국도화학 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 공시대상 사업부문의 구분 연결실체의 사업부문은 제품의 특성에 따라 에폭시수지, 경화제용수지, 원료부문인반응성희석제를 포함한 에폭시수지 사업부문과 POLYURETHAN 원료인 POLYOL수지 사업부문으로 구분하여 공시합니다. ■에폭시수지 사업부문 가. 산업의 특성 에폭시수지는 산업용 화학소재산업으로써 전기ㆍ전자, 우주항공, 도료, 토목ㆍ건축 등 전 산업분야에서 필수적인 고기능성 원자재로 사용되고 있습니다. 나. 산 업의 성장성 토목ㆍ건축, 선박용, 공업용, 자동차 전착도료용, 전기전자용, 복합소재용 등 다양한 분야에서 각 국가별 산업구조와 크기에 따라 시장에서의 에폭시 수요가 변동하고 있습니다. 토목ㆍ건축, 자동차 전착도료용 성장세는 둔화된 상황이며, 선박용, 복합소재용 수요는 점차 증가추세에 있습니다. 환경 친화적 도료의 수요는 큰폭으로 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 다양한 산업군과 에폭시 수요가 연계되어 있으며, 국내와 해외경기 흐름에 따라서도 변동성이 있습니다. 국내의 경우 조선업과 건축용 수요 비중이 커서 하계휴가 시기엔 약간의 수요감소가 있는 계절적 특성은 있지만 이를 감안한 경영활동을 수행하고 있습니다.특히 전기ㆍ전자분야에서는 정보통신기술의 발달과 더불어 꾸준한 신장을 유지하고 있으나 소형 박막화로 인해 큰 폭의 판매량 증가는 이루어 지지 않고 있습니다. 선박, 자동차, 컨테이너 등에 사용되는 도료용 에폭시수지는 선박 및 자동차업계의 GLOBAL 경기변동에 영향을 받고 있으며, 토목ㆍ건축분야는 다소 국내 건설경기의 영향을 받고 있습니다.

라. 국내외 시장 여건

국내시장은 조선업과 토목ㆍ건축, 전기ㆍ전자, 자동차 분야로 분류할 수 있습니다.국내의 조선 건조량 감소로 인한 조선업 분야의 에폭시 도료 사용량은 감소하였으나 최근 점차 회복중에 있습니다. 토목ㆍ건축분야에서는 최근 건설경기의 둔화로 에폭시 수요가 감소되고 있습니다. 전기ㆍ전자 영업환경은 반도체 산업의 중국이전 및 소형 박막화 등으로 판매량의 증가가 어려운 상황입니다. 하지만, 최근 제4차 산업혁명이 시작되는 시기에 통신과 전기전자 분야에서 신규수요를 기대하고 있습니다.

해외시장에서 당사는 반도체 분야와 도료 분야의 에폭시 제품을 북ㆍ남미, 일본, 중국, 동남아시아,중동지역 및 유럽지역 등 전세계 60여 개국에 수출하고 있습니다. 유럽과 미국, 캐나다, UAE 그리고 터키에 물류기지를 운영하여 각국 주요 거래선들에 제품을 신속하게 공급하는 체계를 갖추어 현지 경쟁사들과 동등한 DELIVERY 조건을 확보함으로써 당사의 경쟁력을 한 단계 UP-GRADE 하였습니다. 그 외 당사는 꾸준한 신제품 개발 노력, 다국적 고객사와의 R 협력, GLOBAL 물류 및 생산 공급체계 개선,일류 GLOBAL SALESMANSHIP SKILL 향상, 안정된 공급자로서의 위상 강화, 일관된 품질유지로 당사의 매출 및 이익기반 증대에 지속적인 노력을 기울이고있습니다.

해외시장은 셰일가스 채굴 및 원유 수송용 파이프코팅에 사용되는 제품 수요가 증가되고 있으며, 건설경기 및 선박도료수요 또한 회복국면으로 전체적인 수요가 증가되고 있습니다 . 당사는 지속적인 생산능력 확대로 안정된 공급과 가격경쟁력으로 당사의 시장점유율을 확대하고 있습니다. 또한, 고기능성 신제품, 친환경바이오제품의 개발에 박차를 가하고 있으며 고객사와의 협력을 통한 파트너쉽 구축으로 치열한 가격경쟁상황에서도 시장에서 확고한 위치를 굳히고 있습니다. 중국과 미국의 무역전쟁으로 수요감소가 현실화되고 있지만 당사의 현지물류센터를 비롯한 현지화 노력으로 인지도가 크게 향상되고 있습니다. 중동에서는 정세불안 상황이 지속되고 있지만 당사의 적극적인 영업활동과 UAE, ISTANBUL 등 현지 물류센터를 통한 안정적인 공급으로 물량을 확대해 나가고 있습니다.

그리고 미국, 유럽등 글로벌 대형거래선과의 관계를 강화하여 판매 확대에 박차를 가하고 있으며, 특히 자동차용 코팅제 등 신규 비즈니스를 통해 판매확대를 위해 노력하고 있습니다. 인도와의 관세협정에 따라 인도시장에서 당사의 시장점유율이 증가하고 있습니다. 또한, 최근에 인도현지법인을 설립하여 성장세에 있는 인도시장에서 당사의 시장점유율을 더욱 증가시키기 위해 노력하고 있습니다.중국의 유기용제 규제 방침에 따라 친환경 에폭시 제품 판매량이 증가되고 있으며, 이에 생산능력을 확대하여 중국은 물론 선진국가에서의 친환경 에폭시 제품 판매에 더욱 박차를 가할 것입니다.당사는 세계시장에서 OLIN, HEXION 등 주요 경쟁사들과의 경쟁을 지속하고 있지만, 다년간의 축적된 기술력과 당사 제품의 인지도 향상을 바탕으로 안정된 제품공급자로서 자리매김 하고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 에폭시수지 전문메이커로서 1972년 설립이후 현재까지 에폭시수지, 경화제및 기타 기능성화학소재를 연구, 개발해 왔고, GLOBAL NO.1 에폭시 전문기업을 넘어 최고의 화학소재기업으로서 인정받기 위해 품질과 브랜드 가치를 향상시키려고 노력하고 있습니다. 익산공장 및 부산공장, 당사의 자회사인 국도정밀(주)의 시화공장과 해외현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사의 생산설비를 포함하여 에폭시수지 사업부문 연간생산능력 총 750,000 톤의 생산설비를 갖추고 고객의 다양한 요구를 만족시키려고 노력하고 있으며, 최종 소비자 및 AGENT에 까지 직접 A/S를 하는 등 고객중심의 영업을 전개하고 있습니다. 국내에서는 당사가 약 65%(당사 사업본부의 추정자료)정도의 시장점유율을 유지하며 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. ※ 국내 시장점유율 추이 (2019.6.30 현재)

경쟁회사명	2019년 반기	2018년	2017년

당 사	65%	66%	66%

금호피앤비화학(주)	29%	28%	25%

(주)헥시온코리아	2%	2%	2%

블루큐브케미칼코리아(유)	1%	1%	3%

기타	3%	3%	4%

합계	100%	100%	100%

- 당사의 추정 자료임.

■POLYOL수지 사업부문 가. 산업의 특성

POLYOL은 폴리우레탄 수지의 원료로써 이소시아네이트 화합물과 함께 사용되며, POLYOL에 의해 만들어지는 폴리우레탄은 다른 플라스틱 보다 고부가가치 소재로서 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가산업의 부품과 소재를 만드는데 사용되고 있으며 경질, 연질 및 CASE(Coating, Adhesive, Sealant, Elastomer)로 분류되어 산업 전반에 광범위하게 응용되고 있습니다. 경질우레탄은 건축분야에서 건물의 단열재로 건축용 패널, 스프레이폼 형태로 사용되며, 최고의 단열성을 지니는 제품의 특성을 이용하여 냉장고, 냉동컨테이너 등의 보 냉용 충진재로 사용되고 있습니다. 또한 LNG/LPG 등의 가스를 운반하는 선박에서 초저온의 가스를 보관하기 위한 특수 목적의 보드제조에 사용되고 있습니다. 이 밖에도 인조목재, 서핑보드 등의 생활용품이나 스포츠레저 산업 등 다양한 분야에 사용되고 있습니다. 연질우레탄은 가구분야에서 침대, 매트리스, 소파, 의자의 쿠션재 등 인간의 일상생활에서 항시 접촉할 수 있는 생활용품 뿐만 아 니라, 자동차 시트, 핸들 등 자동차 산업의 내장재에 널리 사용되고 있습니다. CASE 분야에서는 산업용 코팅제, 접착제, 방수제와 합성피혁, 신발 SOLE 등에 광범위하게 사용되고 있습니다. 나. 산업의 성장성

산업의 발전과 더불어 삶의 질이 향상되면서 건축 분야의 단열, 보온과 관련된 시장은 유럽과 일본의 예로도 알 수 있듯이 발전 속도가 경제 성장률을 상회하고 있으며, 중국에서도 에 너지 절약 및 이산화탄소 절감을 위한 노력에 따라 급속한 성장세를 보이고 있습니다. 지구온난화에 따른 이산화탄소배출 저감을 위한 에너지 절약에 대한 각국의 요구 및 규제가 강화됨에 따라 그 수요가 계속 늘어날 것으로 예상되며, 소득수준이 높아지면서 스포츠레저 분야에서도 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근에는 대륙별 또는 기후에 한정되지 않고 동남아, 아프리카 등으로 시장이 확대되고 있는 추세이며, 세계의 다국적 기업들이 주요 거점에 진출하여 건축 분야의 단열 및 보온 관련 시장에 적극적인 투자를 전개하고 있습니다. 특히, 중국의 자동차 산업의 비약적인 발전과 아울러 자동차 분야의 POLYOL 수요가 급속히 증가하여 연간 평균성장률 이상의 발전 속도를 보이고 있습니다. 이외에도 코팅제, 접착제, 합성피혁 분야도 시장에서의 고기능성 제품 요구가 나날이높아져 가고 있으며 이들 분야의 성장은 매년 꾸준하게 증가될 것으로 예상되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 그 동안 부진했던 조선경기가 점차 회복세를 보이고 있어, 침체되어 있는 선박용 보냉제 및 코팅제 시장이 다시 활기를 찾을 것으로 기대 됩니다. 또한, 동남아시아 지역의 소득수준이 높아짐에 따라 단열 및 방수 ㆍ 바닥제 중심으로 수요 증가가 촉진되고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 중국시장 내에서의 POLYOL 영업은 저가의 중국 LOCAL 업체와는 달리 고부가가치 제품 및 특수용도의 POLYOL , 수입제품의 대체상품 개발, 특수 산업분야 공략 등으로 매출을 안정적으로 유지하고 있습니다. 또한 차별화된 POLYOL 개발로 각 산업분야의 요구를 충족시킬 수 있는 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 당사는 BASF, COVESTRO , DOW, SHELL 사 등의 다국적 기업과 한국 및 중국계 기업들과 경쟁하고 있으나 에폭시 수지의 축적된 기술과 노하우 및 시장 인지도를 바탕으로 POLYOL 수지 사업을 매년 확대해 나가고 있습니다. 수출시장은 경제 성장이 빠른 동남아 및 남미, 중동시장의 판매를 주력으로 하고 있으며, 향후에도 이들 지역으로의 수출증대를 위해 기술혁신을 통한 제품 공정개선과 생산량 확대를 통한 원가경쟁력을 높이고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소

당사의 POLYOL수지 분야는 끊임없는 연구개발과 노력으로 우레탄 시장에 소요되는 BASE POLYOL 뿐만 아니라 특수 용도의 POP(Polymer Polyol), PU SYSTEM 수지를 안정적으로 공급하고 있으며, 당사의 노하우가 축적된 품질관리 시스템을 운영함으로써 국내ㆍ외적으로 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 중국의 안정적인 PO(Propylene Oxide)의 공급을 바탕으로, 현재 POLYOL 수지 사업부문 생산능력이 연간 120,000톤 규모로서 GLOBAL 기업과 당당히 경쟁할 수 있는 체제를 갖추었으며 특히, 신설 LINE의 POP(Polymer Polyol) 생산설비를 가동하면서 자동차 시트 및 가구용 연질 우레탄 시장에서도 지속적인 시장 확대를 이루고 있습니다. 또한, 자동차용 전착도료 분야에서 당사의 POLYOL 판매가 안정적으로 증가하고 있으며, 접착제 합성피혁용 고부가가치가 제품 개발과 판매 확대가 지속되고 있습니다. 연구부문에서는 역량 강화로 고객이 요구하는 다양한 제품들을 주문 생산함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있으며, 고객이 필요로 하는 기술지원 및 관련 활동을 통해 높은 수준의 기술서비스를 제공 할 수 있는 체제를 갖춤으로써 고객중심의 영업을한층 강화하고 있습니다.

※ 조직도

※사업부문별 요약재무현황 ① 당반기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2019.01.01~2019.06.30)	550,632,723	56,403,318	(47,578,670)	559,457,371

영업이익(2019.01.01~2019.06.30)	21,134,561	534,506	1,106,870	22,775,937

자산(2019.06.30)	1,004,225,599	55,643,999	(151,810,840)	908,058,758

- 당반기 연결결산 실적의 주요 감소사유는 2019.5.21 공시된 종속회사 국도화공(쿤산)의 가동중단에 따른 실적악화에 있습니다.

② 전반기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2018.01.01~2018.06.30)	580,417,297	109,359,405	(43,786,274)	645,990,428

영업이익(2018.01.01~2018.06.30)	39,028,059	3,649,111	(178,900)	42,498,270

자산(2018.12.31)	940,862,521	52,941,341	(139,359,178)	854,444,684

2. 주요 제품, 서비스 등 회사가 생산ㆍ판매하는 제품으로는 에폭시수지 사업부문으로 분류되는 에폭시수지, 경화제, 에폭시수지 원료인 반응성 희석제 등이 있으며, POLYOL수지사업부문으로 분류되는 폴리올 등이 있습니다. 그 밖의 상품군으로 분류되는 품목으로는 합성수지원료, 가성소다, 아염산소다, 폴리올 등을 구입ㆍ판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다.

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(천원)

에폭시수지	제 품	YD-128등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	487,596,999

상 품	HJ-2200V등	합성수지원료	63,035,724

Polyol수지	제 품	GY-3010E등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	36,991,486

상 품	KSF-ISO등	합성수지원료	19,411,832

보고 부문 합계	607,036,041

내부거래 제거	(47,578,670)

합계	559,457,371

- 판매활동 : 해외영업은 당사 GLOBAL사업본부와 해외현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사에서 전담하고 있으며, 국내영업은 당사 사업본부내 영업팀과 연결실체내 각 영업부에서 영업활동을 담당하고 있으며, 지방영업은 부산사업소와 호남영업소를두고 영업활동을 전개하고 있습니다. 판 매구성으로는 연결재무제표 기준 국내매출이 약 25% 를 차지하고 해외매출은 LOCAL매출 포함하여 약 75% 를 차지 하고 있으며, 특별히 계절적 수요의 변동은 없으나 전방산업의 호황 여부에 따라 수요변동의 영향이 있을 수 있습니다 .

3. 주요 원재료에 관한 사항 연결실체의 제품생산에 필요한 주요 원재료로 EPOXY수지 부문에서는 BPA, ECH,TBBA 등이 사용되고 있으며, POLYOL수지 부문에서는 PO, EO 등이 사용되고 있습니다. 이 원재료는 국내의 LG화학, 롯데정밀화학 등에서 조달하고 있으며, 해외에서는 일본, 중국, 미국, 이스라엘, 대만 등에서 조달하고 있습니다. 그러므로 환율변동에 의하여 조달가격의 변동성이 있으며 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위: 원 / KG)

품 목	제 48기 반기	제 47기	제 46기

BPA 등	1,345	1,532	1,117

PO 등	1,392	1,662	1,513

(1) 산출기준

◇ 산출방법 : 단순평균가격 ( 총구입금액/총구입수량)◇ 산출단위 : KG당 (2) 주요 가격변동원인

석유화학제품의 국제적인 수급동향과 환율변동, 국내 공급과 수요동향에 의해 가격이 결정되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 48기 반기	제 47기

에폭시수지	YD-128등	375,000	750,000

POLYOL 수지	SC-490등	60,000	120,000

합 계	435,000	870,000

연간 생산능력 산출 방법> 에폭시수지 : 연산 750,000톤 × 1/2 ＝ 375,000톤 POLYOL 수지 : 연산 120,000톤 × 1/2 ＝ 60,000톤 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 48기 반기	제 47기

에폭시수지	YD-128등	225,821	459,955

POLYOL 수지	SC-490등	17,932	86,892

합 계	243,753	546,847

(2 ) 가동률(단위 : TON, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

에폭시수지	375,000	225,821	60%

POLYOL 수지	60,000	17,932	30%

합 계	435,000	243,753	56%

다. 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타 유형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	110,809,357	80,289,305	17,002,196	108,464,305	585,046	2,334,617	13,386,451	332,871,277

일반취득 및 자본적지출	18,822,667	1,179,438	587,400	4,517,554	81,388	438,124	8,515,436	34,142,007

감가상각	-	(1,579,222)	(670,146)	(6,921,482)	(107,324)	(310,659)	-	(9,588,833)

처분/폐기	-	-	-	(9,596)	(33)	-	-	(9,629)

대체금액	1,957,758	113,258	1,086,807	5,481,329	-	152,580	(8,791,732)	-

기타증감액	162,957	735,997	131,836	902,358	8,644	13,300	90,166	2,045,258

기말장부가액	131,752,739	80,738,777	18,138,093	112,434,468	567,721	2,627,962	13,200,321	359,460,081

취득원가	131,752,739	112,105,205	31,984,527	262,590,047	2,288,157	10,471,193	13,200,321	564,392,189

국고보조금	-	-	-	(1,248,085)	-	-	-	(1,248,085)

감가상각누계액	-	(31,366,428)	(13,846,434)	(148,907,494)	(1,720,436)	(7,843,231)	-	(203,684,023)

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제48기 반기	제47기	제46기

에폭시수지	제품	YD-128등	수 출	269,319	550,398	446,940

내 수	231,582	551,120	456,519

합 계	500,901	1,101,518	903,459

상품	HJ-2200V등	수 출	6,003	20,768	7,988

내 수	43,728	41,263	48,484

합 계	49,731	62,031	56,472

Polyol수지	제품	GY-3010E등	수 출	16,382	70,086	66,878

내 수	20,697	84,054	69,308

합 계	37,079	154,140	136,186

상품	KSF-ISO등	수 출	4,213	6,988	3,370

내 수	15,111	42,006	48,266

합 계	19,324	48,994	51,636

합 계	수 출	295,917	648,240	525,176

내 수	311,119	718,443	622,577

합 계	607,036	1,366,683	1,147,753

내부거래제거	-	(47,579)	(86,067)	(71,772)

총계	-	559,457	1,280,616	1,075,981

"제 46기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 국내판매는 사업본부에서 담당하며 해외판매는 GLOBAL사업본부에서 담당하여 영업활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 - 국내판매(LOCAL수출포함) 영업소 판매 : 국도화학 → 사업소 및 영업소 → 실수요자 직거래 판매 : 국도화학 → 실수요자 - 해외 직수출 국도화학 → 해외AGENT → 해외실수요자 → 종합상사 → 해외실수요자 → 해외실수요자 (3) 판매방법 사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다. (4) 판매전략 수도권지역 및 대구, 부산을 제외한 지방은 본사 사업본부내 영업팀에서, 부산 및 대구지역은 부산사업소에서 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 GLOBAL사업본부에서 해외AGENT와 실거래처를 상대로 영업활동을 전개하며, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. (1) 판매조직국내판매 및 해외판매는 각 종속회사 영업팀에서 담당하고 있습니다.(2) 판매경로- 국내판매(Local 수출포함) 종속회사 → 실수요자- 해외 직수출 종속회사 → 해외실수요자 → 해외 무역상사 → 해외실수요자(3)판매방법사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다.(4)판매전략종속회사 중 국도화인켐(주)은 당사와 긴밀한 영업전략을 수립하여 판매활동을 전개하고 있으며, 중국 현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사는 현지법인 영업팀이 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 중국법인 영업팀에서 직접 해외고객사와 지속적인 거래를 유지하고, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. 6. 수주상황 연결실체는 에폭시제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 제품은 주문접수에서 출하까지의 기간이 1개월 미만이고 거래처의 월별 주문량은 업체상황과 경제상황에 따라변동되어 예측할 수 없으므로 별도로 기재할 수주상황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 A. 부채총계 396,031,586 354,772,609 B. 자본총계 512,027,171 499,645,831 C. 부채비율(A/B) 77.35% 71.00% (2) 금융상품 위험관리 연결회사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 38,979,360 17,467,034 유동 20,206,629 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 91,623 상각후원가금융자산 비유동 13,484,325 27,465,633 유동 40,717,358 22,649,083 장기금융상품 비유동 1,210,500 1,010,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 246,057,577 255,289,776 기타채권 비유동 2,933,093 2,827,765 유동 4,994,750 2,532,143 단기금융상품 - 1,439,100 파생상품자산 224,915 486,383 현금및현금성자산(*) 14,108,181 33,078,549 합계 383,009,443 364,337,589 (*)현 금및현금성자산 중 연결회사 보유현금 당반기 말 16,380천원 , 전기말 30,680천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당반기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당반기말 전기말 0 ∼ 120일 242,040,513 248,328,170 121일 ~ 181일 2,579,908 4,516,961 181일 ~ 365일 332,552 1,122,976 1년 초과 1,104,605 1,321,669 합계 246,057,578 255,289,776 보고기간말 대손충당금 (1,345,544) (1,748,576) 장부가액 244,712,034 253,541,200 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,748,576 949,215 2. 순대손처리액(①-②±③) 119,985 319,001 ① 대손처리액(상각채권액) 119,985 319,001 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (299,681) (72,816) 4. 환율변동에 따른 증감액 16,634 - 5. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3+4) 1,345,544 557,398 - 당반기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당반기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (18,280) (19,996) 장부가액 409,723 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 연결회사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당 반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 118,040,399 118,040,399 118,040,399 - - - - 단기차입금 110,884,543 111,354,717 111,354,717 - - - - 유동성장기차입금 13,652,450 13,952,131 13,952,131 - - - - 장기차입금 53,614,099 63,138,986 1,386,279 18,082,336 7,390,377 3,726,386 32,553,608 유동성사채 20,000,000 20,091,000 20,091,000 - - - - 사채 40,000,000 42,542,900 953,050 953,050 40,636,800 - - 합계 356,191,491 369,120,133 265,777,576 19,035,386 48,027,177 3,726,386 32,553,608 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 126,747,072 126,747,072 126,747,072 - - - - 단기차입금 83,870,962 84,439,971 84,439,971 - - - - 유동성장기차입금 13,144,770 13,623,684 13,623,684 - - - - 장기차입금 29,828,203 32,934,934 845,240 5,367,442 16,553,880 3,546,403 6,621,969 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 313,591,007 320,075,236 261,720,542 5,999,942 42,186,380 3,546,403 6,621,969 3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 연결회사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 USD EUR RMB INR USD EUR RMB INR 외화자산 현금및현금성자산 2,183,734 190,313 5,154,480 988,996 2,994,378 475,863 8,398,858 206,680 매출채권 104,631,664 25,706,445 36,956,922 - 86,249,696 18,533,889 62,027,905 - 미수금 - - 1,690,111 - - - 603,171 - 외화자산 계 106,815,398 25,896,758 43,801,513 988,996 89,244,074 19,009,752 71,029,934 206,680 외화부채 매입채무 24,521,988 - 3,991,867 - 17,240,647 - 15,330,281 - 미지급금 111,631 - - - 106,220 - - 114,852 미지급비용 - - - 93,998 18,005 - 17,830 87,060 외화단기차입금 75,710,918 18,832,282 - - 49,799,214 9,993,665 - - 외화장기차입금 11,568,000 - - - 11,181,000 - - - 외화부채 계 111,912,537 18,832,282 3,991,867 93,998 78,345,086 9,993,665 15,348,111 201,912 ② 당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 USD 1,156.80 1,118.10 EUR 1,315.11 1,279.16 RMB 168.08 162.76 INR 16.75 15.99 ③ 민감도분석당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당반기말 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (509,714) 509,714 1,089,899 (1,089,899) EUR 706,448 (706,448) 901,609 (901,609) RMB 3,980,965 (3,980,965) 5,568,182 (5,568,182) INR 89,500 (89,500) 477 (477) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침 내에서 수행하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 95,175,893 78,232,056 사채 59,869,497 59,888,102 소계 155,045,390 138,120,158 변동이자율 금융기관 차입금 82,975,199 48,611,878 합계 238,020,589 186,732,036 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당반기말 변동이자율 금융상품 (414,876) 414,876 (414,876) 414,876 전기말 변동이자율 금융상품 (486,119) 486,119 (486,119) 486,119 8. 파 생상품 등 풋백옵션 등 거래 현황 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 6월 30일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 6월 30일 현재 USD 14, 059,838.70를 계약 금액으로 하는 28 건의 통화선도계약과 EUR 2,493,547.00을 계약금액으로 하는 10건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 평가액 당반기손익 자산 부채 스왑 120,453 - 16,378 통화선도 104,461 - (277,846) 9. 연구개발 활동 [지배회사] 가. 연구개발 활동의 개요국도화학(주)의 연구소에서는 에폭시수지, 경화제, POLYOL, 복합재료용 수지 등의제품의 개발과 공정개선 등의 연구활동을 통해서 에폭시 전문메이커로서 전문적인 기술과 국내외 시장에서의 경쟁력을 갖추기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다.최근 중점적으로 추진하고 있는 연구분야는 신성장 사업의 기반구축을 위한 고부가가치 제품, 고순도 제품의 개발과 친환경 제품군의 개발, 환경 규제 변화에 대응하는 제품의 변환, 복합재료용 수지의 시스템화, SYSTEM POLYOL 제품의 개발에 총력을 기울이고 있으며 이를 위해 전문인력의 확보와 R 투자를 확대해 나가고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 종합연구소, PU 연구팀, CNC연구팀, 첨단소재 연구개발팀, 경화제 연구개발팀 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 반기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 144,301 222,767 102,372 인 건 비 3,608,836 6,279,145 5,694,636 감 가 상 각 비 557,724 975,811 787,073 기 타 2,203,986 3,993,133 4,174,120 연구개발비용 계 6,514,847 11,470,856 10,758,201 (정부보조금) (429,822) (892,179) (1,411,228) 연구개발비용(정부보조금 차감 후) 6,085,025 10,578,677 9,346,973 회계처리 판매비와 관리비 6,085,025 10,578,677 9,346,973 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용(정부보조금 차감 후)÷당기매출액×100] 1.4% 1.3% 1.3% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과 2019 당사종합연구소 중방식용 경화제 개발 내열성이 우수한 타입의 경화제 개발로 중방식 분야의 경화제 매출 증대가 기대됨 고신뢰성 에폭시 수지 개발 고내열 신규 에폭시 수지 개발로 고온에서 고신뢰성을 나타내어 전자재료 응용분야에서의 매출 증대가 기대됨 바닥 접착제용 경화제 개발 친환경, 고접착 성능의 바닥 접착제용 경화제 개발로 건축분야 매출 증대가 기대됨 2018 당사종합연구소 수용성 수지 신제품 개발 고기능성 수지로 수용성 분야에 적용되어 매출 증대가 기대됨 전기전자용 에폭시 수지 개발 전기적특성을 향상 시킨 제품으로 CCL 분야의 매출 증대가 기대됨 에폭시 물성 향상 물성을 향상시킨 제품으로 패키징 응용분야의 매출증대가 기대됨 Phenalkamine 경화제 개발 선박 및 중방식 분야 매출 증대가 기대됨 2017 당사종합연구소 신규 고성능 H/F 난연에폭시 수지 개발 신규 H/F 에폭시 수지 개발에 따라 관련 분야의 매출 증대가 기대됨 바닥재용에폭시 수지 개발 선박/중방식 및 토목/건축 분야에서의 매출 증대가 기대됨 High Solid 타입에폭시 수지 개발 기능이 개선된 High 타입 에폭시 수지 개발에 따른 매출 증대가 기대됨 신규 접착제용에폭시 수지 개발 산업용 접착제 용도로 물성이 우수한 에폭시 수지 개발로 매출 증대가 기대됨 [종속회사: 국도화공(쿤산)유한공사]가. 연구개발 활동의 개요세계 에폭시 및 폴리우레탄 시장 중 수요가 가장 큰 시장이며 성장 속도가 제일빠른 중국시장에 설립된 KDCC종합기술연구소는 한국 본사의 KDC종합연구소와 연구개발 관련 업무를 공조하여 1) 중국 현지화에 부합하는 제품 및 Modified/Application제품 개발의 연구활동 및 중국내 신시장 개척활동을 실시하고 있으며2) 기존 Epoxy 및 Polyol 생산업체 보다 한차원 수준 높은 기술 Service를 사용업체에 제공함으로써 기술 지원 활동을 차별화하고 있으며3) KDCC의 가장 큰 강점인 Polyol과 Epoxy수지가 서로 접목되는 KDCC만이 생산할 수 있는 유일한 제품을 개발하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직Epoxy 연구소, Polyol 연구소 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 반기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 169,374 384,359 336,918 감 가 상 각 비 11,505 22,518 22,639 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 16,191 19,995 19,204 연구개발비용 계 197,070 426,872 378,761 회계처리 판매비와 관리비 197,070 426,872 378,761 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과(연구기관은 당사 개발연구소) 2018 종합기술연구소 저취/저POVPolyol 자동차 및 접착제용 수지의 품질개선으로 매출증대가 기대됨 2017 종합기술연구소 Polymer Polyol 비이온 계면활성제용 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 2016 종합기술연구소 Polymer Polyol 친환경형 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 환경관련 규제사항 연결실체는 에폭시수지, 경화제 등을 생산하는 회사로서 생산제품의 원료가 화학물질로 구성되어 있어 1996년도에 국제환경 경영체제인증서 ISO-14001을 획득하였고 이에 따라 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물 분야의 오염물질발생 감소 및자체 환경관리시스템을 운영함으로써 지속적으로 적극 대처하고 있으며, 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 당사의 제 48기 당반기, 제 47기, 제 46기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 연결재무제표에 대한 회계감사인으로부터 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원 ) 구분 제48기 반기말 제47기 제46기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 438,692 403,186 357,542 ㆍ유형자산 359,460 332,871 300,507 ㆍ무형자산 8,250 7,414 1,891 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 2,471 2,364 1,588 ㆍ공동기업투자주식 3,652 3,648 3,890 ㆍ기타투자자산 53,767 46,035 49,666 ㆍ기타비유동자산 11,092 10,854 - [유동자산] 469,367 451,232 431,007 ㆍ재고자산 127,365 128,548 106,183 ㆍ매출채권및기타채권 249,707 256,073 230,252 ㆍ기타투자자산 61,149 24,574 63,483 ㆍ기타유동자산 17,021 8,928 9,194 ㆍ현금및현금성자산 14,125 33,109 21,895 자산총계 908,059 854,418 788,549 [지배기업 소유지분] 501,006 488,567 458,211 ㆍ자본금 29,053 29,053 29,053 ㆍ자본잉여금 46,226 46,226 46,226 ㆍ기타자본구성요소 (14,486) (14,486) (8,427) ㆍ기타포괄손익누계액 904 (1,716) (3,259) ㆍ이익잉여금 439,309 429,490 394,618 [비지배지분] 11,021 11,079 9,669 자본총계 512,027 499,646 467,880 [비유동부채] 123,954 85,202 87,961 [유동부채] 272,078 269,571 232,708 부채총계 396,032 354,773 320,669 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 559,457 1,280,616 1,075,981 영업이익 22,776 68,615 56,506 연결당기순이익 18,013 46,630 42,033 ㆍ지배기업 소유지분 18,168 44,994 41,083 ㆍ비지배지분 (155) 1,637 950 기타포괄손익 2,870 (3,078) (4,452) 총포괄손익 20,882 43,552 37,581 ㆍ지배기업 소유지분 20,788 42,003 37,184 ㆍ비지배지분 94 1,550 397 기본주당순이익 3,265 8,056 7,101 연결에 포함된 회사수 7 7 5 "제 46기(전전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 요약 재무정보 당사의 제 48기 당반기, 제 47기, 제 46기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 외부감사인으로부터 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 :백만원 ) 구 분 제48기 반기말 제47기 제46기 2019년 6월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 391,782 383,852 353,710 ㆍ유형자산 197,172 200,004 187,271 ㆍ무형자산 7,330 6,625 1,057 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 1,532 1,522 1,310 ㆍ공동기업투자주식 4,500 4,500 4,500 ㆍ종속기업투자주식 127,482 125,168 109,909 ㆍ기타투자자산 53,766 46,033 49,663 [유동자산] 369,620 325,576 298,223 ㆍ재고자산 103,486 98,850 77,041 ㆍ매출채권및기타채권 220,948 188,441 155,989 ㆍ기타투자자산 36,441 16,498 54,884 ㆍ기타유동자산 4,099 1,899 2,142 ㆍ현금및현금성자산 4,646 19,888 8,167 자산총계 761,402 709,429 651,933 [자본금] 29,053 29,053 29,053 [자본잉여금] 46,226 46,226 46,226 [기타자본구성요소] (14,486) (14,486) (8,427) [기타포괄손익누계액] 3,757 3,218 101 [이익잉여금] 392,257 381,025 357,899 자본총계 456,807 445,036 424,852 [비유동부채] 75,852 62,967 67,545 [유동부채] 228,743 201,426 159,536 부채총계 304,595 264,393 227,081 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.06.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 434,002 834,411 701,100 영업이익 23,739 38,034 39,344 당기순이익 19,582 32,407 33,844 기타포괄손익 538 -1417 -297 총포괄손익 20,120 30,990 33,547 주당순이익 3,518원 5,802 원 5,850 원 "제 46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2019년_반기보고서_20190808.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 반기말 2019.06.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 비유동자산 438,691,320,790 403,185,987,179 유형자산 359,460,081,400 332,871,278,656 무형자산 8,249,564,074 7,413,422,072 장기매출채권 및 기타채권 2,471,216,958 2,364,172,325 공동기업투자주식 3,651,740,472 3,647,972,886 기타투자자산 53,766,939,967 46,034,790,072 기타비유동자산 10,854,351,168 사용권자산 11,091,777,919 유동자산 469,367,436,384 451,232,453,413 재고자산 127,364,808,561 128,547,795,284 매출채권 및 기타채권 249,706,783,730 256,073,343,485 기타투자자산 61,148,901,498 24,574,565,647 기타유동자산 17,022,380,761 8,927,519,928 현금및현금성자산 14,124,561,834 33,109,229,069 자산총계 908,058,757,174 854,418,440,592 자본 지배기업소유지분 501,005,785,188 488,567,401,074 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (14,485,686,210) (14,485,686,210) 기타포괄손익누계액 904,010,169 (1,716,299,511) 이익잉여금 439,308,585,001 429,490,510,567 비지배지분 11,021,386,010 11,078,430,272 자본총계 512,027,171,198 499,645,831,346 부채 비유동부채 123,954,187,120 85,202,074,151 장기차입금 53,614,099,362 29,828,202,500 사채 39,876,405,337 24,917,413,165 이연법인세부채 30,463,682,421 30,456,458,486 유동부채 272,077,398,856 269,570,535,095 단기차입금 110,884,543,110 83,870,961,911 유동성사채 19,993,091,996 34,970,688,436 유동성장기부채 13,652,450,000 13,144,770,000 매입채무 및 기타채무 118,040,398,610 126,747,071,872 당기법인세부채 6,201,161,323 7,552,359,740 기타유동부채 3,305,753,817 3,284,683,136 부채총계 396,031,585,976 354,772,609,246 부채와자본총계 908,058,757,174 854,418,440,592 연결 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 264,978,836,521 559,457,371,374 326,150,233,481 645,990,427,627 매출원가 233,086,792,952 495,048,212,898 285,048,438,142 566,681,065,213 매출총이익 31,892,043,569 64,409,158,476 41,101,795,339 79,309,362,414 판매비와관리비 21,548,295,586 41,633,221,797 18,327,244,486 36,811,092,616 영업이익 10,343,747,983 22,775,936,679 22,774,550,853 42,498,269,798 기타수익 716,703,177 1,283,201,688 507,844,704 758,788,172 기타비용 689,240,458 786,772,302 675,999,093 796,611,310 지분법손익 30,894,583 3,767,586 27,741,078 598,955 금융수익 3,439,261,251 6,974,710,308 5,084,654,925 8,059,434,051 금융비용 5,105,346,825 9,096,246,290 6,397,144,996 9,690,461,419 법인세비용차감전순이익 8,736,019,711 21,154,597,669 21,321,647,471 40,830,018,247 법인세비용 (315,889,751) 3,141,856,249 7,092,664,716 12,670,457,266 반기순이익(손실) 9,051,909,462 18,012,741,420 14,228,982,755 28,159,560,981 기타포괄손익 (1,315,295,524) 2,869,514,905 68,257,597 2,093,034,151 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 170,418,493 380,087,993 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 170,418,493 380,087,993 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (1,485,714,017) 2,489,426,912 68,257,597 2,093,034,151 해외사업환산손익 (1,480,876,322) 2,331,066,250 (137,743,317) 1,962,072,330 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 (4,837,695) 158,360,662 48,056,088 (109,608,388) 파생상품평가손익 157,944,826 240,570,209 총포괄이익 7,736,613,938 20,882,256,325 14,297,240,352 30,252,595,132 반기순이익의 귀속 지배기업소유지분 9,426,734,837 18,167,564,934 13,596,541,835 27,106,523,216 비지배지분 (374,825,375) (154,823,514) 632,440,920 1,053,037,765 총포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 8,308,953,673 20,787,874,614 13,672,820,790 28,880,402,202 비지배지분 (572,339,735) 94,381,711 624,419,562 1,372,192,930 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,695 3,265 2,443 4,837 희석주당이익 (단위 : 원) 1,695 3,265 2,443 4,837 연결 자본변동표 제 48 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) (3,258,642,134) 394,617,850,863 458,211,239,837 9,669,335,828 467,880,575,665 연결 총포괄손익 1,773,878,986 27,106,523,216 28,880,402,202 1,372,192,930 30,252,595,132 반기순이익(손실) 27,106,523,216 27,106,523,216 1,053,037,765 28,159,560,981 해외사업환산손익 1,642,917,165 1,642,917,165 319,155,165 1,962,072,330 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 (109,608,388) (109,608,388) (109,608,388) 파생상품평가손익 240,570,209 240,570,209 240,570,209 배당금지급 8,499,490,500 8,499,490,500 140,824,029 8,640,314,529 자기주식취득 (6,058,841,090) (6,058,841,090) (6,058,841,090) 2018.06.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) (1,484,763,148) 413,224,883,579 472,533,310,449 10,900,704,729 483,434,015,178 2019.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) (1,716,299,511) 429,490,510,567 488,567,401,074 11,078,430,272 499,645,831,346 연결 총포괄손익 2,620,309,680 18,167,564,934 20,787,874,614 94,381,711 20,882,256,325 반기순이익(손실) 18,167,564,934 18,167,564,934 (154,823,514) 18,012,741,420 해외사업환산손익 2,081,861,025 2,081,861,025 249,205,225 2,331,066,250 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 538,448,655 538,448,655 538,448,655 파생상품평가손익 배당금지급 8,349,490,500 8,349,490,500 151,425,973 8,500,916,473 자기주식취득 2019.06.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 904,010,169 439,308,585,001 501,005,785,188 11,021,386,010 512,027,171,198 연결 현금흐름표 제 48 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 27,569,264,696 (21,919,898,115) 반기순이익 18,012,741,420 28,159,560,981 반기순이익조정을 위한 가감 16,986,954,032 23,663,051,979 퇴직급여 1,644,041,860 1,395,890,661 대손상각비 (299,681,486) (72,815,971) 감가상각비 9,588,832,997 8,619,450,519 무형자산상각비 122,633,217 10,383,855 사용권자산상각비 117,758,345 외화환산손실 2,576,546,825 4,491,732,680 유형자산처분손실 2,244,133 24,323,480 이자비용 3,680,382,169 2,443,620,216 법인세비용 3,141,856,249 12,670,457,266 외화환산이익 (1,977,466,134) (3,376,508,650) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,131,500) 파생상품평가이익 261,468,086 (419,809,254) 유형자산처분이익 (18,661,155) (1,760,600) 이자수익 (1,608,424,970) (1,950,313,268) 배당금수익 (175,250,000) (171,000,000) 지분법이익 (3,767,586) (598,955) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익(채무상품) (64,427,018) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (110,016,620) (63,198,916,679) 매출채권의 감소(증가) 20,514,032,955 (11,248,625,163) 미수금의 감소(증가) 646,535,823 (792,048,185) 선급금의 증가 (3,878,820,880) (3,404,213,718) 선급비용의 증가 (526,073,723) (210,031,482) 선급부가세의 증가 (2,990,311,566) (354,529,378) 선급법인세의 감소 1,789,269 (9,687,293) 재고자산의 감소 2,032,917,964 (34,801,516,197) 매입채무의 감소 (9,679,646,409) (2,929,076,305) 미지급금의 감소 (3,090,720,163) (8,026,745,484) 배출부채의 증가 21,637,215 미지급비용의 증가(감소) (1,658,883,264) 633,498,128 선수금의 감소 (1,091,774,600) (1,041,451,180) 예수금의 감소(증가) (62,926,696) (442,324,079) 이연수익의 증가(감소) 13,170,000 퇴직금의 지급 (326,135,330) (349,477,420) 배출권의 증가 (257,496,138) 이자의 수취 1,664,271,380 1,749,746,456 이자의 지급 (3,693,557,449) (2,476,157,575) 배당금의 수령 175,250,000 171,000,000 법인세납부(환급) (5,466,378,067) (9,988,183,277) 투자활동으로 인한 현금흐름 (88,682,857,287) (21,517,401,714) 투자활동으로인한 현금유입액 53,442,012,940 39,317,542,019 단기금융상품의감소 5,323,500,000 3,982,770,000 기타포괄손익공정가치금융자산의 감소 14,170,427,018 21,154,144,380 상각후원가금융자산의 상환 33,802,017,122 13,982,230,639 보증금의감소 13,833,459 195,571,600 기계장치의처분 22,165,645 2,825,400 차량운반구의 처분 1,234,000 국고보조금의 수취 106,189,692 기타유형자산의 처분 2,646,004 투자활동으로인한 현금유출액 (142,124,870,227) (60,834,943,733) 단기금융자산의증가 (3,849,300,000) 장기금융상품의증가 (200,000,000) (350,000,000) 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (55,122,386,681) (21,750,000,000) 상각후원가금융자산의 취득 (37,768,100,000) (16,462,898,686) 보증금의증가 (115,981,400) (653,426,513) 토지의 취득 (18,815,322,255) (3,487,792,213) 건물의취득 (3,245,918,627) (2,676,181,924) 구축물의취득 (1,950,546,265) (357,200,384) 기계장치의취득 (8,146,375,859) (4,681,493,534) 차량운반구의 취득 (80,705,732) (169,723,506) 기타의유형자산의취득 (438,501,876) (287,781,943) 건설중인자산의취득 (11,299,471,586) (9,958,445,030) 산업재산권의취득 (270,192,746) 건설중인자산(무형자산)의취득 (822,067,200) 재무활동으로 인한 현금흐름 41,740,507,959 60,128,720,045 재무활동으로 인한 현금유입액 263,839,927,578 216,752,069,708 단기차입금의증가 223,292,135,716 202,892,069,708 장기차입금의증가 25,606,461,862 13,860,000,000 사채의 발행 14,941,330,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (222,099,419,619) (156,623,349,663) 단기차입금의감소 (196,632,618,146) (140,834,154,091) 유동성장기부채의감소 (1,965,885,000) (1,090,885,000) 자기주식의 취득 (6,058,841,090) 배당금의 지급 (8,500,916,473) (8,639,469,482) 유동성사채의 감소 (15,000,000,000) 환율변동으로 인한 증감 339,134,980 250,866,687 현금및현금성자산의 증감 (19,033,949,652) 16,942,286,903 기초 현금및현금성자산 33,109,229,069 21,895,304,260 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 49,282,417 51,518,032 기말 현금및현금성자산 14,124,561,834 38,889,109,195 3. 연결재무제표 주석 제 48 (당) 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제 47 (전) 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 국도화학주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 국도화학주식회사(이하"당사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 현황 당사는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 1.2 종속기업의 현황 당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당반기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 국도정밀 주식회사 한국 100% 100% 12월 에폭시수지 제조 및 임가공 국도화공(쿤산)유한공사 중국 90% 90% 12월 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 국도화인켐 주식회사 한국 100% 100% 12월 화공약품제조 및 판매 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 100% 100% 9월 에폭시수지 제조 및 판매 국도첨단소재 주식회사 한국 100% 100% 12월 수지 및 조성물 제조 및 판매 국도화공(닝보)유한공사 중국 100% 100% 12월 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 국도정밀 주식회사 65,920,483 29,354,972 36,565,511 8,028,933 369,547 369,547 국도화공(쿤산) 유한공사 162,266,309 52,808,792 109,457,517 148,292,823 (1,721,867) (1,721,867) 국도화인켐 주식회사 39,891,764 17,894,862 21,996,902 15,567,650 1,460,917 1,460,917 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 7,834,233 66,508 7,767,725 - (400,907) (400,907) 국도첨단소재 주식회사 10,981,407 5,517,089 5,464,318 1,145,109 (322,382) (322,382) 국도화공(닝보) 유한공사 11,573,803 493,169 11,080,634 - (139,180) (139,180) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정 가치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,210,500 1,210,500 1,010,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 38,979,360 38,979,360 17,467,034 17,467,034 유동 20,206,629 20,206,629 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 92,755 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 13,484,325 13,484,325 27,465,633 27,465,633 유동 40,717,358 40,717,358 22,649,083 22,649,083 매출채권및기타채권 비유동 2,471,217 2,471,217 2,364,172 2,364,172 유동 249,706,784 249,706,784 256,073,343 256,073,343 단기금융상품 - - 1,439,100 1,439,100 파생상품자산 224,915 224,915 486,383 486,383 현금및현금성자산 14,124,562 14,124,562 33,109,229 33,109,229 합계 381,218,405 381,218,405 362,156,100 362,156,100 금융부채 장기차입금 53,614,099 53,614,099 29,828,203 29,828,203 사채 비유동 39,876,405 39,876,405 24,917,413 24,917,413 유동 19,993,092 19,993,092 34,970,688 34,970,688 단기차입금 110,884,543 110,884,543 83,870,962 83,870,962 유동성장기부채 13,652,450 13,652,450 13,144,770 13,144,770 매입채무및기타채무 유동 118,040,399 118,040,399 126,747,072 126,747,072 합계 356,060,988 356,060,988 313,479,108 313,479,108 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 224,915 - 224,915 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 59,185,989 - 59,185,989 당기손익-공정가치 금융 자산 - 92,755 - 92,755 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융 자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 6월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 224,915 통화선도환율, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 금융자산 59,185,989 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 구좌 평가내역 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 59,185,989 17,467,034 매출채권 - 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 14,124,562 33,109,229 단기금융상품 - 1,439,100 장기금융상품 1,210,500 1,010,500 만기보유금융자산 54,201,683 50,114,716 매출채권 244,712,033 253,013,457 장ㆍ단기 미수금 5,154,829 2,669,660 미수수익 249,644 270,490 보증금 2,061,494 1,956,165 파생상품 224,915 486,383 합계 381,218,404 362,156,100 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 87,401,126 90,315,309 미지급금 20,126,893 28,539,466 미지급비용 10,512,380 7,892,297 장ㆍ단기차입금 178,151,092 126,843,934 사채 59,869,497 59,888,102 합계 356,060,988 313,479,108 5.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기 중 발생한 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - 327,457 1,280,968 - 배당금수익 1,000 174,250 - - 외환차익 - - 2,235,655 559,549 외화환산이익 - - 852,260 1,125,206 금융상품평가손익(기타포괄손익) - 702,569 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,132 - - - 금융상품처분손익(당기손익)-채무상품 - 64,427 - - 파생상품거래이익 614,275 - - - 파생상품평가이익 (261,468) - - - 이자비용 - - - (3,680,382) 매출채권처분손실 - (116,389) - - 외환차손 - - (2,008,557) (288,536) 외화환산손실 - - (1,421,938) (1,154,609) 파생상품거래손실 (391,163) - - - 범주별손익 계 (36,224) 1,152,314 938,388 (3,438,772) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 1,941,272 - 9,349 배당금수익 - 171,000 - - - 외환차익 - - 1,210,301 - 437,964 외화환산이익 - - 3,299,421 - 77,088 매도가능증권처분이익 - 326,185 - - - 파생상품평가이익 - - - 419,809 - 파생상품거래이익 - - - 167,045 - 이자비용 - - - - (2,443,928) 매출채권처분손실 - (476,221) - - - 외환차손 - - (874,567) - (811,217) 외화환산손실 - - (1,141,281) - (3,356,892) 파생상품거래손실 - - - (308,704) - 범주별손익 계 - 20,964 4,435,146 278,150 (6,087,636) 6 . 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 16,381 30,680 기타 요구불 예금 15,451,224 33,754,913 현금및현금성자산 소계 15,467,605 33,785,593 국고보조금 (1,343,043) (676,364) 현금및현금성자산 합계 14,124,562 33,109,229 7. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 871,600 871,600 대손충당금 (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 (18,280) (19,996) 보증금 2,061,494 1,956,165 소계 2,471,217 2,364,172 유동성 매출채권 매출채권(주1) 246,057,577 255,289,776 대손충당금 (1,345,544) (1,748,576) 장부금액 244,712,033 253,541,200 기타채권 미수금 4,745,106 2,261,653 미수수익 249,644 270,490 기타채권 계 4,994,750 2,532,143 소계 249,706,783 256,073,343 합계 252,178,000 258,437,515 ( 주1) 당반기 말 현재 연결회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 82,975,200천원 ( 전기말: 48,531,196천원 )은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상하고 있습니다 . 8. 기타투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 비유동성 장기금융상품 1,210,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 38,979,360 17,467,034 당기손익-공정가치금융자산 92,755 91,623 상각후원가금융자산 13,484,325 27,465,633 소계 53,766,940 46,034,790 유동성 단기금융상품 - 1,439,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,206,629 - 상각후원가금융자산 40,717,358 22,649,083 파생상품자산 224,915 486,383 소계 61,148,902 24,574,566 합계 114,915,842 70,609,356 (2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 당반기말 전기말 국공채 918,780 918,780 회사채 등 53,282,903 49,195,936 합계 54,201,683 50,114,716 (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당반기평가 손익 장부금액 건설공제조합 100좌 - 84,651 92,755 92,755 1,132 91,623 (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당반기평가 손익 장부금액 지분상품 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 4,139,942 4,139,942 62,492 4,077,450 신종자본증권 - - 34,188,087 34,839,418 34,839,418 433,448 13,389,584 채무상품 전자단기사채 랩 - 20,000,000 20,206,629 20,206,629 206,629 - 합계 - - 54,360,197 59,185,989 59,185,989 702,569 17,467,034 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 17,467,034 21,679,735 수정후 기초 장부금액 17,467,034 - 취득 등 55,122,387 21,750,000 처분 (14,106,001) (21,154,144) 평가손익 702,569 (143,017) 기말 장부금액 59,185,989 22,132,574 9. 공 동기업투자주식 (1) 당반기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 주요 사업 당반기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 합성수지 제조 및 판매 (2) 당반기말 현재 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 1,370,059 6,152,802 225,480 - 1,256,193 7,535 7,535 - (3) 당반기 중 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 당반기말 지분법손익 지분법자본변동 일도화학(주) 3,647,973 - 3,767 - 3,651,740 (4) 당반기말와 전기말의 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 회사명 기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a X b) 장부금액 일도화학(주) 7,303,481 50% 3,651,740 3,651,740 기말> (단위 : 천원) 회사명 기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a X b) 장부금액 일도화학(주) 7,295,946 50% 3,647,973 3,647,973 10 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 3,268,498 4,497,712 평가충당금 (172,448) (172,448) 제품 82,879,226 80,815,800 평가충당금 (1,438,160) (1,423,192) 재공품 100,599 111,609 원재료 35,454,517 36,518,992 저장품 332,336 370,941 미착품 6,940,241 7,828,381 합계 127,364,809 128,547,795 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실(환입) 14,968 1,132,157 당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 500,598,653 570,989,657 11. 기타자산 및 사용권자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 11,021,420 6,361,325 선급비용(유동) 1,748,975 1,114,185 선급부가가치세 4,238,726 1,437,535 미수법인세환급액 13,260 14,475 기타유동자산 소계 17,022,381 8,927,520 선급비용(비유동)(*) - 10,854,351 사용권자산(*) 11,091,778 - (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 효과를 반영하여, 전기말 비유동선급비용 10,854백만원을 사용권자산으로 대체하였습니다. 동 사용권자산은 토지의 리스료를선납한 것 입니다. (2) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 대체 처분 상각 기타증감 반기말 - - 10,854,351 - (117,758) 355,185 11,091,778 12. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 110,809,357 80,289,305 17,002,196 108,464,305 585,046 2,334,617 13,386,451 332,871,277 일반취득 및 자본적지출 18,822,667 1,179,438 587,400 4,517,554 81,388 438,124 8,515,436 34,142,007 감가상각 - (1,579,222) (670,146) (6,921,482) (107,324) (310,659) - (9,588,833) 처분/폐기 - - - (9,596) (33) - - (9,629) 대체금액 1,957,758 113,258 1,086,807 5,481,329 - 152,580 (8,791,732) - 기타증감액 162,957 735,997 131,836 902,358 8,644 13,300 90,166 2,045,258 기말장부가액 131,752,739 80,738,777 18,138,093 112,434,468 567,721 2,627,962 13,200,321 359,460,081 취득원가 131,752,739 112,105,205 31,984,527 262,590,047 2,288,157 10,471,193 13,200,321 564,392,189 국고보조금 - - - (1,248,085) - - - (1,248,085) 감가상각누계액 - (31,366,428) (13,846,434) (148,907,494) (1,720,436) (7,843,231) - (203,684,023) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 107,319,710 73,112,285 15,193,430 91,924,532 357,801 1,908,543 10,691,066 300,507,367 일반취득 및 자본적지출 3,487,793 3,507,132 480,959 4,071,833 169,723 304,922 14,013,121 26,035,483 감가상각 - (1,491,674) (607,436) (6,377,957) (70,821) (233,009) - (8,780,897) 처분/폐기 - - - (25,266) - - - (25,266) 대체금액 - 3,583,811 533,759 5,241,859 - - (9,359,429) - 기타증감액 (21,280) 831,628 144,556 887,998 2,790 9,155 78,248 1,933,095 기말장부가액 110,786,223 79,543,182 15,745,268 95,722,999 459,493 1,989,611 15,423,006 319,669,782 취득원가 110,786,223 107,843,807 28,320,791 233,083,093 2,072,268 9,289,219 15,423,006 506,818,407 국고보조금 - - - (1,288,288) - - - (1,288,288) 감가상각누계액 - (28,300,625) (12,575,523) (136,071,806) (1,612,775) (7,299,608) - (185,860,337) (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 8,373,901 7,860,389 판매비와 관리비 1,214,932 920,508 합계 9,588,833 8,780,897 (3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 자본화된 차입원가 - 33,837 자본화이자율 - 2.20% (4) 당반기말 현재 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고한도액 담보제공처 제공내용 토지 33,100,000 신한은행 차입금담보 건물 기계장치 (5) 당반기말 현재 발생하지 않은 유형자산 매입 약정 금액은 4,118백만원 입 니다. (6) 보고기간 종료일 현재 일시운휴중인 유형자산의 장부금액은 57,875백만원이며, 이는 국도화공(쿤산)의 가동 중단과 관련되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 영업권 회원권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초순장부가액 184,672 1,057,206 2,166,367 4,005,177 7,413,422 취득 / 대체 - - 167,486 787,572 955,058 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - 상각 - - (122,633) - (122,633) 기타증감 - - 3,717 - 3,717 기말순장부가액 184,672 1,057,206 2,214,937 4,792,749 8,249,564 취득가액 184,672 1,323,490 2,472,061 4,792,749 8,772,972 무형자산상각누계액(*) - (266,284) (257,124) - (523,408) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전반기 영업권 회원권 산업재산권 부지사용권 합계 기초순장부가액 184,672 1,057,206 2,747 646,832 1,891,457 취득 / 대체 - - - - - 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - 상각 - - (950) (9,459) (10,409) 손상처리 및 기타증감 - - - 22,767 22,767 기말순장부가액 184,672 1,057,206 1,797 660,140 1,903,815 취득가액 184,672 1,323,490 6,025 705,149 2,219,336 무형자산상각누계액(*) - (266,284) (4,228) (45,009) (315,521) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 103,332 122,633 5,203 10,173 (3) 비용계상한 연구비와 개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(주석21) 3,477,805 6,563,631 3,309,679 6,910,823 14. 차입금 14.1 차입금 의 내역 (1) 당반기와 전기말 현재 차입금의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동성차입금 금융기관차입금 53,614,099 29,828,203 사채 39,876,405 24,917,413 소계 93,490,504 54,745,616 유동성차입금 금융기관차입금 110,884,543 83,870,962 금융기관차입금(유동성대체분) 13,652,450 13,144,770 사채(유동성대체분) 19,993,092 34,970,688 소계 144,530,085 131,986,420 합계 238,020,589 186,732,036 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 외 시설자금/운영자금 매출채권양도 등 운영자금 외 - 통화 KRW/USD/RMB KRW/USD/RMB USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 08월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 09월 - 만기일 2020년 05월 2034년 06월 2019년 08월 2022년 04월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행외 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이자율 2.1~4.87% 0 ~ 4.75% 0.24 ~ 5.70% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환 외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 27,909,343 67,266,549 82,975,200 59,869,497 238,020,589 (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 외 시설자금/운영자금 매출채권양도 운영자금 외 - 통화 KRW/USD/RMB KRW/USD/RMB USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 08월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 09월 - 만기일 2020년 05월 2025년 10월 2019년 07월 2022년 04월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행외 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이자율 2.1~4.87% 0 ~ 4.75% 0.24 ~ 5.70% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환 외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 35,259,084 42,972,973 48,611,878 59,888,101 186,732,036 14.2 사채의 변동내역 (1) 당반기와 전반기 중 사채의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 60,000,000 15,000,000 (15,000,000) 60,000,000 사채할인발행차금 (111,899) (58,670) 40,066 (130,503) 사채의 장부가액 59,888,101 14,941,330 (14,959,934) 59,869,497 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (83,584) - 26,934 (56,650) 사채의 장부가액 34,916,416 - (26,934) 34,943,350 14.3 차입금 상환일정 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관 등 차입금 사채 합계 1년 이내 124,536,993 20,000,000 144,536,993 1년 초과-2년 이내 16,709,253 - 16,709,253 2년 초과-3년 이내 6,451,615 40,000,000 46,451,615 3년 초과-4년 이내 2,976,615 - 2,976,615 4년 초과 27,476,615 - 27,476,615 합계 178,151,091 60,000,000 238,151,091 15. 우발상황 및 약정사항 (1) 파생상품 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 6월 30일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 6월 30일 현재 USD 14, 059,838.70를 계약 금액으로 하는 28 건의 통화선도계약과 EUR 2,493,547.00을 계약금액으로 하는 10건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 평가액 당반기손익 자산 부채 스왑 120,453 - 16,378 통화선도 104,461 - (277,846) ( 2) 당반기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종류 원화대출한도 일반대출한도 당좌차월 외화대출한도 시설대출 금융기관 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 한국시티은행 외 신한은행 외 한국시티은행 약정한도 44,700,000 3,028,400RMB 151,700,000 1,000,000 USD 20,000,000 47,294,549 USD 10,000,000 사용액 - 3,028,400RMB 105,700,000 - USD 10,000,000 47,294,549 USD 10,000,000 내용 무역금융 운영자금 외 운영자금 무역금융 외 시설자금 시설자금 약정사항의종류 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 대출, 수입L/C 한도(통합한도) 금융기관 신한은행 외 신한은행 외 BNP PARIBAS외 신한은행 외 신한은행 중국은행 외 약정한도 USD 17,000,000 USD 104,000,000 USD 45,00,000 U SD 11,600,000RMB 60,000,000 43,000,000(22,000,000) RMB 197,930,680 사용액 USD 6,313,739 USD 65,414,797 USD 6,404,636 USD 1,515,634 4,652,666 대출: RMB 15,474,000L/C: - 내용 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 일반대출 외 (3) 당반기말 현재 연결회사가 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보제공내역 담보제공내역 계정과목 토지/건물/기계장치 토지/건물 장부가액 24,421,233 21,505,871 담보설정금액 14,100,000 19,000,000 차입회사 국도화인켐(주) 국도정밀(주) 관련채무 운영자금 운영자금 차입금 잔액 12,286,196 19,000,000 담보권자 신한은행 신한은행 16. 매입채무와 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 87,401,126 90,315,309 미지급금 20,126,893 28,539,466 미지급비용 10,512,380 7,892,297 합계 118,040,399 126,747,072 17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 1,129,951 2,168,352 예수금 560,314 623,240 기타 1,615,489 493,091 합계 3,305,754 3,284,683 18. 자본 (1) 당반기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616 주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 합계 46,225,796 46,225,796 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (14,485,686) (14,485,686) (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (2,852,736) (4,934,597) 기타포괄손익-공정가치 평가손익 3,756,746 3,218,298 합계 904,010 (1,716,299) (5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 14,793,702 12,195,969 임의적립금 2,970,018 4,470,018 미처분이익잉여금 421,544,865 412,824,524 합계 439,308,585 429,490,511 19. 영업부문정보 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수익 550,632,723 56,403,318 607,036,041 (47,578,670) 559,457,371 영업이익 21,134,561 534,506 21,669,067 1,106,870 22,775,937 기타수익 2,019,091 77,792 2,096,883 (813,681) 1,283,202 기타비용 753,216 33,557 786,773 - 786,773 금융수익 8,362,427 475,131 8,837,558 (1,862,848) 6,974,710 금융비용 8,358,808 737,438 9,096,246 - 9,096,246 법인세비용차감전순이익 22,404,056 316,434 22,720,490 (1,565,892) 21,154,598 (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수익 580,417,297 109,359,405 689,776,702 (43,786,274) 645,990,428 영업이익 39,028,059 3,649,111 42,677,170 (178,900) 42,498,270 기타수익 709,594 52,182 761,776 (2,988) 758,788 기타비용 746,492 50,119 796,611 - 796,611 금융수익 8,792,819 934,031 9,726,850 (1,667,416) 8,059,434 금융비용 8,511,140 1,179,321 9,690,461 - 9,690,461 법인세비용차감전순이익 39,272,840 3,405,883 42,678,723 (1,848,705) 40,830,018 (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 조정후 자산 1,004,225,599 55,643,999 1,059,869,598 (151,810,840) 908,058,758 * 연결실체의 당반기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 조정후 자산 940,862,521 52,941,341 993,803,862 (139,385,421) 854,418,441 * 연결실체의 전기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. (3) 당반기와 전반기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 77,197,143 151,248,768 88,821,226 178,968,921 아메리카(미국등)지역 41,942,189 83,413,752 32,120,203 66,619,059 아시아(중국등)지역 99,340,225 228,629,376 153,466,926 299,901,466 유럽(독일등)지역 51,871,717 98,245,397 57,777,846 107,253,380 Local수출(국내) 19,256,040 38,301,314 16,520,269 32,658,826 기타 4,578,625 7,197,434 2,028,323 4,375,050 연결조정 (29,207,103) (47,578,670) (24,584,560) (43,786,274) 합계 264,978,836 559,457,371 326,150,233 645,990,428 (4) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객 중 국내고객은 전기전자재료용 에폭시수지를 공급하는 두산전자, 삼성SDI 등과 선박,자동차,콘테이너 등의 도료용 에폭시수지를 공급하는 KCC, IPK, 츄코쿠삼화페인트, 삼화페인트, 조광요턴, 건설화학 등이 있습니다. 해외 주요고객은 JOTUN그룹, GCA CHEMICAL, HEMPEL, ALL CHEMICAL 등을 비롯하여유럽, 미국, 캐나다 등 전세계 60여개국에 직수출하고 있습니다. 20. 수익과 비용의 분석 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 264,978,836 559,457,371 326,150,233 645,990,428 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행하는 수행의무 264,978,836 559,457,371 326,150,233 645,990,428 국내제품매출 67,659,173 200,019,404 155,212,703 302,981,694 국내상품매출 43,742,635 58,285,147 24,393,036 43,488,808 제품수출 150,488,817 294,893,158 142,824,178 291,377,643 상품수출 3,088,211 6,259,662 3,720,316 8,142,283 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 70,480 127,620 76,221 135,587 임대료수익 17,970 35,940 17,970 35,940 유형자산처분이익 16,368 18,661 - 611 잡이익 611,886 1,100,981 413,654 586,650 합계 716,704 1,283,202 507,845 758,788 기타비용 기부금 65 38,360 10,000 10,100 유형자산처분손실 1,182 2,244 24,323 24,323 잡손실 687,995 746,169 641,676 762,188 합계 689,242 786,773 675,999 796,611 (4) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 865,102 1,608,425 1,031,246 1,950,621 배당금수익 1,000 175,250 - 171,000 외환차익 2,298,564 2,795,203 1,023,458 1,648,265 외화환산이익 523,451 1,977,466 2,478,349 3,376,509 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 64,427 64,427 - 326,185 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,132 - - 파생상품거래이익 244,093 614,275 131,793 167,045 파생상품평가이익 (557,376) (261,468) 419,809 419,809 합계 3,439,261 6,974,710 5,084,655 8,059,434 금융비용 이자비용 1,958,564 3,680,382 1,378,152 2,443,928 매출채권처분손실 74,151 116,389 215,441 476,221 외환차손 1,787,973 2,297,093 1,045,254 1,685,784 외화환산손실 989,422 2,576,547 3,521,786 4,498,173 파생상품거래손실 284,424 391,163 53,328 308,704 금융비용기타 10,813 34,672 183,184 277,651 합계 5,105,347 9,096,246 6,397,145 9,690,461 (5) 당반기 및 전반기 중 발생한 성격별 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산등의 변동 196,852,661 421,793,168 248,782,041 493,486,017 종업원급여 12,786,612 24,874,546 11,417,069 22,706,889 감가상각, 무형자산상각 및 감액 4,877,159 9,637,825 4,377,713 8,692,754 운반비 8,625,897 16,815,668 6,929,241 14,296,577 지급수수료 2,374,060 3,101,550 1,912,261 3,243,674 소모품비 908,741 1,708,403 969,667 1,870,652 포장비 5,246,203 11,554,557 6,012,068 12,447,471 외주가공비 4,463,968 8,741,941 4,300,454 8,397,107 기타비용 18,499,788 38,453,777 18,675,169 38,351,017 합계 254,635,089 536,681,435 303,375,683 603,492,158 (6) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,953,023 23,230,504 10,661,298 21,310,999 퇴직급여 833,589 1,644,042 755,771 1,395,890 합계 12,786,612 24,874,546 11,417,069 22,706,889 21. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,706,200 7,144,924 3,056,917 6,092,000 퇴직급여 243,781 479,834 221,777 397,385 복리후생비 618,925 1,609,347 539,426 1,344,590 수도광열비 87,890 199,130 38,725 104,804 통신비 96,176 190,110 93,854 181,465 소모품비 32,248 109,058 40,442 48,942 사무용품비 27,524 53,953 26,559 49,903 도서인쇄비 7,540 16,646 6,427 14,790 여비교통비 391,002 776,283 411,049 799,462 차량유지비 104,174 193,075 97,760 193,086 수선유지비 21,469 39,132 42,004 87,025 세금과공과금 244,005 486,470 172,802 382,341 지급수수료 1,810,239 2,172,535 1,029,773 1,312,566 접대비 132,298 256,937 163,977 318,882 광고선전비 90,496 241,508 64,736 142,436 감가상각비 329,823 651,778 235,614 448,970 무형자산상각비 20,274 39,575 5,203 10,173 교육훈련비 57,830 101,897 61,632 96,098 운반및보관료 8,624,450 16,814,145 6,929,194 14,296,371 보험료 216,828 450,529 229,692 439,406 견본비 12,321 24,050 16,715 38,043 임차료(*) 63,698 188,887 20,569 34,444 대손상각비 (348,663) (299,681) (29,157) (90,804) 수출제비용 1,466,367 3,112,076 1,528,920 3,135,653 환경유지비 13,596 17,393 12,955 22,239 경상연구개발비 3,477,805 6,563,631 3,309,679 6,910,823 합계 21,548,296 41,633,222 18,327,244 36,811,093 (*)사용권자산상각비 117,758천원을 포함하고 있습니다. 22. 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.36% 입니다. 23. 주당순손익 (1) 당 반기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순이익 9,426,735 18,167,565 13,596,542 27,106,523 가중평균유통보통주식수(주1) 5,566,327 5,566,327 5,566,327 5,604,391 기본주당순이익 1,694원 3,264원 2,443원 4,837원 (주1) 가중평균유통보통주식수 당반기 : 1,007,505,187주 ÷181일 = 5,566,327주전반기 : 1,014,394,791주 ÷181일 = 5,604,391주 (2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동 일합니다. 24. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (2) 당반기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 일본 유의적 영향력 행사기업 ( 3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 공동기업 일도화학(주) 368,894 665,161 64,384 68,708 유의적 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 7,873,501 10,242,062 1,731,696 1,632,939 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 180,432 1,313,243 - 550,356 뉴서울화공(주) 215,070 1,636,307 24,281 723,304 정도이앤피(주) 3,220,120 5,630,008 2,780,401 3,478,008 합계 11,858,017 19,486,781 4,600,762 6,453,315 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 공동기업 일도화학(주) 424,110 630,542 60,405 117,223 유의적 영향력 행사 기업 신닛테츠스미킨화학 5,923,029 23,029,835 1,067,305 3,310,717 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 174,590 1,698,213 - 334,681 뉴서울화공(주) 201,972 1,277,883 161,098 637,718 정도이앤피(주) 4,103,265 6,493,574 4,900,235 3,388,934 합계 10,826,966 33,130,047 6,189,043 7,789,273 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 당반기 전반기 현금출자액 배당수령액 현금출자액 배당수령액 기타 특수관계자 신도케미칼(주) - 174,250 - 170,000 (5) 당반기와 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 332,549 621,052 302,216 599,104 퇴직급여 33,668 67,831 45,901 68,596 합계 366,217 688,883 348,117 667,700 25. 현금흐름에 관한 사항 (1) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 기초 재무현금흐름 2019년 2019년반기말 외환차이 상각 유동성대체 단기차입금 83,870,962 26,659,518 354,063 - - 110,884,543 유동성장기부채 13,144,770 (1,965,885) 266,000 - 2,207,565 13,652,450 유동성사채 34,970,688 (15,000,000) - 22,404 - 19,993,092 장기차입금 29,828,203 25,606,462 386,999 - (2,207,565) 53,614,099 사채 24,917,413 14,941,330 - 17,662 - 39,876,405 합계 186,732,036 50,241,425 1,007,062 40,066 - 238,020,589 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가융자산의 유동성 대체 19,008,151 20,020,225 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 공정가치 평가 702,569 - 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 유동성 대체 10,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 2,207,565 2,065,885 사채의 유동성 대체 - 14,977,555 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 (9,865,847) 4,453,980 건설중인자산 대체로 인한 토지의 증가 1,957,757 - 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증가 113,258 3,583,811 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증가 282,976 533,759 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증가 7,604,167 3,889,629 26. 재 무위험 관리 연결회사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 26.1 자본위험 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 A. 부채총계 396,031,586 354,772,609 B. 자본총계 512,027,171 499,645,831 C. 부채비율(A/B) 77.35% 71.00% 26.2 금융상품 위험관리 연결회사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 38,979,360 17,467,034 유동 20,206,629 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 91,623 상각후원가금융자산 비유동 13,484,325 27,465,633 유동 40,717,358 22,649,083 장기금융상품 비유동 1,210,500 1,010,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 246,057,577 255,289,776 기타채권 비유동 2,933,093 2,827,765 유동 4,994,750 2,532,143 단기금융상품 - 1,439,100 파생상품자산 224,915 486,383 현금및현금성자산(*) 14,108,181 33,078,549 합계 383,009,443 364,337,589 (*)현 금및현금성자산 중 연결회사 보유현금 당반기 말 16,380천원 , 전기말 30,680천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당반기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당반기말 전기말 0 ∼ 120일 242,040,513 248,328,170 121일 ~ 181일 2,579,908 4,516,961 181일 ~ 365일 332,552 1,122,976 1년 초과 1,104,605 1,321,669 합계 246,057,578 255,289,776 보고기간말 대손충당금 (1,345,544) (1,748,576) 장부가액 244,712,034 253,541,200 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,748,576 949,215 2. 순대손처리액(①-②±③) 119,985 319,001 ① 대손처리액(상각채권액) 119,985 319,001 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (299,681) (72,816) 4. 환율변동에 따른 증감액 16,634 - 5. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3+4) 1,345,544 557,398 - 당반기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당반기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (18,280) (19,996) 장부가액 409,723 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 연결회사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당 반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 118,040,399 118,040,399 118,040,399 - - - - 단기차입금 110,884,543 111,354,717 111,354,717 - - - - 유동성장기차입금 13,652,450 13,952,131 13,952,131 - - - - 장기차입금 53,614,099 63,138,986 1,386,279 18,082,336 7,390,377 3,726,386 32,553,608 유동성사채 20,000,000 20,091,000 20,091,000 - - - - 사채 40,000,000 42,542,900 953,050 953,050 40,636,800 - - 합계 356,191,491 369,120,133 265,777,576 19,035,386 48,027,177 3,726,386 32,553,608 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 126,747,072 126,747,072 126,747,072 - - - - 단기차입금 83,870,962 84,439,971 84,439,971 - - - - 유동성장기차입금 13,144,770 13,623,684 13,623,684 - - - - 장기차입금 29,828,203 32,934,934 845,240 5,367,442 16,553,880 3,546,403 6,621,969 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 313,591,007 320,075,236 261,720,542 5,999,942 42,186,380 3,546,403 6,621,969 (3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 연결회사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 USD EUR RMB INR USD EUR RMB INR 외화자산 현금및현금성자산 2,183,734 190,313 5,154,480 988,996 2,994,378 475,863 8,398,858 206,680 매출채권 104,631,664 25,706,445 36,956,922 - 86,249,696 18,533,889 62,027,905 - 미수금 - - 1,690,111 - - - 603,171 - 외화자산 계 106,815,398 25,896,758 43,801,513 988,996 89,244,074 19,009,752 71,029,934 206,680 외화부채 매입채무 24,521,988 - 3,991,867 - 17,240,647 - 15,330,281 - 미지급금 111,631 - - - 106,220 - - 114,852 미지급비용 - - - 93,998 18,005 - 17,830 87,060 외화단기차입금 75,710,918 18,832,282 - - 49,799,214 9,993,665 - - 외화장기차입금 11,568,000 - - - 11,181,000 - - - 외화부채 계 111,912,537 18,832,282 3,991,867 93,998 78,345,086 9,993,665 15,348,111 201,912 ② 당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 USD 1,156.80 1,118.10 EUR 1,315.11 1,279.16 RMB 168.08 162.76 INR 16.75 15.99 ③ 민감도분석당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당반기말 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (509,714) 509,714 1,089,899 (1,089,899) EUR 706,448 (706,448) 901,609 (901,609) RMB 3,980,965 (3,980,965) 5,568,182 (5,568,182) INR 89,500 (89,500) 477 (477) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침 내에서 수행하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 95,175,893 78,232,056 사채 59,869,497 59,888,102 소계 155,045,390 138,120,158 변동이자율 금융기관 차입금 82,975,199 48,611,878 합계 238,020,589 186,732,036 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당반기말 변동이자율 금융상품 (414,876) 414,876 (414,876) 414,876 전기말 변동이자율 금융상품 (486,119) 486,119 (486,119) 486,119 27. 보고기간 후 사건회사는 2019년 7월 1일자로 전기전자용 소재 부문을 강화하기 위하여 삼성SDI㈜의 ACF 사업을 159억원에 양수하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 반기말 2019.06.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 반기말 제 47 기말 자산 비유동자산 391,781,484,786 383,852,467,087 유형자산 197,172,266,254 200,004,016,079 무형자산 7,330,419,888 6,625,305,980 장기매출채권 및 기타채권 1,532,086,133 1,521,758,676 공동기업투자주식 4,500,000,000 4,500,000,000 종속기업에 대한 투자자산 127,481,772,544 125,168,596,280 기타투자자산 53,764,939,967 46,032,790,072 유동자산 369,620,114,066 325,576,431,815 재고자산 103,486,486,238 98,849,943,183 매출채권 및 기타채권 220,948,437,468 188,440,887,085 기타투자자산 36,441,141,498 16,498,112,847 기타유동자산 4,098,526,668 1,898,906,966 현금및현금성자산 4,645,522,194 19,888,581,734 자산총계 761,401,598,852 709,428,898,902 자본 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (14,485,686,210) (14,485,686,210) 기타포괄손익누계액 3,756,746,275 3,218,297,620 이익잉여금 392,256,862,308 381,024,562,639 자본총계 456,806,798,601 445,036,050,277 부채 비유동부채 75,852,376,405 62,966,539,916 장기차입금 20,007,637,500 21,828,202,500 사채 39,876,405,337 24,917,413,165 이연법인세부채 15,968,333,568 16,220,924,251 유동부채 228,742,423,846 201,426,308,709 단기차입금 93,285,403,513 58,375,536,431 유동성사채 19,993,091,996 34,970,688,436 유동성장기부채 5,248,450,000 5,006,770,000 매입채무 및 기타채무 102,536,097,833 95,193,992,679 당기법인세부채 5,807,100,576 6,597,046,584 기타유동부채 1,872,279,928 1,282,274,579 부채총계 304,594,800,251 264,392,848,625 부채와자본총계 761,401,598,852 709,428,898,902 포괄손익계산서 제 48 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 233,639,345,767 434,001,526,923 212,298,105,916 427,332,262,400 매출원가 201,114,262,231 378,583,682,692 185,225,661,727 372,842,606,474 매출총이익 32,525,083,536 55,417,844,231 27,072,444,189 54,489,655,926 판매비와관리비 16,681,731,163 31,678,847,532 13,690,864,633 28,031,712,942 영업이익 15,843,352,373 23,738,996,699 13,381,579,556 26,457,942,984 기타수익 425,730,721 1,362,529,704 486,514,266 719,584,871 기타비용 652,505,384 725,113,437 645,842,312 714,981,180 금융수익 4,345,281,595 7,961,392,770 4,028,567,360 8,122,617,114 금융비용 4,074,847,686 7,043,346,255 4,970,781,916 7,229,396,219 법인세비용차감전순이익 15,887,011,619 25,294,459,481 12,280,036,954 27,355,767,570 법인세비용 3,732,418,677 5,712,669,312 3,210,942,437 6,664,013,186 반기순이익(손실) 12,154,592,942 19,581,790,169 9,069,094,517 20,691,754,384 기타포괄손익 165,580,798 538,448,655 206,000,914 130,961,821 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 219,397,288 380,087,993 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 219,397,288 380,087,993 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (53,816,490) 158,360,662 206,000,914 130,961,821 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 (53,816,490) 158,360,662 48,056,088 (109,608,388) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 파생상품평가손익 157,944,826 240,570,209 총포괄이익 12,320,173,740 20,120,238,824 9,275,095,431 20,822,716,205 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 2,184 3,518 1,629 3,692 희석주당이익 (단위 : 원) 2,184 3,518 1,629 3,692 자본변동표 제 48 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) 101,513,849 357,898,729,596 424,852,274,553 총포괄손익 130,961,821 20,691,754,384 20,822,716,205 반기순이익(손실) 20,691,754,384 20,691,754,384 기타포괄손익 130,961,821 130,961,821 배당금지급 8,499,490,500 8,499,490,500 자기주식취득 (6,058,841,090) (6,058,841,090) 2018.06.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 232,475,670 370,090,993,480 431,116,659,168 2019.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 3,218,297,620 381,024,562,639 445,036,050,277 총포괄손익 538,448,655 19,581,790,169 20,120,238,824 반기순이익(손실) 19,581,790,169 19,581,790,169 기타포괄손익 538,448,655 538,448,655 배당금지급 8,349,490,500 8,349,490,500 자기주식취득 2019.06.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 3,756,746,275 392,256,862,308 456,806,798,601 현금흐름표 제 48 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 반기 제 47 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,717,149,363) (35,836,131,680) 반기순이익 19,581,790,169 20,691,754,384 반기순이익조정을 위한 가감 12,034,947,619 11,444,313,169 퇴직급여 1,240,440,100 1,046,734,661 대손상각비 (90,515,010) (72,815,971) 감가상각비 5,508,564,164 5,071,528,649 무형자산상각비 83,058,492 외화환산손실 2,013,721,554 3,297,959,717 이자비용 2,269,906,947 1,512,622,211 법인세비용 5,712,669,312 6,664,013,186 외화환산이익 (1,549,075,364) (2,328,395,673) 유형자산처분이익 (834,000) 이자수익 (1,310,799,954) (1,489,108,093) 배당금수익 (2,038,098,190) (1,838,416,264) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,131,500) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익(채무상품) (64,427,018) 파생상품평가이익 261,468,086 (419,809,254) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (27,592,485,593) (61,614,405,740) 매출채권의 감소(증가) (34,585,134,458) (27,188,902,144) 미수금의 감소(증가) 1,522,038,313 (1,015,461,702) 선급금의 증가 489,088,089 (3,788,550) 선급비용의 증가 (171,069,060) (189,908,090) 선급부가세의 증가 (2,294,393,182) (123,527,443) 재고자산의 감소 (4,636,543,055) (34,627,371,745) 배출권의 증가 (257,496,138) 매입채무의 감소 11,420,259,751 9,540,000,843 미지급금의 감소 (1,198,477) (7,122,095,692) 배출부채의증가(감소) 21,637,215 이연수익의 증가(감소) 13,170,000 선수금의 감소 (391,857,401) (151,562,016) 예수금의 감소(증가) (122,862,916) (450,337,154) 미지급비용의 증가(감소) 1,447,696,853 248,091,366 퇴직금의 지급 (268,510,050) (306,854,490) 이자의 수취 1,414,087,052 1,360,879,609 이자의 지급 (2,274,260,748) (1,545,243,049) 배당금의 수령 2,038,098,190 571,000,000 법인세납부(환급) (6,919,326,052) (6,744,430,053) 투자활동으로 인한 현금흐름 (38,338,514,139) (21,519,734,370) 투자활동으로 인한 현금유입액 33,275,370,832 35,324,735,019 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 14,170,427,018 21,154,144,380 상각후원가금융자산의 상환 18,997,920,122 13,982,230,639 보증금의 감소 188,360,000 기계장치의 처분 834,000 국고보조금의 수취 106,189,692 투자활동으로 인한 현금유출액 (71,613,884,971) (56,844,469,389) 장기금융상품의 취득 (200,000,000) (350,000,000) 상각후원가금융자산의 취득 (5,050,000,000) (16,462,898,686) 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (55,122,386,681) (21,750,000,000) 보증금의 증가 (8,611,395) (293,071,561) 종속기업투자주식의 증가 (2,313,176,264) (11,060,000,000) 토지의 취득 (118,156,040) 건물의 취득 (2,183,078,854) (2,676,181,924) 구축물의 취득 (587,589,279) (318,800,384) 기계장치의 취득 (4,637,291,127) (2,675,401,953) 기타의유형자산의 취득 (191,520,591) (168,229,091) 건설중인자산의 취득 (379,407,540) (1,089,885,790) 산업재산권의 취득 (600,000) 건설중인자산(무형)의취득 (822,067,200) 재무활동으로 인한 현금흐름 24,733,487,845 57,467,984,644 재무활동으로 인한 현금유입액 236,439,409,379 192,860,005,779 단기차입금의 증가 221,498,079,379 181,800,005,779 장기차입금의 증가 11,060,000,000 사채의 발행 14,941,330,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (211,705,921,534) (135,392,021,135) 단기차입금의 감소 (186,390,546,034) (119,742,804,545) 유동성사채의 상환 (15,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,965,885,000) (1,090,885,000) 자기주식의 취득 (6,058,841,090) 배당금의 지급 (8,349,490,500) (8,499,490,500) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 79,116,117 2,638,855 현금및 현금성자산의 증가 (15,243,059,540) 114,757,449 기초 현금및현금성자산 19,888,581,734 8,166,572,500 기말 현금및현금성자산 4,645,522,194 8,281,329,949 이익잉여금처분계산서 제 47 (당)기 2018년 1월 1일 부터 제 46 (전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분확정일 2019년 2월 28일 처분확정일 2018년 2월 23일 국도화학주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 47 (당) 기 제 46 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 364,358,575,831 340,182,742,788 1. 전기이월이익잉여금 332,733,252,288 306,338,738,237 2. 회계정책변경 (781,745,908) - 3. 당 기 순 이 익 32,407,069,451 33,844,004,551 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 1,500,000,000 1,900,000,000 1. 연구및인력개발준비금 1,500,000,000 1,900,000,000 합 계 365,858,575,831 342,082,742,788 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 9,184,490,500 9,349,490,500 1. 이 익 준 비 금 835,000,000 850,000,000 2. 배 당 금 8,349,490,500 8,499,490,500 가. 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주 : 당기 1,500원(30%) 전기 1,500원(30 % ) 8,349,490,500 8,499,490,500 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 356,674,085,331 332,733,252,288 5. 재무제표 주석 제 48 (당) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지 제 47 (전) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 국도화학주식회사 1. 일 반사항 국도화학주식회사(이하"당사")는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정 가치 당반기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,208,500 1,208,500 1,008,500 1,008,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 38,979,360 38,979,360 17,467,034 17,467,034 유동 20,206,629 20,206,629 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 92,755 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 13,484,325 13,484,325 27,465,633 27,465,633 유동 16,009,598 16,009,598 16,011,730 16,011,730 매출채권및기타채권 비유동 1,532,086 1,532,086 1,521,759 1,521,759 유동 220,948,437 220,948,437 188,440,887 188,440,887 파생상품자산 224,915 224,915 486,383 486,383 현금및현금성자산 4,645,522 4,645,522 19,888,582 19,888,582 합계 317,332,127 317,332,127 272,382,131 272,382,131 금융부채 장기차입금 20,007,638 20,007,638 21,828,203 21,828,203 사채 비유동 39,876,405 39,876,405 24,917,413 24,917,413 유동 19,993,092 19,993,092 34,970,688 34,970,688 단기차입금 93,285,404 93,285,404 58,375,536 58,375,536 유동성장기부채 5,248,450 5,248,450 5,006,770 5,006,770 매입채무및기타채무 유동 102,536,098 102,536,098 95,193,992 95,193,992 합계 280,947,087 280,947,087 240,292,602 240,292,602 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 파생상품자산 - 224,915 - 224,915 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 59,185,989 - 59,185,989 당기손익-공정가치 금융자산 - 92,755 - 92,755 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 6월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 224,915 통화선도환율, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 금융자산 59,185,989 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 구좌 평가내역 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 59,185,989 17,467,034 매출채권 - 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 4,645,522 19,888,582 장기금융상품 1,208,500 1,008,500 만기보유금융자산 29,493,923 43,477,363 매출채권 217,565,177 182,940,098 장ㆍ단기 미수금 3,637,784 5,156,370 미수수익 155,200 224,683 보증금 1,122,363 1,113,752 파생상품 224,915 486,383 합계 317,332,128 272,382,131 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 85,476,646 74,281,604 미지급금 10,842,077 16,188,741 미지급비용 6,217,375 4,723,647 장ㆍ단기차입금 118,541,491 85,210,509 사채 59,869,497 59,888,101 합계 280,947,086 240,292,602 5.2 금융상품 범주별 순손익 당반기와 전반기중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - 327,457 983,343 - 배당금수익 1,000 174,250 - - 외환차익 - - 2,166,648 478,406 외화환산이익 - - 423,869 1,125,206 금융상품평가손익(기타포괄손익) - 702,569 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,132 - - - 금융상품처분손익(당기손익)-채무상품 - 64,427 - - 파생상품거래이익 614,275 - - - 파생상품평가손익 (261,468) - - - 이자비용 - - - (2,269,907) 매출채권처분손실 - (116,389) - - 외환차손 - - (1,967,837) (284,328) 외화환산손실 - - (921,331) (1,092,391) 파생상품거래손실 (391,163) - - - 범주별손익 계 (36,224) 1,152,314 693,879 (2,043,014) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가금융부채 이자수익 - - 1,489,108 - - 배당금수익 - 171,000 - - - 외환차익 - - 1,553,658 - - 외화환산이익 - - 2,251,308 - 77,087 매도가능금융자산처분이익(채무상품) - 326,185 - - - 파생상품거래이익 - - - 167,045 - 파생상품평가손익 - - - 419,809 - 이자비용 - - - - (1,512,622) 매출채권처분손실 - (476,221) - - - 외환차손 - - (1,633,889) - - 외화환산손실 - - (35,793) - (3,262,167) 파생상품거래손실 - - - (308,704) - 범주별손익 계 - 20,964 3,624,392 278,150 (4,697,702) 6 . 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 2,846 12,728 기타 요구불 예금 5,387,128 7,287,265 기타 현금등가물 598,590 13,264,953 현금및현금성자산 소계 5,988,564 20,564,946 국고보조금 (1,343,042) (676,364) 현금및현금성자산 합계 4,645,522 19,888,582 7. 매출채권 및 기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 871,600 871,600 대손충당금 (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 (18,280) (19,996) 보증금 1,122,363 1,113,752 소계 1,532,086 1,521,759 유동성 매출채권 매출채권(주1) 218,615,962 184,729,126 대손충당금 (1,050,785) (1,261,285) 장부금액 217,565,177 183,467,841 기타채권 미수금 3,228,060 4,748,363 미수수익 155,200 224,683 기타채권 계 3,383,260 4,973,046 소계 220,948,437 188,440,887 합계 222,480,523 189,962,646 ( 주1) 당반기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 81,717,404천원 (전기말: 47,194,536천원)은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우,당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상하고 있습니다 . 8. 기타투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 비유동성 장기금융상품 1,208,500 1,008,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 38,979,360 17,467,034 당기손익-공정가치금융자산 92,755 91,623 상각후원가 금융자산 13,484,325 27,465,633 소계 53,764,940 46,032,790 유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,206,629 - 상각후원가 금융자산 16,009,598 16,011,730 파생상품자산 224,915 486,383 소계 36,441,142 16,498,113 합계 90,206,082 62,530,903 (2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 당반기말 전기말 국공채 918,780 918,780 회사채 등 28,575,143 42,558,583 합계 29,493,923 43,477,363 ( 3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당반기평가 손익 장부금액 건설공제조합 100좌 - 84,651 92,755 92,755 1,132 91,623 (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당반기평가 손익 장부금액 지분상품 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 4,139,942 4,139,942 62,492 4,077,450 신종자본증권 - - 34,188,087 34,839,418 34,839,418 433,448 13,389,584 채무상품 전자단기사채 랩 - - 20,000,000 20,206,629 20,206,629 206,629 - 합계 - - 54,360,197 59,185,989 59,185,989 702,569 17,467,034 (5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 17,467,034 21,679,735 회계정책변경누적효과 - 5,915,317 수정후 기초 장부금액 17,467,034 27,595,052 취득 등 55,122,387 37,814,600 처분 (14,106,001) (49,172,974) 기타증감 - 2,946,433 평가손익 702,569 (1,716,077) 기말 장부금액 59,185,989 17,467,034 9. 공 동기업투자주식 (1) 당반기말 과 전 기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소유지분율 소재지 장부금액 주요 사업 당반기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 4,500,000 합성수지 제조 및 판매 (2) 당반기말 현재 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 1,370,059 6,152,802 225,480 - 1,256,193 7,535 7,535 - 10. 종속기업투자 주식 (1) 당반기말 과 전 기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 국도정밀 주식회사 한국 에폭시수지 제조 및 임가공 100.00% 29,166,398 100.00% 29,166,398 국도화공(쿤산)유한공사 중국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 90.00% 60,873,466 90.00% 60,873,466 국도화인켐 주식회사 한국 화공약품제조 및 판매 100.00% 11,036,634 100.00% 11,036,634 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 에폭시수지 제조 및 판매 100.00% 8,645,274 100.00% 6,332,098 국도첨단소재 주식회사 한국 수지 및 조성물 제조 및 판매 100.00% 6,700,000 100.00% 6,700,000 국도화공(닝보)유한공사 중국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 100.00% 11,060,000 100.00% 11,060,000 합계 127,481,772 125,168,596 (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 국도정밀 주식회사 65,920,483 29,354,972 36,565,511 8,028,933 369,547 369,547 국도화공(쿤산) 유한공사 162,266,309 52,808,792 109,457,517 148,292,823 (1,721,867) (1,721,867) 국도화인켐 주식회사 39,891,764 17,894,862 21,996,902 15,567,650 1,460,917 1,460,917 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 7,834,233 66,508 7,767,725 - (400,907) (400,907) 국도첨단소재 주식회사 10,981,407 5,517,089 5,464,318 1,145,109 (322,382) (322,382) 국도화공(닝보) 유한공사 11,573,803 493,169 11,080,634 - (139,180) (139,180) 11 . 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 3,120,629 4,491,626 평가충당금 (172,448) (172,448) 제품 71,559,933 61,855,095 평가충당금 (1,301,101) (1,286,132) 재공품 100,599 111,609 원재료 26,670,400 26,656,402 저장품 238,577 278,590 미착품 3,269,897 6,915,201 합계 103,486,486 98,849,943 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실(환입) 14,969 1,132,157 반기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 384,134,123 376,095,301 12. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 11,448 500,537 선급비용 776,481 382,167 선급부가가치세 3,310,597 1,016,204 합계 4,098,526 1,898,908 13. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 76,152,571 51,727,645 10,336,811 59,692,403 232,301 1,627,505 234,780 200,004,016 일반취득 및 자본적지출 118,156 116,599 31,000 1,007,903 - 191,520 1,211,636 2,676,814 감가상각 - (889,231) (385,541) (3,975,750) (42,458) (215,583) - (5,508,563) 처분/폐기 - - - - - - - - 대체금액 - - - 16,880 - 106,700 (123,580) - 기말장부가액 76,270,727 50,955,013 9,982,270 56,741,436 189,843 1,710,142 1,322,836 197,172,267 취득원가 76,270,727 67,389,525 17,014,131 139,200,300 1,234,181 6,451,156 1,322,836 308,882,856 국고보조금 - - - (1,236,822) - - - (1,236,822) 감가상각누계액 - (16,434,512) (7,031,861) (81,222,042) (1,044,338) (4,741,014) - (110,473,767) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 76,091,470 43,114,434 8,282,306 50,286,603 232,627 1,484,293 7,779,537 187,271,270 일반취득 및 자본적지출 - 3,507,133 442,559 3,372,192 - 168,229 3,792,332 11,282,445 감가상각 - (800,881) (332,348) (3,726,761) (39,794) (171,745) - (5,071,529) 처분/폐기 - - - - - - - - 대체금액 - 3,583,811 533,759 3,507,559 - - (7,625,129) - 기말장부가액 76,091,470 49,404,497 8,926,276 53,439,593 192,833 1,480,777 3,946,740 193,482,186 취득원가 76,091,470 64,086,412 15,214,781 128,087,119 1,182,060 5,809,521 3,946,740 294,418,103 국고보조금 - - - (1,274,136) - - - (1,274,136) 감가상각누계액 - (14,681,915) (6,288,505) (73,373,390) (989,227) (4,328,744) - (99,661,781) (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 4,413,552 4,215,969 판매비와 관리비 1,095,012 855,560 합계 5,508,564 5,071,529 (3) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 자본화된 차입원가 - 33,837 자본화이자율 - 2.20% ( 4) 당반기말 현재 발생하지 않은 유형자산 매입 약정 금액은 2,116,106천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 회원권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초순장부가액 1,057,206 1,562,923 4,005,177 6,625,306 취득 / 대체 - 600 787,572 788,172 처분 / 폐기 / 대체 - - - - 상각 - (83,058) - (83,058) 손상처리 및 기타증감 - - - - 반기말순장부가액 1,057,206 1,480,465 4,792,749 7,330,420 취득원가 1,323,490 1,661,470 4,792,749 7,777,709 상각누계액(*) (266,284) (181,005) - (447,289) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전반기 회원권 산업재산권 기타의 무형자산 합계 기초순장부가액 1,057,206 - - 1,057,206 취득 / 대체 - - - - 처분 / 폐기 / 대체 - - - - 상각 - - - - 손상처리 및 기타증감 - - - - 기말순장부가액 1,057,206 - - 1,057,206 취득원가 1,323,490 - - 1,323,490 손상차손누계액 (266,284) - - (266,284) (2) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와 관리비 41,537 83,058 - - (3) 비용계상한 연구비와 개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비(주석21) 3,228,208 6,085,026 3,076,259 6,435,836 15. 차입금 15.1 차입금 의 내역 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 비유동성차입금 금융기관차입금 20,007,638 21,828,203 사채 39,876,405 24,917,413 소계 59,884,043 46,745,616 유동성차입금 금융기관차입금 93,285,404 58,375,536 금융기관차입금(유동성대체분) 5,248,450 5,006,770 사채(유동성대체분) 19,993,092 34,970,688 소계 118,526,946 98,352,994 합계 178,410,989 145,098,610 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통화 USD KRW/USD USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2019년 05월 2015년 11월 2018년 08월 2016년 09월 - 만기일 2020년 05월 2022년 08월 2019년 08월 2022년 04월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이자율 2.3% 0 ~ 2.76% 0.24 ~ 3.47% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 11,568,000 25,256,088 81,717,404 59,869,497 178,410,989 (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관차입금 사채 합계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사채 - 용도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통화 USD KRW/USD USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 05월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 04월 - 만기일 2019년 05월 2022년 08월 2019년 04월 2021년 10월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이자율 2.1% 0 ~ 2.76% 0.24 ~ 3.89% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 11,181,000 26,834,973 47,194,536 59,888,101 145,098,610 15.2 사채의 변동내역 (1) 당반기와 전반기 중 사채의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 60,000,000 15,000,000 (15,000,000) 60,000,000 사채할인발행차금 (111,899) (58,670) 40,066 (130,503) 사채의 장부가액 59,888,101 14,941,330 (14,959,934) 59,869,497 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (83,584) - 26,934 (56,650) 사채의 장부가액 34,916,416 - (26,934) 34,943,350 15.3 차입금 상환일정 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관 등 차입금 사채 합계 1년 이내 98,533,854 20,000,000 118,533,854 1년 초과-2년 이내 15,682,638 - 15,682,638 2년 초과-3년 이내 3,900,000 40,000,000 43,900,000 3년 초과-4년 이내 425,000 - 425,000 합계 118,541,492 60,000,000 178,541,492 16. 우발상황 및 약정사항 (1) 파생상품 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 6월 30일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 6월 30일 현재 USD 14, 059,838.70를 계약 금액으로 하는 28 건의 통화선도계약과 EUR 2,493,547.00을 계약금액으로 하는 10건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 평가액 당반기손익 자산 부채 스왑 120,453 - 16,378 통화선도 104,461 - (277,846) (2) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종류 원화대출한도 외화대출한도 시설대출 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 금융기관 신한은행외 한국시티은행 신한은행 외 한국시티은행 신한은행 외 신한은행 외 BNP PARIBAS 외 신한은행 외 신한은행 약정한도 44,000,000 USD 10,000,000 13,688,087 USD 10,000,000 USD 12,000,000 USD 104,000,000 USD 45,000,000 U SD 10,600,000 40,000,000(20,000,000) 사용액 - USD 10,000,000 13,688,087 USD 10,000,000 USD 5,226,433 USD 65,414,797 USD 6,404,636 USD 1,515,634 3,879,103 내용 무역금융 무역금융 시설자금 시설자금 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 (3 ) 당반기말 현재 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조). 17. 매입채무와 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 85,476,646 74,281,604 미지급금 10,842,077 16,188,741 미지급비용 6,217,375 4,723,648 합계 102,536,098 95,193,993 18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 선수금 216,428 608,285 예수금 330,067 452,930 기타 1,325,785 221,060 합계 1,872,280 1,282,275 19. 자본 (1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 합계 46,225,796 46,225,796 (3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (14,485,686) (14,485,686) (4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치평가손익 3,756,746 3,218,298 (5) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 13,030,969 12,195,969 임의적립금 2,970,018 4,470,018 미처분이익잉여금 376,255,876 364,358,576 합계 392,256,863 381,024,563 20. 수익과 비용의 분석 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 233,639,346 434,001,527 212,298,106 427,332,262 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 이행하는 수행의무 233,639,346 434,001,527 212,298,106 427,332,262 국내제품매출 55,377,697 105,492,949 56,255,635 114,487,443 국내상품매출 11,205,539 21,751,973 16,605,794 32,642,445 제품수출 164,288,341 300,666,041 134,976,592 271,063,779 상품수출 2,767,769 6,090,564 4,460,085 9,138,595 (3) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 153,548 846,543 76,221 135,587 임대료수익 70,555 130,458 18,546 37,092 유형자산처분이익 - 834 - - 잡이익 201,628 384,695 391,747 546,906 합계 425,731 1,362,530 486,514 719,585 기타비용 기부금 - 30,000 10,000 10,000 잡손실 652,505 695,113 635,842 704,981 합계 652,505 725,113 645,842 714,981 (4) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 660,304 1,310,800 786,578 1,489,108 배당금수익 1,363,848 2,038,098 - 1,838,416 외환차익 2,182,493 2,645,054 973,620 1,553,658 외화환산이익 387,494 1,549,075 1,716,768 2,328,396 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 64,427 64,427 - 326,185 당기손익인식금융자산평가이익 - 1,132 - - 파생상품거래이익 318,367 614,275 131,792 167,045 파생상품평가손익 (631,651) (261,468) 419,809 419,809 합계 4,345,282 7,961,393 4,028,567 8,122,617 금융비용 이자비용 1,184,809 2,269,907 910,936 1,512,622 매출채권처분손실 74,151 116,389 215,441 476,221 외환차손 1,751,573 2,252,165 1,019,605 1,633,889 외화환산손실 779,891 2,013,722 2,771,472 3,297,960 파생상품거래손실 284,424 391,163 53,328 308,704 합계 4,074,848 7,043,346 4,970,782 7,229,396 (5) 당반기 및 전반기 중 발생한 성격별 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산등의 변동 176,318,308 330,149,015 161,937,690 326,109,809 종업원급여 8,544,563 16,685,168 7,561,680 14,683,050 감가상각, 무형자산상각 및 감액 2,845,969 5,591,623 2,542,537 5,071,529 운반비 7,755,518 14,401,451 5,525,812 11,649,405 지급수수료 1,516,114 2,752,434 1,265,904 2,452,025 소모품비 603,427 1,262,727 808,459 1,556,189 포장비 5,026,310 9,767,622 4,304,593 8,891,556 외주가공비 4,463,968 8,741,941 4,300,453 8,397,107 기타비용 10,721,817 20,910,550 10,669,398 22,063,649 합계 217,795,994 410,262,531 198,916,526 400,874,319 (6) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,916,836 15,444,728 6,981,382 13,636,315 퇴직급여 627,727 1,240,440 580,298 1,046,735 합계 8,544,563 16,685,168 7,561,680 14,683,050 21. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,596,200 5,134,547 2,268,587 4,473,449 퇴직급여 209,939 406,285 198,499 351,421 복리후생비 262,055 635,355 292,191 604,557 수도광열비 46,036 113,392 38,077 103,927 통신비 67,387 126,624 49,156 101,736 소모품비 4,441 8,901 6,226 8,930 사무용품비 14,633 29,827 17,605 31,310 도서인쇄비 3,570 8,826 3,335 8,073 여비교통비 296,382 588,439 316,763 637,623 차량유지비 58,769 106,421 55,955 109,572 수선유지비 8,731 19,296 20,937 24,839 세금과공과금 161,533 343,549 132,471 277,268 지급수수료 171,206 330,932 262,400 359,446 접대비 78,240 135,050 73,748 136,489 광고선전비 89,789 214,516 64,235 141,606 감가상각비 274,188 537,288 202,094 385,764 교육훈련비 53,863 97,374 60,269 91,799 운반및보관료 7,755,519 14,401,451 5,525,813 11,649,404 보험료 142,632 240,075 113,872 219,118 견본비 11,961 23,391 15,628 36,104 임차료 20,709 23,888 9,878 11,929 대손상각비 (39,591) (90,515) (29,157) (90,804) 수출제비용 1,151,736 2,141,518 903,078 1,904,133 환경유지비 13,596 17,393 12,946 18,184 경상연구개발비 3,228,208 6,085,026 3,076,259 6,435,836 합계 16,681,732 31,678,849 13,690,865 28,031,713 22. 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.36% 입니다. 23. 주당순손익 (1) 당반 기 및 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순이익 12,154,593 19,581,790 9,069,095 20,691,754 가중평균유통보통주식수(주1) 5,566,327 5,566,327 5,566,327 5,604,391 기본주당순이익 2,184원 3,518원 1,629원 3,692원 (주1) 가중평균유통보통주식수 당반기 : 1,007,505,187주 ÷181일 = 5,566,327주 전반기 : 1,014,394,791주 ÷181일 = 5,604,391주 (2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동 일합니다. 24. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 지분율(%) 국도정밀주식회사 한국 100.00 국도화공(쿤산)유한공사 중국 90.00 국도화인켐주식회사 한국 100.00 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 100.00 국도첨단소재주식회사 한국 100.00 국도화공(닝보)유한공사 중국 100.00 (2) 당반기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당반기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (3) 당반기말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 일본 - (4) 당반기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 ( 5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 종속기업 국도정밀(주) - 8,028,933 - 3,008,198 국도화공(쿤산)유한공사 25,303,977 5,174,330 13,356,084 963,052 국도화인켐(주) 4,857,311 4,334,401 2,574,340 2,575,139 국도첨단소재(주) 1,807,683 176,880 648,001 117 공동기업 일도화학(주) 368,894 665,161 64,384 68,708 유의적인 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 7,873,501 10,242,062 1,731,696 1,632,939 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 180,432 1,313,243 - 550,356 뉴서울화공(주) 83,378 1,552,757 24,281 723,304 정도이앤피(주) 3,169,351 5,627,781 2,777,497 3,475,746 합계 43,644,527 37,115,548 21,176,283 12,997,559 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 종속기업 국도정밀(주) 378 7,747,924 - 437,933 국도화공(쿤산)유한공사 14,478,952 12,303,306 7,552,519 4,546,447 국도화인켐(주) 5,136,389 4,771,035 2,861,911 2,827,287 국도첨단소재 1,152 - - - KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD - - 115,597 - 공동기업 일도화학(주) 424,110 630,542 60,405 117,223 유의적인 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 5,923,029 23,029,835 1,067,305 3,310,717 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 174,590 1,698,213 - 334,681 뉴서울화공(주) 201,972 1,277,883 161,098 637,718 정도이앤피(주) 4,103,265 6,493,574 4,900,235 3,388,934 합계 30,443,837 57,952,312 16,719,070 15,600,940 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 당반기 전반기 현금출자액 배당수령액 현금출자액 배당수령액 종속기업 국도화인켐(주) - 500,000 - 400,000 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 2,313,176 - - - 국도화공(쿤산)유한공사 - 1,263,744 - 1,267,416 국도화공(닝보)유한공사 - - 11,060,000 - 기타 특수관계자 신도케미칼(주) - 174,250 - 170,000 합계 2,313,176 1,937,994 11,060,000 1,837,416 (7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 332,549 621,052 302,216 599,104 퇴직급여 33,668 67,831 45,901 68,596 합계 366,217 688,883 348,117 667,700 (8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 채권자 종속기업 지급보증 국도첨단소재(주) 운영자금차입보증 1,000,000 신한은행 종속기업 지급보증 국도첨단소재(주) 시설자금차입보증 4,000,000 신한은행 (9) 당반기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 수수료 수익 비고 당반기 전반기 종속기업 국도화공(쿤산)유한공사 718,923 - 기술사용허가 계약 25. 현금흐름에 관한 사항 (1) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 기초 재무현금흐름 2019년 2019년반기말 외환차이 상각 유동성대체 단기차입금 58,375,536 35,107,534 (197,666) - - 93,285,404 유동성장기부채 5,006,770 (1,965,885) - - 2,207,565 5,248,450 유동성사채 34,970,688 (15,000,000) - 22,404 - 19,993,092 장기차입금 21,828,203 - 387,000 - (2,207,565) 20,007,638 사채 24,917,413 14,941,330 - 17,662 - 39,876,405 합계 145,098,610 33,082,979 189,334 40,066 - 178,410,989 (2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 상각후원가금융자산의 유동성 대체 19,008,151 20,020,225 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 공정가치 평가 702,569 - 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 유동성 대체 10,000,000 - 장기차입금의 유동성 대체 2,207,565 2,065,885 사채의 유동성 대체 - 14,977,555 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (5,348,534) 4,453,980 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증가 - 3,583,811 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증가 - 533,759 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증가 16,880 3,507,559 건설중인자산 대체로 인한 기타의유형자산의 증가 106,700 - 26. 재 무위험 관리 당사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 26.1 자본위험 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 A. 부채총계 304,594,800 264,392,849 B. 자본총계 456,806,799 445,036,050 C. 부채비율(A/B) 66.68% 59.41% 26.2 금융상품 위험관리 당사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 38,979,360 17,467,034 유동 20,206,629 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 91,623 상각후원가금융자산 비유동 13,484,325 27,465,633 유동 16,009,598 16,011,730 장기금융상품 비유동 1,208,500 1,008,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 218,615,962 184,729,126 기타채권 비유동 1,993,963 1,985,352 유동 3,383,260 4,973,046 파생상품자산 224,915 486,383 현금및현금성자산(주1) 4,642,676 19,875,854 금융보증계약 (주2) 5,000,000 1,000,000 합계 323,841,943 275,094,281 (주1) 현 금및 현금성자산 중 당사 보유현금 당반기 2,846천원 , 전 기 12,728천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다.(주2) 동 금액은 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당반기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당반기말 전기말 0 ∼ 120일 215,311,726 179,308,300 121일 ~ 180일 2,211,565 3,800,334 181일 ~ 365일 202,914 724,246 1년 초과 889,757 896,246 합계 218,615,962 184,729,126 보고기간말 대손충당금 (1,050,785) (1,261,285) 장부가액 217,565,177 183,467,841 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,261,285 949,215 2. 순대손처리액(①-②±③) 119,985 319,001 ① 대손처리액(상각채권액) 119,985 319,001 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (90,515) (72,816) 4. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3) 1,050,785 557,398 - 당반기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당반기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (18,280) (19,996) 장부가액 409,723 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당반기말 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타부채 102,536,098 102,536,098 102,536,098 - - - - 단기차입금 93,285,404 93,509,189 93,509,189 - - - - 유동성장기차입금 5,248,450 5,360,020 5,360,020 - - - - 장기차입금 20,007,638 21,183,873 535,747 16,205,189 4,016,738 426,199 - 유동성사채 20,000,000 20,091,000 20,091,000 - - - - 사채 40,000,000 42,542,900 953,050 953,050 40,636,800 - - 합계 281,077,590 285,223,080 222,985,104 17,158,239 44,653,538 426,199 - 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액 일것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타부채 95,193,993 95,193,993 95,193,993 - - - - 단기차입금 58,375,536 58,454,018 58,454,018 - - - - 유동성장기차입금 5,006,770 5,111,838 5,111,838 - - - - 장기차입금 21,828,203 23,328,085 576,440 4,948,642 15,390,120 2,412,883 - 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 240,404,502 244,417,509 195,400,864 5,581,142 41,022,620 2,412,883 - (3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 당사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 외화자산 현금및현금성자산 997,230 190,035 - 758,529 101,942 - 매출채권 99,256,055 25,139,246 - 74,972,080 17,871,323 - 미수금 - - 721,310 - - 2,917,431 외화자산 계 100,253,285 25,329,281 721,310 75,730,609 17,973,265 2,917,431 외화부채 매입채무 10,096,517 - - 9,911,894 - - 미지급금 111,631 - - 106,220 - - 외화단기차입금 74,772,606 18,512,798 - 48,820,603 9,554,933 - 외화장기차입금 11,568,000 - - 11,181,000 - - 외화부채 계 96,548,754 18,512,798 - 70,019,717 9,554,933 - ② 당반기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 USD 1,156.80 1,118.10 EUR 1,315.11 1,279.16 CNY 168.08 162.76 ③ 민감도분석당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당반기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 370,453 (370,453) 571,089 (571,089) EUR 681,648 (681,648) 841,833 (841,833) CNY 72,131 (72,131) 291,743 (291,743) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서 수행하고 있습니다. ① 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 36,824,088 38,015,973 사채 59,869,497 59,888,101 소계 96,693,585 97,904,074 변동이자율 금융기관 차입금 81,717,404 47,194,536 합계 178,410,989 145,098,610 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당반기말 변동이자율 금융상품 (408,587) 408,587 (408,587) 408,587 전기말 변동이자율 금융상품 (471,945) 471,945 (471,945) 471,945 27. 보고기간 후 사건회사는 2019년 7월 1일자로 전기전자용 소재 부문을 강화하기 위하여 삼성SDI㈜의 ACF 사업을 159억원에 양수하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기반기말 매출채권 246,058 1,346 0.55% 미수금 4,745 - 0.00% 장기미수금 872 444 50.92% 선급금 11,021 - 0.00% 합 계 262,696 1,790 0.68% 제47기 매출채권 255,290 1,749 0.41% 미수금 2,262 - 0.00% 장기미수금 872 444 46.49% 선급금 6,361 - 0.00% 합 계 264,785 2,193 0.59% 제46기 매출채권 229,307 949 0.64% 미수금 1,587 - 0.00% 장기미수금 955 444 43.46% 선급금 5,101 - 0.00% 합 계 236,950 1,393 0.86% 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 반기말 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,749 949 1,163 회계정책변경 누적효과 - 1,622 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 120 2571 - ① 대손처리액(상각채권액) 120 509 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (300) (313) (214) 4. 환율변동에 따른 증감액 17 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,346 1,749 949 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 장기미수금에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제48기 반기말 제47기 제46기 비유동 1년이상 872 872 995 기말대손충당금 - (444) (444) (443) 현재가치할인차금 - (18) (20) (26) 장부가액 - 410 408 486 매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 마. 연결실체의 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 제48기 당반기 제47기 제46기 0-90일 242,040 234,550 210,490 91일-181일 2,580 18,295 14,888 181일-365일 333 1,123 1,810 1년 초과 1,105 1,322 2,119 합계 246,058 255,290 229,307 2. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사내역등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기 당반기말 제47기 제46기 비고 에폭시수지 상품 1,352 1,224 3,352 제품 79,639 73,893 52,565 재공품 101 112 146 원재료 33,520 34,520 35,591 저장품 312 352 796 미착품 6,841 7,559 2,997 합 계 121,765 117,660 95,447 Polyol수지 상품 1,744 3,101 3,440 제품 2,180 6,171 5,124 재공품 - - - 원재료 1,935 1,999 2,358 저장품 20 19 19 미착품 99 269 544 합 계 5,978 11,559 11,485 내부거래 제거 제품 (378) (671) (749) 합계 상품 3,096 4,325 6,792 제품 81,441 79,393 56,940 재공품 101 112 146 원재료 35,455 36,519 37,949 저장품 332 371 815 미착품 6,940 7,828 3,541 합 계 127,365 128,548 106,183 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.03% 15.05% 13.47% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7,74회 9.7회 9.99회 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 수량은 기중 계속기록법에 의하여 파악하고 매회계년도말 회계사 입회하에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ저장품은 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다 . 재고자산 평가 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손익 기말잔액 비 고 상 품 3,268 3,268 (172) 3,096 제 품 82,879 82,879 (1,438) 81,441 원재료 35,135 35,135 320 35,455 합 계 121,282 121,282 (1,290) 119,992 3. 공정가치평가 절차 요약 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으 로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 범주별 금융상품 가. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 59,185,989 17,467,034 매출채권 189,044 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 14,124,562 33,109,229 단기금융상품 - 1,439,100 장기금융상품 1,210,500 1,010,500 만기보유금융자산 54,201,683 50,114,716 매출채권 244,522,989 253,013,457 장ㆍ단기 미수금 5,154,829 2,669,660 미수수익 249,644 270,490 보증금 2,061,494 1,956,165 파생상품 224,915 486,383 합계 381,218,404 362,156,100 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 상각후원가 매입채무 87,401,126 90,315,309 미지급금 20,126,893 28,539,466 미지급비용 10,512,380 7,892,297 장ㆍ단기차입금 178,151,092 126,843,934 사채 59,869,497 59,888,102 합계 356,060,988 313,479,108 나. 당반기와 전반기중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - 327,457 1,280,968 - 배당금수익 1,000 174,250 - - 외환차익 - - 2,235,655 559,549 외화환산이익 - - 852,260 1,125,206 금융상품평가손익(기타포괄손익) - 702,569 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,132 - - - 금융상품처분손익(당기손익)-채무상품 - 64,427 - - 파생상품거래이익 614,275 - - - 파생상품평가이익 (261,468) - - - 이자비용 - - - (3,680,382) 매출채권처분손실 - (116,389) - - 외환차손 - - (2,008,557) (288,536) 외화환산손실 - - (1,421,938) (1,154,609) 파생상품거래손실 (391,163) - - - 범주별손익 계 (36,224) 1,152,314 938,388 (3,438,772) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 1,941,272 - 9,349 배당금수익 - 171,000 - - - 외환차익 - - 1,210,301 - 437,964 외화환산이익 - - 3,299,421 - 77,088 매도가능증권처분이익 - 326,185 - - - 파생상품평가이익 - - - 419,809 - 파생상품거래이익 - - - 167,045 - 이자비용 - - - - (2,443,928) 매출채권처분손실 - (476,221) - - - 외환차손 - - (874,567) - (811,217) 외화환산손실 - - (1,141,281) - (3,356,892) 파생상품거래손실 - - - (308,704) - 범주별손익 계 - 20,964 4,435,146 278,150 (6,087,636) 다. 공정가치 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ① 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,210,500 1,210,500 1,010,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 38,979,360 38,979,360 17,467,034 17,467,034 유동 20,206,629 20,206,629 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 92,755 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 13,484,325 13,484,325 27,465,633 27,465,633 유동 40,717,358 40,717,358 22,649,083 22,649,083 매출채권및기타채권 비유동 2,471,217 2,471,217 2,364,172 2,364,172 유동 249,706,784 249,706,784 256,073,343 256,073,343 단기금융상품 - - 1,439,100 1,439,100 파생상품자산 224,915 224,915 486,383 486,383 현금및현금성자산 14,124,562 14,124,562 33,109,229 33,109,229 합계 381,218,405 381,218,405 362,156,100 362,156,100 금융부채 장기차입금 53,614,099 53,614,099 29,828,203 29,828,203 사채 비유동 39,876,405 39,876,405 24,917,413 24,917,413 유동 19,993,092 19,993,092 34,970,688 34,970,688 단기차입금 110,884,543 110,884,543 83,870,962 83,870,962 유동성장기부채 13,652,450 13,652,450 13,144,770 13,144,770 매입채무및기타채무 유동 118,040,399 118,040,399 126,747,072 126,747,072 합계 356,060,988 356,060,988 313,479,108 313,479,108 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . ② 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 189,044 - 189,044 파생상품자산 - 224,915 - 224,915 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 59,185,989 - 59,185,989 당기손익-공정가치 금융자산 - 92,755 - 92,755 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 06월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 224,915 통화선도환율, 할인율 등 매출채권 189,044 할인율 기타포괄손익-공정가치 금융자산 59,185,989 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 구좌 평가내역 4. 유형자산 재평가 당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하였으며, 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가법인(가온감정평가법인)의 참여 하에 재평가를 실시하여 세후평가기준으로 16,251백만원 차액이 발생했으며 동 금액을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 본건 토지는 [부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률]에 의거 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 [감정평가에 관한 규칙] 제 10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 비교방식, 수익방식의 3가지 방식 중 대상 부동산의 성격, 평가목적 또는 평가조건을 고려하여 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의한 가격을 비교, 검토하여 최종 가격을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등 ※ 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 국도화학주식회사 회사채 공모 2016년 09월 30일 20,000 1.820% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2019년 09월 30일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2018년 10월 29일 25,000 2.530% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2021년 10월 29일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2019년 04월 23일 15,000 2.137% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2022년 04월 22일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 60,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제51회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2016년 09월 30일 2019년 09월 30일 20,000 2016년 09월 20일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 부채비율 67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 오천억원 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 9월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제52회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2018년 10월 29일 2021년 10월 29일 25,000 2018년 10월 17일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 부채비율 67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자본총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 4월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제53회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2019년 04월 23일 2022년 04월 22일 15,000 2019년 04월 23일 신한금융투자주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 부채비율 67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자본총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 예정 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 20,000 - 40,000 - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 20,000 - 40,000 - - - - 60,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 국도화학주식회사 회사채 공모 2016년 09월 30일 20,000 1.820% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2019년 09월 30일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2018년 10월 29일 25,000 2.530% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2021년 10월 29일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2019년 04월 23일 15,000 2.137% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2022년 04월 22일 미상환 신한금융투자 합 계 - - - 60,000 - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제51회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2016년 09월 30일 2019년 09월 30일 20,000 2016년 09월 20일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 부채비율 67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 오천억원 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 9월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제52회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2018년 10월 29일 2021년 10월 29일 25,000 2018년 10월 17일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 부채비율 67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자본총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 4월 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제53회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2019년 04월 23일 2022년 04월 22일 15,000 2019년 04월 23일 신한금융투자주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 부채비율 67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자본총계의 50% 미만 이행현황 준수(2019년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 9월 제출 예정 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미 상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 20,000 - 40,000 - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 20,000 - 40,000 - - - - 60,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기 업공 시서식 작성지침에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기 반기 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제47기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제46기 신한회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기 반기 삼일회계법인 분ㆍ반기재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 236,000(연간 총 보수) 720시간 제47기 삼일회계법인 분ㆍ반기재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 124,000(연간 총 보수) 2,496시간 제46기 신한회계법인 분ㆍ반기재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 95,000 (연간 총 보수) 1,603시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 반기 - - - - - 제47기 2018년 7월 법인세 신고조정 2019.01.01 ~ 2019.04.30 9,600 - 제46기 2018년 3월 법인세 신고조정 2018.03.12 ~ 2018.03.14 9,600 - 4. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회는 7명의 사내이사(상근이사 6명, 비상근이사 1명)와 3명의 사외이사 등 총 10명의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 의하여 이사회를 대표하는 상임의장은 대표이사 회장이 겸직하고, 부의장은 대표이사 사장이 겸직하고 있습니다. 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. (2) 중요의결 사항 등1) 이사회의 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 이삼열(출석률: 100%) 이시창(출석률: 100%) 박종수(출석률: 80%) 가지와라 요조(출석률: 100%) 송원(출석률: 100%) 허연진(출석률: 80%) 원경업(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1회 2019.01.25 (1)2019년 사업계획 승인의 건(2)내부회계관리제도 운용실태 보고(3)제47기 결산 확정의 건 승인승인승인 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참불참불참 해당없음