소노스퀘어 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 43 (당)분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 42 (전)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 소노스퀘어

1. 일반사항

주식회사 소노스퀘어(이하 "당사")은 1972년 3월 남성축산주식회사로 설립되어, 2015년 6월 30일에 종속기업인 주식회사 대명코퍼레이션을, 2018년 6월 27일에는종속기업인 주식회사 대명문화공장을 각각 흡수합병하였습니다. 2020년 3월 27일에는사명을 주식회사 대명코퍼레이션에서 주식회사 대명소노시즌으로 변경하였으며, 2023년 2월 28일에는 계열회사인 주식회사 소노인더스트리를 흡수합병하였습니다.

그리고 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 사명을 주식회사 소노스퀘어로 변경하였습니다.

당사는 1994년 1월 6일에 KOSDAQ시장에 주식을 상장한 법인으로서 본사는 강원도 홍천군 서면 한치골길 262에 있으며, 주요 사업 목적은 기업소모성자재 구매대행업 및 도소매업입니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 50,400백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜소노인터내셔널	34,571,245	34.30

㈜소노스테이션 외 특관자	10,659,334	10.57

기타/소액주주	55,569,871	55.13

합 계	100,800,450	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

1) 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자

당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	77,147	116,266

보통예금	4,652,659	18,936,176

합 계	4,729,806	19,052,442

5. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,618,196	-	12,391,136	-

차감:손실충당금(*)	(894,271)	-	(1,129,727)	-

매출채권(순액)	8,723,925	-	11,261,409	-

미수금	1,365,752	1,780,800	1,280,943	1,780,800

차감:손실충당금(*)	(1,169,455)	(1,780,800)	(1,171,182)	(1,780,800)

미수금(순액)	196,297	-	109,761	-

미수수익	6,492	-	16,064	-

기타채권(NPL)	-	-	5,819,956	5,450,831

금융리스채권	1,261,695	5,219,891	1,343,223	5,647,863

현재가치할인차금(리스채권)	(22,942)	(301,959)	(29,302)	(353,127)

차감:손실충당금(*)	(216,903)	(1,084,515)	(225,673)	(1,128,362)

금융리스채권(순액)	1,021,850	3,833,417	1,088,248	4,166,374

합 계	9,948,564	3,833,417	18,295,438	9,617,205

(*) 매출채권 및 기타채권의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	10,000,000	-

단기대여금	447,791	-	447,791	-

차감:손실충당금(*1)	(447,791)	-	(447,791)	-

장기금융상품(*2)	-	250,000	-	250,000

장기대여금	-	-	-	-

임차보증금	-	2,397,153	-	2,286,984

기타보증금	-	3,907	-	3,927

합 계	-	2,651,060	10,000,000	2,540,911

(*1) 단기대여금의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(*2) 당사의 임차계약과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜지오아이티	400,000	400,000

기타	47,791	47,791

합 계	447,791	447,791

당분기말 현재 대여금에 대하여 100% 손실충당금을 설정하고 있습니다.

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,128,704	(60,391)	7,068,313	6,906,615	(51,136)	6,855,479

제품	2,948	-	2,948	2,948	-	2,948

재공품	-	-	-	15,493	-	15,493

미착품	537,511	-	537,511	-	-	-

반환재고회수권	113,108	-	113,108	113,108	-	113,108

합 계	7,782,271	(60,391)	7,721,880	7,038,164	(51,136)	6,987,028

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,473,959	-	1,195,625	-

차감:손상차손누계액	(236)	-	(236)	-

투자선급금	787,240	-	787,240	-

차감:손실충당금	(787,240)	-	(787,240)	-

선급비용	42,909	-	54,803	-

부가세대급금	-	-	-	-

장기선급비용	-	-	-	-

장기선급금	-	67,800	-	71,200

합 계	1,516,632	67,800	1,250,192	71,200

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

유동	비유동	유동	비유동

ISU-위풍당당콘텐츠코리아펀드	1,000,000	-	-	-	-	조합출자금

한국투자글로벌콘텐츠	1,000,000	489,831	-	500,000	-	조합출자금

합 계	2,000,000	489,831	-	500,000	-

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기 초	500,000	-	615,938	-

유동성 대체	-	-	-	-

평가손익	(10,170)	-	-	-

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	489,830	-	615,938	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	취득가액	장부가액	비 고

당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)

엔브이3홀딩스 유한회사	3,017,400	-	-	지분증권

두나무(주)	5,000,000	2,980,000	3,510,000	지분증권

(주)트리니티항공(*2)	90,859,684	26,892,493	46,201,557	지분증권

SONO Hospitality Thailand Ltd.	25	25	25	지분증권

PT Bespoke Hospitality Management Indonesia	107	107	107	지분증권

대흥건설(주)	303,304	2,020	-	지분증권

합 계	99,180,520	29,874,645	49,711,689

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 상기 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(*2) ㈜트리니티항공은 당분기 중 ㈜티웨이항공에서 ㈜트리니티항공으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기 초	-	49,711,689	-	53,570,955

취 득	-	303,304	-	-

평가손익	-	(19,839,065)	-	(6,438,301)

손상차손	-	(301,284)	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	-	29,874,644	-	47,132,654

11. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	7,000,001	100.00%	7,486,747	2,348,209	2,348,209

합 계	7,486,747	2,348,209	2,348,209

② 관계기업투자

(단위: 천원)

회사명(*1)	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

㈜씨앗과열매투자파트너스	270,000	27.00%	1,327,819	-	-

합 계	1,327,819	-	-

(*1) 청산종결간주의 사유로 ㈜씨케이에듀플랫폼은 관계기업에서 제외 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과같습니다.

당분기① 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	당분기말

Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,348,209	-	-	-	2,348,209

합 계	2,348,209	-	-	-	2,348,209

② 관계기업투자

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	당분기말

㈜씨앗과열매투자파트너스	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

전분기① 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	손상차손	전분기말

Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,348,209	-	-	-	2,348,209

합 계	2,348,209	-	-	-	2,348,209

② 관계기업투자

(단위: 천원)

회사명(*1)	기초	취득	처분	손상차손	전분기말

㈜씨앗과열매투자파트너스	36,890	-	-	-	36,890

합 계	36,890	-	-	-	36,890

(*1) 청산종결간주의 사유로 ㈜씨케이에듀플랫폼은 관계기업에서 제외 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

① 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,943,735	8,936	-	(8,673)	(8,683)

② 관계기업투자

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

㈜씨앗과열매투자파트너스(*1)	-	-	-	-	-

(*1) 당분기말 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 ㈜씨앗과열매투자파트너스의 재무정보는 기재하지 않았습니다.

(전기말)

① 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

Daemyung Singapore Co., PTE. Ltd	2,791,182	112	-	(16,893)	(17,054)

② 관계기업투자

(단위: 천원)

회사명(*1)	자산총액	부채총액	매출액	영업이익(손실)	당기순이익(손실)

㈜씨앗과열매투자파트너스(*2)	395,306	372,307	10,000	(1,035,397)	(1,315,711)

(*1) 청산종결간주의 사유로 ㈜씨케이에듀플랫폼은 관계기업에서 제외 하였습니다.(*2) 전기말 재무제표를 입수하지 못하여 관계기업인 ㈜씨앗과열매투자파트너스의 재무정보는 전반기말 재무제표를 기재하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,500	-	-	1,500

건물	50,220	(24,270)	-	25,950

기계장치	65,616	(44,155)	(999)	20,462

차량운반구	26,166	(26,163)	-	3

비품	2,409,059	(1,769,762)	-	639,297

시설장치	4,121,623	(714,462)	(3,009,760)	397,401

임대용자산	-	-	-	-

합 계	6,674,184	(2,578,812)	(3,010,759)	1,084,613

(전기말)

(단위: 천원)

내 용	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,500	-	-	1,500

건물	50,220	(23,956)	-	26,264

기계장치	65,066	(42,880)	(999)	21,187

차량운반구	26,166	(26,163)	-	3

비품	2,434,670	(1,832,024)	-	602,646

시설장치	3,859,353	(686,002)	(3,009,760)	163,591

임대용자산	-	-	-	-

합 계	6,436,975	(2,611,025)	(3,010,759)	815,191

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	합병승계	취득	처분	감가상각비	손상차손	장부금액

토지	1,500	-	-	-	-	-	1,500

건물	26,265	-	-	-	(314)	-	25,951

기계장치	21,187	-	550	-	(1,275)	-	20,462

차량운반구	3	-	-	-	-	-	3

비품	602,646	-	162,196	(66,801)	(58,746)	-	639,295

시설장치	163,591	-	262,270	-	(28,460)	-	397,401

임대용자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	815,192	-	425,016	(66,801)	(88,795)	-	1,084,612

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	합병승계	취득	처분	감가상각비	손상차손	장부금액

토지	1,500	-	-	-	-	-	1,500

건물	27,519	-	-	-	(314)	-	27,205

기계장치	8,967	-	-	-	(1,759)	-	7,208

차량운반구	45,439	-	-	-	(3,033)	-	42,406

비품	559,399	-	10,631	(9,958)	(49,357)	-	510,715

시설장치	177,390	-	136,600	-	(21,934)	-	292,056

임대용자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	820,214	-	147,231	(9,958)	(76,397)	-	881,090

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,029,986	-	-	3,029,986

소프트웨어	6,548,723	(2,324,757)	(3,834,539)	389,427

고객관계	6,982,000	(6,981,999)	-	1

상표권	28,594	(12,066)	-	16,528

판권	1	-	-	1

합 계	16,589,304	(9,318,822)	(3,834,539)	3,435,943

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	3,029,986	-	-	3,029,986

소프트웨어	6,513,523	(2,276,440)	(3,834,539)	402,544

고객관계	6,982,000	(6,981,999)	-	1

상표권	28,594	(10,636)	-	17,958

판권	1	-	-	1

합 계	16,554,104	(9,269,075)	(3,834,539)	3,450,490

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	합병승계	취득	처분	감가상각비	손상차손	장부금액

영업권	3,029,986	-	-	-	-	-	3,029,986

소프트웨어	402,544	-	35,200	-	(48,317)	-	389,427

고객관계	1	-	-	-	-	-	1

상표권	17,959	-	-	-	(1,430)	-	16,529

판권	1	-	-	-	-	-	1

합 계	3,450,491	-	35,200	-	(49,747)	-	3,435,944

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	합병승계	취득	처분	감가상각비	손상차손	장부금액

영업권	3,029,986	-	-	-	-	-	3,029,986

소프트웨어	521,772	-	17,000	-	(44,830)	-	493,942

고객관계	1	-	-	-	-	-	1

상표권	14,529	-	-	-	(1,012)	-	13,517

판권	1	-	-	-	-	-	1

합 계	3,566,289	-	17,000	-	(45,842)	-	3,537,447

14. 리스

당사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 리스기간은 건물 1~10년, 차량운반구3~5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	4,887,245	(3,282,754)	-	1,604,491

차량운반구	130,502	(56,334)	-	74,168

합 계	5,017,747	(3,339,088)	-	1,678,659

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	4,765,074	(3,407,932)	-	1,357,142

차량운반구	130,502	(48,013)	-	82,489

합 계	4,895,576	(3,455,945)	-	1,439,631

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	장부금액

건물	1,357,143	685,778	(9,475)	(428,954)	-	1,604,492

차량운반구	82,489	-	-	(8,322)	-	74,167

합 계	1,439,632	685,778	(9,475)	(437,276)	-	1,678,659

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	장부금액

건물	1,426,575	340,377	(41,244)	(287,226)	-	1,438,482

차량운반구	116,149	-	-	(12,631)	-	103,518

합 계	1,542,724	340,377	(41,244)	(299,857)	-	1,542,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	931,831	943,496

비유동리스부채	362,628	361,352

합 계	1,294,459	1,304,848

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	437,275	299,857

사용권자산손상차손	-	-

리스부채 이자비용	17,946	22,179

단기리스 관련 비용	97,500	219,737

소액자산리스 관련 비용	900	13,428

리스부채 측정치에 포함되지 않은변동리스료 관련 비용	2,123,947	1,804,549

합 계	2,677,568	2,359,750

당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스 등 의 리스약정 금액은 98백만원입니다.

당사는 리스 중 일부를 소매점포로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 소매점포에서 발생하는 매출에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 매장의 현금흐름에 리스료를 연동시키고 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로계약을 체결하였습니다. 소매점포 리스와 관련하여 당기 중 고정리스료 지급액은 없으며 변동리스료 지급액은 2,123,947천원입니다.

당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 79%입니다. 당사는 이러한 비중이 향후에도 유지될 것으로 예상하고 있습니다. 변동리스료는 매출에 따라 달라지며 결과적으로 향후 몇 년 동안의 전반적인 경제상황에 따라 달라질 것입니다. 향후 기대되는 매출 성장을 고려할 때 변동리스료는 향후에도 소매점포 매출의 비슷한 비율이 유지될 것으로 예상됩니다.

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 2,624,610천원 및 2,384,165천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 금융리스 관련 매출손익 및 리스순투자의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	100,651	79,032

리스순투자의 금융수익	71,817	92,912

합 계	172,468	171,944

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,618,335	-	10,371,040	-

미지급금	2,386,741	-	2,204,416	-

미지급비용	312,983	-	475,984	-

영업보증금	14,000	-	16,000	-

임대보증금	-	317,038	-	313,823

금융보증부채	-	-	-	-

합 계	10,332,059	317,038	13,067,440	313,823

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	3,096	4,673

부가세예수금	191,406	212,695

선수금	1,027,608	404,257

선수수익	-	-

합 계	1,222,110	621,625

17. 신주인수권부사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일(*1)	이자율	당분기말	전기말

제26회 기명식 사모 비분리형신주인수권부사채	2016.06.02	2026.06.02	2.00%

액면금액	-	30,000,000

가산: 사채상환할증금	-	5,191,122

차감: 신주인수권권조정	-	(1,453,101)

합 계	-	33,738,021

(*1) 상기 사채는 2021년 6월 2일이 만기였으나 2026년 6월 2일로 만기연장하였으며, 2026년 3월 3일 조기상환 하였습니다.

(2) 상기 신주인수권부사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

신주인수권부사채명	제26회 기명식 사모 비분리형 신주인수권부사채

액 면 금 액	30,000,000,000 원

표 면 이 자 율	연2%

만 기 보 장 수익율	연3.5%

행 사 비 율	사채권면액의 100%

행 사 주 식	기명식 보통주식

신주인수권행사기간	2018.12.02 ~ 2026.05.02

신주인수권행사가액(*1,2)	1,610원/1주(유무상증자, 주식배당, 주식분할 또는 주식병합, 시가하락시 행사가액조정)

신주인수권행사시 발행주식수	18,633,540주

조기상환청구권 행사기간	2019.6.2 및 이후 매 3개월 단위로 청구가능

(*1) 2020년 3월 2일 시가하락에 따른 행사가액 조정(직전행사가액 : 1,615원)

(*2) 기준서 제1032호 '금융상품 : 표시 '문단 28.32, 제1109호 '금융상품'에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채로 인식한 조기상환권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	-	605,814

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가손익	당분기말

조기상환권 등	605,814	-	-	(605,814)	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	평가손익	전분기말

조기상환권 등	-	-	-	-	-

18. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,432,632	6,323,943

사외적립자산의 공정가치	(5,532,012)	(5,571,503)

합 계	900,620	752,440

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,323,943	5,878,505

당기근무원가	189,054	193,248

사업결합으로인한 손익	-	-

이자원가	53,232	45,966

확정급여채무의 승계(이관)	(1,436)	14,077

사업결합으로인한 승계	-	-

퇴직급여지급액	(195,773)	(60,011)

확정기여형 전환액	-	-

재측정요소	63,612	282,243

기말금액	6,432,632	6,354,028

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,571,503	5,333,736

사용자기여금	-	-

사외적립자산의 기대수익	46,899	41,707

퇴직급여지급액	(78,572)	(43,734)

확정기여형 전환액	-	-

재측정요소	(7,817)	3,050

기말금액	5,532,013	5,334,759

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	189,053	189,054	193,247	193,247

이자비용, 확정급여제도	53,232	53,232	45,966	45,966

사외적립자산 기대수익, 확정급여제도	(46,899)	(46,900)	(41,706)	(41,706)

합 계	195,386	195,386	197,507	197,507

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기대임금상승률	4.81%	4.85%

할인율	4.30%	3.79%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	채무금액의 변동

할인율	-1.00%	4.50% 증가

1.00%	4.10% 감소

임금상승률	-1.00%	4.20% 감소

1.00%	4.50% 증가

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	473	173

정기예금	-	-

이율보증형보험	1,630,288	1,620,409

구조화채무상품	3,901,250	3,950,921

합 계	5,532,011	5,571,503

19. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

상품 공급 관련 계약	-	1,027,608	-	404,258

광고 관련 계약	-	-	-	-

합 계	-	1,027,608	-	404,258

(*) 계약자산은 선급금, 계약부채는 선수금 및 선수수익으로 분류되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

상품 공급관련 계약과 관련하여 고객이 재화를 통제하기 전에 대가를 미리 받기로 한계약과 상품매입에 대한 대가를 선지급한 계약의 변동으로 인하여 계약자산 및 계약부채가 증감 하였습니다.

(3) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

상품 공급 관련 계약	399,321	744,225

광고 관련 계약	-	20,000

합 계	399,321	764,225

20. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복구충당부채	판매보증충당부채	반품충당부채	적립금충당금	합 계	복구충당부채	판매보증충당부채	반품충당부채	합 계

기초	870,119	85,350	221,307	228	1,177,004	629,713	85,350	189,197	904,260

설정	311,252	-	-	320	311,572	40,459	-	-	40,459

사용	(113,612)	-	-	(19)	(113,631)	-	-	-	-

기말	1,067,759	85,350	221,307	529	1,374,945	670,172	85,350	189,197	944,719

유동	-	85,350	221,307	529	307,186	-	85,350	189,197	274,547

비유동	1,067,759	-	-	-	1,067,759	670,172	-	-	670,172

21. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행주식수	100,800,450주	100,800,450주

액면가액	500원	500원

자본금	50,400,225천원	50,400,225천원

22. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,752,719	52,752,719

감자차익	212,764	212,764

신주인수권대가	3,828,706	3,828,706

자기주식처분이익	1,277,944	1,277,944

기타자본잉여금(*1)	(3,883,165)	(3,883,165)

합 계	54,188,968	54,188,968

(*1) 기타자본잉여금에는 2021년 신주인수권부사채 조건변경 시 동사채를 재발행하면서 자본으로 배부된 신주인수권대가 2,163,158천원이 포함되어 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(53,630,165)	(33,791,101)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(33,791,101)	(10,768,048)

기타포괄손익:공정가치측정 지분상품의 공정가치 변동	(19,839,064)	(6,438,301)

기타포괄손익누계액 변동으로 인한 법인세효과	-	-

기말	(53,630,165)	(17,206,349)

24. 이익잉여금

(1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	118,997	118,997

미처분이익잉여금	3,014,190	3,706,122

합 계	3,133,187	3,825,119

25. 매출액

(1) 당사의 매출부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 매출액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	33,334,624	33,334,624	29,164,463	29,164,463

운송매출	219,373	219,373	180,313	180,313

기타매출	574,341	574,341	536,153	536,153

이자수입	71,817	71,817	92,912	92,912

합 계	34,200,155	34,200,155	29,973,841	29,973,841

(3) 수익의 유형별, 지리적 지역별 및 수익 인식시기별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화 또는 용역의 유형

재화판매	33,406,441	33,406,441	29,257,374	29,257,374

알선서비스	562,851	562,851	484,623	484,623

광고수입 및 대관수입	230,862	230,862	231,843	231,843

지리적 지역:

국내	34,200,154	34,200,154	29,973,841	29,973,841

수익 인식시기:

한시점에 인식	33,897,475	33,897,475	29,649,086	29,649,086

기간에 걸쳐 인식	302,679	302,679	324,755	324,755

소 계	34,200,154	34,200,154	29,973,841	29,973,841

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	26,369,366	26,369,366	22,968,359	22,968,359

운송매출원가	164,022	164,022	144,642	144,642

기타매출원가	5,345	5,345	2,896	2,896

급여	2,558,495	2,558,495	2,515,292	2,515,292

퇴직급여	203,382	203,382	197,507	197,507

복리후생비	578,946	578,946	507,638	507,638

감가상각비	526,069	526,069	376,255	376,255

무형자산상각비	49,746	49,746	45,842	45,842

지급수수료	1,981,041	1,981,041	1,580,615	1,580,615

지급임차료	2,007,759	2,007,759	1,810,563	1,810,563

광고선전비	519,404	519,404	602,944	602,944

기타	292,867	292,867	314,791	314,791

합 계(*)	35,256,442	35,256,442	31,067,344	31,067,344

(*)포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. (대손상각비 제외)

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 대손상각비(대손충당금환입) 이외의 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,558,495	2,558,495	2,515,292	2,515,292

퇴직급여	203,382	203,382	197,507	197,507

복리후생비	578,946	578,946	507,638	507,638

여비교통비	21,648	21,648	21,985	21,985

접대비	10,650	10,650	15,693	15,693

통신비	9,577	9,577	5,647	5,647

세금과공과	93,448	93,448	134,229	134,229

감가상각비	526,069	526,069	376,255	376,255

무형자산상각비	49,746	49,746	45,842	45,842

임차료	2,007,759	2,007,759	1,810,563	1,810,563

보험료	5,737	5,737	7,091	7,091

차량유지비	9,198	9,198	11,787	11,787

교육훈련비	3,884	3,884	2,282	2,282

운반비	1,107	1,107	3,414	3,414

도서인쇄비	3,177	3,177	1,203	1,203

소모품비	62,422	62,422	41,878	41,878

지급수수료	1,981,041	1,981,041	1,580,614	1,580,614

수선비	1,650	1,650	1,914	1,914

광고선전비	519,404	519,404	602,944	602,944

사무실유지관리비	65,541	65,541	66,586	66,586

하자보수비	1,555	1,555	-	-

경상연구개발비	3,273	3,273	1,083	1,083

합 계	8,717,709	8,717,709	7,951,447	7,951,447

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	-

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	-

외환차익	2,313	2,313	-	-

외화환산이익	18,019	18,019	-	-

수입임대료	27,694	27,694	10,901	10,901

잡이익	25,789	25,789	20,722	20,722

리스변경이익	113,926	113,926	-	-

합 계	187,741	187,741	31,623	31,623

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	803	803

기타포괄공정가치측정금융자산손상차손	301,284	301,284	-	-

기타포괄공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	57,801	57,801	8,758	8,758

무형자산처분손실	-	-	-	-

기부금	4,190	4,190	4,028	4,028

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	-

사용권자산손상차손	-	-	-	-

리스변경손실	286	286	5,985	5,985

종속기업투자손상차손	-	-	-	-

관계기업투자손상차손	-	-	-	-

잡손실	667	667	1,471	1,471

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	-

기타의손상차손	-	-	-	-

합 계	364,228	364,228	21,045	21,045

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익	248,355	248,355	626,181	626,181

금융수익-기타

배당금수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	-	-

파생상품부채평가이익	605,814	605,814	-	-

파생상품 처분이익	175,330	175,330	-	-

합 계	1,029,499	1,029,499	626,181	626,181

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품부채 평가손실	-	-	-	-

이자비용	696,857	696,857	930,612	930,612

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	10,169	10,169	-	-

금융자산거래손실(NI)	-	-	-	-

합 계	707,026	707,026	930,612	930,612

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	130,468

당기법인세부담액	-	4,988

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	125,480

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	130,468

법인세비용(수익)	-	130,468

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업 당기순이익(손실)	(620,503,160)	(620,503,160)	(1,600,454,587)	(1,600,454,587)

가중평균유통보통주식수	100,800,450	100,800,450	100,800,450	100,800,450

보통주 계속영업 기본주당이익(손실)	(6)	(6)	(16)	(16)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	적수

기초	100,800,450	90	9,072,040,500

기말	100,800,450	90	9,072,040,500

가중평균유통보통주식수 = 9,072,040,500 ÷ 90 = 100,800,450주

(전분기)

(단위: 주)

구 분	주 식 수	가 중 치	적수

기초	100,800,450	90	9,072,040,500

기말	100,800,450	90	9,072,040,500

가중평균유통보통주식수 = 9,072,040,500 ÷ 90 = 100,800,450주

(3) 희석화여부 판단 및 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권이 있습니다. 신주인수권으로 인한 주식수는 신주인수권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

당분기에 희석효과가 발생하지 아니하여 당분기말 현재 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정사항 및 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정사항

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

대손상각비	(289,799)	82,630

당기손익인식금융자산평가손실	10,169	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

외화환산손실	-	803

기타의대손상각비	-	-

재고자산처분손실	-	-

종속기업투자손상차손	-	-

관계기업투자손상차손	-	-

사용권자산손상차손	-	-

사채상환손실	-	-

감가상각비	526,069	376,255

유형자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	57,801	8,758

무형자산상각비	49,746	45,843

무형자산손상차손	-	-

무형자산처분손실	-	-

리스변경손실	286	5,984

이자비용	696,857	930,612

퇴직급여	203,382	197,508

파생상품부채평가손실	-	-

기타의손상차손	-	-

법인세비용	-	130,468

종속기업투자주식처분이익	-	-

이자수익	(248,355)	(626,181)

배당금수익	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

외화환산이익	(18,019)	-

기타대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

파생상품부채평가손실	-	-

리스변경이익	(113,926)	-

파생상품부채평가이익	(605,814)	-

합 계	268,397	1,152,680

② 운전자본 변동

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,772,940	1,748,321

미수금의 감소(증가)	(84,809)	176,670

금융리스채권의 감소(증가)	416,409	434,644

선급금의 감소(증가)	(278,334)	(1,157,206)

선급비용의 감소(증가)	11,894	18,636

부가세대급금의감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(734,852)	412,326

장기매출채권의 감소(증가)	-	-

장기선급금의 감소(증가)	3,400	10,200

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(130,468)

매입채무의 증가(감소)	(2,752,705)	(2,009,687)

미지급금의 증가(감소)	143,543	(702,225)

선수금의 증가(감소)	623,351	671,650

선수수익의 증가(감소)	-	(5,000)

부가세예수금의 증가(감소)	(21,289)	(95,736)

예수금의 증가(감소)	(1,577)	2,724

미지급비용의 증가(감소)	(115,330)	36,602

기타보증금의 증가(감소)	-	-

임대보증금의 증가(감소)	-	-

영업보증금의 증가(감소)	(2,000)	-

사외적립자산의 감소(증가)	78,572	43,734

퇴직금의 지급	(203,768)	(60,011)

퇴직금전입액	96,460	95,406

퇴직금전출액	(97,895)	(81,329)

복구충당부채의 증가(감소)	298,292	-

적립금충당금의 증가(감소)	300	-

손실충당부채의 증가(감소)	-	-

반품충당부채의 증가(감소)	-	-

판매보증충당부채의 증가(감소)	-	-

금융보증부채의 증가(감소)	-	-

합 계	152,602	(590,749)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 재측정요소	(71,429)	(279,193)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(19,839,065)	(6,438,301)

사용권자산 및 리스부채의 인식	938,625	860,924

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신주인수권부사채	33,738,022	(35,191,122)	1,453,101	1

리스부채(유동 및 비유동)	1,304,848	(371,534)	361,145	1,294,459

임대보증금	313,823	1	3,215	317,039

재무활동으로부터의 총부채	35,356,693	(35,562,655)	1,817,461	1,611,499

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

신주인수권부사채	30,542,153	-	753,519	31,295,672

리스부채(유동 및 비유동)	1,630,473	(324,272)	298,626	1,604,827

임대보증금	239,656	-	33,886	273,542

재무활동으로부터의 총부채	32,412,282	(324,272)	1,086,031	33,174,041

33. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역

당분기말 현재 당사는 타인을 위하여 제공한 지급보증이 없습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

당분기말 현재 당사는 계약이행, 하자 및 인허가등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 458,098천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공된 담보 내역

당분기말 현재 당사는 사용권자산으로 계상된 업무용 차량리스계약과 관련하여 현대캐피탈에 34,160천원의 담보가 설정되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피소된 2건(관련 소송금액 425,239천원)및 당사가 제소한 1건(관련 소송금액 2,107,280천원)입니다.

상기 피소사건은 현재 진행 중에 있어 당기말 현재로서는 동 소송사건의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(5) 제권판결 및 어음 폐기

당사는 분실된 미발행 약속어음 329장이 존재하여, 2021년 해당 약속어음에 대한 제권판결 절차를 법원에 신청하였으나 각하되었습니다.

전기말에 하나은행과 협의하여 영업점 직권으로 어음 329장을 전량 폐기하였으며, 당분기말 현재 어음은 없습니다.

(6) 주요 약정사항

당사는 물품대 지급과 관련하여 토성농협과 120,000천원 한도의 외상약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 동 약정과 관련하여 18,130천원이 부채로 계상되어 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

관 계	당분기말	전기말

지배기업	㈜소노인터내셔널	㈜소노인터내셔널

종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd

관계기업	㈜씨앗과열매투자파트너스	㈜씨앗과열매투자파트너스

기타특수관계자	㈜소노스테이션	㈜소노스테이션 (*1)

㈜소노파트너스	㈜소노파트너스

㈜민기	㈜민기

Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd.	Daemyung Construction Vietnam Co., Ltd.

㈜레드스톤에스테이트	㈜레드스톤에스테이트

㈜벽송팜스	㈜벽송팜스

㈜서앤파트너스	㈜서앤파트너스

(사회복지법인) 대명복지재단	(사회복지법인) 대명복지재단

㈜알론디벨롭먼트	㈜알론디벨롭먼트

SONO AMERICA	SONO AMERICA

TUTTI GlOBAL	TUTTI GlOBAL

DAEMYUNG TUTTI	DAEMYUNG TUTTI

SONO Hospitality Gmbh	SONO Hospitality Gmbh

SAS Hoteliere de larue Danton	SAS Hoteliere de larue Danton

SCI N-D RE	SCI N-D RE

SONO HOSPITALITY LLC	SONO HOSPITALITY LLC

SONO Normandy dc LLC	SONO Normandy dc LLC

SONO LEGIT NY LLC	SONO LEGIT NY LLC

Waikiki Resort Hotel	Waikiki Resort Hotel

DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED	DAEMYUNG LEISURE INDUSTRY LIMITED

DAEMYUNG CAMBODIA CO., LTD.	DAEMYUNG CAMBODIA CO., LTD.

㈜리원개발	㈜리원개발

단양레일코스터㈜	단양레일코스터㈜

울산관광발전곤돌라㈜	울산관광발전곤돌라㈜

(재단법인) 소노수의재단	(재단법인) 소노수의재단

㈜원명개발	㈜원명개발

㈜센트럴파트너스	㈜센트럴파트너스

㈜원경개발	㈜원경개발

㈜대명건설	㈜대명건설

㈜트리니티항공(*2)	㈜티웨이항공

㈜트리니티에어서비스(*3)	㈜티웨이에어서비스

㈜티웨이홀딩스	㈜티웨이홀딩스

㈜도산대로PFV	㈜도산대로PFV

Sono Talofofo Guam	Sono Talofofo Guam

Sono Mangilao Guam	Sono Mangilao Guam

SONO Hospitality Thailand Ltd.	SONO Hospitality Thailand Ltd.

PT Bespoke Hospitality Management Indonesia	PT Bespoke Hospitality Management Indonesia

SONO Hospitality Japan CO., Ltd.	-

(주)한국투자제주로지스틱스제1호위탁부동산투자회사	-

(*1) ㈜소노스테이션은 전기 중 ㈜대명스테이션에서 ㈜소노스테이션으로 사명을 변경하였습니다.(*2) ㈜트리니티항공은 당분기 중 ㈜티웨이항공에서 ㈜트리니티항공으로 사명을 변경하였습니다. (*3) ㈜트리니티에어서비스는 당분기 중 ㈜티웨이에어서비스에서 ㈜트리니티에어서비스로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업 상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출 등	금융수익	매입 등	금융비용

지배기업	(주)소노인터내셔널	18,616,138	82,198	2,508,320	-

종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)소노스테이션	42,397	-	18,814	147,945

(주)소노파트너스	123,680	-	-	-

(주)민기	1,334	-	20,191	-

(사회복지법인) 대명복지재단	13,636	-	-	-

주식회사 대명건설	7,869	-	-	-

(주)티웨이홀딩스	14,857	-	-	-

(주)트리니티항공	111,495	-	-	-

(주)트리니티에어서비스	7,176	-	-	-

합 계	18,938,582	82,198	2,547,325	147,945

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출 등	금융수익	매입 등	금융비용

지배기업	㈜소노인터내셔널	16,179,087	337,067	2,573,947	-

종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜대명스테이션	99,101	-	25,127	147,945

(주)소노에스테이트서비스	303,799	-	-	-

(주)벽송엔지니어링건축사사무소	-	-	-	-

(주)소노파트너스	6,641	-	-	-

(주)민기	6,869	-	23,001	-

(사회복지법인) 대명복지재단	27,100	-	-	-

재단법인 소노수의재단	-	-	118	-

㈜대명건설	11,168	-	-	-

(주)올리스톤 코리아	-	-	-	-

합 계	16,633,765	337,067	2,622,193	147,945

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜소노인터내셔널(*1)	6,529,849	1,066,594	-	1,073,041

종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	-	112	-	-

기타특수관계자	(주)소노스테이션	27,571	67,800	-	16,400

(주)소노파트너스	23,144	-	-	-

(주)민기	239	96	-	6,982

(사회복지법인) 대명복지재단	15,000	-	-	2,505

주식회사 대명건설	4,701	-	-	-

(주)티웨이홀딩스	-	5,758	-	30,900

(주)트리니티항공	40,618	-	-	-

(주)트리니티에어서비스	695	-	-	-

합 계	6,641,817	1,140,360	-	1,129,828

(*1) 상기 기타채권 중 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 금액이 포함되어 있었으며, 당분기중에 해당 채권을 조기 상환받아 당사 장부에 계상된 장부가액은 없습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜소노인터내셔널(*1)	8,477,101	13,439,381	-	896,272

종속기업	Daemyung Singapore Co.,PTE Ltd	-	112	-	-

기타특수관계자	(주)민기	566	188	-	8,467

(사회복지법인) 대명복지재단	-	-	-	2,100

주식회사 대명건설	5,717	-	-	-

㈜소노스테이션	51,954	71,200	-	30,047,771

(주)티웨이홀딩스	-	4,694	-	-

㈜티웨이항공	15,595	-	-	-

합 계	8,550,933	13,515,575	-	30,954,610

(*1) 상기 기타채권 중 12,471,334천원은 합병전 ㈜대명호텔앤리조트제주에 대한 대출채권을 ㈜소노인터내셔널로부터 인수한 것으로 원본금액을 기재한 것이며, 당사 장부에 계상된 장부가액은 11,270,787천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	269,760	269,760	269,116	269,116

퇴직급여	54,761	54,761	60,436	60,436

합 계	324,521	324,521	329,552	329,552

상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 (비상임이사 포함)및 감사로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	당분기말

㈜소노스테이션(*1)	신주인수권부사채 발행	30,000,000	-	30,000,000	-

(*1) 당분기에 (주)소노스테이션으로 신주인수권부사채를 조기상환하여 당사 장부에 계상된 장부가액은 없습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	전분기말

㈜소노스테이션	신주인수권부사채 발행	30,000,000	-	-	30,000,000

35. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 당사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(2) 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	도소매업	렌탈사업	영상공연	합 계

총 부문수익(매출액)	30,947,858	3,244,040	8,257	34,200,155

내부수익(매출액)	-	-	-	-

외부고객의 수익(매출액)	30,947,858	3,244,040	8,257	34,200,155

이자수익	209,470	38,885	-	248,355

이자비용	608,707	88,150	-	696,857

감가상각비	170,697	355,372	-	526,069

무형감가상각비	46,649	3,097	-	49,746

부문영업손익	1,092,130	(1,866,847)	8,229	(766,488)

부문자산	50,179,714	19,328,735	24,995	69,533,444

부문부채	11,572,939	3,860,382	7,909	15,441,230

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	도소매업	렌탈사업	영상공연	합 계

총 부문수익(매출액)	26,778,529	3,186,455	8,857	29,973,841

내부수익(매출액)	-	-	-	-

외부고객의 수익(매출액)	26,778,529	3,186,455	8,857	29,973,841

이자수익	609,837	16,343	-	626,180

이자비용	907,118	23,494	-	930,612

감가상각비	161,965	214,290	-	376,255

무형감가상각비	44,830	1,012	-	45,842

부문영업손익	119,828	(1,302,081)	6,122	(1,176,131)

부문자산	119,117,975	17,515,995	644,183	137,278,153

부문부채	41,816,363	3,550,569	5,816	45,372,748

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기

㈜소노인터내셔널	54.43%	55.10%

36. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

금융자산:

현금및현금성자산	4,729,806	-	-	19,052,442	-	-

매출채권및기타채권	9,948,564	-	-	18,295,438	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	489,831	-	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	29,874,644	-	-	49,711,689	-

기타금융자산	-	-	-	10,000,000	-	-

장기기타금융자산	2,651,060	-	-	2,540,911	-	-

장기매출채권및기타채권	3,833,417	-	-	9,617,205	-	-

금융자산 합계	21,162,847	29,874,644	489,831	59,505,996	49,711,689	500,000

금융부채:

매입채무및기타채무	10,332,059	-	-	13,067,440	-	-

신주인수권부사채	-	-	-	33,738,022	-	-

파생상품부채	-	-	-	-	-	605,814

리스부채	1,294,458	-	-	1,304,848	-	-

장기매입채무및기타채무	317,038	-	-	313,823	-	-

금융부채 합계	11,943,555	-	-	48,424,133	-	605,814

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익및비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치 금융자산부채	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치금융자산부채

당기손익:

이자수익	248,355	-	-	626,181	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차익	2,313	-	-	-	-	-

외화환산이익	18,019	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	605,814	-	-	-

리스변경이익	113,926	-	-	-	-	-

사채상환이익	-	-	-	-	-	-

외환차손	-	-	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-

금융자산거래손실(NI)	-	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	(803)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(10,169)	-	-	-

리스변경손실	(286)	-	-	(5,985)	-	-

이자비용	(696,857)	-	-	(930,612)	-	-

대손충당금환입(대손상각비)	289,799	-	-	(82,630)	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-	-	-

합 계	(24,731)	-	595,645	(393,849)	-	-

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(19,839,065)	-	-	(6,438,301)	-

합 계	-	(19,839,065)	-	-	(6,438,301)	-

37. 공정가치

(1) 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	489,831	489,831	500,000	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	29,874,644	29,874,644	49,711,689	49,711,689

금융자산 합계	30,364,475	30,364,475	50,211,689	50,211,689

금융부채:

금융보증부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	605,814	605,814

금융부채 합계	-	-	605,814	605,814

당사는 상기에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3(*)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(*) 시장에서 관측불가능한 투입변수

당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	종류	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	순자산가치법	순자산가치

수익증권	순자산가치법	순자산가치

파생상품부채	조기상환권	옵션모델	가격변동성

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	489,831	489,831

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	26,892,493	2,980,000	2,152	29,874,645

금융보증부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	26,892,493	2,980,000	491,983	30,364,476

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	500,000	500,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	46,201,557	3,510,000	132	49,711,689

금융보증부채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	605,814	605,814

합 계	46,201,557	3,510,000	1,105,946	50,817,503

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기말 및 전기말 현재 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1부터 수준 3간의 이동 내역은 없습니다.

38. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금

신주인수권부사채	-	33,738,022

파생상품부채	-	605,814

차입금 등 소계	-	34,343,836

차감:

현금및현금성자산	4,729,806	19,052,442

기타금융자산	250,000	10,250,000

차감 소계	4,979,806	29,302,442

순차입금	(4,979,806)	5,041,394

자본 총계	54,092,214	74,623,211

총자본(자본총계+순차입금)	49,112,408	79,664,605

자본조달비율	(*1)	6.33%

(*1) 당분기말 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험가. 환위험

당사는 금융상품 보유 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산:

현금성자산	USD	229,543	347,390	USD	229,538	329,364

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	34,739	(34,739)	32,936	(32,936)

상기 민감도 분석은 기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품이 없으므로 이자율변동에 따른 위험은 없습니다.

2) 신용위험관리

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 미수금

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권, 미수금 및 금융리스채권

당사는 매출채권, 미수금 및 금융리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해매출채권 및 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	3개월미만및 정상	6개월 미만	9개월 미만	1년 미만	2년 미만	2년 초과	합 계