이수페타시스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 52(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 이수페타시스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이수페타시스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36, 50, 60에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 09월 30일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2

김선정 외 4인	3,415,500	5.4

기타주주	46,426,046	73.4

합계	63,246,419	100.0

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

ISU Petasys Corp.	PCB 제조 및 판매업	미국	12월	100%	100%

ISU Petasys Asia Ltd.	PCB 제조 및 판매업	홍콩	12월	100%	100%

ISU Petasys Hunan Ltd.	PCB 제조 및 판매업	중국	12월	(*1)	(*1)

ISU Petasys International Ltd.	PCB 제조 및 판매업	홍콩	12월	(*2)	(*2)

(*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

ISU Petasys Corp.	54,592,081	9,378,926	23,049,160	(63,698)

ISU Petasys Asia Ltd.	78,630,484	85,511,402	107,772,356	10,461,661

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익

ISU Petasys Corp.	66,204,934	20,991,043	35,620,454	(2,864,070)

ISU Petasys Asia Ltd.	76,579,996	92,287,828	121,893,602	11,101,831

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	68,330,281	-	-	68,330,281

매출채권및기타채권(*1)	169,799,243	-	-	169,799,243

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

당기손익인식금융자산	8,593,121	-	8,593,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	884,720	884,720

기타비유동금융자산	14,996,370	-	-	14,996,370

합계	253,825,894	8,593,121	884,720	263,303,735

(*1) 부가가치세환급 신청액 3,059,049천원을 제외한 금액입니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	47,962,801	-	-	47,962,801

매출채권및기타채권	151,631,651	-	-	151,631,651

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,745	-	1,147,745

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,078,698	6,078,698

기타비유동금융자산	28,347,883	-	-	28,347,883

합계	228,642,335	1,147,745	6,078,698	235,868,778

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	104,554,658	-	-	104,554,658

유동금융부채	147,677,720	19,879	1,494,577	149,192,176

비유동금융부채	49,313,700	-	3,696,645	53,010,345

합계	301,546,078	19,879	5,191,222	306,757,179

(*1) 연차충당부채 4,621,195천원 및 종업원 급여와 관련된 11,152,917천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며, 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	100,777,370	-	-	100,777,370

기타유동금융부채	163,530,507	213,689	1,598,580	165,342,776

기타비유동금융부채	60,376,200	-	4,147,380	64,523,580

합계	324,684,077	213,689	5,745,960	330,643,726

(*1) 연차충당부채 3,919,152천원 및 종업원 급여와 관련된 780,871천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며, 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	2,158,073	-	-	-	-	-	2,158,073

단기매매증권평가이익	-	-	172,820	-	-	-	172,820

외환차익	5,693,620	-	-	3,394,972	-	-	9,088,592

외화환산이익	1,459,419	-	-	862,964	-	7,254	2,329,637

통화선도거래이익	-	-	33,772	-	-	33,772

통화선도평가이익	-	-	2,231,950	-	-	-	2,231,950

금융자산평가이익	-	-	57,554	-	-	-	57,554

대손상각비(환입)	(221,477)	-	-	-	-	-	(221,477)

배당금수익	-	-	369,864	-	-	-	369,864

이자비용	-	-	-	(8,884,799)	-	(182,470)	(9,067,269)

외환차손	(3,354,016)	-	-	(1,999,921)	-	-	(5,353,937)

외화환산손실	(3,367,972)	-	-	(2,008,243)	-	-	(5,376,215)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(4,852,669)	-	(4,852,669)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(19,879)	-	(19,879)

금융보증비용	-	-	-	(24,093)	-	-	(24,093)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(663,948)	-	-	-	-	(663,948)

합계	2,367,647	(663,948)	2,865,959	(8,659,121)	(4,872,548)	(175,216)	(9,137,227)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	1,959,282	-	-	-	-	-	1,959,282

외환차익	13,593,801	-	-	7,375,547	-	-	20,969,348

외화환산이익	3,417,935	-	-	1,854,458	-	-	5,272,393

통화선도거래이익	-	-	289,197	-	-	-	289,197

금융자산평가이익	-	444,705	10,104	-	-	-	454,809

배당금수익	-	271,032	-	-	-	-	271,032

대손상각비(환입)	32,605	-	-	-	-	-	32,605

이자비용	-	-	-	(8,156,770)	-	(85,940)	(8,242,710)

외환차손	(12,795,891)	-	-	(6,942,627)	-	-	(19,738,518)

외화환산손실	(983,493)	-	-	(533,506)	-	(104)	(1,517,103)

통화선도거래손실	-	-	(3,491,618)	-	-	-	(3,491,618)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(2,327,321)	-	(2,327,321)

금융보증비용	-	-	-	(132,995)	-	-	(132,995)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	877,681	-	-	-	-	877,681

금융자산평가손실환입	-	-	131,756	-	-	-	131,756

합계	5,224,239	1,593,418	(3,060,561)	(6,535,893)	(2,327,321)	(86,044)	(5,192,162)

(4) 공정가치 서열체계① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,231,950	6,361,172	8,593,121

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	884,720	-	-	884,720

소계	884,720	2,231,950	6,361,172	9,477,841

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	19,879	-	19,879

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,745	-	1,147,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,724,098	-	4,354,600	6,078,698

소계	1,724,098	1,147,745	4,354,600	7,226,443

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	213,689	-	213,689

당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	6,361,172	자산접근법	순자산공정가치

② 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	평가	대체	환산차대	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,354,599	1,906,822	17,606	(6,279,028)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	172,820	6,279,028	(90,676)	6,361,172

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	평가	대체(*1)	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,843,355	(1,932,821)	-	(55,295)	1,855,239

(*1) 전분기 중 보유지분증권의 상장으로 인해 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	50,761	88,056

요구불예금	68,279,520	47,874,745

합계	68,330,281	47,962,801

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	165,111,014	(912,646)	164,198,367	147,603,278	(887,066)	146,716,212

단기대여금	15,000	-	15,000	17,250	-	17,250

미수금	6,719,305	(220,819)	6,498,486	4,901,810	(422,522)	4,479,288

보증금	1,969,497	-	1,969,497	-	-	-

미수수익	176,942	-	176,942	418,901	-	418,901

합계	173,991,757	(1,133,466)	172,858,292	152,941,239	(1,309,588)	151,631,651

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	158,198,315	5,814,150	105,852	80,051	912,646	165,111,014

단기대여금	15,000	-	-	-	-	15,000

미수금	6,498,486	-	-	-	220,819	6,719,305

보증금	1,969,497	-	-	-	-	1,969,497

미수수익	176,942	-	-	-	-	176,942

합계	166,858,240	5,814,150	105,852	80,051	1,133,465	173,991,758

② 전기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	146,439,543	117,200	101,050	58,419	887,066	147,603,278

단기대여금	17,250	-	-	-	-	17,250

미수금	4,479,288	-	-	-	422,522	4,901,810

미수수익	418,901	-	-	-	-	418,901

합계	151,354,982	117,200	101,050	58,419	1,309,588	152,941,239

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	기타	분기말

매출채권	887,066	(221,477)	-	247,057	912,646

미수금	422,522	-	(201,703)	-	220,819

합계	1,309,588	(221,477)	(201,703)	247,057	1,133,466

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	기타	분기말

매출채권	58,193	32,605	(42,723)	-	48,075

미수금	422,389	-	-	8,255	430,644

합계	480,582	32,605	(42,723)	8,255	478,719

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,031,250	-	1,031,250	1,680,366	-	1,680,366

제품	39,349,924	(3,731,371)	35,618,553	47,058,982	(4,669,010)	42,389,972

재공품	101,345,077	(6,510,549)	94,834,528	106,715,536	(3,204,345)	103,511,191

원재료	19,789,439	(479,144)	19,310,295	19,395,957	(516,229)	18,879,728

부재료	3,152,968	(114,587)	3,038,380	2,924,265	(105,251)	2,819,014

저장품	2,831,217	-	2,831,217	3,050,673	-	3,050,673

미착품	2,728,926	-	2,728,926	3,743,436	-	3,743,436

합계	170,228,800	(10,835,651)	159,393,149	184,569,215	(8,494,835)	176,074,380

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가순손실은 2,576백만원이며, 전분기 중 인식한 재고자산평가순손실은 1,327백만원입니다.

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,828,089	1,551,867

선급비용	512,214	565,626

부가세대급금	3,756,155	3,994,130

합계	8,096,458	6,111,623

9. 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	2,231,950	1,147,745

상각후원가측정금융자산	단기금융상품	700,000	700,000

소계	2,931,950	1,847,745

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	6,361,172	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	884,720	6,078,698

기타비유동금융자산	장기금융상품	11,096,528	14,444,515

보증금	3,899,842	6,968,982

사외적립자산	-	6,934,386

소계	14,996,370	28,347,883

소계	22,242,262	34,426,581

합계	25,174,211	36,274,326

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조).

10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	소재지	결산월	당분기말	전기말

ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	334,321	333,101

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	24.17	대한민국	12월	646,751	700,341

합계	981,071	1,033,442

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	분기말

ISU-세컨더리1호투자조합	333,101	1,220	334,321

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	700,341	(53,591)	646,751

합계	1,033,442	(52,371)	981,071

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	분기말

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	-	1,217	333,154

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	-	725,000	(7,346)	717,654

합계	331,937	725,000	(6,129)	1,050,808

(3) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	34,975,920	-	-	-	34,975,920

건물	100,586,847	(48,499,358)	-	(2,430,090)	49,657,399

구축물	9,746,085	(1,977,710)	-	-	7,768,375

기계장치	243,245,254	(150,811,146)	(21,665,835)	(830,760)	69,937,513

차량운반구	917,595	(555,962)	(54,741)	-	306,891

공구와기구	2,157,701	(1,777,094)	(331,362)	-	49,245

집기비품	5,055,056	(3,265,069)	(348,805)	-	1,441,183

건설중인자산	35,234,845	-	-	-	35,234,845

사용권자산	14,077,983	(2,949,472)	-	-	11,128,511

합계	445,997,286	(209,835,811)	(22,400,743)	(3,260,850)	210,499,883

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지	34,705,328	-	-	-	34,705,328

건물	97,378,719	(44,888,599)	-	(2,484,495)	50,005,625

구축물	8,672,254	(2,129,762)	-	-	6,542,492

기계장치	236,271,038	(163,588,422)	(22,563,525)	(1,019,670)	49,099,421

차량운반구	1,005,868	(650,792)	(68,656)	-	286,420

공구와기구	2,435,356	(2,008,392)	(356,674)	-	70,290

집기비품	4,754,167	(3,293,766)	(320,155)	-	1,140,246

건설중인자산	38,773,155	-	-	-	38,773,155

사용권자산	13,800,368	(2,058,350)	-	-	11,742,018

합계	437,796,253	(218,618,083)	(23,309,010)	(3,504,165)	192,364,995

(2) 당분기 및 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(*1)	기타(*2)	장부가액

토지	34,705,328	-	-	-	-	270,592	34,975,920

건물	50,005,626	1,956,458	(285,952)	(2,452,538)	875,214	(441,408)	49,657,399

구축물	6,542,493	519,500	(10,913)	(272,378)	989,674	-	7,768,375

기계장치	49,099,421	3,393,224	(3,723,768)	(12,281,770)	32,819,601	630,805	69,937,513

차량운반구	286,419	105,413	(31,870)	(60,018)	-	6,947	306,891

공구와기구	70,290	-	(11)	(21,034)	-	-	49,245

집기비품	1,140,246	138,808	(40)	(338,395)	496,400	4,163	1,441,183

건설중인자산	38,773,155	38,732,965	(6,468,935)	-	(36,269,301)	466,961	35,234,845

사용권자산	11,742,018	851,666	(158,293)	(1,285,207)	-	(21,672)	11,128,511

합계	192,364,996	45,698,034	(10,679,783)	(16,711,340)	(1,088,413)	916,387	210,499,883

(*1) 건설중인자산의 대체잔액 1,088,413천원은 기타의무형자산으로의 대체된 금액입니다(주석 14참조).

(*2) 기타증감액은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	상각	기타(*1)	장부가액

토지	27,520,055	-	-	-	375,875	27,895,930

건물	26,509,131	1,674,873	-	(2,247,163)	18,506,115	44,442,956

구축물	1,849,903	-	(38,497)	(154,374)	4,131,198	5,788,231

기계장치	17,819,381	3,989,833	(19)	(6,361,987)	18,133,940	33,581,148

차량운반구	398,513	-	-	(90,780)	17,844	325,577

공구와기구	51,897	56,900	(1)	(29,135)	-	79,661

집기비품	856,124	452,121	(3)	(282,615)	4,935	1,030,562

건설중인자산	46,654,542	45,497,902	(852,780)	-	(39,069,626)	52,230,039

사용권자산	9,904,014	4,488,702	(2,923,525)	(1,014,267)	149,847	10,604,770

합계	131,563,559	56,160,332	(3,814,825)	(10,180,320)	2,250,130	175,978,875

(*1) 기타증감액은 토지 재평가, 매각예정비유동자산, 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액 등 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,178,519	1,251,812

매출원가	15,532,820	8,928,509

합계	16,711,340	10,180,320

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	9,222,568	11,284,257

집기비품	1,437,621	35,264

차량운반구	468,322	422,497

합계	11,128,511	11,742,018

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	956,952	849,483

기계장치	135,430	13,158

집기비품	8,972	-

차량운반구	183,853	151,626

소계	1,285,207	1,014,267

리스부채에 대한 이자비용	183,323	141,614

리스부채에 대한 외화환산손실(이익)	(7,254)	104

단기리스료	53,310	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,362	3,598

합계	1,523,948	1,161,983

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,674,315	1,494,577	1,762,699	1,598,580

1년 초과 5년 이내	3,315,160	2,948,311	3,377,778	2,933,092

5년 초과	768,815	748,334	1,249,649	1,214,288

합계	5,758,290	5,191,222	6,390,126	5,745,960

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,494,577	1,598,580

비유동	3,696,645	4,147,380

합계	5,191,222	5,745,960

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,460백만원 및 937백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

토지	5,809,956	-	5,809,956	5,809,956	-	5,809,956

건물	2,372,200	(192,199)	2,180,001	2,372,200	(141,320)	2,230,880

합계	8,182,156	(192,199)	7,989,957	8,182,156	(141,320)	8,040,836

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	감가상각비	분기말

토지	5,809,956	-	-	5,809,956

건물	2,230,880	-	(50,879)	2,180,001

합계	8,040,836	-	(50,879)	7,989,957

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	감가상각비	분기말

토지	5,809,956	-	-	5,809,956

건물	2,298,718	-	(50,879)	2,247,839

합계	8,108,674	-	(50,879)	8,057,795

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	70,740	70,740

관리비용	(50,879)	(50,879)

합계	19,861	19,861

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	-	1

기타의무형자산	6,732,700	(3,851,157)	(210,778)	2,670,766

회원권	4,513,240	-	-	4,513,240

합계	12,537,848	(5,143,064)	(210,778)	7,184,007

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	-	1

기타의무형자산	5,806,006	(3,912,544)	(210,778)	1,682,684

회원권	2,673,640	-	-	2,673,640

합계	9,771,554	(5,204,451)	(210,778)	4,356,325

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*1)	분기말

개발비	1	-	-	-	1

기타의무형자산	1,682,684	372,101	(491,823)	1,107,804	2,670,766

회원권	2,673,641	1,839,600	-	-	4,513,241

합계	4,356,325	2,211,701	(491,823)	1,107,804	7,184,008

(*1) 기타증감은 건설중인자산에서 대체 및 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*1)	분기말

개발비	1	-	-	-	1

기타의무형자산	1,092,158	442,761	(264,947)	2,808	1,272,780

회원권	1,946,985	726,656	-	-	2,673,640

합계	3,039,144	1,169,417	(264,947)	2,808	3,946,421

(*1) 기타증감은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	17,098	8,754

제조원가	474,725	256,193

합계	491,823	264,947

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	76,342,051	70,375,946

미지급금	26,116,331	27,517,089

미지급비용	17,870,389	7,584,358

합계	120,328,771	105,477,393

16. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	126,927,720	143,401,616

유동성장기차입금	20,750,000	10,128,891

유동성장기사채	-	10,000,000

파생상품부채	19,879	213,689

유동성리스부채	1,494,577	1,598,580

소계	149,192,176	165,342,776

비유동금융부채

장기차입금	49,250,000	60,312,500

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	3,696,645	4,147,380

소계	53,010,345	64,523,580

합계	202,202,521	229,866,356

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	당분기말	당분기말	전기말

이자율(%)

신한은행	일반대	5.06	5,000,000	5,000,000

신한은행(미국)	운전자금 등	WSJ prime -1.25	3,932,408	13,383,972

신한은행(중국)	운전자금 등	3.75	4,142,935	2,184,591

신한은행(홍콩)	운전자금 등	7.40	6,598,000	12,249,300

KDB산업은행	일반대	4.58~4.68	45,000,000	45,000,000

KDB산업은행(홍콩)	운전자금 등	6.85~7.75	9,897,000	9,670,500

NH농협은행	일반대	5.51	4,000,000	4,000,000

씨티은행	운전자금 등	3.6	4,331,250	6,371,723

수출입은행	수출성장,외화운영자금	5.97	6,598,000	11,604,600

IBK기업은행	일반대	4.82~5.01	8,000,000	8,000,000

IBK기업은행(중국)	운전자금 등	3.63~4.65	10,169,021	11,013,978

SH수협은행	일반대	5.25	4,000,000	4,000,000

KB국민은행(중국)	운전자금 등	3.3	3,013,043	7,281,969

수출입은행	운전자금 등	6.71	5,278,400	-

농상은행(중국)	운전자금 등	4.2	1,883,152	3,640,984

우리은행(중국)	운전자금 등	3.64	5,084,511	-

합계	126,927,720	143,401,617

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	5.31	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	시설자금	4.33~4.66	67,000,000	67,425,000

P-CBO	무보증 사모사채	4.09	-	10,000,000

Toyota Financial Service 외 1	시설자금 등	4.99	-	16,392

소계	70,000,000	80,441,392

유동성 대체	(20,750,000)	(20,128,892)

합계	49,250,000	60,312,500

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	20,750,000

1년 초과 2년 이내	13,937,500

2년 초과	35,312,500

합계	70,000,000

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	127,173,879	117,349,219

사외적립자산의 공정가치	(124,373,569)	(124,283,605)

합계	2,800,310	(6,934,386)

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 각각 국민연금전환금 14백만원과 17백만원이 포함되어 있습니다. 한편 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우 그 초과금액을 비유동자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	117,349,219	103,796,997

이자비용	3,868,171	4,026,233

당기근무원가	7,372,782	5,932,189

퇴직급여지급액	(779,089)	(366,541)

확정기여형 전환	(939,954)	(1,293,687)

관계사전입액	302,750	-

분기말	127,173,879	112,095,191

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	124,283,605	106,977,184

적립액	3,351,927	3,801,829

이자수익	500,000	-

퇴직급여지급액	(2,818,710)	(2,802,249)

확정기여형 전환	(939,954)	(1,292,381)

기타증감(*1)	(3,299)	-

분기말	124,373,569	106,684,383

(*1) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	7,372,782	5,932,189

이자비용	3,868,171	4,026,233

사외적립자산의 기대수익	(3,351,927)	(3,801,829)

합계	7,889,026	6,156,593

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단분기말	전기말

현금및현금성자산	124,373,569	124,283,605

(6) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 254,690천원 및 223,973천원 입니다.

18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	5,445,248	4,984,560

연차충당부채	4,621,195	3,919,152

장기미지급비용(*1)	3,106,927	3,013,544

합계	13,173,370	11,917,256

(*1) 장기근속포상제도와 관련한 부채입니다.분기연결재무상태표 상 판매보증충당부채는 기타유동부채로, 연차충당부채는 매입채무및기타유동채무로, 장기미지급비용은 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입/지출	기말

판매보증충당부채	4,984,560	1,433,817	(973,130)	5,445,248

연차충당부채	3,919,152	707,681	(5,638)	4,621,195

장기미지급비용	3,013,544	291,547	(198,164)	3,106,927

합계	11,917,256	2,433,045	(1,176,931)	13,173,370

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입/지출	기말

판매보증충당부채	3,715,455	80,202	(2,057,512)	1,738,145

연차충당부채	3,477,995	259,226	-	3,737,221

장기미지급비용	2,606,620	174,769	(373,739)	2,407,650

합계	9,800,070	514,197	(2,431,251)	7,883,016

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,835,886	1,422,337

선수수익	493,745	1,017,887

예수금	1,058,251	4,010,742

판매보증충당부채	5,445,248	4,984,560

배출부채	2,625	102,208

소계	8,835,755	11,537,734

기타비유동부채

장기미지급비용	3,106,928	3,013,544

합계	11,942,683	14,551,278

20. 파생상품 연결회사는 외화 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	2,231,950	1,147,745

통화선도부채	19,879	213,689

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(4,818,897)	(3,202,421)

통화선도평가손익	2,212,070	(2,327,321)

합계	(2,606,827)	(5,529,742)

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 63,246백만원(1주당 액면가액: 1,000원)입니다.(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	(8,848,587)	(8,848,588)

합계	81,040,790	81,040,789

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타의자본조정	(4,943,548)	(4,943,548)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산재평가이익	13,937,918	13,937,918

해외사업환산손익	(4,733,281)	(2,193,403)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	659,707	1,323,655

합계	9,864,344	13,068,170

23. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	종류	당분기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	6,515,979	5,883,515

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	151,532,216	105,128,816

합계	161,402,195	114,366,332

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 연결회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

배당대상주식수(주)	63,246,419	63,246,419

배당금액(원)	6,324,641,900	6,324,641,900

배당율(%)	10.00	10.00

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	4,933,841	18,616,668	5,174,791	12,384,908

제품매출액	198,717,111	583,776,066	157,911,086	481,521,509

기타매출액	2,761,118	8,369,814	3,128,612	8,114,693

합계	206,412,070	610,762,548	166,214,488	502,021,111

한 시점에 인식	206,412,070	610,762,548	166,214,488	502,021,111

(2) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,572,120	14,499,857	4,036,536	9,890,409

제품매출원가	166,129,987	479,127,539	135,274,605	403,241,897

기타매출원가	134,445	221,577	83,260	253,662

합계	169,836,552	493,848,973	139,394,401	413,385,968

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,262,081	14,889,819	4,597,159	14,491,234

퇴직급여	338,564	1,029,909	231,526	646,631

복리후생비	450,490	1,748,979	497,910	1,614,978

여비교통비	344,875	966,340	367,598	777,344

통신비	45,129	147,754	43,210	114,700

교육훈련비	25,815	71,706	28,662	46,527

사무용품비	35,532	96,912	24,218	56,391

도서인쇄비	14,878	54,548	29,471	62,712

소모품비	25,933	402,055	396,960	1,288,287

차량유지비	43,399	142,748	50,571	156,093

수도광열비	145,872	1,034,918	369,910	1,332,394

세금과공과	330,459	2,251,020	634,297	2,061,764

지급수수료	1,770,333	6,734,220	2,301,408	3,222,014

임차료	110,600	309,038	162,510	494,373

감가상각비	334,966	1,229,398	413,824	1,296,912

수선비	196,993	782,190	157,652	583,911

보험료	440,827	1,774,499	537,851	1,759,953

접대비	287,777	767,007	174,904	534,198

운반비	669,696	1,920,956	643,058	1,795,025

용역관리비	1,443,975	4,268,387	1,307,356	3,837,025

무형자산상각비	8,773	17,098	3,053	8,754

대손상각비(환입)	(695,081)	(221,477)	24,412	32,605

광고선전비	16,310	54,503	11,840	73,179

경상개발비	6,294	16,965	(117)	104

잡비	6,831	19,798	645,891	746,644

합계	10,661,324	40,509,289	13,655,135	37,033,752

26. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	711,811	2,158,073	665,794	1,959,282

단기매매증권평가이익	172,820	172,820	-	-

외환차익	(1,244,980)	9,088,591	5,652,972	20,969,348

외화환산이익	(1,921,541)	2,329,638	3,558,252	5,272,393

통화선도거래이익	33,770	33,772	-	289,197

통화선도평가이익	2,231,860	2,231,950	(160,047)	-

배당금수익	139,943	369,864	97,648	271,032

금융자산평가이익	37,250	57,554	14	454,809

금융자산평가손실환입	-	-	131,756	131,756

합계	160,933	16,442,262	9,946,389	29,347,817

27. 금융비용 당분기 및 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,675,791	9,067,269	2,739,566	8,242,710

외환차손	294,021	5,353,936	7,967,345	19,738,520

외화환산손실	4,165,376	5,376,216	359,825	1,517,103

통화선도거래손실	1,186,440	4,852,669	1,465,450	3,491,618

통화선도평가손실	(2,730,395)	19,879	784,974	2,327,321

금융보증비용	7,890	24,093	7,839	132,995

합계	5,599,123	24,694,062	13,324,999	35,450,267

28. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	107,419	315,662	77,634	271,674

유형자산처분이익	128,177	486,549	782	6,561

정부보조금수익	-	-	80	(245)

잡이익	572,469	869,891	572,971	934,720

합계	808,066	1,672,102	651,467	1,212,710

29. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	422,589	611,100	4	38,519

유형자산손상차손	1,590,514	1,590,514	-	-

잡손실	523,397	573,004	127,492	314,144

합계	2,536,501	2,774,618	127,496	352,663

30. 법인세비용 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.2%(전분기 14.8%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,893,266)	(16,681,231)	(3,842,876)	(3,576,041)

원재료 및 상품매입액	82,738,136	233,893,621	74,576,181	207,982,613

감가상각 및 무형자산상각	5,889,110	17,254,041	3,948,335	10,496,146

인건비	34,902,547	105,337,711	32,301,994	94,470,589

지급수수료	3,672,936	12,447,925	4,027,969	5,337,886

용역관리비	2,467,640	8,767,051	2,936,637	8,403,882

수도광열비 및 전력비	6,558,601	19,760,581	6,508,532	18,524,530

수선비 및 수선유지비	8,088,243	22,946,442	5,449,750	14,525,508

소모품 및 소모자재비	2,639,127	8,427,253	2,833,612	9,003,269

외주처리비	28,805,674	86,393,668	31,234,719	83,093,456

기타	6,629,126	35,811,198	(6,925,318)	2,157,882

합계	180,497,874	534,358,260	153,049,535	450,419,720

32. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 특수관계자	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

(주)이수	(주)이수

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	ISU-세컨더리1호투자조합

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	대구 이수-에코 에이비비 투자조합

기타의 특수관계자(*1)	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

-(*2)	토다이수㈜

(*1) 당분기및 전분기 중 연결회사와 거래가 존재하거나 전기말 및 당분기말 채권 채무가 존재하는 특수관계자만을 표시하였습니다.(*2) 전기말 기타의 특수관계자였던 토다이수(주)는 당분기 중 차상위지배기업인 ㈜이수의 지분매각으로 인하여 당분기 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	임대수익	외주처리 매입	용역매입	수수료	자산취득	기타수익(비용)

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	3,402,000	1,671,522	-	(87,069)

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	15,859,214	-	-	-	-

(주)에이엔브이	3,796	604,600	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	1,453,302	340,442	549,265	(125,345)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	(199,040)

(주)이수AMC	2,340	-	1,665,346	-	398,400	-

합계	6,136	16,463,814	6,520,648	2,011,964	947,665	(411,454)

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	임대수익	외주처리 매입	용역매입	수수료	자산취득	기타수익(비용)

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	3,059,250	1,591,852	-	(151,567)

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	15,334,745	-	-	-	-

(주)에이엔브이	4,804	893,991	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	1,278,554	168,129	469,625	(324,349)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	(209,323)

(주)이수AMC	2,340	-	1,438,705	-	9,918,000	-

토다이수(주)	70,740	-	45,745	-	-	-

합계	77,884	16,228,736	5,822,254	1,759,981	10,387,625	(685,239)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	620,061

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	19,907	1,785,874

(주)에이엔브이	464	77,723

이수시스템(주)	-	217,526

이수화학(주)	-	32,925

(주)이수AMC	286	211,696

합계	20,657	2,945,805

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	648,202

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	18,654	2,103,723

(주)에이엔브이	597	53,767

이수시스템(주)	-	221,719

이수화학(주)	-	28,902

(주)이수AMC	286	1,731,916

토다이수(주)	7,860	5,083

합계	27,397	4,793,312

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 15,000천원 및 17,250천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	제공처	내용	당분기말	전기말

이수건설(주)	수출보험공사	수출보증보험	47,654,717	46,120,065

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,084,273	3,247,317

퇴직급여	717,635	417,266

장기종업원급여	564	586

합계	4,802,472	3,665,169

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주당순손익

보통주순손익	14,548,114,461	54,134,901,637	8,216,036,321	39,511,725,365

가중평균유통보통주식수	63,246,419	63,246,419	63,246,419	63,246,419

기본주당순이익	230	856	130	625

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않는 바, 기본주당순이익 및 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 담보제공자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.① (주)이수페타시스

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

단기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	142,617,073	USD 23,400,000	156,805,698	USD 23,400,000

3,900,000	3,900,000

토지(*1)	KDB산업은행	134,428,806	128,400,000	109,356,642	128,400,000

건물 등(*1)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합계	277,745,878	266,862,340

(*1) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.② ISU Petasys Hunan Ltd.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

건물 등(*)	농상은행(중국)	7,232,803	24,311,684	7,974,569	24,311,684

(*) 토지의 사용권이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 건물 및 기계장치 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 91,521백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.① (주)이수페타시스

(원화단위 : 백만원)

금융기관	한도대(무역금융등)	일반대	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

KEB하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	112,000	-	112,000

합계	20,000	136,000	3,000	159,000

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

② ISU Petasys Asia

금융기관	한도대(무역금융 등)	일반대출	총한도

산업은행(홍콩)	USD 7,500천	-	USD 7,500천

한국수출입은행	-	USD 4,000천	USD 4,000천

IBK기업은행(중국)	-	RMB 54,000천	RMB 54,000천

신한은행(중국)	RMB 30,000천	-	RMB 30,000천

신한은행(홍콩)	USD 5,000천	-	USD 5,000천

KB국민은행(중국)	RMB 40,000천	-	RMB 40,000천

중국농상은행	RMB 20,000천	-	RMB 20,000천

씨티은행(중국)	USD 10,000천	-	USD 10,000천

우리은행(중국)	RMB 40,000천	-	RMB 40,000천

합계	RMB 130,000천	RMB 54,000천	RMB 184,000천

USD 22,500천	USD 4,000천	USD 26,500천

③ ISU Petasys Corp.

금융기관	한도대출

신한은행(미국)	USD 12,000천

(2) 당분기말 현재 연결회사는 지급보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,979백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 및 기타직원에 대하여 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다.

(4) 연결회사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행 과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약내용	금융기관	계약 수	총 계약금액

통화선도	KEB하나은행	12	12,000,000

NH농협은행	12	12,000,000

KDB산업은행	14	14,000,000

신한은행	18	18,000,000

SC제일은행	6	6,000,000

합계	62	62,000,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은행	통화	외화지급보증금액

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채

(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	계획기간 합계

무상할당 배출권 (단위 : KAU)	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

(2) 당분기 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분(*1)	2024년분(*2)	2025년분	계획기간합계

배출권 수량의 변동

배출권 변동내역 (수량)	무상할당	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

전기이월	-	-	3,308	-	-	3,308

추가무상할당	140	-	3,934	-	-	4,074

매입	-	-	3,180	-	-	3,180

차입	2,405	(2,405)	-	-	-	-

제출	(51,187)	(41,275)	(59,064)	(48,451)	-	(199,977)

매각	-	(1,654)	-	-	-	(1,654)

차기이월	-	(3,308)	-	-	-	(3,308)

기말	-	-	-	(264)	48,187	47,923

(*1) 2023년도분의 제출량은 2024년도 5월에 확정되었으며 2024년도 8월 중에 제출을 완료했습니다.(*2) 2024년도분의 제출량은 당분기말 현재의 추정치이며 2025년도 중 확정될 예정입니다. 한편 당분기말 현재 2024년도 예상 온실가스 배출량 추정치는 48,451톤(tCO2-eq) 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 향후 추가로 매입해야 할 것으로 예상되는 배출권과 관련하여 각각 2,625천원, 102,208천원을 부채로 인식하고 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	7,889,027	7,627,987

감가상각비	16,762,218	10,231,199

무형자산상각비	491,823	238,421

재고자산평가손실	3,304,676	-

유형자산손상차손	1,590,514	-

대손상각비(환입)	(221,477)	32,605

이자비용	9,067,269	8,353,797

외화환산손실	5,376,216	1,517,103

유형자산처분손실	611,100	38,519

통화선도평가손실	19,879	2,327,321

금융보증비용	24,093	132,995

지분법평가손실	53,591	7,346

법인세비용	12,862,697	6,841,135

판매보증충당부채의 전입	1,433,817	-

장기미지급비용의 전입	291,547	-

외화환산이익	(2,329,638)	(5,272,393)

유형자산처분이익	(486,549)	(6,561)

재고자산평가손실환입	(728,900)	-

통화선도평가이익	(2,231,950)	-

단기매매증권평가이익	(172,820)	-

지분법평가이익	(1,220)	(1,217)

금융자산평가이익	(57,554)	(454,809)

연차수당 인식	707,681	-

판매보증충당부채의 환입	(973,130)	-

장기미지급비용의 환입	(198,164)	-

배당금수익	(369,864)	-

이자수익	(2,158,073)	(1,959,282)

합계	50,556,812	29,654,165

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품자산	-	4,172,908

매출채권	(22,131,371)	(4,073,083)

단기대여금	-	2,250

미수금	(2,062,659)	2,388,942

선급금	(2,237,441)	(444,451)

선급비용	53,412	(73,165)

부가세대급금	237,975	(1,936,645)

사외적립자산	3,261,962	4,094,630

퇴직금의 지급	(1,416,293)	(2,907,649)

배출부채	(99,582)	108,727

미수수익	460,752	(464,538)

재고자산	14,105,454	(3,576,041)

선수금	374,768	294,995

선수수익	(524,142)	-

미지급금	(1,068,664)	(9,988,491)

파생상품부채	-	(597)

장기미지급비용	-	(198,970)

판매보증충당부채	-	(1,977,310)

예수금	(2,952,490)	(2,888,820)

금융보증부채	(24,093)	(132,995)

매입채무	7,721,520	(618,725)

미지급비용	9,459,477	7,389,227

합계	3,158,584	(10,829,801)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산등으로의 대체	36,269,301	39,069,626

사채의 유동성대체	-	10,000,000

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	1,426,323

사용권자산의 취득	851,666	-

리스부채 유동성 대체	892,625	(555,547)

장기차입금 및 사채의 유동성대체	11,062,500	10,455,873

사외적립자산의 대체	6,934,386	-

금융상품 계정 재분류	6,279,028	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대체	기타	분기말

단기차입금	143,401,616	(18,286,777)	-	151,000	-	1,661,881	126,927,720

유동성장기차입금	20,128,892	(10,441,392)	-	-	11,062,500	-	20,750,000

장기차입금및사채	60,312,500	-	-	-	(11,062,500)	-	49,250,000

리스부채	5,745,959	(1,398,272)	183,323	(7,254)	-	667,466	5,191,222

임대보증금	63,700	-	-	-	-	-	63,700

합계	229,652,667	(30,126,441)	183,323	143,746	-	2,329,347	202,182,642

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대체	기타	분기말

단기차입금	158,568,719	(13,466,553)	-	137,000	-	4,957,647	150,196,813

유동성장기차입금	13,700,000	(6,282,051)	-	-	10,455,873	753	17,874,575

장기차입금및사채	30,470,347	25,983,505	-	-	(10,455,873)	2,021	46,000,000

리스부채	4,001,278	(930,692)	141,614	104	1,547,183	4,759,487

임대보증금	1,901,266	(1,837,566)	-	-	-	-	63,700

합계	208,641,610	3,466,643	141,614	137,104	-	6,507,604	218,894,574

38. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

39. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 PCB 제조 및 판매 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. PCB제조 및 판매부문은 PCB를 제조,생산하여 최종소비자에게 판매하는 활동을 영위하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기 1개사 및 전분기 2개사로, 당분기 및 전분기 총 매출액의 41.0% 및 45.5%를 차지하며, 매출액은 250,670백만원 및 228,334백만원입니다. 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	250,669,830	166,955,659

B사	31,122,611	61,377,974

합계	281,792,441	228,333,633

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객사 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

태국	245,694,112	185,616,906

대만	93,520,993	50,123,023

멕시코	84,565,309	47,800,111

미국	69,987,585	66,338,006

기타	116,994,549	152,143,065

합계	610,762,548	502,021,111

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산)의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

대한민국	180,449,377	152,481,828

북미	22,088,902	30,355,649

아시아	23,187,691	22,234,854

소계	225,725,971	205,072,331

연결조정	(52,123)	(310,174)

합계	225,673,847	204,762,158

40. 보고기간 후 사건 지배기업은 2024년 11월 8일 개최된 이사회에서 주당 27,350원에 보통주 20,103,080주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 유상증자하기로 결의하였습니다. 또한, 동일자 이사회 결의를 통해 신규공장 증설에 4,000억원을 투자하고, 주식회사 제이오의 보통주식 5,750,000주를 주당 27,500원에 양수하며, 동사가 발행할 보통주 5,460,000주를 997억원에 양수하는 것과 동사 발행 전환사채 420억원을 인수할 것을 결의하였습니다.