F&F 홀딩스 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.제49기 3분기 연결재무제표는 감사(또는 검토) 받지 아니한 재무제표이며, 제48기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.제48기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 48 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말

자산

유동자산	361,110,065,127	291,131,186,972

현금및현금성자산	56,446,572,961	17,295,055,798

기타유동금융자산	12,800,000,000	21,600,000,000

유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	9,119,670,442

매출채권 및 기타유동채권	82,418,104,422	92,999,545,954

매출채권	65,703,324,656	85,689,617,021

대손충당금	(1,506,836,666)	(1,401,848,705)

단기미수금	4,586,556,128	2,736,404,032

대손충당금	(246,934,274)	(34,834,178)

단기미수수익	59,550,762	277,049,586

단기보증금자산	3,721,056,230	3,221,939,255

단기선급금	8,229,419,759	1,145,821,784

단기선급비용	1,481,558,563	1,365,397,159

유동리스채권	390,409,264

재고자산	200,087,059,559	159,055,708,769

상품	36,887,330,718	40,609,680,243

평가충당금	(4,263,092,879)	(1,887,483,879)

제품	172,676,777,133	126,268,239,598

평가충당금	(11,610,062,571)	(9,965,366,538)

재공품	3,235,040,720	441,770,238

원재료	4,827,592,831	5,059,137,141

평가충당금	(2,502,164,304)	(2,160,945,543)

저장품	800,949,820	647,275,610

미착품	34,688,091	43,401,899

반품자산	212,210,972	180,876,451

당기법인세자산	26,446,771

비유동자산	267,385,271,462	204,701,544,565

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	28,042,532,972	25,112,091,968

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,201,300,000

기타비유동금융자산	900,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	12,352,582,334	11,224,845,396

장기매출채권	341,806,400	332,581,600

장기대여금	100,000,000	100,000,000

장기임차보증금	11,437,764,882	11,375,991,406

현재가치할인차금	(612,620,627)	(583,727,610)

비유동리스채권	1,085,631,679

투자부동산	14,127,535,726	14,127,535,726

감가상각누계액	(2,723,750,517)	(2,560,438,916)

유형자산	153,303,773,730	140,119,526,025

토지	39,028,821,408	39,015,307,076

건물	93,047,562,596	58,094,444,726

감가상각누계액	(16,979,749,622)	(15,358,566,699)

건물부대설비	17,381,804,320	7,303,804,320

감가상각누계액	(1,483,254,250)	(1,238,893,789)

구축물	120,804,899	117,544,571

감가상각누계액	(12,454,544)	(5,506,899)

기계장치	1,167,944,581	1,114,970,860

감가상각누계액	(820,081,201)	(699,312,461)

차량운반구	708,912,624	488,965,785

감가상각누계액	(274,637,020)	(201,464,596)

임차구축물	34,115,958,127	32,521,736,994

감가상각누계액	(21,306,846,166)	(17,943,366,604)

건설중인자산	30,464,820,330

기타유형자산	21,750,329,567	17,855,957,069

감가상각누계액	(13,141,341,589)	(11,410,914,658)

사용권자산	64,813,235,317

감가상각누계액	(29,007,082,949)

영업권	579,950,817	579,950,817

영업권 이외의 무형자산	10,820,492,978	10,536,350,698

기타무형자산	10,820,492,978	10,536,350,698

기타비유동자산	2,257,000,000	2,238,102,495

이연법인세자산	6,717,701,054	3,323,580,356

자산총계	628,495,336,589	495,832,731,537

부채

유동부채	158,087,080,656	99,760,359,196

매입채무 및 기타유동채무	120,284,100,607	84,475,355,068

단기매입채무	79,440,078,208	39,438,223,810

단기미지급금	22,262,038,863	29,910,820,504

단기미지급비용	4,286,837,859	1,602,119,567

단기예수금	466,269,520	391,037,928

단기예수보증금	8,740,990,000	8,595,990,000

단기선수금	422,409,071	220,592,820

단기선수수익	4,665,477,086	4,316,570,439

유동반품충당부채	630,376,558	438,391,239

유동리스부채	17,303,194,551

미지급법인세	19,869,408,940	14,846,612,889

비유동부채	29,406,684,743	1,281,980,716

비유동리스부채	23,390,131,945

복구충당부채	779,298,077

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,852,383,224	43,405,353

장기예수보증금	1,800,000,000

장기선수수익	52,383,224	43,405,353

퇴직급여부채	3,384,871,497	1,238,575,363

확정급여채무의현재가치	12,750,579,603	11,953,161,223

사외적립자산의공정가치	(9,365,708,106)	(10,714,585,860)

부채총계	187,493,765,399	101,042,339,912

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	440,451,361,407	394,126,740,715

자본금	7,700,000,000	7,700,000,000

보통주자본금	7,700,000,000	7,700,000,000

자본잉여금	2,633,637,609	2,633,637,609

기타포괄손익누계액	97,479,834	(120,988,609)

이익잉여금(결손금)	430,020,243,964	383,914,091,715

비지배지분	550,209,783	663,650,910

자본총계	441,001,571,190	394,790,391,625

자본과부채총계	628,495,336,589	495,832,731,537

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	216,485,061,893	580,699,300,018	139,738,079,984	420,409,578,012

제품매출액	127,032,953,410	319,891,459,609	86,088,224,244	231,046,673,777

상품매출액	88,151,681,367	256,630,395,547	52,089,668,853	183,577,254,771

수수료매출	380,983,944	1,325,168,795	487,274,746	1,560,119,254

물류매출액	729,751,382	2,216,297,120	582,477,798	2,421,835,824

임대수익	204,104,047	607,121,407	255,942,425	1,569,202,468

기타매출액	(14,412,257)	28,857,540	234,491,918	234,491,918

매출원가	67,519,865,056	189,652,013,405	47,090,783,493	140,627,499,110

제품매출원가	48,469,668,920	127,127,480,489	35,308,634,640	91,151,331,020

상품매출원가	18,285,441,007	60,034,447,257	11,012,099,151	46,348,285,985

임대매출원가/임대수익원가	127,001,063	457,889,148	138,352,168	851,723,879

물류매출원가/유통매출원가	583,715,045	1,920,223,388	611,618,068	2,256,078,760

기타매출원가	54,039,021	111,973,123	20,079,466	20,079,466

매출총이익	148,965,196,837	391,047,286,613	92,647,296,491	279,782,078,902

판매비와관리비	116,449,792,169	310,702,252,455	75,469,935,416	225,299,556,430

급여	6,543,499,407	15,585,065,877	4,224,948,500	11,168,225,499

퇴직급여	777,477,686	1,613,128,568	463,950,668	1,401,061,481

복리후생비	824,555,848	2,310,540,297	682,222,246	1,801,381,649

여비교통비	376,728,999	957,032,661	357,376,888	857,583,986

차량유지비	85,002,772	244,428,279	86,826,951	265,386,076

통신비	135,282,848	356,196,393	126,129,564	314,658,002

수도광열비	489,854,933	1,077,986,819	378,391,971	859,133,814

소모품비	1,781,046,112	4,215,676,338	965,019,612	2,653,200,303

세금과공과	200,628,001	1,333,209,854	232,058,430	954,382,258

도서인쇄비	27,859,224	96,217,851	28,415,435	151,568,712

광고선전비	4,115,770,917	10,916,825,061	2,428,394,224	10,313,785,469

접대비	18,575,725	30,795,178	10,321,376	34,910,676

지급수수료	88,851,947,665	238,817,218,358	55,959,644,448	171,324,555,183

운반비	519,866,089	1,022,210,202	141,802,005	150,175,080

임차료	3,494,713,353	9,509,742,495	6,579,055,604	16,221,775,902

감가상각비	7,442,673,120	21,471,298,617	2,367,228,477	6,210,390,783

보험료	122,840,961	308,697,254	92,938,928	215,904,538

수선비	166,855,792	626,602,331	151,239,513	559,336,991

대손상각비(대손충당금환입)	426,811,957	103,452,564	163,371,320	(225,947,350)

무형자산상각비	42,535,678	81,269,386	30,173,602	67,661,724

교육훈련비	5,265,082	24,658,072	425,654	425,654

영업이익(손실)	32,515,404,668	80,345,034,158	17,177,361,075	54,482,522,472

기타이익	428,409,291	956,152,908	625,565,082	48,379,415,116

유형자산처분이익	9,138	1,040,177	14,000	14,000

무형자산처분이익	8,359,486

투자부동산처분이익	44,839,670,354

수입수수료	299,861,234	488,992,622	140,407,901	416,129,855

염가매수차익	45,124,313	2,344,118,163

잡이익	128,538,919	466,120,109	440,018,868	771,123,258

기타손실	139,120,066	972,927,146	571,490,636	857,521,620

기부금	7,056,312	7,174,457

유형자산폐기손실	67,488,339	189,241,664	153,586,157	401,675,614

유형자산처분손실	4,361,593	10,650,133

사용권자산처분손실	485,377,360

기타의대손상각비	22,302,209	212,100,096	6,949,986	9,578,325

잡손실	49,329,518	79,151,714	406,592,900	428,443,091

금융수익	1,054,015,559	2,885,284,548	683,538,544	1,623,707,881

이자수익	350,202,641	1,197,870,307	396,001,373	1,061,601,213

외환차익(금융수익)	310,545,586	534,099,730	37,116,193	63,796,750

외화환산이익(금융수익)	206,897,556	621,716,128	(17,651,832)	126,646,780

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	186,369,776	531,598,383	268,072,810	371,663,138

금융원가	918,581,999	1,984,949,848	406,155,602	697,102,981

이자비용	340,107,326	1,073,257,762	10,672,550	15,959,483

외환차손(금융원가)	197,928,911	345,646,768	20,677,033	105,842,376

외화환산손실(금융원가)	(17,599,445)	69,240,013	97,952,048	113,287,342

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	398,145,207	496,805,305	276,853,971	462,013,780

법인세비용차감전순이익(손실)	32,940,127,453	81,228,594,620	17,508,818,463	102,931,020,868

법인세비용	8,734,643,941	21,671,352,461	4,148,090,295	23,527,179,346

당기순이익(손실)	24,205,483,512	59,557,242,159	13,360,728,168	79,403,841,522

기타포괄손익	(493,643,955)	147,474,076	492,237,574	13,344,527

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)	19,801,489	228,600,709	(85,816,298)	115,770,916

해외사업장환산외환차이 세전재분류조정	19,801,489	228,600,709	(85,816,298)	115,770,916

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)	(513,445,444)	(81,126,633)	578,053,872	(102,426,389)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(685,717,100)	(107,631,463)	745,525,141	(132,051,578)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	172,271,656	26,504,830	(167,471,269)	29,625,189

총포괄손익	23,711,839,557	59,704,716,235	13,852,965,742	79,417,186,049

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	24,192,630,113	59,679,030,890	13,289,604,619	79,235,929,978

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,853,399	(121,788,731)	71,123,549	167,911,544

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	23,697,803,350	59,817,858,395	13,784,970,505	79,248,664,541

총 포괄손익, 비지배지분	14,036,207	(113,142,160)	67,995,237	168,521,508

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,571	3,875	863	5,145

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(166,994,408)	285,788,763,627	295,955,406,828	295,955,406,828

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	79,235,929,978	79,235,929,978	167,911,544	79,403,841,522

종속기업 취득	287,440,546	287,440,546

기타포괄손익	115,160,952	(102,426,389)	12,734,563	609,964	13,344,527

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

2018.09.30 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(51,833,456)	354,912,267,216	365,194,071,369	455,962,054	365,650,033,423

2019.01.01 (기초자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	(120,988,609)	383,914,091,715	394,126,740,715	663,650,910	394,790,391,625

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(3,483,237,703)	(3,483,237,703)	(298,967)	(3,483,536,670)

당기순이익(손실)	59,679,030,890	59,679,030,890	(121,788,731)	59,557,242,159

종속기업 취득

기타포괄손익	218,468,443	(79,640,938)	138,827,505	8,646,571	147,474,076

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

2019.09.30 (기말자본)	7,700,000,000	2,633,637,609	97,479,834	430,020,243,964	440,451,361,407	550,209,783	441,001,571,190

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기

영업활동현금흐름	94,536,558,985	10,851,327,366

당기순이익(손실)	59,557,242,159	79,403,841,522

당기순이익조정을 위한 가감	50,654,828,875	(16,592,189,426)

법인세비용	21,671,352,461	23,527,179,346

감가상각비	22,106,211,766	6,928,013,958

무형자산상각비	81,269,386	67,661,724

퇴직급여	2,245,161,679	1,848,019,685

이자비용	1,073,257,762	15,959,483

대손상각비	103,452,564	(225,947,350)

기타의 대손상각비	212,100,096	9,578,325

유형자산폐기손실	189,241,664	401,675,614

유형자산처분손실	10,650,133

사용권자산처분손실	485,377,360

재고자산평가손실	4,294,102,068	(671,237,781)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	496,805,305	462,013,780

외화환산손실	69,240,013	113,287,342

이자수익	(1,197,870,307)	(1,061,601,213)

염가매수차익	(2,344,118,163)

잡이익	(20,518,254)

유형자산처분이익	(1,040,177)	(14,000)

투자부동산처분이익	(44,839,670,354)

무형자산처분이익	(8,359,486)

채무면제이익	(326,970,551)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(531,598,383)	(371,663,138)

외화환산이익	(621,716,128)	(126,646,780)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	2,775,276,333	(29,491,985,056)

매출채권의 감소(증가)	20,269,771,521	20,188,515,570

미수금의 감소(증가)	(1,833,742,772)	(1,206,399,405)

미수수익의 감소(증가)	27,693,490

선급금의 감소(증가)	(7,079,331,792)	(1,864,518,576)

선급비용의 감소(증가)	(234,137,726)	(284,741,537)

장기선급비용의 감소(증가)	(453,960,000)	(643,196,058)

재고자산의 감소(증가)	(44,915,182,421)	(67,129,430,763)

반품자산의 감소(증가)	(30,012,869)	(246,862,324)

매입채무의 증가(감소)	39,460,752,342	30,599,137,652

미지급금의 증가(감소)	(7,600,692,865)	(7,049,798,948)

선수수익의 증가(감소)	348,906,647	455,850,501

선수금의 증가(감소)	199,138,043	(1,511,574,999)

예수금의 증가(감소)	70,879,853	83,779,232

미지급비용의 증가(감소)	2,651,672,085	881,597,750

유동반품충당부채의 증가(감소)	197,153,076	305,577,784

장기예수보증금의 증가(감소)	1,945,000,000	(1,935,610,000)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(208,510,519)	(108,338,620)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(12,426,270)	(53,665,805)

이자수취(영업)	1,148,703,422	714,727,811

법인세납부(환급)	(19,599,491,804)	(23,183,067,485)

투자활동현금흐름	(31,466,483,874)	(27,462,437,876)

기타유동금융자산의 취득	(16,501,430,000)

기타비유동금융자산의 취득	(900,000,000)

유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(9,119,670,442)	(2,000,000,000)

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(4,891,968,489)	(25,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(5,194,500,000)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,165,113,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(2,313,071,635)

토지의 취득	(3,647,162,740)

건물의 취득	(9,990,311,942)	(873,409,234)

임차구축물의 취득	(2,985,962,792)	(8,084,070,516)

차량운반구의 취득	(215,358,467)	(27,398,392)

기타유형자산의 취득	(8,345,137,358)	(2,782,286,785)

기계장치의 취득	(12,145,324)	(117,211,759)

건설중인자산의 취득	(9,477,444,390)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(359,576,144)	(412,710,758)

임차보증금의 증가	(772,018,084)	(4,791,126,805)

기타유동금융자산의 처분	8,800,000,000

리스채권의 감소	140,000,000

토지의 처분	51,185,810,218

건물의 처분	3,434,776,000

임차구축물의 처분	16,007,176

기계장치의 처분	4,750,963

기타유형자산의 처분	2,656,520	2,285,282

영업권 이외의 무형자산의 처분	11,162,459

임차보증금의 감소	376,407,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	1,996,350,685

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(4,920,042,997)

재무활동현금흐름	(24,199,089,649)	(2,033,930,522)

단기차입금의 증가	10,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,304,664,653)

배당금지급	(10,010,000,000)	(10,010,000,000)

리스부채의 감소	(14,189,089,649)

종속기업의 설립(비지배지분증가)	280,734,131

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	38,870,985,462	(18,645,041,032)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	280,531,701	100,524,726

현금및현금성자산의순증가(감소)	39,151,517,163	(18,544,516,306)

연결범위변동	2,875,197,309

기초현금및현금성자산	17,295,055,798	32,275,301,652

기말현금및현금성자산	56,446,572,961	16,605,982,655