대원 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제53(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제52(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 대원과 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 대원(이하 "지배기업"이라 함)은 부산에서 1972년에 대원모방㈜를 설립하여 모방제조업, 무역업을 주목적으로 하여 사업활동을 수행해 왔으며 1985년 10월에대원종합개발㈜를 흡수합병하여 건설업을 추가하였고, 1988년 3월에 상호를 주식회사 대원으로 변경하였습니다. 또한, 2017년 12월에 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사는 청주시 문화동, 모방공장은 청주시 송정동 제3공단에 위치하고 있습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 6,723 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(주식수: 주, 지분율: %)

주 주 명	소유주식수	지 분 율

㈜대원칸타빌(구, ㈜대원지주회사)	5,526,648	41.10

전 영 우	3,382,540	25.15

전 응 식	784,178	5.83

기타의 특수관계자	458,100	3.41

우리사주조합	3,662	0.03

기타	3,291,346	24.48

합 계	13,446,474	100.00

1-2. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지 분 율	사업소재지	결 산 일	업 종	비고

당분기말	전기말

Daewon Cantavil JSC	99%	99%	베트남	12월 31일	건설업	(주1)

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	74.25%	74.25%	〃	〃	건설업

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	100%	100%	싱가포르	〃	서비스업	(주2)

ASIA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD	100%	100%	〃	〃	서비스업

Daewon Innovation Co., Ltd.	100%	100%	베트남	〃	서비스업

J DAI AN Co., Ltd.	50%	50%	〃	〃	건설업

Daewon Cantavil Japan	100.0%	100.0%	일본	〃	컨설팅, 건설업

㈜대원-더인벤션랩 4IR초기기업 합자조합	90.9%	90.9%	대한민국	〃	투자업

㈜대원모방	100%	100%	〃	〃	제조업

농업회사법인 주식회사 스마트팜	90%	90%	〃	〃	농업

(주1) 당분기말 현재 Daewon Cantavil JSC는 Cantavil Housing Development Co.,Ltd.의 지분 75%를 보유하고 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 지배기업이 지분 100%를 보유하고 있는 DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.가 Daewon Innovation Co., Ltd.의 지분 100%, AISA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD의 지분 100%, J DAI AN CO., LTD.의 지분 50%를 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Daewon Cantavil JSC	24,208,328	5,243,502	18,964,826	368,616	(277,155)	32,982

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	5,601,963	452,288	5,149,675	-	(230)	104,095

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	79,278,842	23,315,628	55,963,214	-	(288,052)	(411,853)

Daewon Innovation Co., Ltd.	1,602,360	26	1,602,334	-	7,207	39,547

J DAI AN COMPANY LIMITED.	12,953,260	52,607	12,900,653	-	31,950	292,758

ASIA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD	27,532,568	-	27,532,568	-	(7,399,454)	(7,349,440)

Daewon Cantavil Japan	10,531,915	5,674,031	4,857,884	157,449	36,477	(89,291)

㈜대원-더인벤션랩 4IR초기기업 합자조합	432,818	-	432,818	1,764	1,177	1,177

㈜대원모방	17,134,162	2,081,569	15,052,593	3,712,138	(180,890)	(180,890)

농업회사법인 주식회사 스마트팜	234,307	-	234,307	-	(2,521)	(2,521)

[전분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Daewon Cantavil JSC	24,642,609	5,586,355	19,056,254	656,457	(66,155)	426,251

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	5,725,405	437,231	5,288,174	-	(165)	171,344

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	60,150,380	1,729,868	58,420,512	-	(1,009,953)	(960,269)

Daewon Innovation Co., Ltd.	1,553,720	27	1,553,693	-	9,968	60,284

J DAI AN COMPANY LIMITED.	13,033,487	40,336	12,993,151	-	49,406	470,440

ASIA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD	34,879,411	-	34,879,411	-	(1,531)	(854)

Daewon Cantavil Japan	10,512,453	5,168,353	5,344,100	155,301	37,185	190,647

㈜대원-더인벤션랩 4IR초기기업 합자조합	534,289	-	534,289	-	(676)	(676)

㈜대원모방	18,439,170	3,162,054	15,277,116	3,477,003	(484,731)	(484,731)

농업회사법인 주식회사 스마트팜	239,737	-	239,737	-	(749)	(749)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - '판매후리스에서 생기는 리스부채'판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약연결재무제표 작성을 위해 지배기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문별 정보연결기업은 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건축계약 공사 부문	23,702,830	26,333,356	(8,918,693)	(7,195,539)

토목계약 공사 부문	1,913,601	3,355,908	(118,732)	542,469

분양 부문	55,605,570	63,496,201	9,581,815	7,292,217

제상품매출	모방 부문	3,681,628	3,431,996	(209,482)	(544,215)

기 타	724,015	1,038,996	(303,156)	(954,341)

조정 및 제거	(277,909)	(545,668)	(4,325)	(5,822)

합 계	85,349,735	97,110,789	27,427	(865,231)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

건축계약 공사 부문	107,483,933	130,610,274	56,665,430	56,229,140

토목계약 공사 부문	4,933,643	10,802,148	3,565,978	3,584,312

분양 부문	403,470,047	340,016,490	154,117,802	121,358,121

제상품매출	모방 부문	29,236,619	29,582,835	2,064,461	2,544,270

기 타	134,162,620	131,075,082	20,314,234	9,258,568

조정 및 제거	(148,119,956)	(155,553,911)	(5,726,694)	(5,978,361)

합 계	531,166,906	486,532,918	231,001,211	186,996,050

(3) 지역 부문별 정보

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	조정 및 제거	합 계

매 출 액	당분기	85,101,579	526,065	(277,909)	85,349,735

전분기	96,844,700	811,757	(545,668)	97,110,789

영업이익	당분기	547,561	(515,809)	(4,325)	27,427

전분기	234,752	(1,094,161)	(5,822)	(865,231)

부 문 별
총 자 산	당분기말	489,569,155	189,717,707	(148,119,956)	531,166,906

전기말	463,899,423	178,187,406	(155,553,911)	486,532,918

부 문 별총 부 채	당분기말	196,482,135	40,245,770	(5,726,694)	231,001,211

전기말	171,640,145	21,334,266	(5,978,361)	186,996,050

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,117	3,835

예적금	78,204,579	53,101,248

기타(특정금전신탁, RP)	18,899,945	8,630,485

합 계	97,111,641	61,735,568

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용제한예금(주1)	86,671	442,027

(주1) 신한은행의 미결제타점권으로 당분기말 현재 출금이 불가능하나, 분기말 기준 익월 영업일부터 출금이 가능합니다.

6. 장ㆍ단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	14,439,100	9,589,972

소 계	14,439,100	9,589,972

장기금융상품

당좌개설보증금	1,500	1,500

퇴직연금운용자산	-	78,460

기타	89	91

소 계	1,589	80,051

합 계	14,440,689	9,670,023

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	㈜하나은행	2,000,000	2,000,000	하나은행 한도대출 질권

한국산업은행	2,000,000	2,000,000	산업은행 일반대출 질권

장기금융상품	㈜하나은행	1,500	1,500	당좌개설 보증금

합 계	4,001,500	4,001,500

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	112,997,489	122,314	101,061,092	126,619

대손충당금	(79,111,062)	(118,858)	(78,007,838)	(123,158)

분양미수금	1,662,852	-	1,640,051	-

대손충당금	(246,705)	-	(210,385)	-

매출채권	3,904,327	-	5,128,111	-

대손충당금	(749,392)	-	(755,852)	-

미수금	5,037,922	-	5,245,466	-

대손충당금	(1,643,975)	-	(1,624,346)	-

대여금	54,170,835	612,035	54,015,245	2,871,369

대손충당금	(17,731,180)	-	(15,706,548)	-

합 계	78,291,111	615,491	70,784,996	2,874,830

(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	인식	상계처리	환입	당분기말

공사미수금	78,130,996	1,098,924	-	-	79,229,920

분양미수금	210,385	36,320	-	-	246,705

매출채권	755,852	984	-	(7,444)	749,392

미수금	1,624,346	20,401	-	(772)	1,643,975

대여금	15,706,548	2,024,632	-	-	17,731,180

합 계	96,428,127	3,181,262	-	(8,217)	99,601,172

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	인식	상계처리	환입	전분기말

공사미수금	6,700,636	749,040	-	(4,246)	7,445,430

분양미수금	278,814	109,808	-	-	388,622

매출채권	744,278	11,159	-	(4,555)	750,882

미수금	621,383	-	-	(10,171)	611,212

대여금	2,105,527	-	-	-	2,105,527

합 계	10,450,638	870,007	-	(18,972)	11,301,673

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실누계액	장부금액	취득원가	평가손실누계액	장부금액

미완성주택	11,828,304	-	11,828,304	10,214,806	-	10,214,806

미완성상가	3,686,706	-	3,686,706	3,168,912	-	3,168,912

건설용지	89,792,790	-	89,792,790	82,742,510	-	82,742,510

원재료/저장품	1,265,348	(122,847)	1,142,501	1,475,509	(122,847)	1,352,662

제품/상품	6,540,330	(1,047,495)	5,492,835	6,323,543	(1,150,699)	5,172,844

재공품	958,750	(121,081)	837,669	1,351,195	(121,081)	1,230,114

기타	2,905,134	-	2,905,134	2,541,812	-	2,541,812

합 계	116,977,362	(1,291,423)	115,685,939	107,818,287	(1,394,627)	106,423,660

9. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사(종목)명	당분기말	전기말	사용제한내역

유동	비유동	유동	비유동

기업은행(중금채)	500,000	-	500,000	-	철근구매관련 질권

기업은행(단기중금채)	2,000,000	-	2,000,000	-	-

합 계	2,500,000	-	2,500,000	-

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[출자금]

건설공제조합	1,862	0.043	1,920,332	2,884,610	1,920,332	2,884,610

소방산업공제조합	40	0.010	20,000	21,000	20,000	20,960

전기공사공제조합	300	0.005	70,396	107,652	70,396	106,889

정보통신공제조합	42	0.003	15,685	19,146	15,685	17,740

키움히스토리투자조합	500	8.292	500,000	95,000	500,000	95,000

더웰스도시재생투자조합	50	2.000	500,000	500,000	500,000	500,000

에스티-씨앗 신기술조합 제1호	500	6.116	362,970	362,970	500,000	500,000

소 계	3,389,383	3,990,378	3,526,413	4,125,199

[기타]

㈜홈버튼(구, ㈜링크하우스)	7,785	1.470	50,003	50,003	50,003	50,003

㈜미인씨엠씨코리아	304	2.790	50,160	50,160	50,160	50,160

㈜씽즈	24,132	2.000	50,002	50,002	50,002	50,002

㈜더패밀리랩	334	2.390	100,104	100,104	100,104	100,104

㈜하이로컬	54	2.500	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜abc스튜디오	2,907	1.190	30,009	30,009	30,009	30,009

㈜뷰티메이커스	3,041	0.730	30,005	30,005	30,005	30,005

소 계	360,283	360,283	360,283	360,283

비유동자산 합계	3,886,696	4,350,661	3,886,696	4,485,482

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금액	비고

건설공제조합 출자금	건설공제조합	2,884,610	이행보증 질권

전기공사공제조합 출자금	전기공사공제조합	107,652	이행보증 질권

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 없는 지분증권]

리비아합작투자회사	-	49.000	211,950	-	211,950	-

진천그린환경	11,724	1.800	58,620	12,315	58,620	14,533

충북교육사랑㈜	16,250	5.363	162,500	36,036	162,500	41,106

비유동자산 합계	433,070	48,351	433,070	55,639

12. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	사 업소재지	결 산 일	당분기말	전기말

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

㈜그린에그	대한민국	12월 31일	20.00	356,419	20.00	353,823

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호	〃	〃	23.28	5,573,007	23.28	7,089,425

Vicoland Daewon E Co., Ltd.	베트남	〃	49.00	542,090	49.00	531,108

합 계	6,471,516	7,974,356

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	9,822,422	-	-	-	-	-	9,822,422

건물	11,370,811	-	-	-	-	86,676	11,457,487

구축물	2,309,790	-	-	-	-	-	2,309,790

기계장치	9,471,654	-	-	-	-	-	9,471,654

차량운반구	704,473	-	(37,517)	-	-	2,973	669,929

기타의유형자산	1,337,722	-	(9,372)	-	-	(126)	1,328,224

합 계	35,016,872	-	(46,889)	-	-	89,523	35,059,506

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	4,937,939	-	-	69,755	-	23,413	5,031,107

구축물	1,438,648	-	-	15,984	-	-	1,454,632

기계장치	8,792,297	-	-	52,714	-	-	8,845,011

차량운반구	579,402	-	(37,515)	9,421	-	1,704	553,012

기타의유형자산	1,123,217	-	(4,706)	20,296	-	42	1,138,849

합 계	16,871,503	-	(42,221)	168,170	-	25,159	17,022,611

순장부금액	토지	9,822,422	-	-	-	-	-	9,822,422

건물	6,432,872	-	-	(69,755)	-	63,263	6,426,380

구축물	871,142	-	-	(15,984)	-	-	855,158

기계장치	679,357	-	-	(52,714)	-	-	626,643

차량운반구	125,071	-	(2)	(9,421)	-	1,269	116,917

기타의유형자산	214,505	-	(4,666)	(20,296)	-	(168)	189,375

합 계	18,145,369	-	(4,668)	(168,170)	-	64,364	18,036,895

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체(주2)	환율변동효과	전분기말

취득원가	토지	10,007,179	-	(20,528)	-	384,261	(224,382)	10,146,530

건물	11,554,657	-	-	-	382,390	(61,891)	11,875,156

구축물	2,346,820	-	-	-	82,101	-	2,428,921

건설용장비	27,640	-	(27,640)	-	-	-	-

기계장치(주1)	9,471,654	-	-	-	-	-	9,471,654

차량운반구	700,867	-	(17,912)	-	-	4,866	687,821

기타의유형자산	1,268,780	66,500	(874)	-	-	904	1,335,310

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	35,377,597	66,500	(66,954)	-	848,752	(280,503)	35,945,392

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	4,786,789	-	-	58,190	143,673	(61,990)	4,926,662

구축물	1,376,537	-	-	17,658	5,680	-	1,399,875

건설용장비	15,893	-	(16,123)	230	-	-	-

기계장치(주1)	8,512,086	-	-	73,514	-	-	8,585,600

차량운반구	574,524	-	(17,911)	13,209	-	2,296	572,118

기타의유형자산	1,038,000	-	(845)	22,412	-	549	1,060,116

합 계	16,303,829	-	(34,879)	185,213	149,353	(59,145)	16,544,371

순장부금액	토지	10,007,179	-	(20,528)	-	384,261	(224,382)	10,146,530

건물	6,767,868	-	-	(58,190)	238,717	99	6,948,494

구축물	970,283	-	-	(17,658)	76,421	-	1,029,046

건설용장비	11,747	-	(11,517)	(230)	-	-	-

기계장치	959,568	-	-	(73,514)	-	-	886,054

차량운반구	126,343	-	(1)	(13,209)	-	2,570	115,703

기타의유형자산	230,780	66,500	(29)	(22,412)	-	355	275,194

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,073,768	66,500	(32,075)	(185,213)	699,399	(221,358)	19,401,021

(주1) 상기 기계장치에는 운용리스자산(취득원가: 1,459,882천원, 장부금액: 142,483천원)이 포함되어 있습니다.(주2) 토지, 건물 및 구축물은 임대면적의 감소로 인해 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	내용

토지 및 건물(청주사무소)	28,440,000	농협은행㈜	차입금 담보

토지 및 건물(서울사무소)	13,000,000	한국산업은행	차입금 담보

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	10,009,460	-	-	-	-	(234,877)	9,774,583

건물	5,419,840	-	-	-	-	(40,976)	5,378,864

합 계	15,429,300	-	-	-	-	(275,853)	15,153,447

감가상각누계액	건물	1,930,399	-	-	85,590	-	(16,244)	1,999,745

합 계	1,930,399	-	-	85,590	-	(16,244)	1,999,745

순장부금액	토지	10,009,460	-	-	-	-	(234,877)	9,774,583

건물	3,489,441	-	-	(85,590)	-	(24,732)	3,379,119

합 계	13,498,901	-	-	(85,590)	-	(259,609)	13,153,702

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	전분기말

취득원가	토지	9,240,740	-	-	-	(384,261)	480,396	9,336,875

건물	4,926,394	-	-	-	(464,491)	279,698	4,741,601

합 계	14,167,134	-	-	-	(848,752)	760,094	14,078,476

감가상각누계액	건물	1,544,718	-	-	74,695	(149,353)	115,016	1,585,076

합 계	1,544,718	-	-	74,695	(149,353)	115,016	1,585,076

순장부금액	토지	9,240,740	-	-	-	(384,261)	480,396	9,336,875

건물	3,381,676	-	-	(74,695)	(315,138)	164,682	3,156,525

합 계	12,622,416	-	-	(74,695)	(699,399)	645,078	12,493,400

(주1) 임대면적의 감소로 인해 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.15. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역[당분기]

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	건설기계	합계

취득원가:

기초	410,306	3,561,458	-	443,311	4,415,075

기중취득	17,956	154,267	-	48,009	220,232

기중처분	-	(381,814)	-	(162,112)	(543,926)

환율차이	8,189	54,977	-	-	63,166

당분기말	436,451	3,388,888	-	329,208	4,154,547

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(58,408)	(1,504,608)	-	(275,748)	(1,838,764)

기중취득	-	-	-	-	-

기중처분	-	246,283	-	67,057	313,340

감가상각비	(4,940)	(140,203)	-	(64,470)	(209,613)

환율차이	(1,028)	(19,284)	-	-	(20,312)

당분기말	(64,376)	(1,417,812)	-	(273,161)	(1,755,349)

순장부금액:

기초	351,898	2,056,850	-	167,563	2,576,311

당분기말	372,075	1,971,076	-	56,047	2,399,198

[전분기]

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	건설기계	합계

취득원가:

기초	671,515	3,904,556	37,879	933,130	5,547,080

기중취득	-	49,154	-	-	49,154

기중처분	(245,854)	(140,472)	-	-	(386,326)

환율차이	13,400	90,017	1,270	-	104,687

당분기말	439,061	3,903,255	39,149	933,130	5,314,595

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(264,910)	(1,336,432)	(23,924)	(484,105)	(2,109,371)

기중취득	-	-	-	-	-

기중처분	245,854	140,472	-	-	386,326

감가상각비	(39,786)	(183,159)	(6,025)	(156,891)	(385,861)

환율차이	(1,398)	(26,504)	(958)	-	(28,859)

전분기말	(60,240)	(1,405,623)	(30,907)	(640,996)	(2,137,766)

순장부금액:

기초	406,605	2,568,124	13,955	449,025	3,437,709

전분기말	378,821	2,497,632	8,242	292,134	3,176,829

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,174,635	1,888,394

이자비용	13,225	21,658

리스부채 증가	(18,072)	45,977

리스료의 지급	(230,944)	(338,244)

리스의 해지	14,011	-

환율차이	-	27,290

기말	952,855	1,645,075

연결재무상태표:

- 유동	380,632	816,888

- 비유동	572,223	828,187

합계	952,855	1,645,075

(3) 면제규정이 적용되는 리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	101,247	171,771

소액리스료	17,383	39,648

합계	118,630	211,419

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	환율변동효과	당분기말

회원권	438,163	-	-	-	-	438,163

영업권	744,213	-	-	-	29,228	773,441

소프트웨어	555,155	-	-	(64,749)	-	490,406

기타의 무형자산	19,430	1,527	-	(606)	-	20,351

합 계	1,756,961	1,527	-	(65,355)	29,228	1,722,361

[전분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	환율변동효과	전분기말

회원권	481,496	-	(43,333)	-	-	438,163

영업권	757,499	-	-	-	47,826	805,325

소프트웨어	677,969	137,218	-	(64,353)	-	750,834

기타의 무형자산	19,424	-	-	(526)	-	18,898

합 계	1,936,388	137,218	(43,333)	(64,879)	47,826	2,013,220

17. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	436,939	335,511

보증금	1,462,852	1,568,577

유동자산 합계	1,899,791	1,904,088

비유동자산	장기미수수익	-	114,235

보증금	1,399,276	635,833

비유동자산 합계	1,399,276	750,068

18. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	63,104,376	56,176,821

대손충당금	(170,054)	(170,054)

선급공사원가	2,199,068	1,837,857

선급비용	3,833,359	1,962,069

부가세대급금	1,386,433	1,294,932

유동자산 합계	70,353,182	61,101,625

비유동자산	장기선급금	1,293,222	1,267,025

장기선급비용	221,791	275,583

기타비유동자산	70,913	68,430

비유동자산 합계	1,585,926	1,611,038

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	27,332,036	33,516,890

미지급금	12,133,932	8,527,295

미지급비용	851,376	858,668

유동부채 합계	40,317,344	42,902,853

비유동부채	장기미지급비용	2,997	2,937

비유동부채 합계	2,997	2,937

20. 단ㆍ장기차입금보고기간종료일 현재 단ㆍ장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

건설공제조합	운영자금대출	1.10%	1,897,000	1,897,000

㈜신한은행	일반자금대출	6.44%	5,000,000	5,000,000

농협은행㈜	일반자금대출	4.83%~6.05%	14,800,000	14,900,000

농협은행㈜	시설자금대출	5.23%	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5.43%	13,500,000	13,500,000

전영우	일반자금대출	4.60%	22,000,000	-

VICOLAND-DW E JVC	운영자금대출	4.70%	461,550	452,200

합 계	67,658,550	45,749,200

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율	당분기말	전기말	상환방법

주택도시보증공사	주택자금대출	0%	741,961	741,961	분할상환

수협은행	토지분양자금대출	5.68%	16,456,000	10,970,500	만기일시상환

㈜하나은행	토지분양자금대출	5.805%~5.875%	19,000,000	19,000,000	만기일시상환

SBJ은행	시설자금대출	1.80%	5,644,105	5,880,082	분할상환

합 계	41,842,066	36,592,543

유동성대체	(384,892)	(392,734)

차감후잔액	41,457,174	36,199,809

(3) 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과~5년이내	5년초과	합계

장기차입금	384,892	16,848,426	1,252,593	22,790,852	565,303	41,842,066

21. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	금융보증계약	583,624	802,121

리스부채(주석 15 참조)	380,632	541,119

기타유동금융부채	240,808	113,952

유동부채 합계	1,205,064	1,457,192

비유동부채	임대보증금	325,588	343,387

금융보증계약	(17,584)	53,820

리스부채(주석 15 참조)	572,223	633,516

비지배지분부채(주석 1 참조)	39,347	39,240

기타비유동금융부채	-	156,278

비유동부채 합계	919,574	1,226,241

22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	분양선수금	11,899,983	13,404,895

선수금	19,189,979	242,211

예수금	171,499	475,434

부가세예수금	830,579	176,950

선수수익	63,828	131,755

유동부채 합계	32,155,868	14,431,245

비유동부채	장기선수수익	3,714	8,458

기타장기종업원급여	133,750	133,750

비유동부채 합계	137,464	142,208

23. 퇴직급여(1) 순확정급여부채 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,075,536	13,516,251

차감: 사외적립자산의 공정가치	(9,196,887)	(9,438,347)

순확정급여부채	3,878,649	4,077,904

(2) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	479,105	497,296

확정급여부채의 순이자	-	-

합 계	479,105	497,296

매출원가 인식액	272,517	278,642

판매관리비 인식액	206,588	218,654

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	13,516,251	11,373,542

당기근무원가	479,105	497,296

관계회사전입액(전출액)	86,760	-

퇴직급여 지급액	(1,006,580)	(97,194)

기말	13,075,536	11,773,644

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,438,347	9,469,241

관계회사전입액(전출액)	86,760	-

지급액	(915,636)	(392,707)

기여금 납입액	587,416	876

기말	9,196,887	9,077,410

24. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	하자보수충당부채	2,376,230	2,534,000

공사손실충당부채	549,974	1,561,113

소송충당부채	564,966	544,966

유동부채 합계	3,491,170	4,640,079

비유동부채	하자보수충당부채	30,037,883	28,586,068

비유동부채 합계	30,037,883	28,586,068

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	31,120,068	29,406,404

증가	1,562,878	1,447,128

사용액	(267,136)	(296,242)

환입액	(1,697)	(108)

기말	32,414,113	30,557,182

(-)유동성 충당부채	(2,376,230)	(3,509,037)

비유동성 충당부채	30,037,883	27,048,145

(3) 당분기 및 전분기 중 공사손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,561,113	3,933,542

증가	6,222,515	4,362,111

환입액	(7,233,654)	(2,727,079)

기말	549,974	5,568,574

(-)유동성 충당부채	(549,974)	(5,287,071)

비유동성 충당부채	-	281,503

(3) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	544,966	-

증감 내역:

경산산업단지 조성공사 관련 손해배상청구 소송	20,000	-

기말	564,966	-

25. 자본금과 잉여금 등(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 50,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 13,446,474주입니다.

당분기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	13,446,474	6,723,237	40,533,999

분 기 말	13,446,474	6,723,237	40,533,999

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,533,999	40,533,999

합병차익	894	894

기타	2,517,025	2,517,024

자기주식처분이익	18,152	18,152

합 계	43,070,070	43,070,069

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

전환권대가청산손실	78,171	78,171

기타자본 합계	78,171	78,171

기타포괄손익누계액

해외사업장환산 외환차이	2,859,054	2,243,877

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(304,385)	(298,620)

지분법자본변동	20,559	9,577

기타포괄손익누계액 합계	2,575,228	1,954,834

(4) 이익잉여금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	228,919,423	291,637,708

분기순이익	(429,422)	3,178,016

연차배당	-	(4,033,942)

기말잔액	228,490,001	290,781,782

26. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	13,033,082	33,135,874

토목	1,474,470	5,188,610

분양계약(분양미수금)	61,431,402	29,152,409

소 계	75,938,954	67,476,893

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합 계	75,938,954	67,476,893

유동	75,938,954	67,476,893

비유동	-	-

합 계	75,938,954	67,476,893

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	3,191,381	-

토목	199,894	474,480

분양계약(분양선수금)	11,899,983	13,404,895

합 계	15,291,258	13,879,375

유동	15,291,258	13,879,375

비유동	-	-

합 계	15,291,258	13,879,375

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약	건축	2,385,154	-

토목	53,339	1,422,819

분양계약	945	20,617,223

합 계	2,439,438	22,040,042

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당분기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동	공사손실충당부채

건 축	-	6,581,026	(5,646,855)	(934,170)	(5,651,130)	-	549,974

토 목	39,739	486,638	(52,147)	(394,751)	(18,007)	-	-

분 양	-	(1,365,040)	1,177,668	187,371	-	1,177,668	-

합 계	39,739	5,702,624	(4,521,334)	(1,141,550)	(5,669,137)	1,177,668	549,974

(5) 당분기말 현재 연결기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다.가. 토목

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당기수익	계약자산	계약부채	공사미수금	대손충당금

충북 청주전시관 건립사업 조성공사	2020.01	2024.01	100.00%	12,146,900	69,237	-	-	-	-

나주천 생태하천복원 등 3개사업	2022.12	2025.11	12.67%	2,077,500	723,108	393,590	-	-	-

영산강 강변도로 개설공사(2-2단계) 1공구	2023.06	2028.04	2.50%	256,436	53,339	-	189,019	-	-

대천천 지방하천 재해복구사업	2023.12	2026.12	1.96%	151,011	149,470	151,011	-	-	-

합 계	14,631,847	995,154	544,601	189,019	-	-

나. 건축

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당기수익	계약자산	계약부채	공사미수금	대손충당금

충남아산시온천동 주상복합신축공사	2020.09	2024.03	97.30%	54,267,183	4,785,328	-	1,505,873	25,074,042	1,441,655

정선 칸타빌 생활형숙박시설 신축사업	2021.08	2024.04	96.71%	60,610,091	5,941,306	6,915,371	-	2,816,638	158,388

제기동(고려대역) 청년주택 신축공사	2022.05	2024.08	71.34%	24,591,735	4,784,399	-	879,281	-	-

청주 흥덕 지역주택조합 아파트 신축사업	2022.07	2024.12	63.37%	18,343,886	3,226,728	3,884,599	-	4,006,124	225,276

인천 원당 칸타빌 어반퍼스트 신축공사	2023.03	2026.05	16.07%	11,613,628	4,603,535	2,233,112	-	-	-

합 계	169,426,523	23,341,296	13,033,082	2,385,154	31,896,804	1,825,319

다. 분양

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당기수익	분양미수금	분양선수금	계약자산	대손충당금

구리인창	2020.08	2023.03	97.21%	99,039,838	1,632,554	26,640	2,811,620	-	5,728

대구동인	2020.10	2024.06	85.27%	193,550,005	25,786,676	621,728	8,031,103	38,845,817	240,977

오산세교	2022.09	2025.03	58.44%	134,152,452	28,188,476	-	1,057,260	22,585,586	-

합 계	426,742,295	55,607,706	648,368	11,899,983	61,431,403	246,705

상기의 당기수익에는 매출할인 2,135천원이 차감되어 있지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결기업의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

합작공사명	총도급액	연결기업금액	연결기업지분	대표사

나주천 생태하천복원 등 3개사업	32,150,975	16,396,997	51.00%	지배기업

청주 흥덕 지역주택조합 아파트 신축사업	56,469,000	29,533,287	52.30%	지배기업

영산강 강변도로 개설공사(2-2단계) 1공구	41,029,709	10,257,427	25.00%	학림건설㈜

대천천 지방하천 재해복구사업	15,107,151	7,704,647	51.00%	지배기업

칠량천 하천재해예방사업	14,190,205	7,237,004	51.00%	지배기업

구리인창동 아파트	203,702,919	101,851,460	50.00%	디더블유대원

합 계	362,649,959	172,980,822

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	제상품매출	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	1,913,601	-	-	-	1,913,601

건축	23,702,828	-	-	-	23,702,828

분양	-	55,605,571	-	-	55,605,571

섬유 판매	-	-	3,681,630	-	3,681,630

기타	-	-	-	446,105	446,105

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	25,616,429	55,605,571	3,681,630	446,105	85,349,735

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	25,616,429	55,605,571	-	446,105	81,668,105

한 시점에 이전하는 재화	-	-	3,681,630	-	3,681,630

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	25,616,429	55,605,571	3,681,630	446,105	85,349,735

[전분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	제상품매출	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	3,355,909	-	-	-	3,355,909

건축	26,333,355	-	-	-	26,333,355

분양	-	63,496,201	-	-	63,496,201

섬유 판매	-	-	3,431,996	-	3,431,996

기타	-	-	-	493,328	493,328

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	29,689,264	63,496,201	3,431,996	493,328	97,110,789

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	29,689,264	63,496,201	-	493,328	93,678,793

한 시점에 이전하는 재화	-	-	3,431,996	-	3,431,996

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	29,689,264	63,496,201	3,431,996	493,328	97,110,789

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 건설계약 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(주1)	기말잔액

건축	239,218,637	(332,751)	(23,702,828)	215,183,058

토목	35,555,308	7,276,744	(1,913,601)	40,918,451

분양	208,254,512	(122,222)	(55,607,705)	152,524,585

합 계	483,028,457	6,821,771	(81,224,134)	408,626,094

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(주1)	기말잔액

건축	318,554,485	72,738,912	(26,333,355)	364,960,042

토목	30,310,618	695,848	(3,355,909)	27,650,557

분양	467,233,773	(282,588)	(63,501,792)	403,449,393

합 계	816,098,876	73,152,172	(93,191,056)	796,059,992

(주1) 분양 매출계상액에는 매출할인 2,135천원(전분기 : 5,591천원)이 차감되어 있지 아니합니다.

(3) 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

매출액	공사수익	25,616,429	29,689,264

분양수익	55,605,571	63,496,201

제상품매출	3,681,630	3,431,996

기타수익	446,105	493,328

합 계	85,349,735	97,110,789

매출원가	공사원가	32,222,198	34,294,079

분양원가	43,804,614	53,088,828

제상품매출원가	3,385,321	3,492,447

기타원가	379,058	411,132

합 계	79,791,191	91,286,486

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,953,852	2,207,035

퇴직급여	206,588	218,654

복리후생비	177,312	206,019

여비교통비	48,625	49,047

접대비	19,444	31,246

통신비	17,903	21,418

수도광열비	30,327	45,178

세금과공과	210,741	249,576

감가상각비	45,138	103,457

임차료	66,849	48,888

수선유지비	1,370	31,512

보험료	48,517	61,047

차량유지비	6,169	3,754

교육훈련비	982	3,211

도서인쇄비	2,025	17,754

지급수수료	623,699	1,509,352

소모품비	16,443	12,068

운반비	13,463	12,108

광고선전비	116,169	256,909

대손상각비	1,136,229	861,206

전력비	1,126	23,878

설계용역비	13,010	607,023

하자보수비	532,761	31,492

무형자산상각비	65,355	64,880

이연수주비	91,594	-

기타	85,426	12,822

합 계	5,531,117	6,689,534

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	13,493,626	11,766,729

사용된 원재료	11,737,806	18,104,609

종업원급여	4,989,902	5,667,716

퇴직급여	471,649	517,828

복리후생비	643,951	767,191

외주비	43,376,616	42,422,424

중장비비	775,120	1,041,826

세금과공과	546,796	4,536,766

유무형자산상각비	467,460	608,464

지급임차료	153,627	216,818

보험료	886,357	1,167,201

소모품비	986,341	1,202,555

지급수수료	1,149,061	1,993,258

설계및용역비	1,674,706	2,381,766

하자보수충당금전입액	2,095,638	1,478,621

대손상각비	1,136,229	861,207

공사손실충당금전입(환입)액	(1,011,139)	1,635,032

광고선전비	116,169	256,909

이연수주비	91,594	-

기타	1,540,799	1,349,100

합 계	85,322,308	97,976,020

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,114,949	1,266,861

금융보증수익	289,902	340,700

외환차익	219,908	40,147

외화환산이익	1,103,143	669,177

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,208	1,277

사채상환이익	-	267,366

합 계	2,730,110	2,585,528

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	532,428	612,626

외환차손	9,643	15,332

외화환산손실	865	2,917

금융보증비용	30,130	100,968

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	42,662

비지배지분금융원가	107	(63)

합 계	573,173	774,442

차감: 자본화된 차입원가 (주1)	(223,567)	(213,372)

차감후 금융비용	349,606	561,070

(주1) 자본화된 차입원가 내역 및 자본화이자율

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용지(용지선급금 포함)	223,567	213,372

자본화이자율	5.21%	4.73%

31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	28,815	4,488

기타의대손상각비환입	8,217	10,171

유형자산처분이익	3,271	100,992

잡이익	37,708	79,991

합 계	78,011	195,642

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,934	-

무형자산처분손실	-	933

기타의대손상각비	2,045,033	-

잡손실	1,103	3,619

합 계	2,049,070	4,552

32. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세(법인세 환급액 포함)	314,401	698,430

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,023,677)	(393,570)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	28,759	(37,309)

법인세비용(수익)	(680,517)	267,551

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,523	(2,301)

해외사업장환산외환차이	27,236	(10,931)

전환권대가 청산손실	-	(24,077)

합 계	28,759	(37,309)

33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당이익(손실)은 다음과 같이 계산되었습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(429,422,298)	3,178,016,230

가중평균유통보통주식수	13,446,474	13,446,474

주당이익

지배기업 소유주 기본주당이익(손실)	(32)	236

지배기업 소유주 희석주당이익(손실)	(32)	233

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역[당분기]

기 간	내 역	발행보통주식수	일 수	적 수

2024.01.01 ~ 03.31	기초	13,446,474	91	1,223,629,134

* 가중평균유통보통주식수: 1,223,629,134주 ÷ 91일 = 13,446,474주

[전분기]

기 간	내 역	발행보통주식수	일 수	적 수

2023.01.01 ~ 03.31	기초	13,446,474	90	1,210,182,660

* 가중평균유통보통주식수: 1,210,182,660주 ÷ 90일 = 13,446,474주

(3) 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(429,422,298)	3,178,016,230

가산)전환사채이자(세후)	-	39,256,569

보통주 희석화분기순이익	-	3,217,272,799

가중평균유통보통주식수	13,446,474	13,446,474

전환사채의 잠재적유통주식수	-	364,537

희석화 가중평균 유통보통주식수	-	13,811,011

희석주당이익(손실)(주1)	(32)	233

(주1) 당분기에는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.(4) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주는 없습니다.

34. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치