이수페타시스 분기보고서 (2021.09)
2. 주요 제품 및 서비스

1) 영업개황

세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.

(2) 시장점유율

- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원) 업체명 2021년 반기 매출액 2020년 매출액 2019년 매출액 (주)이수페타시스 216,710 514,188 514,238 (주)코리아써키트 602,853 902,121 543,424 (주)인터플렉스 162,812 323,691 439,165 (3) 시장의 특성 과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다. (4) 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 345,661(99.99) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 22(0.01) 합계 - - 345,683(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 265,297(99.50) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 1,325(0.50) 합계 - - 266,622(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 50기 3분기 제 49기 연간 제 48기 연간 PCB제품 내수 1,829,824 2,025,524 2,540,933 수출 2,523,411 2,189,792 2,394,947 합계 2,497,003 2,179,362 2,409,343 1) 산출기준- 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(연간)) / (총 매출량(연간))- 기 간: 2021.01.01. ~ 2021.09.302) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동- 고부가제품군의 매출 확대 (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 - (6) 조직도 2021년 조직도.jpg 2021년 조직도 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 59,529(60.81) - PREPREG 층간절연 및 접착 37,457(38.27) - COPPER FOIL 외층회로형성 902(0.92) - 계 97,888(100.00) - 부재료 FILM류 회로,Image형성 3,243(15.36) - 동도금약품류 동도금 6,720(31.83) - PSR INK外 인쇄 2,328(11.03) - 드릴자재류 드릴자재 426(2.02) - 금도금약품류 금도금 2,885(13.66) - 기타화공약품 기타약품 5,510(26.10) - 계 21,111(100.00) - 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 2. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 50기 3분기 제 49기 연간 제 48기 연간 THIN CORE 국내 $ 7.89 $ 7.89 $ 7.95 수입 $ 9.47 $ 9.40 $ 9.47 PREPREG 국내 $ 1.80 $ 1.80 $ 1.82 수입 $ 1.62 $ 1.61 $ 1.62 COPPER FOIL 국내 $ 2.30 $ 2.17 $ 2.17 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제50기 3분기 제49기 연간 제48기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 193 263 262 합 계 193 263 262 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수1일평균가동시간 : 22 HR당분기작업일수 : 259일당분기평균가동시간 : 5,698 HR- 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 1.89P/N(시간당 113P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 113P/N ×5,698HR × 0.3㎡ = 193,162㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제50기 3분기 제49기 연간 제48기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 106 159 127 합 계 106 159 127 ※생산실적은 PCB 완제품기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 5,698 4,676 82.1 합 계 5,698 4,676 82.1 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 16,907 4,467 - - 21,374 - 합 계 16,907 4,467 - - 21,374 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 14,366 983 17 761 14,571 - 합 계 14,366 983 17 761 14,571 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,056 - - 110 1,946 - 합 계 2,056 - - 110 1,946 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 16,540 610 - 5,091 12,059 - 합 계 16,540 610 - 5,091 12,059 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 1,048 151 - 258 941 - 합 계 1,048 151 - 258 941 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2021년 토지/건축물 생산성향상 5,450 5,450 - - 기계장치 생산성향상 610 610 - - 공기구/비품등 업무효율증대 151 151 - - 기타무형자산 업무효율증대 823 70 753 - 합 계 7,034 6,281 753 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제50기 제51기 제52기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 16,450 5,450 5,500 5,500 생산성향상 - 기계장치 21,110 610 8,500 12,000 생산성향상 - 공기구/비품등 151 151 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 823 823 - - 업무효율증대 - 합 계 38,534 7,034 14,000 17,500 - - 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 50기 3분기 제 49기 연간 제 48기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 297 2,213 279 내 수 1,028 926 988 합 계 1,325 3,139 1,267 제품 인쇄회로기판 수 출 254,927 309,413 280,670 내 수 10,370 22,515 36,910 합 계 265,297 331,928 317,580 합 계 수 출 255,224 311,626 280,949 내 수 11,398 23,441 37,898 합 계 266,622 335,067 318,847 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 5G 무선 네트워크장비에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다.다. 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제50기 3분기 제49기 3분기 제50기 3분기 제49기 3분기 매출액 345,683 295,509 345,683 295,509 영업이익 30,380 10,301 30,380 10,301 자산 423,024 440,459 423,024 440,459 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제50기 3분기 제49기 3분기 제50기 3분기 제49기 3분기 매출액 266,622 249,860 266,622 249,860 영업이익 28,595 17,102 28,595 17,102 자산 311,076 303,079 311,076 303,079 라. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다.마. 수주상황 (단위 : ㎡, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PCB 2021.01.01~ 2021.09.30 2021.01.01~ 2021.09.30 115,518 292,903 105,310 267,811 31,664 83,859 합 계 115,518 292,903 105,310 267,811 31,664 83,859 주 2021년 당분기 수주총액, 기납품액 및 2021년 09월 30일 현재 수주잔고입니다. 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 27,939,365 23,145,734 매출채권 113,774,023 86,484,082 기타채권 9,422,595 8,890,934 상각후원가측정금융자산 6,223,020 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,847,972 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,422,758 2,207,029 장기금융상품 4,759,003 8,934,430 장기미수금 4,724,991 4,724,991 장기대여금 2,500,000 2,500,000 보증금 5,342,314 3,797,262 합 계 177,108,069 143,532,434 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 49,003,196 49,003,196 - 미지급금 15,816,971 15,816,971 - 미지급비용 10,790,284 10,790,284 - 단기차입금 218,571,745 218,571,745 - 파생상품부채 1,950,198 1,950,198 - 임대보증금 63,700 63,700 - 장기차입금 및 사채 39,940,381 15,325,810 24,614,571 리스부채 3,183,149 672,557 2,510,592 합 계 339,319,623 312,194,461 27,125,163 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 31,551,087 31,551,087 - 미지급금 18,715,368 18,715,368 - 미지급비용 7,770,624 7,770,624 - 단기차입금 209,569,490 209,569,490 - 장기차입금 및 사채 34,105,087 17,277,328 16,827,759 리스부채 3,162,544 684,190 2,478,354 합 계 304,874,200 285,568,087 19,306,113 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 27,939,365 23,159,628 금융부채 39,940,381 34,105,086 변동이자율 금융부채 218,571,745 209,569,490 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (2,185,717) (2,185,717) (2,095,695) (2,095,695) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(6) 환위험관리① 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (금액단위: USD, JPY, CNH, NTD) 구 분 USD JPY CNH NTD 현금및현금성자산 7,496,741 490,373 5,389 96 매출채권 9,137,053 792,659 - - 미수금 173,528 - - - 미수수익 - - 149,659 - 보증금 - - 17,650 27,726 매입채무 (20,286,780) (174,320) - - 미지급금 (3,451,007) (36,421) - - 단기차입금 (5,924,500) - - - 장기차입금 (3,791,680) - - - 순노출 (16,646,646) 1,072,291 172,698 27,822 ② 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (금액단위: USD, EUR, JPY, CNH, NTD) 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 4,228,303 - - 34,027,683 110,328 매출채권 56,114,497 - - - - 미수금 1,270,106 - - - - 매입채무 (6,762,162) - (6,631,200) - - 미지급금 (2,521,823) (32,040) - - - 장기차입금 (3,200,000) - - - - 순노출 49,128,921 (32,040) (6,631,200) 34,027,683 110,328 ③ 당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,200.74 1,184.90 1,088.00 EUR 1,352.89 1,350.34 1,374.31 1,338.24 JPY(100) 1,041.94 1,116.72 1,058.18 1,054.26 CNH 174.80 171.50 183.03 166.96 NTD 40.46 40.34 42.59 38.67 ④ 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 USD (986,231) (986,231) 2,936,311 2,936,311 EUR - - (2,144) (2,144) JPY 567 567 (2,819) (2,819) CNH 1,580 1,580 284,063 284,063 NTD 59 59 222 222 당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(7) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 363,861,057 324,275,898 자본(B) 59,162,588 65,108,814 예금(C)(*) 38,938,432 32,094,058 차입금(D) 261,165,816 243,674,576 부채비율(A/B) 615% 498% 순차입금비율((D-C)/B) 376% 325% (*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 중간보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 통화선도 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,758 - 2,422,758 소 계 - 2,422,758 - 2,422,758 금융부채 파생상품부채 - 1,950,198 - 1,950,198 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 통화선도 - 2,847,972 - 2,847,972 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 526,918 374,511 901,430 소 계 - 3,374,890 374,511 3,749,402 금융부채 파생상품부채 - 4,363 - 4,363 당분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 통화선도 2,847,972 11,688 (2,859,660) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 526,918 1,895,840 - 2,422,758 파생상품부채 4,363 1,950,198 (4,363) 1,950,198 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 취 득 처 분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 374,511 - (374,511) - 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 연구개발 담당조직 기술연구소조직.jpg 기술연구소조직 2. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제50기 3분기 제49기 제48기 비 고 원 재 료 비 851 843 1,022 - 인 건 비 617 612 742 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,178 1,166 1,415 - 연구개발비용 계 2,646 2,621 3,179 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 2,646 2,621 3,179 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.99% 1.23% 1.00% - 3. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 5G Base station PCB 개발 2018년 06월~2021년 12월 - 5G Base Station 요소 기술 연구 개발 : 무선 Antenna에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화- 5G Application Siganl Intergrity 영향도 분석- 5G Application Power Intergrity 영향도 분석- Any Layer Interconnection 기술 연구 개발- Thermal Management 기술 연구 개발 : Thermal Coin PCB 기술 개발 : Thermal Film PCB 기술 개발 - 기술력향상 기여 2. 차세대 IT 2012년 01월~2020년 12월2016년 01월~2020년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating- Automotive Radar PCB 개발 - 기술력향상 기여 3. 신소재 개발 2016년 01월~2019년 12월2016년 01월~2019년 12월2018년 10월~2021년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발 / Hyper Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발- 차세대 Glass Fiber Material 개발- 초저도 Copper Foil Material 개발 '- End User 신규 Prj.참여 7. 기타 참고사항 (1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에 관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다.나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다.1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체를 구성 및 월 1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 을 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다.라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 배출량(tCO²) 52,566 47,552 54,588 49,791 51,400 2) 에너지 사용량 년도 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 에너지사용량(T/J) 가스 120 120 132 122 118 이동연소 - - - - - 전기 593 604 632 603 619 합계 713 724 764 725 737 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제50기 3분기말(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제49기 기말(K-IFRS) 제48기 기말(K-IFRS) (2021.09.30말) (2020.12.31말) (2019.12.31말) [유동자산] 277,825 224,300 224,718 ㆍ현금및현금성자산 27,956 23,160 27,027 ㆍ매출채권 113,774 86,484 92,898 ㆍ재고자산 99,508 94,206 81,822 ㆍ기타유동자산 18,032 14,850 13,347 ㆍ매각예정비유동자산 18,554 5,600 9,624 [비유동자산] 145,199 165,085 191,994 ㆍ투자주식 438 431 800 ㆍ유형자산 121,704 130,551 143,848 ㆍ무형자산 3,308 3,747 3,694 ㆍ기타비유동자산 19,749 30,356 43,652 자산총계 423,024 389,385 416,712 [유동부채] 323,477 295,044 302,571 [비유동부채] 40,384 29,232 38,117 부채총계 363,861 324,276 340,688 지배회사지분 59,163 65,109 76,025 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 17,523 17,523 15,737 ㆍ기타자본 4,165 5,570 2,196 ㆍ이익잉여금 (3,793) 748 16,823 비지배주주지분 - - - 자본총계 59,163 65,109 76,025 부채와 자본 총계 423,024 389,385 416,712 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제50기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ K-IFRS 제1116호 '리스'는 제48기에 최초 적용되었습니다.나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제50기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제49기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제49기(K-IFRS) 제48기(K-IFRS) (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 345,683 295,509 514,188 514,238 영업이익 30,380 10,301 1,964 (23,958) 당기순이익 (4,029) (3,614) (13,505) (91,099) 총포괄손익 (2,754) (5,365) (16,959) (98,942) 주당순이익(원) (98) (91) (336) (2,291) 다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기말(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제49기(K-IFRS) 제48기(K-IFRS) (2021.09.30말) (2020.12.31말) (2019.12.31말) [유동자산] 208,607 151,217 138,121 ㆍ현금및현금성자산 15,454 15,484 15,451 ㆍ매출채권 81,873 63,434 63,577 ㆍ재고자산 81,886 60,736 54,573 ㆍ기타유동자산 29,394 11,563 4,520 [비유동자산] 102,469 108,387 143,050 ㆍ투자주식 41,596 47,534 65,761 ㆍ유형자산 54,430 54,753 64,126 ㆍ무형자산 2,517 2,651 2,649 ㆍ기타비유동자산 3,925 3,449 10,514 자산총계 311,076 259,604 281,171 [유동부채] 166,515 142,294 153,969 [비유동부채] 31,633 19,281 27,602 부채총계 198,148 161,575 181,571 [자본금] 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 48,562 48,563 46,777 [기타자본] - - (5,887) [기타포괄손익누계액] (16,863) (20,005) (17,485) [이익잉여금] 39,961 28,203 34,927 자본총계 112,928 98,029 99,600 부채및자본총계 311,076 259,604 281,171 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. ※ K-IFRS 제1116호 '리스'는 제48기에 최초 적용되었습니다. 라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제49기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제49기(K-IFRS) 제48기(K-IFRS) (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01~2020.09.30) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.01.01~2019.12.31) 매출액 266,622 249,860 335,067 318,847 영업이익 28,595 17,102 22,168 18,945 당기순이익 12,269 5,462 (3,668) (69,903) 총포괄손익 14,899 5,996 (6,858) (77,947) 주당순이익(원) 297 137 (91) (1,758) ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ K-IFRS 제1116호 '리스'는 제48기에 최초 적용되었습니다.※ 당기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 49 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 277,824,815,278 224,299,898,914 현금및현금성자산 27,956,408,882 23,159,628,294 매출채권 113,774,023,025 86,484,081,831 기타채권 9,422,594,633 8,890,934,009 유동 상각후원가 측정 금융자산 6,223,020,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 2,847,971,607 재고자산 99,508,160,823 94,206,392,664 기타유동자산 2,386,538,290 3,108,993,629 당기법인세자산 182,210 1,896,880 매각예정비유동자산 18,553,887,415 5,600,000,000 비유동자산 145,198,830,512 165,084,813,636 지분법적용 투자지분 437,598,211 431,270,200 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 2,422,757,521 2,207,029,135 기타비유동금융자산 17,326,308,874 19,956,683,134 유형자산 113,679,823,122 130,550,933,916 투자부동산 8,024,312,656 8,192,096,786 무형자산 3,308,030,128 3,746,800,465 자산총계 423,023,645,790 389,384,712,550 부채 유동부채 323,476,699,055 295,044,097,044 매입채무 및 기타유동채무 75,610,451,226 58,037,078,861 금융부채 236,584,009,580 227,870,451,190 미지급법인세 6,200,495,935 2,571,463,142 기타유동부채 5,081,742,314 6,565,103,851 비유동부채 40,384,358,433 29,231,801,152 비유동금융부채 27,125,162,589 19,306,113,175 확정급여부채 9,787,606,373 5,869,934,832 이연법인세부채 1,894,282,171 2,314,253,209 기타비유동부채 1,577,307,300 1,741,499,936 부채총계 363,861,057,488 324,275,898,196 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 17,522,556,664 17,522,556,664 기타자본 4,164,697,589 5,570,109,232 이익잉여금(결손금) (3,793,063,951) 747,750,458 자본총계 59,162,588,302 65,108,814,354 자본과부채총계 423,023,645,790 389,384,712,550 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 128,972,834,270 345,682,854,017 109,361,350,787 295,509,042,562 매출원가 102,174,923,756 287,214,240,461 95,007,836,467 255,427,336,008 매출총이익 26,797,910,514 58,468,613,556 14,353,514,320 40,081,706,554 판매비와관리비 9,767,129,454 28,088,242,092 9,047,627,807 29,780,407,482 영업이익(손실) 17,030,781,060 30,380,371,464 5,305,886,513 10,301,299,072 기타수익 (1,060,661,345) 2,717,774,881 1,635,944,189 4,614,339,158 기타비용 (1,434,660,396) 630,950,928 2,774,092,339 4,914,893,464 금융수익 6,172,355,857 11,253,742,864 1,566,641,385 6,114,597,710 금융원가 7,323,084,974 15,717,073,593 4,018,872,295 12,739,286,935 지분법손실 21,445 (9,261) 18,654,947 18,654,947 법인세비용차감전순이익(손실) 16,254,072,439 28,003,855,427 1,734,162,400 3,394,710,488 법인세비용 3,710,048,872 6,477,297,762 489,105,268 2,129,607,647 계속영업이익(손실) 12,544,023,567 21,526,557,665 1,245,057,132 1,265,102,841 중단영업이익(손실) (16,429,702,944) (25,555,435,647) (1,288,518,823) (4,879,316,511) 당기순이익(손실) (3,885,679,377) (4,028,877,982) (43,461,691) (3,614,213,670) 기타포괄손익 (1,834,503,410) 1,275,255,956 (1,971,978,282) (1,750,472,070) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 (495,262,735) 3,192,604,026 해외사업환산손익 (29,502,931) (2,415,538,409) (2,043,212,042) (888,452,249) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (511,936,427) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (1,307,467,200) 961,951,679 13,348,494 (868,692,689) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,270,544) 48,175,087 57,885,266 6,672,868 총포괄손익 (5,720,182,787) (2,753,622,026) (2,015,439,973) (5,364,685,740) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 304 522 31 32 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (398) (619) (32) (122) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (94) (98) (1) (91) 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,736,975,564 (10,830,287,217) 13,026,667,937 16,823,116,965 76,024,871,249 당기순이익(손실) (3,614,213,670) (3,614,213,670) 자산재평가차익 (882,041,183) 882,041,183 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,672,868 6,672,868 해외사업환산손익 (888,452,249) (888,452,249) 배당금지급 (2,385,994,260) (2,385,994,260) 자기주식 거래로 인한 증감 2,289,206,539 5,886,739,649 8,175,946,188 보험수리적손익 2020.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 18,026,182,103 (4,943,547,568) 11,262,847,373 11,704,950,218 77,318,830,126 2021.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 17,522,556,664 (4,943,547,568) 10,513,656,800 747,750,458 65,108,814,354 당기순이익(손실) (4,028,877,982) (4,028,877,982) 자산재평가차익 961,951,679 961,951,679 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 48,175,087 48,175,087 해외사업환산손익 (2,415,538,409) (2,415,538,409) 배당금지급 자기주식 거래로 인한 증감 보험수리적손익 (511,936,427) (511,936,427) 2021.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 17,522,556,664 (4,943,547,568) 9,108,245,157 (3,793,063,951) 59,162,588,302 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 6,584,843,563 (22,761,761,385) 영업에서 창출된 현금흐름 16,467,453,845 (1,542,874,617) (1) 당기순이익 (4,028,877,982) (3,614,213,670) (2)조정사항 37,706,241,439 26,126,877,379 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,209,909,612) (24,055,538,326) 이자수취(영업) 271,580,467 305,046,466 이자지급(영업) (6,791,080,868) (7,582,379,336) 법인세납부 (3,363,109,881) (13,941,553,898) 투자활동현금흐름 (8,101,205,863) 7,244,933,581 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 10,222,643,257 16,665,082,369 단기대여금의 감소 1,545,000,000 유형자산의 처분 574,100,356 2,810,352,525 투자부동산의 처분 235,000,000 무형자산의 처분 512,727,273 131,000,000 파생상품의감소 288,780,475 보증금(자산)의 감소 105,888,000 882,949,369 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 4,345,600,000 10,645,000,000 투자주식의 처분 273,900,775 360,000,000 장기금융상품의 처분 4,175,426,853 2,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (18,323,849,120) (9,420,148,788) 단기대여금의 증가 (170,000,000) (2,042,173,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 (6,066,640,000) 배출권의 취득 (53,981,100) 장기금융상품의 취득 (466,260,000) 유형자산의 취득 (9,808,297,354) (6,476,752,611) 무형자산의 취득 (88,729,062) (412,384,860) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (441,454,074) 보증금(자산)의 증가 (1,648,367,530) (19,128,317) 보증금(부채)의 감소 (46,380,000) (3,450,000) 재무활동현금흐름 7,419,302,181 26,364,334,552 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 46,397,570,238 111,757,171,646 단기차입금의 증가 35,697,308,427 94,187,524,247 장기차입금의 증가 700,261,811 9,393,701,211 자기주식의 처분 8,175,946,188 사채의 증가 10,000,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (38,978,268,057) (85,392,837,094) 단기차입금의 상환 (33,000,000,000) (74,367,568,594) 유동성장기차입금의 상환 (5,036,597,632) (5,126,100,000) 장기차입금의 상환 (150,000,000) (2,850,000,000) 리스부채의 상환 (791,670,425) (663,174,240) 배당금지급 (2,385,994,260) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,106,159,293) 98,711,231 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,796,780,588 10,946,217,979 기초현금및현금성자산 23,159,628,294 27,027,236,794 기말현금및현금성자산 27,956,408,882 37,973,454,773 3. 연결재무제표 주석 제 50(당) 분기 2021년 9월 30일 현재 제 49(전) 분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되었으며, 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.연결실체의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외 4 3,319,570 8.0 3,419,570 8.3 기타주주 28,548,828 69.2 28,448,828 68.9 합 계 41,268,398 100 41,268,398 100 (2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업 종 소재지 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 PCB 제조 및 판매업 대한민국 12월 100% 100% ISU Petasys Corp. PCB 제조 및 판매업 미 국 12월 100% 100% ISU Petasys Asia Ltd. PCB 제조 및 판매업 홍 콩 12월 100% 100% ISU Petasys Hunan Ltd. PCB 제조 및 판매업 중 국 12월 (*1) (*1) ISU Petasys International Ltd. PCB 제조 및 판매업 홍 콩 12월 (*2) (*2) ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd PCB 제조 및 판매업 베트남 12월 (*3) (*3) (*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) (주)이수엑사보드의 100% 종속기업입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 분기순손익 (주)이수엑사보드 53,229,112 66,464,296 55,266,239 (25,564,397) ISU Petasys Corp. 48,163,876 11,159,558 23,164,300 269,739 ISU Petasys Asia Ltd. 147,209,849 3,583,662 - (225,006) ISU Petasys Hunan Ltd. 138,415,641 102,368,439 65,174,583 (4,963,238) IISU Petasys International Ltd. 46,040,599 43,841,392 57,407,604 1,284,113 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 91,008 7,230 1,008 (77,964) ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 전기순손익 (주)이수엑사보드 87,639,601 74,036,994 120,959,742 (11,213,977) ISU Petasys Corp. 47,306,192 9,942,732 29,238,593 (3,376,158) ISU Petasys Asia Ltd. 138,712,071 3,086,992 - (284,331) ISU Petasys Hunan Ltd. 80,563,860 82,837,186 50,402,693 (10,854,323) ISU Petasys International Ltd. 31,255,294 30,471,216 46,100,491 526,342 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 184,736 23,187 548,336 (461,653) 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2)연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다.- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다.- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3)제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고,연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.①기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여,기업회계기준서제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.연결실체는 상기개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.②기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑤한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.⑥기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 27,956,409 27,956,409 매출채권 - - 113,774,023 113,774,023 기타채권 - - 9,422,595 9,422,595 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,758 - 2,422,758 상각후원가측정금융자산 - - 6,223,020 6,223,020 기타비유동금융자산 - - 17,326,309 17,326,309 합 계 - 2,422,758 174,702,355 177,125,113 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 23,159,628 23,159,628 매출채권 - - 86,484,082 86,484,082 기타채권 - - 8,890,934 8,890,934 당기손익-공정가치측정금융자산 2,847,972 - - 2,847,972 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,207,029 - 2,207,029 기타비유동금융자산 - - 19,956,683 19,956,683 합 계 2,847,972 2,207,029 138,491,327 143,546,328 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분(*) 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 49,003,196 - 49,003,196 기타채무 26,607,255 - 26,607,255 유동금융부채 234,633,812 1,950,198 236,584,010 비유동금융부채 27,125,163 - 27,125,163 합 계 337,369,426 1,950,198 339,319,623 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분(*) 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무 31,551,087 - 31,551,087 금융부채 227,531,008 - 227,531,008 미지급금 18,715,368 - 18,715,368 미지급비용 7,770,624 - 7,770,624 기타유동금융부채 335,080 4,363 339,443 비유동금융부채 19,306,113 - 19,306,113 장기미지급비용 1,741,500 - 1,741,500 합 계 306,950,780 4,363 306,955,143 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 191,602 - - 191,602 외환차익 - 5,107,021 - 2,568,127 7,675,148 외화환산이익 - 2,217,812 - 1,115,253 3,333,065 통화선도거래이익 10,376 - - - 10,376 통화선도평가이익 - - - - - 금융자산평가손실 - (390,000) - - (390,000) 이자비용 - - - (5,332,671) (5,332,671) 외환차손 - (3,106,347) - (1,562,065) (4,668,412) 외화환산손실 - (881,483) - (443,264) (1,324,747) 통화선도거래손실 - - (1,916,300) - (1,916,300) 통화선도평가손실 - - (1,864,805) - (1,864,805) 금융보증비용 - - - (220,138) (220,138) 합 계 10,376 3,138,605 (3,781,105) (3,874,759) (4,506,883) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 308,980 - - 308,980 외환차익 - 2,478,669 - 1,331,968 3,810,637 외화환산이익 - 487,664 - 262,057 749,721 통화선도거래이익 185,297 - - 185,297 통화선도평가이익 1,043,936 - - 1,043,936 이자비용 - - (6,178,778) (6,178,778) 외환차손 - (2,524,609) - (1,356,655) (3,881,264) 외화환산손실 - (188,132) - (101,097) (289,229) 통화선도거래손실 - - (2,166,678) - (2,166,678) 통화선도평가손실 - - - - - 금융보증비용 - - - (223,338) (223,338) 합 계 1,229,233 562,572 (2,166,678) (6,265,843) (6,640,715) 5. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 17,043 13,894 요구불예금 27,939,366 23,145,734 합 계 27,956,409 23,159,628 (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보내용 금융기관 예치금 6,223,020 6,223,020 CNY 34,000,000 외화담보제공 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 118,375,852 (4,601,829) 113,774,023 91,423,195 (4,939,113) 86,484,082 단기대여금 825,932 825,932 838,462 - 838,462 미수금 8,565,552 (231,234) 8,334,319 8,375,941 (469,338) 7,906,603 미수수익 262,344 262,344 145,869 - 145,869 합 계 128,029,680 (4,833,062) 123,196,618 100,783,467 (5,408,451) 95,375,016 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 연체되지 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 않은 채권 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 112,827,107 373,390 573,527 - 4,601,829 118,375,852 단기대여금 825,932 - - - - 825,932 미수금 8,334,319 - - - 231,234 8,565,552 미수수익 262,344 - - - - 262,344 합 계 122,249,701 373,390 573,527 - 4,833,062 128,029,680 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체되지 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 않은 채권 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 86,484,082 1,509,399 - - 4,939,113 91,423,195 단기대여금 838,462 - - - - 838,462 미수금 7,906,603 - - - 469,338 8,375,941 미수수익 145,869 - - - - 145,869 합 계 95,375,016 1,509,399 - - 5,408,451 100,783,467 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 4,939,113 (128,208) (209,076) 4,601,829 미수금 469,338 (8,916) (229,188) 231,234 합 계 5,408,451 (137,124) (438,265) 4,833,062 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 4,740,962 336,657 (189,636) 4,887,983 미수금 455,672 - (258,918) 196,754 합 계 5,196,634 336,657 (448,554) 5,084,737 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 111,706 908,239 선급비용 557,435 544,215 선급부가세 1,717,397 1,485,054 배출권 - 169,159 예치보증금 - 2,326 합 계 2,386,538 3,108,993 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 227,339 227,339 277,781 - 277,781 제 품 32,502,615 (2,245,474) 30,257,141 42,514,333 (6,150,322) 36,364,011 재공품 39,482,121 (444,225) 39,037,896 44,919,386 (8,775,136) 36,144,250 원재료 20,870,255 20,870,255 13,414,341 - 13,414,341 부재료 2,697,270 2,697,270 2,367,615 - 2,367,615 저장품 2,675,925 2,675,925 2,802,987 - 2,802,987 미착품 3,742,334 3,742,334 2,835,407 - 2,835,407 합 계 102,197,859 (2,689,699) 99,508,160 109,131,850 (14,925,458) 94,206,392 종속회사 이수엑사보드 영업정지 관련하여 당분기에 재고자산평가손실환입은 12,236백만원입니다.9. 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산 6,223,020 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,847,972 소 계 6,223,020 2,847,972 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,422,758 2,207,029 기타비유동금융자산 장기금융상품 4,759,003 8,934,430 장기대여금 2,500,000 2,500,000 장기미수금 4,724,991 4,724,991 보증금 5,342,314 3,797,262 소 계 17,326,309 19,956,683 합 계 25,972,086 25,011,684 10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 대한민국 12월 332,053 332,062 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 대한민국 12월 105,546 99,208 합 계 437,598 431,270 (2) 지분법적용투자주식의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 당분기말 ISU-세컨더리1호투자조합 332,062 (9) 332,053 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 99,208 6,337 105,545 합 계 431,270 6,328 437,598 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 처 분 전분기말 ISU-세컨더리1호투자조합 313,459 18,655 - 332,114 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 486,086 8,405 (360,000) 134,491 합 계 799,545 27,060 (360,000) 466,605 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 연결실체 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① ISU-세컨더리1호투자조합 (단위: 천원) 구 분 기말 자기자본 지분율 순자산지분금액 장부금액 (a) (b) (a*b) 당분기말 675,134 49.18% 332,053 332,053 전기말 675,414 49.18% 332,062 332,062 ② ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위: 천원) 구 분 기말 자기자본 지분율 순자산지분금액 장부금액 (a) (b) (a*b) 당분기말 258,785 40.82% 105,546 105,546 전기말 243,106 40.82% 99,208 99,208 (3) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 34,836,847 - - 34,836,847 건 물 84,723,751 (55,172,493) - 29,551,259 구축물 4,961,852 (2,842,914) - 2,118,938 기계장치 256,597,569 (202,500,944) (29,103,019) 24,993,606 시설장치 4,031,156 (2,410,834) - 1,620,322 차량운반구 1,049,087 (620,406) (56,700) 371,981 공구와기구 3,489,656 (2,922,574) (457,800) 109,283 집기비품 6,627,900 (5,605,144) (189,536) 833,221 건설중인자산 9,855,787 - - 9,855,787 사용권자산 11,406,669 (2,018,089) - 9,388,580 합 계 417,580,275 (274,093,397) (29,807,055) 113,679,823 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 토 지 34,730,444 - - 34,730,444 건 물 81,308,175 (50,082,830) - 31,225,345 구축물 6,065,918 (2,863,715) - 3,202,203 기계장치 283,015,371 (217,507,878) (29,206,006) 36,301,487 시설장치 10,026,922 (6,201,232) - 3,825,690 차량운반구 2,360,888 (1,515,564) (473,495) 371,829 공구와기구 2,554,450 (2,190,369) (182,068) 182,013 집기비품 6,258,855 (5,228,807) (112,826) 917,222 건설중인자산 10,759,513 - - 10,759,513 사용권자산 11,182,029 (2,146,841) - 9,035,188 합 계 448,262,566 (287,737,237) (29,974,395) 130,550,934 (2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 타 장부가액 토 지 34,730,444 3,643,907 - - - (3,537,504) 34,836,847 건 물 31,225,345 2,867,777 (16,549) (2,026,767) - (2,498,547) 29,551,259 구축물 3,202,203 - - (186,211) - (897,054) 2,118,938 기계장치 36,301,487 1,758,714 (48,647) (9,036,178) 1,066,918 (5,048,687) 24,993,606 시설장치 3,825,690 17,800 - (976,509) - (1,246,659) 1,620,322 차량운반구 371,829 98,128 (13,145) (102,639) 28,334 (10,526) 371,981 공구와기구 182,013 - (834) (68,507) 83,522 (86,911) 109,283 집기비품 917,222 132,662 (20,308) (227,846) 10,571 20,920 833,221 건설중인자산 10,759,513 1,368,763 - - - (2,272,489) 9,855,786 사용권자산 9,035,188 973,137 (272,163) (794,377) - 446,796 9,388,580 합 계 130,550,934 10,860,887 (371,647) (13,419,034) 1,189,344 (15,130,662) 113,679,823 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 타 장부가액 토 지 36,722,474 - (1,640,152) - - 62,797 35,145,119 건 물 34,810,397 158,090 (791,099) (2,005,485) - 1,438,705 33,610,607 구축물 3,457,583 - - (81,244) - (110,330) 3,266,008 기계장치 37,026,706 3,311,049 (4,156,755) (11,361,612) 2,749,916 6,664,873 34,234,177 시설장치 3,382,839 38,960 (15,880) (946,560) - 1,679,883 4,139,242 차량운반구 502,004 214,035 (1,266) (328,377) (22,043) 60,278 424,631 공구와기구 203,448 39,603 (903) (37,890) (37,420) 30,072 196,909 집기비품 1,301,304 63,275 (15,093) (176,614) (8,794) (3,822) 1,160,257 건설중인자산 16,652,337 2,842,522 - - - (9,011,296) 10,483,563 사용권자산 9,788,644 191,263 (15,429) (890,578) - 214,950 9,288,850 합 계 143,847,735 6,858,797 (6,636,577) (15,828,360) 2,681,659 1,026,111 131,949,365 (3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,501,910 2,271,201 매출원가 11,917,124 13,557,159 합 계 13,419,034 15,828,360 12. 리 스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 9,128,338 8,800,949 기계장치 4,372 39,878 차량운반구 255,870 194,361 합 계 9,388,580 9,035,188 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 620,996 626,281 기계장치 37,572 36,290 차량운반구 121,964 131,282 소 계 780,531 793,853 리스부채에 대한 이자비용 119,205 133,313 단기리스료 53,180 120,788 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,056 11,704 합 계 959,975 1,059,658 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 최소리스료 최소리스료의 현재가치 현재가치 1년 이내 808,160 672,557 828,298 684,190 1년 초과 5년 이내 2,100,738 1,781,386 1,964,803 1,617,868 5년 초과 759,537 729,205 906,831 860,486 합 계 3,668,436 3,183,149 3,699,932 3,162,544 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 672,557 684,190 비유동 2,510,592 2,478,354 합 계 3,183,149 3,162,544 (5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 829백만원, 876백만원입니다.13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 합 계 취득가액 상각누계액 합 계 토 지 5,800,029 - 5,800,029 5,844,129 - 5,844,129 건 물 3,168,119 (943,836) 2,224,284 3,280,340 (932,372) 2,347,968 합 계 8,968,148 (943,836) 8,024,313 9,124,469 (932,372) 8,192,097 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득(처분) 감가상각비 기타(*) 당분기말 토 지 5,844,129 (44,100) - - 5,800,029 건 물 2,347,968 (69,545) (54,139) - 2,224,284 합 계 8,192,097 (113,645) (54,139) - 8,024,313 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득(처분) 감가상각비 기타(*) 당분기말 토 지 8,101,929 - - (2,257,800) 5,844,129 건 물 6,250,113 - (144,274) (3,737,001) 2,368,838 합 계 14,352,042 - (144,274) (5,994,801) 8,212,967 (*) 토지, 건물의 기타감소 금액은 지배기업인 (주)이수페타시스의 매각예정비유동자산 대체 금액입니다.(3) 한편, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 유형자산처분이익은 31,355천원 입니다.(4) 투자부동산의 공시지가 (단위: 천원) 소재지 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 - - 114,982 12,552,018 강원도 원주시 문막읍 동화리 1530번지 8,024,313 12,843,544 8,077,115 12,407,018 14. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 18,553,887 5,600,000 연결실체는 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보를 위하여 당분기말 현재 부산광역시 해운대구 우2동 1505 해운대 센텀호텔 21개 객실에 대하여 매각계약을 브라흐마파트너스와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 동 매각예정비유동자산은 2021년 10월 매각 완료되었습니다.이수엑사보드의 2021년 7월 31일 영업중단 이후 사업정리의 일환으로 당분기말 현재 '경기도 안산시 단원구 별망로 274'에 위치한 공장부지 및 건물, 그 위치에 설치된 구축물 및 기계장치, 시설장치 일체에 대한 매각계약을 체결하고, 계약금을 수령하였으며, 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 매각예정비유동자산은 2021년 11월 내 매각이 완료될 예정입니다.당분기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득(처분) 당분기말 유형자산 5,600,000 12,953,887 18,553,887 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 합 계 개발비 3,138,742 (2,996,863) (4,101) 137,777 기타의무형자산 10,290,663 (4,121,825) (4,942,270) 1,226,568 회원권 1,943,685 - - 1,943,685 합 계 15,373,090 (7,118,689) (4,946,371) 3,308,030 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 합 계 개발비 4,819,524 (2,938,324) (1,689,348) 191,852 기타의무형자산 7,588,613 (2,991,874) (3,281,748) 1,314,991 회원권 2,239,957 - - 2,239,957 합 계 14,667,980 (5,930,198) (4,971,096) 3,746,800 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득(처분) 상 각 손상차손환입 기타(*) 당분기말 개발비 191,852 - (60,225) 6,150 - 137,777 기타의무형자산 1,314,991 140,829 (305,254) 7,627 68,376 1,226,568 회원권 2,239,957 (296,272) - - - 1,943,685 합 계 3,746,800 (155,443) (365,479) 13,777 68,376 3,308,030 (*) 기타증감은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득(처분) 상 각 손상차손환입 기타(*) 당분기말 개발비 245,117 - (60,225) 6,150 - 191,042 기타의무형자산 1,401,367 285,658 (327,072) 69,747 27,785 1,457,485 회원권 2,047,024 192,933 - - - 2,239,957 합 계 3,693,508 478,591 (387,297) 75,897 27,785 3,888,484 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 92,950 84,387 제조원가 272,529 302,910 합 계 365,479 387,297 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 49,003,196 31,551,087 미지급금 15,816,971 18,715,368 미지급비용 10,790,284 7,770,623 합 계 75,610,451 58,037,078 17. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 218,571,745 209,569,490 유동성장기부채 15,325,810 17,277,328 파생상품부채 1,950,198 - 임대보증금 63,700 - 유동성리스부채 672,557 684,190 소 계 236,584,010 227,531,008 비유동금융부채 장기차입금 9,614,571 11,827,759 장기사채 15,000,000 5,000,000 비유동리스부채 2,510,592 2,478,354 소 계 27,125,163 19,306,113 합 계 263,709,173 246,837,121 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 운전자금 등 3.56 10,000,000 11,800,000 신한은행(미국) 운전자금 등 3M Libor + 1.75~1.9 8,389,092 5,372,544 신한은행(장사) 운전자금 등 5.00~5.70 7,856,361 7,170,072 신한은행(홍콩) 운전자금 등 1.83 11,256,550 10,880,000 KDB산업은행 운전자금 2.48~4.09 83,139,600 93,100,000 KDB산업은행(아시아) 운전자금 1.89~3.19 8,886,750 - NH농협은행 운전자금 등 3.06~3.32 4,700,000 5,150,000 SC은행 무역금융 3.67 5,000,000 - 수출입은행 무역금융 2.52~3.87 15,664,100 9,952,000 IBK기업은행 무역금융 등 2.95~3.42 8,080,000 11,000,000 IBK기업은행(우한) 무역금융 등 4.96~5.70 13,744,093 11,505,464 우리은행 무역금융 등 3.61~3.88 2,409,000 7,265,000 SH수협은행 일반대 3.88 7,000,000 8,000,000 KB국민은행 일반대 4.95 9,000,000 10,360,000 KEB하나은행 무역금융 4.455 500,000 500,000 중국은행(BOC) 무역금융 4.79 5,043,454 2,501,187 농상은행(중국) 일반대 6.92~6.99 11,920,892 10,813,223 OSB저축은행 운전자금 6.2 4,200,000 4,200,000 기타 일반대 2.25 1,781,853 - 합 계 218,571,745 209,569,490 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행 시설자금 3.27~3.65 3,833,280 4,333,260 KDB산업은행 시설자금 등 1.80~3.61 20,529,540 24,746,760 푸른저축은행 일반대출 6.20 500,000 - Toyota Financial Service 외 1 시설자금 등 4.75~4.99 77,561 25,066 P-CBO 사모사채 3.63~4.09 15,000,000 5,000,000 소 계 39,940,381 34,105,086 유동성대체 (15,325,810) (17,277,327) 합 계 24,614,571 16,827,759 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 17,655,641 1년 초과 2년 이내 4,700,260 2년 초과 17,584,480 합 계 39,940,381 18. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 91,095,349 96,282,351 사외적립자산의 공정가치 (81,307,741) (90,412,416) 합 계 9,787,606 5,869,936 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기 초 96,282,351 90,257,372 이자비용 1,386,171 1,161,738 당기근무원가 6,423,095 6,734,819 퇴직급여지급액 (12,997,803) (5,301,936) 순확정급여채무의 재측정요소 - 727,936 관계사전(출)입 - (139,808) 기타 1,534 1,040,418 분기말 91,095,349 94,480,539 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기 초 90,412,415 78,303,354 이자수익 1,310,361 1,298,370 적립액 161,214 2,600,000 퇴직급여지급액 (10,064,312) (4,592,798) 확정급여채무의 재측정요소 (511,936) - 분기말 81,307,741 77,608,927 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 6,423,095 6,734,819 이자비용 1,386,171 1,161,738 기 타 - 34,965 사외적립자산의 기대수익 (1,310,361) (1,298,370) 합 계 6,498,906 6,633,152 (5) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 2.08~2.40% 2.08~2.28% 할인율 1.50~4.50% 1.50~4.50% (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 80,822,135 83,222,693 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 4,325,622 3,273,811 선수수익 - 926,965 예수금 610,916 2,080,214 배출부채 144,916 284,113 소 계 5,081,454 6,565,103 기타비유동부채 장기미지급비용 1,577,307 1,741,500 합 계 6,658,761 8,306,603 20. 파생상품연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). 한편, 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 통화선도거래손익 (1,905,924) (1,910,480) 통화선도평가손익 (1,864,805) 8,628 합 계 (3,770,729) (1,901,852) 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원 (1주당 액면가액 1,000원)입니다.(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (26,151,922) (26,151,922) 합 계 17,522,557 17,522,557 22. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 12,487,128 11,525,176 해외사업환산손익 (3,977,783) (1,562,244) 기타의자본조정 (4,943,548) (4,943,548) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 598,900 550,725 합 계 4,164,697 5,570,109 23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 5,251,051 5,251,051 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 미처분이익잉여금 - (33,695,531) (7,857,301) 합 계 (25,090,480) 747,750 (*1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.(*2) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 18,397 21,581 (96,569) 31,880 제품매출액 127,940,191 342,598,747 109,803,162 295,451,794 기타매출액 1,014,246 3,062,526 (345,242) 25,369 합 계 128,972,834 345,682,854 109,361,351 295,509,043 한 시점에 인식 128,972,834 345,682,854 109,361,351 295,509,043 (2) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 (13,221) (13,221) (122,766) 12,434 제품매출원가 102,188,145 287,227,462 95,130,602 255,414,902 합 계 102,174,924 287,214,241 95,007,836 255,427,336 25. 판매비와관리비당분기와 전 분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 3,346,146 9,982,462 3,241,998 9,480,580 퇴직급여 203,063 566,479 173,249 418,628 복리후생비 359,342 1,072,565 456,070 1,402,023 여비교통비 83,794 169,329 22,632 184,972 통신비 38,074 108,081 36,781 125,142 교육훈련비 1,766 7,718 6,898 24,746 사무용품비 8,240 29,417 10,470 35,781 도서인쇄비 13,916 59,997 11,647 44,002 소모품비 238,852 733,254 300,584 889,616 차량유지비 73,724 207,099 49,394 154,075 수도광열비 442,463 1,192,217 453,701 1,214,927 세금과공과 540,027 1,619,901 361,588 1,018,999 지급수수료 1,495,948 3,177,585 458,226 4,805,808 임차료 71,264 191,266 123,425 537,401 감가상각비 488,709 1,266,908 754,684 2,230,542 수선비 (212,077) 64,521 100,097 404,314 보험료 485,545 1,457,870 413,349 1,403,244 접대비 98,924 256,017 92,118 266,255 운반비 585,349 1,622,505 519,826 1,508,230 용역관리비 1,353,725 3,348,120 1,034,520 3,178,561 무형자산상각비 27,865 84,100 18,581 84,387 대손상각비(환입) 22,941 (124,390) 393,485 336,657 광고선전비 644 27,161 311 7,305 잡 비 (1,117) 968,061 13,992 24,213 합 계 9,767,129 28,088,242 9,047,628 29,780,407 26. 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 21,841 191,602 44,412 308,980 외환차익 4,255,451 7,675,148 795,462 3,810,637 외화환산이익 1,888,684 3,333,065 (506,166) 749,721 통화선도거래이익 - 10,376 181,600 185,297 통화선도평가이익 (11,688) - 1,035,308 1,043,936 배당금수익 18,067 43,552 16,025 16,025 합 계 6,172,356 11,253,743 1,566,641 6,114,598 27. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,775,870 5,332,671 1,914,476 6,178,778 외환차손 2,612,598 4,668,412 1,779,548 3,881,264 외화환산손실 725,150 1,324,747 44,430 289,229 통화선도거래손실 858,000 1,916,300 252,500 2,166,678 통화선도평가손실 1,314,411 1,864,805 - - 금융보증비용 37,056 220,138 27,918 223,338 금융자산평가손실 - 390,000 - - 합 계 7,323,085 15,717,074 4,018,872 12,739,287 28. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 89,260 349,906 554,919 889,775 유형자산처분이익 21,562 159,997 74,371 75,270 유무형자산손상차손환입 (8,483) 1,152,645 - - 잡이익 (1,163,001) 1,055,227 1,006,654 3,649,294 합 계 (1,060,661) 2,717,775 1,635,944 4,614,339 29. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 5,530 470,955 34,295 468,495 기부금 - - - 30,000 기타의대손상각비 (25,047) (15,762) - - 유형자산손상차손 - - 2,131,302 2,131,302 잡손실 (1,415,143) 175,758 608,496 2,285,096 합 계 (1,434,660) 630,951 2,774,092 4,914,893 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (99,800,273) (129,516,235) (24,425,018) (108,853,658) 원재료 및 상품매입액 57,220,561 163,919,161 51,078,710 145,450,725 감가상각 및 무형자산상각 6,559,707 11,207,879 5,944,090 17,821,962 인건비 38,901,998 89,291,447 28,901,532 87,683,288 지급수수료 4,344,441 4,942,425 1,346,535 7,199,939 용역관리비 2,590,191 6,194,501 2,235,249 6,592,117 수도광열비 및 전력비 5,791,684 11,115,427 5,288,250 15,147,689 수선비 및 수선유지비 2,983,774 9,147,435 3,046,351 9,836,726 소모품 및 소모자재비 6,924,210 18,587,659 6,283,606 15,200,522 외주처리비 33,223,452 59,975,208 29,223,309 85,431,784 기 타 53,202,309 70,437,576 (4,867,150) 3,696,650 합 계 111,942,054 315,302,483 104,055,464 285,207,744 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 관 계 기업명 당분기말 전기말 최상위지배기업 (주)이수엑사켐 (주)이수엑사켐 차상위지배기업 (주)이수 (주)이수 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 (주)디엔피코퍼레이션 (주)에이엔브이 (주)에이엔브이 이수시스템(주) 이수시스템(주) 이수건설(주) 이수건설(주) 이수화학(주) 이수화학(주) (주)이수AMC (주)이수AMC 토다이수(주) 토다이수(주) (주)에스제이테크 (주)에스제이테크 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 임대수익 자산처분 이자수익 기타 외주처리 매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - 79,252 - - 3,645,750 1,053,969 2,862 (32,344) 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - - - 12,112 11,092,368 - - 5,437 (주)에이엔브이 4,887 - - - 883,896 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 1,681,770 - 79,955 (4,561) 이수화학(주) - - - - - - - - (164,479) 토다이수(주) 165,000 - - - - - - - 41,586 (주)에스제이테크 - - - 4,824 599,870 - - - - (주)이수AMC 2,340 914,400 - - - 1,280,312 - - - 합 계 172,227 914,400 79,252 16,936 12,576,134 6,607,832 1,053,969 82,817 (154,360) ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 임대수익 자산처분 이자수익 기타 외주처리 매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 3,422 199,948 - - 5,385,750 1,166,727 - 95,212 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,220 3,510 - 32,257 11,122,103 - - - 121 (주)에이엔브이 - 7,077 - - 1,254,021 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 1,589,707 7,237 463,395 33,861 이수화학(주) - - - - - - - - 114,604 토다이수(주) - 165,000 - - - 41,586 - - - (주)에스제이테크 - - - 20,442 1,528,363 - - - - (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,423,444 397,750 311,000 - 합 계 1,220 196,199 199,948 52,699 13,904,486 8,440,487 1,571,714 774,395 243,798 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 선수금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 5,224,991 3,000,000 79,542 - 424,286 기타특수관계자 이수화학(주) - - - - 26,641 (주)디엔피코퍼레이션 26,006 - - - 1,173,086 (주)에이엔브이 1,028 - - - 123,464 이수시스템(주) - - - - 181,113 (주)이수AMC 286 - - 210,000 148,302 토다이수(주) - - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - - 합 계 5,252,311 3,000,000 79,542 210,000 2,081,974 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 대여금 미수수익 선수금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 3,000,000 5,224,991 290 - 647,094 기타특수관계자 이수화학(주) - - - - 15,389 (주)디엔피코퍼레이션 - 14,387 - 5,950 1,499,842 (주)에이엔브이 - 903 - - 104,342 이수시스템(주) - - - - 229,223 (주)이수AMC - 2,101 - 210,000 169,876 토다이수(주) - 9,298 - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 139,208 합 계 3,000,000 5,251,680 290 215,950 2,810,057 (4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 325,932천원과 228,462천원입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 제공처 내 용 당분기말 전기말 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,345,998 3,240,960 퇴직급여 295,530 476,012 합 계 2,641,528 3,716,972 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.33. 주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 계속사업이익 12,544,023,567 21,526,557,665 1,245,057,132 1,265,102,841 중단사업손실 16,429,702,944 25,555,435,647 1,288,518,823 4,879,316,511 분기순이익(손실) (3,885,679,377) (4,028,877,982) (43,461,691) (3,614,213,670) 가중평균유통보통주식수 41,268,398 41,268,398 40,011,434 39,848,788 기본주당계속사업이익 304 522 31 32 기본주당중단사업손실 398 619 32 122 기본주당순이익(손실) (94) (98) (1) (91) 한편, 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.34. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 한국수출입은행 81,885,681 6,500,000 84,241,477 8,450,000 USD 14,000,000 USD 14,000,000 토 지 KDB산업은행IBK기업은행OSB저축은행푸른저축은행 85,936,054 66,350,000 87,201,017 65,570,000 건 물 USD 19,290,000 USD 19,290,000 기계장치 JPY 2,036,000,000 JPY 2,036,000,000 합 계 167,821,735 171,442,494 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.(2) 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행과 IBK기업은행, OSB저축은행, 푸른저축은행이 각각 87,616백만원, 2,667백만원, 5,460백만원, 284백만원의 질권을 설정하고 있습니다.35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.① (주)이수페타시스 (원화단위: 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 P-CBO - 15,000 - 15,000 KEB하나은행 4,000 - - 4,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 KB국민은행 2,000 9,000 - 11,000 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 7,000 - 7,000 한국수출입은행 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행 - 68,500 - 68,500 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 23,000 118,500 - 141,500 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,000천 USD 20,600천 ② (주)이수엑사보드 (단위: 천원) 금융기관 내 용 한 도 실행금액 만기일 산업은행 산업시설자금 363,000 302,500 2023-05-02 산업은행 산업시설자금 363,000 302,500 2023-05-02 산업은행 산업시설자금 181,320 151,100 2023-05-02 산업은행 산업시설자금 778,392 648,660 2024-07-01 산업은행 산업시설자금 1,650,000 1,375,000 2024-07-01 산업은행 산업시설자금 549,720 458,100 2024-07-01 산업은행 산업운영자금 6,480,000 5,400,000 2021-10-28 산업은행 산업운영자금 2,400,000 2,000,000 2022-03-23 산업은행 산업운영자금 13,200,000 11,000,000 2022-05-12 산업은행 산업운영자금 2,400,000 2,000,000 2022-02-25 산업은행 산업운영자금 3,600,000 3,000,000 2021-10-15 KEB하나은행 무역금융 600,000 500,000 2021-11-29 우리은행 무역금융 2,872,800 1,394,000 2021-12-19 우리은행 운전자금(한도대) 2,154,000 1,015,000 2021-12-19 기업은행 무역금융 3,600,000 3,000,000 2022-07-03 기업은행 무역금융 3,600,000 80,000 2022-03-22 기업은행 파생상품(선물환) USD 948,000 - 2022-05-20 농협 한도대 1,440,000 700,000 2022-07-30 농협 파생상품(선물환) USD 360,000 - 2022-02-25 OSB저축은행 일반대 5,460,000 4,200,000 2022-03-18 수출입은행 원화포괄수출금융 6,000,000 5,000,000 2021-11-04 합 계 57,692,232 42,526,860 USD 1,308,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 다음과 같습니다. 금융기관 통 화 외화지급보증금액 신한은행 USD 10,000,000 CNH 30,000,000 IBK기업은행 CNH 25,000,000 KDB산업은행 USD 3,535,000 중국은행 CNH 30,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다.(4) 연결실체는 KEB하나은행, IBK기업은행, 신한은행, NH농협은행, SC제일은행, KDB산업은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) KEB하나은행 2021-04-22 2021-10-12 1,000,000 2021-05-20 2021-11-16 1,000,000 2021-06-18 2021-12-14 1,000,000 2021-07-16 2022-01-18 1,000,000 2021-08-18 2022-02-15 1,000,000 2021-09-17 2022-03-15 1,000,000 IBK기업은행 2021-04-12 2021-10-08 700,000 신한은행 2021-04-29 2021-10-19 1,000,000 2021-04-30 2021-10-26 1,000,000 2021-05-31 2021-11-23 1,000,000 2021-06-25 2021-12-21 1,000,000 2021-06-29 2021-12-23 1,000,000 2021-04-12 2021-10-08 300,000 2021-07-27 2022-01-25 1,000,000 2021-07-30 2022-01-27 1,000,000 2021-08-24 2022-02-22 1,000,000 2021-08-26 2022-02-24 1,000,000 2021-09-28 2022-03-22 1,000,000 2021-09-29 2022-03-29 1,000,000 NH농협은행 2021-04-27 2021-10-19 1,000,000 2021-05-24 2021-11-23 1,000,000 2021-06-22 2021-12-21 1,000,000 2021-04-12 2021-10-08 300,000 2021-07-20 2022-01-25 1,000,000 2021-08-19 2022-02-22 1,000,000 2021-09-24 2022-03-22 1,000,000 SC제일은행 2021-04-20 2021-10-12 1,000,000 2021-05-14 2021-11-16 1,000,000 2021-06-17 2021-12-14 1,000,000 2021-07-14 2022-01-18 1,000,000 2021-08-12 2022-02-15 1,000,000 2021-09-14 2022-03-15 1,000,000 KDB산업은행 2021-04-09 2021-10-05 1,000,000 2021-04-13 2021-10-05 1,000,000 2021-05-06 2021-11-09 1,000,000 2021-05-11 2021-11-09 1,000,000 2021-06-10 2021-12-07 1,000,000 2021-06-14 2021-12-07 1,000,000 2021-07-07 2022-01-11 1,000,000 2021-07-09 2022-01-11 1,000,000 2021-08-05 2022-02-08 1,000,000 2021-08-10 2022-02-08 1,000,000 2021-08-31 2022-02-24 1,000,000 2021-09-07 2022-03-08 1,000,000 2021-09-09 2022-03-08 1,000,000 합 계 43,300,000 36. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 연결실체의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 연 도 무상할당배출권 2021년도분 48,642 2022년도분 48,642 2023년도분 48,642 2024년도분 48,187 2025년도분 48,187 합 계 242,300 ② 당분기와 전분기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수량(톤) 금 액 수량(톤) 금 액 기 초 49,422 169,159 4,484 - 무상할당 51,762 - 43,398 - 매 입 3,144 53,981 - - 제 출 (52,566) (223,140) - - 분기말 51,762 - 47,882 - 한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 배출부채당분기와 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 284,113 175,336 전 입 144,916 172,534 환 입 (284,113) (178,711) 분기말 144,916 169,159 한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 56,513톤(tCO2-eq)입니다.37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 11,016,345 6,734,819 감가상각비 13,473,173 15,972,805 유무형자산손상차손 - (1,245,837) 무형자산상각비 365,479 387,297 대손충당금환입 (127,903) - 기타의대손상각비 (8,916) - 이자비용 6,912,078 - 외화환산손실 1,329,059 491,850 유형자산처분손실 757,801 797,111 무형자산처분손실 - 49 통화선도평가손실 1,950,198 - 금융보증비용 220,138 - 지분법평가손실 - - 법인세비용 6,477,298 2,129,608 금융자산평가손실 390,000 - 외화환산이익 (2,461,523) (841,805) 유형자산처분이익 (486,898) (1,159,514) 유무형자산손상차손환입 (1,822,180) - 통화선도평가이익 - - 지분법평가이익 (6,328) (27,060) 이자수익 (271,580) - 금융수익 - (441,672) 금융비용 - 5,530,129 기타수익 - (1,246,977) 기타비용 - (953,926) 합 계 37,706,241 26,126,877 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품자산의 감소 2,847,972 - 매출채권의 증가 (25,221,285) (29,059,440) 단기대여금의 감소 182,530 - 미수금의 감소 (402,418) - 미수수익의 증가 (116,475) - 기타채권의 감소 - 7,553,138 재고자산의 증가 (5,301,768) (10,516,775) 선급금의 감소 797,848 - 선급비용의 증가 (13,220) - 선급부가세의 증가 (232,343) - 배출권의 증가 - - 기타유동자산의 증가 - 181,853 매입채무의 증가 16,978,557 6,783,883 미지급금의 감소 (2,799,122) 922,183 미지급비용의 증가 3,019,661 3,627,513 파생상품부채의 감소 (4,363) - 선수금의 감소 3,589,690 - 선수수익의 감소 (926,965) - 예수금의 감소 (1,469,298) - 예수부가세의 감소 288 - 예수보증금의 감소 (225,000) - 배출부채의 증가 83,943 - 기타유동채무의 감소 - (1,721,044) 장기미지급비용의 감소 (164,193) - 금융보증부채의 감소 (221,803) - 기타비유동채무의 감소 - (241,009) 사외적립자산의 감소 9,903,099 - 퇴직금의 지급 (17,515,243) - 확정급여채무의 변동 - (1,585,840) 합 계 (17,209,910) (24,055,538) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지재평가에 따른 토지의 증가 1,992,531 - 건설중인자산 유형자산 대체 1,419,213 6,293,861 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 68,374 124,492 리스부채 유동성 대체 (81,646) - 유동성장기차입금의 단기차입금 대환 - 35,000,000 장기차입금의 유동성대체 2,775,000 425,000 38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산 대 체 기 타 당분기말 단기차입금 209,569,490 2,697,308 409,500 - 5,895,447 218,571,745 유동성장기차입금 17,277,328 (5,036,598) 310,080 2,775,000 - 15,325,810 장기차입금 16,827,759 10,550,262 - (2,775,000) 11,550 24,614,571 리스부채 3,162,545 (791,670) 9,943 - 802,331 3,183,149 합 계 246,837,122 7,419,302 729,523 - 6,709,328 261,695,275 39. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 지배기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 27,939,365 23,145,734 매출채권 113,774,023 86,484,082 기타채권 9,422,595 8,890,934 상각후원가측정금융자산 6,223,020 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,847,972 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,422,758 2,207,029 장기금융상품 4,759,003 8,934,430 장기미수금 4,724,991 4,724,991 장기대여금 2,500,000 2,500,000 보증금 5,342,314 3,797,262 합 계 177,108,069 143,532,434 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.한편, 연결실체는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 49,003,196 49,003,196 - 미지급금 15,816,971 15,816,971 - 미지급비용 10,790,284 10,790,284 - 단기차입금 218,571,745 218,571,745 - 파생상품부채 1,950,198 1,950,198 - 임대보증금 63,700 63,700 - 장기차입금 및 사채 39,940,381 15,325,810 24,614,571 리스부채 3,183,149 672,557 2,510,592 합 계 339,319,623 312,194,461 27,125,163 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 31,551,087 31,551,087 - 미지급금 18,715,368 18,715,368 - 미지급비용 7,770,624 7,770,624 - 단기차입금 209,569,490 209,569,490 - 장기차입금 및 사채 34,105,087 17,277,328 16,827,759 리스부채 3,162,544 684,190 2,478,354 합 계 304,874,200 285,568,087 19,306,113 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 27,939,365 23,159,628 금융부채 39,940,381 34,105,086 변동이자율 금융부채 218,571,745 209,569,490 ② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (2,185,717) (2,185,717) (2,095,695) (2,095,695) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(6) 환위험관리① 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (금액단위: USD, JPY, CNH, NTD) 구 분 USD JPY CNH NTD 현금및현금성자산 7,496,741 490,373 5,389 96 매출채권 9,137,053 792,659 - - 미수금 173,528 - - - 미수수익 - - 149,659 - 보증금 - - 17,650 27,726 매입채무 (20,286,780) (174,320) - - 미지급금 (3,451,007) (36,421) - - 단기차입금 (5,924,500) - - - 장기차입금 (3,791,680) - - - 순노출 (16,646,646) 1,072,291 172,698 27,822 ② 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (금액단위: USD, EUR, JPY, CNH, NTD) 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 4,228,303 - - 34,027,683 110,328 매출채권 56,114,497 - - - - 미수금 1,270,106 - - - - 매입채무 (6,762,162) - (6,631,200) - - 미지급금 (2,521,823) (32,040) - - - 장기차입금 (3,200,000) - - - - 순노출 49,128,921 (32,040) (6,631,200) 34,027,683 110,328 ③ 당분기와 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,200.74 1,184.90 1,088.00 EUR 1,352.89 1,350.34 1,374.31 1,338.24 JPY(100) 1,041.94 1,116.72 1,058.18 1,054.26 CNH 174.80 171.50 183.03 166.96 NTD 40.46 40.34 42.59 38.67 ④ 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 USD (986,231) (986,231) 2,936,311 2,936,311 EUR - - (2,144) (2,144) JPY 567 567 (2,819) (2,819) CNH 1,580 1,580 284,063 284,063 NTD 59 59 222 222 당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(7) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 363,861,057 324,275,898 자본(B) 59,162,588 65,108,814 예금(C)(*) 38,938,432 32,094,058 차입금(D) 261,165,816 243,674,576 부채비율(A/B) 615% 498% 순차입금비율((D-C)/B) 376% 325% (*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 중간보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 통화선도 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,422,758 - 2,422,758 소 계 - 2,422,758 - 2,422,758 금융부채 파생상품부채 - 1,950,198 - 1,950,198 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 통화선도 - 2,847,972 - 2,847,972 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 526,918 374,511 901,430 소 계 - 3,374,890 374,511 3,749,402 금융부채 파생상품부채 - 4,363 - 4,363 당분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 통화선도 2,847,972 11,688 (2,859,660) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 526,918 1,895,840 - 2,422,758 파생상품부채 4,363 1,950,198 (4,363) 1,950,198 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 취 득 처 분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 374,511 - (374,511) - 40. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 7개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 내 용 (주)이수페타시스 대한민국 PCB 제조 및 판매업 (주)이수엑사보드 대한민국 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys Corp. 미 국 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys Asia Ltd. 홍 콩 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys Hunan Ltd. 중 국 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys International Ltd 홍 콩 PCB 제조 및 판매업 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 베트남 PCB 제조 및 판매업 (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 분기손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 (주)이수페타시스 266,621,711 28,595,161 12,269,490 (주)이수엑사보드 55,266,239 (25,023,142) (25,564,397) ISU Petasys Corp. 23,164,300 187,018 269,739 ISU Petasys Asia Ltd. - (21,379) (225,006) ISU Petasys Hunan Ltd. 65,174,583 (2,689,893) (4,963,238) ISU Petasys International Ltd 57,407,604 1,600,802 1,284,113 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 1,008 (77,699) (77,964) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 분기순손익 (주)이수페타시스 249,860,431 17,102,121 5,462,192 (주)이수엑사보드 100,939,989 (5,324,441) (4,879,317) ISU Petasys Corp. 22,740,611 (1,808,891) (1,617,718) ISU Petasys Asia Ltd. - (19,881) (229,828) ISU Petasys Hunan Ltd. 37,476,714 (7,893,967) (8,754,948) ISU Petasys International Ltd 36,728,323 839,545 275,052 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 544,243 (220,594) (331,081) (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 (주)이수페타시스 311,075,767 198,147,667 259,604,806 161,575,759 (주)이수엑사보드 53,229,112 66,464,296 87,639,601 74,036,994 ISU Petasys Corp. 51,589,453 12,890,603 47,306,192 9,942,732 ISU Petasys Asia Ltd. 147,209,849 3,583,662 138,712,071 3,086,992 ISU Petasys Hunan Ltd. 138,415,641 102,368,439 80,563,860 82,837,186 ISU Petasys International Ltd 46,040,599 43,841,392 31,255,294 30,471,216 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 91,008 7,230 184,736 23,187 (4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업손익 분기순손익 매출액 영업손익 분기순손익 국 내 321,887,949 3,572,019 (13,294,907) 350,800,420 11,777,680 582,875 미 국 23,164,300 187,018 269,739 22,740,611 (1,808,891) (1,617,718) 중 국 65,174,583 (2,689,893) (4,963,238) 37,476,714 (7,893,967) (8,754,948) 홍 콩 57,407,604 1,579,423 1,059,107 36,728,323 819,664 45,224 베트남 1,008 (77,699) (77,964) 544,243 (220,594) (331,081) 당분기말 현재 연결실체 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 매출처는 4개사로, 당분기말 매출의 57%를 차지하며, 매출액은 약 196,636백만원입니다.41. 중단영업(1) 중단영업의 내용2021년6월 연결실체는 (주)이수엑사보드의 영업중단을 결정하였습니다. 동 부문은 2020년 9월 30일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. 구 분 (주)엑사보드 최초공시사건 일자 2021년 06월 11일 최초공시사건 성격 영업중단 (2) 당분기와 전분기 중 중단영업손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 55,266,239 101,047,610 매출원가 75,569,961 101,632,814 매출총손실 (20,303,722) (585,204) 판매비와관리비 4,797,119 4,959,831 영업손실 (25,100,841) (5,545,035) 영업외수익 2,720,729 4,581,510 영업외비용 3,184,284 3,915,791 중단영업 세전영업순손실 (25,564,397) (4,879,317) 법인세비용 - - 연결조정 8,961 - 중단영업손실 (25,555,436) (4,879,317) 중단영업 기본주당순손실 (619) (118) (3) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (3,743,935) (8,275,711) 투자활동현금흐름 967,493 11,940,105 재무활동현금흐름 2,853,330 (714,196) 외화환산으로 인한 변동 11,121 5,493 중단영업순현금흐름 76,888 2,955,692 (4) 당분기말 및 전기말 현재 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 31,497,812 35,997,588 비유동자산 21,731,369 49,629,554 자산 총계 53,229,181 85,627,142 유동부채 58,193,827 64,987,906 비유동부채 8,270,537 9,233,837 부채 총계 66,464,364 74,221,743 보통주자본금 45,500,000 45,500,000 자본잉여금 10,532,222 10,532,222 기타자본항목 (7,134,693) (7,134,693) 기타포괄손익누계액 3,801,574 2,877,760 결손금 (65,934,287) (40,369,890) 자본 총계 (13,235,184) 11,405,399 자본과 부채 총계 53,229,181 85,627,142 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 49 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 208,606,805,963 151,217,312,013 현금및현금성자산 15,454,306,249 15,483,814,898 매출채권 81,872,824,917 63,434,259,841 기타채권 15,419,744,743 1,873,458,821 상각후원가측정금융자산 6,223,020,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 2,275,937,068 재고자산 81,885,680,761 60,735,916,029 기타유동자산 5,413,379,743 1,813,925,356 매각예정비유동자산 2,337,849,550 5,600,000,000 비유동자산 102,468,960,621 108,387,494,396 지분법적용 투자지분 41,596,390,633 47,534,132,879 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 526,917,521 901,429,135 기타비유동금융자산 3,398,029,829 2,432,406,730 유형자산 54,430,177,541 54,753,433,601 투자부동산 114,982,138 무형자산 2,517,445,097 2,651,109,913 자산총계 311,075,766,584 259,604,806,409 부채 유동부채 166,515,067,525 142,294,325,732 매입채무 및 기타유동채무 40,495,017,745 24,948,640,882 매입채무 18,487,095,853 8,069,678,945 미지급금 12,773,706,473 11,519,501,014 미지급비용 9,234,215,419 5,359,460,923 금융부채 118,034,910,851 109,650,170,314 미지급법인세 5,178,652,394 1,752,548,390 기타유동부채 2,806,486,535 5,942,966,146 비유동부채 31,632,599,418 19,281,432,831 비유동금융부채 20,349,085,275 13,107,950,380 확정급여부채 9,590,349,849 3,932,156,327 이연법인세부채 115,856,994 632,416,576 기타비유동부채 1,577,307,300 1,608,909,548 부채총계 198,147,666,943 161,575,758,563 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 48,562,272,530 48,562,272,530 기타포괄손익누계액 (16,863,299,721) (20,004,798,247) 이익잉여금(결손금) 39,960,728,832 28,203,175,563 자본총계 112,928,099,641 98,029,047,846 자본과부채총계 311,075,766,584 259,604,806,409 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 99,914,055,206 266,621,710,504 95,746,411,571 249,860,431,109 매출원가 77,653,470,361 219,621,418,422 81,740,238,655 215,520,556,722 매출총이익 22,260,584,845 47,000,292,082 14,006,172,916 34,339,874,387 판매비와관리비 6,616,759,764 18,405,131,170 6,321,077,368 17,237,753,010 영업이익(손실) 15,643,825,081 28,595,160,912 7,685,095,548 17,102,121,377 기타이익 370,749,962 1,276,550,424 1,606,469,299 7,886,849,338 기타손실 (25,043,160) (10,432,854) 2,077,359,767 6,971,110,582 금융수익 4,653,963,214 9,648,634,353 119,702,914 432,432,588 금융원가 4,990,698,987 11,807,286,021 1,271,185,490 4,256,734,505 지분법손익 (306,097,697) (9,101,691,848) (2,433,068,259) (6,479,399,015) 법인세비용차감전순이익(손실) 15,396,784,733 18,621,800,674 3,629,654,245 7,714,159,201 법인세비용 3,626,273,911 6,352,310,978 611,464,714 2,251,967,093 당기순이익(손실) 11,770,510,822 12,269,489,696 3,018,189,531 5,462,192,108 기타포괄손익 (495,262,735) 2,629,562,099 (861,453,255) 533,790,822 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 지분법자본변동 (495,262,735) 3,192,604,026 (861,453,255) 533,790,822 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (511,936,427) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 49,505,339 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (100,610,839) 총포괄손익 11,275,248,087 14,899,051,795 2,156,736,276 5,995,982,930 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 285 297 76 137 자본변동표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (17,484,965,199) 34,926,982,542 99,600,367,124 당기순이익(손실) 5,462,192,108 5,462,192,108 지분법변동 등 533,790,822 533,790,822 자산재평가차익 (13,348,494) 13,348,494 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 배당금지급 (2,385,994,260) (2,385,994,260) 보험수리적손익 자기주식 거래로 인한 증감 2,289,206,539 5,886,739,649 8,175,946,188 2020.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 49,065,897,969 (16,964,522,871) 38,016,528,884 111,386,301,982 2021.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 48,562,272,530 (20,004,798,247) 28,203,175,563 98,029,047,846 당기순이익(손실) 12,269,489,696 12,269,489,696 지분법변동 등 3,192,604,026 3,192,604,026 자산재평가차익 49,505,339 49,505,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (100,610,839) (100,610,839) 배당금지급 보험수리적손익 (511,936,427) (511,936,427) 자기주식 거래로 인한 증감 2021.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 48,562,272,530 (16,863,299,721) 39,960,728,832 112,928,099,641 현금흐름표 제 50 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 10,158,629,591 (2,234,463,755) 영업에서 창출된 현금흐름 16,252,627,249 14,617,167,987 (1) 당기순이익 12,269,489,696 5,462,192,108 (2)조정사항 31,144,753,998 24,317,309,203 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (27,161,616,445) (15,162,333,324) 이자수취(영업) 295,340,926 185,959,796 이자지급(영업) (2,946,572,028) (3,806,258,948) 법인세납부 (3,442,766,556) (13,231,332,590) 투자활동현금흐름 (23,563,636,369) (1,050,565,103) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 3,862,421,995 3,819,744,786 단기대여금의 감소 1,500,000,000 장기금융상품의 처분 5,145,501 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 273,900,775 토지의 처분 840,497,387 건물의 처분 85,000,000 163,184,194 기계장치의 처분 9,137,719 900,000 공구와기구의 처분 700,000 투자부동산의 처분 235,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,245,600,000 345,000,000 무형자산의 처분 125,000,000 보증금(자산)의 감소 7,938,000 845,163,205 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (27,426,058,364) (4,870,309,889) 상각후원가측정금융자산의 취득 (6,066,640,000) 단기대여금의 증가 (14,170,000,000) (2,042,173,000) 배출권의 취득 (53,981,100) 기타유형자산의 취득 (159,254,000) 보증금(자산)의 증가 (978,706,600) 토지의 취득 (3,643,906,830) 건물의 취득 (982,512,525) 기계장치의 취득 (674,632,639) (861,572,670) 차량운반구의 취득 (23,056,320) 사무용비품의 취득 (105,516,850) 건설중인자산의 취득 (709,705,500) (1,394,925,359) 기타무형자산의 취득 (16,300,000) (412,384,860) 회원권의 취득 (1,100,000) 재무활동현금흐름 12,431,748,989 15,542,277,306 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 49,515,000,000 85,343,446,188 단기차입금의 증가 39,515,000,000 68,792,500,000 장기차입금의 증가 8,375,000,000 사채의 증가 10,000,000,000 자기주식의 처분 8,175,946,188 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (37,083,251,011) (69,801,168,882) 단기차입금의 상환 (33,000,000,000) (65,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (3,525,000,000) (425,000,000) 장기차입금의 상환 (1,600,000,000) 리스부채의 상환 (558,251,011) (390,174,622) 배당금지급 (2,385,994,260) 현금및현금성자산의순증가(감소) (973,257,789) 12,257,248,448 기초현금및현금성자산 15,483,814,898 15,450,694,016 현금및현금성자산의 환율변동효과 943,749,140 164,809,134 기말현금및현금성자산 15,454,306,249 27,872,751,598 5. 재무제표 주석 제 50(당) 분기 2021년 9월 30일 현재 제 49(전) 분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외 4 3,319,570 8.0 3,419,570 8.3 기타주주 28,548,828 69.2 28,448,828 68.9 합 계 41,268,398 100 41,268,398 100 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ( 3) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조 개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다. 개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례 개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정 개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장 개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 15,454,306 15,454,306 매출채권 - - 81,872,825 81,872,825 기타채권 - - 15,419,745 15,419,745 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 526,918 - 526,918 상각후원가측정 금융자산 - - 6,223,020 6,223,020 기타비유동금융자산 - - 3,398,030 3,398,030 합 계 - 526,918 122,367,926 122,894,844 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 15,483,815 15,483,815 매출채권 - - 63,434,260 63,434,260 기타채권 - - 1,873,459 1,873,459 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,275,937 - - 2,275,937 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 901,429 - 901,429 기타비유동금융자산 - - 2,432,407 2,432,407 합 계 2,275,937 901,429 83,223,941 86,401,307 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 18,487,096 - 18,487,096 기타채무 22,007,921 - 22,007,921 유동금융부채 116,170,105 1,864,805 118,034,910 비유동금융부채 20,349,086 - 20,349,086 합 계 177,014,208 1,864,805 178,879,013 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무 8,069,679 - 8,069,679 기타채무 16,878,962 - 16,878,962 유동금융부채 109,645,807 4,363 109,650,170 기타비유동금융부채 13,107,950 - 13,107,950 합 계 147,702,398 4,363 147,706,761 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익인식 금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 295,341 - - 295,341 외환차익 - 4,359,879 - 1,645,717 6,005,596 외화환산이익 - 2,238,501 - 844,963 3,083,464 통화선도거래이익 10,376 - - 10,376 통화선도평가이익 - - - - 금융보증수익 - - (3,062,861) (3,062,861) 금융자산평가손실 - (2,157,436) - (814,364) (2,971,800) 이자비용 - (820,137) - (309,576) (1,129,713) 외환차손 (1,916,300) - - - (1,916,300) 외화환산손실 - - (1,864,805) - (1,864,805) 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도평가손실 - - - 253,858 253,858 금융보증비용 - 471,807 - - 471,807 합 계 (1,905,924) 4,387,955 (1,864,805) (1,442,263) (825,037) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 185,960 - - 185,960 외환차익 - 2,693,308 - 1,117,329 3,810,637 외화환산이익 - 517,410 - 214,650 732,060 통화선도거래이익 185,297 - - - 185,297 통화선도평가이익 1,043,936 - - - 1,043,936 이자비용 - - - (3,789,408) (3,789,408) 외환차손 - (2,743,226) - (1,138,038) (3,881,264) 외화환산손실 - (60,717) - (25,189) (85,906) 통화선도거래손실 (2,166,678) - - - (2,166,678) 통화선도평가손실 - - - - - 파생상품평가손익 - - - - - 보증수수료수익 - - - 246,473 246,473 금융보증비용 - (467,326) - - (467,326) 합 계 (937,445) 125,409 - (3,374,183) (4,186,219) 5. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 17,043 13,894 요구불예금 15,437,263 15,469,920 합 계 15,454,306 15,483,814 (2) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보내용 금융기관 예치금 6,223,020 6,223,020 CNY 34,000,000 외화담보제공 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 82,347,723 (474,898) 81,872,825 64,033,853 (599,594) 63,434,259 단기대여금 14,325,932 - 14,325,932 228,462 - 228,462 미수금 1,085,265 (141,112) 944,153 1,778,290 (156,874) 1,621,416 미수수익 149,659 - 149,659 23,581 - 23,581 합 계 97,908,580 (616,010) 97,292,570 66,064,186 (756,468) 65,307,718 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 81,824,463 48,362 - - 474,898 82,347,723 단기대여금 14,325,932 - - - - 14,325,932 미수금 886,221 57,932 - - 141,112 1,085,265 미수수익 149,659 - - - - 149,659 합 계 97,186,275 106,294 - - 616,010 97,908,580 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 62,014,997 1,419,262 - - 599,594 64,033,853 단기대여금 228,462 - - - - 228,462 미수금 1,621,416 - - - 156,874 1,778,290 미수수익 23,581 - - - - 23,581 합 계 63,888,456 1,419,262 - - 756,468 66,064,186 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 당분기말 매출채권 599,594 (124,695) 474,898 미수금 156,874 (15,762) 141,112 합 계 756,468 (140,457) 616,010 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 전분기말 매출채권 635,509 337,258 972,767 미수금 156,874 - 156,874 합 계 792,383 337,258 1,129,641 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,402,133 132,471 선급비용 293,849 318,560 선급부가세 1,717,397 1,193,735 배출권 - 169,159 합 계 5,413,379 1,813,925 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 21,666 - 21,666 51,088 - 51,088 제 품 29,189,553 (1,632,158) 27,557,395 25,145,605 (1,850,684) 23,294,921 재공품 32,617,582 (418,318) 32,199,264 24,656,452 (1,613,982) 23,042,470 원재료 12,991,826 - 12,991,826 6,911,029 - 6,911,029 부재료 2,697,270 - 2,697,270 1,807,229 - 1,807,229 저장품 2,675,925 - 2,675,925 2,799,746 - 2,799,746 미착품 3,742,334 - 3,742,334 2,829,433 - 2,829,433 합 계 83,936,157 (2,050,476) 81,885,681 64,200,582 (3,464,666) 60,735,916 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 601백만원이며, 재고자산평가손실환입은 2,015백만원입니다. 9. 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산 6,223,020 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,275,937 소 계 6,223,020 2,275,937 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 526,918 901,429 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 5,146 보증금 3,398,030 2,427,261 소 계 3,924,947 3,333,836 합 계 10,147,967 5,609,773 10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 종속기업 (주)이수엑사보드 100.00 대한민국 12월 - 9,618,283 ISU Petasys Corp. 100.00 미국 12월 41,124,297 37,363,461 ISU Petasys Asia Ltd. 100.00 홍콩 12월 - - 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 대한민국 12월 332,053 332,062 소 계 41,456,350 47,313,806 금융보증 140,041 220,327 합 계 41,596,391 47,534,133 (2) 지분법적용투자주식의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 (주)이수엑사보드 9,618,283 (9,618,283) - - ISU Petasys Corp. 37,363,461 568,233 3,192,604 41,124,297 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - ISU-세컨더리1호투자조합 332,062 (9.261) - 332,053 합 계 47,313,806 (8,702,232) 3,687,867 41,456,350 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 (주)이수엑사보드 22,944,412 (4,879,317) 13,784 18,078,879 ISU Petasys Corp. 42,226,877 (1,617,717) 520,006 41,129,166 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - ISU-세컨더리1호투자조합 313,459 18,655 - 332,114 합 계 65,484,748 (6,478,379) 533,790 59,540,159 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 조정사항(b)(*) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 9,618,283 (24,640,583) 100% (15,022,300) - 전기말 11,405,399 (1,787,115) 100% 9,618,283 9,618,283 (주)이수엑사보드는 당기중 장부금액이 0에 도달함에 따라 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법손실은 15,946,113천원이며, 지분법자본변동은 (-)923,814천원입니다. ② ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 37,363,461 3,760,837 100% 41,124,297 41,124,297 전기말 37,363,461 - 100% 37,363,461 37,363,461 ③ ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 (30,619,295) (5,871,998) 100% (36,491,293) - 전기말 (32,521,851) 1,902,557 100% (30,619,294) - ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 기준으로 장부금액이 없어 지분법 계산을 하지 않았습니다. 당분기 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법손실은 401,274천원이며,지분법자본변동은 5,470,724천원입니다.④ ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 675,395 49.18% 332,053 332,053 전기말 675,414 49.18% 332,062 332,062 (4) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토 지 21,373,650 - 21,373,650 16,907,015 - 16,907,015 건 물 35,443,028 (20,871,570) 14,571,457 34,510,472 (20,144,249) 14,366,223 구축물 3,679,704 (1,732,855) 1,946,849 3,679,704 (1,623,288) 2,056,416 기계장치 111,919,695 (99,860,175) 12,059,520 112,093,572 (95,553,081) 16,540,491 차량운반구 350,781 (208,517) 142,264 327,724 (169,638) 158,086 공구와기구 1,245,664 (1,154,525) 91,139 1,262,264 (1,131,917) 130,347 집기비품 1,961,089 (1,254,081) 707,009 1,891,874 (1,132,805) 759,069 건설중인자산 793,928 - 793,928 1,135,521 - 1,135,521 사용권자산 3,936,145 (1,191,783) 2,744,362 3,874,956 (1,174,688) 2,700,268 합 계 180,703,683 (126,273,506) 54,430,178 175,683,102 (120,929,666) 54,753,436 (2) 당분기 및 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 장부가액 토 지 16,907,015 3,643,907 - - 822,728 21,373,650 건 물 14,366,223 982,513 (16,549) (760,729) - 14,571,457 구축물 2,056,416 - - (109,567) - 1,946,849 기계장치 16,540,491 609,771 (8) (5,090,733) - 12,059,521 차량운반구 158,086 23,056 - (38,878) - 142,264 공구와기구 130,347 - (1) (39,207) - 91,139 집기비품 759,069 128,217 (63) (180,214) - 707,009 건설중인자산 1,135,521 768,320 - - (1,109,913) 793,928 사용권자산 2,700,268 810,521 (269,879) (496,547) - 2,744,362 합 계 54,753,436 6,966,305 (286,500) (6,715,876) (287,185) 54,430,180 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 장부가액 토 지 17,985,015 - (1,064,652) - (13,348) 16,907,015 건 물 15,688,893 - (333,824) (742,096) - 14,612,973 구축물 2,203,470 - - (110,330) - 2,093,140 기계장치 20,407,341 861,573 (39,407) (6,788,317) 4,027,032 18,468,222 차량운반구 206,323 - - (36,302) - 170,021 공구와기구 123,882 19,800 - (44,2660 44,000 143,416 집기비품 743,927 139,454 (1,266) (169,408) 17,000 729,707 건설중인자산 3,667,330 1,394,925 - - (4,088,032) 974,223 사용권자산 3,099,531 94,737 - (447,4330 (11,155) 2,735,680 합 계 64,125,712 2,510,489 (1,439,149) (8,338,152) (24,503) 56,834,397 (3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 443,754 356,145 매출원가 6,272,122 7,982,007 합 계 6,715,876 8,338,152 12. 리 스(1) 당분기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 2,512,940 2,546,516 차량운반구 231,421 153,750 합 계 2,744,362 2,700,266 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 392,486 337,728 차량운반구 104,061 109,706 소 계 496,547 447,433 리스부채에 대한 이자비용 113,884 120,883 단기리스료 600 7,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,056 8,254 합 계 618,087 583,570 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 636,876 503,925 603,513 464,207 1년 초과 5년 이내 2,098,690 1,779,345 1,945,994 1,599,421 5년 초과 759,537 729,205 906,831 860,486 합 계 3,495,103 3,012,476 3,456,338 2,924,114 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 503,925 464,207 비유동 2,508,551 2,459,907 합 계 3,012,476 2,924,114 (5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 499백만원, 477백만원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 합 계 취득가액 상각누계액 합 계 토 지 - - - 44,100 - 44,100 건 물 - - - 112,220 (41,338) 70,882 합 계 - - - 156,320 (41,338) 114,982 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 취득(처분) 감가상각비 당분기말 토 지 44,100 (44,100) - - 건 물 70,882 (69,545) (1,337) - 합 계 114,982 (113,645) (1,337) - (3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득(처분) 감가상각비 기타(*) 전분기말 토 지 2,301,900 - - (2,257,800) 44,100 건 물 3,893,825 - (84,872) (3,737,001) 71,952 합 계 6,195,725 - (84,872) (5,994,801) 116,052 (*) 토지, 건물의 기타 감소 금액은 매각예정비유동자산 대체되었습니다. (4) 한편, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 유형자산처분이익은 31,355천원 입니다. (5) 투자부동산의 공시지가 (단위: 천원) 소재지 당분기말 전기말 장부금액 공시지가 장부금액 공시지가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 - - 8,192,097 12,552,018 14. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 유형자산 2,337,850 5,600,000 (*) 당사는 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보를 위하여 전분기말 현재 부산광역시 해운대구 우2동 1505 해운대 센텀호텔 21개 객실에 대하여 매각계약을 브라흐마파트너스와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 매각예정비유동자산은 2021년 10월 매각이 완료되었습니다. (2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 처 분 당분기말 유형자산 5,600,000 (3,262,150) 2,337,850 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 합 계 개발비 1,291,908 (1,291,907) 1 기타의무형자산 3,351,668 (2,777,909) 573,759 회원권 1,943,685 - 1,943,685 합 계 6,587,261 (4,069,816) 2,517,445 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 합 계 개발비 1,291,908 (1,291,907) 1 기타의무형자산 3,282,169 (2,573,644) 708,525 회원권 1,942,585 - 1,942,585 합 계 6,516,662 (3,865,551) 2,651,111 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취 득 상 각 당분기말 개발비 1 - - 1 기타의무형자산 708,525 69,500 (204,266) 573,759 회원권 1,942,585 1,100 - 1,943,685 합 계 2,651,111 70,600 (204,266) 2,517,445 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취 득 상 각 전분기말 개발비 1 - - 1 기타의무형자산 899,732 94,403 (223,485) 770,650 회원권 1,749,652 192,933 - 1,942,585 합 계 2,649,385 287,336 (223,485) 2,713,236 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 25,365 25,365 제조원가 178,900 198,100 합 계 204,265 223,465 16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 18,487,096 8,069,679 미지급금 12,773,706 11,519,501 미지급비용 9,234,215 5,359,461 합 계 40,495,018 24,948,641 17. 금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 100,924,500 94,000,000 유동성장기부채 14,741,680 15,181,600 파생상품부채 1,864,805 4,363 유동리스부채 503,925 464,207 소 계 118,034,910 109,650,170 비유동금융부채 장기차입금 2,550,000 5,325,000 장기사채 15,000,000 5,000,000 금융보증부채 290,535 323,043 비유동리스부채 2,508,551 2,459,907 소 계 20,349,086 13,107,950 합 계 138,383,996 122,758,120 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 일반대 3.61 - 3,000,000 KB국민은행 일반대 4.95 9,000,000 9,000,000 NH농협은행 일반대 3.06 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 일반대 2.95 5,000,000 5,000,000 수출입은행 한도대 2.52 5,924,500 - KDB산업은행 일반대 2.48 20,000,000 20,000,000 KDB산업은행 일반대 2.81 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 일반대 2.82 25,000,000 25,000,000 SH수협은행 일반대 3.88 7,000,000 8,000,000 신한은행 일반대 3.56 10,000,000 10,000,000 SC은행 무역금융 3.67 5,000,000 - 합 계 100,924,500 94,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설자금 2.06~2.90 13,500,000 17,025,000 시설자금 3.15 3,791,680 3,481,600 P-CBO 무보증 사모사채 3.63~4.09 15,000,000 5,000,000 소 계 32,291,680 25,506,600 유동성대체 (14,741,680) (15,181,600) 합 계 17,550,000 10,325,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 14,741,680 1년 초과 2년 이내 1,700,000 2년 초과 15,850,000 합 계 32,291,680 18. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 90,412,485 87,154,850 사외적립자산의 공정가치 (80,822,135) (83,222,693) 합 계 9,590,350 3,932,157 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 87,154,850 80,290,227 이자비용 1,365,737 1,158,434 당기근무원가 5,598,944 5,473,999 퇴직급여지급액 (3,861,035) (3,506,803) 확정급여채무의 재측정요소 - - 관계사 전입액 153,989 - 기 타 - 1,040,418 분기말 90,412,485 84,456,275 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 83,222,693 68,735,595 이자수익 1,221,685 1,144,090 적립액 - 2,600,000 퇴직급여지급액 (3,110,306) (3,245,401) 확정급여채무의 재측정요소 (511,936) - 기 타 - - 분기말 80,822,135 69,234,284 (4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,598,944 5,473,999 이자비용 1,365,737 1,158,434 사외적립자산의 기대수익 (1,221,685) (1,144,090) 합 계 5,742,997 5,488,343 (5) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.40% 2.28% (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 80,822,135 83,222,693 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,097,361 2,974,312 선수수익 - 926,965 예수금 564,210 1,757,576 배출부채 144,916 284,113 소 계 2,806,487 5,942,966 기타비유동부채 장기미지급비용 1,577,307 1,608,910 합 계 4,383,794 7,551,876 20. 파생상품당사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 통화선도거래손익 (1,905,924) (1,981,380) 통화선도평가손익 (1,864,805) 1,043,936 합 계 (3,770,729) (937,444) 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원 (1주당 액면가액: 1,000원)입니다.(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 4,887,793 4,887,793 합 계 48,562,273 48,562,272 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 6,905,806 6,856,301 지분법자본변동 (23,570,614) (26,763,218) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (198,492) (97,881) 합 계 (16,863,300) (20,004,798) 23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 5,251,051 5,251,051 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 미처분이익잉여금 - 31,355,678 19,598,125 합 계 39,960,729 28,203,176 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 438,698 1,324,861 993,491 2,360,505 제품매출액 98,410,073 262,183,286 94,752,920 247,474,557 기타매출액 1,065,284 3,113,563 - 25,368 합 계 99,914,055 266,621,711 95,746,411 249,860,430 한 시점에 인식 99,914,055 266,621,711 95,746,411 249,860,430 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 432,461 1,281,097 967,295 2,341,059 기초상품재고액 33,797 51,088 31,510 48,751 당기상품매입액 420,330 1,251,675 985,553 2,342,077 기말상품재고액 (21,666) (21,666) (49,769) (49,769) 제품매출원가 77,221,010 218,340,321 80,772,944 213,179,498 기초제품재고액 33,040,187 25,145,605 26,289,471 17,459,427 당기제품제조원가 74,940,560 227,290,528 81,571,816 228,522,341 관세환급금 (1,340,748) (3,705,199) (1,261,942) (3,004,368) 기타 (229,436) (1,201,060) (402,654) (4,374,154) 기말제품재고액 (29,189,553) (29,189,553) (25,423,748) (25,423,748) 합 계 77,653,470 219,621,418 81,740,239 215,520,557 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,463,503 4,693,818 1,357,388 3,949,487 퇴직급여 203,063 566,479 173,249 418,628 복리후생비 106,694 324,779 53,914 126,733 여비교통비 29,462 70,363 14,736 63,816 통신비 4,184 13,874 4,247 13,175 교육훈련비 - 200 - - 사무용품비 1,073 3,123 1,182 3,414 도서인쇄비 140 588 885 1,767 소모품비 1,558 9,899 2,026 11,443 차량유지비 37,365 114,499 25,736 71,811 수도광열비 481 1,247 614 1,332 세금과공과 44,720 168,491 92,903 185,105 지급수수료 3,149,703 8,202,653 2,730,997 7,648,603 임차료 38,240 82,093 80,928 310,814 감가상각비 148,524 445,091 118,301 441,017 수선비 1,946 6,153 2,163 6,170 보험료 33,205 98,704 28,798 86,778 접대비 34,456 135,820 52,522 121,735 운반비 160,691 425,752 234,371 502,267 용역관리비 1,127,295 3,114,757 944,593 2,905,352 무형자산상각비 8,454 25,365 8,455 25,366 대손상각비(환입) 22,003 (124,695) 393,070 337,258 광고선전비 - 26,080 - 5,684 합 계 6,616,760 18,405,131 6,321,077 17,237,753 26. 금융수익 당분기 및 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 148,428 295,341 30,119 185,960 외환차익 2,585,900 6,005,596 795,462 3,810,637 외화환산이익 1,829,268 3,083,464 (505,950) 732,060 통화선도거래이익 - 10,376 181,600 185,297 통화선도평가이익 (11,688) - 1,035,308 1,043,936 금융보증수익 102,054 253,858 89,584 246,473 합 계 4,653,963 9,648,634 1,626,123 6,204,363 27. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누 적 이자비용 1,081,100 3,062,861 1,146,557 3,789,408 외환차손 915,986 2,971,800 1,779,548 3,881,264 외화환산손실 682,503 1,129,713 (76,701) 85,906 통화선도거래손실 858,000 1,916,300 252,500 2,166,678 통화선도평가손실 1,314,411 1,864,805 - - 금융보증비용 138,699 471,807 124,629 467,326 금융자산평가손실 - 390,000 - - 합 계 4,990,699 11,807,286 3,226,533 10,390,582 28. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 89,260 349,906 554,919 889,775 유형자산처분이익 (3,061) 119,858 74,371 75,270 잡이익 284,551 806,787 (529,241) 1,149,874 합 계 370,750 1,276,550 100,049 2,114,919 29. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 1 68 34,295 468,495 기부금 - - - 30,000 기타의 대손상각비 (25,047) (15,762) - - 잡손실 3 5,261 87,717 338,767 합 계 (25,043) (10,433) 122,012 837,263 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 2,735,404 (22,020,167) 9,733,472 (8,545,720) 원재료 및 상품매입액 36,509,521 120,250,619 30,267,054 98,419,849 감가상각 및 무형자산상각 2,027,789 6,921,478 2,686,382 8,508,705 인건비 18,406,233 57,070,812 17,981,693 54,524,180 지급수수료 3,686,042 9,833,290 3,349,470 9,266,151 용역관리비 1,871,939 5,476,249 1,733,736 5,189,045 수도광열비 및 전력비 2,267,772 6,214,218 2,160,618 6,496,817 수선비 및 수선유지비 1,993,275 6,582,127 1,868,717 6,218,662 소모품 및 소모자재비 785,803 2,746,200 987,889 3,188,822 외주처리비 13,675,241 38,725,549 13,933,254 40,151,491 기 타 311,211 6,226,174 3,359,030 9,340,307 합 계 84,270,231 238,026,550 88,061,315 232,758,309 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황 관계 기업명 당분기 전분기 최상위지배기업 (주)이수엑사켐 (주)이수엑사켐 차상위지배기업 (주)이수 (주)이수 종속기업 (주)이수엑사보드 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. ISU Petasys Asia Ltd. ISU Petasys Hunan Ltd. ISU Petasys Hunan Ltd. ISU Petasys International Ltd. ISU Petasys International Ltd. ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 (주)디엔피코퍼레이션 (주)에이엔브이 (주)에이엔브이 이수시스템(주) 이수시스템(주) 이수건설(주) 이수건설(주) 이수화학(주) 이수화학(주) (주)이수AMC (주)이수AMC (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계자명 매 출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기 타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 2,640,000 835,408 2,862 (45,334) 종속기업 (주)이수엑사보드 127,718 - - 41,501 - 31,300 - 63,000 134,190 ISU Petasys Corp. 808,401 - - 92,680 - - 5,794,174 - - ISU Petasys Hunan Ltd. - - 20,328 - - - - - - ISU Petasys International Ltd - - - 1,189,348 3,938,487 - - - (91,721) 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - - - - 10,523,436 - - - - (주)에이엔브이 - 4,887 - - 883,896 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 1,195,322 - 79,955 (46,226) 이수화학(주) - - - - - - - - (164,479) (주)이수AMC - 2,340 914,400 - - 1,152,857 - - - 합 계 936,119 7,227 934,728 1,323,529 15,345,819 5,019,479 6,629,582 145,817 (213,570) ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매 출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기 타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 7,931 - - - 2,398,500 923,162 - 20,622 종속기업 (주)이수엑사보드 203,131 - - 1,242,089 - - - - - ISU Petasys Corp. 72,996 - - 380,197 - - 5,133,433 - - ISU Petasys Hunan Ltd. - - 1,851,062 - - - - - 187,566 ISU Petasys International Ltd. - - - 1,948,428 8,739,004 - 12,002 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 2,340 - - 9,288,133 - - - - (주)에이엔브이 - 5,897 - - 1,089,277 - - 300,000 - 이수시스템(주) - - - - - 1,075,739 - 148,739 30,514 이수화학(주) - - - - - - - - 292,494 (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,232,024 - - - 합 계 276,127 33,358 1,851,062 3,190,517 19,116,414 4,706,263 6,115,097 448,739 531,196 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 선급금 매입채무 미지급금 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 424,286 - 종속기업 (주)이수엑사보드 - - 14,000,000 1,000,000 69,300 - - ISU Petasys Corp. 47,455 53,235 - - - 3,395,272 4,649 ISU Petasys Hunan Ltd. - 9,920 - - - - 35,670 ISU Petasys International Ltd. - 131,446 - 2,401,715 273,993 - 3,091 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 26,006 - - - 1,173,086 - (주)에이엔브이 - 1,028 - - - 123,464 - 이수시스템(주) - - - - - 126,113 - 이수화학(주) - - - - - 26,641 - (주)이수AMC - 286 - - 142,081 210,000 합 계 47,455 221,921 14,000,000 3,401,715 343,293 5,410,943 253,410 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 미수금 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - 434,530 종속기업 (주)이수엑사보드 - 81,894 - 17,997 - ISU Petasys Corp. 605,187 60,086 1,314 86,751 2,717,600 ISU Petasys Hunan Ltd. - - 34,487 - - ISU Petasys International Ltd. - 104,358 5,784 30,488 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 14,387 - - 1,299,316 (주)에이엔브이 - 903 - - 104,342 이수시스템(주) - - - - 156,190 이수화학(주) - - - - 15,389 (주)이수AMC - 2,101 210,000 - 152,038 합 계 605,187 263,729 251,585 135,236 4,879,405 (4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 325,932천원과 228,462천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은 회사 제공처 내 용 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 KDB산업은행 시설자금보증 3,885,432 5,088,192 운영자금보증 28,080,000 29,400,000 우리은행 운영자금보증 5,026,800 5,346,000 신한은행 운영자금보증 - 4,560,000 OSB저축은행 일반대 5,460,000 5,460,000 IBK기업은행 무역금융보증 7,200,000 7,200,000 파생상품보증 USD 948,000 USD 948,000 하나은행 무역금융보증 600,000 600,000 NH농협은행 무역금융보증 1,440,000 1,680,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 360,000 한국수출입은행 수출금융보증 6,000,000 6,960,000 KB국민은행 한도대 - 1,680,000 원화소계 57,692,232 67,974,192 외화소계 USD 1,308,000 USD 1,308,000 ISU PetasysHunan Ltd. 한국수출입은행 외화일반대 4,739,600 4,352,000 KDB산업은행 외화일반대 4,739,600 1,168,720 신한은행(장사) 외화일반대 8,565,804 21,808,800 IBK기업은행(우한) 외화일반대 8,199,744 3,339,200 SC제일은행(장사) 외화일반대 - 6,565,600 중국은행 외화한도대 5,307,870 5,226,683 소 계 31,552,618 42,461,003 ISU PetasysInternational Ltd. KDB산업은행 외화한도대 8,928,222 8,742,080 신한은행(HK) 외화한도대 11,256,550 10,880,000 소 계 20,184,772 19,622,080 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,713,578 2,103,678 퇴직급여 295,530 241,757 합 계 2,009,108 2,345,435 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 주당손익 당분기 및 전분기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 주당순손익 보통주순손익 11,770,510,822 12,269,489,696 3,018,189,531 5,462,192,108 가중평균유통보통주식수 41,268,398주 41,268,398주 40,011,434주 39,848,788주 기본주당순이익 285 297 76 137 한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다. 34. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 한국수출입은행 81,885,681 USD 14,000,000 60,735,916 USD 14,000,000 토지(*) KDB산업은행 49,951,476 24,625,000 49,870,143 24,625,000 건물 등(*) USD 15,000,000 USD 15,000,000 기계장치 JPY 2,000,000,000 JPY 2,000,000,000 합 계 131,837,157 110,606,059 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.(2) 화재보험 부보금액 50,600,000천원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 P-CBO - 15,000 - 15,000 하나은행 4,000 - - 4,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 KB국민은행 2,000 9,000 - 11,000 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 7,000 - 7,000 한국수출입은행 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행 - 68,500 - 68,500 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 23,000 118,500 - 141,500 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,000천 USD 20,600천 (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 KDB산업은행 등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 32 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정 및 ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 2~2.5%를 수수료로 지급)을 각각 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (4) 당사는 KEB하나은행, SC제일은행, NH농협은행, KDB산업은행 및 신한은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 KEB하나은행 2021-04-22 2021-10-12 1,000,000 2021-05-20 2021-11-16 1,000,000 2021-06-18 2021-12-14 1,000,000 2021-07-16 2022-01-18 1,000,000 2021-08-18 2022-02-15 1,000,000 2021-09-17 2022-03-15 1,000,000 SC제일은행 2021-04-20 2021-10-12 1,000,000 2021-05-14 2021-11-16 1,000,000 2021-06-17 2021-12-14 1,000,000 2021-07-14 2022-01-18 1,000,000 2021-08-12 2022-02-15 1,000,000 2021-09-14 2022-03-15 1,000,000 NH농협 2021-04-27 2021-10-19 1,000,000 2021-05-24 2021-11-23 1,000,000 2021-06-22 2021-12-21 1,000,000 2021-07-20 2022-01-25 1,000,000 2021-08-19 2022-02-22 1,000,000 2021-09-24 2022-03-22 1,000,000 KDB산업은행 2021-04-09 2021-10-05 1,000,000 2021-04-13 2021-10-05 1,000,000 2021-05-06 2021-11-09 1,000,000 2021-05-11 2021-11-09 1,000,000 2021-06-10 2021-12-07 1,000,000 2021-06-14 2021-12-07 1,000,000 2021-07-07 2022-01-11 1,000,000 2021-07-09 2022-01-11 1,000,000 2021-08-05 2022-02-08 1,000,000 2021-08-10 2022-02-08 1,000,000 2021-08-31 2022-02-24 1,000,000 2021-09-07 2022-03-08 1,000,000 2021-09-09 2022-03-08 1,000,000 신한은행 2021-04-29 2021-10-19 1,000,000 2021-04-30 2021-10-26 1,000,000 2021-05-31 2021-11-23 1,000,000 2021-06-25 2021-12-21 1,000,000 2021-06-29 2021-12-23 1,000,000 2021-07-27 2022-01-25 1,000,000 2021-07-30 2022-01-27 1,000,000 2021-08-24 2022-02-22 1,000,000 2021-08-26 2022-02-24 1,000,000 2021-09-28 2022-03-22 1,000,000 2021-09-29 2022-03-29 1,000,000 합 계 42,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다. 은 행 통 화 외화지급보증금액 신한은행 USD 10,000,000 CNH 30,000,000 IBK기업은행 CNH 25,000,000 KDB산업은행 USD 3,535,000 중국은행 CNH 30,000,000 36. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 당사의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 연 도 무상할당배출권 2021년도분 48,642 2022년도분 48,642 2023년도분 48,642 2024년도분 48,187 2025년도분 48,187 합 계 242,300 ② 당분기 및 전분기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수량(톤) 금 액 수량(톤) 금 액 기 초 49,422 169,159 - - 무상할당 51,762 - 43,398 - 매 입 3,144 53,981 - - 제 출 (52,566) (223,140) - - 분기말 51,762 - 43,398 - 한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 배출부채당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 284,113 175,336 전 입 144,916 172,534 환 입 (284,113) (178,711) 분기말 144,916 169,159 한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 56,513톤(tCO2-eq)입니다. 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 5,742,997 5,473,999 감가상각비 6,717,213 8,423,023 무형자산상각비 204,265 223,485 기타의대손상각비 - 95,669 이자비용 (15,762) - 외화환산손실 3,062,861 3,797,762 유형자산처분손실 1,129,713 85,947 통화선도평가손실 68 448,815 통화선도거래손실 - 49 금융보증비용 1,864,805 - 지분법평가손실 - - 배출원가 471,807 263,815 잡손실 9,669,925 6,479,399 법인세비용 - 44,837 금융자산평가손실 - 49,801 재고자산평가손실환입 6,352,311 2,251,967 390,000 - 외화환산이익 - (1,418,331) 유형자산처분이익 (3,083,464) (732,060) 통화선도평가이익 (119,858) (899) 대손상각비(환입) - (1,043,936) (124,695) 337,258 지분법평가이익 (568,233) - 금융보증수익 (253,858) (277,331) 이자수익 (295,341) (185,960) 합 계 31,144,754 24,317,309 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품자산의 감소 2,275,937 784,470 매출채권의 증가 (16,750,097) (12,871,538) 단기대여금의 증가 72,530 - 미수금의 감소(증가) 861,862 732,779 미수수익의 증가 (126,079) - 재고자산의 증가 (21,149,765) (8,784,714) 선급금의 증가 (3,269,663) 18,658 선급비용의 증가 24,711 (1,295) 선급부가세의 증가 (523,662) (482,529) 배출권의 증가 - - 매입채무의 증가 10,138,899 2,498,791 미지급금의 증가 1,423,197 2,211,474 미지급비용의 증가 3,874,754 3,479,984 파생상품부채의 감소 (4,363) - 선수금의 감소(증가) (966,951) 192,275 선수수익의 감소 (926,965) - 예수금의 감소 (1,193,366) (789,453) 배출부채의 증가 83,943 (194,073) 장기미지급비용의 감소 (31,602) (251,547) 금융보증부채의 감소 (224,208) - 사외적립자산의 감소 3,110,306 - 퇴직금의 지급 (3,861,035) (1,705,617) 합 계 (27,161,616) (15,162,335) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지재평가에 따른 토지의 증가 49,505 - 건설중인자산 유형자산 대체 870,563 4,088,032 배출권의 상환 223,140 - 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가 3,192,604 542,111 유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소) 288,357 - 리스부채 유동성 대체 65,240 - 유동성장기차입금의 단기차입금 대환 - 35,000,000 장기차입금의 유동성대체 2,775,000 3,425,000 38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 외화환산손실 대 체 기 타 당분기말 단기차입금 94,000,000 6,515,000 409,500 - - 100,924,500 유동성장기차입금 15,181,600 (3,525,000) 310,080 2,775,000 - 14,741,680 장기차입금및사채 10,325,000 10,000,000 - (2,775,000) - 17,550,000 리스부채 2,924,115 558,251 9,943 - (479,833) 3,012,476 합 계 122,430,715 13,548,251 729,523 - (479,833) 136,228,656 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 기타 전분기말 단기차입금 55,500,000 3,792,500 (292,500) 35,000,000 - 94,000,000 유동성장기차입금 48,700,000 (425,000) - (31,575,000) - 16,700,000 장기차입금 11,629,960 6,775,000 50,240 (3,425,000) 225,000 15,255,200 합 계 115,829,960 10,142,500 (242,260) - 225,000 125,955,200 39. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 15,437,263 15,469,920 매출채권 81,872,825 63,434,260 기타채권 15,419,745 1,873,459 상각후원가측정금융자산 6,223,020 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,275,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 526,918 901,429 장기금융상품 - 5,146 보증금 3,398,030 2,427,261 합 계 122,877,800 86,387,412 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 한편, 당사는 하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 18,487,096 18,487,096 - 미지급금 12,773,706 12,773,706 - 미지급비용 9,234,215 9,234,215 - 단기차입금 100,924,500 102,871,293 - 장기차입금 및 사채 32,291,680 14,931,599 19,165,234 금융보증부채 290,535 - 290,535 리스부채 3,012,476 636,876 2,858,227 합 계 177,014,208 158,934,786 22,313,996 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 매입채무 8,069,679 8,069,679 - 미지급금 11,519,501 11,519,501 - 미지급비용 5,359,461 5,359,461 - 단기차입금 94,000,000 94,000,000 - 장기차입금 및 사채 25,506,600 15,181,600 10,325,000 금융보증부채 323,043 - 323,043 리스부채 2,924,114 603,513 2,862,065 합 계 147,702,398 134,733,754 13,510,108 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부 차입금과 변동이자율부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율부 금융상품 금융자산 15,437,263 15,483,815 금융부채 97,216,180 29,000,000 변동이자율부 금융상품 금융부채 36,000,000 90,506,600 ② 변동이자율부 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (360,000) 360,000 (902,000) 902,000 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (6) 환위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 USD JPY CNH NTD 현금및현금성자산 7,005,982 - 5,389 96 매출채권 2,341,517 - - - 미수금 173,528 - - - 미수수익 - - 149,659 - 보증금 - - 17,650 27,726 매입채무 (17,867,638) (174,320) - - 미지급금 (3,431,235) (36,421) - - 단기차입금 (5,924,500) - - - 장기차입금 (3,791,680) - - - 순노출 (21,494,027) (210,741) 172,698 27,822 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 4,600,394 - - 5,681,262 4,266 매출채권 61,052,573 - - - - 미수금 1,381,875 - - - - 매입채무 (7,357,232) - (69,910) - - 미지급금 (2,743,743) (42,877) - - - 장기차입금 (3,481,600) - - - - 순노출 53,452,266 (42,877) (69,910) 5,681,262 4,266 ③ 당분기 및 전분기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,131.01 1,200.74 1,184.90 1,088.00 EUR 1,352.89 1,350.34 1,374.31 1,338.24 JPY(100) 1,041.94 1,116.72 1,058.18 1,054.26 CNH 174.80 171.50 183.03 166.96 NTD 40.46 40.34 42.59 38.67 ④ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 USD (866,237) (866,237) 2,672,613 2,672,613 EUR - - (2,144) (2,144) JPY (10,537) (10,537) (3,496) (3,496) CNH 269 269 284,063 284,063 NTD 5 5 222 222 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (7) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 198,147,667 161,575,759 자본(B) 112,928,100 98,029,048 예금(C)(*) 21,677,326 15,488,960 차입금(D) 133,216,180 119,506,600 부채비율(A/B) 175% 165% 순차입금비율((D-C)/B) 99% 106% (*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 통화선도 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 526,918 - 526,918 소 계 - 526,918 - 526,918 금융부채 파생상품부채 - 1,864,805 - 1,864,805 소 계 - 1,864,805 - 1,864,805 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 통화선도 - 2,275,937 - 2,275,937 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 526,918 374,512 901,430 소 계 2,802,855 374,512 3,177,367 금융부채 파생상품부채 - 4,363 - 4,363 소 계 - 4,363 - 4,363 당분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 통화선도 2,275,937 - (2,275,937) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 526,918 - - 526,918 파생상품부채 4,363 1,864,805 (4,363) 1,864,805 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 374,512 - (374,512) - 6. 배당에 관한 사항 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 3분기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) (4,029) (13,505) (91,099) (별도)당기순이익(백만원) 12,269 (3,667) (69,903) (연결)주당순이익(원) (98) (336) (2,291) 현금배당금총액(백만원) - - 2,386 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - 1.5 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - 60 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 21 1.5 1.7 * 상기 과거배당이력의 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 제48기까지의 배당이력을 토대로 기재하였습니다. * 제49기는 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 2021년 8월 17일 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모방식)를 결정하였으며, 11월 5일 주금납입이 완료되었습니다. 금번 유상증자로 총 21,978,021주가 발행되었으며 68,901,095,835원이 납입되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 이수페타시스 회사채 사모 2021년 06월 28일 10,000 4.09 BB+(한국신용평가) 2024년 06월 28일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액