F&F 홀딩스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 52(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 에프앤에프홀딩스

1. 일반사항 주식회사 에프앤에프홀딩스(이하 "당사")는 1972년 2월 24일에 설립되어 1984년 10월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사는 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 주 영업활동으로 하며 본사는 서울특별시 강남구 언주로 541에 소재해 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 196억원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	보통주지분율 (주1)

김창수	26,473,014	67.8%

홍수정	2,959,979	7.6%

김승범	2,619,449	6.7%

김태영	2,398,130	6.1%

김진욱	839,973	2.1%

기타특수관계자	580,321	1.5%

합 계	35,870,866	91.8%

(주1) 총 발행주식수에서 자기주식을 고려한 지분율 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며, 제ㆍ개정 기준서의 적용이 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니 다.

4. 금융상품(1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	24,899,606	-	24,899,606

단기금융상품	-	40,000,000	-	40,000,000

단기투자증권	8,954,012	-	-	8,954,012

매출채권	-	3,700,744	-	3,700,744

단기대여금	-	800,000	-	800,000

미수금	-	19,052,144	-	19,052,144

미수수익	-	237,918	-	237,918

소 계	8,954,012	88,690,412	-	97,644,424

비유동자산:

장기투자증권	36,735,677	-	9,193,616	45,929,293

장기보증금	-	20,714	-	20,714

소 계	36,735,677	20,714	9,193,616	45,950,007

합 계	45,689,689	88,711,126	9,193,616	143,594,431

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	23,256,354	-	23,256,354

단기금융상품	-	40,000,000	-	40,000,000

단기투자증권	8,807,270	-	-	8,807,270

매출채권	-	1,724,651	-	1,724,651

단기대여금	-	800,000	-	800,000

미수금	-	594,452	-	594,452

미수수익	-	332,083	-	332,083

소 계	8,807,270	66,707,540	-	75,514,810

비유동자산:

장기투자증권	37,354,316	-	9,193,616	46,547,932

장기보증금	-	20,714	-	20,714

소 계	37,354,316	20,714	9,193,616	46,568,646

합 계	46,161,586	66,728,254	9,193,616	122,083,456

(2) 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채:

미지급금	-	15,562,457	15,562,457

미지급비용	-	9,543	9,543

단기리스부채	-	33,185	33,185

금융보증부채	-	51,596	51,596

단기보증금	-	3,317,500	3,317,500

소 계	-	18,974,281	18,974,281

비유동부채:

장기리스부채	-	17,071	17,071

합 계	-	18,991,352	18,991,352

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채:

미지급금	-	1,616,377	1,616,377

미지급비용	-	128,459	128,459

단기리스부채	-	100,191	100,191

금융보증부채	-	65,035	65,035

소 계	-	1,910,062	1,910,062

비유동부채:

장기예수금	-	3,317,500	3,317,500

장기리스부채	-	27,734	27,734

소 계	-	3,345,234	3,345,234

합 계	-	5,255,296	5,255,296

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준 1	수준 2	수준 3	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	45,689,689	-	13,166,972	32,522,717	46,161,586	-	13,076,420	33,085,166

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	-	9,193,616	9,193,616	-	-	9,193,616

합 계	54,883,305	-	13,166,972	41,716,333	55,355,202	-	13,076,420	42,278,782

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다.

당분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	기 말

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	33,085,166	(562,449)	32,522,717

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,193,616	-	9,193,616

전분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 없습니다.

5. 투자증권(1) 투자증권의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

지분증권 (주1)	8,659,170	9,193,616	8,659,170	9,193,616

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	1,740,172	6,030,637	1,740,172	6,030,637

수익증권 등	35,797,419	39,659,052	35,821,116	40,130,949

소 계	37,537,591	45,689,689	37,561,288	46,161,586

합 계	46,196,761	54,883,305	46,220,458	55,355,202

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

비유동	HDC리조트(주)	1.7	2,000,000	2,047,230	2,047,230	2,047,230

(주)무신사	0.1	999,920	658,723	658,723	658,723

노브랜드(주)	4.2	5,659,250	6,487,663	6,487,663	6,487,663

합 계	8,659,170	9,193,616	9,193,616	9,193,616

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

유동	펀드상품 등	-	8,751,464	8,954,012	8,954,012	8,807,270

비유동	펀드상품 등	-	27,045,955	30,705,040	30,705,040	31,323,679

한국패션유통물류(주) (주1)	5.2	740,000	-	-	-

(주)비주얼	7.5	1,000,172	6,030,637	6,030,637	6,030,637

소 계	28,786,127	36,735,677	36,735,677	37,354,316

합 계	37,537,591	45,689,689	45,689,689	46,161,586

(주1) 전기 이전에 손상징후가 발생하여 전액 손상차손 인식하였습니다.

(4) 투자증권의 변동내역

당분기 및 전분기 중 투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	55,355,203	96,596,235

취 득	-	54,332,897

처 분	(6,340)	(55,803,376)

평 가	(459,032)	(346,529)

기 타	(6,526)	(45,849)

기 말	54,883,305	94,733,378

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	손실충당금	장부금액	원 가	손실충당금	장부금액

유동:

매출채권	3,700,744	-	3,700,744	1,724,651	-	1,724,651

단기대여금	800,000	-	800,000	800,000	-	800,000

미수금	19,060,048	(7,904)	19,052,144	602,356	(7,904)	594,452

미수수익	237,918	-	237,918	332,083	-	332,083

소 계	23,798,710	(7,904)	23,790,806	3,459,090	(7,904)	3,451,186

비유동:

장기보증금	20,714	-	20,714	20,714	-	20,714

합 계	23,819,424	(7,904)	23,811,520	3,479,804	(7,904)	3,471,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	개별손상	합 계

6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	3,700,744	-	-	-	-	3,700,744

기타채권 (주1)	20,110,776	-	-	-	7,904	20,118,680

손실충당금	-	-	-	-	(7,904)	(7,904)

합 계	23,811,520	-	-	-	-	23,811,520

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금과 장기보증금으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	정상채권	연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권	개별손상	합 계

6개월 이하	6 ~ 12 개월	12개월 초과

매출채권	1,724,651	-	-	-	-	1,724,651

기타채권 (주1)	1,747,249	-	-	-	7,904	1,755,153

손실충당금	-	-	-	-	(7,904)	(7,904)

합 계	3,471,900	-	-	-	-	3,471,900

(주1) 미수금, 미수수익, 단기대여금과 장기보증금으로 구성되어 있습니다.

7. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급비용	558,214	150,986

8. 종속, 관계 및 공동기업투자(1) 종속, 관계 및 공동기업투자의 내역당분기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

종속기업	1,688,066,256	1,687,319,256	1,684,849,296	1,684,102,296

관계기업	22,004,400	22,004,400	22,004,400	22,004,400

공동기업	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

합 계	1,715,070,656	1,714,323,656	1,711,853,696	1,711,106,696

(2) 종속기업투자의 세부내역당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

주식회사 에프앤에프 (주1)	30.5	대한민국	1,588,868,148	1,588,868,148	1,588,868,148	1,588,868,148

듀베티카인터내셔널 (주2)	95.2	이탈리아	25,928,992	25,928,992	22,812,032	22,812,032

듀베티카SRL	94.6	이탈리아	4,920,043	4,920,043	4,920,043	4,920,043

IMM Style Venture Fund 1호	95.2	대한민국	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

F Brands Group	100.0	미국	8,813,320	8,813,320	8,813,320	8,813,320

F Partners Co., Ltd.	100.0	대한민국	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

에프앤에프파트너스 1호조합	90.0	대한민국	36,000,000	36,000,000	36,000,000	36,000,000

이세아시아(주)	51.6	대한민국	3,435,753	2,688,753	3,435,753	2,688,753

(주)에프앤에프로지스틱스 (주3)	100.0	대한민국	100,000	100,000	-	-

합 계	1,688,066,256	1,687,319,256	1,684,849,296	1,684,102,296

(주1) 당사는 주식회사 에프앤에프 지분 23.1%에 대한 의결권을 개인주주로 부터 위임받았습니다. 당사는 해당 위임된 권리를 실질적인 권리로 판단하여 주식회사 에프앤에프를 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 추가출자 하였습니다.
(주3) 당기 중 신규출자 하였습니다.

(3) 관계기업투자의 세부내역

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

IMM Style Venture Fund 2호 (주1)	58.1	대한민국	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

Crianza Aviation Leasing Ltd	39.6	케이만	4,504,400	4,504,400	4,504,400	4,504,400

파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	24.8	대한민국	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호 (주1)	82.6	대한민국	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

합 계	22,004,400	22,004,400	22,004,400	22,004,400

(주1) 중요한 의사결정시 당사가 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(4) 공동기업투자의 세부내역당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	소재지	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

M FASHION FUND (주1)	50.0	대한민국	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(주1) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하는 경우 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(5) 종속, 관계 및 공동기업투자의 변동내역

당분기 및 전분기 중 종속, 관계 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기 말

종속기업	1,684,102,296	3,216,960	1,687,319,256

관계기업	22,004,400	-	22,004,400

공동기업	5,000,000	-	5,000,000

합 계	1,711,106,696	3,216,960	1,714,323,656

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	기 말

종속기업	1,669,092,823	5,120,720	1,674,213,543

관계기업	13,993,153	-	13,993,153

공동기업	5,000,000	-	5,000,000

합 계	1,688,085,976	5,120,720	1,693,206,696

(6) 당분기말 및 전기말 현재 종속, 관계 및 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익

종속기업:

주식회사 에프앤에프 (주1)	1,681,380,076	680,158,005	1,001,222,071	497,404,354	148,825,893	118,885,450

듀베티카인터내셔널 (주1)	17,693,636	16,252,858	1,440,778	3,705,040	(794,075)	(754,731)

듀베티카SRL	813,819	65,595	748,224	101,170	91,194	64,760

IMM Style Venture Fund 1호	13,558,854	1,012,039	12,546,815	-	(37,485)	(37,209)

F Brands Group	9,918,003	-	9,918,003	318,895	215,634	215,634

F Partners Co., Ltd.	9,890,533	211,992	9,678,541	200,000	(101,442)	(98,074)

이세아시아(주)	1,512,057	986,262	525,795	150,768	(184,005)	(201,084)

에프앤에프파트너스1호 조합	39,834,581	202,608	39,631,973	-	(206,085)	(203,018)

(주)에프앤에프로지스틱스	1,271,236	1,070,152	201,084	2,597,303	(51,782)	(39,430)

관계기업:

IMM Style Venture Fund 2호	8,271,817	-	8,271,817	379	(28,957)	(28,957)

Crianza Aviation Leasing Ltd	13,372,851	18,841	13,354,010	105,714	105,688	105,688

파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	11,723,609	38,634	11,684,975	305	(37,322)	(37,322)

KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,028,267	5,422	22,022,845	-	(181,585)	(181,585)

공동기업:

M FASHION FUND	9,320,337	-	9,320,337	151	199,578	199,578

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	영업손익	당기손익

종속기업:

주식회사 에프앤에프 (주1)	1,570,179,026	627,006,737	943,172,289	1,808,894,547	524,882,680	442,664,517

듀베티카인터내셔널 (주1)	16,553,152	17,411,112	(857,960)	14,274,625	(5,011,837)	(4,816,467)

듀베티카SRL	773,793	126,529	647,264	433,736	329,360	232,875

IMM Style Venture Fund 1호	13,561,329	977,304	12,584,025	-	(168,871)	238,815

F Brands Group	9,433,324	7,211	9,426,113	387,585	167,954	167,954

F Partners Co., Ltd.	9,948,076	171,460	9,776,616	721,371	(98,136)	(165,727)

이세아시아(주)	1,634,345	907,466	726,879	612,689	(60,247)	(75,690)

에프앤에프파트너스 1호조합	40,034,992	200,000	39,834,992	-	(280,372)	(165,008)

관계기업:

IMM Style Venture Fund 2호	8,333,512	32,738	8,300,774	4,972	(120,592)	(120,592)

Crianza Aviation Leasing Ltd	12,919,754	44,593	12,875,161	429,888	352,447	352,447

파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사	11,763,780	41,483	11,722,297	1,381	(160,154)	(160,154)

KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호	22,211,441	7,011	22,204,430	-	9,365,451	9,365,451

공동기업:

M FASHION FUND	9,176,133	-	9,176,133	1,245	(223,894)	(223,894)

(주1) 해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	4,841,026	-	-	(4,607,902)	233,124

건물	1,949,287	-	(1,553)	(1,855,417)	92,317

건물부속설비	27,360,454	24,800	(271,414)	1,282,727	28,396,567

차량운반구	8,093	-	(1,055)	-	7,038

공기구비품	623,893	189,028	(103,509)	112,585	821,997

건설중인자산	1,198,603	196,709	-	(1,395,312)	-

합 계	35,981,356	410,537	(377,531)	(6,463,319)	29,551,043

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	대 체(주1)	기 말

토지	1,254,882	100,843	-	1,234,051	2,589,776

건물	538,723	309,542	(8,358)	521,561	1,361,468

건물부속설비	28,429,820	-	(267,342)	-	28,162,478

차량운반구	12,316	-	(1,056)	-	11,260

공기구비품	1,011,776	3,685	(152,026)	-	863,435

합 계	31,247,517	414,070	(428,782)	1,755,612	32,988,417

(주1) 투자부동산에서 대체된 금액입니다.

10. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말

차량운반구	126,273	(60,832)	(16,066)	49,375

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

차량운반구	161,187	217,346	(74,630)	303,903

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상 환	이자비용	종 료	기 말

리스부채	127,925	(16,680)	648	(61,637)	50,256

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	기 말

리스부채	162,700	217,346	(75,739)	1,106	305,413

당사는 당분기 및 전분기 중 단기 및 소액자산리스에 따른 리스료 각각 8,566천원 및7,683천원을 판매비와관리비로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 25,246천원 및 83,422천원입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말

토지	11,498,450	-	4,607,902	16,106,352

건물	50,726,541	(482,260)	1,855,417	52,099,698

합 계	62,224,991	(482,260)	6,463,319	68,206,050

(주1) 유형자산에서 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체 (주1)	기 말

토지	14,983,752	-	(1,234,051)	13,749,701

건물	53,762,777	(475,446)	(521,561)	52,765,770

합 계	68,746,529	(475,446)	(1,755,612)	66,515,471

(주1) 유형자산으로 대체된 금액입니다.

투자부동산은 상각후원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	3,555,121	3,673,789

임대수익 발생 직접 운영비용	(1,072,087)	(956,247)

임대수익 발생 간접 운영비용	(183,135)	31,840

투자부동산으로부터의 임대손익	2,299,899	2,749,382

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	16,106,352	20,444,734

건물	52,099,698	52,099,698

합 계	68,206,050	72,544,432

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

상표권	16,920	1,184	-	(1,917)	16,187

소프트웨어	54,304	-	-	(4,028)	50,276

건설중인자산	38,200	18,200	(56,400)	-	-

합 계	109,424	19,384	(56,400)	(5,945)	66,463

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

상표권	19,103	926	(2,107)	17,922

소프트웨어	70,416	-	(4,028)	66,388

합 계	89,519	926	(6,135)	84,310

13. 퇴직급여제도

(1) 퇴직급여제도 구성항목당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	391,475	1,941,530

사외적립자산의 공정가치	(719,250)	(2,263,148)

합 계	(327,775)	(321,618)

확정급여부채	-	-

확정급여자산	327,775	321,618

(2) 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	1,941,530	(2,263,148)	(321,618)

퇴직급여:

당기근무원가	82,947	-	82,947

이자비용(이자수익)	25,128	(29,478)	(4,350)

소 계	108,075	(29,478)	78,597

재측정요소	(92,667)	7,913	(84,754)

계열사 전출	(1,565,463)	1,565,463	-

기 말	391,475	(719,250)	(327,775)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기 초	1,878,321	(1,486,880)	391,441

퇴직급여:

당기근무원가	89,680	-	89,680

이자비용(이자수익)	13,754	(12,802)	952

소 계	103,434	(12,802)	90,632

재측정요소	(68,435)	8,653	(59,782)

제도에서 지급한 금액	(5,733)	-	(5,733)

기 말	1,907,587	(1,491,029)	416,558

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	719,250	719,250	2,263,148	2,263,148

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	4.1%	3.8%

임금상승률	7.7%	4.7%

(5) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1.0%	(13,100)	14,544

임금상승률	1.0%	14,437	(13,253)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

14. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수	39,114,367주	39,114,367주

4. 자본금	19,557,184	19,557,184

(2) 기타불입자본

당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금	1,540,840,759	1,540,840,759

감자차손	(2,099,177,293)	(2,099,177,293)

자기주식 (주1)	(4,590,290)	(4,590,290)

자기주식처분이익	6,526,927	6,526,927

합 계	(556,399,897)	(556,399,897)

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 보유중인 자기주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	44,474주	44,474주

취득가액	4,590,290	4,590,290

(3) 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익	421,648	421,648

15. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출:

배당금수익	18,720,096	12,870,066

물류매출	3,603,209	3,069,301

임대매출	3,566,721	3,673,789

상표권사용수익 등	848,900	847,161

합 계	26,738,926	20,460,317

매출원가:

물류매출원가	2,464,843	2,152,162

임대매출원가	1,072,087	956,247

합 계	3,536,930	3,108,409

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

수익의 유형:

용역의 제공	4,452,109	3,916,462

지리적 지역:

내수	4,452,109	3,916,462

수익 인식시기:

기간에 걸쳐 인식	4,452,109	3,916,462

(2) 기타 원천으로부터의 수익

배당금수익	18,720,096	12,870,066

임대매출	3,566,721	3,673,789

소 계	22,286,817	16,543,855

합 계	26,738,926	20,460,317

16. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	243,756	300,067

퇴직급여	142,086	38,994

복리후생비	49,422	94,629

여비교통비	2,179	2,885

차량유지비	4,274	7,188

통신비	6,117	6,637

소모품비	8,352	9,460

세금과공과	11,619	78,037

도서인쇄비	581	1,778

광고선전비	119,584	96,778

접대비	5,874	5,993

지급수수료	303,563	288,423

감가상각비	160,846	260,970

무형자산상각비	5,945	6,135

수선비	22,560	6,130

보험료	1,178	1,482

합 계	1,087,936	1,205,586

17. 금융손익, 기타영업외손익(1) 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	508,170	140,549

배당금수익	320,866	566,205

외환차익	1,034	31,999

외화환산이익	21,874	529

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	159,608	419,929

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	72,463

합 계	1,011,552	1,231,674

금융원가:

이자비용	648	1,106

외화환산손실	2,936	-

외환차손	18,138	1,649

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	618,640	764,173

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	2,572,448

합 계	640,362	3,339,376

(2) 기타영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

수수료수익	16,376	15,913

잡이익	34,630	36,661

합 계	51,006	52,574

기타영업외비용:

기부금	100,000	400,000

잡손실	2	705

합 계	100,002	400,705

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	385,842	788,068

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	881,803	984,993

광고선전비	119,584	96,778

지급수수료	482,157	437,872

외주용역비	2,597,303	1,279,808

기 타	158,177	726,476

합 계	4,624,866	4,313,995

19. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	1,716,522	1,373,113

2. 이연법인세비용	(44,031)	(1,519,142)

3. 자본에 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	(17,714)	(14,945)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	571

소 계	(17,714)	(14,374)

4. 총법인세비용(수익) (1+2+3)	1,654,777	(160,403)

(2) 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 7.4%이며, 전분기에는 법인세차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 당분기 및 전분기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	20,781,477	13,850,893

가중평균유통보통주식수 (주1)	39,069,893주	39,069,893주

보통주기본주당이익	532원	355원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기 및 전분기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	39,114,367	39,114,367

가중평균자기주식수	(44,474)	(44,474)

가중평균유통보통주식수	39,069,893	39,069,893

한편, 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 특수관계자와의 거래

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	주식회사 에프앤에프, 에프앤에프차이나, 에프앤에프홍콩, 에프앤에프호치민, (주)빅토리콘텐츠, Sergio Tacchini IP Holdings, Inc, Sergio Tacchini Operations, Inc, Sergio Tacchini Europe Limited., IMM Style Venture Fund 1호,F Entertainment Co., Ltd., 듀베티카인터내셔널, 듀베티카불가리아, 듀베티카SRL, F Brands Group, F Partners Co., Ltd., 이세아시아(주), 에프앤에프파트너스 1호조합, (주)에프앤에프로지스틱스

관계기업	IMM Style Venture Fund 2호, Crianza Aviation Leasing Ltd,파라투스뉴모빌리티 사모투자합자회사, KB와이즈스타전문투자형 사모부동산투자신탁 제16호

공동기업	M FASHION FUND

기 타	(주)에프앤코, 에프앤코상하이, F USA., LTD, (주)엔에스에프, (주)쿠스H, (주)글로벌골프이큅먼트어패럴1 등

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역1) 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명	매 출	매 입	기타수익

주식회사 에프앤에프	당분기	26,736,526	32,889	432,555

전분기	20,339,249	17,999	399,171

듀베티카인터내셔널	당분기	-	-	16,376

전분기	-	-	15,913

이세아시아(주)	당분기	-	-	7,685

전분기	-	-	7,151

(주)에프앤코	전분기	121,068	-	-

F USA., LTD	당분기	-	1,569	-

전분기	-	2,451	-

(주)쿠스H	당분기	2,400	-	-

(주)에프앤에프로지스틱스 (주1)	당분기	-	2,597,303	56,400

(주1) 당사에서 (주)에프앤에프로지스틱스로 전출된 인원과 관련한 사외적립자산 및 확정급여채무 1,565백만원이 당사에서 (주)에프앤에프로지스틱스로 이전되었으며, 위 특수관계자 거래내역에는 해당 사항이 제외되어 있습니다.

한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

관계기업	KB와이즈스타전문투자형사모부동산투자신탁 제16호	320,866	311,287

2) 채권채무 잔액(단위: 천원)

특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	미수금 등	미지급금	금융보증부채	단기보증금	장기예수금

주식회사 에프앤에프	당분기말	2,872,278	-	18,875,248	11,641	-	3,304,000	-

전기말	1,724,651	-	63,488	14,669	-	-	3,304,000

에프앤에프차이나	전기말	-	-	55,108	-	-	-	-

F Partners Co., Ltd.	전기말	-	-	2,876	-	-	-	-

듀베티카인터내셔널	당분기말	-	-	79,563	-	51,596	-	-

전기말	-	-	81,452	-	65,035	-	-

이세아시아(주)	당분기말	800,000	44,864	-	-	-	-

전기말	-	800,000	37,179	-	-	-	-

(주)쿠스H	당분기말	880	-	-	-	-	13,500

전기말	-	-	369	-	-	-	13,500

주식회사 에프앤에프로지스틱스	당분기말	-	-	-	831,473	-	-	-

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 종속기업인 이세아시아(주)의 단기대여금을 제외하고 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 한편 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.

3) 특수관계자와의 자금거래(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	기 말

단기대여금	이세아시아(주)	800,000	800,000	(800,000)	800,000

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	대 체	기 말

단기대여금	이세아시아(주)	500,000	300,000	800,000

장기대여금	이세아시아(주)	300,000	(300,000)	-

합 계	800,000	-	800,000

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 및 출자거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	(주)에프앤에프로지스틱스	신규출자	100,000	-

종속기업	듀베티카인터내셔널	추가출자	3,116,960	5,120,720

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증(외화단위: 천단위)

구 분	보증수혜자	보증채권자	통화	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	듀베티카 인터내셔널	KDB BANK EUROPE LIMITED	EUR	8,000	2021.12.17~ 2024.1.1	자금차입

2) 제공받은 담보당사는 종속기업인 이세아시아(주)에게 운영자금 목적으로 금전을 대여하고 채무자의 개인 대주주의 주식을 담보로 제공받고 있으며 담보와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채무자	담보물	약정금리(%)	대상금액	약정기간	비 고

종속기업	이세아시아(주)	개인 대주주 소유주식	4.6	800,000	2023.03.07~2024.03.07	운영자금

(5) 주요 경영진에 대한 보상당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	174,571	110,633

퇴직급여	41,278	30,609

합 계	215,849	141,242

22. 현금흐름에 관한 정보(1) 비현금항목 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	78,597	90,632

감가상각비	875,857	978,858

무형자산상각비	5,945	6,135

이자비용	648	1,106

외화환산손실	2,936	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	618,640	764,173

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	2,572,448

법인세비용(수익)	1,654,777	(160,403)

이자수익	(508,170)	(140,549)

배당금수익	(19,040,962)	-

외화환산이익	(21,874)	(529)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(159,608)	(419,929)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(72,463)

기 타	57,506	-

합 계	(16,435,708)	3,619,479

(2) 운전자본 조정(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,976,093)	(1,438,678)

미수금	326,622	(12,766,659)

재고자산	-	1,524

선급금	-	(538,145)

선급비용	(600,831)	-

미지급금	518,276	88,870

미지급비용	-	(5,654)

예수금	2,581,074	2

장기예수금	-	(318,000)

퇴직금의 지급	-	(5,733)

기 타	-	(15,913)

합 계	849,048	(14,998,386)

(3) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유ㆍ무형자산의 미지급금 조정	(246,658)	882

사용권자산의 증가	-	217,346

연차배당의 미지급금 대체	-	6,641,882

투자부동산의 유형자산 대체	-	1,755,612

유형자산의 투자부동산 대체	6,463,319	-

23. 약정사항과 우발부채(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천단위)

금융기관	약정내역	통화	약정금액

KDB BANK EUROPE LIMITED	지급보증	EUR	8,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자가 아닌 제3자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험종류	부보자산	부보금액

메리츠화재 외	화재보험 등	건물, 비품	88,116,850

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한사유

단기투자증권	137,897	150,105	펀드 환매 중단

24. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 미지급금, 리스부채 및 기타채무로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산입니다.1) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천단위)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	EUR	56	79,563	60	81,452

외화금융부채	EUR	36	51,596	48	65,035

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 환율변동이 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

당기순이익 증가(감소):

EUR	2,797	(2,797)	1,642	(1,642)

2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있지 아니합니다. 당사의 경영진은 금융상품과 관련하여 시장이자율의 변동이 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

2) 금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	매출채권	3,700,744	1,724,651

기타채권	20,090,062	1,726,535

소 계	23,790,806	3,451,186

비유동	기타채권	20,714	20,714

합 계	23,811,520	3,471,900

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약 만기

6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과

미지급금	15,562,457	15,562,457	15,562,457	-	-

미지급비용	9,543	9,543	-	9,543	-

단기보증금	3,317,500	3,317,500	-	3,317,500	-

장ㆍ단기리스부채	50,256	56,500	23,700	13,900	18,900

금융보증부채	51,596	51,596	34,208	17,388	-

(4) 자본관리

자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품 등을 차감하여 산정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자부차입금	50,256	127,925

미지급금	15,562,457	1,616,377

차감: 현금 및 단기금융상품 등	(73,853,618)	(72,063,624)

순부채	(58,240,905)	(70,319,322)

자기자본	1,930,767,580	1,923,593,525

자기자본 및 순부채	1,872,526,675	1,853,274,203

부채비율	(3.1%)	(3.8%)