F&F 홀딩스 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제49기, 제48기, 제47기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 제48기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호, 1017호에 따라 작성되었습니다.

재무상태표
제 49 기 2019.12.31 현재
제 48 기 2018.12.31 현재
제 47 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

자산

유동자산	379,068,947,336	281,229,013,756	253,241,323,659

현금및현금성자산	17,341,990,009	8,875,940,629	31,099,897,467

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	15,283,963,538

기타유동금융자산	61,887,823,821	20,000,000,000	20,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	114,674,822,454	99,913,335,386	98,088,555,968

매출채권	101,972,947,276	87,385,934,379	92,292,867,814

대손충당금	(3,134,787,246)	(1,367,372,388)	(1,396,476,461)

단기미수금	6,059,512,138	2,445,402,781	2,012,349,518

대손충당금	(287,063,447)	(34,834,178)	(21,826,790)

단기미수수익	345,019,546	370,423,021	54,128,405

단기보증금자산	2,531,440,451	3,214,400,270	3,302,930,098

단기금융리스채권	392,638,828

단기선급금	1,233,552,195	949,023,491	556,570,761

단기선급비용	1,150,300,713	559,603,010	502,883,239

유동회생채권	3,830,384

단기대여금	4,411,262,000	6,390,755,000	781,299,000

재고자산	164,550,331,960	152,319,865,313	104,052,870,224

상품	23,180,796,634	38,761,435,591	26,072,369,580

평가충당금	(6,174,632,162)	(1,887,483,879)	(866,808,483)

제품	158,628,052,454	124,139,974,482	83,167,653,931

평가충당금	(12,691,118,868)	(9,786,796,774)	(5,344,307,354)

재공품	837,476,674	441,770,238	357,733,678

원재료	0	27,717,300	60,408,600

평가충당금	0	(24,027,255)	(57,388,170)

저장품	769,757,228	647,275,610	663,208,442

반품자산	76,109,390	119,872,428

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	5,253,906,164

비유동자산	278,269,416,120	206,019,968,700	146,127,649,655

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	33,016,479,694	25,111,005,961

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,000,000

종속기업에 대한 투자자산	23,743,647,734	13,000,118,907	3,115,146,970

관계기업에 대한 투자자산	5,000,000,000

기타비유동금융자산	900,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	16,204,773,127	13,369,949,160	3,507,546,607

장기매출채권	3,332,895

장기금융리스채권	986,631,918

장기대여금	6,323,740,000	5,216,640,000	100,000,000

장기임차보증금	9,353,494,770	8,737,036,770	3,539,371,210

현재가치할인차금	(459,093,561)	(583,727,610)	(135,157,498)

투자부동산	7,422,582,609	14,127,535,726	43,937,917,199

감가상각누계액	(1,366,097,569)	(2,560,438,916)	(5,961,297,173)

유형자산	154,346,122,051	132,888,763,012	82,028,902,511

토지	38,528,075,032	38,528,075,032	29,230,816,890

건물	89,485,610,748	54,628,624,178	43,782,041,976

감가상각누계액	(16,780,436,353)	(14,615,804,230)	(10,916,033,886)

건물부대설비	26,631,804,320	7,303,804,320	5,318,368,458

감가상각누계액	(1,709,959,513)	(1,238,893,789)	(730,456,272)

차량운반구	704,600,535	323,541,258	323,541,258

감가상각누계액	(159,290,205)	(100,931,126)	(38,257,913)

임차구축물	29,832,991,842	28,291,892,842	23,122,048,152

감가상각누계액	(20,271,225,573)	(16,594,174,461)	(13,556,550,188)

건설중인자산	30,464,820,330	370,475,940

기타유형자산	20,226,066,239	16,775,329,089	14,902,062,109

감가상각누계액	(12,142,115,021)	(10,877,520,431)	(9,779,154,013)

영업권 이외의 무형자산	27,181,565,747	3,672,442,868	3,337,619,286

기타무형자산	27,181,565,747	3,672,442,868	3,337,619,286

기타비유동자산	2,547,000,594	2,238,102,495	1,466,962,207

이연법인세자산	7,273,342,133	4,172,489,487	14,694,852,048

자산총계	657,338,363,456	487,248,982,456	399,368,973,314

부채

유동부채	146,538,918,964	95,714,598,668	104,077,341,334

매입채무 및 기타유동채무	101,412,675,048	80,972,802,298	83,983,655,202

단기매입채무	55,405,807,592	37,224,756,102	44,421,570,402

단기미지급금	30,796,491,408	29,697,343,606	23,349,409,057

단기미지급비용	932,263,360	792,155,790	644,491,520

단기예수금	147,281,164	229,017,013	173,245,598

단기예수보증금	8,825,990,000	8,595,990,000	11,947,313,067

유동계약부채	61,584,539

단기선수금	640,209,077	116,969,348	86,081,915

단기선수수익	4,603,047,908	4,316,570,439	3,361,543,643

유동반품충당부채	217,930,552	334,169,248	382,824,395

미지급법인세	35,209,707,644	14,407,627,122	19,710,861,737

유동성금융리스부채	9,698,605,720

비유동부채	20,998,499,480	719,825,440	195,347,259

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,800,000,000

장기예수보증금	1,800,000,000

비유동금융리스부채	16,889,885,154

비유동충당부채	59,060,583

장기 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	399,317,944

퇴직급여부채	1,850,235,799	719,825,440	195,347,259

확정급여채무의현재가치	12,613,776,758	10,164,894,379	7,529,840,823

사외적립자산의공정가치	(10,763,540,959)	(9,445,068,939)	(7,334,493,564)

부채총계	167,537,418,444	96,434,424,108	104,272,688,593

자본

자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

보통주자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

자본잉여금	2,633,637,609	2,633,637,609	2,633,637,609

기타자본잉여금	(6,869,234,000)

이익잉여금(결손금)	486,336,541,403	380,480,920,739	284,762,647,112

자본총계	489,800,945,012	390,814,558,348	295,096,284,721

자본과부채총계	657,338,363,456	487,248,982,456	399,368,973,314

포괄손익계산서
제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

수익(매출액)	885,117,752,908	646,028,073,317	560,952,332,180

제품매출액	624,939,866,675	418,822,697,995	405,072,381,182

상품매출액	252,840,204,211	220,130,785,334	146,403,693,488

수수료매출	1,873,995,058	2,052,393,626	2,458,023,755

임대수익	807,229,134	1,762,921,498	3,483,846,935

물류매출액	2,961,649,830	3,259,274,864	3,534,386,820

기타수익(매출액)	1,694,808,000

매출원가	292,469,458,745	218,604,073,759	192,535,945,117

제품매출원가	214,145,251,927	153,988,642,095	144,175,280,716

상품매출원가	75,203,525,442	60,782,512,004	43,601,714,517

임대매출원가/임대수익원가	591,780,075	966,650,330	1,765,804,189

물류매출원가/유통매출원가	2,528,901,301	2,866,269,330	2,993,145,695

매출총이익	592,648,294,163	427,423,999,558	368,416,387,063

판매비와관리비	433,598,155,344	336,184,555,767	270,529,155,312

급여	13,574,833,754	12,492,135,558	9,553,066,211

퇴직급여	1,578,456,547	1,656,021,785	1,229,410,068

복리후생비	2,073,819,361	1,742,324,770	1,538,535,793

여비교통비	933,649,751	981,742,963	556,618,323

차량유지비	245,574,919	295,959,426	193,454,389

통신비	408,398,968	425,913,380	324,521,039

수도광열비	1,205,716,630	1,029,512,547	893,998,225

소모품비	4,282,681,419	3,660,096,243	3,126,869,196

세금과공과	1,279,272,138	967,546,111	764,075,003

도서인쇄비	147,497,048	187,704,090	214,286,194

광고선전비	15,374,546,466	17,684,033,019	14,982,445,557

접대비	84,698,527	41,161,300	125,235,100

지급수수료	357,084,376,099	265,668,418,520	214,651,217,075

임차료	13,719,592,219	20,736,968,580	14,782,481,314

감가상각비	18,857,653,550	7,690,133,773	6,563,610,760

보험료	265,747,046	233,259,180	151,257,375

수선비	671,833,000	656,270,100	461,699,100

교육훈련비	1,449,100

대손상각비(대손충당금환입)	1,767,414,858	(29,104,073)	337,324,619

무형자산상각비	42,393,044	64,458,495	77,600,871

영업이익(손실)	159,050,138,819	91,239,443,791	97,887,231,751

기타이익	1,707,461,790	46,255,879,071	1,825,905,571

유형자산처분이익	15,426,553	14,000

무형자산처분이익	8,359,486	14,161,037

투자부동산처분이익	44,839,670,354

기타대손충당금환입	27,057,941

수입수수료	1,022,701,017	797,790,242	451,784,606

잡이익	669,334,220	610,044,989	1,332,901,987

기타손실	1,401,437,153	883,628,097	294,352,926

유형자산처분손실	194,470,519	415,203,747	255,576,018

투자부동산처분손실	38,956,805

기타의대손상각비	252,229,269	13,007,388

기부금	349,183,369	21,771,265	303,352

잡손실	566,597,191	433,645,697	38,473,556

금융수익	3,750,758,116	2,622,192,750	718,132,581

이자수익	2,218,213,823	1,824,828,541	476,808,782

수입수수료	2,184,382

외환차익(금융수익)	709,829,724	105,348,416	241,323,799

외화환산이익(금융수익)	155,236,238	83,465,525

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	665,293,949	608,550,268

금융원가	2,441,901,077	884,476,798	931,350,084

이자비용	696,062,642	12,047,080	35,528,376

외환차손(금융원가)	417,899,877	197,133,104	16,900,391

외화환산손실(금융원가)	330,327,634	177,752,307	41,868,172

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	997,610,924	497,544,307

파생상품거래손실(금융원가)	97,053,145

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	740,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	160,665,020,495	138,349,410,717	99,205,566,893

법인세비용	42,242,290,647	31,741,095,478	24,498,630,951

당기순이익(손실)	118,422,729,848	106,608,315,239	74,706,935,942

기타포괄손익	(1,170,264,541)	(880,041,612)	14,828,901

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(1,170,264,541)	(880,041,612)	14,828,901

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,539,821,764)	(1,135,537,564)	19,134,066

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	369,557,223	255,495,952	(4,305,165)

총포괄손익	117,252,465,307	105,728,273,627	74,721,764,843

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7,692	6,923	4,851

자본변동표
제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	215,430,882,269	225,764,519,878

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	74,706,935,942	74,706,935,942

자기주식 거래로 인한 증감

기타포괄손익	14,828,901	14,828,901

배당금지급	(5,390,000,000)	(5,390,000,000)

2017.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	284,762,647,112	295,096,284,721

2018.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	284,762,647,112	295,096,284,721

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	106,608,315,239	106,608,315,239

자기주식 거래로 인한 증감

기타포괄손익	(880,041,612)	(880,041,612)

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

2018.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	380,480,920,739	390,814,558,348

2019.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	380,480,920,739	390,814,558,348

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,386,844,643)	(1,386,844,643)

당기순이익(손실)	118,422,729,848	118,422,729,848

자기주식 거래로 인한 증감	(6,869,234,000)	(6,869,234,000)

기타포괄손익	(1,170,264,541)	(1,170,264,541)

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

2019.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(6,869,234,000)	486,336,541,403	489,800,945,012

현금흐름표
제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	149,153,485,889	27,519,652,925	67,074,729,980

당기순이익(손실)	118,422,729,848	106,608,315,239	74,706,935,942

당기순이익조정을 위한 가감	73,307,532,031	1,844,895,110	29,307,889,964

법인세비용	42,242,290,647	31,741,095,478	24,498,630,951

감가상각비	19,760,422,811	8,603,752,556	7,717,176,477

무형자산상각비	42,393,044	64,458,495	77,600,871

유형자산폐기손실	194,470,519	404,553,614	250,345,074

유형자산처분손실	10,650,133	5,230,944

무형자산처분손실	485,377,360

투자부동산처분손실	38,956,805

매도가능금융자산손상차손	740,000,000

퇴직급여	2,409,405,595	2,284,222,098	1,716,440,305

이자비용	696,062,642	12,047,080	35,528,376

대손상각비	1,767,414,858	(29,104,073)	337,324,619

기타의 대손상각비	252,229,269	13,007,388

재고자산평가손실	7,167,443,122	5,429,803,901

재고자산평가손실환입	(5,691,281,210)

당기손익인식금융자산평가손실	997,610,924	497,544,307

파생금융자산거래손실	97,053,145

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

대손충당금환입	(27,057,941)

외화환산손실	330,327,634	177,752,307	41,868,172

이자수익	(2,218,213,823)	(1,824,828,541)	(476,808,782)

파생금융자산거래이익

파생금융자산평가이익

외화환산이익	(155,236,238)	(83,465,525)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(22,702,636)

투자부동산처분이익	(44,839,670,354)

유형자산처분이익	(15,426,553)	(14,000)

무형자산처분이익	(8,359,486)	(14,161,037)

당기손익인식금융자산평가이익	(665,293,949)	(608,550,268)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,217,417,580)	(56,037,606,035)	(25,453,022,432)

매출채권의 감소(증가)	(14,842,056,486)	4,836,014,576	(33,917,026,802)

미수금의 감소(증가)	(3,494,557,325)	(433,113,995)	2,705,794,070

선급금의 감소(증가)	(284,528,704)	(392,452,730)	(293,792,067)

선급비용의 감소(증가)	(741,626,120)	371,890,055	(177,253,640)

유동반품충당부채의 증가(감소)	(116,238,696)	(48,655,147)	382,824,395

재고자산의 감소(증가)	(19,397,909,769)	(53,696,798,990)	(7,879,289,050)

장기선급비용의 감소(증가)	(743,960,594)	(643,196,058)	(447,600,000)

매입채무의 증가(감소)	18,181,051,490	(7,196,814,300)	11,514,352,655

미지급금의 증가(감소)	1,099,426,543	6,347,934,549	5,756,630,783

선수수익의 증가(감소)	286,477,469	955,026,796	829,669,803

선수금의 증가(감소)	523,239,729	30,887,433	56,854,887

예수금의 증가(감소)	(81,735,849)	55,771,415	(388,036,083)

미지급비용의 증가(감소)	140,054,694	147,664,270	65,255,160

파생상품자산의 감소(증가)	(96,688,673)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(100,006,210)	(136,334,410)	(325,896,660)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(2,718,810,790)	(2,758,947,071)	(2,062,821,210)

장기예수금의 증가(감소)	2,030,000,000	(3,356,610,000)	(1,176,000,000)

반품자산의 감소(증가)	43,763,038	(119,872,428)

이자수취(영업)	2,063,320,314	1,377,280,338	348,467,730

이자지급(영업)	(689,124,116)	(6,760,147)	(145,369)

법인세납부(환급)	(23,733,554,608)	(26,266,471,580)	(11,835,395,855)

투자활동현금흐름	(114,383,544,735)	(39,731,049,615)	(39,349,483,275)

기타유동금융자산의 취득	(175,688,170,577)	(20,000,000,000)

기타유동금융자산의 처분	133,800,346,756

기타비유동금융자산의 취득	(900,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(48,518,104,931)	(27,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 처분	24,996,350,685	2,000,000,000

기타금융자산의 취득	(2,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(5,609,980,000)	(788,880,000)

단기대여금및수취채권의 처분	2,041,611,000

장기대여금및수취채권의 취득	(1,073,970,000)	(5,136,400,000)	(100,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	8,000,000

토지의 취득	(3,375,468,940)

건물의 취득	(168,338,750)

구축물의 취득	(12,233,200,000)	(6,916,448,000)	(6,741,559,640)

차량운반구의 취득	(455,253,662)	(306,106,533)

기타유형자산의 취득	(4,159,885,861)	(2,713,887,830)	(3,453,230,418)

건설중인자산의 취득	(14,684,166,240)	(30,094,344,390)	(114,000,000)

임차보증금의 증가	(392,380,000)	(5,878,658,560)	(2,761,049,731)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(10,743,528,827)	(9,884,971,937)	(2,888,600,000)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,000,000,000)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(102,940,811)	(402,085,050)	(2,411,289,428)

임차보증금의 감소	434,077,572	792,329,428	150,000,000

영업권 이외의 무형자산의 처분	11,162,459	15,000,000

투자부동산의 처분	54,620,610,000

구축물의 처분	16,007,176	35,493,000

차량운반구의 처분	62,727,273	10,909,091

기타유형자산의 처분	2,261,500

금융리스자산의 처분	224,942,888

기타 장기성 자산의 처분	7,163,279	3,830,384

재무활동현금흐름	(26,285,472,969)	(10,010,000,000)	(5,390,000,000)

단기차입금의 증가	12,600,000,000	300,000,000

단기차입금의 상환	(12,600,000,000)	(300,000,000)

자기주식의 취득	(6,869,234,000)

금융리스부채의 지급	(9,406,238,969)

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(5,390,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,484,468,185	(22,221,396,690)	22,335,246,705

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,418,805)	(2,560,148)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,466,049,380	(22,223,956,838)	22,335,246,705

기초현금및현금성자산	8,875,940,629	31,099,897,467	8,764,650,762

기말현금및현금성자산	17,341,990,009	8,875,940,629	31,099,897,467

이익잉여금처분계산서

제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 처분확정일 : 2020년 3월 20일
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 처분확정일 : 2019년 3월 15일
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 처분확정일 : 2018년 3월 16일

(단위: 원)

과 목	제 49 기	제 48 기	제 47 기

Ⅰ.미처분이익잉여금	117,113,741,403	107,258,120,739	76,539,847,112

1.전기이월미처분이익잉여금	1,248,120,739	1,529,847,112	1,818,082,269

2.회계정책변경	(1,386,844,643)

3.보험수리적손실	(1,170,264,541)	(880,041,612)	14,828,901

4.당기순이익	118,422,729,848	106,608,315,239	74,706,935,942

Ⅱ.임의적립금등의 이입액	-	-	-

합계	117,113,741,403	107,258,120,739	76,539,847,112

Ⅲ.이익잉여금처분액	115,837,382,000	106,010,000,000	75,010,000,000

1. 임의적립금	100,500,000,000	96,000,000,000	65,000,000,000

2.배당금 현금배당 주당배당금(율) 당기 : 1,000원 (200%) 전기 : 650원 (130%) 전전기 : 650원 (130%)	15,337,382,000	10,010,000,000	10,010,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금	1,276,359,403	1,248,120,739	1,529,847,112