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F&F 홀딩스 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 53 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 에프앤에프 홀딩스
대 표 이 사 : 박 의 헌
본 점 소 재 지 : 서울시 강남구 언주로 541(역삼동, 에프앤에프빌딩)
(전 화)02-520-0001
(홈페이지) http://www.fnfholdings.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 마 정 만
(전 화) 02-520-6397
3. 자본금 변동사항

2021년 5월 1일 분할기일 후 분할로 인하여 자본금의 변동이 발생하였으며, 2021년 6월 25일 이사회에서 유상증자를 결의하였습니다. 해당 유상증자는 (주)에프앤에프 주주들을 대상으로 공개매수 현물출자 방식으로 진행 하였으며, 2021년 8월 19일 신주의 수량과 자본금의 변동이 확정되었습니다. 기타 자세한 사항은 2021년 8월 19일 공시된 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정), 증권발행실적보고서'를 참고 하시기 바랍니다.보고서 작성기준일 현재 유상증자로 인한 자본금 변동사항은 아래와 같습니다

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	53기
(2023년 3분기말)	52기
(2022년말)	51기
(2021년말)

보통주	발행주식총수	39,114,367	39,114,367	39,114,367

액면금액	500	500	500

자본금	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500

우선주	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-

액면금액	-	-	-

자본금	-	-	-

합계	자본금	19,557,183,500	19,557,183,500	19,557,183,500

* 2021년 5월 1일 인적 분할 후, 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 완료에 따라 자본금이 변동하였습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	80,000,000	-	80,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	56,775,782	-	56,775,782	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	17,661,415	-	17,661,415	-

1. 감자	7,661,415	-	7,661,415	인적분할

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	10,000,000	-	10,000,000	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	39,114,367	-	39,114,367	-

Ⅴ. 자기주식수	44,474	-	44,474	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	39,069,893	-	39,069,893	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	40,148	-	-	-	40,148	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	40,148	-	-	-	40,148	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	4,326	-	-	-	4,326	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	44,474	-	-	-	44,474	-

-	-	-	-	-	-	-

* 보고서 작성일 기준 자기주식 44,474주(0.11%) 보유하고 있습니다.

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 해지	2019년 12월 05일	2020년 06월 05일	5,000,000,000	3,734,188,500	74.68	0	-	2020년 06월 05일

신탁 해지	2019년 11월 18일	2020년 05월 20일	5,000,000,000	4,857,996,500	97.16	0	-	2020년 05월 20일

라. 다양한 종류의 주식해당사항 없음
II. 사업의 내용

[사업부문의 구분]

구 분	회 사	주요사업의 내용

지주 및물류부문	(주)에프앤에프홀딩스	자회사 및 피투자회사의 지분 관리, 투자 및 종합물류서비스 등

(주)에프앤에프로지스틱스	상·제품의 입고, 출고, 검수등 물류 아웃소싱

패션부문	(주)에프앤에프	패션 브랜드 DISCOVERY, MLB, MLB KIDS, STRETCH ANGELS, SUPRA를 제조 및 판매

에프앤에프 차이나	상ㆍ제품 판매 및 수출입업

FNF HONGKONG LIMITED	상ㆍ제품 판매 및 수출입업

F HOCHIMINH	의류도매, 수출입

SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	라이센스

SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	라이센스 및 의류 도소매ㆍ수출입

SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	라이센스

DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	상ㆍ제품 판매 및 수출입업

DUVETICA BULGARIA EAD	임가공 등

DUVETICA S.R.L	라이센스 사업

F NA LTD	의류 도ㆍ소매업 등

F BRANDS GROUP INC	라이센스

(주)이세아시아	의류 도ㆍ소매업 등

(주)빅토리콘텐츠	방송 콘텐츠 제작업

(주)에프앤에프엔터테인먼트	연예 매니지먼트 및 음반기획 제작, 유통, 판매업

투자부문	(주)에프앤에프 파트너스	투자업

에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)	투자업

IMM Style Venture Fund 제1호	투자업

* 당사는 2021년 8월 19일 유상증자 및 공개매수 절차를 완료하여,(주)에프앤에프가 종속회사로 편입되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 당사 및 연결실체 사업부문보고서 작성 기준일 현재, 당사 및 연결실체의 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.

[단위:백만원]

사업부문	매출유형	2023년 3분기

매출액	비중

지주부문	배당금 및 상표권 사용수익 등	21,994	1.57%

임대	11,394	0.81%

물류부문	종합물류서비스	16,629	1.19%

투자부문	펀드운용 및 관리 수수료	649	0.05%

패션부문	MLB, DISCOVERY외	1,435,593	102.40%

내부거래제거	-84,267	-6.01%

합계	1,401,992	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 및 가격 변동 원인패션부문의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요제품 등의가격차이가 크기 때문에 품목별로 가격변동 추이 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비

당사(지주부문)는 자회사 및 피투자회사의 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 회사로, 원재료 및 생산설비에 관한 사항은 없습니다. 사업관련 원재료 및 생산설비에 관한 사항이 있는 종속회사(사업부문) 중 주요종속회사를 기준으로 작성하였습니다.

가. 주요 원재료에 관한 사항(주)에프앤에프의 주요 원재료 등의 매입액과 차지하는 비율은 다음과 같습니다.의류 사업의 경우 각 시즌마다 다른 스타일 제품이 생산되고 계절별로 주요 제품등 의 가격차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기 곤 란합니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	제53기(2023년 9월말)	제52기(2022년 12월말)	제51기(2021년 12월말)	주요 매입처	특수관계 여부

매입액	비율	매입액	비율	매입액	비율

패션	원재료	COTTON류 외	의류생산	-	-	-	-	-	-	-	해당없음

상 품	모자,가방외	의류악세사리	5,974	1.29	11,677	2.35	2,840	0.85	(주)에스씨인터내셔널 외	해당없음

저장품	쇼핑백외	-	3,727	0.81	4,538	0.91	3,009	0.91	(주)나우스 외	해당없음

외주가공비	임가공외	의류생산	452,083	97.90	480,471	96.74	326,356	98.24	(주)팬코 외	해당없음

총 계	-	461,785	496,686	332,205	-	-

나. 생산 및 설비에 관한 사항패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있습니다. 생산실적은 상ㆍ제품의 외주생산실적을 기준으로 작성하였으며, 생산능력은 시장 외주가공현황의 특성을 감안하여 산출하였습니다. 또한, 전량 외주생산하기 때문에 생산가동시간 및 가동률을 산출하기 어렵습니다.

(1) 생산능력(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제53기 3분기	제52기	제51기

패션	제(상)품	본사	31,579	33,138	36,560

(2) 생산실적(단위 : 천PCS)

사업부문	품 목	사업소	제53기 3분기	제52기	제51기

패션	제(상)품	본사	26,316	27,615	30,466

다. 생산설비의 현황한국채택국제회계기준에 따라 당사가 보유하고 있는 생산설비(유형자산) 중 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(토지,건물)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : ㎡, 백만원)

사업부문	소유형태	소재지	면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당분기말장부가액	공시지가	계정과목 분류

유형자산	투자부동산

패션	자가보유	경기도 용인시	1,626	쇼핑몰 운영	1,354	1,354	5,504	1,354	-

서울시 역삼동	2,229	본사 사옥	22,570	22,570	43,351	22,570	-

경기도 이천시	2,215	쇼핑몰 운영	3,173	3,173	1,659	3,173	-

합 계	27,097	27,097	-	27,097	-

[자산항목 : 건물] (단위 : ㎡, 백만원)

사업소	소유형태	소재지	연면적(㎡)	소유목적	기초장부가액	당분기말장부가액	지방세과세시가표준액	계정과목

유형자산	투자부동산

패션	자가보유	경기도 용인시	6,846	쇼핑몰 운영	2,106	2,065	5,183	2,065	-

서울시 역삼동	16,146	본사 사옥	10,544	10,293	16,060	10,293	-

경기도 이천시	2,153	쇼핑몰 운영	3,603	3,532	1,798	3,532	-

합 계	16,253	15,890	-	15,890	-

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	면적(㎡)	기초장부가액	당분기말장부가액	공시지가	계정과목

유형자산	투자부동산

물류	자사보유	경기도 이천시	31,359	19,759	19,759	11,205	19,759	-

합 계	19,759	19,759	11,205	19,759	-

[자산항목 : 건물/건물부속설비] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	연면적(㎡)	기초장부가액	당분기말장부가액	지방세과세시가표준액	계정과목

유형자산	투자부동산

물류	자사보유	경기도 이천시	63,169	66,514	65,707	34,382	65,707	-

합 계	66,514	65,707	34,382	65,707	-

라. 설비의 신설 또는 매입계획등해당사항 없음
4. 매출 및 수주상황

[지주 및 물류 부문] (주)에프앤에프홀딩스, (주)에프앤에프로지스틱스

가. 매출실적

(기준일: 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제53기 3분기	제52기	제51기

지주부문	배당금 및상표권사용수익 등	배당금 및 F 상표권 등	수 출	-	-	-

내 수	21,994	17,008	2,246

합 계	21,994	17,008	2,246

임대	건물임대	수 출	-	-	-

내 수	11,394	15,105	677

합 계	11,394	15,105	677

물류부문	물류	종합물류대행	수 출	-	-	-

내 수	16,629	10,522	26,294

합 계	16,629	10,522	26,294

합 계	수 출	-	-	-

내 수	50,017	42,635	29,217

합 계	50,017	42,635	29,217

나. 판매경로 및 판매방법 등지주부문의 주요 매출에는 자회사 및 종속회사로부터 수취하는 배당수익과 당사가 보유하고 있는 F 브랜드의 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익등이 있습니다. 또한, 보유하고 있는 부동산을 임대하여 얻는 임대료 수익을 매출로 인식하고 있으며, 물류부문은 이천시 마장면 표교리에 위치한 물류센터를 기반으로 (주)에프앤에프가 보유한 브랜드 DISCOVERY, MLB등의 상, 제품 물류대행 용역서비스를 제공하고 있습니다. 다. 수주상황해당사항 없음 [패션부문:주요종속회사] (주)에프앤에프

가. 매출실적

(기준일: 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제3기 3분기(2023년 9월말)	제2기(2022년 12월말)	제1기(2021년 12월말)

패션부문	제(상)품	DISCOVERY, MLB, MLB KIDS,STRETCH ANGELS, DUVETICA,SERGIO TACCHINI	수 출	553,710	503,072	325,272

내 수	1,323,179	1,747,253	1,075,953

합 계	1,876,889	2,250,324	1,401,224

수수료 등	판매수수료, 라이선스 등	수 출	-	-	-

내 수	10,327	9,669	14,360

합 계	10,327	9,669	14,360

패션부문 계	수 출	553,710	503,072	325,272

내 수	1,333,505	1,756,922	1,090,313

합 계	1,887,216	2,259,994	1,415,585

기타부문	기타	드라마제작 등	17,194	28,687	13,421

내부거래제거	△508,710	△479,788	△326,412

합 계	1,395,700	1,808,895	1,089,172

나. 판매경로 및 판매방법 등에프앤에프의 주요 상,제품의 판매조직은 전국의 백화점 및 면세점, 대리점, 기타 직영점을 통해 발생하고 있습니다. 판매경로로는 당사의 외주생산을 통해 생산된 상,제품이 백화점, 면세점, 대리점, 직영점을 통해 최종 소비자로 판매되는 형태로, 발생된 매출은 백화점, 면세점, 대리점의 마진을 제외하고 익월 또는 익익월에 당사로 판매대금이 입금되고 있습니다. 판매전략으로는 백화점 및 면세점은 중간관리제로 운영하여 판매효율을 높이고 있으며, 대리점은 회사와 상호협력하에 효율적으로 운영하고 있습니다.종속회사인 에프앤에프 차이나는 에프앤에프가 MLB 중국 비즈니스 전개를 위해 100% 출자한 중국 현지법인으로 의류 도,소매 및 수출입업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 현재 중국 내 대형 온라인 유통채널 및 오프라인(직영점 및 대리상)에 입점하여 판매중에 있습니다. FNF HONGKONG은 홍콩, 마카오, 대만의 현지 온, 오프라인 채널을 통해 제품을 판매하고 있습니다. SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC, SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC,는 유럽을 중심으로 전세계 라이센스 사업을 하고있으며 유럽, 미주, 아시아 등에서 현지 온라인 유통채널 및 오프라인(대리상)을 통해 제품을 판매하고 있습니다. 다. 수주상황에프앤에프의 패션부문은 자체 생산공장 없이 전량 외주생산하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 장기, 대량 수주 현황은 없습니다.

[투자부문] (주)에프앤에프파트너스 가. 매출실적

(기준일: 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제4기(2023년 3분기)	제3기(2022년)	제2기(2021년)

투자부문	관리보수	펀드 관리보수	수 출	-	-	-

내 수	649	721	640

합 계	649	721	640

합 계	수 출	-	-	-

내 수	649	721	640

합 계	649	721	640

나. 판매경로 및 판매방법 등에프앤에프파트너스는 2020년 12월 패션 및 라이프스타일 분야등 Start-up 투자를 위하여 설립되었으며, 조합을 결성하고, 결성된 조합의 관리보수 등을 수수료 매출로인식하고 있습니다. 또한, 2022년 7월 7일 여신전문금융업법상 신기술투자금융업 등록을 완료하였습니다. 다. 수주상황해당사항 없음.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험의 관리방식

연결실체의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 리스부채, 장기차입금 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금 등 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며, 연결실체의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다.

나. 위험관리방식 및 위험관리조직

(1) 위험관리의 일반적 전략지배회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.(2) 위험관리 방법에 대한 사항재무위험 관리활동은 주로 회사의 재무담당이 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.경영활동을 함에 있어서 수시, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(3) 위험관리조직

조직명	인원	관리 구분	담당업무

대표이사	1	전체 회사 위험 관리	리스크 관리 총괄

투자팀	1	신용위험 관리	투자심사 및 투자자산 리스크 관리

회계팀,자금팀	2	시장위험, 유동성위험 관리	이자 및 유동성, 재무위험 식별등

* 당사의 위험관리는 자체 이사회 및 투자심의위원회등의 운영기준에 따라 관리되고 있습니다.

다. 파생상품 거래 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 종속회사인 (주)에프앤에프가 체결한 파생상품의 공정가치 및 평가손익은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	자산	부채	평가손익

환율변동 위험회피	통화선도	9	64	(55)

종속회사 (주)에프앤에프가 체결한 통화선도(Forward) 계약내용은 아래와 같습니다.

(단위: 백만 KRW, 천USD , 천CNY)

계약처	매입통화	매입금액	매도통화	매도금액	만기일	약정환율

신한은행	USD	5,529	CNY	40,500	2023-10-31	7.32

씨티은행	USD	5,530	CNY	40,500	2023-10-31	7.32

국민은행	KRW	5,258	CNY	28,500	2023-10-31	184.5
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약등 [지배회사의 주요계약 내용]

계약내용	계약상대방	계약체결시기	합병비율	비 고

소규모
흡수합병	(주)에프앤에프 로지스틱스	2021.10.14	1.0 : 0.0	합병시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음

* 지배기업인 (주)에프앤에프홀딩스는 당시 100% 종속회사인 소멸법인 (주)에프앤에프로지스틱스와 2021년 10월 14일 소규모 흡수합병 계약을 체결하였습니다. 이는 지주회사 수익구조 강화 및 투자재원 확보 목적이며, 2021년 12월 30일을 합병기일로 소규모 흡수합병이 완료되었습니다. ※ 참조: 2021.10.6 공시 [주요사항보고서(회사합병결정)]

[주요종속회사 (주)에프앤에프의 주요계약등(타법인취득) 내용]

주요내용	대상회사	매매시기	매매금액	대금수수기준

타법인취득	센트로이드 제7호,제7의1호 바이아웃 사모투자합자회사	2021.07.30	500,000,000,000원	2021.07.30 출자금 5,000억원(지분투자 3,000억, 메자닌 2,000억) 납입완료(현금취득)

타법인양수	센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사	2021.09.07	58,000,000,000원	2021.09.07 양수를 통한 지분투자 추가양수 580억원 납입완료(현금취득)

타법인취득	(주)빅토리콘텐츠	2022.03.28	23,496,411,000원	2022.03.28 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 235억원 납입완료(현금취득)

타법인취득	SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	2022.07.20	71,122,560,000원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 711억원 납입 완료(현금취득)

타법인취득	SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC.	2022.07.20	11,453,294,298원	2022.07.20 구주인수 및 유상증자 참여로 115억원 납입 완료(현금취득)

* (주)에프앤에프는 2021.07.26 글로벌 골프 브랜드 'TaylorMade' 인수목적 사모투자합자회사(PEF)에 전략적투자자로 참여하기 위하여 5,000억원을 투자하기로 결정하였고, 2021.07.30 출자금 납입을 완료하였습니다. 이후 2021년 9월 6일 거래상대방인 유안타증권(주)으로부터 지분 580억을 추가 양수함으로써 투자 초기 지분을 확대하였습니다. ※ 참조: 2021.07.26 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] 2021.09.06 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 양수결정]* 2022.03.18 콘텐츠 사업으로의 사업 영역 확대를 위해 (주)빅토리콘텐츠에 제3자배정 유상증자 참여 및 구주인수를 통해 보통주 지분을 취득하기로 결정하였고, 2022.03.28 납입을 완료하였습니다. ※ 참조: 2022.03.21 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정]* 2022.07.07 자체 브랜드 확보를 통한 패션사업 지속 성장 추구를 위해 SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC 및 SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC 에 구주인수 및 유상증자 참여를 통해 각각 지분 100%를 취득하기로 결정하였고, 2022.07.20 납입을 완료하였습니다. ※참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] ※참조: 2022.07.07 (주)에프앤에프 공시 [타법인 주식 및 출자증권 취득결정](자율공시)

나. 연구개발활동해당사항 없음
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제53기 3분기	제52기	제51기

[유동자산]	820,042	705,797	487,623

ㆍ현금및현금성자산	189,736	146,749	71,088

ㆍ단기금융상품	19,875	60,395	7,110

ㆍ단기투자증권	9,296	8,807	27,802

ㆍ매출채권및기타유동채권	180,676	170,240	131,167

ㆍ기타유동자산	24,815	20,682	6,705

ㆍ재고자산	395,643	298,924	243,751

[비유동자산]	2,922,035	2,889,321	2,684,316

ㆍ장기투자증권	101,588	95,360	109,152

ㆍ장기금융상품	629	553	903

ㆍ관계기업투자주식	672,503	671,708	563,038

ㆍ기타비유동채권	19,158	13,336	11,488

ㆍ투자부동산	-	73	5,201

ㆍ유형자산	235,722	233,187	226,826

ㆍ무형자산	1,794,554	1,813,788	1,736,385

ㆍ사용권자산	91,214	50,828	28,930

ㆍ기타비유동자산	6,106	7,201	95

ㆍ이연법인세자산	561	3,288	2,299

자산총계	3,742,077	3,595,118	3,171,939

[유동부채]	478,649	582,271	573,601

[비유동부채]	158,278	123,816	94,429

부채총계	636,927	706,086	668,030

[자본금]	19,557	19,557	19,557

[기타자본구성요소]	(577,940)	(551,836)	(548,301)

[이익잉여금]	2,663,020	2,583,177	2,457,451

[비지배지분]	1,000,512	838,134	575,202

자본총계	3,105,150	2,889,032	2,503,909

구분	제53기 3분기(2023.1.1~9.30)	제52기(2022.1.1~12.31)	제51기(2021.1.1~12.31)

매출액	1,401,992	1,816,815	727,126

영업이익	382,365	486,232	209,187

계속영업연결순이익	303,464	417,456	150,088

중단영업이익	25	104	1,851,316

당기순이익	303,489	417,560	2,001,404

지배회사지분순이익	93,965	132,198	1,907,003

비지배지분순이익	209,523	285,362	94,401

기타포괄손익	3,380	(2,771)	17,227

총포괄이익	306,869	414,789	2,018,632

보통주기본주당이익(원)	2,405	3,384	87,798

보통주기본주당계속영업손익(원)	2,404	3,381	2,564

연결에 포함된 회사수	18	18	14

* 상기 요약연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)에프앤에프를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)에프앤에프홀딩스로 변경하였습니다.* 이에 따라 제51기 손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.* 제53기 3분기 요약연결재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제52기, 제51기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원)

구 분	제53기 3분기	제52기	제51기

[유동자산]	49,058	75,666	66,239

ㆍ현금및현금성자산	35,683	23,256	35,211

ㆍ단기금융상품	-	40,000	488

ㆍ단기투자증권	9,269	8,807	27,802

ㆍ매출채권및기타유동채권	3,825	3,452	2,684

ㆍ기타유동자산	281	151	54

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	1,899,469	1,856,439	1,857,445

ㆍ관계기업 및 종속기업 투자	1,757,242	1,711,107	1,688,086

ㆍ장기투자증권	45,376	46,548	68,794

ㆍ기타비유동금융자산	-	-	-

ㆍ기타비유동채권	21	21	21

ㆍ투자부동산	67,166	62,225	68,746

ㆍ유형자산	29,319	35,981	31,247

ㆍ무형자산	56	109	90

ㆍ사용권자산	60	126	161

ㆍ기타비유동자산	-	-	300

ㆍ이연법인세자산	-	-	-

ㆍ확정급여자산	229	322	-

자산총계	1,948,528	1,932,105	1,923,684

[유동부채]	8,085	3,579	11,611

[비유동부채]	2,048	4,932	6,195

부채총계	10,133	8,511	17,806

[자본금]	19,557	19,557	19,557

[기타자본구성요소]	(555,978)	(555,978)	(556,389)

[이익잉여금]	2,474,816	2,460,015	2,442,710

자본총계	1,938,395	1,923,594	1,905,878

종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	제53기 3분기(2023.1.1~9.30)	제52기(2022.1.1~12.31)	제51기(2021.1.1~12.31)

매출액	42,170	42,634	2,923

영업이익	27,698	23,851	935

계속영업당기순이익	28,425	23,736	9,660

중단영업당기순이익	-	-	1,839,906

당기순이익	28,425	23,736	1,849,566

기타포괄손익	51	621	15,573

총포괄이익	28,476	24,357	1,865,139

보통주기본주당이익(원)	728	608	85,154

보통주기본주당계속영업손익(원)	728	608	445

* 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.* 당사는 2021년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 (주)에프앤에프를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 (주)에프앤에프홀딩스로 변경하였습니다.* 이에 따라 제51기 손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.* 제53기 3분기 요약별도재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제52기, 제51기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2021년 05월 03일	주식분할	보통주	7,661,415	500	-	인적분할

2021년 08월 20일	유상증자(일반공모)	보통주	31,375,782	500	38,633	일반공모

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사의 주요종속회사인 (주)에프엔에프는 'TaylorMade' 인수를 위한 출자시 발생한 채무 상환자금을 위해 기업어음증권을 발행하였습니다. 지배회사는 보고서 작성 기준일 현재 채무증권을 발행한 사실이 없으므로, 아래 채무증권의 발행 등과 관련된 사항에 기재된 내용은 주요종속회사인 (주)에프앤에프와 관련된 사항이며, 7-2. 증권의발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 중 나. 사모자금의 사용내역 또한 (주)에프앤에프와 관련된 사항입니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

유상증자	-	2021년 08월 19일	타법인증권취득자금(지주회사 전환을 위한자회사 지분 취득)	1,593,949,481,915	타법인증권취득자금(지주회사 전환을 위한자회사 지분 취득)	1,212,140,586,006	모집주식수와실제청약주식수의차이발생

* 2021년 6월 25일 당사는 유상증자 및 공개매수를 결정하였으며, 2021년 8월 20일 유상증자 신주발행을 완료하였습니다.* 유상증자 공개매수에 응한 청약주식수(2,300,265주)가 공개매수 예정수량(3,024,819주)을 미달하여, 증권신고서 상 조달 계획금액(1,593,949,481,915원) 대비 실제 조달금액에 차이가 발생하였습니다.
[공시 참조: 2021년 8월 19일 주요사항보고서(유상증자결정)]

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

기업어음증권	1회차	2022.02.28	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

기업어음증권	2회차	2022.05.31	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

기업어음증권	3회차	2022.08.31	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

* 2022.02.28에 발행된 기업어음증권은 'TaylorMade' 인수를 위한 출자시 발생한 채무 상환자금을 위한 건입니다. 본 투자와 관련된 자세한 사항은 (주)에프엔에프의 2021.09.06 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 참고하여 주시기 바랍니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

* 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제53기 3분기(당분기)	삼정회계법인	검토	해당사항 없음	해당사항 없음

제52기(전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	사업결합에 따른 이전대가배분

제51기(전전기)	한영회계법인	적정	해당사항 없음	인적분할 회계처리

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제53기 3분기(당분기)	삼정회계법인	분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사	250,000,000	2,500시간	150,000,000	1,505시간

제52기(전기)	한영회계법인	분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사	300,000,000	2,730시간	300,000,000	2,828시간

제51기(전전기)	한영회계법인	분/반기 재무제표 검토 및 재무제표 감사분/반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사	269,000,000	2,450시간	269,000,000	2,702시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제53기 3분기(당분기)	-	-	-	-	-

제52기(전기)	-	-	-	-	-

제51기(전전기)	2021.09.27	공정위 지주회사 전환 신고를 위한8월말 재무상태표 검토 및 소유주식명세서 확인	2021.09.27~2021.10.22	31,000,000	보고서 제출일 현재 용역 완료

라. 회계감사인의 변경당사는 제50기부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 및 동법 시행령 제17조의 규정에 의하여 금감원으로부터 한영회계법인을 외부감사인으로 지정받음에 따라, 2020년 2월 20일 개최된 감사인선임위원회에서 제50기~52기사업연도(2020.1.1~2022.12.31)에 대한 외부감사인으로 지정된 한영회계법인의 감사조건을 승인하였으며, 그 내용을 2020년 3월 20일 개최된 정기주주총회에서 보고하였습니다.또한, 제52기 사업연도에 지정감사기간 종료에 따라, 제53기~55기사업연도(2023.1.1~2025.12.31) 외부감사인으로 삼정회계법인을 감사위원회에서 선임하였으며, 그 내용을 2023년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 보고하였습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2021년 02월 24일	회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 2인	서면회의	- 2020 회계연도 통합감사 결과보고- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등

2	2021년 11월 05일	회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 2인	서면회의	- 2021년 회계연도 재무제표감사 계획 보고
- 2021년 회계연도 내부회계감사 경과 보고
- 회계감사기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등

3	2022년 03월 15일	회사: 감사 1인감사인: 업무수행이사 외 2인	서면회의	- 2021 회계연도 통합감사 결과보고- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등

4	2022년 12월 01일	회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인	대면회의	- 2022 회계연도 재무제표감사 계획보고- 2022 회계연도 내부회계감사 경과보고- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등

5	2023년 03월 09일	회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인	대면회의	- 2022 회계연도 통합감사 결과보고- 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과- 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등

6	2023년 05월 12일	회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인	대면회의	- 2023 회계연도 1분기 검토 결과

7	2023년 08월 09일	회사: 감사위원 3인감사인: 업무수행이사 외 2인	대면회의	- 2023 회계연도 2분기 검토 결과- 2023 회계연도 통합감사 수행 계획

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없음.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항

제53기 3분기(당분기)	삼정회계법인	-	-

제52기(전기)	한영회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제51기(전전기)	한영회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안

사업연도	내부회계관리자	보고내용	문제점 또는 개선 방안

제53기 3분기(당분기)	마정만	-	-

제52기(전기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음

제51기(전전기)	마정만	[내부회계관리제도 운영실태보고] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 모범규준」에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가2023년 3분기 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 기준일 현재 감사위원회를 설치하여, 주주총회 결의에 의하여 선임된 사외이사인 감사위원회 위원 3명(한성덕, 김동일, 김종문)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

한성덕	예	- 연세대학교 경영학과 졸업- ㈜한라 사외이사 및 감사위원 역임- ㈜엑사이엔씨 사외이사 역임- 現 유에이스 세무 대표 (공인회계사)	예	① 회계사(1호 유형)	ㆍ공인회계사

김동일	예	- 연세대학교 경영학과 졸업- 삼성, KTB, 리젠트 자산운용 이사 역임- 프랭클린템플턴투신운용 대표 역임- 現 (주)디케이밸류솔루션 대표이사	예	④ 금융기관·정부· 증권유관기관 등 경력자 (4호 유형)	ㆍ프랭클린템플턴투신운용 대표('01~'16)ㆍ리젠트자산운용 이사('00~'01)ㆍKTB자산운용 이사('99~'00)ㆍ삼성자산운용 선임운용역('97~'99)ㆍ삼성생명 과장('87~'96) - 채권운용팀, 재무기획팀('87~96')

김종문	예	- 서울대학교 경영학과 졸업- 법무법인 지우 대표변호사 역임- ㈜보임테크놀러지 감사- 現 법무법인 담헌 대표변호사	-	-	-

다. 감사위원회의 독립성당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있고, 감사위원회 위원으로서의 요건도 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 감사위원의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사는 감사규정을 통하여 권한 및 행사절차를 명시하고 있습니다. 당사의 감사위원은 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사위원은 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 라. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

한성덕(출석률:100%)	김동일(출석률:100%)	김종문(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	23.02.13	[의결사항] 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

23.02.28	[보고사항] F 22년 내부회계 성과평가 결과 보고의 건	보고	-	-	-

23.08.10	[보고사항] 감사위원회 활동 보고	보고	-	-	-

마. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원회의 업무수행에 필요한 교육을 제공하고 있으며, 회사가 현재 제공하고 있는 교육 외 감사위원회에서 별도로 요청하는 교육 및 외부 전문가 자문 지원의 경우, 요청사항을 제공하고 있습니다.

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 05월 25일	삼일회계법인	한성덕, 김동일, 김종문	-	미래경영 및 거버넌스 세미나

2023년 09월 04일	한영회계법인	한성덕	-	제4회 회계투명성 세미나

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영개선팀	3	부장 1명 / 과장 2명(평균 4년 9개월)	감사업무지원

아. 준법지원인에 관한 사항보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.
VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

보고서 작성 기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식을 포함한 주식 총수는 35,870,866주 (지분율 91.71%)입니다.당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 변동현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

김창수	본인	보통주	26,473,014	67.68	25,198,584	64.42	-

홍수정	친인척	보통주	2,959,979	7.57	2,959,979	7.57	-

김승범	친인척	보통주	2,619,449	6.70	2,619,449	6.70	-

김태영	친인척	보통주	2,398,130	6.13	2,398,130	6.13	-

김진욱	친인척	보통주	839,973	2.15	839,973	2.15	-

김진희	친인척	보통주	345,681	0.88	345,681	0.88	-

김영아	친인척	보통주	188,916	0.48	188,916	0.48	-

김명언	친인척	보통주	28,580	0.07	28,580	0.07	-

김진나	친인척	보통주	17,144	0.04	17,144	0.04	-

(주)에프앤코	계열회사	보통주	0	0	1,274,430	3.26	-

계	보통주	35,870,866	91.71	35,870,866	91.71	-

-	-	-	-	-	-

* 당사의 최대주주는 김창수 사내이사 입니다.

나. 최대주주의 주요경력

최대주주 성명	직 위	주요경력(최근5년간)

기 간	경력사항	겸임현황

김창수	회장	1998.12 ~ 2016.042002.03 ~ 2021.042004.06 ~ 현재2021.05 ~ 현재	(주)베네통코리아 대표이사 역임(주)에프앤에프(분할존속) 대표이사 역임(주)에프앤코 대표이사(주)에프앤에프(분할신설) 대표이사	(주)에프앤코 대표이사(주)엔에스에프 감사(주)에프앤에프 대표이사(주)에프앤에프엔터테인먼트 사내이사(주)빅토리콘텐츠 기타비상무이사

* 최근 3사업년도 이내 최대주주의 변동사항은 없습니다.

다. 주식 소유현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	김창수	25,198,584	64.42	64.50

홍수정	2,959,979	7.57	7.58

김승범	2,619,449	6.70	6.70

김태영	2,398,130	6.13	6.14

우리사주조합	-	-	-

* 상기 지분율은 발행주식수 대비 지분율이며, 비고의 지분율은 의결권 없는 자기주식수를 제외한 의결권있는 주식수 대비 지분율입니다.

라. 소액주주현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	16,793	16,802	99.95	3,243,501	39,069,893	8.30	-

* 최근 주주명부폐쇄일인 2022년 12월 31일자 기준입니다.* 소액주주수는 최대주주 및 특수관계인과 1%이상 보유자 및 자사주를 보유한 당사를 제외한 수치 입니다.* 총발행주식수는 당사의 발행주식수인 39,114,367주에서 자기주식수 44,474주를 제외한 의결권있는 발행주식수를 기재하였습니다.

마. 주가 및 주식거래실적

당사의 최근 6개월간의 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류	23년 4월	23년 5월	23년 6월	23년 7월	23년 8월	23년 9월

보통주	주가	최고가격	26,400	22,000	21,150	20,200	19,830	17,820

최저가격	21,100	19,760	19,920	15,520	16,420	16,290

평균주가	23,433	20,891	20,375	18,416	17,521	16,992

거래량	최고 일거래량	1,333,108	402,498	103,717	436,261	342,266	74,663

최저 일거래량	22,723	14,972	14,094	15,043	20,053	12,523

월간 거래량	198,920	54,433	30,151	56,733	54,962	30,446

* 보통주 최고/최저가격은 종가 기준으로 작성하였으며, 평균주가는 월간 종가의 단순산술평균주가입니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황 당사의 보고서 작성 기준일 현재 등기임원 및 미등기임원은 총 9명입니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김창수	남	1961년 04월	회장	사내이사	상근	이사회의장	- 연세대학교 경영학과 졸업- (주)베네통코리아 대표이사 역임- 現 (주)에프앤코 대표이사
- 現 (주)에프앤에프 대표이사	26,473,014	-	본인	37년11개월	2025년 03월 25일

김승범	남	1987년 06월	상무	사내이사	상근	디지털본부	- Columbia University 경제학과 졸업- 現 (주)에프앤코 상무이사- 現 (주)에프앤에프 디지털 본부 총괄	2,619,449	-	친인척	1년7개월	2025년 03월 25일

박의헌	남	1964년 05월	대표이사	사내이사	상근	경영총괄	- 연세대학교 경제학과 졸업- 메리츠금융지주 대표이사 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 대표이사	-	-	-	2년8개월	2024년 05월 03일

마정만	남	1966년 12월	전무	사내이사	상근	재무	- 고려대학교 무역학과 졸업
- CJ제일제당 상무이사 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 재무 총괄	-	-	-	5년10개월	2024년 03월 26일

한성덕	남	1961년 03월	감사위원	사외이사	비상근	사외이사인감사위원	- 연세대학교 경영학과 졸업- (주)한라 사외이사 및 감사위원 역임- 現 유에이스 세무 대표 (공인회계사)	-	-	-	1년7개월	2025년 03월 25일

김동일	남	1962년 01월	감사위원	사외이사	비상근	사외이사인감사위원	- 연세대학교 경영학과 졸업- 프랭클린템플턴투신운용 대표 역임- 現 (주)디케이밸류솔루션 대표이사	-	-	-	2년7개월	2024년 03월 26일

김종문	남	1965년 08월	감사위원	사외이사	비상근	사외이사인감사위원	- 서울대학교 경영학과 졸업- 법무법인 지우 대표변호사 역임- 現 법무법인 담헌 대표변호사	-	-	-	1년7개월	2025년 03월 25일

황경호	남	1971년 02월	상무	미등기	상근	물류	- 한성대학교 영문과 졸업- 現 (주)에프앤에프홀딩스 물류 총괄	-	-	-	19년1개월	-

이은영	여	1973년 07월	이사	미등기	상근	PR	- 이화여자대학교 신문방송학과 졸업- (주)CJ제일제당, (주)CJ ENM 홍보팀장 역임- 現 (주)에프앤에프홀딩스 PR 총괄	-	-	-	1년 1개월	-

* 황경호 상무이사의 재직기간에는 2021년말 흡수합병된 소멸법인 에프앤에프로지스틱스의 재직기간을 포함하였습니다.

나. 직원 등 현황당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않았습니다.

다. 미등기임원 보수 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않았습니다.
2. 임원의 보수 등

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않았습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

F	3	21	24

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 계통도(지배구조도)

2023년 3분기 계통도.jpg 2023년 3분기 계통도

다. 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명	겸직 회사명	직 책	상근/비상근	선임시기

김 창 수	(주)에프앤에프(주)에프앤코(주)엔에스에프(주)에프앤에프엔터테인먼트(주)빅토리콘텐츠	대표이사대표이사감 사사내이사기타비상무이사	상 근상 근비상근상 근비상근	2021년 05월2019년 03월2019년 04월2022년 11월2023년 03월

마 정 만	(주)에프앤에프	사내이사	상 근	2021년 05월

김 승 범	(주)에프앤코(주)엔에스에프(주)쿠스에이치앤비	사내이사대표이사대표이사	상 근상 근상 근	2022년 03월2022년 03월2020년 04월

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	1	6	7	1,638,102	46,037	3,099	1,687,238

일반투자	-	16	16	119,552	-6,129	1,958	115,381

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	1	22	23	1,757,654	39,908	5,057	1,802,619

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등

보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 신용공여 등 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	신용공여 내역	약정기간	과목	금액

DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	종속기업	현지차입시 지급보증	2021.12.17 ~2024.01.01	보증채무	EUR 8,000,000

(주)이세아시아	종속기업	차입거래(이자율 4.6%)	2023.03.07 ~2024.03.06	단기대여금	800,000,000원

* Duvetica International S.R.L의 운영자금을 위해 EUR 8,000,000의 지급보증을 이사회에서 결의하였습니다.
* (주)이세아시아 대여금은 법인세법 시행령에 따른 당좌대출이자율(4.6%)을 적용하였습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등

거래상대방(회사와의 관계)	거래종류	거래일자	거래대상물	거래목적	거래금액(금액산정기준)	거래조건	내부통제절차

에프앤에프
(계열회사)	금융상품 매각	2023.06.30	금융상품 등	지주회사 행위제한 해소 및 투자자금 확보	10,028,741,606원(상증세법상 시가)	지급기일까지현금지급	이사회 승인(2023.06.14)

* 거래일자는 매매대금지급일 기준입니다.

다. 대주주와의 영업거래보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사와 약정한 거래 내역은 다음과 같습니다.

법인명	관 계	거래 내역	약정기간	과목	금액

(주)에프앤에프	종속회사	그룹브랜드(CI) 사용 로열티 거래	2021.05.01~2024.04.30	상표권사용수익	2,482,434,367원

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 작성기준일 현재 대주주이외의 이해관계자와의 거래에 관한 사항은 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중 요한 소송사건에 관한 사항은 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	-	-	-

다. 채무보증 현황① 보고서 작성일 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증채권자	보증채무자	보증수혜자	보증기간	보증내용	금 액

KDB BANKEUROPE LIMITED	(주)에프앤에프홀딩스	DUVETICA INTERNATIONALS.R.L	2021.12.17~ 2024.01.01	DUVETICA INTERNATIONALS.R.L의 해외 현지 금융 차입	EUR 8,000,000

② 보고서 작성일 현재 당사의 자회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

보증채권자	보증채무자	보증수혜자	보증기간	보증내용	보증금액

신한은행유한공사 상해포서지행	(주)에프앤에프	에프앤에프 차이나	2023.08.25 ~ 2024.08.24	에프앤에프 차이나의해외 현지 금융 차입	CNY 144,000,000

2022.11.26 ~ 2023.11.26	CNY 50,000,000

씨티은행 유한공사 상해지점	2023.02.20 ~ 2024.02.20	USD 36,000,000

The Korea Development BankGuagzhou Branch	2023.08.31 ~ 2024.11.30	CNY 240,000,000

국민은행 상해분행	2023.09.26 ~ 2024.09.26	CNY 220,000,000

Citi Bank N.A, Hong Kong Branch	FNF HONGKONG LIMITED	2023.08.31 ~ 2024.08.31	FNF HONGKONG LIMITED의해외 현지 금융 차입	HKD 75,600,000

라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 연결실체의 채무인수약정 현황에 관한 사항은 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등그밖의 우발채무 등은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항/3. 연결재무제표 주석/29. 약정사항 과 우발사항'을 참조 바랍니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

보고서 작성기준일 현재 연결실체의 제재현황에 관한 사항은 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

대상회사	발생(신고)일자	제 목	주 요 내 용	진행상황

(주)에프앤에프	23.10.25	풍문또는보도에대한해명(미확정)	2023년 10월 25일자 매일경제 지면기사에 보도된"F '센터포인트 강남' 품었다"에 대한 해명 공시(미확정) 진행	향후 관련 사항이 확정되는 시점 또는 1개월 내 재공시 예정(재공시예정일 : 2023년 11월 24일)

5. 합병등의 사후정보 가. 무증자 흡수합병당사와 당사의 100% 자회사인 소멸법인 (주)에프앤에프로지스틱스를 합병신주를 발행하지 않은 무증자합병 방식으로 흡수합병함에 따라, 외부평가기관의 평가를 거치지 않아 합병 전후의 재무사항 예측치 및 실적치 비교표는 기재하지 않습니다.흡수합병관련 상세사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항의 (3) 합병 내용을 참조 하시기 바랍니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

(주)에프앤에프	2021.05.03	서울특별시 강남구 언주로 541(역삼동 에프앤에프빌딩)	의복,악세사리제조업	1,329,135	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	해당

에프앤에프차이나	2005.08.03	Room 3902 No.1010 Mid Huaihai RoadXuhui District Shanghai 20021 P.R.C	의류 도ㆍ소매 등	238,469	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	해당

FNF HONGKONG LTD	2017.09.22	Units 1903-6 19/F Hollywood Plaza610 Nathan Road Mongkok KL	상ㆍ제품 판매	43,069	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

F HOCHIMINH	2019.11.04	222 Dien Bien Phu, Phuong 07, Quan 3,Thanh pho Ho Chi Minh, Viet Nam	의류 도매, 수출입	49	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

(주)빅토리콘텐츠	2003.04.04	서울특별시 마포구 상암산로 76	방송프로그램 제작	26,016	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

(주)에프앤에프엔터테인먼트	2022.11.16	서울특별시 강남구 언주로 541(역삼동 에프앤에프빌딩)	연예 매니지먼트 및 음반기획 제작 등	3,367	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	2019.06.26	240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US	라이센스	71,999	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	2019.06.26	240 W 39th St, 16th Floor,New York, NY 10018 US	라이센스 및의류 도소매ㆍ수출입	14,723	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	2021.01.13	One Eleven, Edmund St,Birmingham B3 2HJ, UK	라이센스	12,148	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

DUVETICA INTERNATIONAL
S.R.L	2018.04.05	MILANO (MI) VIA NINO BIXIO 7CAP 20129 Italy	의복,악세서리제조업	16,553	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

DUVETICA S.R.L	2005.12.22	MILANO (MI) VIA NINO BIXIO 7CAP 20129 Italy	라이센스	774	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

IMM Style Venture Fund 제1호	2019.09.25	서울특별시 강남구 테헤란로 152,5F 502	투자업	13,561	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

F BRANDS GROUP INC	2020.07.23	8 The Green, Suite R, Dover,
DE 19901	라이센스	9,433	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

(주)에프앤에프로지스틱스	2023.01.02	경기도 이천시 마장면프리미엄아울렛로 113-41	물류 아웃소싱	-	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

(주)이세아시아	2015.06.01	서울특별시 용산구 이태원로 239	의류 도ㆍ소매 등	1,634	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

(주)에프앤에프 파트너스	2020.12.10	서울특별시 강남구 봉은사로 306(역삼동, NK빌딩)	투자업	9,948	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)	2022.08.26	서울특별시 강남구 봉은사로 306(역삼동, NK빌딩)	투자업	40,035	피투자자에 대한 지배력 보유(기업회계기준서 제1110호)	미해당

* 최근 사업연도말 자산총액은 2022.12.31 기준 별도 자산총액입니다.* 주요종속회사여부 판단 기준은 직전사업연도말 자산총액 750억원 이상 또는 지배회사의 자산총액의 10%이상인 종속회사 입니다.* (주)에프앤에프로지스틱스는 2023년 1월 02일 신규설립되어 종속회사로 편입되었습니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	3	(주)에프앤에프홀딩스	110111-0126783

(주)에프앤에프	110111-7875440

(주)빅토리콘텐츠	110111-2753873

비상장	21	(주)에프앤에프 파트너스	110111-7714771

DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	5132970285

DUVETICA S.R.L	3655390270

F BRANDS GROUP INC	85-2122433

(주)에프앤에프로지스틱스	134411-0114338

(주)이세아시아	110111-5724334

에프앤에프파트너스 1호조합(신기술사업투자조합)	262-80-02549

IMM Style Venture Fund 제1호	898-80-01413

M FASHION FUND	513-80-31073

(주)에프앤에프엔터테인먼트	110111-8479960

에프앤에프차이나	1200000220-1507090006

FNF HONGKONG LTD	68214895-000-09-17-5

F HOCHIMINH	0315941804

SERGIO TACCHINI IP HOLDINGS, INC.	7487535

SERGIO TACCHINI OPERATIONS, INC	7487537

SERGIO TACCHINI EUROPE LIMITED	13131456

(주)에프앤코	110111-1883746

에프앤코상하이	1200000220-1512160005

F USA, LTD	5182906

(주)쿠스에이치앤비	110111-7449211

(주)엔에스에프	110111-4336726

* 법인등록번호가 없는 경우에는 사업자등록번호 및 이와 동일한 국가별 증서번호를 기재함.
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

(주)에프앤에프	상장	2021년 05월 03일	경영참여	4,275	11,700,060	30.54	1,588,868	431,780	45,937	-	12,131,840	31.67	1,634,805	1,570,179	442,665

(주)에프앤에프파트너스	비상장	2020년 12월 09일	경영참여	3,000	2,000,000	100	10,000	-	-	-	2,000,000	100	10,000	9,948	-165

(주)에프앤에프로지스틱스	비상장	2023년 01월 02일	경영참여	100	-	-	-	20,000	100	-	20,000	100	100	-	-

DUVETICA INTERNATIONAL S.R.L	비상장	2018년 04월 02일	경영참여	4,875	-	94.56	22,812	-	-	3,099	-	94.56	25,911	16,553	-4,816

DUVETICA S.R.L	비상장	2018년 06월 29일	경영참여	4,920	-	94.55	4,920	-	-	-	-	94.55	4,920	774	233

F BRANDS GROUP INC	비상장	2020년 09월 21일	경영참여	8,494	-	100	8,813	-	-	-	-	100	8,813	9,433	168

(주)이세아시아	비상장	2020년 01월 08일	경영참여	2,236	10,678	51.64	2,689	-	-	-	10,678	51.64	2,689	1,634	-76

한국패션유통물류(주)	비상장	2005년 05월 02일	일반투자	500	1,400,000	5.2	0	-	-	-	1,400,000	5.2	0	-	-

HDC리조트(주)	비상장	2019년 08월 27일	일반투자	2,000	400,000	1.72	2,047	-	-	-	400,000	1.72	2,047	951,567	19,221

(주)비주얼	비상장	2020년 01월 03일	일반투자	1,000	1,744	7.46	6,031	-	-	-	1,744	7.46	6,031	9,555	-4,219

(주)무신사	비상장	2020년 03월 05일	일반투자	1,000	1,160	0.07	659	-	-	-	1,160	0.07	659	-	-

(주)노브랜드	비상장	2022년 06월 17일	일반투자	5,659	22,637	4.19	6,488	-	-	-	22,637	4.19	6,488	-	-

Crianza Aviation Leasing Ltd	비상장	2021년 04월 14일	일반투자	4,504	-	39.6	4,504	-	-	-	-	39.6	4,504	12,927	352

베이비샤크넥스트유니콘IP펀드	비상장	2021년 09월 08일	일반투자	1,200	-	8.6	2,100	-	900	-	-	8.6	3,000	26,078	-229

에프앤에프파트너스 1호조합	비상장	2022년 08월 26일	일반투자	36,000	-	90	36,000	-	-	-	-	90	36,000	40,035	-165

IMM Style Venture Fund 1호	비상장	2019년 08월 29일	일반투자	5,800	-	95.24	10,000	-	-	-	-	95.24	10,000	10,198	-168

IMM Style Venture Fund 2호	비상장	2020년 05월 19일	일반투자	2,450	-	58.14	5,000	-	-	-	-	58.14	5,000	8,334	-121

M FASHION FUND	비상장	2019년 10월 02일	일반투자	5,000	-	50	5,000	-	-	-	-	50	5,000	9,121	-224

Access Venture Fund	비상장	2019년 07월 12일	일반투자	2,356	-	24.43	7,081	-	-	433	-	24.43	7,514	37,350	6,047

마이다스 제2호 사모투자합자회사	비상장	2020년 02월 18일	일반투자	3,000	-	14.15	3,554	-	-2,880	-674	-	-	-	-	-

에이스옵티칼 사모투자합자회사	비상장	2020년 07월 28일	일반투자	5,000	-	9.26	105	-	-87	-18	-	-	-	-	-

IMM SSF2호	비상장	2020년 08월 12일	일반투자	3,000	-	6	1,482	-	-693	-789	-	-	-	-	-

마이다스 성장지원 사모투자합자회사	비상장	2020년 09월 24일	일반투자	1,034	-	14.1	2,732	-	-3,462	730	-	-	-	-	-

파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	비상장	2021년 01월 22일	일반투자	3,000	-	24.8	3,000	-	-2,907	-93	-	-	-	-	-

네오밸류부동산펀드	비상장	2021년 03월 18일	일반투자	3,000	-	8.57	4,269	-	-	2,369	-	8.57	6,638	-	-

해시드벤처투자조합2호	비상장	2021년 11월 18일	일반투자	7,000	-	4.17	7,000	-	3,000	-	-	4.17	10,000	164,009	-4,864

새한벤처펀드 22호	비상장	2022년 08월 12일	일반투자	3,000	-	14.9	3,000	-	-	-	-	14.9	3,000	20,072	-134

와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁제18호	비상장	2021년 04월 28일	일반투자	9,500	-	82.6	9,500	-	-	-	-	82.6	9,500	13,166	9,365

합 계	-	-	1,757,654	-	39,908	5,057	-	-	1,802,619	-	-
1. 전문가의 확인

해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음