국도화학 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 공시대상 사업부문의 구분 연결실체의 사업부문은 제품의 특성에 따라 에폭시수지, 경화제용수지, 원료부문인반응성희석제를 포함한 에폭시수지 사업부문과 POLYURETHAN 원료인 POLYOL수지 사업부문으로 구분하여 공시합니다. ■에폭시수지 사업부문 가. 산업의 특성 에폭시수지는 산업용 화학소재산업으로써 전기ㆍ전자, 우주항공, 도료, 토목ㆍ건축 등 전 산업분야에서 필수적인 고기능성 원자재로 사용되고 있습니다. 나. 산 업의 성장성 토목ㆍ건축, 선박용, 공업용, 자동차 전착도료용, 전기전자용, 복합소재용 등 다양한 분야에서 각 국가별 산업구조와 크기에 따라 시장에서의 에폭시 수요가 변동하고 있습니다. 토목ㆍ건축, 자동차 전착도료용 성장세는 둔화된 상황이며, 선박용, 복합소재용 수요는 점차 증가추세에 있습니다. 환경 친화적 도료의 수요는 큰폭으로 증가하고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 다양한 산업군과 에폭시 수요가 연계되어 있으며, 국내와 해외경기 흐름에 따라서도 변동성이 있습니다. 국내의 경우 조선업과 건축용 수요 비중이 커서 하계휴가 시기엔 약간의 수요감소가 있는 계절적 특성은 있지만 이를 감안한 경영활동을 수행하고 있습니다.특히 전기ㆍ전자분야에서는 정보통신기술의 발달과 더불어 꾸준한 신장을 유지하고 있으나 소형 박막화로 인해 큰 폭의 판매량 증가는 이루어 지지 않고 있습니다. 선박, 자동차, 컨테이너 등에 사용되는 도료용 에폭시수지는 선박 및 자동차업계의 GLOBAL 경기변동에 영향을 받고 있으며, 토목ㆍ건축분야는 다소 국내 건설경기의 영향을 받고 있습니다.

라. 국내외 시장 여건

국내시장은 조선업과 토목ㆍ건축, 전기ㆍ전자, 자동차 분야로 분류할 수 있습니다.국내의 조선 건조량 감소로 인한 조선업 분야의 에폭시 도료 사용량은 감소하였으나 최근 점차 회복중에 있습니다. 토목ㆍ건축분야에서는 최근 건설경기의 둔화로 에폭시 수요가 감소되고 있습니다. 전기ㆍ전자 영업환경은 반도체 산업의 중국이전 및 소형 박막화 등으로 판매량의 증가가 어려운 상황입니다. 하지만, 최근 제4차 산업혁명이 시작되는 시기에 통신과 전기전자 분야에서 신규수요를 기대하고 있습니다.

해외시장에서 당사는 반도체 분야와 도료 분야의 에폭시 제품을 북ㆍ남미, 일본, 중국, 동남아시아,중동지역 및 유럽지역 등 전세계 60여 개국에 수출하고 있습니다. 유럽과 미국, UAE 그리고 터키에 물류기지를 운영하여 각국 주요 거래선들에 제품을 신속하게 공급하는 체계를 갖추어 현지 경쟁사들과 동등한 DELIVERY 조건을 확보함으로써 당사의 경쟁력을 한 단계 UP-GRADE 하였습니다. 그 외 당사는 꾸준한 신제품 개발 노력, 다국적 고객사와의 R 협력, GLOBAL 물류 및 생산 공급체계 개선,일류 GLOBAL SALESMANSHIP SKILL 향상, 안정된 공급자로서의 위상 강화, 일관된 품질유지로 당사의 매출 및 이익기반 증대에 지속적인 노력을 기울이고있습니다.

해외시장은 셰일가스 채굴 및 원유 수송용 파이프코팅에 사용되는 제품 수요가 증가되고 있으며, 건설경기 및 선박도료수요 또한 회복국면으로 전체적인 수요가 증가되고 있습니다 . 당사는 지속적인 생산능력 확대로 안정된 공급과 가격경쟁력으로 당사의 시장점유율을 확대하고 있습니다. 또한, 고기능성 신제품, 친환경바이오제품의 개발에 박차를 가하고 있으며 고객사와의 협력을 통한 파트너쉽 구축으로 치열한 가격경쟁상황에서도 시장에서 확고한 위치를 굳히고 있습니다. 중국과 미국의 무역전쟁으로 수요감소가 현실화되고 있지만 당사의 현지물류센터를 비롯한 현지화 노력으로 인지도가 크게 향상되고 있습니다. 중동에서는 정세불안 상황이 지속되고 있지만 당사의 적극적인 영업활동과 UAE, ISTANBUL 등 현지 물류센터를 통한 안정적인 공급으로 물량을 확대해 나가고 있습니다.

그리고 미국, 유럽등 글로벌 대형거래선과의 관계를 강화하여 판매 확대에 박차를 가하고 있으며, 특히 자동차용 코팅제 등 신규 비즈니스를 통해 판매확대를 위해 노력하고 있습니다. 인도와의 관세협정에 따라 인도시장에서 당사의 시장점유율이 증가하고 있습니다. 또한, 최근에 인도현지법인을 설립하여 성장세에 있는 인도시장에서 당사의 시장점유율을 더욱 증가시키기 위해 노력하고 있습니다.중국의 유기용제 규제 방침에 따라 친환경 에폭시 제품 판매량이 증가되고 있으며, 이에 생산능력을 확대하여 중국은 물론 선진국가에서의 친환경 에폭시 제품 판매에 더욱 박차를 가할 것입니다.당사는 세계시장에서 OLIN, HEXION 등 주요 경쟁사들과의 경쟁을 지속하고 있지만, 다년간의 축적된 기술력과 당사 제품의 인지도 향상을 바탕으로 안정된 제품공급자로서 자리매김 하고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소 당사는 에폭시수지 전문메이커로서 1972년 설립이후 현재까지 에폭시수지, 경화제및 기타 기능성화학소재를 연구, 개발해 왔고, GLOBAL NO.1 에폭시 전문기업을 넘어 최고의 화학소재기업으로서 인정받기 위해 품질과 브랜드 가치를 향상시키려고 노력하고 있습니다. 익산공장 및 부산공장, 당사의 자회사인 국도정밀(주)의 시화공장과 해외현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사의 생산설비를 포함하여 에폭시수지 사업부문 연간생산능력 총 750,000 톤의 생산설비를 갖추고 고객의 다양한 요구를 만족시키려고 노력하고 있으며, 최종 소비자 및 AGENT에 까지 직접 A/S를 하는 등 고객중심의 영업을 전개하고 있습니다. 국내에서는 당사가 약 66%(당사 사업본부의 추정자료)정도의 시장점유율을 유지하며 안정적으로 제품을 공급하고 있습니다. ※ 국내 시장점유율 추이 (2019.3.31 현재)

경쟁회사명	2019년 1분기	2018년	2017년

당 사	66%	66%	66%

금호피앤비화학(주)	28%	28%	25%

(주)헥시온코리아	2%	2%	2%

블루큐브케미칼코리아(유)	1%	1%	3%

기타	3%	3%	4%

합계	100%	100%	100%

- 당사의 추정 자료임.

■POLYOL수지 사업부문 가. 산업의 특성

POLYOL은 폴리우레탄 수지의 원료로써 이소시아네이트 화합물과 함께 사용되며, POLYOL에 의해 만들어지는 폴리우레탄은 다른 플라스틱 보다 고부가가치 소재로서 자동차, 전자, 가구, 건축 등 주요 국가산업의 부품과 소재를 만드는데 사용되고 있으며 경질, 연질 및 CASE(Coating, Adhesive, Sealant, Elastomer)로 분류되어 산업 전반에 광범위하게 응용되고 있습니다. 경질우레탄은 건축분야에서 건물의 단열재로 건축용 패널, 스프레이폼 형태로 사용되며, 최고의 단열성을 지니는 제품의 특성을 이용하여 냉장고, 냉동컨테이너 등의 보 냉용 충진재로 사용되고 있습니다. 또한 LNG/LPG 등의 가스를 운반하는 선박에서 초저온의 가스를 보관하기 위한 특수 목적의 보드제조에 사용되고 있습니다. 이 밖에도 인조목재, 서핑보드 등의 생활용품이나 스포츠레저 산업 등 다양한 분야에 사용되고 있습니다. 연질우레탄은 가구분야에서 침대, 매트리스, 소파, 의자의 쿠션재 등 인간의 일상생활에서 항시 접촉할 수 있는 생활용품 뿐만 아 니라, 자동차 시트, 핸들 등 자동차 산업의 내장재에 널리 사용되고 있습니다. CASE 분야에서는 산업용 코팅제, 접착제, 방수제와 합성피혁, 신발 SOLE 등에 광범위하게 사용되고 있습니다. 나. 산업의 성장성

산업의 발전과 더불어 삶의 질이 향상되면서 건축 분야의 단열, 보온과 관련된 시장은 유럽과 일본의 예로도 알 수 있듯이 발전 속도가 경제 성장률을 상회하고 있으며, 중국에서도 에 너지 절약 및 이산화탄소 절감을 위한 노력에 따라 급속한 성장세를 보이고 있습니다. 지구온난화에 따른 이산화탄소배출 저감을 위한 에너지 절약에 대한 각국의 요구 및 규제가 강화됨에 따라 그 수요가 계속 늘어날 것으로 예상되며, 소득수준이 높아지면서 스포츠레저 분야에서도 수요가 늘어날 것으로 예상됩니다. 최근에는 대륙별 또는 기후에 한정되지 않고 동남아, 아프리카 등으로 시장이 확대되고 있는 추세이며, 세계의 다국적 기업들이 주요 거점에 진출하여 건축 분야의 단열 및 보온 관련 시장에 적극적인 투자를 전개하고 있습니다. 특히, 중국의 자동차 산업의 비약적인 발전과 아울러 자동차 분야의 POLYOL 수요가 급속히 증가하여 연간 평균성장률 이상의 발전 속도를 보이고 있습니다. 이외에도 코팅제, 접착제, 합성피혁 분야도 시장에서의 고기능성 제품 요구가 나날이높아져 가고 있으며 이들 분야의 성장은 매년 꾸준하게 증가될 것으로 예상되고 있습니다.

다. 경기변동의 특성 그 동안 부진했던 조선경기가 점차 회복세를 보이고 있어, 침체되어 있는 선박용 보냉제 및 코팅제 시장이 다시 활기를 찾을 것으로 기대 됩니다. 또한, 동남아시아 지역의 소득수준이 높아짐에 따라 단열 및 방수 ㆍ 바닥제 중심으로 수요 증가가 촉진되고 있습니다. 라. 국내외 시장 여건 중국시장 내에서의 POLYOL 영업은 저가의 중국 LOCAL 업체와는 달리 고부가가치 제품 및 특수용도의 POLYOL , 수입제품의 대체상품 개발, 특수 산업분야 공략 등으로 매출을 안정적으로 유지하고 있습니다. 또한 차별화된 POLYOL 개발로 각 산업분야의 요구를 충족시킬 수 있는 경쟁력을 갖추고자 노력하고 있습니다. 당사는 BASF, COVESTRO , DOW, SHELL 사 등의 다국적 기업과 한국 및 중국계 기업들과 경쟁하고 있으나 에폭시 수지의 축적된 기술과 노하우 및 시장 인지도를 바탕으로 POLYOL 수지 사업을 매년 확대해 나가고 있습니다. 수출시장은 경제 성장이 빠른 동남아 및 남미, 중동시장의 판매를 주력으로 하고 있으며, 향후에도 이들 지역으로의 수출증대를 위해 기술혁신을 통한 제품 공정개선과 생산량 확대를 통한 원가경쟁력을 높이고 있습니다.

마. 회사의 경쟁우위 요소

당사의 POLYOL수지 분야는 끊임없는 연구개발과 노력으로 우레탄 시장에 소요되는 BASE POLYOL 뿐만 아니라 특수 용도의 POP(Polymer Polyol), PU SYSTEM 수지를 안정적으로 공급하고 있으며, 당사의 노하우가 축적된 품질관리 시스템을 운영함으로써 국내ㆍ외적으로 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 중국의 안정적인 PO(Propylene Oxide)의 공급을 바탕으로, 현재 POLYOL 수지 사업부문 생산능력이 연간 120,000톤 규모로서 GLOBAL 기업과 당당히 경쟁할 수 있는 체제를 갖추었으며 특히, 신설 LINE의 POP(Polymer Polyol) 생산설비를 가동하면서 자동차 시트 및 가구용 연질 우레탄 시장에서도 지속적인 시장 확대를 이루고 있습니다. 또한, 자동차용 전착도료 분야에서 당사의 POLYOL 판매가 안정적으로 증가하고 있으며, 접착제 합성피혁용 고부가가치가 제품 개발과 판매 확대가 지속되고 있습니다. 연구부문에서는 역량 강화로 고객이 요구하는 다양한 제품들을 주문 생산함으로써 고객의 요구를 충족시키고 있으며, 고객이 필요로 하는 기술지원 및 관련 활동을 통해 높은 수준의 기술서비스를 제공 할 수 있는 체제를 갖춤으로써 고객중심의 영업을한층 강화하고 있습니다. ※ 조직도

※사업부문별 요약재무현황① 당분기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2019.01.01~2019.03.31)	273,224,345	39,625,757	(18,371,567)	294,478,535

영업이익(2019.01.01~2019.03.31)	10,537,761	1,111,833	782,595	12,432,189

자산(2019.03.31)	994,038,828	74,552,409	(145,269,270)	923,321,967

② 전분기 (단위: 천원)

구 분	에폭시수지	Polyol수지	내부거래 제거	합 계

매출액(2018.01.01~2018.03.31)	285,199,551	53,842,357	(19,201,714)	319,840,194

영업이익(2018.01.01~2018.03.31)	18,332,781	1,512,238	(121,300)	19,723,719

자산(2018.12.31)	940,862,521	52,941,341	(139,359,178)	854,444,684

2. 주요 제품, 서비스 등 회사가 생산ㆍ판매하는 제품으로는 에폭시수지 사업부문으로 분류되는 에폭시수지, 경화제, 에폭시수지 원료인 반응성 희석제 등이 있으며, POLYOL수지사업부문으로 분류되는 폴리올 등이 있습니다. 그 밖의 상품군으로 분류되는 품목으로는 합성수지원료, 가성소다, 아염산소다, 폴리올 등을 구입ㆍ판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액은 다음과 같습니다.

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액(천원)

에폭시수지	제 품	YD-128등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	254,282,784

상 품	HJ-2200V등	합성수지원료	18,941,561

Polyol수지	제 품	GY-3010E등	전기.전자.도료.토목건축.접착제등	32,514,005

상 품	KSF-ISO등	합성수지원료	7,111,752

보고 부문 합계	312,850,102

내부거래 제거	(18,371,567)

합계	294,478,535

- 판매활동 : 해외영업은 당사 GLOBAL사업본부와 해외현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사에서 전담하고 있으며, 국내영업은 당사 사업본부내 영업팀과 연결실체내 각 영업부에서 영업활동을 담당하고 있으며, 지방영업은 부산사업소와 호남영업소를두고 영업활동을 전개하고 있습니다. 판 매구성으로는 연결재무제표 기준 국내매출이 약 24% 를 차지하고 해외매출은 LOCAL매출 포함하여 약 76% 를 차지 하고 있으며, 특별히 계절적 수요의 변동은 없으나 전방산업의 호황 여부에 따라 수요변동의 영향이 있을 수 있습니다 .

3. 주요 원재료에 관한 사항 연결실체의 제품생산에 필요한 주요 원재료로 EPOXY수지 부문에서는 BPA, ECH,TBBA 등이 사용되고 있으며, POLYOL수지 부문에서는 PO, EO 등이 사용되고 있습니다. 이 원재료는 국내의 LG화학, 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주), 롯데정밀화학 등에서 조달하고 있으며, 해외에서는 일본, 중국, 미국, 이스라엘, 대만 등에서 조달하고 있습니다. 그러므로 환율변동에 의하여 조달가격의 변동성이 있으며 주요 원재료 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위: 원 / KG)

품 목	제 48기 1분기	제 47기	제 46기

BPA 등	1,341	1,532	1,117

PO 등	1,390	1,662	1,513

(1) 산출기준

◇ 산출방법 : 단순평균가격 ( 총구입금액/총구입수량)◇ 산출단위 : KG당 (2) 주요 가격변동원인

석유화학제품의 국제적인 수급동향과 환율변동, 국내 공급과 수요동향에 의해 가격이 결정되고 있습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 48기 1분기	제 47기

에폭시수지	YD-128등	187,500	750,000

POLYOL 수지	SC-490등	30,000	120,000

합 계	217,500	870,000

연간 생산능력 산출 방법> 에폭시수지 : 연산 750,000톤 × 1/4 ＝ 187,500톤 POLYOL 수지 : 연산 120,000톤 × 1/4 ＝ 30,000톤 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : TON )

사업부문	품 목	제 48기 1분기	제 47기

에폭시수지	YD-128등	123,460	459,955

POLYOL 수지	SC-490등	17,932	86,892

합 계	141,392	546,847

(2 ) 가동률(단위 : TON, %)

사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

에폭시수지	187,500	123,460	66%

POLYOL 수지	30,000	17,932	60%

합 계	217,500	141,392	65%

다. 생산설비의 현황(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타 유형자산	건설중인자산	합계

기초장부가액	110,809,357	80,289,305	17,002,196	108,464,305	585,046	2,334,617	13,386,451	332,871,277

일반취득 및 자본적지출	388,026	89,812	31,000	1,103,247	30,329	145,414	4,719,669	6,507,497

감가상각	-	(785,858)	(332,069)	(3,413,839)	(54,826)	(150,124)	-	(4,736,716)

처분/폐기	-	-	-	(8,198)	-	-	-	(8,198)

대체금액	-	-	-	47,400	-	-	(47,400)	-

기타증감액	96,488	823,804	146,850	992,592	6,983	13,012	1,239,348	3,319,077

기말장부가액	111,293,871	80,417,063	16,847,977	107,185,507	567,532	2,342,919	19,298,068	337,952,937

취득원가	111,293,871	111,028,521	30,377,259	254,111,976	2,278,515	10,032,985	19,298,068	538,421,195

국고보조금	-	-	-	(1,241,844)	-	-	-	(1,241,844)

감가상각누계액	-	(30,611,458)	(13,529,282)	(145,684,625)	(1,710,983)	(7,690,066)	-	(199,226,414)

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제48기 1분기	제47기	제46기

에폭시수지	제품	YD-128등	수 출	139,393	550,398	446,940

내 수	120,914	551,120	456,519

합 계	260,307	1,101,518	903,459

상품	HJ-2200V등	수 출	3,594	20,768	7,988

내 수	9,323	41,263	48,484

합 계	12,917	62,031	56,472

Polyol수지	제품	GY-3010E등	수 출	14,265	70,086	66,878

내 수	18,289	84,054	69,308

합 계	32,554	154,140	136,186

상품	KSF-ISO등	수 출	601	6,988	3,370

내 수	6,471	42,006	48,266

합 계	7,072	48,994	51,636

합 계	수 출	157,853	648,240	525,176

내 수	154,997	718,443	622,577

합 계	312,850	1,366,683	1,147,753

내부거래제거	-	(18,372)	(86,067)	(71,772)

총계	-	294,478	1,280,616	1,075,981

"제 46기(전전기) 는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 국내판매는 사업본부에서 담당하며 해외판매는 GLOBAL사업본부에서 담당하여 영업활동을 하고 있습니다. (2) 판매경로 - 국내판매(LOCAL수출포함) 영업소 판매 : 국도화학 → 사업소 및 영업소 → 실수요자 직거래 판매 : 국도화학 → 실수요자 - 해외 직수출 국도화학 → 해외AGENT → 해외실수요자 → 종합상사 → 해외실수요자 → 해외실수요자 (3) 판매방법 사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다. (4) 판매전략 수도권지역 및 대구, 부산을 제외한 지방은 본사 사업본부내 영업팀에서, 부산 및 대구지역은 부산사업소에서 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 GLOBAL사업본부에서 해외AGENT와 실거래처를 상대로 영업활동을 전개하며, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. (1) 판매조직국내판매 및 해외판매는 각 종속회사 영업팀에서 담당하고 있습니다.(2) 판매경로- 국내판매(Local 수출포함) 종속회사 → 실수요자- 해외 직수출 종속회사 → 해외실수요자 → 해외 무역상사 → 해외실수요자(3)판매방법사전주문에 의해 생산ㆍ판매하는 것이 대부분이며, 일부 기본수지류는 일정 재고를 확보해 두고 판매합니다.(4)판매전략종속회사 중 국도화인켐(주)은 당사와 긴밀한 영업전략을 수립하여 판매활동을 전개하고 있으며, 중국 현지법인인 국도화공(쿤산)유한공사는 현지법인 영업팀이 거래처와의 긴밀한 협력관계를 유지하며 판매활동을 전개하고 있습니다. 해외영업은 중국법인 영업팀에서 직접 해외고객사와 지속적인 거래를 유지하고, 특히 기술지원의 확대와 신속한 납품을 통하여 고객을 만족시키고 판매목표 달성에 주력하고 있습니다. 6. 수주상황 연결실체는 에폭시제품 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 제품은 주문접수에서 출하까지의 기간이 1개월 미만이고 거래처의 월별 주문량은 업체상황과 경제상황에 따라변동되어 예측할 수 없으므로 별도로 기재할 수주상황은 없습니다. 7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 A. 부채총계 418,879,982 354,772,609 B. 자본총계 504,441,983 499,645,831 C. 부채비율(A/B) 83.04% 71.00% (2) 금융상품 위험관리 연결회사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 34,869,292 17,467,034 유동 20,111,548 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 91,623 상각후원가금융자산 비유동 32,505,838 27,465,633 유동 20,389,710 22,649,083 장기금융상품 비유동 1,160,500 1,010,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 266,101,579 255,289,776 기타채권 비유동 2,923,726 2,827,765 유동 4,374,350 2,532,143 단기금융상품 2,219,400 1,439,100 파생상품자산 856,566 486,383 현금및현금성자산(*) 40,738,216 33,078,549 합계 426,343,480 364,337,589 (*)현 금및현금성자산 중 연결회사 보유현금 당분기 말 73,999천원 , 전기말 30,680천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당분기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 0 ∼ 120일 260,462,832 248,328,170 121일 ~ 181일 3,773,730 4,516,961 181일 ~ 365일 562,693 1,122,976 1년 초과 1,302,324 1,321,669 합계 266,101,579 255,289,776 보고기간말 대손충당금 (1,816,800) (1,748,576) 장부가액 264,284,779 253,541,200 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,748,576 949,215 3. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 48,982 (61,647) 5. 환율변동에 따른 증감액 19,242 - 6. 보고기간말 대손충당금 잔액(2-3+4+5) 1,816,800 887,568 - 당분기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당분기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (19,138) (19,996) 장부가액 408,865 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 연결회사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 138,418,805 138,418,805 138,418,805 - - - - 단기차입금 131,314,264 131,765,576 131,765,576 - - - - 유동성장기차입금 14,002,110 14,409,039 14,409,039 - - - - 장기차입금 32,121,420 35,347,720 919,538 5,534,914 17,804,158 3,668,205 7,420,905 유동성사채 35,000,000 35,261,538 35,261,538 - - - - 사채 25,000,000 26,739,375 632,500 632,500 25,474,375 - - 합계 375,856,599 381,942,053 321,406,996 6,167,414 43,278,533 3,668,205 7,420,905 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 126,747,072 126,747,072 126,747,072 - - - - 단기차입금 83,870,962 84,439,971 84,439,971 - - - - 유동성장기차입금 13,144,770 13,623,684 13,623,684 - - - - 장기차입금 29,828,203 32,934,934 845,240 5,367,442 16,553,880 3,546,403 6,621,969 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 313,591,007 320,075,236 261,720,542 5,999,942 42,186,380 3,546,403 6,621,969 3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 연결회사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR RMB INR USD EUR RMB INR 외화자산 현금및현금성자산 3,417,213 1,055,978 11,063,487 315,486 2,994,378 475,863 8,398,858 206,680 매출채권 92,443,674 23,916,298 66,514,171 - 86,249,696 18,533,889 62,027,905 - 미수금 - - 4,377,139 - - - 603,171 - 외화자산 계 95,860,887 24,972,276 81,954,797 315,486 89,244,074 19,009,752 71,029,934 206,680 외화부채 매입채무 25,345,323 - 14,959,289 - 17,240,647 - 15,330,281 - 미지급금 108,091 - - - 106,220 - - 114,852 미지급비용 - - 372,418 118,677 18,005 - 17,830 87,060 외화단기차입금 71,547,031 24,794,261 - - 49,799,214 9,993,665 - - 외화장기차입금 11,378,000 - - - 11,181,000 - - - 외화부채 계 108,378,445 24,794,261 15,331,707 118,677 78,345,086 9,993,665 15,348,111 201,912 ② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,137.80 1,118.10 EUR 1,277.46 1,279.16 RMB 168.74 162.76 INR 16.44 15.99 ③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당분기말 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,251,756) 1,251,756 1,089,899 (1,089,899) EUR 17,802 (17,802) 901,609 (901,609) RMB 6,662,309 (6,662,309) 5,568,182 (5,568,182) INR 19,681 (19,681) 477 (477) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침 내에서 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 81,474,502 78,232,056 사채 59,908,752 59,888,102 소계 141,383,254 138,120,158 변동이자율 금융기관 차입금 95,963,292 48,611,878 합계 237,346,546 186,732,036 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (239,908) 239,908 (239,908) 239,908 전기말 변동이자율 금융상품 (486,119) 486,119 (486,119) 486,119 8. 파 생상품 등 풋백옵션 등 거래 현황 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 3월 31일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 3월 31일 현재 USD 3, 393,066.76를 계약 금액으로 하는 7 건의 통화선도계약과 EUR 320,767.00을 계약금액으로 하는 3건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 당분기손익 자산 부채 스왑 813,635 - 813,635 통화선도 42,931 - 42,931 9. 연구개발 활동 [지배회사] 가. 연구개발 활동의 개요국도화학(주)의 연구소에서는 에폭시수지, 경화제, POLYOL, 복합재료용 수지 등의제품의 개발과 공정개선 등의 연구활동을 통해서 에폭시 전문메이커로서 전문적인 기술과 국내외 시장에서의 경쟁력을 갖추기 위한 연구개발을 추진하고 있습니다.최근 중점적으로 추진하고 있는 연구분야는 신성장 사업의 기반구축을 위한 고부가가치 제품, 고순도 제품의 개발과 친환경 제품군의 개발, 환경 규제 변화에 대응하는 제품의 변환, 복합재료용 수지의 시스템화, SYSTEM POLYOL 제품의 개발에 총력을 기울이고 있으며 이를 위해 전문인력의 확보와 R 투자를 확대해 나가고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 종합연구소, PU 연구팀, CNC연구팀, 첨단소재 연구개발팀, 경화제 연구개발팀 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 1분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 34,232 222,767 102,372 인 건 비 1,737,444 6,279,145 5,694,636 감 가 상 각 비 277,107 975,811 787,073 기 타 977,896 3,993,133 4,174,120 연구개발비용 계 3,026,679 11,470,856 10,758,201 (정부보조금) (169,862) (892,179) (1,411,228) 연구개발비용(정부보조금 차감 후) 2,856,817 10,578,677 9,346,973 회계처리 판매비와 관리비 2,856,817 10,578,677 9,346,973 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용(정부보조금 차감 후)÷당기매출액×100] 1.4% 1.3% 1.3% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과 2019 당사종합연구소 고신뢰성 에폭시 수지 개발 고내열 신규 에폭시 수지 개발로 고온에서 고신뢰성을 나타내어 전자재료 응용분야에서의 매출 증대가 기대됨 바닥 접착제용 경화제 개발 친환경, 고접착 성능의 바닥 접착제용 경화제 개발로 건축분야 매출 증대가 기대됨 2018 당사종합연구소 수용성 수지 신제품 개발 고기능성 수지로 수용성 분야에 적용되어 매출 증대가 기대됨 전기전자용 에폭시 수지 개발 전기적특성을 향상 시킨 제품으로 CCL 분야의 매출 증대가 기대됨 에폭시 물성 향상 물성을 향상시킨 제품으로 패키징 응용분야의 매출증대가 기대됨 Phenalkamine 경화제 개발 선박 및 중방식 분야 매출 증대가 기대됨 2017 당사종합연구소 신규 고성능 H/F 난연에폭시 수지 개발 신규 H/F 에폭시 수지 개발에 따라 관련 분야의 매출 증대가 기대됨 바닥재용에폭시 수지 개발 선박/중방식 및 토목/건축 분야에서의 매출 증대가 기대됨 High Solid 타입에폭시 수지 개발 기능이 개선된 High 타입 에폭시 수지 개발에 따른 매출 증대가 기대됨 신규 접착제용에폭시 수지 개발 산업용 접착제 용도로 물성이 우수한 에폭시 수지 개발로 매출 증대가 기대됨 [종속회사: 국도화공(쿤산)유한공사]가. 연구개발 활동의 개요세계 에폭시 및 폴리우레탄 시장 중 수요가 가장 큰 시장이며 성장 속도가 제일빠른 중국시장에 설립된 KDCC종합기술연구소는 한국 본사의 KDC종합연구소와 연구개발 관련 업무를 공조하여 1) 중국 현지화에 부합하는 제품 및 Modified/Application제품 개발의 연구활동 및 중국내 신시장 개척활동을 실시하고 있으며2) 기존 Epoxy 및 Polyol 생산업체 보다 한차원 수준 높은 기술 Service를 사용업체에 제공함으로써 기술 지원 활동을 차별화하고 있으며3) KDCC의 가장 큰 강점인 Polyol과 Epoxy수지가 서로 접목되는 KDCC만이 생산할 수 있는 유일한 제품을 개발하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직Epoxy 연구소, Polyol 연구소 다. 연구개발비용 (단위 : 천원 ) 과 목 제48기 1분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 83,910 384,359 336,918 감 가 상 각 비 4,811 22,518 22,639 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 4,931 19,995 19,204 연구개발비용 계 93,652 426,872 378,761 회계처리 판매비와 관리비 93,652 426,872 378,761 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.1% 0.1% 0.1% 라. 연구개발 실적 개발년도 연구기관 연구개발과제 연구결과 및 기대효과(연구기관은 당사 개발연구소) 2018 종합기술연구소 저취/저POVPolyol 자동차 및 접착제용 수지의 품질개선으로 매출증대가 기대됨 2017 종합기술연구소 Polymer Polyol 비이온 계면활성제용 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 2016 종합기술연구소 Polymer Polyol 친환경형 POLYOL 신제품으로 매출증대가 기대됨 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 환경관련 규제사항 연결실체는 에폭시수지, 경화제 등을 생산하는 회사로서 생산제품의 원료가 화학물질로 구성되어 있어 1996년도에 국제환경 경영체제인증서 ISO-14001을 획득하였고 이에 따라 사업활동 전반에 걸쳐 수질, 대기, 폐기물 분야의 오염물질발생 감소 및자체 환경관리시스템을 운영함으로써 지속적으로 적극 대처하고 있으며, 환경정책 관련 시행부서가 별도로 있어 폐기물관리 및 산업안전, 보건분야까지 엄격하게 관리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보당사의 제 48기 1분기, 제 47기, 제 46기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 연결재무제표에 대한 회계감사인으로부터 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 : 백만원 ) 구분 제48기 분기말 제47기 제46기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 431,816 403,186 357,542 ㆍ유형자산 337,953 332,871 300,507 ㆍ무형자산 7,959 7,414 1,891 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 2,461 2,364 1,588 ㆍ공동기업투자주식 3,621 3,648 3,890 ㆍ기타투자자산 68,628 46,035 49,666 ㆍ기타비유동자산 11,194 10,854 - [유동자산] 491,506 451,232 431,007 ㆍ재고자산 128,114 128,548 106,183 ㆍ매출채권및기타채권 268,659 256,073 230,252 ㆍ기타투자자산 43,577 24,574 63,483 ㆍ기타유동자산 10,344 8,928 9,194 ㆍ현금및현금성자산 40,812 33,109 21,895 자산총계 923,322 854,418 788,549 [지배기업 소유지분] 492,697 488,567 458,211 ㆍ자본금 29,053 29,053 29,053 ㆍ자본잉여금 46,226 46,226 46,226 ㆍ기타자본구성요소 (14,486) (14,486) (8,427) ㆍ기타포괄손익누계액 2,022 (1,716) (3,259) ㆍ이익잉여금 429,882 429,490 394,618 [비지배지분] 11,745 11,079 9,669 자본총계 504,442 499,646 467,880 [비유동부채] 89,033 85,202 87,961 [유동부채] 329,847 269,571 232,708 부채총계 418,880 354,773 320,669 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 294,479 1,280,616 1,075,981 영업이익 12,432 68,615 56,506 연결당기순이익 8,961 46,630 42,033 ㆍ지배기업 소유지분 8,741 44,994 41,083 ㆍ비지배지분 220 1,637 950 기타포괄손익 4,185 (3,078) (4,452) 총포괄손익 13,146 43,552 37,581 ㆍ지배기업 소유지분 12,479 42,003 37,184 ㆍ비지배지분 667 1,550 397 기본주당순이익 1,570 8,056 7,101 연결에 포함된 회사수 7 7 5 "제 46기(전전기) 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 2. 요약 재무정보당사의 제 48기 1분기, 제 47기, 제 46기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하고, 외부감사인으로부터 검토 및 감사를 받은 재무제표입니다. (단위 :백만원 ) 구 분 제48기 분기말 제47기 제46기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [비유동자산] 407,577 383,852 353,710 ㆍ유형자산 198,391 200,004 187,271 ㆍ무형자산 7,055 6,625 1,057 ㆍ장기매출채권 및 기타채권 1,523 1,522 1,310 ㆍ공동기업투자주식 4,500 4,500 4,500 ㆍ종속기업투자주식 127,482 125,168 109,909 ㆍ기타투자자산 68,626 46,033 49,663 [유동자산] 360,829 325,576 298,223 ㆍ재고자산 99,730 98,850 77,041 ㆍ매출채권및기타채권 200,196 188,441 155,989 ㆍ기타투자자산 33,970 16,498 54,884 ㆍ기타유동자산 3,089 1,899 2,142 ㆍ현금및현금성자산 23,844 19,888 8,167 자산총계 768,406 709,429 651,933 [자본금] 29,053 29,053 29,053 [자본잉여금] 46,226 46,226 46,226 [기타자본구성요소] (14,486) (14,486) (8,427) [기타포괄손익누계액] 3,591 3,218 101 [이익잉여금] 380,102 381,025 357,899 자본총계 444,487 445,036 424,852 [비유동부채] 61,854 62,967 67,545 [유동부채] 262,065 201,426 159,536 부채총계 323,919 264,393 227,081 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 200,362 834,411 701,100 영업이익 7,896 38,034 39,344 당기순이익 7,427 32,407 33,844 기타포괄손익 373 -1417 -297 총포괄손익 7,800 30,990 33,547 주당순이익 1,334 원 5,802 원 5,850 원 "제 46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2019년_검토보고서_20190513(강대리송부).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 비유동자산 431,816,319,449 403,185,987,179 유형자산 337,952,937,600 332,871,278,656 무형자산 7,958,917,117 7,413,422,072 장기매출채권 및 기타채권 2,460,992,485 2,364,172,325 공동기업투자주식 3,620,845,889 3,647,972,886 기타투자자산 68,628,383,744 46,034,790,072 기타비유동자산 11,194,242,614 10,854,351,168 유동자산 491,505,646,237 451,232,453,413 재고자산 128,113,573,376 128,547,795,284 매출채권 및 기타채권 268,659,128,853 256,073,343,485 기타투자자산 43,577,223,640 24,574,565,647 기타유동자산 10,343,505,261 8,927,519,928 현금및현금성자산 40,812,215,107 33,109,229,069 자산총계 923,321,965,686 854,418,440,592 자본 지배기업소유지분 492,696,831,515 488,567,401,074 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (14,485,686,210) (14,485,686,210) 기타포괄손익누계액 2,021,791,333 (1,716,299,511) 이익잉여금 429,881,850,164 429,490,510,567 비지배지분 11,745,151,718 11,078,430,272 자본총계 504,441,983,233 499,645,831,346 부채 비유동부채 89,032,568,667 85,202,074,151 장기차입금 32,121,420,000 29,828,202,500 사채 24,924,394,909 24,917,413,165 이연법인세부채 31,986,753,758 30,456,458,486 유동부채 329,847,413,786 269,570,535,095 단기차입금 131,314,263,874 83,870,961,911 유동성사채 34,984,356,948 34,970,688,436 유동성장기부채 14,002,110,000 13,144,770,000 매입채무 및 기타채무 138,418,804,630 126,747,071,872 당기법인세부채 7,544,172,049 7,552,359,740 기타유동부채 3,583,706,285 3,284,683,136 부채총계 418,879,982,453 354,772,609,246 부채와자본총계 923,321,965,686 854,418,440,592 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 294,478,534,853 294,478,534,853 319,840,194,146 319,840,194,146 매출원가 261,961,419,946 261,961,419,946 281,632,627,072 281,632,627,072 매출총이익 32,517,114,907 32,517,114,907 38,207,567,074 38,207,567,074 판매비와관리비 20,084,926,211 20,084,926,211 18,483,848,129 18,483,848,129 영업이익 12,432,188,696 12,432,188,696 19,723,718,945 19,723,718,945 기타수익 566,498,511 566,498,511 250,943,468 250,943,468 기타비용 97,531,844 97,531,844 120,612,217 120,612,217 지분법손익 (27,126,997) (27,126,997) (27,142,123) (27,142,123) 금융수익 3,535,449,057 3,535,449,057 2,974,779,126 2,974,779,126 금융비용 3,990,899,465 3,990,899,465 3,293,316,423 3,293,316,423 법인세비용차감전순이익 12,418,577,958 12,418,577,958 19,508,370,776 19,508,370,776 법인세비용 3,457,746,000 3,457,746,000 5,577,792,550 5,577,792,550 당기순이익(손실) 8,960,831,958 8,960,831,958 13,930,578,226 13,930,578,226 기타포괄손익 4,184,810,429 4,184,810,429 2,024,776,554 2,024,776,554 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 209,669,500 209,669,500 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 209,669,500 209,669,500 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 3,975,140,929 3,975,140,929 2,024,776,554 2,024,776,554 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 3,811,942,572 3,811,942,572 2,099,815,647 2,099,815,647 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 163,198,357 163,198,357 (157,664,476) (157,664,476) 파생상품평가손익 82,625,383 82,625,383 총포괄이익 13,145,642,387 13,145,642,387 15,955,354,780 15,955,354,780 당기순이익의 귀속 지배기업소유지분 8,740,830,097 8,740,830,097 13,509,981,381 13,509,981,381 비지배지분 220,001,861 220,001,861 420,596,845 420,596,845 총포괄손익의 귀속 지배기업소유지분 12,478,920,941 12,478,920,941 15,207,581,412 15,207,581,412 비지배지분 666,721,446 666,721,446 747,773,368 747,773,368 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,570 1,570 2,422 2,422 희석주당이익 (단위 : 원) 1,570 1,570 2,422 2,422 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) (3,258,642,134) 394,617,850,863 458,211,239,837 9,669,335,828 467,880,575,665 회계정책변경에 따른 증가(감소) 4,533,499,516 (1,621,538,958) 2,911,960,558 2,911,960,558 수정후 기초자본 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) 1,274,857,382 392,996,311,905 461,123,200,395 9,669,335,828 470,792,536,223 연결 총포괄손익 1,697,600,031 13,509,981,381 15,207,581,412 747,773,368 15,955,354,780 당기순이익(손실) 13,509,981,381 13,509,981,381 420,596,845 13,930,578,226 해외사업환산손익 1,772,639,124 1,772,639,124 327,176,523 2,099,815,647 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 (157,664,476) (157,664,476) (157,664,476) 파생상품평가손익 82,625,383 82,625,383 82,625,383 배당금지급 8,499,490,500 8,499,490,500 140,824,029 8,640,314,529 자기주식 거래로 인한 증감 (6,058,841,090) (6,058,841,090) (6,058,841,090) 2018.03.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 2,972,457,413 398,006,802,786 461,772,450,217 10,276,285,167 472,048,735,384 2019.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) (1,716,299,511) 429,490,510,567 488,567,401,074 11,078,430,272 499,645,831,346 회계정책변경에 따른 증가(감소) 수정후 기초자본 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) (1,716,299,511) 429,490,510,567 488,567,401,074 11,078,430,272 499,645,831,346 연결 총포괄손익 3,738,090,844 8,740,830,097 12,478,920,941 666,721,446 13,145,642,387 당기순이익(손실) 8,740,830,097 8,740,830,097 104,192,298 8,960,831,958 해외사업환산손익 3,365,222,987 3,365,222,987 562,529,148 3,927,752,135 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 372,867,857 372,867,857 372,867,857 파생상품평가손익 배당금지급 8,349,490,500 8,349,490,500 8,349,490,500 자기주식 거래로 인한 증감 2019.03.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 2,021,791,333 429,881,850,164 492,696,831,515 11,745,151,718 504,441,983,233 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,473,431,219 (9,211,253,510) 분기순이익 8,960,831,958 13,930,578,226 분기순이익조정을 위한 가감 9,764,788,547 10,523,979,014 퇴직급여 810,452,880 640,119,273 대손상각비 48,982,240 (61,647,128) 감가상각비 4,736,715,503 4,283,523,580 무형자산상각비 60,823,108 5,180,760 임차료 58,132,054 외화환산손실 1,587,124,503 976,386,534 지분법손실 27,126,997 27,142,123 유형자산처분손실 1,062,353 이자비용 1,721,817,933 1,065,776,231 법인세비용 3,457,746,000 5,577,792,550 외화환산이익 (1,454,014,906) (898,159,392) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,131,500) 파생상품평가이익 (370,182,860) 유형자산처분이익 (2,293,125) (1,760,600) 이자수익 (743,322,633) (919,374,917) 배당금수익 (174,250,000) (171,000,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,673,142,659 (31,590,790,432) 매출채권의 증가(감소) 2,284,915,939 (11,701,695,113) 미수금의 증가(감소) 1,681,378,631 (795,274,666) 선급금의 증가(감소) 1,451,617,468 (3,484,462,404) 선급비용의 감소(증가) (259,866,231) 23,397,038 선급부가세의 증가(감소) (1,947,311,331) (165,714,615) 선급법인세의 증가(감소) (1,367,568) (5,893,628) 재고자산의 증가(감소) 1,328,867,995 (32,401,728,162) 매입채무의 증가(감소) 9,651,640,275 25,967,743,250 미지급금의 증가(감소) (4,469,622,973) (10,038,933,382) 배출부채의 감소(증가) 25,442,175 미지급비용의 증가(감소) (2,235,639,828) 1,856,278,546 미지급법인세의 증가(감소) (28,319,200) 선수금의 증가(감소) (361,683,932) (171,051,796) 예수금의 증가(감소) (129,205,916) (369,887,625) 이연수익의 증가(감소) 13,170,000 퇴직금의 지급 (292,260,670) (342,180,050) 이자의 수취 660,317,121 740,769,130 이자의 지급 (1,820,961,387) (1,242,836,929) 배당금의 수령 (500,000,000) 171,000,000 법인세납부(환급) (3,264,687,679) (1,743,952,519) 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,885,409,908) (7,074,979,002) 투자활동으로인한 현금유입액 6,110,053,040 16,266,266,615 단기금융상품의감소 3,036,200,000 216,710,000 기타포괄손익공정가치금융자산의 감소 16,000,000,000 상각후원가금융자산의 상환 3,009,456,962 39,436,015 보증금의감소 8,360,000 토지의 처분 10,047,830 기계장치의처분 6,708,358 1,760,600 국고보조금의 수취 45,027,461 기타유형자산의 처분 2,612,429 투자활동으로인한 현금유출액 (59,995,462,948) (23,341,245,617) 단기금융자산의증가 (4,254,830,000) 장기금융상품의증가 (150,000,000) (100,000,000) 기타포괄손익공정가치금융자산의 증가 (37,027,286,681) (8,150,000,000) 상각후원가금융자산의 취득 (5,050,000,000) (9,916,398,686) 보증금의증가 (100,000,000) (556,672,650) 토지의 취득 (388,942,973) 건물의취득 (1,798,584,936) (69,578,030) 구축물의취득 (491,243,764) (63,183,880) 기계장치의취득 (4,052,142,037) (2,313,340,466) 차량운반구의 취득 (29,480,799) 기타의유형자산의취득 (144,978,152) (38,554,300) 건설중인자산의취득 (5,830,022,023) (2,133,517,605) 산업재산권의취득 (131,135,783) 건설중인자산(무형자산)의취득 (546,815,800) 재무활동으로 인한 현금흐름 40,813,039,981 33,862,463,694 재무활동으로 인한 현금유입액 137,826,297,143 99,321,647,560 단기차입금의증가 134,626,297,143 98,321,647,560 장기차입금의증가 3,200,000,000 1,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (97,013,257,162) (65,459,183,866) 단기차입금의감소 (88,618,324,162) (50,355,409,776) 유동성장기부채의감소 (545,442,500) (545,442,500) 자기주식의 취득 (6,058,841,090) 배당금의 지급 (7,849,490,500) (8,499,490,500) 환율변동으로 인한 증감 282,984,358 357,496,928 현금및현금성자산의 증가 7,684,045,650 17,933,728,110 기초 현금및현금성자산 33,109,229,069 21,895,304,260 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 18,940,388 (11,212,952) 기말 현금및현금성자산 40,812,215,107 39,817,819,418 3. 연결재무제표 주석 제 48 (당) 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 47 (전) 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 국도화학주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 국도화학주식회사(이하"당사")와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 현황 당사는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있으며, 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 1.2 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 국도정밀 주식회사 한국 100% 100% 12월 에폭시수지 제조 및 임가공 국도화공(곤산)유한공사 중국 90% 90% 12월 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 국도화인켐 주식회사 한국 100% 100% 12월 화공약품제조 및 판매 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 100% 100% 9월 에폭시수지 제조 및 판매 국도첨단소재 주식회사 한국 100% 100% 12월 수지 및 조성물 제조 및 판매 국도화공(영파)유한공사 중국 100% 100% 12월 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 총포괄손익 국도정밀 주식회사 45,858,807 9,464,611 36,394,196 3,904,383 198,232 198,232 국도화공(곤산) 유한공사 183,832,930 67,058,734 116,774,196 100,704,306 2,105,395 2,105,395 국도화인켐 주식회사 40,066,254 19,087,396 20,978,858 7,177,666 442,873 442,873 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 7,986,789 91,696 7,895,093 - (127,574) (127,574) 국도첨단소재 주식회사 10,859,432 5,236,359 5,623,073 701,566 (163,626) (163,626) 국도화공(영파) 유한공사 11,581,613 372,418 11,209,195 - (53,487) (53,487) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정 가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,160,500 1,160,500 1,010,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 34,869,291 34,869,291 17,467,034 17,467,034 유동 20,111,548 20,111,548 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 92,755 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 32,505,838 32,505,838 27,465,633 27,465,633 유동 20,389,710 20,389,710 22,649,083 22,649,083 매출채권및기타채권 비유동 2,460,992 2,460,992 2,364,172 2,364,172 유동 268,659,129 268,659,129 256,073,343 256,073,343 단기금융상품 2,219,400 2,219,400 1,439,100 1,439,100 파생상품자산 856,566 856,566 486,383 486,383 현금및현금성자산 40,812,215 40,812,215 33,109,229 33,109,229 합계 424,137,944 424,137,944 362,156,100 362,156,100 금융부채 장기차입금 32,121,420 32,121,420 29,828,203 29,828,203 사채 비유동 24,924,395 24,924,395 24,917,413 24,917,413 유동 34,984,357 34,984,357 34,970,688 34,970,688 단기차입금 131,314,264 131,314,264 83,870,962 83,870,962 유동성장기부채 14,002,110 14,002,110 13,144,770 13,144,770 매입채무및기타채무 유동 138,418,805 138,418,805 126,747,072 126,747,072 합계 375,765,351 375,765,351 313,479,108 313,479,108 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 720,114 - 720,114 파생상품자산 - 856,566 - 856,566 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 54,980,839 - 54,980,839 당기손익-공정가치 금융자산 - 92,755 - 92,755 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 3월 31일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 856,566 통화선도환율, 할인율 등 매출채권 720,114 할인율 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,980,839 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 구좌 평가내역 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,980,839 17,467,034 매출채권 720,114 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 40,812,215 33,109,229 단기금융상품 2,219,400 1,439,100 장기금융상품 1,160,500 1,010,500 만기보유금융자산 52,895,548 50,114,716 매출채권 263,564,665 253,013,457 장ㆍ단기 미수금 4,418,847 2,669,660 미수수익 364,368 270,490 보증금 2,052,127 1,956,165 파생상품 856,566 486,383 합계 424,137,944 362,156,100 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 107,099,671 90,315,309 미지급금 22,894,059 28,539,466 미지급비용 8,425,075 7,892,297 장ㆍ단기차입금 177,437,794 126,843,934 사채 59,908,752 59,888,102 합계 375,765,351 313,479,108 5.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - 135,778 607,545 - 배당금수익 - 174,250 - - 외환차익 - - 404,662 91,977 외화환산이익 - - 1,414,799 39,216 금융상품평가손익(기타포괄) - 486,519 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,132 - - - 파생상품거래이익 295,908 - - - 파생상품평가이익 370,183 - - - 이자비용 - - - (1,721,818) 매출채권처분손실 - (42,238) - - 외환차손 - - (462,336) (46,785) 외화환산손실 - - (370,241) (1,216,883) 파생상품거래손실 (106,739) - - - 범주별손익 계 560,484 754,309 1,594,429 (2,854,293) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - - 919,375 - 배당금수익 - 171,000 - - 외환차익 - - 596,430 28,377 외화환산이익 - - 319,902 578,258 금융상품평가손익(기타포괄) - 326,185 - - 파생상품거래이익 - - - 35,252 이자비용 - - (87,988) (977,788) 매출채권처분손실 - - (260,780) - 외환차손 - - (619,591) (20,939) 외화환산손실 - - (873,148) (103,239) 파생상품거래손실 - - - (255,376) 범주별손익 계 - 497,185 (5,800) (715,455) 6 . 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 73,999 30,680 기타 요구불 예금 41,609,719 33,754,913 현금및현금성자산 소계 41,683,718 33,785,593 국고보조금 (871,503) (676,364) 현금및현금성자산 합계 40,812,215 33,109,229 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 871,600 871,600 대손충당금 (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 (19,138) (19,996) 보증금 2,052,127 1,956,165 소계 2,460,992 2,364,172 유동성 매출채권 매출채권(주1) 266,101,579 255,289,776 대손충당금 (1,816,800) (1,748,576) 장부금액 264,284,779 253,541,200 기타채권 미수금 4,009,982 2,261,653 미수수익 364,368 270,490 기타채권 계 4,374,350 2,532,143 소계 268,659,129 256,073,343 합계 271,120,121 258,437,515 ( 주1) 당분기 말 현재 연결회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 84,963,292천원 ( 전기말: 48,531,196천원 )은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상하고 있습니다 . 8. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 장기금융상품 1,160,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 34,869,291 17,467,034 당기손익-공정가치금융자산 92,755 91,623 상각후원가금융자산 32,505,838 27,465,633 소계 68,628,384 46,034,790 유동성 단기금융상품 2,219,400 1,439,100 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,111,548 - 상각후원가금융자산 20,389,710 22,649,083 파생상품자산 856,566 486,383 소계 43,577,224 24,574,566 합계 112,205,608 70,609,356 (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 당분기말 전기말 국공채 918,780 918,780 회사채 등 51,976,768 49,195,936 합계 52,895,548 50,114,716 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 건설공제조합 100좌 - 84,651 92,755 92,755 1,132 91,623 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 4,287,120 4,287,120 209,670 4,077,450 신종자본증권 - - 30,416,871 30,582,172 30,582,172 165,301 13,389,584 전자단기사채 - - 20,000,000 20,111,548 20,111,548 111,548 - 합계 - - 50,588,981 54,980,840 54,980,840 486,519 17,467,034 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 17,467,034 21,679,735 회계정책변경누적효과 - 5,915,317 수정후 기초 장부금액 17,467,034 27,595,052 취득 등 37,027,287 37,814,600 처분 - (49,172,974) 기타증감 - 2,946,433 평가손익 486,519 (1,716,07 7 ) 기말 장부금액 54,980,840 17,467,034 9. 공 동기업투자주식 (1) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소유지분율 소재지 주요 사업 당분기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 합성수지 제조 및 판매 (2) 당분기말 현재 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 1,164,915 6,335,948 259,171 - 524,530 (54,254) (54,254) - (3) 당분기 중 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법평가내역 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 일도화학(주) 3,647,973 - (27,127) - 3,620,846 (4) 당분기말와 전기말의 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 회사명 기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a X b) 장부금액 일도화학(주) 7,241,692 50% 3,620,846 3,620,846 기말> (단위 : 천원) 회사명 기말 순자산(a) 연결실체 지분율(b) 순자산 지분금액(a X b) 장부금액 일도화학(주) 7,295,946 50% 3,647,973 3,647,973 10 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,141,004 4,325,264 제품 84,674,794 79,392,608 재공품 110,423 111,609 원재료 35,631,713 36,518,992 저장품 387,592 370,941 미착품 3,168,047 7,828,381 합계 128,113,573 128,547,795 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (72,204) 2,601,919 당기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 264,430,104 284,357,223 11. 기타유동 및 비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 4,996,790 6,361,325 선급비용(유동) 1,662,527 1,114,185 선급부가가치세 3,455,752 1,437,535 미수법인세환급액 228,436 14,475 기타유동자산 소계 10,343,505 8,927,520 선급비용(비유동) 11,194,243 10,854,351 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 110,809,357 80,289,305 17,002,196 108,464,305 585,046 2,334,617 13,386,451 332,871,277 일반취득 및 자본적지출 388,026 89,812 31,000 1,103,247 30,329 145,414 4,719,669 6,507,497 감가상각 - (785,858) (332,069) (3,413,839) (54,826) (150,124) - (4,736,716) 처분/폐기 - - - (8,198) - - - (8,198) 대체금액 - - - 47,400 - - (47,400) - 기타증감액 96,488 823,804 146,850 992,592 6,983 13,012 1,239,348 3,319,077 기말장부가액 111,293,871 80,417,063 16,847,977 107,185,507 567,532 2,342,919 19,298,068 337,952,937 취득원가 111,293,871 111,028,521 30,377,259 254,111,976 2,278,515 10,032,985 19,298,068 538,421,195 국고보조금 - - - (1,241,844) - - - (1,241,844) 감가상각누계액 - (30,611,458) (13,529,282) (145,684,625) (1,710,983) (7,690,066) - (199,226,414) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타 유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 107,319,710 73,112,285 15,193,430 91,924,532 357,801 1,908,543 10,691,066 300,507,367 일반취득 및 자본적지출 - 489,459 216,634 3,536,015 - 55,653 4,639,701 8,937,462 감가상각 - (739,107) (302,233) (3,124,330) (35,458) (113,438) - (4,314,566) 처분/폐기 - - - (1,150) - - - (1,150) 대체금액 - 2,679,121 384,620 4,831,570 - - (7,895,311) - 기타증감액 - 870,331 151,122 828,219 3,578 9,701 80,164 1,943,115 기말장부가액 107,319,710 76,412,089 15,643,573 97,994,856 325,921 1,860,459 7,515,620 307,072,228 취득원가 107,319,710 103,973,071 27,921,397 232,196,143 1,903,645 9,043,343 7,515,620 489,872,929 국고보조금 - - - (1,244,426) - - - (1,244,426) 감가상각누계액 - (27,560,982) (12,277,824) (132,956,861) (1,577,724) (7,182,884) - (181,556,275) (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 4,137,654 3,869,781 판매비와 관리비 599,062 444,785 합계 4,736,716 4,314,566 (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 - 7,698 자본화이자율 - 2.20% (4) 당분기말 현재 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 채권최고한도액 담보제공처 제공내용 토지 14,100,000 신한은행 차입금담보 건물 기계장치 (5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 매입 약정 금액은 2,254백만원입 니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 영업권 회원권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초순장부가액 184,672 1,057,206 2,166,367 4,005,177 7,413,422 취득 / 대체 - - 131,136 471,068 602,204 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - 상각 - - (60,823) - (60,823) 기타증감 - - 4,113 - 4,113 기말순장부가액 184,672 1,057,206 2,240,793 4,476,245 7,958,916 취득가액 184,672 1,323,490 2,436,107 4,476,245 8,420,514 무형자산상각누계액(*) - (266,284) (195,314) - (461,598) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 영업권 회원권 산업재산권 부지사용권 합계 기초순장부가액 184,672 1,057,206 2,747 646,832 1,891,457 취득 / 대체 - - - - - 처분 / 폐기 / 대체 - - - - - 상각 - - (475) (4,737) (5,212) 손상처리 및 기타증감 - - - 23,833 23,833 기말순장부가액 184,672 1,057,206 2,272 665,928 1,910,078 취득가액 184,672 1,323,490 6,025 705,149 2,219,336 무형자산상각누계액(*) - (266,284) (3,753) (39,221) (309,258) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 19,301 4,970 (3) 비용계상한 연구비와 개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(주석21) 3,085,826 3,601,143 14. 차입금 14.1 차입금 의 내역 (1) 당분기와 전기말 현재 차입금의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동성차입금 금융기관차입금 32,121,420 29,828,203 사채 24,924,395 24,917,413 소계 57,045,815 54,745,616 유동성차입금 금융기관차입금 131,314,264 83,870,962 금융기관차입금(유동성대체분) 14,002,110 13,144,770 사채(유동성대체분) 34,984,357 34,970,688 소계 180,300,731 131,986,420 합계 237,346,546 186,732,036 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종 류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사 채 - 용 도 운영자금 외 시설자금/운영자금 매출채권양도 등 운영자금 외 - 통 화 KRW/USD/RMB KRW/USD/RMB USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 04월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 04월 - 만 기 일 2019년 11월 2025년 10월 2019년 08월 2021년 10월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행외 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이 자 율 2.1~4.87% 0 ~ 4.75% 0.38 ~ 5.70% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환 외 만기일시상환 만기일시상환 - 금 액 46,350,972 46,123,530 84,963,292 59,908,752 237,346,546 (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사 채 - 용도 운영자금 외 시설자금/운영자금 매출채권양도 운영자금 외 - 통화 KRW/USD/RMB KRW/USD/RMB USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 03월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 04월 - 만기일 2019년 11월 2025년 10월 2019년 07월 2021년 10월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행외 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이자율 2.1~4.87% 0 ~ 4.75% 0.24 ~ 5.70% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환 외 만기일시상환 만기일시상환 - 금액 35,259,084 42,972,973 48,611,878 59,888,101 186,732,036 14.2 사채의 변동내역 (1) 당분기와 전분기 중 사채의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 60,000,000 - - 60,000,000 사채할인발행차금 (111,899) - (20,651) (91,248) 사채의 장부가액 59,888,101 - (20,651) 59,908,752 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (83,584) - (13,474) (70,110) 사채의 장부가액 34,916,416 - (13,474) 34,929,890 14.3 차입금 상환일정 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관 등 차입금 사채 합계 1년 이내 145,316,374 35,000,000 180,316,374 1년 초과-2년 이내 4,618,420 - 4,618,420 2년 초과-3년 이내 17,244,667 25,000,000 42,244,667 3년 초과-4년 이내 3,366,667 - 3,366,667 4년 초과 6,891,667 - 6,891,667 합계 177,437,795 60,000,000 237,437,795 15. 우발상황 및 약정사항 (1) 파생상품 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 3월 31일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 3월 31일 현재 USD 3, 393,066.76를 계약 금액으로 하는 7 건의 통화선도계약과 EUR 320,767.00을 계약금액으로 하는 3건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 당분기손익 자산 부채 스왑 813,635 - 813,635 통화선도 42,931 - 42,931 ( 2) 당 분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종류 원화대출한도 일반대출한도 당좌차월 외화대출한도 시설대출 금융기관 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 한국시티은행 외 신한은행 외 한국시티은행 약정한도 44,700,000 3,628,400RMB 135,700,000 1,000,000 USD 20,000,000 27,108,530 USD 10,000,000 사 용 액 11,000,000 3,628,400RMB 105,700,000 - USD 10,000,000 26,308,530 USD 10,000,000 내 용 무역금융 운영자금 외 운영자금 무역금융 외 시설자금 시설자금 약정사항의종류 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 대출, 수입L/C 한도(통합한도) 금융기관 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 중국은행 외 약정한도 USD 17,000,000 USD 104,000,000 USD 45,000,000 U SD 11,600,000RMB 60,000,000 43,000,000(22,000,000) RMB 199,010,000 사 용 액 USD 6,952,915 USD 67,720,054 USD 2,875,081 USD 2,856,007 6,177,798 대출: RMB 46,553,320L/C: RMB 16,599,716 내 용 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 일반대출 외 (3) 당분기말 현재 연결회사가 차입금등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보제공내역 계정과목 토지/건물/기계장치 장부가액 23,995,246 담보설정금액 14,100,000 차입회사 국도화인켐(주) 관련채무 운영자금 차입금 잔액 12,725,032 담보권자 신한은행 16. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 107,099,671 90,315,309 미지급금 22,894,059 28,539,466 미지급비용 8,425,075 7,892,297 합계 138,418,805 126,747,072 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,853,593 2,168,352 예수금 494,034 623,240 기타 1,236,079 493,091 합계 3,583,706 3,284,683 18. 자본 (1) 당분기말 현재 연결회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 합계 46,225,796 46,225,796 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (14,485,686) (14,485,686) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,569,374) (4,934,597) 기타포괄손익-공정가치 평가손익 3,591,165 3,218,298 합계 2,021,791 (1,716,299) (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 13,080,969 12,195,969 임의적립금 2,970,018 4,470,018 미처분이익잉여금 413,830,863 412,824,524 합계 429,881,850 429,490,511 19. 영업부문정보 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 전략적영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수익 273,224,345 39,625,757 312,850,102 (18,371,567) 294,478,535 영업이익 10,537,761 1,111,833 11,649,594 782,595 12,432,189 기타수익 1,210,301 33,986 1,244,287 (677,788) 566,499 기타비용 92,319 5,213 97,532 - 97,532 금융수익 3,802,129 233,320 4,035,449 (500,000) 3,535,449 금융비용 3,599,129 391,771 3,990,900 - 3,990,900 법인세비용차감전순이익 11,858,743 982,155 12,840,898 (422,320) 12,418,578 (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 연결후금액 수익 285,199,551 53,842,357 339,041,908 (19,201,714) 319,840,194 영업이익 18,332,781 1,512,238 19,845,019 (121,300) 19,723,719 기타수익 236,308 17,047 253,355 (2,412) 250,943 기타비용 112,112 8,500 120,612 - 120,612 금융수익 4,247,073 395,122 4,642,195 (1,667,416) 2,974,779 금융비용 2,831,791 461,525 3,293,316 - 3,293,316 법인세비용차감전순이익 19,872,259 1,454,382 21,326,641 (1,818,270) 19,508,371 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 조정후 자산 994,038,828 74,552,409 1,068,591,237 (145,269,270) 923,321,967 * 연결실체의 당분기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. (단위 : 천원) 구분 에폭시 Polyol 합계 연결조정 조정후 자산 940,862,521 52,941,341 993,803,862 (139,385,421) 854,418,441 * 연결실체의 전기말 부채는 부문별로 추정하기가 곤란하여 기재를 생략하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출 74,051,625 90,147,695 아메리카(미국등)지역 41,471,563 34,498,856 아시아(중국등)지역 129,289,151 146,434,540 유럽(독일등)지역 46,373,680 49,475,534 Local수출(국내) 19,045,274 16,138,557 기타 2,618,809 2,346,726 연결조정 (18,371,567) (19,201,714) 계 294,478,535 319,840,194 (4) 주요고객에 대한 사항 연결실체의 주요고객 중 국내고객은 전기전자재료용 에폭시수지를 공급하는 두산전자, 삼성SDI 등과 선박,자동차,콘테이너 등의 도료용 에폭시수지를 공급하는 KCC, IPK, 츄코쿠삼화페인트, 삼화페인트, 조광요턴, 건설화학 등이 있습니다. 해외 주요고객은 JOTUN그룹, GCA CHEMICAL, HEMPEL, ALL CHEMICAL 등을 비롯하여유럽, 미국, 캐나다 등 전세계 60여개국에 직수출하고 있습니다. 20. 수익과 비용의 분석 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 294,478,535 319,840,194 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행하는 수행의무 294,478,535 319,840,194 국내제품매출 132,360,231 147,768,990 국내상품매출 14,542,512 19,095,772 제품수출 144,404,341 148,553,465 상품수출 3,171,451 4,421,967 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 기타수익 수수료수익 57,140 59,366 임대료수익 17,970 17,970 유형자산처분이익 2,293 611 잡이익 489,095 172,996 합계 566,498 250,943 기타비용 기부금 38,295 100 유형자산처분손실 1,062 - 잡손실 58,174 120,512 합계 97,531 120,612 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 금융수익 이자수익 743,323 919,375 배당금수익 174,250 171,000 외환차익 496,639 624,807 외화환산이익 1,454,015 898,160 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 - 326,185 당기손익인식금융자산평가이익 1,132 - 파생상품거래이익 370,182 35,252 파생상품평가이익 295,908 - 합계 3,535,449 2,974,779 금융비용 이자비용 1,721,818 1,065,776 매출채권처분손실 42,238 260,780 외환차손 509,120 640,530 외화환산손실 1,587,125 976,387 파생상품거래손실 106,739 255,376 금융비용기타 23,859 94,467 합계 3,990,899 3,293,316 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 성격별 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산등의 변동 224,940,507 244,703,975 종업원급여 12,087,934 11,289,820 감가상각, 무형자산상각 및 감액 4,760,666 4,315,041 운반비 8,189,771 7,367,336 지급수수료 727,490 1,331,413 소모품비 799,662 900,985 포장비 6,308,354 6,435,403 외주가공비 4,277,973 4,096,654 기타비용 19,953,989 19,675,848 합계 282,046,346 300,116,475 (6) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여비용는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 11,280,151 10,649,701 퇴직급여 810,453 640,119 합계 12,090,604 11,289,820 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 3,438,725 3,035,083 퇴직급여 236,053 175,608 복리후생비 990,422 805,164 수도광열비 111,240 66,079 통신비 93,934 87,611 소모품비 76,810 8,500 사무용품비 26,429 23,344 도서인쇄비 9,106 8,363 여비교통비 385,281 388,413 차량유지비 88,901 95,326 수선유지비 17,663 45,021 세금과공과금 242,465 209,539 지급수수료 362,296 282,793 접대비 124,639 154,905 광고선전비 151,012 77,700 감가상각비 321,955 213,356 무형자산상각비 19,301 4,970 교육훈련비 44,067 34,466 운반및보관료 8,189,695 7,367,177 보험료 233,701 209,714 견본비 11,729 21,328 임차료 125,189 13,875 대손상각비 48,982 (61,647) 수출제비용 1,645,709 1,606,733 환경유지비 3,796 9,284 경상연구개발비 3,085,826 3,601,143 합계 20,084,926 18,483,848 22. 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.36% 입니다. 23. 주당순손익 (1) 당 분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내역 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 분기순이익 8,740,830 13,509,981 가중평균유통보통주식수(주1) 5,566,327 5,578,750 기본주당순이익 1,570원 2,422원 (주1) 가중평균유통보통주식수 당분기 : 500,969,430주 ÷90일 = 5,566,327주 전분기 : 502,087,474주 ÷90일 = 5,578,750주 (2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동 일합니다. 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (2) 당분기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 일본 유의적 영향력 행사기업 ( 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 공동기업 일도화학(주) 161,255 350,201 82,292 222,740 유의적 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 3,491,273 6,014,703 1,699,043 2,423,332 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 178,137 571,298 1,751 226,832 뉴서울화공(주) 55,949 895,207 55,654 984,728 정도이앤피(주) 1,440,939 2,468,012 3,173,584 3,471,457 합계 5,327,553 10,299,421 5,012,324 7,329,089 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 공동기업 일도화학(주) 73,060 266,985 90,689 155,855 유의적 영향력 행사 기업 신닛테츠스미킨화학 2,329,125 14,725,294 886,241 2,624,766 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 172,295 753,668 - 325,658 뉴서울화공(주) 45,764 455,025 44,450 500,528 정도이앤피(주) 2,021,373 3,412,725 4,983,247 4,442,569 합계 4,641,617 19,613,697 6,004,627 8,049,376 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 현금출자액 배당수령액 현금출자액 배당수령액 기타 특수관계자 신도케미칼(주) - 174,250 - 170,000 (5) 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 288,503 296,888 퇴직급여 34,163 22,695 합계 322,666 319,583 25. 현금흐름에 관한 사항 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 기초 재무현금흐름 2019년 2019년분기말 외환차이 상각 유동성대체 환율변동효과 단기차입금 83,870,962 46,007,973 823,855 - - 611,474 131,314,264 유동성장기부채 13,144,770 (545,443) - - 1,103,783 299,000 14,002,110 유동성사채 34,970,688 - - 13,669 - - 34,984,357 장기차입금 29,828,203 3,200,000 197,000 - (1,103,783) - 32,121,420 사채 24,917,413 - - 6,982 - - 24,924,395 합계 186,732,036 48,662,530 1,020,855 20,651 - 910,474 237,346,546 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가융자산의 유동성 대체 - 11,011,694 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 공정가치 평가 486,519 - 장기차입금의 유동성 대체 1,103,783 545,443 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 (5,158,097) 11,100 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증가 - 2,679,121 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증가 - 384,620 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증가 47,400 4,831,570 26. 재 무위험 관리 연결회사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 26.1 자본위험 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 A. 부채총계 418,879,982 354,772,609 B. 자본총계 504,441,983 499,645,831 C. 부채비율(A/B) 83.04% 71.00% 26.2 금융상품 위험관리 연결회사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 34,869,292 17,467,034 유동 20,111,548 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 91,623 상각후원가금융자산 비유동 32,505,838 27,465,633 유동 20,389,710 22,649,083 장기금융상품 비유동 1,160,500 1,010,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 266,101,579 255,289,776 기타채권 비유동 2,923,726 2,827,765 유동 4,374,350 2,532,143 단기금융상품 2,219,400 1,439,100 파생상품자산 856,566 486,383 현금및현금성자산(*) 40,738,216 33,078,549 합계 426,343,480 364,337,589 (*)현 금및현금성자산 중 연결회사 보유현금 당분기 말 73,999천원 , 전기말 30,680천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당분기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 0 ∼ 120일 260,462,832 248,328,170 121일 ~ 181일 3,773,730 4,516,961 181일 ~ 365일 562,693 1,122,976 1년 초과 1,302,324 1,321,669 합계 266,101,579 255,289,776 보고기간말 대손충당금 (1,816,800) (1,748,576) 장부가액 264,284,779 253,541,200 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,748,576 949,215 3. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 4. 대손상각비 계상(환입)액 48,982 (61,647) 5. 환율변동에 따른 증감액 19,242 - 6. 보고기간말 대손충당금 잔액(2-3+4+5) 1,816,800 887,568 - 당분기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당분기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (19,138) (19,996) 장부가액 408,865 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 연결회사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결회사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 138,418,805 138,418,805 138,418,805 - - - - 단기차입금 131,314,264 131,765,576 131,765,576 - - - - 유동성장기차입금 14,002,110 14,409,039 14,409,039 - - - - 장기차입금 32,121,420 35,347,720 919,538 5,534,914 17,804,158 3,668,205 7,420,905 유동성사채 35,000,000 35,261,538 35,261,538 - - - - 사채 25,000,000 26,739,375 632,500 632,500 25,474,375 - - 합계 375,856,599 381,942,053 321,406,996 6,167,414 43,278,533 3,668,205 7,420,905 연결회사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타채무 126,747,072 126,747,072 126,747,072 - - - - 단기차입금 83,870,962 84,439,971 84,439,971 - - - - 유동성장기차입금 13,144,770 13,623,684 13,623,684 - - - - 장기차입금 29,828,203 32,934,934 845,240 5,367,442 16,553,880 3,546,403 6,621,969 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 313,591,007 320,075,236 261,720,542 5,999,942 42,186,380 3,546,403 6,621,969 (3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 연결회사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR RMB INR USD EUR RMB INR 외화자산 현금및현금성자산 3,417,213 1,055,978 11,063,487 315,486 2,994,378 475,863 8,398,858 206,680 매출채권 92,443,674 23,916,298 66,514,171 - 86,249,696 18,533,889 62,027,905 - 미수금 - - 4,377,139 - - - 603,171 - 외화자산 계 95,860,887 24,972,276 81,954,797 315,486 89,244,074 19,009,752 71,029,934 206,680 외화부채 매입채무 25,345,323 - 14,959,289 - 17,240,647 - 15,330,281 - 미지급금 108,091 - - - 106,220 - - 114,852 미지급비용 - - 372,418 118,677 18,005 - 17,830 87,060 외화단기차입금 71,547,031 24,794,261 - - 49,799,214 9,993,665 - - 외화장기차입금 11,378,000 - - - 11,181,000 - - - 외화부채 계 108,378,445 24,794,261 15,331,707 118,677 78,345,086 9,993,665 15,348,111 201,912 ② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,137.80 1,118.10 EUR 1,277.46 1,279.16 RMB 168.74 162.76 INR 16.44 15.99 ③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당분기말 및 전기말 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,251,756) 1,251,756 1,089,899 (1,089,899) EUR 17,802 (17,802) 901,609 (901,609) RMB 6,662,309 (6,662,309) 5,568,182 (5,568,182) INR 19,681 (19,681) 477 (477) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침 내에서 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 81,474,502 78,232,056 사채 59,908,752 59,888,102 소계 141,383,254 138,120,158 변동이자율 금융기관 차입금 95,963,292 48,611,878 합계 237,346,546 186,732,036 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (239,908) 239,908 (239,908) 239,908 전기말 변동이자율 금융상품 (486,119) 486,119 (486,119) 486,119 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 비유동자산 407,576,824,087 383,852,467,087 유형자산 198,391,198,458 200,004,016,079 무형자산 7,054,852,634 6,625,305,980 장기매출채권 및 기타채권 1,522,616,707 1,521,758,676 공동기업투자주식 4,500,000,000 4,500,000,000 종속기업에 대한 투자자산 127,481,772,544 125,168,596,280 기타투자자산 68,626,383,744 46,032,790,072 유동자산 360,828,587,700 325,576,431,815 재고자산 99,729,921,433 98,849,943,183 매출채권 및 기타채권 200,196,411,767 188,440,887,085 기타투자자산 33,970,386,440 16,498,112,847 기타유동자산 3,089,259,108 1,898,906,966 현금및현금성자산 23,842,608,952 19,888,581,734 자산총계 768,405,411,787 709,428,898,902 자본 자본금 29,053,080,000 29,053,080,000 자본잉여금 46,225,796,228 46,225,796,228 기타자본구성요소 (14,485,686,210) (14,485,686,210) 기타포괄손익누계액 3,591,165,477 3,218,297,620 이익잉여금 380,102,269,366 381,024,562,639 자본총계 444,486,624,861 445,036,050,277 부채 비유동부채 61,853,555,583 62,966,539,916 장기차입금 20,921,420,000 21,828,202,500 사채 24,924,394,909 24,917,413,165 이연법인세부채 16,007,740,674 16,220,924,251 유동부채 262,065,231,343 201,426,308,709 단기차입금 106,244,660,471 58,375,536,431 유동성사채 34,984,356,948 34,970,688,436 유동성장기부채 5,565,110,000 5,006,770,000 매입채무 및 기타채무 107,224,244,085 95,193,992,679 당기법인세부채 5,962,502,984 6,597,046,584 기타유동부채 2,084,356,855 1,282,274,579 부채총계 323,918,786,926 264,392,848,625 부채와자본총계 768,405,411,787 709,428,898,902 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 200,362,181,156 200,362,181,156 215,034,156,484 215,034,156,484 매출원가 177,469,420,461 177,469,420,461 187,616,944,747 187,616,944,747 매출총이익 22,892,760,695 22,892,760,695 27,417,211,737 27,417,211,737 판매비와관리비 14,997,116,369 14,997,116,369 14,340,848,309 14,340,848,309 영업이익 7,895,644,326 7,895,644,326 13,076,363,428 13,076,363,428 기타수익 936,798,983 936,798,983 233,070,605 233,070,605 기타비용 72,608,053 72,608,053 69,138,868 69,138,868 금융수익 3,616,111,175 3,616,111,175 4,094,049,754 4,094,049,754 금융비용 2,968,498,569 2,968,498,569 2,258,614,303 2,258,614,303 법인세비용차감전순이익 9,407,447,862 9,407,447,862 15,075,730,616 15,075,730,616 법인세비용 1,980,250,635 1,980,250,635 3,453,070,749 3,453,070,749 당기순이익(손실) 7,427,197,227 7,427,197,227 11,622,659,867 11,622,659,867 기타포괄손익 372,867,857 372,867,857 (75,039,093) (75,039,093) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 160,690,705 160,690,705 기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익 160,690,705 160,690,705 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 212,177,152 212,177,152 (75,039,093) (75,039,093) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익 212,177,152 212,177,152 (157,664,476) (157,664,476) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 파생상품평가손익 82,625,383 82,625,383 총포괄이익 7,800,065,084 7,800,065,084 11,547,620,774 11,547,620,774 주당손익 기본주당순이익 (단위 : 원) 1,334 1,334 2,083 2,083 희석주당이익 (단위 : 원) 1,334 1,334 2,083 2,083 자본변동표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (8,426,845,120) 101,513,849 357,898,729,596 424,852,274,553 총포괄손익 (75,039,093) 11,622,659,867 11,547,620,774 당기순이익(손실) 11,622,659,867 11,622,659,867 파생상품평가손익 (75,039,093) (75,039,093) 배당금지급 8,499,490,500 8,499,490,500 자기주식 거래로 인한 증감 (6,058,841,090) (6,058,841,090) 2018.03.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 26,474,756 361,021,898,963 421,841,563,737 2019.01.01 (기초자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 3,218,297,620 381,024,562,639 445,036,050,277 총포괄손익 372,867,857 7,427,197,227 7,800,065,084 당기순이익(손실) 7,427,197,227 7,427,197,227 파생상품평가손익 372,867,857 372,867,857 배당금지급 8,349,490,500 8,349,490,500 자기주식 거래로 인한 증감 2019.03.31 (기말자본) 29,053,080,000 46,225,796,228 (14,485,686,210) 3,591,165,477 380,102,269,366 444,486,624,861 현금흐름표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 14,078,735,310 (12,436,425,559) 분기순이익 7,427,197,227 11,622,659,867 분기순이익조정을 위한 가감 4,789,669,289 4,362,452,634 퇴직급여 612,713,560 466,437,273 대손상각비 (50,923,760) (61,647,128) 감가상각비 2,745,654,141 2,528,991,585 무형자산상각비 41,521,746 외화환산손실 1,233,830,857 526,488,123 이자비용 1,085,097,538 601,686,465 법인세비용 1,980,250,635 3,453,070,749 외화환산이익 (1,161,581,064) (611,627,742) 유형자산처분이익 (834,000) 이자수익 (650,496,004) (702,530,427) 배당금수익 (674,250,000) (1,838,416,264) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,131,500) 파생상품평가이익 (370,182,860) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,381,674,540 (28,250,134,751) 매출채권의 증가(감소) (8,939,155,231) (30,807,187,863) 미수금의 증가(감소) (949,564,692) (884,208,013) 선급금의 증가(감소) 500,536,500 13,890,000 선급비용의 감소(증가) 133,288,149 (385,900,316) 선급부가세의 증가(감소) (1,544,222,106) 184,083,127 재고자산의 증가(감소) (879,978,250) (29,246,701,236) 매입채무의 증가(감소) 15,818,453,410 33,756,439,433 미지급금의 증가(감소) 250,430,870 (2,251,346,392) 배출부채의증가(감소) 25,442,175 이연수익의 증가(감소) 13,170,000 선수금의 증가(감소) 372,740,469 160,222,537 예수금의 증가(감소) (53,614,026) (276,883,040) 미지급비용의 증가(감소) 914,497,887 1,748,401,957 퇴직금의 지급 (241,738,440) (299,557,120) 이자의 수취 604,289,222 563,968,553 이자의 지급 (1,182,466,410) (779,717,852) 배당금의 수령 171,000,000 법인세납부(환급) (2,941,628,558) (126,654,010) 투자활동으로 인한 현금흐름 (48,292,174,303) (3,311,898,918) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,065,366,253 16,047,796,015 기타포괄손익공정가치금융자산의 처분 16,000,000,000 상각후원가금융자산의 상환 3,009,456,962 39,436,015 보증금의 감소 8,360,000 토지의 처분 10,047,830 기계장치의 처분 834,000 국고보조금의 수취 45,027,461 투자활동으로 인한 현금유출액 (51,357,540,556) (19,359,694,933) 장기금융상품의 취득 (150,000,000) (100,000,000) 상각후원가금융자산의 취득 (5,050,000,000) (9,916,398,686) 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (37,027,286,681) (8,150,000,000) 보증금의 증가 (208,000,000) 종속기업투자주식의 증가 (2,313,176,264) 토지의 취득 (71,733,150) 건물의 취득 (1,798,584,936) (69,578,030) 구축물의 취득 (491,243,764) (63,183,880) 기계장치의 취득 (3,335,327,430) (572,541,400) 기타의유형자산의 취득 (112,410,591) (7,600,000) 건설중인자산의 취득 (460,961,940) (272,392,937) 건설중인자산(무형)의취득 (546,815,800) 재무활동으로 인한 현금흐름 38,161,323,465 33,420,226,268 재무활동으로 인한 현금유입액 133,816,221,217 94,418,590,241 단기차입금의 증가 133,816,221,217 94,418,590,241 재무활동으로 인한 현금유출액 (95,654,897,752) (60,998,363,973) 단기차입금의 감소 (86,759,964,752) (45,894,589,883) 유동성장기부채의 상환 (545,442,500) (545,442,500) 자기주식의 취득 (6,058,841,090) 배당금의 지급 (8,349,490,500) (8,499,490,500) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 6,142,746 (8,280,373) 현금및 현금성자산의 증가 3,954,027,218 17,663,621,418 기초 현금및현금성자산 19,888,581,734 8,166,572,500 기말 현금및현금성자산 23,842,608,952 25,830,193,918 이익잉여금처분계산서 제 47 (당)기 2018년 1월 1일 부터 제 46 (전)기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분확정일 2019년 2월 28일 처분확정일 2018년 2월 23일 국도화학주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 47 (당) 기 제 46 (전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 364,358,575,831 340,182,742,788 1. 전기이월이익잉여금 332,733,252,288 306,338,738,237 2. 회계정책변경 (781,745,908) - 3. 당 기 순 이 익 32,407,069,451 33,844,004,551 Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 1,500,000,000 1,900,000,000 1. 연구및인력개발준비금 1,500,000,000 1,900,000,000 합 계 365,858,575,831 342,082,742,788 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 9,184,490,500 9,349,490,500 1. 이 익 준 비 금 835,000,000 850,000,000 2. 배 당 금 8,349,490,500 8,499,490,500 가. 현금배당 (주당배당금(률)) 보통주 : 당기 1,500원(30%) 전기 1,500원(30 % ) 8,349,490,500 8,499,490,500 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 356,674,085,331 332,733,252,288 5. 재무제표 주석 제 48 (당) 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지 제 47 (전) 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지 국도화학주식회사 1. 일 반사항 국도화학주식회사(이하"당사")는 1972년 2월 22일에 설립되어 에폭시수지류 및 Polyol수지의 제조 및 판매업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 1989년 8월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공 정 가치 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,158,500 1,158,500 1,008,500 1,008,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 34,869,291 34,869,291 17,467,034 17,467,034 유동 20,111,548 20,111,548 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 92,755 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 32,505,838 32,505,838 27,465,633 27,465,633 유동 13,002,273 13,002,273 16,011,730 16,011,730 매출채권및기타채권 비유동 1,522,617 1,522,617 1,521,759 1,521,759 유동 200,196,411 200,196,411 188,440,887 188,440,887 파생상품자산 856,566 856,566 486,383 486,383 현금및현금성자산 23,842,609 23,842,609 19,888,582 19,888,582 합계 328,158,408 328,158,408 272,382,131 272,382,131 금융부채 장기차입금 20,921,420 20,921,420 21,828,203 21,828,203 사채 비유동 24,924,395 24,924,395 24,917,413 24,917,413 유동 34,984,357 34,984,357 34,970,688 34,970,688 단기차입금 106,244,660 106,244,660 58,375,536 58,375,536 유동성장기부채 5,565,110 5,565,110 5,006,770 5,006,770 매입채무및기타채무 유동 107,224,244 107,224,244 95,193,992 95,193,992 합계 299,864,186 299,864,186 240,292,602 240,292,602 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 720,114 - 720,114 파생상품자산 - 856,566 - 856,566 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 54,980,839 - 54,980,839 당기손익-공정가치 금융자산 - 92,755 - 92,755 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2019년 3월 31일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 매출채권 720,114 할인율 파생상품자산 856,566 통화선도환율, 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,980,839 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 구좌 평가내역 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,980,839 17,467,034 매출채권 720,114 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 23,842,609 19,888,582 장기금융상품 1,158,500 1,008,500 만기보유금융자산 45,508,111 43,477,363 매출채권 192,711,147 182,940,098 장ㆍ단기 미수금 6,894,188 5,156,370 미수수익 279,827 224,683 보증금 1,113,752 1,113,752 파생상품 856,566 486,383 합계 328,158,408 272,382,131 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 90,250,367 74,281,604 미지급금 11,285,777 16,188,741 미지급비용 5,688,100 4,723,647 장ㆍ단기차입금 132,731,190 85,210,509 사채 59,908,752 59,888,101 합계 299,864,186 240,292,602 5.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기중 발생한 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - 135,778 514,719 - 배당금수익 - 174,250 - - 외환차익 - - 385,178 77,384 외화환산이익 - - 1,122,365 39,216 금융상품평가손익(기타포괄손익) - 486,519 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,132 - - - 파생상품거래이익 295,908 - - - 파생상품평가이익 370,183 - - - 이자비용 - - - (1,085,098) 매출채권처분손실 - (42,238) - - 외환차손 - - (456,303) (44,290) 외화환산손실 - - (29,735) (1,204,095) 파생상품거래손실 (106,739) - - - 범주별손익 계 560,484 754,309 1,536,224 (2,216,883) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 위험회피목적파생상품 상각후원가금융부채 이자수익 - - 702,530 - - 배당금수익 - 171,000 - - - 외환차익 - - 580,038 - - 외화환산이익 - - 33,371 - 578,257 매도가능금융자산처분이익 - 326,185 - - - 파생상품거래이익 - - - 35,252 - 이자비용 - - - - (601,686) 매출채권처분손실 - - (260,780) - - 외환차손 - - (614,283) - - 외화환산손실 - - (439,762) - (86,726) 파생상품거래손실 - - - (255,376) - 범주별손익 계 - 497,185 1,114 (220,124) (110,155) 6 . 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 51,999 12,728 기타 요구불 예금 10,375,308 7,287,265 기타 현금등가물 14,286,805 13,264,953 현금및현금성자산 소계 24,714,112 20,564,946 국고보조금 (871,503) (676,364) 현금및현금성자산 합계 23,842,609 19,888,582 7. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 기타채권 장기미수금 871,600 871,600 대손충당금 (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 (19,138) (19,996) 보증금 1,113,752 1,113,752 소계 1,522,617 1,521,759 유동성 매출채권 매출채권(주1) 194,641,622 184,729,126 대손충당금 (1,210,361) (1,261,285) 장부금액 193,431,261 183,467,841 기타채권 미수금 6,485,323 4,748,363 미수수익 279,827 224,683 기타채권 계 6,765,150 4,973,046 소계 200,196,411 188,440,887 합계 201,719,028 189,962,646 ( 주1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 83,866,660천원 (전기말: 47,194,536천원)은 매출거래처의 부도가 발생하는 경우,당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 매출채권 및 단기차입금으로 각각 계상하고 있습니다 . 8. 기타투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당분기말 전기말 비유동성 장기금융상품 1,158,500 1,008,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 34,869,291 17,467,034 당기손익-공정가치금융자산 92,755 91,623 상각후원가 금융자산 32,505,838 27,465,633 소계 68,626,384 46,032,790 유동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,111,548 - 상각후원가 금융자산 13,002,273 16,011,730 파생상품자산 856,566 486,383 소계 33,970,387 16,498,113 합계 102,596,771 62,530,903 (2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 당분기말 전기말 국공채 918,780 918,780 회사채 등 44,589,331 42,558,583 합계 45,508,111 43,477,363 ( 3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 건설공제조합 100좌 - 84,651 92,755 92,755 1,132 91,623 (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 (%) 취득원가 공정가치 장부금액 당분기평가 손익 장부금액 신도케미칼(주) 8,500주 7.68% 172,110 4,287,120 4,287,120 209,670 4,077,450 신종자본증권 - - 30,416,871 30,582,172 30,582,172 165,301 13,389,584 전자단기사채 - - 20,000,000 20,111,548 20,111,548 111,548 - 합계 - - 50,588,981 54,980,840 54,980,840 486,519 17,467,034 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 17,467,034 21,679,735 회계정책변경누적효과 - 5,915,317 수정후 기초 장부금액 17,467,034 27,595,052 취득 등 37,027,287 37,814,600 처분 - (49,172,974) 기타증감 - 2,946,433 평가손익 486,519 (1,716,077) 기말 장부금액 54,980,840 17,467,034 9. 공 동기업투자주식 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소유지분율 소재지 장부금액 주요 사업 당분기말 전기말 일도화학(주) 50% 50% 한국 4,500,000 합성수지 제조 및 판매 (2) 당분기말 현재 공동기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 공동기업에서수령한배당금 일도화학(주) 1,164,915 6,335,948 259,171 - 524,530 (54,254) (54,254) - 10. 종속기업투자 주식 (1) 당분기말 과 전 기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 국도정밀 주식회사 한국 에폭시수지 제조 및 임가공 100.00% 29,166,398 100.00% 29,166,398 국도화공(곤산)유한공사 중국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 90.00% 60,873,466 90.00% 60,873,466 국도화인켐 주식회사 한국 화공약품제조 및 판매 100.00% 11,036,634 100.00% 11,036,634 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 에폭시수지 제조 및 판매 100.00% 8,645,274 100.00% 6,332,098 국도첨단소재 주식회사 한국 수지 및 조성물 제조 및 판매 100.00% 6,700,000 100.00% 6,700,000 국도화공(영파)유한공사 중국 에폭시수지 및 폴리올수지 제조ㆍ판매 100.00% 11,060,000 100.00% 11,060,000 합계 127,481,772 125,168,596 (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 국도정밀 주식회사 45,858,807 9,464,611 36,394,196 3,904,383 198,232 198,232 국도화공(곤산) 유한공사 183,832,930 67,058,734 116,774,196 100,704,306 2,105,395 2,105,395 국도화인켐 주식회사 40,066,254 19,087,396 20,978,858 7,177,666 442,873 442,873 KUKDO CHEMICALINDIA PRIVATE LTD 7,986,789 91,696 7,895,093 - (127,574) (127,574) 국도첨단소재 주식회사 10,859,432 5,236,359 5,623,073 701,566 (163,626) (163,626) 국도화공(영파) 유한공사 11,581,613 372,418 11,209,195 - (53,487) (53,487) 11 . 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 4,102,787 4,319,178 제품 66,728,741 60,568,963 재공품 110,423 111,609 원재료 26,897,338 26,656,402 저장품 277,906 278,590 미착품 1,612,727 6,915,201 합계 99,729,922 98,849,943 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입 등의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (72,204) 2,601,919 분기에 비용으로 인식한 재고자산의 원가 179,938,104 187,739,622 12. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 - 500,537 선급비용 528,833 382,167 선급부가가치세 2,560,426 1,016,204 합계 3,089,259 1,898,908 13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 76,152,571 51,727,645 10,336,811 59,692,403 232,301 1,627,505 234,780 200,004,016 일반취득 및 자본적지출 61,685 89,812 31,000 376,967 - 112,411 460,962 1,132,837 감가상각 - (444,495) (192,771) (1,982,956) (21,623) (103,810) - (2,745,655) 처분/폐기 - - - - - - - - 대체금액 - - - - - - - - 기말장부가액 76,214,256 51,372,962 10,175,040 58,086,414 210,678 1,636,106 695,742 198,391,198 취득원가 76,214,256 67,362,738 17,014,130 138,491,321 1,234,181 6,265,346 695,742 307,277,714 국고보조금 - - - (1,229,860) - - - (1,229,860) 감가상각누계액 - (15,989,776) (6,839,090) (79,175,047) (1,023,503) (4,629,240) - (107,656,656) (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 76,091,470 43,114,434 8,282,306 51,541,325 232,627 1,484,293 7,779,537 188,525,992 일반취득 및 자본적지출 - 489,459 216,634 1,781,272 - 7,600 2,778,576 5,273,541 감가상각 - (394,525) (165,195) (1,864,504) (21,010) (83,758) - (2,528,992) 처분/폐기 - - - - - - - - 대체금액 - 2,679,120 384,620 4,465,700 - - (7,529,440) - 기말장부가액 76,091,470 45,888,488 8,718,365 54,669,072 211,617 1,408,135 3,028,672 190,015,819 취득원가 76,091,470 60,164,048 14,839,717 127,360,448 1,182,060 5,648,891 3,028,672 288,315,306 국고보조금 - - - (1,229,544) - - - (1,229,544) 감가상각누계액 - (14,275,560) (6,121,352) (71,461,832) (970,443) (4,240,757) - (97,069,944) (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 2,205,447 2,113,892 판매비와 관리비 540,207 415,099 합계 2,745,654 2,528,991 (3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 - 7,698 자본화이자율 - 2.20% (4) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 매입 약정 금액은 1,255,954천원입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 회원권 산업재산권 건설중인자산 합계 기초순장부가액 1,057,206 1,562,923 4,005,177 6,625,306 취득 / 대체 - - 471,068 471,068 처분 / 폐기 / 대체 - - - - 상각 - (41,522) - (41,522) 손상처리 및 기타증감 - - - - 분기말순장부가액 1,057,206 1,521,401 4,476,245 7,054,852 취득원가 1,323,490 1,660,869 4,476,245 7,460,604 상각누계액(*) (266,284) (139,468) - (405,752) (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 회원권 산업재산권 기타의 무형자산 합계 기초순장부가액 1,057,206 - - 1,057,206 취득 / 대체 - - - - 처분 / 폐기 / 대체 - - - - 상각 - - - - 손상처리 및 기타증감 - - - - 기말순장부가액 1,057,206 - - 1,057,206 취득원가 1,323,490 - - 1,323,490 손상차손누계액 (266,284) - - (266,284) (2) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와 관리비 41,522 - (3) 비용계상한 연구비와 개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비(주석21) 2,856,817 3,359,579 15. 차입금 15.1 차입금 의 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동성차입금 금융기관차입금 20,921,420 21,828,203 사채 24,924,395 24,917,413 소계 45,845,815 46,745,616 유동성차입금 금융기관차입금 106,244,660 58,375,536 금융기관차입금(유동성대체분) 5,565,110 5,006,770 사채(유동성대체분) 34,984,357 34,970,688 소계 146,794,127 98,352,994 합계 192,639,942 145,098,610 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종 류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사 채 - 용 도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통 화 KRW/USD KRW/USD USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 04월 2015년 11월 2018년 08월 2016년 04월 - 만 기 일 2019년 08월 2022년 08월 2019년 08월 2021년 10월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행외 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이 자 율 2.1~2.61% 0 ~ 2.76% 0.38 ~ 3.3% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금 액 22,378,000 26,486,530 83,866,660 59,908,752 192,639,942 (단위 : 천원) 구 분 차입금의 종류 금융기관차입금 사 채 합 계 종 류 단기차입금 장기차입금 단기차입금 사 채 - 용 도 운영자금 시설자금 매출채권양도 운영자금외 - 통 화 USD KRW/USD USD/EUR KRW - 차입일/발행일 2018년 05월 2015년 11월 2018년 07월 2016년 04월 - 만 기 일 2019년 05월 2022년 08월 2019년 04월 2021년 10월 - 차입처 혹은 인수자 시티은행 신한은행외 신한은행외 한국투자증권 - 이 자 율 2.1% 0 ~ 2.76% 0.24 ~ 3.89% 1.82~2.53% - 상환방법 만기일시상환 20개월거치 40개월 균등상환외 만기일시상환 만기일시상환 - 금 액 11,181,000 26,834,973 47,194,536 59,888,101 145,098,610 15.2 사채의 변동내역 (1) 당분기와 전분기 중 사채의 주요 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 60,000,000 - - 60,000,000 사채할인발행차금 (111,899) - (20,651) (91,248) 사채의 장부가액 59,888,101 - (20,651) 59,908,752 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 사채의 액면금액 35,000,000 - - 35,000,000 사채할인발행차금 (83,584) - (13,474) (70,110) 사채의 장부가액 34,916,416 - (13,474) 34,929,890 15.3 차입금 상환일정 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금의 종류 금융기관 등 차입금 사채 합계 1년 이내 111,809,770 35,000,000 146,809,770 1년 초과-2년 이내 4,243,420 - 4,243,420 2년 초과-3년 이내 15,278,000 25,000,000 40,278,000 3년 초과-4년 이내 1,400,000 - 1,400,000 합계 132,731,190 60,000,000 192,731,190 16. 우발상황 및 약정사항 (1) 파생상품 외 화장기차 입금에 대한 이자율과 환율의 변동위험과 관련하여 2019년 3월 31일 현 재 USD 20,000,000를 계약금액으로 하는 2건의 스왑계약 을 체결하고 있습니다. 또한, 외화매입채무의 환율 변동위험과 관련하여 2019년 3월 31일 현재 USD 3, 393,066.76를 계약 금액으로 하는 7 건의 통화선도계약과 EUR 320,767.00을 계약금액으로 하는 3건의 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생상품 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 평가액 당분기손익 자산 부채 스왑 813,635 - 813,635 통화선도 42,931 - 42,931 (2) 당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 약정사항의종 류 원화대출한도 외화대출한도 시설대출 수출환어음매입한도(DA/DP) 수출환어음매입한도(OAT) 비소구조건부매입한도(FORFAITING) 수입L/C한도 전자방식외상매출채권발행한도(할인한도) 금융기관 신한은행외 한국시티은행 신한은행 외 한국시티은행 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 외 신한은행 약정한도 44,000,000 USD 10,000,000 15,108,530 USD 10,000,000 USD 12,000,000 USD 104,000,000 USD 45,000,000 U SD 10,600,000 40,000,000(20,000,000) 사 용 액 11,000,000 USD 10,000,000 15,108,530 USD 10,000,000 USD 5,989,097 USD 67,720,054 USD 2,875,081 USD 2,856,007 3,708,063 내 용 무역금융 무역금융 시설자금 시설자금 수출채권NEGO 수출채권NEGO 수출채권양도 수입L/C OPEN 구매대금결제용 (3 ) 당분기말 현재 당사는 특수관계자에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석24 참조) 17. 매입채무와 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 90,250,367 74,281,604 미지급금 11,285,777 16,188,741 미지급비용 5,688,100 4,723,648 합계 107,224,244 95,193,993 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 981,026 608,285 예수금 399,316 452,930 기타 704,015 221,060 합계 2,084,357 1,282,275 19. 자본 (1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 5,810,616주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 37,442,042 37,442,042 자기주식처분이익 8,105,258 8,105,258 기타자본잉여금 678,496 678,496 합계 46,225,796 46,225,796 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (14,485,686) (14,485,686) (4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 평가손익 3,591,165 3,218,298 (5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 13,030,969 12,195,969 임의적립금 2,970,018 4,470,018 미처분이익잉여금 364,101,282 364,358,576 합계 380,102,269 381,024,563 20. 수익과 비용의 분석 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 200,362,181 215,034,156 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 이행하는 수행의무 200,362,181 215,034,156 국내제품매출 50,115,252 58,231,807 국내상품매출 10,546,434 16,036,651 제품수출 136,377,700 136,087,187 상품수출 3,322,795 4,678,511 (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 기타수익 수수료수익 692,995 59,366 임대료수익 59,903 18,546 유형자산처분이익 834 - 잡이익 183,066 155,159 합계 936,798 233,071 기타비용 기부금 30,000 - 잡손실 42,608 69,139 합계 72,608 69,139 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분(대분류) 구분(소분류) 당분기 전분기 금융수익 이자수익 650,496 702,530 배당금수익 674,250 1,838,416 외환차익 462,562 580,038 외화환산이익 1,161,581 611,628 기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익 - 326,185 당기손익인식금융자산평가이익 1,132 - 파생상품거래이익 295,908 35,252 파생상품평가이익 370,183 - 합계 3,616,112 4,094,049 금융비용 이자비용 1,085,098 601,686 매출채권처분손실 42,238 260,780 외환차손 500,593 614,283 외화환산손실 1,233,831 526,488 파생상품거래손실 106,739 255,376 합계 2,968,499 2,258,613 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 성격별 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산등의 변동 153,830,707 164,172,119 종업원급여 8,140,605 7,121,370 감가상각, 무형자산상각 및 감액 2,745,654 2,528,992 운반비 6,645,933 6,123,593 지급수수료 1,236,320 1,186,121 소모품비 659,300 747,730 포장비 4,741,312 4,586,963 외주가공비 4,277,973 4,096,654 기타비용 10,188,733 11,394,251 합계 192,466,537 201,957,793 (6) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원급여비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,527,891 6,654,933 퇴직급여 612,714 466,437 합계 8,140,605 7,121,370 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 2,538,347 2,204,862 퇴직급여 196,346 152,922 복리후생비 373,299 312,366 수도광열비 67,356 65,850 통신비 59,237 52,580 소모품비 4,460 2,704 사무용품비 15,194 13,704 도서인쇄비 5,256 4,738 여비교통비 292,057 320,860 차량유지비 47,652 53,616 수선유지비 10,565 3,901 세금과공과금 182,016 144,797 지급수수료 159,726 97,046 접대비 56,810 62,741 광고선전비 124,726 77,370 감가상각비 263,100 183,670 교육훈련비 43,511 31,530 운반및보관료 6,645,933 6,123,593 보험료 97,443 105,246 견본비 11,430 20,475 임차료 3,180 2,052 대손상각비 (50,924) (61,647) 수출제비용 989,781 1,001,055 환경유지비 3,797 5,238 경상연구개발비 2,856,817 3,359,579 합계 14,997,115 14,340,848 22. 법인세 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 23.36% 입니다. 23. 주당순손익 (1) 당분 기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 내역 당분기 전분기 보통주에 귀속되는 당기순이익 7,427,197 11,622,660 가중평균유통보통주식수(주1) 5,566,327주 5,578,750 기본주당순이익 1,334원 2,083원 (주1) 가중평균유통보통주식수 당분기 : 500,969,430주 ÷90일 = 5,566,327주 전분기 : 502,087,474주 ÷90일 = 5,578,750주 (2) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동 일합니다. 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자명 소재지 지분율(%) 국도정밀주식회사 한국 100.00 국도화공(곤산)유한공사 중국 90.00 국도화인켐주식회사 한국 100.00 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 인도 100.00 국도첨단소재주식회사 한국 100.00 국도화공(영파)유한공사 중국 100.00 (2) 당분기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율(%) 당분기말 전기말 일도화학(주) 화학제조 한국 50.00 50.00 (3) 당분기말 현재 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 일본 - (4) 당분기말 현재 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 비고 신도케미칼(주) 한국 - 뉴서울화공(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 정도이앤피(주) 한국 신도케미칼(주)의 종속기업 ( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 및 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 종속기업 국도정밀(주) - 3,904,383 - 2,764,703 국도화공(곤산)유한공사 5,737,140 3,888,868 4,273,400 2,942,508 국도화인켐(주) 2,517,002 1,951,565 2,718,702 2,764,289 국도첨단소재(주) 906,521 126,480 604,440 127,824 공동기업 일도화학(주) 161,255 350,201 82,292 222,740 유의적인 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 3,491,273 6,014,703 1,699,043 2,423,332 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 178,137 571,298 1,751 226,832 뉴서울화공(주) 55,949 895,207 55,654 984,728 정도이앤피(주) 1,440,939 2,468,012 3,173,584 3,471,457 합계 14,488,216 20,170,717 12,608,866 15,928,413 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등(*) 매입 등 채권 등 채무 등 종속기업 국도정밀(주) 378 3,821,683 - 2,652,323 국도화공(곤산)유한공사 5,860,292 5,689,491 3,850,013 3,790,633 국도화인켐(주) 2,534,652 2,404,931 2,747,778 2,727,866 국도첨단소재 576 - - - KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD - - 119,515 - 공동기업 일도화학(주) 73,060 266,985 90,689 155,855 유의적인 영향력 행사 기업 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 2,329,125 14,725,294 886,241 2,624,766 기타 특수관계자 신도케미칼(주) 172,295 753,668 - 325,658 뉴서울화공(주) 45,764 455,025 44,450 500,528 정도이앤피(주) 2,021,373 3,412,725 4,983,247 4,442,569 합계 13,037,515 31,529,801 12,721,933 17,220,198 (*) 매출 등에는 배당금수익을 포함하고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 현금출자액 배당수령액 현금출자액 배당수령액 종속기업 국도화인켐(주) - 500,000 - 400,000 KUKDO CHEMICAL INDIA PRIVATE LTD 2,313,176 - - - 국도화공(곤산)유한공사 - - - 1,267,416 기타 특수관계자 신도케미칼(주) - 174,250 - 170,000 합계 2,313,176 674,250 - 1,837,416 (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 288,503 296,888 퇴직급여 34,163 22,695 합계 322,666 319,583 (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 구분 제공받은자 물건 또는 내용 보증금액 채권자 종속기업 지급보증 국도첨단소재(주) 운영자금차입보증 1,000,000 신한은행 종속기업 지급보증 국도첨단소재(주) 시설자금차입보증 4,000,000 신한은행 (9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자와 체결하고 있는 주요 계약의 내역과 관련 수수료 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 수수료 수익 비고 당분기 전분기 종속기업 국도화공(곤산)유한공사 635,855 - 기술사용허가 계약 25. 현금흐름에 관한 사항 (1) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2019년 기초 재무현금흐름 2019년 2019년분기말 외환차이 상각 유동성대체 단기차입금 58,375,536 47,056,256 812,868 - - 106,244,660 유동성장기부채 5,006,770 (545,443) - - 1,103,783 5,565,110 유동성사채 34,970,688 - - 13,669 - 34,984,357 장기차입금 21,828,203 - 197,000 - (1,103,783) 20,921,420 사채 24,917,413 - - 6,982 - 24,924,395 합계 145,098,610 46,510,813 1,009,868 20,651 - 192,639,942 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가금융자산의 유동성 대체 - 11,011,694 기타포괄손익 공정가치 금융자산의 공정가치 평가 486,519 - 장기차입금의 유동성 대체 1,103,783 545,443 유무형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 (5,158,097) - 건설중인자산 대체로 인한 건물의 증감 - 2,679,120 건설중인자산 대체로 인한 구축물의 증감 - 384,620 건설중인자산 대체로 인한 기계장치의 증감 - 4,465,700 26. 재 무위험 관리 당사의 위험에는 자본위험과 금융위험이 존재하며, 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 26.1 자본위험 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 A. 부채총계 323,918,787 264,392,849 B. 자본총계 444,486,625 445,036,050 C. 부채비율(A/B) 72.87% 59.41% 26.2 금융상품 위험관리 당사의 금융상품위험관리는 주로 신용위험, 유동성위험, 환위험 및 시장위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 34,869,292 17,467,034 유동 20,111,548 - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 91,623 상각후원가금융자산 비유동 32,505,838 27,465,633 유동 13,002,273 16,011,730 장기금융상품 비유동 1,158,500 1,008,500 매출채권및 기타채권 매출채권 유동 194,641,622 184,729,126 기타채권 비유동 1,985,352 1,985,352 유동 6,765,151 4,973,046 파생상품자산 856,566 486,383 현금및현금성자산(주1) 23,790,610 19,875,854 금융보증계약 (주2) 5,000,000 1,000,000 합계 334,779,507 275,094,281 (주1) 현 금및현금성자산 중 당사 보유현금 당분기 51,999천원 , 전기 12,728천원 은 신용위험에 노출되지 아니하여 제외하였습니다.(주2) 동 금액은 당사가 피보증인의 청구가 있을 경우 당사가 지급하여야 할 최대보증금액 입니다. ② 매출채권에 대한 대손충당금 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다 . - 당분기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 인식할 매출채권금액 및 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 0 ∼ 120일 189,514,761 179,308,300 121일 ~ 180일 3,655,722 3,800,334 181일 ~ 365일 537,524 724,246 1년 초과 933,615 896,246 합계 194,641,622 184,729,126 보고기간말 대손충당금 (1,210,361) (1,261,285) 장부가액 193,431,261 183,467,841 - 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액 1,261,285 949,215 2. 순대손처리액(①-②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (50,924) (61,647) 4. 보고기간말 대손충당금 잔액(1-2+3) 1,210,361 887,568 - 당분기 및 전기말 현재 장기미수금에 대한 대손충당금의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 경과기간 채권잔액 당분기말 전기말 비유동 1년이상 871,600 871,600 기말대손충당금 - (443,597) (443,597) 현재가치할인차금 - (19,138) (19,996) 장부가액 408,865 408,007 매출채권 및 기타채권 의 대손충당 금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. ③ 보증 당사는 종속기업에만 보증을 제공하고 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 및 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 충분한 유동성이 확보되도록 중장기 자금수지 계획을 수립하고 있으며 이에 따라 자금을 운용하는 경우 유동성위험의 회피가능성을 높일 것으로 예측하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금흐름을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무부채 상환을 포함하여, 60일에대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되지 않았습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 당분기말 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타부채 107,224,244 107,224,244 107,224,244 - - - - 단기차입금 106,244,660 106,318,682 106,318,682 - - - - 유동성장기차입금 5,565,110 5,683,274 5,683,274 - - - - 장기차입금 20,921,420 22,254,935 556,978 4,797,354 15,487,531 1,413,072 - 유동성사채 35,000,000 35,261,538 35,261,538 - - - - 사채 25,000,000 26,739,375 632,500 632,500 25,474,375 - - 합계 299,955,434 303,482,048 255,677,216 5,429,854 40,961,906 1,413,072 - 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액 일것으로 기대하지 않으며, 사채는 만기 일시상환을 가정하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 이내 1~2년 2~3년 3년~4년 4년 이후 매입채무및기타부채 95,193,993 95,193,993 95,193,993 - - - - 단기차입금 58,375,536 58,454,018 58,454,018 - - - - 유동성장기차입금 5,006,770 5,111,838 5,111,838 - - - - 장기차입금 21,828,203 23,328,085 576,440 4,948,642 15,390,120 2,412,883 - 유동성사채 35,000,000 35,432,075 35,432,075 - - - - 사채 25,000,000 26,897,500 632,500 632,500 25,632,500 - - 합계 240,404,502 244,417,509 195,400,864 5,581,142 41,022,620 2,412,883 - (3) 환위험 환위험 혹은 환리스크는 일반적으로 "환율의 변동에 의하여 발생하는 위험"을 말합니다. 즉 장래의 예상하지 못한 환율변동으로 인한 가치변동 가능성을 의미합니다. 당사는 원자재 수입과 수출비중이 비교적 중요하므로 내부적으로 환율변동에 따른 환 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ① 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채의환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR CNY USD EUR CNY 외화자산 현금및현금성자산 849,724 718,229 - 758,529 101,942 - 매출채권 82,469,792 23,500,585 - 74,972,080 17,871,323 - 미수금 - - 3,666,431 - - 2,917,431 외화자산 계 83,319,516 24,218,814 3,666,431 75,730,609 17,973,265 2,917,431 외화부채 매입채무 15,190,318 - - 9,911,894 - - 미지급금 108,091 - - 106,220 - - 외화단기차입금 70,646,126 24,598,534 - 48,820,603 9,554,933 - 외화장기차입금 11,378,000 - - 11,181,000 - - 외화부채 계 97,322,535 24,598,534 - 70,019,717 9,554,933 - ② 당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD 1,137.80 1,118.10 EUR 1,277.46 1,279.16 CNY 168.74 162.76 ③ 민감도분석당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동 시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,400,302) 1,400,302 571,089 (571,089) EUR (37,972) 37,972 841,833 (841,833) CNY 366,643 (366,643) 291,743 (291,743) (*) 상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.(4) 이자율위험이자율위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위해서 가격변동 리스크를 최소화하고 미래현금흐름의 회수기간을 단축하기 위하여 각 거래에 대하여 위험관리위원회에서 정한 지침내에서 수행하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관 차입금 37,864,530 38,015,973 사채 59,908,752 59,888,101 소계 97,773,282 97,904,074 변동이자율 금융기관 차입금 94,866,660 47,194,536 합계 192,639,942 145,098,610 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 1%포인트 변동한다면, 연간 법인세차감전순이익(손실)과 자본은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 자본 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 당분기말 변동이자율 금융상품 (237,167) 237,167 (237,167) 237,167 전기말 변동이자율 금융상품 (471,945) 471,945 (471,945) 471,945 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 연결실체의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기분기말 매출채권 266,102 1,817 0.68% 미수금 4,010 - 0.00% 장기미수금 872 444 50.92% 선급금 4,997 - 0.00% 합 계 275,981 2,261 0.82% 제47기 매출채권 255,290 1,749 0.41% 미수금 2,262 - 0.00% 장기미수금 872 444 46.49% 선급금 6,361 - 0.00% 합 계 264,785 2,193 0.59% 제46기 매출채권 229,307 949 0.64% 미수금 1,587 - 0.00% 장기미수금 955 444 43.46% 선급금 5,101 - 0.00% 합 계 236,950 1,393 0.86% 나. 연결실체의 최근 3사업연도의 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 분기말 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,749 949 1,163 회계정책변경 누적효과 - 1,622 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2571 - ① 대손처리액(상각채권액) - 509 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 49 (313) (214) 4. 환율변동에 따른 증감액 19 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,817 1,749 949 다. 연결실체의 최근 3사업연도의 장기미수금에 대한 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 경과기간 제48기 분기말 제47기 제46기 비유동 1년이상 872 872 995 기말대손충당금 - (444) (444) (443) 현재가치할인차금 - (19) (20) (26) 장부가액 - 409 408 486 매출채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 라. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 중요한 매출채권(10억원이상), 만기후 1년이상초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게된 매출채권에 대하여 개별적인 손상징후를 파악하여 대손충당금을 설정하고, 손상징후가 없는 경우에는 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상 검사를 수행합니다. 집합적으로 손상검사를 수행할때에는각 집합그룹(수출채권, 상장기업채권, 비상장기업채권, 개인기업채권, 특수관계자채권)의 과거 5개년의 역사적인 대손경험률을 산출하고, 산출된 대손경험률을 결산기말 매출채권에 적용하여 대손충당금을 설정합니다. 마. 연결실체의 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :백만원) 구 분 제48기 1분기 제47기 제46기 0-90일 260,463 234,550 210,490 91일-181일 3,774 18,295 14,888 181일-365일 563 1,123 1,810 1년 초과 1,302 1,322 2,119 합계 266,102 255,290 229,307 2. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사내역등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기 1분기말 제47기 제46기 비고 에폭시수지 상품 1,332 1,224 3,352 제품 81,227 73,893 52,565 재공품 110 112 146 원재료 33,668 34,520 35,591 저장품 363 352 796 미착품 2,553 7,559 2,997 합 계 119,253 117,660 95,447 Polyol수지 상품 2,809 3,101 3,440 제품 4,015 6,171 5,124 재공품 - - - 원재료 1,964 1,999 2,358 저장품 25 19 19 미착품 615 269 544 합 계 9,428 11,559 11,485 내부거래 제거 제품 (567) (671) (749) 합계 상품 4,141 4,325 6,792 제품 84,675 79,393 56,940 재공품 110 112 146 원재료 35,632 36,519 37,949 저장품 388 371 815 미착품 3,168 7,828 3,541 합 계 128,114 128,548 106,183 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.88% 15.05% 13.47% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.17회 9.7회 9.99회 나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산의 수량은 기중 계속기록법에 의하여 파악하고 매회계년도말 회계사 입회하에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 상품ㆍ제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ저장품은 이동평균법에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다 . 재고자산 평가 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손익 기말잔액 비 고 상 품 4,313 4,313 (172) 4,141 제 품 86,026 86,026 (1,351) 84,675 원재료 35,312 35,312 320 35,632 합 계 125,651 125,651 (1,203) 124,448 3. 공정가치평가 절차 요약 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 범주별 금융상품 가. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 91,623 기타포괄손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,980,839 17,467,034 매출채권 720,114 527,743 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 40,812,215 33,109,229 단기금융상품 2,219,400 1,439,100 장기금융상품 1,160,500 1,010,500 만기보유금융자산 52,895,548 50,114,716 매출채권 263,564,665 253,013,457 장ㆍ단기 미수금 4,418,847 2,669,660 미수수익 364,368 270,490 보증금 2,052,127 1,956,165 파생상품 856,566 486,383 합계 424,137,944 362,156,100 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 매입채무 107,099,671 90,315,309 미지급금 22,894,059 28,539,466 미지급비용 8,425,075 7,892,297 장ㆍ단기차입금 177,437,794 126,843,934 사채 59,908,752 59,888,102 합계 375,765,351 313,479,108 나. 당분기와 전분기중 발생한 연결실체의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - 135,778 607,545 - 배당금수익 - 174,250 - - 외환차익 - - 404,662 91,977 외화환산이익 - - 1,414,799 39,216 금융상품평가손익(기타포괄) - 486,519 - - 금융상품평가손익(당기손익) 1,132 - - - 파생상품거래이익 295,908 - - - 파생상품평가이익 370,183 - - - 이자비용 - - - (1,721,818) 매출채권처분손실 - (42,238) - - 외환차손 - - (462,336) (46,785) 외화환산손실 - - (370,241) (1,216,883) 파생상품거래손실 (106,739) - - - 범주별손익 계 560,484 754,309 1,594,429 (2,854,293) (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 이자수익 - - 919,375 - 배당금수익 - 171,000 - - 외환차익 - - 596,430 28,377 외화환산이익 - - 319,902 578,258 금융상품평가손익(기타포괄) - 326,185 - - 파생상품거래이익 - - - 35,252 이자비용 - - (87,988) (977,788) 매출채권처분손실 - - (260,780) - 외환차손 - - (619,591) (20,939) 외화환산손실 - - (873,148) (103,239) 파생상품거래손실 - - - (255,376) 범주별손익 계 - 497,185 (5,800) (715,455) 다. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ① 금융상품 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 장기금융상품 1,160,500 1,160,500 1,010,500 1,010,500 기타포괄손익-공정가치금융자산 비유동 34,869,291 34,869,291 17,467,034 17,467,034 유동 20,111,548 20,111,548 - - 당기손익-공정가치금융자산 비유동 92,755 92,755 91,623 91,623 상각후원가금융자산 비유동 32,505,838 32,505,838 27,465,633 27,465,633 유동 20,389,710 20,389,710 22,649,083 22,649,083 매출채권및기타채권 비유동 2,460,992 2,460,992 2,364,172 2,364,172 유동 268,659,129 268,659,129 256,073,343 256,073,343 단기금융상품 2,219,400 2,219,400 1,439,100 1,439,100 파생상품자산 856,566 856,566 486,383 486,383 현금및현금성자산 40,812,215 40,812,215 33,109,229 33,109,229 합계 424,137,944 424,137,944 362,156,100 362,156,100 금융부채 장기차입금 32,121,420 32,121,420 29,828,203 29,828,203 사채 비유동 24,924,395 24,924,395 24,917,413 24,917,413 유동 34,984,357 34,984,357 34,970,688 34,970,688 단기차입금 131,314,264 131,314,264 83,870,962 83,870,962 유동성장기부채 14,002,110 14,002,110 13,144,770 13,144,770 매입채무및기타채무 유동 138,418,805 138,418,805 126,747,072 126,747,072 합계 375,765,351 375,765,351 313,479,108 313,479,108 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . ② 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 720,114 - 720,114 파생상품자산 - 856,566 - 856,566 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 54,980,839 - 54,980,839 당기손익-공정가치 금융자산 - 92,755 - 92,755 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 자산 매출채권 - 527,743 - 527,743 파생상품자산 - 486,383 - 486,383 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 17,467,034 - 17,467,034 당기손익-공정가치 금융자산 - 91,623 - 91,623 - 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 2018년 12월 31일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 금액 투입변수 자산 파생상품자산 856,566 통화선도환율, 할인율 등 매출채권 720,114 할인율 기타포괄손익-공정가치 금융자산 54,980,839 주가, 물가상승율 등 당기손익-공정가치 금융자산 92,755 구좌 평가내역 4. 유형자산 재평가당사는 토지에 대하여 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하였으며, 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가법인(가온감정평가법인)의 참여 하에 재평가를 실시하여 세후평가기준으로 16,251백만원 차액이 발생했으며 동 금액을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 본건 토지는 [부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률]에 의거 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 [감정평가에 관한 규칙] 제 10조 제1항의 규정에 따라 원가방식, 비교방식, 수익방식의 3가지 방식 중 대상 부동산의 성격, 평가목적 또는 평가조건을 고려하여 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의한 가격을 비교, 검토하여 최종 가격을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등 ※ 연결기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 국도화학주식회사 회사채 공모 2016년 04월 25일 15,000 2.121% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2019년 04월 25일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2016년 09월 30일 20,000 1.820% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2019년 09월 30일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2018년 10월 29일 25,000 2.530% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2021년 10월 29일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 60,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제50회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2016년 04월 25일 2019년 04월 25일 15,000 2016년 04월 11일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 부채비율 72%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 오천억원 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 9월 제출 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제51회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2016년 09월 30일 2019년 09월 30일 20,000 2016년 09월 20일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 부채비율 72%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 오천억원 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 9월 제출 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제52회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2018년 10월 29일 2021년 10월 29일 25,000 2018년 10월 17일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2018년 12월말 별도기준 부채비율 59%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2018년 12월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자본총계의 50% 미만 이행현황 준수(2018년 12월말 별도기준 54백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 4월 제출예정 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 35,000 25,000 - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 35,000 25,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 별도기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 국도화학주식회사 회사채 공모 2016년 04월 25일 15,000 2.121% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2019년 04월 25일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2016년 09월 30일 20,000 1.820% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2019년 09월 30일 미상환 한국투자증권 국도화학주식회사 회사채 공모 2018년 10월 29일 25,000 2.530% A+(한국신용평가)A+(한국기업평가) 2021년 10월 29일 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 60,000 - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제50회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2016년 04월 25일 2019년 04월 25일 15,000 2016년 04월 11일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 부채비율 72%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 오천억원 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 9월 제출 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제51회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2016년 09월 30일 2019년 09월 30일 20,000 2016년 09월 20일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 부채비율 72%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 400% 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 오천억원 이하 이행현황 준수(2018년 6월말 별도기준 0백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 9월 제출 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 국도화학(주)제52회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 2018년 10월 29일 2021년 10월 29일 25,000 2018년 10월 17일 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 이행현황 준수(2018년 12월말 별도기준 부채비율 59%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 준수(2018년 12월말 별도기준 자기자본의 0%) 자산처분 제한현황 계약내용 자본총계의 50% 미만 이행현황 준수(2018년 12월말 별도기준 54백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2019년 4월 제출예정 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 35,000 25,000 - - - - - 60,000 사모 - - - - - - - - 합계 35,000 25,000 - - - - - 60,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기 업공 시서식 작성지침에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않았습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기 1분기 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제47기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제46기 신한회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기 1분기 삼일회계법인 분ㆍ반기재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 236,000(연간 총 보수) 300시간 제47기 삼일회계법인 분ㆍ반기재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 124,000(연간 총 보수) 2,496시간 제46기 신한회계법인 분ㆍ반기재무제표검토, 별도재무제표 및 연결재무제표 감사 95,000 (연간 총 보수) 1,603시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 1분기 - - - - - 제47기 2018년 7월 법인세 신고조정 2019.01.01 ~ 2019.04.30 9,600 - 제46기 2018년 3월 법인세 신고조정 2018.03.12 ~ 2018.03.14 9,600 - 4. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회는 7명의 사내이사(상근이사 6명, 비상근이사 1명)와 3명의 사외이사 등 총 10명의 이사로 구성되어 있습니다. 당사 이사회 규정에 의하여 이사회를 대표하는 상임의장은 대표이사 회장이 겸직하고, 부의장은 대표이사 사장이 겸직하고 있습니다. 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. (2) 중요의결 사항 등1) 이사회의 사내이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 이삼열(출석률: 100%) 이시창(출석률: 100%) 박종수(출석률: 75%) 가지와라 요조(출석률: 100%) 송원(출석률: 100%) 허연진(출석률: 75%) 원경업(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1회 2019.01.25 (1)2019년 사업계획 승인의 건(2)내부회계관리제도 운용실태 보고(3)제47기 결산 확정의 건 승인승인승인 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 불참불참불참 해당없음 2회 2019.02.22 (1)제47기 정기주주총회 소집에 관한 건- 개최일자: 2018년 3월 16일 오전 10시 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3회 2019.02.28 (1)제47기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(2)이익잉여금처분계산서 승인의 건- 현금배당 결정 (1주당 1,500원) 승인승인 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4회 2019.03.15 (1)내부회계관리규정 개정 승인의 건(2) 회사채 발행 승인의 건-발행금액 : 150억원-발행일, 만기일 : 2019년 4월 중, 만기 3년-발행목적 : 제50회 회사채 차환 승인승인 찬성찬성 찬성찬성 불참불참 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 이은택(출석률: 100%) 손영래(출석률: 100%) 임권수(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1회 2019.01.25 (1)2019년 사업계획 승인의 건(2)내부회계관리제도 운용실태 보고(3)제47기 결산 확정의 건 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 2회 2019.02.22 (1)제47기 정기주주총회 소집에 관한 건- 개최일자: 2018년 3월 16일 오전 10시 찬성 찬성 찬성 3회 2019.02.28 (1)제47기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(2)이익잉여금처분계산서 승인의 건- 현금배당 결정 (1주당 1,500원) 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 4회 2019.03.15 (1)내부회계관리규정 개정 승인의 건(2) 회사채 발행 승인의 건-발행금액 : 150억원-발행일, 만기일 : 2019년 4월 중, 만기 3년-발행목적 : 제50회 회사채 차환 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 (3) 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 법령에 따라 주주총회소집통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있으며 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) 구분 성명 추천인 주요약력 회사와의 거래내역 최대주주와의 이해관계 임기 연임여부 (횟수) 사내이사(상근) 이삼열 이사회 당사 대표이사 사장당사 대표이사 회장(현) 보통주100,000주 보유 임원 3년 연임(9) 사내이사(상근) 이시창 이사회 당사 경영기획실장당사 대표이사 (현) 보통주130,500주 보유 임원 3년 연임(5) 사내이사(상근) 박종수 이사회 당사 대표이사당사 부회장 (현) 없음 없음 3년 연임(5) 사내이사(비상근) 가지와라요조 이사회 닛테츠케미컬 앤 머티리얼(주) 에폭시사업부장(현) 없음 없음 3년 신규 사외이사 손영래 이사회 국세청장당사 사외이사 (현) 없음 없음 3년 연임(1) 사외이사 이은택 이사회 당사 대표이사 사장당사 사외이사 (현) 없음 없음 3년 연임(3) 사외이사 임권수 이사회 서울북부지검 검사장L.K.B Partners 대표변호사 (현) 없음 없음 3년 신규 사내이사(상근) 송 원 이사회 당사 사업본부장당사 경영관리본부장 (현) 없음 없음 3년 연임(2) 사내이사(상근) 허연진 이사회 (주)LG화학 인도법인 LGPI, LGCI법인장당사 GLOBAL사업본부장 (현) 보통주2,058주 보유 없음 3년 연임(2) 사내이사(상근) 원경업 이사회 당사 경영기획 팀장당사 재경부 임원 (현) 없음 임원 3년 신규 ※ 2019년 4월 23일 허연진 전무 보통주 2,058주 매도 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4) 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획 검토중 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(이희인)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2 ) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이희인 삼성정밀화학(주) 부사장SMP(주) 대표이사 사장 상근감사 (3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1회 2019.01.25 (1)2019년 사업계획 승인의 건(2)내부회계관리제도 운용실태 보고(3)제47기 결산 확정의 건 승인승인승인 - 2회 2019.02.22 (1)제47기 정기주주총회 소집에 관한 건- 개최일자: 2018년 3월 16일 오전 10시 승인 - 3회 2019.02.28 (1)제47기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(2)이익잉여금처분계산서 승인의 건- 현금배당 결정 (1주당 1,500원) 승인승인 - 4회 2019.03.15 (1)내부회계관리규정 개정 승인의 건(2) 회사채 발행 승인의 건-발행금액 : 150억원-발행일, 만기일 : 2019년 4월 중, 만기 3년-발행목적 : 제50회 회사채 차환 승인승인 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획 검토중 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경부 11 차장 외 10명(평균 5년) 경영전반에 관한감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인에 관한 사항- 본 보고서 작성 기준일 현재, 준법지원인 선임사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관에 "서면투표제 및 전자투표제"의 관련 조항이 없으며, 소수주주권은 행사되지 아니하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신도케미칼(주) 본인 보통주 1,162,000 20.00 1,162,000 20.00 - 이삼열 특수관계인 보통주 100,000 1.72 100,000 1.72 - 이시창 특수관계인 보통주 130,500 2.25 130,500 2.25 - 허연진 특수관계인 보통주 2,058 0.03 2,058 0.03 - 계 보통주 1,394,558 24.00 1,394,558 24.00 - 우선주 - - - - - ※ 2019년 4월 23일 허연진 전무 보통주 2,058주 매도 2. 최대주주 법인의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 신도케미칼(주) 3 이시창 75.88 - - 이시창 75.88 이삼열 16.44 - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 신도케미칼주식회사 자산총계 71,554 부채총계 9,989 자본총계 61,565 매출액 4,056 영업이익 -376 당기순이익 2,854 ※ 재무현황은 2018년12월말 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. (3) 사업현황 등 당사의 최대주주는 신도케미칼주식회사(SHINDO CHEMICAL Co.,Ltd)로 비상장 국 내법인이며, 본사는 사업보고서 제출일 현재 서울특별시 금천구 가산디지털2로 61(가산동)에 소재하고 있으며, 본인과 특수관계인의 지분을 포함하여 당사지분의 23.98% 를 보유하고 있습니다. 신도케미칼(주)는 화공약품 도매업을 주업으로 영위하는 회사로 1981년 12월에 설립되었으며, 대표이사는 이삼열, 이시창이고 감사는 원경업입니다. 주요주주는 이삼열(16.44%), 이시창(75 .88%)으로 구성되어 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 동도화성(주) 2,048,897 35.26 - - 2010년 04월 01일 신일철화학(주) 2,048,897 35.26 지분승계에 따른최대주주변경 - 2011년 05월 11일 신일철화학(주) 2,050,717 35.29 허연진(임원)장내매수 1,820주 - 2011년 11월 30일 신일철화학(주) 1,532,806 26.38 이삼열(임원)장내매도 517,911주 - 2012년 08월 17일 뉴서울화공(주) 1,317,681 22.68 지분 추가취득으로 본인과 특수관계인을포함한 최다보유주주로인해 최대주주변경 - 2012년 09월 12일 뉴서울화공(주) 1,333,031 22.94 뉴서울화공(본인)장내매수 15,350주 - 2012년 10월 04일 뉴서울케미칼(주) 1,333,031 22.94 최대주주 본인의 상호변경 - 2014년 05월 01일 신도케미칼(주) 1,333,031 22.94 최대주주(뉴서울케미칼)본인의 상호변경 - 2014년 07월 16일 신도케미칼(주) 1,331,211 22.91 허연진(임원)장내매도 1,820주 - 2016년 08월 10일 신도케미칼(주) 1,352,325 23.27 신도케미칼(본인)장내매수 21,114주 - 2017년 03월 30일 신도케미칼(주) 1,373,651 23.64 신도케미칼(본인)장내매수 21,326주 - 2017년 04월 05일 신도케미칼(주) 1,388,890 23.90 신도케미칼(본인)장내매수 14,239주허연진(임원)장내매수 1,000주 - 2017년 04월 13일 신도케미칼(주) 1,393,647 23.98 신도케미칼(본인)장내매수 4,757 - 2017년 11월 07일 신도케미칼(주) 1,393,500 23.98 신도케미칼(본인)장내매도 147 - 2018년 07월 11일 신도케미칼(주) 1,394,558 24.00 허연진(임원)장내매수 1,058주 - ※ 2019년 4월 23일 허연진 전무 보통주 2,058주 매도 4. 주식 분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황