이수페타시스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	장기금융상품	보증금	사외적립자산	금융자산, 분류 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	70,704,968	172,841,478	9,852,835	1,000,000	1,001,338	5,279,478	139,357,616	400,037,713

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	기타채권	상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	장기금융상품	보증금	사외적립자산	금융자산, 분류 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	38,018,906	123,234,583	2,533,222	700,000	949,878	4,582,986	124,283,605	294,303,180

(*) 현금및현금성자산: 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	312,242,343	90,841,463	3,878	403,087,684

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	116,574,981	0	0	116,574,981

은행차입금, 미할인현금흐름	100,541,019	0	0	100,541,019

차입부채, 미할인현금흐름	21,437,281	87,257,336	0	108,694,617

금융보증계약, 미할인현금흐름	72,560,346	0	0	72,560,346

보증금, 미할인현금흐름	0	63,700	0	63,700

총 리스부채	1,128,716	3,520,427	3,878	4,653,021

비파생금융부채	312,639,879

비파생금융부채	매입채무	70,908,934

미지급금	43,970,627

미지급비용	1,695,420

유동 차입금(사채 포함)	98,350,000

차입금(사채 포함)	20,750,000	72,562,500	0	93,312,500

유동금융보증부채	179,021

장기임대보증금	0	63,700	0	63,700

유동 리스부채	966,547

비유동 리스부채	3,193,130

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	242,766,686	55,806,258	23,251,920	321,824,864

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	77,670,390	0	0	77,670,390

은행차입금, 미할인현금흐름	73,960,834	0	0	73,960,834

차입부채, 미할인현금흐름	20,583,648	53,073,014	22,002,271	95,658,933

금융보증계약, 미할인현금흐름	69,468,153	0	0	69,468,153

보증금, 미할인현금흐름	0	0	0	0

총 리스부채	1,083,661	2,733,244	1,249,649	5,066,554

비파생금융부채	235,166,656

비파생금융부채	매입채무	41,339,419

미지급금	34,850,600

미지급비용	1,480,371

유동 차입금(사채 포함)	72,447,000

차입금(사채 포함)	80,425,000

유동금융보증부채	187,730

장기임대보증금	0

유동 리스부채	910,261

비유동 리스부채	3,526,275

(*) 금융보증계약, 미할인현금흐름: 금융보증계약의 경우 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

미지급비용에서 제외된 금액
당기 (단위 : 천원)

미지급비용

연차충당부채	7,029,009

종업권급여 관련 부채	879,409

전기 (단위 : 천원)

미지급비용

연차충당부채	3,919,152

종업권급여 관련 부채	780,871

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	6,940,349

유동파생상품부채	6,940,349

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	213,689

유동파생상품부채	213,689

금융상품의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

고정이자율	변동이자율

금융자산	70,704,967

금융부채	57,350,000	134,312,500

전기 (단위 : 천원)

고정이자율	변동이자율

금융자산	38,018,906

금융부채	80,425,000	72,447,000

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 이자율위험
당기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,343,125)

전기 (단위 : 천원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(724,470)

당기말 및 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면, 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

현금및현금성자산	34,832,363	0	51,974	64,851

유동매출채권	171,875,197	0	0	0

단기미수금, 순액	4,678,169	0	0	0

단기미수수익, 순액	64,650	0	0	0

장기보증금, 순액	29,400	0	19,409	53,951

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

현금및현금성자산	13,302,778	0	21,952	1,430

유동매출채권	122,221,292	0	0	0

단기미수금, 순액	2,144,329	0	0	0

단기미수수익, 순액	54,588	0	0	0

장기보증금, 순액	0	0	17,439	18,093

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

유동매입채무	69,616,275	516,198	0	0

단기미지급금	20,394,734	(27,167)	0	0

유동 차입금(사채 포함)	7,350,000	0	0	0

리스부채	0	0	0	430,902

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

유동매입채무	40,009,797	294,625	0	0

단기미지급금	14,077,751	0	0	0

유동 차입금(사채 포함)	6,447,000	0	0	0

리스부채	0	0	40,691	93,463

환위험에 대한 노출정도
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

순노출	114,118,770	(543,365)	71,383	(312,099)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

순노출	77,188,439	(294,625)	(1,300)	(73,939)

적용된 환율
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

평균환율	1,363.98	900.36	189.20	42.48

마감환율	1,470.00	936.48	201.27	44.81

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

평균환율	1,305.41	931.24	184.22	41.92

마감환율	1,289.40	912.66	180.84	41.98

민감도 분석당기말 및 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 환위험
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액

시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,705,939	3,569

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(24,452)	(15,605)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	CNY	NTD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액	환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액

시장변수 상승 시 당기손익 증가	3,859,422

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(14,731)	(65)	(3,697)

당기말 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 예금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	356,899,824

자본총계	330,252,039

예금 등	72,738,441

차입금(사채 포함)	191,662,500

부채비율	1.081

순차입금비율	0.360

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	258,825,496

자본총계	285,011,023

예금 등	39,756,840

차입금(사채 포함)	152,872,000

부채비율	0.908

순차입금비율	0.397

(*) 예금 등: 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.