대원 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제51(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 대원과 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 대원(이하 "지배기업"이라 함)은 부산에서 1972년에 대원모방㈜를 설립하여 모방제조업, 무역업을 주목적으로 하여 사업활동을 수행해 왔으며 1985년 10월에대원종합개발㈜를 흡수합병하여 건설업을 추가하였고, 1988년 3월에 상호를 주식회사 대원으로 변경하였습니다. 또한, 2017년 12월에 코스닥 시장에 상장하였습니다.지배기업의 본사는 청주시 문화동, 모방공장은 청주시 송정동 제3공단에 위치하고 있습니다.지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재의 자본금은 보통주 6,723 백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(주식수: 주, 지분율: %)

주 주 명	소유주식수	지 분 율

㈜대원지주회사	5,526,648	41.10

전 영 우	3,382,540	25.16

전 응 식	784,178	5.83

기타의 특수관계자	451,100	3.35

우리사주조합	3,662	0.03

기타	3,298,346	24.53

합 계	13,446,474	100.00

1-2. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	지 분 율	사업소재지	결 산 일	업 종	비고

당분기말	전기말

Daewon Cantavil JSC	99.0%	99.0%	베트남	12월 31일	건설업	(주1)

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	74.25%	74.25%	〃	〃	건설업

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	100.0%	100.0%	싱가포르	〃	서비스업	(주2)

Daewon Innovation Co., Ltd.	100.0%	100.0%	베트남	〃	서비스업

ASIA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD	100.0%	100.0%	싱가포르	〃	서비스업

J DAI AN Co., Ltd.	50.0%	50.0%	베트남	〃	건설업

Daewon Cantavil Japan	100.0%	100.0%	일본	〃	컨설팅, 건설업

㈜대원-더인벤션랩 4IR초기기업 합자조합	90.9%	90.9%	대한민국	〃	투자업

㈜대원모방	100.0%	100.0%	〃	〃	제조업

농업회사법인 주식회사 스마트팜	90%	90.0%	〃	〃	농업

(주1) 당분기말 현재 Daewon Cantavil JSC가 Cantavil Housing Development Co., Ltd.에 대한 74.25%의 지분을 보유하고 있습니다.

(주2) 당분기말 현재 지배기업이 지분 100%를 보유하고 있는 DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.가 Daewon Innovation Co., Ltd.의 지분 100%, ASIA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD의 지분 100%, J DAI AN CO., LTD.의 지분 50%를 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다. 한편, 당분기말 현재 ASIA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD는 매각이 진행되고 있으므로 매각예정자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Daewon Cantavil JSC	24,642,609	5,586,355	19,056,254	656,457	(66,155)	426,251

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	5,725,405	437,231	5,288,174	-	(165)	171,344

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	60,150,380	1,729,868	58,420,512	-	(1,009,953)	(960,269)

Daewon Innovation Co., Ltd.	1,553,720	27	1,553,693	-	9,968	60,284

J DAI AN COMPANY LIMITED.	13,033,487	40,336	12,993,151	-	49,406	470,440

ASIA EMERGING MARKET INVESTMENT PTE LTD	34,879,411	-	34,879,411	-	(1,531)	(854)

Daewon Cantavil Japan	10,512,453	5,168,353	5,344,100	155,301	37,185	190,647

㈜대원-더인벤션랩 4IR초기기업 합자조합	534,289	-	534,289	-	(676)	(676)

㈜대원모방	18,439,170	3,162,054	15,277,116	3,477,003	(484,731)	(484,731)

농업회사법인 주식회사 스마트팜	239,737	-	239,737	-	(749)	(749)

[전분기]

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

Daewon Cantavil JSC	38,314,334	9,935,728	28,378,606	450,152	(86,905)	328,607

Cantavil Housing Development Co., Ltd.	5,467,454	393,909	5,073,545	-	(1,390)	84,786

DAEWON CANTAVIL PTE.LTD.	49,567,073	23,733	49,543,340	-	(38,966)	167,563

Daewon Innovation Co., Ltd.	1,634,557	186	1,634,371	-	3,150	23,554

Daewon Cantavil Japan	10,800,290	5,492,725	5,307,565	160,655	21,364	(182,226)

㈜대원-더인벤션랩 4IR초기기업 합자조합	536,571	-	536,571	-	(581)	(581)

㈜대원모방	27,153,941	6,403,507	20,750,434	4,944,810	1,422,129	1,422,129

농업회사법인 주식회사 스마트팜	243,074	550	242,524	-	(2,913)	(2,913)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항의 적용이 연결기업의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정

중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간요약연결재무제표 작성을 위해 지배기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문별 정보연결기업은 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 연결기업의 영업부문에 대한 수익 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건축계약 공사 부문	26,333,356	24,754,390	(7,195,539)	118,941

토목계약 공사 부문	3,355,908	3,536,926	542,469	478,467

분양 부문	63,496,201	43,276,287	7,292,217	8,288,934

제상품매출	모방 부문	3,431,996	4,866,517	(544,215)	1,199,989

기 타	1,038,996	851,681	(954,341)	(409,677)

조정 및 제거	(545,668)	(639,038)	(5,822)	(21,523)

합 계	97,110,789	76,646,763	(865,231)	9,655,131

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부문자산	부문부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

건축계약 공사 부문	116,329,886	117,315,579	54,793,259	48,081,074

토목계약 공사 부문	13,809,344	20,704,541	4,174,083	8,881,012

분양 부문	355,372,214	343,474,054	113,547,743	112,538,466

제상품매출	모방 부문	32,511,756	33,097,672	3,121,124	3,466,155

중단영업	-	20,011,278	-	5,174,261

기 타	173,565,122	174,454,468	7,707,422	7,212,664

조정 및 제거	(148,181,425)	(169,671,101)	(4,304,162)	(9,060,338)

합 계	543,406,897	539,386,491	179,039,469	176,293,294

(3) 지역 부문별 정보

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	조정 및 제거	합 계

매 출 액	당분기	96,844,700	811,757	(545,668)	97,110,789

전분기	71,730,184	5,555,617	(639,038)	76,646,763

영업이익	당분기	234,752	(1,094,161)	(5,822)	(865,231)

전분기	8,974,863	701,791	(21,523)	9,655,131

부 문 별
총 자 산	당분기말	511,571,882	180,016,440	(148,181,425)	543,406,897

전기말	510,903,008	198,154,584	(169,671,101)	539,386,491

부 문 별총 부 채	당분기말	164,635,660	18,707,971	(4,304,162)	179,039,469

전기말	162,193,462	23,160,170	(9,060,338)	176,293,294

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	12,091	11,942

예적금	57,532,228	101,552,906

기타(특정금전신탁, RP)	17,127,422	17,398,800

합 계	74,671,741	118,963,648

6. 장ㆍ단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예적금	19,918,538	20,498,365

소 계	19,918,538	20,498,365

장기금융상품

당좌개설보증금	1,500	1,500

기타	98	95

소 계	1,598	1,595

합 계	19,920,136	20,499,960

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	은행명	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	㈜우리은행	14,939	690,209	HUG 담보제공용 질권

500,000	500,000	철근구매관련 질권

㈜하나은행	2,000,000	2,000,000	한도대출 질권

한국산업은행	2,000,000	2,000,000	일반대출 질권

장기금융상품	㈜하나은행	1,500	1,500	당좌개설 보증금

합 계	4,516,439	5,191,709

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

공사미수금	42,973,974	139,401	44,820,387	143,618

대손충당금	(7,309,424)	(136,006)	(6,560,384)	(140,252)

분양미수금	48,255,951	-	27,238,368	-

대손충당금	(388,622)	-	(278,814)	-

매출채권	4,685,941	-	6,033,915	-

대손충당금	(750,882)	-	(744,278)	-

미수금	1,921,012	-	3,417,395	-

대손충당금	(611,212)	-	(621,383)	-

대여금	23,863,510	4,384,064	14,255,900	3,429,831

대손충당금	(2,105,527)	-	(2,105,527)	-

합 계	110,534,721	4,387,459	85,455,579	3,433,197

(2) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	인식	상계처리	환입	연결범위변동	당분기말

공사미수금	6,700,636	749,040	-	(4,246)	-	7,445,430

분양미수금	278,814	109,808	-	-	-	388,622

매출채권	744,278	11,159	-	(4,555)	-	750,882

미수금	621,383	-	-	(10,171)	-	611,212

대여금	2,105,527	-	-	-	-	2,105,527

합 계	10,450,638	870,007	-	(18,972)	-	11,301,673

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	기초	인식	상계처리	환입	연결범위변동	전분기말

공사미수금	157,048	-	-	(4,462)	-	152,586

분양미수금	23,669	26,142	-	-	-	49,811

매출채권	2,091,146	(1,255,631)	-	-	(30,989)	804,526

미수금	628,563	40,019	-	-	-	668,582

대여금	1,923,940	-	-	-	-	1,923,940

합 계	4,824,366	(1,189,470)	-	(4,462)	(30,989)	3,599,445

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실누계액	장부금액	취득원가	평가손실누계액	장부금액

미완성주택	19,188,670	-	19,188,670	16,321,803	-	16,321,803

미완성상가	4,468,359	-	4,468,359	3,843,520	-	3,843,520

건설용지	124,333,560	-	124,333,560	137,090,614	-	137,090,614

원재료/저장품	2,329,775	(39,459)	2,290,316	1,682,207	(39,459)	1,642,748

제품/상품	5,152,453	(1,687,416)	3,465,037	3,996,681	(1,712,630)	2,284,051

재공품	1,382,403	(53,176)	1,329,227	1,372,715	(53,176)	1,319,539

기타	3,187,461	-	3,187,461	2,830,310	-	2,830,310

합 계	160,042,681	(1,780,051)	158,262,630	167,137,850	(1,805,265)	165,332,585

9. 상각후원가측정금융자산보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

사모사채	2,000,000	-	5,000,000	-

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[단기금융자산]

DB투자금융 청주	-	-	300,000	300,876	300,000	300,543

유동자산 합계	300,000	300,876	300,000	300,543

[출자금]

건설공제조합	1,862	0.043	1,920,332	2,843,274	1,920,332	2,855,936

소방산업공제조합	40	0.010	20,000	20,960	20,000	20,760

전기공사공제조합	300	0.005	70,396	106,161	70,396	105,832

정보통신공제조합	42	0.003	15,685	17,740	15,685	17,325

키움히스토리투자조합	500	8.292	500,000	95,000	500,000	95,000

더웰스도시재생투자조합	50	2.000	500,000	500,000	500,000	500,000

에스티-씨앗 신기술조합 제1호	500	6.116	500,000	500,000	500,000	500,000

소 계	3,526,413	4,083,135	3,526,413	4,094,853

[기타]

㈜누보(구, 대신밸런스 제7호 SPAC)	200,000	0.605	200,000	270,000	200,000	300,000

㈜홈버튼(구, ㈜링크하우스)	7,785	1.470	50,003	50,003	50,003	50,003

㈜미인씨엠씨코리아	304	2.790	50,160	50,160	50,160	50,160

㈜씽즈	24,132	2.000	50,002	50,002	50,002	50,002

㈜프런트9	2,974	5.710	100,007	100,007	100,007	100,007

㈜더패밀리랩	334	2.390	100,104	100,104	100,104	100,104

㈜하이로컬	54	2.500	50,000	50,000	50,000	50,000

㈜abc스튜디오	2,907	1.190	30,009	30,009	30,009	30,009

㈜뷰티메이커스	3,041	0.730	30,005	30,005	30,005	30,005

소 계	660,290	730,290	660,290	760,290

비유동자산 합계	4,186,703	4,813,425	4,186,703	4,855,143

(2) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	제공처	금액	비고

건설공제조합 출자금	건설공제조합	2,843,274	이행보증 질권

전기공사공제조합 출자금	전기공사공제조합	106,161	이행보증 질권

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

[시장성 없는 지분증권]

리비아합작투자회사	-	49.000	211,950	-	211,950	-

진천그린환경	11,724	1.800	58,620	14,533	58,620	16,992

충북교육사랑㈜	16,250	5.363	162,500	41,106	162,500	47,060

소 계	433,070	55,639	433,070	64,052

[시장성 있는 지분증권]

Thuduc Housing DevelopmentCorp	41	-	79	7	77	6

소 계	79	7	77	6

비유동자산 합계	433,149	55,646	433,147	64,058

12. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	사 업소재지	결 산 일	당분기말	전기말

지분율(%)	금 액	지분율(%)	금 액

㈜그린에그	대한민국	12월 31일	20.00	357,321	20.00	360,590

에스티-스타셋 헬스케어 조합 제1호	〃	〃	23.28	7,761,480	23.28	5,675,599

Vicoland Daewon E Co., Ltd.	베트남	〃	49.00	572,544	49.00	516,346

합 계	8,691,345	6,552,535

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체(주2)	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	10,007,179	-	(20,528)	-	384,261	-	(224,382)	10,146,530

건물	11,554,657	-	-	-	382,390	-	(61,891)	11,875,156

구축물	2,346,820	-	-	-	82,101	-	-	2,428,921

건설용장비	27,640	-	(27,640)	-	-	-	-	-

기계장치(주1)	9,471,654	-	-	-	-	-	-	9,471,654

차량운반구	700,867	-	(17,912)	-	-	-	4,866	687,821

기타의유형자산	1,268,780	66,500	(874)	-	-	-	904	1,335,310

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	35,377,597	66,500	(66,954)	-	848,752	-	(280,503)	35,945,392

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	4,786,789	-	-	58,190	143,673	-	(61,990)	4,926,662

구축물	1,376,537	-	-	17,658	5,680	-	-	1,399,875

건설용장비	15,893	-	(16,123)	230	-	-	-	-

기계장치(주1)	8,512,086	-	-	73,514	-	-	-	8,585,600

차량운반구	574,524	-	(17,911)	13,209	-	-	2,296	572,118

기타의유형자산	1,038,000	-	(845)	22,412	-	-	549	1,060,116

합 계	16,303,829	-	(34,879)	185,213	149,353	-	(59,145)	16,544,371

순장부금액	토지	10,007,179	-	(20,528)	-	384,261	-	(224,382)	10,146,530

건물	6,767,868	-	-	(58,190)	238,717	-	99	6,948,494

구축물	970,283	-	-	(17,658)	76,421	-	-	1,029,046

건설용장비	11,747	-	(11,517)	(230)	-	-	-	-

기계장치	959,568	-	-	(73,514)	-	-	-	886,054

차량운반구	126,343	-	(1)	(13,209)	-	-	2,570	115,703

기타의유형자산	230,780	66,500	(29)	(22,412)	-	-	355	275,194

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	19,073,768	66,500	(32,075)	(185,213)	699,399	-	(221,358)	19,401,021

(주1) 상기 기계장치에는 운용리스자산(취득원가: 1,459,882천원, 장부금액: 142,483천원)이 포함되어 있습니다.(주2) 토지, 건물 및 구축물은 임대면적의 감소로 인해 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	대체	연결범위변동	환율변동효과	전분기말

취득원가	토지	12,322,730	-	-	-	-	-	-	12,322,730

건물	11,811,358	-	-	-	-	4,208	70,917	11,886,483

구축물	2,504,094	-	-	-	-	-	-	2,504,094

건설용장비	27,640	-	-	-	-	-	-	27,640

기계장치(주3)	9,459,325	123,833	-	-	-	3,072	3,891	9,590,121

차량운반구	633,509	-	-	-	-	-	1,085	634,594

기타의유형자산	1,878,260	17,216	(8,470)	-	-	5,979	3,239	1,896,224

건설중인자산	126,674	320,012	-	-	-	2,188	-	448,874

합 계	38,763,590	461,061	(8,470)	-	-	15,447	79,132	39,310,760

감가상각누계액 및 국고보조금	건물	4,526,941	-	-	69,844	-	3,792	13,639	4,614,216

구축물	1,356,151	-	1	16,631	-	708	-	1,373,491

건설용장비	13,129	-	-	691	-	-	-	13,820

기계장치(주3)	8,652,381	-	-	65,797	-	18,060	3,890	8,740,128

차량운반구	527,365	-	-	15,463	-	64	819	543,711

기타의유형자산	1,409,389	-	(8,469)	25,066	-	18,165	3,370	1,447,521

합 계	16,485,356	-	(8,468)	193,492	-	40,789	21,718	16,732,887

순장부금액	토지	12,322,730	-	-	-	-	-	-	12,322,730

건물	7,284,417	-	-	(69,844)	-	416	57,278	7,272,267

구축물	1,147,943	-	(1)	(16,631)	-	(708)	-	1,130,603

건설용장비	14,511	-	-	(691)	-	-	-	13,820

기계장치(주3)	806,944	123,833	-	(65,797)	-	(14,988)	1	849,993

차량운반구	106,144	-	-	(15,463)	-	(64)	266	90,883

기타의유형자산	468,871	17,216	(1)	(25,066)	-	(12,186)	(131)	448,703

건설중인자산	126,674	320,012	-	-	-	2,188	-	448,874

합 계	22,278,234	461,061	(2)	(193,492)	-	(25,342)	57,414	22,577,873

(주3) 상기 기계장치에는 운용리스자산(취득원가: 1,503,246천원, 장부금액: 230,608천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 주요 자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보권자	내용

토지 및 건물(청주사무소)	28,440,000	농협은행㈜	차입금 담보

토지 및 건물(서울사무소)	13,000,000	한국산업은행	차입금 담보

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	대체(주1)	환율변동효과	당분기말

취득원가	토지	9,240,740	-	-	-	-	(384,261)	480,396	9,336,875

건물	4,926,394	-	-	-	-	(464,491)	279,698	4,741,601

합 계	14,167,134	-	-	-	-	(848,752)	760,094	14,078,476

감가상각누계액	건물	1,544,718	-	-	74,695	-	(149,353)	115,016	1,585,076

합 계	1,544,718	-	-	74,695	-	(149,353)	115,016	1,585,076

순장부금액	토지	9,240,740	-	-	-	-	(384,261)	480,396	9,336,875

건물	3,381,676	-	-	(74,695)	-	(315,138)	164,682	3,156,525

합 계	12,622,416	-	-	(74,695)	-	(699,399)	645,078	12,493,400

(주1) 임대면적의 감소로 인해 투자부동산이 유형자산으로 대체되었습니다.[전분기]

(단위: 천원)

구 분	계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	대체	환율변동효과	전분기말

취득원가	토지	9,938,846	-	-	-	-	-	(339,722)	9,599,124

건물	8,832,474	-	(1,067,347)	-	16,128	-	7,102	7,788,357

합 계	18,771,320	-	(1,067,347)	-	16,128	-	(332,620)	17,387,481

감가상각누계액	건물	2,662,384	-	(152,026)	87,285	28,527	-	6,463	2,632,633

손상차손누계액	건물	27,217	-	-	-	(27,217)	-	-	-

합 계	2,689,601	-	(152,026)	87,285	1,310	-	6,463	2,632,633

순장부금액	토지	9,938,846	-	-	-	-	-	(339,722)	9,599,124

건물	6,142,873	-	(915,321)	(87,285)	14,818	-	639	5,155,724

합 계	16,081,719	-	(915,321)	(87,285)	14,818	-	(339,083)	14,754,848

15. 사용권자산(1) 사용권자산 변동내역[당분기]

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	건설기계	합계

취득원가:

기초	671,515	3,904,556	-	37,879	933,130	5,547,080

기중취득	-	49,154	-	-	-	49,154

기중처분	(245,854)	(140,472)	-	-	-	(386,326)

환율차이	13,400	90,017	-	1,270	-	104,687

당분기말	439,061	3,903,255	-	39,149	933,130	5,314,595

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(264,910)	(1,336,432)	-	(23,924)	(484,105)	(2,109,371)

기중취득	-	-	-	-	-	-

기중처분	245,854	140,472	-	-	-	386,326

감가상각비	(39,786)	(183,159)	-	(6,025)	(156,891)	(385,861)

환율차이	(1,398)	(26,504)	-	(958)	-	(28,859)

당분기말	(60,240)	(1,405,623)	-	(30,907)	(640,996)	(2,137,766)

순장부금액:

기초	406,605	2,568,124	-	13,955	449,025	3,437,709

당분기말	378,821	2,497,632	-	8,242	292,134	3,176,829

[전분기]

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	건설기계	합계

취득원가:

기초	1,597,287	3,824,071	1,500	188,669	1,313,272	6,924,799

기중취득	-	105,237	-	-	213,335	318,572

기중처분	(14,730)	(67,365)	-	(23,014)	-	(105,109)

환율차이	27,102	22,386	-	1,989	-	51,477

연결범위변동	-	5,992	-	-	-	5,992

전분기말	1,609,659	3,890,321	1,500	167,644	1,526,607	7,195,731

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(184,056)	(1,075,356)	(1,000)	(103,038)	(621,063)	(1,984,513)

기중취득	-	-	-	-	-	-

기중처분	14,730	67,365	-	23,014	-	105,109

감가상각비	(15,100)	(168,287)	-	(11,204)	(219,075)	(413,666)

환율차이	(2,827)	(7,690)	-	(1,250)	-	(11,767)

연결범위변동	(500)	(29,439)	(375)	(3,132)	-	(33,446)

전분기말	(187,753)	(1,213,407)	(1,375)	(95,610)	(840,138)	(2,338,283)

순장부금액:

기초	1,413,231	2,748,715	500	85,631	692,209	4,940,286

전분기말	1,421,906	2,676,914	125	72,034	686,469	4,857,448

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,888,394	3,543,799

이자비용	21,658	38,326

리스부채 증가	45,977	311,466

리스료의 지급	(338,244)	(389,631)

환율차이	27,290	36,556

연결범위변동	-	(26,022)

기말	1,645,075	3,514,494

연결재무상태표:

- 유동	816,888	1,228,077

- 비유동	828,187	2,286,417

합계	1,645,075	3,514,494

(3) 면제규정이 적용되는 리스료

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	39,648	41,993

소액리스료	171,771	11,926

합계	211,419	53,919

16. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	연결범위변동	환율변동효과	당분기말

회원권	481,496	-	(43,333)	-	-	-	438,163

영업권	757,499	-	-	-	-	47,826	805,325

소프트웨어	677,969	137,218	-	(64,353)	-	-	750,834

기타의 무형자산	19,424	-	-	(526)	-	-	18,898

합 계	1,936,388	137,218	(43,333)	(64,879)	-	47,826	2,013,220

[전분기]

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분/ 폐기	상각비	연결범위변동	환율변동효과	전분기말

회원권	481,496	-	-	-	-	-	481,496

영업권	2,563,065	-	-	-	44,010	-	2,607,075

소프트웨어	925,461	3,450	-	(68,301)	(399)	-	860,211

기타의 무형자산	3,606	-	-	(20,407)	-	-	(16,801)

합 계	3,973,628	3,450	-	(88,708)	43,611	-	3,931,981

17. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	미수수익	724,435	545,942

보증금	1,626,560	1,594,994

유동자산 합계	2,350,995	2,140,936

비유동자산	보증금	1,010,166	1,210,994

비유동자산 합계	1,010,166	1,210,994

18. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동자산	선급금	39,463,303	23,566,703

대손충당금	(170,054)	(170,054)

선급공사원가	328,126	328,126

선급비용	4,203,813	1,073,607

부가세대급금	1,521,336	188,630

유동자산 합계	45,346,524	24,987,012

비유동자산	장기선급비용	316,883	397,149

기타비유동자산	73,432	71,022

비유동자산 합계	390,315	468,171

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	매입채무	29,221,694	9,350,306

미지급금	14,466,044	6,618,770

미지급비용	399,132	590,849

미지급배당금	4,033,942	-

유동부채 합계	48,120,812	16,559,925

20. 단ㆍ장기차입금보고기간종료일 현재 단ㆍ장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말

건설공제조합	운영자금대출	1.10%	1,897,000	1,897,000

㈜신한은행	일반자금대출	6.93%	5,000,000	5,000,000

농협은행㈜	일반자금대출	3.44%	10,000,000	10,000,000

농협은행㈜	시설자금대출	5.23%	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5.18%	13,500,000	13,500,000

특수관계자(주석 36 참조)	운영자금대출	4.70%	471,750	456,450

합 계	40,868,750	40,853,450

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입금종류	이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

주택도시보증공사	주택자금대출	0%	777,293	777,293	분할상환

SBJ은행	시설자금대출	1.80%	5,129,974	5,044,494	분할상환

합 계	5,907,267	5,821,787

유동성대체	(284,763)	(2,318,148)

차감후잔액	5,622,504	3,503,639

(3) 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년초과~2년이내	2년초과~3년이내	3년초과~5년이내	5년초과	합계

장기차입금	284,763	289,279	293,882	4,438,707	600,635	5,907,267

21. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2023.12.07	-	1,725,000	1,725,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024.08.01	-	-	4,550,000

가산 : 상환할증금	180,944	658,217

차감 : 전환권조정	(96,604)	(416,396)

차 감 계	1,809,340	6,516,821

(-)유동성전환사채	(1,809,340)	(6,516,821)

비유동성전환사채	-	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다.[무기명식 이권부 무보증 사모전환사채]

구 분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	17,000,000,000원	20,000,000,000원

발행가	17,000,000,000원	20,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익률	연 3개월 복리 2.0%

발행일	2018년 12월 07일	2019년 08월 01일

만기일	2023년 12월 07일	2024년 08월 01일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여2023년 12월 7일 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환	만기까지 보유하고 있는 원금에 대하여2024년 8월 1일 권면금액의 110.4895%에 해당하는 금액을 일시상환

전환가액의 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

라. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건)

마. 위의 가.내지 라. 에 의한 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우

전환권(주1)	행사기간	2019년 12월 07일~ 2023년 11월 07일	2020년 08월 01일~ 2024년 07월 01일

전환가격(주4)	12,363원	13,550원

전환주식	기명식 보통주식

인수자의 조기상환권(주2)	행사기간	2020년 12월 07일 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날	2021년 08월 01일 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날

조기상환수익률	연 3개월 복리 2.0%

발행자의매도청구권(주3)	행사기간	2019년 12월 07일부터 2020년 12월 07일까지 매3개월에 해당하는 날	2020년 08월 01일부터2021년 08월 01일까지매3개월에 해당하는 날

행사범위	발행가액의 35% 이내	발행가액의 30% 이내

조기상환수익률	연 3개월 복리 3.0%

(주1) 연결기업은 제1차 전환사채에 대한 전환권대가의 평가금액 2,182,086천원에서법인세효과 480,059천원을 차감한 1,702,027천원을 자본잉여금으로 반영하였고, 제2차 전환사채에 대한 전환권대가의 평가금액 649,200천원에서 법인세효과 142,824천원을 차감한 506,376천원을 자본잉여금으로 반영하였습니다.(주2) 조기상환청구권은 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(주3) 매도청구권은 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.한편, 제1회 전환사채에 대한 매도청구권은 행사기간이 종료되었으며, 제2회 전환사채에 대한 매도청구권은 전기 중 권면금액 6,000,000천원을 행사하였습니다.(주4) 당분기말 현재 제1회 전환사채의 조정된 전환가격은 8,655원이며, 제2회 전환사채의 조정된 전환가격은 9,485원입니다.(주5) 당분기 중 제2회 전환사채 4,550,000천원 전액을 조기 상환하였습니다.

(3) 당분기말 현재 전환사채의 전환청구내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	전환청구금액	보통주발행수량

2019년	제1차 전환사채	325,000	27,398

2020년	제1차 전환사채	8,635,000	797,663

제2차 전환사채	870,000	91,719

2021년	제1차 전환사채	3,270,000	365,316

제2차 전환사채	10,570,000	1,114,378

합 계	제1차 전환사채	12,230,000	1,190,377

제2차 전환사채	11,440,000	1,206,097

22. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	예수보증금	-	2,000

임대보증금	46,000	-

금융보증계약	20,377	37,638

파생상품부채(주석 21 참조)	70,709	459,327

리스부채(주석 15 참조)	816,888	959,289

기타유동금융부채	86,276	188,317

유동부채 합계	1,040,250	1,646,571

비유동부채	임대보증금	302,718	339,071

금융보증계약	3,027,943	3,220,517

리스부채(주석 15 참조)	828,187	929,105

비지배지분부채	48,572	48,633

기타비유동금융부채	156,429	156,429

비유동부채 합계	4,363,849	4,693,755

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	분양선수금	29,023,876	48,104,094

선수금	61,889	58,499

예수금	225,998	217,928

부가세예수금	15,933	340,682

선수수익	-	-

유동부채 합계	29,327,696	48,721,203

비유동부채	장기선수수익	7,358	11,080

기타장기종업원급여	122,964	132,464

비유동부채 합계	130,322	143,544

24. 퇴직급여(1) 순확정급여부채 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,773,644	11,373,542

차감: 사외적립자산의 공정가치	(9,077,410)	(9,469,241)

순확정급여부채	2,696,234	1,904,301

(2) 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	497,296	499,717

확정급여부채의 순이자	-	-

합 계	497,296	499,717

매출원가 인식액	278,642	298,292

판매관리비 인식액	218,654	201,425

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,373,542	12,803,149

당기근무원가	497,296	499,717

퇴직급여 지급액	(97,194)	(88,407)

기말	11,773,644	13,214,459

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,469,241	9,810,246

지급액	(392,707)	(33,840)

기여금 납입액	876	-

기말	9,077,410	9,776,406

25. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

유동부채	하자보수충당부채	3,509,037	2,002,816

공사손실충당부채	5,287,071	-

유동부채 합계	8,796,108	2,002,816

비유동부채	하자보수충당부채	27,048,145	27,403,588

공사손실충당부채	281,503	3,933,542

비유동부채 합계	27,329,648	31,337,130

(2) 당분기 및 전분기 중 하자보수충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,406,404	25,705,639

증가	1,447,128	1,040,609

사용액	(296,242)	(123,957)

환입액	(108)	(2,870)

기말	30,557,182	26,619,421

(-)유동성 충당부채	(3,509,037)	(2,014,227)

비유동성 충당부채	27,048,145	24,605,194

(3) 당분기 및 전분기 중 공사손실충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,933,542	-

증가	4,362,111	-

환입액	(2,727,079)	-

기말	5,568,574	-

(-)유동성 충당부채	(5,287,071)	-

비유동성 충당부채	281,503	-

(3) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	1,265,471

증감 내역:

강원혁신B-3블럭 아파트(조경공사) 하자보수비 구상금 청구소송	-	(4,379)

회생담보조사확정재판에 대한 이의의 소 사건소송	-	(400,000)

기말	-	861,092

26. 자본금과 잉여금 등(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 50,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 13,446,474주입니다.

당분기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주식단위: 주, 금액단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	13,446,474	6,723,237	40,533,999

분 기 말	13,446,474	6,723,237	40,533,999

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	40,533,999	40,533,999

합병차익	894	894

전환권대가	172,706	287,907

기타	2,517,025	2,517,024

자기주식처분이익	18,152	18,152

합 계	43,242,776	43,357,976

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

전환권대가청산손실	43,213	(47,910)

기타자본 합계	43,213	(47,910)

기타포괄손익누계액

해외사업장환산 외환차이	4,302,840	2,786,930

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(298,620)	(287,906)

지분법자본변동	51,270	14,973

기타포괄손익누계액 합계	4,055,490	2,513,997

(4) 이익잉여금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	291,637,708	275,182,474

분기순이익	3,178,016	6,676,081

연차배당	(4,033,942)	(3,985,942)

기말잔액	290,781,782	277,872,613

27. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	25,813,868	16,724,012

토목	5,649,368	4,618,625

분양계약(분양미수금)	45,594,166	23,378,031

소 계	77,057,402	44,720,668

차감: 손실충당금(대손충당금)	-	-

합 계	77,057,402	44,720,668

유동	77,057,402	44,720,668

비유동	-	-

합 계	77,057,402	44,720,668

당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건설계약	건축	56,882	-

토목	1,004,135	2,362,651

분양계약(분양선수금)	29,023,876	48,104,093

합 계	30,084,893	50,466,744

유동	30,084,893	50,466,744

비유동	-	-

합 계	30,084,893	50,466,744

(3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설계약	건축	-	5,850,345

토목	1,422,819	160,718

분양계약	20,617,223	32,120,925

합 계	22,040,042	38,131,988

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당분기손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산변동	계약부채변동	공사손실충당부채

건 축	469,913	8,674,395	(3,924,429)	(4,280,053)	(3,924,428)	-	5,568,574

토 목	215,848	(292,562)	238,999	269,411	(13,902)	(252,901)	-

분 양	-	6,108,035	(3,894,499)	(2,213,536)	-	(3,894,499)	-

합 계	685,761	14,489,868	(7,579,929)	(6,224,178)	(3,938,330)	(4,147,400)	5,568,574

(5) 당분기말 현재 연결기업의 주요 계약별 공사 현황은 다음과 같습니다.가. 토목

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	계약자산	계약부채	공사미수금

화성동탄2 택지개발사업 조경공사 2-3공구(근린공원10호)	2019.09	2023.08	96.67%	4,343,772	-	-	36,003	-

충북 청주전시관 건립사업 조성공사	2020.01	2023.06	73.93%	8,721,122	962,482	3,622,079	-	-

광역위생매립장 2-2단계 조성공사	2020.12	2023.03	88.81%	5,535,742	20,558	-	206,701	-

나주천 생태하천복원 등 3개사업	2022.12	2025.11	2.97%	486,991	331,219	-	625,736	-

합 계	19,087,627	1,314,259	3,622,079	868,440	-

나. 건축

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	계약자산	계약부채	공사미수금	대손충당금

충남아산시온천동 주상복합신축공사	2020.12	2024.03	48.99%	25,608,570	3,847,297	6,006,174	-	3,963,316	728,467

오토렉스청라 중고차 수출 및 매매상사 신축공사	2020.12	2023.08	58.05%	54,591,078	8,664,497	6,195,680	-	-	-

정선 칸타빌 생활형숙박시설 신축사업	2021.08	2024.04	36.47%	22,856,478	6,311,070	7,234,425	-	3,841,200	94,952

제주 모슬포 주상복합 1단지 신축사업	2021.08	2023.06	63.20%	10,665,483	3,205,308	1,250,863	-	-	-

제기동(고려대역) 청년주택 신축공사	2022.05	2024.08	25.05%	8,988,441	2,874,148	2,782,941	-	-	-

인천 원당 칸타빌 어반퍼스트 신축공사	2023.03	2026.05	0.20%	144,538	144,538	144,538	-	-	-

합 계	122,854,588	25,046,858	23,614,621	-	7,804,516	823,419

다. 분양

(단위: 천원)

현 장 명	최초계약일	공사기한	진행률	누적수익	당분기수익	분양미수금	분양선수금	계약자산	대손충당금

구리인창동	2020.08	2023.03	95.73%	96,471,838	7,124,787	1,136,298	230,537	6,008,712	92,013

대구동인동	2020.10	2024.06	45.17%	103,177,582	13,671,452	438,173	5,837,458	12,221,435	9,343

원주태장동	2020.12	2023.07	82.46%	169,954,529	23,428,091	117,320	14,753,678	27,364,019	283,394

오산세교	2022.09	2025.03	16.96%	38,922,116	19,277,463	177,552	8,202,204	-	3,872

합 계	408,526,065	63,501,793	1,869,343	29,023,877	45,594,166	388,622

상기의 당분기 수익에는 매출할인 5,591천원이 차감되어 있지 아니합니다.

(6) 당분기말 현재 연결기업의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

합작공사명	총도급액	연결기업금액	연결기업지분	대표사

화성동탄2 택지개발사업 조경공사 2-3공구(근린공원10호)	11,240,271	4,493,402	39.98%	지배기업

광역위생매립장 2-2단계 조성공사	20,777,473	6,233,242	30.00%	정한건설

나주천 생태하천복원 등 3개사업	32,150,975	16,396,997	51.00%	지배기업

구리인창동 아파트	203,855,225	101,927,612	50.00%	대원건설

합 계	268,023,944	129,051,253

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	제상품매출	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	3,355,909	-	-	-	3,355,909

건축	26,333,355	-	-	-	26,333,355

분양	-	63,496,201	-	-	63,496,201

섬유 판매	-	-	3,431,996	-	3,431,996

기타	-	-	-	493,328	493,328

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	29,689,264	63,496,201	3,431,996	493,328	97,110,789

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	29,689,264	63,496,201	493,328	93,678,793

한 시점에 이전하는 재화	-	-	3,431,996	-	3,431,996

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	29,689,264	63,496,201	3,431,996	493,328	97,110,789

[전분기]

(단위: 천원)

구분	건설계약	주거용부동산	제상품매출	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

토목	3,536,926	-	-	-	3,536,926

건축	24,754,390	-	-	-	24,754,390

분양	-	43,276,287	-	-	43,276,287

섬유 판매	-	-	4,866,517	-	4,866,517

기타	-	-	-	212,643	212,643

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	28,291,316	43,276,287	4,866,517	212,643	76,646,763

재화나 용역의 이전 시기

기간에 걸쳐 이전하는 용역	28,291,316	43,276,287	-	212,643	71,780,246

한 시점에 이전하는 재화	-	-	4,866,517	-	4,866,517

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	28,291,316	43,276,287	4,866,517	212,643	76,646,763

(2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 건설계약 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(주1)	기말잔액

건축	318,554,485	72,738,912	(26,333,355)	364,960,042

토목	30,310,618	695,848	(3,355,909)	27,650,557

분양	467,233,773	(282,588)	(63,501,792)	403,449,393

합 계	816,098,876	73,152,172	(93,191,056)	796,059,992

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	매출계상액(주1)	기말잔액

건축	422,171,986	6,926,556	(24,754,390)	404,344,152

토목	18,260,133	114,637	(3,536,926)	14,837,844

분양	424,537,671	(412,183)	(43,284,309)	380,841,179

합 계	864,969,790	6,629,010	(71,575,625)	800,023,175

(주1) 당분기 분양 매출계상액에는 매출할인 5,591천원(전분기 : 8,021천원)이 차감되어 있지 아니합니다.

(3) 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

매출액	공사수익	29,689,264	28,291,316

분양수익	63,496,201	43,276,287

제상품매출	3,431,996	4,866,517

기타수익	493,328	212,643

합 계	97,110,789	76,646,763

매출원가	공사원가	34,294,079	26,332,938

분양원가	53,088,828	32,808,236

제상품매출원가	3,492,447	4,486,594

기타원가	411,132	302,319

합 계	91,286,486	63,930,087

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,207,035	2,207,378

퇴직급여	218,654	194,458

복리후생비	206,019	218,474

여비교통비	49,047	21,740

접대비	31,246	72,030

통신비	21,418	18,408

수도광열비	45,178	39,647

세금과공과	249,576	182,653

감가상각비	103,457	137,884

임차료	48,888	2,729

수선유지비	31,512	12,085

보험료	61,047	58,331

차량유지비	3,754	4,948

교육훈련비	3,211	4,796

도서인쇄비	17,754	109,253

지급수수료	1,509,352	(50,516)

소모품비	12,068	13,782

운반비	12,108	3,256

광고선전비	256,909	31,376

대손상각비	861,206	(1,233,950)

전력비	23,878	548

설계용역비	607,023	650,730

하자보수비	31,492	(7,248)

무형자산상각비	64,880	88,485

기타	12,822	280,267

합 계	6,689,534	3,061,544

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	11,766,729	5,923,750

사용된 원재료	18,104,609	14,027,432

종업원급여	5,667,716	5,294,224

퇴직급여	517,828	487,152

복리후생비	767,191	672,272

외주비	42,422,424	31,130,438

중장비비	1,041,826	1,036,502

세금과공과	4,536,766	1,912,137

유무형자산상각비	608,464	707,127

지급임차료	216,818	64,538

보험료	1,167,201	1,018,293

소모품비	1,202,555	886,472

지급수수료	1,993,258	222,065

설계및용역비	2,381,766	2,371,098

하자보수충당금전입액	1,478,621	1,033,361

대손상각비	861,207	(1,233,951)

공사손실충당금전입액	1,635,032	-

광고선전비	256,909	31,375

기타	1,349,100	1,407,347

합 계	97,976,020	66,991,632

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,266,861	485,419

금융보증수익	340,700	83,803

외환차익	40,147	55,967

외화환산이익	669,177	31,148

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,277	279,327

파생상품평가이익	-	18,032

사채상환이익	267,366	159,954

합 계	2,585,528	1,113,650

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	612,626	422,996

외환차손	15,332	16,611

외화환산손실	2,917	15,619

금융보증비용	100,968	611,462

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	42,662	21,453

상각후원가측정금융자산처분손실	-	177,590

파생상품평가손실	-	20,380

비지배지분금융원가	(63)	(52)

합 계	774,442	1,286,059

차감: 자본화된 차입원가 (주1)	(213,372)	-

차감후 금융비용	561,070	1,286,059

(주1) 자본화된 차입원가 내역 및 자본화이자율

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

용지(용지선급금 포함)	213,372	-

자본화이자율	4.73%	-

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	4,488	234,065

기타의대손상각비환입	10,171	248

유형자산처분이익	100,992	6,099

투자부동산처분이익	-	536,613

잡이익	79,991	597,799

합 계	195,642	1,374,824

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	40,267

무형자산처분손실	933	-

기부금	-	12,000

잡손실	3,619	13,390

합 계	4,552	65,657

33. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세(법인세 환급액 포함)	698,430	1,105,295

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(393,570)	(330,028)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(37,309)	(34,813)

법인세비용(수익)	267,551	740,454

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서상(자본에 직접 반영된) 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,301)	2,130

해외사업장환산외환차이	(10,931)	(59)

전환권대가 청산손실	(24,077)	2,006

지분법자본변동	-	(38,890)

합 계	(37,309)	(34,813)

34. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분	당분기	전분기

계속영업으로부터 발생한지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	3,178,016,230	6,896,983,140

중단영업으로부터 발생한지배기업 보통주소유주 귀속 분기순이익	-	(220,902,095)

분기순이익	3,178,016,230	6,676,081,045

가중평균유통보통주식수	13,446,474	13,286,474

주당이익

지배기업 소유주 기본주당이익	236	502

지배기업 소유주 희석주당이익	233	471

주당계속영업이익

지배기업 소유주 기본주당계속영업이익	236	519

지배기업 소유주 희석주당계속영업이익	233	486

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역[당분기]

기 간	내 역	발행보통주식수	일 수	적 수

2023.01.01 ~ 03.31	기초	13,446,474	90	1,210,182,660

* 가중평균유통보통주식수: 1,210,182,660주 ÷ 90일 = 13,446,474주

[전분기]

기 간	내 역	발행보통주식수	일 수	적 수

2022.01.01 ~ 03.31	기초	13,286,474	90	1,195,782,660

* 가중평균유통보통주식수: 1,195,782,660주 ÷ 90일 = 13,286,474주

(3) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식 관련 정보는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	3,178,016,230	6,676,081,045

가산)전환사채이자(세후)	39,256,569	92,460,860

차가감)파생상품평가손익	-	2,348,595

보통주 희석화당기순이익	3,217,272,799	6,770,890,500

가중평균유통보통주식수	13,446,474	13,286,474

전환사채의 잠재적유통주식수	364,537	1,098,757

희석화 가중평균 유통보통주식수	13,811,011	14,385,231

희석주당이익	233	471

희석주당계속영업이익	233	486

(4) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	청구기간	발행될 보통주식수	행사가액

전환사채	2019.12.07~2023.11.07	199,306주	8,655원

35. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 등(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주별 구분	계정과목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치