이수페타시스 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다.5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리)를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited, 베트남법인 ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

2) 시장점유율 등- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2018년 매출액	2017년 매출액	2016년 매출액

(주)이수페타시스	560,337	531,340	554,179

대덕전자(주)	592,072	512,147	490,868

(주)코리아써키트	535,825	591,599	545,300

(주)인터플렉스	313,945	805,539	575,646

(*) 연결기준3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

4) 조직도

2. 사업부문별 재무현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제48기 1분기 제47기 1분기 제48기 1분기 제47기 1분기 매출액 128,778 126,498 128,778 126,498 영업이익 (5,383) (7,152) (5,383) (7,152) 자산 511,820 499,142 511,820 499,142 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제48기 1분기 제47기 1분기 제48기 1분기 제47기 1분기 매출액 80,210 68,995 80,210 68,995 영업이익 1,776 (677) 1,776 (677) 자산 346,507 331,166 346,507 331,166 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 125,089(97.14) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 3,689(2.86) 합계 - - 128,778(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 80,090(99.85) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 120(0.15) 합계 - - 80,210(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 48기 1분기 제 47기 연간 제 46기 연간 PCB제품 내수 2,364,773 1,627,514 1,228,773 수출 2,375,373 2,205,080 2,047,440 합계 2,374,825 2,189,336 2,036,471 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기))- 기 간: 2019.01.01. ~ 2019.03.31(2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동- 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 17,333 (61.71) - PREPREG 층간절연 및 접착 10,449(37.20) - COPPER FOIL 외층회로형성 304(1.08) - 계 28,086(100.00) - 부재료 FILM류 회로,Image형성 879(15.43) - 동도금약품류 동도금 1,670(29.34) - PSR INK外 인쇄 635(11.15) - 드릴자재류 드릴자재 94(1.65) - 금도금약품류 금도금 552(9.69) - 기타화공약품 기타약품 1,865(32.75) - 계 5,695(100.00) - 주) 매입부대비용 포함된 금액임.나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 48기 1분기 제 47기 연간 제 46기 연간 THIN CORE 국내 $ 8.15 $ 8.20 $ 8.34 수입 $ 9.47 $ 9.55 $ 9.91 PREPREG 국내 $ 1.86 $ 1.88 $ 1.91 수입 $ 1.62 $ 1.63 $ 1.69 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 2.17 $ 2.17 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - THIN CORE, PREPREG 국내 평균 0.6% 인하, 수입 평균 0.8% 인하 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제48기 1분기 제47기 연간 제46기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 47 195 190 합 계 47 195 190 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당분기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수1일평균가동시간 : 22 HR당분기작업일수 : 85일 당분기평균가동시간 : 1,870 HR - 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 1.89P/N(시간당 114P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 114P/N ×1,870HR × 0.2㎡ = 42,412㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제48기 1분기 제47기 연간 제46기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 30 152 132 합 계 30 152 132 ※생산실적은 PCB 완제품기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 1,870 1,308 70.0 합 계 1,870 1,308 70.0 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 18,193 - - - 18,193 - 합 계 18,193 - - - 18,193 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 16,868 - - 251 16,617 - 합 계 16,868 - - 251 16,617 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,126 - - 35 2,091 - 합 계 2,126 - - 35 2,091 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 20,269 2,005 8 2,206 20,060 - 합 계 20,269 2,005 8 2,206 20,060 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 665 38 2 78 623 - 합 계 665 38 2 78 623 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2019년 토지/건축물 생산성향상 8,050 - 8,050 - 기계장치 생산성향상 5,530 2,005 3,525 - 공기구/비품등 업무효율증대 38 38 - - 기타무형자산 업무효율증대 492 149 343 - 합 계 14,110 2,192 11,918 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제48기 제49기 제50기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 8,050 8,050 - - 생산성향상 - 기계장치 5,530 5,530 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 20 20 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 492 492 - - 업무효율증대 - 합 계 14,092 14,092 - - - - 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 48기 1분기 제 47기 연간 제 46기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 83 3,850 28,760 내 수 185 1,111 12,016 합 계 268 4,961 40,776 제품 인쇄회로기판 수 출 75,140 319,969 255,968 내 수 4,949 8,167 4,935 합 계 80,089 328,136 260,902 합 계 수 출 75,223 323,819 284,728 내 수 5,134 9,277 16,951 합 계 80,357 333,096 301,679 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습 니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 8. 수주상황-특이사항 없음- (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 53,144,061 25,434,837 매출채권 113,597,703 129,055,965 기타채권 14,692,167 22,417,387 기타비유동금융자산 12,371,943 10,903,070 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 113,569,586 - 129,036,022 - 6월 초과 ~ 1년 미만 19,990 - 19,943 - 1년 초과 ~ 3년 미만 8,126 - - - 3년 초과 3,296,535 3,296,535 3,670,845 3,670,845 합 계 116,894,237 3,296,535 132,726,810 3,670,845 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 49,860,722 49,860,722 - 금융부채(유동) 196,894,692 196,894,692 - 미지급금 21,256,587 21,256,587 - 미지급비용 9,312,960 9,312,960 - 기타유동금융부채 1,183,313 1,183,313 - 비유동금융부채 40,740,075 - 40,740,075 장기미지급비용 1,211,995 - 1,211,995 소 계 320,460,344 278,508,274 41,952,070 전기말: 매입채무 45,951,985 45,951,985 - 금융부채(유동) 168,434,972 168,434,972 - 미지급금 34,623,623 34,623,623 - 미지급비용 7,480,821 7,480,821 - 기타유동금융부채 538,680 538,680 - 비유동금융부채 50,376,485 - 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 - 1,245,645 소 계 308,652,211 257,030,081 51,622,130 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 53,144,061 25,434,837 금융부채 79,263,908 83,765,525 변동이자율 금융부채 158,006,012 135,045,932 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,580,060) (1,580,060) (1,350,459) (1,350,459) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 - 62,235 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 - 69,566 - - 미수금 2,219,175 - 1,962 - - 매입채무 35,826,166 - 32,006,400 - - 미지급금 4,066,016 50,371 - - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 유동성 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 - 62,235 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 - 69,566 - - 미수금 2,219,175 - - - - 매입채무 35,826,166 - 32,006,400 - - 미지급금 4,066,016 50,371 - - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,125.08 1,072.99 1,137.80 1,118.10 EUR 1,277.88 1,317.24 1,277.46 1,279.16 JPY(100) 1,021.99 989.04 1,028.24 1,013.18 CNH 166.51 168.56 168.74 162.76 NTD 36.50 36.59 36.86 36.58 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 5,856,520 5,856,520 5,755,119 5,755,119 EUR(5%상승시) (3,217) (3,217) (3,222) (3,222) JPY(5%상승시) (16,386) (16,386) (16,147) (16,147) CNH(5%상승시) 1,105 1,105 1,066 1,066 NTD(5%상승시) 412 412 409 409 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 343,378,954 327,935,051 자본 총계 168,440,598 177,655,037 예금 (*) 25,451,982 32,266,475 차입금 237,269,920 218,811,457 부채비율 204% 185% 순차입금비율 126% 105% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,011,440 - 826,918 1,838,358 금융부채 - 상각후원가(파생상품) - 772,153 - 772,153 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 919,163 - 826,918 1,746,081 - 상각후원가(파생상품) - 120,699 - 120,699 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) KEB하나 2018-10-19 2019-04-09 1,000,000 2018-11-27 2019-05-21 1,000,000 2018-12-24 2019-06-17 1,000,000 2019-01-25 2019-07-23 1,000,000 2019-03-05 2019-09-10 1,000,000 기업 2018-10-08 2019-04-10 1,000,000 2018-11-09 2019-05-10 1,000,000 2018-12-12 2019-06-10 1,000,000 2019-01-07 2019-07-10 1,000,000 2019-02-11 2019-08-09 1,000,000 2019-03-11 2019-09-10 1,000,000 농협 2018-10-08 2019-04-10 500,000 2018-10-10 2019-04-09 1,000,000 2018-11-05 2019-05-07 1,000,000 2018-11-09 2019-05-07 1,000,000 2018-11-09 2019-05-10 500,000 2018-12-06 2019-06-11 1,000,000 2018-12-12 2019-06-10 500,000 2018-12-12 2019-06-11 1,000,000 2019-01-03 2019-07-09 1,000,000 2019-01-07 2019-07-10 500,000 2019-01-16 2019-07-09 1,000,000 2019-02-08 2019-08-13 1,000,000 2019-02-11 2019-08-09 500,000 2019-02-12 2019-08-13 1,000,000 2019-03-08 2019-09-10 1,000,000 2019-03-11 2019-09-10 500,000 2019-03-13 2019-09-17 1,000,000 산업 2018-10-26 2019-04-24 1,000,000 2018-10-31 2019-04-24 1,000,000 2018-11-30 2019-05-21 2,000,000 2018-12-27 2019-06-24 1,000,000 2019-01-29 2019-07-23 1,000,000 2019-02-22 2019-08-26 1,000,000 2019-02-26 2019-08-26 1,000,000 2019-03-27 2019-09-24 1,000,000 신한 2018-10-08 2019-04-10 500,000 2018-10-19 2019-04-17 1,000,000 2018-10-23 2019-04-17 1,000,000 2018-10-26 2019-04-24 1,000,000 2018-11-09 2019-05-10 500,000 2018-11-16 2019-05-15 1,000,000 2018-11-20 2019-05-15 1,000,000 2018-12-12 2019-06-10 500,000 2018-12-14 2019-06-17 1,000,000 2018-12-20 2019-06-17 1,000,000 2019-01-07 2019-07-10 500,000 2019-01-18 2019-07-16 1,000,000 2019-01-22 2019-07-16 1,000,000 2019-02-11 2019-08-09 500,000 2019-02-15 2019-08-20 1,000,000 2019-02-19 2019-08-20 1,000,000 2019-03-11 2019-09-10 500,000 2019-03-18 2019-09-17 1,000,000 2019-03-22 2019-09-17 1,000,000 계 50,000,000 ※ 연결기준나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용당분기 중 발생한 통화 선도관련 통화선도거래손익(순액)은 (-)265,563천원 (전기: (-)2,751,895천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 (-)925,963천원 (전기: 120,699천원)입니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산(통화선도) - 120,699 - 유동부채- 기타금융부채(통화선도) 772,153 - - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다.11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2019년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 5,100백만원 KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각일2017년 4월 24일(*) 부동산 매각 매각금액48,000백만원 (*) 매각일은 최초계약시 잔금예정일 2017년 2월 23일이었으나, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일을 2017년 3월 23일, 2017년 4월 24일로 2차례 변경하였습니다. 2017년 4월 24일 잔금 전부를 수령하였습니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 1분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 216 808 942 - 인 건 비 157 586 684 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 299 1,118 1,304 - 연구개발비용 계 672 2,512 2,930 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 672 2,512 2,930 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.83% 0.75% 0.97% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 상황인지 스마트카 퓨전 플랫폼 개발 2018년 04월~2019년 04월 - 차량용 레이더 기판특성 기술 연구 개발: Antenna 및 FEM에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 기술력향상 기여 2. HPC용 Main Board PCB 개발 2018년 04월~2019년 04월 - PCB의 신호 무결성을 위한 슈퍼컴퓨터용 최적 PCB 요소기술 개발: 1PF 이상에 적합한 전송속도를 가진 Ultra Low Loss Material 개발 - 기술력향상 기여 3. 차세대 IT 2012년 01월~2019년 12월2016년 01월~2019년 12월2018년 06월~2019년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating- Automotive Radar PCB 개발: 77Ghz용 RF PCB 개발- 5G Base Station PCB 개발: E Coin Process 개발, U Coin Process 개발, T Coin Process 개발- Low CTE Coin Process 개발: Hybrid Coin 사용하여 CTE가 개선된 PCB Process - 기술력향상 기여: 특허 출원 4. 신소재 개발 2016년 01월~2019년 12월2016년 01월~2019년 12월2018년 10월~2021년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발- 차세대 Glass Fiber Material 개발 - End User 신규 프로젝트참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다. 1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 배출량(tCO²) 54,588 49,791 51,400 46,171 39,720 2) 에너지 사용량 년도 2018년 2017년 2016년 2015년 에너지사용량(T/J) 가스 131.63 121.80 117.73 108.51 이동연소 - - - 0.85 전기 632.29 602.95 619.41 569.96 합계 763.92 724.75 737.15 679.32 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제48기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제47기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 1분기말(K-IFRS)"감사인의 감사,검토를 받지않은 재무제표" 제47기 기말(K-IFRS) 제46기 기말(K-IFRS) 제45기 기말(K-IFRS) (2019.3.31말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) [유동자산] 274,836 268,835 271,300 340,487 ㆍ현금및현금성자산 53,144 25,435 65,412 60,429 ㆍ매출채권 113,598 129,056 91,098 124,356 ㆍ재고자산 88,354 87,605 73,204 71,293 ㆍ기타유동자산 19,741 26,739 36,579 37,305 ㆍ매각예정비유동자산 - - 5,007 47,104 [비유동자산] 236,983 236,755 211,987 210,625 ㆍ투자주식 2,705 2,357 2,658 2,689 ㆍ유형자산 185,790 186,852 162,273 154,200 ㆍ무형자산 15,164 15,138 15,604 15,594 ㆍ기타비유동자산 33,324 32,408 31,452 37,842 자산총계 511,820 505,590 483,287 551,112 [유동부채] 290,876 268,259 255,052 262,560 [비유동부채] 52,503 59,676 55,112 90,482 부채총계 343,379 327,935 310,164 353,041 지배회사지분 168,441 177,586 172,672 197,640 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 10,882 15,529 15,164 16,111 ㆍ기타자본 9,073 3,962 (14,417) (7,359) ㆍ이익잉여금 107,218 116,827 130,656 147,619 비지배주주지분 - 69 452 430 자본총계 168,441 177,655 173,123 198,070 부채와 자본 총계 511,820 505,590 483,287 551,112 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제46기 및 제45기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 제47기에 실시하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 1분기(K-IFRS)"감사인의 감사,검토를 받지않은 재무제표" 제47기 1분기(K-IFRS)"감사인의 감사,검토를 받지않은 재무제표" 제47기(K-IFRS) 제46기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 1.매출액 128,778 126,498 560,337 531,340 554,179 2.매출원가 121,785 122,268 503,558 492,909 496,906 3.매출총이익 6,993 4,232 56,779 38,431 57,272 4.영업이익 (5,384) (7,151) 7,500 (8,029) 11,058 5.법인세비용차감전순이익 (6,503) (6,298) (116) (11,757) 7,010 6.법인세비용 322 1 7,255 3,122 6,774 7.당기순이익 (6,825) (6,300) (7,372) (14,879) 237 지배기업당기순이익 (6,825) (6,153) (6,770) (14,049) 3,720 비지배지분당기순이익 - (147) (602) (831) (3,484) 8.기타포괄손익 168 (670) 12,621 (4,380) 3,803 9.총포괄이익 (6,658) (6,970) 5,250 (19,259) 4,039 지배기업총포괄이익 (6,658) (6,810) 5,843 (18,368) 7,665 비지배지분총포괄이익 - (160) (594) (892) (3,626) 기본주당순이익(원) (173) (156) (172) (355) 93 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제46기 및 제45기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기말 (K-IFRS)"감사인의 감사,검토를 받지않은 재무제표" 제47기 (K-IFRS) 제46기 (K-IFRS) 제45기 (K-IFRS) (2019.03.31말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) [유동자산] 180,732 171,884 138,874 211,587 ㆍ현금및현금성자산 36,888 10,376 30,711 32,393 ㆍ매출채권 80,994 94,753 56,678 81,804 ㆍ재고자산 56,460 59,564 46,222 45,425 ㆍ기타유동자산 6,390 7,191 5,263 4,860 ㆍ매각예정비유동자산 - - - 47,104 [비유동자산] 165,775 172,769 186,334 181,111 ㆍ투자주식 91,331 96,768 108,269 94,696 ㆍ유형자산 60,142 61,958 57,277 58,416 ㆍ무형자산 2,536 2,559 2,802 2,538 ㆍ기타비유동자산 11,766 11,484 17,986 26,460 자산총계 346,507 344,653 325,208 392,697 [유동부채] 134,381 114,811 116,284 120,098 [비유동부채] 41,364 49,581 33,259 71,414 부채총계 175,744 164,391 149,544 191,512 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,777 46,777 46,200 46,200 [기타자본] (5,887) (5,887) (7,350) (5,673) [기타포괄손익누계액] (16,347) (16,515) (33,159) (26,830) [이익잉여금] 104,952 114,618 128,704 146,221 자본총계 170,763 180,261 175,664 201,186 부채및자본총계 346,507 344,653 325,208 392,697 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ 제46기 및 제45기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 제47기에 실시하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 1분기(K-IFRS)"감사인의 감사,검토를 받지않은 재무제표" 제47기 1분기(K-IFRS)"감사인의 감사,검토를 받지않은 재무제표" 제47기(K-IFRS) 제46기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 80,210 68,995 333,096 301,678 352,940 영업이익 1,776 (677) 35,421 11,635 28,101 당기순이익 (6,882) (6,160) (7,297) (14,602) 2,349 총포괄손익 (6,715) (6,816) 5,315 (19,868) (1,448) 주당순이익(원) (175) (156) (185) (369) 59 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제46기 및 제45기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ 당분기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_48_00107613_(주)이수페타시스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제48기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제47기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 274,836,325,909 268,835,427,449 현금및현금성자산 53,144,060,662 25,434,836,898 매출채권 113,597,702,519 129,055,964,877 기타채권 14,692,167,136 22,417,386,573 재고자산 88,354,019,775 87,605,140,491 기타유동자산 5,027,027,457 4,004,526,537 기타금융자산 120,699,054 당기법인세자산 21,348,360 196,873,019 비유동자산 236,983,226,874 236,754,661,174 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,838,357,174 1,746,081,088 관계기업투자주식 2,705,204,321 2,357,360,913 기타비유동금융자산 12,371,943,440 10,903,070,350 유형자산 185,789,579,720 186,852,360,303 무형자산 15,163,847,749 15,138,191,103 투자부동산 15,907,331,615 16,322,723,705 이연법인세자산 3,206,962,855 3,434,873,712 자산총계 511,819,552,783 505,590,088,623 부채 유동부채 290,876,406,557 268,258,735,197 매입채무 및 기타유동채무 80,430,268,906 88,056,428,269 매입채무 49,860,722,167 45,951,984,535 미지급금 21,256,586,648 34,623,622,778 미지급비용 9,312,960,091 7,480,820,956 금융부채 196,894,692,140 168,434,971,753 당기법인세부채 7,564,346,335 7,417,519,761 기타유동금융부채 1,183,312,555 538,680,000 기타유동부채 4,803,786,621 3,811,135,414 비유동부채 52,502,547,768 59,676,316,072 비유동금융부채 40,740,074,728 50,376,485,112 확정급여부채 8,489,467,861 5,997,807,511 이연법인세부채 2,061,010,313 2,056,378,607 장기미지급비용 1,211,994,866 1,245,644,842 부채총계 343,378,954,325 327,935,051,269 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 168,440,598,458 177,586,248,473 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 10,881,505,996 15,529,310,155 기타자본 9,073,027,578 3,961,939,944 이익잉여금(결손금) 107,217,666,884 116,826,600,374 비지배지분 0 68,788,881 자본총계 168,440,598,458 177,655,037,354 자본과부채총계 511,819,552,783 505,590,088,623 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 128,777,752,331 128,777,752,331 126,497,518,217 126,497,518,217 매출원가 121,784,744,098 121,784,744,098 122,265,731,311 122,265,731,311 매출총이익 6,993,008,233 6,993,008,233 4,231,786,906 4,231,786,906 판매비와관리비 12,376,680,098 12,376,680,098 11,383,539,139 11,383,539,139 영업이익(손실) (5,383,671,865) (5,383,671,865) (7,151,752,233) (7,151,752,233) 금융수익 894,025,370 894,025,370 288,712,964 288,712,964 금융원가 2,369,062,033 2,369,062,033 2,055,560,378 2,055,560,378 기타이익 3,521,004,224 3,521,004,224 8,004,558,781 8,004,558,781 기타손실 3,013,202,758 3,013,202,758 5,359,970,526 5,359,970,526 지분법손익 (152,156,592) (152,156,592) (23,823,915) (23,823,915) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,503,063,654) (6,503,063,654) (6,297,835,307) (6,297,835,307) 법인세비용 322,209,866 322,209,866 1,826,095 1,826,095 당기순이익(손실) (6,825,273,520) (6,825,273,520) (6,299,661,402) (6,299,661,402) 기타포괄손익 167,540,066 167,540,066 (669,946,641) (669,946,641) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 167,540,066 167,540,066 (669,946,641) (669,946,641) 매도가능금융자산평가손익 75,422,542 75,422,542 2,173,603 2,173,603 해외사업장환산외환차이 92,117,524 92,117,524 (672,120,244) (672,120,244) 총포괄손익 (6,657,733,454) (6,657,733,454) (6,969,608,043) (6,969,608,043) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,825,273,520) (6,825,273,520) (6,152,566,838) (6,152,566,838) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (147,094,564) (147,094,564) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,657,733,454) (6,657,733,454) (6,809,503,587) (6,809,503,587) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 (160,104,455) (160,104,455) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (173) (173) (156) (156) 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (14,416,548,103) 130,655,626,510 172,671,557,132 451,567,079 173,123,124,211 당기순이익(손실) (6,152,566,838) (6,152,566,838) (147,094,564) (6,299,661,402) 해외사업환산차(대) (659,110,354) (659,110,354) (13,009,890) (672,120,244) 매도가능금융자산평가손익 2,173,603 2,173,603 2,173,603 옵션취득 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) (2,757,522,320) 자본 증가(감소) 합계 (656,936,751) (8,910,089,158) (9,567,025,909) (160,104,454) (9,727,130,363) 2018.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (15,073,484,854) 121,745,537,352 163,104,531,223 291,462,625 163,395,993,848 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,529,310,155 3,961,939,944 116,826,600,374 177,586,248,473 68,788,881 177,655,037,354 당기순이익(손실) (6,825,273,520) (6,825,273,520) (6,825,273,520) 해외사업환산차(대) 92,117,524 92,117,524 92,117,524 매도가능금융자산평가손익 75,422,542 75,422,542 75,422,542 옵션취득 (4,647,804,159) 4,943,547,568 295,743,409 (68,788,881) 226,954,528 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) (2,783,659,970) 자본 증가(감소) 합계 (4,647,804,159) 5,111,087,634 (9,608,933,490) (9,145,650,015) (68,788,881) (9,214,438,896) 2019.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 10,881,505,996 9,073,027,578 107,217,666,884 168,440,598,458 0 168,440,598,458 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 16,265,806,570 (7,792,349,439) 당기순이익(손실) (6,825,273,520) (6,299,661,402) 조정사항 9,819,167,936 12,325,607,011 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 14,941,461,143 (10,379,553,252) 이자수취(영업) 539,311,971 1,091,948,725 이자지급(영업) (2,192,986,010) (4,525,453,297) 법인세납부(환급) (15,874,950) (5,237,224) 투자활동현금흐름 (5,950,017,409) 298,135,642 단기대여금의 감소 33,954,500 102,814,226 유형자산의 처분 6,606,593,104 투자부동산의 처분 420,000,000 보증금(자산)의 감소 120,340,651 단기대여금및수취채권의 취득 (370,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,229,992,050) 유형자산의 취득 (3,643,912,019) (5,629,412,665) 무형자산의 취득 (43,725,000) (21,180,000) 투자주식의 증가 (500,000,000) 보증금(자산)의 증가 (858,822,840) (511,019,674) 보증금(부채)의 감소 (127,520,000) 재무활동현금흐름 17,140,056,843 6,886,744,951 단기차입금의 증가 36,625,395,289 9,970,745,471 장기차입금의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (14,904,646,273) (7,044,262,320) 유동성장기차입금의 상환 (4,580,692,173) (1,039,738,200) 외화환산으로 인한 변동 253,377,760 (142,193,060) 현금및현금성자산의순증가(감소) 27,709,223,764 (749,661,906) 기초현금및현금성자산 25,434,836,898 65,411,763,475 기말현금및현금성자산 53,144,060,662 64,662,101,569 3. 연결재무제표 주석 제 48(당)분기 2019년 3월 31일 현재 제 47(전)분기 2018년 3월 31일 현재 제 47(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 이수페타시스와 그 종속기업 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,424,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 1,501,827 3.6 1,501,827 3.6 기타주주 26,942,001 65.3 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및 판매 ISU Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 100.00% 98.16% ISU Petasys Hunan Ltd. 중국 후난성 12월 (*1) (*1) ISU Petasys Int't Ltd. 홍콩 12월 (*2) (*2) ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD. 베트남 12월 (*3) (*3) (*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) 종속기업인 (주)이수엑사보드가 당기 중 100% 출자 설립한 종속기업입니다. (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 60,712,041 15,799,493 17,969,353 24,936,012 27,890,468 624,523 비유동자산 77,573,348 29,599,321 126,817,749 51,130,967 - 412,728 유동부채 89,206,296 3,636,593 2,466,866 86,335,958 28,172,796 125,311 비유동부채 10,448,906 282,625 - - - - 매출액 36,717,711 8,662,455 - 6,880,893 1,288,915 246,920 영업이익(손실) (3,411,570) 1,022,139 (45,372) (4,726,184) (208,690) (63,258) 당기순이익(손실) (4,087,916) 1,118,901 (113,886) (4,558,089) (495,997) (62,279) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,605,819 2,114,411 (45,372) (7,178,837) (83,671) 94,834 투자활동으로 인한 현금흐름 (566,267) (1,862,994) - (1,986,614) - (11,521) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,520,840 (1,532) - 7,330,749 - - (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 60,234,744 15,704,457 17,852,944 37,006,645 33,660,886 771,792 비유동자산 78,758,734 27,654,410 111,447,281 52,513,224 - 387,548 유동부채 86,522,858 3,440,270 2,506,920 92,298,495 33,960,999 200,394 비유동부채 9,767,793 279,251 - - - - 매출액 166,911,618 31,946,894 - 56,102,436 53,232,554 333,805 영업이익(손실) (10,373,244) 3,594,608 (309,716) (23,199,709) (540,172) (154,331) 당기순이익(손실) (9,924,032) 3,645,449 (309,716) (23,199,656) (540,172) (153,712) 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,202,572) 4,530,821 100,958 (20,692,119) 7,005,413 (588,997) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,296,863 (9,401,109) (25,306,955) (10,110,605) (5,501,500) (273,770) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,371,800 (8,438) 8,789,847 31,877,929 (1,203,019) 1,118,350 2. 재무제표 작성기준 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 진행중이므로 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정 을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 비품과 차량운반구에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 소급적용 접근법 - 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성 - 기업회계기준서 2015-2017 연차개선 - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 종속기업의 취득과 비지배지분 (1) ISU Petasys Asia Ltd. (1)-1 2013년 지분 취득시 식별가능한 자산, 부채와 투자제거차액 해당금액은 다음과 같습니다.(1)-1-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 a. 자산총액 81,178,631 b. 부채총액 61,441,744 c. 순자산(a-b) 19,736,887 d. 지분율 60% e. 순자산*지분율(c*d) 11,842,132 (1)-1-2 투자제거차액 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 a. 총이전대가 23,713,184 b. 순자산 공정가치 11,842,132 c. 투자제거차액(a-b) 11,871,052 투자제거차액의 구성요소 기계장치 9,127,554 기타의무형자산 2,532,720 영업권 210,778 합 계 11,871,052 (1)-2 전기와 전전기의 지분 취득시 지분변동금액과 투자제거차액 해당금액은 다음과 같습니다.(1)-2-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 제48기 제47기 제46기 제45기 제44기 1차 2차 a. 지분추가 취득전 순자산 가액 3,742,395 (500,508) (2,585,737) (4,436,038) 14,007,383 (2,455,140) b. 지분추가 취득전 지분율 98.16% 97.58% 94.04% 73.06% 88.08% 60.00% c. 순자산*지분율(a*b) 3,673,606 (488,393) (2,431,578) (3,240,967) 12,337,703 (1,473,085) d. 지분추가 취득후 순자산 가액 3,742,395 10,821,492 31,356,263 19,181,962 14,007,383 8,843,899 e. 지분추가 취득후 지분율 100.00% 98.16% 97.58% 88.08% 94.04% 73.06% f. 순자산*지분율(d*e) 3,742,395 10,622,583 30,597,308 16,894,749 13,172,543 6,461,353 g. 지분변동액(f-c) 68,789 11,110,976 33,028,886 20,135,716 834,839 7,934,438 (1)-2-2 투자제거차액 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 제48기 제47기 제46기 제45기 제44기 1차 2차 a. 총이전대가 4,716,593 11,322,000 33,942,000 23,618,000 5,094,140 11,299,040 b. 지분변동액 68,789 11,110,976 33,028,886 20,135,716 834,839 7,934,438 c. 투자제거차액(a-b) 4,647,804 211,024 913,114 3,482,284 4,259,301 3,364,602 (*) 지배권 획득일 이후에 발생한 투자제거차액은 연결재무제표상 연결자본잉여금에해당합니다. (1)-3 ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약지배기업은 2015년 중에 종속회사인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다. 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었으며, 2차분 7,640,000주는 당기중에 행사되었습니다. 2차 행사분에 대한 주주권 이전은 2019년 1월에 이루어졌습니다. (2) (주)이수엑사보드(2)-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 자산총액 16,361,792 29,958,012 부채총액 12,472,272 22,672,307 순자산 3,889,520 7,285,705 (2)-2 영업권 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 a. 총이전대가 6,254,118 12,012,000 b. 순자산 공정가치 3,889,520 7,285,705 c. 영업권 해당금액(a-b)(*1) 2,364,598 4,726,295 (*1) 2012년에 발생한 영업권 해당금액 2,365 백만원은 지배권획득일 이후에 발생한것으로, 연결재무재표상 연결자본잉여금에 해당합니다. (3) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ISU Petasys Asia Ltd. 당분기 전기 비지배지분 지분율 0.00% 1.84% 자산총계 77,327,094 87,258,273 부채총계 72,889,811 77,480,909 순자산 4,437,283 9,777,364 비지배지분의 장부금액 0 68,789 당기순손익 (4,794,712) (26,684,678) 기타포괄손익 (569,083) 448,551 총포괄손익 (5,363,796) (26,236,127) 유상증자등으로 인한 비지배지분 지분변동액 68,789 (211,024) 비지배지분에 배분된 당기순이익 0 (602,290) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 0 (593,802) (*) 당기 중 지배회사는 종속회사인 ISU Petasys Asia Ltd.의 지분 7,640,000주를 취득하였습니다. 취득이후 회사의 보통주 지분율은 100% 이며, 비지배주주 소유의 보통주식은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 53,144,061 53,144,061 53,144,061 매출채권 - - 113,597,703 113,597,703 113,597,703 기타채권 - - 14,692,167 14,692,167 14,692,167 기타금융자산 - - 4,903,611 4,903,611 4,903,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,838,357 - 1,838,357 1,838,357 기타비유동금융자산 - - 12,371,943 12,371,943 12,371,943 합계 - 1,838,357 198,709,485 200,547,842 200,547,842 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 25,434,837 25,434,837 25,434,837 매출채권 - - 129,055,965 129,055,965 129,055,965 기타채권 - - 22,417,387 22,417,387 22,417,387 기타금융자산 120,699 - - 120,699 120,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,746,081 - 1,746,081 1,746,081 기타비유동금융자산 - - 10,903,070 10,903,070 10,903,070 합계 120,699 1,746,081 187,811,259 189,678,039 189,678,039 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 49,860,722 49,860,722 금융부채 - 196,894,692 196,894,692 미지급금 - 21,256,587 21,256,587 미지급비용 - 9,312,960 9,312,960 기타유동금융부채 772,153 - 772,153 비유동금융부채 - 40,740,075 40,740,075 장기미지급비용 - 1,211,995 1,211,995 합 계 772,153 319,277,031 320,049,184 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 45,951,985 45,951,985 금융부채 168,434,972 168,434,972 미지급금 34,623,623 34,623,623 미지급비용 7,480,821 7,480,821 기타유동금융부채 538,680 538,680 비유동금융부채 50,376,485 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 1,245,645 합 계 308,652,211 308,652,211 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 244,753 - - 244,753 외환차익 431,439 - 255,288 686,727 외화환산이익 1,438,127 - 850,957 2,289,084 이자비용 - - (2,369,062) (2,369,062) 외환차손 (638,355) - (377,722) (1,016,077) 외화환산손실 (466,781) - (276,200) (742,981) 통화선도평가손실 - (925,963) - (925,963) 통화선도거래손실 - (265,563) - (265,563) 파생상품평가이익 - 649,273 - 649,273 합 계 1,009,183 (542,253) (1,916,739) (1,449,809) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,161,814 - - 1,161,814 외환차익 - 5,601,493 - 3,132,736 8,734,229 외화환산이익 - 2,438,960 - 1,364,032 3,802,992 이자비용 - - - (9,099,442) (9,099,442) 외환차손 - (3,631,202) - (2,030,815) (5,662,017) 외화환산손실 - (2,915,087) - (1,630,315) (4,545,402) 통화선도거래이익 27,243 - - - 27,243 통화선도평가이익 120,699 - - - 120,699 통화선도거래손실 - - (2,779,138) - (2,779,138) 파생상품평가이익 649,476 - - - 649,476 파생상품평가손실 (1,151,996) - - - (1,151,996) 금융보증비용 - - - (118,716) (118,716) 합 계 (354,578) 2,655,978 (2,779,138) (8,382,520) (8,860,258) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 요구불예금 등 53,144,061 25,434,837 합 계 53,144,061 25,434,837 7. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 116,894,237 132,726,810 대손충당금 (3,296,535) (3,670,845) 소 계 113,597,703 129,055,965 기타채권 단기대여금 7,193,273 7,227,227 미수금 7,245,331 15,017,378 대손충당금 (37,388) (37,388) 미수수익 290,951 210,170 소 계 14,692,167 22,417,387 기타유동자산 선급금 2,449,752 1,278,703 선급비용 371,532 613,081 선급부가세 2,082,328 1,996,968 배출권 123,416 115,775 소 계 4,918,287 4,004,527 기타유동금융자산 통화선도 - 120,699 (2) 매출채권의 연령분석(2)-1 당분기 및 전기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 당분기 113,569,586 19,990 8,126 - 3,296,535 116,894,237 전기 129,036,022 19,943 - - 3,670,845 132,726,810 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,670,845 16,503 (390,813) 3,296,535 미수금 37,388 - - 37,388 합 계 3,708,233 16,503 (390,813) 3,333,923 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,551,452 119,393 - 3,670,845 미수금 27,533 9,855 - 37,388 합 계 3,578,985 129,248 - 3,708,233 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 853,051 2,334,295 제 품 32,477,544 40,230,426 평가손실충당금 (7,713,622) (8,791,335) 반 제 품 307,783 247,063 재 공 품 44,597,359 37,053,973 평가손실충당금 (3,396,377) (3,211,294) 원 재 료 13,795,033 11,922,015 평가손실충당금 - (434,775) 부 재 료 3,041,244 2,892,721 저 장 품 2,526,863 2,496,782 미 착 품 1,865,143 2,865,269 합 계 88,354,020 87,605,140 (2) 당분기와 전기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 12,437,404 (1,327,405) 11,109,999 전기 11,365,603 1,071,801 - 12,437,404 9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 8,116,356 6,831,638 장기대여금 - - 보증금 4,255,588 4,071,432 합 계 12,371,944 10,903,070 (*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 17,145천원입니다. 10. 투자주식(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 있는 지분증권 1,011,440 919,163 시장성 없는 지분증권 826,918 826,918 합계 1,838,358 1,746,081 (2) 관계기업투자 주식(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 1,577,033 1,566,828 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 1,128,171 790,533 대한민국 12월31일 합계 2,705,204 2,357,361 (2)-2 관계기업투자주식의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득 손익 기말금액 당분기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,566,828 - 10,205 1,577,033 ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 500,000 (161,362) 1,128,171 계 2,357,361 500,000 (151,157) 2,705,204 전기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,758,772 - (191,944) 1,566,828 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (108,687) 790,533 계 2,657,992 - (300,631) 2,357,361 (2)-3. 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-3-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 3,888,640 3,863,624 부 채 24,862 25,241 자 본 3,863,777 3,838,383 매 출 액 51,670 333,827 당기순이익(손실) 25,003 (470,659) (2)-3-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 2,814,199 1,652,789 부 채 93,443 44,845 자 본 2,720,755 1,607,944 매 출 액 145,410 8,175 당기순이익(손실) (299,564) (221,070) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 3,863,777 40.82% 1,577,033 1,577,033 전기말 3,838,383 40.82% 1,566,828 1,566,828 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 2,720,755 49.18% 1,128,171 1,128,171 전기말 1,607,944 49.18% 790,533 790,533 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 48,168,770 91,455,770 272,857,706 23,249,300 20,941,157 456,672,703 감가상각누계액 0 (48,855,442) (205,563,693) (16,463,988) 0 (270,883,123) 장부금액 48,168,770 42,600,329 67,294,013 6,785,312 20,941,157 185,789,580 전기말 취득원가 48,073,225 90,931,851 270,173,729 23,085,972 19,979,827 452,244,604 감가상각누계액 - (47,884,657) (201,568,567) (15,939,020) - (265,392,244) 장부금액 48,073,225 43,047,194 68,605,162 7,146,952 19,979,827 186,852,360 (2) 당분기와 전분기중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 48,073,225 43,047,194 68,605,162 7,146,952 19,979,827 186,852,360 취득(자본적지출포함) - 28,921 1,881,285 181,731 1,587,057 3,678,994 처 분 - (24,062) (646,108) (2,561) - (672,731) 감가상각비 - (693,524) (4,585,192) (563,479) - (5,842,195) 기타증(감)액 - - 1,749,506 - (1,749,506) - 외화환산조정 95,545 241,798 289,361 22,669 1,123,777 1,773,150 기말장부가액 48,168,770 42,600,327 67,294,013 6,785,312 20,941,155 185,789,577 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,607,013 47,832,064 48,066,168 4,274,568 36,493,355 162,273,168 취득(자본적지출포함) - 62,625 351,874 181,193 5,138,005 5,733,697 처 분 (98,920) (153,239) (394,431) (678) - (647,268) 감 가 상 각비 - (599,605) (4,318,123) (483,538) - (5,401,266) 기타증(감)액 - - 5,774,735 39,997 (5,814,732) - 외화환산조정 - 295,898 (367,717) (131,426) 592,978 389,733 기말장부가액 25,508,093 47,437,743 49,112,506 3,880,116 36,409,606 162,348,064 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 526,392 512,008 매 출 원 가 5,315,803 4,889,258 합 계 5,842,195 5,401,266 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 토 지 건 물 취 득 가 액 8,603,529 10,338,768 8,728,629 10,657,018 감가상각누계액 - (3,034,965) - (3,062,923) 장 부 가 액 8,603,529 7,303,803 8,728,629 7,594,095 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,728,629 (125,100) - 8,603,529 건 물 7,594,095 (217,704) (72,588) 7,303,803 합 계 16,322,724 -342,804 (72,588) 15,907,332 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 10,675,929 - - 10,675,929 건 물 11,399,632 - (108,349) 11,291,283 합 계 22,075,561 - (108,349) 21,967,212 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임 대 수 익 55,000 55,000 (4) 투자부동산의 공정가치 연결실체는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 8,603,529 8,603,529 8,728,629 8,728,629 건 물 7,303,803 7,303,803 10,657,018 7,594,095 합 계 15,907,332 15,907,332 19,385,647 16,322,724 (5) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당분기말 전기말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 8,603,529 7,802,323 8,728,629 7,915,497 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 20,867,542 20,660,363 상각누계액 (5,588,426) (5,406,904) 손상차손누계액 (115,268) (115,268) 장 부 가 액 15,163,848 15,138,191 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산(*) 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,083,467 2,117,652 4,937,072 15,138,191 증 가 액 43,725 - - 43,725 감 소 액 - - - - 상 각 액 (181,522) - - (181,522) 기타증(감) 163,454 - - 163,454 기 말 금 액 8,109,124 2,117,652 4,937,072 15,163,848 (*) 기타의 무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,335,344 2,332,071 4,937,072 15,604,487 증 가 액 21,180 - - 21,180 감 소 액 - - - - 상 각 액 (101,150) - - (101,150) 기타증(감) 74,980 - - 74,980 기 말 금 액 8,330,354 2,332,071 4,937,072 15,599,497 (*) 기타의 무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 47,896 57,969 매 출 원 가 133,626 43,181 합 계 181,522 101,150 14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 158,006,012 135,045,932 유동성장기부채 38,888,680 33,389,040 소 계 196,894,692 168,434,972 비유동부채 장기차입금 40,740,075 50,376,485 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.38~3.66 2,000,000 3,885,000 신한은행(장사) 운전자금 등 4.83~6.00 7,096,993 6,353,581 신한은행(홍콩) 운전자금 등 1.93 11,378,000 11,181,000 산업은행 운전자금 2.76~3.54 44,860,300 44,594,350 농협중앙회 운전자금 등 3.47~3.72 5,030,000 4,350,000 한국수출입은행 무역금융 3.01~3.42 17,991,780 12,202,310 기업은행 무역금융 등 3.27~3.96 22,724,400 19,377,809 우리은행 무역금융 등 3.13~3.48 3,890,000 2,160,000 수협은행 일반대 3.78 10,000,000 10,970,000 국민은행 일반대 3.87~4.87 14,500,000 14,000,000 SC제일은행 일반대 3.70 5,659,007 3,721,882 KEB하나은행 무역금융 3.70 7,800,000 2,250,000 중국은행 일반대 4.35 5,075,532 - 단기 차입금 금액 158,006,012 135,045,932 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 등 3.45 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 3.23 6,000,000 8,000,000 기업은행 시설자금 2.89 875,000 1,050,000 한국산업은행 시설자금 등 2.35~5.40 62,738,640 64,399,153 국민은행 일반대출 3.12 - 300,000 Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6.50 15,115 16,372 소 계 79,628,755 83,765,525 차감 : 유동성장기부채 (38,888,680) (33,389,040) 장기차입금액 40,740,075 50,376,485 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.4.1 ~ 2020.3.31 38,888,680 2020.4.1 이후 40,740,075 합 계 79,628,755 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 79,412,143 78,147,546 사외적립자산의 공정가치 (70,922,675) (72,149,738) 합 계 8,489,468 5,997,808 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 2,239,674 1,986,205 이자비용 386,016 379,339 사외적립자산의 기대수익 (465,255) (476,145) 종업원급여에 포함된 총 비용 2,160,435 1,889,399 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 1,894,489 1,657,413 판매비와관리비 265,945 231,986 합 계 3,853,113 1,889,399 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 78,147,546 66,673,030 이자비용 386,016 379,339 당기근무원가 2,239,674 1,986,205 퇴직급여지급액 (1,506,972) (745,520) 기타 145,878 - 기말 금액 79,412,142 68,293,054 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 72,149,738 61,744,255 사외적립자산의 기대수익 465,255 476,145 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 - - 퇴직급여지급액 (1,667,190) (876,056) 순확정급여채무의 재측정요소 - - 기타 (25,129) (86,468) 기말 금액 70,922,674 61,257,876 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.55~2.79 2.55~2.79 미래임금상승률 4.00~7.00 4.00~7.00 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 금융상품 99% 99% 기타 1% 1% 합 계 100% 100% (8) 연결실체 확정급여채무의 가중평균만기는 6.09년과 9.14년입니다. 16. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 임대보증금 411,160 538,680 파생상품부채 772,153 - 소 계 1,183,313 538,680 기타유동부채 선수금 975,008 1,216,662 예수금 554,902 2,201,948 예수부가세 1,415 - 배출부채 488,802 392,525 미지급배당금 2,783,660 - 소 계 4,803,787 3,811,135 17. 파생상품연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 발생한 통화 선도관련 통화선도거래손익(순액)은 (-)265,563천원 (전분기: (-)334,438천원)이 며, 통화선도평가손익(순액)은 (-)925,963천원 (전분기: 524,344천원)입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,161 43,652,161 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (32,792,973) (28,145,168) 합 계 10,881,505 15,529,310 19. 기타자본(1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,886,740) (5,886,740) 기타의 자본조정(*) - (4,943,548) 해외사업환산차(대) (866,284) (958,400) 자산재평가차익 15,163,928 15,163,928 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 662,123 586,700 합 계 9,073,027 3,961,940 (*) ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약과 관련하여 발생한 금액입니다.(주석 4 참조) (2) 자기주식연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,501,827 주 1,501,827 주 취 득 가 액 5,886,740 5,886,740 (3) 주식선택권연결실체는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권을 부여받은 내역은 없습니다. 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이 익 준 비 금 (*1) 5,012,452 4,734,085 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 연결이익잉여금 연 결 이 익 잉 여 금 98,851,215 108,738,515 합 계 107,217,667 116,826,600 (*1) 이익준비금 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 배당금 지배기업의 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전 기 배당대상주식:보통주(*) 39,766,571 주 배당율 7% 배당금액 2,783,660 천원 배당수익률(주당배당금/주가) 1.3% (*) 전기: 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주를 제외한 주식 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 3,688,522 3,325,804 제품매출액 124,858,707 122,716,020 기타매출액 230,523 455,694 합 계 128,777,752 126,497,518 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 3,352,173 2,589,413 기초상품재고액 2,334,295 1,084,039 당기상품매입액 1,906,046 2,945,791 관세환급금 (5,905) (8,736) 타계정대체 (29,212) (7,400) 기말상품재고액 (853,051) (1,424,280) 제품매출원가 118,298,410 119,594,725 기초제품재고액 40,230,426 36,426,300 당기제품제조원가 113,386,820 122,208,875 관세환급금 (1,367,507) (1,181,754) 타계정대체 (1,473,786) (661,092) 기말제품재고액 (32,477,544) (37,197,604) 기타매출원가 134,161 81,594 합 계 121,784,744 122,265,731 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 4,098,933 3,738,177 퇴직급여 265,946 231,985 복리후생비 626,877 668,870 여비교통비 323,141 249,210 통신비 59,567 84,150 교육훈련비 14,418 20,651 사무용품비 10,684 18,866 도서인쇄비 41,254 38,331 소모품비 339,184 369,220 차량유지비 70,815 69,841 수도광열비 347,032 326,652 세금과공과 393,806 612,650 지급수수료 2,201,079 1,759,930 임차료 255,076 114,642 감가상각비 526,392 512,008 수선비 181,866 121,553 보험료 319,280 344,457 접대비 174,312 131,244 광고선전비 188,744 24,098 운반비 1,773,741 535,338 용역관리비 96,231 1,353,680 무형자산상각비 47,896 57,969 대손상각비(환입) 16,503 - 잡비 3,903 15 합 계 12,376,680 11,383,537 25. 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 244,753 288,713 파생상품평가이익 649,273 - 합 계 894,025 288,713 26. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,369,062 2,055,560 합 계 2,369,062 2,055,560 27. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 686,727 3,039,845 외화환산이익 2,289,084 1,478,580 수입임대료 247,299 191,508 유형자산처분이익 77,196 2,152,011 통화선도거래이익 - 381,374 통화선도평가이익 - 524,887 잡이익 220,697 236,354 합 계 3,521,004 8,004,559 28. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 1,016,078 1,673,355 외화환산손실 742,981 1,819,956 유형자산처분손실 35 872,636 통화선도거래손실 265,563 715,811 통화선도평가손실 925,963 543 기부금 729 967 잡손실 61,853 276,702 합 계 3,013,203 5,359,970 29. 지분법손익당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지분법이익 10,205 - 지분법손실 (162,362) 23,824 합 계 (152,157) 23,824 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (769,233) (7,640,748) 원재료 및 상품매입액 51,197,695 54,425,941 감가상각 및 무형자산상각 6,290,647 6,431,361 인건비 30,798,545 28,296,463 지급수수료 2,900,944 2,550,282 용역관리비 1,323,955 2,542,798 수도광열비 및 전력비 5,174,426 5,610,289 수선비 및 수선유지비 3,598,103 3,054,827 소모품 및 소모자재비 3,845,355 4,458,917 외주처리비 24,912,923 29,862,755 세금과공과 등 4,888,066 4,056,386 합 계(*) 134,161,424 133,649,271 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 32. 특수관계자(1) 지배기업의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업은 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배기업은 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템 (주), 이수건설(주), 이수화학(주), 토다이수(주), (주)에스제이테크, (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 회사명 임대수익 이자수익 자산처분 기타 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 1,755,247 396,148 - 39,199 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,170 - - 6,628 3,571,086 - - - - (주)에이엔브이 2,263 - - - 376,249 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 499,617 11,581 81,313 9,505 이수화학(주) - - - - - - - - 39,173 토다이수(주) 55,000 - - - - 13,862 - - - (주)에스제이테크 - - - 4,821 537,134 - - - - (주)이수AMC 5,730 - - - - 479,637 - - - 합 계 64,163 - - 11,449 4,484,469 2,748,363 407,729 81,313 87,877 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 이자수익 기타수익 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,443,330 (주)이수 - - 89,458 - - 1,721,334 370,776 - 69,642 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 1,170 - 17,429 4,891,674 - - - - (주)에이엔브이 - 2,184 - - 606,310 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 472,865 - 137,460 20,160 이수화학(주) - - - - - - - - 33,262 이수건설(주) - - - - - - - - - (주)이수AMC - 5,730 - - - 381,201 - - - 토다이수(주) - 55,000 - - - 13,862 - - - (주)에스제이테크 - - - 5,887 498,806 - - - - 합 계 - 64,084 89,458 23,316 5,996,790 2,589,262 370,776 137,460 1,566,394 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 7,000,000 6,318,311 - 66,649 - 589,071 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 23,819 - - 170,917 1,644,753 (주)에이엔브이 - 969 - - - 155,687 이수시스템(주) - - 50,000 - - 202,641 (주)이수AMC - 2,101 - - - 172,640 토다이수주식회사 - - - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 175,330 200,513 합 계 7,000,000 6,345,200 50,000 66,649 346,247 2,970,388 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 559,804 - (주)이수 7,000,000 6,318,311 - 732 - 774,699 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 49,945 - - 246,963 1,241,072 (주)에이엔브이 - 923 - - - 144,268 이수시스템(주) - - 50,000 - - 219,885 이수화학(주) - - - - - 10,877 (주)이수AMC - 2,101 - - - 139,789 토다이수주식회사 - 213 - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 195,136 123,219 합 계 7,000,000 6,371,493 50,000 732 1,001,903 2,658,892 (3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 7,000,000 - - 7,000,000 상기거래 이외에 지배기업은 당기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기 대여금 잔액이 각각 224,727천원과 344,753천원이 있습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 전 기 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 지배기업의 당분기와 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 915,433 840,802 퇴 직 급 여 119,006 92,488 합 계 1,034,439 933,290 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 지배기업지분 주당손익당분기와 전분기의 지배기업지분 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당손익 ① 보통주순손실 (6,825,273,520) 원 (6,299,661,402)원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,386,015 주 39,473,475 주 ③ 기본주당순손실(①÷②) (173)원 (156)원 (*1) 지배기업의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다. 34. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 전 기 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 258,265,730 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 221,600,582 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 KDB산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 3,765,733 천원과 2,126,514 천원이 포함되어있습니다. (2) 당분기말 현재 화재보험 부보금액 60,618,000천원 (전기말: 60,618,000천원)에 대하여 KDB산업은행과 IBK기업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (1)-1 이수페타시스 (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 7,000 - - 7,000 한국씨티은행 3,000 - - 3,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 KB국민은행 5,000 11,800 - 16,800 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 2,000 4,000 - 6,000 USD 6,800천 - - USD 6,800천 SH수협은행 - 10,000 - 10,000 한국수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 KDB산업은행 - 56,500 - 56,500 - USD 4,000천 - USD 4,000천 합 계 20,000 97,300 - 117,300 USD 6,800천 USD 4,000천 USD 14,600천 USD 25,400천 (1)-2 이수엑사보드 (단위 : 천원) 금융기관 내용 한도 실행금액 만기일 신한은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 2020-01-24 신한은행 기타약정(수입OPEN) USD600,000 - 2019-07-24 농협은행 운영자금 2,000,000 1,030,000 2019-07-30 농협은행 장기시설자금 6,000,000 6,000,000 2020-09-29 우리은행 운영자금 2,100,000 1,090,000 2019-06-19 우리은행 무역금융 2,800,000 2,800,000 2019-06-19 국민은행 운영자금 2,500,000 2,500,000 2019-07-04 국민은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 2020-01-25 수협은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 2019-06-15 기업은행 무역금융 3,000,000 2,890,000 2019-07-03 기업은행 무역금융 3,000,000 2,910,000 2020-03-22 기업은행 운영자금 4,900,000 4,900,000 2019-11-29 기업은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 2019-08-22 기업은행 운영자금 800,000 800,000 2019-10-25 기업은행 장기시설자금 875,000 875,000 2020-06-15 KEB하나은행 무역금융 2,500,000 1,800,000 2019-05-29 수출입은행 외화포괄수출금융 910,240 910,240 2019-04-30 수출입은행 원화포괄수출금융 6,500,000 6,500,000 2019-04-30 한국산업은행 단기운영자금 11,000,000 11,000,000 2019-06-19 한국산업은행 단기운영자금 6,500,000 6,500,000 2019-10-26 한국산업은행 단기운영자금 2,000,000 2,000,000 2019-03-30 한국산업은행 장기시설자금 2,812,500 2,812,500 2020-04-29 한국산업은행 장기시설자금 4,874,940 4,874,940 2021-06-29 (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 KEB하나은행, 한국산업은행, 기업은행, 농협은행, 신한은행과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) KEB하나 2018-10-19 2019-04-09 1,000,000 2018-11-27 2019-05-21 1,000,000 2018-12-24 2019-06-17 1,000,000 2019-01-25 2019-07-23 1,000,000 2019-03-05 2019-09-10 1,000,000 기업 2018-10-08 2019-04-10 1,000,000 2018-11-09 2019-05-10 1,000,000 2018-12-12 2019-06-10 1,000,000 2019-01-07 2019-07-10 1,000,000 2019-02-11 2019-08-09 1,000,000 2019-03-11 2019-09-10 1,000,000 농협 2018-10-08 2019-04-10 500,000 2018-10-10 2019-04-09 1,000,000 2018-11-05 2019-05-07 1,000,000 2018-11-09 2019-05-07 1,000,000 2018-11-09 2019-05-10 500,000 2018-12-06 2019-06-11 1,000,000 2018-12-12 2019-06-10 500,000 2018-12-12 2019-06-11 1,000,000 2019-01-03 2019-07-09 1,000,000 2019-01-07 2019-07-10 500,000 2019-01-16 2019-07-09 1,000,000 2019-02-08 2019-08-13 1,000,000 2019-02-11 2019-08-09 500,000 2019-02-12 2019-08-13 1,000,000 2019-03-08 2019-09-10 1,000,000 2019-03-11 2019-09-10 500,000 2019-03-13 2019-09-17 1,000,000 산업 2018-10-26 2019-04-24 1,000,000 2018-10-31 2019-04-24 1,000,000 2018-11-30 2019-05-21 2,000,000 2018-12-27 2019-06-24 1,000,000 2019-01-29 2019-07-23 1,000,000 2019-02-22 2019-08-26 1,000,000 2019-02-26 2019-08-26 1,000,000 2019-03-27 2019-09-24 1,000,000 신한 2018-10-08 2019-04-10 500,000 2018-10-19 2019-04-17 1,000,000 2018-10-23 2019-04-17 1,000,000 2018-10-26 2019-04-24 1,000,000 2018-11-09 2019-05-10 500,000 2018-11-16 2019-05-15 1,000,000 2018-11-20 2019-05-15 1,000,000 2018-12-12 2019-06-10 500,000 2018-12-14 2019-06-17 1,000,000 2018-12-20 2019-06-17 1,000,000 2019-01-07 2019-07-10 500,000 2019-01-18 2019-07-16 1,000,000 2019-01-22 2019-07-16 1,000,000 2019-02-11 2019-08-09 500,000 2019-02-15 2019-08-20 1,000,000 2019-02-19 2019-08-20 1,000,000 2019-03-11 2019-09-10 500,000 2019-03-18 2019-09-17 1,000,000 2019-03-22 2019-09-17 1,000,000 계 50,000,000 36. 배출부채 (1) 지배회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 지배회사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 41,556 (2) 지배회사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2019년 2018년 기초 43,398 41,556 할당량 조정 - - 매입 - - 추가할당 - - 차입 - - 정부제출 - - 차기이월 - 4,631 기말 43,398 46,187 (3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다. (4) 당기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 392,525 96,277 - 488,802 전기 641,920 456,717 (706,112) 392,525 37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 법인세비용 322,210 1,826 감가상각비(투자부동산 포함) 5,914,783 6,272,926 무형자산상각비 181,522 151,786 외화환산이익 (1,808,941) (171,597) 외화환산손실 629,112 1,558,758 유형자산처분이익 (77,196) (1,346,195) 유형자산처분손실 35 36,120 금융수익 (242,429) (620,325) 금융비용 1,679,729 4,118,057 퇴직급여전입액 2,179,035 1,895,368 지분법손익 152,157 - 기타수익 (212,497) (345,482) 기타비용 1,101,649 774,365 조정항목계 9,819,169 12,325,607 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 23,861,531 (12,884,925) 기타채권의 감소(증가) 4,886,759 2,121,413 기타유동자산의 감소(증가) (274,865) 61,609 재고자산의 감소(증가) (447,127) (9,703,353) 매입채무의 증가(감소) (2,518,999) 14,820,684 미지급금의 증가(감소) (13,447,614) (4,499,882) 미지급비용의 증가(감소) 2,052,175 1,095,158 기타유동채무의 증가(감소) 516,975 (1,596,018) 기타비유동부채의 증가(감소) - - 확정급여채무의 변동 312,626 205,761 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 14,941,461 (10,379,553) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 1,749,506 3,320,049 장기차입금의 유동성 대체 10,000,000 9,800,000 38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 당분기말 단기차입금 135,045,932 14,390,000 99,000 158,006,012 유동성장기차입금 33,389,040 (4,579,160) 78,800 10,000,000 38,888,680 장기차입금 50,376,485 (1,257) (10,000,000) 40,375,228 합 계 218,811,457 9,810,840 176,543 0 237,269,920 39. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 53,144,061 25,434,837 매출채권 113,597,703 129,055,965 기타채권 14,692,167 22,417,387 기타비유동금융자산 12,371,943 10,903,070 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 113,569,586 - 129,036,022 - 6월 초과 ~ 1년 미만 19,990 - 19,943 - 1년 초과 ~ 3년 미만 8,126 - - - 3년 초과 3,296,535 3,296,535 3,670,845 3,670,845 합 계 116,894,237 3,296,535 132,726,810 3,670,845 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 49,860,722 49,860,722 - 금융부채(유동) 196,894,692 196,894,692 - 미지급금 21,256,587 21,256,587 - 미지급비용 9,312,960 9,312,960 - 기타유동금융부채 1,183,313 1,183,313 - 비유동금융부채 40,740,075 - 40,740,075 장기미지급비용 1,211,995 - 1,211,995 소 계 320,460,344 278,508,274 41,952,070 전기말: 매입채무 45,951,985 45,951,985 - 금융부채(유동) 168,434,972 168,434,972 - 미지급금 34,623,623 34,623,623 - 미지급비용 7,480,821 7,480,821 - 기타유동금융부채 538,680 538,680 - 비유동금융부채 50,376,485 - 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 - 1,245,645 소 계 308,652,211 257,030,081 51,622,130 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 53,144,061 25,434,837 금융부채 79,263,908 83,765,525 변동이자율 금융부채 158,006,012 135,045,932 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,580,060) (1,580,060) (1,350,459) (1,350,459) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 - 62,235 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 - 69,566 - - 미수금 2,219,175 - 1,962 - - 매입채무 35,826,166 - 32,006,400 - - 미지급금 4,066,016 50,371 - - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 유동성 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 - 62,235 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 - 69,566 - - 미수금 2,219,175 - - - - 매입채무 35,826,166 - 32,006,400 - - 미지급금 4,066,016 50,371 - - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,125.08 1,072.99 1,137.80 1,118.10 EUR 1,277.88 1,317.24 1,277.46 1,279.16 JPY(100) 1,021.99 989.04 1,028.24 1,013.18 CNH 166.51 168.56 168.74 162.76 NTD 36.50 36.59 36.86 36.58 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 5,856,520 5,856,520 5,755,119 5,755,119 EUR(5%상승시) (3,217) (3,217) (3,222) (3,222) JPY(5%상승시) (16,386) (16,386) (16,147) (16,147) CNH(5%상승시) 1,105 1,105 1,066 1,066 NTD(5%상승시) 412 412 409 409 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 343,378,954 327,935,051 자본 총계 168,440,598 177,655,037 예금 (*) 25,451,982 32,266,475 차입금 237,269,920 218,811,457 부채비율 204% 185% 순차입금비율 126% 105% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,011,440 - 826,918 1,838,358 금융부채 - 상각후원가(파생상품) - 772,153 - 772,153 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 919,163 - 826,918 1,746,081 - 상각후원가(파생상품) - 120,699 - 120,699 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 40. 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익당분기와 전기의 지배기업지분순이익과 비지배지분순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기순손실(①) (6,825,274) (7,371,813) 종속기업 당기순손실 (4,770,998) (23,547,302) 종속기업 비지배지분비율 0.0% 1.8% 비지배지분순손실(②) 0 602,290 지배기업지분손실(③=①+②) (6,825,274) (6,769,523) 4. 재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제48기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제47기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 유동자산 180,732,021,819 171,884,216,308 현금및현금성자산 36,888,203,382 10,376,352,084 매출채권 80,994,168,481 94,753,325,324 기타채권 3,609,291,349 3,164,246,518 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 119,156,970 재고자산 56,459,890,914 59,564,291,819 기타유동자산 2,780,467,693 3,906,843,593 비유동자산 165,775,122,790 172,768,684,166 관계기업투자주식 91,331,235,646 96,768,008,226 기타비유동금융자산 3,247,644,380 2,570,421,540 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 826,917,521 826,917,521 유형자산 60,141,595,144 61,957,596,306 투자부동산 7,691,611,754 8,087,203,097 무형자산 2,536,118,345 2,558,537,476 자산총계 346,507,144,609 344,652,900,474 부채 유동부채 134,380,733,143 114,810,534,779 매입채무 및 기타유동채무 43,940,086,740 41,978,960,658 매입채무 22,338,815,092 20,598,573,079 미지급금 15,003,152,363 16,819,106,158 미지급비용 6,598,119,285 4,561,281,421 미지급법인세 6,644,884,409 6,327,197,838 기타유동금융부채 571,329,294 금융부채 81,740,200,000 63,272,400,000 기타유동부채 1,484,232,700 3,231,976,283 비유동부채 41,363,522,733 49,580,876,435 비유동금융부채 32,000,000,000 42,000,000,000 확정급여부채 6,896,648,150 5,086,100,707 이연법인세부채 935,789,983 935,789,983 기타비유동금융부채 450,216,118 444,467,287 장기미지급비용 1,080,868,482 1,114,518,458 부채총계 175,744,255,876 164,391,411,214 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 46,776,691,430 46,776,691,430 기타자본 (5,886,739,649) (5,886,739,649) 기타포괄손익누계액 (16,347,583,692) (16,515,123,758) 이익잉여금(결손금) 104,952,122,644 114,618,263,237 자본총계 170,762,888,733 180,261,489,260 자본과부채총계 346,507,144,609 344,652,900,474 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 80,209,523,121 80,209,523,121 68,995,372,440 68,995,372,440 매출원가 71,713,766,037 71,713,766,037 64,015,755,914 64,015,755,914 매출총이익 8,495,757,084 8,495,757,084 4,979,616,526 4,979,616,526 판매비와관리비 6,719,446,279 6,719,446,279 5,656,714,620 5,656,714,620 영업이익(손실) 1,776,310,805 1,776,310,805 (677,098,094) (677,098,094) 금융수익 274,678,790 274,678,790 256,834,072 256,834,072 금융원가 1,226,832,657 1,226,832,657 1,032,372,806 1,032,372,806 기타이익 2,943,199,657 2,943,199,657 3,152,954,130 3,152,954,130 기타손실 2,390,470,626 2,390,470,626 2,300,916,807 2,300,916,807 지분법손익 (7,926,089,281) (7,926,089,281) (5,654,570,165) (5,654,570,165) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,549,203,312) (6,549,203,312) (6,255,169,670) (6,255,169,670) 법인세비용 333,277,311 333,277,311 95,658,938 95,658,938 당기순이익(손실) (6,882,480,623) (6,882,480,623) (6,159,510,732) (6,159,510,732) 기타포괄손익 167,540,066 167,540,066 (656,936,751) (656,936,751) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 167,540,066 167,540,066 (656,936,751) (656,936,751) 지분법자본변동 167,540,066 167,540,066 (656,936,751) (656,936,751) 총포괄손익 (6,714,940,557) (6,714,940,557) (6,816,447,483) (6,816,447,483) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (175) (175) (156) (156) 자본변동표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (33,159,014,704) 128,704,184,150 175,663,662,342 당기순이익(손실) (6,159,510,732) (6,159,510,732) 지분법변동 등 (656,936,751) (656,936,751) 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) 자본 증가(감소) 합계 (656,936,751) (8,917,033,052) (9,573,969,803) 2018.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (33,815,951,455) 119,787,151,098 166,089,692,539 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (16,515,123,758) 114,618,263,237 180,261,489,260 당기순이익(손실) (6,882,480,623) (6,882,480,623) 지분법변동 등 167,540,066 167,540,066 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) 자본 증가(감소) 합계 167,540,066 (9,666,140,593) (9,498,600,527) 2019.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (16,347,583,692) 104,952,122,644 170,762,888,733 현금흐름표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 24,459,523,281 2,541,402,823 당기순이익(손실) (6,882,480,623) (6,159,510,732) 조정사항 13,165,135,794 14,776,869,187 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 19,028,328,457 (3,091,381,992) 이자수취(영업) 103,897,021 469,911,457 이자지급(영업) (939,766,628) (3,444,510,607) 법인세납부(환급) (15,590,740) (9,974,490) 투자활동현금흐름 (6,237,671,983) (345,496,245) 단기대여금의 감소 33,017,000 34,604,000 토지의 처분 153,611,000 103,724,139 건물의 처분 266,389,000 162,068,965 기계장치의 처분 800,000 보증금(자산)의 감소 120,340,651 투자주식의 증가 (5,216,593,040) 기계장치의 취득 (337,306,270) 집기비품의 취득 (36,700,000) 기타유형자산의 취득 (117,140,000) 건설중인자산의 취득 (379,141,833) (358,714,000) 보증금(자산)의 증가 (677,222,840) (270,000,000) 무형자산의 취득 (43,725,000) (21,180,000) 재무활동현금흐름 8,290,000,000 (300,000,000) 단기차입금의 증가 17,590,000,000 단기차입금의 상환 (8,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,300,000,000) (300,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 26,511,851,298 1,895,906,578 기초현금및현금성자산 10,376,352,084 30,711,550,196 기말현금및현금성자산 36,888,203,382 32,607,456,774 5. 재무제표 주석 제 48(당)분기 2019년 3월 31일 현재 제 47(전)분기 2018년 3월 31일 현재 제 47(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,424,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 1,501,827 3.6 1,501,827 3.6 기타주주 26,942,001 65.3 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 중요한 판단과 추정 불확실성을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 진행중이므로 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정 을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래경제적 환경에 의해 결정됩니다. 현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 비품과 차량운반구에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 소급적용 접근법 - 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성 - 기업회계기준서 2015-2017 연차개선 - 재무보고를 위한 개념체계 개정 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 36,888,203 36,888,203 36,888,203 매출채권 - - 80,994,168 80,994,168 80,994,168 기타채권 - - 3,609,291 3,609,291 3,609,291 기타비유동금융자산 - 826,918 3,247,644 4,074,562 4,074,562 합계 - 826,918 124,739,306 125,566,224 125,566,224 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 10,376,352 10,376,352 10,376,352 매출채권 - - 94,753,325 94,753,325 94,753,325 기타채권 - - 3,164,247 3,164,247 3,164,247 당기손익-공정가치측정금융자산 119,157 - - 119,157 119,157 기타비유동금융자산 - 826,918 2,570,422 3,397,340 3,397,340 합계 119,157 826,918 110,864,346 111,810,421 111,810,421 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 22,338,815 22,338,815 미지급금 - 12,219,492 12,219,492 미지급비용 - 6,598,119 6,598,119 유동금융부채 - 81,740,200 81,740,200 기타유동금융부채 571,329 - 571,329 비유동금융부채 - 32,000,000 32,000,000 기타비유동금융부채 - 450,216 450,216 장기미지급비용 - 1,080,868 1,080,868 합 계 571,329 156,427,710 156,999,039 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 20,598,573 20,598,573 미지급금 16,819,106 16,819,106 미지급비용 4,561,281 4,561,281 유동금융부채 63,272,400 63,272,400 비유동금융부채 42,000,000 42,000,000 기타비유동금융부채 444,467 444,467 장기미지급비용 1,114,518 1,114,518 합 계 148,810,345 148,810,345 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 103,897 - - 103,897 외환차익 262,159 - 107,328 369,487 외화환산이익 1,536,505 - 629,048 2,165,553 이자비용 - - (995,506) (995,506) 외환차손 (599,422) - (245,404) (844,826) 외화환산손실 (420,829) - (172,288) (593,117) 통화선도거래손실 - (725,140) - (725,140) 금융보증수수료수익 - - 170,782 170,782 금융보증비용 (231,327) - - (231,327) 합 계 650,983 (725,140) (506,040) (580,197) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 443,074 - - 443,074 외환차익 - 5,271,251 - 1,764,465 7,035,716 외화환산이익 - 1,116,875 - 373,856 1,490,731 통화선도거래이익 27,243 - - - 27,243 통화선도평가이익 119,157 - - - 119,157 이자비용 - - - (3,809,090) (3,809,090) 외환차손 - (3,134,053) - (1,049,073) (4,183,126) 외화환산손실 - (740,604) - (247,905) (988,509) 통화선도거래손실 (2,062,781) - - - (2,062,781) 금융보증수수료수익 - - - 353,652 353,652 금융보증비용 - (484,608) - - (484,608) 파생상품평가손실 - - (1,367,995) - (1,367,995) 합 계 (1,916,381) 2,471,935 (1,367,995) (2,614,095) (3,426,536) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현금시재 12,615 9,078 요구불예금 36,875,588 10,367,274 합계 36,888,203 10,376,352 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 매 출 채 권 81,443,736 95,202,894 대손충당금 (449,568) (449,568) 소 계 80,994,168 94,753,326 기 타 채 권 단기대여금 191,710 224,727 미 수 금 3,417,581 2,939,520 소 계 3,609,291 3,164,247 기타유동자산 선 급 금 1,031,892 2,114,906 선 급 비 용 163,850 312,620 부가세대급금 1,461,310 1,363,543 배출권 123,416 115,775 소 계 2,780,468 3,906,844 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 81,415,620 19,990 8,126 - 449,568 81,443,736 기 타 채 권 3,609,291 - - - - 3,609,291 합 계 85,024,911 19,990 8,126 - 449,568 85,053,027 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 94,733,383 19,943 - - 449,568 95,202,894 기 타 채 권 3,164,247 - - - - 3,164,247 합 계 97,897,630 19,943 - - 449,568 98,367,141 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 449,568 - - 449,568 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 429,408 20,160 - 449,568 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 41,975 81,584 제 품 17,627,897 23,197,739 평가손실충당금 (2,048,518) (2,048,518) 재 공 품 27,729,492 25,864,555 평가손실충당금 (1,930,781) (1,930,781) 원 재 료 8,573,328 7,080,758 부 재 료 2,078,705 1,963,170 저 장 품 2,523,245 2,491,112 미 착 품 1,864,548 2,864,673 합 계 56,459,891 59,564,292 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 ㄴ (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,048,518 - - 2,048,518 재 공 품 1,930,781 - - 1,930,781 합 계 3,979,299 - - 3,979,299 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 252,249 (972,212) 2,048,518 재 공 품 1,699,503 231,278 - 1,930,781 합 계 4,467,984 483,527 (972,212) 3,979,299 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 세 부 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도 - 119,157 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 7,646 7,646 매도가능금융자산 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 826,918 보증금 3,239,999 2,562,776 소 계 4,074,563 3,397,340 합 계 4,074,563 3,516,497 (*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 7,646천원입니다. 9. 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 826,918 (2) 지분법적용투자주식(2)-1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 종속기업 (주)이수엑사보드 100.00 41,569,366 45,642,007 경기 안산 12월31일 ISU Petasys Corp. 100.00 41,479,597 39,639,347 미국 California 12월31일 ISU Petasys Asia Ltd. 98.16 6,716,620 10,046,992 홍콩 12월31일 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 1,128,171 790,533 대한민국 12월31일 소 계 90,893,754 96,118,879 금융보증 437,483 427,069 ISU Petasys Asia Ltd 옵션 - 222,061 합 계 91,331,237 96,768,009 (2)-2 지분법적용투자주식의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-2-1. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이수엑사보드 45,642,007 - (4,087,916) 15,274 41,569,365 ISU Petasys Corp. 39,639,347 - 1,118,901 721,349 41,479,597 ISU Petasys Asia Ltd. 10,046,992 2,033,423 (4,794,712) (569,083) 6,716,620 ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 500,000 (162,362) - 1,128,171 계 96,118,879 2,533,423 (7,926,089) 167,540 90,893,753 (*) 당사는 당기 중 종속기업 ISU Petasys Asia Ltd.의 보통주 7,640,000주를 4,716,593 천원에 현금 취득하였습니다. (2)-2-2. 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이수엑사보드 49,366,278 - (9,924,032) 6,199,761 45,642,007 ISU Petasys Corp. 32,856,544 - 3,645,449 3,137,354 39,639,347 ISU Petasys Asia Ltd. 24,367,317 11,322,000 (26,082,388) 440,063 10,046,992 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (108,687) - 790,533 계 107,489,359 11,322,000 (32,469,658) 9,777,178 96,118,879 (2)-3 당분기말과 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (2)-3-1. (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 38,630,186 2,939,181 100.00 41,569,365 41,569,365 전기말 42,702,826 2,939,181 100.00 45,642,007 45,642,007 (*) 조정사항은 투자차액, 미실현손익으로 구성되어 있습니다. (2)-3-2. ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 41,479,597 - 100.00 41,479,597 41,479,597 전기말 39,639,347 - 100.00 39,639,347 39,639,347 (*) 조정사항은 미실현손익으로 구성되어 있습니다. (2)-3-3. ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액(d+e) 당분기말 4,437,283 2,279,337 100.00 6,716,620 6,716,620 전기말 9,777,364 457,958 98.16 10,046,992 10,046,992 (*) 조정사항은 투자차액, 우선주 및 파생(구입약정)조정으로 구성되어 있습니다 (2)-3-4. ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 2,720,755 49.18% 1,128,171 1,128,171 전기말 1,607,944 49.18% 790,533 790,533 (2)-4. 당분기말 현재 지분법투자기업 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-4-1. (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 138,266,426 138,936,611 부 채 99,636,240 96,233,785 자 본 38,630,186 42,702,826 매 출 액 36,717,711 166,911,618 당기순이익(손실) (4,087,916) (9,924,032) (2)-4-2. ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 45,398,815 43,358,867 부 채 3,919,218 3,719,520 자 본 41,479,597 39,639,347 매 출 액 8,662,455 31,946,894 당기순이익(손실) 1,118,901 3,645,449 (2)-4-3. ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 77,327,094 87,258,273 부 채 72,889,811 77,480,909 자 본 4,437,283 9,777,364 매 출 액 7,014,932 57,759,524 당기순이익(손실) (4,770,998) (23,547,302) (*) ISU Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다. (2)-4-4. ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 2,814,199 1,652,789 부 채 93,443 44,845 자 본 2,720,755 1,607,944 매 출 액 145,410 8,175 당기순이익(손실) (299,564) (221,070) (3) 당기말과 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 다음과 같습니다. (3)-1 당기말 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Asia Ltd. 투자차액 4,726,295 210,778 (3)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Asia Ltd. 투자차액 4,726,295 210,778 (4) ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약당사는 2015년 중에 종속회사인 Isu Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었습니다. 잔여 옵션은 전기 11월 중에 행사되었으며, 실제 대금 지불 및 주주권 이전은 당기 1월 중에 이루어졌습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 18,193,320 38,542,174 105,485,001 2,725,118 2,550,359 167,495,972 감가상각누계액 - (19,834,700) (85,417,476) (2,102,200) - (107,354,376) 장부금액 18,193,320 18,707,474 20,067,525 622,918 2,550,359 60,141,596 전기말 취득원가 18,193,320 38,542,174 103,488,039 2,688,418 3,838,472 166,750,423 감가상각누계액 - (19,549,260) (83,219,439) ( 2,024,128) - (104,792,827) 장부금액 18,193,320 18,992,914 20,268,600 664,290 3,838,472 61,957,596 (2) 당분기와 전기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 18,193,320 18,992,915 20,268,600 664,290 3,838,472 61,957,596 취득(자본적지출포함) - - 337,306 36,700 379,142 753,148 처 분 - - (1) - - (1) 감 가 상 각 비 - (285,440) (2,205,636) (78,072) (2,569,148) 기타증(감)액 - - 1,667,256 - (1,667,256) - 기말장부가액 18,193,320 18,707,475 20,067,525 622,918 2,550,359 60,141,596 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,453,030 20,323,741 20,127,013 689,400 6,683,551 57,276,735 취득(자본적지출포함) - - 116,300 234,659 6,549,727 6,900,686 자산재평가 8,803,478 - - - - 8,803,478 처 분 (271,494) (542,444) (378,397) (6,369) - (1,198,704) 감 가 상 각 비 - (1,147,444) (8,379,255) (297,900) - (9,824,599) 기타증(감)액 208,305 359,062 8,782,939 44,500 (9,394,806) - 기말장부가액 18,193,320 18,992,915 20,268,600 664,290 3,838,472 61,957,596 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 73,035 84,566 매 출 원 가 2,496,113 9,740,033 합 계 2,569,148 9,824,599 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취 득 가 액 2,803,500 7,170,649 9,974,149 2,928,600 7,488,899 10,417,499 감가상각누계액 - (2,282,537) (2,282,537) - (2,330,295) (2,330,295) 장 부 가 액 2,803,500 4,888,112 7,691,612 2,928,600 5,158,604 8,087,204 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 2,928,600 - (125,100) 2,803,500 건 물 5,158,604 - (217,704) (52,787) 4,888,112 합 계 8,087,204 - (342,804) (52,787) 7,691,612 (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 4,875,900 - (1,947,300) - 2,928,600 건 물 8,884,936 - (3,434,749) (291,583) 5,158,604 합 계 13,760,836 - (5,382,049) (291,583) 8,087,204 (4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임 대 수 익 - - (5) 투자부동산의 공정가치 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 2,803,500 2,803,500 2,928,600 2,928,600 건 물 4,888,112 4,888,112 5,158,604 5,158,604 합 계 7,691,612 7,691,612 8,087,204 8,087,204 (6) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당 분 기 말 전 기 말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 2,803,500 2,025,102 2,928,600 2,115,468 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 가 액 5,896,762 5,853,037 상각누계액 (3,360,644) (3,294,499) 장 부 가 액 2,536,118 2,558,538 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기 초 금 액 808,886 1,749,651 2,558,537 804,959 1,997,070 2,802,029 증 가 액 43,725 - 43,725 254,337 - 254,337 처 분 액 - - - - (247,419) (247,419) 상 각 액 (66,144) - (66,144) (250,410) - (250,410) 기 말 금 액 786,467 1,749,652 2,536,118 808,886 1,749,651 2,558,537 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 - 9,205 매 출 원 가 66,144 57,985 합 계 66,144 67,190 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 48,689,000 39,000,000 유동성장기부채 33,051,200 24,272,400 소 계 81,740,200 63,272,400 비유동부채 장기차입금 32,000,000 42,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 한국수출입은행 무역금융 4.64% 5,689,000 - KB국민은행 일반대 4.83% 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대, 무역금융 3.84% 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 일반대 3.87% 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 일반대 3.09% 10,000,000 10,000,000 SH수협은행 일반대 3.95% 8,000,000 8,000,000 KEB하나은행 무역금융 3.84% 6,000,000 2,000,000 단 기 차 입 금 계 48,689,000 39,000,000 (2) 장기차입금 KDB산업은행 시설자금 3.05~3.70% 20,051,200 20,972,400 운영자금 3.26~3.39% 35,000,000 35,000,000 신한은행 일반대출 3.85% 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 일반대출 3.12% - 300,000 소 계 65,051,200 66,272,400 차감 : 유동성장기부채 (33,051,200) (24,272,400) 장 기 차 입 금 계 32,000,000 42,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.4.1 ~2020.3.31 33,051,200 2020.3.31이후 32,000,000 합 계 65,051,200 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 67,835,444 66,984,395 사외적립자산의 공정가치 (60,938,796) (61,898,294) 합 계 6,896,648 5,086,101 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,681,541 1,445,306 이자비용 381,302 372,695 사외적립자산의 기대수익 (399,902) (409,117) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,662,941 1,408,884 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 1,465,358 1,257,501 판매비와관리비 197,583 151,384 합 계 1,662,941 1,408,885 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 66,984,395 56,640,161 이자비용 381,302 372,695 당기근무원가 1,681,541 1,445,306 퇴직급여지급액 (1,357,673) (606,891) 기타 145,878 - 기말 금액 67,835,444 57,851,271 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 61,898,294 52,777,346 기대수익 399,902 409,117 퇴직급여지급액 (1,334,272) (606,891) 기타 (25,129) (86,468) 기말 금액 60,938,796 52,493,104 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.64% 2.64% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당 분 기 말 전기말 현금및현금성자산 100% 100% 15. 기타유동부채, 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동부채 선수금 799,170 966,846 예수금 196,260 1,872,605 배출부채 488,802 392,525 소 계 1,484,232 3,231,976 기타비유동금융부채 금융보증부채 450,216 444,467 소 계 450,216 444,467 16. 파생상품(1) 통화선도계약 및 이자율스왑 당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화선도거래손익은 (-)179,546천원 (전기: (-)2,035,538천원)이며, 통화선도평가손익은 (-)725,140천원 (전기: 119,157천원)입니다. (2) 당사는 2015년말 현재 종속기업 ISU Petasys Asia Ltd.의 지분 취득과 관련한 풋옵션의 공정가치금액 283,844천원을 종속회사투자의 취득원가에 가산하 였 습니다.17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 3,102,212 3,102,212 합 계 46,776,691 46,776,691 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,886,740) (5,886,740) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,501,827주 1,501,827주 취 득 가 액 5,886,740 5,886,740 (3) 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동 (23,214,297) (23,381,837) 토지재평가차익 6,866,713 6,866,713 합 계 (16,347,584) (16,515,124) 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이익준비금(*1) 5,012,452 4,734,085 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 미처분이익잉여금(*3) 96,585,671 106,530,178 합 계 104,952,123 114,618,263 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.(*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다.(3) 배당금전기와 전전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전 기 전 전 기 배당대상주식:보통주(*1) 39,766,571 주 39,393,176 주 배당율 7% 7% 배당금액 2,783,660천원 2,757,522 천원 배당수익률(주당배당금/주가) 1.3% 1.7% (*1) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주(전기:1,875,222주)를 제외한 주식수 입니다. 20. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 119,987 5,958,463 제품매출액 79,941,447 63,036,909 기타매출액 148,089 - 합 계 80,209,523 68,995,372 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 127,721 5,833,462 기초상품재고액 81,584 79,024 당기상품매입액 83,759 5,798,635 기말상품재고액 41,976 (44,196) 제품매출원가 71,586,045 58,182,294 기초제품재고액 23,197,738 23,131,425 당기제품제조원가 67,104,655 57,475,915 관세환급금 (1,227,477) (1,077,674) 기타 139,025 143,422 기말제품재고액 17,627,897 (21,490,795) 합 계 71,586,045 64,015,756 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 급여 1,758,536 1,344,552 2. 퇴직급여 197,583 151,384 3. 복리후생비 101,480 147,046 4. 여비교통비 117,073 111,675 5. 통신비 8,868 8,702 6. 교육훈련비 6,770 4,930 7. 사무용품비 1,366 1,194 8. 도서인쇄비 585 470 9. 소모품비 11,623 158,734 10. 차량유지비 35,137 33,696 11. 수도광열비 362 340 12. 세금과공과 60,560 63,224 13. 지급수수료 2,402,504 1,867,970 14. 임차료 169,136 62,375 15. 감가상각비 73,035 109,779 16. 수선비 1,783 1,788 17. 보험료 25,349 18,486 18. 접대비 54,279 55,791 19. 광고선전비 28,683 18,403 20. 운반비 188,696 158,282 21. 용역관리비 1,466,833 1,328,689 22. 무형자산상각비 9,205 9,205 합 계 6,719,446 5,656,715 23. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 103,897 68,468 금융보증수수료수익 170,782 188,366 합 계 274,679 256,834 24. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 995,506 846,402 금융보증비용 231,327 185,971 합 계 1,226,833 1,032,373 25. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 369,487 2,454,592 외화환산이익 2,165,553 239,784 수입임대료 150,203 47,411 유형자산처분이익 77,196 15,332 통화선도거래이익 - 50,149 통화선도평가이익 - 178,863 잡이익 180,761 166,823 합 계 2,943,200 3,152,954 26. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 844,826 1,007,827 외화환산손실 593,117 1,158,852 유형자산처분손실 1 36,818 통화선도거래손실 179,546 93,580 통화선도평가손실 725,140 - 잡손실 47,840 3,840 합 계 2,390,470 2,300,917 27. 지분법손익당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지분법이익 1,118,901 297,587 지분법손실 (9,044,990) (5,952,157) 합 계 (7,926,089) (5,654,570) 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 2,136,408 (7,285,293) 원재료 및 상품매입액 31,939,775 35,412,175 감가상각비 및 무형자산상각비 2,679,274 2,414,727 인건비 17,662,509 16,037,464 지급수수료 2,810,152 2,312,871 용역관리비 742,810 2,049,875 수도광열비 및 전력비 2,255,111 2,336,429 수선비 및 수선유지비 2,207,196 1,740,516 소모자재비 1,140,860 1,170,897 외주처리비 10,121,855 10,381,197 세금과공과 등 4,737,261 3,101,613 합 계(*) 78,433,212 69,672,471 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Corp. , ISU Peatsys Asia Ltd. , ISU Petasys Hunan Ltd. 및 ISU Petasys International Ltd.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 1,229,206 279,950 - 28,589 종속기업 (주)이수엑사보드 13,724 - 1,100 7,391,561 257 - - - - ISU Petasys Corp. 18,169 - - 40,810 711,864 - 1,614,431 - - ISU Petasys Hunan Ltd. 263,155 - 534,167 - - - - 140,567 - ISU Petasys International Ltd - - - 30,119 490,344 - 5,171 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 1,170 - - 2,864,550 - - - - (주)에이엔브이 - 2,263 - - 376,249 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 325,407 7,237 75,536 9,505 이수화학(주) - - - - - - - - 39,173 (주)이수AMC - 5,730 - - - 415,684 - - - 합 계 295,048 9,163 535,267 7,462,490 4,443,264 1,970,297 1,906,789 216,103 77,267 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 527,303 (주)이수 - - - - - 1,148,224 224,661 - 46,124 종속기업 (주)이수엑사보드 - - - 5,601,345 20,032 - - - - ISU Petasys Corp. 2,495 - - 160,611 20,737 - 1,357,368 - 1,309 ISU Petasys Hunan Limited. - - 462,478 - - - - - - ISU Petasys International Limited. - - - 45,415 364,964 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 1,170 - - 3,516,437 - - - - (주)에이엔브이 - 2,184 - - 606,310 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 309,045 - 64,860 9,115 이수화학(주) - - - - - - - - 33,262 이수건설(주) - - - - - - - - - (주)이수AMC - 5,730 - - - 381,201 - - - 합 계 2,495 9,084 462,478 5,807,371 4,528,480 1,838,470 1,582,029 64,860 617,113 (2)-2 채권 및 채무 내역(2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 546,840 종속기업 (주)이수엑사보드 - 15,097 - - 2,527,731 282 ISU Petasys Corp. - 13,004 - 19,107 2,769 2,819,464 ISU Petasys Hunan Ltd. 264,776 2,456,308 - 14,969 142,002 - ISU Petasys International Ltd. 41,140 15,463 - 10,581 24,988 1,199 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 23,819 - - - 1,356,685 (주)에이엔브이 - 969 - - - 155,687 이수시스템(주) - - 50,000 - - 120,647 이수화학(주) - - - - - - (주)이수AMC - 2,101 - - - 149,124 합 계 305,916 2,526,761 50,000 44,657 2,697,490 5,149,928 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - 676,369 종속기업 (주)이수엑사보드 32,770 - - 5,643,879 - ISU Petasys Corp. 12,779 - 16,550 42,749 3,117,675 ISU Petasys Hunan Ltd. 1,880,228 - 13,381 - - ISU Petasys International Ltd. 21,034 - - 252,701 169,262 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 49,945 - - - 967,785 (주)에이엔브이 923 - - - 144,268 이수시스템(주) - 50,000 - - 154,152 이수화학(주) - - - - 10,877 (주)이수AMC 2,101 - - - 139,789 합 계 1,999,780 50,000 29,931 5,939,329 5,380,177 (3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액 이 각각 191,710천원과 224,727천원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 (주)이수엑사보드 KDB산업은행 시설자금보증 32,625,000 33,950,000 우리은행 운영자금보증 5,880,000 5,880,000 신한은행 운영자금보증 7,800,000 10,200,000 IBK기업은행 무역금융보증 13,080,000 13,080,000 파생상품보증 USD 1,056,000 USD 1,056,000 KEB하나은행 무역금융보증 3,000,000 3,000,000 NH농협은행 무역금융보증 12,000,000 12,000,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 360,000 SH수협은행 일반대 2,400,000 3,600,000 한국수출입은행 수출금융보증 8,892,000 8,873,000 KB국민은행 일반대 등 5,150,000 4,950,000 원 화 소 계 90,827,000 95,533,000 외 화 소 계 USD 1,416,000 USD 1,416,000 ISU Petasys Hunan Ltd. 한국수출입은행 외화일반대 4,893,000 4,808,000 KDB산업은행 외화일반대 5,689,000 5,591,000 신한은행(장사) 외화한도대 8,302,000 8,398,000 IBK기업은행(우한) 외화일반대 4,096,000 4,096,000 SC제일은행(장사) 외화한도대 5,689,000 5,591,000 중국은행 외화한도대 5,282,000 - 소 계 33,951,000 28,484,000 ISU Petasys International Ltd. KDB산업은행 외화한도대 9,711,000 9,543,000 신한은행(HK) 외화한도대 11,378,000 11,181,000 소 계 21,089,000 20,724,000 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 915,433 840,802 퇴 직 급 여 119,006 92,488 합 계 1,034,439 933,290 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 주당손익 당분기와 전분기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당순이익 ① 보통주순손실 (6,882,480,623 원) (6,159,510,732 원) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,386,015 주 39,473,475 주 ③ 기본주당순손실(①÷②) (175) 원 (156) 원 (*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 56,459,891 USD 14,600,000 59,816,541 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지(*) 20,996,820 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 21,121,920 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 KDB산업은행 건 물(*) 21,504,375 22,025,699 기계장치 20,067,525 20,268,600 합 계 119,028,611 123,232,760 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 2,803,500천원과 4,888,112원이 포함되어있습니다. (2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 7,000 - - 7,000 한국씨티은행 3,000 - - 3,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 KB국민은행 5,000 11,800 - 16,800 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 2,000 4,000 - 6,000 USD 6,800천 - - USD 6,800천 SH수협은행 - 10,000 - 10,000 한국수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 KDB산업은행 - 56,500 - 56,500 - USD 4,000천 - USD 4,000천 합 계 20,000 97,300 - 117,300 USD 6,800천 USD 4,000천 USD 14,600천 USD 25,400천 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 KDB산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 31 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (6) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, 신한은행 및 한국산업은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 금융기관 계약일 만기일 계약금액 KEB하나 2018-10-19 2019-04-09 1,000,000 2018-11-27 2019-05-21 1,000,000 2018-12-24 2019-06-17 1,000,000 2019-01-25 2019-07-23 1,000,000 2019-03-05 2019-09-10 1,000,000 농협 2018-10-10 2019-04-09 1,000,000 2018-11-05 2019-05-07 1,000,000 2018-11-09 2019-05-07 1,000,000 2018-12-06 2019-06-11 1,000,000 2018-12-12 2019-06-11 1,000,000 2019-01-03 2019-07-09 1,000,000 2019-01-16 2019-07-09 1,000,000 2019-02-08 2019-08-13 1,000,000 2019-02-12 2019-08-13 1,000,000 2019-03-08 2019-09-10 1,000,000 2019-03-13 2019-09-17 1,000,000 산업 2018-10-26 2019-04-24 1,000,000 2018-10-31 2019-04-24 1,000,000 2018-11-30 2019-05-21 2,000,000 2018-12-27 2019-06-24 1,000,000 2019-01-29 2019-07-23 1,000,000 2019-02-22 2019-08-26 1,000,000 2019-02-26 2019-08-26 1,000,000 2019-03-27 2019-09-24 1,000,000 신한 2018-10-19 2019-04-17 1,000,000 2018-10-23 2019-04-17 1,000,000 2018-10-26 2019-04-24 1,000,000 2018-11-16 2019-05-15 1,000,000 2018-11-20 2019-05-15 1,000,000 2018-12-14 2019-06-17 1,000,000 2018-12-20 2019-06-17 1,000,000 2019-01-18 2019-07-16 1,000,000 2019-01-22 2019-07-16 1,000,000 2019-02-15 2019-08-20 1,000,000 2019-02-19 2019-08-20 1,000,000 2019-03-18 2019-09-17 1,000,000 2019-03-22 2019-09-17 1,000,000 계 38,000,000 34. 배출부채 (1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 당사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 41,556 (2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2019년 2018년 기초 43,398 41,556 할당량 조정 - - 매입 - - 추가할당 - - 차입 - - 정부제출 - - 차기이월 - 4,631 기말 43,398 46,187 (3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다. (4) 당기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 392,525 96,277 - 488,802 전기 641,920 456,717 (706,112) 392,525 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 조정항목: 법인세비용 333,277 (95,659) 감가상각비 2,621,935 2,347,537 무형자산상각비 66,144 67,190 외화환산이익 (1,709,026) (44,100) 외화환산손실 536,143 1,445,926 유형자산처분이익 (77,196) (13,634) 유형자산처분손실 1 36,120 퇴직급여 1,681,541 1,408,884 이자수익 (103,897) (469,911) 이자비용 992,168 3,506,409 금융보증비용 231,327 185,971 배출원가 88,636 91,749 복리후생비 (33,650) 33,415 금융보증수익 (170,782) (188,366) 통화선도평가손실 844,297 810,768 지분법손익 7,926,089 5,654,570 잡이익 (61,873) - 조정항목 계 13,165,136 14,776,869 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 15,410,438 (6,217,603) 미수금의 감소(증가) (435,886) 313,095 선급금의 감소(증가) (728,349) (26,587) 선급비용의 감소(증가) 148,771 157,296 부가세대급금의 감소(증가) (97,767) (710,788) 재고자산의 감소(증가) 3,104,401 (7,782,580) 매입채무의 증가(감소) 1,383,496 8,168,581 미지급금의 증가(감소) 130,952 2,223,539 선수금의 증가(감소) (167,676) 21,207 예수금의 증가(감소) (1,676,345) (468,601) 미지급비용의 증가(감소) 1,981,099 1,144,591 파생상품부채의 증가(감소) (153,811) - 확정급여채무의 증가(감소) 129,006 86,468 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 19,028,328 (3,091,382) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 1,667,256 1,060,302 장기차입금의 유동성 대체 10,000,000 9,800,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) - 10,000,000 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가(감소) 167,540 656,937 36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 당분기말 단기차입금 39,000,000 9,590,000 99,000 48,689,000 유동성장기차입금 24,272,400 (1,300,000) 78,800 10,000,000 33,051,200 장기차입금 42,000,000 - (10,000,000) 32,000,000 합 계 105,272,400 8,290,000 177,800 0 113,740,200 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 36,888,203 10,376,352 매출채권 81,443,737 94,753,325 기타채권 3,609,291 3,164,247 장기금융자산 7,646 7,646 보증금(임차보증금) 3,239,999 2,562,776 합 계 125,188,876 110,864,346 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된 금액 채권 손상된 금액 6월 미만 81,415,620 - 94,733,383 - 6월 초과 ~ 1년 이하 19,990 - 19,943 - 1년 초과 ~ 3년 이하 8,126 3년 초과 449,568 449,568 449,568 449,568 합 계 81,443,736 449,568 95,202,894 449,568 (3)-2. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 22,338,815 22,338,815 - 유동금융부채 81,740,200 81,740,200 - 미지급금 15,003,152 15,003,152 - 미지급비용 6,598,119 6,598,119 - 비유동금융부채 32,000,000 - 32,000,000 기타비유동금융부채 450,216 - 450,216 장기미지급비용 1,080,868 - 1,080,868 소 계 159,211,370 125,680,287 33,531,085 전기말: 매입채무 20,598,573 20,598,573 - 유동금융부채 63,272,400 63,272,400 - 미지급금 16,819,106 16,819,106 - 미지급비용 4,561,281 4,561,281 - 비유동금융부채 42,000,000 - 42,000,000 기타비유동금융부채 444,467 - 444,467 장기미지급비용 1,114,518 - 1,114,518 소 계 148,810,345 105,251,360 43,558,985 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 36,888,203 10,376,352 금융부채 65,051,200 66,272,400 변동이자율 금융부채 48,689,000 39,000,000 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (486,890) (486,890) (390,000) (390,000) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리(3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 14,799,500 - - 72,451 93,032 매출채권 68,730,290 - - - - 미수금 2,170,251 - - - - 매입채무 18,876,304 - 24,528,000 - - 미지급금 2,514,532 132,600 - - - 유동성 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 3,893,746 - - 120,743 236,126 매출채권 81,581,606 - - - - 미수금 1,703,214 - - - - 매입채무 17,630,132 - 29,353,200 - - 미지급금 3,097,499 132,600 14,500,000 - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,125.08 1,072.99 1,137.80 1,118.10 EUR 1,277.88 1,317.24 1,277.46 1,279.16 JPY(100) 1,021.99 989.04 1,028.24 1,013.18 CNH 166.51 168.56 168.74 162.76 NTD 36.50 36.59 36.86 36.58 (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,430,991 3,430,991 3,491,320 3,491,320 EUR(5%상승시) (8,470) (8,470) (8,481) (8,481) JPY(5%상승시) (12,610) (12,610) (22,216) (22,216) CNH(5%상승시) 611 611 983 983 NTD(5%상승시) 171 171 432 432 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 175,744,256 164,391,411 자본총계 170,762,889 180,261,489 예 금 (*) 36,888,203 10,383,998 차 입 금 113,740,200 105,272,400 부채비율 103% 91% 순차입금비율 45% 53% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 - 종속기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 - 통화선도 - 119,157 - 119,157 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 - 826,918 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기1분기 매출채권 116,894 (3,297) 2.82% 미수금 7,715 (37) 0.48% 합 계 124,609 (3,334) 2.68% 제47기 매출채권 132,727 (3,671) 2.77% 미수금 7,715 (28) 0.36% 합 계 140,442 (3,699) 2.63% 제46기 매출채권 94,649 (3,551) 3.75% 미수금 5,796 (28) 0.18% 합 계 100,445 (3,579) 3.56% 제45기 매출채권 127,892 (3,536) 2.77% 미수금 16,385 (29) 0.18% 합 계 144,277 (3,566) 2.47% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제48기1분기 제47기 제46기 제45기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,698,378 3,578,986 3,536,366 3,770,194 - 2. 순대손처리액(①－②±③) (401,843) 139,552 42,620 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 35,818 - - ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액 (401,843) 139,552 6,802 (229,939) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,503 (20,160) - (3,889) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,296,535 3,698,378 3,578,986 3,536,366 - ※연결기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대하여 K-IFRS 제1109호 금융상품기준서에 따라 기대신용손실에 대한 실무적 간편법을 적용하여 평가하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 113,570 20 8 3,297 116,894 구성비율 97.2% 0.1% 0.1% 2.8% 100.0% ※연결기준3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기1분기 제47기 제46기 제45기 비고 PCB사업부 상품 853 2,334 1,084 2,808 - 제품 24,764 31,439 27,529 27,669 - 반제품 308 247 182 91 - 재공품 41,201 33,843 27,611 26,057 - 원자재 13,795 11,487 10,264 8,738 - 부자재 3,041 2,893 2,717 2,698 - 저장품 2,527 2,497 2,289 2,206 - 미착품 1,865 2,865 1,528 1,025 - 합 계 88,354 87,605 73,204 71,292 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.26% 17.38% 15.15% 12.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.51 5.75 6.73 7.52 - ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2019년 3월 31일당사는 2019년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 3월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2019년 3월 31일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등동일자 재고실사시에는 사내감사 입회하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 11,110백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 32,478 32,478 (7,714) 24,764 - 재공품 44,597 44,597 (3,396) 41,201 - 원재료 13,795 13,795 - 13,795 - 합 계 90,870 90,870 (11,110) 79,760 - ※연결기준 4. 금융자산의 공정가치 평가절차가. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,011,440 - 826,918 1,838,358 금융부채 - 상각후원가(파생상품) - 772,153 - 772,153 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 919,163 - 826,918 1,746,081 - 상각후원가(파생상품) - 120,699 - 120,699 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 나. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 53,144,061 53,144,061 53,144,061 매출채권 - - 113,597,703 113,597,703 113,597,703 기타채권 - - 14,692,167 14,692,167 14,692,167 기타금융자산 - - 4,903,611 4,903,611 4,903,611 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,838,357 - 1,838,357 1,838,357 기타비유동금융자산 - - 12,371,943 12,371,943 12,371,943 합계 - 1,838,357 198,709,485 200,547,842 200,547,842 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 25,434,837 25,434,837 25,434,837 매출채권 - - 129,055,965 129,055,965 129,055,965 기타채권 - - 22,417,387 22,417,387 22,417,387 기타금융자산 120,699 - - 120,699 120,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,746,081 - 1,746,081 1,746,081 기타비유동금융자산 - - 10,903,070 10,903,070 10,903,070 합계 120,699 1,746,081 187,811,259 189,678,039 189,678,039 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 49,860,722 49,860,722 금융부채 - 196,894,692 196,894,692 미지급금 - 21,256,587 21,256,587 미지급비용 - 9,312,960 9,312,960 기타유동금융부채 772,153 - 772,153 비유동금융부채 - 40,740,075 40,740,075 장기미지급비용 - 1,211,995 1,211,995 합 계 772,153 319,277,031 320,049,184 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 45,951,985 45,951,985 금융부채 168,434,972 168,434,972 미지급금 34,623,623 34,623,623 미지급비용 7,480,821 7,480,821 기타유동금융부채 538,680 538,680 비유동금융부채 50,376,485 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 1,245,645 합 계 308,652,211 308,652,211 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 244,753 - - 244,753 외환차익 431,439 - 255,288 686,727 외화환산이익 1,438,127 - 850,957 2,289,084 이자비용 - - (2,369,062) (2,369,062) 외환차손 (638,355) - (377,722) (1,016,077) 외화환산손실 (466,781) - (276,200) (742,981) 통화선도평가손실 - (925,963) - (925,963) 통화선도거래손실 - (265,563) - (265,563) 파생상품평가이익 - 649,273 - 649,273 합 계 1,009,183 (542,253) (1,916,739) (1,449,809) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,161,814 - - 1,161,814 외환차익 - 5,601,493 - 3,132,736 8,734,229 외화환산이익 - 2,438,960 - 1,364,032 3,802,992 이자비용 - - - (9,099,442) (9,099,442) 외환차손 - (3,631,202) - (2,030,815) (5,662,017) 외화환산손실 - (2,915,087) - (1,630,315) (4,545,402) 통화선도거래이익 27,243 - - - 27,243 통화선도평가이익 120,699 - - - 120,699 통화선도거래손실 - - (2,779,138) - (2,779,138) 파생상품평가이익 649,476 - - - 649,476 파생상품평가손실 (1,151,996) - - - (1,151,996) 금융보증비용 - - - (118,716) (118,716) 합 계 (354,578) 2,655,978 (2,779,138) (8,382,520) (8,860,258) 다. 금융상품의 평가방법(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 적용기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한, 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 65,411,763 65,411,763 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 116,797,469 116,797,469 매도가능증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,543,785 1,543,785 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,737,596 3,737,596 파생상품을 제외한 금융자산 합계 187,490,613 187,490,613 ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고, 변동성은 증가할 것으로 예상되나, 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 결과와 제1039호에 따른 손상차손 금액의 차이가 없습니다.③ 위험회피회계2018년 12월 31일 현재 연결실체에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. 연결실체는 손상을 포함된 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택 (2) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목 으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산-사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지） - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가）뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융상품: 후속측정과 손익 구분 내용 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. ⑤ 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으며, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. - 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.- 신용이 손상된 자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. - 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 라. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준서해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 아래의 표는 제1115호 도입이 회사의 당기 재무제표에 미친 영향을 표시합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1018호에따른 금액 K-IFRS 제1115호에따른 금액 차이 매출액 365,011,381 333,095,668 (31,915,713) 매출원가 302,966,669 271,050,955 (31,915,713) 매출총이익 62,044,712 62,044,712 - 영업이익 35,421,376 35,421,376 - 제1115호 변경이 연결재무제표에 미친영향은 유의적이지 않습니다. 라. 유형자산 재평가 연결실체는 전기중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)프라임감정평가법인, Best National Appraisal Inc.가 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 전기말 현재 연결기업의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 48,073,225 28,425,640 (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 18,193,319 9,389,841 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 48,073,225 92,687,972 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 18,193,319 18,193,319 상기사항 이외에 공시대상기간 중 유형자산 재평가는 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기 연간 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 제46기 연간 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 제45기 연간 삼경회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기 연간 대성삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 918시간 제46기 연간 대성삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 884시간 제45기 연간 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 888시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기 연간 - - - - - 제46기 연간 - - - - - 제45기 연간 - - - - - - 해당사항없음 - 4. 내부통제에 관한 사항우리회사의 내부회계관리자는 2019년 2월 28일 전기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 그 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 종합의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 현직 경영학과 교수로 당사 경영활동의적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유하고 있고, 당사는 이사회를 통해 사외이사에게 회사의 재무현황 및 영업활동에 대한 자세한 보고를 정기적으로 하고 있어 사외이사에 대한 별도의 교육을 시행하지 않았습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 규정 주요내용 책임과 권한 ①이사회는 이사전원으로 구성하고 회사업무에 관한 중요사항을결의하며,이사의 직무집행을 감독한다. 구성과 소집 ①이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는소집절차를 생략할 수 있다.②이사회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사 유고시에는 제 39조제2항의 규정을 준용한다. 결의 방법 ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.②이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.③이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 참석하지 아니하고모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 기타사항 ①이사의 임기는 3년으로 하며,보수는 주주총회의 결의로 정한다.②이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이재경(참석율: 100%) 찬반여부 19-1 2019.01.28 ISU Petasys Hunan Limited 외화차입에 대한 외화지급보증의 건 가결 찬성 19-2 2019.02.08 한국수출입은행 수출성장자금대출(한도) 차입의 건 가결 찬성 19-3 2019.02.11 한국수출입은행 수출성장자금 대출 차입의 건 가결 찬성 19-4 2019.02.11 ISU Petasys Hunan Limited 외화차입에 대한 외화지급보증의 건 가결 찬성 19-5 2019.02.12 한국산업은행 시설자금대출 연장의 건 가결 찬성 19-6 2019.02.22 (주)이수페타시스 농협은행 통화선도 약정체결의 건 가결 찬성 19-7 2019.02.22 (주)이수페타시스 농협은행 통화선도 약정체결에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 19-8 2019.02.28 제47기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 19-9 2019.02.28 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 찬성 19-10 2019.03.06 제47기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 19-11 2019.03.22 제47기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 가결 찬성 19-12 2019.03.25 농협은행 단기일반자금대출 차입의 건 가결 찬성 19-13 2019.04.01 (주)이수엑사보드 한국산업은행 산업운영자금 차입에 대한 지급보증의 건 가결 찬성 19-14 2019.04.16 (주)이수엑사보드 수출입은행 수출성장자금대출(원화/외화) 차입에 대한 지급보증 가결 찬성 19-15 2019.04.29 산업은행 산업시설자금(신규)/산업운영자금(연장) 차입의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다.라. 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 가. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회를 통해 감사에게 회사의 재무현황 및 영업활동에 대한 자세한 보고를 정기적으로 하고 있어 감사에 대한 별도의 교육을 시행하지 않았습니다. 나. 교육 실시 계획 당사의 상임감사에 대해 당사에 대한 이해도를 높을 수 있는 교육을 2019년 중 실시할 예정입니다.다. 감사위원회 지원조직 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재(2019년 3월 31일) 해당사항이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 준법지원인 지원조직 현황당사는 분기보고서 작성기준일 현재(2019년 3월 31일) 해당사항이 없습니다 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비고 박상일 한국산업은행 신성장정책금융센터장 해당사항없음 상근 ※ 손동호 감사가 임기만료로 퇴임하고, 2018년 3월 30일 제46기 정기주주총회를 통해 박상일 감사가 선임되었습니다. 바. 감사의 독립성(1) 감사의 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제42조의 4 규정에 의거 의결권있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[정관 44조(감사의 직무 및 권한) 준용]① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. ④ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 사. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 19-1 2019.01.28 ISU Petasys Hunan Limited 외화차입에 대한 외화지급보증의 건 가결 찬성 19-2 2019.02.08 한국수출입은행 수출성장자금대출(한도) 차입의 건 가결 찬성 19-3 2019.02.11 한국수출입은행 수출성장자금 대출 차입의 건 가결 찬성 19-4 2019.02.11 ISU Petasys Hunan Limited 외화차입에 대한 외화지급보증의 건 가결 찬성 19-5 2019.02.12 한국산업은행 시설자금대출 연장의 건 가결 찬성 19-6 2019.02.22 (주)이수페타시스 농협은행 통화선도 약정체결의 건 가결 찬성 19-7 2019.02.22 (주)이수페타시스 농협은행 통화선도 약정체결에 대한 지급 보증의 건 가결 찬성 19-8 2019.02.28 제47기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성