F&F 홀딩스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제49기 당반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제48기 전반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 에프앤에프

1. 회사의 개요주식회사 에프앤에프(이하 "당사")는 1972년 2월 24일에 설립되어 1984년 10월에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 당사의 주요사업은 의류제품의 제조 및 판매업이며 본사는 서울특별시 강남구 언주로 541에 소재해 있습니다.당사는 1992년 패션사업에 진출한 이래로 MLB, MLB KIDS, DISCOVERY, STRETCH ANGELS 등 브랜드의 성공적인 전개를 통해 국내에서 가장 영향력 있고 글로벌한 경쟁력을 갖춘 패션 전문회사로 성장하였습니다. 현재 MLB는 2017년 홍콩을 시작으로 2019년 중국시장까지 진출하였으며, 2018년에는 이탈리아 프리미엄 패딩 브랜드 DUVETICA를 인수하며 유럽 및 세계시장으로 비지니스를 확장하였습니다.당사는 분할 후 존속법인으로서 2002년 7월 3일에 상호를 (주)엔에스에프에서 (주)에프앤에프로 변경하였으며 분할 후 당사의 자본금은 77억원입니다.

당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주, 주식 1주의 금액은 500원 및 발행한 보통주식의 수는 15,400,000주이며, 당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

김창수	6,930,311	45.01%

홍수정	549,509	3.57%

김승범	431,096	2.79%

김태영	400,730	2.60%

김진욱	319,821	2.08%

기타특수관계인	426,994	2.77%

소 계	9,058,461	58.82%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 당반기무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2 01 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스 요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스 요소를 하나의리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 가. 리스이용자의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

나. 리스제공자의 회계처리당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적으로 변동되지 않았습니다.

다. 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

자산

- 사용권자산	31,191

- 임차보증금의 현재가치할인차금	(585)

- 이연법인세자산	437

부채

- 리스부채	32,091

- 복구충당부채	339

순자산에 미치는 순액 효과	(1,387)

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.33%(임차기간3년이하), 2.46%(임차기간3년이상)입니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산, 리스부채, 복구충당부채를 각각 24,723백만원, 27,981백만원, 387백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비, 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 당반기 동안 감가상각비 5,094백만원, 이자비용 373백만원, 이자수익 93백만원을 인식하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당반기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여’개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당반기손익에 반영합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선·사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.·공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.·법인세(K-IFRS 제1012호)K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.·차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

퇴직급여제도확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을통해 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매보고기간말마다 검토됩니다.적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률은 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다.

금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

투자상생협력촉진세제당사는 '투자상생협력촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 투자상생협력촉진세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

현금및현금성자산	현 금	407,538,225	235,218,730

보통예금 등	42,700,211,851	8,640,721,899

소 계	43,107,750,076	8,875,940,629

기타유동금융자산	정기예금	15,900,000,000	20,000,000,000

합 계	59,007,750,076	28,875,940,629

5. 매출채권5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

매 출 채 권	61,700,841,527	87,385,934,379

대손충당금	(1,003,006,338)	(1,367,372,388)

합 계	60,697,835,189	86,018,561,991

5.2 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당반기	전기

6개월이내	60,806,979,969	84,894,689,641

6~12개월	421,670,204	1,985,711,271

1 년 초 과	472,191,354	505,533,467

소 계	61,700,841,527	87,385,934,379

대손충당금	(1,003,006,338)	(1,367,372,388)

합 계	60,697,835,189	86,018,561,991

5.3 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,367,372,388	1,396,476,461

손상차손인식 및 환입	(364,366,050)	(29,104,073)

기말금액	1,003,006,338	1,367,372,388

(*) 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. (주석 32 참조)

6. 기타채권6.1 보고기간종료일 현재 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

유동	미수금	3,916,947,288	2,445,402,781

대손충당금	(224,632,065)	(34,834,178)

단기대여금	5,744,260,000	6,390,755,000

유동성 보증금	3,446,365,572	3,216,663,572

현재가치할인차금	(29,829,024)	(2,263,302)

유동리스채권	388,192,361	-

소 계	13,241,304,132	12,015,723,873

비유동	보증금	8,582,494,770	8,737,036,770

현재가치할인차금	(481,728,985)	(583,727,610)

장기대여금	6,401,560,000	5,216,640,000

리스채권	1,184,069,279	-

소 계	15,686,395,064	13,369,949,160

합 계	28,927,699,196	25,385,673,033

6.2 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	미수금

당반기	전기

기초금액	34,834,178	21,826,790

손상차손인식 및 환입	189,797,887	13,007,388

기말금액	224,632,065	34,834,178

6.3 보고기간종료일 현재 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	6개월 미만	6~12개월	1년 초과

당반기	28,927,699,196	8,967,887,708	4,273,416,424	15,686,395,064

전 기	25,385,673,033	4,096,239,175	7,919,484,698	13,369,949,160

7. 리스채권7.1 당반기말 현재 리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기

유동	비유동	합계

리스채권	388,192,361	1,184,069,279	1,572,261,640

차감: 손실충당금	-	-	-

순액	388,192,361	1,184,069,279	1,572,261,640

7.2 당반기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기 초	증 가	회 수	이자수익	기 말

리스채권	-	1,604,213,634	(35,000,000)	3,048,006	1,572,261,640

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

상.제품	157,972,060,905	162,901,410,073

상.제품평가충당금	(14,960,476,226)	(11,674,280,653)

재공품	7,155,708,532	441,770,238

원재료	27,717,300	27,717,300

원재료평가충당금	(24,027,255)	(24,027,255)

저장품	572,547,415	647,275,610

순실현가능가치와 취득원가 중 낮은가액으로 측정한 총 재고자산	150,743,530,671	152,319,865,313

한편 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 3,286,195,573원(전반기 : 371 ,201,129원)입니다 .

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

유동	미수수익	172,917,196	370,423,021

선급금	5,860,611,327	949,023,491

선급비용	707,355,760	559,603,010

유동 계	6,740,884,283	1,879,049,522

비유동	장기선급비용	2,257,000,000	2,238,102,495

합 계	8,997,884,283	4,117,152,017

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	지분율	당반기	전기

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

비유동	펀드상품	-	25,015,288,246	25,372,862,716	25,372,862,716	25,111,005,961

한국패션유통물류(주)	3.89%	740,000,000	-	-	-

소계	-	25,755,288,246	25,372,862,716	25,372,862,716	25,111,005,961

합계	-	25,755,288,246	25,372,862,716	25,372,862,716	25,111,005,961

당기손익-공정가치측정 금융자산에 대하여 각각 평가손실 98,660,098원 및 평가이익 345,228,607원을 당반기 손익에 반영하였습니다.

11. 금융상품의 구분 및 공정가치

11.1 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당반기	전기	당반기	전기

금융자산

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	43,107,750,076	8,875,940,629	43,107,750,076	8,875,940,629

단기금융상품자산	15,900,000,000	20,000,000,000	15,900,000,000	20,000,000,000

매출채권	60,697,835,189	86,018,561,991	60,697,835,189	86,018,561,991

기타유동채권	13,241,304,132	12,015,723,873	13,241,304,132	12,015,723,873

기타유동자산	172,917,196	370,423,021	172,917,196	370,423,021

기타비유동채권	15,686,395,064	13,369,949,160	15,686,395,064	13,369,949,160

소 계	148,806,201,657	140,650,598,674	148,806,201,657	140,650,598,674

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	25,372,862,716	25,111,005,961	25,372,862,716	25,111,005,961

합 계	174,179,064,373	165,761,604,635	174,179,064,373	165,761,604,635

금융부채

상각후원가측정 금융부채	매입채무	36,112,054,822	37,224,756,102	36,112,054,822	37,224,756,102

기타유동채무	32,455,426,066	38,293,333,606	32,455,426,066	38,293,333,606

기타유동부채	1,736,765,578	792,155,790	1,736,765,578	792,155,790

유동성리스부채	9,245,619,229	-	9,245,619,229	-

리스부채	18,735,313,705	-	18,735,313,705	-

기타비유동채무	1,800,000,000	-	1,800,000,000	-

합 계	100,085,179,400	76,310,245,498	100,085,179,400	76,310,245,498

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. - 현금및현금성자산, 기타유동금융자산, 매출채권, 기타유동채권, 기타유동자산, 매 입채무, 기타유동채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가 치와 유사하다고 판단하였습니다. - 당사는 이자율, 고객의 개인신용도등의 변수에 기초하여 고정이자부 및 변동이자 부 대여금 및 차입금을 평가하였습니다. 이 평가에 기초하여 대여금에 예상되는 손실에 대비한 충당금을 적립하였습니다. - 상장된 채무상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타금융부채, 리스부채 및 기타비 유동적 금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔 여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가 격에 기초하여 산정되었습니다. 공정가치 평가는 경영진에게 예상 현금흐름, 할인 율, 신용위험 및 변동성과 같은 평가모형의 투입변수에 대한 가정을 하도록 요구 하고 있습니다. 일정한 범위내의 다양한 추정치에 대한 확률은 합리적으로 평가될 수 있으며 비상장 지분증권의 공정가치에 대한 경영진의 추정에 사용될 수 있습니 다. - 당사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관 등과 파생상품계약을 체결하였습니 다. 파생상품은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었 습니다. 가장 많이 적용된 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스 왑모델등입니다. 동 모델에는 계약당사자의 신용도, 외환현물환율과 선도환율, 이 자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. - 당사의 이자부 차입금의 공정가치는 보고기간말 현재 발행자의 차입이자율을 고 려한 할인율을 적용한 현금흐름할인법을 이용하여 결정하고 있습니다. 당반기말 현재의 자기불이행위험은 유의적이지 않은것으로 판단하고 있습니다.

11.2 공정가치 측정

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공 정가치는 수준2로 분류됩니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

당반기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

11.3 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위 : 원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,372,862,716	자산가치접근법 등	편입자산의 공정가치 등

(전기)
(단위 : 원)

구분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,111,005,961	자산가치접근법 등	편입자산의 공정가치 등

11.4 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

(금융수익)

이자수익	-	1,056,372,652	1,056,372,652	-	726,117,509	726,117,509

외환차익	-	201,003,318	201,003,318	-	26,680,557	26,680,557

외화환산이익	-	407,145,670	407,145,670	-	144,297,457	144,297,457

당기손익-공정가치측정 금융자 산평가이익	345,228,607	-	345,228,607	103,590,328	-	103,590,328

합 계	345,228,607	1,664,521,640	2,009,750,247	103,590,328	897,095,523	1,000,685,851

(금융비용)

이자비용	-	373,224,029	373,224,029	-	5,286,933	5,286,933

외환차손	-	137,494,410	137,494,410	-	85,165,343	85,165,343

외화환산손실	-	86,839,458	86,839,458	-	15,334,429	15,334,429

당기손익-공정가치측정 금융자 산평가손실	98,660,098	-	98,660,098	185,159,809	-	185,159,809

합 계	98,660,098	597,557,897	696,217,995	185,159,809	105,786,705	290,946,514

12. 관계기업 및 종속기업 투자12.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소유지분율	소재지	당반기	전 기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업

에프앤에프 상하이	100.00%	중국	2,248,685,827	1,254,387,797	1,120,845,000	126,546,970

에프앤에프 로지스틱스	100.00%	대한민국	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

에프앤에프 홍콩	100.00%	홍콩	2,888,600,000	2,888,600,000	2,888,600,000	2,888,600,000

듀베디카인터내셔널	94.56%	이탈리아	4,875,080,940	4,875,080,940	4,875,080,940	4,875,080,940

듀베디카 SRL	94.55%	이탈리아	4,920,042,997	4,920,042,997	4,920,042,997	4,920,042,997

에프앤에프 NA	100.00%	미국	361,552,000	361,552,000	89,848,000	89,848,000

합 계	15,393,961,764	14,399,663,734	13,994,416,937	13,000,118,907

12.2 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다

(당반기)
(단위: 원)

회사명 (**)	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	당기손익

에프앤에프 상하이	3,159,168,504	1,932,679,703	1,226,488,801	332,932,474	(325,712,402)	(328,469,025)

에프앤에프 로지스틱스	4,008,986,715	1,418,949,541	2,590,037,174	5,536,492,471	519,621,481	466,723,233

에프앤에프 홍콩	26,874,931,628	25,270,054,622	1,604,877,006	15,437,135,185	926,420,462	509,759,149

듀베디카인터내셔널(*)	18,223,771,303	14,167,971,143	4,055,800,160	3,421,377,027	(2,862,554,599)	(3,028,579,980)

듀베디카 SRL	1,412,352,942	1,494,713,060	(82,360,118)	103,156,712	85,490,307	45,549,879

에프앤에프 NA	246,371,794	15,715,128	230,656,666	-	(128,499,227)	(128,499,227)

(*)듀베디카인터내셔널의 요약재무정보는 연결재무정보입니다. (**) 상기 종속기업의 요약재무정보는 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

(전기)
(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	당기손익

에프앤에프 상하이	408,017,683	-	408,017,683	-	(28,411,625)	(27,157,341)

에프앤에프 로지스틱스	3,117,762,031	970,746,921	2,147,015,110	10,216,116,528	1,233,185,821	1,055,270,196

에프앤에프 홍콩	10,600,919,111	7,909,854,681	2,691,064,430	17,918,769,049	109,618,705	60,904,980

듀베디카인터내셔널	18,823,860,222	11,854,248,168	6,969,612,054	13,691,913,031	(693,220,363)	1,909,623,343

듀베디카 SRL	1,368,842,880	1,493,973,176	(125,130,296)	379,797,972	310,747,725	376,518,696

에프앤에프 NA	82,002,572	2,011,462	79,991,110	-	(9,495,995)	(9,529,797)

13. 유형자산보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	건물부속설비	차량운반구	임차시설물	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가

전 기 초	29,230,816,890	43,782,041,976	5,318,368,458	323,541,258	23,122,048,152	14,902,062,109	370,475,940	117,049,354,783

기중 취득	3,375,468,940	168,338,750	-	-	6,916,448,000	2,713,887,830	30,094,344,390	43,268,487,910

기중 처분	-	-	-	-	(1,746,603,310)	(840,620,850)	-	(2,587,224,160)

대체(주1)	5,921,789,202	10,678,243,452	1,985,435,862	-	-	-	-	18,585,468,516

전 기 말	38,528,075,032	54,628,624,178	7,303,804,320	323,541,258	28,291,892,842	16,775,329,089	30,464,820,330	176,316,087,049

기중 취득	-	-	-	56,759,660	1,650,100,000	2,298,505,909	13,542,847,660	17,548,213,229

기중 처분	-	-	-	-	(713,321,000)	-	-	(713,321,000)

대체(주1)	-	34,346,667,990	9,447,000,000	-	-	214,000,000	(44,007,667,990)	-

당반기말	38,528,075,032	88,975,292,168	16,750,804,320	380,300,918	29,228,671,842	19,287,834,998	-	193,150,979,278

(단위: 원)

구분	토지	건물	건물부속설비	차량운반구	임차시설물	공기구비품	건설중인자산	합계

감가상각누계액

전 기 초	-	10,916,033,886	730,456,272	38,257,913	13,556,550,188	9,779,154,013	-	35,020,452,272

감가상각비	-	1,590,303,543	215,916,652	62,673,213	4,568,238,944	1,721,517,484	-	8,158,649,836

기중 처분	-	-	-	-	(1,530,614,671)	(623,151,066)	-	(2,153,765,737)

대체(주1)	-	2,109,466,801	292,520,865	-	-	-	-	2,401,987,666

전 기 말	-	14,615,804,230	1,238,893,789	100,931,126	16,594,174,461	10,877,520,431	-	43,427,324,037

감가상각비	-	904,700,726	124,834,530	35,340,620	2,506,738,335	1,002,632,628	-	4,574,246,839

기중 처분	-	-	-	-	(591,567,675)	-	-	(591,567,675)

대체(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

당반기말	-	15,520,504,956	1,363,728,319	136,271,746	18,509,345,121	11,880,153,059	-	47,410,003,201

(단위: 원)

구분	토지	건물	건물부속설비	차량운반구	임차시설물	공기구비품	건설중인자산	합계

순장부금액

당반기말	38,528,075,032	73,454,787,212	15,387,076,001	244,029,172	10,719,326,721	7,407,681,939	-	145,740,976,077

전 기 말	38,528,075,032	40,012,819,948	6,064,910,531	222,610,132	11,697,718,381	5,897,808,658	30,464,820,330	132,888,763,012

(주1) 대체금액은 유형자산과 건설중인자산의 대체입니다.

14. 투자부동산14.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	토지	건물	건물부속설비	합계

취득원가

전 기 초	21,752,470,178	19,738,625,097	2,446,821,924	43,937,917,199

기중 취득	-	-	-	-

기중 처분	(9,248,400,000)	(1,524,726,895)	(451,786,062)	(11,224,912,957)

대체(주1)	(5,921,789,202)	(10,678,243,452)	(1,985,435,862)	(18,585,468,516)

전 기 말	6,582,280,976	7,535,654,750	9,600,000	14,127,535,726

기중 취득	-	-	-	-

기중 처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

당반기말	6,582,280,976	7,535,654,750	9,600,000	14,127,535,726

(단위: 원)

구분	토지	건물	건물부속설비	합계

감가상각누계액

전 기 초	-	5,241,167,436	720,129,737	5,961,297,173

감가상각비	-	411,350,312	33,752,408	445,102,720

기중 처분	-	(992,211,031)	(451,762,280)	(1,443,973,311)

대체(주1)	-	(2,109,466,801)	(292,520,865)	(2,401,987,666)

전 기 말	-	2,550,839,916	9,599,000	2,560,438,916

감가상각비	-	108,874,400	-	108,874,400

기중 처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

당반기말	-	2,659,714,316	9,599,000	2,669,313,316

(단위: 원)

구분	토지	건물	건물부속설비	합계

순장부금액

당반기말	6,582,280,976	4,875,940,434	1,000	11,458,222,410

전 기 말	6,582,280,976	4,984,814,834	1,000	11,567,096,810

(주1) 대체금액은 유형자산과 투자부동산의 대체입니다.

14.2 당반기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산으로부터의 임대수익	403,017,360	1,313,260,043

임대수익 발생 직접 운영비용	(330,888,085)	(713,371,711)

임대수익 발생 간접 운영비용	(18,217,557)	(313,329,622)

투자부동산으로부터의 처분수익	-	44,839,670,354

투자부동산으로부터의 임대손익 및 처분손익	53,911,718	45,126,229,064

투자부동산은 상각후 취득원가로 표시되어 있으며, 정액법(내용연수 20~40년)에 의해 상각하고 있습니다.

14.3 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

토지	6,582,280,976	8,863,163,503

건물	4,875,940,434	4,875,940,434

건물부속설비	1,000	1,000

합계	11,458,222,410	13,739,104,937

투자부동산 중 토지는 국토해양부에서 고시한 표준지공시지가를 기준으로 측정하였으나, 건물은 비교될만한 시장거래 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 장부금액을 공정가치로 측정하였습니다.

15. 사용권자산

15.1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	순 장부금액

직영매장	35,706,626,399	(11,363,672,367)	24,342,954,032

창고	1,371,709,977	(1,241,757,091)	129,952,886

차량운반구	392,436,424	(228,929,015)	163,507,409

주차장	142,145,028	(55,278,622)	86,866,406

합 계	37,612,917,828	(12,889,637,095)	24,723,280,733

15.2 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	리스해지(주1)	리스변경(주2)	전대리스(주2)	기 말

직영매장	30,320,605,782	748,928,921	(4,560,025,951)	-	(76,963,726)	(2,089,590,994)	24,342,954,032

창고	548,664,721	21,145,602	(439,857,437)	-	-	-	129,952,886

자동차	190,203,896	34,818,450	(61,514,937)	-	-	-	163,507,409

주차장	131,267,888	-	(32,566,824)	(11,834,658)	-	-	86,866,406

합계	31,190,742,287	804,892,973	(5,093,965,149)	(11,834,658)	(76,963,726)	(2,089,590,994)	24,723,280,733

(주1) 리스해지 : 리스계약 만료전 해지(직영 주차장)로 변동되었습니다. (주2) 리스변경 및 전대리스 : 직영매장의 리스료 변경 후 전대차계약에 따른 전대리스로 변경되어 변동되었습니다.

16. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	임차권리금	상표권	회원권	합계

취득원가

전 기 초	690,000,000	86,884,151	3,236,994,627	4,013,878,778

기중 취득	-	61,452,450	340,632,600	402,085,050

기중 처분	-	(3,686,325)	-	(3,686,325)

전 기 말	690,000,000	144,650,276	3,577,627,227	4,412,277,503

기중 취득	-	83,603,486	-	83,603,486

기중 처분	(690,000,000)	-	-	(690,000,000)

당반기말	-	228,253,762	3,577,627,227	3,805,880,989

(단위: 원)

구분	임차권리금	상표권	회원권	합계

상각비 및 손상차손

전 기 초	649,500,000	26,759,492	-	676,259,492

무형자산상각비	40,500,000	23,958,495	-	64,458,495

기중 처분	-	(883,352)	-	(883,352)

전 기 말	690,000,000	49,834,635	-	739,834,635

무형자산상각비	-	19,431,744	-	19,431,744

기중 처분	(690,000,000)	-	-	(690,000,000)

당반기말	-	69,266,379	-	69,266,379

(단위: 원)

구분	임차권리금	상표권	회원권	합계

순장부금액

당반기말	-	158,987,383	3,577,627,227	3,736,614,610

전 기 말	-	94,815,641	3,577,627,227	3,672,442,868

비한정 내용연수를 가진 회원권에 대한 손상검사를 위해 영업부문이자 보고부문인 3개의 현금창출단위(의류부문, 임대부문 및 물류부문)에 배분되었습니다.

17. 매입채무, 기타채무 및 기타부채17.1 보고기간종료일 현재 매입채무, 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

매입채무	36,112,054,822	37,224,756,102

기타유동채무

- 미지급금	24,239,436,066	29,697,343,606

- 유동성장기예수보증금	8,215,990,000	8,595,990,000

기타유동채무 계	32,455,426,066	38,293,333,606

기타유동부채

- 선수금	157,263,422	116,969,348

- 예수금	297,752,854	229,017,013

- 미지급비용	1,736,765,578	792,155,790

- 선수수익	4,589,093,476	4,316,570,439

기타유동부채 계	6,780,875,330	5,454,712,590

기타비유동채무

- 장기성예수보증금	1,800,000,000	-

기타비유동채무 계	1,800,000,000	-

17.2 마일리지충당부채당반기 및 전기 중 마일리지충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

마일리지충당부채	4,316,570,439	1,757,800,426	(1,485,277,389)	4,589,093,476	3,356,256,712	4,168,174,418	(3,207,860,691)	4,316,570,439

당사는 의류 등의 판매촉진을 위하여 구매회원에게 부여하는 마일리지에 대하여, 기간 손익의 적정화를 위해 동 적립금 부여에 따라 예상되는 부담액을 과거 사용실적에근거하여 마일리지충당부채로 설정하고 있습니다. 마일리지충당부채는 선수수익으로 계상하고 있습니다.

18. 반품충당부채 및 반품자산

당반기 및 전기 중 반품충당부채 및 반품자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

반품충당부채	334,169,248	210,289,086	-	544,458,334	382,824,395	-	(48,655,147)	334,169,248

반품자산	119,872,428	75,517,212	-	195,389,640	-	119,872,428	-	119,872,428

당사는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 해당매출과 매출원가에 해당하는 금액은 반품충당부채 및 반품자산으로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 복구충당부채 당반기 및 전기의 복구충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	증가	이자비용	감소	기말	기초	증가	감소	기말

복구충당부채	339,467,571	43,998,368	3,443,780	-	386,909,719	-	-	-	-

당사는 임차중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산에 포함되며, 사용권자산으로 측정 이후 복구의무의 예상기간은 리스기간동안 상각하고 있습니다.

20. 리스부채20.1 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

유 동	9,245,619,229

비유동	18,735,313,705

합 계	27,980,932,934

20.2 당반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	리스해지	리스변경	기 말

리스부채	32,091,077,019	736,026,777	369,780,249	(5,135,404,155)	(11,896,915)	(68,650,041)	27,980,932,934

21. 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 근로자퇴직급여보장법에 따라 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 최종급여지급액은 은퇴 후 급여 지급시 소비자 물가지수를 반영하여 조정되어야 합니다. 제공되는 급여의 수준은 퇴직시 종업원의 근무기간 및 급여에 따라 산정됩니다. 확정급여연금제도는 별도로 관리되는 기금에 기여금을 적립할 것을 요구하고 있습니다.연금부채는 소비자물가지수에 따라 조정되므로, 퇴직급여제도는 국내의 물가상승율,이자율위험 변동에 노출되어 있습니다.

21.1 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

당기근무원가	1,345,828,710	2,342,737,896

이자원가	86,579,198	169,914,745

사외적립자산의 기대수익	(127,571,281)	(228,430,543)

합 계	1,304,836,627	2,284,222,098

21.2 당사의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무	10,107,464,541	10,164,894,379

사외적립자산	(8,731,590,809)	(9,445,068,939)

퇴직급여부채	1,375,873,732	719,825,440

21.3 기중 당사의 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초	10,164,894,379	7,529,840,823

관계회사 전입	-	16,577,500

당기근무원가	1,345,828,710	2,342,737,896

이자원가	86,579,198	169,914,745

확정급여부채의 재측정요소	(663,408,596)	997,156,545

급여지급액	(826,429,150)	(891,333,130)

기말	10,107,464,541	10,164,894,379

21.4 기중 당사의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초	9,445,068,939	7,334,493,564

관계회사 전입	-	16,577,500

사외적립자산 납부액	12,426,270	2,742,369,571

기대수익	127,571,281	228,430,543

확정급여부채의 재측정요소	(31,513,231)	(138,381,019)

급여지급액	(821,962,450)	(738,421,220)

기말	8,731,590,809	9,445,068,939

21.5 당사의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

단기금융상품	8,731,590,809	8,731,590,809	9,445,068,939	9,445,068,939

21.6 당반기와 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전 기

할인율	1.81%	2.92%

승급율	5.39%	3.74%

임금상승율	4.00%	4.00%

22. 자본22.1 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주(전기 : 40,000,000주)이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 15,400,000주(전기 : 15,400,000주) 및 500원(전기 : 500원)입니다.22.2 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기타자본잉여금	2,633,637,609	2,633,637,609

22.3 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

법정적립금(주1)	3,850,000,000	3,850,000,000

임의적립금	365,372,800,000	269,372,800,000

미처분이익잉여금	38,702,629,049	107,258,120,739

합 계	407,925,429,049	380,480,920,739

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당기말 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

23. 배당금당사의 현금배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

보통주 최종 배당 : 주당 전기 650원(전전기 650원)	10,010,000,000	10,010,000,000

24. 매출 및 매출원가(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출

패션매출	195,387,751,072	352,108,525,157	141,597,565,541	272,336,003,169

임대매출	206,416,628	403,017,360	505,923,642	1,313,260,043

물류매출	665,137,119	1,486,545,738	894,078,396	1,839,358,026

합 계	196,259,304,819	353,998,088,255	142,997,567,579	275,488,621,238

매출원가

패션매출원가	63,912,496,012	119,046,622,054	45,152,661,165	89,390,601,449

임대매출원가	207,979,758	330,888,085	385,901,864	713,371,711

물류매출원가	648,782,237	1,336,508,343	809,996,359	1,644,460,692

합 계	64,769,258,007	120,714,018,482	46,348,559,388	91,748,433,852

25. 영업이익 및 영업외손익25.1 판매비와관리비

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,181,897,628	6,156,699,995	2,651,674,178	5,942,835,633

퇴직급여	213,573,168	610,989,278	533,984,016	839,887,711

복리후생비	503,342,696	920,599,970	437,705,224	796,714,799

여비교통비	217,653,301	407,302,867	242,438,100	475,865,309

차량유지비	58,516,766	113,717,634	67,893,359	161,005,902

통신비	100,667,901	192,764,763	94,013,766	181,157,933

수도광열비	182,307,669	485,840,884	177,014,113	466,924,579

소모품비	833,269,828	1,757,006,859	825,509,776	1,640,517,572

세금과공과	813,128,139	959,337,399	487,640,217	659,843,178

도서인쇄비	21,262,772	68,046,627	82,965,723	122,649,277

광고선전비	3,734,328,446	6,348,141,038	5,134,914,446	7,657,154,455

접대비	2,503,000	4,803,000	21,866,300	24,589,300

지급수수료	83,377,271,317	149,975,427,943	61,825,619,792	116,738,486,349

임차료	2,474,978,621	5,533,211,041	3,590,930,756	7,408,163,984

감가상각비	4,642,247,607	9,344,111,458	1,858,333,081	3,626,300,823

보험료	70,537,999	133,703,041	58,504,305	107,629,853

수선비	168,577,000	354,553,500	149,077,000	365,487,600

대손상각비(환입)	130,254,774	(364,366,050)	61,679,126	(389,318,670)

무형자산상각비	8,976,212	19,431,744	18,601,173	36,370,544

합 계	100,735,294,844	183,021,322,991	78,320,364,451	146,862,266,131

25.2 기타손익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

수수료수익	95,007,928	252,813,974	223,268,148	389,911,239

투자부동산처분이익	-	-	-	44,839,670,354

무형자산처분이익	-	-	-	8,359,486

잡이익	214,889,145	317,533,535	100,285,815	296,410,355

합 계	309,897,073	570,347,509	323,553,963	45,534,351,434

기타비용

기부금	7,056,312	7,056,312	7,174,457	7,174,457

유형자산폐기손실	4,000	121,753,325	2,000	248,089,457

유형자산처분손실	-	-	-	6,288,540

기타의대손상각비(환입)	(13,503,575)	189,797,887	(3,544,687)	2,628,339

사용권자산처분손실	485,377,360	485,377,360	-	-

잡손실	4,556,198	18,748,878	19,123,009	21,850,191

합 계	483,490,295	822,733,762	22,754,779	286,030,984

25.3 금융손익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	643,337,521	1,056,372,652	341,871,681	726,117,509

외환차익	175,382,229	201,003,318	26,599,617	26,680,557

외화환산이익	287,464,069	407,145,670	144,297,457	144,297,457

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	96,448,291	345,228,607	103,590,328	103,590,328

합 계	1,202,632,110	2,009,750,247	616,359,083	1,000,685,851

금융비용

이자비용	197,147,236	373,224,029	1,034,853	5,286,933

외환차손	113,132,858	137,494,410	12,361,536	85,165,343

외화환산손실	74,157,321	86,839,458	(88,708,191)	15,334,429

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	72,718,207	98,660,098	185,159,809	185,159,809

합 계	457,155,622	696,217,995	109,848,007	290,946,514

당사는 외화 거래 및 환산으로 발생한 외환차이를 금융수익 및 금융비용으로 인식하고 있습니다.

25.4 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	1,301,168,516	(14,234,406,931)

원재료의사용 및 상품매입	40,987,559,978	34,743,345,731

외주가공비	59,441,016,980	59,454,673,605

종업원급여	11,608,512,030	11,554,935,843

상각비	9,796,518,132	4,178,523,304

광고 및 판촉비	6,348,141,038	7,657,154,455

기타비용	174,252,424,799	135,256,473,976

합계	303,735,341,473	238,610,699,983

26. 법인세26.1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액(추납액 및 환급액 포함)	14,686,244,344	7,576,867,076

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,571,809,151)	11,503,628,575

총법인세비용	13,114,435,193	19,080,495,651

자본에 직접 반영된 법인세비용	151,654,888	(181,331,096)

법인세비용	12,962,780,305	19,261,826,747

26.2 자본에 직접 반영된 법인세비용

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	151,654,888	(181,331,096)

26.3 당반기와 전반기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1. 법인세비용차감전순이익	51,323,892,781	82,835,981,042

2. 적용세율에 따른 법인세	12,189,382,053	19,815,307,412

3. 조정사항

비공제비용	157,500	1,192,500

법인세추납액(환급액)	35,277,268	-

기업소득 환류세제에 따른 추가납부액	1,165,248,528	503,267,479

세액공제	(187,219,985)	(171,847,506)

기타(세율차이 등)	(240,065,059)	(886,093,138)

계	773,398,252	(553,480,665)

4. 법인세비용(2+3)	12,962,780,305	19,261,826,747

26.4 이연법인세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	재무상태표	손익계산서

당반기	전기	당반기	전반기

감가상각비(건물)	109,374,282	111,237,939	1,863,657	1,141,794

감가상각비(건물부속설비)	5,816,975	5,417,198	(399,777)	20,942,300

감가상각비(공기구비품)	-	-	-	(8,766,914)

감가상각비(차량운반구)	20,410,202	13,833,923	(6,576,279)	(6,232,537)

감가상각비(업무용승용차)	24,873,960	22,533,123	(2,340,837)	(5,536,337)

건설자금이자(토지분)	12,290,348	11,522,201	(768,147)	-

토지원가	19,915,728	18,670,995	(1,244,733)	-

재고평가손실	3,596,280,835	2,632,119,279	(964,161,556)	(83,520,254)

미판매재고이익	-	-	-	13,949,499,739

반품충당부채	83,776,487	48,216,785	(35,559,702)	61,642,229

대손충당금	137,150,524	111,048,043	(26,102,481)	(110,982,180)

퇴직급여충당부채	2,247,551,954	2,118,996,663	(128,555,291)	(348,930,562)

퇴직보험(사외적립자산)	(2,090,745,170)	(2,118,996,663)	(28,251,493)	(26,371,300)

마일리지충당금	1,101,382,434	971,228,349	(130,154,085)	(72,426,994)

압축기장충당금	-	-	-	(1,852,983,000)

미지급비용_급여	243,763,030	168,483,173	(75,279,857)	(53,871,415)

미수수익	(41,500,127)	(83,345,180)	(41,845,053)	58,377,139

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(228,906,930)	(136,923,810)	91,983,120	23,307,824

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	143,089,057	111,947,469	(31,141,588)	(41,660,957)

매도가능금융자산손상차손	177,600,000	166,500,000	(11,100,000)	-

리스조정	620,125,989	-	(182,175,049)	-

이연법인세비용(수익)	-	-	(1,571,809,151)	11,503,628,575

이연법인세자산(부채)	6,182,249,578	4,172,489,487	-	-

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.당반기말 현재 당사는 특정 종속기업 및 관계기업의 법인세와 관련하여 발생한 일시적차이에 대해 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.당반기말 현재 상기 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은 1,154,584,641원(전기 : 1,154,584,641원)입니다. 만약당사가 미인식한 이연법인세자산을 모두 인식할 경우 순이익이 277,100,314원(전기: 259,781,544원) 만큼 증가할 것입니다.

27. 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	당2분기	전반기	전2분기

당반기순이익	38,361,112,476	23,098,529,542	63,574,154,295	16,953,933,639

가중평균유통보통주식수	15,400,000	15,400,000	15,400,000	15,400,000

기본주당순이익	2,491	1,500	4,128	1,101

당사의 발행주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일하며, 보고기간말일과 재무제표발행일간의 기간동안 보통주나 잠재적보통주와 관련한 거래는 없었습니다.

28. 특수관계자28.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	업종

종속기업	에프앤에프 상하이	도, 소매업

에프앤에프 로지스틱스	종합물류서비스업

에프앤에프 홍콩	도, 소매업

듀베디카인터내셔널	의복,액세서리 제조업

듀베디카SRL	라이센스

듀베디카 불가리아(*)	의복,액세서리 임가공

듀베디카 크로아티아(*)	의류제작,임가공,디자인

에프앤에프 NA	도, 소매업

기타특수관계자	(주)에프앤코	화장품 제조 판매업

(주)엔에스에프	종합물류서비스업

(*)듀베디카인터내셔널의 종속기업입니다.

28.2 특수관계자와의 주요 거래내역 및 채권과 채무 잔액과 담보 및 보증의 내역(1) 거래내역

(단위: 원)

특수관계자	매출	매입	기타수익	기타비용

에프앤에프 로지스틱스	당반기	7,244,874	5,536,492,471	21,000,000	-

전반기	7,384,038	5,499,129,022	21,000,000	-

(주)에프앤코	당반기	375,339,043	-	91,542,615	13,856,982

전반기	1,258,952,042	-	74,075,572	4,444,474

에프앤에프 홍콩	당반기	8,144,294,393	-	118,089,396	-

전반기	4,064,648,086	-	131,257,533	-

듀베디카인터내셔널	당반기	-	-	170,001,581	-

전반기	-	-	35,306,181	-

듀베디카불가리아	당반기	-	-	26,598,335	17,560,321

전반기	-	-	4,739,311	-

듀베디카SRL	당반기	-	-	22,557,607	-

전반기	-	-	-	-

에프앤에프상하이	당반기	794,417,014	-	9,184,675	-

전반기	-	-	-	-

(2) 채권채무 잔액(단위: 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	단기대여금	장기대여금	미지급금	예수보증금

에프앤에프 로지스틱스	당반기	-	3,850,000	-	-	778,799,937	-

전기	-	3,850,000	-	-	754,878,281	-

(주)에프앤코	당반기	1,369,700	37,829,460	-	-	-	1,044,000,000

전기	1,328,350	12,716,530	-	-	480,000	1,044,000,000

에프앤에프 홍콩	당반기	7,553,323,756	1,557,296,759	1,272,886,000	-	-	-

전기	5,143,904,618	105,864,941	2,041,611,000	-	-	-

듀베디카인터내셔널	당반기	-	76,543,913	2,104,176,000	5,260,440,000	-	-

전기	-	75,058,268	2,046,656,000	5,116,640,000	-	-

듀베디카불가리아	당반기	-	9,530,044	1,183,599,000	-	17,560,321	-

전기	-	9,334,234	1,151,244,000	-	-	-

듀베디카SRL	당반기	-	22,822,379	1,183,599,000	-	-	-

전기	-	22,633,262	1,151,244,000	-	-	-

에프앤에프상하이	당반기	776,872,147	9,184,675	-	1,041,120,000	-	-

전기	-	-	-	-	-	-

특수관계자와 매출과 매입거래는 독립된 거래당사자 사이의 거래조건에 따라 이루어지고 있으며, 보고기간말 현재 채권 및 채무는 무담보조건으로 현금으로 결제되고 있습니다. 또한 특수관계자간 채권 및 채무와 관련하여는 어떠한 지급보증도 제공하고 있지 아니합니다. 한편 당사는 기중 특수관계자 채권에 대하여 손상차손을 인식하지 아니하였으며 특수관계자 채권에 대한 평가는 특수관계자의 재무상황과 시장상황에 대한 검토를 통해 매 회계기간마다 수행되고 있습니다.(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래

(단위: 원)

계정명	회사명	기초	당반기 증감	당반기말	현금출자

증가	감소	환율변동

단기대여금	에프앤에프 홍콩	2,041,611,000	-	813,789,000	45,064,000	1,272,886,000	-

단기대여금	듀베디카인터내셔널	2,046,656,000	-	-	57,520,000	2,104,176,000	-

장기대여금	듀베디카인터내셔널	5,116,640,000	-	-	143,800,000	5,260,440,000	-

추가출자	에프앤에프상하이	-	-	-	-	-	1,127,840,827

장기대여금	에프앤에프상하이	-	1,073,970,000	-	(32,850,000)	1,041,120,000	-

단기대여금	듀베디카불가리아	1,151,244,000	-	-	32,355,000	1,183,599,000	-

단기대여금	듀베디카SRL	1,151,244,000	-	-	32,355,000	1,183,599,000	-

추가출자	에프앤에프 NA	-	-	-	-	-	271,704,000

합 계	11,507,395,000	1,073,970,000	813,789,000	278,244,000	12,045,820,000	1,399,544,827

(4) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

28.3 주요 경영진과의 거래당사는 등기임원 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급 여	1,118,645,510	1,206,866,950

퇴직급여	345,722,240	758,124,160

합 계	1,464,367,750	1,964,991,110

29. 약정사항과 우발사항29.1 당반기말 현재 당사가 금융기관 및 특수관계자와 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, US$ )

금융기관	종류	약정금액

신한은행	전자방식외담대	15,000,000,000

국민은행	신용장	US$1,500,000.00

우리은행	B2B대출	15,000,000,000

산업은행	일반대출	10,000,000,000

합 계	40,000,000,000

US$1,500,000.00

29.2 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

29.3 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험종류	부보자산	부보금액	비고

화재보험	건물, 집기, 재고자산	241,291,867,000	메리츠화재 등

30. 영업부문정보30.1 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는바, 3개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

부 문	영업의 성격

의류부문	의류 제조 및 판매

임대부문	임대수입

물류부문	종합물류서비스업

30.2 당반기 및 전반기 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다 .

(당반기)
(단위: 원)

구 분	의류부문	임대부문	물류부문	합계

부문별 손익

매출액	352,108,525,157	403,017,360	1,486,545,738	353,998,088,255

영업이익	49,034,959,854	72,129,275	1,155,657,653	50,262,746,782

당기순이익	37,443,425,413	53,911,718	863,775,345	38,361,112,476

부문별 자산 및 부채

자산	485,745,034,882	11,529,899,220	42,909,024,811	540,183,958,913

부채	113,426,818,761	1,150,722,264	7,347,351,230	121,924,892,255

(전반기)
(단위: 원)

구 분	의류부문	임대부문	물류부문	합계

부문별 손익

매출액	272,336,003,169	1,313,260,043	1,839,358,026	275,488,621,238

영업이익	36,083,135,589	599,888,332	194,897,334	36,877,921,255

당기순이익	18,354,825,356	45,126,229,064	93,099,875	63,574,154,295

부문별 자산 및 부채

자산	358,724,450,300	28,013,332,913	42,444,980,692	429,182,763,905

부채	77,054,508,564	3,634,760,752	457,640,458	81,146,909,774

30.3 당사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 또한, 당사의 비유동자산(유형자산, 투자부동산 및 무형자산)은 전부 국내에 위치하고 있습니다.

31. 현금흐름표당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	12,962,780,305	19,261,826,747

감가상각비	9,777,086,388	4,142,152,760

무형자산상각비	19,431,744	36,370,544

유형자산폐기손실	121,753,325	248,089,457

유형자산처분손실	-	6,288,540

퇴직급여	1,304,836,627	1,075,238,865

이자비용	373,224,029	5,286,933

대손상각비	(364,366,050)	(389,318,670)

기타의대손상각비	189,797,887	2,628,339

재고자산평가손실	3,286,195,573	371,201,129

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	98,660,098	185,159,809

외화환산손실	86,839,458	15,334,429

이자수익	(1,056,372,652)	(726,117,509)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(345,228,607)	(103,590,328)

외화환산이익	(407,145,670)	(144,297,457)

사용권자산처분손실	485,377,360	-

투자부동산처분이익	-	(44,839,670,354)

무형자산처분이익	-	(8,359,486)

잡이익	(181,781)	-

합 계	26,532,688,034	(20,861,776,252)

운전자본의조정

매출채권의 감소	25,760,227,159	40,723,550,276

미수금의 증가	(1,471,928,144)	(262,833,923)

선급금의 증가	(4,911,587,836)	(2,101,562,380)

선급비용의 증가	(298,681,167)	(1,046,952,550)

재고자산의 증가	(1,709,860,931)	(14,935,498,912)

반품회수자산의 증가	(75,517,212)	(58,264,018)

장기선급비용의 증가	(453,960,000)	(643,196,058)

매입채무의 감소	(1,112,701,280)	(348,936,286)

미지급금의 감소	(5,457,907,540)	(11,722,881,090)

선수수익의 증가	272,523,037	316,610,819

선수금의 증가	40,294,074	17,801,694

예수금의 증가	68,735,841	59,186,035

미지급비용의 증가	944,609,788	655,165,015

유동충당부채의 증가(감소)	210,289,086	(215,701,445)

퇴직금의 지급	(4,466,700)	(81,133,090)

관계기업 퇴직금전입	-	16,577,500

퇴직연금운용자산의 증가	(12,426,270)	(26,140,000)

장기성예수보증금의 증가(감소)	1,420,000,000	(1,446,290,000)

합 계	13,207,641,905	8,899,501,587

32. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 매입채무, 단기차입금, 기타채무 및 장기차입금으로 구성되어 있으며 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 대여금 및 수취채권, 매출채권 및 기타채권, 현금 및 단기예치금을 보유하고 있습니다. 또한 당기손익-공정가치측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및유동성위험이며, 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있습니다. 투기목적파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책이며, 이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

32.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 당기손익-공정가치측정 금융자산입니다.환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 당반기말 현재 보유하고 있는 외화 자산 및 부채가 없기 때문에 환위험에 노출되어 있지 않습니다. 따라서 당반기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화 환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 예금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

상품가격위험당사는 특정상품의 변동성에 영향을 받습니다. 당사는 의류부문 내 의류생산을 위해 원재료인 원단을 지속적으로 구매하고 있습니다. 따라서 기초자산위험이 변동할 가능성이 있으나 변동가능성이 미미하다고 판단하여 위험회피를 하고 있지 않습니다. 다만 주기적으로 원단 가격의 변동현황을 분석하는 등 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 경영관리부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체지분 상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.32.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 매출채권, 미수금 및 보증금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다

매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기	전기

기초 손실충당금	1,367,372,388	1,396,476,461

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-

환입된 미사용 금액	(364,366,050)	(29,104,073)

당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	1,003,006,338	1,367,372,388

금융상품 및 예치금 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 관리하고 있습니다. 잉여자금투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에 따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	매출채권	60,697,835,189	86,018,561,991

기타채권	7,497,044,132	5,624,968,873

단기대여금	5,744,260,000	6,390,755,000

소계	73,939,139,321	98,034,285,864

비유동	기타채권	9,284,835,064	8,153,309,160

장기대여금	6,401,560,000	5,216,640,000

소계	15,686,395,064	13,369,949,160

합계	89,625,534,385	111,404,235,024

또한, 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 당기의 매출채권 및 기타채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	60,806,979,969	421,670,204	472,191,354	61,700,841,527

기타유동채권	5,693,744,427	1,852,304,993	205,455,801	7,751,505,221

단기대여금	3,287,775,000	2,456,485,000	-	5,744,260,000

기타비유동채권	-	-	9,766,564,049	9,766,564,049

장기대여금	-	-	6,401,560,000	6,401,560,000

32.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 은행차입금 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	6개월	6개월 ~ 1년	1년 초과	합 계

매입채무	36,112,054,822	-	-	36,112,054,822

기타유동채무	25,288,436,066	7,166,990,000	-	32,455,426,066

기타유동부채	1,736,765,578	-	-	1,736,765,578

유동성리스부채	4,639,624,435	4,605,994,794	-	9,245,619,229

리스부채	-	-	18,735,313,705	18,735,313,705

기타비유동채무	-	-	1,800,000,000	1,800,000,000

32.4 자본관리자본은 당사의 지분보유자에게 귀속되는 지분을 포함하고 있습니다.자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 순부채는 이자부차입금, 매입채무 및 미지급금의 합에서 현금 및 단기금융상품 등을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

이자부 차입금 (리스부채 포함)	27,980,932,934	-

매입채무 및 미지급금	60,351,490,888	66,922,099,708

차감: 현금 및 단기금융상품 등	(59,007,750,076)	(28,875,940,629)

순부채	29,324,673,746	38,046,159,079

자기자본	418,259,066,658	390,814,558,348

자기자본 및 순부채	447,583,740,404	428,860,717,427

부채비율	6.55%	8.87%