F&F 홀딩스 사업보고서 (2017.12)
2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국체택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제47기 및 제46기, 제45기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 47 기 2017.12.31 현재
제 46 기 2016.12.31 현재
제 45 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	254,646,956,941	163,066,711,341	163,899,033,934

현금및현금성자산	32,275,301,652	9,980,439,968	87,715,648

단기금융상품	20,800,000,000

기타유동금융자산	364,472	3,498,674

매출채권 및 기타유동채권	97,243,731,976	62,600,783,357	54,226,343,305

매출채권	91,661,421,886	58,497,068,764	53,063,703,554

대손충당금	(1,396,476,461)	(1,059,151,842)	(1,025,981,488)

단기미수금	2,063,573,007	4,718,143,588	1,570,247,233

대손충당금	(21,826,790)	(48,884,731)	(18,495,160)

단기보증금자산	3,302,930,098

유동회생채권	3,830,384

단기미수수익	55,911,986	5,291,721	553,444

단기선급금	556,570,761	262,778,694	17,670,630

단기선급비용	1,017,797,105	225,537,163	618,645,092

재고자산	104,327,923,313	90,482,299,964	109,580,105,086

상품	26,347,422,669	19,440,919,604	17,632,803,060

평가충당금	(866,808,483)	(1,169,026,494)	(1,352,698,166)

제품	83,167,653,931	82,021,893,120	104,347,062,370

평가충당금	(5,344,307,354)	(10,740,758,573)	(12,948,579,059)

재공품	357,733,678	304,800,117	848,943,033

원재료	60,408,600	64,107,400	882,042,530

평가충당금	(57,388,170)	(50,000,150)	(574,976,479)

저장품	663,208,442	610,364,940	745,507,797

당기법인세자산	2,823,580	1,371,221

비유동자산	145,447,887,747	142,508,756,761	169,544,918,445

지분법적용 투자지분	24,793,865,166

비유동매도가능금융자산	740,000,000	740,000,000

장기대여금	100,000,000

기타비유동금융자산	8,491,615

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,576,849,280	4,224,411,177	3,853,495,438

장기매출채권	3,332,895	10,993,663	14,824,047

장기임차보증금	5,708,673,883	4,305,454,297	3,971,976,093

현재가치할인차금	(135,157,498)	(92,036,783)	(133,304,702)

투자부동산	43,937,917,199	45,647,569,215	45,985,380,912

감가상각누계액	(5,961,297,173)	(5,505,204,184)	(5,689,403,452)

유형자산	82,214,426,868	77,271,413,697	81,188,492,399

토지	29,230,816,890	28,314,305,916	24,091,695,079

건물	43,782,041,976	42,988,900,934	44,888,264,212

감가상각누계액	(10,916,033,886)	(9,262,670,380)	(6,845,255,790)

건물부대설비	5,318,368,458	5,318,368,458	7,303,804,320

감가상각누계액	(730,456,272)	(548,292,027)	(489,886,609)

임차구축물	23,450,111,938	18,643,235,212	19,163,069,270

감가상각누계액	(13,773,511,123)	(11,409,188,039)	(10,487,300,944)

기계장치	18,500,000

감가상각누계액	(18,499,000)

차량운반구	323,541,258	32,878,299	73,734,105

감가상각누계액	(38,257,913)	(14,197,056)	(8,437,363)

기타유형자산	15,011,765,732	11,487,574,938	10,976,306,287

감가상각누계액	(9,814,436,130)	(8,535,978,498)	(7,733,977,108)

건설중인자산	370,475,940	256,475,940	256,475,940

영업권 이외의 무형자산	3,337,619,286	1,004,769,692	859,601,322

기타무형자산	3,337,619,286	1,004,769,692	859,601,322

기타비유동자산	1,466,962,207	971,790,018	536,879,843

이연법인세자산	14,775,410,080	18,145,515,531	17,276,606,817

자산총계	400,094,844,688	305,575,468,102	333,443,952,379

부채

유동부채	103,934,249,200	64,887,271,614	108,628,897,430

단기차입금	28,560,000,000

매입채무 및 기타유동채무	83,773,575,117	54,255,473,146	52,726,590,386

단기매입채무	44,421,470,401	32,907,217,747	34,307,061,800

단기미지급금	23,030,759,178	17,628,964,247	15,134,294,620

단기예수보증금	11,947,313,067

단기선수수익	3,361,543,643	2,523,882,313	2,172,867,107

단기선수금	86,741,915	29,227,028	55,376,898

단기예수금	174,795,533	586,945,451	396,578,617

단기미지급비용	750,951,380	579,236,360	660,411,344

유동충당부채	382,824,395

미지급법인세	19,777,849,688	10,631,798,468	8,092,247,044

유동성장기차입금	19,250,060,000

비유동부채	205,188,660	13,982,680,477	25,176,138,079

장기차입금	11,749,940,000

장기매입채무 및 기타비유동채무	13,095,921,587	12,607,605,628

장기예수보증금	13,128,600,000	12,631,850,000

현재가치할인차금	(40,669,940)	(52,647,804)

장기선수수익	7,991,527	28,403,432

퇴직급여부채	205,188,660	886,758,890	818,592,451

확정급여채무의현재가치	8,615,640,544	8,748,236,615	7,516,050,928

사외적립자산의공정가치	(8,410,451,884)	(7,861,477,725)	(6,697,458,477)

부채총계	104,139,437,860	78,869,952,091	133,805,035,509

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	295,955,406,828	226,705,516,011	199,638,916,870

자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

보통주자본금	7,700,000,000	7,700,000,000	7,700,000,000

자본잉여금	2,633,637,609	2,633,637,609	2,633,637,609

기타포괄손익누계액	(166,994,408)	(777,932)	14,068,024

이익잉여금(결손금)	285,788,763,627	216,372,656,334	189,291,211,237

자본총계	295,955,406,828	226,705,516,011	199,638,916,870

자본과부채총계	400,094,844,688	305,575,468,102	333,443,952,379

연결 포괄손익계산서
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

수익(매출액)	560,518,176,995	438,979,655,023	370,012,003,493

제품매출액	404,845,713,982	334,009,955,635	282,796,502,064

상품매출액	146,196,205,503	93,544,326,634	74,683,101,046

수수료매출	2,458,023,755	3,024,683,886	3,589,201,446

임대수익	3,483,846,935	3,412,056,258	3,655,804,225

물류매출액	3,534,386,820	4,988,632,610	5,287,394,712

매출원가	192,230,562,047	183,380,699,210	157,616,991,189

제품매출원가	144,175,280,716	145,522,985,641	124,313,764,236

상품매출원가	43,296,331,447	32,459,127,243	27,627,570,605

임대매출원가/임대수익원가	1,765,804,189	1,812,016,123	2,027,412,732

물류매출원가/유통매출원가	2,993,145,695	3,586,570,203	3,648,243,616

매출총이익	368,287,614,948	255,598,955,813	212,395,012,304

판매비와관리비	270,172,826,942	209,977,721,013	193,635,673,935

급여	10,091,133,766	8,618,225,958	6,928,803,403

퇴직급여	1,422,755,106	1,269,331,210	927,205,754

복리후생비	2,062,045,007	1,734,942,366	1,248,387,909

여비교통비	578,042,560	475,303,533	518,348,508

차량유지비	222,129,614	194,241,864	176,883,396

통신비	328,238,937	360,107,666	288,606,793

수도광열비	897,935,064	812,357,198	776,575,790

소모품비	3,188,873,612	2,389,354,130	2,028,470,273

세금과공과	937,420,835	774,866,564	608,388,440

도서인쇄비	214,850,194	186,517,122	174,744,900

광고선전비	15,044,681,893	13,253,512,314	15,767,256,206

접대비	125,735,100	173,019,100	177,079,067

지급수수료	212,558,133,815	164,394,025,623	148,524,943,422

운반비	5,473,838

임차료	14,890,143,905	9,123,550,874	8,835,759,395

감가상각비	6,573,185,920	5,533,518,877	5,824,926,150

보험료	153,974,086	126,179,420	118,960,495

수선비	461,699,100	377,677,400	380,157,100

대손상각비(대손충당금환입)	337,324,619	33,170,354	38,391,334

무형자산상각비	77,600,871	141,537,530	284,885,600

교육훈련비	1,449,100	781,910

판매촉진비	5,500,000	6,900,000

영업이익(손실)	98,114,788,006	45,621,234,800	18,759,338,369

기타이익	1,865,561,786	1,116,795,987	1,822,792,499

수입수수료	451,784,606	566,888,902	401,444,707

재고자산처분이익	16,071,987

유형자산처분이익	3,236,038	1,899,000

무형자산처분이익	14,161,037	75,000,000

지분법이익	840,005,767

기타대손충당금환입	27,057,941

잡이익	1,372,558,202	546,671,047	488,371,038

기타손실	294,353,236	4,748,385,471	1,468,285,188

기부금	303,352	21,810,575	66,526,297

유형자산처분손실	255,576,018	1,172,319,314	1,151,143,856

기타의대손상각비	30,389,571	1,420,946

무형자산처분손실	13,200,000

투자자산처분손실	103,175,455

잡손실	38,473,866	81,800,845	146,018,634

지분법투자주식처분손실	3,428,865,166

금융수익	727,956,892	242,218,029	253,603,751

이자수익	486,632,957	103,175,754	166,151,352

외환차익(금융수익)	241,323,799	56,378,208	49,927,754

외화환산이익(금융수익)	136	28,451,997	34,025,971

파생상품거래이익(금융수익)	53,847,598

파생상품평가이익(금융수익)	364,472	3,498,674

금융원가	934,762,372	1,179,609,210	2,614,675,564

이자비용	35,564,078	959,784,458	2,560,521,474

외환차손(금융원가)	16,901,431	186,399,041	43,110,422

외화환산손실(금융원가)	45,243,718	6,848,032	5,442,767

파생상품거래손실(금융원가)	97,053,145	26,577,679	5,600,901

매도가능금융자산손상차손(금융원가)	740,000,000

법인세비용차감전순이익(손실)	99,479,191,076	41,052,254,135	16,752,773,867

법인세비용	24,591,355,097	10,824,344,124	4,312,286,126

당기순이익(손실)	74,887,835,979	30,227,910,011	12,440,487,741

기타포괄손익	(247,945,162)	(81,310,870)	(16,602,984)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	(166,216,476)	(14,845,956)	2,830,266

해외사업장환산외환차이 세전재분류조정	(166,216,476)	(14,845,956)	2,830,266

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(81,728,686)	(66,464,914)	(19,433,250)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(104,657,712)	(85,761,179)	(25,075,161)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	22,929,026	19,296,265	5,641,911

총포괄손익	74,639,890,817	30,146,599,141	12,423,884,757

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	74,887,835,979	30,227,910,011	12,440,487,741

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	74,639,890,817	30,146,599,141	12,423,884,757

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4,863	1,963	808

연결 자본변동표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	11,237,758	179,180,156,746	189,525,032,113	189,525,032,113

당기순이익(손실)	12,440,487,741	12,440,487,741	12,440,487,741

기타포괄손익	2,830,266	(19,433,250)	(16,602,984)	(16,602,984)

배당금지급	(2,310,000,000)	(2,310,000,000)	(2,310,000,000)

2015.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	14,068,024	189,291,211,237	199,638,916,870	199,638,916,870

2016.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	14,068,024	189,291,211,237	199,638,916,870	199,638,916,870

당기순이익(손실)	30,227,910,011	30,227,910,011	30,227,910,011

기타포괄손익	(14,845,956)	(66,464,914)	(81,310,870)	(81,310,870)

배당금지급	(3,080,000,000)	(3,080,000,000)	(3,080,000,000)

2016.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(777,932)	216,372,656,334	226,705,516,011	226,705,516,011

2017.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(777,932)	216,372,656,334	226,705,516,011	226,705,516,011

당기순이익(손실)	74,887,835,979	74,887,835,979	74,887,835,979

기타포괄손익	(166,216,476)	(81,728,686)	(247,945,162)	(247,945,162)

배당금지급	(5,390,000,000)	(5,390,000,000)	(5,390,000,000)

2017.12.31 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(166,994,408)	285,788,763,627	295,955,406,828	295,955,406,828

연결 현금흐름표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

영업활동현금흐름	66,641,827,010	55,810,339,209	15,662,928,048

당기순이익(손실)	74,887,835,979	30,227,910,011	12,440,487,741

당기순이익조정을 위한 가감	29,593,745,835	22,261,770,438	22,550,539,159

법인세비용	24,591,355,097	10,824,344,124	4,312,286,126

감가상각비	7,726,751,637	6,913,615,801	7,189,176,457

무형자산상각비	77,600,871	141,537,530	284,885,600

유형자산폐기손실	250,345,074	949,246,226	1,151,143,856

유형자산처분손실	5,230,944	223,073,088

무형자산처분손실	13,200,000

투자자산처분손실	103,175,455

매도가능금융자산손상차손	740,000,000

퇴직급여	1,909,785,343	1,795,058,790	1,560,995,138

이자비용	35,564,078	959,784,458	2,560,521,474

대손상각비	337,324,619	33,170,354	38,391,334

기타의 대손상각비	30,389,571	1,420,946

재고자산평가손실	6,445,568,652

재고자산평가손실환입	(5,691,281,210)	(2,916,468,487)

파생금융자산거래손실	97,053,145	26,577,679	5,600,901

외화환산손실	41,868,172

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	3,428,865,166

대손충당금환입	(27,057,941)

이자수익	(486,632,957)	(103,175,754)	(166,151,352)

파생금융자산거래이익	(53,847,598)

파생금융자산평가이익	(364,472)	(3,498,674)

재고자산처분손실	(16,071,987)

지분법이익	(840,005,767)

유형자산처분이익	(3,236,038)	(1,899,000)

무형자산처분이익	(14,161,037)	(75,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(26,143,879,804)	13,392,506,721	(8,851,966,518)

매출채권의 감소(증가)	(33,830,086,222)	(5,446,822,164)	(2,577,242,718)

미수금의 감소(증가)	2,654,570,581	(3,147,896,355)	(142,055,418)

선급금의 감소(증가)	(293,792,067)	(245,108,064)	282,469,946

선급비용의 감소(증가)	(689,501,598)	(13,554,879)	468,048,313

장기선급비용의 감소(증가)	(447,600,000)	(443,743,324)

재고자산의 감소(증가)	(8,154,342,139)	22,014,273,609	(13,345,190,170)

매입채무의 증가(감소)	12,130,796,332	(1,399,844,053)	2,852,168,570

미지급금의 증가(감소)	5,416,697,181	2,494,669,627	2,877,351,810

선수수익의 증가(감소)	829,669,803	314,180,170	1,286,681,769

선수금의 증가(감소)	57,514,887	(26,149,870)	(42,057,533)

예수금의 증가(감소)	(412,135,634)	190,397,566	55,107,797

미지급비용의 증가(감소)	171,715,020	(48,012,314)	9,003,580

유동충당부채의 증가(감소)	382,824,395

파생상품자산의 감소(증가)	(96,688,673)	30,768,593	(8,107,870)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(465,973,630)	865,503,103	31,195,760

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(2,221,548,040)	(2,686,648,248)	(1,797,097,030)

장기예수금의 증가(감소)	(1,176,000,000)	496,750,000	1,641,500,000

이자수취(영업)	356,538,684	26,715,285	22,417,230

이자지급(영업)	(145,369)	(964,546,133)	(2,588,621,014)

법인세납부(환급)	(12,052,268,315)	(9,134,017,113)	(7,909,928,550)

투자활동현금흐름	(38,783,946,517)	16,722,877,671	(4,649,622,243)

단기금융상품의 취득	(20,800,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)

임차구축물의 취득	(6,859,439,840)	(3,522,317,239)	(4,721,781,000)

차량운반구의 취득	(306,106,533)	(15,443,574)	(56,299,380)

기타유형자산의 취득	(3,526,339,718)	(629,726,697)	(1,753,886,500)

건설중인자산의 취득	(114,000,000)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(2,411,289,428)	(899,905,900)	(81,682,054)

임차보증금의 증가	(4,882,003,473)	(349,140,000)	(6,577,416)

지분법적용 투자지분의 처분	21,365,000,000

임차보증금의 감소	150,000,000	15,236,000	1,738,648,000

차량운반구의 처분	10,909,091	49,500,000

임차구축물의 처분	35,493,000	102,408,335	10,749,178

기타유형자산의 처분	3,436,362	1,922,000

기타 장기성 자산의 처분	3,830,384	3,830,384	153,830,384

영업권 이외의 무형자산의 처분	15,000,000	600,000,000	65,454,545

재무활동현금흐름	(5,397,581,000)	(62,640,000,000)	(11,150,000,000)

단기차입금의 증가	300,000,000	68,390,000,000	84,350,000,000

장기차입금의 증가	10,000,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)	(96,950,000,000)	(58,190,000,000)

장기차입금의 상환	(31,000,000,000)	(45,000,000,000)

배당금지급	(5,390,000,000)	(3,080,000,000)	(2,310,000,000)

연결자본거래로 인한 현금유출	(7,581,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	22,460,299,493	9,893,216,880	(136,694,195)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(165,437,809)	(492,560)	231,979

현금및현금성자산의순증가(감소)	22,294,861,684	9,892,724,320	(136,462,216)

기초현금및현금성자산	9,980,439,968	87,715,648	224,177,864

기말현금및현금성자산	32,275,301,652	9,980,439,968	87,715,648