국도화학 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 공시대상 사업부문의 구분 연결실체의 사업부문은 제품의 특성에 따라 에폭시수지, 경화제용수지, 원료부문인반응성희석제를 포함한 에폭시수지 사업부문과 Polyurethan 원료인 Polyol수지 사업부문으로 구분하여 공시합니다. ■에폭시수지 사업부문 가. 산업의 특성 및 성장성 토 목ㆍ 건축, 선박용, 공업용, 자동차 전착도료용, 전기전자용, 복합소재용 등 다양한 분야에서 각 국가별 산업구조와 크기에 따라 시장에서의 에폭시 수요가 변동하고 있습니 다. 국내에서 에폭시 도료의 조선업 비중은 상대적으로 크며, 국 내의 조선 건조량 감소로 조선업 분야의 에폭시 도료 사용량은 감소추세에 있습니다. 자동차의 전착도료와 구조용 접착제는 국내의 자동차 생산량과 연계되 며, 작년대비 자동차 생산량의 감소로 국내의 전착도료 수요량은 감소하였을 것으로 추정됩니다. 다만, 구조용 접착제는 국내 자동차 업체의 적용 확대에 따라 잠재적 수요확대는 기대되지만 해당산업의 가동률 또한 큰 영향을 미치는 요소입니다. 환경 친화적 도료인 분체도료는 가전, 공업용 기계, 기계 부품, 자동차 부품 등에 사용이 증가되는 추세입니다. 이는 해외와 달리 사용량이 적었던 시장특성이 글로벌 트렌드를 따라가는 추세입니다.PCM도료는 메탈재료에 코팅하는 중방식 일종이며 철근, 철판, 기계부품용 자재에 사용되어 공업, 건축, 토목용 등으로 사용범위는 다양하지만 성장세는 지체된 상황입니다. 토목ㆍ건축분야에서는 특수Floor코팅제, 방수제, Sealant 등에 지속적으로 사용되고있어 안정적인 수요와 성장이 기대되고 있습니다. 전기ㆍ전자분야에서는 PCB(인쇄회로기판), EMC(반도체봉지제), ABS수지, 성형재, Transformer 절연재 등으로 사용되고 있으며, 복합소재분야에서는 풍력블레이드용 핵심소재인 에폭시수지와 우주항공분야, 정보통신분야에 응용되는 에폭시수지가 사용되고 있으며 수요가 점차 증가 추세에 있습니다. 그 밖에 정보통신기술의 발달과 더불어 에폭시수지의 사용 용도 및 수요가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. 나. 경기변동의 특성 다양한 산업군과 에폭시 수요가 연계되어 있어 국내와 해외경기 흐름에 따른 변동성이 있으며 조선업과 건축용 수요 비중이 커서 하계휴가 시기엔 약간의 수요감소가 있는 계절적 특성은 있지만 이를 감안한 경영활동을 수행하고 있습니다. 특히 전기 ㆍ 전자분야에서는 정보통신기술의 발달과 더불어 꾸준한 신장을 유지하고 있으나 IT산업의 경기변동에 연동되는 특성이 있으며, 소형 박막화로 인해 판매량의 증가는 어려운 상황이며, 선박, 자동차, 컨테이너 등에 사용되는 도료용 에폭시수지는 선박 및 자동차업계의 경기변동과 Global 경기변동에 영향을 받고 있습니다. 토목 ㆍ 건축분야는 매출비중이 크며 다소 건설경기의 영향을 받고 있습니다. 다. 국내시장 여건 국내시장은 조 선업과 토목ㆍ건축, 전기전자, 자동차 및 제조업으로 분류할 수 있습니다. 국 내의 조선 건조량 감소로 인한 조선업 분야의 에폭시 도료 사용량은 감소추세가 예상됩니다. 제조업 영업환경을 보면 High T ech산업이 급속한 발전을 하고 있으나, 소형 박막화로 인해 PCB(인쇄회로기판), EMC(반도체 봉지제), ABS수지, 성형재 Transformer절연재 등의 전기ㆍ전자부품의 수요량 감소와 반도체 분야의 중국이전 및 소형 박막화 등으로 판매량의 증가가 어려운 상황입니다. 작년대비 국내 자동차 생산량과 국내 자동차 회사의 해외 생산량과 연계되는 자동차 도료수요는 감소하였으며, 연비개선과 친환경 차량에 사용되는 구조용 접착제는 적용 차종의 확대에 따른 수요 증가는 있 으 나 , 자동차 산업의 가동률 저하로 작년대비 수요감소가 예상됩니다. 라. 해외시장 여건

당사는 반도체 분야와 도료 분야의 에폭시 제품을 북ㆍ남미, 일본, 중국, 동남아시아,중동지역 및 유럽지역 등 전세계 60여 개국에 수출하고 있습니다. 최근에는 유럽과 미국 그리고 터키에 물류기지를 운영하여 각국 주요 거래선들에 제품을 신속하게 공급하는 체계를 갖추어 현지 경쟁사들과 동등한 Delivery 조건을 확보함으로써 당사의 경쟁력을 한 단계 UP-GRADE 하고 있습니다. 그 외 당사는 꾸준한 신제품 개발 노력, 다국적 고객사와의 R 협력, GLOBAL 물류 및 생산 공급체계 개선, 일류 Global Salesmanship Skill 향상, 안정된 공급자로서의 위상 강화, 일관된 품질유지로당사의 매출 및 이익기반 증대에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

해외시장은 유가하락에 따른 선박, 오일관련 경기가 부진한 가운데 자동차, 건설경기의 회복으로 수요증가 추세에 있으며, 당 사는 안정된 공급과 가격경쟁력으로 전 지역에서 당사 시장점유율을 확대하고 있습니다. 유럽에서는 Brexit 여파로 인한 유로화 환율 하락으로 현지 로칼 공급사와의 경쟁이 더욱 가열되고 있으나, 당사의 현지물류센터를 비롯한 현지화 노력으로 인지도가 크게 향상되어 판매량이 증가되고 있으며, 중동에서도 정세불안 상황이 지속되고 있지만 당사의 적극적인 영업활동과 UAE, Istanbul 등 현지 물류센터를 통해 안정적으로 물량을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 이란 경제 제재 해제로 이란으로의 수출량이 크게 확대되고 있습니다.

그리고 미국, 유럽등 글로벌 대형거래선과의 관계를 강화하여 판매 확대에 박차를 가하고 있습니다. 또한, 2013년 5월 발효된 터키와의 FTA로 당사는 터키시장에서의 시장점유율을 크게 확대하고 있으며, 인도와의 관세협정에 따라 당사의 시장점유율을 크게 확대하고 있습니다. 또한, 인도에 연락사무소를 개설 중에 있으며 이는 인도에 당사 점유율을 확대하고 향후 인도 진출 발판을 마련함에 목적이 있습니다.

2 014년 완공한 페날카민공장을 가동하여 선박도료용으로써 내수는 물론 중국, 동남아, 유럽으로 수출하고 있습니다.

당사는 세계시장에서 OLIN, HEXION, HUNTSMAN 등 주요 경쟁사들과의 경쟁을 지속하고 있지만, 다년간의 축적된 기술력과 당사 제품의 인지도 향상을 바탕으로 안정된 제품공급자로서 자리매김 하고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 에폭시수지 전문메이커로서 1972년 설립이후 현재까지 에폭시수지 및 경화제를 연구, 개발하여 국내외적으로 Global No.1 화학소재기업으로서 품질의 우수성과 브랜드 가치를 인정받기 위해 최선을 다하고 있습니다. 익산공장 및 부산공장, 당사의 자회사인 국도정밀(주)의 시화공장과 해외현지법인인 국도화공(곤산)유한공사의 생산설비를 포함하여 에폭시수지 연간생산능력 총 650,000톤의 생산설비를 갖추고 다품종 소량생산으로 고객의 다양한 욕구에 충족하고 있으며, 최 종 소비자 및 AGENT에 까지 직접 A/S를 하는 등 고객중심의 영업을 전개하고 있습니다. 국내에 서는 당사가 약 66%(당사 사업본부의 추정자료)정도의 시장점유율을 유지함으로써 국내시장에 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한 당사는 풍력발전기용 블레이드의 Epoxy System을 개발하여 2009년 5월에 제품인증(독일GL인증)을 획득하였고 새로운 사업부(CNC사업본부)를 조직하여 영업활동을 진행함에 따라 매출이 점점 증가되고 있는 추세에 있습니다.

※ 시장점유율 추이 (2016.09.30 현재)

경쟁회사명	2016년 3분기	2015년	2014년

당 사	66%	66%	66%

금호피앤비화학(주)	25%	26%	26%

(주)헥시온코리아	2%	3%	4%

블루큐브코리아	4%	2%	2%

기타	3%	3%	2%

합계	100%	100%	100%

- 당사의 추정 자료임.

■POLYOL수지 사업부문 가. 산업의 특성

Polyol은 폴리우레탄 수지의 원료로써 이소시아네이트 화합물과 함께 사용되며, Polyol에 의해 만들어지는 폴리우레탄은 다른 플라스틱 보다 고부가가치 소재로서 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가산업의 부품과 소재를 만드는데 사용되고 있으며 경질, 연질 및 CASE(Coating, Adhesive, Sealant, Elastomer)로 분류되어 산업 전반에 광범위하게 응용되고 있습니다. 경질우레탄은 건축분야에서 건물의 단열재로 건축용 패널, 스프레이폼 형태로 사용되며, 최고의 단열성을 지니는 제품의 특성을 이용하여 냉장고, 냉동컨테이너 등의 보냉용 충진재로 사용되고 있습니다. 또한 LNG/LPG 등의 가스를 운반하는 선박에서 초저온의 가스를 보관하기 위한 특수 목적의 보드제조에 사용되고 있습니다. 이 밖에도 인조목재, 서핑보드 등의 생활용품이나 스포츠레저 산업 등 다양한 분야에 사용되고 있습니다. 연질우레탄은 가구분야에서 침대, 매트리스, 소파, 의자의 쿠션재 등 인간의 일상생활에서 항시 접촉할 수 있는 생활용품 뿐만 아 니라, 자동차 시트, 핸들 등 자동차 산업의 내장재에 널리 사용되고 있습니다. CASE 분야에서는 산업용 코팅제, 접착제, 방수제와 합성피혁, 신발 Sole 등에 광범위하게 사용되고 있습니다. 나. 산업의 성장성

산업의 발전과 더불어 삶의 질이 향상되면서 건축 분야의 단열, 보온과 관련된 시장은 유럽과 일본의 예로도 알 수 있듯이 발전 속도가 경제 성장률을 상회하고 있으며, 중국에서도 에 너지 절약 및 이산화탄소 절감을 위한 노력에 따라 급속한 성장세를 보이고 있습니다. 지구온난화에 따른 이산화탄소배출 저감을 위한 에너지 절약에 대한 각국의 요구 및 규제가 강화됨에 따라 그 수요가 계속 늘어날 것으로 예상되며, 소득수준이 높아지면서 스포츠레저 분야에서 또한 그 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근에는 대륙별 또는 기후에 한정되지 않고 동남아, 아프리카 등으로 시장이 확대되고 있는 추세이며, 세계의 다국적 기업들이 주요 거점에 진출하여 건축 분야의 단열 및 보온 관련 시장에 적극적인 투자를 전개하고 있습니다. 특히, 중국의 자동차 산업의 비약적인 발전과 아울러 자동차 분야의 Polyol 수요가 급속히 증가하여 연간 평균성장률 이상의 발전 속도를 보이고 있습니다. 이외에도 코팅제, 접착제, 합성피혁 분야도 시장에서의 고기능성 제품 요구가 나날이높아져 가고 있으며 이들 분야의 성장은 매년 꾸준하게 증가될 것으로 예상되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 최 근 글로벌 경기 부진에도 불구하고, 지구온난화 및 에너지절감, 이산화탄소배출 저감 등의 이유로 단열재에 대한 수요가 꾸준하며, 동남아시아 지역의 단열 및 방수ㆍ바닥제에 대한 수요증가가 시장 성장의 촉진 요인이 될 것으로 보입니다. 또한, 소재부품 산업의 품목 다변화와 수출 증대로 인해 합성피혁 분야는 기술력 향상에 따른 고품질 제품 영역증대로 Polyol의 지속적인 수요 증가가 기대되고 있습니다. 라. 국내시장 여건 중국시장 내에서의 Polyol 영업은 저가의 중국 Local 업체와는 달리 고부가가치 제품 및 특수용도의 Polyol, 수입제품의 대체상품 개발, 특수 산업분야 공략 등으로 매출을 안정적으로 유지하고 있습니다. 또한 다양한 Grade의 Polyol 개발로 각 산업분야의 요구를 충족시킬 수 있는 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다.한국시장 내에서도 국내 Polyol Maker들과의 경쟁 우위를 위해 시스템 개발 및 설비투자를 시행하여 현재는 다양한 산업분야로 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 코팅시장에 본격적으로 진출하여 그 점유율을 높이고 있으며, 향후 폼 분야에도 점유율을 더욱더 늘려나갈 계획입니다. 마. 해외시장 여건 당사는 BASF, BAYER, DOW, SHELL 사 등의 다국적 기업과 한국 및 중국계 기업들과 경쟁하고 있으나 에폭시 수지의 축적된 기술과 노하우 및 시장 인지도를 바탕으로 Polyol수지 사업을 매년 확대해 나가고 있습니다. 수출시장은 경제 성장이 빠른 동남아 및 남미, 중동시장의 판매를 주력으로 하고 있으며, 향후에도 이들 지역으로의 수출증대를 위한 지속적인 노력과 부단한 기술혁신을 통한 제품 공정개선과 생산량 확대를 통한 원가경쟁력 향상에 매진하고 있습니다.

바. 회사의 경쟁우위 요소

당사의 Polyol수지 분야는 끊임없는 연구개발과 노력으로 우레탄 시장에 소요되는 Base Polyol 뿐만 아니라 특수 용도의 POP(Polymer Polyol), PU System 수지를 안정적으로 공급하고 있으며, 당사의 노하우가 축적된 품질관리 시스템을 운영함으로써 국내ㆍ외적으로 품질의 우수성을 인정받고 있습니다.중국의 안정적인 PO(Propylene Oxide)의 공급을 바탕으로, 현재 Polyol수지 생산능력이 연간 12만톤 규모로서 Global 기업과 당당히 경쟁할 수 있는 체제를 갖추었으며 특히, 신설 Line의 POP(Polymer Polyol) 생산설비를 가동하면서 자동차 시트 및 가구용 연질 우레탄 시장에서도 지속적인 시장 확대를 이루고 있습니다. 또한, 자동차용 전착도료 분야에서 당사의 Polyol의 판매가 안정적으로 증대되고 있으며, 접착제 합성피혁용으로 부가가치가 높은 제품개발과 판매영역 확대가 지속되고 있습니다. 연구부문에서는 연구역량의 강화로 고객이 요구하는 다양한 제품들을 주문 생산함으로써 고객의 욕구를 충족시키고 있으며, 고객이 필요로 하는 기술지원 및 관련 활동들을 통해 높은 수준의 기술서비스를 제공 할 수 있는 체제를 갖춤으로써 고객중심의 영업을 한층 강화하고 있습니다. ※ 조직도

※사업부문별 요약재무현황① 당분기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2016.01.01~2016.09.30)	641,312,410	136,595,802	(46,964,150)	730,944,062

영업이익(2016.01.01~2016.09.30)	27,281,285	4,755,740	(5,332)	32,031,693

자산(2016.09.30)	722,890,350	72,236,508	(103,892,032)	691,234,826

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2015.01.01~2015.09.30)	692,281,270	132,700,469	(51,852,167)	773,129,572

영업이익(2015.01.01~2015.09.30)	59,827,249	2,721,740	(364,666)	62,184,323

자산(2015.12.31)	705,940,587	82,740,820	(107,398,101)	681,283,306

2. 주요 제품, 서비스 등 회사가 생산ㆍ판매하는 제품으로는 에폭시수지사업부문으로 분류되는 에폭시수지, 경화제, 에폭시수지 원료인 반응성 희석제 등이 있으며, Polyol수지사업부문으로 분류되는 폴리올 등이 있습니다. 그 밖의 상품군으로 분류되는 품목으로는 합성수지원료, 가성소다, 아염산소다, 폴리올 등을 구입ㆍ판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다.

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(천원)

에폭시수지	제 품	YD-128등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	591,270,564

상 품	HJ-2200V등	합성수지원료	50,041,846

Polyol수지	제 품	GY-3010E등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	93,140,251

상 품	KSF-ISO등	합성수지원료	43,455,551

보고 부문 합계	777,908,212

내부거래 제거	(46,964,150)

합계	730,944,062

- 판매활동 : 해외영업은 당사 GLOBAL사업본부와 해외현지법인인 국도화공(곤산)유한공사에서 전담하고 있으며, 국내영업은 당사 사업본부내 영업팀과 연결실체내 각 영업부에서 영업활동을 담당하고 있으며, 지방영업은 부산사업소와 호남영업소를 두고 영업활동을 전개하고 있습니다. 판 매구성으로는 연결재무제표 기준 국내매출이 약 27% 를 차지하고 해외매출은 Local 포함하여 약 73% 를 차지 하고 있으며, 특별히 계절적 수요의 변동은 없으나 전방산업의 호황 여부에 따라 수요변동의 영향이 있을 수 있습니다 .

3. 주요 원재료에 관한 사항 연결실체의 제품생산에 필요한 주요 원재료로 EPOXY수지 부문에서는 BPA, ECH,TBBA 등이 사용되고 있으며, POLYOL수지 부문에서는 PO, EO, GLY 등이 사용되고 있습니다. 이 원재료는 국내의 LG화학, 금호피앤비화학, 신닛테츠스미킨화학, 롯데정밀화학(전 삼성정밀화학), 한국다우케미칼 등에서 조달하고 있으며, 해외에서는 일본, 중국, 미국, 이스라엘, 대만 등에서 조달하고 있습니다. 그러므로 환율변동에 의하여 조달가격의 변동성이 있으며 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위: 원 / KG)

품 목	제 45기 3분기	제 44기	제 43기

BPA 등	1,266	1,477	1,852

PO 등	1,260	1,557	1,856

(1) 산출기준

◇ 산출방법 : 단순평균가격 ( 총구입금액/총구입수량)◇ 산출단위 : KG당(2) 주요 가격변동원인

석유화학제품의 국제적인 수급동향과 환율변동, 국내 공급과 수요동향에 의해 가격이 결정됨. 4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 45 기 3분기	제 44 기

에폭시수지	YD-128등	487,500	590,000

Polyol수지	SC-490등	90,000	120,000

합 계	577,500	710,000

연간 생산능력 산출 방법> 에폭시수지 : 연산 650,000톤 ×3/4 ＝ 487,500톤Polyol수지 : 연산 120,000톤 ×3/4 ＝ 90,000톤 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 45 기 3분기	제 44 기

에폭시수지	YD-128등	341,005	428,664

Polyol수지	SC-490등	63,963	72,915

합 계	404,968	501,579

(2 ) 가동률(단위 : TON, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

에폭시수지	487,500	341,005	70%

Polyol수지	90,000	63,963	71%

합 계	577,500	404,968	70%

다. 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	취득 및자본적지출액	대체금액	처분/폐기액	감가상각비	기타증감	기말순장부가액

토 지	70,868,353	-	-	-	-	-	70,868,353

건 물	54,347,017	1,172,166	19,226,748	-	(2,015,456)	(2,548,380)	70,182,095

구 축 물	13,867,082	615,804	363,589	-	(811,386)	(450,346)	13,584,743

기 계 장 치	82,040,512	5,533,545	9,657,775	(71,128)	(8,185,912)	(2,495,759)	86,479,033

국 고 보 조 금	(776,338)	(195,932)	-	-	-	92,133	(880,137)

차 량 운 반 구	376,348	166,042	-	(3,843)	(137,668)	(9,928)	390,951

기타 유형자산	1,293,956	975,438	-	(582)	(380,005)	(26,107)	1,862,700

건설중인 자산	24,310,408	13,940,265	(29,248,112)	-	-	-	9,002,561

합 계	246,327,338	22,207,328	-	(75,553)	(11,530,427)	(5,438,387)	251,490,299

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제45기 3분기	제44기	제43기

에폭시수지	제품	YD-128등	수 출	309,380	444,317	392,821

내 수	281,890	407,246	400,528

합 계	591,270	851,563	793,349

상품	HJ-2200V등	수 출	15,702	28,877	31,577

내 수	34,340	22,841	20,538

합 계	50,042	51,718	52,115

Polyol수지	제품	GY-3010E등	수 출	52,840	68,288	88,239

내 수	40,300	65,329	63,383

합 계	93,140	133,617	151,622

상품	KSF-ISO등	수 출	6,682	3,535	4,367

내 수	36,773	39,601	43,113

합 계	43,455	43,136	47,480

합 계	수 출	384,604	545,017	517,004

내 수	393,304	535,017	527,562

합 계	777,908	1,080,034	1,044,566

내부거래제거	-	(46,964)	(68,156)	(66,608)

총계	-	730,944	1,011,878	977,958

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 국내판매는 사업본부에서 담당하며 해외판매는 GLOBAL사업본부에서 담당하여 영업활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 - 국내판매(Local수출포함) 영업소 판매 : 국도화학 → 사업소 및 영업소 → 실수요자 직거래 판매 : 국도화학 → 실수요자 - 해외 직수출 국도화학 → 해외AGENT → 해외실수요자 → 종합상사 → 해외실수요자 → 해외실수요자 (3) 판매방법 사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다. (4) 판매전략 수도권지역 및 대구, 부산을 제외한 지방은 본사 사업본부내 영업팀에서, 부산 및 대구지역은 부산사업소에서 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 GLOBAL사업본부에서 해외AGENT와 실거래처를 상대로 영업활동을 전개하며, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. (1) 판매조직국내판매 및 해외판매는 각 종속회사 영업팀에서 담당하고 있습니다.(2) 판매경로- 국내판매(Local 수출포함) 종속회사 → 실수요자- 해외 직수출 종속회사 → 해외실수요자 → 해외 무역상사 → 해외실수요자(3)판매방법사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다.(4)판매전략종속회사 중 (주)하진켐텍은 당사와 긴밀한 영업전략을 수립하여 판매활동을 전개하고 있으며, 중국 현지법인인 국도화공(곤산)유한공사는 현지법인 영업팀이 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 중국공장 영업팀에서 직접 해외고객사와 지속적인 거래를 유지하고, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. 6. 수주상황 연결실체는 에폭시제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 제품은 주문접수에서 출하까지의 기간이 1개월 미만이고 거래처의 월별 주문량은 업체상황과 경제상황에 따라변동되어 예측할 수 없으므로 별도로 기재할 수주상황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 A. 부채총계 254,174,258 250,568,289 B. 자본총계 437,060,568 430,715,016 C. 부채비율(A/B) 58.16% 58.17% 나. 금융상품 위험관리연결실체의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험①-1 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 비유동 7,500 1,607,500 매도가능금융자산 비유동 10,471,079 23,885,163 유동 16,544,166 - 만기보유금융자산 비유동 3,000,000 5,963,610 유 동 42,987,851 28,989,170 매출채권및기타채권 매출채권 유 동 184,220,599 194,457,477 기타채권 비유동 2,187,151 2,576,357 유 동 2,455,057 2,359,829 단기금융상품 유 동 12,069,487 37,609,957 파생상품자산 유 동 447 53,930 현금및현금성자산(현금 시제 제외) 69,159,997 31,610,912 합 계 343,103,334 329,113,905 * 현금및현금성자산 중 연결실체의 보유현금 당분기 44,268천원, 전기 136,418천원은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다.①-2 매출채권에 대한 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체의 영업관리팀에서는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 매 반기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 연결실체는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객이 개인, 법인, 상장기업, 비상장기업,수출기업에 따라서 그리고 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권을 발생시키는 거래처의 대부분은 법인 및 개별기업, 수출업체등 기업고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 영업관리팀에서 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. 소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 연결실체는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 신용도가 낮은 업체에 대하여는 채권확보를 위하여 담보물건을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는 각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. - 보고기간 종료일 현재 각 연령별 채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권잔액 당분기말 전기말 0 ∼ 90일 161,259,362 176,162,097 91일 ~ 180일 19,034,868 13,692,660 181일 ~ 365일 1,932,856 2,720,067 1년 초과 1,993,513 1,882,653 합 계 184,220,599 194,457,477 기말대손충당금 (890,601) (1,588,602) 장부가액 183,329,998 192,868,875 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,588,602 1,880,403 2. 순대손처리액(①-②±③) - 21,051 ① 대손처리액(상각채권액) - 21,051 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (698,001) (270,750) 4. 기말 대손충당금 잔액(1-2+3) 890,601 1,588,602 - 장기미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 경과기간 채권잔액 당 분 기 전 기 비 유 동 1년이상 1,156,439 1,759,032 기말대손충당금 - (495,024) (1,527,604) 현재가치할인차금 - (38,166) (17,195) 장부가액 - 623,249 214,233 미수금의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 초과 단기차입금 75,657,386 75,657,386 75,657,386 - - - - 유동성장기차입금 8,596,338 8,596,338 8,596,338 - - - - 장기차입금 7,210,625 7,210,625 - 5,378,510 1,231,130 515,130 85,855 사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - - 35,000,000 - - 할인차금 (149,728) (149,728) - - (149,728) - - 파생상품부채 34,704 34,704 34,704 - - - - 합 계 126,349,325 126,349,325 84,288,428 5,378,510 36,081,402 515,130 85,855 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 초과 단기차입금 54,315,240 54,315,240 54,315,240 - - - - 유동성장기차입금 23,489,178 23,489,178 23,489,178 - - - - 장기차입금 11,860,150 11,860,150 - 6,750,669 3,764,148 873,130 472,203 유동성사 채 액면금액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 - - - - 할인차금 (9,003) (9,003) (9,003) - - - - 파생상품부채 1,157 1,157 1,157 - - - - 합 계 104,656,722 104,656,722 92,796,572 6,750,669 3,764,148 873,130 472,203 ③ 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다.연결실체는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③-1 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY RMB USD EUR JPY RMB 외화자산 현금및현금성자산 6,081,979 217,609 - 3,587,254 5,090,903 24,072 - 3,998,288 매출채권 32,039,606 8,611,779 - 50,947,502 34,422,548 4,611,992 - 55,508,559 미수금 - - - 156,512 - - - 53,541 외화자산 계 38,121,585 8,829,388 - 54,691,268 39,513,451 4,636,064 - 59,560,388 외화부채 매입채무 10,554,441 - - 25,806,933 10,042,866 - 100,195 23,399,235 미지급금 - - - 7,416,381 - - - - 외화단기차입금 21,869,184 6,081,935 - 13,981,496 37,955,801 2,660,318 - 6,566,695 외화장기차입금 3,654,334 - - - 13,673,334 - - - 외화부채 계 36,077,959 6,081,935 - 47,204,810 61,672,001 2,660,318 100,195 29,965,930 ③-2 보고기간 종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,096.30 1,172.00 EUR 1,230.32 1,280.53 JPY(100) 1,083.68 972.01 RMB 163.97 180.55 ③-3 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 204,363 (204,363) (2,215,855) 2,215,855 EUR 274,745 (274,745) 197,575 (197,575) JPY - - (10,020) 10,020 RMB 748,646 (748,646) 2,959,446 (2,959,446) * 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험이자율위험이란 이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 이자율위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서 수행하고 있습니다. ④-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 30,513,759 32,949,868 사 채 34,850,272 14,990,997 기 타 차 입 금 140,000 210,000 소 계 65,504,031 48,150,865 변동이자율 금융기관 차입금 60,810,590 56,504,700 소 계 60,810,590 56,504,700 합 계 126,314,621 104,655,565 ④-2 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ④-3 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 법인세차감전순이익(손실)과 자본은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (456,079) 456,079 (456,079) 456,079 전기말 변동이자율 금융상품 (565,047) 565,047 (565,047) 565,047 8. 파생상품 거래 현황 가. 현금흐름위험회피 -환율변동위험 기 타포괄 손익인식 통화선도계약은 달러매입의 현금흐름 위험회피를 위한 위험회피수단으로 지정되었습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사는 외화채무의 환율위험회피 목적으로 통화 USD 3,654,309.98를 계약금액으로 14 건 의 선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피 목적의 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 기타포괄손익누계액 (*1) 자산 부채 이익 손실 소계 통화선도 447 34,704 447 (34,704) (34,257) (*1) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 통화선도계약의 조건은 위험회피회계가 적용된 발생가능성이 매우 높은 예상거래에 대해 협상되었습니다. 따라서 손익으로 인식되어야 하는 유의적인 비효과적인 위험회피 요소는 없습니다 . 9. 연구개발 활동 [지배회사] 가. 연구개발 활동의 개요국도화학(주)의 연구소에서는 에폭시수지, 경화제, POLYOL, 복합재료용 수지 등의제품의 개발과 공정개선 등의 연구활동을 통해서 에폭시 전문메이커로서 전문적인 기술과 국내외 시장에서의 경쟁력을 갖추기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다.최근 중점적으로 추진하고 있는 연구분야는 신 성장동력사업의 기반구축을 위한 고부가가치 제품, 고순도 제품의 개발과 친환경 제품군의 개발, 환경 규제 변화에 대응하는 제품의 변환, 복합재료용 수지의 시스템화, SYSTEM POLYOL 제품의 개발에 총력을 기울이고 있으며 이를 위해 전문인력의 확보와 R 투자를 확대해 나가고 있습니다.나. 연구개발 담당조직종합연구소, PU 연구팀, CNC연구팀 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제45기 3분기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 43,454 60,108 61,720 인 건 비 3,419,914 4,308,711 2,925,874 감 가 상 각 비 518,490 321,915 277,939 기 타 1,864,359 625,805 503,989 연구개발비용 계 5,846,217 5,316,539 3,769,522 회계처리 판매비와 관리비 5,846,217 5,316,539 3,769,522 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.2% 0.8% 0.6% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과 2016 당사종합연구소 분체도료용 에폭시수지개발 다양한 물성을 가진 분체도료용 수지 개발에 따라 분체도료 분야에서의 매출증대가 예상됨 고내열수지 개발 고내열성이 요구되는 전기전자 분야에 적용 가능한 수지 개발에 따라 매출증대가 예상됨 무용제 타입 경화제개발 VOC 규제로 인한 무용제 도료의 적용이 확산되는 추세에 따라 선박중방식 분야에서의 매출 증대가 예상됨 PCB용 소재개발 전기전자 기능성 CCL용 신규소재 분야에서의 기술확보 및 판매확대가 기대됨 High Tg 분체도료용에폭시 수지개발 High Tg 특성이 요구되는 분체도료 시장에서의 판매확대가 기대됨 2015 당사종합연구소 내후성이 우수한에폭시 개발 기존 내후성 수지보다 경화성이 우수한 에폭시를 개발함으로서 다양한분야에 적용이 가능할 것으로 기대됨 High Solid형 Phenalkamine 경화제 개발 선박, 중방식 분야에 적용이 가능한 용제함량을 줄인 경화제로 VOCs규제 대응이 가능하여 판매확대가 기대됨 고기능 Flexibile 에폭시 수지 개발 Flexibility를 향상 시킨 에폭시 수지로 고기능성이 요구되는 분야에 사용이 가능하여 판매확대가 기대됨 속경화형 에폭시수지 개발 경화성이 빠른 에폭시 수지 개발로 인해 다른 산업에 사용이 가능하여 응용분야가 확대될 것으로 기대됨 High Solid형 에폭시수지 개발 중방식 분야에 적용이 가능한 용제함량을 줄인 에폭시 수지로 VOCs규제 대응이 가능하여 판매확대가 기대됨 건조성이 우수한수용성 경화제 개발 하이브리드 타입의 친환경 수용성 경화제로 다양한 분야의 적용이 가능하여 판매확대가 기대됨 전기전자 고기능 접착용 에폭시수지 개발 반도체 PKG 및 디스플레이 분야에 적용되는 고기능 접착용 에폭시 수지 개발에 따라 판매 확대가 예상됨 중방식용 고내열에폭시수지 개발 고내열성이 필요한 중방식 도료에 적용가능한 에폭시 수지를 개발함으로써 새로운 시장 창출 및 응용분야 확대가 예상됨 2014 당사종합연구소 수용성 에폭시수지개발 유기용제가 아닌 물을 용매로 사용한 제품으로, 친환경이 요구되는 분야의 제품 판매 및 매출이 예상됨 친환경형 무용제 에폭시수지 개발 유기용제를 전혀 사용하지 않은 저점도형 에폭시 수지로 다양한 분야에서 판매 및 매출이 예상됨 Phenol novolac계 에폭시 수지 생산성 향상 Phenol novolac계 에폭시 수지 제조 공정시간을 최적화하고 수율을 향상시킴으로써 제품의 가격 경쟁력 확보를 통해 수익성 개선 효과가 예상됨 BPA계 에폭시수지 공정 개선 BPA계 에폭시수지 제조시 발생하는 급발열 등에 의한 수지 품질 차이를 공정 개선을 통해 최소화여, 균일하고 안정적인 품질을 확보함 고기능성 에폭시수지 개발 부착성, 내열성, 내약품성 등 고기능성을 요구하는 분야에서 사용이 가능한 에폭시 수지로써 도료분야에서 판매확대가 예상됨 속경화형 경화제 개발 저온 경화가 가능하고 상온에서도 경화 속도가 빠른 에폭시 경화제로써 도료분야에서 판매확대가 예상됨 기본 수지의 생산성 향상 기본 에폭시수지 제조시 공정시간을 최적화하고, 수율을 향상시킴으로써 제품의 가격 경쟁력을 확보를 통한 수익성 개선효과가 예상됨 특수 전기전자용 에폭시수지 개발 전기적 특성이 우수한 에폭시로 전기전자 재료 분야에 사용이 가능한 에폭시수지이며, 전기전자 분야에서 판매 및 매출이 예상됨 [종속회사: 국도화공(곤산)유한공사]가. 연구개발 활동의 개요세계 Epoxy 및 폴리우레탄 시장 중 수요적으로 가장 큰 시장이며 성장 속도가 제일빠른 중국시장에 설립된 KDCC종합기술연구소는 한국 본사의 KDC종합연구소와 연구개발 관련 업무를 공조하여 1) 중국 현지화에 부합하는 제품 및 Modified/Application제품 개발의 연구활동 및 중국내 신시장 개척활동을 실시하고 있으며2) 기존 Epoxy 및 Polyol 생산업체 보다 한차원 수준 높은 기술 Service를 사용업체에 제공함으로써 기술 지원 활동을 차별화하고 있으며3) KDCC의 가장 큰 강점인 Polyol과 Epoxy수지가 서로 접목되는 KDCC만이 생산할 수 있는 유일한 제품을 개발하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직Epoxy 연구소, Polyol 연구소 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제45기 3분기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 200,550 239,247 206,406 감 가 상 각 비 35,313 41,548 45,214 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 8,946 61,156 23,815 연구개발비용 계 244,809 341,951 275,435 회계처리 판매비와 관리비 226,636 - - 제조경비 18,173 341,951 275,435 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과(연구기관은 당사 개발연구소) 2012 종합기술연구소 CCL용Brominated Epoxy수지 전기ㆍ전자용 Epoxy수지의 시장 확대로 매출증대가 예상됨 2011 종합기술연구소 선박 보수용High Soild Epoxy수지 저용제의 친환경 선박 보수용 도료 Epoxy 수지로서 매출증대가 예상됨 Polymer Polyol 고경도 고탄성 Polyurethane Foam용 Polyol신제품으로 매출 증대가 예상됨. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 환경관련 규제사항 연결실체는 에폭시수지, 경화제 등을 생산하는 회사로서 생산제품의 원료가 화학물질로 구성되어 있어 1996년도에 국제환경 경영체제인증서 ISO-14001을 획득하였고 이에 따라 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물 분야의 오염물질발생 감소 및자체 환경관리시스템을 운영함으로써 지속적으로 적극 대처하고 있으며, 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 당사의 제 45기 당분기, 제 44기, 제 43기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 연결재무제표에 대한 회계감사인으로부터 감사 및 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원 ) 구분 제45기 분기말 제44기 제43기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [비유동자산] 272,610 285,039 264,869 ㆍ유형자산 251,490 246,328 234,864 ㆍ무형자산 1,963 2,076 2,098 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 1,654 1,032 848 ㆍ공동기업투자주식 4,025 4,147 4,353 ㆍ기타투자자산 13,478 31,456 22,702 ㆍ기타비유동자산 - - 4 [유동자산] 418,625 396,244 372,562 ㆍ재고자산 85,209 93,990 102,228 ㆍ매출채권및기타채권 185,785 195,229 176,434 ㆍ기타투자자산 71,602 66,653 74,898 ㆍ기타유동자산 6,825 8,625 9,822 ㆍ현금및현금성자산 69,204 31,747 9,180 자산총계 691,235 681,283 637,431 [지배기업 소유지분] 428,249 421,238 370,037 ㆍ자본금 29,053 29,053 29,053 ㆍ자본잉여금 46,226 46,226 46,226 ㆍ기타포괄손익누계액 (3,229) 2,826 1,702 ㆍ이익잉여금 356,199 343,133 293,056 [비지배지분] 8,812 9,477 9,037 자본총계 437,061 430,715 379,074 [비유동부채] 69,214 41,434 74,095 [유동부채] 184,960 209,134 184,262 부채총계 254,174 250,568 258,357 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 730,944 1,011,878 977,958 영업이익 32,032 77,969 31,549 연결당기순이익 22,150 56,315 20,935 ㆍ지배기업 소유지분 21,781 55,888 20,307 ㆍ비지배지분 368 427 628 기타포괄손익 (6,935) 1,279 1,353 총포괄손익 15,215 57,594 22,288 ㆍ지배기업 소유지분 15,727 57,012 21,487 ㆍ비지배지분 (512) 582 801 기본주당순이익 3,748 원 9,618 원 3,495 원 연결에 포함된 회사수 3 3 3 2. 요약 재무정보당사의 제 45기 당분기, 제 44기, 제 43기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 외부감사인으로부터 감사및 검토를 받은 재무제표입니다. (단위 :백만원 ) 구 분 제45기 분기말 제44기 제43기 2016년 9월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [비유동자산] 265,436 275,918 255,479 ㆍ유형자산 150,995 144,110 132,707 ㆍ무형자산 1,104 1,133 1,039 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 1,283 642 455 ㆍ공동기업투자주식 4,500 4,500 4,500 ㆍ종속기업투자주식 94,076 94,076 94,076 ㆍ기타투자자산 13,478 31,457 22,702 [유동자산] 318,875 290,566 265,216 ㆍ재고자산 65,331 70,268 70,809 ㆍ매출채권및기타채권 126,901 135,213 118,472 ㆍ기타투자자산 67,102 62,153 71,398 ㆍ기타유동자산 1,183 2,281 2,796 ㆍ현금및현금성자산 58,358 20,651 1,741 자산총계 584,311 566,484 520,695 [자본금] 29,053 29,053 29,053 [자본잉여금] 46,226 46,226 46,226 [기타포괄손익누계액] 50 35 (21) [이익잉여금] 328,591 319,125 273,507 자본총계 403,920 394,439 348,765 [비유동부채] 56,962 26,842 50,998 [유동부채] 123,429 145,203 120,932 부채총계 180,391 172,045 171,930 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 492,558 705,926 668,500 영업이익 22,908 64,830 18,582 당기순이익 18,181 51,429 15,218 기타포괄손익 15 56 (21) 총포괄손익 18,196 51,485 15,197 주당순이익 3,129 원 8,851 원 2,619 원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2016.3q_분기보고서_20161031.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 비유동자산 272,610,080,366 285,038,671,043 264,869,381,627 유형자산 251,490,298,789 246,327,338,474 234,864,223,403 무형자산 1,962,534,939 2,076,372,629 2,098,438,702 장기매출채권 및 기타채권 1,653,960,921 1,031,557,554 847,803,969 공동기업투자주식 4,024,706,401 4,147,129,437 4,353,442,579 기타투자자산 13,478,579,316 31,456,272,949 22,701,337,580 기타비유동자산 4,135,394 유동자산 418,624,745,384 396,244,634,499 372,562,073,174 재고자산 85,208,366,015 93,990,333,325 102,227,544,564 매출채권 및 기타채권 185,785,054,579 195,228,704,116 176,434,258,723 기타투자자산 71,601,951,408 66,653,057,692 74,898,065,633 기타유동자산 6,825,107,321 8,625,209,066 9,821,817,191 현금및현금성자산 69,204,266,061 31,747,330,300 9,180,387,063 자산총계 691,234,825,750 681,283,305,542 637,431,454,801 자본 지배기업소유지분 428,249,010,971 421,238,227,371 370,036,756,857 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 46,225,796,228 기타포괄손익누계액 (3,228,921,379) 2,825,803,530 1,701,803,287 이익잉여금 356,199,056,122 343,133,547,613 293,056,077,342 비지배지분 8,811,556,704 9,476,789,016 9,037,444,348 자본총계 437,060,567,675 430,715,016,387 379,074,201,205 부채 비유동부채 69,214,683,756 41,434,084,970 74,094,949,149 장기차입금 7,210,625,223 11,860,149,872 31,406,154,678 사채 34,850,271,632 14,963,509,091 이연법인세부채 27,153,786,901 29,573,935,098 27,725,285,380 유동부채 184,959,574,319 209,134,204,185 184,262,304,447 단기차입금 75,657,386,227 54,315,240,162 59,593,267,248 유동성사채 14,990,996,691 유동성장기부채 8,596,338,395 23,489,177,785 16,525,136,057 유동파생상품부채 34,704,421 1,156,942 35,663,397 매입채무 및 기타채무 96,003,410,194 100,050,064,525 105,118,726,111 당기법인세부채 830,733,462 13,297,262,230 1,564,046,525 기타유동부채 3,837,001,620 2,990,305,850 1,425,465,109 부채총계 254,174,258,075 250,568,289,155 258,357,253,596 부채와자본총계 691,234,825,750 681,283,305,542 637,431,454,801 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 228,378,098,157 730,944,061,987 258,204,062,022 773,129,571,723 1,011,877,773,027 977,957,814,790 매출원가 209,573,034,183 651,227,205,693 221,126,095,171 666,285,523,178 873,281,852,579 892,128,517,409 매출총이익 18,805,063,974 79,716,856,294 37,077,966,851 106,844,048,545 138,595,920,448 85,829,297,381 판매비와관리비 14,587,569,095 47,685,162,826 15,491,714,246 44,659,725,187 60,626,769,483 54,280,370,437 영업이익 4,217,494,879 32,031,693,468 21,586,252,605 62,184,323,358 77,969,150,965 31,548,926,944 기타수익 227,139,985 719,624,471 256,987,496 734,245,128 909,720,175 1,304,399,938 기타비용 258,694,985 367,631,890 67,396,042 258,620,492 444,119,215 1,082,908,396 지분법손실 76,959,524 122,423,016 31,482,275 93,728,998 206,313,142 194,168,900 금융수익 3,175,628,455 8,040,350,600 2,825,987,506 7,137,212,577 8,068,059,634 5,567,313,227 금융비용 3,802,270,273 9,727,666,861 4,899,100,036 10,625,572,874 12,089,586,212 8,051,541,863 법인세비용차감전순이익 3,482,338,537 30,573,946,772 19,671,249,254 59,077,858,699 74,206,912,205 29,092,020,950 법인세비용 1,426,977,790 8,424,300,468 4,555,192,682 14,853,339,478 17,891,871,766 8,156,892,619 당기순이익 2,055,360,747 22,149,646,304 15,116,056,572 44,224,519,221 56,315,040,439 20,935,128,331 기타포괄손익 (4,584,124,472) (6,934,661,553) 2,740,018,265 4,154,124,609 1,279,125,291 1,353,403,994 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (4,584,124,472) (6,934,661,553) 2,740,018,265 4,154,124,609 1,279,125,291 1,353,403,994 매도가능금융자산평가손익 (110,345,623) 80,695,447 (50,650,663) (40,677,063) (5,183,680) 파생상품평가손익 (12,201,623) (65,969,365) 42,455,214 64,737,900 60,989,837 (20,987,544) 해외사업환산손익 (4,461,577,226) (6,949,387,635) 2,748,213,714 4,130,063,772 1,223,319,134 1,374,391,538 총포괄이익 (2,528,763,725) 15,214,984,751 17,856,074,837 48,378,643,830 57,594,165,730 22,288,532,325 당기순이익의 귀속 지배기업소유지분 1,995,144,532 21,781,432,509 15,157,642,737 43,885,055,827 55,888,086,271 20,307,271,384 비지배지분 60,216,215 368,213,795 (41,586,165) 339,463,394 426,954,168 627,856,947 총포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 (2,024,051,705) 15,726,707,600 17,549,997,087 47,516,705,007 57,012,086,514 21,486,816,020 비지배지분 (504,712,020) (511,722,849) 306,077,750 861,938,823 582,079,216 801,716,305 주당손익 기본및 희석 주당순이익 343 3,748 2,609 7,553 9,618 3,495 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 522,258,651 278,559,421,958 354,360,556,837 8,374,573,808 362,735,130,645 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 20,307,271,384 20,307,271,384 627,856,947 20,935,128,331 기타포괄손익 1,179,544,636 1,179,544,636 173,859,358 1,353,403,994 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) (138,845,765) (5,949,461,765) 2014.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 1,701,803,287 293,056,077,342 370,036,756,857 9,037,444,348 379,074,201,205 2015.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 1,701,803,287 293,056,077,342 370,036,756,857 9,037,444,348 379,074,201,205 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 55,888,086,271 55,888,086,271 426,954,168 56,315,040,439 기타포괄손익 1,124,000,243 1,124,000,243 155,125,048 1,279,125,291 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) (142,734,548) (5,953,350,548) 2015.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 2,825,803,530 343,133,547,613 421,238,227,371 9,476,789,016 430,715,016,387 2015.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 1,701,803,287 293,056,077,342 370,036,756,857 9,037,444,348 379,074,201,205 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 43,885,055,827 43,885,055,827 339,463,394 44,224,519,221 기타포괄손익 3,631,649,180 3,631,649,180 522,475,429 4,154,124,609 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) (142,734,548) (5,953,350,548) 2015.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 5,333,452,467 331,130,517,169 411,742,845,864 9,756,648,623 421,499,494,487 2016.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 2,825,803,530 343,133,547,613 421,238,227,371 9,476,789,016 430,715,016,387 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 21,781,432,509 21,781,432,509 368,213,795 22,149,646,304 기타포괄손익 (6,054,724,909) (6,054,724,909) (879,936,644) (6,934,661,553) 배당금지급 (8,715,924,000) (8,715,924,000) (153,509,463) (8,869,433,463) 2016.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (3,228,921,379) 356,199,056,122 428,249,010,971 8,811,556,704 437,060,567,675 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동으로 인한 현금흐름 32,058,476,343 38,594,498,983 67,352,563,174 15,854,505,759 당기순이익 22,149,646,304 44,224,519,221 56,315,040,439 20,935,128,331 당기순이익조정을 위한 가감 31,153,381,879 (1,048,664,120) 16,253,137,533 3,592,247,744 퇴직급여 1,789,127,390 1,683,867,178 2,190,529,170 2,032,675,820 대손상각비 (770,970,276) (736,000,558) (285,703,292) 817,301,051 감가상각비 11,438,295,739 10,375,401,989 13,893,793,832 13,104,991,484 무형자산상각비 15,961,745 16,250,706 21,710,045 20,731,798 외화환산손실 2,035,062,686 3,798,803,744 2,881,905,072 555,740,701 매도가능금융자산처분손실 53,823,509 지분법 손실 122,423,016 93,728,998 206,313,142 194,168,900 무형자산손상차손 29,666,667 18,666,667 48,000,000 유형자산처분손실 69,765,114 5,312,102 46,769,209 330,645,040 이자비용 1,938,929,492 2,176,644,286 2,748,064,690 3,366,651,343 법인세비용 8,424,300,468 14,853,339,478 17,891,871,766 8,156,892,619 외화환산이익 (1,876,721,911) (2,383,327,387) (1,073,434,873) (343,971,377) 매도가능금융자산처분이익 (52,411,918) 유형자산처분이익 (7,659,029) (10,469,519) (14,329,485) 무형자산처분이익 (1,666,667) (1,666,667) 이자수익 (1,759,571,302) (2,005,488,796) (2,614,185,707) (2,901,910,058) 배당금수익 (46,900,000) (68,000,000) (68,000,000) 매출채권의 감소(증가) 15,280,061,336 (16,576,876,068) 3,127,627,173 4,690,525,007 미수금의 감소(증가) (141,516,172) 93,079,369 792,911,023 1,909,240,948 선급금의 감소(증가) 1,011,787,664 1,791,936,408 249,526,858 (3,599,031,514) 선급비용의 감소(증가) (614,278,673) 243,809,307 149,917,584 (465,016,145) 선급부가세의감소(증가) 696,321,724 116,002,404 1,032,039,785 (762,434,557) 재고자산의 감소(증가) 6,830,452,598 6,633,538,963 8,770,293,802 (6,297,938,196) 장기선급비용의 감소(증가) 4,192,561 4,201,428 16,344,173 매입채무의 증가(감소) (5,129,860,689) (13,141,662,587) (23,378,934,303) (10,520,344,347) 미지급금의 증가(감소) (7,019,487,005) (9,060,046,585) (10,274,548,088) (4,744,396,228) 배출부채의 증가(감소) 205,843,860 81,695,016 115,138,734 미지급비용의 증가(감소) (275,778,946) 1,358,080,507 572,822,783 (231,881,840) 선수금의 증가(감소) (88,534,351) (279,132,537) 534,308,268 335,074,350 예수금의 증가(감소) (680,210,447) 53,984,678 766,751,841 (149,556,302) 이연수익의 증가(감소) 61,254,000 퇴직금의 지급 (339,629,930) (168,471,600) (2,055,082,890) (2,009,748,950) 이자의 수취 1,976,288,338 2,426,186,400 2,700,460,961 2,078,865,248 이자의 지급 (1,883,454,537) (2,488,570,508) (3,258,135,073) (3,535,258,224) 배당금의 수령 46,900,000 68,000,000 68,000,000 법인세환급(납부) (21,384,285,641) (4,586,972,010) (4,725,940,686) (7,216,477,340) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,283,763,769) (18,476,727,801) (18,290,519,255) (34,642,762,844) 투자활동으로인한 현금유입액 57,382,961,508 71,464,946,525 83,613,745,647 192,031,434,114 단기금융상품의감소 36,357,714,993 70,229,821,525 82,320,010,761 190,998,605,192 매도가능금융자산의감소 7,027,621,918 67,602,565 만기보유금융자산의감소 13,934,224,130 26,592,275 32,740,955 204,905,000 장기금융상품의감소 1,000,000,000 1,000,000,000 보증금의감소 21,025,743 90,000,000 97,202,400 545,878,940 장기미수금의감소 41,188,124 39,897,695 16,152,206 기계장치의처분 1,186,600 6,099,387 11,457,890 157,125,466 차량운반구의처분 1,200,000 1,200,000 38,816,783 기타의유형자산의처분 1,233,338 1,235,946 2,347,962 기타무형자산의처분 110,000,000 110,000,000 투자활동으로인한 현금유출액 (66,666,725,277) (89,941,674,326) (101,904,264,902) (226,674,196,958) 단기금융상품의증가 (8,417,245,133) (39,468,222,770) (45,050,058,692) (165,576,885,827) 장기금융상품의증가 (800,000,000) (1,900,000,000) (2,200,000,000) (18,900,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (10,000,000,000) (16,500,000,000) (23,475,210,000) 만기보유금융자산의증가 (24,969,295,864) (20,074,210,000) (13,099,000,000) (21,857,820,628) 보증금의증가 (254,684,260) (80,000,000) (53,242,200) 건물의취득 (2,984,665,620) (398,000,000) (441,632,000) (2,429,075,793) 구축물의취득 (615,803,534) (987,582,508) (989,671,117) (1,724,242,077) 기계장치의취득 (8,948,248,375) (5,068,719,031) (6,815,131,767) (11,552,127,813) 차량운반구의취득 (166,041,680) (58,357,606) (58,481,025) (216,193,330) 기타의유형자산의취득 (975,437,837) (203,811,914) (219,967,598) (654,426,229) 건설중인자산의취득 (8,535,302,974) (5,170,306,497) (9,362,648,703) (3,710,183,061) 기타무형자산의 취득 (112,464,000) (112,464,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 15,550,649,725 (2,119,147,478) (26,596,064,341) 16,648,267,930 재무활동으로 인한 현금유입액 192,345,150,791 158,686,216,037 196,218,487,051 198,166,029,225 단기차입금의증가 155,406,100,791 157,486,216,037 193,301,387,051 188,866,029,225 장기차입금의증가 2,100,000,000 1,200,000,000 2,917,100,000 9,300,000,000 사채의 발행 34,839,050,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (176,794,501,066) (160,805,363,515) (222,814,551,392) (181,517,761,295) 단기차입금의감소 (131,826,516,189) (142,192,444,199) (200,169,882,597) (163,181,605,880) 유동성사채의 상환 (15,000,000,000) 유동성장기부채의 감소 (21,098,551,414) (12,659,568,768) (16,691,318,247) (12,380,825,650) 장기차입금의감소 (5,868,000) 배당금지급 (8,869,433,463) (5,953,350,548) (5,953,350,548) (5,949,461,765) 환율변동으로 인한 증감 (864,093,497) 330,516,350 101,382,853 119,500,292 현금의 증가 37,461,268,802 18,329,140,054 22,567,362,431 (2,020,488,863) 기초 현금및현금성자산 31,747,330,300 9,180,387,063 9,180,387,063 11,201,319,313 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,333,041) 10,273,232 (419,194) (443,387) 기말 현금및현금성자산 69,204,266,061 27,519,800,349 31,747,330,300 9,180,387,063 3. 연결재무제표 주석 제 45 (당) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 44 (전) 분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 회사명 : 국도화학주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 국도화학주식회사(이하 "당사")는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있으며 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. (2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 당사의 연결재무제표작성에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 업 종 당분기말 전기말 국도화공(곤산)유한공사 90% 90% 중국 12월 31일 에폭시수지 및폴리올수지 제조ㆍ판매 국도정밀(주) 100% 100% 한국 12월 31일 에폭시수지 제조 및 임가공 (주)하진켐텍 100% 100% 한국 12월 31일 화공약품 제조 및 판매 (주) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수를 초과하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다. 나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당 분 기 말 당 분 기 자산 부채 자본 분기 매출액 분기순이익 총포괄손익 국도정밀(주) 43,391,762 9,451,905 33,939,857 10,362,693 340,386 340,386 국도화공(곤산)유한공사 147,675,478 59,357,028 88,318,450 258,651,093 3,605,143 (8,799,366) (주)하진켐텍 19,748,976 9,671,518 10,077,458 16,336,483 2,175,341 2,175,341 (주) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액으로 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.(3) 공동기업의 현황가. 당분기말 현재 연결실체의 연결재무제표작성에 포함된 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 공동약정 활동의 성격 당분기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 09월 30일 합성수지 제조 및 판매 나. 당분기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 세후중단영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 427,275 7,816,734 194,597 - 1,336,558 (244,846) - - (244,846) - 다. 당분기중 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 분기말 지분법손익 지분법자본변동 일도화학(주) 4,147,129 - (122,423) - 4,024,706 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에 관한 법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술한 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 공정가치로 측정되는 주석4(3) 금융자산을 제외하고는 역사적원가 또는 간주원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표에 포함되는 항목들은 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 재무상태와 경영성과는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경효과는 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었으며 공표되었으나 아직 시행되지않은 제ㆍ개정된기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기 적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 나. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 공동기업기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 제정사항을 적용하고 있으며, 이 기준서는 공동약정을 두가지 유형, 즉 공동영업과 공동기업으로 분류합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정이며, 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자)들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정입니다. 공동영업자는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정하며, 공동기업 참여자는 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리합니다. (2) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 해외사업장순투자 환산차이, 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이, 건설중인자산과 관련된 외화차입금에 대한 이자비용으로 원가에 포함되는 외환차이 등을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.기간손익으로 처리되는 외환차이 이외의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.(3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산가. 비파생금융자산의 분류금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 가. 위험회피회계 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가포함됩니다. 역사적원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당분기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 건 물 정액법 30년 ~ 50년 구 축 물 〃 20년 기 계 장 치 〃 5년 ~ 15년 차 량 운 반 구 〃 5년 기 타 유 형 자 산 〃 5년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 재검토되고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 해당 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체의 무형자산인 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 가. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 나. 민간투자사업 연결실체는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감모상각과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 다. 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 다만, 연결실체는 전환일 이전에 금융비용 자본화를 실시하지 아니하였으므로 전환일 이후 도래하는 적격자산에 대하여만 금융비용자본화를 전진적으로 실시하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 분류별 단위원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(12) 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 중요한 매출채권,만기 후 1년이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토하고 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하여 대손충당금을 설정하고 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행하고 있으며, 개별적으로 손상검사를 수행하는 매출채권의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며, 이때 인식한 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 집합적으로 손상여부를 검토할 때에는 과거 5개년의 역사적인 자료를 근거로 매출채권 잔액을 5가지 집합그룹으로 세분하고 각 집합그룹별 대손설정률을 산정하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 퇴직급여 : 확정기여제도연결실체는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금상당액을 매년말에 대한민국 정부에 의해 법제화된 퇴직연금에 불입하고 있습니다. 동 퇴직연금은 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기중 연결실체가 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 1,789 ,127 천원 입니다. 다만, 매년말 불입한 퇴직연금은 개산불입액이므로 미달하여 납부하거나 초과하여 납부할 경우가 발생하며 이 경우 미달하거나 초과하여 납부한 연금액은 연초에 정산하도록하며 정산되는 금액은 미지급금이나 미수금 계정으로 인식하여 반영하고 있습니다. 라. 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간종료일 이후 12개월이 지나 도래하는 경우에는 현재가치로 평가하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니 다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 수 익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 조정하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 상품 및 제품의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 나. 용 역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간종료일에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사하여 결정하고 있습니다. 다. 수수료 연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로인식하고 있습니다. 라. 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 임대 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 임대수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익을 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 나. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 18에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (22) 위험 관리연결실체의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 A. 부채총계 254,174,258 250,568,289 B. 자본총계 437,060,568 430,715,016 C. 부채비율(A/B) 58.16% 58.17% 나. 금융상품 위험관리연결실체의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험①-1 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 비유동 7,500 1,607,500 매도가능금융자산 비유동 10,471,079 23,885,163 유동 16,544,166 - 만기보유금융자산 비유동 3,000,000 5,963,610 유 동 42,987,851 28,989,170 매출채권및기타채권 매출채권 유 동 184,220,599 194,457,477 기타채권 비유동 2,187,151 2,576,357 유 동 2,455,057 2,359,829 단기금융상품 유 동 12,069,487 37,609,957 파생상품자산 유 동 447 53,930 현금및현금성자산(현금 시제 제외) 69,159,997 31,610,912 합 계 343,103,334 329,113,905 * 현금및현금성자산 중 연결실체의 보유현금 당분기 44,268천원, 전기 136,418천원은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다.①-2 매출채권에 대한 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체의 영업관리팀에서는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 매 반기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 연결실체는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객이 개인, 법인, 상장기업, 비상장기업,수출기업에 따라서 그리고 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권을 발생시키는 거래처의 대부분은 법인 및 개별기업, 수출업체등 기업고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 영업관리팀에서 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. 소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 연결실체는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 신용도가 낮은 업체에 대하여는 채권확보를 위하여 담보물건을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. - 보고기간 종료일 현재 각 연령별 채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권잔액 당분기말 전기말 0 ∼ 90일 161,259,362 176,162,097 91일 ~ 180일 19,034,868 13,692,660 181일 ~ 365일 1,932,856 2,720,067 1년 초과 1,993,513 1,882,653 합 계 184,220,599 194,457,477 기말대손충당금 (890,601) (1,588,602) 장부가액 183,329,998 192,868,875 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,588,602 1,880,403 2. 순대손처리액(①-②±③) - 21,051 ① 대손처리액(상각채권액) - 21,051 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (698,001) (270,750) 4. 기말 대손충당금 잔액(1-2+3) 890,601 1,588,602 - 장기미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 경과기간 채권잔액 당 분 기 전 기 비 유 동 1년이상 1,156,439 1,759,032 기말대손충당금 - (495,024) (1,527,604) 현재가치할인차금 - (38,166) (17,195) 장부가액 - 623,249 214,233 미수금의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 초과 단기차입금 75,657,386 75,657,386 75,657,386 - - - - 유동성장기차입금 8,596,338 8,596,338 8,596,338 - - - - 장기차입금 7,210,625 7,210,625 - 5,378,510 1,231,130 515,130 85,855 사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - - 35,000,000 - - 할인차금 (149,728) (149,728) - - (149,728) - - 파생상품부채 34,704 34,704 34,704 - - - - 합 계 126,349,325 126,349,325 84,288,428 5,378,510 36,081,402 515,130 85,855 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 초과 단기차입금 54,315,240 54,315,240 54,315,240 - - - - 유동성장기차입금 23,489,178 23,489,178 23,489,178 - - - - 장기차입금 11,860,150 11,860,150 - 6,750,669 3,764,148 873,130 472,203 유동성사 채 액면금액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 - - - - 할인차금 (9,003) (9,003) (9,003) - - - - 파생상품부채 1,157 1,157 1,157 - - - - 합 계 104,656,722 104,656,722 92,796,572 6,750,669 3,764,148 873,130 472,203 ③ 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다.연결실체는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③-1 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY RMB USD EUR JPY RMB 외화자산 현금및현금성자산 6,081,979 217,609 - 3,587,254 5,090,903 24,072 - 3,998,288 매출채권 32,039,606 8,611,779 - 50,947,502 34,422,548 4,611,992 - 55,508,559 미수금 - - - 156,512 - - - 53,541 외화자산 계 38,121,585 8,829,388 - 54,691,268 39,513,451 4,636,064 - 59,560,388 외화부채 매입채무 10,554,441 - - 25,806,933 10,042,866 - 100,195 23,399,235 미지급금 - - - 7,416,381 - - - - 외화단기차입금 21,869,184 6,081,935 - 13,981,496 37,955,801 2,660,318 - 6,566,695 외화장기차입금 3,654,334 - - - 13,673,334 - - - 외화부채 계 36,077,959 6,081,935 - 47,204,810 61,672,001 2,660,318 100,195 29,965,930 ③-2 보고기간 종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,096.30 1,172.00 EUR 1,230.32 1,280.53 JPY(100) 1,083.68 972.01 RMB 163.97 180.55 ③-3 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 204,363 (204,363) (2,215,855) 2,215,855 EUR 274,745 (274,745) 197,575 (197,575) JPY - - (10,020) 10,020 RMB 748,646 (748,646) 2,959,446 (2,959,446) * 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험이자율위험이란 이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 이자율위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서 수행하고 있습니다. ④-1 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 30,513,759 32,949,868 사 채 34,850,272 14,990,997 기 타 차 입 금 140,000 210,000 소 계 65,504,031 48,150,865 변동이자율 금융기관 차입금 60,810,590 56,504,700 소 계 60,810,590 56,504,700 합 계 126,314,621 104,655,565 ④-2 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ④-3 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 법인세차감전순이익(손실)과 자본은증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (456,079) 456,079 (456,079) 456,079 전기말 변동이자율 금융상품 (565,047) 565,047 (565,047) 565,047 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,204,266 - - - 69,204,266 단기금융상품 - 12,069,487 - - - 12,069,487 장기금융상품 - 7,500 - - - 7,500 만기보유금융자산 - - - - 45,987,851 45,987,851 매도가능금융자산 - - - 27,015,245 - 27,015,245 매출채권 - 183,329,998 - - - 183,329,998 장ㆍ단기 미수금 - 1,870,340 - - - 1,870,340 미수수익 - 1,207,966 - - - 1,207,966 보증금 - 1,030,712 - - - 1,030,712 파생상품자산 - - 447 - - 447 합 계 - 268,720,269 447 27,015,245 45,987,851 341,723,812 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 78,757,664 78,757,664 미지급금 - - 11,834,693 11,834,693 미지급비용 - - 5,411,053 5,411,053 장ㆍ단기차입금 - - 91,464,349 91,464,349 사 채 - - 34,850,272 34,850,272 파생상품부채 - 34,704 - 34,704 합 계 - 34,704 222,318,031 222,352,735 나. 전기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 31,747,330 - - - 31,747,330 단기금융상품 - 37,609,957 - - - 37,609,957 장기금융상품 - 1,607,500 - - - 1,607,500 만기보유금융자산 - - - - 34,952,780 34,952,780 매도가능금융자산 - - - 23,885,163 - 23,885,163 매출채권 - 192,868,875 - - - 192,868,875 장ㆍ단기 미수금 - 1,143,752 - - - 1,143,752 미수수익 - 1,430,310 - - - 1,430,310 보증금 - 817,325 - - - 817,325 파생상품자산 - - 53,930 - - 53,930 합 계 - 267,225,049 53,930 16,909,953 41,927,990 326,116,922 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 77,904,209 77,904,209 미지급금 - - 16,528,436 16,528,436 미지급비용 - - 5,617,420 5,617,420 장ㆍ단기차입금 - - 89,664,568 89,664,568 사 채 - - 14,990,997 14,990,997 파생상품부채 - 1,157 - 1,157 합 계 - 1,157 204,705,630 204,706,787 (2) 당분기와 전분기중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 986,984 710,588 - 61,999 배당금수익 - 46,900 - - - - 외환차익 - - - 2,014,526 - 1,415,897 외화환산이익 - - - 45,437 - 1,831,285 매도가능증권처분이익 - 52,412 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 874,323 - 이자비용 - - - - - (1,938,929) 매출채권처분손실 - - - (460,958) - - 외환차손 - - - (2,434,327) - (1,215,364) 외화환산손실 - - - (1,970,781) - (64,282) 파생상품거래손실 - - - - (1,496,453) - 순손익 - 99,312 986,984 (2,095,515) (622,130) 90,606 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 705,217 1,300,272 - - 배당금수익 - 68,000 - - - - 외환차익 - - - 1,730,909 - 673,803 외화환산이익 - - - 2,373,363 - 9,964 파생상품거래이익 - - - - 275,684 - 이자비용 - - - - - (2,176,644) 매출채권처분손실 - - - (514,200) - - 외환차손 - - - (1,526,673) - (1,950,119) 외화환산손실 - - - (2,456,071) - (1,342,733) 파생상품거래손실 - - - - (352,901) - 순손익 - 68,000 705,217 907,600 (77,217) (4,785,729) (3) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 7,500 7,500 1,607,500 1,607,500 매도가능금융자산 비유동 10,471,079 10,471,079 23,885,163 23,885,163 유 동 16,544,166 16,544,166 - - 만기보유금융자산 비유동 3,000,000 3,000,000 5,963,610 5,963,610 유 동 42,987,851 42,987,851 28,989,170 28,989,170 매출채권및기타채권 비유동 1,653,961 1,653,961 1,031,558 1,031,558 유 동 185,785,055 185,785,055 195,228,704 195,228,704 단기금융상품 12,069,487 12,069,487 37,609,957 37,609,957 파생상품자산 447 447 53,930 53,930 현금및현금성자산 69,204,266 69,204,266 31,747,330 31,747,330 합 계 341,723,812 341,723,812 326,116,922 326,116,922 금융부채 장기차입금 7,210,625 7,210,625 11,860,150 11,860,150 사 채 비유동 34,850,272 34,850,272 - - 유 동 - - 14,990,997 14,990,997 단기차입금 75,657,386 75,657,386 54,315,240 54,315,240 유동성장기부채 8,596,338 8,596,338 23,489,178 23,489,178 매입채무및기타채무 유 동 96,003,410 96,003,410 100,050,065 100,050,065 파생상품부채 34,704 34,704 1,157 1,157 합 계 222,352,735 222,352,735 204,706,787 204,706,787 나. 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 파생상품자산 - 447 - 447 매도가능금융자산 - 26,598,528 - 26,598,528 부 채 파생상품부채 - 34,704 - 34,704 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 파생상품자산 - 53,930 - 53,930 매도가능금융자산 - 23,468,446 - 23,468,446 부 채 파생상품부채 - 1,157 - 1,157 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명2016년 9월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 447 통화선도환율,할인율 등 매도가능금융자산 26,598,528 할인율 등 부채 파생상품부채 34,704 통화선도환율,할인율 등 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유 현금 44,268 136,418 현금성자산 69,308,225 32,033,877 소 계 69,352,493 32,170,295 국고보조금 (148,227) (422,965) 현금및현금성자산 합계 69,204,266 31,747,330 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 계 정 과 목 장기금융상품 금융상품종류 별단예금 금 융 기 관 신한은행 외 금 액 7,500 제 한 사 유 당좌개설보증 7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 1,156,439 1,759,032 대손충당금 (495,024) (1,527,604) 현재가치할인차금 (38,166) (17,195) 보 증 금 1,030,712 817,325 소 계 1,653,961 1,031,558 유동성 매출채권 매 출 채 권 184,220,599 194,457,477 대손충당금 (890,601) (1,588,602) 장 부 금 액 183,329,998 192,868,875 기타채권 미 수 금 1,247,091 929,519 미 수 수 익 1,207,966 1,430,310 기타채권 계 2,455,057 2,359,829 소 계 185,785,055 195,228,704 합 계 187,439,016 196,260,262 8. 기타투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 장기금융상품 7,500 1,607,500 매도가능금융자산 10,471,079 23,885,163 만기보유금융자산 3,000,000 5,963,610 소 계 13,478,579 31,456,273 유동성 단기금융상품 12,069,487 37,609,957 매도가능금융자산 16,544,166 - 만기보유금융자산 42,987,851 28,989,170 파생상품자산 447 53,930 소 계 71,601,951 66,653,057 합 계 85,080,530 98,109,330 (2) 만기보유금융자산 내역당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 국 공 채 130 19,300 금 융 채 45,987,721 34,933,480 합 계 45,987,851 34,952,780 (3) 매도가능금융자산 내역당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상차손 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 장부금액 당분기 당분기 이전 시장성없는지분증권(*) 건설공제조합 100좌 - 84,651 84,651 84,651 - 84,651 - - 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 172,110 172,110 - 172,110 - - (주)삼우이엠씨 31,991주 0.28% 159,956 159,956 159,956 - 159,956 - - 소 계 - - 416,717 416,717 416,717 - 416,717 - - 채무증권 - - 26,500,000 26,598,528 26,598,528 98,528 23,468,446 - - 합 계 - - 26,916,717 27,015,245 27,015,245 98,528 23,885,163 - - (*) 시장성없는 지분증권은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하며 대체적인 추정방법을 적용하는 것 또한 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 취득원가로 평가하였습니다.연결실체는 매도가능금융자산에 대해 손상 발생에 대한 객관적인 증거 여부를 매 보고기간말 평가하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 23,885,163 416,717 취득 등 10,000,000 23,475,210 처분 (6,975,210) - 평가손익 105,292 (6,764) 기말 장부금액 27,015,245 23,885,163 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 4,680,772 6,225,403 제 품 41,105,770 50,847,463 재공품 140,943 149,202 원재료 36,817,960 32,631,471 저장품 758,700 530,871 미착품 1,704,221 3,605,923 합 계 85,208,366 93,990,333 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 - 순공정가치로 보고하는 재고자산 85,208,366 93,990,333 - 재고자산평가손실 - - - 재고자산평가손실환입 - - - 당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 - - - 담보 제공 재고자산 - - 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 급 금 4,023,132 5,569,937 선 급 비 용 1,530,221 1,015,914 선급부가가치세 1,271,754 1,982,512 미수법인세환급액 - 56,846 합 계 6,825,107 8,625,209 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 기말순장부가액 토 지 70,868,353 - - - - - 70,868,353 건 물 54,347,017 1,172,166 19,226,748 - (2,015,456) (2,548,380) 70,182,095 구 축 물 13,867,082 615,804 363,589 - (811,386) (450,346) 13,584,743 기 계 장 치 82,040,512 5,533,545 9,657,775 (71,128) (8,185,912) (2,495,759) 86,479,033 국 고 보 조 금 (776,338) (195,932) - - - 92,133 (880,137) 차 량 운 반 구 376,348 166,042 - (3,843) (137,668) (9,928) 390,951 기타 유형자산 1,293,956 975,438 - (582) (380,005) (26,107) 1,862,700 건설중인 자산 24,310,408 13,940,265 (29,248,112) - - - 9,002,561 합 계 246,327,338 22,207,328 - (75,553) (11,530,427) (5,438,387) 251,490,299 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 기말순장부가액 토 지 70,868,353 - - - - - 70,868,353 건 물 55,670,168 441,632 - (21,798) (2,282,609) 539,624 54,347,017 구 축 물 13,861,299 989,671 - - (1,061,505) 77,617 13,867,082 기 계 장 치 84,163,053 6,815,132 498,984 (28,353) (9,946,770) 538,466 82,040,512 국 고 보 조 금 (553,075) (320,517) - - - 97,254 (776,338) 차 량 운 반 구 520,577 58,481 - - (205,350) 2,640 376,348 기타 유형자산 1,559,269 219,968 - 66 (494,814) 9,467 1,293,956 건설중인 자산 8,774,579 15,571,702 (498,984) - - 463,111 24,310,408 합 계 234,864,223 23,776,069 - (50,085) (13,991,048) 1,728,179 246,327,338 (2) 담보로 제공된 내역당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고한도액 담보제공처 제공내용 토지/건물 등 4,500,000 신한은행 차입금담보 토지/건물 910,000 시흥환경기술개발센터 〃 합 계 5,410,000 (3) 당분기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 자본화된 차입원가 52,670 162,806 자본화이자율 3.32% 3. 34 % 12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 회 원 권 1,103,540 1,133,206 부지사용권 670,986 753,957 산업재산권 3,337 4,538 영 업 권 184,672 184,672 계 1,962,535 2,076,373 (2) 무형자산의 주요변동당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 부지사용권 계 기초순장부가액 184,672 1,133,206 4,538 753,957 2,076,373 취득및자본적지출액 - - - - - 상각비 - - (1,201) (13,733) (14,934) 처분/폐기금액 - - - - - 손상처리액 - (29,666) - - (29,666) 기타증감 - - - (69,238) (69,238) 기말순장부가액 184,672 1,103,540 3,337 670,986 1,962,535 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 부지사용권 계 기초순장부가액 184,672 1,147,742 6,141 759,884 2,098,439 취득및자본적지출액 - 112,464 - - 112,464 상각비 - - (1,603) (20,163) (21,766) 처분/폐기금액 - (108,333) - - (108,333) 손상처리액 - (18,667) - - (18,667) 기타증감 - - - 14,236 14,236 기말순장부가액 184,672 1,133,206 4,538 753,957 2,076,373 (3) 비용계상한 연구비와 개발비 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 4,209,249 6,072,223 1,549,833 4,246,682 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 - 금융기관차입금 7,140,625 11,720,150 - 사채 34,850,272 - - 기타차입금 70,000 140,000 장기차입금 합계 42,060,897 11,860,150 단기차입금 - 금융기관차입금 75,657,386 54,315,240 단기차입금 소계 75,657,386 54,315,240 유동성장기차입금 - 금융기관차입금 8,526,338 23,419,178 - 사채 - 14,990,997 - 기타차입금 70,000 70,000 유동성장기차입금 소계 8,596,338 38,480,175 단기차입금 합계 84,253,724 92,795,415 차입금 총합계 126,314,621 104,655,565 (2) 당분기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 기타차입금 사 채 종류 단기차입금 단기차입금 장기차입금 장기차입금 사 채 용도 운영자금/무역금융 등 매출채권양도 시설자금 시설자금 운영자금 통화 KRW/USD/RMB USD/EUR KRW/USD KRW KRW 차입일/발행일 2015.11~ 2016.1~ 2013.3 2006.8 2016.4 만기일 ~ 2017.9 2016년 중 ~ 2020.11 ~ 2018.8 ~2019.9 차입처 혹은 인수자 우리은행 외 신한은행 외 신한은행 외 시흥환경기술센타 한국투자증권 이자율 1.72~4.35% 1.50~4.00% 0 ~ 3.60% - 2.12% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 2년거치3년불균등상환 외 2년거치10년균등상환 만기일시상환 금액 53,321,435 24,435,950 13,566,964 140,000 34,850,272 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 기타차입금 사 채 종류 단기차입금 단기차입금 장기차입금 장기차입금 장기차입금 사 채 용도 운영자금/무역금융 매출채권양도 시설자금 운영자금 시설자금 운영자금 통화 KRW/USD/RMB USD/EUR KRW/USD KRW KRW KRW 차입일/발행일 2015.4~ 2015.7~ 2011.9 2015.4 2006.8 2013.4 만기일 ~ 2016.11 2016년 중 ~ 2020.11 ~ 2016.9 ~ 2018.8 ~2016.4 차입처 혹은 인수자 우리은행 외 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 시흥환경기술센타 한국투자증권 이자율 1.29~4.35% 1.50~4.00% 0 ~ 3.60% 3% - 3.15% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 2년거치3년불균등상환 외 만기상환 2년거치10년균등상환 만기일시상환 금액 24,864,865 29,450,375 33,939,328 1,200,000 210,000 14,990,997 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 사채의 액면금액 15,000,000 35,000,000 15,000,000 35,000,000 사채할인발행차금 (9,003) (160,950) (20,225) (149,728) 사채의 장부가액 14,990,997 34,839,050 14,979,775 34,850,272 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 사채의 액면금액 15,000,000 - - 15,000,000 사채할인발행차금 (36,491) - (27,488) (9,003) 사채의 장부가액 14,963,509 - (27,488) 14,990,997 (4) 당분기말 사채 및 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관 및 기타 차입금 사 채 합 계 1년 이내 84,253,724 - 84,253,724 1년 초과-2년 이내 5,378,510 - 5,378,510 2년 초과-3년 이내 1,231,130 35,000,000 36,231,130 3년 초과-4년 이내 515,130 - 515,130 4년 초과 85,855 - 85,855 합 계 91,464,349 35,000,000 126,464,349 14. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 무역금융 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 수입L/C 한도 전자방식외상매출채권발행(할인)한도 일반대출 한도 시설대출 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 비소구조건부매입한도(EFF) 할인어음한도 금융기관 KEB 하나은행 외 우리은행 외 KEB 하나은행 외 KEB 하나은행 외 신한은행 신한은행 등 신한은행 KEB 하나은행 신한은행 외 신한은행 약정한도 44,700,000RMB20,000,000 USD26,000,000 USD49,000,000 USD22,600,000RMB130,000,000 44,000,000 (22,000,000) 2,700,000USD18,333,334RMB266,000,000 9,917,100 USD40,000,000 USD38,614,000 500,000 내 용 무역금융 외 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수입L/C OPEN 구매대금결제용 운용자금 시설자금 수출채권양도 수출채권양도 운영자금 (2) 당분기말 현재 연결실체가 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공내역 담보제공내역 계정과목 토지/건물 토지/건물/기계장치 장부가액 26,787,451 7,255,878 담보설정금액 910,000 4,500,000 차입회사 국도정밀(주) (주)하진켐텍 관련채무 장기시설자금대출 운영자금 차입금 잔액 140,000 4,328,430 담보권자 시흥 환경 기술개발센터 신한은행 (3) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자에 대한 지급보증 이외의 내역은 없습니다.23 (7) 참조> (4) 위험회피활동 및 파생상품 가. 현금흐름위험회피 -환율변동위험 기 타포괄 손익인식 통화선도계약은 달러매입의 현금흐름 위험회피를 위한 위험회피수단으로 지정되었습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사는 외화채무의 환율위험회피 목적으로 통화 USD 3,654,309.98를 계약금액으로 14 건 의 선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피 목적의 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 기타포괄손익누계액 (*1) 자산 부채 이익 손실 소계 통화선도 447 34,704 447 (34,704) (34,257) (*1) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 통화선도계약의 조건은 위험회피회계가 적용된 발생가능성이 매우 높은 예상거래에 대해 협상되었습니다. 따라서 손익으로 인식되어야 하는 유의적인 비효과적인 위험회피 요소는 없습니다 . 15. 매입채무와기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매 입 채 무 78,757,664 77,904,209 미 지 급 금 11,834,693 16,528,436 미지급비용 5,411,053 5,617,420 미지급배당금 - - 합 계 96,003,410 100,050,065 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 1,223,932 1,413,621 예 수 금 202,218 965,627 기 타 2,410,852 611,058 합 계 3,837,002 2,990,306 17. 자 본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당금액은 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,257 8,105,257 기타자본잉여금 678,497 678,497 계 46,225,796 46,225,796 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (3,278,466) 2,790,985 매도가능금융자산평가손익 75,512 (5,184) 파생상품평가손익 (25,967) 40,002 계 (3,228,921) 2,825,803 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 10,648,695 9,776,695 임의적립금 8,670,018 9,870,018 미처분이익잉여금 336,880,343 323,486,835 계 356,199,056 343,133,548 18. 영업부문정보연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수 익 641,312,410 136,595,802 777,908,212 (46,964,150) 730,944,062 영업이익 27,281,285 4,755,740 32,037,025 (5,332) 32,031,693 기타수익 726,834 67,954 794,788 (75,164) 719,624 기타비용 333,575 34,057 367,632 - 367,632 금융수익 8,607,085 1,014,851 9,621,936 (1,581,585) 8,040,351 금융비용 8,495,600 1,306,950 9,802,550 (74,883) 9,727,667 법인세비용차감전순이익 27,786,028 4,497,539 32,283,567 (1,709,620) 30,573,947 전 분 기 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수 익 692,281,270 132,700,469 824,981,739 (51,852,167) 773,129,572 영업이익 59,827,249 2,721,740 62,548,989 (364,666) 62,184,323 기타수익 826,966 71,994 898,960 (164,715) 734,245 기타비용 228,741 29,879 258,620 - 258,620 금융수익 7,585,006 836,818 8,421,824 (1,284,611) 7,137,213 금융비용 8,820,285 1,969,723 10,790,008 (164,435) 10,625,573 법인세비용차감전순이익 59,190,194 1,630,951 60,821,145 (1,743,286) 59,077,859 (2) 부문자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별자산은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합 계 연결조정 조정후 자 산 722,890,350 72,236,508 795,126,858 (103,892,032) 691,234,826 * 연결실체의 당분기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합 계 연결조정 조정후 자 산 705,940,587 82,740,820 788,681,407 (107,398,101) 681,283,306 * 연결실체의 전기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 69,186,955 210,748,845 72,771,896 216,665,757 아메리카(미국등)지역 18,500,221 69,967,417 21,211,550 77,047,415 아시아(중국등)지역 108,759,070 345,683,722 107,445,277 334,231,661 유럽(독일등)지역 26,148,827 88,429,083 49,919,530 127,321,056 Local수출(국내) 17,132,908 60,094,511 23,122,701 69,715,850 기타 1,107,201 2,984,634 - - 연결조정 (12,457,084) (46,964,150) (16,266,892) (51,852,167) 계 228,378,098 730,944,062 258,204,062 773,129,572 (4) 주요고객에 대한 사항연결실체의 주요고객 중 국내고객은 전기전자재료용 에폭시수지를 공급하는 두산전자, 삼성SDI 등과 선박,자동차,콘테이너등의 도료용 에폭시수지를 공급하는 KCC, IPK, 츄코쿠삼화페인트, 삼화페인트, 조광요턴, 건설화학 등이 있습니다. 해외 주요고객은 JOTUN그룹, GCA CHEMICAL, HEMPEL, ALL CHEMICAL 등을 비롯하여유럽, 미국, 캐나다 등 전세계 60여개국에 직수출하고 있습니다. 19. 수익과 비용의 분석(1) 당분기 및 전분기중 발생한 수익을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 228,378,098 730,944,062 258,204,062 773,129,572 수익 합계 228,378,098 730,944,062 258,204,062 773,129,572 (2) 당분기 및 전분기중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 36,128 139,836 48,498 126,771 임대료수익 17,970 48,810 10,320 30,960 유형자산처분이익 (247) 21,278 1851 7,659 무형자산처분이익 - - - 1,667 잡 이 익 173,289 509,700 196,318 567,189 합 계 227,140 719,624 256,987 734,246 기타비용 기 부 금 2,945 6,529 1,000 5,200 무형자산손상차손 - 29,667 - - 유형자산처분손실 53,547 69,765 5,312 5,312 잡 손 실 202,203 261,671 61,084 248,108 합 계 258,695 367,632 67,396 258,620 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 520,163 1,759,571 618,428 2,005,489 배당금수익 - 46,900 - 68,000 외환차익 1,114,089 3,430,423 994,947 2,404,712 외화환산이익 1,400,041 1,876,722 1,095,766 2,383,327 매도가능금융자산처분이익 50,003 52,412 - - 파생상품거래이익 91,332 874,323 116,847 275,684 합 계 3,175,628 8,040,351 2,825,988 7,137,212 금융비용 이자비용 640,114 1,938,929 692,479 2,176,644 매출채권처분손실 136,594 460,958 135,151 514,200 외환차손 1,059,445 3,649,691 1,592,748 3,476,792 외화환산손실 1,466,502 2,035,063 2,388,026 3,798,804 파생상품거래손실 432,898 1,496,453 46,871 352,901 기타 66,717 146,573 43,825 306,232 합 계 3,802,270 9,727,667 4,899,100 10,625,573 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 성격별비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 비용으로 인식된 재고자산 원가 179,443,882 556,517,468 174,974,983 573,375,887 종업원급여 9,223,496 27,011,939 9,859,304 26,801,492 감가상각비, 상각비 및 감액 3,823,371 11,454,257 3,509,411 10,395,845 운반비 6,561,889 21,984,929 7,265,587 22,095,608 지급수수료 1,223,483 3,663,333 900,829 2,785,593 소모품비 583,751 2,024,760 597,456 2,319,901 포장비 4,347,958 14,531,479 5,275,271 16,010,503 외주가공비 3,839,223 12,369,245 4,091,281 12,613,704 기타비용 15,113,550 49,354,959 30,143,687 44,546,715 합 계 224,160,603 698,912,369 236,617,809 710,945,248 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 급 여 8,601,946 25,222,812 9,317,381 25,117,625 소계 8,601,946 25,222,812 9,317,381 25,117,625 퇴직급여 퇴직급여 621,550 1,789,127 541,923 1,683,867 소계 621,550 1,789,127 541,923 1,683,867 종업원급여 비용 합계 9,223,496 27,011,939 9,859,304 26,801,492 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기중 발생한 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,404,205 7,072,565 2,716,361 7,136,270 퇴직급여 165,065 494,837 172,948 510,421 복리후생비 532,886 2,152,645 653,703 2,263,221 수도광열비 64,694 203,069 49,989 167,697 통신비 81,846 262,181 89,633 252,430 소모품비 46,152 165,267 66,541 179,612 사무용품비 25,606 93,908 34,625 99,805 도서인쇄비 5,636 25,481 7,117 27,495 여비교통비 252,777 897,314 276,381 784,670 차량유지비 87,644 254,810 109,926 305,338 수선유지비 31,741 51,943 15,768 59,896 세금과공과금 385,992 901,511 443,272 972,873 지급수수료 276,640 812,739 226,139 603,634 접대비 122,149 374,213 125,941 345,957 광고선전비 63,074 329,924 4,658 156,662 유형자산감가상각비 185,177 541,864 68,344 219,616 무형자산상각비 5,086 15,962 5,584 16,251 교육훈련비 22,890 98,903 125,714 279,879 운반및보관료 6,561,888 21,984,922 7,265,587 22,095,609 보험료 170,487 530,117 191,060 555,389 견본비 36,560 139,836 71,315 99,591 임차료 21,317 78,072 27,079 78,544 대손상각비 (516,617) (770,970) (50,869) (736,001) 수출제비용 1,513,524 4,886,207 1,234,703 3,918,409 환경유지비 2,676 15,620 10,362 19,775 경상연구개발비 2,038,472 6,072,223 1,549,833 4,246,682 합 계 14,587,567 47,685,163 15,491,714 44,659,725 21. 법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성요소당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 당분기 법인세부담액 9,022,601 14,102,143 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 (2,420,149) 1,841,087 3. 총법인세비용 6,602,452 15,943,230 4. 자본에 직접 가감한 당기법인세 등 1,821,848 (1,089,891) 5. 법인세비용 8,424,300 14,853,339 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 1. 법인세비용차감전순이익 30,573,947 59,077,859 2. 적용세율에 따른 법인세 7,283,395 13,950,342 3. 조정사항 1,140,905 902,997 비공제비용의 법인세효과 (34,975) (1,896) 세액공제 (325,879) - 종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과 443,036 354,578 기타(세율변동 차이 등) (1,436,169) 34,193 법인세추납액 2,494,892 516,122 4. 법인세비용 8,424,300 14,853,339 5. 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.55% 25.14% (3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 변동당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 분 기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 변동액 기말금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 대손충당금 407,822 (381,991) - 25,831 연구및인력개발준비금 (1,331,520) 402,960 - (928,560) 매도가능금융자산감액손실 172,277 (172,277) - - 지분법적용투자주식등 (6,533,814) (443,037) - (6,976,851) 감가상각비(GAAP차이) (7,672,456) (768,521) - (8,440,977) 압축기장충당금 등 (148,393) - - (148,393) 기타 186,223 1,957,632 - 2,143,855 해외사업환산이익 등 (14,654,074) - (1,825,383) (12,828,691) 합 계 (29,573,935) 594,766 (1,825,383) (27,153,786) 전 기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 변동액 기말금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 대손충당금 482,112 (74,290) - 407,822 연구및인력개발준비금 (1,606,320) 274,800 - (1,331,520) 매도가능금융자산감액손실 171,687 590 - 172,277 지분법적용투자주식등 (5,978,735) (555,079) - (6,533,814) 감가상각비(GAAP차이) (6,660,637) (1,011,819) - (7,672,456) 압축기장충당금 등 (148,393) - - (148,393) 기타 313,758 (127,535) - 186,223 해외사업환산이익 등 (14,298,757) - (355,317) (14,654,074) 합 계 (27,725,285) (1,493,333) (355,317) (29,573,935) 22. 주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 9,618,032천원 21,781,433천원 15,157,643천원 43,885,056천원 가중평균유통보통주식수(*) 5,810,616주 5,810,616주 5,810,616주 5,810,616주 기본주당순이익 1,655원 3,749원 2,609원 7,553원 (*) 가중평균유통보통주식수 당분기 : 1,592,108,784주 ÷274日 = 5,810,616 주 전분기 : 1,586,298,168주 ÷273日 = 5,810,616 주 23. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 지분율(%) 국도정밀주식회사 한국 100.00 국도화공(곤산)유한공사 중국 90.00 (주)하진켐텍 한국 100.00 (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (3) 당분기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비 고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 신닛테츠스미킨화학 일본 - ( 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입등 거래내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀(주) - - 10,362,652 - 국도화공(곤산)유한공사 11,770,047 1,456,468 17,109,212 - (주)하진켐텍 3,747,511 200,280 2,836,227 630 공동기업 일도화학(주) - 408,848 587,480 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) - 51,255 2,842,584 - 뉴서울화공(주) 175,819 12,495 1,203,520 - 정도이앤피(주) 6,676,864 - 13,370,987 - 신닛테츠스미킨화학 3,580,142 13,068 20,541,844 - 합 계 25,950,383 2,142,414 68,854,506 630 전분기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀(주) - - 11,128,146 - 국도화공(곤산)유한공사 18,870,259 1,449,046 15,079,378 - (주)하진켐텍 3,030,785 280 2,800,422 - 공동기업 일도화학(주) - 424,177 982,788 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) 11,200 68,000 2,293,938 - 뉴서울화공(주) 344,236 900 1,742,174 - 정도이앤피(주) 6,298,549 - 12,620,519 - 신닛테츠스미킨화학 1,343,129 - 19,831,023 - 합 계 29,898,158 1,942,403 66,478,388 - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀(주) - - - - 2,241,116 - - 2,241,116 국도화공(곤산)유한공사 666,147 - 45,754 711,901 3,443,563 - - 3,443,563 (주)하진켐텍 1,068,324 - - 1,068,324 1,251,843 - - 1,251,843 공동기업 일도화학(주) - - 7,879 7,879 - - - - 기타 신도케미칼(주) - - - - 246,395 - - 246,395 뉴서울화공(주) 126,225 - - 126,225 520,831 - - 520,831 정도이앤피㈜ 5,295,615 - - 5,295,615 4,617,630 - 21,120 4,638,750 신닛테츠스미킨화학 16,432 - - 16,432 1,508,442 - - 1,508,442 합 계 7,172,743 - 53,633 7,226,376 13,829,820 - 21,120 13,850,940 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀(주) - - - - 3,242,199 - - 3,242,199 국도화공(곤산)유한공사 3,236,355 - 258,183 3,494,538 3,581,735 - - 3,581,735 (주)하진켐텍 1,171,287 - - 1,171,287 862,991 - - 862,991 공동기업 일도화학(주) - - 26,676 26,676 - - - - 기타 신도케미칼(주) 125,579 - - 125,579 405,588 - - 405,588 뉴서울화공(주) 53,240 - - 53,240 444,760 - - 444,760 정도이앤피㈜ 4,727,565 - - 4,727,565 4,859,445 - 79,200 4,938,645 신닛테츠스미킨화학 - - - - 1,378,953 - - 1,378,953 합 계 9,314,026 - 284,859 9,598,885 14,775,671 - 79,200 14,854,871 (6) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 454,146 1,352,708 441,297 1,229,131 퇴직급여 44,405 132,015 31,938 108,241 합 계 498,551 1,484,723 473,235 1,337,372 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 특수관계구분 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액(장부가액) 채권자 종속기업 지급보증 국도화공(곤산)유한공사 시설자금차입보증 USD 5,000,000 한국수출입은행 합 계 USD 5,000,000 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 비유동자산 265,435,779,354 275,917,667,127 255,479,137,225 유형자산 150,994,506,634 144,109,706,652 132,706,721,823 무형자산 1,103,539,584 1,133,206,251 1,039,408,918 장기매출채권 및 기타채권 1,282,656,010 642,113,465 455,301,094 공동기업투자주식 4,500,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 종속기업투자주식 94,076,497,810 94,076,497,810 94,076,497,810 기타투자자산 13,478,579,316 31,456,142,949 22,701,207,580 유동자산 318,874,862,033 290,566,267,192 265,215,682,403 재고자산 65,331,317,770 70,267,863,899 70,808,707,740 매출채권 및 기타채권 126,900,523,110 135,213,334,439 118,471,604,486 기타투자자산 67,101,821,408 62,153,057,692 71,397,815,633 기타유동자산 1,182,988,712 2,280,883,406 2,796,555,853 현금및현금성자산 58,358,211,033 20,651,127,756 1,740,998,691 자산총계 584,310,641,387 566,483,934,319 520,694,819,628 자본 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 46,225,796,228 기타포괄손익누계액 49,544,695 34,818,613 (20,987,544) 이익잉여금 328,590,787,344 319,125,278,500 273,507,084,045 자본총계 403,919,208,267 394,438,973,341 348,764,972,729 부채 비유동부채 56,961,992,477 26,841,953,180 50,998,350,781 장기차입금 5,319,245,000 8,789,100,000 18,544,000,000 사채 34,850,271,632 14,963,509,091 이연법인세부채 16,792,475,845 18,052,853,180 17,490,841,690 유동부채 123,429,440,643 145,203,007,798 120,931,496,118 단기차입금 54,530,349,427 31,596,178,147 33,340,749,506 유동성사채 14,990,996,691 유동성장기부채 4,597,855,000 11,472,000,000 12,298,000,000 유동파생상품부채 34,704,421 1,156,942 35,663,397 매입채무 및 기타채무 61,752,213,968 72,889,383,840 73,955,467,089 당기법인세부채 407,189,887 12,782,583,754 546,910,973 기타유동부채 2,107,127,940 1,470,708,424 754,705,153 부채총계 180,391,433,120 172,044,960,978 171,929,846,899 부채와자본총계 584,310,641,387 566,483,934,319 520,694,819,628 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 143,345,265,269 492,557,984,208 180,120,578,627 544,990,267,696 705,926,473,715 668,499,923,092 매출원가 129,912,738,195 433,489,396,779 148,973,210,920 458,272,347,479 594,112,464,751 607,364,503,259 매출총이익 13,432,527,074 59,068,587,429 31,147,367,707 86,717,920,217 111,814,008,964 61,135,419,833 판매비와관리비 11,021,224,419 36,160,784,109 11,906,231,620 34,694,645,500 46,984,495,079 42,553,282,724 영업이익 2,411,302,655 22,907,803,320 19,241,136,087 52,023,274,717 64,829,513,885 18,582,137,109 기타수익 226,919,710 745,750,760 302,613,672 802,706,923 979,522,730 1,294,580,684 기타비용 225,362,443 330,118,838 54,557,670 196,699,946 320,111,257 739,689,540 금융수익 2,036,716,461 8,360,616,194 2,015,888,754 7,203,844,413 8,602,463,109 6,621,371,087 금융비용 2,366,645,531 7,566,729,874 2,434,279,129 6,602,984,960 7,744,997,420 6,217,882,032 법인세비용차감전순이익 2,082,930,852 24,117,321,562 19,070,801,714 53,230,141,147 66,346,391,047 19,540,517,308 법인세비용 929,142,192 5,935,888,718 4,497,881,235 12,561,207,692 14,917,580,592 4,322,151,639 당기순이익 1,153,788,660 18,181,432,844 14,572,920,479 40,668,933,455 51,428,810,455 15,218,365,669 기타포괄손익 (122,547,246) 14,726,082 (8,195,449) 24,060,837 55,806,157 (20,987,544) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (122,547,246) 14,726,082 (8,195,449) 24,060,837 55,806,157 (20,987,544) 매도가능금융자산평가손익 (110,345,623) 80,695,447 (50,650,663) (40,677,063) (5,183,680) 파생상품평가손익 (12,201,623) (65,969,365) 42,455,214 64,737,900 60,989,837 (20,987,544) 총포괄이익 1,031,241,414 18,196,158,926 14,564,725,030 40,692,994,292 51,484,616,612 15,197,378,125 주당손익 기본및 희석 주당순이익 199 3,129 2,508 6,999 8,851 2,619 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 264,099,334,376 339,378,210,604 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 15,218,365,669 15,218,365,669 기타포괄손익 (20,987,544) (20,987,544) 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) 2014.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (20,987,544) 273,507,084,045 348,764,972,729 2015.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (20,987,544) 273,507,084,045 348,764,972,729 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 51,428,810,455 51,428,810,455 기타포괄손익 55,806,157 55,806,157 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) 2015.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 34,818,613 319,125,278,500 394,438,973,341 2015.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (20,987,544) 273,507,084,045 348,764,972,729 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 40,668,933,455 40,668,933,455 기타포괄손익 24,060,837 24,060,837 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) 2015.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 3,073,293 308,365,401,500 383,647,351,021 2016.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 34,818,613 319,125,278,500 394,438,973,341 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 18,181,432,844 18,181,432,844 기타포괄손익 14,726,082 14,726,082 배당금지급 (8,715,924,000) (8,715,924,000) 2016.09.30 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 49,544,695 328,590,787,344 403,919,208,267 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동으로 인한 현금흐름 13,965,603,626 27,310,726,316 49,398,149,336 10,766,426,169 당기순이익 18,181,432,844 40,668,933,455 51,428,810,455 15,218,365,669 당기순이익조정을 위한 가감 13,010,271,113 (13,296,249,798) (1,677,496,966) (346,709,687) 퇴직급여 1,349,825,890 1,282,482,598 1,696,590,160 1,540,564,810 대손상각비 (770,970,276) (641,684,958) (191,387,692) 982,301,051 감가상각비 6,662,058,188 5,605,848,078 7,498,568,898 6,988,109,022 외화환산손실 911,407,967 1,305,564,569 522,873,797 304,633,033 매도가능금융자산처분손실 53,823,509 무형자산손상차손 29,666,667 18,666,667 36,000,000 유형자산처분손실 68,350,287 5,312,102 46,769,209 38,259,203 이자비용 1,171,008,556 1,334,574,248 1,660,456,266 2,033,613,098 법인세비용 5,935,888,718 12,561,207,692 14,917,580,592 4,322,151,639 외화환산이익 (846,204,405) (1,298,687,505) (517,843,208) (333,357,423) 유형자산처분이익 (1,200,000) (2,054,000) (6,280,112) 이자수익 (1,658,383,476) (1,917,414,938) (2,493,959,030) (2,758,566,900) 배당금수익 (1,628,485,164) (1,352,610,936) (1,352,610,936) (1,249,611,882) 매도가능금융자산처분이익 (52,411,918) 매출채권의 감소(증가) 7,523,902,167 (30,432,315,294) (16,920,354,440) (10,304,509,076) 미수금의 감소(증가) (201,132,159) 173,779,665 239,418,156 659,957,965 선급금의 감소(증가) 397,069,116 (506,718,500) (522,157,116) (30,964,000) 선급비용의 감소(증가) (265,838,235) (91,914,336) (25,679,943) (528,842) 선급부가가치세의 감소(증가) 824,235,712 25,938,391 1,108,668,894 (944,882,873) 재고자산의 감소(증가) 4,936,546,129 (1,472,633,290) 540,843,841 3,943,095,410 매입채무의 증가(감소) (4,548,232,454) 7,217,125,842 (438,284,831) (2,507,091,774) 미지급금의 증가(감소) (6,454,421,163) (6,349,180,287) (6,981,888,834) (1,513,824,384) 배출부채의 증가(감소) 205,843,860 81,695,016 115,138,734 이연수익의 증가(감소) 61,254,000 선수금의 증가(감소) (36,640,183) (68,391,252) 38,891,034 (21,451,700) 예수금의 증가(감소) (596,807,885) 40,904,650 582,476,740 (106,013,470) 미지급비용의 증가(감소) 262,614,334 1,334,124,177 352,375,526 44,471,679 퇴직금의 지급 (269,873,160) (132,055,530) (1,570,595,450) (1,516,607,670) 이자의 수취 1,933,031,047 2,332,233,023 2,560,365,101 1,930,246,891 이자의 지급 (1,212,421,974) (1,640,779,289) (2,129,133,119) (2,131,784,105) 배당금의 수령 1,628,485,164 1,352,610,936 1,352,610,936 1,249,611,882 법인세환급(납부) (19,575,194,568) (2,106,022,011) (2,137,007,071) (5,153,304,481) 투자활동으로 인한 현금흐름 (690,700,654) (13,956,340,267) (12,128,955,894) (30,386,141,701) 투자활동으로 인한 현금유입액 57,380,733,765 65,847,938,400 73,987,328,511 189,438,595,363 단기금융상품의감소 36,357,714,993 64,729,821,525 72,820,010,761 187,998,605,192 매도가능금융자산의감소 7,027,621,918 67,602,565 단기대여금의감소 600,000,000 만기보유금융자산의감소 13,934,224,130 26,592,275 32,490,955 203,155,000 보증금의감소 19,200,000 90,000,000 90,000,000 545,000,000 장기미수금의감소 41,188,124 39,897,695 16,152,206 장기금융상품의감소 1,000,000,000 1,000,000,000 기계장치의처분 784,600 324,600 3,729,100 2,480,400 차량운반구의처분 1,200,000 1,200,000 5,600,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (58,071,434,419) (79,804,278,667) (86,116,284,405) (219,824,737,064) 단기금융상품의증가 (8,417,245,133) (33,468,222,770) (34,550,058,692) (161,576,885,827) 장기금융상품의증가 (800,000,000) (1,900,000,000) (2,200,000,000) (18,900,000,000) 만기보유금융자산의 증가 (24,969,295,864) (20,074,210,000) (13,099,000,000) (21,857,820,628) 매도가능금융자산의 증가 (10,000,000,000) (16,500,000,000) (23,475,210,000) 보증금의증가 (250,727,200) (80,000,000) (45,000,000) 건물의취득 (2,984,665,620) (398,000,000) (441,632,000) (1,690,800,393) 구축물의취득 (129,500,000) (1,596,050,552) 기계장치의취득 (7,315,569,654) (2,014,633,400) (3,039,449,010) (10,255,989,848) 차량운반구의취득 (123,211,948) (101,165,552) 기타의유형자산의취득 (854,107,000) (166,442,000) (167,492,000) (474,571,203) 건설중인자산의증가 (2,227,112,000) (5,170,306,497) (8,950,978,703) (3,326,453,061) 무형자산(시설이용권)의취득 (112,464,000) (112,464,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 24,434,790,942 3,550,577,122 (18,359,030,265) 17,095,489,448 재무활동으로 인한 현금유입액 162,294,671,219 107,966,427,240 143,091,498,914 136,039,204,947 단기차입금의증가 127,455,621,219 107,966,427,240 141,374,398,914 126,739,204,947 장기차입금의증가 1,717,100,000 9,300,000,000 사채의 발행 34,839,050,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (137,859,880,277) (104,415,850,118) (161,450,529,179) (118,943,715,499) 단기차입금의감소 (103,799,956,277) (89,384,234,118) (143,341,913,179) (103,885,539,499) 유동성사채의 상환 (15,000,000,000) 유동성장기부채의감소 (10,344,000,000) (9,221,000,000) (12,298,000,000) (9,241,692,000) 장기차입금의감소 (5,868,000) 배당금의지급 (8,715,924,000) (5,810,616,000) (5,810,616,000) (5,810,616,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (2,610,637) 8,579,971 (34,112) (1,122,698) 현금및 현금성자산의 증가 37,707,083,277 16,913,543,142 18,910,129,065 (2,525,348,782) 기초 현금및현금성자산 20,651,127,756 1,740,998,691 1,740,998,691 4,266,347,473 기말 현금및현금성자산 58,358,211,033 18,654,541,833 20,651,127,756 1,740,998,691 이익잉여금처분계산서 제 44 (당)기 2015년 1월 1일 부터 제 43 (전)기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분확정일 2016년 02월 24일 처분확정일 2015년 02월 25일 국도화학주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 44 (당) 기 제 43 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 299,478,565,612 253,342,371,157 1. 전기이월이익잉여금 248,049,755,157 238,124,005,488 2. 당 기 순 이 익 51,428,810,455 15,218,365,669 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 1,200,000,000 1,100,000,000 1. 연구및인력개발준비금 1,200,000,000 1,100,000,000 합 계 300,678,565,612 254,442,371,157 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 9,587,924,000 6,392,616,000 1. 이 익 준 비 금 872,000,000 582,000,000 2. 배 당 금 8,715,924,000 5,810,616,000 가. 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주:당기 1,500원(30%) 전기 1,000원(20%) 8,715,924,000 5,810,616,000 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 291,090,641,612 248,049,755,157 5. 재무제표 주석 제 45 (당) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 제 44 (전) 분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지 국도화학주식회사 1. 당사의 개황당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.(1) 설립년월일 : 1972년 2월 22일(2) 유가증권시장 상장일 : 1989년 8월 5일(3) 사업목적 : ① 에폭시 수지 및 폴리아마이드수지, 아염산소다 및 동 가공품의 제조판매업 ② 염소산소다 및 차아염소산소다 제조판매업 ③ 염산, 가성소다 및 압축수소 제조판매업 ④ 폴리에스테르수지 제조판매업 ⑤ 폴리아크릴 아마이드수지 제조판매업 ⑥ 독극물 수출입업 및 판매업 ⑦ 폴리우레탄, 폴리우레아, 폴리올류 제조판매업 ⑧ 미장방수업 ⑨ 부동산 매매 및 임대업 ⑩ 지식산업센터 및 신축판매업 ⑪ 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업 ⑫ 위 각호에 부대되는 사업일체(4) 주요제품 : 에폭시 수지, 폴리아마이드 수지, 아염산소다, POLYOL수지(5) 본사소재지 : 서울시 금천구 가산디지털 2로 61 (6) 주요설비 및 공장 : ① 익산공장 : 에폭시수지 제조설비 200,000TON/년, 경화제수지 12,000TON/년 ② 부산공장 : 에폭시수지 제조설비 133,000TON/년, 경화제수지 30,000TON/년 POLYOL 7,000TON/년 ③ 시화공장(국도정밀(주) 임가공) : 에폭시수지 제조설비 44,000TON/년, 경화제수지 11,000TON/년 (7) 주식분포현황 (단위 : 주, 천원) 주 주 명 주식수 액면가액 금 액 지분율 NIPPON STEEL SUMIKIN CHEMICAL CO., Ltd 1,300,486 5 6,502,430 22.38% 신도케미칼 주식회사 1,100,711 〃 5,503,555 18.94% 손동준 165,317 〃 826,585 2.85% 국민은행(신영투신) 142,495 〃 712,475 2.45% 이시창 130,500 〃 652,500 2.25% 이삼열 100,000 〃 500,000 1.72% 국민은행(베어링자산-메트라이프생명변액) 86,500 〃 432,500 1.49% 베어링장기투자형2호 69,000 〃 345,000 1.19% 신영중소형 주식 1호 64,574 〃 322,870 1.11% 사학연금한가람중소형2호 62,951 〃 314,755 1.08% 신영 장기투자형4호 62,464 〃 312,320 1.07% 기타주주 2,525,618 〃 12,628,090 43.50% 합 계 5,810,616 〃 29,053,080 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가 또는 간주원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되 는 주석4 (3)의 금 융자산 (3) 기능통화와 표시통화재무제표에 포함되는 항목들은 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 재무상태와 경영성과는 당사의 기능통화이면서 별도재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경효과는 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ( 5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 당 사는 지속적으로 원가법을 적용하고 있음으로 당사에 미치는 영향은 없습니다. ( 6) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었으며 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 기준환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산가. 비파생금융자산의 분류금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 가. 위험회피회계 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.(8) 유형자산토지를 제외한 모든 유형자산은 역사적원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당사의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용년수 건 물 정액법 30년 ~ 50년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정액법 5년 ~ 15년 차 량 운 반 구 정액법 5년 기 타 유 형 자 산 정액법 5년 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 해당 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사의 무형자산인 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 가. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 나. 민간투자사업 당사는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감모상각과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 다. 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 다만, 당사는 전환일 이전에 금융비용자본화를 실시하지 아니하였으므로 전환일 이후 도래하는 적격자산에 대하여만 금융비용자본화를 전진적으로 실시하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 이동평균 법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 중요한 매출채 권, 만기 후 1년이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토하고 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하여 대손충당금을 설정하고 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이집합적으로 손상검사를 수행하고 있으며, 개별적으로 손상검사를 수행하는 매출채권의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로할인한 추정미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며, 이때 인식한 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 집합적으로 손상여부를 검토할 때에는 과거 5개년의 역사적인 자료를 근거로 매출채권 잔액을 5가지 집합그룹으로 세분하고 각 집합그룹별 대손설정률을 산정하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 퇴직급여 : 확정기여제도 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금상당액을 매년말에 대한민국 정부에 의해 법제화된 퇴직연금에 불입하고 있습니다. 동 퇴직연금은 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 1,350 백만 원이 고, 당분기말 현재 미지급금 계정으로 인식하여 반영하고 있습니다. 당사 는 매년말 퇴직연금불입액을 개산하여 납부하고 있습니다. 이 경우 미달하거나 초과하여 납부한 연금액은 연초에 정산하도록하며 정산되는 금액은 미지급금이나 미수금 계정으로 인식하여 반영하고 있습니다.라. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간종료일 이후 12개월이 지나 도래하는 경우에는 현재가치로 평가하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니 다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 수 익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 조정하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 상품 및 제품의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 나. 용 역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간종료일에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사하여 결정하고 있습니다. 다. 수수료 당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 라. 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 임대 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 임대수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익을 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 나. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 위험 관리당사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 A. 부채총계 180,391,433 172,044,961 B. 자본총계 403,919,208 394,438,973 C. 부채비율(A/B) 44.66% 43.62% 나. 금융상품 위험관리① 신용위험당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 EGK위원회를 구성하고, EGK위원회는 재경/외환부분 TF Team에 위험관리 정책을 개발하고 감독하도록 위임하여 당사의 중장기비전과 전략에 대하여 지속적으로 검토하고있습니다. 본 TF Team은 주로 재무부문의 인력이 참여하며 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 주기적으로 경영진에게 활동내역을 보고하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하며 검토된 내역을 이사회에 보고하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비유동 10,471,079 23,885,163 유 동 16,544,166 - 만기보유금융자산 비유동 3,000,000 5,963,480 유 동 42,987,721 28,989,170 장기금융상품 비유동 7,500 1,607,500 매출채권및기타채권 매출채권 유 동 125,414,795 134,268,814 기타채권 비유동 1,815,846 2,186,912 유 동 2,376,329 2,533,123 단기금융상품 유 동 7,569,487 33,109,957 파생상품자산 유 동 447 53,930 현금및현금성자산 58,343,189 20,551,334 합 계 268,530,559 253,149,383 * 현금및현금성자산 중에 당사 보유현금 당분기 15,022천원, 전기 99,794천원은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. 2) 매출채권에 대한 대손충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사의 영업관리팀에서는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 매 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객이 개인, 법인, 상장기업, 비상장기업, 수출기업인지에 따라서 그리고 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권을 발생시키는 거래처의 대부분은 법인 및 개별기업, 수출업체등 기업고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 영업관리팀에서 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. 소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 당사는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 신용도가 낮은 업체에 대하여는 채권확보를 위하여 담보물건을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. - 당분기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권잔액 당분기말 전기말 0 ∼ 90일 107,480,768 121,569,416 91일 ~ 181일 15,800,393 10,887,307 181일 ~ 365일 1,349,991 1,063,025 1년 이상 783,643 749,065 합 계 125,414,795 134,268,813 보고기간말 대손충당금 (890,601) (1,588,602) 장부가액 124,524,194 132,680,211 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,588,602 1,786,087 2. 순대손처리액(①-②±③) - 21,051 ① 대손처리액(상각채권액) - 21,051 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (698,001) (176,434) 4. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3) 890,601 1,588,602 - 장기미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당분기 전기 비유동 1년이상 1,156,439 1,759,032 기말대손충당금 - (495,024) (1,527,604) 현재가치할인차금 - (38,166) (17,195) 장부가액 - 623,249 214,233 매출채권및 기타채권 의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. - 보 증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 54,530,349 54,530,349 54,530,349 - - - - 금융보증계약부채(주1) 32,739 3,654,334 1,827,166 1,827,168 - - 유동성장기차입금 4,597,855 4,597,855 4,597,855 - - - - 장기차입금 5,319,245 5,319,245 - 3,487,130 1,231,130 515,130 85,855 사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - - 35,000,000 - - 할인차금 (149,728) (149,728) - - (149,728) - - 파생상품부채 34,704 34,704 34,704 - - - - 합 계 99,365,164 102,986,759 60,990,074 5,314,298 36,081,402 515,130 85,855 (주1) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액 일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 31,596,178 31,596,178 31,596,178 - - - - 금융보증계약부채(주1) 109,922 19,533,333 16,603,332 1,953,332 976,669 - - 유동성장기차입금 11,472,000 11,472,000 11,472,000 - - - - 장기차입금 8,789,100 8,789,100 - 4,726,637 2,717,130 873,130 472,203 사 채 액면금액 15,000,000 15,000,000 15,000,000 - - - - 할인차금 (9,003) (9,003) (9,003) - - - - 파생상품부채 1,157 1,157 1,157 - - - - 합 계 66,959,354 86,382,765 74,663,664 6,679,969 3,693,799 873,130 472,203 (주1) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. ③ 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다.당사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화자산 현금및현금성자산 115,654 199,697 - 17,608 5,429 - 매출채권 25,734,750 8,032,204 - 31,642,370 4,280,863 - 미수금 45,754 - - 148,261 - - 외화자산 계 25,896,158 8,231,901 - 31,808,239 4,286,292 - 외화부채 매입채무 11,206,365 - - 11,846,807 - 100,195 외화단기차입금 17,473,192 5,557,158 - 25,200,197 2,395,981 - 외화부채 계 28,679,557 5,557,158 - 37,047,004 2,395,981 100,195 2) 당분기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 USD 1,096.30 1,172.00 EUR 1,230.32 1,280.53 JPY(100) 1,083.68 972.01 3) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (278,340) 278,340 (523,877) 523,877 EUR 267,474 (267,474) 189,031 (189,031) JPY - - (10,019) 10,019 * 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서 수행하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 고정이자율 변동이자율 계 고정이자율 변동이자율 계 금융기관차입금 9,917,100 54,530,349 64,447,449 17,947,100 33,910,178 51,857,278 사 채 34,850,272 - 34,850,272 14,990,997 - 14,990,997 합 계 44,767,372 54,530,349 99,297,721 32,938,097 33,910,178 66,848,275 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동이 금융상품의 공정가치에 미치는 영향이 없습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 변 동 계 정 당분기말 전기말 1% P 상승 손 익 (408,978) (339,102) 자 본 (408,978) (339,102) 1% P 하락 손 익 408,978 339,102 자 본 408,978 339,102 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적 파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 58,358,211 - - - 58,358,211 단기금융상품 - 7,569,487 - - - 7,569,487 장기금융상품 - 7,500 - - - 7,500 만기보유금융자산 - - - - 45,987,721 45,987,721 매도가능금융자산 - - - 27,015,245 - 27,015,245 매출채권 - 124,524,194 - - - 124,524,194 장ㆍ단기 미수금 - 1,867,976 - - - 1,867,976 미수수익 - 1,131,603 - - - 1,131,603 보증금 - 659,407 - - - 659,407 파생상품자산 - - 447 - - 447 합 계 - 194,118,378 447 27,015,245 45,987,721 267,121,791 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 51,342,711 51,342,711 미지급금 - - 6,607,768 6,607,768 미지급비용 - - 3,801,735 3,801,735 장ㆍ단기차입금 - - 64,447,449 64,447,449 사 채 - - 34,850,272 34,850,272 파생상품부채 - 34,704 - 34,704 금융보증계약부채 - - 32,739 32,739 합 계 - 34,704 161,082,674 161,117,378 나. 전기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,651,128 - - - 20,651,128 단기금융상품 - 33,109,957 - - - 33,109,957 장기금융상품 - 1,607,500 - - - 1,607,500 만기보유금융자산 - - - - 34,952,650 34,952,650 매도가능금융자산 - - - 23,885,163 - 23,885,163 매출채권 - 132,680,211 - - - 132,680,211 장ㆍ단기 미수금 - 1,335,479 - - - 1,335,479 미수수익 - 1,411,878 - - - 1,411,878 보증금 - 427,880 - - - 427,880 파생상품자산 - - 53,930 - - 53,930 합 계 - 191,224,033 53,930 23,885,163 34,952,650 250,115,776 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 56,007,455 56,007,455 미지급금 - - 13,320,245 13,320,245 미지급비용 - - 3,561,684 3,561,684 장ㆍ단기차입금 - - 51,857,278 51,857,278 사 채 - - 14,990,997 14,990,997 파생상품부채 - 1,157 - 1,157 금융보증계약부채 - - 109,922 109,922 합 계 - 1,157 139,847,581 139,848,738 (2) 당분기와 전분기중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 986,981 671,402 - - 배당금수익 - 46,900 - - - - 외환차익 - - - 1,954,299 - 1,346,509 외화환산이익 - - - 300 - 845,904 매도가능금융자산처분이익 - 52,412 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 874,323 - 이자비용 - - - - - (1,171,009) 매출채권처분손실 - - - (460,958) - - 외환차손 - - - (2,379,124) - (1,147,779) 외화환산손실 - - - (903,508) - (7,900) 파생상품거래손실 - - - - (1,496,453) - 범주별손익 계 - 99,312 986,981 (1,117,589) (622,130) (134,275) 전분기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 705,207 1,212,208 - - 배당금수익 - 68,000 - - - - 외환차익 - - - 1,710,197 - 649,250 외화환산이익 - - - 1,288,724 - 9,964 파생상품거래이익 - - - - 275,684 - 이자비용 - - - - - (1,334,574) 매출채권처분손실 - - - (514,200) - - 외환차손 - - - (1,179,243) - (1,916,502) 외화환산손실 - - - (2,117) - (1,303,447) 파생상품거래손실 - - - - (352,901) - 범주별손익 계 - 68,000 705,207 2,515,569 (77,217) (3,895,309) (3) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 7,500 7,500 1,607,500 1,607,500 매도가능금융자산 비유동 10,471,079 10,471,079 23,885,163 23,885,163 유 동 16,544,166 16,544,166 - - 만기보유금융자산 비유동 3,000,000 3,000,000 5,963,480 5,963,480 유 동 42,987,721 42,987,721 28,989,170 28,989,170 매출채권및기타채권 비유동 1,282,656 1,282,656 642,113 642,113 유 동 126,900,523 126,900,523 135,213,334 135,213,334 단기금융상품 7,569,487 7,569,487 33,109,957 33,109,957 파생상품자산 447 447 53,930 53,930 현금및현금성자산 58,358,211 58,358,211 20,651,128 20,651,128 합 계 267,121,790 267,121,790 250,115,775 250,115,775 금융부채 장기차입금 5,319,245 5,319,245 8,789,100 8,789,100 사 채 비유동 34,850,272 34,850,272 - - 유 동 - - 14,990,997 14,990,997 단기차입금 54,530,349 54,530,349 31,596,178 31,596,178 유동성장기부채 4,597,855 4,597,855 11,472,000 11,472,000 매입채무및기타채무 유 동 61,752,214 61,752,214 72,889,384 72,889,384 파생상품부채 34,704 34,704 1,157 1,157 합 계 161,084,639 161,084,639 139,738,816 139,738,816 나. 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 파생상품자산 - 447 - 447 매도가능금융자산 - 26,598,528 - 26,598,528 부 채 파생상품부채 - 34,704 - 34,704 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 파생상품자산 - 53,930 - 53,930 매도가능금융자산 - 23,468,446 - 23,468,446 부 채 파생상품부채 - 1,157 - 1,157 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2016년 9월 30일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 447 통화선도환율,할인율 등 매도가능금융자산 26,598,528 할인율 등 부채 파생상품부채 34,704 통화선도환율,할인율 등 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 선도환율등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정합니다. 5 . 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 15,022 99,794 기타 요구불 예금 4,652,912 2,138,687 기타 현금등가물 53,838,505 18,835,612 현금및현금성자산 소계 58,506,439 21,074,093 국고보조금 (148,228) (422,965) 현금및현금성자산 합계 58,358,211 20,651,128 6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 계 정 과 목 장기금융상품 금융상품종류 별단예금 금 융 기 관 신한은행 외 금 액 7,500 제 한 사 유 당좌개설보증 7. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 1,156,439 1,759,032 대손충당금 (495,024) (1,527,604) 현재가치할인차금 (38,166) (17,195) 보 증 금 659,407 427,880 소 계 1,282,656 642,113 유 동 성 매출채권 매 출 채 권(주1) 125,414,795 134,268,813 대손충당금 (890,601) (1,588,602) 장 부 금 액 124,524,194 132,680,211 기타채권 미 수 금 1,244,727 1,121,245 미 수 수 익 1,131,603 1,411,878 기타채권 계 2,376,330 2,533,123 소 계 126,900,524 135,213,334 합 계 128,183,180 135,855,447 (주1) 2016년 9월 30일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하 지 않은 23,030,349천원(2015년12월31일: 27,596,178천원) 은 매출거래처의 부도가 발생하는 경 우, 회사가 은행 에 해당금액을 지 급할 의무를 가지 므로 구상권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석13참조) 8. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 장기금융상품 7,500 1,607,500 매도가능금융자산 10,471,079 23,885,163 만기보유금융자산 3,000,000 5,963,480 소 계 13,478,579 31,456,143 유 동 성 단기금융상품 7,569,487 33,109,957 매도가능금융자산 16,544,166 - 만기보유금융자산 42,987,721 28,989,170 파생상품자산 447 53,930 소 계 67,101,821 62,153,057 합 계 80,580,400 93,609,200 (2) 만기보유금융자산 내역보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당분기말 전기말 국공채 - 19,170 금융채 45,987,721 34,933,480 합 계 45,987,721 34,952,650 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 손상차손 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익 장부금액 당분기 당분기 이전 시장성없는지분증권(*) 건설공제조합 100좌 - 84,651 84,651 84,651 - 84,651 - - 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 172,110 172,110 - 172,110 - - (주)삼우이엠씨 31,991주 0.28% 159,956 159,956 159,956 - 159,956 - - 소 계 - - 416,717 416,717 416,717 - 416,717 - - 채무증권 - - 26,500,000 26,598,528 26,598,528 98,528 23,468,446 - - 합 계 - - 26,916,717 27,015,245 27,015,245 98,528 23,885,163 - - (*)시장성없는 지분증권은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하며, 대체적인 추정방법을 적용하는 것 또한 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 취득원가로 평가하였습니다. 당사는 매도가능금융자산에 대해 손상 발생에 대한 객관적인 증거 여부를 매 보고기간말 평가하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 기초 장부금액 23,885,163 416,717 취득 등 10,000,000 23,475,210 처분 (6,975,210) - 평가손익 105,292 (6,764) 기말 장부금액 27,015,245 23,885,163 9 . 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 4,622,319 6,170,625 제 품 29,681,599 35,836,726 재 공 품 140,943 149,202 원 재 료 28,732,268 25,501,597 저 장 품 680,483 466,470 미 착 품 1,473,706 2,143,244 합 계 65,331,318 70,267,864 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 - 순공정가치로 보고하는 재고자산 65,331,318 70,267,864 ―재고자산평가손실 - - ―재고자산평가손실환입 - - - 당분기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 - - - 담보제공재고자산 - - 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 10,000 532,157 선급비용 436,884 184,642 선급부가가치세 736,105 1,564,085 합 계 1,182,989 2,280,884 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 분기말순장부가액 토 지 42,999,020 - - - - - 42,999,020 건 물 22,803,139 1,172,165 19,226,748 - (1,039,547) - 42,162,505 구 축 물 8,588,527 129,500 363,589 - (457,292) - 8,624,324 기 계 장 치 45,635,710 3,900,866 9,588,275 (69,135) (4,996,874) - 54,058,842 국 고 보 조 금 (753,197) (195,931) - - 89,492 - (859,636) 차 량 운 반 구 174,682 123,212 - - (82,554) - 215,340 기타 유형자산 763,088 854,107 - - (175,283) - 1,441,912 건설중인 자산 23,898,738 7,632,074 (29,178,612) - - - 2,352,200 합 계 144,109,707 13,615,993 - (69,135) (6,662,058) - 150,994,507 당분기 중 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 10,909천원과 유형자산처분손실 68,350천원이 각각 기타수익과 기타비용으로 계상되어 있습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 기말순장부가액 토 지 42,999,020 - - - - - 42,999,020 건 물 23,340,588 441,632 - (21,798) (957,283) - 22,803,139 구 축 물 9,199,757 - - - (611,230) - 8,588,527 기 계 장 치 48,206,578 3,039,450 115,254 (27,847) (5,697,725) - 45,635,710 국 고 보 조 금 (525,530) (320,518) - - 92,851 - (753,197) 차 량 운 반 구 298,959 - - - (124,276) - 174,682 기타 유형자산 796,501 167,492 - - (200,905) - 763,088 건설중인 자산 8,390,849 15,160,032 (115,254) - - 463,110 23,898,738 합 계 132,706,722 18,488,088 - (49,645) (7,498,568) 463,110 144,109,707 전기 중 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 2,054천원과 유형자산처분손실 46,769천원이 각각 기타수익과 기타비용으로 계상되어 있습니다. ( 2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 취득원가 국고보조금 감가상각누계액 토 지 42,999,020 - - 42,999,020 - - 건 물 54,217,390 - (12,054,884) 33,818,476 - (11,015,337) 구 축 물 13,805,113 - (5,180,789) 13,312,025 - (4,723,498) 기 계 장 치 115,554,271 (859,636) (61,495,430) 102,267,141 (753,197) (56,631,431) 차 량 운 반 구 1,076,024 - (860,684) 1,065,028 - (890,346) 기타 유형자산 5,242,185 - (3,800,273) 4,394,329 - (3,631,241) 건설중인 자산 2,352,200 - - 23,898,738 - - 합 계 235,246,203 (859,636) (83,392,060) 221,754,757 (753,197) (76,891,853) (3) 당분기와 전분기중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 52,670 298,523 자본화이자율 3.32% 3. 30 % 12. 무형자산 (1) 무형자산의 주요변동당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 당분기 전 기 기초순장부가액 1,133,206 1,039,409 취득및자본적지출액 - 112,464 처분/폐기금액 - - 손상처리액 (29,666) (18,667) 기말순장부가액 1,103,540 1,133,206 회수가능가액 1,103,540 1,133,206 (2) 비용계상한 연구비와 개발비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 경상연구개발비 1,961,246 5,846,217 1,549,833 4,247,143 13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기차입금 - 금융기관차입금 5,319,245 8,789,100 장기사채 - 사채 34,850,272 - 장기차입금 합계 40,169,517 8,789,100 단기차입금 - 금융기관차입금 54,530,349 31,596,178 소 계 54,530,349 31,596,178 유동성장기차입금 - 금융기관차입금 4,597,855 11,472,000 유동성사채 - 사채 - 14,990,997 단기차입금 합계 59,128,204 58,059,175 차입금 총합계 99,297,721 66,848,275 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종 류 장기차입금 단기차입금 단기차입금 사 채 - 용 도 시설자금 운영자금 매출채권양도 운영자금 - 통 화 KRW KRW USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2013년 03월 2016년 04월 2016년 01월 2016년 04월 2016년 09월 - 만 기 일 2020년 11월 2017년 08월 2016년 12월 2019년 04월 2019년 09월 - 차입처 혹은 인수자 신한은행 우리은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이 자 율 0.00 ~ 3.60% 1.73~2.02% 1.52% 2.12% 1.82% - 상환방법 2년거치 3년 불균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 만기일시상환 - 금 액 9,917,100 31,500,000 23,030,349 14,930,982 19,919,290 99,297,721 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종 류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사 채 - 용 도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금 - 통 화 KRW KRW USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2015년 04월 2013년 02월 2015년 01월 2013년 04월 - 만 기 일 2016년 04월 2020년 11월 2016년 12월 2016년 04월 - 차입처 혹은 인수자 우리은행 신한은행 신한은행외 한국투자증권 - 이 자 율 2.28% 0.00 ~ 3.60% 1.50% 3.15% - 상환방법 만기일시상환 2년거치 3년불균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금 액 4,000,000 20,261,100 27,596,178 14,990,997 66,848,275 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 사채의 액면금액 15,000,000 35,000,000 15,000,000 35,000,000 사채할인발행차금 (9,003) (160,950) (20,225) (149,728) 사채의 장부가액 14,990,997 34,839,050 14,979,775 34,850,272 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 사채의 액면금액 15,000,000 - - 15,000,000 사채할인발행차금 (36,491) - (27,488) (9,003) 사채의 장부가액 14,963,509 - (27,488) 14,990,997 (4) 당분기말 사채 및 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 1년 이내 59,128,204 - 59,128,204 1년 이후 ~ 2년 이내 3,487,130 - 3,487,130 2년 이후 ~ 3년 이내 1,231,130 35,000,000 36,231,130 3년 이후 ~ 4년 이내 515,130 - 515,130 4년 이후 85,855 - 85,855 합 계 64,447,449 35,000,000 99,447,449 14. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종 류 원화대출한도 시설대출 수출환어음매입한도( DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 비소구조건부매입한도(EFF) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 금융기관 신한은행외 신한은행 신한은행외 신한은행외 KEB하나은행 신한은행외 신한은행외 신한은행 약정한도 44,000,000 16,017,100 USD 23,000,000 USD 49,000,000 USD 40,000,000 USD 38,614,000 USD10,600,000 40,000,000(20,000,00) 사 용 액 31,500,000 9,917,100 USD 1,559,278 USD 19,488,065 USD 29,422,420 USD 6,262,771 USD 1,655,980 2,853,317 내 용 무역금융외 시설자금 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 (2 ) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 대한 지급보증 이외의 내역은 없습니다. 22-(7) 참조> (3) 위험회피활동 및 파생상품 가. 현금흐름위험회피 -환율변동위험 기 타포괄 손익인식 통화선도계약은 달러매입의 현금흐름 위험회피를 위한 위험회피수단으로 지정되었습니다. 2016년 9월 30일 현재 회사는 외화채무의 환율위험회피 목적으로 USD 3,654,309.98를 계약금액으로 14 건의 통화 선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피 목적의 파생상품자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 기타포괄손익누계액 (*1) 자산 부채 이익 손실 소계 통화선도 447 34,704 447 (34,704) (34,257) (*1) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 통화선도계약의 조건은 위험회피회계가 적용된 발생가능성이 매우 높은 예상거래에 대해 협상되었습니다. 따라서 손익으로 인식되어야 하는 유의적인 비효과적인 위험회피 요소는 없습니다 . 15. 매입채무와 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매 입 채 무 51,342,711 56,007,455 미 지 급 금 6,607,768 13,320,245 미지급비용 3,801,735 3,561,684 합 계 61,752,214 72,889,384 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 235,612 272,252 예 수 금 140,535 737,343 금융보증계약부채 32,739 109,922 퇴직연금미지급금 1,316,005 236,052 배 출 부 채 320,983 115,139 이 연 수 익 61,254 - 합 계 2,107,128 1,470,708 17. 자 본(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당금액은 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 계 46,225,796 46,225,796 ( 3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가손익 75,512 (5,184) 파생상품평가손익 (25,967) 40,002 계 49,545 34,818 (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 10,648,695 9,776,695 기업합리화적립금 2,875,018 2,875,018 재무구조개선적립금 95,000 95,000 연구및인력개발준비금 5,700,000 6,900,000 미처분이익잉여금 309,272,074 299,478,565 계 328,590,787 319,125,278 18. 수익과 비용의 분석 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 143,345,265 492,557,984 180,120,579 544,990,268 수익 합계 143,345,265 492,557,984 180,120,579 544,990,268 (2) 당분기 및 전분기중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(대분류) 구 분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수수료수익 45,549 214,719 104,954 291,206 임대료수익 17,970 48,810 10,320 30,960 유형자산처분이익 - 10,909 1,200 1,200 잡 이 익 163,401 471,313 186,140 479,341 합 계 226,920 745,751 302,614 802,707 기타비용 기 부 금 - 1,000 - 1,000 무형자산손상차손 - 29,667 - - 유형자산처분손실 53,547 68,350 5,312 5,312 잡 손 실 171,815 231,102 49,246 190,388 합 계 225,362 330,119 54,558 196,700 (3) 당분기 및 전분기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(대분류) 구 분(소분류) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 491,774 1,658,383 591,186 1,917,415 배당금수익 - 1,628,485 - 1,352,611 외환차익 1,082,690 3,300,808 972,133 2,359,447 외화환산이익 320,917 846,204 335,723 1,298,687 매도가능금융자산처분이익 50,003 52,412 - - 파생상품거래이익 91,332 874,324 116,846 275,684 합 계 2,036,716 8,360,616 2,015,888 7,203,844 금융비용 이자비용 396,160 1,171,009 407,172 1,334,574 매출채권처분손실 136,594 460,958 135,151 514,200 외환차손 1,018,147 3,526,903 1,562,715 3,095,745 외화환산손실 382,847 911,408 282,370 1,305,565 파생상품거래손실 432,898 1,496,452 46,871 352,901 합 계 2,366,646 7,566,730 2,434,279 6,602,985 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 성격별비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 비용으로 인식된 재고자산 원가 111,595,094 375,288,508 130,060,370 401,152,093 종업원급여 6,315,688 18,269,373 6,824,279 18,183,751 감가상각, 무형자산상각 및 감액 2,268,267 6,691,725 1,869,710 5,605,848 운반비 5,157,694 17,707,181 5,785,091 18,386,652 지급수수료 1,133,338 3,415,109 841,927 2,605,223 소모품비 436,382 1,551,710 459,327 1,905,793 포장비 2,694,976 9,630,000 3,221,292 9,882,942 외주가공비 3,254,561 11,211,419 4,091,281 12,613,704 기타비용 8,077,962 25,885,155 7,726,167 22,630,987 합 계 140,933,962 469,650,180 160,879,444 492,966,993 (5) 당분기 및 전분기중 발생한 종업원급여비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 급 여 5,844,971 16,919,547 5,263,774 13,897,607 기타급여 - - - - 급여 소계 5,844,971 16,919,547 5,263,774 13,897,607 기 타 기타 퇴직급여 470,718 1,349,826 361,388 1,085,191 기타 소계 470,718 1,349,826 361,388 1,085,191 종업원급여 비용 합계 6,315,689 18,269,373 5,625,162 14,982,798 19. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 1,910,570 5,611,766 2,220,987 5,726,144 퇴 직 급 여 149,069 447,173 154,796 455,962 복리후생비 253,275 854,371 307,680 992,569 수도광열비 64,695 203,070 49,988 167,697 통 신 비 39,159 135,926 45,430 136,423 소 모 품 비 8,409 39,610 24,181 52,062 사무용품비 11,523 40,788 15,930 42,617 도서인쇄비 2,881 14,231 4,081 17,676 여비교통비 206,950 730,170 231,255 666,450 차량유지비 45,202 125,637 53,427 144,982 수선유지비 17,827 30,706 12,338 44,041 세금과공과금 239,745 469,313 261,345 520,245 지급수수료 123,709 281,883 112,899 322,242 접 대 비 64,507 211,140 69,883 215,874 광고선전비 63,074 328,574 4,575 153,709 감가상각비 155,810 450,064 38,317 132,823 교육훈련비 22,754 94,200 123,136 274,367 운반및보관료 5,157,693 17,707,180 5,785,091 18,386,652 보 험 료 62,723 224,952 114,727 361,543 견 본 비 35,776 132,866 68,966 94,362 임 차 료 2,637 21,701 10,841 32,203 대손상각비 (516,618) (770,970) (50,868) (641,685) 수출제비용 935,771 2,921,365 687,146 2,135,669 환경유지비 2,838 8,852 10,248 12,875 경상연구개발비 1,961,245 5,846,216 1,549,832 4,247,143 합 계 11,021,224 36,160,784 11,906,231 34,694,645 20. 법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성요소당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당분기 법인세부담액 4,701,876 12,372,922 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 (1,260,378) 161,636 3. 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3,535) (7,544) 4. 법인세추납액 2,497,926 34,193 5. 총법인세비용 5,935,889 12,561,207 6. 법인세비용 5,935,889 12,561,207 (2) 법인세비용의 계산내역당분기와 전분기의 법인세비용 산출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 1. 법인세비용차감전 순이익 24,117,322 53,230,141 2. 적용세율에 따른 법인세 5,489,892 12,535,194 3. 조정사항 445,997 26,013 비공제비용 (34,975) (1,896) 세액공제 (325,879) - 법인세추납액 2,494,892 34,193 기타(세율변동차이) (1,688,040) (6,284) 4. 법인세비용 5,935,889 12,561,207 5. 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.61% 23.60% (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 변동당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 미수수익 (329,815) (264,342) (329,815) (264,342) 대손충당금 407,822 25,830 407,822 25,830 감가상각비 (6,845,179) (949,820) (336,359) (7,458,640) 연구및인력개발준비금 (1,331,520) - (402,960) (928,560) 매도가능증권감액손실 172,277 - 172,277 - 지분법적용투자주식 (1,927,335) - - (1,927,335) 해외사업환산이익 (2,443,674) - - (2,443,674) 재평가잉여금 (4,866,980) - - (4,866,980) 재평가적립금 (1,147,238) - - (1,147,238) 퇴직연금미지급금 55,142 307,419 55,142 307,419 무형자산손상차손 123,592 6,931 - 130,523 연월차수당 78,272 - - 78,272 매도가능증권평가손익 1,580 - 24,596 (23,016) 기타 203 1,725,063 - 1,725,266 합 계 (18,052,853) 851,081 (409,297) (16,792,475) 전 기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 미수수익 (346,126) (331,004) (347,315) (329,815) 대손충당금 469,147 407,822 469,147 407,822 감가상각비 (6,114,495) (986,529) (255,845) (6,845,179) 연구및인력개발준비금 (1,606,320) (4,560) (279,360) (1,331,520) 매도가능금융자산감액손실 171,687 590 - 172,277 지분법적용투자주식 (1,920,735) (6,600) - (1,927,335) 해외사업환산이익 (2,435,305) (8,369) - (2,443,674) 재평가잉여금 (4,850,312) (16,668) - (4,866,980) 재평가적립금 (1,143,310) (3,928) - (1,147,238) 퇴직연금미지급금 25,622 55,142 25,622 55,142 무형자산손상차손 118,824 4,768 - 123,592 연월차수당 65,823 78,272 65,823 78,272 매도가능금융자산평가손익 - 1,580 - 1,580 기타 74,658 (74,455) - 203 합 계 (17,490,842) (883,939) (321,928) (18,052,853) 21. 주당순손익 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 순이익 1,153,789 18,181,433 14,572,920 40,668,933 가중평균유통보통주식수(*) 5,810,616 5,810,616 5,810,616 5,810,616 기본주당순이익 198원 3,129원 2,508원 6,999원 (*) 가중평균유통보통주식수 당분기 : 1,592,108,784주 ÷274日 = 5,810,616 주 전분기 : 1,586,298,168주 ÷273日 = 5,810,616 주 22. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 지분율(%) 국도정밀주식회사 한국 100.00 국도화공(곤산)유한공사 중국 90.00 (주)하진켐텍 한국 100.00 (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (3) 당분기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비 고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 신닛테츠스미킨화학 일본 - ( 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입등 거래내역은 다음과 같습니다. 당분기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀(주) - - 10,362,652 - 국도화공(곤산)유한공사 11,770,047 1,456,468 17,109,212 - (주)하진켐텍 3,747,511 200,280 2,836,227 630 공동기업 일도화학(주) - 408,848 587,480 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) - 51,255 2,842,584 - 뉴서울화공(주) 175,819 12,495 1,203,520 - 정도이앤피(주) 6,676,864 - 13,370,987 - 신닛테츠스미킨화학 3,580,142 13,068 20,541,844 - 합 계 25,950,383 2,142,414 68,854,506 630 전분기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀(주) - - 11,128,146 - 국도화공(곤산)유한공사 18,870,259 1,449,046 15,079,378 - (주)하진켐텍 3,030,785 280 2,800,422 - 공동기업 일도화학(주) - 424,177 982,788 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) 11,200 68,000 2,293,938 - 뉴서울화공(주) 344,236 900 1,742,174 - 정도이앤피(주) 6,298,549 - 12,620,519 - 신닛테츠스미킨화학 1,343,129 - 19,831,023 - 합 계 29,898,158 1,942,403 66,478,388 - (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀(주) - - - - 2,241,116 - - 2,241,116 국도화공(곤산)유한공사 666,147 - 45,754 711,901 3,443,563 - - 3,443,563 (주)하진켐텍 1,068,324 - - 1,068,324 1,251,843 - - 1,251,843 공동기업 일도화학(주) - - 7,879 7,879 - - - - 기타 신도케미칼(주) - - - - 246,395 - - 246,395 뉴서울화공(주) 126,225 - - 126,225 520,831 - - 520,831 정도이앤피㈜ 5,295,615 - 5,295,615 4,617,630 21,120 4,638,750 신닛테츠스미킨화학 16,432 - - 16,432 1,508,442 - - 1,508,442 합 계 7,172,743 - 53,633 7,226,376 13,829,820 - 21,120 13,850,940 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀(주) - - - - 3,242,199 - - 3,242,199 국도화공(곤산)유한공사 3,236,355 - 258,183 3,494,538 3,581,735 - - 3,581,735 (주)하진켐텍 1,171,287 - - 1,171,287 862,991 - - 862,991 공동기업 일도화학(주) - - 26,676 26,676 - - - - 기타 신도케미칼(주) 125,579 - - 125,579 405,588 - - 405,588 뉴서울화공(주) 53,240 - - 53,240 444,760 - - 444,760 정도이앤피㈜ 4,727,565 - - 4,727,565 4,859,445 - 79,200 4,938,645 신닛테츠스미킨화학 - - - - 1,378,953 - - 1,378,953 합 계 9,314,026 - 284,859 9,598,885 14,775,671 - 79,200 14,854,871 (6) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 852,206 798,630 퇴직급여 94,167 72,456 합 계 946,373 871,086 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 특수관계구분 구 분 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액(장부가액) 채권자 종속기업 지급보증 국도화공(곤산)유한공사 시설자금차입보증 USD 5,000,000 한국수출입은행 합 계 USD 5,000,000 23. 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 일도화학(주) 한 국 합성수지 제조 및 판매 09월30일 50.00% 4,500,000 50.00% 4,500,000 합 계 - 4,500,000 - 4,500,000 (2) 당분기말 현재 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 공동기업의 요약재무정보 공동기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 세후중단영업손익 기타 포괄손익 총포괄손익 일도화학(주) 427,275 7,816,734 194,597 - 1,336,558 (244,846) - - (244,846) - 24. 종속기업 투자 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 국도정밀(주) 한 국 에폭시수지 제조 및 임가공 09월30일 100.00% 29,166,398 100.00% 29,166,398 국도화공(곤산)유한공사 중 국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 09월30일 90.00% 60,873,466 90.00% 60,873,466 (주)하진켐텍 한 국 화공약품제조 및 판매 09월30일 100.00% 4,036,634 100.00% 4,036,634 합 계 - 94,076,498 - 94,076,498 (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 국도정밀(주) 43,391,762 9,451,905 33,939,857 10,362,652 340,385 340,385 국도화공(곤산)유한공사 147,675,478 59,357,028 88,318,450 258,651,092 3,605,143 (8,799,366) (주)하진켐텍 19,748,976 9,671,518 10,077,458 16,336,483 2,175,341 2,175,341 25. 현금흐름에 관한 사항 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당분기 전분기 만기보유금융자산의 유동성 대체 7,953,558 3,817,270 매도가능금융자산의 유동성 대체 16,618,365 - 단기금융상품의 유동성 대체 2,400,000 - 매출채권과 대손충당금의 상계 - 21,051 지급보증금액 공정가치측정으로 인한 미수금 증감 77,183 92,735 건설중인자산 취득으로 인한 미지급금 증가 - 4,671,424 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증가 17,414,248 - 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증가 363,589 - 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증가 6,173,571 115,254 장기차입금의 유동성 대체로 인한 유동성장기차입금의 증가 3,469,855 10,344,000 사채의 유동성 대체로 인한 유동성사채의 증가 - 15,000,000 합 계 54,470,369 34,061,734 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기당분기 매출채권 184,221 891 0.48% 미수금 1,247 - 0.00% 장기미수금 1,156 495 42.82% 선급금 4,023 - 0.00% 합 계 190,647 1,386 0.73% 제44기 매출채권 194,457 1,589 0.82% 미수금 929 - 0.00% 장기미수금 1,759 1,528 86.87% 선급금 5,570 - 0.00% 합 계 202,715 3,117 1.54% 제43기 매출채권 175,350 1,880 1.07% 미수금 1,439 - 0.00% 장기미수금 1,536 1,430 93.10% 선급금 5,705 - 0.00% 합 계 184,030 3,310 1.79% 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 당분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,589 1,880 1,275 2. 순대손처리액(①－②±③) - 21 222 ① 대손처리액(상각채권액) - 21 222 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (698) (270) 827 4. 기말 대손충당금 잔액합계 891 1,589 1,880 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 장기미수금에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제45기 당분기 제44기 제43기 비유동 1년이상 1,156 1,759 1,536 기말대손충당금 - (495) (1,528) (1,430) 현재가치할인차금 - (38) (17) (89) 장부가액 - 623 214 17 매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는 각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 마. 연결실체의 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 제45기 당분기 채권잔액 제44기 채권잔액 제43기 채권잔액 0-90일 161,259 176,162 158,997 91일-181일 19,035 13,693 13,394 181일-365일 1,933 2,720 1,695 1년 이상 1,994 1,882 1,264 합계 184,221 194,457 175,350 2. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사내역등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기당분기 제44기 제43기 비고 에폭시수지 상품 2,359 1,758 1,262 제품 36,219 46,138 44,354 재공품 141 149 183 원재료 34,312 30,442 33,315 저장품 738 512 428 미착품 1,618 2,927 7,310 합 계 75,387 81,926 86,852 Polyol수지 상품 2,322 4,467 2,594 제품 5,549 5,365 7,021 재공품 - - - 원재료 2,506 2,190 5,502 저장품 20 19 31 미착품 86 679 567 합 계 10,483 12,720 15,715 내부거래 제거 제품 (662) (656) (340) 합계 상품 4,681 6,225 3,856 제품 41,106 50,847 51,035 재공품 141 149 183 원재료 36,818 32,632 38,817 저장품 758 531 459 미착품 1,704 3,606 7,877 합 계 85,208 93,990 102,227 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.33% 13.80% 16.04% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.69회 8.90회 9.04회 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 수량은 기중 계속기록법에 의하여 파악하고 매회계년도말 회계사 입회하에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ저장품은 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다.다만 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있으며 제44기의 재고실사내역은 다음과 같습니다.- 재고조사 일자 : 2015.12.30~2015.12.31- 재고조사 입회인 : 신한회계법인 회계사- 장기체화재고현황 : 취득원가보다 하락한 장기체화재고, 진부화재고 및 손상재고 는 없음.- 담보제공여부 : 해당사항 없음 3. 공정가치평가 절차 요약(1) 비파생금융자산 가. 비파생금융자산의 분류금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (3) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 가. 위험회피회계 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (4) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 69,204,266 - - - 69,204,266 단기금융상품 - 12,069,487 - - - 12,069,487 장기금융상품 - 7,500 - - - 7,500 만기보유금융자산 - - - - 45,987,851 45,987,851 매도가능금융자산 - - - 27,015,245 - 27,015,245 매출채권 - 183,329,998 - - - 183,329,998 장ㆍ단기 미수금 - 1,870,340 - - - 1,870,340 미수수익 - 1,207,966 - - - 1,207,966 보증금 - 1,030,712 - - - 1,030,712 파생상품자산 - - 447 - - 447 합 계 - 268,720,269 447 27,015,245 45,987,851 341,723,812 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 78,757,664 78,757,664 미지급금 - - 11,834,693 11,834,693 미지급비용 - - 5,411,053 5,411,053 장ㆍ단기차입금 - - 91,464,349 91,464,349 사 채 - - 34,850,272 34,850,272 파생상품부채 - 34,704 - 34,704 합 계 - 34,704 222,318,031 222,352,735 나. 전기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 31,747,330 - - - 31,747,330