대원 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 대원(이하 "지배기업"이라 함.)은 부산에서 1972년에 대원모방㈜를 설립하여 모방제조업, 무역업을 주목적으로 하여 왔으며 1985년 10월에 대원종합개발㈜를 흡수합병하여 건설업을 추가하였고, 1988년 3월에 상호를 주식회사 대원으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사 및 모방공장은 청주시 송정동 제3공단에 위치하고 있으며, 레미콘공장은 청주시 강내면에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월에코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 5,794 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(주식수: 주, 지분율: %)

주 주 명	소유주식수	지 분 율

㈜대원지주회사	4,693,249	40.50

전 영 우	3,382,540	29.19

전 응 식	705,000	6.09

기타의 특수관계자	431,100	3.72

우리사주조합	5,497	0.05

자기주식	145,000	1.25

기타	2,225,244	19.20

합 계	11,587,630	100.00

1-2. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지 분 율	사업소재지	결 산 일	업 종

당분기말	전기말

Daewon-Thuduc Housing Development JSC	60%	60%	베트남	12월 31일	건설업

Daewon-Hoancau Housing Development JVC	51%	51%	〃	〃	건설업

Daewon Construction Co., Ltd.	100%	100%	〃	〃	건설업

Daewon Danang Co., Ltd.	100%	100%	〃	〃	제조업

Daewon-Binhkhanh Investment Co., Ltd.	90%	90%	〃	〃	건설업

Daewon E Co., Ltd.	100%	100%	〃	〃	건설업

Daewon Innovation Co., Ltd. (주1)	100%	100%	〃	〃	서비스업

Cantavil Housing Development Co., Ltd. (주2)	45%	45%	〃	〃	건설업

PUBLIK Co., Ltd. (주3)	100%	100%	〃	〃	서비스업

㈜대원에듀	100%	100%	대한민국	〃	교육서비스업

㈜차본 (주4)	50%	50%	〃	〃	제조업

㈜스텝케어	67%	67%	〃	〃	도.소매/제조업

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	100%	100%	싱가포르	〃	서비스업

Daewon Cantavil Japan	100%	100%	일본	〃	컨설팅, 건설업

(주1) 당분기말 현재 지배기업이 지분 100%를 보유하고 있는 DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.가 Daewon Innovation Co., Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 지배기업이 지분 60%를 보유하고 있는 Daewon-Thuduc Housing Development JSC가 Cantavil Housing Development Co., Ltd. 의 지분 75%를 보유하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 지배기업이 지분 100%를 보유하고 있는 DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.가 PUBLIK Co., Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(주4) 당분기말 현재 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 2019년 3월 25일 ㈜차본의 주주총회에서 경영권을 양도받아 실질 지배력을 획득하였으므로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Daewon-Thuduc Housing Development JSC	27,591,079	6,032,566	21,558,513	814,976	279,816	811,842

Daewon-Hoancau Housing Development JVC	12,794,901	257,539	12,537,362	63,338	593,277	990,496

Daewon Construction Co., Ltd.	337,697	677	337,020	-	(473)	10,621

Daewon Danang Co., Ltd.	7,976,844	2,573,319	5,403,525	168,350	(89,644)	90,306

Daewon-Binhkhanh Investment Co., Ltd.	660,916	-	660,916	-	(76)	21,658

Daewon E Co., Ltd.	15,662,432	12,116,897	3,545,535	9,142,812	83,071	180,761

Daewon Innovation Co., Ltd.	2,597,823	7,245	2,590,578	-	(24,311)	(7,165)

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	5,333,419	338,799	4,994,620	-	(1,498)	162,773

PUBLIK Co., Ltd.	1,191,814	646	1,191,168	-	(3,319)	35,933

㈜대원에듀	3,277,652	358	3,277,294	-	24,028	24,028

㈜차본	42,036,390	33,597,951	8,438,439	6,420,485	19,742	19,742

㈜스텝케어	4,380,296	4,063,390	316,906	667,012	(762,906)	(762,906)

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	36,557,340	13,814	36,543,526	-	89,806	7,219

Daewon Cantavil Japan	12,948,887	7,069,533	5,879,354	136,421	(88,237)	251,274

[전분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Daewon-Thuduc Housing Development JSC	24,363,959	4,260,200	20,103,759	8,310,463	1,689,791	1,971,550

Daewon-Hoancau Housing Development JVC	11,403,132	229,883	11,173,249	84,838	(2,886)	179,552

Daewon Construction Co., Ltd.	320,546	641	319,905	-	(558)	4,668

Daewon Danang Co., Ltd.	5,733,052	272,144	5,460,908	140,552	(46,075)	43,368

Daewon-Binhkhanh Investment Co., Ltd.	610,770	-	610,770	-	3,966	13,914

Daewon E Co., Ltd.	9,869,201	7,065,408	2,803,793	12,043,512	131,566	191,277

Daewon Innovation Co., Ltd.	2,658,088	11,792	2,646,296	-	(44,055)	(32,170)

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	5,055,313	285,866	4,769,447	-	(5,370)	72,532

㈜대원에듀	3,127,395	-	3,127,395	-	42,387	42,387

㈜차본 (주1)	46,823,955	36,591,415	10,232,540	-	-	-

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	6,986,915	4,613	6,982,302	-	(33,058)	56,178

Daewon Cantavil Japan	1,633,340	9,403	1,623,937	9,640	(13,980)	5,995

(주1) ㈜차본은 전분기말에 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으므로 전분기손익은 지분법손실로 계상되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의 기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의 이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 연결재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 연결재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약연결재무제표 작성을 위해 지배기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문별 정보 연결기업은 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 사업 부문별 정보

(단위: 천원)

구 분	건축계약 공사부문	토목계약 공사부문	분양 부문	제상품매출	기 타	조정 및제거	합 계

레미콘부문	창호/판넬부문	Kids슈즈 부문

매 출 액	당분기	18,531,570	4,829,666	21,087,205	1,080,592	5,708,692	667,012	2,133,891	-	54,038,628

전분기	18,131,707	5,808,475	16,119,117	1,115,963	-	8,655,349	-	49,830,611

영업이익	당분기	40,245	619,200	4,169,572	(153,241)	158,583	(718,140)	(119,763)	(88,254)	3,908,202

전분기	(278,794)	239,083	1,473,046	(342,401)	-	1,975,621	16,589	3,083,144

부 문 별
총 자 산	당분기말	81,121,468	47,948,307	306,741,867	11,772,707	37,374,554	4,380,296	106,588,702	(80,870,540)	515,057,361

전기말	61,050,783	44,700,481	338,131,407	13,955,356	33,797,220	4,160,257	88,806,104	(65,933,424)	518,668,184

부 문 별총 부 채	당분기말	37,891,311	20,155,741	98,954,063	5,149,068	29,871,938	4,063,390	14,551,401	(242,410)	210,394,502

전기말	41,195,262	17,761,329	112,206,069	5,582,516	27,248,316	3,580,445	11,161,600	(217,161)	218,518,376

(2) 지역 부문별 정보

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	조정 및 제거	합 계

매 출 액	당분기	43,712,732	10,325,896	-	54,038,628

전분기	29,241,606	20,589,005	-	49,830,611

영업이익	당분기	4,103,060	(106,604)	(88,254)	3,908,202

전분기	1,076,220	1,990,335	16,589	3,083,144

부 문 별
총 자 산	당분기말	471,885,305	124,042,596	(80,870,540)	515,057,361

전기말	475,394,531	109,207,077	(65,933,424)	518,668,184

부 문 별총 부 채	당분기말	182,224,298	28,412,614	(242,410)	210,394,502

전기말	190,043,505	28,692,032	(217,161)	218,518,376

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	60,767	44,813

예적금	63,511,282	56,705,880

기타(특정금전신탁, RP)	34,076,973	7,325,550

합 계	97,649,022	64,076,243

6. 장ㆍ단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금	9,691,969	8,366,522

자사주 신탁예금	480,192	1,336,046

소 계	10,172,161	9,702,568

장기금융상품

당좌개설보증금	1,500	1,500

소 계	1,500	1,500

합 계	10,173,661	9,704,068

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	대신증권	480,192	1,336,046	자사주 신탁예금

신한은행	58,685	-	계약보증 질권

장기금융상품	KEB하나은행	1,500	1,500	당좌개설 보증금

합 계	540,377	1,337,546

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	10,538,498	187,489	7,954,925	190,993

대손충당금	-	(184,466)	-	(172,289)

분양미수금	1,897,028	-	37,015,786	-

대손충당금	(339,999)	-	(636,404)	-

매출채권	5,670,739	-	6,069,164	-

대손충당금	(877,607)	-	(836,528)	-

미수금	7,251,184	-	12,375,850	-

대손충당금	(1,295,240)	-	(941,433)	-

대여금	10,884,089	25,000	10,121,907	1,025,000

대손충당금	(438,908)	(25,000)	(438,908)	(25,000)

합 계	33,289,784	3,023	70,684,359	1,018,704

(2) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	인식	상계처리	환입	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

공사미수금	172,289	12,177	-	-	-	-	184,466

분양미수금	636,404	-	-	(296,405)	-	-	339,999

매출채권	836,528	38,377	-	-	-	2,702	877,607

미수금	941,433	353,807	-	-	-	-	1,295,240

대여금	463,908	-	-	-	-	-	463,908

합 계	3,050,562	404,361	-	(296,405)	-	2,702	3,161,220

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	인식	상계처리	환입	연결범위변동	환율변동효과	전분기말

공사미수금	18,350	128,596	-	-	-	-	146,946

분양미수금	495,166	63,057	-	-	-	-	558,223

매출채권	313,629	38,201	-	-	9,296	793	361,919

미수금	588,349	-	-	(40,477)	124,127	-	671,999

대여금	25,000	-	-	-	-	-	25,000

합 계	1,440,494	229,854	-	(40,477)	133,423	793	1,764,087

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래	26,677,525	66,686,595

만기경과 미손상금액

180일 이내	3,933,373	4,226,329

181일 ~ 365일	3,387,330	1,059,898

365일 초과	1,628,658	1,602,806

손상된 매출채권	827,141	1,177,997

합 계	36,454,027	74,753,625

대손충당금	(3,161,220)	(3,050,562)

차감계	33,292,807	71,703,063

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실누계액	장부금액	취득원가	평가손실누계액	장부금액

미완성주택	245,569	-	245,569	237,494	-	237,494

완성주택	3,649,696	-	3,649,696	16,421,563	-	16,421,563

완성상가	233,102	-	233,102	2,531,419	-	2,531,419

원재료/저장품	2,040,140	(238,939)	1,801,201	1,755,546	(247,978)	1,507,568

제품/상품	2,731,363	(66,664)	2,664,699	3,168,055	(66,664)	3,101,391

재공품	231,714	-	231,714	280,504	-	280,504

기타	1,646,044	-	1,646,044	1,625,016	-	1,625,016

합 계	10,777,628	(305,603)	10,472,025	26,019,597	(314,642)	25,704,955

9. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사(종목)명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모사채	17,408,000	5,000,000	24,000,000	5,000,000

10. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[단기금융자산]

기타 금융자산	-	-	-	-	1,391,640	1,398,488

BCG (주1)	-	-	1,801,678	1,801,678	1,801,678	1,801,678

유동자산 합계	1,801,678	1,801,678	3,193,318	3,200,166

[출자금]

건설공제조합	1,862	0.048	1,920,332	2,763,207	1,920,332	2,782,014

소방산업공제조합	40	0.014	20,000	20,240	20,000	20,037

전기공사공제조합	300	0.006	70,396	99,711	70,396	99,179

정보통신공제조합	42	0.004	15,685	17,131	15,685	16,791

키움히스토리투자조합	500	8.292	500,000	500,000	500,000	500,000

전문건설공제조합	212	0.004	191,517	196,500	191,517	195,992

한국전기기술인협회	12	-	2,378	2,378	2,378	2,466

소 계	2,720,308	3,599,167	2,720,308	3,616,479

[기타]

오픈더테이블(전환상환우선주)	6,734	7.936	400,000	388,091	400,000	388,091

대신밸런스 제7호 SPAC	200,000	3.842	200,000	399,000	200,000	402,000

주식회사 넥스모스(전환상환우선주)	138,888	1.487	999,994	947,447	999,994	947,447

(주)참존글로벌워크(전환사채)	-	-	7,466,000	5,204,124	7,466,000	5,204,124

저축성보험	-	-	128,609	132,004	107,802	109,870

소 계	9,194,603	7,070,666	9,173,796	7,051,532

비유동자산 합계	11,914,911	10,669,833	11,894,104	10,668,011

(주1) 연결기업은 2017년 12월 1일에 베트남 상장회사인 BAMBOO CAPITAL JOINT STOCK COMPANY(이하 'BCG')가 발행한 3년만기 사모사채를 취득하였습니다. 동 채권에는 BCG의 주식 1,875,000주를 10,000 VND에 매수할 수 있는 주식매수선택권과 Malibu ResortProject 의 세후순이익의 8.33%를 분배받을 수 있는 수익권이 내재되어 있습니다. 연결기업은 내재파생상품을 주계약과 분리하여 측정할 수 없으므로 동 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금액	비고

건설공제조합 출자금	건설공제조합	2,763,207	이행보증 질권

전기공사공제조합 출자금	전기공사공제조합	99,711	이행보증 질권

전문건설공제조합 출자금	전문건설공제조합	196,500	이행보증 질권

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 없는 지분증권]

리비아합작투자회사	-	49.00	211,950	-	211,950	-

㈜청주방송	168,000	3.000	840,000	365,700	840,000	365,700

진천그린환경	11,724	1.800	58,620	24,979	58,620	28,461

충북교육사랑㈜	16,250	5.363	162,500	61,593	162,500	69,557

소 계	1,273,070	452,272	1,273,070	463,718

[시장성 있는 지분증권]

남광토건㈜	2,660	0.027	370,963	23,408	370,963	30,058

㈜케이티	3,333	0.001	31,430	66,160	31,430	89,991

㈜에이프로젠H	104,000	0.058	196,040	71,344	196,040	86,320

Thuduc Housing Development Corp and Others	-	-	642,118	135,176	621,004	189,611

소 계	1,240,551	296,088	1,219,437	395,980

비유동자산 합계	2,513,621	748,360	2,492,507	859,698

12. 관계기업투자보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	사 업소재지	결 산 일	당분기말	전기말

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

㈜대원모방	대한민국	12월 31일	48.00	17,591,780	48.00	17,924,890

㈜그린에그	〃	〃	20.00	448,087	20.00	524,963

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호	〃	〃	23.28	5,645,301	23.28	7,535,009

대원인베스트먼트 베트남1호조합(주1)	〃	〃	50.00	1,350,000	-	-

Centum Wealth Co., Ltd.	베트남	〃	49.00	5,803,779	49.00	5,594,441

DAEWON PHONG PHU	〃	〃	21.00	3,927,815	21.00	3,455,447

Muse Medical Co., Ltd.	〃	〃	50.00	692,092	50.00	788,855

ANTZ VIETNAM Co., Ltd.	〃	〃	50.00	-	50.00	-

KITCHEN SEOUL Co., Ltd.	〃	〃	50.00	112,025	50.00	135,288

Vicoland Daewon E Co., Ltd.	〃	〃	49.00	459,067	49.00	465,199

합 계	36,029,946	36,424,092

(주1) 당분기 중 연결기업은 대원인베스트먼트 베트남1호조합에 대한 50%의 지분을출자하여, 관계기업에 포함하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	33,465,363	2,744,889	-	-	-	-	529,556	36,739,808

건물	23,426,077	957,654	-	-	-	-	247,275	24,631,006

구축물	5,030,309	-	-	-	-	-	-	5,030,309

건설용장비	2,145,608	-	-	-	-	-	-	2,145,608

기계장치	9,984,346	10,900	(36,008)	-	-	-	9,724	9,968,962

차량운반구	955,498	-	-	-	-	-	8,481	963,979

기타의유형자산	1,837,735	13,192	-	-	-	-	9,384	1,860,311

시설장치	2,870,507	52,818	-	-	-	-	2,923,325

건설중인자산	177,087	-	-	-	-	-	4,133	181,220

합 계	79,892,530	3,779,453	(36,008)	-	-	-	808,553	84,444,528

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	3,920,231	-	-	190,314	-	-	23,012	4,133,557

구축물	1,739,862	-	-	49,221	-	-	-	1,789,083

건설용장비	606,122	-	-	53,640	-	-	-	659,762

기계장치	6,255,070	-	(36,007)	208,468	-	-	9,716	6,437,247

차량운반구	627,965	-	-	58,924	-	-	3,418	690,307

기타의유형자산	1,449,512	-	-	46,831	-	-	8,093	1,504,436

시설장치	1,575,980	-	-	113,777	-	-	-	1,689,757

합 계	16,174,742	-	(36,007)	721,175	-	-	44,239	16,904,149

순장부금액	토지	33,465,363	2,744,889	-	-	-	-	529,556	36,739,808

건물	19,505,845	957,654	-	(190,314)	-	-	224,263	20,497,448

구축물	3,290,447	-	-	(49,221)	-	-	-	3,241,226

건설용장비	1,539,486	-	-	(53,640)	-	-	-	1,485,846

기계장치	3,729,276	10,900	(1)	(208,468)	-	-	8	3,531,715

차량운반구	327,533	-	-	(58,924)	-	-	5,063	273,672

기타의유형자산	388,223	13,192	-	(46,831)	-	-	1,291	355,875

시설장치	1,294,527	52,818	(113,777)	-	-	-	1,233,568

건설중인자산	177,087	-	-	-	-	-	4,133	181,220

합 계	63,717,787	3,779,453	(1)	(721,175)	-	-	764,314	67,540,378

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	전분기말

취득원가	토지	8,566,402	1,599,395	-	-	-	17,461,075	9,136	27,636,008

건물	8,235,212	1,006,698	-	-	-	13,145,377	69,829	22,457,116

구축물	2,206,013	-	-	-	-	2,824,296	-	5,030,309

건설용장비	2,145,608	-	-	-	-	-	-	2,145,608

기계장치	4,189,355	-	-	-	-	5,769,914	4,264	9,963,533

차량운반구	807,458	-	(7,921)	-	-	49,726	3,313	852,576

기타의유형자산	985,453	17,333	-	-	-	777,188	4,152	1,784,126

시설장치	-	-	-	-	2,475,656	-	2,475,656

건설중인자산	85,011	-	-	-	(80,209)	55,520	584	60,906

합 계	27,220,512	2,623,426	(7,921)	-	(80,209)	42,558,752	91,278	72,405,838

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	2,694,241	-	-	58,911	-	727,446	7,404	3,488,002

구축물	1,276,994	-	-	16,576	-	290,674	-	1,584,244

건설용장비	391,561	-	-	53,640	-	-	-	445,201

기계장치	2,736,504	-	-	63,949	-	2,758,941	4,543	5,563,937

차량운반구	461,337	-	(5,720)	30,733	-	39,992	1,103	527,445

기타의유형자산	763,562	-	-	22,698	-	481,125	3,240	1,270,625

시설장치	-	-	-	-	-	1,131,779	-	1,131,779

합 계	8,324,199	-	(5,720)	246,507	-	5,429,957	16,290	14,011,233

순장부금액	토지	8,566,402	1,599,395	-	-	-	17,461,075	9,136	27,636,008

건물	5,540,970	1,006,698	-	(58,911)	-	12,417,931	62,425	18,969,113

구축물	929,019	-	-	(16,576)	-	2,533,622	-	3,446,065

건설용장비	1,754,047	-	-	(53,640)	-	-	-	1,700,407

기계장치	1,452,851	-	-	(63,949)	-	3,010,973	(279)	4,399,596

차량운반구	346,122	-	(2,201)	(30,733)	-	9,734	2,210	325,132

기타의유형자산	221,891	17,333	-	(22,698)	-	296,063	912	513,501

시설장치	-	-	-	-	-	1,343,877	-	1,343,877

건설중인자산	85,011	-	-	-	(80,209)	55,520	584	60,906

합 계	18,896,313	2,623,426	(2,201)	(246,507)	(80,209)	37,128,795	74,988	58,394,605

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	내용

토지 및 건물(충북 청주)	18,000,000	농협은행	차입금 담보

서울사무소 및 레미콘 공장재단	13,000,000	한국산업은행	차입금 담보

토지 및 건물(경기 여주)	11,040,000	KEB하나은행	차입금 담보

850,000	(주)엘지하우시스	매입채무 담보

1,200,000	신한은행	차입금 담보

토지 및 건물(경기 여주), 기계장치	16,200,000	한국산업은행	차입금 담보

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습 니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	7,845,349	-	(43,840)	-	-	-	7,801,509

건물	29,889,857	-	(725,479)	-	-	379,050	29,543,428

합 계	37,735,206	-	(769,319)	-	-	379,050	37,344,937

감가상각누계액	건물	4,825,699	-	(129,021)	180,869	-	90,052	4,967,599

합 계	4,825,699	-	(129,021)	180,869	-	90,052	4,967,599

순장부금액	토지	7,845,349	-	(43,840)	-	-	-	7,801,509

건물	25,064,158	-	(596,458)	(180,869)	-	288,998	24,575,829

합 계	32,909,507	-	(640,298)	(180,869)	-	288,998	32,377,338

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주1)	환율변동효과	전분기말

취득원가	토지	6,131,288	-	-	-	1,319,823	-	7,451,111

건물	20,111,169	121,984	-	-	4,314,040	180,986	24,728,179

합 계	26,242,457	121,984	-	-	5,633,863	180,986	32,179,290

감가상각누계액	건물	4,094,286	-	-	138,357	(17,398)	39,309	4,254,554

합 계	4,094,286	-	-	138,357	(17,398)	39,309	4,254,554

순장부금액	토지	6,131,288	-	-	-	1,319,823	-	7,451,111

건물	16,016,883	121,984	-	(138,357)	4,331,438	141,677	20,473,625

합 계	22,148,171	121,984	-	(138,357)	5,651,261	141,677	27,924,736

(주1) 재고자산에 포함되어 있던 완성주택의 임대로 인해 재고자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산으로부터의 임대수익	559,792	696,780

임대수익 관련 직접 운영원가	(337,942)	(411,480)

투자부동산 처분손익	688,238	-

합 계	910,088	285,300

15. 사용권자산 (1) 사용권자산 변동내역[당분기]

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	건설기계	합계

취득원가:

기초	1,852,541	3,189,922	392,776	452,481	187,426	6,075,146

기중취득	-	276,784	100,962	4,494	94,728	476,968

기중처분	-	(168,836)	-	(17,025)	-	(185,861)

재측정	-	-	-	-	-	-

환율차이	51,193	40,272	-	5,082	-	96,547

당분기말	1,903,734	3,338,142	493,738	445,032	282,154	6,462,800

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(117,936)	(415,377)	(57,476)	(183,270)	(55,125)	(829,184)

기중취득	-	-	-	-	-	-

기중처분	-	133,112	-	17,025	-	150,137

감가상각비	(31,836)	(146,048)	(70,949)	(56,697)	(48,864)	(354,394)

재측정	-	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-	-

환율차이	(1,869)	(4,782)	-	(2,287)	-	(8,938)

당분기말	(151,641)	(433,095)	(128,425)	(225,229)	(103,989)	(1,042,379)

순장부금액:

기초	1,734,605	2,774,545	335,300	269,211	132,301	5,245,962

당분기말	1,752,093	2,905,047	365,313	219,803	178,165	5,420,421

[전분기]

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	건설기계	합계

취득원가:

기준서도입효과	110,530	558,746	-	111,567	-	780,843

기초	110,530	558,746	-	111,567	-	780,843

기중취득	-	-	-	22,824	-	22,824

기중처분	-	-	-	-	-	-

재측정	-	-	-	-	-	-

전분기말	110,530	558,746	-	134,391	-	803,667

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기준서도입효과	-	-	-	-	-	-

기초	-	-	-	-	-	-

기중처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(10,464)	(22,951)	-	(15,741)	-	(49,156)

재측정	-	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-	-

전분기말	(10,464)	(22,951)	-	(15,741)	-	(49,156)

순장부금액:

기초	110,530	558,746	-	111,567	-	780,843

전분기말	100,066	535,795	-	118,650	-	754,511

(2) 리스부채의 변동내역[당분기]

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	환율차이	당분기말

리스부채	3,425,993	433,727	(309,683)	45,676	78,211	3,673,924

[전분기]

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	환율차이	전분기말

리스부채	276,279	22,824	(36,037)	3,264	-	266,330

(3) 면제규정이 적용되는 리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	76,347	146,847

소액리스료	6,750	7,228

합계	83,097	154,075

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

회원권	503,996	-	-	-	-	-	-	503,996

영업권	2,504,823	-	-	-	-	-	-	2,504,823

소프트웨어	106,146	863	-	(13,823)	-	-	-	93,186

기타의 무형자산	2,321,429	-	-	(89,287)	-	-	-	2,232,142

합 계	5,436,394	863	-	(103,110)	-	-	-	5,334,147

[전분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	전분기말

회원권	503,996	-	-	-	-	-	503,996

영업권	1,963,155	-	-	-	-	-	1,963,155

소프트웨어	147,990	1,803	-	(13,091)	-	3,524	-	140,226

기타의 무형자산	358,820	-	-	(2,247)	-	-	5,933	362,506

합 계	2,973,961	1,803	-	(15,338)	-	3,524	5,933	2,969,883

17. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	568,803	225,428

파생상품자산(주석 21 참조)	709,209	880,767

유동자산 합계	1,278,012	1,106,195

비유동자산	보증금	4,300,629	5,781,606

비유동자산 합계	4,300,629	5,781,606

18. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	147,912,945	129,438,260

대손충당금	(748,668)	(748,668)

선급공사원가	7,743,800	6,191,772

선급비용	933,196	517,260

부가세대급금	6,831,440	5,915,442

유동자산 합계	162,672,713	141,314,066

비유동자산	장기선급금	1,764,316	1,761,243

장기선급비용	205,714	135,672

비유동자산 합계	1,970,030	1,896,915

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,232,052	-	27,791,855	-

미지급금	7,562,136	95,369	13,616,388	130,535

미지급비용	2,966,267	-	2,873,893	-

미지급배당금	2,755,600	-	-	-

합 계	29,516,055	95,369	44,282,136	130,535

20. 단ㆍ장기차입금 보고기간종료일 현재 단ㆍ장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

건설공제조합	운영자금대출	1.40%	1,072,000	1,072,000

신한은행	일반자금대출	3.38%~4.37%	5,122,000	5,135,000

농협은행	일반자금대출	3.06%~6.13%	21,572,350	10,166,620

한국산업은행	일반자금대출	3.02%~3.38%	16,904,100	15,480,000

우리은행	일반자금대출	5.81%	41,000	45,000

국민은행	운영자금대출	3.50%~5.87%	8,660,000	8,260,000

Vietbank	운영자금대출	9.50%	1,757,800	2,000,000

특수관계자	운영자금대출	2.91%~8.00%	6,439,450	5,550,000

합 계	61,568,700	47,708,620

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

주택도시보증공사	주택자금대출	0.00%	883,287	883,287	분할상환

한국산업은행	시설자금대출	2.70%~3.86%	10,779,310	11,099,310	분할상환

한국산업은행	시설자금대출	-	-	2,490,000	만기일시상환

국민은행	운영자금대출	3.37%	697,500	697,500	만기일시상환

국민은행	운영자금대출	3.46%~5.77%	1,700,000	1,925,000	분할상환

신한은행	운영자금대출	3.70%	1,000,000	1,000,000	만기일시상환

수협은행	운영자금대출	5.20%	188,887	222,220	분할상환

농협은행	운영자금대출	-	-	69,471	만기일시상환

중소기업진흥공단	운영자금대출	2.89%	149,850	166,500	분할상환

SHJ은행	시설자금대출	1.80%	6,743,930	3,722,145	분할상환

합 계	22,142,764	22,275,433

유동성대체	(1,336,180)	(5,753,864)

차감후잔액	20,806,584	16,521,569

(3) 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과~5년이내	5년초과	합계

장기차입금	1,336,180	6,251,313	8,646,997	4,497,843	1,410,431	22,142,764

21 . 전 환사채

(1) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2023.12.07	-	10,622,500	16,675,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024.08.01	-	20,000,000	20,000,000

가산 : 상환할증금	3,212,149	3,847,025

차감 : 전환권조정	(6,155,625)	(8,244,753)

차 감 계	27,679,024	32,277,272

(-)유동성전환사채	(8,851,961)	(13,625,226)

비유동성전환사채	18,827,063	18,652,046

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.[무기명식 이권부 무보증 사모전환사채]

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	17,000,000,000원	20,000,000,000원

발행가	17,000,000,000원	20,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익률	연 3개월 복리 2.0%

발행일	2018년 12월 07일	2019년 08월 01일

만기일	2023년 12월 07일	2024년 08월 01일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여2023년 12월 7일 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여2024년 8월 1일 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

전환가액의 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

라. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건)

마. 위의 가.내지 라. 에 의한 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우

전환권(주1)	행사기간	2019년 12월 07일~ 2023년 11월 07일	2020년 08월 01일~ 2024년 07월 01일

전환가격(주4)	12,363원	13,550원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(주2)	행사기간	2020년 12월 07일 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날	2021년 08월 01일 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날

조기상환수익률	연 3개월 복리 2.0%

발행자의매도청구권(주3)	행사기간	2019년 12월 07일부터 2020년 12월 07일까지 매3개월에 해당하는 날	2020년 08월 01일부터2021년 08월 01일까지매3개월에 해당하는 날

행사범위	발행가액의 35% 이내

조기상환수익률	연 3개월 복리 3.0%

(주1) 연결기업은 제1차 전환사채에 대한 전환권대가의 평가금액 2,182,086천원에서법인세 효과 480,059천원을 차감한 1,702,027천원을 자본잉여금으로 반영하였고, 제2차 전환사채에 대한 전환권대가의 평가금액 649,200천원에서 법인세효과 142,824천원을 차감한 506,376천원을 자본잉여금으로 반영하였습니다. 한편, 전기 중 제1회전환사채 325,000천원이 전환청구되어 보통주 27,398주가 발행되었고, 당분기 중전환사채 6,052,500천원이 전환청구되어 보통주 510,232주가 발행되었습니다. (주2) 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(주3) 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (주4) 당분기말 현재 제1회 전환사채의 조정된 전환가격은 11,147원이며, 제2회 전환사채의 조정된 전환가격은 11,305원입니다.

22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	예수보증금	298,609	280,550

금융보증계약	23,353	70,281

파생상품부채(주석 21 참조)	463,191	727,108

리스부채	978,466	868,577

유동부채 합계	1,763,619	1,946,516

비유동부채	임대보증금	12,744,184	12,872,989

금융보증계약	761,874	803,951

파생상품부채(주석 21 참조)	767,775	767,775

리스부채	2,695,457	2,557,416

비유동부채 합계	16,969,290	17,002,131

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	분양선수금	841,069	4,471,814

선수금	420,772	2,201,469

예수금	118,372	321,541

부가세예수금	1,896,804	2,039,164

선수수익	36,646	52,363

유동부채 합계	3,313,663	9,086,351

비유동부채	장기선수수익	3,429	4,495

비유동부채 합계	3,429	4,495

24. 퇴직급여(1) 순확정급여부채 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,027,022	8,721,550

차감: 사외적립자산의 공정가치	(4,194,678)	(4,396,617)

순확정급여부채	4,832,344	4,324,933

(2) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	392,914	235,478

확정급여부채의 순이자	-	-

합 계	392,914	235,478

매출원가 인식액	186,911	91,423

판매관리비 인식액	206,003	144,055

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,721,550	6,173,321

당기근무원가	392,914	235,478

관계회사전입액	-	4,690

퇴직급여 지급액	(87,442)	(38,165)

연결범위 변동	-	680,316

분기말	9,027,022	7,055,640

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,396,617	3,645,532

관계회사전입액	-	4,690

지급액	(208,102)	(24,889)

기여금 납입액	6,163	-

연결범위 변동	-	101,479

분기말	4,194,678	3,726,812

25. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공사손실충당부채(유동)	322,255	335,400

하자보수충당부채(비유동)	27,627,026	27,778,670

합 계	27,949,281	28,114,070

(2) 당분기 및 전분기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	335,400	2,019,588

환입	(13,145)	(376,228)

분기말	322,255	1,643,360

(3) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,778,670	27,819,311

증가	177,443	390,374

사용액	(328,556)	(539,476)

환입	(531)	(1,444)

분기말	27,627,026	27,668,765

26. 자본금과 잉여금 등(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 50,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 11,587,630주입니다.

당분기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	11,077,398	5,538,699	14,739,578

전환권행사	510,232	255,116	5,653,079

분 기 말	11,587,630	5,793,815	20,392,657

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,392,657	14,739,578

합병차익	894	894

전환권대가	1,569,895	2,175,866

기타	88,832	88,832

합 계	22,052,278	17,005,170

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

기타자본	(2,345,166)	(2,345,166)

자기주식	(1,523,071)	(665,811)

기타자본 합계	(3,868,237)	(3,010,977)

기타포괄손익누계액

해외사업장환산 외환차이	290,049	(916,656)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,273,551)	(1,192,921)

지분법자본변동	844,662	302,255

기타포괄손익누계액 합계	(138,840)	(1,807,322)

(4) 이익잉여금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	262,096,893	256,764,108

분기순이익	353,306	2,264,674

지분법이익잉여금	-	156,614

종속기업의 처분	-	174,989

연차배당	(2,755,600)	(2,762,500)

분기말잔액	259,694,599	256,597,885

27. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	2,094,743	2,677,815

토목	2,476,715	742,575

분양계약(분양미수금)	-	35,161,844

소 계	4,571,458	38,582,234

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합 계	4,571,458	38,582,234

유동	4,571,458	38,582,234

비유동	-	-

합 계	4,571,458	38,582,234

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	3,046,101	2,412,500

토목	7,977,714	5,958,140

분양계약(분양선수금)	841,069	4,471,814

합 계	11,864,884	12,842,454

유동	11,864,884	12,842,454

비유동	-	-

합 계	11,864,884	12,842,454

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전분기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약	건축	2,412,500	1,089,311

토목	1,768,592	34,753

분양계약	3,923,654	37,288

합 계	8,104,746	1,161,352

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당분기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동

건 축	-	(704,802)	235,241	469,561	9,954	(225,287)

토 목	2,222,221	1,533,229	1,007,607	(318,615)	1,007,607	-

합 계	2,222,221	828,427	1,242,848	150,946	1,017,561	(225,287)

(5) 당분기말 현재 연결기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다.가. 토목

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	계약자산	계약부채	공사미수금

청주동남택지개발조성공사(1공구)	2014.06	2020.06	95.4%	22,417,964	2,071,746	1,638,775	-	-

서천지구 농어촌생활용수 개발사업	2017.01	2021.01	59.5%	3,647,713	700,871	225,312	-	-

남원일반산업단지 조성사업	2017.03	2020.04	87.5%	6,879,632	46,394	10,558	-	-

경산4산업단지 조성공사	2017.07	2021.04	39.6%	23,607,452	1,376,754	-	7,319,048	-

조치원 동서연결도로 건설공사	2017.12	2020.11	63.6%	3,195,307	101,422	329,216	-	-

충북 청주전시관 건립사업 조성공사	2020.01	2022.01	0.2%	13,851	13,851	-	440,668	-

합 계	59,761,919	4,311,038	2,203,861	7,759,716	-

나. 건축

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	계약자산	계약부채	공사미수금

강북종합시장 재정비사업 주상복합 신축공사	2018.12	2022.04	3.1%	1,264,864	1,264,864	1,264,864	-	-

창원칸타빌오션뷰주상복합신축공사	2019.05	2021.06	30.1%	15,345,900	7,012,500	-	1,667,700	5,207,083

OT motor Project	2018.09	2020.04	98.1%	12,575,901	655,584	-	17,712	647,745

Centum Wealth	2019.02	2020.09	66.8%	10,031,297	1,576,131	725,507	-	1,543,829

JCV	2019.06	2020.05	93.9%	11,511,710	658,361	-	291,420	589,730

KORTEK	2019.06	2020.04	97.4%	21,620,549	2,431,395	-	602,322	-

합 계	72,350,221	13,598,835	1,990,371	2,579,154	7,988,387

다. 분양

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	분양미수금	분양선수금	계약자산

동남1차	2017.06	2019.12	100.0%	110,868,049	6,874,854	457,540	62,148	-

동남2차	2017.06	2019.12	100.0%	102,774,034	14,212,351	326,203	778,921	-

합 계	213,642,083	21,087,205	783,743	841,069	-

(6) 당분기말 현재 연결기업의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

합작공사명	총도급액	연결기업금액	연결기업지분	대표사

청주동남지구 택지개발조성공사(1공구)	41,704,523	23,491,527	51.00%	대원

서창천 고향의 강 조성공사	15,019,238	3,003,848	20.00%	국제건설

서천지구 농어촌생활용수 개발사업	12,012,727	6,126,491	51.00%	대원

남원일반산업단지 조성사업	17,866,439	7,863,335	44.00%	민경건설

경산4산업단지 조성공사	108,363,140	59,599,727	55.00%	대원

조치원동서연결도로 건설공사	16,736,364	5,020,909	30.00%	우석건설

합 계	211,702,431	105,105,837

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	제상품매출	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	4,829,666	-	-	-	4,829,666

건축	18,531,570	-	-	-	18,531,570

분양	-	21,087,205	-	-	21,087,205

레미콘 판매	-	-	1,080,592	-	1,080,592

창호 판매	-	-	5,708,692	-	5,708,692

Kids 슈즈 판매	-	-	667,012	-	667,012

기타	-	-	-	2,133,891	2,133,891

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	23,361,236	21,087,205	7,456,296	2,133,891	54,038,628

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	23,361,236	-	-	2,133,891	25,495,127

한 시점에 이전하는 재화	-	21,087,205	7,456,296	-	28,543,501

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	23,361,236	21,087,205	7,456,296	2,133,891	54,038,628

[전분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	레미콘	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	5,808,475	-	-	-	5,808,475

건축	18,131,707	-	-	-	18,131,707

분양	-	16,119,117	-	-	16,119,117

레미콘 판매	-	-	1,115,963	-	1,115,963

임대수익 등	-	-	-	8,655,349	8,655,349

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	23,940,182	16,119,117	1,115,963	8,655,349	49,830,611

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	23,940,182	15,081,063	-	8,655,349	47,676,594

한 시점에 이전하는 재화	-	1,038,054	1,115,963	-	2,154,017

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	23,940,182	16,119,117	1,115,963	8,655,349	49,830,611

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 건설계약 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액	기말잔액

건축	255,980,965	135,748,646	(18,531,570)	373,198,041

토목	49,510,532	10,173,602	(4,829,666)	54,854,468

분양	14,409,661	11,637,491	(21,087,205)	4,959,947

합 계	319,901,158	157,559,739	(44,448,441)	433,012,456

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(주1)	기말잔액

건축	72,687,842	132,506,628	(18,131,707)	187,062,763

토목	69,042,773	160,537	(5,808,475)	63,394,835

분양	95,567,626	(75,781)	(16,123,058)	79,368,787

합 계	237,298,241	132,591,384	(40,063,240)	329,826,385

(주1) 분양 매출계상액에는 매출할인 3,942천원이 차감되어 있지 아니합니다.(3) 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

매출액	공사수익	23,361,236	23,940,182

분양수익	21,087,205	16,119,117

제상품매출	7,456,296	1,115,963

기타수익	2,133,891	8,655,349

합 계	54,038,628	49,830,611

매출원가	공사원가	20,998,746	22,287,879

분양원가	15,075,767	12,714,136

제상품매출원가	6,231,215	1,258,359

기타원가	1,437,449	6,411,504

합 계	43,743,177	42,671,878

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,854,289	1,750,896

퇴직급여	212,207	144,055

복리후생비	204,620	138,642

여비교통비	69,752	80,233

접대비	43,701	62,491

통신비	20,038	20,472

수도광열비	51,877	31,316

세금과공과	212,542	173,472

감가상각비	341,257	137,341

임차료	144,970	27,205

수선유지비	4,450	7,433

보험료	91,749	77,740

차량유지비	14,397	5,679

경상개발비	107,198	-

교육훈련비	(1,251)	7,485

도서인쇄비	4,496	3,550

지급수수료	2,163,616	575,365

소모품비	19,247	17,077

운반비	8,049	5,749

광고선전비	78,601	7,242

대손상각비(환입)	(245,852)	229,854

전력비	36,190	43,628

설계용역비	579,908	450,283

하자보수비	(531)	419

판매수수료	203,324	-

무형자산상각비	102,486	12,357

기타	65,920	65,606

합 계	6,387,250	4,075,590

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	16,172,713	8,410,767

사용된 원재료	3,791,474	5,172,537

종업원급여	3,664,551	2,979,145

퇴직급여	308,402	229,625

복리후생비	464,389	321,321

외주비	17,971,437	24,209,574

중장비비	83,054	157,807

세금과공과	233,635	175,692

유무형자산상각비	1,361,100	441,768

지급임차료	194,732	204,739

보험료	266,687	709,600

소모품비	160,335	143,581

지급수수료	2,358,759	1,166,952

설계및용역비	741,138	795,149

하자보수충당금전입(환입)액	175,049	388,930

대손상각비	(276,100)	229,854

공사손실충당금전입(환입)액	(13,145)	(376,227)

기타	2,472,217	1,386,654

합 계	50,130,427	46,747,468

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,005,643	1,046,280

금융보증수익	1,116,262	133,534

외환차익	227,923	209,502

외화환산이익	55,758	186,390

당기손익인식금융자산평가이익	2,400	31,301

당기손익인식금융자산처분이익	9,682	124,564

파생상품거래이익	203,605	-

합 계	2,621,273	1,731,571

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,124,872	560,346

외환차손	27,954	52,733

외화환산손실	42,590	28,698

금융보증비용	1,027,257	97,115

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	21,806	29,904

매출채권처분손실	3,638	-

합 계	2,248,117	768,796

차감: 자본화된 차입원가 (주1)	(312,912)	(282,123)

차감후 금융원가	1,935,205	486,673

(주1) 자본화된 차입원가 내역 및 자본화이자율

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분양원가	-	99,828

재고자산(미완성주택)	-	14,230

용지(용지선급금 포함)	312,912	168,065

합 계	312,912	282,123

자본화이자율	3.23%	3.44%

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	5,300	39,102

기타의대손상각비환입	-	40,477

유형자산처분이익	24,061	17,636

투자부동산처분이익	688,238	-

관계기업투자주식처분이익	-	12,945

잡이익	155,320	29,219

합 계	872,919	139,379

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	353,806	-

기부금	205,000	200

잡손실	28,733	29,697

합 계	587,539	29,897

33. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세(법인세 환급액 포함)	2,070,792	810,508

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(104,426)	250,035

자본에 직접 반영된 법인세비용	136,495	(25,020)

법인세비용	2,102,861	1,035,523

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	12,518	2,405

해외사업장환산외환차이	(46,938)	(27,425)

전환권대가	170,915	-

합 계	136,495	(25,020)

34. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업으로부터 발생한지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	353,305,535	2,264,673,964

중단영업으로부터 발생한지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	-	-

분기순이익	353,305,535	2,264,673,964

가중평균유통보통주식수	11,288,083	11,050,000

주당이익

지배기업 소유주 기본주당이익	31	205

지배기업 소유주 희석주당이익	31	198

주당계속영업이익

지배기업 소유주 기본주당계속영업이익	31	205

지배기업 소유주 희석주당계속영업이익	31	198

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역[당분기]

기 간	내 역	발행보통주식수	일 수	적 수

2020.01.01 ~ 03.31	기초	11,077,398	91	1,008,043,218

2020.01.31 ~ 03.31	자기주식	(20,000)	61	(1,220,000)

2020.02.12 ~ 03.31	1회차 전환청구	25,290	49	1,239,210

2020.02.13 ~ 03.31	1회차 전환청구	24,658	48	1,183,584

2020.02.17 ~ 03.31	1회차 전환청구	111,697	44	4,914,668

2020.02.18 ~ 03.31	1회차 전환청구	77,557	43	3,334,951

2020.02.19 ~ 03.31	1회차 전환청구	87,673	42	3,682,266

2020.02.20 ~ 03.31	1회차 전환청구	183,357	41	7,517,637

2020.02.25 ~ 03.31	자기주식	(20,000)	36	(720,000)

2020.03.06 ~ 03.31	자기주식	(20,000)	26	(520,000)

2020.03.24 ~ 03.31	자기주식	(30,000)	8	(240,000)

합 계	11,497,630	-	1,027,215,534

* 가중평균유통보통주식수: 1,027,215,534주 ÷ 91일 = 11,288,083주

[전분기]

기 간	내 역	발행보통주식수	일 수	적 수

2019.1.1~03.31	기초	11,050,000	90	994,500,000

합 계	11,050,000	-	994,500,000

* 가중평균유통보통주식수: 994,500,000주 ÷ 90일 = 11,050,000주(3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 희석화당기순이익	700,744,141	2,462,165,694

보통주 희석화계속영업이익	700,744,141	2,462,165,694

희석화 가중평균 유통보통주식수	14,189,478	12,425,070

희석주당이익	31	198

희석주당계속영업이익	31	198

(4) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수	행사가액

전환사채	2019.12.07~2023.11.07	952,946주	11,147원

전환사채	2020.08.01~2024.07.01	1,769,128주	11,305원

35. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치