한일화학 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업주식회사(이하 "당사" 또는 지배회사")는 종속회사인 한일화공(곤산)유한공사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결실체"라고 함.)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사와 종속회사의 개요지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 경기도시흥시 공단1대로 37에 소재하고 있습니다. 지배회사는 당분기말 현재 중국에 현지생산법인을 보유하고 있으며, 지배회사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.57%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연결대상 종속회사종속회사인 한일화공(곤산)유한공사는 중화인민공화국에 소재하는 회사로서 아연화제조 및 판매를 주목적으로 설립되었으며, 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인 12월31일입니다. 지배회사의 지분비율은 100%이고 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한일화공(곤산)유한공사	13,821,290	12,216,127	3,321,737	(300,216)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하 며 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

계정과목	기업회계기준서1039호에 따른 분류	기업회계기준서1109호에 따른 분류	기업회계기준서1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	11,780,634	11,780,634	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	22,242,415	22,242,415	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	3,000,000	3,000,000	-

미수금	대여금및수취채권	상각후원가	266,854	266,854	-

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	420,901	420,901	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	280,711	280,711	-

기타유동금융자산	당기손익인식 금융자산	상각후원가	21,377	21,377	-

기타유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	892,609	892,609	-

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	5,000	5,000	-

보증금	대여금및수취채권	상각후원가	3,393	3,393	-

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	3,018,870	3,018,870	-

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	87,490	87,490	-

합계	42,020,254	42,020,254	-

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 신용손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 신용손실충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서, 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가’ (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

(라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(사) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 예정입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다.

2018년 12월 31일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

보고기간말 현재로 당사가 리스이용자인 금융리스와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 추정할 수 없습니다.

(나 ) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다.

(2) 연결기준1) 종속회사

종속회사는 연결실체가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 (특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 또한 지배 여부 평가시 고려됩니다. 종속회사는 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결대상에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가액 중 지배지분을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 만일 전자가 후자보다 작다면, 그 차액은 손익계산서에 직접 인식됩니다.

연결실체 내 회사간에 발생하는 거래와 이로 인한 잔액 및 미실현손익은 제거됩니다.

2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 외화

당사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에공정가치 변동인식) -상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(6) 금융부채1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산회사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.회사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 매도가능금융자산회사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(10) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 재고자산의 평가회사의 재고자산은 계속기록법과 매기 말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며 상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (12) 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

과 목	내용연수

건 물	20∼60년

구 축 물	8∼40년

기 계 장 치	8년~10년

차 량 운 반 구	5년

공 구 와 기 구	8년

비 품	5년~8년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

(13) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 무형자산산업재산권 은 10년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다.

(15) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다.

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

( 17) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 순확정급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동 급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(19) 수익의 인식회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.

2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다.

(22) 주당이익

회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 현금및현금성자산 11,136,179 매출채권 23,780,778 단기금융상품 3,000,000 미수금 202,962 단기대여금 428,317 기타유동수취채권 317,688 기타유동금융자산 21,822 기타유동자산 1,148,958 장기금융상품 5,000 보증금 3,393 장기대여금 3,072,060 합 계 43,117,157 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 현금및현금성자산 11,780,634 매출채권 22,242,415 단기금융상품 3,000,000 미수금 266,854 단기대여금 420,901 기타유동수취채권 280,711 기타유동금융자산 21,377 기타유동자산 892,609 장기금융상품 5,000 보증금 3,393 장기대여금 3,018,870 합 계 41,932,764 나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 4,185,038 단기차입금 9,852,332 미지급금 483,011 기타지급채무 124,783 임대보증금 217,500 기타유동부채 540,133 장기차입금 1,500,000 합 계 16,902,797 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 3,777,405 단기차입금 9,545,394 미지급금 460,047 기타지급채무 124,783 임대보증금 107,500 기타유동부채 48,040 장기차입금 1,500,000 합 계 15,563,169 (2) 당분기 중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 외환차익 160,730 외화환산이익 218,967 외환차손 (27,814) 외화환산손실 (55) 이자수익 39,664 합 계 391,492 나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 이자비용 (176,565) 4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 48,639 37,679 외화현금 22,423 24,005 당좌예금 1,322,210 1,649,141 기업자유예금 897,016 1,385,192 MMDA 2,719,350 82,335 외화예금 6,126,541 8,602,282 합 계 11,136,179 11,780,634 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당 분 기 전 기 장기금융상품 당좌보증금 5,000 5,000 6. 매출채권 등 수취채권(1) 당분기말 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 24,426,568 (645,790) - 23,780,778 단기금융상품 3,000,000 - - 3,000,000 미수금 202,962 - - 202,962 단기대여금 428,317 - - 428,317 기타유동수취채권 317,688 - - 317,688 소 계 28,375,535 (645,790) - 27,729,745 비유동: 장기대여금 3,072,060 - - 3,072,060 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 3,393 - - 3,393 소 계 3,080,453 - - 3,080,453 합 계 31,455,988 (645,790) - 30,810,198 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 645,790 656,681 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (10,891) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 645,790 645,790 (*)당사의 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 내부적인 과거 신용손실 경험을 추정하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합 계 매출채권 24,205,963 191,013 24,777 4,815 24,426,568 미수금 202,962 - - - 202,962 합 계 24,408,925 191,013 24,777 4,815 24,629,530 (주) 6개월 초과 연체된 채권은 당분기말 현재 전액 대손 설정되어 있습니다.7. 기타유동수취채권당분기말과 전기말 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동수취채권: 미수수익 277,788 238,711 주임종 단기대여금 39,900 42,000 합 계 317,688 280,711 8. 기타유동자산 등당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동자산: 선급금 1,119,793 815,929 선급비용 29,165 76,680 소 계 1,148,958 892,609 기타비유동자산: 장기선급비용 81,895 87,490 합 계 1,230,853 980,099 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,948,099 - 7,948,099 8,981,224 - 8,981,224 원재료 9,482,857 - 9,482,857 8,925,778 - 8,925,778 저장품 234,864 - 234,864 220,498 - 220,498 미착품 765,202 - 765,202 264,081 - 264,081 재공품 1,729,430 - 1,729,430 2,253,804 - 2,253,804 합 계 20,160,452 - 20,160,452 20,645,385 - 20,645,385 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 주 소 당 분 기 전 기 투자부동산 토지 강남구 삼성동 35-8 2,622,222 2,622,222 강남구 삼성동 35-14 1,809,503 1,809,503 소 계 4,431,725 4,431,725 투자부동산 건물 강남구 삼성동 35-8 467,739 467,739 (감가상각누계액) (264,503) (260,527) 소 계 203,236 207,212 합 계 4,634,961 4,638,937 (2) 상기 투자부동산가액은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지의 가액을 임대 및 공실 면적비로 배분하여 산정하였습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 건물임대수익 17,522,000원과 건물관리비 36,940,897원이 발생되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,545,338 (5,541,239) 시 설 물 1,235,220 (1,052,384) 기 계 장 치 12,307,385 (10,730,454) 차량 운반구 630,950 (477,149) 공구와기구 632,432 (615,247) 비 품 887,995 (793,595) 건설중인자산 4,553,119 - 합 계 69,781,595 (19,210,068) (단위 : 천원) 과 목 취득가액 상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 9,407,209 (5,388,788) 시 설 물 1,235,220 (1,036,614) 기 계 장 치 12,598,307 (10,875,360) 차량 운반구 629,973 (459,817) 공구와 기구 632,432 (611,105) 비 품 868,332 (773,885) 건설중인자산 3,528,025 - 합 계 68,888,654 (19,145,569) (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - - 39,989,156 건 물 4,018,421 76,194 - - - (90,516) 4,004,099 시 설 물 198,606 - - - - (15,770) 182,836 기 계 장 치 1,722,946 (19,806) 14,427 (5) - (140,631) 1,576,931 차량 운반구 170,156 271 - - - (16,626) 153,801 공구와 기구 21,327 - - - - (4,142) 17,185 비 품 94,446 2,710 - - - (2,756) 94,400 건설중인자산 3,528,024 - 1,025,095 - - - 4,553,119 합 계 49,743,082 59,369 1,039,522 (5) - (270,441) 50,571,527 (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 외환차이 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - - 39,989,156 건 물 4,376,801 (8,557) - - - (349,823) 4,018,421 시 설 물 261,687 - - - - (63,081) 198,606 기 계 장 치 2,506,937 2,145 31,656 - 29,744 (847,536) 1,722,946 차량 운반구 184,759 38 57,445 (5,381) - (66,705) 170,156 공구와 기구 37,893 - - - - (16,566) 21,327 비 품 103,879 (344) 2,223 (375) - (10,937) 94,446 건설중인자산 - - 3,557,768 - (29,744) - 3,528,024 합 계 47,461,112 (6,718) 3,649,092 (5,756) - (1,354,648) 49,743,082 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구 삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는 기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 43,657 백만원입니다. (4) 당분기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 217,000원입니다. 12. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 상각누계액 소프트웨어 13,352 (9,629) 회원권 599,083 - 토지사용권 526,469 (128,985) 합 계 1,138,904 (138,614) (2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 환산차이 증 가 처분및상각 기 말 소프트웨어 3,774 136 - (187) 3,723 회원권 599,083 - - - 599,083 토지사용권 385,937 20,135 - (8,588) 397,484 합 계 988,794 20,271 - (8,775) 1,000,290 13. 보증금당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임차보증금 - - 기타보증금 1,250 1,250 가입권 2,143 2,143 합 계 3,393 3,393 14. 차입금 (1) 당분기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 9,852,332 9,545,394 장기차입금 1,500,000 1,500,000 (2) 당분기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 외화대출 하나은행(중국상해) 2019.11.22 5.00 2,294,864(CNY 13,600,000) 하나은행(중국상해) 2020.03.27 4.50 901,181(CNY 5,340,650) 하나은행 2019.05.31 5.00 3,371,425(CNY 19,980,000) 하나은행 2020.01.31 4.50 1,012,440(CNY 6,000,000) 하나은행 2019.06.12 3M Libo+2.6% 2,272,422(USD 2,000,000) 합 계 9,852,332 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 산업은행정책자금 하나은행 2024-06-15 2.92 1,500,000 15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 124,783 124,783 16. 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동채무 선수금 5,493 1,889 예수금 8,140 46,151 미지급배당금 526,500 - 합 계 540,133 48,040 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,237,285 6,033,680 사외적립자산의 공정가치 (4,646,154) (4,615,907) 퇴직급여채무 금액 1,591,131 1,417,773 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 166,096 557,038 이자원가 37,509 172,879 사외적립자산의 기대수익 (25,848) (133,021) 과거근무원가 - - 합 계 177,757 596,896 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,033,680 5,752,419 당기근무원가 166,096 557,038 이자원가 37,509 172,879 보험수리적손실 - 568,083 급여지급액 - (1,016,739) 기말금액 6,237,285 6,033,680 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,615,907 4,854,773 사외적립자산의 기대수익 25,848 133,020 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) 4,399 (90,266) 사용자의 기여금 - 500,000 퇴직급여지급액 - (781,620) 기말금액 4,646,154 4,615,907 (*)당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 30,248천원과 42,755천원입니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.24% 2.24% 임금상승률 3.54% 3.54% (6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 (235,911) 264,822 임금상승률 264,501 (240,035) 18. 임대보증금당분기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대보증금 217,500 107,500 19. 자본(1) 자본금당분기말 현재 연결실체 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000주 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (3) 자본잉여금당분기말 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금은 자기주식매도로 인한 자기주식처분이익 184,704천원입니다. (4) 기타포괄손익당분기 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 3,431천원, 해외사업환산이익 61,612천원입니다. (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 52,600,000 51,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 - 66,667 미처분이익잉여금 (2,197,306) (1,361,770) 합 계 87,840,697 87,742,900 가. 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,510,000주 배 당 률 -% 30.00% 배 당 할 금 액 -원 526,500,000원 2) 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산 식 당 분 기 전 기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 -% 18.52% 배당수익률 주당배당금/주가 -% 1.45% 20. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 105,121 (2,545,872) 원재료사용 및 상품매입 등 25,452,318 34,972,790 급여 1,534,548 1,512,256 에너지비 906,917 1,238,172 포장비 254,585 311,934 수선비 118,409 184,054 감가상각비 274,416 372,109 운반비 172,903 220,665 복리후생비 200,896 209,172 기타비용 849,353 794,029 합 계(*) 29,869,466 37,269,309 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.(2) 당분기와 전분기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 26,276,822 34,954,476 기초제품재고액 9,002,275 9,342,105 당기제품제조원가 26,707,244 37,820,326 기말제품재고액 (7,930,226) (10,871,742) 타계정으로대체액 (1,502,471) (1,336,213) 상품매출원가 19,924 - 당기상품매입액 19,924 19,744 기말상품재고액 - (19,744) 원재료매출원가 1,937,874 921,118 기타매출원가 326,577 159,621 합 계 28,561,197 36,035,215 (3) 당분기와 전분기중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 333,014 336,256 상여 52,699 75,195 퇴직급여 62,182 42,848 복리후생비 73,965 76,051 소모품비 101,794 5,258 여비교통비 46,907 30,778 대손상각비 - - 통신비 12,351 15,006 운반비 172,903 198,529 도서인쇄비 1,156 1,381 차량유지비 22,848 25,563 지급수수료 72,944 33,408 판매수수료 7,689 6,761 접대비 36,697 57,262 세금과공과 19,533 24,197 광고선전비 51 324 보험료 14,951 14,778 전산제비 6,780 7,135 감가상각비 28,415 28,789 무형자산상각비 8,775 8,103 연구인력개발비 117,214 150,821 수출제비 73,142 61,768 건물관리비 36,941 22,642 수도광열비 5,317 11,241 합 계 1,308,268 1,234,094 21. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가 각각의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 39,664 20,560 금융원가 : 이자비용 176,565 247,399 22. 기타이익당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 160,730 99,787 외화환산이익 218,967 178,112 건물임대수익 17,522 58,141 잡이익 3,950 30,561 대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 - 1,817 합 계 401,169 368,418 23. 기타손실당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 27,814 69,304 외화환산손실 55 51,127 기부금 3,500 3,000 잡손실 15,905 1,030 유형자산처분손실 5 - 합 계 47,279 124,461 24. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 없습니다. (3) 당분기말와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 명성국제무역유한공사 - 3,665,095 1,551,982 - - 3,582,978 1,528,882 - 임직원 - 39,900 - - - 42,000 - - 합 계 - 3,704,995 1,551,982 - - 3,624,978 1,528,882 - (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 변동 내역입니다. (단위 : 천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,582,978 3,582,978 1,528,882 - 1,528,882 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 82,117 82,117 23,100 - 23,100 기말 - 3,665,095 3,665,095 1,551,982 - 1,551,982 당사 임직원 기초 - 42,000 42,000 - - - 증가 - - - - - - 감소 - (2,100) (2,100) - - - 기타증감(*1) - - - - - - 기말 - 39,900 39,900 - - - 합 계 기초 - 3,624,978 3,624,978 1,528,882 1,528,882 증가 - - - - - - 감소 - (2,100) (2,100) - - - 기타증감(*1) - 82,117 82,117 23,100 - 23,100 기말 - 3,704,995 3,704,995 1,551,982 - 1,551,982 (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (단위 : 천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,214,200 3,214,200 1,537,242 - 1,537,242 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 368,778 368,778 (8,360) - (8,360) 기말 - 3,582,978 3,582,978 1,528,882 - 1,528,882 당사 임직원 기초 - 2,300 2,300 - - - 증가 - 45,000 45,000 - - - 감소 - (5,300) (5,300) - - - 기타증감(*1) - - - - - - 기말 - 42,000 42,000 - - - 합 계 기초 - 3,216,500 3,216,500 1,537,242 - 1,537,242 증가 - 45,000 45,000 - - - 감소 - (5,300) (5,300) - - - 기타증감(*1) - 368,778 368,778 (8,360) - (8,360) 기말 - 3,624,978 3,624,978 1,528,882 - 1,528,882 (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (5) 연결실체의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기 및 전분기의 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임원급여 등 155,484 183,343 퇴직후급여 (*) 2,028,150 2,501,159 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 25. 주당순이익(1) 기본주당순이익 당분기와 전기의 주당 순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 보통주순이익 620,866,361원 3,340,387,861원 가중평균유통보통주식수 3,510,000주 3,510,000주 주당순이익 176원 951원 (2) 연결실체의 주당순이익은 희석효과가 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 4,000,000 천원, 시설자금대출 15,000,000 천원 및 WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화지급보증 CNY 44,940,650을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험에 가입금액 25,119,276천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (4) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있으나 당분기 중 선물거래손익은 없습니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당분기말 현재 선물거래증거금은 이베스트투자증권에 21,822천원이 예치되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 미결제 약정내역은 없습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 90백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 177,757 149,224 감가상각비 274,416 372,109 무형자산상각비 8,775 8,102 외화환산손실 55 51,127 외화환산이익 (218,967) (178,112) 유형자산처분손실 5 - 유형자산처분이익 - (1,817) 이자수익 (39,664) (20,560) 이자비용 176,565 247,399 법인세비용 119,701 261,667 합 계 498,643 889,139 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (1,219,759) 1,144,303 미수금의 감소(증가) 63,892 (360,790) 재고자산의 감소(증가) 484,933 1,640,881 선급금의 감소(증가) (303,863) 277,041 선급비용의 감소(증가) 47,514 51,555 기타비유동자산의 감소(증가) 5,594 1,950 매입채무의 증가(감소) 407,634 (3,050,152) 미지급금의 증가(감소) 22,964 (291,671) 미지급비용의 증가(감소) - - 기타유동부채의 증가(감소) (34,406) (24,343) 확정급여부채의 증가(감소) 29,280 (82,063) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (30,247) 60,120 합 계 (526,464) (633,169) 29. 재무위험관리연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 11,402.00 12,973,195 - - JPY 94,643.00 973,157 - - CNY 87,774.17 14,811,012 - - HKD 3,607.60 522,921 - - TWD 13,427.00 494,919 - - IDR 8,079,000.00 645,512 - - CZK 900.00 44,532 - - MYR 724.00 202,003 - - EUR 671.40 857,686 - - SGD 139.00 116,590 - - VND 57,827,000.00 2,833,523 - - GBP 410.00 609,034 - - HUF 14,000.00 55,860 - - 외화예금 USD 5,268,927.82 5,994,986,068 - - JPY 12,794,187.00 131,554,948 - - CHF 0.06 68 - - 기업자유예금 CNY 3,623,916.23 611,499,625 - - 외상매출금 USD 5,166,536.03 5,878,484,687 - - CNY 28,422,007.77 4,795,929,591 - - 단기대여금 USD 376,443.21 428,317,081 - - 장기대여금 USD 2,700,000.00 3,072,060,000 - - 단기차입금 USD - - 2,000,000.00 2,272,421,580 CNY - - 44,920,650.00 7,579,910,481 합 계 124,485,716.29 20,947,972,012 46,920,650.00 9,852,332,061 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 2,094,797 (2,094,797) 2,434,541 (2,434,541) 외화금융부채 (985,233) 985,233 (954,539) 954,539 순효과 1,109,564 (1,109,564) 1,480,002 (1,480,002) 2) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행,이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(현금제외) 11,065,117 - 11,065,117 단기금융상품 3,000,000 - 3,000,000 장기금융상품 5,000 - 5,000 소 계 14,070,117 - 14,070,117 금융부채: 단기차입금 (9,852,332) - (9,852,332) 장기차입금 - (1,500,000) (1,500,000) 소 계 (9,852,332) (1,500,000) (11,352,332) 순자산(부채) 4,217,785 (1,500,000) 2,717,785 나. 당분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(*) 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증(감) 396 (396) 이자비용의 (증)감 (1,765) 1,765 순효과 (1,369) 1,369 (*)단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 11,065,117 - 11,065,117 매출채권 24,426,568 (645,790) 23,780,778 단기금융상품 3,000,000 - 3,000,000 미수금 202,962 - 202,962 단기대여금 428,317 - 428,317 기타수취채권 317,688 - 317,688 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 3,393 - 3,393 기타유동금융자산 21,822 - 21,822 장기대여금 3,072,060 - 3,072,060 합 계 42,542,927 (645,790) 41,897,137 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 상각후측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 11,065,117 - - - 11,065,117 매출채권 24,396,976 24,777 - 4,815 24,426,568 단기금융상품 3,000,000 - - - 3,000,000 미수금 202,962 - - - 202,962 단기대여금 428,317 - - - 428,317 기타수취채권 317,688 - - - 317,688 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 보증금 - - 3,393 - 3,393 기타유동금융자산 21,822 - - - 21,822 장기대여금 - - 1,024,020 2,048,040 3,072,060 합 계 39,432,882 24,777 1,032,413 2,052,855 42,542,927 (3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 4,185,038 - - - - 4,185,038 단기차입금 9,852,332 - - - - 9,852,332 미지급금 483,011 - - - - 483,011 기타지급채무 124,783 - - - - 124,783 소 계 14,645,164 - - - - 14,645,164 비유동: 장기차입금 - - - - 1,500,000 1,500,000 임대보증금 - - - 217,500 - 217,500 소 계 - - - 217,500 1,500,000 1,717,500 합 계 14,645,164 - - 217,500 1,500,000 16,362,664 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(A) 11,352,332 11,045,394 현금및현금성자산과단기예금(B) 14,136,179 14,780,634 순차입금(C=A-B) (2,783,847) (3,735,240) 부채총계(D) 27,187,002 25,816,583 자본총계(E) 92,379,282 92,219,873 총자본(F=C+E) 89,595,435 88,484,633 부채비율(D/E) 29.43% 27.99% 순차입금비율(C/E) -3.01% -4.05% 자본조달비율(C/F) -3.11% -4.22% 30. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제조업 기 타 합 계 매출액 30,393,045 - 30,393,045 영업손익 523,579 - 523,579 총자산 119,566,284 - 119,566,284 4. 재무제표 ※제 48기 분기재무제표는 분,반기 감사대상 법인이 아니므로 외부감사인으로부터 감사받지 아니하였으며, 제 47기, 제 46기 재무제표는 외부 감사인으로부터 감사받은 K-IFRS기준으로 작성된 자료입니다. 재무상태표 제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 49,492,182,868 48,135,158,053 현금및현금성자산 10,511,962,084 10,944,758,291 매출채권 16,135,551,680 13,599,748,199 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 미수금 202,962,232 266,854,347 단기대여금 428,317,081 420,901,151 기타수취채권 317,687,643 280,711,488 기타유동금융자산 21,822,139 21,377,222 재고자산 18,139,029,357 19,197,899,945 기타유동자산 734,850,652 402,907,410 비유동자산 64,054,858,888 63,212,158,643 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 보증금 3,392,820 3,392,820 종속기업 투자자산 7,772,279,986 7,772,279,986 투자부동산 4,634,961,334 4,638,937,114 유형자산 47,968,081,324 47,174,595,299 영업권 이외의 무형자산 599,083,424 599,083,424 장기대여금 3,072,060,000 3,018,870,000 자산총계 113,547,041,756 111,347,316,696 부채 유동부채 3,442,851,968 1,807,234,174 매입채무 1,867,409,525 715,842,875 단기차입금 0 0 미지급금 436,844,662 407,212,312 기타지급채무 124,783,334 124,783,334 당기법인세부채 443,913,393 469,219,167 기타유동채무 540,133,300 48,039,589 유동금융보증부채 29,767,754 42,136,897 비유동부채 11,007,790,273 10,841,695,736 순확정급여부채 1,591,131,342 1,417,772,851 이연법인세부채 7,699,158,931 7,816,422,885 장기임대보증금 217,500,000 107,500,000 장기차입금 1,500,000,000 1,500,000,000 부채총계 14,450,642,241 12,648,929,910 자본 자본금 1,755,000,000 1,755,000,000 자본잉여금 1,302,983,867 1,302,983,867 주식발행초과금 1,118,280,260 1,118,280,260 자기주식처분이익 184,703,607 184,703,607 이익잉여금(결손금) 96,038,415,648 95,640,402,919 자본총계 99,096,399,515 98,698,386,786 자본과부채총계 113,547,041,756 111,347,316,696 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,071,307,837 27,071,307,837 28,674,399,766 28,674,399,766 매출원가 25,272,790,841 25,272,790,841 26,410,755,136 26,410,755,136 매출총이익 1,798,516,996 1,798,516,996 2,263,644,630 2,263,644,630 판매비와관리비 1,049,792,280 1,049,792,280 1,010,874,544 1,010,874,544 영업이익(손실) 748,724,716 748,724,716 1,252,770,086 1,252,770,086 기타이익 328,461,421 328,461,421 190,621,973 190,621,973 기타손실 32,132,080 32,132,080 124,090,629 124,090,629 금융수익 39,663,595 39,663,595 20,560,183 20,560,183 금융원가 43,934,977 43,934,977 56,182,174 56,182,174 법인세비용차감전순이익(손실) 1,040,782,675 1,040,782,675 1,283,679,439 1,283,679,439 법인세비용 119,700,812 119,700,812 261,666,747 261,666,747 계속영업이익(손실) 921,081,863 921,081,863 1,022,012,692 1,022,012,692 당기순이익(손실) 921,081,863 921,081,863 1,022,012,692 1,022,012,692 기타포괄손익 3,430,866 3,430,866 (9,907,848) (9,907,848) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,430,866 3,430,866 (9,907,848) (9,907,848) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 3,430,866 3,430,866 (9,907,848) (9,907,848) 총포괄손익 924,512,729 924,512,729 1,012,104,844 1,012,104,844 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 262 262 291 291 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 262 262 291 291 자본변동표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 95,167,062,227 98,225,046,094 당기순이익(손실) 1,022,012,692 1,022,012,692 기타포괄손익 (9,907,848) (9,907,848) 배당금지급 (526,500,000) (526,500,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2018.03.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 95,652,667,071 98,710,650,938 2019.01.01 (기초자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 95,640,402,919 98,698,386,786 당기순이익(손실) 921,081,863 921,081,863 기타포괄손익 3,430,866 3,430,866 배당금지급 (526,500,000) (526,500,000) 자기주식 거래로 인한 증감 2019.03.31 (기말자본) 1,755,000,000 1,302,983,867 0 96,038,415,648 99,096,399,515 현금흐름표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 428,764,840 790,161,132 당기순이익(손실) 921,081,863 1,022,012,692 당기순이익조정을 위한 가감 (190,728,070) 135,021,381 이자수취(영업) 4,616,564 2,764,434 이자지급(영업) (43,934,977) (56,206,284) 법인세납부(환급) (262,270,540) (313,431,091) 투자활동현금흐름 (1,023,061,639) (26,456,582) 단기금융상품의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기대여금및수취채권의 처분 2,100,000 2,300,000 단기대여금및수취채권의 취득 0 기타유동금융자산의 취득 (67,089) (45,502) 기타유동금융자산의 처분 0 0 기타유동금융부채의 증가 0 0 유형자산의 취득 (1,025,094,550) (30,529,270) 유형자산의 처분 0 1,818,190 영업권 이외의 무형자산의 취득 0 0 영업권 이외의 무형자산의 처분 0 0 보증금의 증가 0 0 보증금의 감소 0 0 기타유동채권의 감소 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 재무활동현금흐름 110,000,000 15,000,000 단기차입금의 증가 0 0 단기차입금의 상환 0 0 장기차입금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 0 0 임대보증금의 증가 110,000,000 15,000,000 자기주식의 처분 0 0 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (484,296,799) 778,704,550 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 51,500,592 (6,342,804) 현금및현금성자산의순증가(감소) (432,796,207) 772,361,746 기초현금및현금성자산 10,944,758,291 5,723,366,223 기말현금및현금성자산 10,511,962,084 6,495,727,969 5. 재무제표 주석 1. 회사개요 한일화학공업 주식회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로본사는 경기도 시흥시 공단1대로 37 에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 1,755백만원이며, 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 69.57%의 지분을 소유하고 있습니다.2. 중요한 회계처리방침 (1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하 며 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 당사는 당기부터 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다. (단위: 천원) 계정과목 기업회계기준서1039호에 따른 분류 기업회계기준서1109호에 따른 분류 기업회계기준서1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서1109호에 따른 장부금액 차이 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 10,944,758 10,944,758 - 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,599,748 13,599,748 - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 3,000,000 3,000,000 - 미수금 대여금및수취채권 상각후원가 266,854 266,854 - 단기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 420,901 420,901 - 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 280,711 280,711 - 기타유동금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후원가 21,377 21,377 - 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 402,907 402,907 - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 5,000 5,000 - 보증금 대여금및수취채권 상각후원가 3,393 3,393 - 장기대여금 대여금및수취채권 상각후원가 3,018,870 3,018,870 - 합계 31,964,519 31,964,519 - ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 신용손실충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그외 채권에 대한 신용손실충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. ③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서, 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 따라서, 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정ii) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당기초 및 당기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ 선수취 대가’ (제정) 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (라) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 예정입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 당사는 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 보고기간말 현재로 당사가 리스이용자인 금융리스와 관련하여 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 추정할 수 없습니다. (나 ) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. -공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에공정가치 변동인식) -상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (6) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 재고자산의 평가당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 총평균법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 20∼60년 구 축 물 8∼20년 기 계 장 치 8년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 8년 비 품 8년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않았습니다.(12) 파생상품파생상품은 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고, 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 파생상품에서 발생한 손익은발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 종업원급여1)퇴직급여 : 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 또한 이연법인세자산(이연법인세부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하고 있습니다.2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (19) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 금융자산 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 현금및현금성자산 10,511,962 매출채권 16,135,552 단기금융상품 3,000,000 미수금 202,962 단기대여금 428,317 기타유동수취채권 317,688 기타유동금융자산 21,822 기타유동자산 734,851 장기금융상품 5,000 보증금 3,393 장기대여금 3,072,060 합 계 34,433,607 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 현금및현금성자산 10,944,758 매출채권 13,599,748 단기금융상품 3,000,000 미수금 266,854 단기대여금 420,901 기타유동수취채권 280,711 기타유동금융자산 21,377 기타유동자산 402,907 장기금융상품 5,000 보증금 3,393 장기대여금 3,018,870 합 계 31,964,519 나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 1,867,410 단기차입금 - 미지급금 436,845 기타지급채무 124,783 임대보증금 217,500 기타유동부채 540,133 장기차입금 1,500,000 합 계 4,686,671 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 715,843 단기차입금 - 미지급금 407,212 기타지급채무 124,783 임대보증금 107,500 기타유동부채 48,040 장기차입금 1,500,000 합 계 2,903,378 (2) 당분기중에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 금융상품 (단위 : 천원) 금 융 자 산 상각후원가 외환차익 160,730 외화환산이익 146,260 외환차손 (27,814) 외화환산손실 (55) 이자수익 39,664 합 계 318,785 나. 금융부채 (단위 : 천원) 금 융 부 채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 이자비용 (43,935) 4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 35,922 27,754 외화현금 22,423 24,005 당좌예금 1,322,210 1,649,141 기업자유예금 285,516 559,241 MMDA 2,719,350 82,335 외화예금 6,126,541 8,602,282 합 계 10,511,962 10,944,758 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌보증금 5,000 5,000 6. 매출채권 등 수취채권(1) 당분기말 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 유동: 매출채권 16,781,342 (645,790) - 16,135,552 단기금융상품 3,000,000 - - 3,000,000 미수금 202,962 - - 202,962 단기대여금 428,317 - - 428,317 기타유동수취채권 317,688 - - 317,688 소 계 20,730,309 (645,790) - 20,084,519 비유동: 장기대여금 3,072,060 - - 3,072,060 장기금융상품 5,000 - - 5,000 보증금 3,393 - - 3,393 소 계 3,080,453 - - 3,080,453 합 계 23,810,762 (645,790) - 23,164,972 (2) 당분기와 전기의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 645,790 656,681 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(*) - (10,891) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 645,790 645,790 (*)당사의 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 내부적인 과거 신용손실 경험을 추정하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 1년초과 합계 매출채권 16,560,737 191,013 24,777 4,815 16,781,342 미수금 202,962 - - - 202,962 합 계 16,763,699 191,013 24,777 4,815 16,984,304 (주) 6개월 초과 연체된 채권은 당분기말 현재 전액 대손 설정되어 있습니다. 7. 기타유동수취채권당분기말과 전기말 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동쉬취채권: 미수수익 277,788 238,711 주임종 단기대여금 39,900 42,000 합 계 317,688 280,711 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타유동자산: 선급금 695,368 312,300 선급비용 39,483 90,607 합 계 734,851 402,907 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,631,131 - 6,631,131 8,052,690 - 8,052,690 원재료 9,278,002 - 9,278,002 8,728,183 - 8,728,183 저장품 154,080 - 154,080 141,085 - 141,085 미착품 765,202 - 765,202 264,081 - 264,081 재공품 1,310,614 - 1,310,614 2,011,861 - 2,011,861 합 계 18,139,029 - 18,139,029 19,197,900 - 19,197,900 10. 종속기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 자본금 및 지분율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공(곤산)유한공사 - 100.00% 10,272,280 7,772,280 (단위 : 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 한일화공(곤산)유한공사 - 100.00% 10,272,280 7,772,280 (2) 당분기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 액 당기순손익 한일화공(곤산)유한공사 13,821,290 12,216,127 3,321,737 (300,216) 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 주 소 당 분 기 전 기 투자부동산 토지 강남구 삼성동 35-8 2,622,222 2,622,222 강남구 삼성동 35-14 1,809,503 1,809,503 소 계 4,431,725 4,431,725 투자부동산 건물 강남구 삼성동 35-8 467,739 467,739 (감가상각누계액) (264,503) (260,527) 소 계 203,236 207,212 합 계 4,634,961 4,638,937 (2) 상기 투자부동산가액은 기존의 강남구 삼성동 35-8번지 건물과 부속토지의 가액을 임대 및 공실 면적비로 배분하여 산정하였습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 건물임대수익 17,522,000원과 건물관리비 36,940,897원이 발생되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,647,712 (3,766,399) 시 설 물 1,235,220 (1,052,384) 기 계 장 치 9,321,061 (8,141,955) 차량 운반구 603,381 (456,472) 공구와 기구 632,432 (615,247) 비 품 333,162 (314,705) 건설중인자산 4,553,119 - 합 계 62,315,243 (14,347,162) (단위 : 천원) 과 목 취득가액 감가상각누계액 토 지 39,989,156 - 건 물 5,647,712 (3,719,346) 시 설 물 1,235,220 (1,036,614) 기 계 장 치 9,731,732 (8,405,354) 차량 운반구 603,381 (441,070) 공구와 기구 632,432 (611,105) 비 품 333,162 (312,736) 건설중인자산 3,528,025 - 합 계 61,700,820 (14,526,225) (2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 1,928,367 - - - (47,054) 1,881,313 시 설 물 198,606 - - - (15,770) 182,836 기 계 장 치 1,326,378 - (5) - (147,267) 1,179,106 차량 운반구 162,311 - - - (15,402) 146,909 공구와 기구 21,327 - - - (4,142) 17,185 비 품 20,426 - - - (1,969) 18,457 건설중인자산 3,528,024 1,025,095 - - - 4,553,119 합 계 47,174,595 1,025,095 (5) - (231,604) 47,968,081 (3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부가액 취득 처분 대체 감가상각비 기말장부가액 토 지 39,989,156 - - - - 39,989,156 건 물 2,104,394 - - - (176,027) 1,928,367 시 설 물 261,687 - - - (63,081) 198,606 기 계 장 치 1,854,355 29,500 - 29,744 (587,221) 1,326,378 차량 운반구 172,058 57,445 (5,381) - (61,811) 162,311 공구와 기구 37,893 - - - (16,566) 21,327 비 품 28,302 - - - (7,876) 20,426 건설중인자산 - 3,557,768 - (29,744) - 3,528,024 합 계 44,447,845 3,644,713 (5,381) - (912,582) 47,174,595 (4) 당분기말 현재 당사가 보유한 토지는 시흥시 정왕동에 위치한 공장지대와 천안서북구 직산읍에 위치한 공장지대, 강남구 삼성동에 위치한 사무소, 직원 숙소로 사용되는 기숙사 아파트 및 오피스텔의 부속토지이며 공시지가는 43,657백만원입니다. (5) 당분기말 현재 감가상각이 완료되었으나 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 217,000원입니다. 13. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 취득가액 회원권 599,083 (2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부가액 증가 감소 상각 기말장부가액 회원권 599,083 - - - 599,083 14. 보증금당분기말과 전기말 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타보증금 1,250 1,250 가입권 2,143 2,143 합 계 3,393 3,393 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기차입금 - - 장기차입금 1,500,000 1,500,000 (2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 만기일 이자율(%) 대출금액 산업은행정책자금 하나은행 2024-06-15 2.92 1,500,000 16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 미지급비용 124,783 124,783 17. 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 선수금 5,493 1,889 예수금 8,140 46,151 미지급배당금 526,500 - 합 계 540,133 48,040 18. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 6,237,285 6,033,680 사외적립자산의 공정가치 (4,646,154) (4,615,907) 퇴직급여채무 금액 1,591,131 1,417,773 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 166,096 557,038 이자원가 37,509 172,879 사외적립자산의 기대수익 (25,848) (133,021) 과거근무원가 - - 합 계 177,757 596,896 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 6,033,680 5,752,419 당기근무원가 166,096 557,038 이자원가 37,509 172,879 보험수리적손실 - 568,083 급여지급액 - (1,016,739) 기말금액 6,237,285 6,033,680 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 4,615,907 4,854,773 사외적립자산의 기대수익 25,848 133,020 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) 4,399 (90,266) 사용자의 기여금 - 500,000 퇴직급여지급액 - (781,620) 기말금액 4,646,154 4,615,907 (*)당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 30,248천원과 42,755천원입니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율 2.24% 2.24% 임금상승률 3.54% 3.54% (6) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무에 미치는 영향 1% 증가 1% 감소 할인율 (235,911) 264,822 임금상승률 264,501 (240,035) 19. 임대보증금당분기말과 전기말 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임대보증금 217,500 107,500 20. 자본(1) 자본금당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 자본금 20,000,000주 3,510,000주 500원 1,755,000천원 (2) 자본변동당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다. (3) 자본잉여금당분기말 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금은 자기주식매도로 인한 자기주식처분이익 184,704천원입니다. (4) 기타포괄손익당분기말 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 3,431천원입니다. (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 931,730 931,730 기업합리화적립금 1,255,747 1,255,747 임의적립금 52,600,000 51,600,000 재무구조개선적립금 3,775,791 3,775,791 시설적립금 30,000 30,000 임원퇴직적립금 874,000 874,000 자산재평가차익 30,570,735 30,570,735 연구인력개발준비금 - 66,667 미처분이익잉여금 6,000,413 6,535,733 합 계 96,038,416 95,640,403 가. 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금과 자산재평가차익은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 나. 당사는 법령 등에 의하여 재무구조개선적립금, 연구인력개발준비금을 이익잉여금에서 적립하고 있는 바, 동 준비금 등의 적립과 처분은 관계법령의 규정에 따르고 있습니다. 다. 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 배당금액 구 분 당 분 기 전 기 배당 받을 주식 3,510,000주 3,510,000주 배 당 률 -% 30.00% 배 당 할 금 액 -원 526,500,000원 2) 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 구 분 산식 당 분 기 전 기 배 당 성 향 배당금액/당기순이익 -% 34.79% 배당수익률 주당배당금/주가 -% 1.45% 21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산변동 620,335 (2,296,115) 원재료사용 및 상품매입 등 21,735,042 25,714,753 급여 1,449,756 1,365,905 에너지비 906,917 969,349 포장비 234,912 264,752 수선비 117,170 178,181 감가상각비 235,579 231,278 운반비 160,634 157,453 복리후생비 164,905 168,217 기타비용 697,333 667,857 합 계(*) 26,322,583 27,421,630 (*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 22,988,415 25,330,016 기초제품재고액 8,052,690 7,781,118 당기제품제조원가 23,069,327 28,088,970 기말제품재고액 (6,631,131) (9,203,859) 타계정으로대체액 (1,502,471) (1,336,213) 상품매출원가 19,924 - 당기상품매입액 19,924 19,744 기말상품재고액 - (19,744) 원재료매출원가 1,937,874 921,118 기타매출원가 326,578 159,621 합 계 25,272,791 26,410,755 (3) 당분기와 전분기중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 268,410 262,947 상여 52,699 75,195 퇴직급여 62,182 42,848 복리후생비 45,203 45,740 소모품비 2,029 3,365 여비교통비 44,327 26,760 대손상각비 - - 통신비 9,455 11,943 운반비 160,634 157,453 도서인쇄비 1,156 1,381 차량유지비 19,065 21,004 지급수수료 66,456 26,545 판매수수료 7,689 6,761 접대비 35,073 45,309 세금과공과 5,815 5,374 광고선전비 51 324 보험료 14,951 14,778 전산제비 6,780 7,135 감가상각비 20,519 20,781 연구인력개발비 117,214 150,821 수출제비 73,143 61,768 건물관리비 36,941 22,642 합 계 1,049,792 1,010,874 22. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기중 금융수익과 금융원가 각각의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익 : 이자수익 39,664 20,560 금융원가 : 이자비용 43,935 56,182 23. 기타이익당분기와 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 160,730 99,787 외화환산이익 146,260 317 건물임대수익 17,522 58,140 잡이익 3,950 30,561 대손충당금환입 - - 유형자산처분이익 - 1,817 합 계 328,462 190,622 24. 기타손실당분기와 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 27,814 69,304 외화환산손실 55 51,127 기부금 3,500 3,000 잡손실 758 659 유형자산처분손실 5 - 합 계 32,132 124,090 25. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자의 구분 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 한일화공유한공사 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 임직원 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등 거래내용은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 한일화공유한공사 - 86,977 - - - 85,471 - - 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 - 3,665,095 - - - 3,582,978 - - 임직원 39,900 - 42,000 합 계 - 3,791,972 - - - 3,710,449 - - 상기에 기재된 기타채권에는 대여금, 선급금, 미수수익 등의 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무 변동 내역입니다. (단위 : 천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 한일화공유한공사 종속기업 기초 - 85,471 85,471 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 1,506 1,506 - - - 기말 - 86,977 86,977 - - - 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,582,978 3,582,978 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 82,117 82,117 - - - 기말 - 3,665,095 3,665,095 - - - 당사 임직원 기초 - 42,000 42,000 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - (2,100) (2,100) - - - 기말 - 39,900 39,900 - - - 합 계 기초 - 3,710,449 3,710,449 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 81,523 81,523 - - - 기말 - 3,791,972 3,791,972 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다. (단위 : 천원) 회사명 당사와의 관계 구분 매출 기타 채권 계 매입 기타 채무 계 한일화공유한공사 종속기업 기초 863,659 81,901 945,560 - - - 증가 - - - - - - 감소 (863,659) - (863,659) - - - 기타증감(*1) - 3,570 3,570 - - - 기말 - 85,471 85,471 - - - 명성국제무역유한공사 기타특수관계자 기초 - 3,214,200 3,214,200 - - - 증가 - - - - - - 감소 - - - - - - 기타증감(*1) - 368,778 368,778 - - - 기말 - 3,582,978 3,582,978 - - - 당사 임직원 기초 - 2,300 2,300 증가 - 45,000 45,000 감소 - (5,300) (5,300) 기타증감(*1) - - 기말 - 42,000 42,000 합 계 기초 863,659 3,298,401 4,162,060 - - - 증가 - 45,000 45,000 - - - 감소 (863,659) (5,300) (868,959) - - - 기타증감(*1) - 372,348 372,348 - - - 기말 - 3,710,449 3,710,449 - - - (*1) 기타증감액은 장부가액의 환율변동 및 기타조정 등으로 인한 증감액입니다.(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당 분 기 전 기 대여 회수 현물출자 대여 회수 현물출자 종속기업 한일화공유한공사 86,977 - - 85,471 - - 기타특수관계자 명성국제무역유한공사 3,413,400 - - 3,354,300 - - 기타특수관계자 임직원 39,900 - - 42,000 - - 합 계 3,540,277 - - 3,481,771 - - (6) 당사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기와 전분기의 보상금액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임원급여 등 155,484 183,343 퇴직후급여 (*) 2,028,150 2,501,159 (*) 당분기말 및 전분기말 현재 등기임원 및 미등기임원에 대한 퇴직급여충당부채 추계액임 (7) 당사는 하나은행과 한일화공유한공사를 위해 CNY 44,940,650의 외화지급보증약정을 체결하고 있습니다.(8) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD 2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다.26. 주당순이익(1) 기본주당순이익 당분기와 전기의 주당 순이익은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전기 보통주순이익 921,081,863원 1,513,352,984원 가중평균유통보통주식수 3,510,000주 3,510,000주 주당순이익 262원 431원 (2) 당사의 주당순이익은 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이동일합니다. 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 당분기말 현재 하나은행과 회전당좌대출 2,000,000 천원, 외화자금대출 $2,000,000, 무역금융 4,000,000 천원, 시설자금대출 15,000,000 천원 및 WR매담대 간접익스포져 1,000,000 천원 등의 여신거래한도약정을 체결하고 있습니다. 또한 외화지급보증 CNY 44,940,650을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 당분기말 현재 한화손해보험에 가입금액 25,119,276천원의 공장화재보험에 가입하고 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 한창산업㈜와 동업 계약을 체결하여 공동취득한 삼성동 소재 건물의 운영 및 손익분배를 투자비율(50:50)로 안분계산하고 있습니다. (4) 당사는 LME(런던금속거래소)에 아연괴에 대한 선물거래를 하고 있으나 당분기 중 선물거래손익은 없습니다. 한편, 상기 선물거래와 관련하여 당분기말 현재 선물거래증거금은 이베스트투자증권에 21,822천원이 예치되어 있습니다.한편, 당분기말 현재 미결제 약정내역은 없습니다. (5) 당사는 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 90백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사는 한일화공유한공사의 차입금에 관하여 USD 2,400,000을 한도로 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 177,757 149,224 감가상각비 235,579 231,278 유형자산처분손실 5 - 유형자산처분이익 - (1,817) 종속기업투자자산평가손실 - - 외화환산손실 55 51,127 외화환산이익 (146,260) (317) 이자수익 (39,664) (20,560) 이자비용 43,935 56,182 법인세비용 119,701 261,667 합 계 391,108 726,784 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (2,506,112) 82,970 미수금의 감소(증가) 63,892 (360,790) 재고자산의 감소(증가) 1,058,871 1,898,284 선급금의 감소(증가) (383,067) (183,059) 선급비용의 감소(증가) 51,124 38,211 매입채무의 증가(감소) 1,151,567 (1,874,510) 미지급금의 증가(감소) 29,632 (146,582) 미지급비용의 증가(감소) - - 기타유동부채의 증가(감소) (34,406) (24,344) 금융보증부채의 증가(감소) (12,369) 퇴직급여충당금의 증가(감소) 29,280 (82,063) 퇴직연금운용자산의 증가(감소) (30,248) 60,120 합 계 (581,836) (591,763) (3) 당분기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당 분 기 전 분 기 퇴직급여충당부채의 보험수리적손익과 계정대체 - - 퇴직급여충당부채의 퇴직연금운용자산과의 계정대체 - - 29. 재무위험관리당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. (시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험 당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 또한 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 가. 당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화현금 USD 11,402.00 12,973,195 - - JPY 94,643.00 973,157 - - CNY 12,407.20 2,093,590 - - HKD 3,607.60 522,921 - - TWD 13,427.00 494,919 - - IDR 8,079,000.00 645,512 - - CZK 900.00 44,532 - - MYR 724.00 202,003 - - EUR 671.40 857,686 - - SGD 139.00 116,590 - - VND 57,827,000.00 2,833,523 - - GBP 410.00 609,034 - - HUF 14,000.00 55,860 - - 외화예금 USD 5,268,927.82 5,994,986,068 - - JPY 12,794,187.00 131,554,948 - - CHF 0.06 68 - - 외상매출금 USD 5,166,536.03 5,878,484,687 - - 단기대여금 USD 376,443.21 428,317,081 - - 장기대여금 USD 2,700,000.00 3,072,060,000 합 계 92,364,425.32 15,527,825,374 - - 나. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10%절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 원화기준10%절상시 원화기준10%절하시 외화금융자산 1,552,782 (1,552,782) 1,740,067 (1,740,067) 외화금융부채 - - - - 순효과 1,552,782 (1,552,782) 1,740,067 (1,740,067) 2) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하기 위하여 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.가. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 고정금리 변동금리 합 계 금융자산: 현금및현금성자산(현금제외) 10,453,618 - 10,453,618 단기금융상품 3,000,000 - 3,000,000 장기금융상품 5,000 - 5,000 소 계 13,458,618 - 13,458,618 금융부채: 단기차입금 - - - 장기차입금 - (1,500,000) (1,500,000) 소 계 - (1,500,000) (1,500,000) 순자산(부채) 13,458,618 (1,500,000) 11,958,618 나. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 100bp 상승시 100bp 하락시 이자수익의 증가(감소) 397 (397) 이자비용의 감소(증가) (439) 439 순효과 (42) 42 (*) 단기금융상품, 단기대여금, 단기차입금 등 이자수익 및 이자비용에 영향을 끼치는 항목을 대상으로 함. (2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 1) 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 과 목 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 상각후측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 10,453,618 - 10,453,618 매출채권 16,781,342 (645,790) 16,135,552 단기금융상품 3,000,000 - 3,000,000 미수금 202,962 - 202,962 단기대여금 428,317 - 428,317 기타수취채권 317,688 - 317,688 장기금융상품 5,000 - 5,000 보증금 3,393 - 3,393 기타유동금융자산 21,822 - 21,822 장기대여금 3,072,060 - 3,072,060 합 계 34,286,202 (645,790) 33,640,412 2) 금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 과 목 6개월이하 1년이하 3년이하 3년초과 계 상각후측정 금융자산 현금및현금성자산(현금제외) 10,453,618 - - - 10,453,618 매출채권 16,751,750 24,777 - 4,815 16,781,342 단기금융상품 3,000,000 - - - 3,000,000 미수금 202,962 - - - 202,962 단기대여금 428,317 - - - 428,317 기타수취채권 317,688 - - - 317,688 장기금융상품 - - 5,000 - 5,000 장기보증금자산 - - 3,393 - 3,393 기타유동금융자산 21,822 - - - 21,822 장기대여금 - - 1,024,020 2,048,040 3,072,060 합 계 31,176,157 24,777 1,032,413 2,052,855 34,286,202 (3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 과 목 3개월이하 6개월이하 1년이하 5년이하 5년초과 계 유동: 매입채무 1,867,410 - - - - 1,867,410 미지급금 436,845 - - - - 436,845 기타지급채무 124,783 - - - - 124,783 금융보증부채 10,767 - 19,001 - - 29,768 소 계 2,439,805 - 19,001 - - 2,458,806 비유동: 장기차입금 - - - - 1,500,000 1,500,000 임대보증금 - - - 217,500 - 217,500 소 계 - - - 217,500 1,500,000 1,717,500 합 계 2,439,805 - 19,001 217,500 1,500,000 4,176,306 (4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 현 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율, 그리고 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금(A) 1,500,000 1,500,000 현금및현금성자산과단기예금(B) 13,511,962 13,944,758 순차입금(C=A-B) (12,011,962) (12,444,758) 부채총계(D) 14,450,642 12,648,930 자본총계(E) 99,096,400 98,698,387 총자본(F=C+E) 87,084,438 86,253,629 부채비율(D/E) 14.58% 12.82% 순차입금비율(C/E) -12.12% -12.61% 자본조달비율(C/F) -13.79% -14.43% 30. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 제조업으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 제조업 기타 합 계 매출액 27,071,308 - 27,071,308 영업손익 748,725 - 748,725 총자산 113,547,042 - 113,547,042 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기분기 매 출 채 권 24,426,568 645,790 2.6% 제47기 매 출 채 권 22,888,205 645,790 2.8% 제46기 매 출 채 권 30,274,290 656,681 2.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제48기분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 645,790 656,681 690,646 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 61,105 ① 대손처리액(상각채권액) - - 61,105 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (10,891) 27,140 4. 기말 대손충당금 잔액합계 645,790 645,790 656,681 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권별로 거래처의 매출채권 잔액이 미수 상태로 6개월 이상 초과분에대하여 전액 설정하고 있음.2) 설정방법 부도채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정. - 6개월 경과 채권 중 이상채권 : 100% 3) 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능 하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제 62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 6개월 이하 1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 24,205,963 191,013 24,777 4,815 24,426,568 특수관계자 - - - - - 계 24,205,963 191,013 24,777 4,815 24,426,568 구성비율 99.10% 0.78% 0.10% 0.02% 100.00% 2. 재고자산의 현황등 (연결 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제48기분기 제47기 제46기 비고 제 조 제 품 7,948,099 8,981,224 9,296,635 - 원 재 료 9,482,857 8,925,778 15,921,674 - 기 타 2,729,496 2,738,383 3,803,983 - 합 계 20,160,452 20,645,385 29,022,292 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 16.8% 17.5% 23.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 5.7회 4.8회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 당사는 분기감사대상 법인이 아니므로 2019년 3월말로 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회를 하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당기) 선명회계법인 - - 제47기(전기) 선명회계법인 적정 해당 사항 없음 제46기(전전기) 선명회계법인 적정 해당 사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(당기) 선명회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 - - 제47기(전기) 선명회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 72,000 789시간 제46기(전전기) 선명회계법인 반기 연결 재무제표 및 재무제표 검토년간 연결 재무제표 및 재무제표 감사 70,000 742시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내위원회는 설치되지 않았습니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 윤성진(출석률: 100%) 이경우(출석률: 100%) 김완동(출석률: 100%) 김영수(출석률: 100%) 문기황(출석률: 100%) 찬 반 여 부 2018년 1차 2018년 2월 7일 제 46기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 찬 성 찬 성 찬 성 찬 성 - 2018년 2차 2018년 3월 23일 제 46기 주총결의 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 2018년 3차 2018년 7월 18일 유형자산취득결정에 관한 건 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 2018년 4차 2018년 7월 18일 기채에 관한 건 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 2019년 1차 2019년 1월 31일 제 47기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 2019년 2차 2019년 3월 20일 제 47기 주총결의 찬 성 찬 성 찬 성 - 찬 성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 상반기 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김영철)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 김 영 철 고려대학교 무 - 나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2018년 1차 2018년 2월 7일 제 46기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 가결 - 2018년 2차 2018년 3월 23일 제 46기 주총결의 " - 2018년 3차 2018년 7월 18일 유형자산취득결정에 관한 건 " - 2018년 4차 2018년 7월 18일 기채에 관한 건 " - 2019년 1차 2019년 1월 31일 제 47기 결산 재무제표 확정 및 주총결의 " - 2019년 2차 2019년 3월 20일 제 47기 주총결의 " - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2019년 상반기 중 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사 지원조직 현황- 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.나. 소수주주권당사는 보고서 제출 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권경쟁해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤성진 본 인 보통주 1,280,000 36.46 1,280,000 36.46 - 한정근 외삼촌 보통주 251,876 7.18 251,876 7.18 - 김주한 매 형 보통주 228,702 6.52 228,702 6.52 - 이승옥 누 나 보통주 220,000 6.27 220,000 6.27 - 이승자 누 나 보통주 156,130 4.45 156,130 4.45 - 강호익 매 형 보통주 100,000 2.85 100,000 2.85 - 박향아 처 보통주 23,735 0.67 23,735 0.67 - HAN SUSAN SUNHUI 외종수 보통주 35,660 1.02 35,660 1.02 - HAN ANTHONY KYUNG WOO 외당질 보통주 18,580 0.53 18,580 0.53 - HAN RICHARD JINWOO 외당질 보통주 18,580 0.53 18,580 0.53 - 한태형 외사촌 보통주 18,580 0.53 18,580 0.53 - 백종현 외사촌매제 보통주 47,900 1.37 47,900 1.37 - 백경민 외당질 보통주 39,500 1.13 39,500 1.13 - 윤홍석 자 보통주 1,390 0.04 1,390 0.04 - 이경우 임원 보통주 1,278 0.03 1,278 0.03 - 계 보통주 2,441,911 69.57 2,441,911 69.57 - 기 타 0 0 0 0 - ※단수 차이로 인해 개별 지분율과 합계 지분율에 약간의 차이가 있을 수 있습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 윤성진 대표이사 (14년 04월~19년 03월) 한일화학공업(주) 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤성진 1,280,000 36.46 - 한정근 251,876 7.18 - 김주한 228,702 6.52 - 이승옥 220,000 6.27 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,670 98.87 906,258 25.82 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제543조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 말일의다음날부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 1000, 10000 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 전화 783 - 9225 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 경 인 일 보 주가 및 주가거래 실적 (단위 : 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최 고 13,450 13,050 10,950 11,300 14,850 12,150 최 저 11,050 10,450 10,150 10,450 10,950 11,350 월간거래량 57,779 130,348 57,324 91,953 307,242 159,092 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤 성 진 남 1961년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영전반 미국(BENTLEYCOLLEGE MBA)한일화학공업(주) 대표이사 1,280,000 - 본인 33년 2021년 03월 23일 이 경 우 남 1954년 11월 전무이사 등기임원 상근 총무, 회계 동국대학원한일화학공업(주) 전무이사 1,278 - 임직원 42년 2021년 03월 23일 김 완 동 남 1964년 04월 이 사 등기임원 상근 공장관리 예산농업전문대한일화학공업(주) 이사 - - 임직원 30년 2021년 03월 23일 문 기 황 남 1962년 09월 사외이사(비상근) 등기임원 비상근 사외이사 -2003~2008 삼포통상(주) 관리이사, 중국법인총괄 -2008~2013 Pacific Alliance Capital, HongKong 서울사무소 대표, 업무총괄 -2013~2015 탑프리엔 글로벌 파트너스 이사 - - 임직원 1년 2021년 03월 23일 김 영 철 남 1950년 06월 감 사(상근) 등기임원 상근 감 사 고려대학교 - - 임직원 15년 2020년 03월 24일 송 유 훈 남 1961년 11월 상무이사 미등기임원 상근 공 장 장 한일화학공업(주) 상무이사 - - 임직원 33년 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 14 - - - 14 15 199,321 14,237 - 사무직 여 7 - - - 7 4 51,643 7,378 - 공장 관리직 남 22 - - - 22 17 315,720 14,351 - 공장 관리직 여 4 - - - 4 7 38,985 9,746 - 생산직 남 59 - - - 59 5 626,140 10,613 - 생산직 여 4 - - - 4 7 39,647 9,912 - 합 계 110 - - - 110 9 1,271,456 11,558 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※상기 현황은 등기이사 4, 감사 1을 제외한 직원의 현황을 표시합니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 52,616,040 26,308,020 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 사외이사 1 2,000,000,000 주총승인금액은 등기이사 전원 승인금액임 감 사 1 30,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 102,867,940 20,573,588 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 97,467,940 32,489,313 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000,000 3,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 2,400,000 2,400,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※개인별 보수가 5억원 미만이므로, 기재하지 않음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당 사항 없음 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한일화공(곤산)유한공사 2006년 12월 26일 법인설립 3,385,928 - 100% 7,772,280 - - - - 100% 7,772,280 13,821,290 -300,216 합 계 - 100% 7,772,280 - - - - 100% 7,772,280 13,821,290 -300,216 X. 이해관계자와의 거래내용 공시서류작성기준일 기간중 당사는 대주주등과의 거래내용이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 보고서 작성기준일까지 이행되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2018.3.23) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 결 의결 의결 의결 의결 의 - 제47기주주총회(2019.3.20) 1. 연결재무상태표 및 재무상태표, 연결 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분 계산서(안) 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건4. 정관 변경의 건 결 의결 의결 의결 의 - 3. 중소기업기준 검토표 2018 중소기업기준검토표.jpg 2018 중소기업기준검토표 4. 제재현황 등 그 밖의 사항- 해당 사항 없음 - 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당 사항 없음 -6. 단기매매차익 미환수 현황- 해당 사항 없음 - 7. 공모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 8. 사모자금의 사용내역- 해당 사항 없음 - 9. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당 사항 없음 -10. 합병 등 전후의 재무사항 비교- 해당 사항 없음 - 11. 결산일 이후에 발생한 중요사항- 해당 사항 없음 - 12. 녹색경영 한일화학공업은 기업활동을 통하여, 온실가스 저감과 환경오염물질 배출의 지속적인 감축 노력으로 자연보전에 힘쓰며, 청정연료 사용 및 환경유해물질 사용 자제를 통해 친환경적인 녹색경영을 지속하여 사회적ㆍ윤리적 책임을 다하고자 합니다. 1) ISO 14001 인증 한일화학공업은 2006년 4월 ISO 14001 인증을 획득하여 환경경영시스템을 효과적이고 체계적으로 운영하기 위하여 전 임직원이 함께 노력하고 있습니다. 녹색경영.jpg 녹색경영 2) 녹색경영의 지속적인 운영 녹색경영 시스템을 체계적으로 구축하고 효과적으로 실행함으로써 더나은 방향을 제시한다. 3) 온실가스 배출 및 환경오염 발생 최소화 기업활동을 통해 발생하는 온실가스 배출을 최소화하기 위하여 청정연료의 사용 및 유해물질 사용을 최대한으로 억제하고 개선을 통하여 온실가스 배출 및 환경오염 발생을 최소화 한다. 구 분 온실가스 배출량(tCO2) 에너지 사용량(TJ) 2017년 17,641 347 2018년 15,969 315 4) 환경목표 설정 환경개선을 위해 환경목표를 설정하고 세부계획을 수립하여 지속적인 환경개선 활동을 이행한다. 5) 환경정보공개 환경정보공개를 통해 투명한 녹색경영을 실현토록 한다. 한일화학공업(주)은 자연환경 보호를 위해 온실가스 배출 및 환경오염의 발생을 최소화 하면서 사회적, 윤리적 책임을 다하는 기업이 되도록 노력하겠습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없음 -