한일화학 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업(이하 "당사" 또는 지배회사")은 종속회사인 한일화공(곤산)유한공사와 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결실체"라고 함.)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 충청남도 당진시 석문면 산단 3로 6길 47에 소재하고 있습니다. 지배회사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 1,755백만원입니다. 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 65.64%의 지분을 소유하고 있으며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

윤성진	1,280,000	36.46

김주한	228,702	6.52

이승옥	220,000	6.27

기타주주	1,781,298	50.75

합 계	3,510,000	100

(2) 연결대상 종속회사의 개요종속회사인 한일화공(곤산)유한공사는 중화인민공화국에 소재하는 회사로서 아연화제조 및 판매를 주목적으로 설립되었으며, 한일그린테크는 경남 함안에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2020년05월29일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 신동페인트공업주식회사는 일반용 도료 및 관련제품을 제조하는 사업을 영위하고 있으며 2021년 11월 1일자로 종속기업으로 편입되었습니다. 한일에코솔루션은 미국 LA에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2022년 12월 21일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 종속회사(한일화공(곤산)유한공사, 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션)의 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인 12월31일입니다.1) 현황

종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일화공(곤산)유한공사	100%	중국	12월	아연화 제조 및 판매	의결권과반수보유

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	89.29%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

(전기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일화공(곤산)유한공사	100%	중국	12월	아연화 제조 및 판매	의결권과반수보유

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	82.69%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

2) 요약재무정보

종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

한일화공(곤산)유한공사	6,727,421	9,327,293	193,084	(454,079)

한일그린테크	5,135,876	6,260,261	1,220,902	(1,028,658)

신동페인트공업	9,783,657	3,818,335	8,020,033	69,759

한일에코솔루션	12,295,937	4,103,294	-	(1,335,070)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

한일화공(곤산)유한공사	2,899,003	5,154,051	758,108	(811,995)

한일그린테크	6,194,780	6,290,507	4,340,912	(1,287,485)

신동페인트공업	9,333,739	3,438,176	16,505,506	(138,364)

한일에코솔루션	7,933,349	3,316,019	-	(1,990,040)

3) 연결범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기말)

기업명	변동내용	사유

-	-	-

(전기말)

기업명	변동내용	사유

한일에코솔루션	신규포함	법인 설립

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계정책 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 금융자산(단위 : 천원)

금 융 자 산	당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	-	10,443,061	-	12,522,771

매출채권	-	22,623,138	-	22,398,990

단기금융상품	-	2,205,423	-	1,313,307

당반기손익-공정가치측정금융자산	6,000	-	6,000	-

미수금(*)	-	-	-	28,256

단기대여금	-	6,995	-	11,300

기타유동수취채권	-	253,729	-	138,202

기타유동금융자산	-	65,749	-	63,470

장기금융상품	-	436,566	-	1,036,972

보증금	-	274,919	-	285,744

합 계	6,000	36,309,580	6,000	37,799,012

(*) 당반기 및 전기말 미수금 중 부가세 환급 예상액은 금융자산의 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가

당반기	전기

매입채무	6,379,828	5,847,588

단기차입금	21,636,538	22,424,693

유동성장기부채	999	3,954

미지급금	7,690,559	4,160,746

기타지급채무(*)	44,077	232,385

임대보증금	290,000	290,000

기타유동부채	315,103	229,067

합 계	36,357,104	33,188,433

(*) 당반기 및 전기말 기타지급채무 중 미지급비용은 금융부채의 정의를 충족하지 않아 제외하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 금융자산(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가

당반기	전반기

외환차익	444,143	537,155

외화환산이익	258,758	665,423

외환차손	(248,750)	(31,928)

외화환산손실	(56,512)	(36,307)

이자수익	94,897	75,157

합 계	492,536	1,209,500

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가

당반기	전반기

외환차익	106,943	57,279

외환차손	(68,468)	(69,704)

외화환산손실	(68,666)	(103,327)

이자비용	(616,541)	(327,439)

합 계	(646,732)	(443,191)

4. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산 :

당반기손익-공정가치측정 금융자산	6,000	6,000	6,000	6,000

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	10,443,061	10,443,061	12,522,771	12,522,771

매출채권	22,623,138	22,623,138	22,398,990	22,398,990

단기금융상품	2,205,423	2,205,423	1,313,307	1,313,307

미수금	-	-	28,256	28,256

단기대여금	6,995	6,995	11,300	11,300

기타유동수취채권	253,729	253,729	138,202	138,202

기타유동금융자산	65,749	65,749	63,470	63,470

장기금융상품	436,566	436,566	1,036,972	1,036,972

보증금	274,919	274,919	285,744	285,744

소 계	36,309,580	36,309,580	37,799,012	37,799,012

합 계	36,315,580	36,315,580	37,805,012	37,805,012

(*)당사는 상기 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	당반기	전기

장부가치	공정가치	장부가치	공정가치

매입채무	6,379,828	6,379,828	5,847,588	5,847,588

단기차입금	21,636,538	21,636,538	22,424,693	22,424,693

유동성장기부채	999	999	3,954	3,954

미지급금	7,690,559	7,690,559	4,160,746	4,160,746

기타지급채무	44,077	44,077	232,385	232,385

임대보증금	290,000	290,000	290,000	290,000

기타유동부채	315,103	315,103	229,067	229,067

합 계	36,357,104	36,357,104	33,188,433	33,188,433

(*)당사는 상기 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 투자부동산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.(주석12 참조)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 :

조합출자금	-	-	6,000	6,000

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시연결실체는 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산

조합출자금 등

기초잔액	6,000

연결범위의 변동	-

기중 변동	-

기말잔액	6,000

(4) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

조합출자금	6,000	3	순자산가치법

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

현금	84,622	96,386

외화현금	18,052	13,013

당좌예금	3,608,155	3,339,124

기업자유예금	4,178,476	957,161

MMDA	-	748

외화예금	2,553,756	8,116,339

합 계	10,443,061	12,522,771

6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	당반기	전기

장기금융상품	당좌보증금	2,500	2,500

장기금융상품	외화정기예금	-	633,650

단기금융상품(*)	외화정기예금	1,975,423	1,273,307

합 계	1,977,923	1,909,457

(*) 한일그린테크와 한일에코솔루션의 지급채무에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.(주석34참조)

7. 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	취득원가	당반기	전기

에스디피	50	한국	2,000,000	2,022,465	2,017,638

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,017,638	-

취득	-	2,000,000

지분법평가손익	4,828	17,638

기말	2,022,465	2,017,638

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동자산	314,968	328,455

비유동자산	1,537,445	1,484,843

자산총계	1,852,412	1,813,298

유동부채	92,057	97,743

비유동부채	1,998,002	1,962,857

부채총계	2,090,059	2,060,600

수익	511,647	1,084,916

영업손익	3,003	88,215

당기순손익	9,655	35,275

총포괄손익	9,655	35,275

8. 매출채권 등 수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	22,667,634	(44,496)	22,623,138	22,445,209	(46,218)	22,398,991

미수금	784,030	-	784,030	766,079	-	766,079

단기대여금	107,350	(100,355)	6,995	108,176	(96,876)	11,300

기타유동수취채권	253,729	-	253,729	138,202	-	138,202

소 계	23,812,743	(144,851)	23,667,892	23,457,666	(143,094)	23,314,572

비유동:

장기대여금	3,938,400	(3,938,400)	-	3,801,900	(3,801,900)	-

보증금	274,919	-	274,919	285,744	-	285,744

기타비유동수취채권	693,925	(667,474)	26,451	635,905	(602,042)	33,863

소 계	4,907,244	(4,605,874)	301,370	4,723,549	(4,403,942)	319,607

합 계	28,719,987	(4,750,725)	23,969,262	28,181,215	(4,547,036)	23,634,179

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	대여금	기타수취채권및 미수이자	매출채권	미수금	대여금	기타수취채권및 미수이자

연체되지 않은 채권	10,426,214	784,030	6,995	19,254	13,236,455	762,479	11,300	19,154

소 계	10,426,214	784,030	6,995	19,254	13,236,455	762,479	11,300	19,154

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	12,041,469	-	-	1,261	9,141,904	-	-	1,258

3개월 초과 6개월 이하	155,455	-	-	1,434	20,631	3,600	-	338

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	885	-	-	-	175

12개월 초과	-	-	-	237,118	-	-	-	755,574

소 계	12,196,924	-	-	240,698	9,162,535	3,600	-	757,345

손상채권

3개월 이하	-	-	-	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	14,872	-	-	-	41,404	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	20,204	-	100,355	-	-	-	96,876	-

12개월 초과	9,420	-	3,938,400	667,474	4,815	-	3,801,900	602,042

소 계	44,496	-	4,038,755	667,474	46,219	-	3,898,776	602,042

합 계	22,667,634	784,030	4,045,750	927,426	22,445,209	766,079	3,910,076	1,378,541

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	46,218	-	(1,722)	44,496

단기기타채권 :

단기대여금	96,876	3,479	-	100,355

소 계	143,094	3,479	(1,722)	144,851

장기기타채권 :

장기대여금	3,801,900	136,500	-	3,938,400

장기비유동수취채권	602,042	65,432	-	667,474

소 계	4,403,942	201,932	-	4,605,874

합 계	4,547,036	205,411	(1,722)	4,750,725

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	44,251	1,968	-	46,218

단기기타채권 :

단기대여금	90,623	6,253	-	96,876

소 계	134,874	8,221	-	143,094

장기기타채권 :

장기대여금	3,556,500	245,400	-	3,801,900

장기비유동수취채권	483,167	118,875	-	602,042

소 계	4,039,667	364,275	-	4,403,942

합 계	4,174,541	372,496	-	4,547,036

(*)연결실체의 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 내부적인 과거 신용손실 경험을 추정하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 기타유동수취채권보고기간종료일 현재 기타유동수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타유동수취채권:

미수수익	23,865	18,677

주임종 단기대여금	229,864	119,524

합 계	253,729	138,201

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	11,639,607	(253,757)	11,385,850

원재료	6,677,717	-	6,677,717

저장품	587,365	-	587,365

미착품	571,797	-	571,797

재공품	3,557,182	-	3,557,182

상품	164,829	-	164,829

합 계	23,198,497	(253,757)	22,944,740

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	13,208,170	(335,190)	12,872,980

원재료	9,448,281	-	9,448,281

저장품	605,394	-	605,394

미착품	570,240	-	570,240

재공품	3,070,540	-	3,070,540

상품	127,888	-	127,888

합 계	27,030,513	(335,190)	26,695,323

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타유동자산:

선급금	1,297,305	649,427

선급비용	50,182	141,416

부가세대급금	34	10

소 계	1,347,521	790,853

기타비유동자산:

장기선급비용	20,227	31,472

소 계	20,227	31,472

합 계	1,367,748	822,325

12. 투자부동산(1) 연결실체가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	당반기	전기

투자부동산 토지	강남구 삼성동 35-8	2,050,844	2,050,844

강남구 삼성동 35-14	1,415,216	1,415,216

당진시 고대면 고대로 110, 4동	230,852	230,852

소 계	3,696,912	3,696,912

투자부동산 건물	강남구 삼성동 35-8	365,819	365,819

(감가상각누계액)	(259,729)	(253,510)

당진시 고대면 고대로 110, 4동	1,823,858	1,823,858

(감가상각누계액)	(118,824)	(87,819)

연제구 연산동 587-4	210,094	210,094

(감가상각누계액)	(17,845)	(14,274)

소 계	2,003,373	2,044,168

합 계	5,700,285	5,741,080

상기 투자부동산의 공정가치는 11,390,954천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.(2) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대수익	126,300	120,357

임대수익투자부동산 직접운영비용 (관리비)	38,942	37,544

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	28,739,931	(1,570,334)	-	27,169,597

건 물	33,278,619	(6,676,023)	(5,765,172)	20,837,424

시 설 물	5,546,356	(295,791)	(1,430,269)	3,820,296

기 계 장 치	24,473,696	(1,230,125)	(12,499,890)	10,743,681

차량 운반구	1,244,461	-	(717,518)	526,943

공구와 기구	501,270	(4,288)	(475,523)	21,459

비 품	868,558	-	(489,404)	379,154

건설중인자산	17,800,598	(404,800)	-	17,395,798

사용권자산	3,949,708	-	(1,367,852)	2,581,856

합 계	116,403,197	(10,181,361)	(22,745,628)	83,476,208

(전기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	28,739,931	(1,570,334)	-	27,169,597

건 물	33,287,628	(6,797,211)	(5,185,278)	21,305,139

시 설 물	5,546,356	(310,960)	(1,203,073)	4,032,323

기 계 장 치	24,221,204	(1,334,058)	(11,614,774)	11,272,372

차량 운반구	1,209,620	-	(802,850)	406,770

공구와 기구	501,270	(4,288)	(472,817)	24,165

비 품	886,225	-	(529,907)	356,318

건설중인자산	12,600,824	-	-	12,600,824

사용권자산	3,896,918	-	(1,011,170)	2,885,748

합 계	110,889,976	(10,016,851)	(20,819,869)	80,053,256

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	처분	기타대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	27,169,597	-	-	-	-	-	27,169,597

건 물	21,305,139	(398)	-	-	-	(467,317)	20,837,424

시 설 물	4,032,323	-	-	-	-	(212,027)	3,820,296

기 계 장 치	11,272,372	(200)	347,928	(359,505)	400,415	(917,329)	10,743,681

차량 운반구	406,770	(6)	198,044	(2)	-	(77,863)	526,943

공구와 기구	24,165	-	-	-	-	(2,706)	21,459

비 품	356,318	(24)	61,988	(8,282)	-	(30,846)	379,154

건설중인자산	12,600,824	-	5,600,187	-	(805,213)	-	17,395,798

사용권자산	2,885,748	(4,427)	-	(10,107)	142,390	(431,748)	2,581,856

합 계	80,053,256	(5,055)	6,208,147	(377,896)	(262,408)	(2,139,836)	83,476,208

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	기타대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	27,168,865	-	732	-	-	27,169,597

건 물	22,466,419	(36,234)	14,221	(210,093)	(929,174)	21,305,139

시 설 물	4,412,855	-	40,500	-	(421,032)	4,032,323

기 계 장 치	12,768,019	(2,461)	303,464	48,782	(1,845,432)	11,272,372

차량 운반구	514,331	(79)	42,919	-	(150,401)	406,770

공구와 기구	22,986	-	10,643	(4,474)	(4,990)	24,165

비 품	416,296	(354)	-	-	(59,624)	356,318

건설중인자산	6,100,452	-	6,662,795	(162,423)	-	12,600,824

사용권자산	324,521	5,201	-	3,406,157	(850,131)	2,885,748

합 계	74,194,744	(33,927)	7,075,274	3,077,949	(4,260,784)	80,053,256

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유한 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시지가

천안시 서북구 직산읍 (공장지대)	2,712,767

강남구 삼성동 (서울사무소)	7,643,983

당진시 석문면 통정리 (공장지대)	584,567

당진시 석문면 진관리 (기숙사)	3,963,538

함안군 군북면 덕대리	156,839

안산시 단원구 성곡동 642	8,121,992

합 계	23,183,686

(5) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석34 참조)

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	193,203	(14,744)	178,459

회원권	1,010,083	-	1,010,083

토지사용권	363,802	-	363,802

특허권	1,677	(714)	963

기타무형자산	637,983	(212,661)	425,322

합 계	3,431,747	(228,119)	3,203,628

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	192,357	(15,518)	176,840

회원권	1,010,083	-	1,010,083

토지사용권	566,093	(181,150)	384,943

특허권	1,677	(595)	1,082

기타무형자산	637,983	(148,863)	489,121

합 계	3,633,192	(346,126)	3,287,068

(2) 보고기간종료일 현재 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	외환차이	취득	처분및상각	기말

영업권	1,224,999	-	-	-	1,224,999

소프트웨어	176,840	14,256	-	(12,638)	178,459

회원권	1,010,083	-	-	-	1,010,083

토지사용권	384,943	(14,894)	-	(6,247)	363,802

특허권	1,082	-	-	(119)	963

기타의 무형자산	489,121	-	-	(63,799)	425,322

합 계	3,287,068	(638)	-	(82,801)	3,203,628

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	외환차이	취득	처분및상각	기말

영업권	1,224,999	-	-	-	1,224,999

소프트웨어	1,808	(1)	178,000	(2,967)	176,840

회원권	1,010,083	-	-	-	1,010,083

토지사용권	406,792	(9,897)	-	(11,952)	384,943

특허권	1,320	-	-	(238)	1,082

기타의 무형자산	616,718	-	-	(127,597)	489,121

합 계	3,261,720	(9,898)	178,000	(142,754)	3,287,068

(3) 무형자산상각비의 포괄연결손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	119	119

무형자산상각비	82,683	70,154

합 계	82,802	70,273

15. 보증금보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

임차보증금	224,186	236,338

기타보증금	48,797	47,470

가입권	1,936	1,936

합 계	274,919	285,744

16. 정부보조금

보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역과 차감계정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당반기	전기	차감계정	정부보조금 내용

국고보조금	당진시청	404,800	건설중인자산	지방투자촉진보조금 지원사업

정부출연금	한국에너지기술평가원	-	4,474	공구와기구	에너지기술개발사업

정부출연금	한국에너지기술평가원	-	7,643	기계장치	에너지기술개발사업

합 계	404,800	12,117

17. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

건물	3,505,301	3,378,848

차량운반구	444,407	518,070

감가상각누계액	(1,367,852)	(1,011,169)

장부가액	2,581,856	2,885,749

(2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	363,289	40,488

차량운반구	68,460	51,387

합 계	431,749	91,875

리스부채에 대한 이자비용	124,381	4,669

단기리스료	12,064	11,020

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,361	1,211

(*)당반기 중 리스의 총 현금 유출은 587,752천원 입니다.(3) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	989,482	806,140	1,004,448	761,556

1년 초과 5년 이내	2,305,205	1,958,974	2,655,233	2,289,455

합 계	3,294,687	2,765,114	3,659,681	3,051,011

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동	806,140	761,556

비유동	1,958,974	2,289,455

합 계	2,765,114	3,051,011

18. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

미지급비용	461,991	516,943

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동성대체 :

업무용차량대출	999	3,954

소 계	999	3,954

단기차입금 :

일반대출	14,340,000	17,400,000

외화대출	3,363,909	3,371,155

무역금융대출	3,000,000	700,000

신용대출	932,629	953,538

소 계	21,636,538	22,424,693

합 계	21,637,537	22,428,647

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당반기	전기	상환방법

외화대출	하나은행(중국상해)	2023-11-22	4.50%	1,557,030	1,560,384	만기일시상환

외화대출	하나은행(중국상해)	2024-06-01	4.50%	1,806,879	1,810,771	만기일시상환

무역금융대출	하나은행	2023-02-28	6.08%	-	700,000	만기일시상환

무역금융대출	하나은행	2023-09-24	5.37%	2,500,000	-	만기일시상환

무역금융대출	하나은행	2023-07-31	5.41%	500,000	-	만기일시상환

일반대출	하나은행	2024-02-24	5.46%	2,100,000	2,100,000	만기일시상환

기업운전일반자금대출	하나은행	2024-03-24	4.79%	3,000,000	-	만기일시상환

기술창조기업우대대출	국민은행	2023-03-25	1.90%	-	6,000,000	만기일시상환

기술창조기업우대대출	국민은행	2023-10-14	5.58%	6,000,000	6,000,000	만기일시상환

일반대출	하나은행	2024-06-15	5.17%	932,629	953,538	만기일시상환

일반대출	하나은행	2024-06-10	4.77%	940,000	1,000,000	만기일시상환

일반대출	국민은행	2023-11-15	7.45%	1,200,000	1,200,000	만기일시상환

일반대출	신한은행	2023-09-22	4.73%	1,100,000	1,100,000	만기일시상환

합 계	21,636,538	22,424,693

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	당반기	전기	상환방법

업무용차량대출	현대캐피탈	2023-08-15	4.50%	999	3,954	매월 15일

소 계	999	3,954

유동성대체	(999)	(3,954)

합 계	-	-

20. 퇴직급여제도

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

확정급여채무의 현재가치	9,314,980	9,192,791

사외적립자산의 공정가치	(8,803,972)	(9,013,504)

합 계	511,008	179,287

(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

정기예금	8,802,600	8,211,712

대기성자금	1,372	801,792

합 계	8,803,972	9,013,504

(3) 총비용1) 보고기간종료일 현재 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	473,486	641,818

이자원가	190,122	97,499

사외적립자산의 기대수익	(191,727)	(77,542)

합 계	471,881	661,775

2) 보고기간종료일 현재 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	383,624	457,562

판매비와관리비	88,257	204,213

합 계	471,881	661,775

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선수금	100,404	17,513

예수금	116,461	121,068

부가세예수금	98,238	90,486

합 계	315,103	229,067

22. 임대보증금보고기간종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

임대보증금	290,000	290,000

23. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	자본금

20,000,000주	3,510,000주	500원	1,755,000천원

(2) 자본변동당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당반기말 현재 주식발행초과금을 제외한 자본잉여금은 177,648천원입니다.(4) 기타포괄손익당반기말 현재 발생한 기타포괄손익의 내역은 보험수리적손실 34,267천원, 해외사업환산이익 375,092천원입니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기