국도화학 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 공시대상 사업부문의 구분 연결실체의 사업부문은 제품의 특성에 따라 에폭시수지, 경화제용수지, 원료부문인반응성희석제를 포함한 에폭시수지 사업부문과 POLYURETHAN 원료인 POLYOL수지 사업부문으로 구분하여 공시합니다. ■에폭시수지 사업부문 가. 산업의 특성 에폭시수지는 산업용 화학소재산업으로써 전기ㆍ전자, 우주항공, 도료, 토목ㆍ건축 등 전 산업분야에서 필수적인 고기능성 원자재로 사용되고 있습니다. 나. 산 업의 성장성 토목ㆍ건축, 선박용, 공업용, 자동차 전착도료용, 전기전자용, 복합소재용 등 다양한 분야에서 각 국가별 산업구조와 크기에 따라 시장에서의 에폭시 수요가 변동하고 있습니다. 토목ㆍ건축, 자동차 전착도료용 성장세는 둔화된 상황이며, 선박용, 복합소재용 수요는 점차 증가추세에 있습니다. 환경 친화적 도료의 수요는 큰폭으로 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 다양한 산업군과 에폭시 수요가 연계되어 있으며, 국내와 해외경기 흐름에 따라서도 변동성이 있습니다. 국내의 경우 조선업과 건축용 수요 비중이 커서 하계휴가 시기엔 약간의 수요감소가 있는 계절적 특성은 있지만 이를 감안한 경영활동을 수행하고 있습니다.특히 전기ㆍ전자분야에서는 정보통신기술의 발달과 더불어 꾸준한 신장을 유지하고 있으나 소형 박막화로 인해 큰 폭의 판매량 증가는 이루어 지지 않고 있습니다. 선박, 자동차, 컨테이너 등에 사용되는 도료용 에폭시수지는 선박 및 자동차업계의 GLOBAL 경기변동에 영향을 받고 있으며, 토목ㆍ건축분야는 다소 국내 건설경기의 영향을 받고 있습니다.

라. 국내외 시장 여건

국내시장은 조선업과 토목ㆍ건축, 전기ㆍ전자, 자동차 분야로 분류할 수 있습니다.국내의 조선 건조량 감소로 인한 조선업 분야의 에폭시 도료 사용량은 감소하였으나 최근 점차 회복중에 있습니다. 토목ㆍ건축분야에서는 최근 건설경기의 둔화로 에폭시 수요가 감소되고 있습니다. 전기ㆍ전자 영업환경은 반도체 산업의 중국이전 및 소형 박막화 등으로 판매량의 증가가 어려운 상황입니다. 하지만, 최근 제4차 산업혁명이 시작되는 시기에 통신과 전기전자 분야에서 신규수요를 기대하고 있습니다.

해외시장에서 당사는 반도체 분야와 도료 분야의 에폭시 제품을 북ㆍ남미, 일본, 중국, 동남아시아,중동지역 및 유럽지역 등 전세계 60여 개국에 수출하고 있습니다. 유럽과 미국, 캐나다, UAE 그리고 터키에 물류기지를 운영하여 각국 주요 거래선들에 제품을 신속하게 공급하는 체계를 갖추어 현지 경쟁사들과 동등한 DELIVERY 조건을 확보함으로써 당사의 경쟁력을 한 단계 UP-GRADE 하였습니다. 그 외 당사는 꾸준한 신제품 개발 노력, 다국적 고객사와의 R 협력, GLOBAL 물류 및 생산 공급체계 개선,일류 GLOBAL SALESMANSHIP SKILL 향상, 안정된 공급자로서의 위상 강화, 일관된 품질유지로 당사의 매출 및 이익기반 증대에 지속적인 노력을 기울이고있습니다.

해외시장은 셰일가스 채굴 및 원유 수송용 파이프코팅에 사용되는 제품 수요가 증가되고 있으며, 건설경기 및 선박도료수요 또한 회복국면으로 전체적인 수요가 증가되고 있습니다 . 당사는 지속적인 생산능력 확대로 안정된 공급과 가격경쟁력으로 당사의 시장점유율을 확대하고 있습니다. 또한, 고기능성 신제품, 친환경바이오제품의 개발에 박차를 가하고 있으며 고객사와의 협력을 통한 파트너쉽 구축으로 치열한 가격경쟁상황에서도 시장에서 확고한 위치를 굳히고 있습니다. 중국과 미국의 무역전쟁으로 수요감소가 현실화되고 있지만 당사의 현지물류센터를 비롯한 현지화 노력으로 인지도가 크게 향상되고 있습니다. 중동에서는 정세불안 상황이 지속되고 있지만 당사의 적극적인 영업활동과 UAE, ISTANBUL 등 현지 물류센터를 통한 안정적인 공급으로 물량을 확대해 나가고 있습니다.

그리고 미국, 유럽등 글로벌 대형거래선과의 관계를 강화하여 판매 확대에 박차를 가하고 있으며, 특히 자동차용 코팅제 등 신규 비즈니스를 통해 판매확대를 위해 노력하고 있습니다. 인도와의 관세협정에 따라 인도시장에서 당사의 시장점유율이 증가하고 있습니다. 또한, 최근에 인도현지법인을 설립하여 성장세에 있는 인도시장에서 당사의 시장점유율을 더욱 증가시키기 위해 노력하고 있습니다.중국의 유기용제 규제 방침에 따라 친환경 에폭시 제품 판매량이 증가되고 있으며, 이에 생산능력을 확대하여 중국은 물론 선진국가에서의 친환경 에폭시 제품 판매에 더욱 박차를 가할 것입니다.당사는 세계시장에서 OLIN, HEXION 등 주요 경쟁사들과의 경쟁을 지속하고 있지만, 다년간의 축적된 기술력과 당사 제품의 인지도 향상을 바탕으로 안정된 제품공급자로서 자리매김 하고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 에폭시수지 전문메이커로서 1972년 설립이후 현재까지 에폭시수지, 경화제및 기타 기능성화학소재를 연구, 개발해 왔고, GLOBAL NO.1 에폭시 전문기업을 넘어 최고의 화학소재기업으로서 인정받기 위해 품질과 브랜드 가치를 향상시키려고 노력하고 있습니다. 익산공장 및 부산공장, 당사의 자회사인 국도정밀(주)의 시화공장과 해외현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사의 생산설비를 포함하여 에폭시수지 사업부문 연간생산능력 총 750,000 톤의 생산설비를 갖추고 고객의 다양한 요구를 만족시키려고 노력하고 있으며, 최종 소비자 및 AGENT에 까지 직접 A/S를 하는 등 고객중심의 영업을 전개하고 있습니다. 국내에서는 당사가 약 65%(당사 사업본부의 추정자료)정도의 시장점유율을 유지하며 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. ※ 국내 시장점유율 추이 (2019.9.30 현재)

경쟁회사명	2019년 3분기	2018년	2017년

당 사	65%	66%	66%

금호피앤비화학(주)	29%	28%	25%

(주)헥시온코리아	2%	2%	2%

블루큐브케미칼코리아(유)	1%	1%	3%

기타	3%	3%	4%

합계	100%	100%	100%

- 당사의 추정 자료임.

■POLYOL수지 사업부문 가. 산업의 특성

POLYOL은 폴리우레탄 수지의 원료로써 이소시아네이트 화합물과 함께 사용되며, POLYOL에 의해 만들어지는 폴리우레탄은 다른 플라스틱 보다 고부가가치 소재로서 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가산업의 부품과 소재를 만드는데 사용되고 있으며 경질, 연질 및 CASE(Coating, Adhesive, Sealant, Elastomer)로 분류되어 산업 전반에 광범위하게 응용되고 있습니다. 경질우레탄은 건축분야에서 건물의 단열재로 건축용 패널, 스프레이폼 형태로 사용되며, 최고의 단열성을 지니는 제품의 특성을 이용하여 냉장고, 냉동컨테이너 등의 보 냉용 충진재로 사용되고 있습니다. 또한 LNG/LPG 등의 가스를 운반하는 선박에서 초저온의 가스를 보관하기 위한 특수 목적의 보드제조에 사용되고 있습니다. 이 밖에도 인조목재, 서핑보드 등의 생활용품이나 스포츠레저 산업 등 다양한 분야에 사용되고 있습니다. 연질우레탄은 가구분야에서 침대, 매트리스, 소파, 의자의 쿠션재 등 인간의 일상생활에서 항시 접촉할 수 있는 생활용품 뿐만 아 니라, 자동차 시트, 핸들 등 자동차 산업의 내장재에 널리 사용되고 있습니다. CASE 분야에서는 산업용 코팅제, 접착제, 방수제와 합성피혁, 신발 SOLE 등에 광범위하게 사용되고 있습니다. 나. 산업의 성장성

산업의 발전과 더불어 삶의 질이 향상되면서 건축 분야의 단열, 보온과 관련된 시장은 유럽과 일본의 예로도 알 수 있듯이 발전 속도가 경제 성장률을 상회하고 있으며, 중국에서도 에 너지 절약 및 이산화탄소 절감을 위한 노력에 따라 급속한 성장세를 보이고 있습니다. 지구온난화에 따른 이산화탄소배출 저감을 위한 에너지 절약에 대한 각국의 요구 및 규제가 강화됨에 따라 그 수요가 계속 늘어날 것으로 예상되며, 소득수준이 높아지면서 스포츠레저 분야에서도 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근에는 대륙별 또는 기후에 한정되지 않고 동남아, 아프리카 등으로 시장이 확대되고 있는 추세이며, 세계의 다국적 기업들이 주요 거점에 진출하여 건축 분야의 단열 및 보온 관련 시장에 적극적인 투자를 전개하고 있습니다. 특히, 중국의 자동차 산업의 비약적인 발전과 아울러 자동차 분야의 POLYOL 수요가 급속히 증가하여 연간 평균성장률 이상의 발전 속도를 보이고 있습니다. 이외에도 코팅제, 접착제, 합성피혁 분야도 시장에서의 고기능성 제품 요구가 나날이높아져 가고 있으며 이들 분야의 성장은 매년 꾸준하게 증가될 것으로 예상되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 그 동안 부진했던 조선경기가 점차 회복세를 보이고 있어, 침체되어 있는 선박용 보냉제 및 코팅제 시장이 다시 활기를 찾을 것으로 기대 됩니다. 또한, 동남아시아 지역의 소득수준이 높아짐에 따라 단열 및 방수 ㆍ 바닥제 중심으로 수요 증가가 촉진되고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 중국시장 내에서의 POLYOL 영업은 저가의 중국 LOCAL 업체와는 달리 고부가가치 제품 및 특수용도의 POLYOL , 수입제품의 대체상품 개발, 특수 산업분야 공략 등으로 매출을 안정적으로 유지하고 있습니다. 또한 차별화된 POLYOL 개발로 각 산업분야의 요구를 충족시킬 수 있는 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 당사는 BASF, COVESTRO , DOW, SHELL 사 등의 다국적 기업과 한국 및 중국계 기업들과 경쟁하고 있으나 에폭시 수지의 축적된 기술과 노하우 및 시장 인지도를 바탕으로 POLYOL 수지 사업을 매년 확대해 나가고 있습니다. 수출시장은 경제 성장이 빠른 동남아 및 남미, 중동시장의 판매를 주력으로 하고 있으며, 향후에도 이들 지역으로의 수출증대를 위해 기술혁신을 통한 제품 공정개선과 생산량 확대를 통한 원가경쟁력을 높이고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소

당사의 POLYOL수지 분야는 끊임없는 연구개발과 노력으로 우레탄 시장에 소요되는 BASE POLYOL 뿐만 아니라 특수 용도의 POP(Polymer Polyol), PU SYSTEM 수지를 안정적으로 공급하고 있으며, 당사의 노하우가 축적된 품질관리 시스템을 운영함으로써 국내ㆍ외적으로 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 중국의 안정적인 PO(Propylene Oxide)의 공급을 바탕으로, 현재 POLYOL 수지 사업부문 생산능력이 연간 120,000톤 규모로서 GLOBAL 기업과 당당히 경쟁할 수 있는 체제를 갖추었으며 특히, 신설 LINE의 POP(Polymer Polyol) 생산설비를 가동하면서 자동차 시트 및 가구용 연질 우레탄 시장에서도 지속적인 시장 확대를 이루고 있습니다. 또한, 자동차용 전착도료 분야에서 당사의 POLYOL 판매가 안정적으로 증가하고 있으며, 접착제 합성피혁용 고부가가치가 제품 개발과 판매 확대가 지속되고 있습니다. 연구부문에서는 역량 강화로 고객이 요구하는 다양한 제품들을 주문 생산함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있으며, 고객이 필요로 하는 기술지원 및 관련 활동을 통해 높은 수준의 기술서비스를 제공 할 수 있는 체제를 갖춤으로써 고객중심의 영업을한층 강화하고 있습니다. ※ 조직도

※사업부문별 요약재무현황 ① 당분기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2019.01.01~2019.09.30)	845,362,915	60,679,132	(77,681,695)	828,360,352

영업이익(2019.01.01~2019.09.30)	30,753,923	(179,075)	546,029	31,120,877

자산(2019.09.30)	1,049,042,144	38,624,199	(148,849,871)	938,816,472

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2018.01.01~2018.09.30)	880,626,026	158,175,294	(68,643,581)	970,157,739

영업이익(2018.01.01~2018.09.30)	54,682,815	5,483,288	(30,322)	60,135,781

자산(2018.12.31)	940,862,521	52,941,341	(139,385,421)	854,418,441

2. 주요 제품, 서비스 등 회사가 생산ㆍ판매하는 제품으로는 에폭시수지 사업부문으로 분류되는 에폭시수지, 경화제, 에폭시수지 원료인 반응성 희석제 등이 있으며, POLYOL수지사업부문으로 분류되는 폴리올 등이 있습니다. 그 밖의 상품군으로 분류되는 품목으로는 합성수지원료, 가성소다, 아염산소다, 폴리올 등을 구입ㆍ판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다.

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(천원)

에폭시수지	제 품	YD-128등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	750,934,725

상 품	HJ-2200V등	합성수지원료	94,428,190

Polyol수지	제 품	GY-3010E등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	39,872,704

상 품	KSF-ISO등	합성수지원료	20,806,428

보고 부문 합계	906,042,047

내부거래 제거	(77,681,695)

합계	828,360,352

- 판매활동 : 해외영업은 당사 GLOBAL사업본부와 해외현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사에서 전담하고 있으며, 국내영업은 당사 사업본부내 영업팀과 연결실체내 각 영업부에서 영업활동을 담당하고 있으며, 지방영업은 부산사업소와 호남영업소를두고 영업활동을 전개하고 있습니다. 판 매구성으로는 연결재무제표 기준 국내매출이 약 24% 를 차지하고 해외매출은 LOCAL매출 포함하여 약 76% 를 차지 하고 있으며, 특별히 계절적 수요의 변동은 없으나 전방산업의 호황 여부에 따라 수요변동의 영향이 있을 수 있습니다 .

3. 주요 원재료에 관한 사항 연결실체의 제품생산에 필요한 주요 원재료로 EPOXY수지 부문에서는 BPA, ECH,TBBA 등이 사용되고 있으며, POLYOL수지 부문에서는 PO, EO 등이 사용되고 있습니다. 이 원재료는 국내의 LG화학, 롯데정밀화학 등에서 조달하고 있으며, 해외에서는 일본, 중국, 미국, 이스라엘, 대만 등에서 조달하고 있습니다. 그러므로 환율변동에 의하여 조달가격의 변동성이 있으며 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위: 원 / KG)

품 목	제 48기 3분기	제 47기	제 46기

BPA 등	1,351	1,532	1,117

PO 등	1,395	1,662	1,513

(1) 산출기준

◇ 산출방법 : 단순평균가격 ( 총구입금액/총구입수량)◇ 산출단위 : KG당 (2) 주요 가격변동원인

석유화학제품의 국제적인 수급동향과 환율변동, 국내 공급과 수요동향에 의해 가격이 결정되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 48기 3분기	제 47기

에폭시수지	YD-128등	562,500	750,000

POLYOL 수지	SC-490등	90,000	120,000

합 계	652,500	870,000

연간 생산능력 산출 방법> 에폭시수지 : 연산 750,000톤 × 3/4 ＝ 562,500톤 POLYOL 수지 : 연산 120,000톤 × 3/4 ＝ 90,000톤 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 48기 3분기	제 47기

에폭시수지	YD-128등	334,458	459,955

POLYOL 수지	SC-490등	19,466	86,892

합 계	353,924	546,847

(2 ) 가동률(단위 : TON, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

에폭시수지	562,500	334,458	59%

POLYOL 수지	90,000	19,466	22%

합 계	652,500	353,924	54%

다. 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타 유형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	110,809,357	80,289,305	17,002,196	108,464,305	585,046	2,334,617	13,386,451	332,871,277

일반취득 및 자본적지출	20,957,022	3,816,551	1,933,676	6,441,943	210,207	652,847	15,705,355	49,717,601

감가상각	-	(2,413,422)	(1,030,428)	(9,522,573)	(160,665)	(485,863)	-	(13,612,951)

처분/폐기	-	-	-	(9,621)	(839)	-	-	(10,460)

대체금액	1,957,757	113,258	706,621	5,777,071	-	152,580	(8,707,287)	-

기타증감액	592,729	490,033	142,739	(163,590)	10,543	15,230	(28,785)	1,058,899

사업결합	-	-	-	1,621,623	3,020	-	-	1,624,643

기말장부가액	134,316,865	82,295,725	18,754,804	112,609,158	647,312	2,669,411	20,355,734	371,649,009

취득원가	134,316,865	114,496,933	32,974,576	266,659,735	2,327,085	10,621,171	20,355,734	581,752,099

국고보조금	-	-	-	(1,258,188)	-	-	-	(1,258,188)

감가상각누계액	-	(32,201,208)	(14,219,772)	(152,792,389)	(1,679,773)	(7,951,760)	-	(208,844,902)

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제48기 3분기	제47기	제46기

에폭시수지	제품	YD-128등	수 출	410,455	550,398	446,940

내 수	340,323	551,120	456,519

합 계	750,778	1,101,518	903,459

상품	HJ-2200V등	수 출	10,177	20,768	7,988

내 수	84,408	41,263	48,484

합 계	94,585	62,031	56,472

Polyol수지	제품	GY-3010E등	수 출	17,953	70,086	66,878

내 수	22,070	84,054	69,308

합 계	40,023	154,140	136,186

상품	KSF-ISO등	수 출	1,915	6,988	3,370

내 수	18,742	42,006	48,266

합 계	20,657	48,994	51,636

합 계	수 출	440,500	648,240	525,176

내 수	465,543	718,443	622,577

합 계	906,042	1,366,683	1,147,753

내부거래제거	-	(77,682)	(86,067)	(71,772)

총계	-	828,360	1,280,616	1,075,981

"제 46기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 국내판매는 사업본부에서 담당하며 해외판매는 GLOBAL사업본부에서 담당하여 영업활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 - 국내판매(LOCAL수출포함) 영업소 판매 : 국도화학 → 사업소 및 영업소 → 실수요자 직거래 판매 : 국도화학 → 실수요자 - 해외 직수출 국도화학 → 해외AGENT → 해외실수요자 → 종합상사 → 해외실수요자 → 해외실수요자 (3) 판매방법 사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다. (4) 판매전략 수도권지역 및 대구, 부산을 제외한 지방은 본사 사업본부내 영업팀에서, 부산 및 대구지역은 부산사업소에서 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 GLOBAL사업본부에서 해외AGENT와 실거래처를 상대로 영업활동을 전개하며, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. (1) 판매조직국내판매 및 해외판매는 각 종속회사 영업팀에서 담당하고 있습니다.(2) 판매경로- 국내판매(Local 수출포함) 종속회사 → 실수요자- 해외 직수출 종속회사 → 해외실수요자 → 해외 무역상사 → 해외실수요자(3)판매방법사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다.(4)판매전략종속회사 중 국도화인켐(주)은 당사와 긴밀한 영업전략을 수립하여 판매활동을 전개하고 있으며, 중국 현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사는 현지법인 영업팀이 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 중국법인 영업팀에서 직접 해외고객사와 지속적인 거래를 유지하고, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. 6. 수주상황 연결실체는 에폭시제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 제품은 주문접수에서 출하까지의 기간이 1개월 미만이고 거래처의 월별 주문량은 업체상황과 경제상황에 따라변동되어 예측할 수 없으므로 별도로 기재할 수주상황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 A. 부채총계 418,288,573 354,772,609 B. 자본총계 520,527,900 499,645,831 C. 부채비율(A/B) 80.36% 71.00% (2) 금융상품 위험관리 연결회사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 42,074,453 17,467,034 유동 41,314,658 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,843 91,623 상각후원가금융자산 비유동 10,472,095 27,465,633 유동 19,536,394 22,649,083 장기금융상품 비유동 1,210,500 1,010,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 237,215,578 255,289,776 기타채권 비유동 2,992,624 2,827,765 유동 5,624,468 2,532,143 단기금융상품 3,322,800 1,439,100 파생상품자산 1,043,559 486,383 현금및현금성자산(*) 37,440,491 33,078,549 합계 402,340,463 364,337,589 (*)현 금및현금성자산 중 연결회사 보유현금 당분기 말 23,061천원 , 전기말 30,680천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당분기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 0 ∼ 120일 233,233,635 248,328,170 121일 ~ 181일 1,771,895 4,516,961 181일 ~ 365일 1,113,663 1,122,976 1년 초과 1,096,386 1,321,669 합계 237,215,579 255,289,776 보고기간말 대손충당금 (1,393,781) (1,748,576) 장부가액 235,821,798 253,541,200 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,748,576 949,215 2. 순대손처리액(①-②±③) 119,985 319,001 ① 대손처리액(상각채권액) 119,985 319,001 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (252,669) (90,312) 4. 환율변동에 따른 증감액 17,859 - 5. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3+4) 1,393,781 539,902 - 당분기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당분기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (17,422) (19,996) 장부가액 410,581 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 연결회사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 120,903,796 120,903,796 120,903,796 - - - - 단기차입금 129,373,308 130,191,318 130,191,318 - - - - 유동성장기차입금 13,257,790 13,571,598 13,571,598 - - - - 장기차입금 52,955,317 62,133,172 1,253,436 18,302,156 5,800,049 2,329,391 34,448,140 사채 60,000,000 63,324,638 1,293,050 1,293,050 60,738,538 - - 합계 376,490,211 390,124,522 267,213,198 19,595,206 66,538,587 2,329,391 34,448,140 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. 전기말> (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 126,747,072 126,747,072 126,747,072 - - - - 단기차입금 83,870,962 84,439,971 84,439,971 - - - - 유동성장기차입금 13,144,770 13,623,684 13,623,684 - - - - 장기차입금 29,828,203 32,934,934 845,240 5,367,442 16,553,880 3,546,403 6,621,969 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 313,591,007 320,075,236 261,720,542 5,999,942 42,186,380 3,546,403 6,621,969 3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 연결회사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 당 분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR RMB INR USD EUR RMB INR 외화자산 현금및현금성자산 3,518,853 777,432 7,042,467 988,996 2,994,378 475,863 8,398,858 206,680 매출채권 84,879,752 24,794,034 55,640,469 - 86,249,696 18,533,889 62,027,905 - 미수금 - - 1,330,953 - - - 603,171 - 외화자산 계 88,398,605 25,571,466 64,013,889 988,996 89,244,074 19,009,752 71,029,934 206,680 외화부채 매입채무 20,821,848 - 13,201,104 - 17,240,647 - 15,330,281 - 미지급금 162,296 - - - 106,220 - - 114,852 미지급비용 - - - 93,998 18,005 - 17,830 87,060 외화단기차입금 68,271,320 24,657,387 - - 49,799,214 9,993,665 - - 외화장기차입금 12,013,000 - - - 11,181,000 - - - 외화부채 계 101,268,464 24,657,387 13,201,104 93,998 78,345,086 9,993,665 15,348,111 201,912 ② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,201.30 1,118.10 EUR 1,314.64 1,279.16 RMB 168.52 162.76 INR 17.04 15.99 ③ 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당분기말 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,286,986) 1,286,986 1,089,899 (1,089,899) EUR 91,408 (91,408) 901,609 (901,609) RMB 5,081,279 (5,081,279) 5,568,182 (5,568,182) INR 89,500 (89,500) 477 (477) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침 내에서 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 91,170,707 78,232,056 사채 59,813,818 59,888,102 소계 150,984,525 138,120,158 변동이자율 금융기관 차입금 104,415,708 48,611,878 합계 255,400,233 186,732,036 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (783,118) 783,118 (783,118) 783,118 전기말 변동이자율 금융상품 (486,119) 486,119 (486,119) 486,119 8. 파 생상품 등 풋백옵션 등 거래 현황 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 9월 30일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 9월 30일 현재 USD 1,053,640.00 를 계약 금액으로 하는 1 건의 통화선도계약과 EUR 739,339.00을 계약금액으로 하는 3건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 당분기손익 자산 부채 스왑 1,043,559 - 1,073,016 통화선도 - (39,992) (39,992) 9. 연구개발 활동 [지배회사] 가. 연구개발 활동의 개요국도화학(주)의 연구소에서는 에폭시수지, 경화제, POLYOL, 복합재료용 수지 등의제품의 개발과 공정개선 등의 연구활동을 통해서 에폭시 전문메이커로서 전문적인 기술과 국내외 시장에서의 경쟁력을 갖추기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다.최근 중점적으로 추진하고 있는 연구분야는 신성장 사업의 기반구축을 위한 고부가가치 제품, 고순도 제품의 개발과 친환경 제품군의 개발, 환경 규제 변화에 대응하는 제품의 변환, 복합재료용 수지의 시스템화, SYSTEM POLYOL 제품의 개발에 총력을 기울이고 있으며 이를 위해 전문인력의 확보와 R 투자를 확대해 나가고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 종합연구소, PU 연구팀, CNC연구팀, 첨단소재 연구개발팀, 경화제 연구개발팀 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 3분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 356,579 222,767 102,372 인 건 비 5,546,279 6,279,145 5,694,636 감 가 상 각 비 843,532 975,811 787,073 기 타 3,462,926 3,993,133 4,174,120 연구개발비용 계 10,209,316 11,470,856 10,758,201 (정부보조금) (734,332) (892,179) (1,411,228) 연구개발비용(정부보조금 차감 후) 9,474,984 10,578,677 9,346,973 회계처리 판매비와 관리비 9,474,984 10,578,677 9,346,973 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용(정부보조금 차감 후)÷당기매출액×100] 1.5% 1.3% 1.3% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과 2019 당사종합연구소 중방식용 경화제 개발 내열성이 우수한 타입의 경화제 개발로 중방식 분야의 경화제 매출 증대가 기대됨 고신뢰성 에폭시 수지 개발 고내열 신규 에폭시 수지 개발로 고온에서 고신뢰성을 나타내어 전자재료 응용분야에서의 매출 증대가 기대됨 바닥 접착제용 경화제 개발 친환경, 고접착 성능의 바닥 접착제용 경화제 개발로 건축분야 매출 증대가 기대됨 2018 당사종합연구소 수용성 수지 신제품 개발 고기능성 수지로 수용성 분야에 적용되어 매출 증대가 기대됨 전기전자용 에폭시 수지 개발 전기적특성을 향상 시킨 제품으로 CCL 분야의 매출 증대가 기대됨 에폭시 물성 향상 물성을 향상시킨 제품으로 패키징 응용분야의 매출증대가 기대됨 Phenalkamine 경화제 개발 선박 및 중방식 분야 매출 증대가 기대됨 2017 당사종합연구소 신규 고성능 H/F 난연에폭시 수지 개발 신규 H/F 에폭시 수지 개발에 따라 관련 분야의 매출 증대가 기대됨 바닥재용에폭시 수지 개발 선박/중방식 및 토목/건축 분야에서의 매출 증대가 기대됨 High Solid 타입에폭시 수지 개발 기능이 개선된 High 타입 에폭시 수지 개발에 따른 매출 증대가 기대됨 신규 접착제용에폭시 수지 개발 산업용 접착제 용도로 물성이 우수한 에폭시 수지 개발로 매출 증대가 기대됨 [종속회사: 국도화공(쿤산)유한공사]가. 연구개발 활동의 개요세계 에폭시 및 폴리우레탄 시장 중 수요가 가장 큰 시장이며 성장 속도가 제일빠른 중국시장에 설립된 KDCC종합기술연구소는 한국 본사의 KDC종합연구소와 연구개발 관련 업무를 공조하여 1) 중국 현지화에 부합하는 제품 및 Modified/Application제품 개발의 연구활동 및 중국내 신시장 개척활동을 실시하고 있으며2) 기존 Epoxy 및 Polyol 생산업체 보다 한차원 수준 높은 기술 Service를 사용업체에 제공함으로써 기술 지원 활동을 차별화하고 있으며3) KDCC의 가장 큰 강점인 Polyol과 Epoxy수지가 서로 접목되는 KDCC만이 생산할 수 있는 유일한 제품을 개발하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직Epoxy 연구소, Polyol 연구소 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 3분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 244,296 384,359 336,918 감 가 상 각 비 18,895 22,518 22,639 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 30,165 19,995 19,204 연구개발비용 계 293,356 426,872 378,761 회계처리 판매비와 관리비 293,356 426,872 378,761 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과(연구기관은 당사 개발연구소) 2018 종합기술연구소 저취/저POVPolyol 자동차 및 접착제용 수지의 품질개선으로 매출증대가 기대됨 2017 종합기술연구소 Polymer Polyol 비이온 계면활성제용 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 2016 종합기술연구소 Polymer Polyol 친환경형 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 환경관련 규제사항 연결실체는 에폭시수지, 경화제 등을 생산하는 회사로서 생산제품의 원료가 화학물질로 구성되어 있어 1996년도에 국제환경 경영체제인증서 ISO-14001을 획득하였고 이에 따라 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물 분야의 오염물질발생 감소 및자체 환경관리시스템을 운영함으로써 지속적으로 적극 대처하고 있으며, 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 당사의 제 48기 3분기, 제 47기, 제 46기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 연결재무제표에 대한 회계감사인으로부터 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원 ) 구분 제48기 분기말 제47기 제46기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 465,216 403,186 357,542 ㆍ유형자산 371,649 332,871 300,507 ㆍ무형자산 22,491 7,414 1,891 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 2,532 2,364 1,588 ㆍ공동기업투자주식 3,633 3,648 3,890 ㆍ기타투자자산 53,850 46,035 49,666 ㆍ기타비유동자산 11,061 10,854 - [유동자산] 473,601 451,232 431,007 ㆍ재고자산 121,688 128,548 106,183 ㆍ매출채권및기타채권 241,446 256,073 230,252 ㆍ기타투자자산 65,217 24,574 63,483 ㆍ기타유동자산 7,786 8,928 9,194 ㆍ현금및현금성자산 37,464 33,109 21,895 자산총계 938,817 854,418 788,549 [지배기업 소유지분] 509,739 488,567 458,211 ㆍ자본금 29,053 29,053 29,053 ㆍ자본잉여금 46,226 46,226 46,226 ㆍ기타자본구성요소 (14,486) (14,486) (8,427) ㆍ기타포괄손익누계액 1,407 (1,716) (3,259) ㆍ이익잉여금 447,539 429,490 394,618 [비지배지분] 10,789 11,079 9,669 자본총계 520,528 499,646 467,880 [비유동부채] 143,025 85,202 87,961 [유동부채] 275,264 269,571 232,708 부채총계 418,289 354,773 320,669 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 828,360 1,280,616 1,075,981 영업이익 31,121 68,615 56,506 연결당기순이익 25,971 46,630 42,033 ㆍ지배기업 소유지분 26,398 44,994 41,083 ㆍ비지배지분 (427) 1,637 950 기타포괄손익 3,412 (3,078) (4,452) 총포괄손익 29,383 43,552 37,581 ㆍ지배기업 소유지분 29,521 42,003 37,184 ㆍ비지배지분 (138) 1,550 397 기본주당순이익 4,742원 8,056원 7,101원 연결에 포함된 회사수 7 7 5 "제 46기(전전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 요약 재무정보 당사의 제 48기 3분기, 제 47기, 제 46기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 외부감사인으로부터 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 :백만원 ) 구 분 제48기 분기말 제47기 제46기 2019년 9월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 416,363 383,852 353,710 ㆍ유형자산 204,782 200,004 187,271 ㆍ무형자산 21,447 6,625 1,057 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 1,614 1,522 1,310 ㆍ공동기업투자주식 4,500 4,500 4,500 ㆍ종속기업투자주식 130,172 125,168 109,909 ㆍ기타투자자산 53,848 46,033 49,663 [유동자산] 369,085 325,576 298,223 ㆍ재고자산 100,043 98,850 77,041 ㆍ매출채권및기타채권 188,108 188,441 155,989 ㆍ기타투자자산 48,245 16,498 54,884 ㆍ기타유동자산 5,187 1,899 2,142 ㆍ현금및현금성자산 27,502 19,888 8,167 자산총계 785,448 709,429 651,933 [자본금] 29,053 29,053 29,053 [자본잉여금] 46,226 46,226 46,226 [기타자본구성요소] (14,486) (14,486) (8,427) [기타포괄손익누계액] 3,801 3,218 101 [이익잉여금] 401,774 381,025 357,899 자본총계 466,368 445,036 424,852 [비유동부채] 95,321 62,967 67,545 [유동부채] 223,759 201,426 159,536 부채총계 319,080 264,393 227,081 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 651,709 834,411 701,100 영업이익 35,492 38,034 39,344 당기순이익 37,689 32,407 33,844 기타포괄손익 583 (1,417) (297) 총포괄손익 29,682 30,990 33,547 주당순이익 5,228원 5,802원 5,850원 "제 46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년_3분기보고서_20191111.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 비유동자산 465,215,949,460 403,185,987,179 유형자산 371,649,010,342 332,871,278,656 무형자산 22,490,786,501 7,413,422,072 장기매출채권 및 기타채권 2,531,605,605 2,364,172,325 공동기업투자주식 3,632,675,373 3,647,972,886 기타투자자산 53,849,891,439 46,034,790,072 기타비유동자산 10,854,351,168 사용권자산 11,061,980,200 유동자산 473,600,523,299 451,232,453,413 재고자산 121,687,547,070 128,547,795,284 매출채권 및 기타채권 241,446,265,307 256,073,343,485 기타투자자산 65,217,411,155 24,574,565,647 기타유동자산 7,785,747,856 8,927,519,928 현금및현금성자산 37,463,551,911 33,109,229,069 자산총계 938,816,472,759 854,418,440,592 자본 지배기업소유지분 509,738,506,811 488,567,401,074 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (14,485,686,210) (14,485,686,210) 기타포괄손익누계액 1,406,665,981 (1,716,299,511) 이익잉여금 447,538,650,812 429,490,510,567 비지배지분 10,789,392,773 11,078,430,272 자본총계 520,527,899,584 499,645,831,346 부채 비유동부채 143,024,745,376 85,202,074,151 장기차입금 52,955,316,862 29,828,202,500 사채 59,813,817,548 24,917,413,165 이연법인세부채 30,255,610,966 30,456,458,486 유동부채 275,263,827,799 269,570,535,095 단기차입금 129,373,307,815 83,870,961,911 유동성사채 34,970,688,436 유동성장기부채 13,257,790,000 13,144,770,000 유동성파생상품부채 39,992,300 매입채무 및 기타채무 120,903,795,692 126,747,071,872 당기법인세부채 6,348,414,717 7,552,359,740 기타유동부채 5,340,527,275 3,284,683,136 부채총계 418,288,573,175 354,772,609,246 부채와자본총계 938,816,472,759 854,418,440,592 연결 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 268,902,980,149 828,360,351,523 324,167,311,030 970,157,738,657 매출원가 239,609,051,621 734,657,264,519 290,516,684,507 857,197,749,720 매출총이익 29,293,928,528 93,703,087,004 33,650,626,523 112,959,988,937 판매비와관리비 20,948,988,627 62,582,210,424 16,013,115,684 52,824,208,300 영업이익 8,344,939,901 31,120,876,580 17,637,510,839 60,135,780,637 기타수익 1,631,078,286 2,914,279,974 660,783,484 1,419,571,656 기타비용 57,752,475 844,524,777 181,322,822 977,934,132 지분법손익 (19,065,099) (15,297,513) (159,832,173) (159,233,218) 금융수익 4,142,341,385 11,117,051,693 699,834,146 8,759,268,197 금융비용 5,186,733,385 14,282,979,675 2,229,879,437 11,920,340,856 법인세비용차감전순이익 8,854,808,613 30,009,406,282 16,427,094,037 57,257,112,284 법인세비용 896,485,182 4,038,341,431 4,935,683,660 17,606,140,926 분기순이익(손실) 7,958,323,431 25,971,064,851 11,491,410,377 39,650,971,358 기타포괄손익 542,404,955 3,411,919,860 (5,145,165,167) (3,052,131,016) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 55,634,806 435,722,799 (594,784,263) (594,784,263) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 55,634,806 435,722,799 (594,784,263) (594,784,263) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 486,770,149 2,976,197,061 (4,550,380,904) (2,457,346,753) 해외사업환산손익 497,722,821 2,828,789,071 (4,522,139,302) (2,560,066,972) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 (10,952,672) 147,407,990 107,811,243 (1,797,145) 파생상품평가손익 (136,052,845) 104,517,364 총포괄이익 8,500,728,386 29,382,984,711 6,346,245,210 36,598,840,342 분기순이익의 귀속 지배기업소유지분 8,230,065,811 26,397,630,745 10,984,634,529 38,091,157,745 비지배지분 (271,742,380) (426,565,894) 506,775,848 1,559,813,613 총포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 8,732,721,623 29,520,596,237 6,331,458,810 35,211,861,012 비지배지분 (231,993,237) (137,611,526) 14,786,400 1,386,979,330 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,479 4,742 1,973 6,812 희석주당이익 (단위 : 원) 1,479 4,742 1,973 6,812 연결 자본변동표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) 1,274,857,382 394,617,850,863 462,744,739,353 9,669,335,828 472,414,075,181 연결 총포괄손익 1,773,878,986 27,106,523,216 28,880,402,202 1,372,192,930 30,252,595,132 분기순이익(손실) 38,091,157,745 38,091,157,745 1,559,813,613 39,650,971,358 해외사업환산손익 (2,387,232,689) (2,387,232,689) (172,834,283) (2,560,066,972) 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 (596,581,408) (596,581,408) (596,581,408) 파생상품평가손익 104,517,364 104,517,364 104,517,364 배당금지급 8,499,490,500 8,499,490,500 140,824,029 8,640,314,529 자기주식취득 (6,058,841,090) (6,058,841,090) (6,058,841,090) 2018.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) (1,604,439,351) 424,209,518,108 483,398,268,775 10,915,491,129 494,313,759,904 2019.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) (1,716,299,511) 429,490,510,567 488,567,401,074 11,078,430,272 499,645,831,346 연결 총포괄손익 3,122,965,492 26,397,630,745 29,520,596,237 (137,611,526) 29,382,984,711 분기순이익(손실) 26,397,630,745 26,397,630,745 (426,565,894) 25,971,064,851 해외사업환산손익 2,539,834,703 2,539,834,703 288,954,368 2,828,789,071 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 583,130,789 583,130,789 583,130,789 파생상품평가손익 배당금지급 8,349,490,500 8,349,490,500 151,425,973 8,500,916,473 자기주식취득 2019.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 1,406,665,981 447,538,650,812 509,738,506,811 10,789,392,773 520,527,899,584 연결 현금흐름표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 66,123,869,348 (31,238,743,591) 분기순이익 25,971,064,851 39,650,971,358 분기순이익조정을 위한 가감 24,004,421,825 34,711,227,197 퇴직급여 2,484,119,230 2,196,719,590 대손상각비 (252,668,644) (64,834,146) 감가상각비 13,612,951,155 12,751,835,824 무형자산상각비 428,965,468 78,970,355 사용권자산상각비 177,161,198 외화환산손실 2,968,249,536 3,034,583,719 지분법손실 15,297,513 159,233,218 파생상품평가손실 39,992,300 75,836,534 유형자산처분손실 2,250,786 24,323,480 파생상품거래손익 434,694,620 이자비용 5,563,443,853 4,582,992,717 법인세비용 4,038,341,431 17,606,140,926 외화환산이익 (1,661,198,857) (2,092,237,720) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,220,400) 파생상품평가이익 (1,073,015,815) (334,705,396) 유형자산처분이익 (29,767,080) (9,686,617) 이자수익 (2,503,497,451) (2,763,105,524) 배당금수익 (175,250,000) (171,000,000) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익(채무상품) (64,427,018) (363,839,763) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 25,710,345,226 (89,596,423,972) 매출채권의 감소(증가) 19,755,720,140 (19,892,678,662) 미수금의 감소(증가) (2,831,249,430) (1,696,668,349) 선급금의 감소(증가) 5,204,526,367 (3,288,102,342) 선급비용의 증가 (288,671,028) (2,548,099,512) 선급부가세의 증가 (3,546,338,495) (1,922,218,076) 선급법인세의 감소 1,800,455 (12,388,347) 미수수익의 감소(증가) (61,450,435) 재고자산의 증가 7,788,255,593 (28,048,507,373) 매입채무의 감소 1,053,747,898 (20,006,466,541) 미지급금의 감소 (1,890,247,383) (10,009,183,202) 배출부채의 증가 (124,071,649) 미지급비용의 증가(감소) 863,243,923 274,209,560 선수금의 감소 285,081,837 (1,135,056,415) 예수금의 감소 (322,609,961) (608,852,089) 이연수익의 증가(감소) (131,700,000) 퇴직금의 지급 (362,914,690) (385,190,540) 배출권의 증가 이자의 수취 2,469,234,688 2,667,176,572 이자의 지급 (5,629,454,507) (4,729,240,866) 배당금의 수령 175,250,000 171,000,000 법인세납부(환급) (6,576,992,735) (14,113,453,880) 투자활동으로 인한 현금흐름 (120,375,992,130) (22,335,009,075) 투자활동으로인한 현금유입액 78,758,774,339 73,190,751,534 단기금융상품의감소 1,492,200,000 15,677,640,000 파생상품자산의 감소 81,144,691 기타포괄손익공정가치금융자산의 감소 24,170,427,018 27,017,984,143 상각후원가금융자산의 상환 52,760,907,122 29,924,460,065 보증금의감소 43,459,239 195,523,200 기계장치의처분 23,063,353 353,370,181 차량운반구의 처분 12,298,141 21,773,945 국고보조금의 수취 172,620,927 기타유형자산의 처분 2,653,848 투자활동으로인한 현금유출액 (199,134,766,469) (95,525,760,609) 단기금융자산의증가 (3,233,100,000) (11,233,200,000) 장기금융상품의증가 (200,000,000) (500,000,000) 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (89,308,786,681) (27,750,000,000) 상각후원가금융자산의 취득 (32,452,300,000) (20,495,698,686) 보증금의증가 (204,302,474) (839,686,193) 토지의 취득 (21,315,442,940) (3,533,862,842) 건물의취득 (5,553,512,690) (3,432,397,744) 구축물의취득 (2,494,986,515) (737,468,090) 기계장치의취득 (9,032,726,340) (8,561,827,355) 차량운반구의 취득 (209,678,312) (282,598,477) 기타의유형자산의취득 (653,255,951) (724,078,266) 건설중인자산의취득 (17,095,536,154) (12,651,203,060) 산업재산권의취득 (270,892,746) (1,953,794,703) 건설중인자산(무형자산)의취득 (1,210,245,666) (2,829,945,193) 사업에 대한 지배력 획득 (15,900,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 58,141,625,822 60,861,454,842 재무활동으로 인한 현금유입액 454,596,076,913 315,809,050,448 단기차입금의증가 394,123,005,051 301,949,050,448 장기차입금의증가 25,606,461,862 13,860,000,000 사채의 발행 34,866,610,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (396,454,451,091) (254,947,595,606) 단기차입금의감소 (349,467,207,118) (238,544,092,542) 유동성장기부채의감소 (3,486,327,500) (1,706,327,500) 자기주식의 취득 (6,058,841,090) 배당금의 지급 (8,500,916,473) (8,638,334,474) 유동성사채의 감소 (35,000,000,000) 환율변동으로 인한 증감 373,388,365 (757,529,798) 현금및현금성자산의 증감 4,262,891,405 6,530,172,378 기초 현금및현금성자산 33,109,229,069 21,895,304,260 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 91,431,437 (6,216,749) 기말 현금및현금성자산 37,463,551,911 28,419,259,889 3. 연결재무제표 주석 제 48 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 47 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 국도화학주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 국도화학주식회사(이하"당사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 현황 당사는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 1.2 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 국도정밀 주식회사 한국 100% 100% 12월 에폭시수지 제조 및 임가공 국도화공(쿤산)유한공사 중국 90% 90% 12월 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 국도화인켐 주식회사 한국 100% 100% 12월 화공약품제조 및 판매 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 100% 100% 9월 에폭시수지 제조 및 판매 국도첨단소재 주식회사 한국 100% 100% 12월 수지 및 조성물 제조 및 판매 국도화공(닝보)유한공사 중국 100% 100% 12월 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 국도정밀 주식회사 67,082,749 30,426,398 36,656,351 12,474,323 460,387 460,387 국도화공(쿤산) 유한공사 160,199,260 53,129,805 107,069,455 216,588,232 (4,507,420) (4,507,420) 국도화인켐 주식회사 39,433,014 17,036,438 22,396,576 23,296,915 1,860,591 1,860,591 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 11,233,307 35,147 11,198,160 - 129,471 129,471 국도첨단소재 주식회사 11,921,924 6,826,050 5,095,874 1,973,868 (690,825) (690,825) 국도화공(닝보) 유한공사 12,347,814 1,318,018 11,029,796 - (219,736) (219,736) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정 가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,210,500 1,210,500 1,010,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 42,074,453 42,074,453 17,467,034 17,467,034 유동 41,314,658 41,314,658 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,843 92,843 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 10,472,095 10,472,095 27,465,633 27,465,633 유동 19,536,394 19,536,394 22,649,083 22,649,083 매출채권및기타채권 비유동 2,531,606 2,531,606 2,364,172 2,364,172 유동 241,446,265 241,446,265 256,073,343 256,073,343 단기금융상품 3,322,800 3,322,800 1,439,100 1,439,100 파생상품자산 1,043,559 1,043,559 486,383 486,383 현금및현금성자산 37,463,552 37,463,552 33,109,229 33,109,229 합계 400,508,725 400,508,725 362,156,100 362,156,100 금융부채 장기차입금 52,955,317 52,955,317 29,828,203 29,828,203 사채 비유동 59,813,818 59,813,818 24,917,413 24,917,413 유동 - - 34,970,688 34,970,688 단기차입금 129,373,308 129,373,308 83,870,962 83,870,962 유동성장기부채 13,257,790 13,257,790 13,144,770 13,144,770 파생상품부채 39,992 39,992 매입채무및기타채무 유동 120,903,796 120,903,796 126,747,072 126,747,072 합계 376,344,021 376,344,021 313,479,108 313,479,108 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 1,043,559 - 1,043,559 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 83,389,111 - 83,389,111 당기손익-공정가치 금융 자산 - 92,843 - 92,843 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융 자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 9월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 1,043,559 통화선도환율, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 금융자산 83,389,111 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,843 구좌 평가내역 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,843 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 83,389,111 17,467,034 매출채권 - 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 37,463,552 33,109,229 단기금융상품 3,322,800 1,439,100 장기금융상품 1,210,500 1,010,500 만기보유금융자산 30,008,489 50,114,716 매출채권 235,821,797 253,013,457 장ㆍ단기 미수금 5,682,817 2,669,660 미수수익 352,233 270,490 보증금 2,121,024 1,956,165 파생상품 1,043,559 486,383 합계 400,508,725 362,156,100 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 91,735,921 90,315,309 미지급금 19,252,006 28,539,466 미지급비용 9,915,868 7,892,297 장ㆍ단기차입금 195,586,415 126,843,934 사채 59,813,818 59,888,102 파생상품부채 39,992 - 합계 376,344,020 313,479,108 5.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 360 648,840 1,854,297 - 배당금수익 1,000 174,250 - - 외환차익 8,133 - 3,437,713 1,257,911 외화환산이익 - - 1,094,513 566,685 금융상품평가손익(기타포괄손익) - 760,870 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,220 - - - 금융상품처분손익(당기손익)-채무상품 - 234,020 - - 파생상품거래이익 765,092 - - - 파생상품평가이익 1,073,016 - - - 이자비용 - - - (5,563,444) 매출채권처분손실 - (194,454) - - 외환차손 (5,230) - (3,123,367) (1,152,056) 외화환산손실 - - (320,510) (2,647,740) 파생상품거래손실 (1,199,787) - - - 파생상품평가손실 (39,992) - - - 범주별손익 계 603,812 1,623,526 2,942,646 (7,538,644) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 - - 2,763,106 - 배당금수익 - 171,000 - - 외환차익 - - 1,979,419 629,813 외화환산이익 - - 1,431,324 660,913 매도가능증권처분이익 - 363,840 - - 파생상품평가이익 334,705 - - - 파생상품거래이익 425,148 - - - 이자비용 - - - (4,582,993) 매출채권처분손실 - (595,893) - - 외환차손 - - (1,769,895) (1,408,047) 외화환산손실 - - (2,336,668) (697,916) 파생상품평가손실 (75,837) - - - 파생상품거래손실 (361,461) - - - 범주별손익 계 322,555 (61,053) 2,067,286 (5,398,230) 6 . 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 23,062 30,680 기타 요구불 예금 38,532,023 33,754,913 현금및현금성자산 소계 38,555,085 33,785,593 국고보조금 (1,091,533) (676,364) 현금및현금성자산 합계 37,463,552 33,109,229 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 871,600 871,600 대손충당금 (443,596) (443,597) 현재가치할인차금 (17,422) (19,996) 보증금 2,121,024 1,956,165 소계 2,531,606 2,364,172 유동성 매출채권 매출채권(주1) 237,215,578 255,289,776 대손충당금 (1,393,782) (1,748,576) 장부금액 235,821,796 253,541,200 기타채권 미수금 5,272,235 2,261,653 미수수익 352,233 270,490 기타채권 계 5,624,468 2,532,143 소계 241,446,264 256,073,343 합계 243,977,870 258,437,515 ( 주1) 당분기 말 현재 연결회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 80,915,708천원 ( 전기말: 48,531,196천원 )은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상하고 있습니다 . 8. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 장기금융상품 1,210,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 42,074,453 17,467,034 당기손익-공정가치금융자산 92,843 91,623 상각후원가금융자산 10,472,095 27,465,633 소계 53,849,891 46,034,790 유동성 단기금융상품 3,322,800 1,439,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 41,314,658 - 상각후원가금융자산 19,536,394 22,649,083 파생상품자산 1,043,559 486,383 소계 65,217,411 24,574,566 합계 119,067,302 70,609,356 (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 당분기말 전기말 국공채 918,780 918,780 회사채 등 29,089,709 49,195,936 합계 30,008,489 50,114,716 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 건설공제조합 100좌 - 84,651 92,843 92,843 1,220 91,623 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 지분상품 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 3,997,142 3,997,142 (80,308) 4,077,450 신종자본증권 - - 37,210,587 38,077,311 38,077,311 648,840 13,389,584 채무상품 전자단기사채 랩 등 - 41,122,320 41,314,658 41,314,658 192,338 - 합계 - - 78,505,017 83,389,111 83,389,111 760,870 17,467,034 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 17,467,034 21,679,735 회계정책변경누적효과 - 5,915,317 수정후 기초 장부금액 17,467,034 27,595,052 취득 등 79,267,207 37,814,600 처분 (14,106,000) (49,172,974) 기타증감 - 2,946,433 평가손익 760,870 (1,716,077) 기말 장부금액 83,389,111 17,467,034 9. 공 동기업투자주식 (1) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 주요 사업 당분기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 합성수지 제조 및 판매 (2) 당분기말 현재 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 1,549,637 6,042,174 326,460 - 1,839,115 (30,595) (30,595) - (3) 당분기 중 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 일도화학(주) 3,647,973 - (15,298) - 3,632,675 (4) 당분기말와 전기말의 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 회사명 기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a X b) 장부금액 일도화학(주) 7,265,351 50% 3,632,676 3,632,676 기말> (단위 : 천원) 회사명 기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a X b) 장부금액 일도화학(주) 7,295,946 50% 3,647,973 3,647,973 10 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,932,799 4,497,712 평가충당금 (172,448) (172,448) 제품 78,614,898 80,815,800 평가충당금 (1,437,902) (1,423,192) 재공품 100,171 111,609 원재료 38,173,300 36,518,992 저장품 359,860 370,941 미착품 2,116,869 7,828,381 합계 121,687,547 128,547,795 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 14,710 1,279,235 당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 743,122,659 863,842,255 11. 기타자산 및 사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,376,616 6,361,325 선급비용(유동) 1,485,569 1,114,185 선급부가가치세 4,910,052 1,437,535 미수법인세환급액 13,511 14,475 기타유동자산 소계 7,785,748 8,927,520 선급비용(비유동)(*) - 10,854,351 사용권자산(*) 11,061,980 - (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 효과를 반영하여, 전기말 비유동선급비용 10,854백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다. 동 사용권자산은 토지의 리스료를선납한 것 입니다. (2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 대체 처분 상각 기타증감 분기말 - - 10,854,351 - (178,662) 386,291 11,061,980 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 110,809,357 80,289,305 17,002,196 108,464,305 585,046 2,334,617 13,386,451 332,871,277 일반취득 및 자본적지출 20,957,022 3,816,551 1,933,676 6,441,943 210,207 652,847 15,705,355 49,717,601 감가상각 - (2,413,422) (1,030,428) (9,522,573) (160,665) (485,863) - (13,612,951) 처분/폐기 - - - (9,621) (839) - - (10,460) 대체금액 1,957,757 113,258 706,621 5,777,071 - 152,580 (8,707,287) - 기타증감액 592,729 490,033 142,739 (163,590) 10,543 15,230 (28,785) 1,058,899 사업결합 취득 - - - 1,621,623 3,020 - - 1,624,643 기말장부가액 134,316,865 82,295,725 18,754,804 112,609,158 647,312 2,669,411 20,355,734 371,649,009 취득원가 134,316,865 114,496,933 32,974,576 266,659,735 2,327,085 10,621,171 20,355,734 581,752,099 국고보조금 - - - (1,258,188) - - - (1,258,188) 감가상각누계액 - (32,201,208) (14,219,772) (152,792,389) (1,679,773) (7,951,760) - (208,844,902) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 107,319,710 73,112,285 15,193,430 91,924,532 357,801 1,908,543 10,691,066 300,507,367 일반취득 및 자본적지출 3,533,864 3,799,105 821,346 8,509,963 282,597 609,671 22,518,918 40,075,464 감가상각 - (2,121,689) (888,386) (8,795,718) (93,661) (336,698) - (12,236,152) 처분/폐기 - - - (105,742) (21,319) - - (127,061) 대체금액 - 3,508,380 493,263 9,983,187 - - (13,984,830) - 기타증감액 (202,650) (381,667) (74,135) (1,056,392) (6,411) 85,212 142,632 (1,493,411) 기말장부가액 110,650,924 77,916,414 15,545,518 100,459,830 519,007 2,266,728 19,367,786 326,726,207 취득원가 110,650,924 106,601,394 28,210,107 239,301,054 2,115,939 9,626,092 19,367,786 515,873,296 국고보조금 - - - (1,290,392) - - - (1,290,392) 감가상각누계액 - (28,684,980) (12,664,589) (137,550,832) (1,596,932) (7,359,364) - (187,856,697) (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 9,623,766 10,816,616 판매비와 관리비 3,989,185 1,419,536 합계 13,612,951 12,236,152 (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 - 61,388 자본화이자율 - 2.20% (4) 당분기말 현재 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고한도액 담보제공처 제공내용 토지 36,900,000 신한은행 차입금담보 건물 기계장치 (5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 매입 약정 금액은 6,951백만원 입 니다. (6) 리스 당분기 중 소액자산리스와 관련하여 발생한 리스료는 41,021천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 영업권 회원권 산업재산권 특허권 기타무형자산 (고객관계) 건설중인자산 합계 기초순장부가액 184,672 1,057,206 2,166,367 - - 4,005,177 7,413,422 취득 / 대체 - - 168,186 - - 1,058,750 1,226,936 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - - - 상각 - - (184,437) (20,802) (223,726) - (428,965) 기타증감 - - 4,035 - - - 4,035 사업결합 취득 3,662,139 1,664,195 8,949,023 14,275,357 기말순장부가액 3,846,811 1,057,206 2,154,151 1,643,393 8,725,297 5,063,927 22,490,785 취득가액 3,846,811 1,323,490 2,640,247 1,664,195 8,949,023 5,063,927 23,487,693 무형자산상각누계액(*) - (266,284) (486,096) (20,802) (223,726) (996,908) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 영업권 회원권 산업재산권 부지사용권 합계 기초순장부가액 184,672 1,057,206 2,747 646,832 1,891,457 취득 / 대체 - - 1,957,046 - 1,957,046 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - 상각 - - (68,185) (20,941) (89,126) 손상처리 및 기타증감 - - - - - 기말순장부가액 184,672 1,057,206 1,891,608 625,891 3,759,377 취득가액 184,672 1,323,490 1,963,071 705,149 4,176,382 무형자산상각누계액(*) - (266,284) (71,463) (79,258) (417,005) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 306,332 428,965 78,953 89,126 (3) 비용계상한 연구비와 개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(주석21) 3,621,300 10,184,931 1,327,288 8,238,111 14. 차입금 14.1 차입금 의 내역 (1) 당분기와 전기말 현재 차입금의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동성차입금 금융기관차입금 52,955,316 29,828,203 사채 59,813,818 24,917,413 소계 112,769,134 54,745,616 유동성차입금 금융기관차입금 129,373,308 83,870,962 금융기관차입금(유동성대체분) 13,257,790 13,144,770 사채(유동성대체분) - 34,970,688 소계 142,631,098 131,986,420 합계 255,400,232 186,732,036 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 외 시설자금/운영자금 매출채권양도 운영자금 외 - 통화 KRW/USD/RMB KRW/USD/RMB USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 11월 2015년 11월 2019년 07월 2018년 10월 - 만기일 2020년 09월 2034년 06월 2020년 08월 2022년 09월 - 차입처 혹은 인수자 한국수출입은행외 신한은행외 신한은행외 한국투자증권외 - 이자율 2.1 ~ 2.33% 0 ~ 4.75% 0.24 ~ 5.70% 1.72~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환 외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 48,457,600 66,213,105 80,915,709 59,813,818 255,400,232 (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 외 시설자금/운영자금 매출채권양도 운영자금 외 - 통화 KRW/USD/RMB KRW/USD/RMB USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 08월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 09월 - 만기일 2020년 05월 2025년 10월 2019년 07월 2022년 04월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행외 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이자율 2.1~4.87% 0 ~ 4.75% 0.24 ~ 5.70% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환 외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 35,259,084 42,972,973 48,611,878 59,888,101 186,732,036 14.2 사채의 변동내역 (1) 당분기와 전분기 중 사채의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 60,000,000 35,000,000 (35,000,000) 60,000,000 사채할인발행차금 (111,899) (133,390) 59,107 (186,182) 사채의 장부가액 59,888,101 34,866,610 (34,940,893) 59,813,818 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (83,584) - (40,539) (43,045) 사채의 장부가액 34,916,416 - (40,539) 34,956,955 14.3 차입금 상환일정 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관 등 차입금 사채 합계 1년 이내 142,631,098 - 142,631,098 1년 초과-2년 이내 17,025,470 - 17,025,470 2년 초과-3년 이내 4,901,615 60,000,000 64,901,615 3년 초과-4년 이내 1,551,615 - 1,551,615 4년 초과 29,476,615 - 29,476,615 합계 195,586,413 60,000,000 255,586,413 15. 우발상황 및 약정사항 (1) 파생상품 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 9월 30일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 9월 30일 현재 USD 1,053,640.00 를 계약 금액으로 하는 1 건의 통화선도계약과 EUR 739,339.00을 계약금액으로 하는 3건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 당분기손익 자산 부채 스왑 1,043,559 - 1 ,073,016 통화선도 - (39,992) (39,992) ( 2) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종류 원화대출한도 일반대출한도 당좌차월 외화대출한도 시설대출 금융기관 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 한국시티은행 외 신한은행 외 한국시티은행 약정한도 54,700,000 1,528,400RMB 111,700,000 1,500,000 USD 20,000,000 48,167,645 USD 10,000,000 사용액 23,500,000 1,528,400RMB 65,875,859 - USD 10,000,000 47,774,107 USD 10,000,000 내용 무역금융 운영자금 외 운영자금 무역금융 외 시설자금 시설자금 약정사항의종류 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 대출, 수입L/C 한도(통합한도) 금융기관 신한은행 외 신한은행 외 BNP PARIBAS외 신한은행 외 신한은행 중국은행 외 약정한도 USD 17,000,000 USD 104,000,000 USD 40,000,000 U SD 16,600,000 43,000,000(22,000,000) RMB 189,010,000 사용액 USD 7,312,545 USD 60,043,694 USD 8,837,360 USD 1,136,057 5,884,341 대출: RMB 40,000,000L/C: - 내용 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 일반대출 외 (3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보제공내역 담보제공내역 계정과목 토지/건물/기계장치 토지/건물 장부가액 24,183,013 21,538,299 담보설정금액 14,100,000 22,800,000 차입회사 국도화인켐(주) 국도정밀(주) 관련채무 운영자금 운영자금 차입금 잔액 11,297,542 19,000,000 담보권자 신한은행 신한은행 16. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 91,735,922 90,315,309 미지급금 19,252,006 28,539,466 미지급비용 9,915,868 7,892,297 합계 120,903,796 126,747,072 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,506,251 2,168,352 예수금 300,630 623,240 기타 2,533,646 493,091 합계 5,340,527 3,284,683 18. 자본 (1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616 주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 합계 46,225,796 46,225,796 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (14,485,686) (14,485,686) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (2,394,762) (4,934,597) 기타포괄손익-공정가치 평가손익 3,801,428 3,218,298 합계 1,406,666 (1,716,299) (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 14,793,702 12,195,969 임의적립금 2,970,018 4,470,018 미처분이익잉여금 429,774,931 412,824,524 합계 447,538,651 429,490,511 19. 영업부문정보 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수익 845,362,915 60,679,132 906,042,047 (77,681,695) 828,360,352 영업이익 30,753,923 (179,075) 30,574,848 546,029 31,120,877 기타수익 2,980,128 86,511 3,066,639 (152,359) 2,914,280 기타비용 814,427 30,098 844,525 - 844,525 금융수익 12,426,013 553,887 12,979,900 (1,862,848) 11,117,052 금융비용 13,402,823 880,157 14,282,980 - 14,282,980 법인세비용차감전순이익 31,942,814 (448,932) 31,493,882 (1,484,476) 30,009,406 (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수익 880,626,026 158,175,294 1,038,801,320 (68,643,581) 970,157,739 영업이익 54,682,815 5,483,288 60,166,103 (30,322) 60,135,781 기타수익 1,357,656 82,006 1,439,662 (20,090) 1,419,572 기타비용 913,960 63,974 977,934 159,233 1,137,167 금융수익 9,342,035 1,084,650 10,426,685 (1,667,417) 8,759,268 금융비용 10,170,280 1,750,061 11,920,341 - 11,920,341 법인세비용차감전순이익 54,298,266 4,835,908 59,134,174 (1,877,062) 57,257,112 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 조정후 자산 1,049,042,144 38,624,199 1,087,666,343 (148,849,871) 938,816,472 * 연결실체의 당분기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 조정후 자산 940,862,521 52,941,341 993,803,862 (139,385,421) 854,418,441 * 연결실체의 전기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 69,437,617 220,686,385 79,909,708 258,878,629 아메리카(미국등)지역 39,793,050 123,206,802 40,081,358 106,700,417 아시아(중국등)지역 118,606,641 347,236,017 160,149,379 460,050,845 유럽(독일등)지역 48,190,306 146,435,703 49,785,177 157,038,557 Local수출(국내) 18,427,634 56,728,948 16,601,252 49,260,078 기타 4,550,758 11,748,192 2,497,743 6,872,794 연결조정 (30,103,025) (77,681,695) (24,857,306) (68,643,581) 합계 268,902,981 828,360,352 324,167,311 970,157,739 (4) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객 중 국내고객은 전기전자재료용 에폭시수지를 공급하는 두산전자, 삼성SDI 등과 선박,자동차,콘테이너 등의 도료용 에폭시수지를 공급하는 KCC, IPK, 츄코쿠삼화페인트, 삼화페인트, 조광요턴, 건설화학 등이 있습니다. 해외 주요고객은 JOTUN그룹, GCA CHEMICAL, HEMPEL, ALL CHEMICAL 등을 비롯하여유럽, 미국, 캐나다 등 전세계 60여개국에 직수출하고 있습니다. 20. 수익과 비용의 분석 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 268,902,981 828,360,352 324,167,310 970,157,739 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행하는 수행의무 268,902,981 828,360,352 324,167,310 970,157,739 국내제품매출 85,551,792 285,571,196 151,357,014 454,338,709 국내상품매출 39,450,307 97,735,454 22,573,141 66,061,949 제품수출 139,744,943 434,638,101 146,817,453 438,195,096 상품수출 4,155,939 10,415,601 3,419,702 11,561,985 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 970,674 1,098,294 204,175 339,762 임대료수익 17,970 53,910 17,970 53,910 유형자산처분이익 11,106 29,767 9,076 9,687 잡이익 631,328 1,732,309 429,561 1,016,213 합계 1,631,078 2,914,280 660,782 1,419,572 기타비용 기부금 15 38,375 3,000 13,100 유형자산처분손실 7 2,251 - 24,323 잡손실 57,730 803,899 178,323 940,511 합계 57,752 844,525 181,323 977,934 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 895,072 2,503,497 812,484 2,763,106 배당금수익 - 175,250 - 171,000 외환차익 1,908,556 4,703,759 960,967 2,609,232 외화환산이익 (316,268) 1,661,198 (1,284,271) 2,092,238 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 169,593 234,020 37,654 363,840 당기손익인식금융자산평가이익 88 1,220 - - 파생상품거래이익 150,817 765,092 258,103 425,148 파생상품평가이익 1,334,484 1,073,016 (85,104) 334,704 합계 4,142,342 11,117,052 699,833 8,759,268 금융비용 이자비용 1,883,062 5,563,444 2,139,065 4,582,993 매출채권처분손실 78,065 194,454 119,672 595,893 외환차손 1,983,560 4,280,653 1,492,158 3,177,942 외화환산손실 391,703 2,968,250 (1,463,590) 3,034,584 파생상품평가손실 39,992 39,992 75,837 75,836 파생상품거래손실 808,624 1,199,787 52,756 361,461 금융비용기타 1,728 36,400 (186,017) 91,632 합계 5,186,734 14,282,980 2,229,881 11,920,341 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 성격별 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산등의 변동 202,387,357 624,180,525 256,063,986 749,550,002 종업원급여 12,743,854 37,618,400 11,588,170 34,295,059 감가상각, 무형자산상각 및 감액 5,517,827 15,155,652 4,428,676 13,121,430 운반비 8,460,009 25,275,677 7,326,458 21,623,035 지급수수료 1,746,008 4,847,558 726,246 3,969,920 소모품비 844,535 2,552,938 788,624 2,659,275 포장비 4,968,531 16,523,088 5,638,335 18,085,806 외주가공비 4,817,077 13,559,018 4,009,579 12,406,687 기타비용 19,072,842 57,526,619 15,959,726 54,310,743 합계 260,558,040 797,239,475 306,529,800 910,021,957 (6) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,903,777 35,134,281 10,787,341 32,098,340 퇴직급여 840,077 2,484,119 800,830 2,196,720 합계 12,743,854 37,618,400 11,588,171 34,295,060 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,354,384 10,499,309 3,259,428 9,351,425 퇴직급여 245,508 725,342 242,413 639,798 복리후생비 527,893 2,137,240 609,180 1,953,770 수도광열비 63,553 262,683 146,560 251,364 통신비 88,714 278,824 87,024 268,489 소모품비 21,849 130,907 46,887 95,829 사무용품비 10,379 64,332 21,534 71,437 도서인쇄비 10,750 27,396 8,458 23,248 여비교통비 259,598 1,035,881 323,869 1,123,331 차량유지비 137,066 330,141 100,374 293,460 수선유지비 20,636 59,768 9,431 96,456 세금과공과금 526,730 1,013,200 464,525 846,866 지급수수료 1,144,121 3,316,656 (40,423) 1,272,144 접대비 107,045 363,982 145,649 464,531 광고선전비 10,403 251,911 21,235 163,671 감가상각비 433,183 1,084,961 280,176 729,146 무형자산상각비 264,789 304,364 18,114 28,287 교육훈련비 49,769 151,666 47,916 144,014 운반및보관료 8,459,703 25,273,848 7,328,247 21,624,618 보험료 197,025 647,554 232,790 672,196 견본비 19,053 43,103 10,231 48,274 임차료(*) 7,781 196,668 37,042 71,486 대손상각비 47,012 (252,669) 7,982 (82,822) 수출제비용 1,297,928 4,410,004 1,267,289 4,402,942 환경유지비 22,815 40,208 9,898 32,137 경상연구개발비 3,621,300 10,184,931 1,327,287 8,238,111 합계 20,948,987 62,582,210 16,013,116 52,824,208 (*)사용권자산상각비 178,662천원 을 포함하고 있습니다. 22. 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.36% 입니다. 23. 주당순손익 (1) 당 분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 분기순이익 8,230,066 26,397,631 10,984,635 38,091,158 가중평균유통보통주식수(주1) 5,566,327 5,566,327 5,566,327 5,591,564 기본주당순이익 1,479원 4,742원 1,973원 6,812원 (주1) 가중평균유통보통주식수 당분기 : 1,519,607,271주 ÷273일 = 5,566,327주 전분기 : 1,526,496,972주 ÷273일 = 5,591,564주 (2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동 일합니다. 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (2) 당분기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 일본 유의적 영향력 행사기업 ( 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 공동기업 일도화학(주) 565,563 1,005,526 101,651 177,215 유의적 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 11,170,898 13,730,203 2,244,224 746,955 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 187,439 1,953,904 5,183 306,623 뉴서울화공(주) 128,353 3,243,684 43,582 1,558,903 정도이앤피(주) 4,885,062 9,408,652 2,961,350 4,158,958 합계 16,937,315 29,341,969 5,355,990 6,948,654 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 공동기업 일도화학(주) 456,644 630,542 7,230 - 유의적 영향력 행사 기업 신닛테츠스미킨화학 12,745,326 31,656,790 1,577,647 2,639,161 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 176,885 2,243,024 - 139,159 뉴서울화공(주) 259,784 1,740,855 57,703 509,269 정도이앤피(주) 6,136,077 9,603,972 4,407,430 3,421,438 합계 19,774,716 45,875,183 6,050,010 6,709,027 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당분기 전분기 현금출자액 배당수령액 현금출자액 배당수령액 기타 특수관계자 신도케미칼(주) - 174,250 - 170,000 (5) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 336,392 957,444 268,731 867,835 퇴직급여 33,943 101,774 34,171 102,767 합계 370,335 1,059,218 302,902 970,602 25. 현금흐름에 관한 사항 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 기초 재무현금흐름 2019년 2019년분기말 외환차이 상각 유동성대체 단기차입금 83,870,962 44,655,798 846,548 - - 129,373,308 유동성장기부채 13,144,770 (3,486,328) 288,000 - 3,311,348 13,257,790 유동성사채 34,970,688 (35,000,000) - 29,312 - - 장기차입금 29,828,203 25,606,462 832,000 - (3,311,348) 52,955,317 사채 24,917,413 34,866,610 - 29,795 - 59,813,818 합계 186,732,036 66,642,542 1,966,548 59,107 - 255,400,233 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가융자산의 유동성 대체 22,010,696 27,026,487 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 공정가치 평가 760,870 5,139,242 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 유동성 대체 10,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 3,311,348 3,486,328 사채의 유동성 대체 - 34,942,996 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 (6,891,740) 11,079,539 건설중인자산 대체로 인한 토지의 증가 1,957,757 - 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증가 113,258 3,875,088 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증가 706,621 577,141 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증가 5,777,071 9,849,082 건설중인자산 대체로 인한 기타의 유형자산의 증가 152,580 - 26. 재 무위험 관리 연결회사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 26.1 자본위험 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 A. 부채총계 418,288,573 354,772,609 B. 자본총계 520,527,900 499,645,831 C. 부채비율(A/B) 80.36% 71.00% 26.2 금융상품 위험관리 연결회사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 42,074,453 17,467,034 유동 41,314,658 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,843 91,623 상각후원가금융자산 비유동 10,472,095 27,465,633 유동 19,536,394 22,649,083 장기금융상품 비유동 1,210,500 1,010,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 237,215,578 255,289,776 기타채권 비유동 2,992,624 2,827,765 유동 5,624,468 2,532,143 단기금융상품 3,322,800 1,439,100 파생상품자산 1,043,559 486,383 현금및현금성자산(*) 37,440,491 33,078,549 합계 402,340,463 364,337,589 (*)현 금및현금성자산 중 연결회사 보유현금 당분기 말 23,061천원 , 전기말 30,680천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당분기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 0 ∼ 120일 233,233,635 248,328,170 121일 ~ 181일 1,771,895 4,516,961 181일 ~ 365일 1,113,663 1,122,976 1년 초과 1,096,386 1,321,669 합계 237,215,579 255,289,776 보고기간말 대손충당금 (1,393,781) (1,748,576) 장부가액 235,821,798 253,541,200 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,748,576 949,215 2. 순대손처리액(①-②±③) 119,985 319,001 ① 대손처리액(상각채권액) 119,985 319,001 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (252,669) (90,312) 4. 환율변동에 따른 증감액 17,859 - 5. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3+4) 1,393,781 539,902 - 당분기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당분기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (17,422) (19,996) 장부가액 410,581 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 연결회사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 120,903,796 120,903,796 120,903,796 - - - - 단기차입금 129,373,308 130,191,318 130,191,318 - - - - 유동성장기차입금 13,257,790 13,571,598 13,571,598 - - - - 장기차입금 52,955,317 62,133,172 1,253,436 18,302,156 5,800,049 2,329,391 34,448,140 사채 60,000,000 63,324,638 1,293,050 1,293,050 60,738,538 - - 합계 376,490,211 390,124,522 267,213,198 19,595,206 66,538,587 2,329,391 34,448,140 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 126,747,072 126,747,072 126,747,072 - - - - 단기차입금 83,870,962 84,439,971 84,439,971 - - - - 유동성장기차입금 13,144,770 13,623,684 13,623,684 - - - - 장기차입금 29,828,203 32,934,934 845,240 5,367,442 16,553,880 3,546,403 6,621,969 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 313,591,007 320,075,236 261,720,542 5,999,942 42,186,380 3,546,403 6,621,969 (3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 연결회사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR RMB INR USD EUR RMB INR 외화자산 현금및현금성자산 3,518,853 777,432 7,042,467 988,996 2,994,378 475,863 8,398,858 206,680 매출채권 84,879,752 24,794,034 55,640,469 - 86,249,696 18,533,889 62,027,905 - 미수금 - - 1,330,953 - - - 603,171 - 외화자산 계 88,398,605 25,571,466 64,013,889 988,996 89,244,074 19,009,752 71,029,934 206,680 외화부채 매입채무 20,821,848 - 13,201,104 - 17,240,647 - 15,330,281 - 미지급금 162,296 - - - 106,220 - - 114,852 미지급비용 - - - 93,998 18,005 - 17,830 87,060 외화단기차입금 68,271,320 24,657,387 - - 49,799,214 9,993,665 - - 외화장기차입금 12,013,000 - - - 11,181,000 - - - 외화부채 계 101,268,464 24,657,387 13,201,104 93,998 78,345,086 9,993,665 15,348,111 201,912 ② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,201.30 1,118.10 EUR 1,314.64 1,279.16 RMB 168.52 162.76 INR 17.04 15.99 ③ 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당분기말 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,286,986) 1,286,986 1,089,899 (1,089,899) EUR 91,408 (91,408) 901,609 (901,609) RMB 5,081,279 (5,081,279) 5,568,182 (5,568,182) INR 89,500 (89,500) 477 (477) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침 내에서 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 91,170,707 78,232,056 사채 59,813,818 59,888,102 소계 150,984,525 138,120,158 변동이자율 금융기관 차입금 104,415,708 48,611,878 합계 255,400,233 186,732,036 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (783,118) 783,118 (783,118) 783,118 전기말 변동이자율 금융상품 (486,119) 486,119 (486,119) 486,119 27. 사업결합 회사는 2019년 7월 1일자로 전기전자용 소재 부문을 강화하기 위하여 삼성SDI㈜의 ACF 사업을 159억원에 양수하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 Ⅰ. 이전대가의 공정가치 15,900,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 유형자산 1,624,643 무형자산 10,613,218 총 식별가능한 순자산 12,237,861 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 3,662,139 식별가능한 유무형자산의 공정가치 12,237백만원(기계장치, 특허권, 고객관계 포함) 및 이전대가는 당분기말까지 평가를 완료할 수 없었으므로, 잠정적으로 결정된 가액으로 인식되었으며, 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 비유동자산 416,363,484,013 383,852,467,087 유형자산 204,782,159,612 200,004,016,079 무형자산 21,447,506,098 6,625,305,980 장기매출채권 및 기타채권 1,614,201,417 1,521,758,676 공동기업투자주식 4,500,000,000 4,500,000,000 종속기업에 대한 투자자산 130,171,725,447 125,168,596,280 기타투자자산 53,847,891,439 46,032,790,072 유동자산 369,084,790,846 325,576,431,815 재고자산 100,042,852,396 98,849,943,183 매출채권 및 기타채권 188,108,414,782 188,440,887,085 기타투자자산 48,244,491,155 16,498,112,847 기타유동자산 5,187,440,841 1,898,906,966 현금및현금성자산 27,501,591,672 19,888,581,734 자산총계 785,448,274,859 709,428,898,902 자본 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (14,485,686,210) (14,485,686,210) 기타포괄손익누계액 3,801,428,409 3,218,297,620 이익잉여금 401,773,672,343 381,024,562,639 자본총계 466,368,290,770 445,036,050,277 부채 비유동부채 95,320,728,377 62,966,539,916 장기차입금 19,348,855,000 21,828,202,500 사채 59,813,817,548 24,917,413,165 이연법인세부채 16,158,055,829 16,220,924,251 유동부채 223,759,255,712 201,426,308,709 단기차입금 114,659,566,124 58,375,536,431 유동성사채 34,970,688,436 유동성장기부채 4,831,790,000 5,006,770,000 유동성파생상품부채 39,992,300 매입채무 및 기타채무 95,714,966,463 95,193,992,679 당기법인세부채 6,058,935,409 6,597,046,584 기타유동부채 2,454,005,416 1,282,274,579 부채총계 319,079,984,089 264,392,848,625 부채와자본총계 785,448,274,859 709,428,898,902 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 217,707,181,909 651,708,708,832 210,225,042,673 637,557,305,073 매출원가 188,720,652,728 567,304,335,420 189,790,896,757 562,633,503,231 매출총이익 28,986,529,181 84,404,373,412 20,434,145,916 74,923,801,842 판매비와관리비 17,233,616,038 48,912,463,570 12,304,283,417 40,335,996,359 영업이익 11,752,913,143 35,491,909,842 8,129,862,499 34,587,805,483 기타수익 727,697,206 2,090,226,910 596,855,077 1,316,439,948 기타비용 31,359,012 756,472,449 153,508,866 868,490,046 금융수익 3,674,321,103 11,635,713,873 214,170,191 8,336,787,305 금융비용 3,729,142,940 10,772,489,195 398,208,630 7,627,604,849 법인세비용차감전순이익 12,394,429,500 37,688,888,981 8,389,170,271 35,744,937,841 법인세비용 2,877,619,465 8,590,288,777 1,918,442,724 8,582,455,910 분기순이익(손실) 9,516,810,035 29,098,600,204 6,470,727,547 27,162,481,931 기타포괄손익 44,682,134 583,130,789 (623,025,865) (492,064,044) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 55,634,806 435,722,799 (594,784,263) (594,784,263) 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 55,634,806 435,722,799 (594,784,263) (594,784,263) 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (10,952,672) 147,407,990 (28,241,602) 102,720,219 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 (10,952,672) 147,407,990 107,811,243 (1,797,145) 파생상품평가손익 (136,052,845) 104,517,364 총포괄이익 9,561,492,169 29,681,730,993 5,847,701,682 26,670,417,887 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,710 5,228 1,162 4,858 희석주당이익 (단위 : 원) 1,710 5,228 1,162 4,858 자본변동표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) 4,635,013,365 357,898,729,596 429,385,774,069 총포괄손익 (492,064,044) 27,162,481,931 26,670,417,887 분기순이익(손실) 27,162,481,931 27,162,481,931 기타포괄손익 (492,064,044) (492,064,044) 배당금지급 8,499,490,500 8,499,490,500 자기주식취득 (6,058,841,090) (6,058,841,090) 2018.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 4,142,949,321 376,561,721,027 441,497,860,366 2019.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 3,218,297,620 381,024,562,639 445,036,050,277 총포괄손익 583,130,789 29,098,600,204 29,681,730,993 분기순이익(손실) 29,098,600,204 29,098,600,204 기타포괄손익 583,130,789 583,130,789 배당금지급 8,349,490,500 8,349,490,500 자기주식취득 2019.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 3,801,428,409 401,773,672,343 466,368,290,770 현금흐름표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 39,425,033,609 (43,767,152,838) 분기순이익 29,098,600,204 27,162,481,931 분기순이익조정을 위한 가감 18,838,486,982 16,155,536,003 퇴직급여 1,875,899,130 1,662,147,120 대손상각비 (87,776,995) (64,834,146) 감가상각비 8,372,791,860 7,642,198,786 무형자산상각비 369,129,082 54,138,724 외화환산손실 1,963,419,246 1,188,650,876 파생상품거래손익 434,694,620 파생상품평가손실 39,992,300 75,836,534 이자비용 3,496,971,961 2,528,631,175 법인세비용 8,590,288,777 8,582,545,450 외화환산이익 (1,080,882,781) (798,234,304) 유형자산처분이익 (11,834,000) (454,545) 이자수익 (1,947,444,795) (2,178,128,244) 배당금수익 (2,038,098,190) (1,838,416,264) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,220,400) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익(채무상품) (64,427,018) (363,839,763) 파생상품평가이익 (1,073,015,815) (334,705,396) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 276,346,991 (79,670,487,155) 매출채권의 감소(증가) (968,435,660) (41,480,261,939) 미수금의 감소(증가) 1,403,293,924 (1,793,299,024) 선급금의 감소(증가) 454,524,920 (342,005,600) 선급비용의 증가 (56,976,634) (147,033,508) 선급부가세의 증가 (3,486,751,983) (1,685,073,925) 재고자산의 증가 (1,192,909,213) (25,710,275,064) 매입채무의 감소 4,869,453,628 (895,706,462) 미지급금의 감소 (1,446,150,080) (5,718,993,693) 배출부채의증가(감소) (124,071,649) 이연수익의 증가(감소) (131,700,000) 선수금의 감소 (310,424,515) (391,673,862) 예수금의 감소 (244,090,381) (614,412,194) 미지급비용의 증가(감소) 1,545,004,465 (303,501,235) 퇴직금의 지급 (290,191,480) (332,479,000) 이자의 수취 2,072,990,234 2,100,989,813 이자의 지급 (3,530,481,379) (2,678,557,016) 배당금의 수령 2,038,098,190 1,838,416,264 법인세납부(환급) (9,369,007,613) (8,675,532,678) 투자활동으로 인한 현금흐름 (75,987,412,029) (20,609,087,239) 투자활동으로 인한 현금유입액 45,433,946,758 57,131,258,753 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 24,170,427,018 27,017,984,143 상각후원가금융자산의 상환 20,997,920,122 29,924,460,065 파생상품자산의 감소 81,144,691 보증금의 감소 188,360,000 기계장치의 처분 834,000 차량운반구의 처분 11,000,000 454,545 국고보조금의 수취 172,620,927 투자활동으로 인한 현금유출액 (121,421,358,787) (77,740,345,992) 장기금융상품의 취득 (200,000,000) (500,000,000) 상각후원가금융자산의 취득 (5,050,000,000) (20,495,698,686) 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (78,144,886,681) (27,750,000,000) 보증금의 증가 (89,868,649) (478,071,561) 종속기업투자주식의 증가 (5,003,129,167) (13,060,000,000) 토지의 취득 (2,245,344,019) (61,100,210) 건물의 취득 (4,820,191,344) (3,432,397,744) 구축물의 취득 (654,130,467) (450,259,184) 기계장치의 취득 (4,973,191,127) (3,754,595,653) 차량운반구의 취득 (128,552,874) (81,827,512) 기타의유형자산의 취득 (278,649,319) (437,479,091) 건설중인자산의 취득 (2,865,947,940) (2,840,784,328) 산업재산권의 취득 (1,300,000) (1,568,186,830) 건설중인자산(무형)의취득 (1,066,167,200) (2,829,945,193) 사업에 대한 지배력 획득 (15,900,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 44,088,472,876 58,669,692,201 재무활동으로 인한 현금유입액 417,869,697,456 287,519,492,666 단기차입금의 증가 383,003,087,456 276,459,492,666 장기차입금의 증가 11,060,000,000 사채의 발행 34,866,610,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (373,781,224,580) (228,849,800,465) 단기차입금의 감소 (326,945,406,580) (212,655,141,375) 유동성사채의 상환 (35,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (3,486,327,500) (1,636,327,500) 자기주식의 취득 (6,058,841,090) 배당금의 지급 (8,349,490,500) (8,499,490,500) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 86,915,482 248,928 현금및 현금성자산의 증가 7,613,009,938 (5,706,298,948) 기초 현금및현금성자산 19,888,581,734 8,166,572,500 기말 현금및현금성자산 27,501,591,672 2,460,273,552 이익잉여금처분계산서 제 47 (당)기 2018년 1월 1일 부터 제 46 (전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분확정일 2019년 2월 28일 처분확정일 2018년 2월 23일 국도화학주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 47 (당) 기 제 46 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 364,358,575,831 340,182,742,788 1. 전기이월이익잉여금 332,733,252,288 306,338,738,237 2. 회계정책변경 (781,745,908) - 3. 당 기 순 이 익 32,407,069,451 33,844,004,551 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 1,500,000,000 1,900,000,000 1. 연구및인력개발준비금 1,500,000,000 1,900,000,000 합 계 365,858,575,831 342,082,742,788 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 9,184,490,500 9,349,490,500 1. 이 익 준 비 금 835,000,000 850,000,000 2. 배 당 금 8,349,490,500 8,499,490,500 가. 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주 : 당기 1,500원(30%) 전기 1,500원(30 % ) 8,349,490,500 8,499,490,500 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 356,674,085,331 332,733,252,288 5. 재무제표 주석 제 48 (당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 47 (전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 국도화학주식회사 1. 일 반사항 국도화학주식회사(이하"당사")는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정 가치 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,208,500 1,208,500 1,008,500 1,008,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 42,074,453 42,074,453 17,467,034 17,467,034 유동 30,192,338 30,192,338 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,843 92,843 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 10,472,095 10,472,095 27,465,633 27,465,633 유동 17,008,594 17,008,594 16,011,730 16,011,730 매출채권및기타채권 비유동 1,614,201 1,614,201 1,521,759 1,521,759 유동 188,108,415 188,108,415 188,440,887 188,440,887 파생상품자산 1,043,559 1,043,559 486,383 486,383 현금및현금성자산 27,501,592 27,501,592 19,888,582 19,888,582 합계 319,316,590 319,316,590 272,382,131 272,382,131 금융부채 장기차입금 19,348,855 19,348,855 21,828,203 21,828,203 사채 비유동 59,813,818 59,813,818 24,917,413 24,917,413 유동 - - 34,970,688 34,970,688 단기차입금 114,659,566 114,659,566 58,375,536 58,375,536 유동성장기부채 4,831,790 4,831,790 5,006,770 5,006,770 매입채무및기타채무 유동 95,714,966 95,714,966 95,193,992 95,193,992 파생상품부채 39,992 39,992 - - 합계 294,408,987 294,408,987 240,292,602 240,292,602 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 1,043,559 - 1,043,559 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 72,266,791 - 72,266,791 당기손익-공정가치 금융자산 - 92,843 - 92,843 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 9월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 1,043,559 통화선도환율, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 금융자산 72,266,791 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,843 구좌 평가내역 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,843 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 72,266,791 17,467,034 매출채권 - 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 27,501,592 19,888,582 장기금융상품 1,208,500 1,008,500 만기보유금융자산 27,480,689 43,477,363 매출채권 184,618,028 182,940,098 장ㆍ단기 미수금 3,755,651 5,156,370 미수수익 145,317 224,683 보증금 1,203,620 1,113,752 파생상품 1,043,559 486,383 합계 319,316,590 272,382,131 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 79,145,761 74,281,604 미지급금 10,334,376 16,188,741 미지급비용 6,234,829 4,723,647 장ㆍ단기차입금 138,840,211 85,210,509 사채 59,813,818 59,888,101 파생상품부채 39,992 - 합계 294,408,987 240,292,602 5.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - 648,840 1,298,605 - 배당금수익 1,000 174,250 - - 외환차익 - - 3,352,196 1,143,743 외화환산이익 - - 514,197 566,685 금융상품평가손익(기타포괄손익) - 760,870 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,220 - - - 금융상품처분손익(당기손익)-채무상품 - 234,020 - - 파생상품거래이익 765,092 - - - 파생상품평가이익 1,073,016 - - - 이자비용 - - - (3,496,972) 매출채권처분손실 - (194,454) - - 외환차손 - - (3,094,097) (783,768) 외화환산손실 - - (333,307) (1,630,112) 파생상품거래손실 (1,199,787) - - - 파생상품평가손실 (39,992) - - - 범주별손익 계 600,549 1,623,526 1,737,594 (4,200,424) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - - 2,178,128 - 배당금수익 - 171,000 - - 외환차익 - - 1,883,129 515,186 외화환산이익 - - 137,321 660,913 매도가능금융자산처분이익(채무상품) - 363,840 - - 파생상품거래이익 425,148 - - - 파생상품평가이익 334,705 - - - 이자비용 - - - (2,528,631) 매출채권처분손실 - (595,893) - - 외환차손 - - (1,503,428) (1,373,705) 외화환산손실 - - (519,987) (668,664) 파생상품거래손실 (361,461) - - - 파생상품평가손실 (75,837) - - - 범주별손익 계 322,555 (61,053) 2,175,163 (3,394,901) 6 . 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 11,900 12,728 기타 요구불 예금 10,522,337 7,287,265 기타 현금등가물 18,058,888 13,264,953 현금및현금성자산 소계 28,593,125 20,564,946 국고보조금 (1,091,533) (676,364) 현금및현금성자산 합계 27,501,592 19,888,582 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 871,600 871,600 대손충당금 (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 (17,422) (19,996) 보증금 1,203,620 1,113,752 소계 1,614,201 1,521,759 유동성 매출채권 매출채권(주1) 185,671,551 184,729,126 대손충당금 (1,053,523) (1,261,285) 장부금액 184,618,028 183,467,841 기타채권 미수금 3,345,069 4,748,363 미수수익 145,317 224,683 기타채권 계 3,490,386 4,973,046 소계 188,108,414 188,440,887 합계 189,722,615 189,962,646 ( 주1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 79,146,566 천원 (전기말: 47,194,536천원)은 매출 거래처의 부도가 발생하는 경우,당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상하고 있습니다 . 8. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 장기금융상품 1,208,500 1,008,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 42,074,453 17,467,034 당기손익-공정가치금융자산 92,843 91,623 상각후원가 금융자산 10,472,095 27,465,633 소계 53,847,891 46,032,790 유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 30,192,338 - 상각후원가 금융자산 17,008,594 16,011,730 파생상품자산 1,043,559 486,383 소계 48,244,491 16,498,113 합계 102,092,382 62,530,903 (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 당분기말 전기말 국공채 918,780 918,780 회사채 등 26,561,909 42,558,583 합계 27,480,689 43,477,363 ( 3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 건설공제조합 100좌 - 84,651 92,843 92,843 1,220 91,623 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 지분상품 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 3,997,142 3,997,142 (80,308) 4,077,450 신종자본증권 - - 37,210,587 38,077,311 38,077,311 648,840 13,389,584 채무상품 전자단기사채 랩 - - 30,000,000 30,192,338 30,192,338 192,338 - 합계 - - 67,382,697 72,266,791 72,266,791 760,870 17,467,034 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 17,467,034 21,679,735 회계정책변경누적효과 - 5,915,317 수정후 기초 장부금액 17,467,034 27,595,052 취득 등 68,144,887 37,814,600 처분 (14,106,000) (49,172,974) 기타증감 - 2,946,433 평가손익 760,870 (1,716,077) 기말 장부금액 72,266,791 17,467,034 9. 공 동기업투자주식 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소유지분율 소재지 장부금액 주요 사업 당분기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 4,500,000 합성수지 제조 및 판매 (2) 당분기말 현재 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 1,549,637 6,042,174 326,460 - 1,839,115 (30,595) (30,595) - 10. 종속기업투자 주식 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 국도정밀 주식회사 한국 에폭시수지 제조 및 임가공 100.00% 29,166,398 100.00% 29,166,398 국도화공(쿤산)유한공사 중국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 90.00% 60,873,466 90.00% 60,873,466 국도화인켐 주식회사 한국 화공약품제조 및 판매 100.00% 11,036,634 100.00% 11,036,634 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 에폭시수지 제조 및 판매 100.00% 11,335,227 100.00% 6,332,098 국도첨단소재 주식회사 한국 수지 및 조성물 제조 및 판매 100.00% 6,700,000 100.00% 6,700,000 국도화공(닝보)유한공사 중국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 100.00% 11,060,000 100.00% 11,060,000 합계 130,171,725 125,168,596 (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 국도정밀 주식회사 67,082,749 30,426,398 36,656,351 12,474,323 460,387 460,387 국도화공(쿤산) 유한공사 160,199,260 53,129,805 107,069,455 216,588,232 (4,507,420) (4,507,420) 국도화인켐 주식회사 39,433,014 17,036,438 22,396,576 23,296,915 1,860,591 1,860,591 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 11,233,307 35,147 11,198,160 - 129,471 129,471 국도첨단소재 주식회사 11,921,924 6,826,050 5,095,874 1,973,868 (690,825) (690,825) 국도화공(닝보) 유한공사 12,347,814 1,318,018 11,029,796 - (219,736) (219,736) 11 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 3,848,742 4,491,626 평가충당금 (172,448) (172,448) 제품 65,515,896 61,855,095 평가충당금 (1,300,843) (1,286,132) 재공품 100,171 111,609 원재료 30,531,103 26,656,402 저장품 252,055 278,590 미착품 1,268,176 6,915,201 합계 100,042,852 98,849,943 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 14,710 1,279,235 분기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 575,769,730 569,278,009 12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 46,011 500,537 선급비용 638,474 382,167 선급부가가치세 4,502,956 1,016,204 합계 5,187,441 1,898,908 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 76,152,571 51,727,645 10,336,811 59,692,403 232,301 1,627,505 234,780 200,004,016 일반취득 및 자본적지출 2,245,344 2,753,711 97,541 1,277,372 128,553 278,649 4,745,122 11,526,292 감가상각 - (1,349,505) (578,819) (6,049,849) (63,424) (331,195) - (8,372,792) 처분/폐기 - - - - - - - - 대체금액 - - - 16,880 - 106,700 (123,580) - 사업결합 - - - 1,621,623 3,020 - - 1,624,643 기말장부가액 78,397,915 53,131,851 9,855,533 56,558,429 300,450 1,681,659 4,856,322 204,782,159 취득원가 78,397,915 70,026,637 17,080,672 141,157,823 1,320,335 6,466,745 4,856,322 319,306,449 국고보조금 - - - (1,247,646) - - - (1,247,646) 감가상각누계액 - (16,894,786) (7,225,139) (83,351,748) (1,019,885) (4,785,086) - (113,276,644) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 76,091,470 43,114,434 8,282,306 50,286,603 232,627 1,484,293 7,779,537 187,271,270 일반취득 및 자본적지출 61,100 3,799,106 534,137 3,753,435 81,828 437,479 9,334,495 18,001,580 감가상각 - (1,229,973) (502,808) (5,581,239) (60,530) (267,649) - (7,642,199) 처분/폐기 - - - - - - - - 대체금액 - 3,508,381 493,263 3,623,485 - - (7,625,129) - 기말장부가액 76,152,570 49,191,948 8,806,898 52,082,284 253,925 1,654,123 9,488,903 197,630,651 취득원가 76,152,570 64,302,955 15,265,863 128,638,122 1,234,182 6,078,771 9,488,903 301,161,366 국고보조금 - - - (1,276,970) - - - (1,276,970) 감가상각누계액 - (15,111,007) (6,458,965) (75,278,868) (980,257) (4,424,648) - (102,253,745) (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 6,615,688 6,308,037 판매비와 관리비 1,757,104 1,334,162 합계 8,372,792 7,642,199 (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 - 61,388 자본화이자율 - 2.20% ( 4) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 매입 약정 금액은 3,623,640천원입니다. (5) 리스당분기 중 소액자산리스와 관련하여 발생한 리스료는 37,173천원 입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 회원권 영업권 산업재산권 특허권 기타무형자산 (고객관계) 건설중인무형자산 합계 기초순장부가액 1,057,206 - 1,562,923 - - 4,005,177 6,625,306 취득 / 대체 - - 1,300 - - 914,672 915,972 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - - - 상각 - - (124,601) (20,802) (223,726) - (369,129) 사업결합 - 3,662,139 - 1,664,195 8,949,023 - 14,275,357 분기말순장부가액 1,057,206 3,662,139 1,439,622 1,643,393 8,725,297 4,919,849 21,447,506 취득원가 1,323,490 3,662,139 1,662,170 1,664,195 8,949,023 4,919,849 22,180,866 상각누계액(*) (266,284) - (222,548) (20,802) (223,726) - (733,360) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 회원권 영업권 산업재산권 특허권 기타무형자산(고객관계) 건설중인무형자산 합계 기초순장부가액 1,057,206 - - - - - 1,057,206 취득 / 대체 - - 1,568,187 - - 3,431,588 4,999,775 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - - - 상각 - - (54,139) - - - (54,139) 손상처리 및 기타증감 - - - - - - - 기말순장부가액 1,057,206 - 1,514,048 - - 3,431,588 6,002,842 취득원가 1,323,490 - 1,568,187 - - 3,431,588 6,323,265 손상차손누계액 (266,284) - (54,139) - - - (320,423) (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 286,071 369,129 54,139 54,139 (3) 비용계상한 연구비와 개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(주석21) 3,389,958 9,474,984 1,106,588 7,542,424 15. 차입금 15.1 차입금 의 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동성차입금 금융기관차입금 19,348,855 21,828,203 사채 59,813,818 24,917,413 소계 79,162,673 46,745,616 유동성차입금 금융기관차입금 114,659,566 58,375,536 금융기관차입금(유동성대체분) 4,831,790 5,006,770 사채(유동성대체분) - 34,970,688 소계 119,491,356 98,352,994 합계 198,654,029 145,098,610 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통화 KWD/USD KRW/USD USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2019년 08월 2015년 11월 2019년 08월 2018년 10월 - 만기일 2020년 08월 2022년 08월 2020년 08월 2022년 09월 - 차입처 혹은 인수자 한국수출입은행외 한국시티은행외 신한은행외 한국투자증권외 - 이자율 2.15 ~ 2.33% 0 ~ 2.76% 0.24 ~ 3.25% 1.72~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 35,513,000 24,180,644 79,146,567 59,813,818 198,654,029 (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통화 USD KRW/USD USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 05월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 04월 - 만기일 2019년 05월 2022년 08월 2019년 04월 2021년 10월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이자율 2.1% 0 ~ 2.76% 0.24 ~ 3.89% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 11,181,000 26,834,973 47,194,536 59,888,101 145,098,610 15.2 사채의 변동내역 (1) 당분기와 전분기 중 사채의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 60,000,000 35,000,000 (35,000,000) 60,000,000 사채할인발행차금 (111,899) (133,390) 59,107 (186,182) 사채의 장부가액 59,888,101 34,866,610 (34,940,893) 59,813,818 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (83,584) - (40,539) (43,045) 사채의 장부가액 34,916,416 - (13,474) 34,956,955 15.3 차입금 상환일정 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관 등 차입금 사채 합계 1년 이내 119,491,356 - 119,491,356 1년 초과-2년 이내 15,998,855 - 15,998,855 2년 초과-3년 이내 3,350,000 60,000,000 63,350,000 3년 초과-4년 이내 - - - 합계 138,840,211 60,000,000 198,840,211 16. 우발상황 및 약정사항 (1) 파생상품 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 9월 30일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 9월 30일 현재 USD 1,053,640 .00를 계약 금액으로 하는 1 건의 통화선도계약과 EUR 739,339.00을 계약금액으로 하는 3건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 당분기손익 자산 부채 스왑 1,043,559 - 1,073,016 통화선도 - (39,992) (39,992) (2) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종류 원화대출한도 외화대출한도 시설대출 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 금융기관 신한은행외 한국시티은행 신한은행 외 한국시티은행 신한은행 외 신한은행 외 BNP PARIBAS 외 신한은행 외 신한은행 약정한도 54,000,000 USD 10,000,000 12,167,645 USD 10,000,000 USD 12,000,000 USD 104,000,000 USD 40,000,000 USD 15,600,000 40,000,000(20,000,000) 사용액 23,500,000 USD 10,000,000 12,167,645 USD 10,000,000 USD 5,839,856 USD 60,043,694 USD 8,837,360 USD 1,136,057 4,223,403 내용 무역금융 무역금융 시설자금 시설자금 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 (3 ) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조). 17. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 79,145,762 74,281,604 미지급금 10,334,376 16,188,741 미지급비용 6,234,828 4,723,648 합계 95,714,966 95,193,993 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 297,861 608,285 예수금 208,839 452,930 기타 1,947,305 221,060 합계 2,454,005 1,282,275 19. 자본 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 합계 46,225,796 46,225,796 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (14,485,686) (14,485,686) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치평가손익 3,801,428 3,218,298 (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 13,030,969 12,195,969 임의적립금 2,970,018 4,470,018 미처분이익잉여금 385,772,686 364,358,576 합계 401,773,673 381,024,563 20. 수익과 비용의 분석 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 217,707,182 651,708,709 210,225,043 637,557,305 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행하는 수행의무 217,707,182 651,708,709 210,225,043 637,557,305 국내제품매출 48,963,064 154,456,013 50,778,708 165,266,150 국내상품매출 10,257,145 32,009,118 14,152,110 46,794,556 제품수출 154,453,303 455,119,344 141,113,684 412,177,462 상품수출 4,033,670 10,124,234 4,180,541 13,319,137 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 251,751 1,098,294 204,175 339,762 임대료수익 75,291 205,749 35,072 72,164 유형자산처분이익 11,000 11,834 455 455 잡이익 389,655 774,350 357,153 904,059 합계 727,697 2,090,227 596,855 1,316,440 기타비용 기부금 - 30,000 - 10,000 잡손실 31,359 726,472 153,509 858,490 합계 31,359 756,472 153,509 868,490 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 636,645 1,947,445 689,020 2,178,128 배당금수익 - 2,038,098 - 1,838,416 외환차익 1,850,886 4,495,939 844,658 2,398,315 외화환산이익 (468,193) 1,080,883 (1,530,161) 798,234 기포괄손익-공정가치금융자산처분이익 169,593 234,020 37,654 363,840 당기손익인식금융자산평가이익 89 1,220 - - 파생상품거래이익 150,817 765,092 258,103 425,148 통화선도평가이익 1,334,484 1,073,016 (85,104) 334,706 합계 3,674,321 11,635,713 214,170 8,336,787 금융비용 이자비용 1,227,065 3,496,972 1,016,009 2,528,631 매출채권처분손실 78,064 194,454 119,672 595,893 외환차손 1,625,700 3,877,865 1,243,244 2,877,133 외화환산손실 (50,302) 1,963,419 (2,109,309) 1,188,651 파생상품거래손실 808,624 1,199,787 52,756 361,460 통화선도평가손실 39,992 39,992 75,837 75,837 합계 3,729,143 10,772,489 398,209 7,627,605 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 성격별 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산등의 변동 164,313,793 494,462,808 168,577,012 494,686,821 종업원급여 8,760,181 25,445,349 7,618,738 22,301,788 감가상각, 무형자산상각 및 감액 3,150,298 8,741,921 2,570,670 7,642,199 운반비 7,474,038 21,875,489 5,930,942 17,580,347 지급수수료 1,444,958 4,197,392 1,130,859 3,582,884 소모품비 628,953 1,891,680 635,754 2,191,943 포장비 4,407,719 14,175,341 3,844,668 12,736,224 외주가공비 4,817,077 13,559,018 4,009,580 12,406,687 기타비용 10,957,250 31,867,800 7,776,957 29,840,607 합계 205,954,267 616,216,798 202,095,180 602,969,500 (6) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,124,722 23,569,450 7,003,326 20,639,641 퇴직급여 635,459 1,875,899 615,412 1,662,147 합계 8,760,181 25,445,349 7,618,738 22,301,788 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,635,408 7,769,955 2,385,859 6,859,307 퇴직급여 216,454 622,739 213,929 565,350 복리후생비 311,555 946,909 307,602 912,159 수도광열비 52,148 165,540 60,806 164,733 통신비 68,309 194,933 49,308 151,044 소모품비 7,352 16,253 4,797 13,727 사무용품비 16,156 45,983 11,072 42,381 도서인쇄비 6,593 15,419 2,788 10,861 여비교통비 310,528 898,966 236,857 874,480 차량유지비 52,337 158,758 55,735 165,307 수선유지비 11,711 31,008 1,811 26,649 세금과공과금 426,519 770,068 403,337 680,605 지급수수료 267,200 598,132 217,531 576,977 접대비 71,775 206,825 57,556 194,045 광고선전비 8,245 222,761 17,258 158,863 감가상각비 376,284 913,572 233,984 619,748 무형자산상각비 244,528 244,528 - - 교육훈련비 47,572 144,946 45,189 136,988 운반및보관료 7,474,038 21,875,489 5,930,940 17,580,347 보험료 121,915 361,990 100,024 319,142 견본비 16,778 40,169 9,392 45,495 임차료 21,027 44,915 1,815 13,744 대손상각비 2,738 (87,777) 7,982 (82,822) 수출제비용 1,060,593 3,202,111 832,192 2,736,326 환경유지비 15,895 33,288 9,932 28,115 경상연구개발비 3,389,958 9,474,984 1,106,587 7,542,425 합계 17,233,616 48,912,464 12,304,283 40,335,996 22. 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.36% 입니다. 23. 주당순손익 (1) 당분 기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 당기순이익 9,516,810 29,098,600 6,470,728 27,162,482 가중평균유통보통주식수(주1) 5,566,327주 5,566,327주 5,566,327주 5,591,564주 기본주당순이익 1,710원 5,228원 1,162원 4,858원 (주1) 가중평균유통보통주식수 당분기 : 1,519,607,271주 ÷273일 = 5,566,327주 전분기 : 1,526,496,875주 ÷273일 = 5,591,564주 (2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동 일합니다. 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 지분율(%) 국도정밀주식회사 한국 100.00 국도화공(쿤산)유한공사 중국 90.00 국도화인켐주식회사 한국 100.00 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 100.00 국도첨단소재주식회사 한국 100.00 국도화공(닝보)유한공사 중국 100.00 (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (3) 당분기말 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 일본 (4) 당분기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 ( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 종속기업 국도정밀(주) - 12,474,323 - 3,384,505 국도화공(쿤산)유한공사 43,756,813 6,863,393 7,624,462 1,366,560 국도화인켐(주) 7,429,451 6,027,403 2,811,999 2,145,667 국도첨단소재(주) 2,389,114 176,880 260,765 117 공동기업 일도화학(주) 565,563 1,005,526 101,651 177,215 유의적인 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 11,170,898 13,730,203 2,244,224 746,955 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 187,439 1,953,904 5,183 306,623 뉴서울화공(주) 128,353 3,149,184 43,582 1,506,928 정도이앤피(주) 4,802,751 9,408,652 2,952,348 4,158,958 합계 70,430,382 54,789,468 16,044,214 13,793,528 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 종속기업 국도정밀(주) 378 11,747,279 - 212,224 국도화공(쿤산)유한공사 23,771,624 18,232,920 3,026,693 3,412,890 국도화인켐(주) 8,155,788 6,773,987 3,145,339 2,573,248 국도첨단소재 319,682 - 226,856 - KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD - - 115,597 - 공동기업 일도화학(주) 456,644 630,542 7,230 - 유의적인 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 12,745,326 31,656,790 1,577,647 2,639,161 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 176,885 2,243,024 - 139,159 뉴서울화공(주) 259,784 1,740,855 57,703 509,269 정도이앤피(주) 6,136,077 9,603,972 4,407,430 3,421,438 합계 52,022,188 82,629,369 12,564,495 12,907,389 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 현금출자액 배당수령액 현금출자액 배당수령액 종속기업 국도화인켐(주) - 500,000 - 400,000 국도첨단소재(주) - - 2,000,000 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 5,003,129 - - - 국도화공(쿤산)유한공사 - 1,263,744 - 1,267,416 국도화공(닝보)유한공사 - - 11,060,000 - 기타 특수관계자 신도케미칼(주) - 174,250 - 170,000 합계 5,003,129 1,937,994 13,060,000 1,837,416 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 336,392 957,444 268,731 867,835 퇴직급여 33,943 101,774 34,171 102,767 합계 370,335 1,059,218 302,902 970,602 (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 채권자 종속기업 지급보증 국도첨단소재(주) 운영자금차입보증 1,500,000 신한은행 종속기업 지급보증 국도첨단소재(주) 운영자금차입보증 2,000,000 신한은행 종속기업 지급보증 국도첨단소재(주) 시설자금차입보증 4,000,000 신한은행 25. 현금흐름에 관한 사항 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 기초 재무현금흐름 2019년 2019년분기말 외환차이 상각 유동성대체 단기차입금 58,375,536 56,057,681 226,349 - - 114,659,566 유동성장기부채 5,006,770 (3,486,328) - - 3,311,348 4,831,790 유동성사채 34,970,688 (35,000,000) - 29,312 - - 장기차입금 21,828,203 - 832,000 - (3,311,348) 19,348,855 사채 24,917,413 34,866,610 - 29,795 - 59,813,818 합계 145,098,610 52,437,963 1,058,349 59,107 - 198,654,029 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가금융자산의 유동성 대체 22,010,696 27,026,487 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 공정가치 평가 760,870 5,139,242 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 유동성 대체 10,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 3,311,348 3,486,328 사채의 유동성 대체 - 34,942,996 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (4,418,589) 7,671,097 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증가 - 3,875,088 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증가 - 577,141 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증가 16,880 3,792,640 건설중인자산 대체로 인한 기타의유형자산의 증가 106,700 - 26. 재 무위험 관리 당사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 26.1 자본위험 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 A. 부채총계 319,079,984 264,392,849 B. 자본총계 466,368,291 445,036,050 C. 부채비율(A/B) 68.42% 59.41% 26.2 금융상품 위험관리 당사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 42,074,453 17,467,034 유동 30,192,338 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,843 91,623 상각후원가금융자산 비유동 10,472,095 27,465,633 유동 17,008,594 16,011,730 장기금융상품 비유동 1,208,500 1,008,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 185,671,551 184,729,126 기타채권 비유동 2,075,220 1,985,352 유동 3,490,386 4,973,046 파생상품자산 1,043,559 486,383 현금및현금성자산(주1) 27,489,692 19,875,854 금융보증계약 (주2) 7,500,000 1,000,000 합계 328,319,231 275,094,281 (주1) 현 금및 현금성자산 중 당사 보유현금 당분기 11,900천원 , 전 기 12,728천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다.(주2) 동 금액은 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당분기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 0 ∼ 120일 182,448,636 179,308,300 121일 ~ 180일 1,626,727 3,800,334 181일 ~ 365일 715,212 724,246 1년 초과 880,976 896,246 합계 185,671,551 184,729,126 보고기간말 대손충당금 (1,053,523) (1,261,285) 장부가액 184,618,028 183,467,841 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,261,285 949,215 2. 순대손처리액(①-②±③) 119,985 319,001 ① 대손처리액(상각채권액) 119,985 319,001 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (87,777) (90,312) 4. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3) 1,053,523 539,902 - 당분기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당분기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (17,422) (19,996) 장부가액 410,581 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타부채 95,714,966 95,714,966 95,714,966 - - - - 단기차입금 114,659,566 115,255,176 115,255,176 - - - - 유동성장기차입금 4,831,790 4,938,192 4,938,192 - - - - 장기차입금 19,348,855 20,372,839 521,421 16,425,008 3,426,410 - - 사채 60,000,000 63,324,638 1,293,050 1,293,050 60,738,538 - - 합계 294,555,177 299,605,811 217,722,805 17,718,058 64,164,948 - - 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액 일것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타부채 95,193,993 95,193,993 95,193,993 - - - - 단기차입금 58,375,536 58,454,018 58,454,018 - - - - 유동성장기차입금 5,006,770 5,111,838 5,111,838 - - - - 장기차입금 21,828,203 23,328,085 576,440 4,948,642 15,390,120 2,412,883 - 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 240,404,502 244,417,509 195,400,864 5,581,142 41,022,620 2,412,883 - (3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 당사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 외화자산 현금및현금성자산 2,450,878 676,584 - 758,529 101,942 - 매출채권 79,044,694 24,471,064 - 74,972,080 17,871,323 - 미수금 - - - - - 2,917,431 외화자산 계 81,495,572 25,147,648 - 75,730,609 17,973,265 2,917,431 외화부채 매입채무 11,009,447 - - 9,911,894 - - 미지급금 162,296 - - 106,220 - - 외화단기차입금 66,815,263 24,344,303 - 48,820,603 9,554,933 - 외화장기차입금 12,013,000 - - 11,181,000 - - 외화부채 계 90,000,006 24,344,303 - 70,019,717 9,554,933 - ② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,201.30 1,118.10 EUR 1,314.64 1,279.16 CNY 168.52 162.76 ③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (148,902) 148,902 571,089 (571,089) EUR 80,335 (80,335) 841,833 (841,833) CNY - - 291,743 (291,743) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 36,193,645 38,015,973 사채 59,813,818 59,888,101 소계 96,007,463 97,904,074 변동이자율 금융기관 차입금 102,646,566 47,194,536 합계 198,654,029 145,098,610 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (769,849) 769,849 (769,849) 769,849 전기말 변동이자율 금융상품 (471,945) 471,945 (471,945) 471,945 27. 사업결합 회사는 2019년 7월 1일자로 전기전자용 소재 부문을 강화하기 위하여 삼성SDI㈜의 ACF 사업을 159억원에 양수하였습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 Ⅰ. 이전대가의 공정가치 15,900,000 Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 유형자산 1,624,643 무형자산 10,613,218 총 식별가능한 순자산 12,237,861 Ⅲ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ) 3,662,139 식별가능한 유무형자산의 공정가치 12,237백만원(기계장치, 특허권, 고객관계 포함)및 이전대가는 당분기말까지 평가를 완료할 수 없었으므로, 잠정적으로 결정된 가액으로 인식되었으며, 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기당분기 매출채권 237,216 1,394 0.59% 미수금 5,272 - 0.00% 장기미수금 872 444 50.92% 선급금 1,377 - 0.00% 합 계 244,737 1,838 0.75% 제47기 매출채권 255,290 1,749 0.41% 미수금 2,262 - 0.00% 장기미수금 872 444 46.49% 선급금 6,361 - 0.00% 합 계 264,785 2,193 0.59% 제46기 매출채권 229,307 949 0.64% 미수금 1,587 - 0.00% 장기미수금 955 444 43.46% 선급금 5,101 - 0.00% 합 계 236,950 1,393 0.86% 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 분기말 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,749 949 1,163 회계정책변경 누적효과 - 1,622 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 120 2571 - ① 대손처리액(상각채권액) 120 509 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (253) (313) (214) 4. 환율변동에 따른 증감액 18 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,394 1,749 949 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 장기미수금에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제48기 분기말 제47기 제46기 비유동 1년이상 872 872 995 기말대손충당금 - (444) (444) (443) 현재가치할인차금 - (17) (20) (26) 장부가액 - 411 408 486 매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 마. 연결실체의 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 제48기 당분기 제47기 제46기 0-120일 233,234 248,328 217,371 121일-181일 1,772 4,517 8,007 181일-365일 1,114 1,123 1,810 1년 초과 1,096 1,322 2,119 합계 237,216 255,290 229,307 2. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사내역등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기 당분기말 제47기 제46기 비고 에폭시수지 상품 1,456 1,224 3,352 제품 73,560 73,893 52,565 재공품 100 112 146 원재료 36,920 34,520 35,591 저장품 343 352 796 미착품 1,739 7,559 2,997 합 계 114,118 117,660 95,447 Polyol수지 상품 2,305 3,101 3,440 제품 3,895 6,171 5,124 재공품 - - - 원재료 1,254 1,999 2,358 저장품 17 19 19 미착품 378 269 544 합 계 7,849 11,559 11,485 내부거래 제거 제품 (278) (671) (749) 합계 상품 3,761 4,325 6,792 제품 77,177 79,393 56,940 재공품 100 112 146 원재료 38,174 36,519 37,949 저장품 360 371 815 미착품 2,117 7,828 3,541 합 계 121,689 128,548 106,183 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.96% 15.05% 13.47% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.83회 9.7회 9.99회 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 수량은 기중 계속기록법에 의하여 파악하고 매회계년도말 회계사 입회하에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ저장품은 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다 . 재고자산 평가 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손익 기말잔액 비 고 상 품 3,933 3,933 (172) 3,761 - 제 품 78,615 78,615 (1,438) 77,177 - 원재료 37,854 37,854 320 38,174 - 합 계 120,402 120,402 (1,290) 119,112 - 3. 공정가치평가 절차 요약 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,843 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 83,389,111 17,467,034 매출채권 - 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 37,463,552 33,109,229 단기금융상품 3,322,800 1,439,100 장기금융상품 1,210,500 1,010,500 만기보유금융자산 30,008,489 50,114,716 매출채권 235,821,797 253,013,457 장ㆍ단기 미수금 5,682,817 2,669,660 미수수익 352,233 270,490 보증금 2,121,024 1,956,165 파생상품 1,043,559 486,383 합계 400,508,725 362,156,100 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 91,735,921 90,315,309 미지급금 19,252,006 28,539,466 미지급비용 9,915,868 7,892,297 장ㆍ단기차입금 195,586,415 126,843,934 사채 59,813,818 59,888,102 파생상품부채 39,992 합계 376,344,020 313,479,108 나. 당분기와 전분기중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 360 648,840 1,854,297 - 배당금수익 1,000 174,250 - - 외환차익 8,133 - 3,437,713 1,257,911 외화환산이익 - - 1,094,513 566,685 금융상품평가손익(기타포괄손익) - 760,870 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,220 - - - 금융상품처분손익(당기손익)-채무상품 - 234,020 - - 파생상품거래이익 765,092 - - - 파생상품평가이익 1,073,016 - - - 이자비용 - - - (5,563,444) 매출채권처분손실 - (194,454) - - 외환차손 (5,230) - (3,123,367) (1,152,056) 외화환산손실 - - (320,510) (2,647,740) 파생상품거래손실 (1,199,787) - - - 파생상품평가손실 (39,992) - - - 범주별손익 계 603,812 1,623,526 2,942,646 (7,538,644) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가측정부채 이자수익 - - 2,763,106 - 배당금수익 - 171,000 - - 외환차익 - - 1,979,419 629,813 외화환산이익 - - 1,431,324 660,913 매도가능증권처분이익 - 363,840 - - 파생상품평가이익 334,705 - - - 파생상품거래이익 425,148 - - - 이자비용 - - - (4,582,993) 매출채권처분손실 - (595,893) - - 외환차손 - - (1,769,895) (1,408,047) 외화환산손실 - - (2,336,668) (697,916) 파생상품평가손실 (75,837) - - - 파생상품거래손실 (361,461) - - - 범주별손익 계 322,555 (61,053) 2,067,286 (5,398,230) 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ① 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,210,500 1,210,500 1,010,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 42,074,453 42,074,453 17,467,034 17,467,034 유동 41,314,658 41,314,658 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,843 92,843 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 10,472,095 10,472,095 27,465,633 27,465,633 유동 19,536,394 19,536,394 22,649,083 22,649,083 매출채권및기타채권 비유동 2,531,606 2,531,606 2,364,172 2,364,172 유동 241,446,265 241,446,265 256,073,343 256,073,343 단기금융상품 3,322,800 3,322,800 1,439,100 1,439,100 파생상품자산 1,043,559 1,043,559 486,383 486,383 현금및현금성자산 37,463,552 37,463,552 33,109,229 33,109,229 합계 400,508,725 400,508,725 362,156,100 362,156,100 금융부채 장기차입금 52,955,317 52,955,317 29,828,203 29,828,203 사채 비유동 59,813,818 59,813,818 24,917,413 24,917,413 유동 - - 34,970,688 34,970,688 단기차입금 129,373,308 129,373,308 83,870,962 83,870,962 유동성장기부채 13,257,790 13,257,790 13,144,770 13,144,770 파생상품부채 39,992 39,992 매입채무및기타채무 유동 120,903,796 120,903,796 126,747,072 126,747,072 합계 376,344,021 376,344,021 313,479,108 313,479,108 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . ② 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 1,043,559 - 1,043,559 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 83,389,111 - 83,389,111 당기손익-공정가치 금융 자산 - 92,843 - 92,843 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 09월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 1,043,559 통화선도환율, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 금융자산 83,389,111 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,843 구좌 평가내역 4. 유형자산 재평가 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하였으며, 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가법인(가온감정평가법인)의 참여 하에 재평가를 실시하여 세후평가기준으로 16,251백만원 차액이 발생했으며 동 금액을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 본건 토지는 [부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률]에 의거 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 [감정평가에 관한 규칙] 제 10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 비교방식, 수익방식의 3가지 방식 중 대상 부동산의 성격, 평가목적 또는 평가조건을 고려하여 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의한 가격을 비교, 검토하여 최종 가격을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등 ※ 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 국도화학주식회사 회사채 공모 2018년 10월 29일 25,000 2.53% A+(한국신용평가) A+(한국기업평가) 2021년 10월 29일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2019년 04월 23일 15,000 2.14% A+(한국신용평가) A+(한국기업평가) 2022년 04월 22일 미상환 신한금융투자 국도화학주식회사 회사채 공모 2019년 09월 27일 20,000 1.70% A+(한국신용평가) A+(한국기업평가)A+(나이스신용평가) 2022년 09월 27일 미상환 SK증권㈜ 합 계 - - - 60,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제52회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2018년 10월 29일 2021년 10월 29일 25,000 2018년 10월 17일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 부채비율 68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 자기자본의 1.61%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 290백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제53회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2019년 04월 23일 2022년 04월 22일 15,000 2019년 04월 23일 신한금융투자주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 부채비율 68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 자기자본의 1.61%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 290백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 26_사채관리계약주요내용 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제54회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2019년 09월 27일 2022년 09월 27일 20,000 2019년 09월 27일 SK증권㈜ (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 부채비율 68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 자기자본의 1.61%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 290백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 3월 제출 예정 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 60,000 - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 60,000 - - - - 60,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 국도화학주식회사 회사채 공모 2018년 10월 29일 25,000 2.53% A+(한국신용평가) A+(한국기업평가) 2021년 10월 29일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2019년 04월 23일 15,000 2.14% A+(한국신용평가) A+(한국기업평가) 2022년 04월 22일 미상환 신한금융투자 국도화학주식회사 회사채 공모 2019년 09월 27일 20,000 1.70% A+(한국신용평가) A+(한국기업평가)A+(나이스신용평가) 2022년 09월 27일 미상환 SK증권㈜ 합 계 - - - 60,000 - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제52회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2018년 10월 29일 2021년 10월 29일 25,000 2018년 10월 17일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 부채비율 68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 자기자본의 1.61%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 290백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 사채 관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제53회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2019년 04월 23일 2022년 04월 22일 15,000 2019년 04월 23일 신한금융투자주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 부채비율 68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 자기자본의 1.61%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 290백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제54회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2019년 09월 27일 2022년 09월 27일 20,000 2019년 09월 27일 SK증권㈜ (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 부채비율 68%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 자기자본의 1.61%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 9월말 별도기준 290백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020년 3월 제출 예정 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 60,000 - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 60,000 - - - - 60,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -