F&F 홀딩스 반기보고서 (2019.06)
2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제49기 반기 연결재무제표, 제48기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표이며, 제48기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 49 기 반기말 2019.06.30 현재
제 48 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 반기말	제 48 기말

자산

유동자산	300,648,182,275	291,131,186,972

현금및현금성자산	52,354,258,562	17,295,055,798

단기금융상품	17,200,000,000	21,600,000,000

매출채권 및 기타유동채권	70,990,530,235	92,999,545,954

매출채권	56,017,591,609	85,689,617,021

대손충당금	(1,080,121,745)	(1,401,848,705)

단기미수금	3,523,449,882	2,736,404,032

대손충당금	(224,632,065)	(34,834,178)

단기미수수익	51,803,145	277,049,586

단기보증금자산	3,440,055,368	3,221,939,255

단기선급금	6,572,048,146	1,145,821,784

단기선급비용	2,302,143,534	1,365,397,159

유동리스채권	388,192,361

재고자산	159,867,051,313	159,055,708,769

상품	40,836,928,027	40,609,680,243

평가충당금	(2,844,286,686)	(1,887,483,879)

제품	122,698,739,941	126,268,239,598

평가충당금	(12,633,075,627)	(9,965,366,538)

재공품	7,155,708,532	441,770,238

원재료	6,269,339,172	5,059,137,141

평가충당금	(2,420,549,486)	(2,160,945,543)

저장품	572,547,415	647,275,610

미착품	231,700,025	43,401,899

반품자산	236,342,165	180,876,451

비유동자산	260,252,885,999	204,701,544,565

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	25,373,979,244	25,112,091,968

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,651,457,541	11,224,845,396

장기매출채권	512,892,900	332,581,600

장기대여금	100,000,000	100,000,000

장기임차보증금	11,498,787,489	11,375,991,406

현재가치할인차금	(644,292,127)	(583,727,610)

비유동리스채권	1,184,069,279

투자부동산	14,127,535,726	14,127,535,726

감가상각누계액	(2,669,313,316)	(2,560,438,916)

유형자산	152,670,856,163	140,119,526,025

토지	39,029,000,431	39,015,307,076

건물	92,538,517,457	58,094,444,726

감가상각누계액	(16,349,694,502)	(15,358,566,699)

건물부대설비	16,750,804,320	7,303,804,320

감가상각누계액	(1,363,728,319)	(1,238,893,789)

구축물	120,848,088	117,544,571

감가상각누계액	(10,193,076)	(5,506,899)

기계장치	1,165,697,723	1,114,970,860

감가상각누계액	(791,475,886)	(699,312,461)

차량운반구	550,374,599	488,965,785

감가상각누계액	(249,138,366)	(201,464,596)

임차구축물	33,512,308,961	32,521,736,994

감가상각누계액	(20,332,841,030)	(17,943,366,604)

건설중인자산	30,464,820,330

기타유형자산	20,612,149,946	17,855,957,069

감가상각누계액	(12,511,774,183)	(11,410,914,658)

사용권자산	62,715,355,984

감가상각누계액	(24,097,564,926)

영업권	579,950,817	579,950,817

영업권 이외의 무형자산	10,704,420,458	10,536,350,698

기타무형자산	10,704,420,458	10,536,350,698

기타비유동자산	2,257,000,000	2,238,102,495

이연법인세자산	5,939,208,308	3,323,580,356

자산총계	560,901,068,274	495,832,731,537

부채

유동부채	112,229,494,220	99,760,359,196

매입채무 및 기타유동채무	79,471,734,501	84,475,355,068

단기매입채무	38,651,853,967	39,438,223,810

단기미지급금	24,636,075,486	29,910,820,504

단기미지급비용	2,489,695,989	1,602,119,567

단기예수금	447,474,885	391,037,928

단기예수보증금	8,215,990,000	8,595,990,000

단기선수금	441,550,698	220,592,820

단기선수수익	4,589,093,476	4,316,570,439

유동반품충당부채	645,887,876	438,391,239

유동리스부채	17,263,170,021

미지급법인세	14,848,701,822	14,846,612,889

비유동부채	30,927,127,206	1,281,980,716

비유동리스부채	26,258,075,815

복구충당부채	735,827,651

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,846,246,685	43,405,353

장기예수보증금	1,800,000,000

장기선수수익	46,246,685	43,405,353

퇴직급여부채	2,086,977,055	1,238,575,363

확정급여채무의현재가치	12,000,858,720	11,953,161,223

사외적립자산의공정가치	(9,913,881,665)	(10,714,585,860)

부채총계	143,156,621,426	101,042,339,912

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	417,208,273,272	394,126,740,715

자본금	7,700,000,000	7,700,000,000

보통주자본금	7,700,000,000	7,700,000,000

자본잉여금	2,633,637,609	2,633,637,609

기타포괄손익누계액	78,874,204	(120,988,609)

이익잉여금(결손금)	406,795,761,459	383,914,091,715

비지배지분	536,173,576	663,650,910

자본총계	417,744,446,848	394,790,391,625

자본과부채총계	560,901,068,274	495,832,731,537

연결 포괄손익계산서
제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 반기	제 48 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	201,502,216,574	364,214,238,125	147,674,732,761	280,671,498,028

제품매출액	100,167,602,394	192,858,506,199	68,460,551,538	144,958,449,533

상품매출액	100,017,860,613	168,478,714,180	77,253,259,390	131,487,585,918

수수료매출	439,207,618	944,184,851	560,919,795	1,072,844,508

임대수익	206,416,628	403,017,360	505,923,642	1,313,260,043

물류매출액	665,137,119	1,486,545,738	894,078,396	1,839,358,026

기타매출액	5,992,202	43,269,797

매출원가	65,918,379,712	122,132,148,349	48,514,427,637	93,536,715,617

제품매출원가	40,868,787,178	78,657,811,569	26,118,693,593	55,842,696,380

상품매출원가	24,222,370,098	41,749,006,250	21,199,835,821	35,336,186,834

임대매출원가/임대수익원가	207,979,758	330,888,085	385,901,864	713,371,711

물류매출원가/유통매출원가	648,782,237	1,336,508,343	809,996,359	1,644,460,692

기타매출원가	(29,539,559)	57,934,102

매출총이익	135,583,836,862	242,082,089,776	99,160,305,124	187,134,782,411

판매비와관리비	106,655,429,889	194,252,460,286	79,830,533,991	149,829,621,014

급여	4,614,140,137	9,041,566,470	3,359,523,679	6,943,276,999

퇴직급여	303,696,829	835,650,882	586,002,630	937,110,813

복리후생비	814,024,710	1,485,984,449	641,561,395	1,119,159,403

여비교통비	318,255,714	580,303,662	263,208,912	500,207,098

차량유지비	76,873,735	159,425,507	79,331,852	178,559,125

통신비	115,050,851	220,913,545	100,169,033	188,528,438

수도광열비	241,165,818	588,131,886	185,280,570	480,741,843

소모품비	1,161,043,523	2,434,630,226	762,736,941	1,688,180,691

세금과공과	933,448,172	1,132,581,853	520,957,427	722,323,828

도서인쇄비	21,358,772	68,358,627	82,965,723	123,153,277

광고선전비	4,011,047,201	6,801,054,144	5,319,114,294	7,885,391,245

접대비	8,908,493	12,219,453	21,866,300	24,589,300

지급수수료	83,447,544,556	149,965,270,693	60,628,664,943	115,364,910,735

운반비	372,181,316	502,344,113	(4,077,809)	8,373,075

임차료	2,731,137,862	6,015,029,142	4,916,373,676	9,642,720,298

감가상각비	6,959,546,558	14,028,625,497	2,020,305,767	3,843,162,306

보험료	100,505,384	185,856,293	73,600,893	122,965,610

수선비	211,745,100	459,746,539	191,549,888	408,097,478

대손상각비(대손충당금환입)	192,237,763	(323,359,393)	61,679,126	(389,318,670)

무형자산상각비	21,011,398	38,733,708	19,718,751	37,488,122

교육훈련비	505,997	19,392,990

영업이익(손실)	28,928,406,973	47,829,629,490	19,329,771,133	37,305,161,397

기타이익	265,550,165	527,743,617	2,534,728,154	47,753,850,034

유형자산처분이익	1,031,039	1,031,039

무형자산처분이익	8,359,486

투자부동산처분이익	44,839,670,354

수입수수료	64,993,885	189,131,388	119,578,863	275,721,954

염가매수차익	2,298,993,850	2,298,993,850

잡이익	199,525,241	337,581,190	116,155,441	331,104,390

기타손실	422,219,387	833,807,080	22,754,779	286,030,984

기부금	7,056,312	7,056,312	7,174,457	7,174,457

유형자산폐기손실	4,000	121,753,325	2,000	248,089,457

유형자산처분손실	(1,499,871)	6,288,540

사용권자산처분손실	485,377,360	485,377,360

기타의대손상각비	(13,503,575)	189,797,887	(3,544,687)	2,628,339

잡손실	(55,214,839)	29,822,196	19,123,009	21,850,191

금융수익	1,121,661,113	1,831,268,989	565,495,301	940,169,337

이자수익	542,578,210	847,667,666	291,006,744	665,599,840

외환차익(금융수익)	187,796,964	223,554,144	26,599,617	26,680,557

외화환산이익(금융수익)	294,837,648	414,818,572	144,298,612	144,298,612

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	96,448,291	345,228,607	103,590,328	103,590,328

금융원가	736,178,662	1,066,367,849	109,735,996	290,947,379

이자비용	468,799,766	733,150,436	922,840	5,286,933

외환차손(금융원가)	120,503,368	147,717,857	12,361,536	85,165,343

외화환산손실(금융원가)	74,157,321	86,839,458	(88,708,189)	15,335,294

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	72,718,207	98,660,098	185,159,809	185,159,809

법인세비용차감전순이익(손실)	29,157,220,202	48,288,467,167	22,297,503,813	85,422,202,405

법인세비용	8,127,937,970	12,936,708,520	2,296,058,564	19,379,089,051

당기순이익(손실)	21,029,282,232	35,351,758,647	20,001,445,249	66,043,113,354

기타포괄손익	613,892,388	641,118,031	(461,618,325)	(478,893,047)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	172,263,509	208,799,220	202,206,543	201,587,214

해외사업장환산외환차이 세전재분류조정	172,263,509	208,799,220	202,206,543	201,587,214

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	441,628,879	432,318,811	(663,824,868)	(680,480,261)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	590,104,129	578,085,637	(856,012,659)	(877,576,719)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	(148,475,250)	(145,766,826)	192,187,791	197,096,458

총포괄손익	21,643,174,620	35,992,876,678	19,539,826,924	65,564,220,307

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	21,093,230,051	35,486,400,777	19,904,657,254	65,946,325,359

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(63,947,819)	(134,642,130)	96,787,995	96,787,995

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	21,699,170,027	36,120,055,045	19,439,300,653	65,463,694,036

총 포괄손익, 비지배지분	(55,995,407)	(127,178,367)	100,526,271	100,526,271

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,370	2,304	1,293	4,282

연결 자본변동표
제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(166,994,408)	285,788,763,627	295,955,406,828	295,955,406,828

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	65,946,325,359	65,946,325,359	96,787,995	66,043,113,354

기타포괄손익	197,848,938	(680,480,261)	(482,631,323)	291,178,822	(191,452,501)

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

2018.06.30 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	30,854,530	341,044,608,725	351,409,100,864	387,966,817	351,797,067,681

2019.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(120,988,609)	383,914,091,715	394,126,740,715	663,650,910	394,790,391,625

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(3,028,522,488)	(3,028,522,488)	(298,967)	(3,028,821,455)

당기순이익(손실)	35,486,400,777	35,486,400,777	(134,642,130)	35,351,758,647

기타포괄손익	199,862,813	433,791,455	633,654,268	7,463,763	641,118,031

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

2019.06.30 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	78,874,204	406,795,761,459	417,208,273,272	536,173,576	417,744,446,848

연결 현금흐름표
제 49 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지
제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 반기	제 48 기 반기

영업활동현금흐름	68,304,115,221	30,884,291,990

당기순이익(손실)	35,351,758,647	66,043,113,354

당기순이익조정을 위한 가감	32,418,380,669	(22,667,788,256)

법인세비용	12,936,708,520	19,379,089,051

감가상각비	14,574,440,973	4,359,014,243

무형자산상각비	46,126,007	37,488,122

퇴직급여	1,470,490,550	1,172,461,967

이자비용	733,150,436	5,286,933

대손상각비	(323,359,393)	(389,318,670)

기타의 대손상각비	189,797,887	2,628,339

유형자산폐기손실	121,753,325	248,089,457

유형자산처분손실	6,288,540

사용권자산처분손실	485,377,360

재고자산평가손실	3,607,323,113	371,201,129

당기손익인식금융자산평가손실	98,660,098	185,159,809

외화환산손실	86,839,458	15,335,294

이자수익	(847,667,666)	(665,599,840)

염가매수차익	(2,298,993,850)

잡이익	(181,781)

유형자산처분이익	(1,031,039)

투자부동산처분이익	(44,839,670,354)

무형자산처분이익	(8,359,486)

당기손익인식금융자산평가이익	(345,228,607)	(103,590,328)

외화환산이익	(414,818,572)	(144,298,612)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	14,619,615,143	6,962,592,929

매출채권의 감소(증가)	29,804,252,283	34,503,173,281

미수금의 감소(증가)	(796,674,920)	(559,226,836)

선급금의 감소(증가)	(5,429,302,239)	(3,948,764,536)

선급비용의 감소(증가)	(1,067,430,391)	(1,123,209,400)

장기선급비용의 감소(증가)	(453,960,000)	(643,196,058)

재고자산의 감소(증가)	(4,143,162,745)	(17,068,100,399)

반품자산의 감소(증가)	(54,097,806)	(58,264,018)

매입채무의 증가(감소)	(1,068,586,027)	6,823,083,127

미지급금의 증가(감소)	(5,256,979,580)	(10,640,567,875)

선수수익의 증가(감소)	272,523,037	316,610,819

선수금의 증가(감소)	215,215,334	35,017,038

예수금의 증가(감소)	46,649,243	143,484,008

미지급비용의 증가(감소)	979,942,746	935,240,813

유동반품충당부채의 증가(감소)	210,289,086	(215,701,445)

장기예수보증금의 증가(감소)	1,420,000,000	(1,446,290,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(46,636,608)	(105,040,300)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(12,426,270)	14,344,710

이자수취(영업)	800,942,545	427,792,870

법인세납부(환급)	(14,886,581,783)	(19,881,418,907)

투자활동현금흐름	(14,103,135,033)	(20,516,253,792)

장기성매출채권의 증가	(168,242,100)

단기금융상품의 취득	(19,800,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(15,288,246)	(2,000,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(25,000,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,170,970,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(2,273,203,772)

토지의 취득	(3,426,094,950)

건물의 취득	(692,656,082)

임차구축물의 취득	(1,772,203,316)	(4,847,925,329)

차량운반구의 취득	(56,759,660)

기타유형자산의 취득	(2,546,836,634)	(1,770,280,244)

기계장치의 취득	(10,541,015)

건설중인자산의 취득	(13,542,847,660)	(4,561,574,880)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(207,114,029)	(380,021,246)

임차보증금의 증가	(407,205,661)	(4,321,263,927)

단기금융상품의 처분	4,400,000,000

리스채권의 감소	35,000,000

토지의 처분	51,185,810,218

건물의 처분	3,434,776,000

임차구축물의 처분	16,007,176

기계장치의 처분	4,818,027

기타유형자산의 처분	21,865,261	23,782

영업권 이외의 무형자산의 처분	11,162,459

임차보증금의 감소	162,220,000

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(4,920,042,997)

재무활동현금흐름	(19,279,556,085)	(9,729,265,869)

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

리스부채의 감소	(9,269,556,085)

종속기업의 설립(비지배지분증가)	280,734,131

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	34,921,424,103	638,772,329

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	137,778,661	334,383,146

현금및현금성자산의순증가(감소)	35,059,202,764	973,155,475

연결범위변동	2,875,197,309

기초현금및현금성자산	17,295,055,798	32,275,301,652

기말현금및현금성자산	52,354,258,562	36,123,654,436