이수페타시스 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다.5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리)를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1. 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2019년 매출액	2018년 매출액	2017년 매출액

(주)이수페타시스	514,238	560,337	531,340

대덕전자(주)	1,072,246	592,072	512,147

(주)코리아써키트	543,424	535,825	591,599

(주)인터플렉스	439,165	313,945	805,539

(3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음 -

(5) 조직도

2. 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제49기 1분기 제48기 1분기 제49기 1분기 제48기 1분기 매출액 122,166 128,778 122,166 128,778 영업이익 (2,952) (5,383) (2,952) (5,383) 자산 443,474 511,820 443,474 511,820 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제49기 1분기 제48기 1분기 제49기 1분기 제48기 1분기 매출액 67,337 80,210 67,337 80,210 영업이익 183 1,776 183 1,776 자산 295,083 346,507 295,083 346,507 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 120,006(98.23) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 2,159(1.77) 합계 - - 122,166(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 66,626(98.94) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 711(1.06) 합계 - - 67,337(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 49기 1분기 제 48기 연간 제 47기 연간 PCB제품 내수 2,388,429 2,540,933 1,627,514 수출 2,323,788 2,394,947 2,205,080 합계 2,328,778 2,409,343 2,189,336 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(연간)) / (총 매출량(연간))- 기 간: 2020.01.01. ~ 2020.03.31(2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동- 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 17,998(61.40) - PREPREG 층간절연 및 접착 11,036(37.64) - COPPER FOIL 외층회로형성 281(0.96) - 계 29,315(100.00) - 부재료 FILM류 회로,Image형성 1,066(19.53) - 동도금약품류 동도금 1,030(18.87) - PSR INK外 인쇄 729(13.36) - 드릴자재류 드릴자재 108(1.99) - 금도금약품류 금도금 827(15.16) - 기타화공약품 기타약품 1,697(31.09) - 계 5,457(100.00) - 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 49기 1분기 제 48기 연간 제 47기 연간 THIN CORE 국내 $ 7.32 $ 7.95 $ 8.20 수입 $ 8.81 $ 9.47 $ 9.55 PREPREG 국내 $ 1.67 $ 1.82 $ 1.88 수입 $ 1.51 $ 1.62 $ 1.63 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 2.17 $ 2.17 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - THIN CORE, PREPREG 국내 평균 0.8% 인하, 수입 평균 0.7% 인하 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제49기 1분기 제48기 연간 제47기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 86 262 195 합 계 86 262 195 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수1일평균가동시간 : 22 HR 당분기작업일수 : 86 일 당분기평균가동시간 : 1,892 HR - 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 1.89P/N(시간당 113P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 113P/N ×1,892HR × 0.3㎡ = 64,139㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제49기 1분기 제48기 연간 제47기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 30 127 152 합 계 30 127 152 ※생산실적은 PCB 완제품기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 1,892 1,323 69.9 합 계 1,892 1,323 69.9 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 17,985 - 1,078 - 16,907 - 합 계 17,985 - 1,078 - 16,907 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 15,689 - 334 249 15,106 - 합 계 15,689 - 387 249 15,106 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,204 - - 37 2,167 - 합 계 2,204 - - 37 2,167 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 20,408 2,860 - 2,440 20,828 - 합 계 20,408 2,860 - 2,440 20,828 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 1,075 74 - 87 1,062 - 합 계 1,075 74 - 87 1,062 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2020년 토지/건축물 생산성향상 1,130 - 1,130 - 기계장치 생산성향상 2,860 2,860 - - 공기구/비품등 업무효율증대 338 74 264 - 기타무형자산 업무효율증대 188 24 164 - 합 계 4,516 2,958 1,558 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제49기 제50기 제51기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 1,130 1,130 - - 생산성향상 - 기계장치 192 192 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 338 338 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 188 188 - - 업무효율증대 - 합 계 1,848 1,848 - - - - 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 49기 1분기 제 48기 연간 제 47기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 441 279 3,850 내 수 296 988 1,111 합 계 737 1,267 4,961 제품 인쇄회로기판 수 출 60,739 280,670 319,969 내 수 5,861 36,910 8,167 합 계 66,600 317,580 328,136 합 계 수 출 61,180 280,949 323,819 내 수 6,157 37,898 9,277 합 계 67,337 318,847 333,096 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주상황-특이사항 없음- (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 39,942,470 27,027,237 매출채권 101,768,914 92,898,432 기타채권 2,593,581 8,232,282 기타비유동금융자산 19,973,353 25,740,879 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 100,054,715 - 92,532,222 - 6월 초과 ~ 1년 미만 139,246 - 309,653 - 1년 초과 ~ 3년 미만 1,574,955 - 56,558 - 3년 초과 4,740,963 4,740,963 4,740,962 4,740,963 합 계 106,509,879 4,740,963 97,639,395 4,740,963 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 44,626,993 44,626,993 - 금융부채(유동) 246,663,815 246,663,815 - 미지급금 21,441,712 21,441,712 - 미지급비용 9,778,152 9,778,152 - 기타유동금융부채 2,296,320 2,296,320 - 비유동금융부채 23,845,470 - 23,845,470 장기미지급비용 1,481,854 - 1,481,854 소 계 350,134,316 324,806,992 25,327,324 전기말: 매입채무 32,839,761 32,839,761 - 금융부채(유동) 213,309,014 213,309,014 - 미지급금 31,118,120 31,118,120 - 미지급비용 7,545,836 7,545,836 - 기타유동금융부채 338,530 338,530 - 비유동금융부채 24,517,928 - 24,517,928 장기미지급비용 1,478,053 - 1,478,053 소 계 311,147,242 285,151,261 25,995,981 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 39,942,470 27,027,237 금융부채 65,238,310 74,066,043 변동이자율 금융부채 205,270,975 156,932,646 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (2,052,710) (2,052,710) (1,569,326) (1,569,326) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,797,252 - 8,116 211,243 159,345 매출채권 58,953,311 - 198,067 - - 미수금 1,413,588 - - - - 매입채무 21,972,686 - 33,394,020 - - 미지급금 2,482,815 415 46,800,000 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 8,485,844 - 146,770 244,302 152,337 매출채권 60,922,946 - 86,991 - - 미수금 180,491 - - - - 매입채무 17,535,244 - 20,910,470 - - 미지급금 3,234,435 5,702 46,886,673 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,193.60 1,125.08 1,222.60 1,157.8 EUR 1,316.58 1,277.88 1,348.65 1,297.43 JPY(100) 1,096.26 1,021.99 1,130.83 1,063.47 CNH 170.86 166.51 172.43 165.74 NTD 39.67 36.50 40.37 38.48 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,843,074 2,843,074 2,638,638 2,638,638 EUR(5%상승시) (28) (28) (375) (375) JPY(5%상승시) (45,226) (45,226) (36,260) (36,260) CNH(5%상승시) 1,821 1,821 2,053 2,053 NTD(5%상승시) 322 322 284 284 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 374,326,472 340,687,564 자본 총계 69,147,333 76,024,871 예금 (*) 25,451,982 36,406,081 차입금 270,509,285 230,998,689 부채비율 541% 448% 순차입금비율 354% 256% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 978,080 - 826,918 1,804,998 - 상각후원가(파생상품) - 1,172,416 - 1,172,416 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 463,120 - 826,918 1,290,038 - 상각후원가(파생상품) - 1,070,851 - 1,070,851 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액($) KDB산업은행 2019-10-24 2020-04-21 1,000,000 2019-10-28 2020-04-21 1,000,000 2019-11-21 2020-05-19 1,000,000 2019-11-25 2020-05-19 1,000,000 2019-12-23 2020-06-16 1,000,000 2019-12-24 2020-06-16 1,000,000 2020-01-30 2020-07-28 1,000,000 2020-02-13 2020-08-18 1,000,000 2020-02-18 2020-08-18 1,000,000 2020-03-03 2020-09-15 1,000,000 2020-03-12 2020-09-22 1,000,000 KEB하나은행 2019-10-15 2020-04-14 1,000,000 2019-11-13 2020-05-12 1,000,000 2019-12-04 2020-06-09 1,000,000 2020-01-10 2020-07-07 1,000,000 2020-02-03 2020-08-11 1,000,000 SC은행 2020-01-17 2020-07-17 1,000,000 2020-01-23 2020-07-14 1,000,000 2020-02-20 2020-08-25 1,000,000 2020-03-17 2020-09-22 1,000,000 2020-03-17 2020-09-29 1,000,000 IBK기업은행 2019-10-10 2020-04-10 1,000,000 2019-11-11 2020-05-11 1,000,000 2019-12-10 2020-06-10 1,000,000 2020-01-10 2020-07-10 1,000,000 2020-02-10 2020-08-10 1,000,000 2020-03-10 2020-09-10 1,000,000 NH농협은행 2019-10-10 2020-04-10 500,000 2019-11-04 2020-04-27 2,000,000 2019-11-11 2020-05-11 500,000 2019-11-15 2020-05-12 1,000,000 2019-12-06 2020-06-09 1,000,000 2019-12-10 2020-06-10 500,000 2020-01-10 2020-07-10 500,000 2020-01-14 2020-07-07 1,000,000 2020-02-10 2020-08-10 500,000 2020-02-11 2020-08-11 1,000,000 2020-03-09 2020-09-15 1,000,000 2020-03-10 2020-09-10 500,000 신한은행 2019-10-10 2020-04-10 500,000 2019-10-17 2020-04-14 1,000,000 2019-11-11 2020-05-11 500,000 2019-11-27 2020-05-26 1,000,000 2019-11-29 2020-05-26 1,000,000 2019-12-10 2020-06-10 500,000 2019-12-27 2020-06-23 2,000,000 2020-01-10 2020-07-10 500,000 2020-01-28 2020-07-28 1,000,000 2020-02-10 2020-08-10 500,000 2020-02-26 2020-08-25 1,000,000 2020-03-10 2020-09-10 800,000 계 47,300,000 ※ 연결기준 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 당기 중 발생한 통화 선도관 련 통화선도거래손익(순액)은 (-)962,028천원 ( 전분기: (-)265,563천원) 이며, 통화선도평가손익(순액)은 (-)2,296,320천원 (전분기: (-)925,963천원 )입니다. (단위 : 천원) 당기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산(통화선도) 222,878 1,070,851 - 유동부채- 기타금융부채(통화선도) 2,296,320 - - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2020년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 3,200백만원 KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각일2017년 4월 24일(*) 부동산 매각 매각금액48,000백만원 (*) 매각일은 최초계약시 잔금예정일 2017년 2월 23일이었으나, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일을 2017년 3월 23일, 2017년 4월 24일로 2차례 변경하였습니다. 2017년 4월 24일 잔금 전부를 수령하였습니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소조직도.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제49기 1분기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 148 1,022 808 - 인 건 비 107 742 586 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 205 1,415 1,118 - 연구개발비용 계 460 3,179 2,512 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 460 3,179 2,512 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.68% 1.00% 0.75% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 5G Base station PCB 개발 2018년 06월~2020년 12월 - 5G Base Station 요소 기술 연구 개발 : 무선 Antenna에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 5G Application Siganl Intergrity 영향도 분석 - 5G Application Power Intergrity 영향도 분석 - 기술력향상 기여 :5G 기술 특허 출원 2. 상황인지 스마트카 퓨전 플랫폼 개발 2018년 04월~2020년 12월 - 차량용 레이더 기판특성 기술 연구 개발: Antenna 및 FEM에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 기술력향상 기여 3. HPC용 Main Board PCB 개발 2018년 04월~2020년 12월 - PCB의 신호 무결성을 위한 슈퍼컴퓨터용 최적 PCB 요소기술 개발: 1PF 이상에 적합한 전송속도를 가진 Ultra Low Loss Material 개발 - 기술력향상 기여 4. 차세대 IT 2012년 01월~2020년 12월2016년 01월~2020년 12월2018년 06월~2020년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating- Automotive Radar PCB 개발: 77Ghz용 RF PCB 개발- Low CTE Coin Process 개발: Hybrid Coin 사용하여 CTE가 개선된 PCB Process - 기술력향상 기여 5. 신소재 개발 2016년 01월~2019년 12월2016년 01월~2019년 12월2018년 10월~2021년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발 / Hyper Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발- 차세대 Glass Fiber Material 개발 '- End User 신규 Prj.참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다.1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 배출량(tCO²) 47,552 54,588 49,791 51,400 46,171 2) 에너지 사용량 년도 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 에너지사용량(T/J) 가스 120 131.63 121.80 117.73 108.51 이동연소 - - - - 0.85 전기 604 632.29 602.95 619.41 569.96 합계 724 763.92 724.75 737.15 679.32 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제49기 1분기말(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기 기말(K-IFRS) 제47기 기말(K-IFRS) 제46기 기말(K-IFRS) (2020.03.31말) (2019.12.31말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) [유동자산] 253,970 224,718 268,835 271,300 ㆍ현금및현금성자산 39,942 27,027 25,435 65,412 ㆍ매출채권 101,769 92,898 129,056 91,098 ㆍ재고자산 95,343 81,822 87,605 73,204 ㆍ기타유동자산 16,916 13,347 26,739 36,579 ㆍ매각예정비유동자산 226 9,624 - 5,007 [비유동자산] 189,504 191,994 236,755 211,987 ㆍ투자주식 1,999 800 2,357 2,658 ㆍ유형자산 131,256 143,848 186,852 162,273 ㆍ무형자산 3,209 3,694 15,138 15,604 ㆍ기타비유동자산 53,039 43,652 32,408 31,452 자산총계 443,474 416,712 505,590 483,287 [유동부채] 332,274 302,571 268,259 255,052 [비유동부채] 42,052 38,117 59,676 55,112 부채총계 374,326 340,688 327,935 310,164 지배회사지분 69,147 76,025 177,586 172,672 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 15,737 15,737 15,529 15,164 ㆍ기타자본 1,851 2,196 3,962 (14,417) ㆍ이익잉여금 10,291 16,823 116,827 130,656 비지배주주지분 - - 69 452 자본총계 69,147 76,025 177,655 173,123 부채와 자본 총계 443,474 416,712 505,590 483,287 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 1분기, 제48기 1분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다※ 제46기 및 제45기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ K-IFRS 1116호 '리스'는 제48기 재무제표에 최초 적용되었습니다. ※ 당사는 공시대상기간중 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제49기 1분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기 1분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기(K-IFRS) 제47기(K-IFRS) (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 1.매출액 122,166 128,778 514,238 560,337 2.매출원가 113,729 121,785 487,782 503,558 3.매출총이익 8,437 6,993 26,457 56,779 4.영업이익 (2,952) (5,384) (23,958) 7,500 5.법인세비용차감전순이익 (6,532) (6,503) (71,795) (116) 6.법인세비용 - 322 19,303 7,255 7.당기순이익 (6,532) (6,825) (91,099) (7,372) 지배기업당기순이익 (6,532) (6,825) (91,099) (6,770) 비지배지분당기순이익 - - (602) 8.기타포괄손익 (345) 168 (7,843) 12,621 9.총포괄이익 (6,878) (6,658) (98,942) 5,250 지배기업총포괄이익 (6,878) (6,658) (98,942) 5,843 비지배지분총포괄이익 - - - (594) 기본주당순이익(원) (164) (173) (2,291) (172) ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 1분기, 제48기 1분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다※ K-IFRS 1116호 '리스'는 제48기 재무제표에 최초 적용되었습니다. ※ 제46기 및 제45기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 1분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기 (K-IFRS) 제47기 (K-IFRS) 제46기 (K-IFRS) (2020.03.31말) (2019.12.31말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) [유동자산] 154,749 138,121 171,884 138,874 ㆍ현금및현금성자산 26,696 15,451 10,376 30,711 ㆍ매출채권 63,408 63,577 94,753 56,678 ㆍ재고자산 61,973 54,573 59,564 46,222 ㆍ기타유동자산 2,672 4,520 7,191 5,263 [비유동자산] 140,335 143,050 172,769 186,334 ㆍ투자주식 67,278 65,761 96,768 108,269 ㆍ유형자산 60,350 64,126 61,958 57,277 ㆍ무형자산 2,616 2,649 2,559 2,802 ㆍ기타비유동자산 10,091 10,514 11,484 17,986 자산총계 295,083 281,171 344,653 325,208 [유동부채] 164,289 153,969 114,811 116,284 [비유동부채] 30,822 27,602 49,581 33,259 부채총계 195,112 181,571 164,391 149,544 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,777 46,777 46,777 46,200 [기타자본] (5,887) (5,887) (5,887) (7,350) [기타포괄손익누계액] (15,315) (17,485) (16,515) (33,159) [이익잉여금] 33,129 34,927 114,618 128,704 자본총계 99,972 99,600 180,261 175,664 부채및자본총계 295,083 281,171 344,653 325,208 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 1분기, 제48기 1분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.※ K-IFRS 1116호 '리스'는 제48기 재무제표에 최초 적용되었습니다. ※ 제46기 및 제45기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 공시대상기간중 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 1분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기 1분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기(K-IFRS) 제47기(K-IFRS) (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 67,337 80,210 318,847 333,096 영업이익 183 1,776 18,945 35,421 당기순이익 (1,798) (6,882) (69,903) (7,297) 총포괄손익 385 (6,715) (77,947) 5,315 주당순이익(원) (45) (175) (1,758) (185) ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 1분기, 제48기 1분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다※ K-IFRS 1116호 '리스'는 제48기 재무제표에 최초 적용되었습니다. ※ 제46기 및 제45기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ 당분기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_49_00107613_(주)이수페타시스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제49기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제48기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 48 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 253,969,932,977 224,717,545,689 현금및현금성자산 39,942,470,007 27,027,236,794 매출채권 101,768,914,284 92,898,431,718 기타채권 2,593,581,344 8,232,281,855 재고자산 95,342,877,754 81,822,315,745 기타유동자산 4,256,640,573 3,835,843,173 기타금융자산 222,877,584 1,070,850,799 매각예정비유동자산 9,623,693,851 9,623,693,851 당기법인세자산 218,877,580 206,891,754 비유동자산 189,503,871,847 191,994,890,044 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,999,333,813 1,937,523,393 관계기업투자주식 445,079,521 799,545,574 기타비유동금융자산 26,978,884,359 25,740,879,078 유형자산 141,357,977,629 143,847,734,862 무형자산 3,208,857,598 3,693,508,312 투자부동산 14,290,073,033 14,352,041,966 이연법인세자산 1,223,665,894 1,623,656,859 자산총계 443,473,804,824 416,712,435,733 부채 유동부채 332,274,062,932 302,570,656,721 매입채무 및 기타유동채무 75,846,856,705 71,503,717,204 매입채무 44,626,993,026 32,839,761,495 미지급금 21,441,712,017 31,118,119,912 미지급비용 9,778,151,662 7,545,835,797 금융부채 247,391,278,709 211,448,815,646 당기법인세부채 2,795,006,429 13,732,616,474 기타유동금융부채 2,631,400,018 338,530,000 기타유동부채 3,609,521,071 5,546,977,397 비유동부채 42,052,409,114 38,116,907,763 비유동금융부채 26,575,543,815 23,240,969,787 확정급여부채 12,518,337,299 11,954,016,792 이연법인세부채 1,476,674,376 1,443,868,145 장기미지급비용 1,481,853,624 1,478,053,039 부채총계 374,326,472,046 340,687,564,484 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 69,147,332,778 76,024,871,249 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 15,736,975,564 15,736,975,564 기타자본 1,851,112,844 2,196,380,720 이익잉여금(결손금) 10,290,846,370 16,823,116,965 비지배지분 0 0 자본총계 69,147,332,778 76,024,871,249 자본과부채총계 443,473,804,824 416,712,435,733 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 122,165,800,443 122,165,800,443 128,777,752,331 128,777,752,331 매출원가 113,729,022,496 113,729,022,496 121,784,744,098 121,784,744,098 매출총이익 8,436,777,947 8,436,777,947 6,993,008,233 6,993,008,233 판매비와관리비 11,388,471,581 11,388,471,581 12,376,680,098 12,376,680,098 영업이익(손실) (2,951,693,634) (2,951,693,634) (5,383,671,865) (5,383,671,865) 금융수익 197,233,131 197,233,131 894,025,370 894,025,370 금융원가 2,586,541,275 2,586,541,275 2,369,062,033 2,369,062,033 기타이익 6,296,828,957 6,296,828,957 3,521,004,224 3,521,004,224 기타손실 7,493,631,721 7,493,631,721 3,013,202,758 3,013,202,758 지분법손익 5,533,947 5,533,947 (152,156,592) (152,156,592) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,532,270,595) (6,532,270,595) (6,503,063,654) (6,503,063,654) 법인세비용 0 0 322,209,866 322,209,866 당기순이익(손실) (6,532,270,595) (6,532,270,595) (6,825,273,520) (6,825,273,520) 기타포괄손익 (345,267,876) (345,267,876) 167,540,066 167,540,066 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,348,494) (13,348,494) 0 0 자산재평가손익 (13,348,494) (13,348,494) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (331,919,382) (331,919,382) 167,540,066 167,540,066 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (338,981) (338,981) 75,422,542 75,422,542 해외사업장환산외환차이 (331,580,401) (331,580,401) 92,117,524 92,117,524 총포괄손익 (6,877,538,471) (6,877,538,471) (6,657,733,454) (6,657,733,454) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (6,532,270,595) (6,532,270,595) (6,825,273,520) (6,825,273,520) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,877,538,471) (6,877,538,471) (6,657,733,454) (6,657,733,454) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (164) (164) (173) (173) 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,529,310,155 3,961,939,944 116,826,600,374 177,586,248,473 68,788,881 177,655,037,354 당기순이익(손실) (6,825,273,520) (6,825,273,520) (6,825,273,520) 해외사업환산차(대) 92,117,524 92,117,524 92,117,524 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 75,422,542 75,422,542 75,422,542 옵션취득 (4,647,804,159) 4,943,547,568 295,743,409 (68,788,881) 226,954,528 토지의 재평가 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) (2,783,659,970) 자본 증가(감소) 합계 (4,647,804,159) 5,111,087,634 (9,608,933,490) (9,145,650,015) (68,788,881) (9,214,438,896) 2019.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 10,881,505,996 9,073,027,578 107,217,666,884 168,440,598,458 0 168,440,598,458 2020.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,736,975,564 2,196,380,720 16,823,116,965 76,024,871,249 76,024,871,249 당기순이익(손실) (6,532,270,595) (6,532,270,595) (6,532,270,595) 해외사업환산차(대) (331,580,401) (331,580,401) (331,580,401) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (338,981) (338,981) (338,981) 옵션취득 토지의 재평가 (13,348,494) (13,348,494) (13,348,494) 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 (345,267,876) (6,532,270,595) (6,877,538,471) (6,877,538,471) 2020.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 15,736,975,564 1,851,112,844 10,290,846,370 69,147,332,778 0 69,147,332,778 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (27,005,729,151) 16,265,806,570 당기순이익(손실) (6,532,270,595) (6,825,273,520) 조정사항 11,975,768,673 9,819,167,936 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,337,570,562) 14,941,461,143 이자수취(영업) 406,897,244 539,311,971 이자지급(영업) (4,496,820,372) (2,192,986,010) 법인세납부(환급) (11,021,733,539) (15,874,950) 투자활동현금흐름 (528,072,369) (5,950,017,409) 단기대여금의 감소 40,169,000 33,954,500 유형자산의 처분 1,227,216,574 투자부동산의 처분 420,000,000 보증금(자산)의 감소 382,858,070 투자주식의 처분 360,000,000 유형자산의 취득 (1,808,630,175) (3,643,912,019) 무형자산의 취득 (45,392,450) (43,725,000) 배출권의 취득 (200,250,000) 장기금융상품의 취득 (1,229,992,050) 투자주식의 취득 (476,080,000) (500,000,000) 보증금(자산)의 증가 (4,513,388) (858,822,840) 보증금(부채)의 감소 (3,450,000) (127,520,000) 재무활동현금흐름 38,423,727,418 17,140,056,843 단기차입금의 증가 54,048,120,918 36,625,395,289 장기차입금의 증가 3,600,000,000 단기차입금의 상환 (16,214,132,249) (14,904,646,273) 장기차입금의 상환 (425,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (2,210,661,902) (4,580,692,173) 리스부채의 지급 (374,599,349) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,266,112,992 253,377,760 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,156,038,890 27,709,223,764 기초현금및현금성자산 27,786,431,117 25,434,836,898 기말현금및현금성자산 39,942,470,007 53,144,060,662 3. 연결재무제표 주석 제 49(당)분기 2020년 3월 31일 현재 제 48(전)분기 2019년 3월 31일 현재 제 48(전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 이수페타시스 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 41,268백만원이며, 당기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외5 3,419,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 1,501,827 3.6 1,501,827 3.6 기타주주 26,947,001 65.3 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및 판매 ISU Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Hunan Ltd. 중국 후난성 12월 (*1) (*1) ISU Petasys Int't Ltd. 홍콩 12월 (*2) (*2) ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD. 베트남 12월 (*3) (*3) (*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) 종속기업인 (주)이수엑사보드의 100% 종속기업입니다. (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 57,343,020 16,355,837 11,862,917 30,121,270 32,313,529 320,693 비유동자산 58,796,775 37,162,996 143,870,180 75,426,437 (7,192,992) 380,714 유동부채 81,970,242 8,452,930 3,098,399 91,193,889 31,837,516 145,792 비유동부채 9,998,675 688,645 3,098,399 91,193,889 31,837,516 - 매출액 39,844,313 122,165,800 - 9,162,137 9,076,373 234,593 영업이익(손실) 339,652 (2,951,694) (5,221) (4,364,231) 263,735 (81,721) 당기순이익(손실) (580,912) (6,532,271) (78,577) (5,364,754) (5,105) (78,664) 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,684,517) 592,956 (76,494) (5,357,664) 256,702 (146,977) 투자활동으로 인한 현금흐름 184,007 (1,154,770) - (86,514) - (62) 재무활동으로 인한 현금흐름 10,892,049 252,174 - 7,225,090 - - (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 47,473,586 15,531,064 36,265,503 17,723,553 25,668,645 332,107 비유동자산 60,387,866 34,581,222 20,917,710 48,619,668 - 387,040 유동부채 73,753,765 7,217,646 83,076,583 71,666,013 25,212,911 105,132 비유동부채 9,376,160 667,763 40,878 - - - 매출액 142,648,006 31,238,907 32,751,345 32,259,444 31,416,125 715,452 영업이익(손실) (26,566,683) 1,342,662 (21,138,186) (18,019,140) 480,791 (383,506) 당기순이익(손실) (40,775,215) 1,179,348 (50,026,348) (20,643,404) (559,117) (382,264) 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,021,511) 2,112,163 (191,990) (15,708,139) (1,028,822) (89,176) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,652,491) (6,757,247) (13,987,800) 6,679,001 - (630) 재무활동으로 인한 현금흐름 13,479,881 4,033,767 13,987,800 2,939,342 176,500 - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기연결재무제표의 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 비지배지분의 취득지배기업은 2015년에 종속기업인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인구주권(보통주)) 15,280,000주에 대하여 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다. 이 중 1차분 7,640,000주는 2017년 중에 행사되었으며, 2차분 7,640,000주는 2018년에 행사되었습니다. 2차 행사분에 대한 주주권 이전은 2019년 1월에 이루어졌습니다. 동 거래로 인해 ISU Petasys Asia Ltd.에 대한 지배기업의 지분율은 100%가 되었습니다.당기중 지배기업은 종속회사의 지분을 추가로 취득하지 않았습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 39,942,470 39,942,470 39,942,470 매출채권 - - 100,529,629 100,529,629 100,529,629 기타채권 - - 3,049,254 3,049,254 3,049,254 기타금융자산 222,878 - - 222,878 222,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,999,334 - 1,999,334 1,999,334 기타비유동금융자산 - - 19,973,353 19,973,353 19,973,353 합계 222,878 1,999,334 163,494,706 165,716,918 165,716,918 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 27,027,237 27,027,237 27,027,237 매출채권 - - 92,898,432 92,898,432 92,898,432 기타채권 - - 8,232,282 8,232,282 8,232,282 기타금융자산 1,070,851 - - 1,070,851 1,070,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,937,523 - 1,937,523 1,937,523 기타비유동금융자산 - - 25,740,879 25,740,879 25,740,879 합계 1,070,851 1,937,523 153,898,830 156,907,204 156,907,204 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 44,626,993 44,626,993 금융부채 - 246,663,815 246,663,815 미지급금 - 21,441,712 21,441,712 미지급비용 - 9,778,152 9,778,152 기타유동금융부채 2,296,320 - 2,296,320 비유동금융부채 - 23,845,470 23,845,470 장기미지급비용 - 1,481,854 1,481,854 합 계 2,296,320 347,837,996 350,134,316 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 32,839,761 32,839,761 금융부채 210,540,691 210,540,691 미지급금 31,118,120 31,118,120 미지급비용 7,545,836 7,545,836 기타유동금융부채 338,530 338,530 비유동금융부채 20,457,998 20,457,998 장기미지급비용 1,478,053 1,478,053 합 계 304,318,989 304,318,989 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 197,233 - 197,233 외환차익 1,046,155 - 674,066 1,720,221 외화환산이익 2,311,364 - 1,489,274 3,800,638 이자비용 - (2,523,454) (2,523,454) 외환차손 (962,113) - (619,915) (1,582,028) 외화환산손실 (818,371) - (527,299) (1,345,670) 통화선도평가손실 - (2,296,320) - (2,296,320) 통화선도거래손실 - (1,012,676) - (1,012,676) 금융보증비용 - - (63,087) (63,087) 합 계 1,774,268 (3,308,996) (1,570,415) (3,105,143) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,333,631 - - 1,333,631 외환차익 - 4,283,401 - 2,719,576 7,002,977 외화환산이익 - 749,606 - 475,932 1,225,538 대손상각비 - - - (1,254,190) (1,254,190) 기타의대손상각비 - - - (413,182) (413,182) 이자비용 - - - (10,828,691) (10,828,691) 외환차손 - (2,837,396) - (1,801,492) (4,638,888) 외화환산손실 - (777,677) - (493,755) (1,271,432) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 89,383 - - - 89,383 통화선도거래이익 63,800 - - - 63,800 통화선도평가이익 1,070,851 - - - 1,070,851 통화선도거래손실 - - (4,007,449) - (4,007,449) 금융보증비용 - - - (211,174) (211,174) 합 계 1,224,034 2,751,565 (4,007,449) (11,806,976) (11,838,826) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 요구불예금 등 39,942,470 27,027,237 합 계 39,942,470 27,027,237 7. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 106,509,878 97,639,395 대손충당금 (4,740,963) (4,740,963) 소 계 101,768,914 92,898,432 기타채권 단기대여금 725,934 766,103 미수금 2,009,458 7,836,864 대손충당금 (455,672) (455,672) 미수수익 313,861 84,987 소 계 2,593,581 8,232,282 기타유동자산 선급금 1,869,834 1,244,845 선급비용 289,977 495,223 선급부가세 1,868,941 2,068,247 배출권 226,350 26,100 보증금 1,539 1,428 소 계 4,256,641 3,835,843 기타유동금융자산 통화선도 222,878 1,070,851 (2) 매출채권의 연령분석(2)-1 당분기 및 전기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 당분기 100,054,715 139,246 1,574,955 - 4,740,962 106,509,878 전기 92,532,222 309,653 56,558 - 4,740,962 97,639,395 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 4,740,962 - - 4,740,962 미수금 455,672 - - 455,672 합 계 5,196,634 - - 5,196,634 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,670,845 1,254,190 (184,073) 4,740,962 미수금 37,388 413,182 5,102 455,672 합 계 3,708,233 1,667,372 (178,971) 5,196,634 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 480,621 743,338 제 품 36,503,397 32,659,323 평가손실충당금 (10,191,286) (11,159,731) 반 제 품 595,341 493,479 재 공 품 54,427,191 47,353,472 평가손실충당금 (10,217,570) (10,667,350) 원 재 료 15,967,032 12,665,606 평가손실충당금 (798,317) - 부 재 료 3,415,996 4,471,368 저 장 품 2,776,315 2,791,511 미 착 품 2,384,157 2,471,299 합 계 95,342,877 81,822,315 (2) 당분기와 전기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 21,827,081 - (619,908) 21,207,173 전기 12,437,404 9,389,677 - 21,827,081 9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 8,917,933 8,268,238 장기대여금 3,610,000 3,610,000 장기미수금 6,018,069 6,018,069 장기선급비용 9,383 12,758 상각후원가측정금융자산 978,080 463,120 보증금 7,445,420 7,368,694 합 계 26,978,885 25,740,879 (*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 17,145천원입니다. 10. 투자주식(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 있는 지분증권 1,172,416 1,110,605 시장성 없는 지분증권 826,918 826,918 합계 1,999,334 1,937,523 (2) 관계기업투자 주식(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 131,620 486,086 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 313,459 313,459 대한민국 12월31일 합계 445,079 799,545 (2)-2 관계기업투자주식의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 처분 손익 기말금액 당분기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 486,086 (360,000) 5,534 131,620 ISU-세컨더리1호투자조합 313,459 3 - - 313,459 계 799,545 (360,000) 5,534 445,079 전기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,566,828 (800,000) (280,742) 486,086 ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 (550,000) 72,926 313,459 계 2,357,361 (1,350,000) (207,816) 799,545 (2)-3 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-3-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 322,515 1,191,586 부 채 - 630 자 본 322,515 1,190,956 매 출 액 13,558 152,293 당기순이익(손실) 13,558 (687,817) (2)-3-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 637,576 637,576 부 채 - - 자 본 637,576 637,576 매 출 액 278,398 278,398 당기순이익(손실) 351,385 351,385 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 322,515 40.82% 131,620 131,620 전기말 1,190,956 40.82% 486,086 486,086 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 637,576 49.18% 313,459 313,459 전기말 637,576 49.18% 313,459 313,459 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 35,833,754 90,114,925 290,642,467 22,668,587 11,421,423 12,399,325 463,080,481 감가상각누계액 (51,314,350) (217,136,004) (15,291,606) (2,297,553) (286,039,513) 손상차손누계액(*) - - (34,926,483) (756,508) - - (35,682,991) 장부금액 35,833,754 38,800,575 38,579,980 6,620,473 11,421,423 10,101,772 141,357,977 전기말 취득원가 36,722,474 87,699,299 281,990,367 20,801,602 16,652,337 11,795,632 455,661,711 감가상각누계액 - (49,431,320) (211,459,469) (14,688,737) - (2,006,988) (277,586,514) 손상차손누계액 - - (33,504,192) (723,270) - - (34,227,462) 장부금액 36,722,474 38,267,979 37,026,706 5,389,595 16,652,337 9,788,644 143,847,735 (*) 손상차손누계액의 변동은 해외종속회사 손상차손의 환율변동분 입니다.(2) 당분기와 전기중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ( 2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 36,722,474 38,267,979 37,026,706 5,389,595 16,652,337 9,788,644 143,847,735 취득(자본적지출포함) - 83,163 801,019 55,897 636,437 - 1,576,515 처 분 (1,203,000) (400,608) (4) - - (15,429) (1,619,042) 감가상각비 - (683,559) (3,661,141) (458,031) - (259,042) (5,061,773) 기타증(감)액 - 725,750 4,200,395 1,590,602 (6,162,261) - 354,487 외화환산조정 314,280 807,850 213,006 42,411 294,910 587,599 2,260,056 기말장부가액 35,833,754 38,800,575 38,579,981 6,620,474 11,421,423 10,101,772 141,357,977 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 48,073,225 43,047,194 68,605,162 7,146,951 19,979,828 - 186,852,360 취득(자본적지출포함) - 325,940 2,974,348 827,791 17,311,698 429,882 21,869,659 회계정책변경 - - - - - 10,349,126 10,349,126 처 분 (440,805) (361,241) (2,794,924) (62,877) (700) (12,429) (3,672,976) 감가상각비 - (2,766,297) (18,516,849) (2,213,271) - (978,650) (24,475,067) 기타증(감)액 (11,102,490) (2,124,156) 20,218,256 379,118 (21,088,238) - (13,717,510) 손상차손(*) - - (33,504,192) (723,269) - - (34,227,461) 외화환산조정 192,544 146,539 44,905 35,152 449,749 715 869,604 기말장부가액 36,722,474 38,267,979 37,026,706 5,389,595 16,652,337 9,788,644 143,847,735 (*) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치를 측정하기 위해 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Asia Ltd.의 각 현금창출단위에 대해 13.06%, 13.67%의 할인율을 적용하였습니다. (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 726,207 1,410,390 매 출 원 가 4,335,566 23,064,677 합 계 5,061,773 24,475,067 (4) 재평가모형 연결실체는 전기중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)프라임감정평가법인, Best National Appraisal Inc.가 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가기준일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 48,073,225 28,425,640 재평가기준일 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 48,073,225 48,073,225 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 토 지 건 물 취 득 가 액 8,101,929 9,065,768 8,101,929 9,065,768 감가상각누계액 - (2,877,624) - (2,815,655) 장 부 가 액 8,101,929 6,188,144 8,101,929 6,250,113 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,101,929 - - 8,101,929 건 물 6,250,113 - (61,969) 6,188,144 합 계 14,352,042 - (61,969) 14,290,073 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,728,629 (626,700) - 8,101,929 건 물 7,594,095 (1,071,834) (272,148) 6,250,113 합 계 16,322,724 (1,698,534) (272,148) 14,352,042 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임 대 수 익 55,000 220,000 (4) 투자부동산의 공정가치 연결실체는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 부산시 해운대구 우2동 1505 등 14,352,042 11,265,118 14,352,042 11,265,118 (*) 공정가치는 최근 매매거래를 기준으로 산정하였습니다. (5) 매각예정비유동자산종속기업인 이수엑사보드는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 당기중 현재 '인천광역시 남동구 논현동 429-2번지'와 '429-3번지'에 위치한 공장부지 및 건물, 그 위치에 설치된 구축물 및 시설장치 일체에 대한 매각계약을 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 토지 7,206,903 건축물 2,124,156 기타의유형자산 292,635 합 계 9,623,694 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 14,206,379 14,096,422 상각누계액 (5,945,182) (5,350,574) 손상차손누계액 (5,052,340) (5,052,340) 장 부 가 액 3,208,857 3,693,508 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산(*1) 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 1,646,484 2,047,024 - 3,693,508 증 가 액 45,392 - - 45,392 감 소 액 - - - 0 상 각 액 (103,866) - - (103,866) 기타증감 (426,177) - - (426,177) 기 말 금 액 1,161,833 2,047,024 - 3,208,857 (*1) 기타의 무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산(*1) 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,083,467 2,117,652 4,937,072 15,138,191 증 가 액 289,839 - - 289,839 감 소 액 - (100,000) - (100,000) 상 각 액 (512,821) - (512,821) 손상차손(*2) (104,320) 29,372 (4,937,072) (5,012,020) 기타증(감)(*3) (6,109,681) - - (6,109,681) 기 말 금 액 1,646,484 2,047,024 - 3,693,508 (*1) 기타의 무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다.(*2) 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손 인식금액은 (주)이수엑사보드의 영업권에 대한 4,726,295천원과 ISU Petasys Asia Ltd.의 영업권에 대한 210,778천원입니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치를 측정하기 위해 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Asia Ltd.의 각 현금창출단위에 대해 13.06%, 13.67%의 할인율을 적용하였습니다.(*3) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용에 따라 토지사용권 6,352,270천원을 사용권자산으로 계정대체 하였습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 33,241 220,398 매 출 원 가 70,625 292,423 합 계 103,866 512,821 14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 205,270,975 156,932,646 유동성장기부채 41,392,840 53,608,045 유동리스부채 727,464 908,125 소 계 247,391,279 211,448,816 비유동부채 장기차입금 23,845,470 20,457,998 비유동리스부채 2,730,074 2,782,971 소 계 26,575,544 23,240,969 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.53 12,000,000 1,500,000 신한은행(미국) 운전자금 등 3.85 4,645,880 4,110,190 신한은행(장사) 운전자금 등 5.7 7,592,610 7,624,040 신한은행(홍콩) 운전자금 등 4.41 ~ 4.44 12,226,000 11,578,000 산업은행 운전자금 3.13 ~ 5.81 58,005,100 55,130,300 농협중앙회 운전자금 등 3.5 ~ 3.85 4,890,000 4,960,000 한국수출입은행 무역금융 3.5 ~ 4.94 17,503,400 8,131,200 기업은행 무역금융 등 3.23 ~ 3.97 18,440,000 18,700,000 기업은행(우한) 무역금융 등 4.96 6,039,576 5,800,900 우리은행 무역금융 등 3.44 ~ 3.83 8,400,000 5,980,000 수협 일반대 4.19 8,000,000 8,000,000 국민은행 일반대 3.67 ~ 4.98 11,800,000 11,500,000 SC제일은행 일반대 5.44 12,946,394 3,505,816 KEB하나은행 무역금융 3.76 1,500,000 440,000 IBK 캐피탈 사모사채 4.8 5,000,000 5,000,000 중국은행(BOC) 무역금융 4.35 5,176,779 4,972,200 農商銀行 일반대 4.55~7.45 6,905,236 - OSB저축은행 6.20 4,200,000 - 단기차입금 금액 205,270,975 156,932,646 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 - - 10,000,000 농협은행 일반대출 3.23 2,000,000 4,000,000 기업은행 시설자금 3.16 ~ 3.27 5,175,000 5,350,000 한국산업은행 시설자금 등 2.82 ~ 5.40 53,053,580 49,704,920 JT친애 저축은행 사모사채 4.95 5,000,000 5,000,000 국민은행 일반대출 3.12 - - Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6.50 9,730 11,123 소 계 65,238,310 74,066,043 차감 : 유동성장기부채 (41,392,840) (53,608,045) 장기차입금액 23,845,470 20,457,998 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2020.4.1 ~ 2021.3.31 41,392,840 2021.3.31 ~ 이후 23,845,470 합 계 65,238,310 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 90,245,071 90,257,372 사외적립자산의 공정가치 (77,726,734) (78,303,355) 합 계 12,518,337 11,954,017 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 2,244,939 8,958,695 기타 - 855,280 이자비용 387,246 1,783,990 사외적립자산의 기대수익 (432,790) (1,839,535) 종업원급여에 포함된 총 비용 2,199,395 9,758,430 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 2,026,174 8,340,165 판매비와관리비 173,222 1,418,265 합 계 2,199,396 9,758,430 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 금액 90,257,372 78,147,546 이자비용 387,246 1,783,990 당기근무원가 1,864,939 8,958,695 퇴직급여지급액 (3,293,284) (5,493,082) 순확정급여채무의 재측정요소 - 6,903,931 관계사전(출)입 1,028,799 (43,709) 기말 금액 90,245,071 90,257,372 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 금액 78,303,354 72,149,738 사외적립자산의 기대수익 432,790 1,839,535 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 2,300,000 10,600,000 퇴직급여지급액 (3,309,410) (5,381,349) 순확정급여채무의 재측정요소 - (904,569) 기말 금액 77,726,734 78,303,355 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.15~2.28 2.15~2.28 미래임금상승률 2.00~4.80 2.00~4.80 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 금융상품 99% 99% 기타 1% 1% 합 계 100% 100% (8) 연결실체 확정급여채무의 가중평균만기는 5.69년과 8.64년입니다. 16. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 임대보증금 110,080 113,530 예수보증금 225,000 225,000 통화선도부채 2,296,320 - 소 계 2,631,400 338,530 기타유동부채 선수금 2,993,910 3,750,277 예수금 433,871 1,621,364 배출부채 181,740 175,336 소 계 3,609,521 5,546,977 17. 파생상품 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 발생한 통화 선도관 련 통화선도거래손익(순액)은 (-)962,028천원 ( 전분기: (-)265,563천원) 이며, 통화선도평가손익(순액)은 (-)2,296,320천원 (전분기: (-)925,963천원 )입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (27,937,503) (27,937,503) 합 계 15,736,976 15,736,976 19. 기타자본(1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,886,740) (5,886,740) 기타의 자본조정 (4,943,548) (4,943,548) 해외사업환산차(대) (134,730) 196,851 자산재평가차익 12,112,022 12,125,371 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 704,107 704,446 합 계 1,851,111 2,196,380 (2) 자기주식연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,501,827 주 1,501,827 주 취 득 가 액 5,886,740 5,886,740 (3) 주식선택권연결실체는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당기말 현재 주식선택권을 부여받은 내역은 없습니다. 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이 익 준 비 금 (*1) 5,012,452 5,012,452 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 연결이익잉여금 연 결 이 익 잉 여 금 1,924,395 8,456,665 합 계 10,290,847 16,823,117 (*1) 이익준비금 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 배당금 지배기업의 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전 기 배당대상주식:보통주(*) 39,766,571 주 배당율 6% 배당금액 2,385,994천원 배당수익률(주당배당금/주가) 1.5% (*) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주를 제외한 주식수 입니다. 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 2,159,739 3,688,522 제품매출액 118,618,769 124,858,707 기타매출액 1,387,293 230,523 합 계 122,165,800 128,777,752 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 1,421,074 3,352,173 기초상품재고액 743,338 2,334,295 당기상품매입액 2,030,717 1,906,046 관세환급금 - (5,905) 타계정대체 (872,360) (29,212) 기말상품재고액 (480,621) (853,051) 제품매출원가 111,610,641 118,298,410 기초제품재고액 32,659,323 40,230,426 당기제품제조원가 118,946,744 113,386,820 관세환급금 (1,090,408) (1,367,507) 타계정대체 (2,401,621) (1,473,786) 기말제품재고액 (36,503,397) (32,477,544) 기타매출원가 697,308 134,161 합 계 113,729,022 121,784,744 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 3,824,038 4,098,933 퇴직급여 173,221 265,946 복리후생비 586,691 626,877 여비교통비 175,816 323,141 통신비 63,311 59,567 교육훈련비 8,535 14,418 사무용품비 12,924 10,684 도서인쇄비 19,949 41,254 소모품비 342,265 339,184 차량유지비 73,082 70,815 수도광열비 381,739 347,032 세금과공과 397,599 393,806 지급수수료 1,875,928 2,201,079 임차료 117,388 255,076 감가상각비 788,176 526,392 수선비 169,676 181,866 보험료 502,578 319,280 접대비 138,430 174,312 광고선전비 976 188,744 운반비 520,324 1,773,741 용역관리비 1,128,692 96,231 무형자산상각비 33,241 47,896 대손상각비(환입) - 16,503 잡비 53,894 3,903 합 계 11,388,472 12,376,680 25. 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 197,233 244,753 파생상품평가이익 - 649,273 합 계 197,233 894,025 26. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 2,523,454 2,369,062 금융보증비용 63,087 - 합 계 2,586,541 2,369,062 27. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 1,720,221 686,727 외화환산이익 3,800,638 2,289,084 수입임대료 268,153 247,299 유형자산처분이익 32,649 77,196 통화선도거래이익 50,647 - 잡이익 424,520 220,697 합 계 6,296,828 3,521,003 28. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 1,582,028 1,016,078 외화환산손실 1,345,670 742,981 유형자산처분손실 394,796 35 통화선도거래손실 1,012,675 265,563 통화선도평가손실 2,296,320 925,963 기부금 30,915 729 잡손실 831,228 61,853 합 계 7,493,632 3,013,202 (*) 주석 11과의 차이는 해외사업환산에 따른 차이입니다. 29. 지분법손익당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지분법손실 5,534 (152,157) 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (13,669,271) (769,233) 원재료 및 상품매입액 49,577,418 51,197,695 감가상각 및 무형자산상각 6,129,015 6,290,647 인건비 29,601,162 30,798,545 지급수수료 2,597,030 2,900,944 용역관리비 2,282,269 1,323,955 수도광열비 및 전력비 5,178,083 5,174,426 수선비 및 수선유지비 3,328,522 3,598,103 소모품 및 소모자재비 4,688,692 3,845,355 외주처리비 29,637,605 24,912,923 세금과공과 등 5,766,970 4,888,066 합 계(*) 125,117,495 134,161,424 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 32. 특수관계자(1) 지배기업의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업은 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배기업은 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템 (주), 이수건설(주), 이수화학(주), 토다이수(주), (주)에스제이테크, (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 이자수익 기타 외주처리매입 용역매입 등 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 2,644 35,127 - - 1,134,750 526,474 - 7,524 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 694 1,170 - 12,888 3,988,446 - - - 2,205 (주)에이엔브이 - 2,380 - - 359,785 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 506,861 - 52,419 11,131 이수화학(주) - - - - - - - - 39,810 토다이수(주) - 55,000 - - - - - - 13,862 (주)에스제이테크 - - - 6,378 674,813 - - - - (주)이수AMC - 5,730 - - - 409,622 - 54,998 - 합 계 694 66,924 35,127 19,266 5,023,044 2,051,233 526,474 107,417 74,532 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 회사명 임대수익 기타 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - 1,755,247 396,148 - 39,199 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,170 6,628 3,571,086 - - - - (주)에이엔브이 2,263 - 376,249 - - - - 이수시스템(주) - - - 499,617 11,581 81,313 9,505 이수화학(주) - - - - - - 39,173 토다이수(주) 55,000 - - 13,862 - - - (주)에스제이테크 - 4,821 537,134 - - - - (주)이수AMC 5,730 - - 479,637 - - - 합 계 64,163 11,449 4,484,469 2,748,363 407,729 81,313 87,877 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 기타 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 4,000,000 6,312,705 - 35,514 - 37,886 기타특수관계자 이수화학(주) - - - - - 15,753 (주)디엔피코퍼레이션 - 36,638 - - 5,950 1,649,069 (주)에이엔브이 - 1,177 - - - 136,352 이수시스템(주) - - 50,000 - - 187,594 (주)이수AMC - 2,101 - - - 382,148 토다이수주식회사 - - - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - - 238,573 합 계 4,000,000 6,352,621 50,000 35,514 5,950 2,652,458 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 기타 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 4,000,000 6,084,386 - 387 - - 751,377 기타특수관계자 이수화학(주) - - - - - - 17,119 (주)디엔피코퍼레이션 - 19,304 - - 5,950 113,297 1,503,454 (주)에이엔브이 - 1,227 - - - - 130,746 이수시스템(주) - - 50,000 - - - 258,569 (주)이수AMC - 2,101 - - - - 378,277 토다이수주식회사 - - - - - - 6,664 (주)에스제이테크 - - - - - 72,371 167,266 합 계 4,000,000 6,107,018 50,000 387 5,950 185,668 3,213,472 (3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 4,000,000 - - 4,000,000 상 기거래 이외에 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 180,934천원 과 206,103 천원 있습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 전 기 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (5) 지배기업의 당분기와 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 681,716 915,433 퇴 직 급 여 64,763 119,006 합 계 746,479 1,034,439 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 지배기업지분 주당손익당분기와 전분기의 지배기업지분 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당손익 ① 보통주순손실 (7,316,792,746) 원 (6,825,273,520) 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,766,571 주 39,386,015 주 ③ 기본주당순손실(①÷②) (184)원 (173)원 (*1) 지배기업의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다. 34. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 전 기 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 205,163,483 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 215,794,367 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 KBD산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 2,301,900 천원과 3,893,824천원이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 현재 화재보험 부보금액 60,618,000천원( 전기말: 60,618,000천원)에 대하여 KDB산업은행과 IBK기업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 이수페타시스 (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 IBK캐피탈 - 5,000 - 5,000 JT친애저축은행 - 5,000 - 5,000 KEB하나은행 5,000 - - 6,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 - 3,500 - 3,500 KB국민은행 2,500 10,000 - 12,500 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 8,000 - 8,000 한국수출입은행 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행 - 64,800 - 64,800 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 24,500 116,300 - 140,800 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,600천 USD 20,600천 (1)-2 이수엑사보드 (단위 : 천원) 금융기관 내용 한도 실행금액 만기일 신한은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 2020-07-24 신한은행 기타약정(수입OPEN) USD600,000 - 2020-07-24 농협은행 운영자금 1,600,000 890,000 2020-07-30 농협은행 장기시설자금 2,000,000 2,000,000 2020-09-29 우리은행 운영자금 2,100,000 2,100,000 2020-06-19 우리은행 무역금융 2,800,000 2,800,000 2020-06-19 국민은행 무역금융 1,800,000 1,800,000 2020-07-25 기업은행 무역금융 3,000,000 2,940,000 2020-07-03 기업은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 2021-03-22 기업은행 운영자금 4,900,000 4,700,000 2020-11-29 기업은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 2020-08-22 기업은행 운영자금 800,000 800,000 2020-10-25 기업은행 장기시설자금 175,000 175,000 2020-06-15 기업은행 장기운영자금 2,000,000 2,000,000 2023-07-12 기업은행 장기운영자금 3,000,000 3,000,000 2023-07-12 KEB하나은행 무역금융 1,500,000 1,500,000 2020-05-29 수출입은행 원화포괄수출금융 6,500,000 6,500,000 2020-04-30 OSB저축은행 단기운영자금 4,200,000 4,200,000 2020-09-18 한국산업은행 단기운영자금 11,000,000 11,000,000 2020-06-19 한국산업은행 단기운영자금 6,500,000 6,500,000 2020-10-28 한국산업은행 단기운영자금 2,000,000 2,000,000 2021-02-25 한국산업은행 단기운영자금 2,000,000 2,000,000 2021-03-23 한국산업은행 장기시설자금 1,114,000 1,114,000 2023-05-02 한국산업은행 장기시설자금 3,227,260 3,227,260 2024-07-01 (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 다음과 같습니다. 은행 통화 외화지급보증금액 신한은행 USD 10,000,000 CNH 30,000,000 IBK기업은행 CNH 25,000,000 KDB산업은행 USD 3,500,000 중국은행(BOC) CNH 30,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 KEB하나은행, KDB산업은행, IBK기업은행, NH농협은행, 신한은행,SC은행 과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액($) KDB산업은행 2019-10-24 2020-04-21 1,000,000 2019-10-28 2020-04-21 1,000,000 2019-11-21 2020-05-19 1,000,000 2019-11-25 2020-05-19 1,000,000 2019-12-23 2020-06-16 1,000,000 2019-12-24 2020-06-16 1,000,000 2020-01-30 2020-07-28 1,000,000 2020-02-13 2020-08-18 1,000,000 2020-02-18 2020-08-18 1,000,000 2020-03-03 2020-09-15 1,000,000 2020-03-12 2020-09-22 1,000,000 KEB하나은행 2019-10-15 2020-04-14 1,000,000 2019-11-13 2020-05-12 1,000,000 2019-12-04 2020-06-09 1,000,000 2020-01-10 2020-07-07 1,000,000 2020-02-03 2020-08-11 1,000,000 SC은행 2020-01-17 2020-07-17 1,000,000 2020-01-23 2020-07-14 1,000,000 2020-02-20 2020-08-25 1,000,000 2020-03-17 2020-09-22 1,000,000 2020-03-17 2020-09-29 1,000,000 IBK기업은행 2019-10-10 2020-04-10 1,000,000 2019-11-11 2020-05-11 1,000,000 2019-12-10 2020-06-10 1,000,000 2020-01-10 2020-07-10 1,000,000 2020-02-10 2020-08-10 1,000,000 2020-03-10 2020-09-10 1,000,000 NH농협은행 2019-10-10 2020-04-10 500,000 2019-11-04 2020-04-27 2,000,000 2019-11-11 2020-05-11 500,000 2019-11-15 2020-05-12 1,000,000 2019-12-06 2020-06-09 1,000,000 2019-12-10 2020-06-10 500,000 2020-01-10 2020-07-10 500,000 2020-01-14 2020-07-07 1,000,000 2020-02-10 2020-08-10 500,000 2020-02-11 2020-08-11 1,000,000 2020-03-09 2020-09-15 1,000,000 2020-03-10 2020-09-10 500,000 신한은행 2019-10-10 2020-04-10 500,000 2019-10-17 2020-04-14 1,000,000 2019-11-11 2020-05-11 500,000 2019-11-27 2020-05-26 1,000,000 2019-11-29 2020-05-26 1,000,000 2019-12-10 2020-06-10 500,000 2019-12-27 2020-06-23 2,000,000 2020-01-10 2020-07-10 500,000 2020-01-28 2020-07-28 1,000,000 2020-02-10 2020-08-10 500,000 2020-02-26 2020-08-25 1,000,000 2020-03-10 2020-09-10 800,000 계 47,300,000 36. 배출부채 (1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 당사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2020년 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 43,398 43,398 (2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 기초 43,398 43,398 43,398 29,584 30,195 30,806 전기이월 - 1,000 4,631 - - - 할당량 조정 - - - (97) (211) - 매입 - 5,000 6,600 16,181 3,933 1,190 추가할당 - - 959 19,034 16,437 4,941 차입 - - - (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - - (54,588) (49,791) (51,400) (46,171) 차기이월 - - (1,000) (4,631) - - 기말 43,398 49,398 - - - - (3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다. (4) 당기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 175,336 46,308 39,904 181,740 전기 392,525 96,277 - 488,802 37. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 법인세비용 (421,921) 322,210 감가상각비(투자부동산 포함) 5,084,918 5,914,783 무형자산상각비 103,866 181,522 외화환산이익 (3,717,677) (1,808,941) 외화환산손실 1,273,348 629,112 유형자산처분이익 (32,649) (77,196) 유형자산처분손실 394,796 35 금융수익 (549,628) (242,429) 금융비용 4,039,171 1,679,729 퇴직급여전입액 2,403,541 2,179,035 지분법손익 (5,534) 152,157 기타수익 (428) (212,497) 기타비용 2,869,287 1,101,649 재고자산평가손실 112,756 - 조정항목계 11,553,846 9,819,169 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) (3,928,137) 23,861,531 기타채권의 감소(증가) 5,800,093 4,886,759 기타유동자산의 감소(증가) 109,430 (274,865) 재고자산의 감소(증가) (13,190,452) (447,127) 매입채무의 증가(감소) 9,905,001 (2,518,999) 미지급금의 증가(감소) (9,877,937) (13,447,614) 미지급비용의 증가(감소) 2,176,527 2,052,175 기타유동채무의 증가(감소) (5,286,431) 516,975 기타비유동부채의 증가(감소) - - 확정급여채무의 변동 (1,839,221) 312,626 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (16,131,127) 14,941,461 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 2,464,790 1,667,256 장기차입금의 유동성 대체 - 10,000,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) 10,000,000 - 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가(감소) (2,161,728) 167,540 38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산 대체 당분기말 단기차입금 156,932,646 37,833,989 504,340 10,000,000 205,270,975 유동성장기차입금 53,608,045 (2,208,700) (6,505) (10,000,000) 41,392,840 장기차입금 20,457,998 3,175,000 212,472 - 23,845,470 리스부채 3,691,096 (374,599) 141,041 - 3,457,538 합 계 234,689,785 38,425,690 851,348 0 273,966,823 39. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 39,942,470 27,027,237 매출채권 101,768,914 92,898,432 기타채권 2,593,581 8,232,282 기타비유동금융자산 19,973,353 25,740,879 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 100,054,715 - 92,532,222 - 6월 초과 ~ 1년 미만 139,246 - 309,653 - 1년 초과 ~ 3년 미만 1,574,955 - 56,558 - 3년 초과 4,740,963 4,740,963 4,740,962 4,740,963 합 계 106,509,879 4,740,963 97,639,395 4,740,963 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 44,626,993 44,626,993 - 금융부채(유동) 246,663,815 246,663,815 - 미지급금 21,441,712 21,441,712 - 미지급비용 9,778,152 9,778,152 - 기타유동금융부채 2,296,320 2,296,320 - 비유동금융부채 23,845,470 - 23,845,470 장기미지급비용 1,481,854 - 1,481,854 소 계 350,134,316 324,806,992 25,327,324 전기말: 매입채무 32,839,761 32,839,761 - 금융부채(유동) 213,309,014 213,309,014 - 미지급금 31,118,120 31,118,120 - 미지급비용 7,545,836 7,545,836 - 기타유동금융부채 338,530 338,530 - 비유동금융부채 24,517,928 - 24,517,928 장기미지급비용 1,478,053 - 1,478,053 소 계 311,147,242 285,151,261 25,995,981 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 39,942,470 27,027,237 금융부채 65,238,310 74,066,043 변동이자율 금융부채 205,270,975 156,932,646 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (2,052,710) (2,052,710) (1,569,326) (1,569,326) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,797,252 - 8,116 211,243 159,345 매출채권 58,953,311 - 198,067 - - 미수금 1,413,588 - - - - 매입채무 21,972,686 - 33,394,020 - - 미지급금 2,482,815 415 46,800,000 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 8,485,844 - 146,770 244,302 152,337 매출채권 60,922,946 - 86,991 - - 미수금 180,491 - - - - 매입채무 17,535,244 - 20,910,470 - - 미지급금 3,234,435 5,702 46,886,673 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,193.60 1,125.08 1,222.60 1,157.8 EUR 1,316.58 1,277.88 1,348.65 1,297.43 JPY(100) 1,096.26 1,021.99 1,130.83 1,063.47 CNH 170.86 166.51 172.43 165.74 NTD 39.67 36.50 40.37 38.48 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,843,074 2,843,074 2,638,638 2,638,638 EUR(5%상승시) (28) (28) (375) (375) JPY(5%상승시) (45,226) (45,226) (36,260) (36,260) CNH(5%상승시) 1,821 1,821 2,053 2,053 NTD(5%상승시) 322 322 284 284 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 374,326,472 340,687,564 자본 총계 69,147,333 76,024,871 예금 (*) 25,451,982 36,406,081 차입금 270,509,285 230,998,689 부채비율 541% 448% 순차입금비율 354% 256% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 978,080 - 826,918 1,804,998 - 상각후원가(파생상품) - 1,172,416 - 1,172,416 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 463,120 - 826,918 1,290,038 - 상각후원가(파생상품) - 1,070,851 - 1,070,851 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 4. 재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제49기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제48기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 49 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 48 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 154,748,596,959 138,120,962,871 현금및현금성자산 26,695,812,047 15,450,694,016 매출채권 61,044,875,215 63,577,497,259 기타채권 2,362,947,653 1,878,161,520 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 222,877,584 782,070,324 재고자산 61,973,478,295 54,573,230,276 기타유동자산 2,448,606,165 1,859,309,476 비유동자산 140,334,890,641 143,050,435,777 관계기업투자주식 67,277,946,879 65,761,345,433 기타비유동금융자산 2,986,034,315 3,367,682,385 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 826,917,521 826,917,521 이연법인세자산 123,669,341 123,669,341 유형자산 60,350,399,996 64,125,712,162 투자부동산 6,153,556,152 6,195,724,338 무형자산 2,616,366,437 2,649,384,597 자산총계 295,083,487,600 281,171,398,648 부채 유동부채 164,289,068,579 153,968,651,117 매입채무 및 기타유동채무 41,226,538,246 32,538,935,032 매입채무 22,121,209,015 14,344,433,530 미지급금 11,640,898,074 13,024,060,469 미지급비용 7,464,431,157 5,170,441,033 금융부채 117,778,435,817 104,809,855,657 기타유동금융부채 1,769,320,643 미지급법인세 1,573,811,197 12,576,146,787 기타유동부채 1,940,962,676 4,043,713,641 비유동부채 30,822,452,340 27,602,380,407 비유동금융부채 17,646,488,105 14,264,128,105 확정급여부채 11,471,476,025 11,554,631,324 이연법인세부채 기타비유동금융부채 345,049,649 427,983,002 장기미지급비용 1,359,438,561 1,355,637,976 부채총계 195,111,520,919 181,571,031,524 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 46,776,691,430 46,776,691,430 기타자본 (5,886,739,649) (5,886,739,649) 기타포괄손익누계액 (15,315,228,944) (17,484,965,199) 이익잉여금(결손금) 33,128,845,844 34,926,982,542 자본총계 99,971,966,681 99,600,367,124 자본과부채총계 295,083,487,600 281,171,398,648 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 67,336,794,615 67,336,794,615 80,209,523,121 80,209,523,121 매출원가 62,020,656,643 62,020,656,643 71,713,766,037 71,713,766,037 매출총이익 5,316,137,972 5,316,137,972 8,495,757,084 8,495,757,084 판매비와관리비 5,133,459,548 5,133,459,548 6,719,446,279 6,719,446,279 영업이익(손실) 182,678,424 182,678,424 1,776,310,805 1,776,310,805 금융수익 271,334,417 271,334,417 274,678,790 274,678,790 금융원가 1,415,572,863 1,415,572,863 1,226,832,657 1,226,832,657 기타이익 4,983,842,825 4,983,842,825 2,943,199,657 2,943,199,657 기타손실 5,227,066,268 5,227,066,268 2,390,470,626 2,390,470,626 지분법손익 (593,353,233) (593,353,233) (7,926,089,281) (7,926,089,281) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,798,136,698) (1,798,136,698) (6,549,203,312) (6,549,203,312) 법인세비용 0 0 333,277,311 333,277,311 당기순이익(손실) (1,798,136,698) (1,798,136,698) (6,882,480,623) (6,882,480,623) 기타포괄손익 2,161,728,239 2,161,728,239 167,540,066 167,540,066 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,161,728,239 2,161,728,239 167,540,066 167,540,066 지분법자본변동 2,161,728,239 2,161,728,239 167,540,066 167,540,066 총포괄손익 363,591,541 363,591,541 (6,714,940,557) (6,714,940,557) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (45) (45) (175) (175) 자본변동표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (16,515,123,758) 114,618,263,237 180,261,489,260 당기순이익(손실) (6,882,480,623) (6,882,480,623) 지분법변동 등 167,540,066 167,540,066 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) 토지의 재평가 자본 증가(감소) 합계 167,540,066 (9,666,140,593) (9,498,600,527) 2019.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (16,347,583,692) 104,952,122,644 170,762,888,733 2020.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (17,484,965,199) 34,926,982,542 99,600,367,124 당기순이익(손실) (1,798,136,698) (1,798,136,698) 지분법변동 등 2,183,084,749 2,183,084,749 배당금지급 토지의 재평가 (13,348,494) (13,348,494) 자본 증가(감소) 합계 2,169,736,255 (1,798,136,698) 371,599,557 2020.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (15,315,228,944) 33,128,845,844 99,971,966,681 현금흐름표 제 49 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,450,163,284) 24,459,523,281 당기순이익(손실) (1,798,136,698) (6,882,480,623) 조정사항 9,517,638,796 13,165,135,794 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 36,371,430 19,028,328,457 이자지급(영업) (3,303,211,656) (939,766,628) 이자수취(영업) 99,510,434 103,897,021 법인세납부(환급) (11,002,335,590) (15,590,740) 투자활동현금흐름 545,721,281 (6,237,671,983) 단기대여금의 감소 25,169,000 33,017,000 토지의 처분 840,497,387 153,611,000 건물의 처분 163,184,194 266,389,000 보증금(자산)의 감소 381,648,070 종속기업투자주식의 취득 (5,216,593,040) 기계장치의 취득 (438,570,920) (337,306,270) 집기비품의 취득 (30,124,000) (36,700,000) 건설중인자산의 취득 (150,440,000) (379,141,833) 보증금(자산)의 증가 (677,222,840) 무형자산의 취득 (45,392,450) (43,725,000) 배출권의 감소 (200,250,000) 재무활동현금흐름 15,832,522,508 8,290,000,000 단기차입금의 증가 23,564,000,000 17,590,000,000 장기차입금의 증가 3,600,000,000 단기차입금의 상환 (10,717,200,000) (8,000,000,000) 장기차입금의 상환 (425,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,300,000,000) 리스부채의 지급 (189,277,492) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,928,080,505 26,511,851,298 기초현금및현금성자산 15,450,694,016 10,376,352,084 환율변동으로 인한 현금흐름 1,317,037,526 기말현금및현금성자산 26,695,812,047 36,888,203,382 5. 재무제표 주석 제 49(당)분기 2020년 3월 31일 현재 제 48(전)분기 2019년 3월 31일 현재 제 48(전)기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 41,268백만원이며, 당기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외5 3,419,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 1,501,827 3.6 1,501,827 3.6 기타주주 26,947,001 65.3 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 26,695,812 26,695,812 26,695,812 매출채권 - - 61,044,875 61,044,875 61,044,875 기타채권 - - 2,362,948 2,362,948 2,362,948 당기손익-공정가치측정금융자산 222,878 - - 222,878 222,878 기타비유동금융자산 - 826,918 2,986,034 3,812,952 3,812,952 합계 222,878 826,918 93,089,669 94,139,465 94,139,465 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 15,450,694 15,450,694 15,450,694 매출채권 - - 63,577,497 63,577,497 63,577,497 기타채권 - - 1,878,162 1,878,162 1,878,162 당기손익-공정가치측정금융자산 782,070 - - 782,070 782,070 기타비유동금융자산 - 826,918 3,367,682 4,194,600 4,194,600 합계 782,070 826,918 84,274,035 85,883,023 85,883,023 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 22,121,209 22,121,209 미지급금 11,640,898 11,640,898 미지급비용 7,464,431 7,464,431 유동금융부채 117,313,000 117,313,000 유동리스부채 465,436 465,436 비유동금융부채 15,012,320 15,012,320 비유동리스부채 2,634,168 2,634,168 기타비유동금융부채 345,050 345,050 장기미지급비용 1,359,439 1,359,439 합 계 178,355,951 178,355,951 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 14,344,434 14,344,434 미지급금 13,024,060 13,024,060 미지급비용 5,170,441 5,170,441 유동금융부채 104,200,000 104,200,000 유동리스부채 609,856 609,856 비유동금융부채 11,629,960 11,629,960 비유동리스부채 2,634,168 2,634,168 기타비유동금융부채 427,983 427,983 장기미지급비용 1,355,638 1,355,638 합 계 153,396,540 153,396,540 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 99,511 - 99,511 외환차익 - 683,098 363,860 1,046,958 외화환산이익 - 2,345,304 1,249,254 3,594,558 통화선도거래이익 3,697 - - 3,697 이자비용 - - (1,181,344) (1,181,344) 외환차손 - (788,472) (419,989) (1,208,461) 외화환산손실 - (734,003) (390,975) (1,124,978) 통화선도거래손실 (696,220) - (696,220) 통화선도평가손실 (1,154,410) (614,910) (1,769,320) 금융보증수수료수익 - - 171,824 171,824 금융보증비용 - (234,229) - (234,229) 합 계 (1,846,933) 1,371,209 (614,910) (207,370) (1,298,004) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 789,938 - 789,938 외환차익 - 3,943,074 1,649,930 5,593,004 외화환산이익 - 799,742 334,642 1,134,384 통화선도거래이익 50,000 - - 50,000 통화선도평가이익 782,070 - - 782,070 이자비용 - - (4,350,110) (4,350,110) 외환차손 - (2,549,030) (1,066,609) (3,615,639) 외화환산손실 - (728,320) (304,756) (1,033,076) 통화선도거래손실 (3,031,507) - (3,031,507) 금융보증수수료수익 - - 341,782 341,782 금융보증비용 - (559,457) - (559,457) 합 계 (2,199,437) 1,695,947 (3,395,121) (3,898,611) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현금시재 8,660 5,340 요구불예금 26,687,152 15,445,354 합계 26,695,812 15,450,694 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 매 출 채 권 61,680,384 64,213,006 대손충당금 (635,509) (635,509) 소 계 61,044,875 63,577,497 기 타 채 권 단기대여금 180,934 206,103 미 수 금 2,338,888 1,828,933 대손충당금 (156,874) (156,874) 소 계 2,362,948 1,878,162 기타유동자산 선 급 금 689,822 36,775 선 급 비 용 154,038 305,647 부가세대급금 1,378,396 1,490,788 배출권 226,350 26,100 소 계 2,448,606 1,859,310 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 60,905,629 139,246 - - 635,509 61,680,384 기 타 채 권 2,362,948 - - - 156,874 2,519,822 합 계 63,268,577 139,246 - - 792,383 64,200,206 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 63,379,222 198,272 - - 635,509 64,213,006 기 타 채 권 1,878,162 - - - 156,874 2,035,036 합 계 65,257,384 198,272 - - 792,383 66,248,042 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 635,509 - - 635,509 미수금 156,874 - - 156,874 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 449,568 185,941 - 635,509 미수금 - 156,874 - 156,874 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 125,029 48,751 제 품 18,862,351 17,459,427 평가손실충당금 (1,709,410) (2,021,186) 재 공 품 31,150,789 26,147,494 평가손실충당금 (2,788,846) (2,788,846) 원 재 료 8,556,302 6,810,315 부 재 료 2,625,253 3,662,661 저 장 품 2,770,939 2,786,400 미 착 품 2,381,072 2,468,214 합 계 61,973,478 54,573,230 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,021,186 - (311,776) 1,709,410 재 공 품 2,788,846 - - 2,788,846 합 계 4,810,032 (311,776) 4,498,256 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,048,518 432,187 (459,519) 2,021,186 재 공 품 1,930,781 858,065 - 2,788,846 합 계 3,979,299 1,290,252 (459,519) 4,810,032 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 세 부 내 역 당 분 기 말 전 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도 222,878 782,070 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 7,646 7,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 826,918 보증금 2,978,389 3,360,037 소 계 3,812,953 4,194,601 합 계 4,035,831 4,976,671 (*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 7,646천원입니다. 9. 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 826,918 (2) 지분법적용투자주식(2)-1 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 종속기업 (주)이수엑사보드 100.00 22,383,763 22,944,412 경기 안산 12월31일 ISU Petasys Corp. 100.00 44,377,258 42,226,877 미국 California 12월31일 ISU Petasys Asia Ltd. 100.00 - - 홍콩 12월31일 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 313,459 313,459 대한민국 12월31일 소 계 67,074,480 65,484,748 - - 금융보증 203,467 276,597 - - ISU Petasys Asia Ltd 옵션 - - - - 합 계 67,277,946 65,761,345 - - (2)-2 지분법적용투자주식의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-2-1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이수엑사보드 22,944,412 - - (580,912) 20,263 22,383,763 ISU Petasys Corp. 42,226,877 - - (12,441) 2,162,822 44,377,258 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - - - ISU-세컨더리1호투자조합 313,459 - - - - 313,459 계 65,484,748 0 0 (593,353) 2,183,085 67,074,480 (2)-2-2 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기타자본변동 기말 (주)이수엑사보드 45,642,007 24,997,000 - (45,501,510) (2,193,085) - 22,944,412 ISU Petasys Corp. 39,639,347 - - 1,179,348 1,408,182 - 42,226,877 ISU Petasys Asia Ltd. 10,046,992 15,822,562 - (26,047,031) (184,938) 362,415 - ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 500,000 (1,050,000) 72,926 - - 313,459 계 96,118,879 41,319,562 (1,050,000) (70,296,267) (969,841) 362,415 65,484,748 (2)-3 당분기말과 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (2)-3-1 (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 24,170,879 (1,787,115) 100.00% 22,383,764 22,383,764 전기말 24,731,528 (1,787,115) 100.00% 22,944,412 22,944,412 (*) 조정사항은 미실현손익으로 구성되어 있습니다. (2)-3-2 ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 43,571,379 - 100.00 43,571,379 43,571,379 전기말 42,226,877 - 100.00 42,226,877 42,226,877 (*) 조정사항은 미실현손익으로 구성되어 있습니다. (2)-3-3 ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 (30,532,442) 30,532,442 100.00 - - 전기말 (23,309,611) 1,775,354 100.00 (21,534,257) - (*) ISU Petasys Asia Ltd. 전기말 기준장부금액이 없어 당기 지분법 계산을 하지 않습니다. (2)-3-4 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 637,576 49.18% 313,459 313,459 전기말 637,576 49.18% 313,459 313,459 (3) 당분기말과 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Asia Ltd. 투자차액 - - (*) 전기 (주)이수엑사보드 영업권 손상평가결과를 반영하여 4,726,295천원을 손상처리 하였습니다. (*) 전기 ISU Petasys Asia Ltd 영업권 손상평가결과를 반영하여 210,778천원을 손상처리 하였습니다. (3)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Asia Ltd. 투자차액 - - (*) 전기 (주)이수엑사보드 영업권 손상평가결과를 반영하여 4,726,295천원을 손상처리 하였습니다. (*) 전기 ISU Petasys Asia Ltd 영업권 손상평가결과를 반영하여 210,778천원을 손상처리 하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 16,907,015 38,190,176 110,933,589 3,273,137 1,352,980 4,356,642 175,013,539 감가상각누계액 - (20,917,031) (90,105,813) (2,211,426) - (1,428,868) (114,663,138) 장부금액 16,907,015 17,273,145 20,827,776 1,061,711 1,352,980 2,927,774 60,350,401 전기말 취득원가 17,985,015 38,577,549 108,181,830 3,199,013 3,667,330 4,356,642 175,967,379 감가상각누계액 - (20,685,186) (87,774,489) (2,124,881) - (1,257,111) (111,841,667) 장부금액 17,985,015 17,892,363 20,407,341 1,074,132 3,667,330 3,099,531 64,125,712 (2) 당분기와 전기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 17,985,015 17,892,363 20,407,341 1,074,132 3,667,330 3,099,531 64,125,712 취득(자본적지출포함) - - 439,471 30,124 150,440 - 620,035 자산재평가 - - - - - - - 처 분 (1,078,000) (333,825) (2) - - - (1,411,827) 감 가 상 각 비 - (285,393) (2,439,824) (86,546) - (171,758) (2,983,521) 기타증(감)액 - - 2,420,790 44,000 (2,464,790) - - 기말장부가액 16,907,015 17,273,145 20,827,776 1,061,710 1,352,980 2,927,773 60,350,401 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 18,193,320 18,992,915 20,268,600 664,290 3,838,472 - 61,957,596 취득(자본적지출포함) - 219,000 416,950 486,538 8,459,874 3,786,562 13,368,924 자산재평가 - - - - - - - 처 분 (208,305) (177,500) (22,658) (62,065) - - (470,527) 감 가 상 각 비 - (1,142,052) (8,496,723) (324,746) - (687,031) (10,650,552) 기타증(감)액 - - 8,241,172 310,115 (8,631,016) - (79,729) 기말장부가액 17,985,015 17,892,363 20,407,341 1,074,132 3,667,330 3,099,531 64,125,712 ※ 건설중인 자산중 79,729천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 184,856 604,764 매 출 원 가 2,798,665 10,045,788 합 계 2,983,521 10,650,552 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 구축물 합 계 토 지 건 물 구축물 합 계 취 득 가 액 2,301,900 5,897,649 - 8,199,549 2,301,900 5,897,648 - 8,199,548 감가상각누계액 - (2,045,992) - (2,045,992) - (2,003,824) - (2,003,824) 장 부 가 액 2,301,900 3,851,657 - 6,153,557 2,301,900 3,893,824 - 6,195,724 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 2,301,900 - - 2,301,900 건 물 3,893,825 - - (42,168) 3,851,657 합 계 6,195,725 - - (42,168) 6,153,557 (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 2,928,600 - (626,700) - 2,301,900 건 물 5,158,604 - (1,071,835) (192,945) 3,893,824 합 계 8,087,204 - (1,698,535) (192,945) 6,195,724 (4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 부산시 해운대구 우2동 1505 등 6,195,724 7,776,500 6,195,724 7,776,500 (*) 공정가치는 최근 매매거래를 기준으로 산정하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 가 액 6,267,997 6,222,605 상각누계액 (3,651,631) (3,573,220) 장 부 가 액 2,616,366 2,649,385 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기 초 금 액 899,733 1,749,652 2,649,385 808,886 1,749,651 2,558,537 증 가 액 45,392 - 45,392 369,568 - 369,568 처 분 액 - - - - - - 상 각 액 (78,411) - (78,411) (278,720) - (278,720) 기 말 금 액 866,715 1,749,652 2,616,366 899,734 1,749,651 2,649,385 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 8,455 36,820 매 출 원 가 69,956 241,900 합 계 78,411 278,720 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 78,613,000 55,500,000 유동성장기부채 33,700,000 43,700,000 유동성장기사채 5,000,000 5,000,000 유동리스부채 465,436 609,856 소 계 117,778,436 104,809,856 비유동부채 장기차입금 15,012,320 11,629,960 비유동리스부채 2,634,168 2,634,168 소 계 17,646,488 14,264,128 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 우리은행 일반대 3.44% 3,500,000 3,500,000 KB국민은행 일반대 4.98% 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대, 무역금융 3.06% 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 일반대 3.35% 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 일반대 3.13% 20,000,000 20,000,000 SH수협은행 일반대 4.06% 8,000,000 8,000,000 SC은행 무역금융 4.50% 7,000,000 - 신한은행 일반대 3.32% 10,000,000 - 수출입은행 무역금융 3.69% 6,113,000 - IBK캐피탈 일반대 4.80% 5,000,000 5,000,000 단 기 차 입 금 계 78,613,000 55,500,000 (2) 장기차입금 KDB산업은행 시설자금 2.82~3.33 19,800,000 16,625,000 시설자금 3.15 3,912,320 3,704,960 운영자금 2.89 25,000,000 25,000,000 신한은행 일반대출 - - 10,000,000 JT친애저축 사모사채 4.95% 5,000,000 5,000,000 소 계 53,712,320 60,329,960 차감 : 유동성장기부채 (38,700,000) (48,700,000) 장 기 차 입 금 계 15,012,320 11,629,960 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2020.4.1 ~2021.3.31 38,700,000 2021.3.31이후 15,012,320 합 계 53,712,320 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 80,157,698 80,290,227 사외적립자산의 공정가치 (68,686,222) (68,735,595) 합 계 11,471,476 11,554,632 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기근무원가 1,824,666 6,726,164 이자비용 386,145 1,525,210 사외적립자산의 기대수익 (381,363) (1,599,610) 기타 - - 종업원급여에 포함된 총 비용 1,829,448 6,651,764 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매출원가 1,714,122 5,911,187 판매비와관리비 115,326 740,577 합 계 1,829,448 6,651,764 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 금액 80,290,227 66,984,395 이자비용 386,145 1,525,210 당기근무원가 1,444,666 6,726,164 퇴직급여지급액 (2,992,138) (3,079,239) 순확정급여채무의 재측정요소 - 8,133,697 기타 1,028,799 - 기말 금액 80,157,698 80,290,227 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 금액 68,735,595 61,898,294 기대수익 381,363 1,599,610 사업주부담금 등 2,300,000 9,000,000 퇴직급여지급액 (2,730,736) (2,955,223) 순확정급여채무의 재측정요소 - (807,086) 기타 - - 기말 금액 68,686,222 68,735,595 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.28% 2.28% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 100% 100% 15. 기타유동부채, 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동부채 선수금 1,589,724 2,527,865 예수금 169,499 1,340,513 배출부채 181,740 175,336 소 계 1,940,963 4,043,714 기타비유동금융부채 파생상품부채 - - 금융보증부채 345,050 427,983 소 계 345,050 427,983 16. 파생상품(1) 통화선도계약 및 이자율스왑당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당기 중 발생한 통화선도거래손익은 (-)692,523천원 (전 기: (-)2,981,507천원)이며 , 통화선도평가손익은 (-)1,769,321천원 (전기: 782,070천원)입니다. 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 3,102,212 3,102,212 합 계 46,776,691 46,776,691 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,886,740) (5,886,740) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,501,827주 1,501,827주 취 득 가 액 5,886,740 5,886,740 (3) 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동 (22,168,593) (24,351,678) 토지재평가차익 6,853,364 6,866,713 합 계 (15,315,229) (17,484,965) 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이익준비금(*1) 5,012,452 5,012,452 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 미처분이익잉여금(*3) 24,762,394 26,560,531 합 계 33,128,846 34,926,983 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다. (2) 배당금전기와 전전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전 기 전 전 기 배당대상주식:보통주(*1) 39,766,571 주 39,766,571 주 배당율 6% 7% 배당금액 2,385,994천원 2,757,522 천원 배당수익률(주당배당금/주가) 1.5% 1.7% (*1) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주(전전기:1,501,827주)를 제외한 주식수 입니다. 20. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 711,133 119,987 제품매출액 66,600,293 79,941,447 기타매출액 25,368 148,089 합 계 67,336,795 80,209,523 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 727,166 127,721 기초상품재고액 48,751 81,584 당기상품매입액 803,443 88,112 기말상품재고액 (125,029) (41,976) 제품매출원가 61,293,490 71,586,045 기초제품재고액 17,459,427 23,197,738 당기제품제조원가 65,988,260 67,104,655 관세환급금 (892,017) (1,227,477) 기타 (2,399,828) 139,025 기말제품재고액 (18,862,351) (17,627,897) 합 계 62,020,657 71,586,045 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1. 급여 1,225,927 1,758,536 2. 퇴직급여 115,325 197,583 3. 복리후생비 89,732 101,480 4. 여비교통비 36,522 117,073 5. 통신비 4,540 8,868 6. 교육훈련비 - 6,770 7. 사무용품비 1,109 1,366 8. 도서인쇄비 475 585 9. 소모품비 5,235 11,623 10. 차량유지비 22,149 35,137 11. 수도광열비 379 362 12. 세금과공과 51,594 60,560 13. 지급수수료 2,165,740 2,402,504 14. 임차료 25,193 169,136 15. 감가상각비 184,856 73,035 16. 수선비 1,833 1,783 17. 보험료 25,368 25,349 18. 접대비 32,864 54,279 19. 광고선전비 - 28,683 20. 운반비 112,176 188,696 21. 용역관리비 1,023,988 1,466,833 22. 무형자산상각비 8,455 9,205 23. 대손상각비(환입) - - 합 계 5,133,460 6,719,446 23. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 99,511 103,897 금융보증수수료수익 171,820 170,782 합 계 271,334 274,679 24. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,181,344 995,506 금융보증비용 234,229 231,327 합 계 1,415,573 1,226,833 25. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 1,046,958 369,487 외화환산이익 3,594,557 2,165,553 수입임대료 169,148 150,203 유형자산처분이익 899 77,196 통화선도거래이익 3,697 - 잡이익 168,583 180,761 합 계 4,983,842 2,943,200 26. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 1,208,460 844,826 외화환산손실 1,124,979 593,117 유형자산처분손실 394,796 1 통화선도거래손실 696,220 179,546 통화선도평가손실 1,769,321 725,140 기부금 30,000 - 잡손실 3,291 47,840 합 계 5,227,066 2,390,470 27. 지분법손익 당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지분법이익 - 1,118,901 지분법손실 (593,353) (9,044,990) 합 계 (593,353) (7,926,089) 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실로 법인세비용을 인식하지 않습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (7,191,075) 2,136,408 원재료 및 상품매입액 31,117,708 31,939,775 감가상각비 및 무형자산상각비 3,058,219 2,679,274 인건비 17,441,835 17,662,509 지급수수료 2,622,152 2,810,152 용역관리비 1,759,943 742,810 수도광열비 및 전력비 2,253,275 2,255,111 수선비 및 수선유지비 2,158,011 2,207,196 소모자재비 1,071,357 1,140,860 외주처리비 10,129,468 10,121,855 세금과공과 등 2,733,223 4,737,261 합 계(*) 67,154,116 78,433,212 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Corp. , ISU Peatsys Asia Ltd. , ISU Petasys Hunan Ltd. 및 ISU Petasys International Ltd.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 2,644 - - - 799,500 430,222 - 5,166 종속기업 (주)이수엑사보드 41,193 - - 1,238,754 - - - - - ISU Petasys Corp. 19,057 - - 22,386 - 1,342,591 - - ISU Petasys Hunan Ltd. - - 1,101,961 - - - - - 94,563 ISU Petasys International Ltd - - - 774,765 442,097 - 12,002 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 1,170 - - 2,928,388 - - - - (주)에이엔브이 - 2,380 - - 359,785 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 332,319 - 52,419 9,941 이수화학(주) - - - - - - - - 39,810 (주)이수AMC - 5,730 - - - 409,622 - - - 합 계 60,250 11,924 1,101,961 2,035,905 3,730,270 1,541,441 1,784,815 52,419 149,480 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 1,229,206 279,950 - 28,589 종속기업 (주)이수엑사보드 13,724 - 1,100 7,391,561 257 - - - - ISU Petasys Corp. 18,169 - - 40,810 711,864 - 1,614,431 - - ISU Petasys Hunan Ltd. 263,155 - 534,167 - - - - 140,567 - ISU Petasys International Ltd - - - 30,119 490,344 - 5,171 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 1,170 - - 2,864,550 - - - - (주)에이엔브이 - 2,263 - - 376,249 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 325,407 7,237 75,536 9,505 이수화학(주) - - - - - - - - 39,173 (주)이수AMC - 5,730 - - - 415,684 - - - 합 계 295,048 9,163 535,267 7,462,490 4,443,264 1,970,297 1,906,789 216,103 77,267 (2)-2 채권 및 채무 내역(2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 선급금 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 19,241 - - - - - 종속기업 (주)이수엑사보드 3,883 - - - 1,020 - ISU Petasys Corp. 22,359 - - 377 23,048 2,252,608 ISU Petasys Hunan Ltd. 964,143 96,926 - 38,528 - - ISU Petasys International Ltd. - - - 3,374 407,908 477,510 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 36,638 - - - - 1,333,014 (주)에이엔브이 1,177 - - - - 136,352 이수시스템(주) - - 50,000 - - 122,923 이수화학(주) - - - - - 15,753 (주)이수AMC 2,101 - - - - 150,211 합 계 1,049,542 96,926 50,000 42,279 431,976 4,488,371 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 681,685 종속기업 (주)이수엑사보드 - 32,070 - - 792,394 - ISU Petasys Corp. - 23,153 - - 21,784 2,419,849 ISU Petasys Hunan Ltd. - - - 2,036 - - ISU Petasys International Ltd. 1,303 - - 3,195 168,171 886,968 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 19,304 - - - 1,031,184 (주)에이엔브이 - 1,227 - - - 130,746 이수시스템(주) - - 50,000 - - 180,748 이수화학(주) - - - - - 17,119 (주)이수AMC - 2,101 - - - 152,245 합 계 1,303 77,855 50,000 5,231 982,349 5,500,544 (3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 180,934천원과 206,103천원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 (주)이수엑사보드 KDB산업은행 시설자금보증 31,009,512 28,650,000 우리은행 운영자금보증 5,880,000 5,880,000 신한은행 운영자금보증 7,200,000 7,200,000 OSB저축은행 일반대 5,460,000 - IBK기업은행 무역금융보증 13,080,000 13,080,000 파생상품보증 USD 1,056,000 USD 1,056,000 KEB하나은행 무역금융보증 1,800,000 1,800,000 NH농협은행 무역금융보증 13,920,000 13,920,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 360,000 한국수출입은행 수출금융보증 7,800,000 7,800,000 KB국민은행 한도대 2,160,000 2,200,000 원 화 소 계 88,309,512 80,530,000 외 화 소 계 USD 1,416,000 USD 1,416,000 ISU Petasys Hunan Ltd. 한국수출입은행 외화일반대 5,257,180 4,978,540 KDB산업은행 외화일반대 7,335,600 6,946,800 신한은행(장사) 외화일반대 8,069,724 8,154,408 IBK기업은행(우한) 외화일반대 6,379,910 6,132,380 SC제일은행(장사) 외화일반대 7,335,600 6,946,800 중국은행 외화한도대 5,397,921 5,188,491 소 계 39,775,935 38,347,419 ISU Petasys International Ltd. KDB산업은행 외화한도대 10,434,891 9,881,823 신한은행(HK) 외화한도대 12,226,000 11,578,000 소 계 22,660,891 21,459,823 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 681,716 915,433 퇴 직 급 여 64,763 119,006 합 계 746,479 1,034,439 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 주당손익 당분기와 전분기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당순이익 ① 보통주순손실 (1,798,136,698) 원 (6,882,480,623) 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,766,571 주 39,386,015 주 ③ 기본주당순손실(①÷②) (45) 원 (175) 원 (*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 61,973,478 USD 14,600,000 54,573,230 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지(*) 19,208,915 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 20,286,915 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 KDB산업은행 건 물(*) 18,958,129 19,582,718 기계장치 20,827,776 20,407,340 합 계 120,968,298 114,850,203 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 2,301,900천원과 3,851,656천원이 포함되어있습니다. (2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 IBK캐피탈 - 5,000 - 5,000 JT친애저축은행 - 5,000 - 5,000 KEB하나은행 5,000 - - 6,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 - 3,500 - 3,500 KB국민은행 2,500 10,000 - 12,500 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 8,000 - 8,000 한국수출입은행 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행 - 64,800 - 64,800 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 24,500 116,300 - 140,800 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,600천 USD 20,600천 (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 KDB산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 30 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.(4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 KEB하나 2019-10-15 2020-04-14 1,000,000 2019-11-13 2020-05-12 1,000,000 2019-12-04 2020-06-09 1,000,000 2020-01-10 2020-07-07 1,000,000 2020-02-03 2020-08-11 1,000,000 NH농협 2019-11-04 2020-04-27 2,000,000 2019-11-15 2020-05-12 1,000,000 2019-12-06 2020-06-09 1,000,000 2020-01-14 2020-07-07 1,000,000 2020-02-11 2020-08-11 1,000,000 2020-03-09 2020-09-15 1,000,000 KDB산업 2019-10-24 2020-04-21 1,000,000 2019-10-28 2020-04-21 1,000,000 2019-11-21 2020-05-19 1,000,000 2019-11-25 2020-05-19 1,000,000 2019-12-23 2020-06-16 1,000,000 2019-12-24 2020-06-16 1,000,000 2020-01-30 2020-07-28 1,000,000 2020-02-13 2020-08-18 1,000,000 2020-02-18 2020-08-18 1,000,000 2020-03-03 2020-09-15 1,000,000 2020-03-12 2020-09-22 1,000,000 신한 2019-10-17 2020-04-14 1,000,000 2019-11-27 2020-05-26 1,000,000 2019-11-29 2020-05-26 1,000,000 2019-12-27 2020-06-23 2,000,000 2020-01-28 2020-07-28 1,000,000 2020-02-26 2020-08-25 1,000,000 SC 2020-01-17 2020-07-17 1,000,000 2020-01-23 2020-07-14 1,000,000 2020-02-20 2020-08-25 1,000,000 2020-03-17 2020-09-22 1,000,000 2020-03-17 2020-09-29 1,000,000 계 35,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다. 은행 통화 외화지급보증금액 신한은행 USD 10,000,000 CNH 30,000,000 기업은행 CNH 25,000,000 산업은행 USD 3,500,000 중국은행 CNH 30,000,000 34. 배출부채 (1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 당사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2020년 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 43,398 43,398 (2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 기초 43,398 43,398 43,398 29,584 30,195 30,806 전기이월 - 1,000 4,631 - - - 할당량 조정 - - - (97) (211) - 매입 - 5,000 6,600 16,181 3,933 1,190 추가할당 - - 959 19,034 16,437 4,941 차입 - - - (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - - (54,588) (49,791) (51,400) (46,171) 차기이월 - - (1,000) (4,631) - - 기말 43,398 49,398 - - - - (3) 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다. (4) 당기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당기 175,336 46,308 39,904 181,740 전기 392,525 96,277 - 488,802 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 조정항목: 법인세비용 - 333,277 감가상각비 3,025,689 2,621,935 무형자산상각비 78,411 66,144 외화환산이익 (3,584,357) (1,709,026) 외화환산손실 1,124,979 536,143 유형자산처분이익 (899) (77,196) 유형자산처분손실 394,795 1 퇴직급여 1,982,166 1,681,541 재고자산평가손실 311,776 - 이자수익 (99,510) (103,897) 이자비용 3,362,322 992,168 금융보증비용 98,482 231,327 금융보증수익 (108,285) (170,782) 통화선도평가손실 - 844,297 지분법손익 593,353 7,926,089 통화선도거래손실 2,328,513 - 배출원가 6,403 88,636 복리후생비 3,801 (33,650) 잡이익 - (61,873) 조정항목 계 9,517,639 13,165,136 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 4,775,472 15,410,438 미수금의 감소(증가) (485,485) (435,886) 선급금의 감소(증가) (653,047) (728,349) 선급비용의 감소(증가) 151,609 148,771 부가세대급금의 감소(증가) 112,392 (97,767) 재고자산의 감소(증가) (7,712,024) 3,104,401 매입채무의 증가(감소) 7,304,404 1,383,496 미지급금의 증가(감소) (1,562,210) 130,952 선수금의 증가(감소) (938,141) (167,676) 예수금의 증가(감소) (1,171,014) (1,676,345) 미지급비용의 증가(감소) 2,279,737 1,981,099 파생상품부채의 증가(감소) - (153,811) 확정급여채무의 증가(감소) (2,065,322) 129,006 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 36,371 19,028,328 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 2,464,790 1,667,256 장기차입금의 유동성 대체 - 10,000,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대환 10,000,000 - 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가(감소) (2,161,728) 167,540 36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 당기말 단기차입금 55,500,000 12,846,800 266,200 10,000,000 78,613,000 유동성장기차입금 48,700,000 (10,000,000) 38,700,000 장기차입금 11,629,960 3,175,000 207,360 15,012,320 합 계 115,829,960 16,021,800 473,560 0 132,325,320 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 26,695,812 15,450,694 매출채권 61,044,875 63,577,497 기타채권 2,362,948 1,878,162 장기금융자산 7,646 7,646 보증금(임차보증금) 2,978,389 3,360,037 합 계 93,089,670 84,274,036 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된 금액 채권 손상된 금액 6월 미만 60,905,629 - 63,379,222 - 6월 초과 ~ 1년 미만 139,246 - 198,272 - 3년 초과 635,509 635,509 635,509 635,509 합 계 61,680,384 635,509 64,213,003 635,509 (3)-2 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 22,121,209 22,121,209 - 유동금융부채 117,313,000 117,313,000 - 미지급금 11,640,898 11,640,898 - 미지급비용 7,464,431 7,464,431 - 비유동금융부채 15,012,320 - 15,012,320 기타비유동금융부채 345,050 - 345,050 장기미지급비용 1,359,439 - 1,359,439 소 계 175,256,347 158,539,538 16,716,809 전기말: 매입채무 14,344,434 14,344,434 - 유동금융부채 104,200,000 104,200,000 - 미지급금 13,024,060 13,024,060 - 미지급비용 5,170,441 5,170,441 - 비유동금융부채 11,629,960 - 11,629,960 기타비유동금융부채 427,983 - 427,983 장기미지급비용 1,355,638 - 1,355,638 소 계 150,152,516 136,738,935 13,413,581 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다. (3)-3-1 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 26,695,812 15,450,694 금융부채 37,412,320 29,779,960 변동이자율 금융부채 94,913,000 86,050,000 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (949,130) (949,130) (860,500) (860,500) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리 (3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,290,650 - - 211,243 159,345 매출채권 46,624,570 - - - - 미수금 1,401,395 - - - - 매입채무 17,365,971 - 33,328,590 - - 미지급금 2,329,631 415 46,800,000 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 7,516,677 - - 244,302 152,337 매출채권 54,050,719 - - - - 미수금 58,834 - - - - 매입채무 11,822,367 - 20,908,800 - - 미지급금 3,084,033 5,702 46,800,000 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,193.60 1,125.08 1,222.60 1,157.8 EUR 1,316.58 1,277.88 1,348.65 1,297.43 JPY(100) 1,096.26 1,021.99 1,130.83 1,063.47 CNH 170.86 166.51 172.43 165.74 NTD 39.67 36.50 40.37 38.48 (3)-4-2 민감도분석 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,348,677 2,348,677 3,615,285 3,615,285 EUR(5%상승시) (28) (28) (8,602) (8,602) JPY(5%상승시) (45,306) (45,306) (23,318) (23,318) CNH(5%상승시) 1,821 1,821 1,001 1,001 NTD(5%상승시) 322 322 454 454 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 195,111,521 181,571,032 자본총계 99,971,967 99,600,367 예 금(*) 26,703,458 15,458,340 차 입 금 132,325,320 115,829,960 부채비율 197% 182% 순차입금비율 106% 101% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다.(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 - 통화선도 - 222,878 - 222,878 금융부채 - 통화선도 - 1,769,321 - 1,769,321 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 - 통화선도 - 782,070 - 782,070 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 - - 826,918 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기1분기 매출채권 106,510 (4,741) 4.45% 미수금 2,009 (456) 22.79% 합 계 108,519 (5,197) 4.79% 제48기 매출채권 97,639 (4,741) 4.86% 미수금 7,837 (456) 5.81% 합 계 105,476 (5,197) 4.92% 제47기 매출채권 132,727 (3,671) 2.77% 미수금 7,715 (28) 0.36% 합 계 140,442 (3,699) 2.63% 제46기 매출채권 94,649 (3,551) 3.75% 미수금 5,796 (28) 0.18% 합 계 100,445 (3,579) 3.56% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제49기1분기 제48기 제47기 제46기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,740,962 3,698,378 3,578,986 3,536,366 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,070,117 139,552 42,620 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,254,190 - 35,818 - ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액 - (184,073) 139,552 6,802 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (20,160) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,740,962 4,740,962 3,698,378 3,578,986 - ※연결기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대하여 K-IFRS 제1109호 금융상품기준서에 따라 기대신용손실에 대한 실무적 간편법을 적용하여 평가하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 92,532 310 57 4,741 97,639 구성비율 94.8% 0.3% 0.01% 4.9% 100% ※연결기준 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기1분기 제48기 제47기 제46기 비고 PCB사업부 상품 481 743 2,334 1,084 - 제품 26,312 21,500 31,439 27,529 - 반제품 595 493 247 182 - 재공품 44,210 36,686 33,843 27,611 - 원자재 15,169 12,666 11,487 10,264 - 부자재 3,416 4,471 2,893 2,717 - 저장품 2,776 2,792 2,497 2,289 - 미착품 2,384 2,471 2,865 1,528 - 합 계 95,343 81,822 87,605 73,204 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.50% 19.64% 17.38% 15.15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.77 5.96 5.75 6.73 - ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2020년 3월 31일당사는 2020년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2020년 3월 31일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등동일자 재고실사시에는 사내감사 입회하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 21,207백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 36,503 36,503 (10,191) 26,312 - 재공품 54,427 54,427 (10,218) 44,210 - 원재료 15,967 15,967 (798) 15,169 - 합 계 106,898 106,898 (21,207) 85,690 - ※연결기준 4. 금융자산의 공정가치 평가절차 가. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 978,080 - 826,918 1,804,998 - 상각후원가(파생상품) - 1,172,416 - 1,172,416 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 463,120 - 826,918 1,290,038 - 상각후원가(파생상품) - 1,070,851 - 1,070,851 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 나. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 39,942,470 39,942,470 39,942,470 매출채권 - - 100,529,629 100,529,629 100,529,629 기타채권 - - 3,049,254 3,049,254 3,049,254 기타금융자산 222,878 - - 222,878 222,878 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,999,334 - 1,999,334 1,999,334 기타비유동금융자산 - - 19,973,353 19,973,353 19,973,353 합계 222,878 1,999,334 163,494,706 165,716,918 165,716,918 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 27,027,237 27,027,237 27,027,237 매출채권 - - 92,898,432 92,898,432 92,898,432 기타채권 - - 8,232,282 8,232,282 8,232,282 기타금융자산 1,070,851 - - 1,070,851 1,070,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,937,523 - 1,937,523 1,937,523 기타비유동금융자산 - - 25,740,879 25,740,879 25,740,879 합계 1,070,851 1,937,523 153,898,830 156,907,204 156,907,204 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 44,626,993 44,626,993 금융부채 - 246,663,815 246,663,815 미지급금 - 21,441,712 21,441,712 미지급비용 - 9,778,152 9,778,152 기타유동금융부채 2,296,320 - 2,296,320 비유동금융부채 - 23,845,470 23,845,470 장기미지급비용 - 1,481,854 1,481,854 합 계 2,296,320 347,837,996 350,134,316 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 32,839,761 32,839,761 금융부채 210,540,691 210,540,691 미지급금 31,118,120 31,118,120 미지급비용 7,545,836 7,545,836 기타유동금융부채 338,530 338,530 비유동금융부채 20,457,998 20,457,998 장기미지급비용 1,478,053 1,478,053 합 계 304,318,989 304,318,989 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 197,233 - 197,233 외환차익 1,046,155 - 674,066 1,720,221 외화환산이익 2,311,364 - 1,489,274 3,800,638 이자비용 - (2,523,454) (2,523,454) 외환차손 (962,113) - (619,915) (1,582,028) 외화환산손실 (818,371) - (527,299) (1,345,670) 통화선도평가손실 - (2,296,320) - (2,296,320) 통화선도거래손실 - (1,012,676) - (1,012,676) 금융보증비용 - - (63,087) (63,087) 합 계 1,774,268 (3,308,996) (1,570,415) (3,105,143) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,333,631 - - 1,333,631 외환차익 - 4,283,401 - 2,719,576 7,002,977 외화환산이익 - 749,606 - 475,932 1,225,538 대손상각비 - - - (1,254,190) (1,254,190) 기타의대손상각비 - - - (413,182) (413,182) 이자비용 - - - (10,828,691) (10,828,691) 외환차손 - (2,837,396) - (1,801,492) (4,638,888) 외화환산손실 - (777,677) - (493,755) (1,271,432) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 89,383 - - - 89,383 통화선도거래이익 63,800 - - - 63,800 통화선도평가이익 1,070,851 - - - 1,070,851 통화선도거래손실 - - (4,007,449) - (4,007,449) 금융보증비용 - - - (211,174) (211,174) 합 계 1,224,034 2,751,565 (4,007,449) (11,806,976) (11,838,826) 다. 금융상품의 평가방법(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 적용기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고, 변동성은 증가할 것으로 예상되나, 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 결과와 제1039호에 따른 손상차손 금액의 차이가 없습니다. ③ 위험회피회계당분기말 현재 연결실체에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함된 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택(2) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목 으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산-사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지） - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가）뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융상품: 후속측정과 손익 구분 내용 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. ⑤ 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으며, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. - 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.- 신용이 손상된 자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. - 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 5. 회계정책의 변경가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준서해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.아래의 표는 제1115호 도입이 제47기 재무제표에 미친 영향을 표시합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1018호에따른 금액 K-IFRS 제1115호에따른 금액 차이 매출액 365,011,381 333,095,668 (31,915,713) 매출원가 302,966,669 271,050,955 (31,915,713) 매출총이익 62,044,712 62,044,712 - 영업이익 35,421,376 35,421,376 - 제1115호 변경이 연결재무제표에 미친영향은 유의적이지 않습니다. 나. 유형자산 재평가 연결실체는 전기중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)프라임감정평가법인, Best National Appraisal Inc.가 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가기준일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 48,073,225 28,425,640 (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 18,193,319 9,389,841 재평가기준일 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 48,073,225 48,073,225 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 18,193,319 18,193,319 상기사항 이외에 공시대상기간 중 유형자산 재평가는 없었습니다. 다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.① 리스의 정의종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.② 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 부동산을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액입니다. 다만, 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하여 측정했습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함③ 재무제표에 미치는 영향 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 3,996,857 리스부채 4,040,323 전환일의 이익잉여금 효과 (43,466) (*) 토지사용권 금액은 기초잉여금에 영향을 주지 않으므로 제외하였습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.24%~5.90%입니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 3,734,450 리스부채 3,765,134 전환일의 이익잉여금 효과 (30,684) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.24%~5.26%입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이수페타시스 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 4.80% - 2020년 06월 27일 미상환 신영증권 (주)이수페타시스 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 4.95% - 2020년 12월 27일 미상환 신영증권 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 - - - - - - 10,000 합계 10,000 - - - - - - 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제48기 연간 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 종속기업투자주식의 손상평가 및 관련 지분법손실 제47기 연간 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 - 제46기 연간 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기 연간 대성삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 66,000 1,413시간 제47기 연간 대성삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 918시간 제46기 연간 대성삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 884시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기 연간 - - - - - 제47기 연간 - - - - - 제46기 연간 - - - - - - 해당사항없음 - 4. 내부통제에 관한 사항우리회사의 내부회계관리자는 2019년 2월 28일 전기 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서 에 대하여 검토를 실시하였습니다. 그 결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 종합의견을 표명하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - - 당분기 해당사항없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 사외이사 교육실시 현황 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 현직 경영학과 교수로 당사 경영활동의적정성을 판단할 전문적인 지식을 보유하고 있고, 당사는 이사회를 통해 사외이사에게 회사의 재무현황 및 영업활동에 대한 자세한 보고를 정기적으로 하고 있어 사외이사에 대한 별도의 교육을 시행하지 않았습니다. 2) 이사회 운영규정의 주요내용 규정 주요내용 책임과 권한 ①이사회는 이사전원으로 구성하고 회사업무에 관한 중요사항을결의하며,이사의 직무집행을 감독한다. 구성과 소집 ①이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는소집절차를 생략할 수 있다.②이사회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사 유고시에는 제 39조제2항의 규정을 준용한다. 결의 방법 ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.②이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.③이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 참석하지 아니하고모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 기타사항 ①이사의 임기는 3년으로 하며,보수는 주주총회의 결의로 정한다.②이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 서영준(출석률: 100%) 김대성(출석률: 100%) 오욱현(출석률:100%) 김성민(출석률: 100%) 이재경(출석율: 100%) 찬 반 여 부 20-01 2020-01-06 (주)이수엑사보드 산업은행 산업시설자금대출 지급보증의 건 찬성 찬성 찬성 선임 前 찬성 찬성 20-02 2020-01-09 (주)이수엑사보드 산업은행 산업운영자금 차입에 대한 지급보증 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-03 2020-01-10 ISUpetasys Hunan Limited 중국은행(BOC) 외화차입에 대한 외화지급보증 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-04 2020-02-05 한국수출입은행 수출성장자금대출(한도) 차입(연장)의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-05 2020-02-06 ISUPetasys Hunan Limited 외화차입(연장)에 대한 외화지급보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-06 2020-02-24 (1)(주)이수페타시스 농협은행 통화선도 약정체결의 건(2)(주)이수엑사보드 농협은행 통화선도 약정체결에 대한 지급보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-07 2020-02-27 (1)제48기 내부결산 재무제표 승인의 건 (2)내부회계 관리제도 운영실태 평가보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-08 2020-03-05 제48기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-09 2020-03-09 (주)이수엑사보드 OSB저축은행 운영자금 신규차입에 대한 지급보증 및 관련 이사회소집 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-10 2020-03-11 (주)이수엑사보드 산업은행 일반자금대출에 대한 지급보증의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 20-11 2020-03-27 이사회 소집의 건(서영준 대표이사 중임) 찬성 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 20-12 2020-04-21 (주)이수엑사보드 수출입은행 차입(연장)에 대한 지급보증 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성