국도화학 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

지급보증 신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험에 노출되지 않은 현금및현금성자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

신용위험에 노출되지 않은 현금및현금성자산	11,707

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

신용위험에 노출되지 않은 현금및현금성자산	12,270

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권, 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

0 ∼ 120일	121일 ~ 180일	181일 ~ 365일	1년 초과	0 ∼ 120일	121일 ~ 180일	181일 ~ 365일	1년 초과

금융자산	321,554,294	5,976,464	1,578,663	1,166,133	330,275,554	(1,049,559)	329,225,995

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권, 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손실충당금

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

0 ∼ 120일	121일 ~ 180일	181일 ~ 365일	1년 초과	0 ∼ 120일	121일 ~ 180일	181일 ~ 365일	1년 초과

금융자산	276,630,007	10,063,260	7,174,334	1,812,841	295,680,442	(1,195,556)	294,484,886

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산	(1,195,557)

기간의 경과에 따른 조정의 증가(감소), 금융자산	558,077

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(414,381)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	2,302

기말금융자산	(1,049,559)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산	(960,024)

기간의 경과에 따른 조정의 증가(감소), 금융자산	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(152,011)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(34,669)

기말금융자산	(1,146,704)

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	190,387,590	2,399,740	0	0	0	192,787,330

단기차입금, 미할인현금흐름	347,394,562	0	0	0	0	347,394,562

유동성장기부채, 미할인현금흐름	44,351,883	0	0	0	0	44,351,883

장기차입금, 미할인현금흐름	5,021,411	63,339,097	59,904,623	7,915,743	2,252,458	138,433,332

유동성사채, 미할인현금흐름

사채, 미할인현금흐름	2,578,658	22,234,297	50,655,874	0	30,183,696	105,652,525

파생상품부채, 미할인현금흐름	0	375,923	0	0	0	375,923

총 금융부채, 미할인현금흐름	589,734,104	88,349,057	110,560,497	7,915,743	32,436,154	828,995,555

매입채무 및 기타유동채무, 금융부채	192,787,331

단기차입금	345,754,865

유동성장기부채	42,669,740

장기차입금	127,374,655

유동성사채

사채	94,177,309

비유동파생상품부채	375,923

총 금융부채	803,139,823

전기말 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	160,238,540	1,649,740	0	0	0	161,888,280

단기차입금, 미할인현금흐름	299,343,300	0	0	0	0	299,343,300

유동성장기부채, 미할인현금흐름	41,759,752	0	0	0	0	41,759,752

장기차입금, 미할인현금흐름	5,216,292	48,238,628	65,543,976	9,805,372	5,906,253	134,710,521

유동성사채, 미할인현금흐름	20,403,000	0	0	0	0	20,403,000

사채, 미할인현금흐름	1,152,675	1,153,463	31,154,282	0	0	33,460,420

파생상품부채, 미할인현금흐름

총 금융부채, 미할인현금흐름	528,113,559	51,041,831	96,698,258	9,805,372	5,906,253	691,565,273

매입채무 및 기타유동채무, 금융부채	161,888,280

단기차입금	298,185,850

유동성장기부채	40,041,073

장기차입금	121,526,959

유동성사채	19,993,390

사채	29,940,538

비유동파생상품부채

총 금융부채	671,576,090

시장위험에 대한 공시

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CNY	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,300,856	65

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,632,419)	(8,595)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,632,419	8,595

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(2,300,856)	(65)

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	CNY	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	4

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(5,563,538)	(1,195,803)	(18,488)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	5,563,538	1,195,803	18,488

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(4)

이자율 위험에 대한 변동이자율 차입금 금리 변동에 따른 영향
당분기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,675,913)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,675,913

시장변수 상승 시 자본 감소	(2,675,913)

시장변수 하락 시 자본 증가	2,675,913

전기말 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(3,355,923)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,355,923

시장변수 상승 시 자본 감소	(3,355,923)

시장변수 하락 시 자본 증가	3,355,923