F&F 홀딩스 사업보고서 (2018.12)
2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제48기 및 제47기, 제46기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.제47기(전기),제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 48 기 2018.12.31 현재
제 47 기 2017.12.31 현재
제 46 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

자산

유동자산	291,131,186,972	254,646,956,941	163,066,711,341

현금및현금성자산	17,295,055,798	32,275,301,652	9,980,439,968

단기금융상품	21,600,000,000	20,800,000,000

기타유동금융자산	364,472

매출채권 및 기타유동채권	92,999,545,954	97,243,731,976	62,600,783,357

매출채권	85,689,617,021	91,661,421,886	58,497,068,764

대손충당금	(1,401,848,705)	(1,396,476,461)	(1,059,151,842)

단기미수금	2,736,404,032	2,063,573,007	4,718,143,588

대손충당금	(34,834,178)	(21,826,790)	(48,884,731)

단기미수수익	277,049,586	55,911,986	5,291,721

단기보증금자산	3,221,939,255	3,302,930,098

단기선급금	1,145,821,784	556,570,761	262,778,694

단기선급비용	1,365,397,159	1,017,797,105	225,537,163

유동회생채권	3,830,384

재고자산	159,055,708,769	104,327,923,313	90,482,299,964

상품	40,609,680,243	26,347,422,669	19,440,919,604

평가충당금	(1,887,483,879)	(866,808,483)	(1,169,026,494)

제품	126,268,239,598	83,167,653,931	82,021,893,120

평가충당금	(9,965,366,538)	(5,344,307,354)	(10,740,758,573)

재공품	441,770,238	357,733,678	304,800,117

원재료	5,059,137,141	60,408,600	64,107,400

평가충당금	(2,160,945,543)	(57,388,170)	(50,000,150)

저장품	647,275,610	663,208,442	610,364,940

미착품	43,401,899

반품자산	180,876,451

당기법인세자산	2,823,580

비유동자산	204,701,544,565	145,447,887,747	142,508,756,761

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	25,112,091,968

기타비유동금융자산	748,491,615

장기매출채권 및 기타비유동채권	11,224,845,396	5,676,849,280	4,224,411,177

장기매출채권	332,581,600	3,332,895	10,993,663

장기대여금	100,000,000	100,000,000

장기임차보증금	11,375,991,406	5,708,673,883	4,305,454,297

현재가치할인차금	(583,727,610)	(135,157,498)	(92,036,783)

투자부동산	14,127,535,726	43,937,917,199	45,647,569,215

감가상각누계액	(2,560,438,916)	(5,961,297,173)	(5,505,204,184)

유형자산	140,119,526,025	82,214,426,868	77,271,413,697

토지	39,015,307,076	29,230,816,890	28,314,305,916

건물	58,094,444,726	43,782,041,976	42,988,900,934

감가상각누계액	(15,358,566,699)	(10,916,033,886)	(9,262,670,380)

건물부대설비	7,303,804,320	5,318,368,458	5,318,368,458

감가상각누계액	(1,238,893,789)	(730,456,272)	(548,292,027)

구축물	117,544,571

감가상각누계액	(5,506,899)

기계장치	1,114,970,860

감가상각누계액	(699,312,461)

차량운반구	488,965,785	323,541,258	32,878,299

감가상각누계액	(201,464,596)	(38,257,913)	(14,197,056)

임차구축물	32,521,736,994	23,450,111,938	18,643,235,212

감가상각누계액	(17,943,366,604)	(13,773,511,123)	(11,409,188,039)

건설중인자산	30,464,820,330	370,475,940	256,475,940

기타유형자산	17,855,957,069	15,011,765,732	11,487,574,938

감가상각누계액	(11,410,914,658)	(9,814,436,130)	(8,535,978,498)

영업권 이외의 무형자산	11,116,301,515	3,337,619,286	1,004,769,692

기타무형자산	11,116,301,515	3,337,619,286	1,004,769,692

기타비유동자산	2,238,102,495	1,466,962,207	971,790,018

이연법인세자산	3,323,580,356	14,775,410,080	18,145,515,531

자산총계	495,832,731,537	400,094,844,688	305,575,468,102

부채

유동부채	99,760,359,196	103,934,249,200	64,887,271,614

매입채무 및 기타유동채무	84,475,355,068	83,773,575,117	54,255,473,146

단기매입채무	39,438,223,810	44,421,470,401	32,907,217,747

단기미지급금	29,910,820,504	23,030,759,178	17,628,964,247

단기미지급비용	1,602,119,567	750,951,380	579,236,360

단기예수금	391,037,928	174,795,533	586,945,451

단기예수보증금	8,595,990,000	11,947,313,067

단기선수금	220,592,820	86,741,915	29,227,028

단기선수수익	4,316,570,439	3,361,543,643	2,523,882,313

유동반품충당부채	438,391,239	382,824,395

미지급법인세	14,846,612,889	19,777,849,688	10,631,798,468

비유동부채	1,281,980,716	205,188,660	13,982,680,477

장기매입채무 및 기타비유동채무	43,405,353	13,095,921,587

장기예수보증금	13,128,600,000

현재가치할인차금	(40,669,940)

장기선수수익	43,405,353	7,991,527

퇴직급여부채	1,238,575,363	205,188,660	886,758,890

확정급여채무의현재가치	11,953,161,223	8,615,640,544	8,748,236,615

사외적립자산의공정가치	(10,714,585,860)	(8,410,451,884)	(7,861,477,725)

부채총계	101,042,339,912	104,139,437,860	78,869,952,091

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	394,126,740,715	295,955,406,828	226,705,516,011

자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

보통주자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

자본잉여금	2,633,637,609	2,633,637,609	2,633,637,609

기타포괄손익누계액	(120,988,609)	(166,994,408)	(777,932)

이익잉여금(결손금)	383,914,091,715	285,788,763,627	216,372,656,334

비지배지분	663,650,910

자본총계	394,790,391,625	295,955,406,828	226,705,516,011

자본과부채총계	495,832,731,537	400,094,844,688	305,575,468,102

연결 포괄손익계산서
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

수익(매출액)	668,726,803,157	560,518,176,995	438,979,655,023

제품매출액	428,007,264,302	404,845,713,982	334,009,955,635

상품매출액	233,208,060,939	146,196,205,503	93,544,326,634

수수료매출	2,264,726,816	2,458,023,755	3,024,683,886

임대수익	1,762,921,498	3,483,846,935	3,412,056,258

물류매출액	3,046,941,674	3,534,386,820	4,988,632,610

로열티수익(매출액)	436,887,928

매출원가	228,071,234,635	192,230,562,047	183,380,699,210

제품매출원가	164,911,881,491	144,175,280,716	145,522,985,641

상품매출원가	59,270,118,934	43,296,331,447	32,459,127,243

임대매출원가/임대수익원가	966,650,330	1,765,804,189	1,812,016,123

물류매출원가/유통매출원가	2,866,269,330	2,993,145,695	3,586,570,203

로열티수익(매출액)에 대한 매출원가	56,314,550

매출총이익	440,655,568,522	368,287,614,948	255,598,955,813

판매비와관리비	349,137,154,095	270,172,826,942	209,977,721,013

급여	16,207,743,585	10,091,133,766	8,618,225,958

퇴직급여	2,051,797,680	1,422,755,106	1,269,331,210

복리후생비	2,495,006,981	2,062,045,007	1,734,942,366

여비교통비	1,144,415,794	578,042,560	475,303,533

차량유지비	351,182,442	222,129,614	194,241,864

통신비	462,288,739	328,238,937	360,107,666

수도광열비	1,183,179,038	897,935,064	812,357,198

소모품비	4,003,781,913	3,188,873,612	2,389,354,130

세금과공과	1,114,341,361	937,420,835	774,866,564

도서인쇄비	188,464,090	214,850,194	186,517,122

광고선전비	18,221,949,141	15,044,681,893	13,253,512,314

접대비	43,149,575	125,735,100	173,019,100

지급수수료	264,441,513,927	212,558,133,815	164,394,025,623

운반비	333,789,702	5,473,838

임차료	27,010,255,950	14,890,143,905	9,123,550,874

감가상각비	8,672,083,360	6,573,185,920	5,533,518,877

보험료	329,498,535	153,974,086	126,179,420

수선비	795,573,271	461,699,100	377,677,400

대손상각비(대손충당금환입)	5,693,446	337,324,619	33,170,354

무형자산상각비	80,891,842	77,600,871	141,537,530

교육훈련비	553,723	1,449,100	781,910

판매촉진비	5,500,000

영업이익(손실)	91,518,414,427	98,114,788,006	45,621,234,800

기타이익	49,013,549,053	1,865,561,786	1,116,795,987

유형자산처분이익	11,416,915	3,236,038

무형자산처분이익	8,359,486	14,161,037

투자부동산처분이익	44,839,670,354

기타대손충당금환입	27,057,941

수입수수료	591,645,790	451,784,606	566,888,902

잡이익	1,067,619,539	1,372,558,202	546,671,047

염가매수차익	2,494,836,969

기타손실	1,042,044,743	294,353,236	4,748,385,471

유형자산처분손실	415,203,747	255,576,018	1,172,319,314

유형자산손상차손	81,612,406

무형자산처분손실	13,200,000

기타의대손상각비	13,007,388	30,389,571

기부금	21,771,265	303,352	21,810,575

잡손실	510,449,937	38,473,866	81,800,845

지분법투자주식처분손실	3,428,865,166

금융수익	2,400,075,907	727,956,892	242,218,029

이자수익	1,582,877,046	486,632,957	103,175,754

외환차익(금융수익)	125,181,236	241,323,799	56,378,208

외화환산이익(금융수익)	83,467,357	136	28,451,997

파생상품거래이익(금융수익)	53,847,598

파생상품평가이익(금융수익)	364,472

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	608,550,268

금융원가	933,591,941	934,762,372	1,179,609,210

이자비용	57,312,661	35,564,078	959,784,458

외환차손(금융원가)	199,046,965	16,901,431	186,399,041

외화환산손실(금융원가)	179,688,008	45,243,718	6,848,032

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	497,544,307

파생상품거래손실(금융원가)	97,053,145	26,577,679

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	740,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	140,956,402,703	99,479,191,076	41,052,254,135

법인세비용	31,657,829,110	24,591,355,097	10,824,344,124

당기순이익(손실)	109,298,573,593	74,887,835,979	30,227,910,011

기타포괄손익	(999,489,817)	(247,945,162)	(81,310,870)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	42,356,481	(166,216,476)	(14,845,956)

해외사업장환산외환차이 세전재분류조정	42,356,481	(166,216,476)	(14,845,956)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(1,041,846,298)	(81,728,686)	(66,464,914)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,345,323,883)	(104,657,712)	(85,761,179)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	303,477,585	22,929,026	19,296,265

총포괄손익	108,299,083,776	74,639,890,817	30,146,599,141

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	109,174,287,967	74,887,835,979	30,227,910,011

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	124,285,626

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	108,181,333,887	74,639,890,817	30,146,599,141

총 포괄손익, 비지배지분	117,749,889

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7,089	4,863	1,963

연결 자본변동표
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	14,068,024	189,291,211,237	199,638,916,870	199,638,916,870

당기순이익(손실)	30,227,910,011	30,227,910,011	30,227,910,011

기타포괄손익	(14,845,956)	(66,464,914)	(81,310,870)	(81,310,870)

종속기업취득

배당금지급	(3,080,000,000)	(3,080,000,000)	(3,080,000,000)

2016.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(777,932)	216,372,656,334	226,705,516,011	226,705,516,011

2017.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(777,932)	216,372,656,334	226,705,516,011	226,705,516,011

당기순이익(손실)	74,887,835,979	74,887,835,979	74,887,835,979

기타포괄손익	(166,216,476)	(81,728,686)	(247,945,162)	(247,945,162)

종속기업취득

배당금지급	(5,390,000,000)	(5,390,000,000)	(5,390,000,000)

2017.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(166,994,408)	285,788,763,627	295,955,406,828	295,955,406,828

2018.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(166,994,408)	285,788,763,627	295,955,406,828	295,955,406,828

당기순이익(손실)	109,174,287,967	109,174,287,967	124,285,626	109,298,573,593

기타포괄손익	46,005,799	(1,038,959,879)	(992,954,080)	(6,535,737)	(999,489,817)

종속기업취득	545,901,021	545,901,021

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

2018.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(120,988,609)	383,914,091,715	394,126,740,715	663,650,910	394,790,391,625

연결 현금흐름표
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	27,308,908,872	66,641,827,010	55,810,339,209

당기순이익(손실)	109,298,573,593	74,887,835,979	30,227,910,011

당기순이익조정을 위한 가감	1,806,701,578	29,593,745,835	22,261,770,438

법인세비용	31,657,829,110	24,591,355,097	10,824,344,124

감가상각비	9,585,702,143	7,726,751,637	6,913,615,801

무형자산상각비	80,891,842	77,600,871	141,537,530

유형자산손상차손	81,612,406

유형자산폐기손실	404,553,614	250,345,074	949,246,226

유형자산처분손실	10,650,133	5,230,944	223,073,088

무형자산처분손실	13,200,000

매도가능금융자산손상차손	740,000,000

퇴직급여	2,523,584,453	1,909,785,343	1,795,058,790

이자비용	57,312,661	35,564,078	959,784,458

대손상각비	5,693,446	337,324,619	33,170,354

기타의 대손상각비	13,007,388	30,389,571

재고자산평가손실	6,741,075,817

재고자산평가손실환입	(5,691,281,210)	(2,916,468,487)

외화환산손실	179,688,008	41,868,172

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,428,865,166

당기손익인식금융자산평가손실	497,544,307

파생금융자산거래손실	97,053,145	26,577,679

대손충당금환입	(27,057,941)

이자수익	(1,582,877,046)	(486,632,957)	(103,175,754)

파생금융자산거래이익	(53,847,598)

파생금융자산평가이익	(364,472)

외화환산이익	(83,467,357)

투자부동산처분이익	(44,839,670,354)

유형자산처분이익	(11,416,915)	(3,236,038)

당기손익인식금융자산평가이익	(608,550,268)

무형자산처분이익	(8,359,486)	(14,161,037)

잡수익	(403,265,355)

염가매수차익	(2,494,836,969)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(58,666,138,258)	(26,143,879,804)	13,392,506,721

매출채권의 감소(증가)	(2,493,015,100)	(33,830,086,222)	(5,446,822,164)

미수금의 감소(증가)	(874,772,559)	2,654,570,581	(3,147,896,355)

선급금의 감소(증가)	124,268,270	(293,792,067)	(245,108,064)

선급비용의 감소(증가)	436,853,249	(689,501,598)	(13,554,879)

장기선급비용의 감소(증가)	(643,196,058)	(447,600,000)

재고자산의 감소(증가)	(54,153,480,448)	(8,154,342,139)	22,014,273,609

미수수익의 감소(증가)	1,163,271

매입채무의 증가(감소)	(1,210,217,232)	12,130,796,332	(1,399,844,053)

미지급금의 증가(감소)	6,761,267,032	5,416,697,181	2,494,669,627

선수수익의 증가(감소)	955,026,796	829,669,803	314,180,170

선수금의 증가(감소)	(1,880,913,884)	57,514,887	(26,149,870)

예수금의 증가(감소)	299,987,226	(412,135,634)	190,397,566

미지급비용의 증가(감소)	826,229,147	171,715,020	(48,012,314)

유동반품충당부채의 증가(감소)	(4,857,193)	382,824,395

파생상품자산의 감소(증가)	(96,688,673)	30,768,593

퇴직급여채무의 증가(감소)	(213,495,472)	(465,973,630)	865,503,103

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(3,058,947,071)	(2,221,548,040)	(2,686,648,248)

장기예수금의 증가(감소)	(3,356,610,000)	(1,176,000,000)	496,750,000

반품자산의 감소(증가)	(181,428,232)

이자수취(영업)	1,462,141,069	356,538,684	26,715,285

이자지급(영업)	(184,351,894)	(145,369)	(964,546,133)

법인세납부(환급)	(26,408,017,216)	(12,052,268,315)	(9,134,017,113)

투자활동현금흐름	(33,042,879,227)	(38,783,946,517)	16,722,877,671

단기금융상품의 취득	(800,000,000)	(20,800,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(27,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,165,113,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(2,307,618,723)	(100,000,000)

토지의 취득	(3,646,522,240)

건물의 취득	(871,747,078)

구축물의 취득	(9,902,970,219)	(6,859,439,840)	(3,522,317,239)

차량운반구의 취득	(34,503,962)	(306,106,533)	(15,443,574)

기타유형자산의 취득	(3,109,729,971)	(3,526,339,718)	(629,726,697)

기계장치의 취득	(88,955,821)

건설중인자산의 취득	(30,094,344,390)	(114,000,000)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(402,085,050)	(2,411,289,428)	(899,905,900)

임차보증금의 증가	(6,261,377,759)	(4,882,003,473)	(349,140,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,920,042,997)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(73,549,559)

지분법적용 투자지분의 처분	21,365,000,000

구축물의 처분	16,007,176	35,493,000	102,408,335

투자부동산의 처분	54,620,610,000

임차보증금의 감소	792,329,428	150,000,000	15,236,000

차량운반구의 처분	17,771,700	10,909,091	49,500,000

기타유형자산의 처분	2,261,500	3,436,362

기타 장기성 자산의 처분	175,539,279	3,830,384	3,830,384

영업권 이외의 무형자산의 처분	11,162,459	15,000,000	600,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	2,000,000,000

재무활동현금흐름	(12,028,497,429)	(5,397,581,000)	(62,640,000,000)

단기차입금의 증가	12,600,000,000	300,000,000	68,390,000,000

단기차입금의 상환	(14,899,231,560)	(300,000,000)	(96,950,000,000)

장기차입금의 상환	(31,000,000,000)

배당금지급	(10,010,000,000)	(5,390,000,000)	(3,080,000,000)

연결자본거래로 인한 현금유출	(7,581,000)

종속기업의 설립(비지배지분증가)	280,734,131

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(17,762,467,784)	22,460,299,493	9,893,216,880

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(92,975,379)	(165,437,809)	(492,560)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,855,443,163)	22,294,861,684	9,892,724,320

연결범위변동	2,875,197,309

기초현금및현금성자산	32,275,301,652	9,980,439,968	87,715,648

기말현금및현금성자산	17,295,055,798	32,275,301,652	9,980,439,968