한일화학 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 한일화학공업(이하 "당사" 또는 지배회사")은 종속회사인 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결실체"라고 함.)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 지배회사는 1972년 3월 28일 아연화제조를 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 1992년 8월 31일 한국증권선물거래소의 코스닥시장에 상장된 법인으로 본사는 충청남도 당진시 석문면 산단 3로 6길 47에 소재하고 있습니다. 지배회사의 자본금은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 1,755백만원입니다. 대표이사 윤성진과 그 특수관계자가 66.19%의 지분을 소유하고 있으며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	소유주식수	지분율(%)

윤성진	1,280,000	36.46

김주한	228,702	6.52

이승옥	220,000	6.27

기타주주	1,781,298	50.75

합 계	3,510,000	100.00

(2) 연결대상 종속회사의 개요 종속회사인 한일그린테크는 경남 함안에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2020년 5월 29일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 신동페인트공업주식회사는 일반용 도료 및 관련제품을 제조하는 사업을 영위하고 있으며 2021년 11월 1일자로 종속기업으로 편입되었습니다. 한일에코솔루션은 미국 LA에 소재하는 회사로서 재활용 플라스틱 원료 제조 및 판매를 주목적으로 2022년 12월 21일자로 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다. 한일그린테크, 신동페인트공업주식회사, 한일에코솔루션의 보고기간 종료일은 매 회계년도 말인 12월 31일입니다.1) 현황

종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	84.99%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

(전기말) (단위 : 주,%)

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	주요영업활동	지배력판단근거

한일그린테크	100%	대한민국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

신동페인트공업	100%	대한민국	12월	일반용 도료 및 관련제품 제조	의결권과반수보유

한일에코솔루션	84.99%	미국	12월	재활용 플라스틱 제조 및 판매	의결권과반수보유

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

한일그린테크	4,068,412	7,834,298	971,305	(424,952)

신동페인트공업	9,063,937	2,710,937	2,969,741	(168,009)

한일에코솔루션	14,054,310	15,948,654	617,430	(2,278,548)

(전기말) (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	매출	당기순손익

한일그린테크	4,300,810	7,641,745	2,928,043	(1,482,135)

신동페인트공업	9,618,865	3,118,183	16,343,565	356,040

한일에코솔루션	14,357,451	13,895,855	456,315	(5,700,152)

3) 연결범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

기업명	변동내용	사유

-	-	-

(전기말)

기업명	변동내용	사유

한일화공(곤산)유한공사	제외	지분매각

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (2) 회계정책의 변경과 공시연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 중요한 회계정책 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 금융자산

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,148,860	-	5,668,675

매출채권	-	21,483,663	-	21,756,243

단기금융상품	-	1,406,913	-	1,347,001

당기손익-공정가치측정금융자산	6,000	-	6,000	-

미수금(*)	-	173,206	-	-

단기대여금	-	2,240	-	2,990

기타유동수취채권	-	241,794	-	246,231

기타유동금융자산	-	73,447	-	73,622

장기금융상품	-	781,926	-	1,123,307

보증금	-	329,029	-	321,286

기타비유동수취채권	11,609	-	31,576

합 계	6,000	31,652,687	6,000	30,570,931

(*) 당분기말 및 전기말 미수금 중 부가세 환급 예상액은 금융자산의 정의를 충족하지 않아 제외 하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가

당분기	전기

매입채무	3,985,943	4,961,614

단기차입금	24,976,163	22,751,457

미지급금	1,644,387	1,719,702

기타지급채무(*)	20,371	61,622

임대보증금	285,000	285,000

기타유동부채	299,968	189,196

합 계	31,211,832	29,968,591

(*) 당분기말 및 전기말 기타지급채무 중 미지급비용은 금융부채의 정의를 충족하지 않아 제외 하였습니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 금융자산(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가

당분기	전분기

외환차익	66,938	177,462

외화환산이익	41,481	156,408

외환차손	(99,743)	(5,866)

외화환산손실	(28,087)	(566)

이자수익	16,633	160,144

합 계	(2,778)	487,582

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가

당분기	전분기

외환차익	19,446	13,803

외환차손	(13,289)	(19,939)

이자비용	(339,455)	(360,105)

합 계	(333,298)	(366,241)

4. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 금융자산

(단위 : 천원)

금 융 자 산	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,000	6,000	6,000	6,000

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	7,148,860	7,148,860	5,668,675	5,668,675

매출채권	21,483,663	21,483,663	21,756,243	21,756,243

단기금융상품	1,406,913	1,406,913	1,347,001	1,347,001

미수금	173,206	173,206	-	-

단기대여금	2,240	2,240	2,990	2,990

기타유동수취채권	241,794	241,794	246,231	246,231

기타유동금융자산	73,447	73,447	73,622	73,622

장기금융상품	781,926	781,926	1,123,307	1,123,307

보증금	329,029	329,029	321,286	321,286

기타비유동수취채권	11,609	11,609	31,576	31,576

합 계	31,658,687	31,658,687	30,576,931	30,576,931

(*) 당사는 상기 금융자산의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

나. 금융부채(단위 : 천원)

금 융 부 채	당분기	전기

장부가치	공정가치	장부가치	공정가치

매입채무	3,985,943	3,985,943	4,961,614	4,961,614

단기차입금	24,976,163	24,976,163	22,751,457	22,751,457

미지급금	1,644,387	1,644,387	1,719,702	1,719,702

기타지급채무	20,371	20,371	61,622	61,622

임대보증금	285,000	285,000	285,000	285,000

기타유동부채	299,968	299,968	189,196	189,196

합 계	31,211,832	31,211,832	29,968,591	29,968,591

(*) 당사는 상기 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 또한 연결실체는 재무보고 목적으로 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치에 대하여 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 이용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 :

조합출자금	-	-	6,000	6,000

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시연결실체는 공정가치로 측정되는 자산-부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산,부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융자산

조합출자금 등

기초잔액	6,000

기중변동	-

기말잔액	6,000

(4) 가치평가기법연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

자산 :

조합출자금	6,000	3	순자산가치법

5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

현금	89,103	72,625

외화현금	20,869	19,092

당좌예금	5,135,374	3,228,310

기업자유예금	589,783	515,606

외화예금	1,313,731	1,833,042

합 계	7,148,860	5,668,675

6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	당분기	전기

단기금융상품	정기예금(*1)	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	외화정기예금(*2)	361,850	735,000

장기금융상품	당좌보증금	2,500	2,500

합 계	1,364,350	1,737,500

(*1) 한일그린테크의 지급채무에 대하여 담보를 제공하고 있습니다. (주석34참조)(*2) 한일에코솔루션의 지급채무에 대하여 담보를 제공하고 있습니다. (주석34참조)

7. 관계기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	지분율(%)	소재지	취득원가	당분기	전기

에스디피(*)	50	한국	2,000,000	2,861,418	2,857,159

(*) 공동지배력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,857,159	2,807,704

대체	20,326	-

자산재평가차익	(16,067)	49,455

기말	2,861,418	2,857,159

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동자산	190,100	288,724

비유동자산	3,192,294	3,176,924

자산총계	3,382,394	3,465,648

유동부채	1,917,505	107,861

비유동부채	65,081	1,926,046

부채총계	1,982,586	2,033,906

수익	228,317	1,124,477

영업손익	(16,172)	162,834

당기순손익	(32,135)	98,912

총포괄손익	(32,135)	98,912

8. 매출채권 등 수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 등 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동:

매출채권	21,531,726	(48,063)	21,483,663	21,820,066	(63,823)	21,756,243

미수금	966,881	-	966,881	1,020,587	-	1,020,587

단기대여금	2,240	-	2,240	2,990	-	2,990

기타유동수취채권	241,794	-	241,794	246,231	-	246,231

소 계	22,742,641	(48,063)	22,694,578	23,089,874	(63,823)	23,026,051

비유동:

보증금	329,029	-	329,029	321,286	-	321,286

기타비유동수취채권	11,609	-	11,609	31,576	-	31,576

소 계	340,638	-	340,638	352,862	-	352,862

합 계	23,083,279	(48,063)	23,035,216	23,442,736	(63,823)	23,378,913

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	대여금	기타수취채권및 미수이자	매출채권	미수금	대여금	기타수취채권및 미수이자

연체되지 않은 채권	11,104,692	196,528	2,240	1,064	10,710,226	20,964	2,990	53,242

소 계	11,104,692	196,528	2,240	1,064	10,710,226	20,964	2,990	53,242

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	9,896,587	770,353	-	173,136	10,493,466	999,623	-	1,593

3개월 초과 6개월 이하	287,687	-	-	2,444	260,221	-	-	2,119

6개월 초과 12개월 이하	194,697	-	-	419,860	292,330	-	-	189,277

12개월 초과	-	-	-	(343,102)	-	-	-	31,576

소 계	10,378,971	770,353	-	252,338	11,046,018	999,623	-	224,565

손상채권

3개월 이하	1,946	-	-	-	382	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	13,819	-	-	-	20,227	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	10,693	-	-	-	22,004	-	-	-

12개월 초과	21,605	-	-	-	21,210	-	-	-

소 계	48,063	-	-	-	63,823	-	-	-

합 계	21,531,726	966,881	2,240	253,402	21,820,066	1,020,587	2,990	277,807

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	63,823	-	(15,760)	48,063

합 계	63,823	-	(15,760)	48,063

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기말

매출채권	39,461	24,362	-	63,823

단기기타채권 :

단기대여금	98,565	-	(98,565)	-

합 계	138,026	24,362	(98,565)	63,823

(*) 연결실체의 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 내부적인 과거 신용손실 경험을 추정하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

9. 기타수취채권보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동수취채권:

미수수익	14,083	11,103

주임종 단기대여금	227,711	235,128

소 계	241,794	246,231

기타비유동수취채권:

장기미수수익	11,609	31,576

소 계	11,609	31,576

합 계	253,403	277,807

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	13,340,964	(248,094)	13,092,870

원재료	6,762,930	-	6,762,930

저장품	1,080,994	-	1,080,994

미착품	259,165	-	259,165

재공품	3,606,216	-	3,606,216

상품	118,782	-	118,782

합 계	25,169,051	(248,094)	24,920,957

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	15,731,583	(248,094)	15,483,489

원재료	4,684,638	-	4,684,638

저장품	901,558	-	901,558

미착품	339,773	-	339,773

재공품	3,982,879	-	3,982,879

상품	135,408	-	135,408

합 계	25,775,839	(248,094)	25,527,745

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동자산:

선급금	401,665	335,548

선급비용	195,217	264,479

소 계	596,882	600,027

기타비유동자산:

장기선급비용	11,561	11,561

소 계	11,561	11,561

합 계	608,443	611,588

12. 투자부동산(1) 연결실체가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주 소	당분기	전기

투자부동산 토지	강남구 삼성동 35-8	2,050,844	2,050,844

강남구 삼성동 35-14	1,415,216	1,415,216

당진시 고대면 고대로 110, 4동	230,852	230,852

연제구 연산동 587-4	50,451	50,451

소 계	3,747,363	3,747,363

투자부동산 건물	강남구 삼성동 35-8	365,819	365,819

(감가상각누계액)	(281,495)	(278,386)

당진시 고대면 고대로 110, 4동	1,823,858	1,823,858

(감가상각누계액)	(227,343)	(211,840)

연제구 연산동 587-4	159,643	159,643

(감가상각누계액)	(29,774)	(28,417)

소 계	1,810,708	1,830,677

합 계	5,558,071	5,578,040

상기 투자부동산의 공정가치는 10,952,434천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.(2) 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	62,605	65,047

임대수익투자부동산 직접운영비용 (관리비)	23,576	23,541

(3) 서울시 강남구 삼성동 소재의 토지와 건물은 한창산업(주)와 각각 50%씩 비용을 부담하여 공동 구매 후 운영하고 있습니다. 해당 부동산의 소유권 및 지분율은 계약에 따라 50:50으로 설정되어 있으며, 이에따른 수익과 비용 역시 지분율에 따라 인식하고 있습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	38,170,909	(3,283,446)	-	34,887,463

건 물	29,163,904	(6,251,864)	(4,770,900)	18,141,140

시 설 물	11,257,739	(242,700)	(2,778,419)	8,236,620

기 계 장 치	29,054,513	(1,156,825)	(16,930,021)	10,967,667

차량 운반구	1,027,395	(4,797)	(674,425)	348,173

공구와 기구	528,405	(10,624)	(483,687)	34,094

비 품	835,568	-	(563,781)	271,787

건설중인자산	387,698	-	-	387,698

사용권자산	5,098,525	-	(3,409,110)	1,689,415

합 계	115,524,656	(10,950,256)	(29,610,343)	74,964,057

(전기) (단위 : 천원)

과 목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부가액

토 지	38,170,909	(3,283,446)	-	34,887,463

건 물	29,163,904	(6,312,458)	(4,525,758)	18,325,688

시 설 물	11,271,258	(250,285)	(2,570,457)	8,450,516

기 계 장 치	29,018,245	(1,212,458)	(16,157,894)	11,647,893

차량 운반구	1,027,395	(5,393)	(637,499)	384,503

공구와 기구	526,405	(11,032)	(481,640)	33,733

비 품	835,742	-	(546,604)	289,138

사용권자산	5,098,525	-	(3,142,937)	1,955,588

합 계	115,112,383	(11,075,072)	(28,062,789)	75,974,522

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	기타대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	34,887,463	-	-	-	-	34,887,463

건 물	18,325,688	-	-	-	(184,548)	18,141,140

시 설 물	8,450,516	(13,334)	-	-	(200,562)	8,236,620

기 계 장 치	11,647,893	(11,056)	47,900	(7,416)	(709,654)	10,967,667

차량 운반구	384,503	(303)	-	-	(36,027)	348,173

공구와 기구	33,733	-	2,000	-	(1,639)	34,094

비 품	289,138	(151)	-	-	(17,200)	271,787

건설중인자산	-	-	387,698	-	-	387,698

사용권자산	1,955,588	(14,119)	-	-	(252,054)	1,689,415

합 계	75,974,522	(38,963)	437,598	(7,416)	(1,401,684)	74,964,057

(전기) (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	외환차이	취득	처분	기타대체	감가상각비	기말장부가액

토 지	34,790,585	-	96,878	-	-	-	34,887,463

건 물	18,995,485	-	67,252	-	-	(737,049)	18,325,688

시 설 물	8,314,004	628,531	272,655	-	-	(764,674)	8,450,516

기 계 장 치	13,710,962	497,829	256,894	(3)	(101,317)	(2,716,472)	11,647,893

차량 운반구	486,493	13,664	39,374	(512)	(3,000)	(151,516)	384,503

공구와 기구	28,938	-	22,500	(1)	(8,577)	(9,127)	33,733

비 품	342,464	6,940	8,244	-	-	(68,510)	289,138

사용권자산	2,772,271	328,715	-	-	(151,117)	(994,281)	1,955,588

합 계	79,441,202	1,475,679	763,797	(516)	(264,011)	(5,441,629)	75,974,522

(3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.(주석26,32참조)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,106,252	1,069,708

판매관리비	315,399	293,938

합 계	1,421,651	1,363,646

(4) 보고기간종료일 현재 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석34참조)

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	206,550	(59,317)	147,233

회원권	80,653	-	80,653

특허권	1,677	(1,131)	546

기타무형자산	637,983	(409,373)	228,610

합 계	2,151,862	(469,821)	1,682,041

(전기) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	178,000	(52,658)	125,342

회원권	80,653	-	80,653

특허권	1,677	(1,071)	606

기타무형자산	637,984	(404,056)	233,928

합 계	2,123,313	(457,785)	1,665,528

(2) 보고기간 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	처분및상각	기말

영업권	1,224,999	-	-	1,224,999

소프트웨어	125,342	28,550	(6,659)	147,233

회원권	80,653	-	-	80,653

특허권	606	-	(60)	546

기타무형자산	233,928	-	(5,318)	228,610

합 계	1,665,528	28,550	(12,037)	1,682,041

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	처분및상각	기말

영업권	1,224,999	-	1,224,999

소프트웨어	150,618	(25,276)	125,342

회원권	1,010,083	(929,430)	80,653

특허권	844	(238)	606

기타무형자산	361,525	(127,597)	233,928

합 계	2,748,069	(1,082,541)	1,665,528

(3) 무형자산상각비의 포괄연결손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	60	60

무형자산상각비	11,975	38,218

15. 보증금보고기간종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

임차보증금	288,383	280,598

기타보증금	38,710	38,752

가입권	1,936	1,936

합 계	329,029	321,286

16. 정부보조금보고기간 중 정부보조금의 수령내역과 차감계정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	배부처	당분기	전기	차감계정	정부보조금 내용

정부출연금	한국에너지기술평가원	-	8,578	공구와기구	에너지기술개발사업

정부출연금	한국에너지기술평가원	7,416	101,317	기계장치	에너지기술개발사업

합 계	7,416	109,895

17. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

건물	4,503,173	4,503,173

차량운반구	595,352	595,352

감가상각누계액	(3,409,110)	(3,142,937)

장부가액	1,689,415	1,955,588

(2) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	205,991	823,965

차량운반구	46,085	170,318

합 계	252,076	994,283

리스부채에 대한 이자비용	57,507	228,500

단기리스료	25,440	32,819

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,578	3,926

(*) 당분기 중 리스의 총 현금 유출은 340,654천원 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,243,309	847,280	1,276,369	1,113,954

1년 초과 5년 이내	1,278,972	1,214,378	1,283,412	1,218,619

합 계	2,522,281	2,061,658	2,559,781	2,332,573

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동	847,280	1,113,954

비유동	1,214,378	1,218,619

합 계	2,061,658	2,332,573

18. 기타지급채무보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

미지급비용	654,222	691,186

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금 :

일반대출	19,779,663	15,940,000

외화대출	1,466,500	-

무역금융대출	3,000,000	6,100,000

신용대출	730,000	711,457

합 계	24,976,163	22,751,457

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기	상환방법

일반대출	하나은행	4.76%	2,100,000	2,100,000	만기 일시 상환

기업운전일반자금대출	하나은행	4.82%	-	1,000,000	만기 일시 상환

기업운전일반자금대출	하나은행	4.62%	3,000,000	3,000,000	만기 일시 상환

무역금융대출	하나은행	4.77~5.05%	3,000,000	6,100,000	만기 일시 상환

기술창조기업우대대출	국민은행	4.39%	6,000,000	6,000,000	만기 일시 상환

기술창조기업우대대출	국민은행	4.67%	2,000,000	1,000,000	만기 일시 상환

기술창조기업우대대출	국민은행	4.22%	4,000,000	-	만기 일시 상환

일반대출	하나은행	4.04%	730,000	711,457	만기 일시 상환

일반대출	하나은행	4.84%	599,663	760,000	만기 일시 상환

일반대출	국민은행	7.31%	1,080,000	1,080,000	만기 일시 상환

일반대출	신한은행	3.69%	1,000,000	1,000,000	만기 일시 상환

외화대출	Catchlight Holdings	6.00%	1,466,500	-	만기 일시 상환

합 계	24,976,163	22,751,457

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	11,430,120	11,145,072

사외적립자산의 공정가치	(9,032,268)	(8,971,206)

합 계	2,397,852	2,173,866

(2) 총비용1) 보고기간 중 현재 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	230,574	309,415

이자원가	83,313	86,389

사외적립자산의 기대수익	(65,778)	(79,997)

합 계	248,109	315,807

2) 보고기간 중 현재 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	174,192	210,186

판매비와관리비	73,917	105,621

합 계	248,109	315,807

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기타유동부채:

선수금	18,357	61,397

예수금	106,110	127,799

부가세예수금	49,082	77,207

미지급배당금	175,500	-

소 계	349,049	266,403

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	139,184	141,485

소 계	139,184	141,485

합 계	488,233	407,888

22. 임대보증금보고기간종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

임대보증금	285,000	285,000

23. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	자본금

20,000,000주	3,510,000주	500원	1,755,000천원

(2) 자본변동당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	1,118,280	1,118,280

기타자본잉여금	177,648	177,648

합 계	1,295,928	1,295,928

(4) 기타포괄손익당분기 발생한 현재 기타포괄손익의 내역은 보험수리적이익 153,472천원, 해외사업환산손실 77,393천원입니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기