국도화학 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

매출채권, 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

0 ∼ 120일	121일 ~ 180일	181일 ~ 365일	1년 초과	0 ∼ 120일	121일 ~ 180일	181일 ~ 365일	1년 초과

금융자산	259,156,110	5,980,393	2,584,290	593,925	268,314,718	(960,024)	267,354,694

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산	(960,024)

기간의 경과에 따른 조정의 증가(감소), 금융자산	(3,168)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(30,688)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(198,137)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,539)

기말금융자산	(1,195,556)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산	(1,854,586)

기간의 경과에 따른 조정의 증가(감소), 금융자산	(30,739)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(4,175)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	929,344

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	132

기말금융자산	(960,024)

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 (*1)	164,537,237	1,649,740	0	0	0	166,186,977

단기차입금, 미할인현금흐름	299,343,300	0	0	0	0	299,343,300

유동성장기부채, 미할인현금흐름	41,759,752	0	0	0	0	41,759,752

장기차입금, 미할인현금흐름	5,216,292	48,238,628	65,543,976	9,805,372	5,906,253	134,710,521

유동성사채, 미할인현금흐름	20,403,000	0	0	0	0	20,403,000

사채, 미할인현금흐름	1,152,675	1,153,463	31,154,282	0	0	33,460,420

파생상품부채, 미할인현금흐름

총 금융부채, 미할인현금흐름	532,412,256	51,041,831	96,698,258	9,805,372	5,906,253	695,863,970

매입채무 및 기타유동채무 (*1)	166,186,977

단기차입금	298,185,850

유동성장기부채	40,041,073

장기차입금	121,526,959

유동성사채	19,993,390

사채	29,940,538

파생상품부채

총 금융부채	675,874,787

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 (*1)	159,454,486	650,000	0	0	0	160,104,486

단기차입금, 미할인현금흐름	340,966,195	0	0	0	0	340,966,195

유동성장기부채, 미할인현금흐름	23,238,207	0	0	0	0	23,238,207

장기차입금, 미할인현금흐름	1,994,431	34,591,659	5,682,961	5,483,620	8,302,229	56,054,900

유동성사채, 미할인현금흐름	30,864,300	0	0	0	0	30,864,300

사채, 미할인현금흐름	806,000	20,403,000	0	0	0	21,209,000

파생상품부채, 미할인현금흐름	439,167	0	0	0	0	439,167

총 금융부채, 미할인현금흐름	557,762,786	55,644,659	5,682,961	5,483,620	8,302,229	632,876,255

매입채무 및 기타유동채무 (*1)	160,104,486

단기차입금	329,645,689

유동성장기부채	22,360,190

장기차입금	50,791,456

유동성사채	29,975,862

사채	19,972,230

파생상품부채	439,167

총 금융부채	613,289,080

(*1) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여 관련 부채 등은 제외되어 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	CNY	JPY

외화금융자산, 원화환산금액	188,336,186	50,494,614	32,123	44

외화금융자산, 원화환산금액	외화 현금및현금성자산	7,240,687	19,300	32,123	44

외화 매출채권	177,909,943	50,354,219	0	0

외화 미수금	3,185,556	121,095	0	0

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	CNY	JPY

외화금융자산, 원화환산금액	146,606,427	41,526,396	15,914	110

외화금융자산, 원화환산금액	외화 현금및현금성자산	5,114,931	97,377	15,914	110

외화 매출채권	139,746,457	41,402,148	0	0

외화 미수금	1,745,039	26,871	0	0

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	CNY	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	243,971,570	62,452,643	217,007	0

외화금융부채, 원화환산금액	외화매입채무	24,254,045	0	0	0

외화미지급금	1,013,190	121,095	217,007	0

외화단기차입금	177,544,335	47,315,750	0	0

외화장기차입금	41,160,000	15,015,798	0	0

마감환율	1,470.00	1,528.73	201.27	9.36

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	CNY	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	253,325,711	49,113,243	0	0

외화금융부채, 원화환산금액	외화매입채무	23,705,707	0	0	0

외화미지급금	1,356,030	26,871	0	0

외화단기차입금	193,180,174	39,578,435	0	0

외화장기차입금	35,083,800	9,507,937	0	0

마감환율	1,289.40	1,426.59	180.84	9.13

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CNY	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	4

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(5,563,538)	(1,195,803)	(18,488)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	5,563,538	1,195,803	18,488

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(4)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CNY	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	1,591	11

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(10,671,928)	(758,685)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	10,671,928	758,685

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1,591)	(11)

(*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	124,161,573	335,592,308

사채	49,933,929

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율	변동이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	170,602,651	232,194,683

사채	49,948,093

이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 영향
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세비용차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(3,355,923)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,355,923

시장변수 상승 시 자본 감소	(3,355,923)

시장변수 하락 시 자본 증가	3,355,923

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세비용차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,321,947)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,321,947

시장변수 상승 시 자본 감소	(2,321,947)

시장변수 하락 시 자본 증가	2,321,947