F&F 홀딩스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결기준) ● 자산양수도에 관한 사항 (1) 유형자산 매각 [관련 공시 서류 : 2018.03.13. 주요사항보고서(유형자산양도결정)] 지배회사인 당사는 유형자산 매각을 통해 자산운용 효율성을 강화하기 위하여 2018년 03월14일 가산동 부 동 산에 대한 양도계약을 체결하였습니다. (단위 : 백만원) 매각대상 거래상대방 계약일 장부가액 매각가액 관련손익(*) 가산동 토지/건물 (주)컴퓨존 2018.03.14 9,789 54,621 44,832 주1) (*) 당사는 유형자산 매각 차액을 2018년도에 처분손익으로 처리하였습니다. (2) (주)베네통 코리아 지분 처분 [관련 공시 서류 : 2016.04.01. 타법인 주식 및 출자증권 처분결정] 지배회사인 당사는 베네통 그룹과의 합작회사 계약기간 만료에 따라 2016년 4월 1 일 보유지분 전량을 처분하였습니다. (단위 : 백만원) 처분대상 거래상대방 계약일 장부가액 매각가액 손실보전액 관련손익(*) (주)베네통 코리아 (지분 40%) 베네통 그룹(Benetton Group SRL) 2016.04.01 24,794 18,960 2,405 (3,429) 주1) (*) 당사는 지분 처분으로 인한 관련 손익을 2016년 1분기에 손상차손으로 기인식하 였으며, 이를 2016년 2분기에 처분손실로 대체 하였습니다.주2) 처분금액(장부가액)은 공시기준 사업년도 자산총액(2015년 연결제무제표기준: 3,334억)의 10% 이하로 주요사항보고서(자산양수도) 제출대상에 해당되지 않습니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 1분기 매출채권 46,820 945 2.0 미수금 2,731 28 1.0 합 계 49,551 973 2.0 제47기 매출채권 91,661 1,396 1.5 미수금 2,064 22 1.1 합 계 93,725 1,418 1.5 제46기 매출채권 58,497 1,059 1.8 미수금 4,718 49 1.0 합 계 63,215 1,108 1.8 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,418 1,108 1,044 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (445) 310 64 4. 기말 대손충당금 잔액합계 973 1,418 1,108 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 1) 매출채권 및 미수금 ①일반채권 - 지 배회사인 당사는 법인세법 제34조에 정한 매출채권금액 중 정상채권(48,29 1백만원)의 1%를, 1년이 초과한 장기 정상채권(45백만원)의 10%를 대손충당 금으로 설정하였으며, 종속회사인 (주)에프앤에프로지스틱스는 정상채권(1,0 75백만원)에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. ②부실채권 - 지배회사인 당사는 미회수채권으로 부도 또는 그에 준하는 상태에 있으며 설 정된 담보가 없고 장래에 상환능력이 없는 것으로 판단된 채권( 458백만원)은 100% 대손 설정 하였습니다. ③미수금 - 지배회사인 당사는 미수금 중 회수가 확실한 신용카드미수금 ( 1,471 백만원)은 1% 대손 설정 하 였습니다. - 지배회사인 당사는 미수금 중 회수가 확실한 일반 미수금 ( 1,157백만원)은 1% 대손 설정하였습니다. - 지배회사인 당사는 미수금 중 회수가 불확실한 미수채권 ( 2 백만원)은 100% 대손 설정하였습니다.. - 종속회사인 FNF HONGKONG은 미수금 중 회수가 확실한 신용카드미수금(93 백만원)에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 2) 장기성매출채권 회사는 법정관리 및 화의진행중으로 인하여 회수기간이 장기로 재조정된 매출채 권은 장기성매출채권 계정과목으로 처리하고 동 채권의 재조정된 회수기간에 대 하여 재조정시점에서 현재가치로 평가하여 원금과 현재가치평가액과의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 유효이자율법을 적용하여 환입하고 있습니다. 이러한 현재가치 평가와 관련하여 현재가치할인차금 발생액은 대손상각비로 처 리하고 있으며, 동 현재가치할인차금의 환입액은 이자수익으로 처리하고 있습니 다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 44,268 73 45 458 44,844 특수관계자 1,976 - - - 1,976 계 46,244 73 45 458 46,820 구성비율 98.8% 0.2% 0.1% 0.9% 100% 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제48기 1분기 제47기 제46기 비고 의류부문 상 품 22,160,027 25,205,561 18,271,893 - 제 품 82,355,068 77,823,347 71,281,135 - 재공품 301,326 357,734 304,800 - 원재료 14,541 3,020 14,107 - 저장품 802,446 663,208 610,365 - 소 계 105,633,408 104,052,870 90,482,300 - 해외부문(종속기업) 상 품 415,291 275,053 - - 미착품 156,354 - - - 소 계 1,017,577 275,053 - - 물류부문(종속기업) 상 품 - - - - 소 계 - - - - 합 계 상 품 22,575,318 25,480,614 18,271,893 - 제 품 82,355,068 77,823,347 71,281,135 - 재공품 301,326 357,734 304,800 - 원재료 14,541 3,020 14,107 - 저장품 802,446 663,208 610,365 - 미착품 156,354 - - - 합 계 106,205,053 104,327,923 90,482,300 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.36% 26.07% 29.61% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.7회 2.0회 1.8회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 당사는 2018사업연도 재무제표를 작성함에 있어서 2018. 4.1 종료시점 재고를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 재무상태표일(18.3.31)과 실사일 사이에 변동된 재고에 대하여는 출고증 또는 입고증을 대사하여 확인 하였으므로 재무상태표일 현재 자산은 출고증과 입고증을 감안한 재고자산과 일치 하는것으로 간주하였습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2018. 4.1일 재고실사시에는 외부감사인인 대성삼경회계법인소속 공인회계사의 입회없이 실시하였습니다. ③ 장기체화재고등 현황 당사는 시즌경과 상·제품에 대하여 상설대리점 및 행사판매 등으로 소진하고 있 습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기평가손실 기말잔액 상 품 23,215,188 23,215,188 639,870 22,575,318 제 품 87,706,984 87,706,984 5,351,916 82,355,068 원재료 71,930 71,930 57,388 14,541 재공품 301,326 301,326 - 301,326 저장품 802,446 802,446 - 802,446 미착품 156,354 156,354 - 156,354 합 계 112,254,228 112,254,228 6,049,174 106,205,053 라. 공정가치 평가 내역(연결기준) (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치 (단위: 원) 구 분 장부금액 공정가치 당 분 기 전 기 당 분 기 전 기 금융자산 현금및현금성자산 현금및현금성자산 66,019,878,566 32,275,301,652 66,019,878,566 32,275,301,652 기타유동금융자산 단기금융상품자산 43,900,000,000 20,800,000,000 43,900,000,000 20,800,000,000 대여금및수취채권 매출채권 45,874,904,556 90,264,945,425 45,874,904,556 90,264,945,425 기타유동채권 6,016,320,342 5,348,506,699 6,016,320,342 5,348,506,699 기타유동자산 286,850,846 55,911,986 286,850,846 55,911,986 기타비유동채권 6,534,584,568 5,676,849,280 6,534,584,568 5,676,849,280 소 계 58,712,660,312 101,346,213,390 58,712,660,312 101,346,213,390 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 15,000,000,000 - 15,000,000,000 - 합 계 183,632,538,878 154,421,515,042 183,632,538,878 154,421,515,042 금융부채 상각후원가로평가하는 금융부채 매입채무 28,804,899,706 44,421,470,401 28,804,899,706 44,421,470,401 기타유동채무 25,091,674,626 34,978,072,245 25,091,674,626 34,978,072,245 기타유동부채 2,122,670,193 750,951,380 2,122,670,193 750,951,380 합 계 56,019,244,524 80,150,494,026 56,019,244,524 80,150,494,026 (2) 공정가치 서열체계 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 : 파생상품자산 - - - 전기말 : 파생상품자산 - - - 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결기업은 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결기업은 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 - - - (전기) (단위 : 원) 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 - - - (3) 공정가치 평가방법과 가정 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가 치와 유사하다고 판단하였습니다. - 연결기업은 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동 이자부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되 는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 금융리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 적절한 평가기법을 활용 하여 측정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인율, 신용 위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구하고 있습 니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으 며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니다. - 연결기업은 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관 등과 파생상품계약을 체결하였 습니다. 파생상품은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가 되었습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정 과 스왑모델등입니다. 동 모델에는 계약당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환 율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습 니다. - 연결기업의 이자부 차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당분기 말 현재의 자기불이행위험은 유의적이지 않은것으로 판단하고 있습니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황 "해당사항 없음." ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -