국도화학 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 ※ 공시대상 사업부문의 구분 연결실체의 사업부문은 제품의 특성에 따라 에폭시수지, 경화제용수지, 원료부문인반응성희석제를 포함한 에폭시수지 사업부문과 POLYURETHAN 원료인 POLYOL수지 사업부문으로 구분하여 공시합니다. ■에폭시수지 사업부문 가. 산업의 특성 및 성장성 토목ㆍ건축, 선박용, 공업용, 자동차 전착도료용, 전기전자용, 복합소재용 등 다양한 분야에서 각 국가별 산업구조와 크기에 따라 시장에서의 에폭시 수요가 변동하고 있습니다. 국내에서 에폭시 도료의 조선업 비중은 상대적으로 크며, 국내의 조선 건조량 감소로조선업 분야의 에폭시 도료 사용량은 감소하였습니다. 자동차의 전착도료와 구조용 접착제는 국내의 자동차 생산량과 연계되며, 작년대비 자동차 생산량의 감소로 국내의 전착도료 수요량은 감소하였을 것으로 추정됩니다.다만, 구조용 접착제는 국내 자동차 업체의 적용 확대에 따라 잠재적 수요 확대가 기대되고 있습니다.환경 친화적 도료인 분체도료는 가전, 공업용 기계, 기계 부품, 자동차 부품 등에 사용이 증가되는 추세입니다.PCM도료는 메탈재료에 코팅하는 중방식 일종이며 철근, 철판, 기계부품용 자재에 사용되어 공업, 건축, 토목용 등으로 사용범위는 다양하지만 성장세는 둔화된 상황입니다. 토목ㆍ건축분야에서는 특수 FLOOR코팅제, 방수제, SEALANT 등에 지속적으로 사용되고있어 안정적인 수요와 성장이 기대되고 있습니다. 전기ㆍ전자분야에서는 PCB(인쇄회로기판), EMC(반도체봉지제), ABS수지, 성형재,TRANSFORMER 절연재 등으로 사용되고 있으며, 국내의 경우 산업 구조의 변동으로 전기 전자 분야의 사용량은 감소추세에 있습니다.복합소재분야에서는 풍력블레이드용 핵심소재인 에폭시수지와 우주항공분야, 정보통신분야에 응용되는 에폭시수지가 사용되고 있으며 수요가 점차 증가 추세에 있습니다. 나. 경기변동의 특성 다양한 산업군과 에폭시 수요가 연계되어 있어 국내와 해외경기 흐름에 따른 변동성이 있으며 조선업과 건축용 수요 비중이 커서 하계휴가 시기엔 약간의 수요감소가 있는 계절적 특성은 있지만 이를 감안한 경영활동을 수행하고 있습니다.특히 전기ㆍ전자분야에서는 정보통신기술의 발달과 더불어 꾸준한 신장을 유지하고 있으나 소형 박막화로 인해 큰 폭의 판매량 증가는 어려운 상황입니다. 선박, 자동차, 컨테이너 등에 사용되는 도료용 에폭시수지는 선박 및 자동차업계의 GLOBAL 경기변동에 영향을 받고 있으며, 토목ㆍ건축분야는 다소 국내 건설경기의 영향을 받고 있습니다. 다. 국내외 시장 여건 국내시장은 조선업과 토목ㆍ건축, 전기ㆍ전자, 자동차 분야로 분류할 수 있습니다.국내의 조선 건조량 감소로 인한 조선업 분야의 에폭시 도료 사용량은 감소하였습니다.토목ㆍ건축분야에서는 최근 건축용 에폭시 수요가 증가하고 있습니다. 전기ㆍ전자 영업환경은 반도체 산업의 중국이전 및 소형 박막화 등으로 판매량의 증가가 어려운 상황입니다.국내 자동차 생산량과 국내 자동차 회사의 해외 생산량과 연계되는 자동차 도료수요는 감소하였으나 연비개선과 친환경 차량에 사용되는 구조용 접착제는 적용 차종의 확대에 따라 수요가 증가하 고 있습니다.최근에는 원료가격이 상승하는 추세이며 이는 한국을 포함한 전 세계의 제품 가격 변동을 발생시키고 있습니다.

해외시장에서 당사는 반도체 분야와 도료 분야의 에폭시 제품을 북ㆍ남미, 일본, 중국, 동남아시아,중동지역 및 유럽지역 등 전세계 60여 개국에 수출하고 있습니다. 유럽과 미국, UAE 그리고 터키에 물류기지를 운영하여 각국 주요 거래선들에 제품을 신속하게 공급하는 체계를 갖추어 현지 경쟁사들과 동등한 DELIVERY 조건을 확보함으로써 당사의 경쟁력을 한 단계 UP-GRADE 하고 있습니다. 그 외 당사는 꾸준한 신제품 개발 노력, 다국적 고객사와의 R 협력, GLOBAL 물류 및 생산 공급체계 개선,일류 GLOBAL SALESMANSHIP SKILL 향상, 안정된 공급자로서의 위상 강화, 일관된 품질유지로 당사의 매출 및 이익기반 증대에 지속적인 노력을 기울이고있습니다.

해외시장은 셰일가스 채굴 및 원유 수송용 파이프코팅에 사용되는 제품 수요가 증가되고 있으며, 자동차, 건설경기의 회복국면으로 전체적인 수요 또한 증가되고 있습니다. 당사는 지속적인 생산능력 확대로 안정된 공급과 가격경쟁력으로 당사의 시장점유율을 확대하고 있습니다. 유럽에서는 당사의 현지물류센터를 비롯한 현지화 노력으로 인지도가 크게 향상되어판매량이 증가되고 있으며, 안정적인 수요와 유로화 환율의 가치상승으로 수익성이 회복되고 있습니다. 중동에서는 정세불안 상황이 지속되고 있지만 당사의 적극적인 영업활동과 UAE, ISTANBUL 등 현지 물류센터를 통해 안정적으로 물량을 확대해 나가고 있습니다. 특히, 이란 경제 제재 해제로 원유수송용 파이프 코팅분야, 자동차분야, 건설등의 수요증가가 두드러지고 있으며, 수출량이 크게 확대되고 있습니다.

그리고 미국, 유럽등 글로벌 대형거래선과의 관계를 강화하여 판매 확대에 박차를 가하고 있으며, 특히 자동차용 코팅제 등 신규 비즈니스를 통해 판매확대를 위해 노력하고 있습니다. 인도와의 관세협정에 따라 인도시장에서 당사의 시장점유율이 증가하고 있습니다. 또한, 최근에 인도현지법인을 설립하여 성장세에 있는 인도시장에서 당사의 시장점유율을 더욱 증가시키기 위해 노력하고 있습니다. 중국의 유기용제 규제 방침에 따라 친환경 에폭시 제품 판매량이 증가되고 있으며, 이에 생산능력을 확대하여 중국은 물론 선진국가에서의 친환경 에폭시 제품 판매에 더욱 박차를 가할 것입니다.당사는 세계시장에서 OLIN, HEXION, HUNTSMAN 등 주요 경쟁사들과의 경쟁을 지속하고 있지만, 다년간의 축적된 기술력과 당사 제품의 인지도 향상을 바탕으로 안정된 제품공급자로서 자리매김 하고 있습니다.

라. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 에폭시수지 전문메이커로서 1972년 설립이후 현재까지 에폭시수지, 경화제및 기타 기능성화학소재를 연구, 개발해 왔고, GLOBAL NO.1 에폭시 전문기업을 넘어 최고의 화학소재기업으로서 인정받기 위해 품질과 브랜드 가치를 향상시키려고 노력하고 있습니다. 익산공장 및 부산공장, 당사의 자회사인 국도정밀(주)의 시화공장과 해외현지법인인 국도화공(곤산)유한공사의 생산설비를 포함하여 에폭시수지 사업부문 연간생산능력 총 653,000톤의 생산설비를 갖추고 고객의 다양한 요구를 만족 시키려고 노력하고 있으며, 최종 소비자 및 AGENT에 까지 직접 A/S를 하는 등 고객중심의 영업을 전개하고 있습니다. 국내에서는 당사가 약 66%(당사 사업본부의 추정자료)정도의 시장점유율을 유지하며 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다.

※ 국내 시장점유율 추이 (2017.12.31 현재)

경쟁회사명	2017년	2016년	2015년

당 사	66%	66%	66%

금호피앤비화학(주)	25%	24%	26%

(주)헥시온코리아	2%	2%	3%

블루큐브케미칼코리아(유)	3%	5%	2%

기타	4%	3%	3%

합계	100%	100%	100%

- 당사의 추정 자료임.

■POLYOL수지 사업부문 가. 산업의 특성

POLYOL은 폴리우레탄 수지의 원료로써 이소시아네이트 화합물과 함께 사용되며, POLYOL에 의해 만들어지는 폴리우레탄은 다른 플라스틱 보다 고부가가치 소재로서 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가산업의 부품과 소재를 만드는데 사용되고 있으며 경질, 연질 및 CASE(Coating, Adhesive, Sealant, Elastomer)로 분류되어 산업 전반에 광범위하게 응용되고 있습니다. 경질우레탄은 건축분야에서 건물의 단열재로 건축용 패널, 스프레이폼 형태로 사용되며, 최고의 단열성을 지니는 제품의 특성을 이용하여 냉장고, 냉동컨테이너 등의 보 냉용 충진재로 사용되고 있습니다. 또한 LNG/LPG 등의 가스를 운반하는 선박에서 초저온의 가스를 보관하기 위한 특수 목적의 보드제조에 사용되고 있습니다. 이 밖에도 인조목재, 서핑보드 등의 생활용품이나 스포츠레저 산업 등 다양한 분야에 사용되고 있습니다. 연질우레탄은 가구분야에서 침대, 매트리스, 소파, 의자의 쿠션재 등 인간의 일상생활에서 항시 접촉할 수 있는 생활용품 뿐만 아 니라, 자동차 시트, 핸들 등 자동차 산업의 내장재에 널리 사용되고 있습니다. CASE 분야에서는 산업용 코팅제, 접착제, 방수제와 합성피혁, 신발 SOLE 등에 광범위하게 사용되고 있습니다. 나. 산업의 성장성

산업의 발전과 더불어 삶의 질이 향상되면서 건축 분야의 단열, 보온과 관련된 시장은 유럽과 일본의 예로도 알 수 있듯이 발전 속도가 경제 성장률을 상회하고 있으며, 중국에서도 에 너지 절약 및 이산화탄소 절감을 위한 노력에 따라 급속한 성장세를 보이고 있습니다. 지구온난화에 따른 이산화탄소배출 저감을 위한 에너지 절약에 대한 각국의 요구 및 규제가 강화됨에 따라 그 수요가 계속 늘어날 것으로 예상되며, 소득수준이 높아지면서 스포츠레저 분야에서도 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근에는 대륙별 또는 기후에 한정되지 않고 동남아, 아프리카 등으로 시장이 확대되고 있는 추세이며, 세계의 다국적 기업들이 주요 거점에 진출하여 건축 분야의 단열 및 보온 관련 시장에 적극적인 투자를 전개하고 있습니다. 특히, 중국의 자동차 산업의 비약적인 발전과 아울러 자동차 분야의 POLYOL 수요가 급속히 증가하여 연간 평균성장률 이상의 발전 속도를 보이고 있습니다. 이외에도 코팅제, 접착제, 합성피혁 분야도 시장에서의 고기능성 제품 요구가 나날이높아져 가고 있으며 이들 분야의 성장은 매년 꾸준하게 증가될 것으로 예상되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 그 동안 부진했던 조선경기가 점차 회복세를 보이고 있어, 침체되어 있는 선박용 보냉제 및 코팅제 시장이 다시 활기를 찾을 것으로 기대 됩니다. 또한, 동남아시아 지역의 소득수준이 높아짐에 따라 단열 및 방수 ㆍ 바닥제 중심으로 수요 증가가 촉진되고 있으며, 소재부품 산업의 품목 다변화와 합성피혁 분야에서의 기술력 향상으로 POLYOL의 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. 라. 국내외 시장 여건 중국시장 내에서의 POLYOL 영업은 저가의 중국 LOCAL 업체와는 달리 고부가가치 제품 및 특수용도의 POLYOL , 수입제품의 대체상품 개발, 특수 산업분야 공략 등으로 매출을 안정적으로 유지하고 있습니다. 또한 차별화된 POLYOL 개발로 각 산업분야의 요구를 충족시킬 수 있는 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 당사는 BASF, COVESTRO , DOW, SHELL 사 등의 다국적 기업과 한국 및 중국계 기업들과 경쟁하고 있으나 에폭시 수지의 축적된 기술과 노하우 및 시장 인지도를 바탕으로 POLYOL 수지 사업을 매년 확대해 나가고 있습니다. 수출시장은 경제 성장이 빠른 동남아 및 남미, 중동시장의 판매를 주력으로 하고 있으며, 향후에도 이들 지역으로의 수출증대를 위해 기술혁신을 통한 제품 공정개선과 생산량 확대를 통한 원가경쟁력을 높이고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소

당사의 POLYOL수지 분야는 끊임없는 연구개발과 노력으로 우레탄 시장에 소요되는 BASE POLYOL 뿐만 아니라 특수 용도의 POP(Polymer Polyol), PU SYSTEM 수지를 안정적으로 공급하고 있으며, 당사의 노하우가 축적된 품질관리 시스템을 운영함으로써 국내ㆍ외적으로 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 중국의 안정적인 PO(Propylene Oxide)의 공급을 바탕으로, 현재 POLYOL 수지 사업부문 생산능력이 연간 120,000톤 규모로서 GLOBAL 기업과 당당히 경쟁할 수 있는 체제를 갖추었으며 특히, 신설 LINE의 POP(Polymer Polyol) 생산설비를 가동하면서 자동차 시트 및 가구용 연질 우레탄 시장에서도 지속적인 시장 확대를 이루고 있습니다. 또한, 자동차용 전착도료 분야에서 당사의 POLYOL 판매가 안정적으로 증가하고 있으며, 접착제 합성피혁용 고부가가치가 제품 개발과 판매 확대가 지속되고 있습니다. 연구부문에서는 역량 강화로 고객이 요구하는 다양한 제품들을 주문 생산함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있으며, 고객이 필요로 하는 기술지원 및 관련 활동을 통해 높은 수준의 기술서비스를 제공 할 수 있는 체제를 갖춤으로써 고객중심의 영업을한층 강화하고 있습니다. ※ 조직도

※사업부문별 요약재무현황① 당기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2017.01.01~2017.12.31)	959,930,853	187,821,911	(71,771,647)	1,075,981,117

영업이익(2017.01.01~2017.12.31)	55,319,424	1,420,929	(234,020)	56,506,333

자산(2017.12.31)	838,022,032	77,054,998	(126,527,530)	788,549,500

② 전기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2016.01.01~2016.12.31)	828,780,336	185,622,602	(61,769,502)	952,633,436

영업이익(2016.01.01~2016.12.31)	31,805,633	5,034,149	143,721	36,983,503

자산(2016.12.31)	709,541,965	78,326,302	(105,083,572)	682,784,695

2. 주요 제품, 서비스 등 회사가 생산ㆍ판매하는 제품으로는 에폭시수지 사업부문으로 분류되는 에폭시수지, 경화제, 에폭시수지 원료인 반응성 희석제 등이 있으며, POLYOL수지사업부문으로 분류되는 폴리올 등이 있습니다. 그 밖의 상품군으로 분류되는 품목으로는 합성수지원료, 가성소다, 아염산소다, 폴리올 등을 구입ㆍ판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다.

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(천원)

에폭시수지	제 품	YD-128등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	903,458,747

상 품	HJ-2200V등	합성수지원료	56,472,106

Polyol수지	제 품	GY-3010E등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	136,186,042

상 품	KSF-ISO등	합성수지원료	51,635,869

보고 부문 합계	1,147,752,764

내부거래 제거	(71,771,647)

합계	1,075,981,117

- 판매활동 : 해외영업은 당사 GLOBAL사업본부와 해외현지법인인 국도화공(곤산)유한공사에서 전담하고 있으며, 국내영업은 당사 사업본부내 영업팀과 연결실체내 각 영업부에서 영업활동을 담당하고 있으며, 지방영업은 부산사업소와 호남영업소를두고 영업활동을 전개하고 있습니다. 판 매구성으로는 연결재무제표 기준 국내매출이 약 27% 를 차지하고 해외매출은 LOCAL매출 포함하여 약 73% 를 차지 하고 있으며, 특별히 계절적 수요의 변동은 없으나 전방산업의 호황 여부에 따라 수요변동의 영향이 있을 수 있습니다 .

3. 주요 원재료에 관한 사항 연결실체의 제품생산에 필요한 주요 원재료로 EPOXY수지 부문에서는 BPA, ECH,TBBA 등이 사용되고 있으며, POLYOL수지 부문에서는 PO, EO 등이 사용되고 있습니다. 이 원재료는 국내의 LG화학, 신닛테츠스미킨화학, 롯데정밀화학 등에서 조달하고 있으며, 해외에서는 일본, 중국, 미국, 이스라엘, 대만 등에서 조달하고 있습니다. 그러므로 환율변동에 의하여 조달가격의 변동성이 있으며 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위: 원 / KG)

품 목	제 46기	제 45기	제 44기

BPA 등	1,428	1,274	1,477

PO 등	1,513	1,325	1,557

(1) 산출기준

◇ 산출방법 : 단순평균가격 ( 총구입금액/총구입수량)◇ 산출단위 : KG당 (2) 주요 가격변동원인

석유화학제품의 국제적인 수급동향과 환율변동, 국내 공급과 수요동향에 의해 가격이 결정되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 46기	제 45 기

에폭시수지	YD-128등	653,000	653,000

POLYOL 수지	SC-490등	120,000	120,000

합 계	773,000	773,000

연간 생산능력 산출 방법> 에폭시수지 : 1,920톤/일 × 340일 ＝ 653,000톤 POLYOL 수지 : 353톤/일 × 340일 ＝ 120,000톤 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 46 기	제 45 기

에폭시수지	YD-128등	473,078	449,064

POLYOL 수지	SC-490등	82,773	84,930

합 계	555,851	533,994

(2 ) 가동률(단위 : TON, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

에폭시수지	653,000	473,078	72%

POLYOL 수지	120,000	82,773	69%

합 계	773,000	555,851	72%

다. 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구 분	기초순장부가액	취득 및자본적지출액	대체금액	처분/폐기액	감가상각비	기타증감	기말순장부가액

토 지	92,674,150	10,736,064	3,254,426	-	-	655,070	107,319,710

건 물	74,361,852	3,453,416	70,324	-	(2,748,928)	(2,024,379)	73,112,285

구 축 물	13,620,503	2,753,604	182,912	-	(1,111,778)	(251,811)	15,193,430

기 계 장 치	90,109,705	15,264,269	901,759	(162,394)	(11,553,893)	(1,364,580)	93,194,866

국 고 보 조 금	(966,533)	(472,396)	-	-	-	168,595	(1,270,334)

차 량 운 반 구	357,410	158,794	-	-	(151,699)	(6,704)	357,801

기타 유형자산	1,843,691	537,127	-	(497)	(456,766)	(15,012)	1,908,543

건설중인 자산	3,627,387	11,030,651	(4,466,383)	-	-	499,411	10,691,066

합 계	275,628,165	43,461,529	(56,962)	(162,891)	(16,023,064)	(2,339,410)	300,507,367

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제46기	제45기	제44기

에폭시수지	제품	YD-128등	수 출	446,940	387,869	444,317

내 수	456,519	379,708	407,246

합 계	903,459	767,577	851,563

상품	HJ-2200V등	수 출	7,988	18,050	28,877

내 수	48,484	43,153	22,841

합 계	56,472	61,203	51,718

Polyol수지	제품	GY-3010E등	수 출	66,878	68,832	68,288

내 수	69,308	58,336	65,329

합 계	136,186	127,168	133,617

상품	KSF-ISO등	수 출	3,370	7,319	3,535

내 수	48,266	51,136	39,601

합 계	51,636	58,455	43,136

합 계	수 출	525,176	482,070	545,017

내 수	622,577	532,333	535,017

합 계	1,147,753	1,014,403	1,080,034

내부거래제거	-	(71,772)	(61,770)	(68,156)

총계	-	1,075,981	952,633	1,011,878

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 국내판매는 사업본부에서 담당하며 해외판매는 GLOBAL사업본부에서 담당하여 영업활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 - 국내판매(LOCAL수출포함) 영업소 판매 : 국도화학 → 사업소 및 영업소 → 실수요자 직거래 판매 : 국도화학 → 실수요자 - 해외 직수출 국도화학 → 해외AGENT → 해외실수요자 → 종합상사 → 해외실수요자 → 해외실수요자 (3) 판매방법 사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다. (4) 판매전략 수도권지역 및 대구, 부산을 제외한 지방은 본사 사업본부내 영업팀에서, 부산 및 대구지역은 부산사업소에서 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 GLOBAL사업본부에서 해외AGENT와 실거래처를 상대로 영업활동을 전개하며, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. (1) 판매조직국내판매 및 해외판매는 각 종속회사 영업팀에서 담당하고 있습니다.(2) 판매경로- 국내판매(Local 수출포함) 종속회사 → 실수요자- 해외 직수출 종속회사 → 해외실수요자 → 해외 무역상사 → 해외실수요자(3)판매방법사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다.(4)판매전략종속회사 중 국도화인켐(주)은 당사와 긴밀한 영업전략을 수립하여 판매활동을 전개하고 있으며, 중국 현지법인인 국도화공(곤산)유한공사는 현지법인 영업팀이 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 중국공장 영업팀에서 직접 해외고객사와 지속적인 거래를 유지하고, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. 6. 수주상황 연결실체는 에폭시제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 제품은 주문접수에서 출하까지의 기간이 1개월 미만이고 거래처의 월별 주문량은 업체상황과 경제상황에 따라변동되어 예측할 수 없으므로 별도로 기재할 수주상황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 A. 부채총계 320,668,924 236,936,189 B. 자본총계 467,880,576 445,848,506 C. 부채비율(A/B) 68.54% 53.14% 나. 금융상품 위험관리연결실체의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험 ①-1 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 비유동 358,000 8,000 매도가능금융자산 비유동 256,761 5,491,378 유동 21,422,974 21,795,496 만기보유금융자산 비유동 49,050,776 3,703,700 유 동 34,990,735 29,862,755 매출채권및기타채권 매출채권 유 동 229,307,138 181,205,931 기타채권 비유동 2,057,185 1,966,103 유 동 1,893,647 1,357,312 단기금융상품 유 동 7,069,360 19,596,735 파생상품자산 유 동 - 194,781 현금및현금성자산(현금 시제 제외) 21,839,424 47,165,650 합 계 368,246,000 312,347,841 * 현금및현금성자산 중 연결실체의 보유현금 당기 55,880천원 , 전기 52,963천원은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다.①-2 매출채권에 대한 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체의 영업관리팀에서는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 매 반기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 연결실체는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객이 개인, 법인, 상장기업, 비상장기업,수출기업에 따라서 그리고 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권을 발생시키는 거래처의 대부분은 법인 및 개별기업, 수출업체등 기업고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 영업관리팀에서 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. 소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 연결실체는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 신용도가 낮은 업체에 대하여는 채권확보를 위하여 담보물건을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. - 보고기간 종료일 현재 각 연령별 채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0 ∼ 90일 210,490,209 162,725,924 91일 ~ 180일 14,887,507 14,374,321 181일 ~ 365일 1,810,191 1,886,515 1년 초과 2,119,231 2,219,171 채권금액 합계 229,307,138 181,205,931 기말대손충당금 (949,215) (1,162,976) 장부가액 228,357,923 180,042,955 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,162,976 1,588,602 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (213,761) (425,626) 4. 기말 대손충당금 잔액(1-2+3) 949,215 1,162,976 - 장기미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 경과기간 채권잔액 당 기 전 기 비 유 동 1년이상 955,412 1,017,122 기말대손충당금 - (443,596) (441,614) 현재가치할인차금 - (26,043) (36,290) 장부가액 - 485,773 539,218 미수금의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 75,676,611 75,676,611 75,676,611 - - - - 유동성장기차입금 2,294,698 2,294,698 2,294,698 - - - - 장기차입금 24,263,473 24,263,473 - 9,916,270 4,372,203 7,600,000 2,375,000 유동성사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - 35,000,000 - - - 할인차금 (83,584) (83,584) - (83,584) - - - 파생상품부채 137,886 137,886 137,886 - - - - 합 계 137,289,084 137,289,084 78,109,195 44,832,686 4,372,203 7,600,000 2,375,000 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 48,289,171 48,289,171 48,289,171 - - - - 유동성장기차입금 10,566,531 10,566,531 10,566,531 - - - - 장기차입금 8,467,332 8,467,332 - 5,455,359 2,539,770 472,203 - 유동성사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - - 35,000,000 - - 할인차금 (136,567) (136,567) - - (136,567) - - 파생상품부채 - - - - - - - 합 계 102,186,467 102,186,467 58,855,702 5,455,359 37,403,203 472,203 - ③ 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다.연결실체는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③-1 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY RMB USD EUR JPY RMB 외화자산 현금및현금성자산 978,570 157,419 - 9,498,160 2,981,557 77,787 - 4,203,285 매출채권 46,881,538 12,758,623 - 69,965,803 31,063,843 6,114,985 - 58,155,768 미수금 - - - 120,863 50,437 - - 774,350 외화자산 계 47,860,108 12,916,042 - 79,584,826 34,095,837 6,192,772 - 63,133,403 외화부채 매입채무 15,784,666 - 1,526,169 29,446,695 21,991,797 - - 25,773,267 미지급금 - - - 12,105,019 - - - 8,662,847 외화단기차입금 37,130,809 10,142,268 - 19,079,232 15,786,074 3,897,678 - 16,376,990 외화장기차입금 - - - 4,909,500 3,021,251 - - - 외화부채 계 52,915,475 10,142,268 1,526,169 65,540,446 40,799,122 3,897,678 - 50,813,104 ③-2 보고기간 종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 USD 1,071.40 1,208.50 EUR 1,279.25 1,267.60 JPY(100) 949.11 1,036.81 RMB 163.65 173.26 ③-3 민감도분석 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (505,537) 505,537 (670,329) 670,329 EUR 277,377 (277,377) 229,509 (229,509) JPY (152,617) 152,617 - - RMB 1,404,438 (1,404,438) 1,232,030 (1,232,030) * 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험이자율위험이란 이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 이자율위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서수행하고 있습니다. ④-1 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 51,304,641 33,794,520 사 채 34,916,416 34,863,433 기 타 차 입 금 70,000 140,000 소 계 86,291,057 68,797,953 변동이자율 금융기관 차입금 50,860,141 33,388,514 소 계 50,860,141 33,388,514 합 계 137,151,198 102,186,467 ④-2 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ④-3 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 (508,601) 508,601 (508,601) 508,601 전기말 변동이자율 금융상품 (333,885) 333,885 (333,885) 333,885 8. 파 생상품 등 풋백옵션 등 거래 현황 가. 현금흐름위험회피 -환율변동위험 기타포괄 손익인식 통화선도계약은 달러매입의 현금흐름 위험회피를 위한 위험회피수단으로 지정되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 외화채무의 환율위험회피목적으로 USD 12,763,603.45 를 계약 금액으로 16 건의 통화 선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 현금흐름위험회피 목적의 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 평가액 기타포괄손익누계액 (*1) 자산 부채 이익 손실 소계 통화선도 - 137,886 - (137,886) (137,886) (*1) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 통화선도계약의 조건은 위험회피회계가 적용된 발생가능성이 매우 높은 예상거래에 대해 협상되었습니다. 따라서 손익으로 인식되어야 하는 유의적인 비효과적인 위험회피 요소는 없습니다 . 9. 연구개발 활동 [지배회사] 가. 연구개발 활동의 개요국도화학(주)의 연구소에서는 에폭시수지, 경화제, POLYOL, 복합재료용 수지 등의제품의 개발과 공정개선 등의 연구활동을 통해서 에폭시 전문메이커로서 전문적인 기술과 국내외 시장에서의 경쟁력을 갖추기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다.최근 중점적으로 추진하고 있는 연구분야는 신성장 사업의 기반구축을 위한 고부가가치 제품, 고순도 제품의 개발과 친환경 제품군의 개발, 환경 규제 변화에 대응하는 제품의 변환, 복합재료용 수지의 시스템화, SYSTEM POLYOL 제품의 개발에 총력을 기울이고 있으며 이를 위해 전문인력의 확보와 R 투자를 확대해 나가고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 종합연구소, PU 연구팀, CNC연구팀, 첨단소재 연구개발팀 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 102,372 59,425 60,108 인 건 비 5,694,636 4,813,935 4,439,031 감 가 상 각 비 787,073 692,401 323,925 기 타 2,762,892 2,585,488 1,005,576 연구개발비용 계 9,346,973 8,151,249 5,828,640 회계처리 판매비와 관리비 9,346,973 8,151,249 5,828,640 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.3% 1.3% 0.8% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과 2017 당사종합연구소 신규 고성능 H/F 난연에폭시 수지 개발 CCL용 H/F 에폭시 분야의 계속되는 요구물성 수준 향상에 부합하는 신규 H/F 에폭시 수지 개발에 따라 관련 분야의 매출 증대가 기대됨 바닥재용에폭시 수지 개발 선박/중방식 및 토목/건축 분야에서의 매출 증대가 기대됨 High Solid 타입에폭시 수지 개발 저점도 및 Flexibility가 향상된 High 타입 에폭시 수지 개발에 따른 매출 증대가 기대됨 내후성 접착제용에폭시 수지 개발 산업용 접착제 용도로 내후성이 우수한 에폭시 수지 개발로 매출 증대가 기대됨 2016 당사종합연구소 전자재료용 수지 개발 전자재료용 신규수지 개발을 통한 관련분야 시장진입 및 사업확대 발판 마련 분체도료용 에폭시 수지 개발 다양한 물성을 가진 분체도료용 수지 개발에 따라 분체도료 분야에서의 매출증대가 기대됨 무용제 타입 경화제 개발 VOC 규제로 인한 무용제 도료의 적용이 확산되는 추세에 따라 선박중방식 분야에서의 매출 증대가 기대됨 2015 당사종합연구소 내후성이 우수한에폭시 개발 기존 내후성 수지보다 경화성이 우수한 에폭시를 개발함으로서 다양한분야에 적용이 가능할 것으로 기대됨 High Solid형 경화제 개발 선박, 중방식 분야에 적용이 가능한 용제함량을 줄인 경화제로 VOCs규제 대응이 가능하여 매출 증대가 기대됨 전기전자 고기능 접착용 에폭시수지 개발 반도체 PKG 및 디스플레이 분야에 적용되는 고기능 접착용 에폭시 수지 개발에 따라 매출 증대가 기대됨 [종속회사: 국도화공(곤산)유한공사]가. 연구개발 활동의 개요세계 에폭시 및 폴리우레탄 시장 중 수요가 가장 큰 시장이며 성장 속도가 제일빠른 중국시장에 설립된 KDCC종합기술연구소는 한국 본사의 KDC종합연구소와 연구개발 관련 업무를 공조하여 1) 중국 현지화에 부합하는 제품 및 Modified/Application제품 개발의 연구활동 및 중국내 신시장 개척활동을 실시하고 있으며2) 기존 Epoxy 및 Polyol 생산업체 보다 한차원 수준 높은 기술 Service를 사용업체에 제공함으로써 기술 지원 활동을 차별화하고 있으며3) KDCC의 가장 큰 강점인 Polyol과 Epoxy수지가 서로 접목되는 KDCC만이 생산할 수 있는 유일한 제품을 개발하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직Epoxy 연구소, Polyol 연구소 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제46기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 336,918 272,237 239,247 감 가 상 각 비 22,639 22,781 41,548 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 19,204 17,558 61,156 연구개발비용 계 378,761 312,576 341,951 회계처리 판매비와 관리비 378,761 312,576 - 제조경비 - - 341,951 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과(연구기관은 당사 개발연구소) 2017 종합기술연구소 Polymer Polyol 비이온 계면활성제용 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 2016 종합기술연구소 Polymer Polyol 친환경형 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 환경관련 규제사항 연결실체는 에폭시수지, 경화제 등을 생산하는 회사로서 생산제품의 원료가 화학물질로 구성되어 있어 1996년도에 국제환경 경영체제인증서 ISO-14001을 획득하였고 이에 따라 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물 분야의 오염물질발생 감소 및자체 환경관리시스템을 운영함으로써 지속적으로 적극 대처하고 있으며, 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 당사의 제 46기, 제 45기, 제 44기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 연결재무제표에 대한 회계감사인으로부터 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원 ) 구분 제46기 제45기 제44기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [비유동자산] 357,542 292,270 285,039 ㆍ유형자산 300,507 275,628 246,328 ㆍ무형자산 1,891 1,964 2,076 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 1,588 1,488 1,032 ㆍ공동기업투자주식 3,890 3,987 4,147 ㆍ기타투자자산 49,666 9,203 31,456 [유동자산] 431,007 390,515 396,244 ㆍ재고자산 106,183 84,127 93,990 ㆍ매출채권및기타채권 230,252 181,400 195,229 ㆍ기타투자자산 63,483 71,450 66,653 ㆍ기타유동자산 9,194 6,319 8,625 ㆍ현금및현금성자산 21,895 47,219 31,747 자산총계 788,549 682,785 681,283 [지배기업 소유지분] 458,211 436,427 421,238 ㆍ자본금 29,053 29,053 29,053 ㆍ자본잉여금 46,226 46,226 46,226 ㆍ기타자본구성요소 (8,427) - - ㆍ기타포괄손익누계액 (3,259) 640 2,826 ㆍ이익잉여금 394,618 360,508 343,133 [비지배지분] 9,669 9,422 9,477 자본총계 467,880 445,849 430,715 [비유동부채] 87,961 70,943 41,434 [유동부채] 232,708 165,993 209,134 부채총계 320,669 236,936 250,568 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 1,075,981 952,633 1,011,878 영업이익 56,506 36,984 77,969 연결당기순이익 42,033 26,559 56,315 ㆍ지배기업 소유지분 41,083 26,090 55,888 ㆍ비지배지분 950 468 427 기타포괄손익 (4,452) (2,556) 1,279 총포괄손익 37,581 24,003 57,594 ㆍ지배기업 소유지분 37,184 23,904 57,012 ㆍ비지배지분 397 99 582 기본주당순이익 7,101 원 4,490 원 9,618 원 연결에 포함된 회사수 5 3 3 2. 요약 재무정보당사의 제 46기, 제 45기, 제 44기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 외부감사인으로부터 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 :백만원 ) 구 분 제46기 제45기 제44기 2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [비유동자산] 353,710 281,442 275,918 ㆍ유형자산 187,271 171,485 144,110 ㆍ무형자산 1,057 1,072 1,133 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 1,310 1,107 642 ㆍ공동기업투자주식 4,500 4,500 4,500 ㆍ종속기업투자주식 109,909 94,076 94,076 ㆍ기타투자자산 49,663 9,202 31,457 [유동자산] 298,223 286,238 290,566 ㆍ재고자산 77,041 60,110 70,268 ㆍ매출채권및기타채권 155,989 117,132 135,213 ㆍ기타투자자산 54,884 68,950 62,153 ㆍ기타유동자산 2,142 942 2,281 ㆍ현금및현금성자산 8,167 39,104 20,651 자산총계 651,933 567,680 566,484 [자본금] 29,053 29,053 29,053 [자본잉여금] 46,226 46,226 46,226 [기타자본구성요소] (8,427) - - [기타포괄손익누계액] 101 398 35 [이익잉여금] 357,899 331,028 319,125 자본총계 424,852 406,705 394,439 [비유동부채] 67,545 58,904 26,842 [유동부채] 159,536 102,071 145,203 부채총계 227,081 160,975 172,045 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 701,100 628,092 705,926 영업이익 39,344 25,717 64,830 당기순이익 33,844 20,618 51,429 기타포괄손익 (297) 364 56 총포괄손익 33,547 20,982 51,485 주당순이익 5,850 원 3,548 원 8,851 원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2017년_사업보고서_20180321.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 2017.12.31 현재 제 45 기 2016.12.31 현재 제 44 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 비유동자산 357,542,353,632 292,269,702,859 285,038,671,043 유형자산 300,507,367,413 275,628,165,630 246,327,338,474 무형자산 1,891,457,301 1,963,543,575 2,076,372,629 장기매출채권 및 기타채권 1,587,545,671 1,488,199,329 1,031,557,554 공동기업투자주식 3,890,446,611 3,986,716,709 4,147,129,437 기타투자자산 49,665,536,636 9,203,077,616 31,456,272,949 유동자산 431,007,146,302 390,514,991,665 396,244,634,499 재고자산 106,183,444,955 84,126,724,131 93,990,333,325 매출채권 및 기타채권 230,251,570,374 181,400,267,331 195,228,704,116 기타투자자산 63,483,069,723 71,449,767,527 66,653,057,692 기타유동자산 9,193,756,990 6,319,619,676 8,625,209,066 현금및현금성자산 21,895,304,260 47,218,613,000 31,747,330,300 자산총계 788,549,499,934 682,784,694,524 681,283,305,542 자본 지배기업소유지분 458,211,239,837 436,426,456,255 421,238,227,371 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (8,426,845,120) 기타포괄손익누계액 (3,258,642,134) 639,649,579 2,825,803,530 이익잉여금 394,617,850,863 360,507,930,448 343,133,547,613 비지배지분 9,669,335,828 9,422,049,282 9,476,789,016 자본총계 467,880,575,665 445,848,505,537 430,715,016,387 부채 비유동부채 87,961,103,674 70,943,308,261 41,434,084,970 장기차입금 24,263,472,500 8,467,331,687 11,860,149,872 사채 34,916,416,018 34,863,433,306 이연법인세부채 28,781,215,156 27,612,543,268 29,573,935,098 유동부채 232,707,820,595 165,992,880,726 209,134,204,185 단기차입금 75,676,611,254 48,289,171,045 54,315,240,162 유동성사채 14,990,996,691 유동성장기부채 2,294,697,500 10,566,531,065 23,489,177,785 유동파생상품부채 137,885,704 1,156,942 매입채무 및 기타채무 142,517,072,918 103,402,288,068 100,050,064,525 당기법인세부채 7,921,850,359 1,267,748,056 13,297,262,230 기타유동부채 4,159,702,860 2,467,142,492 2,990,305,850 부채총계 320,668,924,269 236,936,188,987 250,568,289,155 부채와자본총계 788,549,499,934 682,784,694,524 681,283,305,542 연결 포괄손익계산서 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 1,075,981,116,895 952,633,435,802 1,011,877,773,027 매출원가 950,587,644,392 851,877,066,077 873,281,852,579 매출총이익 125,393,472,503 100,756,369,725 138,595,920,448 판매비와관리비 68,887,139,461 63,772,866,513 60,626,769,483 영업이익 56,506,333,042 36,983,503,212 77,969,150,965 기타수익 1,242,866,535 972,832,587 909,720,175 기타비용 526,724,774 1,061,094,113 444,119,215 지분법손실 96,270,098 160,412,708 206,313,142 금융수익 9,345,403,568 10,539,001,252 8,068,059,634 금융비용 10,906,921,179 12,209,506,692 12,089,586,212 법인세비용차감전순이익 55,564,687,094 35,064,323,538 74,206,912,205 법인세비용 13,531,680,548 8,505,523,181 17,891,871,766 당기순이익(손실) 42,033,006,546 26,558,800,357 56,315,040,439 기타포괄손익 (4,451,702,389) (2,555,877,744) 1,279,125,291 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (4,451,702,389) (2,555,877,744) 1,279,125,291 매도가능금융자산평가손익 (44,787,892) 256,002,785 (5,183,680) 파생상품평가손익 (252,161,337) 107,641,680 60,989,837 해외사업환산손익 (4,154,753,160) (2,919,522,209) 1,223,319,134 총포괄이익 37,581,304,157 24,002,922,613 57,594,165,730 당기순이익의 귀속 지배기업소유지분 41,082,659,615 26,090,306,835 55,888,086,271 비지배지분 950,346,931 468,493,522 426,954,168 총포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 37,184,367,902 23,904,152,884 57,012,086,514 비지배지분 396,936,255 98,769,729 582,079,216 주당손익 기본및 희석 주당순이익 (단위 : 원) 7,101 4,490 9,618 연결 자본변동표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 1,701,803,287 293,056,077,342 370,036,756,857 9,037,444,348 379,074,201,205 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 55,888,086,271 55,888,086,271 426,954,168 56,315,040,439 기타포괄손익 1,124,000,243 1,124,000,243 155,125,048 1,279,125,291 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) (142,734,548) (5,953,350,548) 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 2,825,803,530 343,133,547,613 421,238,227,371 9,476,789,016 430,715,016,387 2016.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 2,825,803,530 343,133,547,613 421,238,227,371 9,476,789,016 430,715,016,387 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 26,090,306,835 26,090,306,835 468,493,522 26,558,800,357 기타포괄손익 (2,186,153,951) (2,186,153,951) (369,723,793) (2,555,877,744) 배당금지급 (8,715,924,000) (8,715,924,000) (153,509,463) (8,869,433,463) 자기주식취득 2016.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 639,649,579 360,507,930,448 436,426,456,255 9,422,049,282 445,848,505,537 2017.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 639,649,579 360,507,930,448 436,426,456,255 9,422,049,282 445,848,505,537 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 41,082,659,615 41,082,659,615 950,346,931 42,033,006,546 기타포괄손익 (3,898,291,713) (3,898,291,713) (553,410,676) (4,451,702,389) 배당금지급 (6,972,739,200) (6,972,739,200) (149,649,709) (7,122,388,909) 자기주식취득 (8,426,845,120) (8,426,845,120) (8,426,845,120) 2017.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) (3,258,642,134) 394,617,850,863 458,211,239,837 9,669,335,828 467,880,575,665 연결 현금흐름표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동으로 인한 현금흐름 30,128,856,153 56,399,536,637 67,352,563,174 당기순이익 42,033,006,546 26,558,800,357 56,315,040,439 당기순이익조정을 위한 가감 (7,707,246,110) 51,085,163,063 16,253,137,533 퇴직급여 2,660,970,930 2,414,986,944 2,190,529,170 대손상각비 (129,014,084) (548,408,169) (285,703,292) 감가상각비 15,606,762,388 15,360,777,254 13,893,793,832 무형자산상각비 20,377,248 21,077,961 21,710,045 외화환산손실 2,406,063,996 2,508,061,806 2,881,905,072 지분법손실 96,270,098 160,412,708 206,313,142 무형자산손상차손 43,797,333 18,666,667 매도가능금융자산손상차손 159,956,192 유형자산처분손실 117,529,957 125,212,030 46,769,209 이자비용 3,127,609,771 2,644,455,066 2,748,064,690 법인세비용 13,531,680,548 8,505,523,181 17,891,871,766 외화환산이익 (2,161,880,716) (2,323,569,923) (1,073,434,873) 매도가능금융자산처분이익 (387,154,979) (52,411,918) 유형자산처분이익 (5,805,000) (13,909,091) (10,469,519) 무형자산처분이익 (1,666,667) 무형자산손상차손환입 (7,464,000) 당기손익인식금융자산처분이익 (10,251,000) (141,508,000) 이자수익 (2,625,683,990) (2,292,860,045) (2,614,185,707) 배당금수익 (383,500,000) (46,900,000) (68,000,000) 매출채권의 감소(증가) (44,349,657,752) 23,899,891,898 3,127,627,173 미수금의 감소(증가) (684,751,489) 255,099,155 792,911,023 선급금의 감소(증가) (1,354,703,785) 1,408,093,371 249,526,858 선급비용의 감소(증가) (507,167,790) (391,303,022) 149,917,584 선급부가세의감소(증가) (1,106,861,665) 986,261,013 1,032,039,785 재고자산의 감소(증가) (23,440,910,068) 8,938,792,103 8,770,293,802 장기선급비용의 감소(증가) 4,201,428 매입채무의 증가(감소) 17,813,187,939 (1,387,991,034) (23,378,934,303) 미지급금의 증가(감소) 14,778,308,403 (7,109,483,416) (10,274,548,088) 배출부채의 증가(감소) (309,595,219) 326,919,089 115,138,734 미지급비용의 증가(감소) 206,952,278 1,013,085,183 572,822,783 선수금의 증가(감소) 1,033,946,195 21,023,480 534,308,268 예수금의 증가(감소) 678,452,455 (843,410,951) 766,751,841 이연수익의 증가(감소) 70,446,000 61,254,000 퇴직금의 지급 (2,551,358,971) (2,457,804,943) (2,055,082,890) 이자의 수취 2,819,682,517 3,207,197,256 2,700,460,961 이자의 지급 (3,050,180,076) (2,720,822,710) (3,258,135,073) 배당금의 수령 383,500,000 46,900,000 68,000,000 법인세환급(납부) (4,349,906,724) (21,777,701,329) (4,725,940,686) 투자활동으로 인한 현금흐름 (76,905,903,523) (29,351,981,489) (18,290,519,255) 투자활동으로인한 현금유입액 92,982,947,731 84,988,760,381 83,613,745,647 단기금융상품의감소 19,596,735,474 40,857,714,993 82,320,010,761 당기손익인식금융자산의 감소 1,083,189,000 707,540,000 장기금융상품의 감소 1,500,000 1,000,000,000 매도가능금융자산의감소 21,958,479,150 7,027,621,918 만기보유금융자산의감소 50,008,782,234 36,059,320,544 32,740,955 보증금의감소 250,709,480 121,006,784 97,202,400 장기미수금의감소 39,897,695 180,505,265 39,897,695 기계장치의처분 9,605,100 5,002,900 11,457,890 차량운반구의처분 4,100,000 10,909,091 1,200,000 기타유형자산의처분 9,421,818 1,235,946 기타무형자산의처분 22,027,780 17,638,886 110,000,000 투자활동으로인한 현금유출액 (169,888,851,254) (114,340,741,870) (101,904,264,902) 단기금융상품의증가 (7,305,310,000) (20,444,493,191) (45,050,058,692) 당기손익인식금융자산의 증가 (1,072,938,000) (566,032,000) 장기금융상품의증가 (350,000,000) (802,000,000) (2,200,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (16,182,026,792) (10,043,441,759) (16,500,000,000) 만기보유금융자산의증가 (100,483,838,591) (34,672,995,864) (20,074,210,000) 보증금의증가 (404,053,133) (261,515,352) (80,000,000) 토지의 취득 (10,679,101,800) (21,805,797,447) 건물의취득 (3,453,415,690) (6,455,038,432) (441,632,000) 구축물의취득 (2,936,515,792) (664,753,682) (989,671,117) 기계장치의취득 (15,651,437,491) (14,054,366,165) (6,815,131,767) 차량운반구의취득 (158,794,148) (165,596,929) (58,481,025) 기타의유형자산의취득 (537,127,474) (1,076,009,166) (219,967,598) 건설중인자산의취득 (10,672,806,043) (3,328,701,883) (9,362,648,703) 기타무형자산의취득 (1,486,300) (112,464,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 21,857,635,391 (11,291,102,248) (26,596,064,341) 재무활동으로 인한 현금유입액 216,854,731,581 232,267,475,516 196,218,487,051 단기차입금의증가 195,130,931,581 190,328,425,516 193,301,387,051 장기차입금의증가 21,723,800,000 7,100,000,000 2,917,100,000 사채의 발행 34,839,050,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (194,997,096,190) (243,558,577,764) (222,814,551,392) 단기차입금의감소 (165,554,717,086) (196,576,681,552) (200,169,882,597) 유동성장기부채의 감소 (12,819,145,075) (23,112,462,749) (16,691,318,247) 유동성사채의 상환 (15,000,000,000) 장기차입금의 감소 (1,074,000,000) 자기주식의 취득 (8,426,845,120) 배당금지급 (7,122,388,909) (8,869,433,463) (5,953,350,548) 환율변동으로 인한 증감 (399,725,444) (286,800,018) 101,382,853 현금및현금성자산의 증가 (25,319,137,423) 15,469,652,882 22,567,362,431 기초 현금및현금성자산 47,218,613,000 31,747,330,300 9,180,387,063 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (4,171,317) 1,629,818 (419,194) 기말 현금및현금성자산 21,895,304,260 47,218,613,000 31,747,330,300 3. 연결재무제표 주석 제 46 (당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 45 (전) 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 회사명 : 국도화학주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 국도화학주식회사(이하 "당사")는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있으며 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. (2) 종속기업의 현황가. 당기말 현재 당사의 연결재무제표작성에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 업 종 당기말 전기말 국도화공(곤산)유한공사 90% 90% 중국 12월 31일 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 국도정밀주식회사 100% 100% 한국 12월 31일 에폭시수지 제조 및 임가공 국도화인켐주식회사(*) 100% 100% 한국 12월 31일 화공약품제조 및 판매 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 100% - 인도 12월 31일 에폭시수지 제조 및 판매 국도첨단소재주식회사 100% - 한국 12월 31일 합성수지 및 기타 플라스틱물질 (주) 상기 종속기업은 소유지분율이 과반수를 초과하여 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.(*) 2017년 1월 2일부로 (주)하진켐텍은 국도화인켐주식회사로 상호를 변경하였습니다. 나. 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 국도정밀주식회사 42,494,876 7,085,209 35,409,667 15,310,190 669,197 669,197 국도화공(곤산)유한공사 175,297,071 77,937,278 97,359,793 406,182,857 9,598,002 4,412,970 국도화인켐주식회사 36,765,688 18,020,118 18,745,570 25,159,623 1,829,663 1,829,663 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 6,151,369 122,230 6,029,139 - (129,677) (302,960) 국도첨단소재주식회사 2,434,759 2,560 2,432,199 - (67,801) (67,801) (주) 상기 요약 재무정보상의 금액은 내부거래 상계전 금액으로 지배기업과 상이한 회계처리 방법을 수정 반영한 것입니다.(3) 공동기업의 현황가. 당기말 현재 연결실체의 연결재무제표작성에 포함된 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 사용재무제표일 공동약정 활동의 성격 당기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 12월 31일 합성수지 제조 및 판매 나. 당기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 세후중단영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 859,434 7,132,751 211,291 - 2,204,374 (192,540) - - (192,540) - 다. 당기중 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 기말 지분법손익 지분법자본변동 일도화학(주) 3,986,716 - (96,270) - 3,890,446 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의 외부감사에 관한 법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술한 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 공정가치로 측정되는 주석4(3) 금융자산을 제외하고는 역사적원가 또는 간주원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표에 포함되는 항목들은 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 재무상태와 경영성과는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경효과는 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체의 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류된느 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다.(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공을 아니할 수 있음)- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. ( 6) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작된느 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품 : 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 나. 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 ① 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.② 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었으며 공표되었으나 아직 시행되지않은 제ㆍ개정된기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기 적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 가. 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 나. 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로인식하고,관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체와관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 공동기업기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 제정사항을 적용하고 있으며, 이 기준서는 공동약정을 두가지 유형, 즉 공동영업과 공동기업으로분류합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정이며, 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자(공동기업참여자)들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정입니다. 공동영업자는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 한국채택국제회계기준에 따라 약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정하며, 공동기업 참여자는 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리합니다. (2) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 해외사업장순투자 환산차이, 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이, 건설중인자산과 관련된 외화차입금에 대한 이자비용으로 원가에 포함되는 외환차이 등을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.기간손익으로 처리되는 외환차이 이외의 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.(3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산가. 비파생금융자산의 분류금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 가. 위험회피회계 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가포함됩니다. 역사적원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 건 물 정액법 30년 ~ 50년 구 축 물 〃 20년 기 계 장 치 〃 5년 ~ 15년 차 량 운 반 구 〃 5년 기 타 유 형 자 산 〃 5년 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 재검토되고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 해당 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사의 무형자산인 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 가. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 나. 민간투자사업 연결실체는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감모상각과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 다. 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 다만, 연결실체는 전환일 이전에 금융비용 자본화를 실시하지 아니하였으므로 전환일 이후 도래하는 적격자산에 대하여만 금융비용자본화를 전진적으로 실시하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 분류별 단위원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 중요한 매출채권,만기 후 1년이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토하고 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하여 대손충당금을 설정하고 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행하고 있으며, 개별적으로 손상검사를 수행하는 매출채권의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로할인한 추정미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며, 이때 인식한 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 집합적으로 손상여부를 검토할 때에는 과거 5개년의 역사적인 자료를 근거로 매출채권 잔액을 5가지 집합그룹으로 세분하고 각 집합그룹별 대손설정률을 산정하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 퇴직급여 : 확정기여제도연결실체는 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금상당액을 매년말에 대한민국 정부에 의해 법제화된 퇴직연금에 불입하고 있습니다. 동 퇴직연금은 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기중 연결실체가 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 2,660,971천 원입니다. 다만, 매년말 불입한 퇴직연금은 개산불입액이므로 미달하여 납부하거나 초과하여 납부할 경우가 발생하며 이 경우 미달하거나 초과하여 납부한 연금액은 연초에 정산하도록하며 정산되는 금액은 미지급금이나 미수금 계정으로 인식하여 반영하고 있습니다. 라. 해고급여 연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간종료일 이후 12개월이 지나 도래하는 경우에는 현재가치로 평가하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니 다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 수 익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 조정하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 상품 및 제품의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 나. 용 역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간종료일에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사하여 결정하고 있습니다. 다. 수수료 연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로인식하고 있습니다. 라. 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 임대 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 임대수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익을 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 나. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 18에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (22) 위험 관리연결실체의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 A. 부채총계 320,668,924 236,936,189 B. 자본총계 467,880,576 445,848,506 C. 부채비율(A/B) 68.54% 53.14% 나. 금융상품 위험관리연결실체의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. ① 신용위험 ①-1 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 비유동 358,000 8,000 매도가능금융자산 비유동 256,761 5,491,378 유동 21,422,974 21,795,496 만기보유금융자산 비유동 49,050,776 3,703,700 유 동 34,990,735 29,862,755 매출채권및기타채권 매출채권 유 동 229,307,138 181,205,931 기타채권 비유동 2,057,185 1,966,103 유 동 1,893,647 1,357,312 단기금융상품 유 동 7,069,360 19,596,735 파생상품자산 유 동 - 194,781 현금및현금성자산(현금 시제 제외) 21,839,424 47,165,650 합 계 368,246,000 312,347,841 * 현금및현금성자산 중 연결실체의 보유현금 당기 55,880천원 , 전기 52,963천원은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다.①-2 매출채권에 대한 대손충당금연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체의 영업관리팀에서는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 매 반기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 연결실체는 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객이 개인, 법인, 상장기업, 비상장기업,수출기업에 따라서 그리고 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권을 발생시키는 거래처의 대부분은 법인 및 개별기업, 수출업체등 기업고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 영업관리팀에서 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. 소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 연결실체는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 신용도가 낮은 업체에 대하여는 채권확보를 위하여 담보물건을 요구하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. - 보고기간 종료일 현재 각 연령별 채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 0 ∼ 90일 210,490,209 162,725,924 91일 ~ 180일 14,887,507 14,374,321 181일 ~ 365일 1,810,191 1,886,515 1년 초과 2,119,231 2,219,171 채권금액 합계 229,307,138 181,205,931 기말대손충당금 (949,215) (1,162,976) 장부가액 228,357,923 180,042,955 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,162,976 1,588,602 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (213,761) (425,626) 4. 기말 대손충당금 잔액(1-2+3) 949,215 1,162,976 - 장기미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 경과기간 채권잔액 당 기 전 기 비 유 동 1년이상 955,412 1,017,122 기말대손충당금 - (443,596) (441,614) 현재가치할인차금 - (26,043) (36,290) 장부가액 - 485,773 539,218 미수금의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결실체는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 75,676,611 75,676,611 75,676,611 - - - - 유동성장기차입금 2,294,698 2,294,698 2,294,698 - - - - 장기차입금 24,263,473 24,263,473 - 9,916,270 4,372,203 7,600,000 2,375,000 유동성사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - 35,000,000 - - - 할인차금 (83,584) (83,584) - (83,584) - - - 파생상품부채 137,886 137,886 137,886 - - - - 합 계 137,289,084 137,289,084 78,109,195 44,832,686 4,372,203 7,600,000 2,375,000 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 48,289,171 48,289,171 48,289,171 - - - - 유동성장기차입금 10,566,531 10,566,531 10,566,531 - - - - 장기차입금 8,467,332 8,467,332 - 5,455,359 2,539,770 472,203 - 유동성사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - - 35,000,000 - - 할인차금 (136,567) (136,567) - - (136,567) - - 파생상품부채 - - - - - - - 합 계 102,186,467 102,186,467 58,855,702 5,455,359 37,403,203 472,203 - ③ 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다.연결실체는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③-1 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY RMB USD EUR JPY RMB 외화자산 현금및현금성자산 978,570 157,419 - 9,498,160 2,981,557 77,787 - 4,203,285 매출채권 46,881,538 12,758,623 - 69,965,803 31,063,843 6,114,985 - 58,155,768 미수금 - - - 120,863 50,437 - - 774,350 외화자산 계 47,860,108 12,916,042 - 79,584,826 34,095,837 6,192,772 - 63,133,403 외화부채 매입채무 15,784,666 - 1,526,169 29,446,695 21,991,797 - - 25,773,267 미지급금 - - - 12,105,019 - - - 8,662,847 외화단기차입금 37,130,809 10,142,268 - 19,079,232 15,786,074 3,897,678 - 16,376,990 외화장기차입금 - - - 4,909,500 3,021,251 - - - 외화부채 계 52,915,475 10,142,268 1,526,169 65,540,446 40,799,122 3,897,678 - 50,813,104 ③-2 보고기간 종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 USD 1,071.40 1,208.50 EUR 1,279.25 1,267.60 JPY(100) 949.11 1,036.81 RMB 163.65 173.26 ③-3 민감도분석 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (505,537) 505,537 (670,329) 670,329 EUR 277,377 (277,377) 229,509 (229,509) JPY (152,617) 152,617 - - RMB 1,404,438 (1,404,438) 1,232,030 (1,232,030) * 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험이자율위험이란 이자율변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 이자율위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서수행하고 있습니다. ④-1 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 51,304,641 33,794,520 사 채 34,916,416 34,863,433 기 타 차 입 금 70,000 140,000 소 계 86,291,057 68,797,953 변동이자율 금융기관 차입금 50,860,141 33,388,514 소 계 50,860,141 33,388,514 합 계 137,151,198 102,186,467 ④-2 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ④-3 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 손 익 자 본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 (508,601) 508,601 (508,601) 508,601 전기말 변동이자율 금융상품 (333,885) 333,885 (333,885) 333,885 4. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.가. 당기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 21,895,304 - - - 21,895,304 단기금융상품 - 7,069,360 - - - 7,069,360 장기금융상품 - 358,000 - - - 358,000 만기보유금융자산 - - - - 84,041,511 84,041,511 매도가능금융자산 - - - 21,679,735 - 21,679,735 매출채권 - 228,357,923 - - - 228,357,923 장ㆍ단기 미수금 - 2,073,146 - - - 2,073,146 미수수익 - 306,274 - - - 306,274 보증금 - 1,101,773 - - - 1,101,773 파생상품자산 - - - - - - 합 계 - 261,161,780 - 21,679,735 84,041,511 366,883,026 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 108,382,167 108,382,167 미지급금 - - 27,526,486 27,526,486 미지급비용 - - 6,608,420 6,608,420 장ㆍ단기차입금 - - 102,234,782 102,234,782 사 채 - - 34,916,416 34,916,416 파생상품부채 - 137,886 - 137,886 합 계 - 137,886 279,668,271 279,806,157 나. 전기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 47,218,613 - - - 47,218,613 단기금융상품 - 19,596,735 - - - 19,596,735 장기금융상품 - 8,000 - - - 8,000 만기보유금융자산 - - - - 33,566,455 33,566,455 매도가능금융자산 - - - 27,286,874 - 27,286,874 매출채권 - 180,042,955 - - - 180,042,955 장ㆍ단기 미수금 - 1,388,062 - - - 1,388,062 미수수익 - 508,469 - - - 508,469 보증금 - 948,981 - - - 948,981 파생상품자산 - - 194,781 - - 194,781 합 계 - 249,711,815 194,781 27,286,874 33,566,455 310,759,925 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 84,828,941 84,828,941 미지급금 - - 12,038,656 12,038,656 미지급비용 - - 6,534,691 6,534,691 장ㆍ단기차입금 - - 67,323,034 67,323,034 사 채 - - 34,863,433 34,863,433 파생상품부채 - - - - 합 계 - - 205,588,755 205,588,755 (2) 당기와 전기중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 1,638,061 987,623 - - 배당금수익 - 383,500 - - - - 외환차익 - - - 1,128,646 - 2,157,492 외화환산이익 - - - 864,893 - 1,296,988 당기손익인식금융자산처분이익 10,251 - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 387,155 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 490,795 - 이자비용 - - - - - (3,127,610) 매출채권처분손실 - - - (718,952) - - 외환차손 - - - (2,211,451) - (667,110) 외화환산손실 - - - (2,337,468) - (68,596) 매도가능금융자산손상차손 - (159,956) - - - - 파생상품거래손실 - - - - (1,449,480) - 순손익 10,251 610,699 1,638,061 (2,286,709) (958,685) (408,836) 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - 422,900 821,375 1,048,585 - - 배당금수익 - 46,900 - - - - 외환차익 - - - 2,745,123 - 1,579,261 외화환산이익 - - - 922,084 - 1,401,486 당기손익인식금융자산처분이익 141,508 - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 52,412 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 1,357,367 - 이자비용 - - - (194,582) - (2,449,873) 매출채권처분손실 - - - (596,324) - - 외환차손 - - - (2,993,478) - (1,799,908) 외화환산손실 - - - (1,427,806) - (1,080,256) 파생상품거래손실 - - - - (1,497,110) - 순손익 141,508 522,212 821,375 (496,398) (139,743) (2,349,290) (3) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 358,000 358,000 8,000 8,000 매도가능금융자산 비유동 256,761 256,761 5,491,378 5,491,378 유 동 21,422,974 21,422,974 21,795,496 21,795,496 만기보유금융자산 비유동 49,050,776 49,050,776 3,703,700 3,703,700 유 동 34,990,735 34,990,735 29,862,755 29,862,755 매출채권및기타채권 비유동 1,587,546 1,587,546 1,488,199 1,488,199 유 동 230,251,570 230,251,570 181,400,267 181,400,267 단기금융상품 7,069,360 7,069,360 19,596,735 19,596,735 파생상품자산 - - 194,781 194,781 현금및현금성자산 21,895,304 21,895,304 47,218,613 47,218,613 합 계 366,883,026 366,883,026 310,759,924 310,759,924 금융부채 장기차입금 24,263,473 24,263,473 8,467,332 8,467,332 사 채 비유동 34,916,416 34,916,416 34,863,433 34,863,433 유 동 - - - - 단기차입금 75,676,611 75,676,611 48,289,171 48,289,171 유동성장기부채 2,294,698 2,294,698 10,566,531 10,566,531 매입채무및기타채무 유 동 142,517,073 142,517,073 103,402,288 103,402,288 파생상품부채 137,886 137,886 - - 합 계 279,806,157 279,806,157 205,588,755 205,588,755 나. 공정가치 서열체계공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 매도가능금융자산 - 21,422,974 - 21,422,974 부 채 파생상품부채 - 137,886 - 137,886 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 파생상품자산 - 194,781 - 194,781 매도가능금융자산 - 26,870,157 - 26,870,157 부 채 파생상품부채 - - - - - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2017년 12월 31일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 매도가능금융자산 21,422,974 할인율 등 부채 파생상품부채 137,886 통화선도환율,할인율 등 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 선도환율등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정합니다. 5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유 현금 55,880 52,963 현금성자산 22,308,467 48,120,421 소 계 22,364,347 48,173,384 국고보조금 (469,043) (954,771) 현금및현금성자산 합계 21,895,304 47,218,613 6. 사용이 제한된 금융상품당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 계 정 과 목 장기금융상품 금융상품종류 별단예금 금 융 기 관 KEB 하나은행 외 금 액 6,000 제 한 사 유 당좌개설보증 7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 955,412 1,017,122 대손충당금 (443,596) (441,614) 현재가치할인차금 (26,043) (36,290) 보 증 금 1,101,773 948,981 소 계 1,587,546 1,488,199 유동성 매출채권 매 출 채 권 229,307,138 181,205,931 대손충당금 (949,215) (1,162,976) 장 부 금 액 228,357,923 180,042,955 기타채권 미 수 금 1,587,373 848,843 미 수 수 익 306,274 508,469 기타채권 계 1,893,647 1,357,312 소 계 230,251,570 181,400,267 합 계 231,839,116 182,888,466 8. 기타투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비유동성 장기금융상품 358,000 8,000 매도가능금융자산 256,761 5,491,378 만기보유금융자산 49,050,776 3,703,700 소 계 49,665,537 9,203,078 유동성 단기금융상품 7,069,360 19,596,735 매도가능금융자산 21,422,974 21,795,496 만기보유금융자산 34,990,735 29,862,755 파생상품자산 - 194,781 소 계 63,483,069 71,449,767 합 계 113,148,606 80,652,845 (2) 만기보유금융자산 내역당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당기말 전기말 국 공 채 918,780 703,830 금 융 채 83,122,731 32,862,625 합 계 84,041,511 33,566,455 (3) 매도가능금융자산 내역당기말과 전기말 현재 비유동성 매도가능금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 손상차손 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가 손익 장부금액 당기 당기 이전 시장성없는지분증권(*) 건설공제조합 100좌 - 84,651 84,651 84,651 - 84,651 - - 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 172,110 172,110 - 172,110 - - (주)삼우이엠씨 31,991주 0.28% 159,956 - - - 159,956 159,956 - 소 계 - - 416,717 256,761 256,761 - 416,717 159,956 - 채무증권 - - 21,154,144 21,422,974 21,422,974 268,830 26,870,157 - - 합 계 21,570,861 21,679,735 21,679,735 268,830 27,286,874 159,956 - (*) 시장성없는 지분증권은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름 등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하며 대체적인 추정방법을 적용하는 것 또한 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 취득원가로 평가하였습니다.연결실체는 매도가능금융자산에 대해 손상 발생에 대한 객관적인 증거 여부를 매 보고기간말 평가하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기초 장부금액 27,286,874 23,885,163 취득 등 16,182,026 10,043,442 처 분 (21,571,324) (6,975,210) 기타증감 (159,956) - 평가손익 (57,885) 333,479 기말 장부금액 21,679,735 27,286,874 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 6,791,723 5,294,910 제 품 56,941,114 45,864,150 재공품 145,814 153,065 원재료 37,949,939 29,310,988 저장품 814,055 739,530 미착품 3,540,800 2,764,081 합 계 106,183,445 84,126,724 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 ―순공정가치로 보고하는 재고자산 106,183,445 84,126,724 ―재고자산평가손실 - 483,001 ―재고자산평가손실환입 - - ―당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 959,451,643 860,271,500 - 담보 제공 재고자산 - - 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 급 금 5,100,749 3,967,978 선 급 비 용 1,883,681 1,360,349 선급부가가치세 2,202,419 974,513 미수법인세환급액 6,908 16,780 합 계 9,193,757 6,319,620 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 기말순장부가액 토 지 92,674,150 10,736,064 3,254,426 - - 655,070 107,319,710 건 물 74,361,852 3,453,416 70,324 - (2,748,928) (2,024,379) 73,112,285 구 축 물 13,620,503 2,753,604 182,912 - (1,111,778) (251,811) 15,193,430 기 계 장 치 90,109,705 15,264,269 901,759 (162,394) (11,553,893) (1,364,580) 93,194,866 국 고 보 조 금 (966,533) (472,396) - - - 168,595 (1,270,334) 차 량 운 반 구 357,410 158,794 - - (151,699) (6,704) 357,801 기타 유형자산 1,843,691 537,127 - (497) (456,766) (15,012) 1,908,543 건설중인 자산 3,627,387 11,030,651 (4,466,383) - - 499,411 10,691,066 합 계 275,628,165 43,461,529 (56,962) (162,891) (16,023,064) (2,339,410) 300,507,367 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 기말순장부가액 토 지 70,868,353 21,805,797 - - - - 92,674,150 건 물 54,347,017 6,455,038 17,414,248 - (2,715,733) (1,138,718) 74,361,852 구 축 물 13,867,082 664,754 363,589 - (1,082,301) (192,621) 13,620,503 기 계 장 치 82,040,512 14,054,366 6,285,241 (142,316) (11,006,666) (1,121,432) 90,109,705 국 고 보 조 금 (776,338) (324,853) - - - 134,658 (966,533) 차 량 운 반 구 376,348 165,597 - (357) (178,615) (5,563) 357,410 기타 유형자산 1,293,956 1,076,009 - (54) (512,121) (14,099) 1,843,691 건설중인 자산 24,310,408 3,328,702 (24,063,078) - - 51,355 3,627,387 합 계 246,327,338 47,225,410 - (142,727) (15,495,436) (2,286,420) 275,628,165 (2) 담보로 제공된 내역당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고한도액 담보제공처 제공내용 토지/건물 등 14,100,000 신한은행 차입금담보 토지/건물 910,000 시흥환경기술개발센터 〃 합 계 15,010,000 (3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자본화된 차입원가 43,835 52,670 자본화이자율 2.21% 3.32% 12. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 회 원 권 1,057,206 1,071,770 부지사용권 646,832 704,165 산업재산권 2,747 2,937 영 업 권 184,672 184,672 계 1,891,457 1,963,544 (2) 무형자산의 주요변동당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 부지사용권 계 기초순장부가액 184,672 1,071,770 2,937 704,165 1,963,544 취득및자본적지출액 - - 1,486 - 1,486 상각비 - - (1,676) (18,276) (19,952) 처분/폐기금액 - (1,503) - - (1,503) 손상/환입액 - (13,061) - - (13,061) 기타증감 - - - (39,057) (39,057) 기말순장부가액 184,672 1,057,206 2,747 646,832 1,891,457 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 영업권 회원권 산업재산권 부지사용권 계 기초순장부가액 184,672 1,133,206 4,538 753,957 2,076,373 취득및자본적지출액 - - - - - 상각비 - - (1,601) (19,349) (20,950) 손상처리액 - (43,797) - - (43,797) 기타증감 - (17,639) - (30,443) (48,082) 기말순장부가액 184,672 1,071,770 2,937 704,165 1,963,544 (3) 비용계상한 연구비와 개발비 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 10,244,825 8,463,194 13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 - 금융기관차입금 24,263,473 8,397,332 - 사채 34,916,416 34,863,433 - 기타차입금 - 70,000 장기차입금 합계 59,179,889 43,330,765 단기차입금 - 금융기관차입금 75,676,611 48,289,171 단기차입금 소계 75,676,611 48,289,171 유동성장기차입금 - 금융기관차입금 2,224,698 10,496,531 - 사채 - - - 기타차입금 70,000 70,000 유동성장기차입금 소계 2,294,698 10,566,531 단기차입금 합계 77,971,309 58,855,702 차입금 총합계 137,151,198 102,186,467 (2) 당기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 기타차입금 사 채 종류 단기차입금 단기차입금 장기차입금 장기차입금 사 채 용도 운영자금/무역금융시설자금 매출채권 양도 시설자금/운영자금 시설자금 운영자금외 통화 KRW/RMB/USD USD/EUR KRW/USD/RMB KRW KRW 차입일/발행일 2017.3~ 2017.7~ 2015.11 2006.8 2016년 04월~ 만기일 ~ 2018.11 2018년 중 ~ 2025.10 ~ 2018.8 ~2019년 09월 차입처 혹은 인수자 한국수출입은행 외 신한은행 외 신한은행 외 시흥환경기술센타 한국투자증권 이자율 2.57~4.78% 2.34~4.00% 0 ~ 4.75% - 1.82~2.12% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 2년거치3년불균등상환 외 2년거치10년균등상환 만기일시상환 금액 30,516,471 45,160,140 26,488,171 70,000 34,916,416 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 기타차입금 사 채 종류 단기차입금 단기차입금 장기차입금 장기차입금 장기차입금 사 채 용도 운영자금/무역금융 매출채권 양도 시설자금 운영자금 시설자금 운영자금외 통화 KRW/RMB USD/EUR KRW/USD KRW KRW KRW 차입일/발행일 2016.3~ 2016.7~ 2013.5 2016.3 2006.8 2016년 04월~ 만기일 ~ 2017.11 2017년 중 ~ 2020.11 ~ 2017.9 ~ 2018.8 ~2019년 09월 차입처 혹은 인수자 한국수출입은행 외 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 시흥환경기술센타 한국투자증권 이자율 1.96~4.35% 1.25~4.00% 0 ~ 3.60% 3% - 1.82~2.12% 상환방법 만기일시상환 만기일시상환 2년거치3년불균등상환 외 만기상환 2년거치10년균등상환 만기일시상환 금액 28,605,420 19,683,751 16,793,863 2,100,000 140,000 34,863,433 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (136,567) - (52,983) (83,584) 사채의 장부가액 34,863,433 - (52,983) 34,916,416 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 사채의 액면금액 15,000,000 35,000,000 15,000,000 35,000,000 사채할인발행차금 (9,003) (160,950) (33,386) (136,567) 사채의 장부가액 14,990,997 34,839,050 14,966,614 34,863,433 (4) 당기말 사채 및 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관 등 차입금 사 채 합 계 1년 이내 77,971,309 - 77,971,309 1년 초과-2년 이내 9,916,270 35,000,000 44,916,270 2년 초과-3년 이내 4,372,203 - 4,372,203 3년 초과-4년 이내 7,600,000 - 7,600,000 4년 이후 2,375,000 - 2,375,000 합 계 102,234,782 35,000,000 137,234,782 14. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구분 무역금융 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 수입L/C 한도 전자방식외상매출채권발행(할인)한도 일반대출 한도 시설대출 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 비소구조건부매입한도(EFF) 할인어음한도 금융기관 KEB 하나은행 외 우리은행 외 KEB 하나은행 외 KEB 하나은행 외 신한은행 신한은행 등 신한은행 외 KEB 하나은행 신한은행 외 신한은행 약정한도 34,700,000 USD26,000,000 USD49,000,000 USD11,600,000RMB160,000,000 43,000,000 (22,000,000) 2,700,000USD10,000,000RMB487,000,000 28,717,100 USD40,000,000 USD4,584,000 500,000 내 용 무역금융 외 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수입L/C OPEN 구매대금결제용 운영자금 시설자금 수출채권양도 수출채권양도 운영자금 (2) 당기말 현재 연결실체가 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 담보제공내역 담보제공내역 계정과목 토지/건물 토지/건물/기계장치 장부가액 27,178,481 27,254,912 담보설정금액 910,000 14,100,000 차입회사 국도정밀(주) 국도화인켐(주) 관련채무 장기시설자금대출 운영자금/시설자금 차입금 잔액 70,000 9,791,184 담보권자 시흥 환경 기술개발센터 신한은행 (3 ) 당기말 현재 당사의 지급보증 내역은 없습니다. (4) 위험회피활동 및 파생상품 가. 현금흐름위험회피 -환율변동위험 기타포괄 손익인식 통화선도계약은 달러매입의 현금흐름 위험회피를 위한 위험회피수단으로 지정되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 외화채무의 환율위험회피목적으로 USD 12,763,603.45 를 계약 금액으로 16 건의 통화 선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 현금흐름위험회피 목적의 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 평가액 기타포괄손익누계액 (*1) 자산 부채 이익 손실 소계 통화선도 - 137,886 - (137,886) (137,886) (*1) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 통화선도계약의 조건은 위험회피회계가 적용된 발생가능성이 매우 높은 예상거래에 대해 협상되었습니다. 따라서 손익으로 인식되어야 하는 유의적인이며, 비효과적인 위험회피 요소는 없습니다 . 15. 매입채무와기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매 입 채 무 108,382,167 84,828,941 미 지 급 금 27,526,486 12,038,656 미지급비용 6,608,420 6,534,691 합 계 142,517,073 103,402,288 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 2,347,057 1,388,514 예 수 금 958,113 279,661 기 타 854,533 798,967 합 계 4,159,703 2,467,142 17. 자 본(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당금액은 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 계 46,225,796 46,225,796 (3) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 기 주 식 (8,426,845) - 계 (8,426,845) - (4) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 (3,360,156) 241,187 매도가능증권평가손익 206,031 250,819 파생상품평가손익 (104,517) 147,644 계 (3,258,642) 639,650 (5) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 11,345,969 10,648,695 임의적립금 6,370,018 8,670,018 미처분이익잉여금 376,901,864 341,189,217 계 394,617,851 360,507,930 18. 영업부문정보연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수 익 959,930,853 187,821,911 1,147,752,764 (71,771,647) 1,075,981,117 영업이익 55,319,424 1,420,929 56,740,353 (234,020) 56,506,333 기타수익 1,134,705 90,683 1,225,388 17,479 1,242,867 기타비용 467,936 58,789 526,725 - 526,725 금융수익 10,000,394 1,091,857 11,092,251 (1,746,847) 9,345,404 금융비용 9,620,150 1,307,430 10,927,580 (20,659) 10,906,921 법인세비용차감전순이익 56,366,437 1,237,250 57,603,687 (2,039,000) 55,564,687 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수 익 828,780,336 185,622,602 1,014,402,938 (61,769,502) 952,633,436 영업이익 31,805,633 5,034,149 36,839,782 143,721 36,983,503 기타수익 1,002,730 93,892 1,096,622 (123,789) 972,833 기타비용 959,911 101,183 1,061,094 - 1,061,094 금융수익 10,727,822 1,392,765 12,120,587 (1,581,586) 10,539,001 금융비용 10,583,258 1,709,758 12,293,016 (83,509) 12,209,507 법인세비용차감전순이익 31,993,016 4,709,865 36,702,881 (1,638,557) 35,064,324 (2) 부문자산 및 부채당기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별자산은 다음과 같습니다. 당 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합 계 연결조정 조정후 자 산 838,022,032 77,054,998 915,077,030 (126,527,530) 788,549,500 * 연결실체의 당기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. 전 기 말 > (단위 : 천원) 구 분 에폭시 Polyol 합 계 연결조정 조정후 자 산 709,541,965 78,326,302 787,868,267 (105,083,572) 682,784,695 * 연결실체의 전기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다.(3) 당기와 전기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 국내매출 313,309,537 280,973,986 아메리카(미국등)지역 98,860,458 88,337,055 아시아(중국등)지역 541,886,076 458,409,941 유럽(독일등)지역 130,521,262 107,769,820 Local수출(국내) 55,888,047 75,135,720 기타 7,287,385 3,776,416 연결조정 (71,771,648) (61,769,502) 계 1,075,981,117 952,633,436 (4) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객 중 국내고객은 전기전자재료용 에폭시수지를 공급하는 두산전자, 삼성SDI 등과 선박,자동차,콘테이너등의 도료용 에폭시수지를 공급하는 KCC, IPK, 츄코쿠삼화페인트, 삼화페인트, 조광요턴, 건설화학 등이 있습니다. 해외 주요고객은 JOTUN그룹, GCA CHEMICAL, HEMPEL, ALL CHEMICAL 등을 비롯하여유럽, 미국, 캐나다 등 전세계 60여개국에 직수출하고 있습니다. 19. 수익과 비용의 분석(1) 당기 및 전기중 발생한 수익을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 1,075,981,117 952,633,436 수익 합계 1,075,981,117 952,633,436 (2) 당기 및 전기중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(대분류) 구분(소분류) 당 기 전 기 기타수익 수수료수익 259,283 188,516 임대료수익 72,428 66,780 자산손상차손환입 7,464 - 유형자산처분이익 7,539 24,170 무형자산처분이익 170,333 - 잡 이 익 725,820 693,367 합 계 1,242,867 972,833 기타비용 재고자산평가손실 - 483,001 기 부 금 33,915 23,944 무형자산손상차손 - 43,797 유형자산처분손실 145,035 136,230 잡 손 실 347,775 374,122 합 계 526,725 1,061,094 (3) 당기 및 전기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당 기 전 기 금융수익 이자수익 2,625,684 2,292,860 배당금수익 383,500 46,900 외환차익 3,286,138 4,324,384 외화환산이익 2,161,881 2,323,570 당기손익인식금융자산처분이익 10,251 141,508 매도가능금융자산처분이익 387,155 52,412 파생상품거래이익 490,795 1,357,367 합 계 9,345,404 10,539,001 금융비용 이자비용 3,127,610 2,644,455 매출채권처분손실 718,952 596,324 외환차손 2,878,561 4,793,386 외화환산손실 2,406,064 2,508,062 파생상품거래손실 1,449,480 1,497,110 매도가능금융자산손상차손 159,956 - 금융비용기타 166,298 170,170 합 계 10,906,921 12,209,507 (4) 당기 및 전기 중 발생한 성격별비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 비용으로 인식된 재고자산 원가 810,302,303 725,922,078 종업원급여 43,057,787 37,033,747 감가상각, 무형자산상각 및 감액 15,874,721 15,425,653 운반비 28,425,713 28,610,843 지급수수료 5,720,875 4,780,702 소모품비 2,914,122 2,562,418 포장비 23,497,192 19,185,488 외주가공비 18,372,907 16,308,702 기타비용 71,309,164 65,820,302 합 계 1,019,474,784 915,649,933 (5) 당기 및 전기중 발생한 종업원급여비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 급 여 40,396,816 34,606,697 기타급여 - - 소계 40,396,816 34,606,697 퇴직급여 퇴직급여 2,660,971 2,427,050 소계 2,660,971 2,427,050 종업원급여 비용 합계 43,057,787 37,033,747 20. 판매비와 관리비당기 및 전기중 발생한 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 급여 11,303,266 9,613,102 퇴직급여 881,760 696,710 복리후생비 2,881,748 2,839,392 수도광열비 165,576 244,480 통신비 355,833 345,829 소모품비 134,742 225,150 사무용품비 100,348 129,013 도서인쇄비 36,333 38,895 여비교통비 1,429,001 1,214,439 차량유지비 390,068 349,524 수선유지비 131,730 87,052 세금과공과금 1,337,772 1,167,362 지급수수료 2,065,688 1,083,793 접대비 601,151 545,323 광고선전비 537,585 488,721 유형자산감가상각비 807,788 731,405 무형자산상각비 20,377 21,078 교육훈련비 185,329 139,158 운반및보관료 28,425,321 28,610,836 보험료 871,729 730,075 견본비 104,760 177,987 임차료 38,941 91,188 대손상각비 (134,811) (548,408) 수출제비용 5,868,429 6,257,844 환경유지비 30,616 17,437 지사비용 71,234 12,288 경상연구개발비 10,244,825 8,463,194 합 계 68,887,139 63,772,867 21. 법인세 및 이연법인세(1) 법인세비용의 구성요소당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기 법인세부담액 11,165,572 9,205,720 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 1,168,671 (1,961,391) 3. 총법인세비용 12,334,243 7,244,329 4. 자본에 직접 가감한 당기법인세 등 1,197,438 1,261,194 5. 법인세비용 13,531,681 8,505,523 (2) 법인세비용과 회계이익의 관계당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 1. 법인세비용차감전순이익 55,564,687 35,064,324 2. 적용세율에 따른 법인세 12,984,654 8,023,566 3. 조정사항 547,027 481,957 비공제비용의 법인세효과 55,447 (16,257) 비과세수익의 법인세효과 (121,750) - 세액공제 (518,019) (586,747) 종속기업의 당기순손익 지분에 대한 법인세효과 1,671,382 603,427 법인세조정액 (1,303,333) 2,497,924 기타(세율변동 차이 등) 763,300 (1,958,060) 기업미환류소득법인세 - (58,330) 4. 법인세비용 13,531,681 8,505,523 5. 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.35% 24.26% (3) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 변동당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 변동액 기말금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 대손충당금 96,808 (96,808) - - 연구및인력개발준비금 (789,820) 439,420 - (350,400) 매도가능증권감액손실 - 37,366 - 37,366 지분법적용투자주식등 (7,126,515) (1,682,107) - (8,808,622) 감가상각비(GAAP차이) (8,671,344) (1,000,831) - (9,672,175) 압축기장충당금 등 (128,495) (2,091) - (130,586) 기타 2,287,860 32,545 - 2,320,405 해외사업환산이익 등 (13,281,038) -. 1,103,835 (12,177,203) 합 계 (27,612,544) (2,272,506) 1,103,835 (28,781,215) 전 기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 변동액 기말금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 대손충당금 407,822 (311,014) - 96,808 연구및인력개발준비금 (1,331,520) 541,700 - (789,820) 매도가능증권손상차손 172,277 (172,277) - - 지분법적용투자주식등 (6,533,814) (592,701) - (7,126,515) 감가상각비(GAAP차이) (7,672,456) (998,888) - (8,671,344) 압축기장충당금 등 (148,393) 19,898 - (128,495) 기타 287,832 2,000,028 - 2,287,860 해외사업환산이익 등 (14,654,074) - 1,373,036 (13,281,038) 기업미환류소득법인세 (101,609) 101,609 - - 합 계 (29,573,935) 588,355 1,373,036 (27,612,544) 22. 주당순손익당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 41,082,660 26,090,307 가중평균유통보통주식수(*) 5,785,364 5,810,616 기본주당순이익 7,101원 4,490원 (*) 가중평균유통보통주식수 당기 : 2,111,657,898주 ÷365日 = 5,785,364주 전기 : 2,126,685,456주 ÷366日 = 5,810,616주 23. 배당금 (1) 배당을 받을 주식 (단위 : 주수) 구 분 당 기 전 기 보 통 주 5,785,364 5,810,616 (2) 그외 배당성향및 배당수익률은 배당이 확정되지 않아서 기재 생략하였습니다. 24. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 지분율(%) 국도정밀주식회사 한국 100.00 국도화공(곤산)유한공사 중국 90.00 국도화인켐주식회사(주1) 한국 100.00 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD(주2) 인도 100.00 국도첨단소재주식회사(주3) 한국 100.00 (주1) 2017년 1월 2일부로 (주)하진켐텍은 국도화인켐주식회사로 상호를 변경하였습니다.(주2) 2017년 5월 18일부로 인도에 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD를 설립하였습니다.(주3) 2017년 9월 26일부로 국도첨단소재주식회사를 설립하였습니다. (2) 당기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (3) 당기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비 고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 신닛테츠스미킨화학 일본 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입등 거래내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀(주) - - 15,310,190 518 국도화공(곤산)유한공사 17,575,540 1,367,506 24,448,360 - 국도화인켐(주) 5,253,580 400,280 7,178,962 518 국도첨단소재(주) - 548 - - 공동기업 일도화학(주) 1,101 701,313 1,093,520 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) 15,965 391,680 2,810,237 - 뉴서울화공(주) 112,737 21,470 4,851,902 - 정도이앤피(주) 8,528,548 300 14,382,851 - 신닛테츠스미킨화학 5,934,251 4,641 42,356,201 - 합 계 37,421,722 2,887,738 112,432,223 1,036 전 기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀(주) - - 13,777,076 - 국도화공(곤산)유한공사 14,186,054 1,465,095 23,670,068 - 국도화인켐(주) 4,834,202 240,280 3,889,409 630 공동기업 일도화학(주) 215 569,421 763,609 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) - 53,550 3,449,504 - 뉴서울화공(주) 308,328 17,850 1,660,998 - 정도이앤피(주) 8,976,108 - 17,651,347 - 신닛테츠스미킨화학 4,892,338 14,641 27,583,004 - 합 계 33,197,245 2,360,837 92,445,015 630 (5) 당기말과 전말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀(주) - - - - 2,828,768 - - 2,828,768 국도화공(곤산)유한공사 3,038,364 - 8,953 3,047,317 5,488,132 - - 5,488,132 국도화인켐(주) 1,275,981 - - 1,275,981 2,510,467 - - 2,510,467 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD - - 115,597 115,597 - - - - 공동기업 일도화학(주) - - 83,643 83,643 158,579 - - 158,579 기타 신도케미칼(주) 4,228 - - 4,228 239,640 - - 239,640 뉴서울화공(주) 59,789 - 55 59,844 734,820 - - 734,820 정도이앤피㈜ 4,967,700 - 4,967,700 3,640,185 3,640,185 신닛테츠스미킨화학 1,052,357 - - 1,052,357 5,074,569 - - 5,074,569 합 계 10,398,419 - 208,248 10,606,667 20,675,160 - - 20,675,160 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀(주) - - - - 1,662,542 - - 1,662,542 국도화공(곤산)유한공사 1,813,978 - 50,437 1,864,415 4,077,112 - - 4,077,112 국도화인켐(주) 1,001,830 - 44,000 1,045,830 1,443,303 - - 1,443,303 공동기업 일도화학(주) - - 14,264 14,264 - - - - 기타 신도케미칼(주) - - - - 100,278 - - 100,278 뉴서울화공(주) 145,760 - - 145,760 503,226 - - 503,226 정도이앤피㈜ 5,353,868 - - 5,353,868 4,708,396 4,708,396 신닛테츠스미킨화학 - - - - 3,813,375 - - 3,813,375 합 계 8,315,436 - 108,701 8,424,137 16,308,232 - - 16,308,232 (6) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,930,105 1,864,674 퇴 직 급 여 350,150 171,413 합 계 2,280,255 2,036,087 25. 재무제표 확정 연결실체의 재무제표는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제44조에 의거하여 2018년 2월 23일자 이사회 승인에 의하여 사실상 확정될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 2017.12.31 현재 제 45 기 2016.12.31 현재 제 44 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 비유동자산 353,710,422,490 281,442,043,019 275,917,667,127 유형자산 187,271,270,426 171,485,427,099 144,109,706,652 무형자산 1,057,206,252 1,071,770,032 1,133,206,251 장기매출채권 및 기타채권 1,309,812,896 1,107,270,462 642,113,465 공동기업투자주식 4,500,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 종속기업투자주식 109,908,596,280 94,076,497,810 94,076,497,810 기타투자자산 49,663,536,636 9,201,077,616 31,456,142,949 유동자산 298,222,843,479 286,237,514,723 290,566,267,192 재고자산 77,041,306,741 60,110,062,676 70,267,863,899 매출채권 및 기타채권 155,988,962,036 117,131,724,063 135,213,334,439 기타투자자산 54,883,709,723 68,949,637,527 62,153,057,692 기타유동자산 2,142,292,479 942,530,537 2,280,883,406 현금및현금성자산 8,166,572,500 39,103,559,920 20,651,127,756 자산총계 651,933,265,969 567,679,557,742 566,483,934,319 자본 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (8,426,845,120) 기타포괄손익누계액 101,513,849 398,463,078 34,818,613 이익잉여금 357,898,729,596 331,027,464,245 319,125,278,500 자본총계 424,852,274,553 406,704,803,551 394,438,973,341 부채 비유동부채 67,545,326,416 58,904,389,153 26,841,953,180 장기차입금 15,653,972,500 7,395,742,500 8,789,100,000 사채 34,916,416,018 34,863,433,306 이연법인세부채 16,974,937,898 16,645,213,347 18,052,853,180 유동부채 159,535,665,000 102,070,365,038 145,203,007,798 단기차입금 48,397,355,979 28,134,113,456 31,596,178,147 유동성사채 14,990,996,691 유동성장기부채 2,224,697,500 6,393,357,500 11,472,000,000 유동성파생상품부채 137,885,704 1,156,942 매입채무 및 기타채무 100,489,851,984 65,754,331,469 72,889,383,840 당기법인세부채 6,244,731,414 612,445,984 12,782,583,754 기타유동부채 2,041,142,419 1,176,116,629 1,470,708,424 부채총계 227,080,991,416 160,974,754,191 172,044,960,978 부채와자본총계 651,933,265,969 567,679,557,742 566,483,934,319 포괄손익계산서 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 매출액 701,100,094,563 628,092,178,158 705,926,473,715 매출원가 609,656,060,359 554,128,370,047 594,112,464,751 매출총이익 91,444,034,204 73,963,808,111 111,814,008,964 판매비와관리비 52,100,050,148 48,247,081,542 46,984,495,079 영업이익 39,343,984,056 25,716,726,569 64,829,513,885 기타수익 1,142,814,245 1,017,721,801 979,522,730 기타비용 369,514,367 926,325,698 320,111,257 금융수익 9,752,748,493 10,271,334,248 8,602,463,109 금융비용 8,378,958,226 9,414,217,322 7,744,997,420 법인세비용차감전순이익 41,491,074,201 26,665,239,598 66,346,391,047 법인세비용 7,647,069,650 6,047,129,853 14,917,580,592 당기순이익(손실) 33,844,004,551 20,618,109,745 51,428,810,455 기타포괄손익 (296,949,229) 363,644,465 55,806,157 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (296,949,229) 363,644,465 55,806,157 매도가능금융자산평가손익 (44,787,892) 256,002,785 (5,183,680) 파생상품평가손익 (252,161,337) 107,641,680 60,989,837 총포괄이익 33,547,055,322 20,981,754,210 51,484,616,612 주당손익 기본및 희석 주당순이익 (단위 : 원) 5,850 3,548 8,851 자본변동표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (20,987,544) 273,507,084,045 348,764,972,729 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 51,428,810,455 51,428,810,455 기타포괄손익 55,806,157 55,806,157 배당금지급 (5,810,616,000) (5,810,616,000) 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 34,818,613 319,125,278,500 394,438,973,341 2016.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 34,818,613 319,125,278,500 394,438,973,341 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 20,618,109,745 20,618,109,745 기타포괄손익 363,644,465 363,644,465 배당금지급 (8,715,924,000) (8,715,924,000) 자기주식취득 2016.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 398,463,078 331,027,464,245 406,704,803,551 2017.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 398,463,078 331,027,464,245 406,704,803,551 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 33,844,004,551 33,844,004,551 기타포괄손익 (296,949,229) (296,949,229) 배당금지급 (6,972,739,200) (6,972,739,200) 자기주식취득 (8,426,845,120) (8,426,845,120) 2017.12.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) 101,513,849 357,898,729,596 424,852,274,553 현금흐름표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동으로 인한 현금흐름 26,943,481,970 38,399,210,210 49,398,149,336 당기순이익 33,844,004,551 20,618,109,745 51,428,810,455 당기순이익조정을 위한 가감 (8,081,425,846) 34,499,367,037 (1,677,496,966) 퇴직급여 2,068,895,220 1,896,954,010 1,696,590,160 대손상각비 (131,138,989) (548,408,169) (191,387,692) 감가상각비 9,200,482,013 8,903,526,570 7,498,568,898 외화환산손실 1,472,154,756 1,020,381,623 522,873,797 매도가능금융자산손상차손 159,956,192 무형자산손상차손 43,797,333 18,666,667 무형자산손상차손환입 (7,464,000) 유형자산처분손실 117,529,957 68,350,287 46,769,209 이자비용 1,893,112,393 1,644,010,738 1,660,456,266 법인세비용 7,647,069,650 6,047,129,853 14,917,580,592 외화환산이익 (1,307,816,929) (857,149,107) (517,843,208) 유형자산처분이익 (4,400,000) (13,909,091) (2,054,000) 이자수익 (2,279,265,316) (2,156,526,904) (2,493,959,030) 배당금수익 (2,130,347,380) (1,628,485,164) (1,352,610,936) 당기손익인식금융자산처분이익 (10,251,000) (141,508,000) 매도가능금융자산처분이익 (387,154,979) (52,411,918) 매출채권의 감소(증가) (39,688,900,677) 17,787,453,662 (16,920,354,440) 미수금의 감소(증가) (733,119,381) 150,840,589 239,418,156 선급금의 감소(증가) (7,140,000) 522,157,116 (522,157,116) 선급비용의 감소(증가) (12,362,272) (137,981,208) (25,679,943) 선급부가가치세의 감소(증가) (1,156,327,257) 933,076,985 1,108,668,894 재고자산의 감소(증가) (16,931,244,065) 10,157,801,223 540,843,841 매입채무의 증가(감소) 25,783,914,097 (434,615,183) (438,284,831) 미지급금의 증가(감소) 9,861,104,079 (7,864,007,766) (6,981,888,834) 배출부채의 증가(감소) (309,595,219) 326,919,089 115,138,734 이연수익의 증가(감소) 70,446,000 61,254,000 선수금의 증가(감소) 434,101,037 2,865,335 38,891,034 예수금의 증가(감소) 593,006,135 (559,834,105) 582,476,740 미지급비용의 증가(감소) (321,826,871) 1,267,497,849 352,375,526 퇴직금의 지급 (1,964,843,040) (1,939,812,610) (1,570,595,450) 이자의 수취 2,499,339,933 3,061,086,454 2,560,365,101 이자의 지급 (1,857,326,950) (1,671,089,032) (2,129,133,119) 배당금의 수령 2,130,347,380 1,628,485,164 1,352,610,936 법인세환급(납부) (1,591,457,098) (19,736,749,158) (2,137,007,071) 투자활동으로 인한 현금흐름 (67,900,602,393) (20,421,164,246) (12,128,955,894) 투자활동으로 인한 현금유입액 90,335,006,633 80,485,735,297 73,987,328,511 단기금융상품의 감소 17,096,735,474 36,357,714,993 72,820,010,761 당기손익인식금융자산의 감소 21,958,479,150 707,540,000 매도가능금융자산의 감소 7,027,621,918 만기보유금융자산의 감소 1,083,189,000 36,059,320,544 32,490,955 보증금의 감소 50,008,652,234 119,200,000 90,000,000 장기미수금의 감소 113,727,200 180,505,265 39,897,695 장기금융상품의 감소 39,897,695 1,500,000 1,000,000,000 기계장치의 처분 8,198,100 3,784,600 3,729,100 차량운반구의 처분 4,100,000 10,909,091 1,200,000 기타무형자산의 처분 22,027,780 17,638,886 투자활동으로 인한 현금유출액 (158,235,609,026) (100,906,899,543) (86,116,284,405) 단기금융상품의 증가 (4,000,000,000) (17,944,493,191) (34,550,058,692) 당기손익인식금융자산의 증가 (86,953,838,591) (566,032,000) 장기금융상품의 증가 (1,072,938,000) (800,000,000) (2,200,000,000) 만기보유금융자산의 증가 (8,350,000,000) (34,672,995,864) (13,099,000,000) 매도가능금융자산의 증가 (16,182,026,792) (10,043,441,759) (23,475,210,000) 보증금의 증가 (361,355,000) (259,372,200) (80,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (15,832,098,470) 토지의 취득 (10,631,581,800) (21,805,797,447) 건물의 취득 (403,900,000) (5,956,953,480) (441,632,000) 구축물의 취득 (379,350,000) (183,500,000) 기계장치의 취득 (5,841,318,591) (7,619,634,654) (3,039,449,010) 차량운반구의 취득 (126,252,921) (123,211,948) 기타의유형자산의 취득 (365,246,091) (887,967,000) (167,492,000) 건설중인자산의 증가 (7,735,702,770) (43,500,000) (8,950,978,703) 무형자산(시설이용권)의 취득 (112,464,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 10,021,030,850 473,543,004 (18,359,030,265) 재무활동으로 인한 현금유입액 172,818,828,286 198,794,259,344 143,091,498,914 단기차입금의 증가 159,818,828,286 158,955,209,344 141,374,398,914 장기차입금의 증가 13,000,000,000 5,000,000,000 1,717,100,000 사채의 발행 34,839,050,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (162,797,797,436) (198,320,716,340) (161,450,529,179) 단기차입금의 감소 (138,487,783,116) (163,132,792,340) (143,341,913,179) 유동성사채의 상환 (15,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (7,836,430,000) (11,472,000,000) (12,298,000,000) 장기차입금의 상환 (1,074,000,000) 자기주식의 취득 (8,426,845,120) 배당금의 지급 (6,972,739,200) (8,715,924,000) (5,810,616,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (897,847) 843,196 (34,112) 현금및 현금성자산의 증가 (30,936,987,420) 18,452,432,164 18,910,129,065 기초 현금및현금성자산 39,103,559,920 20,651,127,756 1,740,998,691 기말 현금및현금성자산 8,166,572,500 39,103,559,920 20,651,127,756 이익잉여금처분계산서 제 46 (당)기 2017년 1월 1일 부터 제 45 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 2월 23일 처분확정일 2017년 3월 3일 국도화학주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 340,182,742,788 311,708,751,357 1. 전기이월이익잉여금 306,338,738,237 291,090,641,612 2. 당 기 순 이 익 33,844,004,551 20,618,109,745 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 1,900,000,000 2,300,000,000 1. 연구및인력개발준비금 1,900,000,000 2,300,000,000 합 계 342,082,742,788 314,008,751,357 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 9,349,490,500 7,670,013,120 1. 이 익 준 비 금 850,000,000 697,273,920 2. 배 당 금 8,499,490,500 6,972,739,200 가. 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주 : 당기 1,500원(30%) 전기 1,200원(24 % ) 8,499,490,500 6,972,739,200 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 332,733,252,288 306,338,738,237 5. 재무제표 주석 제 46 (당) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 제 45 (전) 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 국도화학주식회사 1. 당사의 개황당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다. (1) 설립년월일 : 1972년 2월 22일(2) 유가증권시장 상장일 : 1989년 8월 5일(3) 사업목적 : ① 에폭시 수지 및 폴리아마이드수지, 아염산소다 및 동 가공품의 제조판매업 ② 염소산소다 및 차아염소산소다 제조판매업 ③ 염산, 가성소다 및 압축수소 제조판매업 ④ 폴리에스테르수지 제조판매업 ⑤ 폴리아크릴 아마이드수지 제조판매업 ⑥ 독극물 수출입업 및 판매업 ⑦ 폴리우레탄, 폴리우레아, 폴리올류 제조판매업 ⑧ 미장방수업 ⑨ 부동산 매매 및 임대업 ⑩ 지식산업센터 및 신축판매업 ⑪ 위 각호에 관련된 수출입업 및 판매업 ⑫ 위 각호에 부대되는 사업일체(4) 주요제품 : 에폭시 수지, 폴리아마이드 수지, 아염산소다, POLYOL수지(5) 본사소재지 : 서울시 금천구 가산디지털 2로 61 (6) 주식분포현황 (단위 : 주) 주 주 명 주식수 지분율 NIPPON STEEL SUMIKIN CHEMICAL CO., Ltd 1,300,486 22.4% 신도케미칼주식회사 1,162,000 20.0% 손동준 270,053 4.6% 국민은행(신영투신) 167,552 2.9% 국민은행(베어링자산-메트라이프생명변액) 165,102 2.8% 동일기연 137,678 2.4% 이시창 130,500 2.2% 신영장기투자4호 112,964 1.9% 이삼열 100,000 1.7% 베어링장기투자2호 74,249 1.3% ISHARES CORE MSCI EMERGING MARKETS ETF 72,889 1.3% 신영중소형주1호 66,760 1.1% 기타 2,050,383 35.4% 합 계 5,810,616 100.0% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가 또는 간주원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되 는 주석4 (3)의 금 융자산 (3) 기능통화와 표시통화재무제표에 포함되는 항목들은 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 재무상태와 경영성과는 당사의 기능통화이면서 별도재무제표작성을 위한 표시통화인 '원화'로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경효과는 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (5) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류된 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다.(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공을 아니할 수 있음)- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다. ( 6) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 "금융상품 : 인식과 측정"을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 1) 당기손익-공정가치 측정 2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 "수익", 제1011호 "건설계약", 기업회계기준해석서 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래", 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전"을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 3. 유의적인 회계정책재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었으며 공표되었으나 아직시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 적용한 기준서 및 해석서는 없습니다. (1) 재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 외화거래와 기말잔액의 환산 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 기준환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산가. 비파생금융자산의 분류금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 가. 위험회피회계 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.(8) 유형자산토지를 제외한 모든 유형자산은 역사적원가 또는 간주원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당사의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 감가상각방법 내용연수 건 물 정액법 30년 ~ 50년 구 축 물 정액법 20년 기 계 장 치 정액법 5년 ~ 15년 차 량 운 반 구 정액법 5년 기 타 유 형 자 산 정액법 5년 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 해당 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사의 무형자산인 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 가. 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 나. 민간투자사업 당사는 공공서비스의 이용자에게 사회기반시설을 이용하게 하고 이용자들의 사용 정도에 따라 사용료를 부과할 수 있는 권리(사업면허)를 갖게 되었을 때 무형자산을 인식하고, 최초 인식시점에 공정가치로 측정하고 있습니다. 최초 인식후에 차입원가 자본화 금액을 포함한 취득원가에서 감모상각과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 다. 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표권등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(10) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 다만, 당사는 전환일 이전에 금융비용자본화를 실시하지 아니하였으므로 전환일 이후 도래하는 적격자산에 대하여만 금융비용자본화를 전진적으로 실시하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료 및 저장품은 이동평균 법, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 금융자산의 손상 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 중요한 매출채 권, 만기 후 1년이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토하고 손상징후가 있는 경우 손상검사를 수행하여 대손충당금을 설정하고 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이집합적으로 손상검사를 수행하고 있으며, 개별적으로 손상검사를 수행하는 매출채권의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로할인한 추정미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며, 이때 인식한 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 집합적으로 손상여부를 검토할 때에는 과거 5개년의 역사적인 자료를 근거로 매출채권 잔액을 5가지 집합그룹으로 세분하고 각 집합그룹별 대손설정률을 산정하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 종업원급여가. 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 나. 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 퇴직급여 : 확정기여제도 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금상당액을 매년말에 대한민국 정부에 의해 법제화된 퇴직연금에 불입하고 있습니다. 동 퇴직연금은 별개의 실체에 국민연금을 납부한 이후에 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 확정기여형 퇴직급여제도에 해당됩니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 2,069 백만 원입 니다. 다 만, 매년말 불입한 퇴직연금은 개산불입액이므로 미달하여 납부하 거나 초과하여 납부할 경우가 발생하며 이 경우 미달하거나 초과하여 납부한 연금액은 연초에 정산하도록하며 정산되는 금액은 미지급금이나 미수금 계정으로 인식하여 반영하고 있습니다.라. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간종료일 이후 12개월이 지나 도래하는 경우에는 현재가치로 평가하고 있습니다. (15) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니 다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 수 익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 조정하고 있습니다. 가. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 상품 및 제품의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다. 나. 용 역 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간종료일에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사하여 결정하고 있습니다. 다. 수수료 당사가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 라. 임대수익 투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 임대 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 임대수익에서차감하여 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익을 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융 수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 가. 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 나. 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 18 에서 기술한 대로 단일의 보고부문이 있으며, 단일보고부문은 당사의 전략적 영업 단위입니다. (22) 위험 관리당사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 가. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 A. 부채총계 227,080,991 160,974,754 B. 자본총계 424,852,275 406,704,804 C. 부채비율(A/B) 53.45% 39.58% 나. 금융상품 위험관리① 신용위험당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 EGK위원회를 구성하고, EGK위원회는 재경/외환부분 TF Team에 위험관리 정책을 개발하고 감독하도록 위임하여 당사의 중장기비전과 전략에 대하여 지속적으로 검토하고있습니다. 본 TF Team은 주로 재무부문의 인력이 참여하며 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 주기적으로 경영진에게 활동내역을 보고하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하며 검토된 내역을 이사회에 보고하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비유동 256,761 5,491,378 유 동 21,422,974 21,795,496 만기보유금융자산 비유동 49,050,776 3,703,700 유 동 33,460,735 29,862,625 장기금융상품 비유동 356,000 6,000 매출채권및기타채권 매출채권 유 동 155,079,907 116,906,075 기타채권 비유동 1,779,452 1,585,174 유 동 1,858,270 1,388,625 단기금융상품 유 동 - 17,096,735 파생상품자산 유 동 - 194,781 현금및현금성자산 8,148,180 39,076,168 합 계 271,413,055 237,106,758 * 현금및현금성자산 중에 당사 보유현금 당기 18,393 천원 , 전기 27,392천원은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. 2) 매출채권에 대한 대손충당금당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사의 영업관리팀에서는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 매 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시 고객이 개인, 법인, 상장기업, 비상장기업, 수출기업인지에 따라서 그리고 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권을 발생시키는 거래처의 대부분은 법인 및 개별기업, 수출업체등 기업고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 영업관리팀에서 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불시에만 가능합니다. 소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 당사는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다. 당사는 매출채권과 관련하여 신용도가 낮은 업체에 대하여는 채권확보를 위하여 담보물건을 요구하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. - 당기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채권잔액 당기말 전기말 0 ∼ 90일 139,704,214 103,778,607 91일 ~ 181일 13,259,222 11,289,160 181일 ~ 365일 748,024 741,672 1년 이상 1,368,447 1,096,636 합 계 155,079,907 116,906,075 보고기간말 대손충당금 (949,215) (1,162,976) 장부가액 154,130,692 115,743,099 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,162,976 1,588,602 2. 순대손처리액(①-②±③) 63,768 - ① 대손처리액(상각채권액) 63,768 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (149,993) (425,626 ) 4. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3) 949,215 1,162,976 - 장기미수금에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당기 전기 비유동 1년이상 955,412 1,017,122 기말대손충당금 - (443,597) (441,614) 현재가치할인차금 - (26,042) (36,290) 장부가액 - 485,773 539,218 매출채권및 기타채권 의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. - 보 증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 당사의 정책입니다. ② 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 48,397,356 48,397,356 48,397,356 - - - - 금융보증계약부채(주1) - - - - - - - 유동성장기차입금 2,224,698 2,224,698 2,224,698 - - - - 장기차입금 15,653,972 15,653,972 - 5,006,770 4,372,202 3,900,000 2,375,000 사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - 35,000,000 - - - 할인차금 (83,584) (83,584) - (83,584) - - - 파생상품부채 137,886 137,886 137,886 - - - - 합 계 101,330,328 101,330,328 50,759,940 39,923,186 4,372,202 3,900,000 2,375,000 (주1) 금융보증계약의 경우 보증이 해소되어 당기말 현재 금융보증계약부채는 없습니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액 일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 단기차입금 28,134,113 28,134,113 28,134,113 - - - - 금융보증계약부채(주1) 26,984 3,021,251 2,014,166 1,007,085 - - - 유동성장기차입금 6,393,358 6,393,358 6,393,358 - - - - 장기차입금 7,395,743 7,395,743 - 4,383,770 2,539,770 472,203 - 사 채 액면금액 35,000,000 35,000,000 - - 35,000,000 - - 할인차금 (136,567) (136,567) - - (136,567) - - 파생상품부채 - - - - - - - 합 계 76,813,631 79,807,898 36,354,637 5,390,855 37,403,203 472,203 - (주1) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. ③ 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다.당사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화자산 현금및현금성자산 222,344 138,791 - 519,492 77,787 - 매출채권 44,297,238 11,801,775 - 20,473,080 5,719,705 - 미수금 8,953 - - 50,437 - - 외화자산 계 44,528,535 11,940,566 - 21,043,009 5,797,492 - 외화부채 매입채무 18,042,878 - 15,262 13,085,292 - - 미지급금 61,431 - - - - - 외화단기차입금 33,666,440 9,730,916 - 14,607,929 3,526,185 - 외화부채 계 51,770,749 9,730,916 15,262 27,693,221 3,526,185 - 2) 당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 USD 1,071.40 1,208.50 EUR 1,279.25 1,267.60 JPY(100) 949.11 1,036.81 3) 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (724,221) 724,221 (665,021) 665,021 EUR 220,965 (220,965) 227,131 (227,131) JPY (1,526) 1,526 - - * 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서 수행하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전 기 말 고정이자율 변동이자율 계 고정이자율 변동이자율 계 금융기관차입금 17,878,670 48,397,356 66,276,026 13,789,100 28,134,114 41,923,214 사 채 34,916,416 - 34,916,416 34,863,433 - 34,863,433 합 계 52,795,086 48,397,356 101,192,442 48,652,533 28,134,114 76,786,647 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 변 동 계 정 당기말 전기말 1% P 상승 손 익 (483,974) (281,341) 자 본 (483,974) (281,341) 1% P 하락 손 익 483,974 281,341 자 본 483,974 281,341 4. 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적 파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,166,573 - - - 8,166,573 단기금융상품 - - - - - - 장기금융상품 - 356,000 - - - 356,000 만기보유금융자산 - - - - 82,511,511 82,511,511 매도가능금융자산 - - - 21,679,735 - 21,679,735 매출채권 - 154,130,692 - - - 154,130,692 장ㆍ단기 미수금 - 2,071,592 - - - 2,071,592 미수수익 - 272,451 - - - 272,451 보증금 - 824,040 - - - 824,040 파생상품자산 - - - - - - 합 계 - 165,821,348 - 21,679,735 82,511,511 270,012,594 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 81,441,199 81,441,199 미지급금 - - 14,457,302 14,457,302 미지급비용 - - 4,591,351 4,591,351 장ㆍ단기차입금 - - 66,276,026 66,276,026 사 채 - - 34,916,416 34,916,416 파생상품부채 - 137,886 - 137,886 금융보증계약부채 - - - - 합 계 - 137,886 201,682,294 201,820,180 나. 전기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적 파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,103,560 - - - 39,103,560 단기금융상품 - 17,096,735 - - - 17,096,735 장기금융상품 - 6,000 - - - 6,000 만기보유금융자산 - - - - 33,566,325 33,566,325 매도가능금융자산 - - - 27,286,874 - 27,286,874 매출채권 - 115,743,099 - - - 115,743,099 장ㆍ단기 미수금 - 1,428,029 - - - 1,428,029 미수수익 - 499,815 - - - 499,815 보증금 - 568,052 - - - 568,052 파생상품자산 - - 194,781 - - 194,781 합 계 - 174,445,290 194,781 27,286,874 33,566,325 235,493,270 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 55,877,442 55,877,442 미지급금 - - 5,069,260 5,069,260 미지급비용 - - 4,807,629 4,807,629 장ㆍ단기차입금 - - 41,923,214 41,923,214 사 채 - - 34,863,433 34,863,433 파생상품부채 - - - - 금융보증계약부채 - - 26,984 26,984 합 계 - - 142,567,962 142,567,962 (2) 당기와 전기중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 1,638,060 641,206 - - 배당금수익 - 383,500 - - - - 외환차익 - - - 1,066,498 - 2,080,620 외화환산이익 - - - 10,829 - 1,296,988 당기손익인식금융자산처분이익 10,251 - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 387,155 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 490,795 - 이자비용 - - - - - (1,893,112) 매출채권처분손실 - - - (718,952) - - 외환차손 - - - (2,137,016) - (548,287) 외화환산손실 - - - (1,463,794) - (8,361) 파생상품거래손실 - - - - (1,449,480) - 매도가능금융자산손상차손 - (159,956) - - - - 범주별손익 계 10,251 610,699 1,638,060 (2,601,229) (958,685) 927,848 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - 422,900 821,371 912,256 - - 배당금수익 - 46,900 - - - - 외환차익 - - - 2,673,211 - 1,404,675 외화환산이익 - - - 857,149 - - 당기손익인식금융자산처분이익 141,508 - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 52,412 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 1,357,367 - 이자비용 - - - - - (1,644,011) 매출채권처분손실 - - - (596,324) - - 외환차손 - - - (2,927,481) - (1,728,910) 외화환산손실 - - - (261) - (1,020,121) 파생상품거래손실 - - - - (1,497,110) - 범주별손익 계 141,508 522,212 821,371 918,550 (139,743) (2,988,367) (3) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 356,000 356,000 6,000 6,000 매도가능금융자산 비유동 256,761 256,761 5,491,378 5,491,378 유 동 21,422,974 21,422,974 21,795,496 21,795,496 만기보유금융자산 비유동 49,050,776 49,050,776 3,703,700 3,703,700 유 동 33,460,735 33,460,735 29,862,625 29,862,625 매출채권및기타채권 비유동 1,309,813 1,309,813 1,107,270 1,107,270 유 동 155,988,962 155,988,962 117,131,724 117,131,724 단기금융상품 - - 17,096,735 17,096,735 파생상품자산 - - 194,781 194,781 현금및현금성자산 8,166,573 8,166,573 39,103,560 39,103,560 합 계 270,012,594 270,012,594 235,493,270 235,493,270 금융부채 장기차입금 15,653,972 15,653,972 7,395,743 7,395,743 사 채 비유동 34,916,416 34,916,416 34,863,433 34,863,433 유 동 - - - - 단기차입금 48,397,356 48,397,356 28,134,113 28,134,113 유동성장기부채 2,224,698 2,224,698 6,393,358 6,393,358 매입채무및기타채무 유 동 100,489,852 100,489,852 65,754,331 65,754,331 파생상품부채 137,886 137,886 - - 합 계 201,820,180 201,820,180 142,540,978 142,540,978 나. 공정가치 서열체계 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 매도가능금융자산 - 21,422,974 - 21,422,974 부 채 파생상품부채 - 137,886 - 137,886 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자 산 파생상품자산 - 194,781 - 194,781 매도가능금융자산 - 26,870,157 - 26,870,157 부 채 파생상품부채 - - - - - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2017년 12월 31일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 매도가능금융자산 21,422,974 할인율 등 부채 파생상품부채 137,886 통화선도환율,할인율 등 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 선도환율등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정합니다. 5 . 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 18,393 27,392 기타 요구불 예금 6,570,480 5,069,530 기타 현금등가물 2,046,743 34,961,409 현금및현금성자산 소계 8,635,616 40,058,331 국고보조금 (469,043) (954,771) 현금및현금성자산 합계 8,166,573 39,103,560 6. 사용이 제한된 금융상품당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 계 정 과 목 장기금융상품 금융상품종류 별단예금 금 융 기 관 KEB하나은행 외 금 액 6,000 제 한 사 유 당좌개설보증 7. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 955,412 1,017,122 대손충당금 (443,597) (441,614) 현재가치할인차금 (26,042) (36,290) 보 증 금 824,040 568,052 소 계 1,309,813 1,107,270 유 동 성 매출채권 매 출 채 권(주1) 155,079,907 116,906,075 대손충당금 (949,215) (1,162,976) 장 부 금 액 154,130,692 115,743,099 기타채권 미 수 금 1,585,819 888,810 미 수 수 익 272,451 499,815 기타채권 계 1,858,270 1,388,625 소 계 155,988,962 117,131,724 합 계 157,298,775 118,238,994 (주1) 2017년 12월 31일 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 43,397,356천원 (2016년12월31일: 18,134,113천원)은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 구상권이 있는거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상되어 있습니다(주석13참조) 8. 기타투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 비유동성 장기금융상품 356,000 6,000 매도가능금융자산 256,761 5,491,378 만기보유금융자산 49,050,776 3,703,700 소 계 49,663,537 9,201,078 유 동 성 단기금융상품 - 17,096,735 매도가능금융자산 21,422,974 21,795,496 만기보유금융자산 33,460,735 29,862,625 파생상품자산 - 194,781 소 계 54,883,709 68,949,637 합 계 104,547,246 78,150,715 (2) 만기보유금융자산 내역보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 목 당기말 전기말 국공채 918,780 703,700 금융채 81,592,731 32,862,625 합 계 82,511,511 33,566,325 (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 손상차손 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 평가 손익 장부금액 당기 당기 이전 시장성없는지분증권(*) 건설공제조합 100좌 - 84,651 84,651 84,651 - 84,651 - - 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 172,110 172,110 - 172,110 - - (주)삼우이엠씨 31,991주 0.28% 159,956 - - - 159,956 159,956 - 소 계 - - 416,717 256,761 256,761 - 416,717 159,956 - 채무증권 - - 21,154,144 21,422,974 21,422,974 268,830 26,870,157 - - 합 계 21,570,861 21,679,735 21,679,735 268,830 27,286,874 159,956 - (*)시장성없는 지분증권은 거래가 빈번하지 않고 향후 행사되는 현금흐름등이 신뢰성있게 예측가능하지 아니하며, 대체적인 추정방법을 적용하는 것 또한 가능하지 아니한 바, 당기말 현재 취득원가로 평가하였습니다. 당사는 매도가능금융자산에 대해 손상 발생에 대한 객관적인 증거 여부를 매 보고기간말 평가하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 기 전 기 기초 장부금액 27,286,874 23,885,163 취득 등 16,182,026 10,043,442 처분 (21,571,324) (6,975,210) 기타증감 (159,956) - 평가손익 (57,885) 333,479 기말 장부금액 21,679,735 27,286,874 9 . 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 6,672,362 5,291,450 제 품 41,117,351 32,194,671 재 공 품 145,814 153,065 원 재 료 25,636,896 19,963,944 저 장 품 714,249 662,998 미 착 품 2,754,635 1,843,935 합 계 77,041,307 60,110,063 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입등의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전 기 - 순공정가치로 보고하는 재고자산 77,041,307 60,110,063 ―재고자산평가손실 - 483,001 ―재고자산평가손실환입 - - - 당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 618,520,059 562,522,804 - 담보제공재고자산 - - 10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 17,140 10,000 선급비용 400,138 308,865 선급부가가치세 1,725,014 623,666 합 계 2,142,292 942,531 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 기말순장부가액 토 지 64,804,818 10,631,582 - - - 655,070 76,091,470 건 물 44,771,300 403,900 - - (1,462,658) (598,108) 43,114,434 구 축 물 8,525,288 379,350 - - (622,332) - 8,282,306 기 계 장 치 52,685,354 5,841,319 43,500 (125,428) (6,903,420) - 51,541,325 국 고 보 조 금 (946,911) (472,396) - - 164,585 - (1,254,722) 차 량 운 반 구 191,860 126,253 - - (85,486) - 232,627 기타 유형자산 1,410,218 365,246 - - (291,171) - 1,484,293 건설중인 자산 43,500 7,779,537 (43,500) - - - 7,779,537 합 계 171,485,427 25,054,791 - (125,428) (9,200,482) 56,962 187,271,270 당기 중 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 4,400천원과 유형자산처분손실 117,530천원이 각각 기타수익과 기타비용으로 계상되어 있습니다. 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기초순장부가액 취득 및자본적지출액 대체금액 처분/폐기액 감가상각비 기타증감 기말순장부가액 토 지 42,999,020 21,805,798 - - - - 64,804,818 건 물 22,803,139 5,956,953 17,414,248 - (1,403,040) - 44,771,300 구 축 물 8,588,527 183,500 363,589 - (610,328) - 8,525,288 기 계 장 치 45,635,710 7,619,635 6,173,571 (69,135) (6,674,427) - 52,685,354 국 고 보 조 금 (753,197) (324,853) - - 131,139 - (946,911) 차 량 운 반 구 174,682 123,212 - - (106,034) - 191,860 기타 유형자산 763,088 887,967 - - (240,837) - 1,410,218 건설중인 자산 23,898,738 43,500 (23,951,408) - - 52,670 43,500 합 계 144,109,707 36,295,712 - (69,135) (8,903,527) 52,670 171,485,427 전기 중 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 13,909천원과 유형자산처분손실 68,350천원이 각각 기타수익과 기타비용으로 계상되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 자본화된 차입원가 43,835 52,670 자본화이자율 2.21% 3.32% 12. 무형자산 (1) 무형자산의 주요변동당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 당 기 전 기 기초순장부가액 1,071,770 1,133,206 취득및자본적지출액 - - 처분/폐기금액 (1,503) - 손상처리 및 기타증감 (13,061) (61,436) 기말순장부가액 1,057,206 1,071,770 회수가능가액 1,057,206 1,071,770 당사는 2017년12월31일자로 비한정내용연수의 무형자산에 대하여 매년 수행하는 손상검사를 실시하였습니다. 당기중 무형자산의 시세상승에 따른 손상차손 환입액 7,464천원을 인식하였습니다. (2) 비용계상한 연구비와 개발비 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 9,346,974 8,151,249 13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장기차입금 - 금융기관차입금 15,653,972 7,395,743 장기사채 - 사채 34,916,416 34,863,433 장기차입금 합계 50,570,388 42,259,176 단기차입금 - 금융기관차입금 48,397,356 28,134,113 소 계 48,397,356 28,134,113 유동성장기차입금 - 금융기관차입금 2,224,698 6,393,358 유동성사채 - 사채 - - 단기차입금 합계 50,622,054 34,527,471 차입금 총합계 101,192,442 76,786,647 (2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종 류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사 채 - 용 도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통 화 KRW KRW USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2017년 08월 2015년 11월 2017년 07월 2016년 04월~ - 만 기 일 2018년 08월 2022년 8월 2018년 05월 ~2019년 09월 - 차입처 혹은 인수자 수출입은행 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이 자 율 2.46% 0 ~ 2.76% 2.34% 1.82~2.12% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금 액 5,000,000 17,878,670 43,397,356 34,916,416 101,192,442 전기말 > (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종 류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사 채 - 용 도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통 화 KRW KRW USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2016년 08월 2013년 02월 2016년 07월 2016년 04월~ - 만 기 일 2017년 08월 2020년 11월 2017년 05월 ~2019년 09월 - 차입처 혹은 인수자 수출입은행 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이 자 율 1.96% 0 ~ 3.60% 1.25% 1.82~2.12% - 상환방법 만기일시상환 2년거치 3년불균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금 액 10,000,000 13,789,101 18,134,113 34,863,433 76,786,647 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (136,567) - (52,983) (83,584) 사채의 장부가액 34,863,433 - (52,983) 34,916,416 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기말 사채의 액면금액 15,000,000 35,000,000 15,000,000 35,000,000 사채할인발행차금 (9,003) (160,950) (33,386) (136,567) 사채의 장부가액 14,990,997 34,839,050 14,966,614 34,863,433 (4) 당기말 사채 및 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 1년 이내 50,622,054 - 50,622,054 1년 이후 ~ 2년 이내 5,006,770 35,000,000 40,006,770 2년 이후 ~ 3년 이내 4,372,202 - 4,372,202 3년 이후 ~ 4년 이내 3,900,000 - 3,900,000 4년 이후 2,375,000 - 2,375,000 합 계 66,276,026 35,000,000 101,276,026 14. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종 류 원화대출한도 시설대출 수출환어음매입한도( DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 비소구조건부매입한도(EFF) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 금융기관 신한은행외 신한은행외 신한은행외 KEB하나은행외 KEB하나은행 신한은행 KEB하나은행외 신한은행 약정한도 34,000,000 19,717,100 USD 23,000,000 USD 49,000,000 USD 40,000,000 U SD 4,584,000 U SD 10,600,000 40,000,000(20,000,000) 사 용 액 5,000,000 17,878,670 USD 3,848,625 USD 36,672,065 USD 37,463,806 - USD 1,237,035 4,789,964 내 용 무역금융외 시설자금 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 (2 ) 당기말 현재 당사의 지급보증 내역은 없습니다. (3) 위험회피활동 및 파생상품 가. 현금흐름위험회피 -환율변동위험 기타포괄 손익인식 통화선도계약은 달러매입의 현금흐름 위험회피를 위한 위험회피수단으로 지정되었습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 외화채무의 환율위험회피목적으로 USD 12,763,603.45 를 계약 금액으로 16 건의 통화 선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 현금흐름위험회피 목적의 파생상품자산,부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 평가액 기타포괄손익누계액 (*1) 자산 부채 이익 손실 소계 통화선도 - 137,886 - (137,886) (137,886) (*1) 파생상품평가손익에 대한 이연법인세효과 차감전 금액입니다. 통화선도계약의 조건은 위험회피회계가 적용된 발생가능성이 매우 높은 예상거래에 대해 협상되었습니다. 따라서 손익으로 인식되어야 하는 유의적인 비효과적인 위험회피 요소는 없습니다 . 15. 매입채무와 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매 입 채 무 81,441,199 55,877,442 미 지 급 금 14,457,302 5,069,260 미지급비용 4,591,351 4,807,629 합 계 100,489,852 65,754,331 16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선 수 금 709,218 275,117 예 수 금 770,515 177,510 금융보증계약부채 - 26,984 퇴직연금미지급금 297,246 193,194 배 출 부 채 132,463 442,058 이 연 수 익 131,700 61,254 합 계 2,041,142 1,176,117 17. 자 본(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당금액은 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 계 46,225,796 46,225,796 (3) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자 기 주 식 (8,426,845) - 계 (8,426,845) - ( 4) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권평가손익 206,031 250,819 파생상품평가손익 (104,517) 147,644 계 101,514 398,463 (5) 이익잉여금가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 11,345,969 10,648,695 기업합리화적립금 2,875,018 2,875,018 재무구조개선적립금 95,000 95,000 연구및인력개발준비금 3,400,000 5,700,000 미처분이익잉여금 340,182,743 311,708,751 계 357,898,730 331,027,464 나. 이익잉여금처분계산서 및 배당관련 지표 제 46 (당)기 2017년 1월 1일 부터 제 45 (전)기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 2월 23일 처분확정일 2017년 3월 3일 국도화학주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 46 (당) 기 제 45 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 340,182,742,788 311,708,751,357 1. 전기이월이익잉여금 306,338,738,237 291,090,641,612 2. 당 기 순 이 익 33,844,004,551 20,618,109,745 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 1,900,000,000 2,300,000,000 1. 연구및인력개발준비금 1,900,000,000 2,300,000,000 합 계 342,082,742,788 314,008,751,357 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 9,349,490,500 7,670,013,120 1. 이 익 준 비 금 850,000,000 697,273,920 2. 배 당 금 8,499,490,500 6,972,739,200 가. 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주 : 당기 1,500원(30%) 전기 1,200원(24 % ) 8,499,490,500 6,972,739,200 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 332,733,252,288 306,338,738,237 다. 이익잉여금처분계산서에 계상된 배당금의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 자 본 금 자 기 주 식 자 기 주 식차감후자본금 배 당 율 배 당 금 당 기 29,053,080 8,105,257 20,947,823 30% 8,499,491 전 기 29,053,080 - 29,053,080 24% 6,972,739 라. 배당성향의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 배당금총액 당기순이익 배 당 성 향(배당금총액/당기순이익) ×100 당 기 8,499,491 33,844,005 25.11% 전 기 6,972,739 20,618,110 33.82% 마. 배당수익률의 산정내역 구 분 주당배당금 결산기말 배당부 구주 총평균액 배당수익률 당 기 1,500원 63,350원 2.37% 전 기 1,200원 56,440원 2.13% 18. 수익과 비용의 분석 (1) 당기 및 전기 중 발생한 수익을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재화의 판매로 인한 수익 701,100,095 628,092,178 수익 합계 701,100,095 628,092,178 (2) 당기 및 전기중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(대분류) 구 분(소분류) 당 기 전 기 기타수익 수수료수익 240,489 312,025 임대료수익 72,428 66,780 유형자산처분이익 4,400 13,909 무형자산처분이익 170,333 - 자산손상환입 7,464 - 잡 이 익 647,700 625,008 합 계 1,142,814 1,017,722 기타비용 재고자산평가손실 - 483,001 기 부 금 18,640 1,000 무형자산손상차손 - 43,797 유형자산처분손실 117,530 68,350 잡 손 실 233,344 330,178 합 계 369,514 926,326 (3) 당기 및 전기중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분(대분류) 구 분(소분류) 당 기 전 기 금융수익 이자수익 2,279,265 2,156,527 배당금수익 2,130,347 1,628,485 외환차익 3,147,118 4,077,886 외화환산이익 1,307,817 857,149 당기손익인식금융자산처분이익 10,251 141,508 매도가능금융자산처분이익 387,155 52,412 파생상품거래이익 490,795 1,357,367 합 계 9,752,748 10,271,334 금융비용 이자비용 1,893,112 1,644,011 매출채권처분손실 718,952 596,324 외환차손 2,685,303 4,656,391 외화환산손실 1,472,155 1,020,382 파생상품거래손실 1,449,480 1,497,109 금융자산손상차손 159,956 - 합 계 8,378,958 9,414,217 (4) 당기 및 전기 중 발생한 성격별비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 재고자산등의 변동 524,719,200 476,926,453 종업원급여 29,076,860 25,162,750 감가상각, 무형자산상각 및 감액 9,200,482 8,947,324 운반비 22,288,114 22,732,078 지급수수료 5,104,663 4,406,508 소모품비 2,331,742 1,979,173 포장비 16,119,490 12,572,294 외주가공비 16,483,369 14,847,093 기타비용 36,432,191 34,801,778 합 계 661,756,111 602,375,451 (5) 당기 및 전기중 발생한 종업원급여비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 급 여 27,007,965 23,265,796 기타급여 - - 급여 소계 27,007,965 23,265,796 퇴 직 급 여 퇴직급여 2,068,895 1,896,954 퇴직급여 소계 2,068,895 1,896,954 종업원급여 비용 합계 29,076,860 25,162,750 19. 판매비와 관리비 당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 전 기 급 여 8,915,525 7,626,007 퇴 직 급 여 809,391 638,858 복리후생비 1,274,623 1,190,109 수도광열비 165,044 244,481 통 신 비 186,445 176,969 소 모 품 비 68,693 57,450 사무용품비 60,008 59,027 도서인쇄비 18,084 21,449 여비교통비 1,160,367 1,001,607 차량유지비 191,503 170,072 수선유지비 59,935 58,151 세금과공과금 736,989 600,373 지급수수료 1,233,498 389,540 접 대 비 290,886 307,117 광고선전비 410,358 384,286 감가상각비 693,345 609,611 교육훈련비 184,355 134,350 운반및보관료 22,288,113 22,732,078 보 험 료 341,631 279,438 견 본 비 101,032 169,620 임 차 료 8,091 24,056 대손상각비 (136,936) (548,408) 수출제비용 3,595,370 3,746,564 환경유지비 25,492 10,740 지사비용 71,234 12,288 경상연구개발비 9,346,974 8,151,249 합 계 52,100,050 48,247,082 20. 법인세 및 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성요소당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기 법인세부담액 8,531,388 5 ,068,686 2. 일시적차이로 인한 이연법인세자산부채 변동액 329,105 (1,407,640) 3. 자본에 직접 반영된 이연법인세 93,603 (111,841) 4. 법인세 조정액 (1,307,026) 2,497,925 5. 총법인세비용 7,647,070 6,047,130 6. 법인세비용 7,647,070 6,047,130 (2) 법인세비용의 계산내역당기와 전기의 법인세비용 산출 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 1. 법인세비용차감전 순이익 41,491,074 26,665,240 2. 적용세율에 따른 법인세 9,578,840 5,990,987 3. 조정사항 (1,931,770) 56,143 비과세수익 (121,750) (16,257) 비공제비용 56,012 - 세액공제 (642,764) (586,747) 법인세조정액 (1,307,026) 2,497,925 기타(세율변동차이등) 83,758 (1,838,778) 4. 법인세비용 7,647,070 6,047,130 5. 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 18.43% 22.68% (3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (4) 이연법인세자산(부채)의 변동당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 미수수익 (116,107) (63,645) (116,107) (63,645) 대손충당금 96,808 - 96,808 - 감가상각비 (7,665,643) (1,022,509) (398,075) (8,290,077) 연구및인력개발준비금 (789,820) (439,420) (350,400) 매도가능증권감액손실 - 37,366 - 37,366 지분법적용투자주식 (1,916,609) (10,726) - (1,927,335) 해외사업환산이익 (2,430,074) (13,600) - (2,443,674) 재평가잉여금 (4,839,895) (27,085) - (4,866,980) 재평가적립금 (1,140,854) (6,385) - (1,147,239) 퇴직연금미지급금 44,879 69,437 44,879 69,437 무형자산손상차손 133,079 745 71,620 62,204 연월차수당 99,186 111,349 99,186 111,349 매도가능증권평가손익 (75,896) 75,896 62,799 (62,799) 재고자산평가충당금 112,201 628 - 112,829 기타 1,843,532 44,377 103,883 1,784,026 합 계 (16,645,213) (804,152) (474,427) (16,974,938) 전 기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초금액 증 가 감 소 기말금액 미수수익 (329,815) (114,271) (327,979) (116,107) 대손충당금 407,822 94,539 405,553 96,808 감가상각비 (6,845,179) (1,257,725) (437,261) (7,665,643) 연구및인력개발준비금 (1,331,520) 7,410 (534,290) (789,820) 매도가능증권감액손실 172,277 (959) 171,318 - 지분법적용투자주식 (1,927,335) 10,726 - (1,916,609) 해외사업환산이익 (2,443,674) 13,600 - (2,430,074) 재평가잉여금 (4,866,980) 27,085 - (4,839,895) 재평가적립금 (1,147,238) 6,384 - (1,140,854) 퇴직연금미지급금 55,142 44,572 54,835 44,879 무형자산손상차손 123,592 9,487 - 133,079 연월차수당 78,272 98,750 77,836 99,186 매도가능증권평가손익 1,580 (9) 77,467 (75,896) 재고자산평가충당금 - 112,201 - 112,201 기타 203 1,745,616 (97,713) 1,843,532 합 계 (18,052,853) 797,406 (610,234) (16,645,213) 21. 주당순손익 당기 및 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내 역 당 기 전 기 보통주에 귀속되는 당기순이익 33,844,005 20,618,110 가중평균유통보통주식수(*) 5,785,364 5,810,616 기본주당순이익 5,850원 3,548원 (*) 가중평균유통보통주식수 당기 : 2,111,657,898주 ÷365日 = 5,785,364주 전기 : 2,126,685,456주 ÷366日 = 5,810,616주 22. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 지분율(%) 국도정밀주식회사 한국 100.00 국도화공(곤산)유한공사 중국 90.00 국도화인켐주식회사(주1) 한국 100.00 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD(주2) 인도 100.00 국도첨단소재주식회사(주3) 한국 100.00 (주1) 2017년 1월 2일부로 (주)하진켐텍은 국도화인켐주식회사로 상호를 변경하였습니다.(주2) 2017년 5월 18일부로 인도에 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD를 설립하였습니다.(주3) 2017년 9월 26일부로 국도첨단소재주식회사를 설립하였습니다.(2) 당기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (3) 당기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비 고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 신닛테츠스미킨화학 일본 - ( 4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입등 거래내역은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀주식회사 - - 15,310,190 518 국도화공(곤산)유한공사 17,575,540 1,367,506 24,448,360 - 국도화인켐주식회사 5,253,580 400,280 7,178,962 518 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD - - - - 국도첨단소재 - 548 - - 공동기업 일도화학(주) 1,101 701,313 1,093,520 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) 15,965 391,680 2,810,237 - 뉴서울화공(주) 112,737 21,470 4,851,902 - 정도이앤피(주) 8,528,548 300 14,382,851 - 신닛테츠스미킨화학 5,934,251 4,641 42,356,201 - 합 계 37,421,722 2,887,737 112,432,223 1,036 전 기 > (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 종속기업 국도정밀주식회사 - - 13,777,076 - 국도화공(곤산)유한공사 14,186,054 1,465,095 23,670,068 - 국도화인켐주식회사 4,834,202 240,280 3,889,409 630 공동기업 일도화학(주) 215 569,421 763,609 - 기타의 특수관계자 신도케미칼(주) - 53,550 3,449,504 - 뉴서울화공(주) 308,328 17,850 1,660,998 - 정도이앤피(주) 8,976,108 - 17,651,347 - 신닛테츠스미킨화학 4,892,338 14,641 27,583,004 - 합 계 33,197,245 2,360,837 92,445,015 630 (5) 당기말과 전말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 당기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀주식회사 - - - - 2,828,768 - - 2,828,768 국도화공(곤산)유한공사 3,038,364 - 8,953 3,047,317 5,488,132 - - 5,488,132 국도화인켐주식회사 1,275,981 - - 1,275,981 2,510,467 - - 2,510,467 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD - - 115,597 115,597 - - - - 국도첨단소재 - - - - - - - - 공동기업 일도화학(주) - - 83,643 83,643 158,579 - - 158,579 기타 신도케미칼(주) 4,228 - - 4,228 239,640 - - 239,640 뉴서울화공(주) 59,789 - 55 59,844 734,820 - - 734,820 정도이앤피㈜ 4,967,700 - - 4,967,700 3,640,185 - - 3,640,185 신닛테츠스미킨화학 1,052,357 - - 1,052,357 5,074,569 - - 5,074,569 합 계 8,315,436 - 108,701 8,424,137 16,308,232 - - 16,308,232 전기말 > (단위 : 천원) 특수관계구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타 계 매입채무 차입금 기타 계 종속기업 국도정밀주식회사 - - - - 1,662,542 - - 1,662,542 국도화공(곤산)유한공사 1,813,978 - 50,437 1,864,415 4,077,112 - - 4,077,112 국도화인켐주식회사 1,001,830 - 44,000 1,045,830 1,443,303 - - 1,443,303 공동기업 일도화학(주) - - 14,264 14,264 - - - - 기타 신도케미칼(주) - - - - 100,278 - - 100,278 뉴서울화공(주) 145,760 - - 145,760 503,226 - - 503,226 정도이앤피㈜ 5,353,868 - - 5,353,868 4,708,396 4,708,396 신닛테츠스미킨화학 - - - - 3,813,375 - - 3,813,375 합 계 8,315,436 - 108,701 8,424,137 16,308,232 - - 16,308,232 (6) 당기와 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 1,296,268 1,164,889 퇴 직 급 여 308,552 125,548 합 계 1,604,820 1,290,437 23. 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 일도화학(주) 한 국 합성수지 제조 및 판매 12월31일 50.00% 4,500,000 50.00% 4,500,000 합 계 - 4,500,000 - 4,500,000 (2) 당기말 현재 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 공동기업의 요약재무정보 공동기업에서 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 세후중단 영업손익 기타 포괄손익 총포괄손익 일도화학(주) 859,434 7,132,751 211,291 - 2,204,374 (192,540) - - (192,540) - 24. 종속기업 투자 (1) 당기말 과 전 기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 사용재무제표일 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 국도정밀주식회사 한 국 에폭시수지 제조 및 임가공 12월31일 100.00% 29,166,398 100.00% 29,166,398 국도화공(곤산)유한공사 중 국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 12월31일 90.00% 60,873,466 90.00% 60,873,466 국도화인켐주식회사 한 국 화공약품제조 및 판매 12월31일 100.00% 11,036,634 100.00% 4,036,634 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인 도 에폭시수지 제조 및 판매 12월 31일 100.00% 6,332,098 - - 국도첨단소재주식회사 한 국 수지 및 조성물 제조 및 판매 12월 31일 100.00% 2,500,000 - - 합 계 - 109,908,596 - 94,076,498 (2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 국도정밀주식회사 42,494,876 7,085,209 35,409,667 15,310,190 669,197 669,197 국도화공(곤산)유한공사 175,297,071 77,937,278 97,359,793 406,182,857 9,598,002 4,412,970 국도화인켐주식회사 36,765,688 18,020,118 18,745,570 25,159,623 1,829,663 1,829,663 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 6,151,369 122,230 6,029,139 - (129,677) (302,960) 국도첨단소재주식회사 2,434,759 2,560 2,432,199 - (67,801) (67,801) 25. 현금흐름에 관한 사항 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거 래 내 용 당 기 전 기 만기보유금융자산의 유동성 대체 28,536,591 7,953,558 매도가능금융자산의 유동성 대체 5,043,442 21,816,896 장기금융상품의 유동성 대체 - 2,400,000 지급보증금액 공정가치측정으로 인한 미수금 증감 26,984 82,937 장기차입금의 유동성 대체로 인한 유동성장기차입금의 증가 3,667,770 6,393,357 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증가 - 17,414,248 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증가 - 363,589 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증가 43,500 6,173,571 합 계 37,318,287 62,598,156 26. 재무제표 확정 당사의 재무제표는 상법 제449조의2 및 당사 정관 제44조 에 의거하여 2018년 2월 23일자 이사회 승인에 의하여 확정될 예정입니다 . 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제46기 매출채권 229,307 949 0.41% 미수금 1,587 - 0.00% 장기미수금 955 444 46.49% 선급금 5,101 - 0.00% 합 계 236,950 1,393 0.59% 제45기 매출채권 181,206 1,163 0.64% 미수금 849 - 0.00% 장기미수금 1,017 442 43.46% 선급금 3,968 - 0.00% 합 계 187,040 1,605 0.86% 제44기 매출채권 194,457 1,589 0.82% 미수금 929 - 0.00% 장기미수금 1,759 1,528 86.87% 선급금 5,570 - 0.00% 합 계 202,715 3,117 1.54% 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,163 1,589 1,880 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 21 ① 대손처리액(상각채권액) - - 21 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (214) (426) (270) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 949 1,163 1,589 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 장기미수금에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제46기 제45기 제44기 비유동 1년이상 995 1,017 1,759 기말대손충당금 - (443) (442) (1,528) 현재가치할인차금 - (26) (36) (17) 장부가액 - 486 539 214 매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 마. 연결실체의 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 제46기 채권잔액 제45기 채권잔액 제44기 채권잔액 0-90일 210,490 162,726 176,162 91일-181일 14,888 14,374 13,693 181일-365일 1,810 1,887 2,720 1년 초과 2,119 2,219 1,882 합계 229,307 181,206 194,457 2. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사내역등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 비고 에폭시수지 상품 3,352 2,992 1,758 제품 52,565 41,235 46,138 재공품 146 153 149 원재료 35,591 26,857 30,442 저장품 796 720 512 미착품 2,997 2,271 2,927 합 계 95,447 74,228 81,926 Polyol수지 상품 3,440 2,303 4,467 제품 5,124 5,142 5,365 재공품 - - - 원재료 2,358 2,454 2,190 저장품 19 20 19 미착품 544 493 679 합 계 11,485 10,412 12,720 내부거래 제거 제품 (749) (513) (656) 합계 상품 6,792 5,295 6,225 제품 56,940 45,864 50,847 재공품 146 153 149 원재료 37,949 29,311 32,632 저장품 815 740 531 미착품 3,541 2,764 3,606 합 계 106,183 84,127 93,990 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.47% 12.32% 13.80% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.99회 9.57회 8.90회 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 수량은 기중 계속기록법에 의하여 파악하고 매회계년도말 회계사 입회하에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ저장품은 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다.다만 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있으며 제46기의 재고실사내역은 다음과 같습니다.- 재고조사 일자 : 2017.12.28~2017.12.29- 재고조사 입회인 : 신한회계법인 회계사 - 담보제공여부 : 해당사항 없음 다 . 재고자산 평가 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비 고 제 품 57,415 57,415 (474) 56,941 원재료 37,959 37,959 (9) 37,950 합 계 95,374 95,374 (483) 94,891 3. 공정가치평가 절차 요약 가. 비파생금융자산의 분류금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 다. 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 가. 위험회피회계 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 나. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (4) 범주별 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. 가. 당기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적 파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,166,573 - - - 8,166,573 단기금융상품 - - - - - - 장기금융상품 - 356,000 - - - 356,000 만기보유금융자산 - - - - 82,511,511 82,511,511 매도가능금융자산 - - - 21,679,735 - 21,679,735 매출채권 - 154,130,692 - - - 154,130,692 장ㆍ단기 미수금 - 2,071,592 - - - 2,071,592 미수수익 - 272,451 - - - 272,451 보증금 - 824,040 - - - 824,040 파생상품자산 - - - - - - 합 계 - 165,821,348 - 21,679,735 82,511,511 270,012,594 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 81,441,199 81,441,199 미지급금 - - 14,457,302 14,457,302 미지급비용 - - 4,591,351 4,591,351 장ㆍ단기차입금 - - 66,276,026 66,276,026 사 채 - - 34,916,416 34,916,416 파생상품부채 - 137,886 - 137,886 금융보증계약부채 - - - - 합 계 - 137,886 201,682,294 201,820,180 나. 전기말 금융자산 > (단위 : 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적 파생상품 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 39,103,560 - - - 39,103,560 단기금융상품 - 17,096,735 - - - 17,096,735 장기금융상품 - 6,000 - - - 6,000 만기보유금융자산 - - - - 33,566,325 33,566,325 매도가능금융자산 - - - 27,286,874 - 27,286,874 매출채권 - 115,743,099 - - - 115,743,099 장ㆍ단기 미수금 - 1,428,029 - - - 1,428,029 미수수익 - 499,815 - - - 499,815 보증금 - 568,052 - - - 568,052 파생상품자산 - - 194,781 - - 194,781 합 계 - 174,445,290 194,781 27,286,874 33,566,325 235,493,270 금융부채 > (단위 : 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적 파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - - 55,877,442 55,877,442 미지급금 - - 5,069,260 5,069,260 미지급비용 - - 4,807,629 4,807,629 장ㆍ단기차입금 - - 41,923,214 41,923,214 사 채 - - 34,863,433 34,863,433 파생상품부채 - - - - 금융보증계약부채 - - 26,984 26,984 합 계 - - 142,567,962 142,567,962 (2) 당기와 전기중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. 당 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - - 1,638,060 641,206 - - 배당금수익 - 383,500 - - - - 외환차익 - - - 1,066,498 - 2,080,620 외화환산이익 - - - 10,829 - 1,296,988 당기손익인식금융자산처분이익 10,251 - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 387,155 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 490,795 - 이자비용 - - - - - (1,893,112) 매출채권처분손실 - - - (718,952) - - 외환차손 - - - (2,137,016) - (548,287) 외화환산손실 - - - (1,463,794) - (8,361) 파생상품거래손실 - - - - (1,449,480) - 매도가능금융자산손상차손 - (159,956) - - - - 범주별손익 계 10,251 610,699 1,638,060 (2,601,229) (958,685) 927,848 전 기 > (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 위험회피목적파생상품 상각후원가측정부채 이자수익 - 422,900 821,371 912,256 - - 배당금수익 - 46,900 - - - - 외환차익 - - - 2,673,211 - 1,404,675 외화환산이익 - - - 857,149 - - 당기손익인식금융자산처분이익 141,508 - - - - - 매도가능금융자산처분이익 - 52,412 - - - - 파생상품거래이익 - - - - 1,357,367 - 이자비용 - - - - - (1,644,011) 매출채권처분손실 - - - (596,324) - - 외환차손 - - - (2,927,481) - (1,728,910) 외화환산손실 - - - (261) - (1,020,121) 파생상품거래손실 - - - - (1,497,110) - 범주별손익 계 141,508 522,212 821,371 918,550 (139,743) (2,988,367) (3) 공정가치가. 공정가치와 장부금액당기말 및 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 356,000 356,000 6,000 6,000 매도가능금융자산 비유동 256,761 256,761 5,491,378 5,491,378 유 동 21,422,974 21,422,974 21,795,496 21,795,496