대원 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 대원(이하 "지배기업"이라 함.)은 부산에서 1972년에 대원모방㈜를 설립하여 모방제조업, 무역업을 주목적으로 하여 왔으며 1985년 10월에 대원종합개발㈜를 흡수합병하여 건설업을 추가하였고, 1988년 3월에 상호를 주식회사 대원으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사 및 모방공장은 청주시 송정동 제3공단에 위치하고 있으며, 레미콘공장은 청주시 강내면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월에 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 5,525백만원입니다.1-2. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지 분 율	사업소재지	결 산 일	업 종

당분기말	전기말

Daewon-Thuduc Housing Development JSC	60%	60%	베트남	12월 31일	건설업

Daewon-Hoancau Housing Development JVC	51%	51%	〃	〃	건설업

Daewon Construction Co., Ltd.	100%	100%	〃	〃	건설업

Daewon Danang Co., Ltd.	100%	100%	〃	〃	제조업

Daewon-Binhkhanh Investment Co., Ltd.	90%	90%	〃	〃	건설업

Daewon E Co., Ltd.	100%	100%	〃	〃	건설업

Daewon Innovation Co., Ltd. (주1)	100%	100%	〃	〃	서비스업

Cantavil Housing Development Co., Ltd. (주2)	45%	45%	〃	〃	건설업

KITCHEN SEOUL Co., Ltd. (주3)	50%	100%	〃	〃	서비스업

㈜대원에듀	100%	100%	대한민국	〃	교육서비스업

㈜차본 (주4)	50%	50%	〃	〃	제조업

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	100%	100%	싱가포르	〃	서비스업

Daewon Cantavil Japan	100%	100%	일본	〃	컨설팅,건설업

(주1) DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 지분율은 직접 지배 지분(60%)과 간접 지배 지분(75%)을 고려한 유효지분율입니다.(주3) THE BLACK STONE Co., Ltd.이 보유지분 중 50%를 매각함에 따라 연결대상 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었으며 사명을 KITCHEN SEOUL Co., Ltd.로 변경하였습니다.(주4) ㈜차본에 대한 지분율이 50%이나, 연결기업이 실질적인 지배력을 행사할 수 있게 되어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Daewon-Thuduc Housing Development JSC	24,363,959	4,260,200	20,103,759	8,310,463	1,689,791	1,971,550

Daewon-Hoancau Housing Development JVC	11,403,132	229,883	11,173,249	84,838	(2,886)	179,552

Daewon Construction Co., Ltd.	320,546	641	319,905	-	(558)	4,668

Daewon Danang Co., Ltd.	5,733,052	272,144	5,460,908	140,552	(46,075)	43,368

Daewon-Binhkhanh Investment Co., Ltd.	610,770	-	610,770	-	3,966	13,914

Daewon E Co., Ltd.	9,869,201	7,065,408	2,803,793	12,043,512	131,566	191,277

Daewon Innovation Co., Ltd.	2,658,088	11,792	2,646,296	-	(44,055)	(32,170)

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	5,055,313	285,866	4,769,447	-	(5,370)	72,532

㈜대원에듀	3,127,395	-	3,127,395	-	42,387	42,387

㈜차본 (주1)	46,823,955	36,591,415	10,232,540	-	-	-

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	6,986,915	4,613	6,982,302	-	(33,058)	56,178

Daewon Cantavil Japan	1,633,340	9,403	1,623,937	9,640	(13,980)	5,995

(주1) ㈜차본은 당분기말에 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으므로 당분기손익은 지분법손실로 계상되었습니다.[전분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Daewon-Thuduc Housing Development JSC	23,665,342	6,596,350	17,068,992	1,082,386	110,421	(6,644)

Daewon-Hoancau Housing Development JVC	10,501,084	304,478	10,196,606	521,280	76,394	(10,756)

Daewon Construction Co., Ltd.	308,902	83,215	225,687	-	(616)	(2,545)

Daewon Danang Co., Ltd.	5,769,008	271,585	5,497,423	150,041	(1,434)	(48,421)

Daewon-Binhkhanh Investment Co., Ltd.	699,747	135,222	564,525	1,915,281	(353,278)	(358,103)

Daewon E Co., Ltd.	3,242,569	374,671	2,867,898	70,947	(181,232)	(205,744)

Daewon Innovation Co., Ltd.	1,052,841	7,101	1,045,740	-	(17,373)	(21,732)

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	3,673,789	315,253	3,358,536	-	(1,135)	(29,840)

㈜대원에듀	2,997,726	-	2,997,726	-	3,154	3,154

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1 제개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브',해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 또한 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 연결기업은 최초적용일에 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 판단함에 있어 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'에 따른 이전의 판단을 유지하였습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 누적효과 일괄조정 경과규정(수정소급법)을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일에 이익잉여금 (또는 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액에서 조정됩니다. 따라서 비교정보는 재작성되지 않으며, 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서에 따라 보고됩니다. 2019년 1월 1일 현재 기준서 도입에 따른 리스부채의 조정내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2018년 12월 31일 현재 운용리스의 최소리스료	445,231

인식면제

단기리스	(146,847)

소액자산리스	(7,228)

2019년 1월 1일 현재 증분차입이자율을 이용한 할인효과	(14,877)

2019년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 추가로 인식된 부채	-

2018년 12월 31일 현재 금융리스부채	276,279

2019년 1월 1일 현재의 리스부채	276,279

2019년 1월 1일 현재 리스부채에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.68%입니다. 1) 새로운 회계정책의 요약- 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 지배기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ㆍ연결기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ연결기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ연결기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 개정사항은 연결기업은 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 연결기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 연결기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서연결기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 연결기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 연결기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 지배기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문별 정보 연결기업은 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 사업 부문별 정보

(단위: 천원)

구 분	건축계약 공사부문	토목계약 공사부문	분양 부문	제품매출레미콘부문	제품매출창호/판넬부문	기 타	조정 및제거	합 계

매 출 액	당분기	18,131,707	5,808,475	16,119,117	1,115,963	-	8,655,349	-	49,830,611

전분기	27,352,260	5,059,433	41,639,914	696,664	-	3,282,339	-	78,030,610

영업이익	당분기	(278,794)	239,083	1,473,046	(342,401)	-	1,975,621	16,589	3,083,144

전분기	(1,687,539)	298,439	7,252,991	39,568	-	(135,324)	29,985	5,798,120

부 문 별
총 자 산	당분기말	67,124,520	54,316,666	271,842,422	11,713,762	40,038,491	69,371,231	(44,485,520)	469,921,572

전기말	125,296,781	31,492,290	265,516,669	8,936,387	-	83,463,825	(70,180,412)	444,525,540

부 문 별총 부 채	당분기말	27,489,750	18,629,923	89,333,240	5,629,012	31,288,793	4,433,855	(371,360)	176,433,213

전기말	54,717,469	12,181,319	82,980,927	3,706,304	-	13,394,516	(9,459,718)	157,520,817

(2) 지역 부문별 정보

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	조정 및 제거	합 계

매 출 액	당분기	29,241,606	20,589,005	-	49,830,611

전분기	74,290,674	3,739,936	-	78,030,610

영업이익	당분기	1,076,220	1,990,335	16,589	3,083,144

전분기	6,145,139	(377,004)	29,985	5,798,120

부 문 별
총 자 산	당분기말	395,431,981	118,975,111	(44,485,520)	469,921,572

전기말	413,728,301	100,977,651	(70,180,412)	444,525,540

부 문 별총 부 채	당분기말	128,071,629	48,732,944	(371,360)	176,433,213

전기말	145,041,462	21,939,073	(9,459,718)	157,520,817

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	35,503	-

예적금	66,823,499	71,558,752

기타(특정금전신탁, RP)	39,968,055	59,469,978

합 계	106,827,057	131,028,730

6. 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	7,776,995	10,378,466

소 계	7,776,995	10,378,466

장기금융상품

당좌개설보증금	1,500	1,500

소 계	1,500	1,500

합 계	7,778,495	10,379,966

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	신한은행	852,552	852,552	계약보증 질권

KEB하나은행	167,715	-	외화지급보증 담보

장기금융상품	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설 보증금

합 계	1,021,767	854,052

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	4,980,800	204,774	21,455,900	204,774

대손충당금	-	(146,946)	-	(18,350)

분양미수금	32,077,400	-	16,699,196	-

대손충당금	(558,223)	-	(495,166)	-

매출채권	5,710,311	-	1,097,512	-

대손충당금	(361,919)	-	(313,629)	-

미수금	10,638,836	-	15,634,701	-

대손충당금	(671,999)	-	(588,349)	-

대여금	14,584,296	2,819,330	11,947,793	1,197,241

대손충당금	-	(25,000)	-	(25,000)

합 계	66,399,502	2,852,158	65,437,958	1,358,665

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	당기초	인식	상계처리	환입	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

공사미수금	18,350	128,596	-	-	-	-	146,946

분양미수금	495,166	63,057	-	-	-	-	558,223

매출채권	313,629	38,201	-	-	9,296	793	361,919

미수금	588,349	-	-	(40,477)	124,127	-	671,999

대여금	25,000	-	-	-	-	-	25,000

합 계	1,440,494	229,854	-	(40,477)	133,423	793	1,764,087

[전기]

(단위: 천원)

구 분	전기초	제1109호 적용에 따른 조정	인식	상계처리	환입	기타	전기말

공사미수금	25,997	(22,914)	15,267	-	-	-	18,350

분양미수금	225,672	26,306	243,188	-	-	-	495,166

매출채권	156,714	(2,885)	159,800	-	-	-	313,629

미수금	611,204	124,393	-	-	(147,248)	-	588,349

대여금	57,534	(48,917)	16,383	-	-	-	25,000

합 계	1,077,121	75,983	434,638	-	(147,248)	-	1,440,494

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	54,490,534	60,870,129

만기경과 미손상금액

180일 이내	9,874,938	2,091,660

180일 ~ 365일	1,515,365	3,193,516

365일 초과	4,396,810	1,468,631

손상된 매출채권	738,100	613,181

합 계	71,015,747	68,237,117

대손충당금	(1,764,087)	(1,440,494)

차감계	69,251,660	66,796,623

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실누계액	장부금액	취득원가	평가손실누계액	장부금액

미완성주택	12,554,183	-	12,554,183	16,065,256	-	16,065,256

완성주택	9,148,796	-	9,148,796	15,703,586	-	15,703,586

미완성상가	2,002,635	-	2,002,635	1,737,394	-	1,737,394

용지	18,587,546	-	18,587,546	22,730,483	-	22,730,483

원재료/저장품	3,289,099	(413,511)	2,875,588	41,632	-	41,632

제품	370,689	-	370,689	-	-	-

재공품	625,281	-	625,281	-	-	-

기타	1,717,845	-	1,717,845	1,765,623	-	1,765,623

합 계	48,296,074	(413,511)	47,882,563	58,043,974	-	58,043,974

9. 상각후원가측정금융자산당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사(종목)명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	6,090	-	6,090	-

사모사채	27,211,656	-	24,379,123	-

합 계	27,217,746	-	24,385,213	-

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[단기금융자산]

기타 금융자산	-	-	8,017,063	8,047,098	13,017,063	13,062,922

유동자산 합계	8,017,063	8,047,098	13,017,063	13,062,922

[출자금]

건설공제조합	1,862	0.0480	1,920,332	2,728,947	1,920,332	2,758,851

소방산업공제조합	40	0.0140	20,000	20,037	20,000	20,000

전기공사공제조합	300	0.0060	70,396	98,710	70,396	98,009

정보통신공제조합	42	0.0040	15,685	16,791	15,685	15,931

키움히스토리투자조합	500	8.2920	500,000	500,000

전문건설공제조합	157	0.0030	141,201	143,848

한국전기기술인협회	12	-	2,378	2,378

에스티캐피탈신기술조합	-	-	-	-	320,000	320,000

소 계	2,669,992	3,510,711	2,346,413	3,212,791

[기타]

오픈더테이블(전환상환우선주)	6,734	7.936	400,000	400,000	400,000	400,000

기타(주1)	-	-	1,801,678	1,801,678	1,801,678	1,801,678

소 계	2,201,678	2,201,678	2,201,678	2,201,678

비유동자산 합계	4,871,670	5,712,389	4,548,091	5,414,469

(주1) 연결기업은 2017년 12월 1일에 베트남 상장회사인 BAMBOO CAPITAL JOINT STOCK COMPANY(이하 'BCG')가 발행한 3년만기 사모사채를 취득하였습니다. 동 채권에는 BCG의 주식 1,875,000주를 10,000 VND에 매수할 수 있는 주식매수선택권과 Malibu ResortProject 의 세후순이익의 8.33%를 분배받을 수 있는 수익권이 내재되어 있습니다. 연결기업은 내재파생상품을 주계약과 분리하여 측정할 수 없으므로 동 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금액	비고

건설공제조합 출자금	건설공제조합	2,728,947	이행보증 질권

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 없는 지분증권]

리비아합작투자회사	-	49.00	211,950	-	211,950	-

㈜청주방송	168,000	3.000	840,000	441,504	840,000	441,504

진천그린환경	11,724	1.800	58,620	28,462	58,620	32,280

충북교육사랑㈜	16,250	5.363	162,500	69,556	162,500	77,943

소 계	1,273,070	539,522	1,273,070	551,727

[시장성 있는 지분증권]

남광토건㈜	2,660	0.027	370,963	36,974	370,963	31,654

㈜케이티	3,333	0.001	31,430	91,324	31,430	99,323

㈜에이프로젠H	104,000	0.058	196,040	80,392	196,040	76,440

Thuduc Housing Development Corp and Others	-	-	608,584	187,432	609,771	165,326

소 계	1,207,017	396,122	1,208,204	372,743

비유동자산 합계	2,480,087	935,644	2,481,274	924,470

12. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	사 업소재지	결 산 일	당분기말	전기말

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

㈜대원모방	대한민국	12월 31일	48.00	19,127,280	48.00	19,204,253

㈜그린에그	〃	〃	20.00	539,526	20.00	539,526

㈜차본	〃	〃	-	-	50.00	5,339,348

㈜제브	〃	〃	100.00	200,000	-	-

CENTUM WEALTH	베트남	〃	49.00	6,089,148	49.00	5,994,126

DAEWON PHONG PHU	〃	〃	21.00	3,754,854	21.00	3,538,691

Muse Medical Co., Ltd.	〃	〃	50.00	1,397,397	50.00	1,433,031

ANTZ VIETNAM Co., Ltd.	〃	〃	50.00	121,263	50.00	159,261

KITCHEN SEOUL Co., Ltd. (주1)	〃	〃	50.00	193,933	-	-

합 계	31,423,401	36,208,236

(주1) THE BLACK STONE Co., Ltd.이 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었으며 사명을 KITCHEN SEOUL Co., Ltd.로 변경하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	8,566,402	1,599,395	-	-	-	17,461,075	9,136	27,636,008

건물	8,235,212	1,006,698	-	-	-	13,145,377	69,829	22,457,116

구축물	2,206,013	-	-	-	-	2,824,296	-	5,030,309

건설용장비	2,145,608	-	-	-	-	-	-	2,145,608

기계장치	4,189,355	-	-	-	-	5,769,914	4,264	9,963,533

차량운반구	807,458	-	(7,921)	-	-	49,726	3,313	852,576

기타의유형자산	985,453	17,333	-	-	-	777,188	4,152	1,784,126

시설장치	-	-	-	-	2,475,656	-	2,475,656

건설중인자산	85,011	-	-	-	(80,209)	55,520	584	60,906

합 계	27,220,512	2,623,426	(7,921)	-	(80,209)	42,558,752	91,278	72,405,838

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	2,694,241	-	-	58,911	-	727,446	7,404	3,488,002

구축물	1,276,994	-	-	16,576	-	290,674	-	1,584,244

건설용장비	391,561	-	-	53,640	-	-	-	445,201

기계장치	2,736,504	-	-	63,949	-	2,758,941	4,543	5,563,937

차량운반구	461,337	-	(5,720)	30,733	-	39,992	1,103	527,445

기타의유형자산	763,562	-	-	22,698	-	481,125	3,240	1,270,625

시설장치	-	-	-	-	-	1,131,779	-	1,131,779

합 계	8,324,199	-	(5,720)	246,507	-	5,429,957	16,290	14,011,233

순장부금액	토지	8,566,402	1,599,395	-	-	-	17,461,075	9,136	27,636,008

건물	5,540,970	1,006,698	-	(58,911)	-	12,417,931	62,425	18,969,113

구축물	929,019	-	-	(16,576)	-	2,533,622	-	3,446,065

건설용장비	1,754,047	-	-	(53,640)	-	-	-	1,700,407

기계장치	1,452,851	-	-	(63,949)	-	3,010,973	(279)	4,399,596

차량운반구	346,122	-	(2,201)	(30,733)	-	9,734	2,210	325,132

기타의유형자산	221,891	17,333	-	(22,698)	-	296,063	912	513,501

시설장치	-	-	-	-	-	1,343,877	-	1,343,877

건설중인자산	85,011	-	-	-	(80,209)	55,520	584	60,906

합 계	18,896,313	2,623,426	(2,201)	(246,507)	(80,209)	37,128,795	74,988	58,394,605

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	환율변동효과	전분기말

취득원가	토지	8,566,403	-	-	-	-	-	8,566,402

건물	15,825,884	-	(120,934)	-	(309,996)	24,325	15,419,278

구축물	2,206,013	-	-	-	-	-	2,206,013

건설용장비	2,145,608	-	-	-	-	-	2,145,608

기계장치	15,704,098	138,836	(5,805)	-	-	(133,388)	15,703,741

차량운반구	909,941	-	-	-	-	(1,720)	908,221

기타의유형자산	1,130,211	25,377	(2,922)	-	-	(3,827)	1,148,839

건설중인자산	417,705	29,935	-	-	-	(3,785)	443,855

합 계	46,905,863	194,148	(129,661)	-	(309,996)	(118,395)	46,541,957

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	4,893,695	-	(17,965)	80,675	-	(58,085)	4,898,320

구축물	1,200,297	-	-	20,092	-	-	1,220,390

건설용장비	177,000	-	-	53,640	-	-	230,640

기계장치	8,843,601	-	(5,804)	297,938	-	(89,330)	9,046,405

차량운반구	554,439	-	-	25,987	-	(1,270)	579,156

기타의유형자산	835,881	-	(880)	30,395	-	(2,822)	862,573

합 계	16,504,913	-	(24,649)	508,727	-	(151,507)	16,837,484

순장부금액	토지	8,566,403	-	-	-	-	-	8,566,402

건물	10,932,188	-	(102,969)	(80,675)	(309,996)	82,411	10,520,958

구축물	1,005,716	-	-	(20,092)	-	(1)	985,623

건설용장비	1,968,608	-	-	(53,640)	-	-	1,914,968

기계장치	6,860,497	138,836	(1)	(297,938)	-	(44,058)	6,657,336

차량운반구	355,502	-	-	(25,987)	-	(451)	329,065

기타의유형자산	294,330	25,377	(2,042)	(30,395)	-	(1,005)	286,266

건설중인자산	417,705	29,935	-	-	-	(3,785)	443,855

합 계	30,400,949	194,148	(105,012)	(508,727)	(309,996)	33,111	29,704,473

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	내용

토지(충북 청주)	18,000,000	농협은행	차입금 담보

서울사무소 및 레미콘 공장	13,000,000	한국산업은행	차입금 담보

토지 및 건물(경기 여주)	11,040,000	KEB하나은행	차입금 담보

1,700,000	(주)엘지토스템비엠	매입채무 담보

850,000	(주)엘지하우시스	매입채무 담보

1,200,000	신한은행	차입금 담보

16,200,000	산업은행	차입금 담보

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습 니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	6,131,288	-	-	-	1,319,823	-	7,451,111

건물	20,111,169	121,984	-	-	4,314,040	180,986	24,728,179

합 계	26,242,457	121,984	-	-	5,633,863	180,986	32,179,290

감가상각누계액	건물	4,094,286	-	-	138,357	(17,398)	39,309	4,254,554

합 계	4,094,286	-	-	138,357	(17,398)	39,309	4,254,554

순장부금액	토지	6,131,288	-	-	-	1,319,823	-	7,451,111

건물	16,016,883	121,984	-	(138,357)	4,331,438	141,677	20,473,625

합 계	22,148,171	121,984	-	(138,357)	5,651,261	141,677	27,924,736

(주1) 재고자산에 포함되어 있던 완성주택의 임대로 인해 재고자산으로부터 대체되었습니다.

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주2)	전분기말

취득원가	토지	4,371,393	-	(24,642)	-	585,985	4,932,736

건물	4,983,816	-	(140,181)	-	211,850	5,055,485

합 계	9,355,209	-	(164,823)	-	797,835	9,988,221

감가상각누계액	건물	1,479,106	-	-	128,976	-	1,608,082

합 계	1,479,106	-	-	128,976	-	1,608,082

순장부금액	토지	4,371,393	-	(24,642)	-	585,985	4,932,736

건물	3,504,710	-	(140,181)	(128,976)	211,850	3,447,403

합 계	7,876,103	-	(164,823)	(128,976)	797,835	8,380,139

(주2) 전분기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다. (2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	696,780	2,436,717

임대수익 관련 직접 운영원가	(411,480)	(952,517)

투자부동산 처분손익	-	(32,964)

합 계	285,300	1,451,236

15. 사용권자산 (1) 사용권자산 변동내역

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	건설기계	차량운반구	비품	투자부동산	합계

취득원가:

전기말	-	-	-	-	-	-	-	-

기준서도입효과	110,530	558,746	-	-	111,567	-	-	780,843

당기초	110,530	558,746	-	-	111,567	-	-	780,843

기중취득	-	-	-	-	22,824	-	-	22,824

기중처분	-	-	-	-	-	-	-	-

재측정	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	110,530	558,746	-	-	134,391	-	-	803,667

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기말	-	-	-	-	-	-	-	-

기준서도입효과	-	-	-	-	-	-	-	-

당기초	-	-	-	-	-	-	-	-

기중처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(10,464)	(22,951)	-	-	(15,741)	-	-	(49,156)

재측정	-	-	-	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	(10,464)	(22,951)	-	-	(15,741)	-	-	(49,156)

순장부금액:

당기초	110,530	558,746	-	-	111,567	-	-	780,843

당분기말	100,066	535,795	-	-	118,650	-	-	754,511

(2) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	상환	이자비용	재측정	평가	당분기말

리스부채	276,279	22,824	(36,037)	3,264	-	-	266,330

(3) 면제규정이 적용되는 리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	146,847	-

소액리스료	7,228	-

합계	154,075	-

(4) 리스부채 유동성위험다음은 보고기간말 현재 연결기업의 리스부채 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년~5년이하	5년초과	합계

리스부채	139,987	175,826	-	315,813

기타금융부채	-	-	-	-

합계	139,987	175,826	-	315,813

(단위: 천원)

구분	총액	1분기	2분기	3분기	4분기

2019년 누적 감소	139,987	36,037	34,650	34,650	34,650

2020년 누적 감소	125,136	37,407	32,585	28,455	26,689

2021년 누적 감소	49,320	22,935	17,768	6,563	2,055

2022년 누적 감소	1,370	1,370	-	-	-

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

회원권	503,996	-	-	-	-	-	503,996

영업권	1,963,155	-	-	-	-	-	1,963,155

소프트웨어	147,990	1,803	-	(13,091)	-	3,524	-	140,226

기타의 무형자산	358,820	-	-	(2,247)	-	-	5,933	362,506

합 계	2,973,961	1,803	-	(15,338)	-	3,524	5,933	2,969,883

[전분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	대체	환율변동효과	전분기말

회원권	503,996	-	-	-	-	-	503,996

영업권	1,963,155	-	-	-	-	-	1,963,155

소프트웨어	188,959	18,808	-	(12,997)	-	-	194,770

기타의 무형자산	359,980	-	-	(2,151)	-	(3,032)	354,797

합 계	3,016,090	18,808	-	(15,148)	-	(3,032)	3,016,718

17. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	354,466	288,478

파생상품자산(주석 21 참조)	615,145	615,145

유동자산 합계	969,611	903,623

비유동자산	보증금	4,607,562	4,353,527

비유동자산 합계	4,607,562	4,353,527

18. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	56,065,977	36,070,060

대손충당금	(748,668)	(200,054)

선급공사원가	1,309,827	729,036

선급비용	2,122,771	83,317

부가세대급금	1,825,360	960,490

기타유동자산	5,054	-

유동자산 합계	60,580,321	37,642,849

비유동자산	장기선급금	99,169	97,550

장기선급비용	472,641	936,237

비유동자산 합계	571,810	1,033,787

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	26,070,609	-	35,337,100	-

미지급금	10,930,299	234,113	11,246,417	268,010

미지급비용	2,644,110	-	775,559	-

미지급배당금	2,762,500	-	-	-

합 계	42,407,518	234,113	47,359,076	268,010

20. 단ㆍ장기차입금 보고기간종료일 현재 단ㆍ장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

건설공제조합	운영자금대출	1.40	1,072,000	1,072,000

신한은행	일반자금대출	3.38	5,000,000	5,000,000

농협은행	일반자금대출	3.50	10,000,000	18,000,000

산업은행	일반자금대출	3.42	12,000,000	12,000,000

우리은행	운영자금대출	4.93~7.00	145,000	-

신한은행	일반자금대출	3.99	135,000	-

KEB하나은행	운영자금대출	3.53~3.71	8,200,000	-

농협은행	구매자급대출등	4.50~4.61	581,675	-

산업은행	운영자금대출	3.58~3.79	3,446,896	-

㈜대원지주회사	운영자금대출	-	1,000,000	-

특수관계자	운영자금대출	3.15	3,000,000	-

합 계	44,580,571	36,072,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

주택도시보증공사	주택자금대출	-	918,619	918,619	분할상환

산업은행	시설자금대출	3.40	2,500,000	2,500,000	분할상환

KEB하나은행	운전자금대출	5.30	45,000	-	분할상환

농협은행	일반자금대출	4.78	416,620	-	분할상환

국민은행	운전자금대출	4.13~5.92	937,500	-	분할상환

신한은행	일반자금대출	3.49	1,000,000	-	만기일시상환

산업은행	시설자금대출	3.24~3.91	9,499,220	-	분할상환

수협은행	일반자금대출	5.70	333,330	-	분할상환

합 계	15,650,289	3,418,619

유동성대체	(2,456,351)	(35,331)

차감후잔액	13,193,938	3,383,288

(3) 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후	합계

장기차입금	2,456,351	2,422,313	2,579,274	2,365,386	5,826,965	15,650,289

21 . 전 환사채 (1) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2023.12.07	-	17,000,000	17,000,000

가산 : 상환할증금	1,783,215	1,783,215

차감 : 전환권조정	(5,666,077)	(5,919,272)

차 감 계	13,117,138	12,863,943

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요 내용

종 류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	17,000,000,000원

발행가	17,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익률	연 3개월 복리 2.0%

발행일	2018년 12월 07일

만기일	2023년 12월 07일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여 2023년 12월 07일 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

전환가액의 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

라. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건)

마. 위의 가.내지 라. 에 의한 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식 의 액면가 이하인 경우

전환권(주1)	행사기간	2019년 12월 07일 ~ 2023년 11월 07일

전환가격	12,363원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(주2)	행사기간	2020년 12월 7일 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날

조기상환수익률	연 3개월 복리 2.0%

발행자의매도청구권(주3)	행사기간	2019년 12월 07일부터 2020년 12월 07일까지 매3개월에 해당하는 날

행사범위	발행가액의 35% 이내

조기상환수익률	연 3개월 복리 3.0%

(주1) 연결기업은 전기 중 전환권대가의 평가금액 2,182,086천원에서 법인세 효과 480,059천원을 차감한 1,702,027천원을 자본잉여금으로 반영하였습니다. (주2) 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(주3) 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	예수보증금	49,331	40,010

금융보증계약	97,115	133,534

리스부채	131,961	-

유동부채 합계	278,407	173,544

비유동부채	임대보증금	8,630,199	4,571,415

파생상품부채(주석 21 참조)	2,764,438	2,764,438

리스부채	134,369	-

비유동부채 합계	11,529,006	7,335,853

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	분양선수금	4,099,840	4,263,478

공사선수금	79,068	-

선수금	1,935,807	3,477,002

예수금	159,960	1,393,990

부가세예수금	1,873	895,470

선수수익	35,631	45,055

기타	150,352	-

유동부채 합계	6,462,531	10,074,995

비유동부채	장기선수수익	7,692	8,758

비유동부채 합계	7,692	8,758

24. 퇴직급여(1) 순확정급여부채 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,055,640	6,173,321

차감: 사외적립자산의 공정가치	(3,726,812)	(3,645,532)

순확정급여부채	3,328,828	2,527,789

(2) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	235,478	217,967

확정급여부채의 순이자	-	-

합 계	235,478	217,967

매출원가 인식액	91,423	110,459

판매관리비 인식액	144,055	107,508

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,173,321	5,445,722

당기근무원가	235,478	217,967

관계회사전입액	4,690	-

퇴직급여 지급액	(38,165)	(245,089)

연결범위 변동	680,316	-

분기말	7,055,640	5,418,600

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,645,532	3,572,046

관계회사전입액	4,690	-

지급액	(24,889)	(177,515)

연결범위 변동	101,479	-

분기말	3,726,812	3,394,531

25. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사손실충당부채(유동)	1,643,360	2,019,588

하자보수충당부채(비유동)	27,668,765	27,819,311

합 계	29,312,125	29,838,899

(2) 당분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,019,588	-

제1115호 적용에 따른 조정	-	3,936,322

사용액	-	-

환입	(376,228)	(654,423)

분기말	1,643,360	3,281,899

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,819,311	26,231,631

증가	390,374	4,953,959

사용액	(539,476)	(2,598,812)

환입	(1,444)	(767,467)

분기말	27,668,765	27,819,311

26. 자본금과 잉여금 등(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 50,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 11,050,000주입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,441,906	14,441,906

합병차익	894	894

전환권대가	1,702,027	1,702,027

기타	88,832	88,832

합 계	16,233,659	16,233,659

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

기타자본	(2,345,166)	(2,345,166)

기타포괄손익누계액

해외사업장환산외환차이	(1,291,744)	(2,030,433)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,164,652)	(1,156,124)

지분법자본변동	(56,426)	(302,696)

기타포괄손익누계액 합계	(2,512,822)	(3,489,253)

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	분류

이익준비금	2,320,756	2,010,996	법정(주1)

기업합리화적립금	621,603	621,603	임의(주2)

기업발전적립금	9,540,000	9,540,000	"

임의적립금	3,450,000	3,450,000	"

미처분이익잉여금	240,665,526	212,039,927

합 계	256,597,885	227,662,526

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보존을 위해 사용될 수 있습니다.(주2) 연결기업은 조세특례제한법에 따른 감면세액 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으나, 관계세법의 개정으로 기업합리화적립금에 대한 사용제한은 없습니다.

27. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	74,552	2,100,687

토목	2,680,354	2,696,355

분양계약(분양미수금)	28,539,352	12,945,694

소 계	31,294,258	17,742,736

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합 계	31,294,258	17,742,736

유동	31,294,258	17,742,736

비유동	-	-

합 계	31,294,258	17,742,736

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	2,148,235	1,098,427

토목	694,070	34,753

분양계약(분양선수금)	4,099,259	4,262,893

합 계	6,941,564	5,396,073

유동	6,941,564	5,396,073

비유동	-	-

합 계	6,941,564	5,396,073

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

건설계약	건축	1,089,311

토목	34,753

분양계약	37,288

합 계	1,161,352

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당분기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

건 축	3,902,215	3,458,948	363,798	79,469	3,442,500	-

토 목	160,537	(409,066)	157,936	411,667	114,439	1,649,934

분 양	556	(379,696)	239,623	140,629	350	-

합 계	4,063,308	2,670,186	761,357	631,765	3,557,289	1,649,934

(5) 당분기말 현재 연결기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다.가. 토목

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	계약자산	계약부채	공사미수금

청주동남지구 택지개발조성공사(1공구)	2014.06	2019.12	79.3%	16,860,179	1,001,784	682,613	-	-

서천지구 농어촌생활용수 개발사업	2017.01	2021.01	41.7%	2,421,925	608,095	363,311	-	-

남원일반산업단지 조성사업	2017.03	2020.03	50.9%	4,082,251	143,346	280,301	-	-

미호천지구 수리시설개보수사업 토목공사	2017.05	2019.12	75.0%	4,444,460	153,462	1,112,381	-	-

경산4산업단지 조성공사	2017.07	2021.04	21.7%	12,444,406	3,511,285	-	95,594	-

조치원동서연결도로 건설공사	2017.12	2020.11	30.9%	1,424,342	55,368	-	598,476	-

합 계	41,677,563	5,473,340	2,438,606	694,070	-

나. 건축

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	계약자산	계약부채	공사미수금

이천증포3지구 1블럭아파트	2016.11	2019.08	80.4%	47,865,299	6,088,195	-	788,946	-

강북종합시장 재정비사업주상복합 신축공사	2018.12	2021.02	0.0%	-	-	-	-	-

인천원당 대원칸타빌 공동주택 신축공사	2019.02	2021.11	0.0%	-	-	-	-	-

OT motor Project	2018.09	2019.05	62.4%	7,341,932	5,841,297	-	938,152	2,866,505

Centum Wealth	2019.02	2020.04	0.5%	72,265	72,265	73,010	-	-

합 계	55,279,496	12,001,757	73,010	1,727,098	2,866,505

다. 분양

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	분양미수금	분양선수금	계약자산

동남1차	2017.06	2019.12	55.2%	65,626,622	7,580,522	207,488	1,229,802	15,508,093

동남2차	2017.06	2019.12	54.2%	55,349,066	7,504,482	130,884	2,556,455	13,031,259

합 계	120,975,688	15,085,004	338,372	3,786,257	28,539,352

상기의 매출계상액에는 매출할인 3,942천원이 차감되어 있지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결기업의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

합작공사명	총도급액	연결기업금액	연결기업지분	대표사

청주동남지구 택지개발조성공사(1공구)	41,704,523	21,269,307	51.00%	대원

서창천 고향의 강 조성공사	12,960,595	2,592,119	20.00%	국제건설

서천지구 농어촌생활용수 개발사업	11,388,182	5,807,973	51.00%	대원

남원일반산업단지 조성사업	17,494,404	8,018,565	49.00%	민경건설

경산4산업단지 조성공사	104,316,239	57,373,932	55.00%	대원

조치원동서연결도로 건설공사	15,380,000	4,614,000	30.00%	우석건설

동남1차 아파트	218,328,171	111,347,367	51.00%	대원

동남2차 아파트	208,798,800	106,487,388	51.00%	대원

합 계	630,370,914	317,510,651

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	레미콘	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	5,808,475	-	-	-	5,808,475

건축	18,131,707	-	-	-	18,131,707

분양	-	16,119,117	-	-	16,119,117

레미콘 판매	-	-	1,115,963	-	1,115,963

임대수익 등	-	-	-	8,655,349	8,655,349

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	23,940,182	16,119,117	1,115,963	8,655,349	49,830,611

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	23,940,182	15,081,063	-	8,655,349	47,676,594

한 시점에 이전하는 재화	-	1,038,054	1,115,963	-	2,154,017

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	23,940,182	16,119,117	1,115,963	8,655,349	49,830,611

[전분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	레미콘	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	5,059,433	-	-	-	5,059,433

건축	27,352,260	-	-	-	27,352,260

분양	-	41,639,914	-	-	41,639,914

레미콘 판매	-	-	696,664	-	696,664

임대수익 등	-	-	-	3,282,339	3,282,339

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,411,693	41,639,914	696,664	3,282,339	78,030,610

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	32,411,693	40,821,266	-	3,136,391	76,369,350

한 시점에 이전하는 재화	-	818,648	842,612	-	1,661,260

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,411,693	41,639,914	842,612	3,136,391	78,030,610

(2) 당분기와 전기 중 당사의 주요 건설계약 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(주1)	기말잔액

건축	72,687,842	132,506,628	(18,131,707)	187,062,763

토목	69,042,773	160,537	(5,808,475)	63,394,835

분양	95,567,626	(75,781)	(16,123,058)	79,368,787

합 계	237,298,241	132,591,384	(40,063,240)	329,826,385

[전기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(주1)	기말잔액

건축	121,758,014	66,265,351	(115,335,523)	72,687,842

토목	89,064,290	10,775,561	(30,797,078)	69,042,773

분양	234,457,827	36,738,611	(175,628,812)	95,567,626

합 계	445,280,131	113,779,523	(321,761,413)	237,298,241

(주1) 분양 매출계상액에는 매출할인 3,942천원(전기: 22,774천원)이 차감되어 있지 아니합니다.(3) 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

매출액	공사수익	23,940,182	32,411,694

분양수익	16,119,117	41,639,913

제상품매출	1,115,963	842,612

기타수익	8,655,349	3,136,391

합 계	49,830,611	78,030,610

매출원가	공사원가	22,287,879	32,267,964

분양원가	12,714,136	32,590,450

제상품매출원가	1,258,359	601,673

기타원가	6,411,504	3,128,350

합 계	42,671,878	68,588,437

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,750,896	1,552,680

퇴직급여	144,055	107,508

복리후생비	138,642	252,739

여비교통비	80,233	64,217

접대비	62,491	34,654

통신비	20,472	19,742

수도광열비	31,316	14,716

세금과공과	173,472	208,783

감가상각비	137,341	68,026

임차료	27,205	64,067

수선유지비	7,433	7,172

보험료	77,740	212,520

차량유지비	5,679	6,297

교육훈련비	7,485	14,741

도서인쇄비	3,550	5,469

지급수수료	575,365	637,367

소모품비	17,077	25,187

운반비	5,749	2,187

광고선전비	7,242	5,810

대손상각비(환입)	229,854	(28,548)

전력비	43,628	37,001

설계용역비	450,283	307,099

하자보수비	419	(32,834)

무형자산상각비	12,357	12,450

기타	65,606	45,002

합 계	4,075,590	3,644,052

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	8,410,767	7,396,961

사용된 원재료	5,172,537	16,172,955

종업원급여	2,979,145	3,137,373

퇴직급여	229,625	244,374

복리후생비	321,321	571,345

외주비	24,209,574	35,246,509

중장비비	157,807	446,082

세금과공과	175,692	224,568

유무형자산상각비	441,768	350,687

지급임차료	204,739	1,602,137

보험료	709,600	687,370

소모품비	143,581	441,386

지급수수료	1,166,952	1,277,742

설계및용역비	795,149	1,863,811

하자보수충당금전입(환입)액	388,930	1,367,800

대손상각비	229,854	(28,548)

공사손실충당금전입(환입)액	(376,227)	(654,423)

선급공사원가	-	240,217

기타	1,386,654	1,644,144

합 계	46,747,468	72,232,490

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,046,280	683,563

금융보증수익	133,534	34,817

외환차익	209,502	188,835

외화환산이익	186,390	3,938

당기손익인식금융자산평가이익	31,301	-

당기손익인식금융자산처분이익	124,564	-

합 계	1,731,571	911,153

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	560,346	316,016

외환차손	52,733	234,367

외화환산손실	28,698	67,233

금융보증비용	97,115	2,281

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	29,904	22,694

합 계	768,796	642,591

차감: 자본화된 차입원가 (주1)	(282,123)	(310,425)

차감후 금융원가	486,673	332,166

(주1) 자본화된 차입원가 내역 및 자본화이자율

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분양원가	99,828	(294,357)

재고자산(미완성주택)	14,230	534,574

용지(용지선급금 포함)	168,065	70,208

합 계	282,123	310,425

자본화이자율	3.44%	3.71%

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	39,102	8,422

기타의대손상각비환입	40,477	-

유형자산처분이익	17,636	718

관계기업투자주식처분이익	12,945	-

잡이익	29,219	6,551,221

합 계	139,379	6,560,361

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	9,348

유형자산처분손실	-	541

기부금	200	200

보상비	-	20,000

잡손실	29,697	60,257

합 계	29,897	90,346

33. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세(법인세 환급액 포함)	810,508	2,364,611

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	250,035	(493,308)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(25,020)	544,662

법인세비용	1,035,523	2,415,965

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	-	3,990

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,405	-

해외사업장환산 외환차이	(27,425)	101,332

회계정책변경누적효과	-	439,340

합 계	(25,020)	544,662

34. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업으로부터 발생한지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	2,264,673,964	10,427,993,784

중단영업으로부터 발생한지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	-	(58,019,701)

분기순이익	2,264,673,964	10,369,974,083

가중평균유통보통주식수(주1)	11,050,000	11,050,000

주당이익

지배기업 소유주 기본주당이익	205	938

지배기업 소유주 희석주당이익	198	-

주당계속영업이익

지배기업 소유주 기본주당계속영업이익	205	944

지배기업 소유주 희석주당계속영업이익	198	-

(주1) 가중평균유통보통주식수: 994,500,000주 ÷ 90일 = 11,050,000주(2) 희석주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석화분기순이익	2,462,165,694	10,369,974,083

보통주 희석화계속영업이익	2,462,165,694	10,427,993,784

희석화 가중평균 유통보통주식수	12,425,070	11,050,000

희석주당이익	198	938

희석주당계속영업이익	198	944

* 전분기에는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수	행사가액

전환사채	2019.12.07 ~ 2023.11.07	1,375,070주	12,363원

35. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치