F&F 홀딩스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 에프앤에프홀딩스(이하 "당사")는 1972년 2월 24일에 설립되어 1984년 10월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 주 영업활동으로 하며 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 8길 8(역삼동)에 소재해 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수(주) 보통주지분율 (주1) 김창수 24,580,164 62.9% 홍수정 2,959,979 7.6% 김승범 2,619,449 6.7% 김태영 2,398,130 6.1% 김진욱 839,973 2.1% 기타특수관계자 2,473,171 6.3% 합 계 35,870,866 91.7% (주1) 총 발행주식수에서 자기주식을 고려한 지분율 입니다.

## 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경

하기 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석21에 기재하였습니다.1) 당기부터 새로 도입된 주요 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

## 4-1. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

유동자산:	41,607	56,104,494	0	56,146,101

유동자산:	현금및현금성자산	0	53,088,156	0	53,088,156

단기투자증권	41,607	0	0	41,607

매출채권	0	2,800,345	0	2,800,345

단기대여금	0	0	0	0

미수금	0	185,485	0	185,485

미수수익	0	30,508	0	30,508

파생금융상품자산	0	0	0	0

비유동자산:	35,747,814	65,615	6,511,684	42,325,113

비유동자산:	장기투자증권	35,747,814	0	6,511,684	42,259,498

장기보증금	0	65,615	0	65,615

합계	35,789,421	56,170,109	6,511,684	98,471,214

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

유동자산:	889,730	32,809,691	0	33,699,421

유동자산:	현금및현금성자산	0	27,866,169	0	27,866,169

단기투자증권	38,234	0	0	38,234

매출채권	0	1,760,421	0	1,760,421

단기대여금	0	2,728,730	0	2,728,730

미수금	0	368,263	0	368,263

미수수익	0	86,108	0	86,108

파생금융상품자산	851,496	0	0	851,496

비유동자산:	35,763,078	20,714	6,511,684	42,295,476

비유동자산:	장기투자증권	35,763,078	0	6,511,684	42,274,762

장기보증금	0	20,714	0	20,714

합계	36,652,808	32,830,405	6,511,684	75,994,897

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동부채	0	1,286,497	1,286,497

유동부채	미지급금	0	1,168,540	1,168,540

단기리스부채	0	117,957	117,957

단기임대보증금	0	0	0

비유동부채	0	3,944,940	3,944,940

비유동부채	장기리스부채	0	640,940	640,940

장기임대보증금	0	3,304,000	3,304,000

합계	0	5,231,437	5,231,437

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

유동부채	0	2,101,413	2,101,413

유동부채	미지급금	0	960,593	960,593

단기리스부채	0	20,320	20,320

단기임대보증금	0	1,120,500	1,120,500

비유동부채	0	3,310,096	3,310,096

비유동부채	장기리스부채	0	6,096	6,096

장기임대보증금	0	3,304,000	3,304,000

합계	0	5,411,509	5,411,509

미지급금의 경우, 금융부채의 범주로 분류되지 않는 세금 및 급여성 부채를 차감한 금액입니다.

## 4-2. 금융상품

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산:	0	0	42,301,105	42,301,105

금융자산:	당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	0	0	35,789,421	35,789,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	6,511,684	6,511,684

파생금융상품자산	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산:	0	851,496	42,312,996	43,164,492

금융자산:	당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	0	0	35,801,312	35,801,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	6,511,684	6,511,684

파생금융상품자산	0	851,496	0	851,496

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.당분기 및 전분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동
당분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생금융상품부채

금융자산:

금융자산:	기초	35,801,312	6,511,684

매도	0	0

평가 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	(11,891)	0

평가 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)	0	0

기타	0	0

기말	35,789,421	6,511,684

금융부채:

금융부채:	기초	0

매도	0

평가 (파생금융상품부채)	0

기말	0

전분기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생금융상품부채

금융자산:

금융자산:	기초	36,872,353	13,326,161

매도	(3,692)	0

평가 (당기손익-공정가치측정 금융자산)	(925,245)	0

평가 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)	0	0

기타	(3,800)	(6,784,738)

기말	35,939,616	6,541,423

금융부채:

금융부채:	기초	21,815

매도	205,734

평가 (파생금융상품부채)	(227,549)

기말	0

전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 노브랜드(주) 주식은 상장되었고 활성시장에서 거래되고 있습니다. 전분기말에 공시 가격이 존재하기 때문에 전분기말의 공정가치 서열체계 분류는 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.

## 5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	53,088,156

현금및현금성자산	보통예금 등	53,088,156

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	27,866,169

현금및현금성자산	보통예금 등	27,866,169

## 6. 투자증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시(취득원가)
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	2,999,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	지분증권	2,999,920

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	26,730,737

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	수익증권 등	24,990,565

지분증권	1,740,172

합계	29,730,657

전기말 (단위 : 천원)

취득원가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	2,999,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	지분증권	2,999,920

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	26,730,737

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	수익증권 등	24,990,565

지분증권	1,740,172

합계	29,730,657

금융자산의 범주별 공시(장부금액)
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	6,511,684

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	지분증권	6,511,684

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	35,789,421

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	수익증권 등	29,384,396

지분증권	6,405,025

합계	42,301,105

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	6,511,684

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:	지분증권	6,511,684

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	35,801,312

당기손익-공정가치측정금융자산(파생금융자산 제외)	수익증권 등	29,396,287

지분증권	6,405,025

합계	42,312,996

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

HDC리조트(주)	(주)무신사	HDC리조트(주)	(주)무신사

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,000,000	999,920	5,806,931	704,753

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

HDC리조트(주)	(주)무신사	HDC리조트(주)	(주)무신사

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,000,000	999,920	5,806,931	704,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

HDC리조트(주)	(주)무신사

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	5,806,931	704,753	6,511,684

지분율	0.017	0.001

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

HDC리조트(주)	(주)무신사

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	5,806,931	704,753	6,511,684

지분율	0.017	0.001

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권 등	지분증권	수익증권 등	지분증권

유동 당기손익인식금융자산	203,765	0	41,607	0

비유동 당기손익인식금융자산	24,786,800	1,740,172	29,342,789	6,405,025

합계	24,990,565	1,740,172	29,384,396	6,405,025

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권 등	지분증권	수익증권 등	지분증권

유동 당기손익인식금융자산	203,765	0	38,234	0

비유동 당기손익인식금융자산	24,786,800	1,740,172	29,358,053	6,405,025

합계	24,990,565	1,740,172	29,396,287	6,405,025

당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	지분증권

유동 당기손익인식금융자산	41,607	0	41,607

비유동 당기손익인식금융자산	29,342,789	6,405,025	35,747,814

합계	29,384,396	6,405,025	35,789,421

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	지분증권

유동 당기손익인식금융자산	38,234	0	38,234

비유동 당기손익인식금융자산	29,358,053	6,405,025	35,763,078

합계	29,396,287	6,405,025	35,801,312

(4) 당분기 및 전분기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자증권의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	42,312,996

처분	0

평가	(11,891)

기타	0

기말	42,301,105

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	50,198,514

처분	(3,692)

평가	(3,266,340)

기타	(3,800)

기말	46,924,682

당분기 투자증권의 처분내역 관련하여，2023년 6월 당사는 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 준수하기 위해 투자증권을 종속기업인 에프앤에프에 매각한바 있습니다. 당기 중 매각 가액의 정산으로 인한 처분이익을 인식하였으며, 해당 거래로 인한 투자증권의 장부금액 변동은 없습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	손실충당금	장부금액 합계

유동:	4,313,595	(1,297,257)	3,016,338

유동:	매출채권	2,800,345	0	2,800,345

단기대여금	1,200,000	(1,200,000)	0

미수금	193,389	(7,904)	185,485

미수수익	119,861	(89,353)	30,508

비유동:	65,615	0	65,615

비유동:	장기보증금	65,615	0	65,615

합계	4,379,210	(1,297,257)	3,081,953

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	손실충당금	장부금액 합계

유동:	4,951,426	(7,904)	4,943,522

유동:	매출채권	1,760,421	0	1,760,421

단기대여금	2,728,730	0	2,728,730

미수금	376,167	(7,904)	368,263

미수수익	86,108	0	86,108

비유동:	20,714	0	20,714

비유동:	장기보증금	20,714	0	20,714

합계	4,972,140	(7,904)	4,964,236

(주1) 장기보증금은 현재가치할인차금을 차감한 후 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 ~ 1년	12개월 초과

매출채권	2,800,345	0	0	0	2,800,345	0	0	0	0	0	2,800,345

기타채권	281,608	0	0	0	281,608	0	0	0	0	1,297,257	1,578,865

전기말 (단위 : 천원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	1개월 초과 6개월 이내	6개월 ~ 1년	12개월 초과

매출채권	1,760,421	0	0	0	1,760,421	0	0	0	0	0	1,760,421

기타채권	3,203,815	0	0	0	3,203,815	0	0	0	0	7,904	3,211,719

매출채권 및 기타채권 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과

매출채권 및 기타채권	3,081,953	0	0	0	3,081,953	0	0	0	0	1,297,257	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,297,257)	3,081,953

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품	신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과	정상채권	6개월 이하	6개월 ~ 1년	12개월 초과

매출채권 및 기타채권	4,964,236	0	0	0	4,964,236	0	0	0	0	7,904	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(7,904)	4,964,236

(주1) 기타채권은 미수금, 미수수익, 단기대여금과 장기보증금으로 구성되어 있습니다.

## 8-1. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	158,608

유동	선급비용	158,547

선급금	61

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	98,514

유동	선급비용	98,514

선급금	0

## 8-2. 기타부채

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	196,843

유동	선수금	196,843

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동	196,853

유동	선수금	196,853

## 9. 종속, 관계 및 공동기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과같습니다.

## 10. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

유형자산	토지	287,597	0	0	0	(287,597)	0

건물	100,479	0	0	(1,915)	(98,564)	0

공기구비품	132,839	15,303	(824)	(31,194)	0	116,124

운용리스자산	27,052,369	0	0	(971,505)	0	26,080,864

유형자산 합계	27,573,284	15,303	(824)	(1,004,614)	(386,161)	26,196,988

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

유형자산	토지	287,597	0	0	0	0	287,597

건물	108,141	0	0	(5,747)	0	102,394

공기구비품	230,313	67,379	0	(177,442)	0	120,250

운용리스자산	28,351,577	0	0	(974,671)	0	27,376,906

유형자산 합계	28,977,628	67,379	0	(1,157,860)	0	27,887,147

(주1) 당분기 대체금액은 투자부동산으로 대체된 내역입니다.

## 11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산 장부금액의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	상각	기말

자산	사용권자산	차량운반구	25,255	141,578	(43,045)	(26,024)	97,764

건물	0	708,153	0	(35,408)	672,745

자산 합계	25,255	849,731	(43,045)	(61,432)	770,509

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	상각	기말

자산	사용권자산	차량운반구	48,503	20,226	0	(32,146)	36,583

건물	0	0	0	0	0

자산 합계	48,503	20,226	0	(32,146)	36,583

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	증가	상환	이자비용	종료	기말

부채	리스 부채	26,417	821,437	(63,795)	18,838	(44,000)	758,897

전분기 (단위 : 천원)

기초	증가	상환	이자비용	종료	기말

부채	리스 부채	49,589	20,226	(33,948)	2,059	0	37,926

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	11,288,322

사용권자산 감가상각비	61,432

리스부채 이자비용	18,838

리스료 - 단기리스	37,042

리스료 - 소액자산리스	0

리스료 - 변동리스	0

리스 현금유출	100,837

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	11,446,552

사용권자산 감가상각비	32,146

리스부채 이자비용	2,059

리스료 - 단기리스	38,765

리스료 - 소액자산리스	0

리스료 - 변동리스	0

리스 현금유출	72,713

(4) 운용리스 제공당사는 장비를 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

운용리스 제공
당분기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	4,803,302	933,832	5,737,134

전기말 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	4,763,213	4,550,805	9,314,018

## 12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	감가상각비	대체	기말

자산	토지	16,051,879	0	0	287,597	16,339,476

건물	49,097,896	0	(1,457,731)	98,564	47,738,729

자산 합계	65,149,775	0	(1,457,731)	386,161	64,078,205

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	감가상각비	대체	기말

자산	토지	16,051,879	0	0	0	16,051,879

건물	50,632,435	396,698	(1,446,604)	0	49,582,529

자산 합계	66,684,314	396,698	(1,446,604)	0	65,634,408

(주1) 당분기 대체금액은 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,093,895

임대수익 발생 직접 운영비용	(3,448,562)

투자부동산에서 발생한 임대손익	7,645,333

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,318,552

임대수익 발생 직접 운영비용	(3,682,805)

투자부동산에서 발생한 임대손익	7,635,747

(주1) 투자부동산에서 발생한 임대수익에는 운용리스자산에 대한 임대수익이 포함되어 있습니다.

## 13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	기말

무형자산	상표권	5,723	1,041	(2,300)	4,464

소프트웨어	22,079	0	(12,084)	9,995

무형자산 합계	27,802	1,041	(14,384)	14,459

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	기말

무형자산	상표권	12,283	0	(5,080)	7,203

소프트웨어	38,191	0	(12,084)	26,107

무형자산 합계	50,474	0	(17,164)	33,310

## 14. 파생금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없으며 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역은 다음과 같습니다.

위험회피수단으로지정되지 않은 파생금융상품 자산ㆍ부채내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

정산계약

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품자산	0

파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

정산계약

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품자산	851,496

파생상품부채	0

(2) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

파생상품 계약 유형	통화선도	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

파생상품 계약 유형	통화선도	0	227,549	13,143	223,908

## 15. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,020,955

사외적립자산의 공정가치	(815,273)

합계	205,682

확정급여부채	205,682

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	904,760

사외적립자산의 공정가치	(874,436)

합계	30,324

확정급여부채	30,324

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	904,760	(874,436)	30,324

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	158,808	0	158,808

이자비용(이자수익)	20,855	(18,791)	2,064

인구통계적가정손실(이익)	0	0	0

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	7,728	0	7,728

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	4,273	0	4,273

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	2,485	2,485

제도에서 지급한 금액	(75,469)	75,469	0

기말	1,020,955	(815,273)	205,682

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초	587,954	(762,133)	(174,179)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가	144,660	0	144,660

이자비용(이자수익)	17,668	(20,402)	(2,734)

인구통계적가정손실(이익)	(1,229)	0	(1,229)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	28,415	0	28,415

경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익	57,896	0	57,896

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	5,207	5,207

제도에서 지급한 금액	0	0	0

기말	835,364	(777,328)	58,036

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과같습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

단기금융상품	815,273

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

단기금융상품	874,436

사외적립자산의 장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

단기금융상품	815,273

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

단기금융상품	874,436

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정
당분기

하위범위	상위범위

할인율	0.031	0.031

미래임금상승률	0.075	0.075

전분기

하위범위	상위범위

할인율	0.034	0.034

미래임금상승률	0.076	0.076

(5) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율	미래임금상승률

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.010	0.010

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(40,658)	45,451

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.010	0.010

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	46,249	(40,770)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

## 16. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수 (단위: 주)	80,000,000

1주의 액면금액 (단위: 원)	500

발행한 주식의 총수 (단위: 주)	39,114,367

자본금	19,557,184

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수 (단위: 주)	80,000,000

1주의 액면금액 (단위: 원)	500

발행한 주식의 총수 (단위: 주)	39,114,367

자본금	19,557,184

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타불입자본의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	1,540,840,759

감자차손	(2,099,177,293)

자기주식	(4,590,290)

자기주식처분이익	6,526,927

합계	(556,399,897)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	1,540,840,759

감자차손	(2,099,177,293)

자기주식	(4,590,290)

자기주식처분이익	6,526,927

합계	(556,399,897)

(주1) 감자차손은 인적분할(분할기일: 2021년 5월 1일)에 따라 주주에게 분배한 자산집단의 공정가치와 자본금 감소액과의 차이금액입니다.

(주2) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다.

자기주식 보유내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식수 (단위: 주)	44,474

취득가액	4,590,290

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식수 (단위: 주)	44,474

취득가액	4,590,290

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익누계액의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	2,778,443

합계	2,778,443

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금	2,778,443

합계	2,778,443

## 17. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

매출액 및 매출원가
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

부문	배당금수익	0	28,194,695	0	0

물류매출	2,986,502	8,148,623	2,501,574	7,522,492

임대매출	3,687,402	11,288,322	1,126,317	3,448,562

상표권사용수익 등	1,132,052	2,703,147	0	0

부문 합계	7,805,956	50,334,787	3,627,891	10,971,054

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

부문	배당금수익	316,511	38,713,054	0	0

물류매출	2,905,767	8,350,055	2,592,761	8,008,742

임대매출	3,816,451	11,446,552	1,217,514	3,682,805

상표권사용수익 등	1,168,091	2,688,869	0	0

부문 합계	8,206,820	61,198,530	3,810,275	11,691,547

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

수익의 유형
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

용역의 제공	4,118,554	10,851,770

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,118,554	10,851,770

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

용역의 제공	4,073,858	11,038,924

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,073,858	11,038,924

지리적 지역
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

지역	내수	4,118,554	10,851,770

지역 합계	4,118,554	10,851,770

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

지역	내수	4,073,858	11,038,924

지역 합계	4,073,858	11,038,924

수익 인식시기
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 인식	4,118,554	10,851,770

재화나 용역의 이전 시기 합계	4,118,554	10,851,770

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	기간에 걸쳐 인식	4,073,858	11,038,924

재화나 용역의 이전 시기 합계	4,073,858	11,038,924

기타 원천으로부터의 수익
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

배당금수익	0	28,194,695

임대매출	3,687,402	11,288,322

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

배당금수익	316,511	38,713,054

임대매출	3,816,451	11,446,552

## 18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	317,807	946,868

퇴직급여	53,308	160,872

복리후생비	29,343	94,571

여비교통비	1,596	4,483

차량유지비	5,822	16,297

통신비	7,409	21,830

수도광열비	687	2,057

소모품비	3,100	10,783

세금과공과	18,164	315,355

도서인쇄비	0	1,574

광고선전비	277,268	675,300

접대비	6,525	20,663

지급수수료	385,403	1,066,732

임차료	5,406	8,229

감가상각비	68,970	159,727

무형자산상각비	4,676	14,385

수선비	10,635	54,810

보험료	593	1,759

합계	1,196,712	3,576,295

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여	293,431	889,045

퇴직급여	51,823	141,926

복리후생비	28,577	104,466

여비교통비	1,499	6,485

차량유지비	7,334	19,165

통신비	7,333	21,826

수도광열비	209	451

소모품비	2,102	5,260

세금과공과	311,649	511,902

도서인쇄비	255	1,772

광고선전비	157,892	480,473

접대비	10,394	24,728

지급수수료	255,144	852,745

임차료	0	0

감가상각비	38,314	215,334

무형자산상각비	5,667	17,164

수선비	3,980	33,986

보험료	566	1,596

합계	1,176,169	3,328,324

## 19-1. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	1,810,991	2,246,268

금융수익	이자수익	230,405	578,473

외환차익	1	1,123

외화환산이익	977	87,064

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	421,422	421,422

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,158,186	1,158,186

파생금융상품거래이익	0	0

금융원가	(558,514)	465,778

금융원가	이자비용	9,266	18,838

외환차손	118	13,626

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(567,898)	433,314

파생금융상품평가손실	0	0

파생금융상품거래손실	0	0

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(31,121)	1,185,973

금융수익	이자수익	167,159	556,696

외환차익	154,941	615,085

외화환산이익	(113,878)	1,049

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(239,343)	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0	0

파생금융상품거래이익	0	13,143

금융원가	610,830	1,411,174

금융원가	이자비용	575	2,059

외환차손	5,980	32,413

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	604,275	925,245

파생금융상품평가손실	0	227,549

파생금융상품거래손실	0	223,908

## 19-2 기타영업외손익

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	16,863	57,995

기타영업외수익	수수료수익	0	0

잡이익	16,863	57,569

유형자산처분이익	0	426

기타영업외비용	192,571	1,566,763

기타영업외비용	기부금	200,000	275,649

기타의대손상각비	0	1,289,353

잡손실	(7,429)	1,761

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	57,806	125,790

기타영업외수익	수수료수익	17,227	51,308

잡이익	40,579	74,482

유형자산처분이익	0	0

기타영업외비용	100,072	310,138

기타영업외비용	기부금	100,000	310,000

기타의대손상각비	0	0

잡손실	72	138

## 20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여	371,114	1,107,740

감가상각비 및 무형자산상각비	851,438	2,538,162

광고선전비	277,268	675,300

지급수수료	649,875	1,878,799

외주용역비	2,499,111	7,511,866

기타	175,797	835,483

합계	4,824,603	14,547,350

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여	345,255	1,030,972

감가상각비 및 무형자산상각비	851,681	2,653,773

광고선전비	157,892	480,473

지급수수료	548,533	1,729,215

외주용역비	2,589,003	7,993,649

기타	494,081	1,131,789

합계	4,986,445	15,019,871

## 21. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	0

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	590,396

이연법인세비용(수익)	(197,236)

자본에 반영된 이연법인세:	3,028

자본에 반영된 이연법인세:	확정급여제도의 재측정요소	3,028

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0

법인세비용	396,188

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	4,626,372

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(16,696)

이연법인세비용(수익)	(637,640)

자본에 반영된 이연법인세:	508,160

자본에 반영된 이연법인세:	확정급여제도의 재측정요소	18,871

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	489,289

법인세비용	4,480,196

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 1.2%, 9.8%입니다.

(3) 글로벌 최저한세당사의 종속기업은 당반기에 글로벌최저한세에 따른 당기법인세비용으로 38,829천원(전기 81,528천원)을 인식하였습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌최저한세 관련된 이연법인세자산과 부채를인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

## 22. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	7,923,952	32,403,479

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	39,069,893	39,069,893

보통주기본주당이익 (단위: 원)	203	829

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	1,977,641	41,288,914

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	39,069,893	39,069,893

보통주기본주당이익 (단위: 원)	51	1,057

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식수의 산출근거
당분기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균발행주식수	39,114,367	39,114,367

가중평균자기주식수	(44,474)	(44,474)

가중평균유통보통주식수	39,069,893	39,069,893

전분기

주식

보통주

3개월	누적

가중평균발행주식수	39,114,367	39,114,367

가중평균자기주식수	(44,474)	(44,474)

가중평균유통보통주식수	39,069,893	39,069,893

한편, 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 23. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 현황

특수관계자명

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 에프앤에프, 에프앤에프차이나, 에프앤에프홍콩, 에프앤에프베트남, Sergio Tacchini IP Holdings, Inc, Sergio Tacchini Operations, Inc, Sergio Tacchini Europe Limited.,(주)에프앤에프엔터테인먼트, IMM Style Venture Fund 1호, 듀베티카SRL(주1),F Brands Group, 이세아시아(주), F Partners Co., Ltd., 에프앤에프파트너스 1호조합,(주)에프앤에프로지스틱스

관계기업	IMM Style Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd, 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁 제150호

공동기업	M FASHION FUND

기타	센트로이드 제7호 바이아웃 사모투자합자회사, 센트로이드 제7-1호 바이아웃 사모투자합자회사, 알파 디지털에셋1호 기관전용 사모투자합자회사, 한앤브라더스 퀀텀 제1호 사모투자합자회사, (주)에프앤코, 에프앤코상하이, F USA., LTD, (주)엔에스에프, 글로벌골프이큅먼트앤어패럴1(주), TaylorMade Holdings, Inc 등

(주1) 당분기 중 종속회사인 듀베티카SRL이 듀베티카인터내셔널을 흡수합병하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 거래내역

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	주식회사 에프앤에프	44,268,720	759,514	0	163,044

듀베티카인터내셔널	0	0	23,785	0

이세아시아(주)	0	0	8,255	0

F USA., LTD	0	0	0	1,752

(주)에프앤에프로지스틱스	0	7,511,866	0	0

KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	6,066,067	0	0	0

Crianza Aviation Leasing Ltd	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

매출	매입	기타수익	기타비용

전체 특수관계자	주식회사 에프앤에프	43,109,603	219,346	1,350,585	135,000

듀베티카인터내셔널	17,377,418	0	51,308	0

이세아시아(주)	0	0	37,418	0

F USA., LTD	0	0	0	1,571

(주)에프앤에프로지스틱스	0	7,994,843	0	0

KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	637,377	0	0	0

Crianza Aviation Leasing Ltd	74,132	0	0	0

(주1) 듀베티카인터내셔널은 당분기 중 듀베티카SRL에 흡수합병되었으며, 상기 거래 내역은 합병 전까지의 거래내역입니다.(주2) KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호는 당분기 중 청산이 완료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. 상기 거래 내역은 청산전까지의 거래내역입니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 배당내역
당분기 (단위 : 천원)

배당금

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 에프앤에프	22,128,628

듀베티카인터내셔널	0

관계기업	KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	6,066,067

Crianza Aviation Leasing Ltd	0

전분기 (단위 : 천원)

배당금

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 에프앤에프	20,624,128

듀베티카인터내셔널	17,377,418

관계기업	KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	637,377

Crianza Aviation Leasing Ltd	74,132

(주1) KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호는 당분기 중 청산이 완료됨에 따라 관계기업에서 제외하였습니다. 상기 거래 내역은 청산전까지의 거래내역입니다.

2) 채권채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	단기대여금	미수금 등	장기보증금	미지급금	단기임대보증금	장기임대보증금	장ㆍ단기리스부채

전체 특수관계자	주식회사 에프앤에프	2,800,345	0	176,203	72,090	30,731	0	3,304,000	660,516

에프앤에프차이나	0	0	0	0	0	0	0	0

F Partners Co., Ltd.	0	0	0	0	0	0	0	0

듀베티카인터내셔널	0	0	0	0	0	0	0	0

듀베티카SRL	0	0	30,508	0	0	0	0	0

이세아시아(주)	0	1,200,000	89,353	0	0	0	0	0

(주)에프앤에프로지스틱스	0	0	0	0	705,220	0	0	0

(주)에프앤에프엔터테인먼트	0	0	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	단기대여금	미수금 등	장기보증금	미지급금	단기임대보증금	장기임대보증금	장ㆍ단기리스부채

전체 특수관계자	주식회사 에프앤에프	1,760,421	0	284,690	0	36,332	1,120,500	3,304,000	0

에프앤에프차이나	0	0	34,892	0	0	0	0	0

F Partners Co., Ltd.	0	0	2,122	0	0	0	0	0

듀베티카인터내셔널	0	1,528,730	39,385	0	0	0	0	0

듀베티카SRL	0	0	0	0	0	0	0	0

이세아시아(주)	0	1,200,000	81,099	0	0	0	0	0

(주)에프앤에프로지스틱스	0	0	0	0	661,354	0	0	0

(주)에프앤에프엔터테인먼트	0	0	4,245	0	0	0	0	0

(주1) 듀베티카인터내셔널은 당분기 중 듀베티카SRL에 흡수합병되었습니다.(주2) 당분기 중 향후 사업계획을 고려하여 이세아시아 단기대여금 및 미수수익에 대해 전액 손상을 인식하였습니다.특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다.

3) 특수관계자와의 자금거래

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기대여금

기초	증가	손상	대체	환율변동	기말

전체 특수관계자	이세아시아(주)	1,200,000	0	(1,200,000)	0	0	0

듀베티카인터내셔널	1,528,730	1,645,413	0	(3,259,494)	85,351	0

전체 특수관계자 합계	2,728,730	1,645,413	(1,200,000)	(3,259,494)	85,351	0

전분기 (단위 : 천원)

단기대여금

기초	증가	손상	대체	환율변동	기말

전체 특수관계자	이세아시아(주)	800,000	300,000	0	0	0	1,100,000

듀베티카인터내셔널	0	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	800,000	300,000	0	0	0	1,100,000

(주1) 당분기 중 이세아시아 대여금은 향후 사업계획을 고려하여 전액 손상을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 듀베티카 인터내셔널 대여금은 출자전환하여 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자와의 지분 및 출자거래내역
당분기 (단위 : 천원)

현금출자, 출자금 납입	유상감자	현금출자, 출자금 회수

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 에프앤에프	0	0	0

듀베티카인터내셔널	3,259,494	0	0

관계기업	KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	0	0	9,500,000

전분기 (단위 : 천원)

현금출자, 출자금 납입	유상감자	현금출자, 출자금 회수

전체 특수관계자	종속기업	주식회사 에프앤에프	55,727,983	0	0

듀베티카인터내셔널	0	5,967,729	0

관계기업	KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	0	0	0

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증당분기말 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 없습니다.2) 제공받은 담보당분기말 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

급여	169,766	575,360

퇴직급여	41,183	129,557

합계	210,949	704,917

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

급여	205,484	618,989

퇴직급여	46,880	130,633

합계	252,364	749,622

## 24. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	160,872

감가상각비	2,462,345

사용권자산상각비	61,432

무형자산상각비	14,384

이자비용	18,838

유형자산처분이익	(426)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	433,314

법인세비용	396,188

이자수익	(578,473)

배당금 수익	(28,194,695)

외화환산이익	(87,064)

외환차익	0

종속기업투자주식손상차손	3,259,494

기타의 대손상각비	1,289,353

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(421,422)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(1,158,186)

파생금융상품평가손실	0

기타	(956)

합계	(22,345,002)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여	141,926

감가상각비	2,604,464

사용권자산상각비	32,146

무형자산상각비	17,164

이자비용	2,059

유형자산처분이익	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	925,245

법인세비용	4,480,196

이자수익	(556,696)

배당금 수익	(38,713,054)

외화환산이익	(1,049)

외환차익	(436,269)

종속기업투자주식손상차손	0

기타의 대손상각비	0

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	0

파생금융상품평가손실	227,549

기타	159,456

합계	(31,116,863)

(2) 운전자본 조정

운전자본 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	(1,039,924)

미수금	182,778

선급비용	(60,033)

미지급금	207,556

미지급비용	50,727

예수금	(1,120,500)

퇴직금의 지급	(75,469)

사외적립자산	75,469

기타	(71)

합계	(1,779,467)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권	(721,094)

미수금	198,349

선급비용	(71,220)

미지급금	47,606

미지급비용	2,992

예수금	0

퇴직금의 지급	0

사외적립자산	0

기타	0

합계	(543,367)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래
당분기 (단위 : 천원)