선물거래손실	-	(301,726)	-	-	-	(301,726)

이자수익	96,203	-	-	-	-	96,203

합 계	160,685	(103,706)	-	-	-	56,979

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

외화환산손실	-	-	(55,320)	(55,320)

이자비용	-	-	(398,577)	(398,577)

합 계	-	-	(453,897)	(453,897)

(3) 공정가치 추정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

상기 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타유동금융자산	-	41,232	-	41,232

구 분	전 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타유동금융자산	-	396,523	-	396,523

4. 현금 및 현금성자산

기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

현금	35,439	32,517

외화현금	20,369	37,524

당좌예금	560,456	873,076

기업자유예금	933,705	1,833,918

MMDA	1,231,617	2,347,609

외화예금	1,999,699	853,642

합계	4,781,285	5,978,286

5. 사용이 제한된 예금사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예금종류	당기말	전기말	비고

장기금융상품	당좌보증금	5,000	5,000

6. 매출채권 등 수취채권(1) 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동:

매출채권	14,311,770	(514,424)	-	13,797,346

단기금융상품	3,318,680	-	-	3,318,680

미수금	363,413	-	-	363,413

단기대여금	6,605,591	-	-	6,605,591

기타유동수취채권	39,899	-	-	39,899

소계	24,639,353	(514,424)	-	24,124,929

비유동:

장기금융상품	5,000	-	-	5,000

보증금	38,294	-	-	38,294

소계	43,294	-	-	43,294

합계	24,682,647	(514,424)	-	24,168,223

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	524,876	114,193

2. 순대손처리액(①－②±③)	10,452	21,666

① 대손처리액(상각채권액)	10,452	21,666

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	432,349

4. 기말 대손충당금 잔액합계	514,424	524,876

(3) 기말 현재 매출채권 등 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	3개월이하	6개월이하	1년이하	1년초과	합 계

유동:

매출채권	14,178,170	75,636	3,275	54,689	14,311,770

미수금	363,413	-	-	-	363,413

합계	14,541,583	75,636	3,275	54,689	14,675,183

(주) 1년이상 연체된 채권은 당기말 현재 담보가 설정되어 있습니다.

7. 기타유동수취채권기말 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타유동수취채권:

미수수익	26,799	17,606

주,임,종 단기대여금	13,100	18,500

합계	39,899	36,106

8. 기타유동자산 등기말 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타유동자산:

선급금	1,127,726	1,880,041

선급비용	115,727	93,982

소계	1,243,453	1,974,023

기타비유동자산:

장기선급비용	19,014	29,733

소계	19,014	29,733

합계	1,262,467	2,003,756

9. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,054,029	-	7,054,029	7,925,471	-	7,925,471

원재료	14,305,901	-	14,305,901	8,750,488	-	8,750,488

저장품	254,596	-	254,596	336,760	-	336,760

미착품	851,410	-	851,410	246,569	-	246,569

재공품	1,984,301	-	1,984,301	2,078,469	-	2,078,469

합계	24,450,237	-	24,450,237	19,337,757	-	19,337,757

10. 투자부동산

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계 정	주 소	당 기	전 기

투자부동산 토지	강남구 삼성동 35-8	2,622,222	2,622,222

강남구 삼성동 35-14	1,809,503	1,809,503

소 계	4,431,725	4,431,725

투자부동산 건물	강남구 삼성동 35-8	467,738	467,738

(감가상각누계액)	(212,817)	(196,914)

소 계	254,921	270,824

합계	4,686,646	4,702,549

상기와 같은 투자부동산의 내역은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지에 대한 가액을 임대 및 공실 면적비로 산정되었습니다.(2) 상기 투자부동산에 대하여 건물임대수익은 152,825,500원, 건물관리비는 72,577,398원이 발생하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,796,369 (4,477,455) 시 설 물 1,204,220 (847,939) 기 계 장 치 13,025,843 (8,842,066) 차량 운반구 545,972 (374,333) 공구와 기구 632,432 (556,099) 비 품 941,489 (813,199) 건설중인 자산 7,500 - 합계 66,142,981 (15,911,091) (단위:천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,692,082 (4,095,174) 시 설 물 1,204,220 (783,713) 기 계 장 치 12,919,501 (7,931,677) 차량 운반구 519,218 (392,892) 공구와 기구 632,432 (517,363) 비 품 927,166 (790,125) 건설중인 자산 - - 합계 65,883,775 (14,510,944) (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분(대체) 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 5,596,908 56,504 27,600 - (362,098) 5,318,914 시 설 물 420,508 - - - (64,227) 356,281 기 계 장 치 4,987,825 28,389 48,437 - (880,874) 4,183,777 차량 운반구 126,326 70 112,516 (86,469) 19,196 171,639 공구와 기구 115,068 - - - (38,735) 76,333 비 품 137,040 1,563 3,196 - (13,509) 128,290 건설중인자산 - - 7,500 - - 7,500 합계 51,372,831 86,526 199,249 (86,469) (1,340,247) 50,231,890 (단위:천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분(대체) 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 5,897,276 56,719 - - (357,087) 5,596,908 시 설 물 498,538 - - - (78,030) 420,508 기 계 장 치 4,148,370 31,780 1,649,058 - (841,383) 4,987,825 차량 운반구 128,697 67 59,727 (5,315) (56,850) 126,326 공구와 기구 155,792 - - - (40,724) 115,068 비 품 173,049 1,959 5,468 - (43,436) 137,040 건설중인자산 845,600 - 803,458 (1,649,058) - - 합계 51,836,478 90,525 2,517,711 (1,654,373) (1,417,510) 51,372,831 (3) 당기말 현재 연결회사가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는 기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 36,419백만원입니다. (4) 기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 228,000원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 상각누계액 소프트웨어 181,841 (154,821) 회원권 887,443 - 토지사용권 563,316 (101,397) 합계 1,632,600 (256,218) (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 환산차이 증 가 처분및상각 기 말 소프트웨어 61,847 165 - (34,992) 27,020 회원권 887,443 - - - 887,443 토지사용권 464,484 8,701 - (11,266) 461,919 합계 1,413,774 8,866 - (46,258) 1,376,382 13. 보증금당기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임차보증금 35,000 40,000 기타보증금 950 950 가입권 2,344 2,744 합계 38,294 43,694 14. 차입금 (1) 당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기차입금 7,551,073 6,572,126 (2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)1) 단기차입금 구 분 차입처 대출일 만기일 이자율(%) 대출금액 외화대출 하나은행(중국상해) 2015.11.27 2016.11.25 4.57 2,455,480(CNY 13,600,000) 하나은행(중국상해) 2015.04.17 2016.04.01 4.99 964,254(CNY 5,340,650) 중국포발은행 2015.12.29 2016.06.29 5.66 541,650(CNY 3,000,000) 중국포발은행 2015.07.15 2016.01.15 6.31 541,650(CNY 3,000,000) 하나은행 2015.07.06 2016.06.30 3M Libo+2.6% 2,344,839(USD 2,000,000) 하나은행 2015.01.20 2016.03.06 2.15200 703,200(USD 600,000) 합 계 7,551,073 15. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미지급비용 76,511 64,079 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 선수금 2,413 533 예수금 98,291 87,054 미지급배당금 - - 합계 100,704 87,587 17. 퇴직급여채무(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 4,736,548 4,541,453 사외적립자산의 공정가치 (4,060,615) (3,654,531) 퇴직급여채무 금액 675,933 886,922 (2) 기중 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 500,969 423,899 이자원가 118,407 149,038 사외적립자산의 기대수익 (100,393) (111,049) 과거근무원가 - - 합 계 518,983 461,888 (3) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 4,541,453 3,865,007 당기근무원가 500,969 423,899 이자원가 118,407 149,038 보험수리적손실 49,030 220,927 급여지급액 (473,311) (141,338) 제도의변경에따른증감액 - - 관계사 전입액 - 23,920 과거근무원가 - - 기말금액 4,736,548 4,541,453 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,654,531 2,938,443 사외적립자산의 기대수익 100,393 111,049 보험수리적손실 (32,990) (27,184) 사용자의 기여금 700,000 739,986 퇴직급여지급액 (361,319) (131,683) 관계사 전입금 - 23,920 기말금액 4,060,615 3,654,531 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 67,403,381원과 83,864,687원입니다. (5) 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 할인율 2.28 2.69 임금상승률 3.15 3.65 (6) 기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 1% 증가 가정의 1% 감소 할인율 (171,888) 193,432 임금상승률 193,970 (175,528) 18. 임대보증금당기 및 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임대보증금 275,000 195,000 19. 자본 (1) 자본금당기말 현재 연결회사 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000주 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 주식발행초과금 합계 기초 1,755,000 1,118,280 2,873,280 기말 1,755,000 1,118,280 2,873,280 (3) 기타자본항목당기말 현재 기타자본항목은 자기주식매도로 인한 기타자본잉여금 184,703천원입니다. (4) 기타포괄손익당기 발생한 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 (63,975)천원, 해외사업환산이익 113,429천원입니다.(5) 이익잉여금기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 43,600,000 41,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 400,000 600,000 미처분이익잉여금 (718,728) 73,726 합계 80,719,275 79,711,729 가. 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금액 구 분 당 기 전 기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,465,009주 배 당 률 24.00% 30.00% 배 당 할 금 액 421,200,000원 519,751,350원 2) 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 당 기 전 기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 26.47% 25.35% 배당수익률 주당배당금/주가 0.99% 1.64% 20. 법인세비용 (1) 당기말 현재 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기간손익에 대한 당기법인세비용 737,473 692,671 당기에 인식한 조정금액 44,766 94,074 일시적차이 등의 변동으로 인한 이연법인세비용 87,513 (198,482) 자본에 직접 가감한 당기법인세비용 (33,272) 53,805 법인세비용 836,480 642,068 (2) 기중 기업회계상 회계이익과 법인세법상 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 2,427,753 2,691,730 적용세율에 따른 법인세 826,069 701,323 조정사항 : 비공제비용 83,901 63,613 미인식된 일시적차이 (6) 7,648 세액공제 (120,484) (106,422) 기타 47,000 (24,093) 법인세비용 836,480 642,069 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 34.45% 23.85 (3) 기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적 일시적 차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증 감 기말 기초 증 감 기말 미수수익 (17,606) (9,193) (26,799) (3,873) (2,022) (5,895) 대손충당금 401,585 7,619 409,204 88,349 1,676 90,025 감가상각누계액 (71,344) (489,174) (560,518) (15,696) (107,618) (123,314) 퇴직급여채무 174,033 (166,401) 7,632 38,287 (36,608) 1,679 재평가적립금 (39,193,250) - (39,193,250) (8,622,515) - (8,622,515) 조특법상준비금 (400,000) 200,000 (200,000) (88,000) 44,000 (44,000) 외화환산손익 40,772 15,504 56,276 8,970 3,411 12,381 기타유보손익 - 43,855 43,855 - 9,648 9,648 합 계 (39,065,810) (397,790) (39,463,600) (8,594,478) (87,513) (8,681,991) (단위:천원) 구 분 누적 일시적 차이 이연법인세 자산(부채) 기초 증 감 기말 기초 증 감 기말 미수수익 (37,184) 19,578 (17,606) (8,181) 4,308 (3,873) 대손충당금 10,595 390,990 401,585 2,331 86,018 88,349 감가상각누계액 (542,927) 471,583 (71,344) (119,444) 103,748 (15,696) 퇴직급여채무 311,804 (137,771) 174,033 68,597 (30,310) 38,287 재평가적립금 (39,193,250) - (39,193,250) (8,622,515) - (8,622,515) 조특법상준비금 (600,000) 200,000 (400,000) (132,000) 44,000 (88,000) 외화환산손익 65,641 (24,869) 40,772 14,441 (5,471) 8,970 단기유급휴가 17,319 (17,319) - 3,810 (3,810) - 합 계 (39,968,002) 902,192 (39,065,810) (8,792,961) 198,483 (8,594,478) 21. 비용의 성격별 분류 (1) 기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산변동 (9,038,329) (1,776,842) 원재료사용 및 상품매입 등 94,988,813 90,043,797 급여 등 5,247,386 5,238,798 에너지비 4,835,368 5,470,838 포장비 783,977 1,164,360 수선비 780,802 830,935 감가상각비 1,400,473 1,437,313 운반비 849,251 926,764 복리후생비 781,009 755,713 기타비용 3,963,645 4,144,990 합 계 104,592,395 108,236,666 (2) 기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 97,800,069 100,314,947 기초제품재고액 7,925,471 6,829,927 당기제품제조원가 101,585,913 108,262,957 기말제품재고액 (7,054,028) (7,925,471) 타계정에서대체액 - 14,595 타계정으로대체액 (4,657,287) (6,867,061) 상품매출원가 18,955 19,693 당기상품매입액 18,955 19,693 원재료매출원가 559,143 2,133,380 기타매출원가 901,888 135,296 합계 99,280,055 102,603,316 (3) 기중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,713,965 1,663,793 퇴직급여 167,647 105,306 복리후생비 242,804 242,776 소모품비 81,520 38,470 여비교통비 188,708 169,592 대손상각비 - 432,349 통신비 68,939 62,282 운반비 849,251 924,141 도서인쇄비 12,264 12,481 차량유지비 117,125 129,588 지급수수료 184,034 190,394 판매수수료 48,911 45,835 접대비 311,961 250,982 세금과공과 100,448 113,708 광고선전비 1,045 1,153 보험료 35,481 43,977 전산제비 72,390 51,329 감가상각비 109,746 108,694 무형자산상각비 84,211 77,758 연구인력개발비 481,938 425,691 수출제비 341,690 441,561 건물관리비 72,577 67,870 수도광열비 25,684 33,620 합계 5,312,339 5,633,350 22. 금융수익과 금융비용기중 금융수익과 금융비용 각각의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 96,203 101,197 합 계 96,203 101,197 구 분 당 기 전 기 금융비용 이자비용 398,577 369,068 합 계 398,577 369,068 23. 기타이익기중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 910,293 659,933 외화환산이익 34,975 1,003 건물임대수익 152,826 118,416 선물거래이익 196,631 258,864 잡이익 59,742 106,282 유형자산처분이익 2,217 11,957 합계 1,356,684 1,156,455 24. 기타손실기중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 643,501 395,017 외화환산손실 291,217 41,776 선물거래손실 301,727 93,098 잡손실 311 11,828 유형자산처분손실 296 - 합계 1,237,052 541,719 25. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 한창산업(주) 기타특수관계자 등기 및 미등기임원 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 (2) 당기중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 한창산업(주) 3,397,729 - 2,435,765 - (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 한창산업(주) 158,052 - - - 130,496 - - - 명성국제무역유한공사 - 3,516,000 - - 합 계 158,052 3,516,000 - - 130,496 - - - (4) 연결회사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임원급여 등 735,200 592,432 퇴직후급여 (*) 1,999,674 1,762,434 (*) 당기말 및 전기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 26. 주당순이익(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 이와 같이 계산된 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순이익을 산정하였습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당 기 전 기 보통주순이익 1,591,272,279 원 2,049,661,296 원 가중평균유통보통주식수 3,510,000 주 3,465,009 주 주당순이익 453 591 (2) 연결회사의 주당순이익은 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (2) 당사는 당기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 기업운전상업어음할인 500,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 5,000,000 천원, WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한외화지급보증 CNY18,940,650, USD4,000,000을 체결하고 있으며, 기간이 도래하지 않은 신용장 매각액 1,578백만원이 있습니다.(3) 당사는 당기말 현재 한화손해보험에 가입금액 17,043,761천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당사는 당기말 현재 특수관계자인 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (5) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있는 바 당기 중 선물거래손실은 301,726천원이며, 선물거래이익은 196,631천원입니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당기말 현재 선물거래증거금은 우리선물에 31,954천원, 하나선물에 9,277천원이 예치되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 미결제 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 약 정 일 약 정 수 약 정 가 격 LME ZN 2016-01-06 5좌 1,660.50원 LME ZN 2016-03-17 5좌 1,482.75원 (6) 당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 212백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 투자부동산과 관련하여 킨코스코리아(주)에 채권최고액 350백만원의 담보가 제공되어 있으며, 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 28. 현금흐름표(1) 기중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 퇴직급여 518,983 461,888 감가상각비 1,483,725 1,481,279 무형자산상각비 77,885 36,134 외화환산이익 (24,678) 1,003 선물거래이익 (196,631) (258,864) 선물거래손실 301,727 93,098 유형자산처분이익 (2,217) (11,956) 외화환산손실 67,620 5,303 유형자산처분손실 296 - 이자수익 (96,203) (101,197) 이자비용 417,559 369,068 법인세비용 836,480 642,068 대손상각비 - 410,682 합계 3,384,546 3,128,506 (2) 기중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 2,537,699 (1,612,704) 미수금의 감소(증가) 435,318 (659,028) 재고자산의 감소(증가) (4,945,225) (2,895,821) 선급금의 감소(증가) (585,698) 1,237,196 선급비용의 감소(증가) (39,055) (45,870) 매입채무의 증가(감소) 4,733,009 (650,183) 미지급금의 증가(감소) (77,933) (194,354) 미지급비용의 증가(감소) (7,791) (103,457) 기타유동부채의 증가(감소) 13,118 17,069 순확정급여부채의 증가(감소) (811,991) (749,642) 합계 1,251,451 (5,656,794) 29. 재무위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 7,456.10 8,738,549 - - CNY 85,621.85 15,459,024 - - JPY 557,705.00 5,420,948 - - TWD 28,176.00 1,000,529 - - HKD 4,533.90 685,571 - - HUF 14,000.00 57,120 - - EUR 965.30 1,236,095 - - CZK 900.00 42,642 - - IDR 2,147,000.00 182,495 - - MYR 724.00 197,702 - - GBP 410.00 711,723 - - SGD 139.00 115,104 - - VND 12,523,500.00 653,726 - - 외화예금 USD 1,330,887.47 1,559,800,114 - - JPY 45,248,253.00 439,817,543 - - EUR 63.63 81,480 - - CHF 0.06 71 - - 기업자유예금 CNY 5,156,767.68 931,054,405 - - 외상매출금 USD 1,684,661.50 1,974,423,278 - - JPY - - - - CNY 14,958,001.29 2,700,667,133 - - 단기차입금 USD - - 2,600,000.00 3,047,200,000 CNY - - 24,940,650.00 4,503,034,357 합 계 83,749,765.78 7,640,345,252 27,540,650 7,550,234,357 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 764,034 (764,034) 765,482 (765,482) 외화금융부채 (755,023) 755,023 (661,863) 661,863 순효과 9,011 (9,011) 103,619 (103,619) 2) 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 4,725,478 - 5,634,229 단기금융상품 3,318,680 - 3,318,680 장기금융상품 5,000 - 5,000 소계 8,049,158 - 8,957,909 금융부채: 단기차입금 (7,551,073) - (7,786,468) 소계 (7,551,073) - (7,786,468) 순자산(부채) 498,085 - 1,171,441 나. 당기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분(*) 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증(감) 962 (962) 이자비용의 (증)감 (3,985) 3,985 순효과 (3,023) 3,023 (*)단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 4,725,478 - 4,725,478 매출채권 14,311,770 (514,424) 13,797,346 단기금융상품 3,318,680 - 3,318,680 미수금 363,413 - 363,413 단기대여금 6,605,591 - 6,605,591 기타유동수취채권 39,899 - 39,899 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 38,294 - 38,294 소계 29,408,125 (514,424) 28,893,701 당기손익인식금융자산: 기타유동금융자산 41,232 - 41,232 소계 41,232 - 41,232 합계 29,449,357 (514,424) 28,934,933 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 4,725,478 - - - 4,725,478 매출채권 14,253,806 3,275 10,312 44,377 14,311,770 단기금융상품 3,318,680 - - - 3,318,680 미수금 363,413 - - - 363,413 단기대여금 6,605,591 - - - 6,605,591 기타유동수취채권 39,899 - - - 39,899 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 보증금 - - 38,294 - 38,294 소계 29,306,867 3,275 53,606 44,377 29,408,125 당기손익인식금융자산: 소계 - - - - - 합계 29,306,867 3,275 53,606 44,377 29,408,125 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 7,374,526 - - - - 7,374,526 단기차입금 7,551,073 - - - - 7,551,073 미지급금 301,288 - - - - 301,288 기타지급채무 76,511 - - - - 76,511 소계 15,303,398 - - - - 15,303,398 비유동: 임대보증금 - - - 275,000 - 275,000 소계 - - - 275,000 - 275,000 합계 15,303,398 - - 275,000 - 15,578,398 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금(A) 7,551,073 6,572,126 현금및현금성자산과단기예금(B) 8,099,966 7,269,650 순차입금(C=A-B) (548,893) (697,524) 부채총계(D) 25,442,657 19,740,472 자본총계(E) 85,555,709 83,869,409 총자본(F=C+E) 85,006,816 83,171,885 부채비율(D/E) 29.74% 23.54% 순차입금비율(C/E) (0.64%) (0.83%) 자본조달비율(C/F) (0.65%) (0.84%) 30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다. (2) 당기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제조업 기타 합 계 매출액 107,202,889 - 107,202,889 영업손익 2,610,494 - 2,610,494 총자산 110,998,366 - 110,998,366 4. 재무제표 ※제 44기, 제 43기, 제 42기 재무제표는 외부 감사인으로부터 감사받은 K-IFRS기준으로 작성된 자료입니다. 재무상태표 제 44 기 2015.12.31 현재 제 43 기 2014.12.31 현재 제 42 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 41,500,209,843 37,037,432,341 38,491,002,832 현금및현금성자산 3,836,099,484 4,153,936,444 5,720,625,941 매출채권 10,007,528,015 11,801,398,176 10,245,645,536 단기금융상품 3,318,680,158 1,291,363,265 3,311,735,912 미수금 363,413,858 798,731,734 139,703,690 단기대여금 6,605,591,442 17,045,975 1,572,397,000 기타수취채권 39,899,019 36,105,655 37,184,101 기타유동금융자산 41,232,120 396,523,110 231,893,669 재고자산 17,153,115,028 16,772,276,966 14,407,234,990 기타유동자산 134,650,719 1,770,051,016 2,824,581,993 비유동자산 61,860,466,543 62,717,853,910 61,216,168,849 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 보증금 38,294,820 43,694,000 43,694,000 종속기업 투자자산 10,272,279,986 10,272,279,986 8,657,566,986 투자부동산 4,686,646,489 4,702,549,614 4,718,452,739 유형자산 45,951,260,173 46,753,845,231 46,817,470,041 영업권 이외의 무형자산 906,985,075 940,485,079 973,985,083 자산총계 103,360,676,386 99,755,286,251 99,707,171,681 부채 유동부채 2,848,567,224 2,199,677,367 3,912,121,840 매입채무 1,293,385,334 1,222,298,115 1,703,328,743 단기차입금 703,200,000 0 1,200,000,000 미지급금 301,288,687 379,221,991 573,575,778 기타지급채무 44,359,765 51,646,134 21,549,730 당기법인세부채 405,628,731 458,924,468 343,149,790 기타유동부채 100,704,707 87,586,659 70,517,799 비유동부채 9,632,924,882 9,676,400,708 9,894,524,974 임대보증금 275,000,000 195,000,000 175,000,000 퇴직급여채무 675,933,139 886,922,433 926,564,453 이연법인세부채 8,681,991,743 8,594,478,275 8,792,960,521 부채총계 12,481,492,106 11,876,078,075 13,806,646,814 자본 납입자본 2,873,280,260 2,873,280,260 2,873,280,260 자본금 1,755,000,000 1,755,000,000 1,755,000,000 주식발행초과금 1,118,280,260 1,118,280,260 1,118,280,260 기타자본구성요소 184,703,607 (380,620,571) (426,066,410) 기타자본잉여금 184,703,607 2,762,507 0 자기주식 0 (383,383,078) (426,066,410) 이익잉여금(결손금) 87,821,200,413 85,386,548,487 83,453,311,017 자본총계 90,879,184,280 87,879,208,176 85,900,524,867 자본과부채총계 103,360,676,386 99,755,286,251 99,707,171,681 포괄손익계산서 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 42 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 수익(매출액) 91,152,162,807 88,804,396,190 83,444,126,852 매출원가 83,255,259,282 81,521,703,750 76,709,209,299 매출총이익 7,896,903,525 7,282,692,440 6,734,917,553 판매비와관리비 4,374,291,416 4,676,772,052 4,173,227,823 영업이익(손실) 3,522,612,109 2,605,920,388 2,561,689,730 기타이익 1,321,088,791 1,131,964,156 702,517,240 기타손실 1,036,961,639 511,780,459 709,895,621 금융수익 96,203,577 101,197,144 222,723,059 금융원가 48,083,603 39,468,212 66,920,634 법인세비용차감전순이익(손실) 3,854,859,235 3,287,833,017 2,710,113,774 법인세비용 836,480,717 642,068,761 1,208,271,721 계속영업이익(손실) 3,018,378,518 2,645,764,256 1,501,842,053 당기순이익(손실) 3,018,378,518 2,645,764,256 1,501,842,053 기타포괄손익 (63,975,242) (193,526,786) (114,942,571) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (63,975,242) (193,526,786) (114,942,571) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (63,975,242) (193,526,786) (114,942,571) 총포괄손익 2,954,403,276 2,452,237,470 1,386,899,482 주당이익 기본주당이익(손실) 860 763 434 희석주당이익(손실) 860 763 434 자본변동표 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 42 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 0 82,585,411,535 (426,066,410) 85,032,625,385 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,501,842,053 1,501,842,053 기타포괄손익 (114,942,571) (114,942,571) 총포괄손익 1,386,899,482 1,386,899,482 배당금지급 (519,000,000) (519,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2013.12.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 0 83,453,311,017 (426,066,410) 85,900,524,867 2014.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 0 83,453,311,017 (426,066,410) 85,900,524,867 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,645,764,256 2,645,764,256 기타포괄손익 (193,526,786) (193,526,786) 총포괄손익 2,452,237,470 2,452,237,470 배당금지급 (519,000,000) (519,000,000) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 2,762,507 42,683,332 45,445,839 2014.12.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 2,762,507 85,386,548,487 (383,383,078) 87,879,208,176 2015.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 2,762,507 85,386,548,487 (383,383,078) 87,879,208,176 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,018,378,518 3,018,378,518 기타포괄손익 (63,975,242) (63,975,242) 총포괄손익 2,954,403,276 2,954,403,276 배당금지급 (519,751,350) (519,751,350) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 181,941,100 383,383,078 565,324,178 2015.12.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,118,280,260 184,703,607 87,821,200,413 0 90,879,184,280 현금흐름표 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 42 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 5,982,069,298 (1,006,346,521) 4,872,327,923 당기순이익(손실) 3,018,378,518 2,645,764,256 1,501,842,053 당기순이익조정을 위한 가감 3,759,795,147 (3,058,217,000) 4,182,366,202 이자수취 87,010,213 120,775,590 218,541,494 이자지급 (47,579,175) (43,698,348) (74,121,938) 법인세납부(환급) (835,535,405) (670,971,019) (956,299,888) 투자활동현금흐름 (7,124,675,804) 1,092,432,016 (2,068,643,905) 단기금융상품의 처분 2,598,774,555 7,535,878,323 3,176,851,244 단기대여금및수취채권의 처분 7,148,205,221 (57,861,975) 109,813,000 단기금융상품의 취득 (4,626,091,448) (5,515,505,676) (4,229,135,528) 단기대여금및수취채권의 취득 (13,739,034,902) (20,000,000) (86,271,000) 선물거래증거금의 증가 (201,426,044) (100,290,160) (103,670,978) 선물거래증거금의 감소 453,011,419 96,124,152 52,284,542 선급금의 감소 1,362,159,690 0 0 투자부동산의 처분 0 0 15,903,125 유형자산의 취득 (134,820,108) 0 0 유형자산의 처분 9,146,633 (845,912,648) (1,004,418,310) 보증금의 증가 (10,000,000) 0 (25,000,000) 보증금의 감소 15,399,180 0 25,000,000 재무활동현금흐름 824,769,546 (1,652,774,992) (1,440,262,636) 단기차입금의 증가 758,400,000 1,595,550,000 280,683,364 단기차입금의 상환 (110,520,000) (2,795,550,000) (1,106,946,000) 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 (220,000,000) 임대보증금의 증가 130,000,000 20,000,000 125,000,000 자기주식의 처분 616,640,896 46,225,008 0 배당금지급 (519,751,350) (519,000,000) (519,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (317,836,960) (1,566,689,497) 1,363,421,382 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (317,836,960) (1,566,689,497) 1,363,421,382 기초현금및현금성자산 4,153,936,444 5,720,625,941 4,357,204,559 기말현금및현금성자산 3,836,099,484 4,153,936,444 5,720,625,941 이익잉여금처분계산서 제44기 2015년 1월 1일 부터 제43기 2014년 1월 1일 부터 제42기 2013년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 2013년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 27일 처분확정일 2014년 03월 21일 회사명 : 한일화학공업주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 제 42 (전전) 기 미처분이익잉여금 6,383,197,675 5,748,545,749 3,815,308,279 전기이월미처분이익잉여금 3,428,794,399 3,296,308,279 2,428,408,797 당기순이익 3,018,378,518 2,645,764,256 1,501,842,053 보험수리적손익 (63,975,242) (193,526,786) (114,942,571) 임의 적립금 등 이입액 200,000,000 200,000,000 200,000,000 연구인력개발준비금 200,000,000 200,000,000 200,000,000 이익잉여금처분액 (2,421,200,000) 2,519,751,350 719,000,000 연구인력개발준비금 - - 200,000,000 임의적립금 2,000,000,000 2,000,000,000 - 배당금 421,200,000 519,751,350 519,000,000 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기120원(24%) 전기150원(30%) 전전기150원(30%) 차기이월미처분이익잉여금 4,161,997,675 3,428,794,399 3,296,308,279 5. 재무제표 주석 1. 회사개요한일화학공업 주식회사(이하 "당사")는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로본사는 경기도 시흥시 공단1대로 37에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.36%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표의 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 당사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영항은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시를 ① 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, ② 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음 (예외: 무형자산이 '수익'에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 '생산용식물' 을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호, 1112호, 1028호 투자기업: 연결예외적용 (개정) 동 개정사항은 투자기업인 지배기업이 중간지배기업을 공정가치로 측정, 당기손익에 반영한 경우에도 중간지배기업의 연결재무제표 작성이 면제되도록 하고, 종속기업이 투자기업에 해당되지 않을 경우에만 연결대상에 포함한다는 것을 명확히 하고, 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법 적용을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. (6) 금융자산의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 기타영업손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타영업수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (9) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.(10) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산의 평가당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (12) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 20∼60년 구 축 물 8∼20년 기 계 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 8년 비 품 8년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. (13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수(30년)에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 무형자산소프트웨어는 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한잔액으로 표시하고 있습니다.(15) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(17) 종업원급여 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 4) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다. (20) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다. (22) 주당이익 당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)가. 당기 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 3,836,099 - - - - 3,836,099 매출채권 10,007,528 - - - - 10,007,528 단기금융상품 3,318,680 - - - - 3,318,680 미수금 363,413 - - - - 363,413 단기대여금 6,605,591 - - - - 6,605,591 기타유동수취채권 39,899 - - - - 39,899 기타유동금융자산 - 41,232 - - - 41,232 장기금융상품 5,000 - - - - 5,000 보증금 38,294 - - - - 38,294 합 계 24,214,504 41,232 - - - 24,255,736 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 - - 1,293,385 1,293,385 단기차입금 - - 703,200 703,200 미지급금 - - 301,288 301,288 기타지급채무 - - 44,359 44,359 임대보증금 - - 275,000 275,000 합 계 - - 2,617,232 2,617,232 나. 전기 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 현금및현금성자산 4,153,936 - - - - 4,153,936 매출채권 11,801,398 - - - - 11,801,398 단기금융상품 1,291,363 - - - - 1,291,363 미수금 798,732 - - - - 798,732 단기대여금 17,046 - - - - 17,046 기타유동수취채권 36,106 - - - - 36,106 기타유동금융자산 - 396,523 - - - 396,523 장기금융상품 5,000 - - - - 5,000 보증금 43,694 - - - - 43,694 합 계 18,147,275 396,523 - - - 18,543,798 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무 - - 1,222,298 1,222,298 단기차입금 - - - - 미지급금 - - 379,222 379,222 기타지급채무 - - 51,646 51,646 임대보증금 - - 195,000 195,000 합 계 - - 1,848,166 1,848,166 (2) 기중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 자 산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피목적파생상품자산 합 계 외환차익 910,293 - - - - 910,293 외화환산이익 33,586 1,389 - - - 34,975 선물거래이익 - 196,631 - - - 196,631 외환차손 (643,501) - - - - (643,501) 외화환산손실 (35,931) - - - - (35,931) 선물거래손실 - (301,726) - - - (301,726) 이자수익 96,203 - - - - 96,203 합 계 360,650 (103,706) - - - 256,944 금 융 부 채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 외화환산손실 - - (55,320) (55,320) 이자비용 - - (48,083) (48,083) 합 계 - - (103,403) (103,403) (3) 공정가치 추정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치 수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 상기 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 41,232 - 41,232 구 분 전 기 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타유동금융자산 - 396,523 - 396,523 4. 현금 및 현금성자산기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 현금 21,306 32,517 외화현금 20,369 13,321 당좌예금 560,456 873,076 기업자유예금 2,651 33,771 MMDA 1,231,618 2,347,609 외화예금 1,999,699 853,642 합 계 3,836,099 4,153,936 5. 사용이 제한된 예금사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당기말 전기말 비고 장기금융상품 당좌보증금 5,000 5,000 6. 매출채권 등 수취채권(1) 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 10,521,952 (514,424) - 10,007,528 단기금융상품 3,318,680 - - 3,318,680 미수금 363,413 - - 363,413 단기대여금 6,605,591 - - 6,605,591 기타유동수취채권 39,899 - - 39,899 소 계 20,849,535 (514,424) - 20,335,111 비유동: 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 38,294 - - 38,294 소 계 43,294 - - 43,294 합 계 20,892,829 (514,424) - 20,378,405 (2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 당기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 524,876 114,193 2. 순대손처리액(①－②±③) 10,452 21,666 ① 대손처리액(상각채권액) 10,452 21,666 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 432,349 4. 기말 대손충당금 잔액합계 514,424 524,876 (3) 기말 현재 매출채권 등 수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합계 유동: 매출채권 10,388,352 75,636 3,275 54,689 10,521,952 미수금 363,413 - - - 363,413 합 계 10,751,765 75,636 3,275 54,689 10,885,365 (주) 1년이상 연체된 채권은 당기말 현재 담보가 설정되어 있습니다. 7. 기타유동수취채권기말 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기타유동수취채권: 미수수익 26,799 17,606 주,임,종 단기대여금 13,100 18,500 합 계 39,899 36,106 8. 기타유동자산기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타유동자산: 선급금 74,214 1,730,725 선급비용 60,436 39,326 합 계 134,650 1,770,051 9. 재고자산기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 5,785,620 - 5,785,620 6,182,303 - 6,182,303 원재료 8,993,331 - 8,993,331 8,750,488 - 8,750,488 저장품 107,247 - 107,247 217,089 - 217,089 미착품 851,410 - 851,410 246,569 - 246,569 재공품 1,415,507 - 1,415,507 1,375,827 - 1,375,827 합 계 17,153,115 - 17,153,115 16,772,276 - 16,772,276 10. 종속기업투자자산(1) 당기말 현재 종속기업투자자산의 자본금 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공유한공사 - 100.00% 10,272,280 10,272,280 (단위:천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공유한공사 - 100.00% 10,272,280 10,272,280 (2) 피투자회사의 요약 재무정보 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 한일화공유한공사 17,909,970 12,961,165 16,050,727 (1,427,106) 11. 투자부동산당기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 주소 당기 전기 투자부동산 토지 강남구 삼성동 35-8 2,622,222 2,622,222 강남구 삼성동 35-14 1,809,503 1,809,503 소 계 4,431,725 4,431,725 투자부동산 건물 강남구 삼성동 35-8 467,738 467,738 (감가상각누계액) (212,817) (196,914) 소 계 254,921 270,824 합 계 4,686,646 4,702,549 상기와 같은 투자부동산의 내역은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지에 대한 가액을 임대 및 공실 면적비 로 안분하여 산정하였습니다. (2) 상기 투자부동산에 대하여 건물임대수익은 152,825,500원, 건물관리비는 72,577,398원이 발생하였습니다. 12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,625,951 (3,191,264) 시 설 물 1,204,220 (847,939) 기 계 장 치 9,847,326 (6,951,084) 차량 운반구 516,474 (369,466) 공구와 기구 632,432 (556,099) 비 품 333,162 (289,109) 건설중인 자산 7,500 - 합 계 58,156,221 (12,204,961) (단위:천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,598,352 (3,017,741) 시 설 물 1,204,220 (783,713) 기 계 장 치 9,828,406 (6,356,072) 차량 운반구 481,449 (358,900) 공구와 기구 632,432 (517,364) 비 품 333,162 (279,542) 건설중인 자산 - - 합 계 58,067,177 (11,313,332) (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득및대체 처분및대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - 39,989,156 건 물 2,580,611 27,600 - (173,524) 2,434,687 시 설 물 420,507 - - (64,226) 356,281 기 계 장 치 3,472,334 18,920 - (595,012) 2,896,242 차량 운반구 122,549 83,017 (47,992) (10,566) 147,008 공구와 기구 115,068 - - (38,735) 76,333 비 품 53,620 - - (9,567) 44,053 건설중인자산 - 7,500 - - 7,500 합 계 46,753,845 137,037 (47,992) (891,630) 45,951,260 (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기초장부가액 취득및대체 처분및대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - 39,989,156 건 물 2,752,591 - - (171,980) 2,580,611 시 설 물 498,538 - - (78,031) 420,507 기 계 장 치 2,386,411 1,649,058 - (563,135) 3,472,334 차량 운반구 124,987 59,727 (5,315) (56,850) 122,549 공구와 기구 155,792 - - (40,724) 115,068 비 품 64,395 - - (10,775) 53,620 건설중인자산 845,600 803,458 (1,649,058) - - 합 계 46,817,470 2,512,243 (1,654,373) (921,495) 46,753,845 (4) 당기말 현재 당사가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 36,419백만원입니다. (5) 기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 228,000원입니다. 13. 무형자산(1) 당기말 무형자산 기말장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 기말취득가액 기말상각누계액 소프트웨어 167,500 (147,958) 회원권 887,443 - 합 계 1,054,943 (147,958) (2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초장부가액 증가 감소 상각 기말장부가액 소프트웨어 53,042 - - (33,500) 19,542 회원권 887,443 - - - 887,443 합 계 940,485 - - (33,500) 906,985 14. 보증금당기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임차보증금 35,000 40,000 기타보증금 950 950 가입권 2,344 2,744 합 계 38,294 43,694 15. 차입금 (1) 기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기차입금 703,200 - (2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 차입처 최초 대출일 만기일 이자율(%) 대출금액 외화대출 하나은행 2015.01.20 2016.03.06 2.152 703,200($ 600,000) 16. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 미지급비용 44,359 51,646 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 선수금 2,413 533 예수금 98,291 87,054 미지급배당금 - - 합 계 100,704 87,587 18. 퇴직급여채무(1) 기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 4,736,548 4,541,453 사외적립자산의 공정가치 (4,060,615) (3,654,531) 퇴직급여채무 금액 675,933 886,922 (2) 기중 확정급여제도등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 500,969 423,899 이자원가 118,407 149,038 사외적립자산의 기대수익 (100,393) (111,049) 과거근무원가 - - 합 계 518,983 461,888 (3) 기중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,541,453 3,865,007 당기근무원가 500,969 423,899 이자원가 118,407 149,038 보험수리적손실 49,030 220,927 급여지급액 (473,311) (141,338) 관계사전입액 - 23,920 기말금액 4,736,548 4,541,453 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,654,531 2,938,443 사외적립자산의 기대수익 100,393 111,049 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) (32,990) (27,184) 사용자의 기여금 700,000 739,986 퇴직급여지급액 (361,319) (131,683) 관계사전입액 - 23,920 기말금액 4,060,615 3,654,531 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 67,403,381원과 83,864,687원입니다. (5) 기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 할인율 2.28 2.69 임금상승률 3.15 3.65 (6) 기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 가정의 1% 증가 가정의 1% 감소 할인율 (171,888) 193,432 임금상승률 193,970 (175,528) 19. 임대보증금당기 및 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임대보증금 275,000 195,000 20. 자본 (1) 자본금당기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위:천원). 구 분 자본금 주식발행초과금 합계 기초 1,755,000 1,118,280 2,873,280 기말 1,755,000 1,118,280 2,873,280 (3) 기타자본항목당기말 현재 기타자본항목은 자기주식매도로 인한 기타자본잉여금 184,703천원입니다. (4) 기타포괄손익당기말 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 (63,975)천원입니다. (5) 이익잉여금기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 43,600,000 41,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 400,000 600,000 미처분이익잉여금 6,383,197 5,748,545 합 계 87,821,200 85,386,548 가. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금액 구 분 당기 전기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,465,009주 배 당 률 24.00% 30.00% 배 당 할 금 액 421,200,000원 519,751,350원 2) 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산식 당기 전기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 13.95% 19.64% 배당수익률 주당배당금/주가 0.99% 1.64% (6) 이익잉여금처분계산서 제44기 2015년 1월 1일 부터 제43기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 27일 회사명 : 한일화학공업주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 미처분이익잉여금 6,383,197,675 5,748,545,749 전기이월미처분이익잉여금 3,428,794,399 3,296,308,279 당기순이익 3,018,378,518 2,645,764,256 보험수리적손익 (63,975,242) (193,526,786) 임의 적립금 등 이입액 200,000,000 200,000,000 연구인력개발준비금 200,000,000 200,000,000 이익잉여금처분액 (2,421,200,000) 2,519,751,350 임의적립금 2,000,000,000 2,000,000,000 배당금 421,200,000 519,751,350 현금배당 주당배당금(률)보통주： 당기120원(24%) 전기150원(30%) 차기이월미처분이익잉여금 4,161,997,675 3,428,794,399 21. 법인세비용 (1) 당기말 현재 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기간손익에 대한 당기법인세비용 737,473 692,671 당기에 인식한 조정금액 44,766 94,074 일시적차이 등의 변동으로 인한 이연법인세비용 87,513 (198,482) 자본에 직접 가감한 당기법인세비용 (33,272) 53,805 법인세비용 836,480 642,068 (2) 기중 기업회계상 회계이익과 법인세법상 과세소득간의 주요 세무조정항목별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,854,859 3,287,833 적용세율 21% 21% 적용세율에 따른 법인세 826,069 701,323 조정사항 : 비공제비용 83,901 63,613 미인식된 일시적차이 (6) 7,648 세액공제 (120,484) (106,422) 기타 47,000 (24,093) 법인세비용 836,480 642,069 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.00% 19.52% (3) 기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 누적 일시적 차이 이연 법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수수익 (17,606) (9,193) (26,799) (3,873) (2,022) (5,895) 대손충당금 401,585 7,619 409,204 88,349 1,676 90,025 감가상각누계액 (71,344) (489,174) (560,518) (15,696) (107,618) (123,314) 퇴직급여채무 174,033 (166,401) 7,632 38,287 (36,608) 1,679 재평가적립금 (39,193,250) - (39,193,250) (8,622,515) - (8,622,515) 조특법상준비금 (400,000) 200,000 (200,000) (88,000) 44,000 (44,000) 외화환산손익 40,772 15,504 56,276 8,970 3,411 12,381 기타유보손익 - 43,855 43,855 - 9,648 9,648 합 계 (39,065,810) (397,790) (39,463,600) (8,594,478) (87,513) (8,681,991) (단위:천원) 구 분 누적 일시적 차이 이연 법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 미수수익 (37,184) 19,578 (17,606) (8,181) 4,308 (3,873) 대손충당금 10,595 390,990 401,585 2,331 86,018 88,349 감가상각누계액 (542,927) 471,583 (71,344) (119,444) 103,748 (15,696) 퇴직급여채무 311,804 (137,771) 174,033 68,597 (30,310) 38,287 재평가적립금 (39,193,250) - (39,193,250) (8,622,515) - (8,622,515) 조특법상준비금 (600,000) 200,000 (400,000) (132,000) 44,000 (88,000) 외화환산손익 65,641 (24,869) 40,772 14,441 (5,471) 8,970 단기유급휴가 17,319 (17,319) - 3,810 (3,810) - 합 계 (39,968,002) 902,192 (39,065,810) (8,792,961) 198,483 (8,594,478) 22. 비용의 성격별 분류 (1) 기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 재고자산변동 (7,201,126) (1,146,262) 원재료사용 및 상품매입 등 78,315,654 69,926,504 급여 4,813,395 4,796,752 에너지비 4,507,418 4,870,367 포장비 654,751 1,016,044 수선비 737,192 760,468 감가상각비 946,082 937,397 운반비 717,573 698,905 복리후생비 609,168 605,686 기타비용 3,529,443 3,732,614 합 계 87,629,550 86,198,475 (2) 기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 81,775,273 79,233,334 기초제품재고액 6,182,303 5,150,334 당기제품제조원가 86,035,876 87,117,769 기말제품재고액 (5,785,620) (6,182,303) 타계정에서대체액 - 14,595 타계정으로대체액 (4,657,286) (6,867,061) 상품매출원가 18,955 19,693 당기상품매입액 18,955 19,693 원재료매출원가 559,143 2,133,380 기타매출원가 901,888 135,296 합 계 83,255,259 81,521,703 (3) 기중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 1,023,508 1,020,738 상여 433,820 389,151 퇴직급여 167,647 105,306 복리후생비 106,264 119,197 소모품비 5,808 18,060 여비교통비 155,799 138,202 대손상각비 - 432,349 통신비 56,159 51,635 운반비 717,573 698,905 도서인쇄비 12,264 12,481 차량유지비 111,935 116,097 지급수수료 126,156 128,928 판매수수료 48,911 45,835 접대비 252,824 223,750 세금과공과 40,872 31,991 광고선전비 1,044 1,153 보험료 35,481 43,977 전산제비 72,390 51,329 감가상각비 76,131 79,066 무형자산상각비 33,500 33,500 연구인력개발비 481,938 425,691 수출제비 341,690 441,561 건물관리비 72,577 67,870 합 계 4,374,291 4,676,772 23. 금융수익과 금융비용기중 금융수익과 금융비용 각각의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 금융수익 이자수익 96,203 101,197 구 분 당기 전기 금융비용 이자비용 48,083 39,468 24. 기타이익기중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차익 910,293 659,933 외화환산이익 34,975 1,003 건물임대수익 152,826 118,416 선물거래이익 196,631 258,864 잡이익 24,146 81,790 유형자산처분이익 2,217 11,957 합 계 1,321,088 1,131,963 25. 기타손실기중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 외환차손 643,501 373,633 외화환산손실 91,252 41,776 선물거래손실 301,727 93,098 잡손실 185 3,274 유형자산처분손실 296 - 합 계 1,036,961 511,781 26. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 한일화공유한공사 기타특수관계자 한창산업(주) 기타특수관계자 등기 및 미등기임원 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 (2) 당기중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 한일화공유한공사 - - 244,983 - 기타특수관계자 한창산업(주) 3,397,729 - 2,435,765 - 합 계 3,397,729 - 2,680,748 - (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 한일화공유한공사 - 89,591 - - - 17,045 - - 기타특수관계자 한창산업(주) 158,052 - - - 130,496 - - - 명성국제무역유한공사 - 3,516,000 - - - - - - 합 계 158,052 3,605,591 - - 130,496 17,045 - - 상기에 기재된 기타채권에는 대여금, 선급금, 미수수익 등의 금액이 포함되어있으며 기타채무에는 미지급금 등이 포함되어있습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 회사명 당기 전기 대여 회수 현물출자 대여 회수 현물출자 종속기업 한일화공유한공사 89,591 - - 17,046 - 1,614,713 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 3,516,000 - - - - - 합 계 3,605,591 - - 17,046 - 1,614,713 (5) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기 및 전기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 임원급여 등 735,200 592,432 퇴직후급여 (*) 1,999,674 1,762,434 (*) 당기말 및 전기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 (6) 당사는 하나은행과 한일화공유한공사를 위해 CNY 18,940,650, 명성국제무역유한공사 USD 4,000,000의 외화지급보증약정을 체결하고 있습니다. (7) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 27. 주당순이익(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 이와 같이 계산된 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 순이익을 산정하였습니다. 1) 기본주당순이익 구 분 당기 전기 보통주순이익 3,018,378,518 원 2,645,764,256 원 가중평균유통보통주식수 3,510,000 주 3,465,009 주 주당순이익 860 원 763 원 (2) 당사의 주당순이익은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이동일합니다. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공 받은 담보 및 지급보증은 없습니다. (2) 당사는 당기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 기업운전상업어음할인 500,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 5,000,000 천원, WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한외화지급보증 CNY18,940,650, USD4,000,000을 체결하고 있으며, 기간이 도래하지 않은 신용장 매각액 1,578백만원이 있습니다.(3) 당사는 당기말 현재 한화손해보험에 가입금액 17,043,761천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다.(4) 당사는 당기말 현재 특수관계자인 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (5) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있는 바 당기 중 선물거래손실은 301,726천원이며, 선물거래이익은 196,631천원입니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당기말 현재 선물거래증거금은 우리선물(주)에 31,954천원, 하나선물에 9,277천원이 예치되어 있습니다. 한편, 당기말 현재 미결제 약정내역은 다음과 같습니다. 구 분 약 정 일 약 정 수 약 정 가 격 LME ZN 2016-01-06 5좌 1,660.50원 LME ZN 2016-03-17 5좌 1,482.75원 (6) 당사는 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 212백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 투자부동산과 관련하여 킨코스코리아(주)에 채권최고액 350백만원의 담보가 제공되어 있으며, 250백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.(8) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 퇴직급여 518,983 461,888 대손상각비 - 410,682 감가상각비 946,082 937,397 무형자산상각비 33,500 33,500 외화환산이익 (24,678) 1,003 선물거래이익 (196,631) (258,864) 선물거래손실 301,727 93,098 유형자산처분이익 (2,217) (11,956) 외화환산손실 67,620 5,303 유형자산처분손실 296 - 이자수익 (96,203) (101,197) 이자비용 48,084 39,468 법인세비용 836,480 642,068 합 계 2,433,043 2,252,390 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,812,542 (1,967,438) 미수금의 감소(증가) 435,318 (659,028) 재고자산의 감소(증가) (380,838) (2,365,042) 선급금의 감소(증가) 294,351 1,076,802 선급비용의 감소(증가) (21,110) (22,271) 매입채무의 증가(감소) 71,087 (481,030) 미지급금의 증가(감소) (77,933) (194,353) 미지급비용의 증가(감소) (7,791) 34,326 기타유동부채의 증가(감소) 13,118 17,068 퇴직급여충당금의 증가(감소) (811,991) (749,641) 합 계 1,326,753 (5,310,607) (3) 기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기대여금의 종속회사 투자주식 대체 - 1,614,712 30. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 당기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 7,456.10 8,738,549 - - CNY 7,349.95 1,327,033 - - JPY 557,705.00 5,420,948 - - TWD 28,176.00 1,000,529 - - HKD 4,533.90 685,571 - - HUF 14,000.00 57,120 - - EUR 965.30 1,236,095 - - CZK 900.00 42,642 - - IDR 2,147,000.00 182,495 - - MYR 724.00 197,702 - - GBP 410.00 711,723 - - SGD 139.00 115,104 - - VND 12,523,500.00 653,726 - - 외화예금 USD 1,330,887.47 1,559,800,114 - - JPY 45,248,253.00 439,817,543 - - EUR 63.63 81,480 - - CHF 0.06 71 - - 외상매출금 USD 1,684,661.50 1,974,423,278 - - 단기대여금 USD 3,076,443.21 3,605,591,442 - - 단기차입금 USD - - 600,000.00 703,200,000 합 계 66,633,168.12 7,600,083,165 600,000.00 703,200,000 나. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 760,008 (760,008) 310,138 (310,138) 외화금융부채 (70,320) 70,320 - - 순효과 689,688 (689,688) 310,138 (310,138) 2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 3,794,423 - 3,794,423 단기금융상품 3,318,680 - 3,318,680 장기금융상품 5,000 - 5,000 소 계 7,118,103 - 7,118,103 금융부채: 단기차입금 (703,200) - (703,200) 소 계 (703,200) - (703,200) 순자산(부채) 6,414,903 - 6,414,903 나. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증(감) 962 (962) 이자비용의 (증)감 (480) 480 순효과 482 (482) (*) 단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 3,794,423 - 3,794,423 매출채권 10,521,952 (514,424) 10,007,528 단기금융상품 3,318,680 - 3,318,680 미수금 363,413 - 363,413 단기대여금 6,605,591 - 6,605,591 기타유동수취채권 39,899 - 39,899 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 38,294 - 38,294 소 계 24,687,252 (514,424) 24,172,828 당기손익인식금융자산: 기타유동금융자산 41,232 - 41,232 소 계 41,232 - 41,232 합 계 24,728,484 (514,424) 24,214,060 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 3,794,423 - - - 3,794,423 매출채권 10,463,988 3,275 10,312 44,377 10,521,952 단기금융상품 3,318,680 - - - 3,318,680 미수금 363,413 - - - 363,413 단기대여금 6,605,591 - - - 6,605,591 기타유동수취채권 39,899 - - - 39,899 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 보증금 - - 38,294 - 38,294 소 계 24,585,994 3,275 53,606 44,377 24,687,252 당기손익인식금융자산: 소 계 - - - - - 합 계 24,585,994 3,275 53,606 44,377 24,687,252 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 1,293,385 - - - - 1,293,385 단기차입금 703,200 - - - - 703,200 미지급금 301,288 - - - - 301,288 기타지급채무 44,359 - - - - 44,359 소 계 2,342,232 - - - - 2,342,232 비유동: 임대보증금 - - - 275,000 - 275,000 소 계 - - - 275,000 - 275,000 합 계 2,342,232 - - 275,000 - 2,617,232 (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금(A) 703,200 - 현금및현금성자산과단기예금(B) 7,154,779 5,445,299 순차입금(C=A-B) (6,451,579) (5,445,299) 부채총계(D) 12,481,492 11,876,078 자본총계(E) 90,879,184 87,879,208 총자본(F=C+E) 84,427,605 82,433,909 부채비율(D/E) 13.73% 13.51% 순차입금비율(C/E) (7.10%) (6.20%) 자본조달비율(C/F) (7.64%) (6.61%) 31. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다. (2) 당기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제조업 기타 합 계 매출액 91,152,162 - 91,152,162 영업손익 3,522,612 - 3,522,612 총자산 103,360,676 - 103,360,676 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제44기 매 출 채 권 14,311,770 514,424 3.6% 제43기 매 출 채 권 16,754,384 524,876 3.1% 제42기 매 출 채 권 15,047,583 114,193 0.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제44기 제43기 제42기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 524,876 114,193 70,086 2. 순대손처리액(①－②±③) 10,452 21,666 74,107 ① 대손처리액(상각채권액) 10,452 21,666 74,107 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 432,349 (30,000) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 514,424 524,876 114,193 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권별로 거래처의 매출채권 잔액이 미수 상태로 6개월 이상 초과분에대하여 전액 설정하고 있음.2) 설정방법 부도채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. - 6개월 경과 채권 중 이상채권 : 100% 3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제 62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 14,178,170 75,636 3,275 54,689 14,311,770 특수관계자 - - - - - 계 14,178,170 75,636 3,275 54,689 14,311,770 구성비율 99.07% 0.53% 0.02% 0.38% 100 % 2. 재고자산의 현황등 (연결 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제44기 제43기 제42기 비고 제 조 제 품 7,054,029 7,925,471 6,341,692 - 원 재 료 14,305,901 8,750,488 6,128,921 - 기 타 3,090,307 2,661,798 3,981,059 - 합 계 24,450,237 19,337,757 16,451,672 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 22.0% 18.6% 15.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 5.7회 5.6회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 당사는 2015 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2015년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 2016년 1월 4일 실시하였습니다.실사일 재고자산에 가동일 (2016년 1월 1일부터 1월 3일까지)의 입고분과 출고분을 가감하여 재무상태표일 현재의 가액으로 표시 하였습니다.2) 재고실사일 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 2015 사업년도 재무제표의 외부감사인인 대주회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화 재고등의 현황 당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며 증, 감량 손익 등은 장부에서 직접가감하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제44기(당기) 대주회계법인 적정 해당 사항 없음 제43기(전기) 대주회계법인 적정 해당 사항 없음 제42기(전전기) 대주회계법인 적정 해당 사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제44기(당기) 대주회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 75,000 738시간 제43기(전기) 대주회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 75,000 757시간 제42기(전전기) 대주회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 72,200 524시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제44기(당기) - - - - - 제43기(전기) - - - - - 제42기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 "예측정보"를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래에 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. "예측정보"는 그성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.-. 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향-. 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정-. 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화-. 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화, 이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 "예측정보"에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 1. 경영진단의 개요 한일화학공업 주식회사의 이사회는 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제44기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2. 경영진단의 의견1)영업실적 및 재무상태(1)영업실적 (단위 : 원) 과 목 제 44(당) 기 제 43(전) 기 증 감 증 감 율 매출액 107,202,889,920 110,581,530,966 (3,378,641,046) (3.06) 매출원가 99,280,055,373 102,603,316,340 (3,323,260,967) (3.24) 매출총이익 7,922,834,547 7,978,214,626 (55,380,079) (0.69) 판매비와관리비 5,312,339,677 5,633,350,013 (321,010,336) (5.70) 영업이익 2,610,494,870 2,344,864,613 265,630,257 11.33 기타이익 1,356,684,454 1,156,455,754 200,228,700 17.31 기타손실 1,237,052,252 541,719,209 695,333,043 128.36 금융수익 96,203,577 101,197,144 (4,993,567) (4.93) 금융비용 398,577,653 369,068,245 29,509,408 8.00 법인세비용차감전순이익 2,427,752,996 2,691,730,057 (263,977,061) (9.81) 법인세비용 836,480,717 642,068,761 194,411,956 30.28 당기순이익 1,591,272,279 2,049,661,296 (458,389,017) (22.36) - 전년대비 당기매출액이 3.06% 하락함에도 불구하고, 제조원가, 비용등의 절감효과로 영업이익은 11.33%상승하였으나, 기타손실의 현저한 증가로 당기순이익이 22.36%하락하였습니다.- 당년도 금융수익은 이자수익으로써 전년대비 4.93% 감소하였으며, 금융비용은 이자비용으로써 전년대비 8.00% 증가하였습니다. 그 밖에 기타이익(손실)에서는 외환차익과 외환차손의 동반 상승으로 인하여 이익에 반영된 효과는 없으며, 전년대비 선물거래이익이 감소한 반면, 선물거래손실이 증가하여 부정적인 효과를 보게 되었습니다. (2). 재무상태 (단위 : 원) 과 목 제 44(당)기 말 제 43(전)기 말 증 감 증 감 율 자산 유동자산 54,641,138,918 46,042,299,636 8,598,839,282 18.68 현금및현금성자산 4,781,285,881 5,978,286,929 (1,197,001,048) (20.02) 매출채권 13,797,346,232 16,229,508,071 (2,432,161,839) (14.99) 단기금융상품 3,318,680,158 1,291,363,265 2,027,316,893 156.99 미수금 363,413,858 798,731,734 (435,317,876) (54.50) 단기대여금 6,605,591,442 - 6,605,591,442 - 기타유동수취채권 39,899,019 36,105,655 3,793,364 10.51 기타유동금융자산 41,232,120 396,523,110 (355,290,990) (89.60) 재고자산 24,450,237,137 19,337,757,457 5,112,479,680 26.44 기타유동자산 1,243,453,071 1,974,023,415 (730,570,344) (37.01) 비유동자산 56,357,227,911 57,567,582,866 (1,210,354,955) (2.10) 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 - - 보증금 38,294,820 43,694,000 (5,399,180) (12.36) 투자부동산 4,686,646,489 4,702,549,614 (15,903,125) (0.34) 유형자산 50,231,890,297 51,372,831,163 (1,140,940,866) (2.22) 무형자산 1,376,382,200 1,413,775,082 (37,392,882) (2.64) 기타비유동자산 19,014,105 29,733,007 (10,718,902) (36.05) 자산총계 110,998,366,829 103,609,882,502 7,388,484,327 7.13 부채 유동부채 15,809,732,465 10,064,071,892 5,745,660,573 57.09 매입채무 7,374,526,007 2,502,133,417 4,872,392,590 194.73 단기차입금 7,551,073,318 6,572,126,165 978,947,153 14.90 미지급금 301,288,687 379,221,991 (77,933,304) (20.55) 기타지급채무 76,511,015 64,079,192 12,431,823 19.40 당기법인세부채 405,628,731 458,924,468 (53,295,737) (11.61) 기타유동부채 100,704,707 87,586,659 13,118,048 14.98 비유동부채 9,632,924,882 9,676,400,708 (43,475,826) (0.45) 임대보증금 275,000,000 195,000,000 80,000,000 41.03 퇴직급여채무 675,933,139 886,922,433 (210,989,294) (23.79) 이연법인세부채 8,681,991,743 8,594,478,275 87,513,468 1.02 부채총계 25,442,657,347 19,740,472,600 5,702,184,747 28.89 자본 - - 납입자본 2,873,280,260 2,873,280,260 - - 자본금 1,755,000,000 1,755,000,000 - - 주식발행초과금 1,118,280,260 1,118,280,260 - - 기타자본구성요소 1,963,154,767 1,284,400,874 678,753,893 52.85 기타자본잉여금 184,703,607 2,762,507 181,941,100 6,586.09 자기주식 - (383,383,078) 383,383,078 - 기타포괄손익누계액 1,778,451,160 1,665,021,445 113,429,715 6.81 이익잉여금 80,719,274,455 79,711,728,768 1,007,545,687 1.26 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 85,555,709,482 83,869,409,902 1,686,299,580 2.01 비지배지분 - - - - 자본총계 85,555,709,482 83,869,409,902 1,686,299,580 2.01 자본과부채총계 110,998,366,829 103,609,882,502 7,388,484,327 7.13 2) 유동성 및 자금의 조달 등(1)유동성 지표 (단위 : 천원) 구분 제 44 기 제 43 기 증 감 증 감 율 현금 및 현금등가물 4,781,285 5,978,286 (1,197,001) (20.02%) 단기금융상품 3,318,680 1,291,363 2,027,317 156.99% 유동비율(%) 345% 457% (112%) (24.51%) - 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 345%로 안정적인 유동성을 유지하고 있습니다.(2) 자금조달- 2015년도 사업년도 현재 자금조달은 없습니다.3) 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정- 해 당 사 항 없 음 -4) 기타 투자판단에 필요한 사항- 해 당 사 항 없 음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내위원회는 설치되지 않았습니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 한경렬(출석률 100%) 김영수(출석률 100%) 찬반여부 2015년 1차 2015년 2월 11일 제43기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 가결 찬성 해당사항없음 2015년 2차 2015년 3월 9일 자기주식 처분 결정 " " " 2015년 3차 2015년 3월 27일 제43기 주총결의 " " " 2015년 4차 2015년 3월 27일 대표이사 보선의 건 " " " 2015년 5차 2015년 5월 29일 자기주식 처분 결정 " 해당사항없음 찬성 2016년 1차 2016년 2월 5일 제 44기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " " " 2016년 2차 2016년 3월 18일 제 44기 주총결의 " " " - 제 43기 주주총회를 기준으로 사외이사가 변경되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김영철)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.나. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2015년 1차 2015년 2월 11일 제43기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " - 2015년 2차 2015년 3월 9일 자기주식 처분 결정 " - 2015년 3차 2015년 3월 27일 제43기 주총결의 " - 2015년 4차 2015년 3월 27일 대표이사 보선의 건 " - 2015년 5차 2015년 5월 29일 자기주식 처분 결정 " - 2016년 1차 2016년 2월 5일 제 44기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " - 2016년 2차 2016년 3월 18일 제 44기 주총결의 " - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 보고서 제출 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤성진 본 인 보통주 1,073,865 30.60 1,073,865 30.60 - 한정근 외삼촌 보통주 452,676 12.89 452,676 12.89 - 강호익 매 형 보통주 302,400 8.62 302,400 8.62 - 김주한 매 형 보통주 228,702 6.51 228,702 6.51 - 이승옥 누 나 보통주 220,000 6.27 220,000 6.27 - 이승자 누 나 보통주 156,130 4.44 156,130 4.44 - 이경우 임 원 보통주 1,278 0.03 1,278 0.03 - 계 보통주 2,435,051 69.36 2,435,051 69.36 - 기 타 0 0 0 0 - 1. 최대주주의 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 윤성진 대표이사 (11년 01월~15년 12월) 한일화학공업(주) 대표이사 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤성진 1,073,865 30.60 - 한정근 452,676 12.89 - 강호익 302,400 8.62 - 김주한 228,702 6.51 - 이승옥 220,000 6.27 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,263 99.29% 962,999 27.44% 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제543조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의다음날부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 1000, 10000 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 전화 783 - 9225 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 경 인 일 보 주가 및 주가거래 실적 (단위 : 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최 고 20,850 21,750 19,700 13,700 13,000 12,500 최 저 15,800 17,000 12,950 12,600 11,000 11,350 월간거래량 661,610 586,546 1,984,287 356,524 332,826 148,590 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤 성 진 남 1961년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 미국(BENTLEYCOLLEGE MBA)한일화학공업(주) 대표이사 1,073,865 - 29년 2018년 03월 27일 이 경 우 남 1954년 11월 전무이사 등기임원 상근 총무, 회계 동국대학원한일화학공업(주) 전무이사 1,278 - 38년 2018년 03월 27일 김 완 동 남 1964년 04월 이 사 등기임원 상근 공장관리 예산농업전문대한일화학공업(주) 이사 - - 26년 2018년 03월 27일 김 영 수 남 1953년 06월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교금융감독원 부국장 - - - 2018년 03월 27일 김 영 철 남 1950년 06월 감 사(상근) 등기임원 상근 감 사 고려대학교 - - 11년 2019년 03월 18일 한 승 기 남 1956년 09월 전무이사 미등기임원 상근 공 장 장 서울대학원 - - 13년 - 송 유 훈 남 1961년 11월 이 사 미등기임원 상근 생 산 한일화학공업(주) 이사 - - 29년 - 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 16 - - - 16 15 890,691 55,668 - 사무직 여 6 - - - 6 5 180,393 30,065 - 공장 관리직 남 22 - - - 22 17 1,368,077 62,185 - 공장 관리직 여 4 - - - 4 6 151,461 37,865 - 생산직 남 48 - - - 48 10 2,006,146 41,794 - 생산직 여 2 - - - 2 8 82,609 41,304 - 합 계 98 - - - 98 11 4,679,377 47,748 - ※상기 현황은 등기이사 4, 감사 1을 제외한 직원의 현황을 표시합니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 사외이사 1 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 감 사 1 30,000,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 425,241,865 141,747,288 - 사외이사 1 7,200,000 7,200,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 8,700,000 8,700,000 - 계 5 441,141,865 88,228,373 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※개인별 보수가 5억원 미만이므로, 기재하지 않음. 2. 산정기준 및 방법 - 해당 사항 없음 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한일화공(곤산)유한공사 2006년 12월 26일 법인설립 3,385,928 - 100% 10,272,280 - - - - 100% 10,272,280 17,909,970 -1,427,106 합 계 - 100% 10,272,280 - - - - 100% 10,272,280 17,909,970 -1,427,106 X. 이해관계자와의 거래내용 공시서류작성기준일 기간중 당사는 대주주등과의 거래내용이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2006년 12월 26일 계열회사변경 중국현지법인설립에 의한계열회사 추가.한창산업(주)와 공동출자이며 총 출자액은 675만달러 이며 한일화학공업(주)의 분담금은 50%인 337.5만달러 입니다. 최초 한창산업(주)와 공동출자하였으나 2010년 10월 5일부로 한창산업(주)의 공동출자 지분 전량을 인수하여 현재는 한일화학공업(주)의 지분율 100%로 운영되고 있습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제43기주주총회(2015.3.27) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 사외이사 사임의 건4. 사외이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 결 의결 의결 의결 의결 의결 의 - 제44기주주총회(2016.3.18) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 감사(상근) 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 결 의결 의결 의결 의 - 3. 중소기업기준 검토표 2015년분 중소기업기준검토표.jpg 2015년분 중소기업기준검토표 4. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당 사항 없음 - 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당 사항 없음 -6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당 사항 없음 - 7. 공모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 8. 사모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 9. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당 사항 없음 -10. 합병 등 전후의 재무사항 비교- 해당 사항 없음 - 11. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당 사항 없음 - 12. 녹색경영1)한일화학공업(주)는 녹색 경영활동에 있어 에너지를 절약하고 효율적으로 이용하기 위하여 설비개선 및 설비투자 등 다양한 방법을 통하여 노력하고 있습니다. 당사는 2015년 온실가스 배출량 목표관리제 업체로써 18,623tCO2e의 온실가스를 배출하였으며, 362TJ의 에너지를 사용하였습니다. 온실가스 배출량을 산정하고 사업장내 에너지 사용 흐름을 파악할 수 있는 인벤토리를 구축하여, 불필요한 에너지 사용을 사전에 줄이고 이를 통해 온실가스 발생량의지속적인 감소를 위하여 노력하고 있습니다. 이 밖에도 사용연료의 변경과 자원을 절약하는 방법을 통해 온실가스 및 환경오염을 최소화하여 사회적 윤리적인 책임을 다하여 환경 친화적인 경영을 지속하고자 합니다. 녹색경영.jpg 녹색경영 녹색경영은 더 이상 선택이 아닌 필수인 현재 시점에서 기업에서 만드는 물건을 소비하는 소비자의 입장에서 더 이상 개발을 위한 자연파괴가 아닌 자연과 함께 공존하여 맑은 공기로 숨을 쉬고, 깨긋한 물로 손을 씻을 수 있도록 에너지를 아껴 깨끗한 세상을 만들기 위해 책임을 다하는 기업이 되겠습니다. 2)녹색기업 지정 현황 - 해당 사항 없음 - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음 -