F&F 홀딩스 사업보고서 (2019.12)
2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제49기, 제48기, 제47기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 제48기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다. 제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호, 1017호에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 49 기 2019.12.31 현재
제 48 기 2018.12.31 현재
제 47 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

자산

유동자산	400,051,201,272	291,131,186,972	254,646,956,941

현금및현금성자산	44,903,134,715	17,295,055,798	32,275,301,652

유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	62,687,823,821

기타유동금융자산	15,283,963,538	21,600,000,000	20,800,000,000

매출채권 및 기타유동채권	95,458,331,440	92,999,545,954	97,243,731,976

매출채권	85,608,417,957	85,689,617,021	91,661,421,886

대손충당금	(3,251,156,338)	(1,401,848,705)	(1,396,476,461)

단기미수금	4,472,404,980	2,736,404,032	2,063,573,007

대손충당금	(287,063,447)	(34,834,178)	(21,826,790)

단기미수수익	68,064,410	277,049,586	55,911,986

단기보증금자산	3,538,982,531	3,221,939,255	3,302,930,098

단기금융리스채권	392,638,828

단기선급금	3,678,960,653	1,145,821,784	556,570,761

단기선급비용	1,237,081,866	1,365,397,159	1,017,797,105

유동회생채권	3,830,384

재고자산	175,941,285,427	159,055,708,769	104,327,923,313

상품	30,604,194,638	40,609,680,243	26,347,422,669

평가충당금	(6,174,632,162)	(1,887,483,879)	(866,808,483)

제품	160,756,239,766	126,268,239,598	83,167,653,931

평가충당금	(13,126,055,925)	(9,965,366,538)	(5,344,307,354)

재공품	837,476,674	441,770,238	357,733,678

원재료	4,435,156,535	5,059,137,141	60,408,600

평가충당금	(2,634,673,612)	(2,160,945,543)	(57,388,170)

저장품	769,757,228	647,275,610	663,208,442

미착품	473,822,285	43,401,899

반품자산	82,017,782	180,876,451

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	5,694,644,549

비유동자산	284,385,957,092	204,701,544,565	145,447,887,747

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	37,017,777,484	25,112,091,968

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,000,000

기타비유동금융자산	900,000,000

관계기업에 대한 투자자산	4,862,710,388

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,359,020,702	11,224,845,396	5,676,849,280

장기매출채권	168,665,900	332,581,600	3,332,895

장기금융리스채권	986,631,918

장기대여금	92,000,000	100,000,000	100,000,000

장기임차보증금	11,700,084,996	11,375,991,406	5,708,673,883

현재가치할인차금	(588,362,112)	(583,727,610)	(135,157,498)

투자부동산	7,422,582,609	14,127,535,726	43,937,917,199

감가상각누계액	(1,366,097,569)	(2,560,438,916)	(5,961,297,173)

유형자산	160,563,094,996	140,119,526,025	82,214,426,868

토지	39,022,266,119	39,015,307,076	29,230,816,890

건물	93,000,932,955	58,094,444,726	43,782,041,976

감가상각누계액	(17,663,149,263)	(15,358,566,699)	(10,916,033,886)

건물부대설비	26,631,804,320	7,303,804,320	5,318,368,458

감가상각누계액	(1,709,959,513)	(1,238,893,789)	(730,456,272)

구축물	119,223,438	117,544,571

감가상각누계액	(14,527,259)	(5,506,899)

기계장치	1,084,704,675	1,114,970,860

감가상각누계액	(789,215,913)	(699,312,461)

차량운반구	872,387,789	488,965,785	323,541,258

감가상각누계액	(280,019,531)	(201,464,596)	(38,257,913)

임차구축물	34,326,310,337	32,521,736,994	23,450,111,938

감가상각누계액	(22,796,311,946)	(17,943,366,604)	(13,773,511,123)

건설중인자산	6,391,062	30,464,820,330	370,475,940

기타유형자산	21,570,888,953	17,855,957,069	15,011,765,732

감가상각누계액	(12,818,631,227)	(11,410,914,658)	(9,814,436,130)

영업권 이외의 무형자산	11,469,781,589	11,116,301,515	3,337,619,286

기타무형자산	11,469,781,589	11,116,301,515	3,337,619,286

사용권자산	37,989,383,045

기타비유동자산	2,736,649,164	2,238,102,495	1,466,962,207

이연법인세자산	8,431,054,684	3,323,580,356	14,775,410,080

자산총계	684,437,158,364	495,832,731,537	400,094,844,688

부채

유동부채	161,362,384,559	99,760,359,196	103,934,249,200

매입채무 및 기타유동채무	106,125,893,787	84,475,355,068	83,773,575,117

단기매입채무	57,153,809,022	39,438,223,810	44,421,470,401

단기미지급금	30,833,037,614	29,910,820,504	23,030,759,178

단기미지급비용	3,730,040,544	1,602,119,567	750,951,380

단기예수금	338,604,390	391,037,928	174,795,533

단기예수보증금	8,825,990,000	8,595,990,000	11,947,313,067

단기선수금	641,364,309	220,592,820	86,741,915

단기선수수익	4,603,047,908	4,316,570,439	3,361,543,643

유동반품충당부채	327,468,568	438,391,239	382,824,395

미지급법인세	35,734,360,836	14,846,612,889	19,777,849,688

유동성금융리스부채	18,812,013,024

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	362,648,344

비유동부채	39,342,814,219	1,281,980,716	205,188,660

장기차입금	10,379,440,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,877,638,562	43,405,353

장기예수보증금	1,800,000,000

장기선수수익	77,638,562	43,405,353

비유동금융리스부채	23,810,433,968

비유동충당부채	794,135,796

퇴직급여부채	2,481,165,893	1,238,575,363	205,188,660

확정급여채무의현재가치	14,566,632,332	11,953,161,223	8,615,640,544

사외적립자산의공정가치	(12,085,466,439)	(10,714,585,860)	(8,410,451,884)

부채총계	200,705,198,778	101,042,339,912	104,139,437,860

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	483,031,087,911	394,126,740,715	295,955,406,828

자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

보통주자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

자본잉여금	2,633,637,609	2,633,637,609	2,633,637,609

기타자본잉여금	(6,869,234,000)

기타포괄손익누계액	(57,335,070)	(120,988,609)	(166,994,408)

이익잉여금(결손금)	479,624,019,372	383,914,091,715	285,788,763,627

비지배지분	700,871,675	663,650,910

자본총계	483,731,959,586	394,790,391,625	295,955,406,828

자본과부채총계	684,437,158,364	495,832,731,537	400,094,844,688

연결 포괄손익계산서
제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

수익(매출액)	910,336,565,120	668,349,083,930	560,518,176,995

제품매출액	609,414,826,316	427,959,817,067	404,845,713,982

상품매출액	295,168,833,481	233,208,060,939	146,196,205,503

수수료매출	1,873,995,058	2,264,726,816	2,458,023,755

임대수익	807,229,134	1,762,921,498	3,483,846,935

물류매출액	2,961,649,830	3,046,941,674	3,534,386,820

로열티수익(매출액)	110,031,301	106,615,936

매출원가	293,361,767,555	228,055,055,334	192,230,562,047

제품매출원가	221,446,085,213	164,895,702,190	144,175,280,716

상품매출원가	68,635,815,618	59,270,118,934	43,296,331,447

임대매출원가/임대수익원가	591,780,075	966,650,330	1,765,804,189

물류매출원가/유통매출원가	2,528,901,301	2,866,269,330	2,993,145,695

로열티수익(매출액)에 대한 매출원가	159,185,348	56,314,550

매출총이익	616,974,797,565	440,294,028,596	368,287,614,948

판매비와관리비	466,238,522,198	348,837,588,414	270,172,826,942

급여	20,108,887,072	16,179,070,018	10,091,133,766

퇴직급여	1,865,398,834	1,896,672,586	1,422,755,106

복리후생비	3,276,520,242	2,485,450,416	2,062,045,007

여비교통비	1,261,620,863	1,128,342,333	578,042,560

차량유지비	335,930,223	351,182,442	222,129,614

통신비	473,138,856	461,176,130	328,238,937

수도광열비	1,608,773,747	1,182,311,667	897,935,064

소모품비	4,805,193,351	3,955,855,817	3,188,873,612

세금과공과	1,554,696,834	1,111,515,953	937,420,835

도서인쇄비	147,809,048	188,464,090	214,850,194

광고선전비	21,167,217,039	18,221,685,832	15,044,681,893

접대비	105,747,406	42,752,030	125,735,100

지급수수료	360,463,991,547	264,440,940,843	212,558,133,815

운반비	1,867,450,468	332,559,636	5,473,838

임차료	14,827,996,505	26,994,750,411	14,890,143,905

감가상각비	28,944,927,323	8,667,835,077	6,573,185,920

보험료	424,380,109	329,498,535	153,974,086

수선비	975,694,679	784,842,142	461,699,100

대손상각비(대손충당금환입)	1,924,784,013	4,846,934	337,324,619

무형자산상각비	80,378,245	77,410,872	77,600,871

교육훈련비	17,985,794	424,650	1,449,100

영업이익(손실)	150,736,275,367	91,456,440,182	98,114,788,006

기타이익	1,551,131,926	49,011,931,768	1,865,561,786

유형자산처분이익	16,466,069	11,416,915

무형자산처분이익	8,359,486	14,161,037

투자부동산처분이익	44,839,670,354

기타대손충당금환입	27,057,941

수입수수료	829,622,159	591,645,790	451,784,606

잡이익	705,043,698	1,066,002,254	1,372,558,202

염가매수차익	2,494,836,969

기타손실	1,623,567,018	979,529,526	294,353,236

유형자산처분손실	198,240,184	415,203,747	255,576,018

유형자산손상차손	19,144,946

투자자산처분손실	38,956,805

기타의대손상각비	252,229,269	13,007,388

기부금	349,183,369	21,771,265	303,352

잡손실	647,667,779	510,402,180	38,473,866

지분법손실	137,289,612

금융수익	3,493,512,903	2,400,075,907	727,956,892

이자수익	1,837,063,584	1,582,877,046	486,632,957

외환차익(금융수익)	807,138,708	125,181,236	241,323,799

외화환산이익(금융수익)	184,016,662	83,467,357	136

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	665,293,949	608,550,268

금융원가	3,183,555,699	931,657,137	934,762,372

이자비용	1,392,837,228	57,312,661	35,564,078

외환차손(금융원가)	451,097,319	197,112,161	16,901,431

외화환산손실(금융원가)	342,010,228	179,688,008	45,243,718

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	997,610,924	497,544,307

파생상품거래손실(금융원가)	97,053,145

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	740,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	150,973,797,479	140,957,261,194	99,479,191,076

법인세비용	41,048,847,290	31,657,829,110	24,591,355,097

계속영업이익(손실)	109,924,950,189	109,299,432,084

중단영업이익(손실)	18,327,870	(858,491)

당기순이익(손실)	109,943,278,059	109,298,573,593	74,887,835,979

기타포괄손익	(1,202,917,711)	(999,489,817)	(247,945,162)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	70,226,682	42,356,481	(166,216,476)

해외사업장환산외환차이 세전재분류조정	70,226,682	42,356,481	(166,216,476)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(1,273,144,393)	(1,041,846,298)	(81,728,686)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(1,673,851,372)	(1,345,323,883)	(104,657,712)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	400,706,979	303,477,585	22,929,026

총포괄손익	108,740,360,348	108,299,083,776	74,639,890,817

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	110,200,398,246	109,174,287,967	74,887,835,979

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(257,120,187)	124,285,626

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	108,992,840,618	108,181,333,887	74,639,890,817

총 포괄손익, 비지배지분	(252,480,269)	117,749,889

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	7,158	7,089	4,863

연결 자본변동표
제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(777,932)	216,372,656,334	226,705,516,011	226,705,516,011

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	74,887,835,979	74,887,835,979	74,887,835,979

기타포괄손익	(166,216,476)	(81,728,686)	(247,945,162)	(247,945,162)

종속기업취득

배당금지급	(5,390,000,000)	(5,390,000,000)	(5,390,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

2017.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(166,994,408)	285,788,763,627	295,955,406,828	295,955,406,828

2018.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(166,994,408)	285,788,763,627	295,955,406,828	295,955,406,828

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	109,174,287,967	109,174,287,967	124,285,626	109,298,573,593

기타포괄손익	46,005,799	(1,038,959,879)	(992,954,080)	(6,535,737)	(999,489,817)

종속기업취득	545,901,021	545,901,021

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감

2018.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(120,988,609)	383,914,091,715	394,126,740,715	663,650,910	394,790,391,625

2019.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(120,988,609)	383,914,091,715	394,126,740,715	663,650,910	394,790,391,625

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(3,209,259,420)	(3,209,259,420)	(298,967)	(3,209,558,387)

당기순이익(손실)	110,200,398,246	110,200,398,246	(257,120,187)	109,943,278,059

기타포괄손익	63,653,539	(1,271,211,169)	(1,207,557,630)	4,639,919	(1,202,917,711)

종속기업취득	290,000,000	290,000,000

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

자기주식 거래로 인한 증감	(6,869,234,000)	(6,869,234,000)	(6,869,234,000)

2019.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(6,869,234,000)	(57,335,070)	479,624,019,372	483,031,087,911	700,871,675	483,731,959,586

연결 현금흐름표
제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	161,619,790,483	27,308,908,872	66,641,827,010

당기순이익(손실)	109,943,278,059	109,298,573,593	74,887,835,979

당기순이익조정을 위한 가감	84,831,276,255	1,806,701,578	29,593,745,835

법인세비용	41,048,847,290	31,657,829,110	24,591,355,097

감가상각비	30,070,251,659	9,585,702,143	7,726,751,637

무형자산상각비	105,416,244	80,891,842	77,600,871

유형자산손상차손	81,612,406

유형자산폐기손실	198,240,184	404,553,614	250,345,074

유형자산처분손실	10,650,133	5,230,944

무형자산처분손실	485,377,360

투자부동산처분손실	38,956,805

매도가능금융자산손상차손	740,000,000

퇴직급여	2,743,694,217	2,523,584,453	1,909,785,343

이자비용	1,392,837,228	57,312,661	35,564,078

대손상각비	1,849,278,233	5,693,446	337,324,619

기타의 대손상각비	252,229,269	13,007,388

재고자산평가손실	7,892,595,520	6,741,075,817

재고자산평가손실환입	(5,691,281,210)

외화환산손실	342,010,228	179,688,008	41,868,172

지분법손실	137,289,612

당기손익인식금융자산평가손실	997,610,924	497,544,307

파생금융자산거래손실	97,053,145

대손충당금환입	(27,057,941)

이자수익	(1,837,063,584)	(1,582,877,046)	(486,632,957)

외화환산이익	(184,016,662)	(83,467,357)

투자부동산처분이익	(44,839,670,354)

유형자산처분이익	(16,466,069)	(11,416,915)

당기손익인식금융자산평가이익	(665,293,949)	(608,550,268)

무형자산처분이익	(8,359,486)	(14,161,037)

잡수익	(20,518,254)	(403,265,355)

염가매수차익	(2,494,836,969)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,021,133,771)	(58,666,138,258)	(26,143,879,804)

매출채권의 감소(증가)	(210,697,261)	(2,493,015,100)	(33,830,086,222)

미수금의 감소(증가)	(1,587,816,475)	(874,772,559)	2,654,570,581

선급금의 감소(증가)	(2,645,772,362)	124,268,270	(293,792,067)

선급비용의 감소(증가)	(306,228,062)	436,853,249	(689,501,598)

장기선급비용의 감소(증가)	(936,571,068)	(643,196,058)	(447,600,000)

재고자산의 감소(증가)	(24,728,526,272)	(54,153,480,448)	(8,154,342,139)

미수수익의 감소(증가)	1,163,271

매입채무의 증가(감소)	17,730,896,695	(1,210,217,232)	12,130,796,332

미지급금의 증가(감소)	971,432,602	6,761,267,032	5,416,697,181

선수수익의 증가(감소)	286,477,469	955,026,796	829,669,803

선수금의 증가(감소)	523,084,979	(1,880,913,884)	57,514,887

예수금의 증가(감소)	(44,693,266)	299,987,226	(412,135,634)

미지급비용의 증가(감소)	2,050,387,911	826,229,147	171,715,020

유동반품충당부채의 증가(감소)	(77,526,702)	(4,857,193)	382,824,395

파생상품자산의 감소(증가)	(96,688,673)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(456,376,976)	(213,495,472)	(465,973,630)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(2,725,195,310)	(3,058,947,071)	(2,221,548,040)

장기예수금의 증가(감소)	2,030,000,000	(3,356,610,000)	(1,176,000,000)

반품자산의 감소(증가)	105,990,327	(181,428,232)

이자수취(영업)	2,133,123,528	1,462,141,069	356,538,684

이자지급(영업)	(1,086,946,740)	(184,351,894)	(145,369)

법인세납부(환급)	(24,130,883,358)	(26,408,017,216)	(12,052,268,315)

중단영업(처분)손실	(48,923,490)

투자활동현금흐름	(109,362,205,805)	(33,042,879,227)	(38,783,946,517)

장기금융상품의 취득	(900,000,000)

단기금융상품의 취득	(175,688,170,577)	(800,000,000)	(20,800,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(52,518,301,203)	(27,000,000,000)

기타금융자산의 취득	(2,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,165,113,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(2,307,618,723)	(100,000,000)

토지의 취득	(3,646,522,240)

건물의 취득	(871,747,078)

구축물의 취득	(3,304,206,968)	(9,902,970,219)	(6,859,439,840)

차량운반구의 취득	(455,253,662)	(34,503,962)	(306,106,533)

기타유형자산의 취득	(13,754,668,671)	(3,109,729,971)	(3,526,339,718)

기계장치의 취득	(9,218,483)	(88,955,821)

건설중인자산의 취득	(14,690,593,656)	(30,094,344,390)	(114,000,000)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(102,940,811)	(404,993,059)	(2,411,289,428)

임차보증금의 증가	(1,035,268,753)	(6,261,377,759)	(4,882,003,473)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,920,042,997)

지분법적용 투자지분의 취득	(5,000,000,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(407,024,902)	(70,641,550)

단기금융상품의 처분	134,600,346,756

장기대여금및수취채권의 처분	8,000,000

구축물의 처분	16,007,176	35,493,000

투자부동산의 처분	54,620,610,000

임차보증금의 감소	434,077,572	792,329,428	150,000,000

기계장치의 처분	4,845,895

차량운반구의 처분	62,727,273	17,771,700	10,909,091

금융리스자산의 처분	224,942,888

기타유형자산의 처분	2,525,512	2,261,500

기타 장기성 자산의 처분	169,625,300	175,539,279	3,830,384

영업권 이외의 무형자산의 처분	11,162,459	15,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	24,996,350,685	2,000,000,000

재무활동현금흐름	(24,457,858,397)	(12,028,497,429)	(5,397,581,000)

단기차입금의 증가	12,600,000,000	300,000,000

장기차입금의 증가	10,438,480,000

단기차입금의 상환	(14,899,231,560)	(300,000,000)

장기차입금의 상환

자기주식의 취득	(6,869,234,000)

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(5,390,000,000)

연결자본거래로 인한 현금유출	(7,581,000)

금융리스부채의 지급	(18,307,104,397)

종속기업의 설립(비지배지분증가)	290,000,000	280,734,131

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	27,799,726,281	(17,762,467,784)	22,460,299,493

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(191,647,364)	(92,975,379)	(165,437,809)

현금및현금성자산의순증가(감소)	27,608,078,917	(17,855,443,163)	22,294,861,684

연결범위변동	2,875,197,309

기초현금및현금성자산	17,295,055,798	32,275,301,652	9,980,439,968

기말현금및현금성자산	44,903,134,715	17,295,055,798	32,275,301,652