이수페타시스 분기보고서 (2022.03)
2. 주요 제품 및 서비스

(1) 영업개황

세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하여, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.

(2) 시장점유율- 주요PCB 제조회사의 매출현황

(단위:백만원)

업체명	2021년 매출액	2020년 매출액	2019년 매출액

(주)이수페타시스	469,621	393,229	514,238

(주)코리아써키트	1,424,169	902,121	543,424

(주)인터플렉스	446,995	323,691	439,165

(*)연결기준(3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

(4) 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 140,470(99.99) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 1(0.01) 합계 - - 140,471(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 107,997(99.77) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 252(0.23) 합계 - - 108,248(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 51기 1분기 제 50기 연간 제 49기 연간 PCB제품 내수 1,955,726 1,895,220 2,025,524 수출 2,783,898 2,585,654 2,189,792 1) 산출기준- 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(연간)) / (총 매출량(연간))- 기 간: 2022.01.01. ~ 2022.03.312) 주요 가격변동원인 - 고부가제품군의 매출 확대 (5) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음 - (6) 조직도 2022년 조직도.jpg 2022년 조직도 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 23,315(60.70) - PREPREG 층간절연 및 접착 14,774(38.46) - COPPER FOIL 외층회로형성 322(0.84) - 계 38,411(100.00) - 부재료 FILM류 회로,Image형성 1,236(16.20) - 동도금약품류 동도금 2,306(30.22) - PSR INK外 인쇄 827(10.84) - 드릴자재류 드릴자재 133(1.74) - 금도금약품류 금도금 1,022(13.39) - 기타화공약품 기타약품 2,106(27.60) - 계 7,630(100.00) - 주) 매입부대비용 포함된 금액임. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 51기 1분기 제 50기 연간 제 49기 연간 THIN CORE 국내 $ 7.89 $ 7.89 $ 7.89 수입 $ 9.47 $ 9.47 $ 9.40 PREPREG 국내 $ 1.80 $ 1.80 $ 1.80 수입 $ 1.62 $ 1.62 $ 1.61 COPPER FOIL 국내 $ 2.30 $ 2.30 $ 2.17 1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가(3) 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제51기 1분기 제50기 연간 제49기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 63 260 263 합 계 63 260 263 2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당분기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수1일평균가동시간 : 22 HR당분기 작업일수 : 85일당분기평균가동시간 : 1,870 HR- 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 1.89P/N(시간당 113P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 113P/N ×1,870HR × 0.3㎡ = 63,393㎡ 다. 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위:천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제51기 1분기 제50기 연간 제49기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 40 143 159 합 계 40 143 159 ※생산실적은 PCB 완제품기준임.2) 당해 사업연도의 가동률 (단위:시간,%) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 1,870 1,785 95.4 합 계 1,870 1,785 95.4 (4) 생산설비의 현황 등 가. 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위:백만원 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 21,374 - - - 21,374 - 합 계 21,374 - - - 21,374 - [자산항목 : 건물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 14,302 - - 253 14,049 - 합 계 14,302 - - 253 14,049 - [자산항목 : 구축물] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 1,910 - - 36 1,874 - 합 계 1,910 - - 36 1,874 - [자산항목 : 기계장치] (단위:백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 15,006 539 - 1,532 14,013 - 합 계 15,006 539 - 1,532 14,013 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 1,157 28 - 105 1,080 - 합 계 1,157 28 - 105 1,080 - (5) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 가. 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2022년 토지/건축물 생산성향상 22,288 - 22,288 - 기계장치 생산성향상 25,736 539 25,197 - 공기구/비품등 업무효율증대 228 28 200 - 기타무형자산 업무효율증대 804 76 728 - 합 계 49,056 643 48,413 - 나. 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제51기 제52기 제53기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 22,488 22,288 200 - 생산성향상 - 기계장치 34,636 25,736 8,555 345 생산성향상 - 공기구/비품등 228 228 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 804 804 - - 업무효율증대 - 합 계 58,156 49,056 8,755 345 - - 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 51기 1분기 제 50기 연간 제 49기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 72 1,223 2,213 내 수 180 1,289 926 합 계 252 2,511 3,139 제품 인쇄회로기판 수 출 103,346 346,536 309,413 내 수 4,650 14,451 22,515 합 계 107,996 360,987 331,928 합 계 수 출 103,418 347,759 311,626 내 수 4,830 15,740 23,441 합 계 108,248 363,499 335,067 (*)별도기준(2) 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 다. 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다.라. 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 5G 무선 네트워크장비에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다.(3) 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제51기 1분기 제50기 1분기 제51기 1분기 제50기 1분기 매출액 140,472 98,771 140,472 98,771 영업이익 18,866 1,905 18,866 1,905 자산 461,811 420,303 461,811 420,303 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제51기 1분기 제50기 1분기 제51기 1분기 제50기 1분기 매출액 108,248 75,282 108,248 75,282 영업이익 18,170 3,008 18,170 3,008 자산 385,849 277,991 385,849 277,991 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다.(5). 수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 PCB 2022.01.01~2022.03.31 2022.01.01~2022.03.31 46,326 124,976 40,467 112,881 40,655 112,270 합 계 46,326 124,976 40,467 112,881 40,655 112,270 주) 2022년 당분기 수주총액, 기납품액 및 2022년 03월 31일 현재 수주잔고입니다.(*) 전기이월 수주잔고분 납품 반영 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 44,550,533 44,351,635 매출채권 및 기타채권 134,419,029 118,708,593 상각후원가측정금융자산 16,460,680 31,830,720 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 44,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,064,198 2,723,718 장기금융상품 5,707,198 5,590,579 사외적립자산(자) 361,649 1,667,820 보증금 5,437,447 6,214,450 합 계 210,137,645 211,131,980 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 64,938,986 64,938,986 - 미지급금 24,311,375 24,311,375 - 미지급비용 7,716,458 7,716,458 - 단기차입금 173,131,115 173,833,149 - 파생상품부채 826,897 826,897 - 장기차입금 및 사채 26,214,668 9,516,303 18,000,438 리스부채 4,197,617 704,965 1,635,733 1,856,919 합 계 301,337,117 281,848,134 19,636,171 1,856,919 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 55,261,417 55,261,417 - - 미지급금 18,184,605 18,184,605 - - 미지급비용 2,283,351 2,283,351 - - 단기차입금 192,856,236 192,856,236 - - 파생상품부채 605,094 605,094 - - 임대보증금 31,000 31,000 - - 장기차입금 및 사채 27,398,104 10,288,344 17,169,760 - 리스부채 4,179,382 754,293 1,990,332 1,979,324 합 계 300,799,189 280,264,340 19,160,092 1,979,324 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부 차입금과 변동이자율부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율부 금융상품 금융자산 44,550,533 44,351,635 금융부채 26,214,668 27,398,104 변동이자율부 금융상품 금융부채 173,131,115 192,856,236 ② 변동이자율부 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율부 금융상품 (1,731,311) (1,731,311) (1,928,562) (1,928,562) 당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면, 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (6) 환위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: USD. JPY, CNY, NTD) 구 분 USD JPY CNY NTD 현금및현금성자산 11,503,326 - 807,774 288,331 매출채권 76,432,360 3,514 - - 미수금 2,497,896 - - - 보증금 - - 96,432 651,000 매입채무 (23,904,643) (15,936,000) - - 미지급금 (5,878,296) - - - 단기차입금 (3,200,000) - - - 리스부채 - - - (404,764) 순노출 57,450,644 (15,932,486) 904,206 534,567 ② 전기말 (단위: USD. JPY, CNY, NTD) 구 분 USD JPY CNY NTD 현금및현금성자산 3,320,011 51,513 811,233 148,175 매출채권 70,851,925 3,647 - - 미수금 586,687 - - - 보증금 - - 96,432 751,000 매입채무 (18,535,394) (17,882,400) - - 미지급금 (5,002,161) - - - 단기차입금 (3,200,000) - - - 순노출 48,021,068 (17,827,240) 907,665 899,175 ③ 당분기 및 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,204.95 1,144.05 1,210.80 1,185.50 EUR 1,352.44 1,342.62 1,351.13 1,342.34 JPY(100) 1,035.74 1,051.03 992.74 1,030.24 CNY 189.64 171.95 190.02 186.26 NTD 43.08 39.71 42.48 42.84 ④ 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 3,478,062 3,478,062 2,846,449 2,846,449 JPY (7,908) (7,908) (9,183) (9,183) CNY 8,591 8,591 316,900 316,900 NTD 1,135 1,135 1,926 1,926 당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (7) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 예금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채(A) 322,600,236 324,186,856 자 본(B) 139,210,534 125,491,910 예금 등(C)(*) 66,763,621 81,785,922 차입금(D) 199,345,783 220,254,340 부채비율(A/B) 232% 258% 순차입금비율((D-C)/B) 95% 110% (*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 136,911 - 136,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,064,198 3,064,198 소 계 - 136,911 3,064,198 3,201,109 금융부채 파생상품부채 - 826,897 - 826,897 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,466 - 44,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,723,718 2,723,718 소 계 - 44,466 2,723,718 2,768,184 금융부채 파생상품부채 - 605,094 - 605,094 ③ 당분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 타 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 44,466 92,445 - - 136,911 파생상품부채 605,094 768,018 (546,215) - 826,898 한편, 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 DCF 모형 할인율, 환율, 스왑포인트 금융부채 파생상품부채 826,897 DCF 모형 할인율, 환율, 스왑포인트 ④ 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 기 타 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,723,718 340,480 - 3,064,198 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 기술연구소조직.jpg 기술연구소조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제51기 1분기 제50기 제49기 비 고 원 재 료 비 390 1,623 843 - 인 건 비 180 751 612 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 254 1,057 1,166 - 연구개발비용 계 824 3,431 2,621 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 824 3,431 2,621 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.76% 0.94% 1.23% - (3) 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 5G Base station PCB 개발 2018년 06월~2022년 12월 - 5G Base Station 요소 기술 연구 개발 : 무선 Antenna에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화- 5G Application Signal Intergrity 영향도 분석- 5G Application Power Intergrity 영향도 분석- Any Layer Interconnection 기술 연구 개발- Thermal Management 기술 연구 개발 : Thermal Coin PCB 기술 개발 : Thermal Film PCB 기술 개발 - 기술력향상 기여 2. 차세대 IT 2012년 01월~2022년 12월2016년 01월~2022년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating- Automotive Radar PCB 개발 - 기술력향상 기여 3. 신소재 개발 2016년 01월~2022년 12월2016년 01월~2022년 12월2018년 10월~2022년 12월2021년 09월~2024년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발 / Hyper Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발- 차세대 Glass Fiber Material 개발- 초저도 Copper Foil Material 개발- 6G급 초고속 신호전송을 위한 PCB 공정 기술 개발 : 극저조도 표면처리 용액 개발 및 공정 조건 최적화 - End User 신규 Prj.참여- KEIT 국책과제 Prj.참여 7. 기타 참고사항 (1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에 관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다.나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다.1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다.라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 배출량(tCO²) 51,187 52,566 47,552 54,588 49,791 2) 에너지 사용량 년도 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 에너지사용량(TJ) 가스 110 120 120 132 122 이동연소 - - - - - 전기 587 593 604 632 603 합계 697 713 724 764 725 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제51기 1분기말(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제50기 기말(K-IFRS) 제49기 기말(K-IFRS) (2022.03.31말) (2021.12.31말) (2020.12.31말) [유동자산] 323,164 310,268 224,300 ㆍ현금및현금성자산 44,596 44,365 23,160 ㆍ매출채권 123,438 112,510 86,484 ㆍ재고자산 122,912 111,337 94,206 ㆍ기타유동자산 32,219 41,596 14,850 ㆍ매각예정비유동자산 - 460 5,600 [비유동자산] 138,646 139,410 165,085 ㆍ투자주식 407 401 431 ㆍ유형자산 120,592 119,498 130,551 ㆍ무형자산 3,077 3,065 3,747 ㆍ기타비유동자산 14,570 16,446 30,356 자산총계 461,811 449,679 389,385 [유동부채] 295,144 298,216 295,044 [비유동부채] 27,456 25,971 29,232 부채총계 322,600 324,187 324,276 지배회사지분 139,211 125,492 65,109 ㆍ자본금 63,246 63,246 41,268 ㆍ자본잉여금 63,737 63,737 17,523 ㆍ기타자본 371 3,935 5,570 ㆍ이익잉여금 11,856 (5,427) 748 비지배주주지분 - - - 자본총계 139,211 125,492 65,109 부채와 자본 총계 461,811 449,679 389,385 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제51기 1분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제50기 1분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제50기(K-IFRS) 제49기(K-IFRS) (2022.01.01 ~2022.03.31) (2021.01.01 ~2021.03.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 140,472 98,771 469,621 393,229 영업이익 18,866 1,905 46,876 12,786 계속영업이익(손실) 13,904 2,547 31,653 (285) 중단영업이익(손실) 248 (4,860) (35,256) (13,220) 당기순이익 14,152 (2,313) (3,604) (13,505) 총포괄손익 9,731 (4,659) (4,878) (16,959) 주당순이익(원) 224 (52) (81) (336) 다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제51기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제50기(K-IFRS) 제49기(K-IFRS) (2022.03.31말) (2021.12.31말) (2021.12.31말) [유동자산] 267,535 246,113 151,217 ㆍ현금및현금성자산 31,882 31,806 15,484 ㆍ매출채권 93,583 84,058 63,434 ㆍ재고자산 102,876 92,497 60,736 ㆍ기타유동자산 39,194 37,752 11,563 [비유동자산] 118,315 119,436 108,387 ㆍ투자주식 42,176 41,835 47,534 ㆍ유형자산 67,951 68,478 54,753 ㆍ무형자산 2,493 2,456 2,651 ㆍ기타비유동자산 5,696 6,667 3,449 자산총계 385,849 365,549 259,604 [유동부채] 177,591 173,202 142,295 [비유동부채] 24,659 23,221 19,281 부채총계 202,250 196,423 161,576 [자본금] 63,246 63,246 41,268 [자본잉여금] 94,777 94,777 48,563 [기타자본] - - - [기타포괄손익누계액] (16,039) (16,896) (20,005) [이익잉여금] 41,615 27,998 28,203 자본총계 183,600 169,126 98,028 부채및자본총계 385,849 365,548 259,605 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제51기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제50기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제50기(K-IFRS) 제49기(K-IFRS) (2022.01.01 ~2022.03.31) (2021.01.01 ~2021.03.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 108,248 75,282 363,499 335,067 영업이익 18,170 3,008 43,696 22,168 당기순이익 13,617 (1,200) 2,941 (3,668) 총포괄손익 12,761 (3,710) 2,904 (6,858) 주당순이익(원) 215 (29) 66 (91) ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 50 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 323,164,420,865 310,268,447,359 현금및현금성자산 44,595,743,089 44,364,623,195 매출채권 123,437,693,475 112,510,242,740 기타채권 10,981,335,703 6,198,350,374 유동 상각후원가 측정 금융자산 16,460,680,000 31,830,720,092 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 136,910,981 44,465,510 재고자산 122,911,663,388 111,337,249,017 기타유동자산 3,712,568,091 2,948,540,073 당기법인세자산 927,826,138 574,149,519 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 460,106,839 비유동자산 138,646,348,610 139,410,317,905 지분법적용 투자지분 407,052,834 401,157,912 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,064,197,520 2,723,717,520 기타비유동자산 11,506,294,463 13,472,849,085 유형자산 112,432,670,788 111,321,616,401 무형자산 3,076,853,276 3,064,913,652 투자부동산 8,159,279,729 8,176,512,894 이연법인세자산 0 249,550,441 자산총계 461,810,769,475 449,678,765,264 부채 유동부채 295,144,250,045 298,215,821,354 매입채무 및 기타유동채무 96,966,819,924 77,901,020,493 금융부채 184,112,977,886 204,354,929,522 미지급법인세 10,276,836,924 9,827,995,099 기타유동부채 3,787,615,311 6,131,876,240 비유동부채 27,455,985,591 25,971,034,277 비유동금융부채 20,321,019,080 20,778,586,133 확정급여부채 1,994,295,456 0 이연법인세부채 3,213,597,466 3,260,588,934 기타비유동부채 1,927,073,589 1,931,859,210 부채총계 322,600,235,636 324,186,855,631 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 139,210,533,839 125,491,909,633 자본금 63,246,419,000 63,246,419,000 자본잉여금 63,737,455,384 63,737,455,384 기타자본 370,553,074 3,934,999,861 이익잉여금(결손금) 11,856,106,381 (5,426,964,612) 자본총계 139,210,533,839 125,491,909,633 자본과부채총계 461,810,769,475 449,678,765,264 연결 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 50 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 140,471,680,986 140,471,680,986 98,770,992,999 98,770,992,999 매출원가 111,236,234,441 111,236,234,441 87,795,455,838 87,795,455,838 매출총이익 29,235,446,545 29,235,446,545 10,975,537,161 10,975,537,161 판매비와관리비 10,369,341,723 10,369,341,723 9,070,932,097 9,070,932,097 영업이익(손실) 18,866,104,822 18,866,104,822 1,904,605,064 1,904,605,064 기타수익 535,166,895 535,166,895 2,601,165,924 2,601,165,924 기타비용 21,133,636 21,133,636 954,785,501 954,785,501 금융수익 3,232,907,306 3,232,907,306 4,384,278,754 4,384,278,754 금융원가 4,289,628,737 4,289,628,737 5,429,574,520 5,429,574,520 지분법손실 21,438 21,438 21,453 21,453 법인세비용차감전순이익(손실) 18,323,438,088 18,323,438,088 2,505,711,174 2,505,711,174 법인세비용 4,419,531,584 4,419,531,584 (41,145,209) (41,145,209) 계속영업이익(손실) 13,903,906,504 13,903,906,504 2,546,856,383 2,546,856,383 중단영업이익(손실) 248,317,631 248,317,631 (4,860,310,200) (4,860,310,200) 당기순이익(손실) 14,152,224,135 14,152,224,135 (2,313,453,817) (2,313,453,817) 기타포괄손익 (4,420,986,809) (4,420,986,809) (2,345,054,486) (2,345,054,486) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,354,182,228) (4,354,182,228) (2,396,904,356) (2,396,904,356) 지분법자본변동 (856,540,022) (856,540,022) 해외사업환산손익 (3,497,642,206) (3,497,642,206) (2,396,904,356) (2,396,904,356) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (66,804,581) (66,804,581) 51,849,870 51,849,870 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (116,543,700) (116,543,700) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 49,739,119 49,739,119 51,849,870 51,849,870 총포괄손익 9,731,237,326 9,731,237,326 (4,658,508,303) (4,658,508,303) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 220 220 57 57 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 4 (109) (109) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 224 224 (52) (52) 연결 자본변동표 제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 50 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 비지배지분 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 17,522,556,664 (4,943,547,568) 10,513,656,800 747,750,458 65,108,814,354 65,108,814,354 당기순이익(손실) (2,313,453,817) (2,313,453,817) (2,313,453,817) 기초조정 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 51,849,870 51,849,870 51,849,870 해외사업환산손익 (2,396,904,356) (2,396,904,356) (2,396,904,356) 자산재평가차익 49,505,339 49,505,339 49,505,339 2021.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 17,522,556,664 (4,943,547,568) 8,218,107,653 (1,565,703,359) 60,499,811,390 60,499,811,390 2022.01.01 (기초자본) 63,246,419,000 63,737,455,384 (4,943,547,568) 8,878,547,429 (5,426,964,612) 125,491,909,633 125,491,909,633 당기순이익(손실) 14,152,224,135 14,152,224,135 14,152,224,135 기초조정 2,996,478,043 2,996,478,043 2,996,478,043 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 49,739,119 49,739,119 49,739,119 해외사업환산손익 (3,497,642,206) (3,497,642,206) (3,497,642,206) 자산재평가차익 (116,543,700) 134,368,815 17,825,115 17,825,115 2022.03.31 (기말자본) 63,246,419,000 63,737,455,384 (4,943,547,568) 5,314,100,642 11,856,106,381 139,210,533,839 139,210,533,839 연결 현금흐름표 제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 50 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 8,796,332,880 6,975,211,176 영업에서 창출된 현금흐름 14,856,892,649 9,835,728,538 (1) 당기순이익 14,152,224,135 (2,313,453,817) (2)조정사항 11,360,961,353 9,445,535,517 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,656,292,839) 2,703,646,838 이자수취(영업) 152,247,323 31,977,047 이자지급(영업) (1,898,606,988) (2,170,210,369) 법인세납부 (4,314,200,104) (722,284,040) 투자활동현금흐름 13,532,239,740 (10,282,927,084) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 17,176,777,818 707,928,111 단기대여금의 감소 0 119,291,000 장기대여금및수취채권의 처분 0 2,645,501 만기보유금융자산의 처분 15,500,000,000 유형자산의 처분 319,707,541 203,050,786 기타무형자산의 처분 1,000 파생상품의감소 325,507,500 보증금(자산)의 감소 874,869,277 57,433,324 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 482,200,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,644,538,078) (10,990,855,195) 단기대여금의 증가 (3,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (12,248,501) 유형자산의 취득 (3,174,082,377) (6,574,204,690) 무형자산의 취득 (110,207,200) (34,350,000) 매도가능금융자산의 취득 (300,000,000) 투자부동산의 취득 보증금(자산)의 증가 (48,000,000) (1,382,300,505) 보증금(부채)의 감소 재무활동현금흐름 (23,014,719,083) 10,105,764,633 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 8,018,952,241 23,662,396,703 임대보증금의 증가 단기차입금의 증가 8,000,000,000 23,015,560,505 장기차입금의 증가 18,952,241 646,836,198 사채의 증가 유상증자 자기주식의 처분 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (31,033,671,324) (13,556,632,070) 임대보증금의 감소 (31,000,000) 단기차입금의 상환 (29,517,914,486) (11,611,708,768) 유동성장기차입금의 상환 (778,949,017) (500,760,000) 장기차입금의 상환 (452,959,177) (1,175,000,000) 리스부채의 상환 (252,848,644) (269,163,302) 배당금지급 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 917,266,357 1,729,910,391 현금및현금성자산의순증가(감소) 231,119,894 8,527,959,116 기초현금및현금성자산 44,364,623,195 23,159,628,294 기말현금및현금성자산 44,595,743,089 31,687,587,410 3. 연결재무제표 주석 제 51(당)분기 2022년 3월 31일 현재 제 50(전)분기 2021년 3월 31일 현재 주식회사 이수페타시스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 이수페타시스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.연결실체의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) (주)이수 13,404,873 21.2 13,404,873 21.2 김선정 외 5인 3,425,428 5.4 3,325,428 5.3 기타주주 46,416,118 73.4 46,516,118 73.5 합 계 63,246,419 100.0 63,246,419 100.0 (2) 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업 종 소재지 결산월 지분율 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 PCB 제조 및 판매업 대한민국 12월 100% 100% ISU Petasys Corp. PCB 제조 및 판매업 미 국 12월 100% 100% ISU Petasys Asia Ltd. PCB 제조 및 판매업 홍 콩 12월 100% 100% ISU Petasys Hunan Ltd. PCB 제조 및 판매업 중 국 12월 (*1) (*1) ISU Petasys International Ltd. PCB 제조 및 판매업 홍 콩 12월 (*2) (*2) ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd PCB 제조 및 판매업 베트남 12월 (*3) (*3) (*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) (주)이수엑사보드의 100% 종속기업입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 분기순손익 (주)이수엑사보드 11,883,669 10,642,648 - 244,000 ISU Petasys Corp. 53,292,294 14,090,963 7,686,292 (665,251) ISU Petasys Asia Ltd. 153,757,972 3,807,623 - (672,506) ISU Petasys Hunan Ltd. 89,867,566 100,098,524 27,876,498 (1,416,528) ISU Petasys International Ltd. 32,953,753 29,430,276 24,294,370 824,326 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 33,265 6,530 - 4,317 ② 전기말 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 전기순손익 (주)이수엑사보드 18,037,516 17,075,624 55,499,064 (11,606,647) ISU Petasys Corp. 56,489,833 15,014,329 31,682,906 600,266 ISU Petasys Asia Ltd. 146,331,500 3,649,818 - (227,674) ISU Petasys Hunan Ltd. 98,127,521 105,546,316 88,796,202 (6,559,087) ISU Petasys International Ltd. 41,667,651 38,831,665 58,088,266 1,299,338 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 29,781 7,752 1,023 (138,215) 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.① 주석 10: 지분법적용투자주식 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 주석 12: 리스기간③ 주석 25: 수익인식시기2) 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 44,595,743 44,595,743 매출채권및기타채권 - - 134,419,029 134,419,029 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 - - 136,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,064,198 - 3,064,198 상각후원가측정금융자산 - - 16,460,680 16,460,680 기타비유동금융자산 - - 11,506,294 11,506,294 합 계 136,911 3,064,198 206,981,747 210,182,855 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 44,364,623 44,364,623 매출채권및기타채권 - - 118,708,593 118,708,593 당기손익-공정가치측정금융자산 44,465 - - 44,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,723,718 - 2,723,718 상각후원가측정금융자산 - - 31,830,720 31,830,720 기타비유동금융자산 - - 13,472,849 13,472,849 합 계 44,465 2,723,718 208,376,785 211,144,968 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 96,966,820 96,966,820 유동금융부채 826,897 183,286,081 184,112,978 비유동금융부채 - 20,321,019 20,321,019 합 계 826,897 300,573,920 301,400,817 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 75,729,373 75,729,373 기타유동금융부채 605,094 203,749,836 204,354,930 기타비유동금융부채 - 20,778,586 20,778,586 합 계 605,094 300,257,795 300,862,889 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 201,716 - - 201,716 외환차익 - 913,163 - 592,454 1,505,617 외화환산이익 - 814,820 - 528,650 1,343,470 통화선도평가이익 92,445 - - - 92,445 이자비용 - - - (1,824,976) (1,824,976) 외환차손 - (208,036) - (134,972) (343,008) 외화환산손실 - (508,781) - (330,094) (838,875) 통화선도거래손실 - - (448,355) - (448,355) 통화선도평가손실 - - (768,018) - (768,018) 금융보증비용 - - - (66,395) (66,395) 합 계 92,445 1,212,882 (1,216,374) (1,235,333) (1,146,379) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 이자수익 - 79,607 - - 79,607 외환차익 - 722,756 - 388,389 1,111,145 외화환산이익 - 2,063,197 - 1,108,705 3,171,902 통화선도거래이익 10,376 - - - 10,376 통화선도평가이익 3,155 - - - 3,155 이자비용 - - - (1,700,924) (1,700,924) 외환차손 - (842,511) - (452,742) (1,295,253) 외화환산손실 - (455,510) - (244,778) (700,288) 통화선도거래손실 - - (456,893) - (456,893) 통화선도평가손실 - - (1,212,783) - (1,212,783) 금융보증비용 - - - (63,434) (63,434) 합 계 13,530 1,567,539 (1,669,676) (964,784) (1,053,391) 5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재 45,210 12,988 요구불예금 44,550,533 44,351,635 합 계 44,595,743 44,364,623 (2) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 담보설정금액 담보내용 금융기관 예치금 6,332,840 6,332,840 CNY 34,000,000 외화담보제공 한편, 당분기말 현재 상기 금융기관 예치금을 제외하고 인출이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 126,504,592 (3,066,898) 123,437,693 116,840,506 (4,330,263) 112,510,243 단기대여금 - - - 302,746 - 302,746 미수금 11,059,005 (232,465) 10,826,540 6,289,692 (490,292) 5,799,400 미수수익 154,796 - 154,796 96,205 - 96,205 합 계 137,718,392 (3,299,363) 134,419,029 123,529,149 (4,820,555) 118,708,594 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 121,049,771 1,786,771 62,981 538,170 3,066,898 126,504,592 단기대여금 - - - - - - 미수금 10,623,856 170,657 - 32,027 232,465 11,059,005 미수수익 154,796 - - - - 154,796 합 계 131,764,443 2,004,304 80,085 570,197 3,299,363 137,718,392 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 110,545,212 1,387,036 50,594 527,400 4,330,263 116,840,505 단기대여금 302,746 - - - - 302,746 미수금 5,597,792 184,504 17,104 - 490,292 6,289,692 미수수익 96,205 - - - - 96,205 합 계 116,541,955 1,571,540 67,698 527,400 4,820,555 123,529,148 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 타 당분기말 매출채권 4,330,263 (1,263,365) - - 3,066,898 미수금 490,292 (257,827) - - 232,465 합 계 4,820,555 (1,521,192) - - 3,299,363 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기 타 전분기말 매출채권 4,939,113 (291,501) - (3,133) 4,644,479 미수금 469,338 (220,522) - (10,466) 238,350 합 계 5,408,451 (512,023) - (13,599) 4,882,829 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,203,608 92,717 선급비용 211,934 384,732 부가세대급금 2,297,026 2,471,091 합 계 3,712,568 2,948,540 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 46,317 - 46,317 503,063 - 503,063 제 품 41,112,962 (2,382,691) 38,730,271 37,373,670 (1,883,441) 35,490,229 재공품 50,037,009 (872,132) 49,164,877 47,968,674 (825,628) 47,143,046 원재료 29,693,677 (172,848) 29,520,829 22,286,040 - 22,286,040 부재료 2,445,946 (67,433) 2,378,513 2,349,675 - 2,349,675 저장품 2,686,898 - 2,686,898 2,650,244 - 2,650,244 미착품 383,958 - 383,958 914,952 - 914,952 합 계 126,406,767 (3,495,104) 122,911,663 114,046,318 (2,709,069) 111,337,249 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 930백만원이며, 재고자산평가손실환입은 143백만원입니다. 9. 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산 16,460,680 31,830,720 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 44,466 소 계 16,597,591 31,875,186 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,064,198 2,723,718 기타비유동금융자산 장기금융상품 5,707,198 5,590,579 보증금 5,437,447 6,214,450 사외적립자산 361,649 1,667,820 소 계 11,506,294 13,472,849 합 계 31,168,083 48,071,753 10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 대한민국 12월 332,021 331,999 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 대한민국 12월 75,032 69,159 합 계 407,053 401,158 (2) 당분기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 지분법손익 당분기말 ISU-세컨더리1호투자조합 331,999 21 332,021 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 69,159 5,873 75,032 합 계 401,158 5,894 407,053 ② 전 기 (단위: 천원) 구 분 전기초 지분법손익 전기말 ISU-세컨더리1호투자조합 332,062 (63) 331,999 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 99,208 (30,049) 69,159 합 계 431,270 (30,112) 401,158 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 연결실체 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① ISU-세컨더리1호투자조합 (단위: 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 675,134 49.18% 332,021 332,021 전기말 675,134 49.18% 332,030 331,999 ② ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위: 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 183,578 40.82% 75,032 75,032 전기말 169,484 40.82% 69,183 69,159 (4) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 34,318,647 - - - 34,318,647 건 물 86,157,991 (56,468,554) (474,831) - 29,214,606 구축물 4,955,315 (2,935,938) (164,161) - 1,855,216 기계장치 241,091,437 (191,486,665) (24,671,695) (394,332) 24,538,745 차량운반구 821,446 (461,490) (35,851) - 324,105 공구와기구 3,444,185 (3,006,124) (354,142) - 83,918 집기비품 7,119,484 (5,862,566) (288,582) - 968,336 시설장치 4,031,156 (2,737,839) (1,293,316) - - 건설중인자산 10,716,476 - - - 10,716,476 사용권자산 11,639,775 (1,227,155) - - 10,412,620 합 계 404,295,912 (264,186,331) (27,282,579) (394,332) 112,432,671 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부가액 토 지 34,195,942 - - - 34,195,942 건 물 85,220,393 (55,008,515) (518,052) - 29,693,826 구축물 4,961,852 (2,892,607) (177,442) - 1,891,803 기계장치 244,608,027 (192,907,893) (27,200,578) (278,797) 24,220,759 차량운반구 1,052,279 (651,375) (57,486) - 343,418 공구와기구 3,459,138 (2,895,570) (466,309) - 97,259 집기비품 7,058,685 (5,699,951) (336,841) - 1,021,893 시설장치 4,031,156 (2,575,461) (1,455,695) - - 건설중인자산 9,482,723 - - - 9,482,723 사용권자산 11,484,051 (1,110,057) - - 10,373,994 합 계 405,554,246 (263,741,429) (30,212,403) (278,797) 111,321,617 (2) 당분기 및 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 타(*) 장부가액 토 지 34,195,942 - - - - 122,705 34,318,647 건 물 29,693,826 16,527 - (710,374) 43,222 171,406 29,214,606 구축물 1,891,803 - (282) (49,585) 13,281 - 1,855,216 기계장치 24,220,759 2,109,041 (73,110) (1,881,971) 60,658 103,368 24,538,745 차량운반구 343,418 - (1) (23,831) 22,752 (18,232) 324,105 공구와기구 97,259 - (8) (17,021) 3,688 - 83,918 집기비품 1,021,893 28,415 (323) (89,220) 5,239 2,332 968,336 시설장치 - - - (162,378) 162,378 - - 건설중인자산 9,482,724 1,580,348 (388,579) - - 41,984 10,716,476 사용권자산 10,373,994 238,818 - (264,433) - 64,242 10,412,620 합 계 111,321,618 3,973,149 (462,303) (3,198,814) 311,216 487,806 112,432,671 (*) 손상차손누계액의 변동은 해외종속회사 손상차손의 환율변동분과 감가상각으로 인한 감소 및 처분으로 추인된 유형자산에 해당되는 손상차손에 한하여 환입된 금액 입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손 기 타(*) 장부가액 토 지 34,730,444 4,417,130 - - - 270,180 39,417,754 건 물 31,225,345 810,795 - (651,390) - 716,825 32,101,575 구축물 3,202,203 - - (63,753) - - 3,138,450 기계장치 36,301,487 1,126,803 (198,651) (3,243,466) 1,947,480 (1,135,875) 34,797,777 차량운반구 371,829 17,800 - (335,007) - 20,500 3,528,982 공구와기구 182,013 23,056 (1) (36,954) 109,990 (100,823) 367,097 집기비품 917,222 - - (24,168) 13,705 (9,866) 161,684 시설장치 3,825,690 19,387 (3) (76,609) 31,069 (22,202) 868,864 건설중인자산 10,759,513 5,300,666 - - - (6,549,224) 9,510,955 사용권자산 9,035,188 451,292 (598,798) (266,824) - 530,619 9,151,476 합 계 130,550,934 12,166,929 (797,453) (4,698,172) 2,102,244 (6,279,866) 133,044,615 (*) 기타증감액은 토지 재평가, 매각예정비유동자산, 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액 등 입니다. (3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 712,423 379,721 매출원가 2,486,391 4,318,451 합 계 3,198,814 4,698,172 12. 리 스 (1) 당분기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 10,196,100 10,153,274 차량운반구 216,520 220,720 합 계 10,412,620 10,373,994 (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 228,165 212,847 기계장치 - 12,321 차량운반구 36,269 41,657 소 계 264,433 266,825 리스부채에 대한 이자비용 31,338 43,185 단기리스료 14,842 29,090 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,176 2,425 합 계 313,789 341,526 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 816,416 704,965 754,293 634,256 1년 초과 5년 이내 2,038,938 1,734,460 1,990,332 1,677,804 5년 초과 1,856,919 1,758,192 1,979,324 1,867,322 합 계 4,712,273 4,197,617 4,723,949 4,179,382 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 704,965 634,256 비유동 3,492,652 3,545,126 합 계 4,197,617 4,179,382 (5) 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 271백만원, 316백만원입니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 합계 취득가액 상각누계액 합계 토 지 5,809,956 - 5,809,956 5,852,319 - 5,852,319 건 물 2,372,200 (22,876) 2,349,324 2,329,837 (5,643) 2,324,194 합 계 8,182,156 (22,876) 8,159,280 8,182,156 (5,643) 8,176,513 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 감가상각비 기타(*) 당분기말 토 지 5,852,319 - - (42,363) 5,809,956 건 물 2,324,194 - (17,233) 42,363 2,349,323 합 계 8,176,513 - (17,233) - 8,159,280 (*) 당분기 계정재분류에 따라 대체된 금액입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 감가상각비 기 타(*) 전분기말 토 지 8,101,929 - - (2,257,800) 5,844,129 건 물 6,250,113 - (123,938) (3,737,001) 2,389,174 합 계 14,352,042 - (123,938) (5,994,801) 8,233,303 (*) 토지, 건물의 기타감소 금액은 지배기업인 (주)이수페타시스의 매각예정비유동자산 대체 금액입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소재지 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 (*) 장부금액 공정가치 강원도 원주시 문막읍 동화리 1530 8,159,280 11,238,452 8,176,513 10,300,000 (*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공시지가 금액을 공정가치의 대용치로 이용하였습니다.14. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말(*1) 토지 및 건물 - 460,107 (*1) 연결실체는 주요부문인 (주)이수엑사보드의 영업중단과 관련하여 자산운용의 효율성 제고 및 유동성확보를 위하여 전기말 경기도 안산시 정왕동 1572-4에 위치한 건물의 매각계약을 체결하였습니다.해당 자산이 매각 예 정비유동자산 요건을충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 매각예정비유동자산은 2022년 1월 중 모두 매각이 완료되었습니다. (2) 당분기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 처 분 당분기말 토지 및 건물 460,107 (460,107) - 15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 합 계 개발비 3,138,741 (3,037,012) (101,728) 1 기타의무형자산 10,144,406 (4,067,395) (4,946,154) 1,130,857 회원권 1,945,995 - - 1,945,995 합 계 15,229,142 (7,104,407) (5,047,882) 3,076,853 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 손상차손누계액 합 계 개발비 3,138,742 (3,016,939) (121,802) 1 기타의무형자산 10,246,005 (4,173,317) (4,951,460) 1,121,228 회원권 1,943,685 - - 1,943,685 합 계 15,328,432 (7,190,256) (5,073,262) 3,064,914 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(처 분) 상 각 손상차손환입 기 타(*) 분기말 개발비 1 - (20,074) 20,074 - 1 기타의무형자산 1,121,228 107,896 (107,069) 5,306 3,496 1,130,857 회원권 1,943,685 2,310 - - - 1,945,995 합 계 3,064,914 110,206 (127,143) 25,380 3,496 3,076,853 (*) 기타증감은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(처 분) 상 각 손상차손환입 기 타(*) 전분기말 개발비 191,852 - (20,075) 2,050 - 173,827 기타의무형자산 1,314,991 236,171 (118,685) 3,298 40,285 1,476,060 회원권 2,239,957 1,100 - - - 2,241,057 합 계 3,746,800 237,271 (138,760) 5,348 40,285 3,890,944 (*) 건설중인자산에서 대체된 금액 등 입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 27,273 28,960 제조원가 99,870 109,800 합 계 127,143 138,760 16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 64,938,986 55,261,417 미지급금 24,311,375 18,184,605 미지급비용 7,716,458 4,454,998 합 계 96,966,819 77,901,020 17. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 173,131,115 192,856,236 유동성장기차입금 9,450,000 10,228,344 파생상품부채 826,897 605,094 유동성임대보증금 - 31,000 유동성리스부채 704,966 634,256 소 계 184,112,978 204,354,930 비유동금융부채 장기차입금 1,764,668 2,169,760 장기사채 15,000,000 15,000,000 임대보증금 63,700 63,700 비유동리스부채 3,492,651 3,545,126 소 계 20,321,019 20,778,586 합 계 204,433,997 225,133,516 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 운전자금 등 3.87 5,000,000 9,500,000 신한은행(미국) 운전자금 등 3M Libor + 1.75~1.90 10,146,504 9,934,490 신한은행(장사) 운전자금 등 5.00~5.70 7,247,787 7,995,436 신한은행(홍콩) 운전자금 등 1.83 11,502,600 11,262,250 KDB산업은행 운전자금 2.48~4.09 75,217,760 77,885,600 KDB산업은행(아시아) 운전자금 1.89~3.19 9,081,000 8,891,250 NH농협은행 운전자금 등 3.06 4,000,000 4,000,000 수출입은행 무역금융 2.84~3.95 7,843,200 9,742,000 IBK기업은행 무역금융 등 3.25 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행(우한) 무역금융 등 4.96~5.70 13,694,034 13,643,766 SH수협은행 일반대 3.81 7,000,000 7,000,000 KB국민은행 일반대 4.95 3,000,000 9,000,000 중국은행(BOC) 무역금융 4.79 - 5,113,360 농상은행(중국) 일반대 6.92~6.99 12,393,146 12,086,124 기타 일반대 2.25 2,005,085 1,801,960 합 계 173,131,115 192,856,236 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설자금 1.80~2.90 11,150,000 12,325,000 Toyota Financial Service 외 1 시설자금 등 4.75~4.99 64,668 73,104 P-CBO 사모사채 3.63~4.09 15,000,000 15,000,000 소 계 26,214,668 27,398,104 유동성 대체 (9,450,000) (10,228,344) 합 계 16,764,668 17,169,760 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 9,450,000 1년 초과 2년 이내 6,764,668 2년 초과 10,000,000 합 계 26,214,668 18. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 93,159,194 92,103,952 사외적립자산의 공정가치 (91,164,899) (93,771,771) 합 계 1,994,295 (1,667,819) (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 92,103,952 96,282,351 이자비용 627,095 463,803 당기근무원가 1,703,715 2,211,423 퇴직급여지급액 (1,275,567) (3,256,149) 기타 - 157,066 분기말 93,159,195 95,858,494 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 93,418,785 90,412,415 이자수익 639,485 527,534 적립액 - (718,417) 퇴직급여지급액 (2,884,692) (2,234,686) 기타증감(*) (8,679) - 분기말 91,164,899 87,986,846 (*)당분기 자산인식상한을 초과한 적립자산의 단기금융상품 대체액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,703,715 2,211,423 이자비용 627,095 463,803 사외적립자산의 기대수익 (639,486) (527,534) 합 계 1,691,324 2,147,692 (5) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 4.00 4.00 할인율 2.90 2.90 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 91,164,899 93,771,771 19. 충당부채당분기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 판매보증충당부채 1,591,332 42,164 - 1,633,496 연차충당부채(*) 2,171,647 357,196 - 2,528,843 장기미지급비용 1,931,859 - (4,785) 1,927,074 청산충당부채 462,521 - (324,474) 138,047 합 계 6,157,359 399,360 -329,259 6,227,460 (*) 당분기말 현재 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 판매보증충당부채 1,409,107 289,002 (106,777) 1,591,332 연차충당부채(*) 2,474,671 1,770,389 (2,073,413) 2,171,647 장기미지급비용 1,741,500 504,039 (313,680) 1,931,859 청산충당부채 - 462,521 - 462,521 합 계 5,625,278 3,025,951 (2,493,870) 6,157,359 (*) 당분기말 현재 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다. 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,635,538 1,762,951 선수수익 - - 예수금 354,582 1,816,473 예수부가세 25,953 383,821 판매보증충당부채 1,633,496 1,591,332 배출부채 - 114,777 청산충당부채 138,047 462,521 소 계 3,787,616 6,131,875 기타비유동부채 장기미지급비용 1,927,074 1,931,859 합 계 5,714,690 8,063,734 21. 파생상품연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약등을 체결하고 있습니다(주석36 참조).한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 통화선도거래손익 (448,355) (446,517) 통화선도평가손익 (675,573) (1,209,629) 합 계 (1,123,928) (1,656,146) 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 63,246백만원 (1주당 액면가액: 1,000원)입니다.(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,867,060 89,867,060 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (26,151,922) (26,151,922) 합 계 63,737,455 63,737,455 23. 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산재평가이익 12,023,327 12,139,871 해외사업환산손익 (7,314,441) (3,816,798) 기타의자본조정 (4,943,548) (4,943,548) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 605,215 555,475 합 계 370,553 3,935,000 24. 이익잉여금(결손금)당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 5,251,051 5,251,051 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 미처분이익잉여금 - 3,251,055 (14,032,016) 합 계 11,856,106 (5,426,965) (*1) 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금연결실체는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 1,324 1,324 287 287 제품매출액 137,487,394 137,487,394 98,770,706 98,770,706 기타매출액 2,982,963 2,982,963 - - 합 계 140,471,681 140,471,681 98,770,993 98,770,993 한 시점에 인식 140,471,681 140,471,681 98,770,993 98,770,993 (2) 당분기의 연결실체 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 4개사로, 당분기 총 매출액의 55%를 차지하며, 매출액은 76,615백만원입니다. 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 A사 22,917,316 B사 18,586,446 C사 17,231,689 D사 17,879,566 합 계 76,615,017 (3) 당분기 중 연결실체의 고객사 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 태 국 29,389,161 미 국 26,115,900 말레이시아 15,560,374 기 타 69,406,246 합 계 140,471,681 (4) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 135 135 (6,347) (6,347) 제품매출액 111,026,578 111,026,578 87,801,803 87,801,803 기타매출액 - 209,521 - - 합 계 111,026,713 111,236,234 87,795,456 87,795,456 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누 적 누 적 급 여 3,906,242 3,185,917 퇴직급여 398,413 189,675 복리후생비 466,247 346,897 여비교통비 59,611 24,713 통신비 36,269 35,097 교육훈련비 27,465 2,546 사무용품비 21,088 10,809 도서인쇄비 28,707 14,912 소모품비 267,556 248,039 차량유지비 71,884 66,938 수도광열비 450,400 372,722 세금과공과 705,829 544,737 지급수수료 1,065,204 853,344 임차료 66,771 61,585 감가상각비 417,145 371,726 수선비 155,134 153,514 보험료 545,692 483,509 접대비 125,965 67,267 운반비 514,565 596,752 용역관리비 980,735 1,002,473 무형자산상각비 27,273 28,960 대손상각비(환입) (25,867) (76,213) 광고선전비 26,653 24,896 경상개발비 24,264 - 잡 비 6,097 460,116 합 계 10,369,342 9,070,932 27. 금융수익 당분기 및 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누 적 누 적 이자수익 201,716 79,607 외환차익 1,505,618 1,111,145 외화환산이익 1,343,471 3,171,902 통화선도거래이익 - 10,376 통화선도평가이익 92,445 3,155 보증수수료수익 56,144 - 배당금수익 31,393 8,094 금융자산평가이익 2,120 - 합 계 3,232,907 4,384,279 28. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누 적 누 적 이자비용 1,824,976 1,700,924 외환차손 343,008 1,295,253 외화환산손실 838,875 700,288 통화선도거래손실 448,355 456,893 통화선도평가손실 768,019 1,212,783 금융보증비용 66,396 63,434 합 계 4,289,629 5,429,575 29. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누 적 누 적 수입임대료 152,456 148,290 유형자산처분이익 25,035 19,092 유무형자산손상차손환입 - 1,713,655 국고보조금수익 52,295 - 잡이익 305,381 720,129 합 계 535,167 2,601,166 30. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누 적 누 적 유형자산처분손실 19,873 433,090 기타의대손상각비 (19,567) - 잡손실 20,827 521,695 합 계 21,133 954,785 31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 누 적 누 적 재고자산의 변동 (13,375,573) (41,082,281) 원재료 및 상품매입액 66,750,638 53,713,285 감가상각 및 무형자산상각 3,853,162 4,808,262 인건비 27,971,158 32,157,510 지급수수료 1,234,463 1,949,881 용역관리비 1,700,921 2,189,854 수도광열비 및 전력비 3,553,658 5,271,432 수선비 및 수선유지비 2,852,117 3,507,371 소모품 및 소모자재비 6,215,262 2,469,090 외주처리비 16,675,177 22,402,034 기 타 4,174,593 9,479,950 합 계(*) 121,605,576 96,866,388 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 33. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기업명 당분기말 전기말 최상위지배기업 (주)이수엑사켐 (주)이수엑사켐 차상위지배기업 (주)이수 (주)이수 기타의 특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 (주)디엔피코퍼레이션 (주)에이엔브이 (주)에이엔브이 이수시스템(주) 이수시스템(주) 이수건설(주) 이수건설(주) 이수화학(주) 이수화학(주) (주)이수AMC (주)이수AMC 토다이수(주) 토다이수(주) (주)에스제이테크 (주)에스제이테크 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 761,250 327,812 - (20,014) 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - - - - 3,858,183 - - - - (주)에이엔브이 - 1,629 - - 252,498 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 420,279 102,798 140,791 (4,977) 이수화학(주) - - - - - - - - (65,753) 토다이수(주) - 60,323 - - - 15,204 - - - (주)이수AMC - 780 - - - 401,385 - - - 합 계 - 62,732 - - 4,110,681 1,598,118 430,610 140,791 (90,744) ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 기타 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - - - (주)이수 - - 26,127 - - - 1,215,250 364,644 - 10,661 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - - - 9,217 - 3,752,615 - - - 2,276 (주)에이엔브이 - 1,629 - - - 280,552 - - - - (주)에스제이테크 - - - 2,889 - 393,417 - - - - 이수시스템(주) - - - - - - 516,722 870 16,800 40,793 이수화학(주) - - - - - - - - - 50,525 토다이수(주) - - - 55,000 - - - - - 13,862 (주)이수AMC - 780 - - - - 423,749 - - - 합 계 - 2,409 26,127 67,106 - 4,426,584 2,155,721 365,514 16,800 118,117 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 미수금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 327,812 기타의 특수관계자 이수화학(주) - 23,849 (주)디엔피코퍼레이션 16,867 1,679,891 (주)에이엔브이 915 106,944 이수시스템(주) - 432,960 (주)이수AMC 286 143,255 토다이수(주) 18,333 5,083 합 계 36,401 2,719,794 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 미수금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 499,890 기타의 특수관계자 이수화학(주) 30,404 (주)디엔피코퍼레이션 22,641 1,214,193 (주)에이엔브이 915 90,276 이수시스템(주) 246,413 (주)이수AMC 286 146,280 합 계 23,842 2,227,456 (4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 0천원과 302,746천원입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 제공처 내 용 당분기말 전기말 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 847,050 770,040 퇴직급여 88,861 99,550 합 계 935,911 869,590 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 34. 주당손익 ( 1) 당분기 및 전분기의 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주당순손익 계속영업손실(이익) 13,903,906,504 13,903,906,504 2,546,856,383 2,546,856,383 중단영업손실 (248,317,631) (248,317,631) 4,860,310,200 4,860,310,200 당기순손실 14,152,224,135 14,152,224,135 (2,313,453,817) (2,313,453,817) 가중평균유통보통주식수 63,246,419 63,246,419 44,700,582 44,700,582 기본주당계속영업손실(이익) 220 220 57 57 기본주당중단영업손실 (4) (4) 109 109 기본주당순손실 224 224 (52) (52) (2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원,주) 구 분 기산일 발행보통주식수 가중치 적 수 기 초 2022-01-01 63,246,419 90 5,692,177,710 합 계 5,692,177,710 가중평균유통보통주식수 63,246,419 ② 전분기 (단위: 원,주) 구 분 기산일 발행보통주식수 가중치 적 수 기 초 2021-01-01 41,268,398 90 3,714,155,820 합 계 3,714,155,820 가중평균유통보통주식수 41,268,398 한편, 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다. 35. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 한국수출입은행 102,876,166 3,900,000 92,534,250 6,500,000 USD 18,200,000 USD 18,200,000 토 지 KDB산업은행 60,152,456 56,600,000 61,809,334 81,675,000 건물 등 USD 22,340,000 USD 32,000,000 기계장치 JPY 2,036,000,000 JPY 2,036,000,000 합 계 163,028,622 154,343,584 (2) 연결실체는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 연결실체의 건물 및 기계장치 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 56,430백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 36. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. ① (주)이수페타시스 (원화단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 P-CBO - 15,000 - 15,000 하나은행 4,000 - - 4,000 신한은행 - 5,000 - 5,000 KB국민은행 2,000 3,000 - 5,000 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 7,000 - 7,000 한국수출입은행 - - 3,000 3,000 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행 - 77,650 - 77,650 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 23,000 116,650 3,000 142,650 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,000천 USD 20,600천 (2) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다. (3) 연결실체는 KEB하나은행, SC제일은행, NH농협은행, KDB산업은행, 국민은행 및 신한은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 하나은행 2021-10-14 2022-04-19 1,000,000 2022-01-20 2022-04-28 1,000,000 2021-11-17 2022-05-17 1,000,000 2021-12-22 2022-06-23 1,000,000 2022-01-14 2022-07-19 1,000,000 2022-02-22 2022-08-23 1,000,000 2022-03-04 2022-09-06 1,000,000 NH농협은행 2021-10-19 2022-04-26 1,000,000 2021-11-30 2022-05-26 1,000,000 2021-12-29 2022-06-23 1,000,000 2022-01-20 2022-07-26 1,000,000 2022-01-28 2022-07-29 1,000,000 2022-02-18 2022-08-16 1,000,000 2022-02-23 2022-08-23 1,000,000 2022-03-15 2022-09-13 1,000,000 2022-03-22 2022-09-20 1,000,000 산업은행 2021-10-05 2022-04-12 1,000,000 2021-10-08 2022-04-12 1,000,000 2021-11-11 2022-05-10 1,000,000 2021-12-03 2022-06-14 1,000,000 2021-12-07 2022-06-14 1,000,000 2022-01-05 2022-07-12 1,000,000 2022-01-07 2022-07-12 1,000,000 2022-01-26 2022-07-28 1,000,000 2022-02-10 2022-08-09 1,000,000 2022-02-11 2022-08-09 1,000,000 2022-02-28 2022-08-30 1,000,000 2022-03-04 2022-09-06 1,000,000 2022-03-08 2022-09-06 1,000,000 2022-03-31 2022-09-27 1,000,000 신한은행 2021-10-22 2022-04-26 1,000,000 2021-11-03 2022-04-28 1,000,000 2022-01-20 2022-05-26 1,000,000 2021-12-14 2022-06-21 1,000,000 2022-01-24 2022-07-26 1,000,000 2022-01-27 2022-07-28 1,000,000 2022-02-24 2022-08-30 1,000,000 2022-02-25 2022-08-30 1,000,000 2022-03-24 2022-09-27 1,000,000 2022-03-29 2022-09-27 1,000,000 국민은행 2021-11-10 2022-05-10 1,000,000 2021-11-22 2022-05-17 1,000,000 2021-11-26 2022-05-27 1,000,000 2021-12-09 2022-06-13 1,000,000 2021-12-16 2022-06-13 1,000,000 2021-12-24 2022-06-21 1,000,000 SC은행 2021-10-12 2022-04-19 1,000,000 2021-11-23 2022-05-24 1,000,000 2022-01-11 2022-07-19 1,000,000 2022-02-15 2022-08-16 1,000,000 2022-03-04 2022-09-06 1,000,000 합 계 51,000,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다. 은 행 통 화 외화지급보증금액 신한은행 USD 9,500,000 CNY 30,000,000 IBK기업은행 CNY 25,000,000 KDB산업은행 USD 3,535,000 37. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 연결실체의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 연 도 무상할당배출권 2021년도분 48,642 2022년도분 48,642 2023년도분 48,642 2024년도분 48,187 2025년도분 48,187 합 계 242,300 ② 당분기 및 전기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수량(톤) 금 액 수량(톤) 금 액 기 초 48,642 - 49422 - 무상할당 48,642 - 48,642 - 매 입 - - 3,144 53,981 제 출 (51,187) - (52,566) (53,981) 기 말 46,097 - 48,642 - 한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 배출부채당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 114,777 284,113 전 입 - 156,307 환 입 114,777 (325,643) 기 말 - 114,777 한편, 당분기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 38,000톤(tCO2-eq)입니다. 38. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 2,330,810 - 퇴직급여충당금전입액 - 1,860,489 감가상각비 3,239,762 4,718,775 무형자산상각비 127,143 138,760 대손충당금환입 (487) (546,027) 이자비용 1,918,572 - 외화환산손실 838,989 726,689 유형자산처분손실 19,873 2 통화선도평가손실 768,018 - 금융보증비용 66,395 - 법인세비용 4,419,532 (41,145) 재고자산평가손실(환입) - 189,458 외화환산이익 (1,351,707) (3,239,003) 유형자산처분이익 (340,750) (65,085) 유무형자산손상차손환입 (313,845) (1,981,030) 통화선도평가이익 (92,445) - 지분법평가이익 (5,895) (4,834) 보증수수료수익 (56,144) - 금융자산평가이익 (2,120) - 이자수익 (204,740) - 금융수익 - (435,037) 금융비용 - 4,150,049 기타비용 - 3,973,473 합 계 11,360,961 9,445,536 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 단기대여금의 감소 302,746 - 미수금의 감소 (5,009,686) - 기타채권의 감소 - 671,948 선급금의 감소 (1,110,890) - 선급비용의 감소 172,798 - 선급부가세의 감소 182,748 - 기타비유동채무의 감소 - (54,627) 사외적립자산의 감소 2,248,220 - 국민연금전환금의 감소 17 - 퇴직금의 지급 (1,275,567) - 배출부채의 증가 (114,777) - 매출채권의 증가 (10,527,773) (6,265,920) 미수수익의 증가 (9,122) - 재고자산의 증가 (11,574,414) (10,921,201) 미지급금의 증가 5,964,111 2,237,967 파생상품부채의 증가 (546,215) - 선수금의 증가 (72,413) - 예수금의 증가 (1,461,892) - 예수부가세의 증가 (366,551) - 장기미지급비용의 증가 (4,786) - 금융보증부채의 증가 (10,251) - 기타유동채무의 증가 - (3,268,422) 기타유동자산의 증가 - 865,706 매입채무의 증가 9,578,257 17,487,858 미지급비용의 증가 3,303,624 2,188,651 청산충당부채의 증가(감소) (324,475) - 확정급여채무의 변동 - (238,313) 합 계 (10,656,293) 2,703,647 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산 대체 388,579 6,293,861 유형자산 취득관련 미지급금의 증가 45,760 - 지분법자본변동에 의한 지분법투자주식 증가(감소) - 1,462,960 리스부채 유동성 대체 52,475 - 39. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 이자비용 외화환산손실(이익) 기 타 당분기말 단기차입금 192,856,236 (21,517,914) - 80,960 1,711,834 173,131,116 유동성장기차입금 10,228,344 (778,949) - - 605 9,450,000 장기차입금및사채 17,169,760 (434,007) 27,959 - 955 16,764,667 리스부채 4,179,382 (252,849) 31,338 (1,562) 241,307 4,197,617 합 계 224,433,722 (22,983,719) 59,298 79,398 1,954,702 203,543,400 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름 외화환산손실(이익) 대 체 기 타 전분기말 단기차입금 209,569,490 11,403,852 2,769,448 - - 223,742,790 유동성장기차입금 17,277,328 (500,760) 136,282 - - 16,912,850 장기차입금및사채 16,827,758 (528,164) 10,311 - - 16,309,905 리스부채 3,162,545 (254,874) (6,324) 241,064 26,762 3,169,173 합 계 246,837,121 10,120,054 2,909,717 241,064 26,762 260,134,718 40. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 44,550,533 44,351,635 매출채권 및 기타채권 134,419,029 118,708,593 상각후원가측정금융자산 16,460,680 31,830,720 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 44,465 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,064,198 2,723,718 장기금융상품 5,707,198 5,590,579 사외적립자산(자) 361,649 1,667,820 보증금 5,437,447 6,214,450 합 계 210,137,645 211,131,980 (*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 64,938,986 64,938,986 - 미지급금 24,311,375 24,311,375 - 미지급비용 7,716,458 7,716,458 - 단기차입금 173,131,115 173,833,149 - 파생상품부채 826,897 826,897 - 장기차입금 및 사채 26,214,668 9,516,303 18,000,438 리스부채 4,197,617 704,965 1,635,733 1,856,919 합 계 301,337,117 281,848,134 19,636,171 1,856,919 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 55,261,417 55,261,417 - - 미지급금 18,184,605 18,184,605 - - 미지급비용 2,283,351 2,283,351 - - 단기차입금 192,856,236 192,856,236 - - 파생상품부채 605,094 605,094 - - 임대보증금 31,000 31,000 - - 장기차입금 및 사채 27,398,104 10,288,344 17,169,760 - 리스부채 4,179,382 754,293 1,990,332 1,979,324 합 계 300,799,189 280,264,340 19,160,092 1,979,324 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (5) 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부 차입금과 변동이자율부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율부 금융상품 금융자산 44,550,533 44,351,635 금융부채 26,214,668 27,398,104 변동이자율부 금융상품 금융부채 173,131,115 192,856,236 ② 변동이자율부 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율부 금융상품 (1,731,311) (1,731,311) (1,928,562) (1,928,562) 당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면, 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (6) 환위험관리당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: USD. JPY, CNY, NTD) 구 분 USD JPY CNY NTD 현금및현금성자산 11,503,326 - 807,774 288,331 매출채권 76,432,360 3,514 - - 미수금 2,497,896 - - - 보증금 - - 96,432 651,000 매입채무 (23,904,643) (15,936,000) - - 미지급금 (5,878,296) - - - 단기차입금 (3,200,000) - - - 리스부채 - - - (404,764) 순노출 57,450,644 (15,932,486) 904,206 534,567 ② 전기말 (단위: USD. JPY, CNY, NTD) 구 분 USD JPY CNY NTD 현금및현금성자산 3,320,011 51,513 811,233 148,175 매출채권 70,851,925 3,647 - - 미수금 586,687 - - - 보증금 - - 96,432 751,000 매입채무 (18,535,394) (17,882,400) - - 미지급금 (5,002,161) - - - 단기차입금 (3,200,000) - - - 순노출 48,021,068 (17,827,240) 907,665 899,175 ③ 당분기 및 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,204.95 1,144.05 1,210.80 1,185.50 EUR 1,352.44 1,342.62 1,351.13 1,342.34 JPY(100) 1,035.74 1,051.03 992.74 1,030.24 CNY 189.64 171.95 190.02 186.26 NTD 43.08 39.71 42.48 42.84 ④ 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 USD 3,478,062 3,478,062 2,846,449 2,846,449 JPY (7,908) (7,908) (9,183) (9,183) CNY 8,591 8,591 316,900 316,900 NTD 1,135 1,135 1,926 1,926 당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (7) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 예금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채(A) 322,600,236 324,186,856 자 본(B) 139,210,534 125,491,910 예금 등(C)(*) 66,763,621 81,785,922 차입금(D) 199,345,783 220,254,340 부채비율(A/B) 232% 258% 순차입금비율((D-C)/B) 95% 110% (*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 136,911 - 136,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 3,064,198 3,064,198 소 계 - 136,911 3,064,198 3,201,109 금융부채 파생상품부채 - 826,897 - 826,897 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,466 - 44,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 2,723,718 2,723,718 소 계 - 44,466 2,723,718 2,768,184 금융부채 파생상품부채 - 605,094 - 605,094 ③ 당분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 타(*) 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 44,466 92,445 - - 136,911 파생상품부채 605,094 768,018 (546,215) - 826,898 (*) 당분기 중 수준 3으로 분류를 변경하였습니다.한편, 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 DCF 모형 할인율, 환율, 스왑포인트 금융부채 파생상품부채 826,897 DCF 모형 할인율, 환율, 스왑포인트 ④ 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득(처분) 기 타(*) 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,723,718 340,480 - 3,064,198 (*) 당분기 중 연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 분류를 수준 3으로 변경하였습니다. 41. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 7개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 내 용 (주)이수페타시스 대한민국 PCB 제조 및 판매업 (주)이수엑사보드 대한민국 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys Corp. 미 국 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys Asia Ltd. 홍 콩 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys Hunan Ltd. 중 국 PCB 제조 및 판매업 ISU Petasys International Ltd 홍 콩 PCB 제조 및 판매업 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 베트남 PCB 제조 및 판매업 (2) 당분기 및 전분기의 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 (주)이수페타시스 108,248,418 18,170,263 13,617,437 (주)이수엑사보드 - (296,962) 244,000 ISU Petasys Corp. 7,686,292 (654,137) (665,251) ISU Petasys Asia Ltd. - (7,230) (672,506) ISU Petasys Hunan Ltd. 27,876,498 (840,499) (1,416,528) ISU Petasys International Ltd. 24,294,370 939,578 824,326 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd - (22,506) 4,317 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업손익 당기순손익 (주)이수페타시스 75,282,310 3,007,673 (1,200,165) (주)이수엑사보드 23,559,828 (4,662,214) (4,876,431) ISU Petasys Corp. 8,260,503 489,321 544,515 ISU Petasys Asia Ltd. - (6,684) (73,526) ISU Petasys Hunan Ltd. 18,014,745 (2,792,459) (3,894,104) ISU Petasys International Ltd. 15,682,723 461,773 380,906 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 990 (26,755) (26,753) (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 (주)이수페타시스 385,849,419 202,249,913 365,548,145 196,422,617 (주)이수엑사보드 11,883,669 10,642,648 18,037,516 17,075,624 ISU Petasys Corp. 53,292,294 14,090,963 56,489,833 15,014,329 ISU Petasys Asia Ltd. 153,757,972 3,807,623 146,331,500 3,649,818 ISU Petasys Hunan Ltd. 89,867,566 100,098,524 98,127,521 105,546,316 ISU Petasys International Ltd. 32,953,753 29,430,276 41,667,651 38,831,665 ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 33,265 6,530 29,781 7,752 (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 당기순손익 매출액 영업이익(손실) 당기순손익 국 내 108,248,418 17,873,300 13,861,438 98,842,138 (1,654,541) (6,076,596) 미 국 7,686,292 (654,137) (665,251) 8,260,503 489,321 544,515 중 국 27,876,498 (840,499) (1,416,528) 18,014,745 (2,792,459) (3,894,104) 홍 콩 24,294,370 932,349 151,820 15,682,723 455,089 307,380 베트남 - (22,506) 4,317 990 (26,755) (26,753) 42. 중단영업(1) 중단영업의 내용2021년6월 연결실체는 (주)이수엑사보드의 영업중단을 결정하였습니다. 동 부문은 2021년 03월 31일 시점에 중단영업으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 중단영업을 구분하여 재작성하였습니다. 구 분 (주)엑사보드 최초공시사건 일자 2021년 06월 11일 최초공시사건 성격 영업중단 (2) 당분기와 전분기 중 중단영업손실의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 23,559,828 매출원가 - 26,866,673 매출총손실 - (3,306,844) 판매비와관리비 296,962 1,382,124 영업손실 (296,962) (4,688,969) 영업외수익 662,457 1,303,042 영업외비용 117,177 1,490,504 중단영업 세전영업순손실 248,318 (4,876,431) 법인세비용 - - 연결조정 - - 중단영업손실 248,318 (4,876,431) 중단영업 기본주당순손실 4 (118) (3) 당분기와 전분기 중 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (727,990) (2,002,922) 투자활동현금흐름 755,508 405,348 재무활동현금흐름 (13,451) 989,968 외화환산으로 인한 변동 8,244 5,874 중단영업순현금흐름 22,311 (601,733) (4) 당분기말 및 전기말 현재 중단영업부문의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 2,399,930 8,428,594 비유동자산 9,514,621 9,608,922 자산 총계 11,914,551 18,037,516 유동부채 9,134,250 15,511,571 비유동부채 1,512,545 1,564,053 부채 총계 10,646,795 17,075,624 보통주자본금 45,500,000 45,500,000 자본잉여금 10,532,222 10,532,222 기타자본항목 (7,134,693) (7,134,693) 기타포괄손익누계액 3,347,555 3,463,710 결손금 (50,977,328) (51,399,347) 자본 총계 1,267,756 961,892 자본과 부채 총계 11,914,551 18,037,516 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 50 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 267,534,752,582 246,112,860,150 현금및현금성자산 31,881,814,829 31,806,417,528 매출채권 93,583,148,413 84,057,892,771 기타채권 12,184,137,727 1,464,121,812 상각후원가측정금융자산 16,460,680,000 31,830,720,092 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 136,910,981 44,465,510 재고자산 102,876,166,201 92,496,833,797 당기법인세자산 20,392,830 기타유동자산 10,391,501,601 4,412,408,640 비유동자산 118,314,666,024 119,435,284,872 지분법적용 투자지분 42,175,561,104 41,834,795,667 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,126,917,521 826,917,521 기타비유동금융자산 4,568,686,829 5,839,747,588 유형자산 57,513,318,677 58,024,824,523 투자부동산 10,437,520,450 10,452,838,582 무형자산 2,492,661,443 2,456,160,991 자산총계 385,849,418,606 365,548,145,022 부채 유동부채 177,591,207,601 173,201,306,164 매입채무 및 기타유동채무 56,583,260,534 44,295,298,513 매입채무 29,643,663,885 22,793,882,338 미지급금 19,877,828,339 17,576,969,903 미지급비용 7,061,768,310 3,924,446,272 금융부채 108,243,072,103 115,071,093,842 미지급법인세 9,138,613,487 8,787,482,935 기타유동부채 3,626,261,477 5,047,430,874 비유동부채 24,658,705,617 23,221,310,685 비유동금융부채 20,317,921,585 20,870,036,488 확정급여부채 1,994,295,456 0 이연법인세부채 419,414,987 419,414,987 기타비유동부채 1,927,073,589 1,931,859,210 부채총계 202,249,913,218 196,422,616,849 자본 자본금 63,246,419,000 63,246,419,000 자본잉여금 94,777,171,250 94,777,171,250 기타자본 기타포괄손익누계액 (16,039,050,220) (16,895,590,242) 이익잉여금(결손금) 41,614,965,358 27,997,528,165 자본총계 183,599,505,388 169,125,528,173 자본과부채총계 385,849,418,606 365,548,145,022 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 50 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 108,248,418,373 108,248,418,373 75,282,309,821 75,282,309,821 매출원가 83,021,983,667 83,021,983,667 66,653,608,048 66,653,608,048 매출총이익 25,226,434,706 25,226,434,706 8,628,701,773 8,628,701,773 판매비와관리비 7,056,172,049 7,056,172,049 5,621,028,288 5,621,028,288 영업이익(손실) 18,170,262,657 18,170,262,657 3,007,673,485 3,007,673,485 기타이익 556,248,586 556,248,586 418,915,424 418,915,424 기타손실 7,239,526 7,239,526 8,573,817 8,573,817 금융수익 2,726,546,275 2,726,546,275 4,483,729,188 4,483,729,188 금융원가 3,042,855,682 3,042,855,682 4,779,123,691 4,779,123,691 지분법손익 (441,134,215) (441,134,215) (4,322,785,931) (4,322,785,931) 법인세비용차감전순이익(손실) 17,961,828,095 17,961,828,095 (1,200,165,342) (1,200,165,342) 법인세비용 4,344,390,902 4,344,390,902 0 0 당기순이익(손실) 13,617,437,193 13,617,437,193 (1,200,165,342) (1,200,165,342) 기타포괄손익 (856,540,022) (856,540,022) (2,509,421,223) (2,509,421,223) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (856,540,022) (2,411,540,282) (2,411,540,282) 지분법자본변동 (856,540,022) (856,540,022) (2,411,540,282) (2,411,540,282) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 (97,880,941) (97,880,941) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 (97,880,941) (97,880,941) 총포괄손익 12,760,897,171 12,760,897,171 (3,709,586,565) (3,709,586,565) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 215 215 (29) (29) 자본변동표 제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 50 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 48,562,272,530 (20,004,798,247) 28,203,175,563 98,029,047,846 당기순이익(손실) (1,200,165,342) (1,200,165,342) 지분법변동 등 1,481,405,950 1,481,405,950 자산재평가차익 49,505,339 49,505,339 2021.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 48,562,272,530 0 (18,473,886,958) 27,003,010,221 98,359,793,793 2022.01.01 (기초자본) 63,246,419,000 94,777,171,250 0 (16,895,590,242) 27,997,528,165 169,125,528,173 당기순이익(손실) 13,617,437,193 13,617,437,193 지분법변동 등 856,540,022 856,540,022 자산재평가차익 2022.03.31 (기말자본) 63,246,419,000 94,777,171,250 0 (16,039,050,220) 41,614,965,358 183,599,505,388 현금흐름표 제 51 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 50 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 (20,549,380) 8,408,007,437 영업에서 창출된 현금흐름 4,900,170,303 10,027,211,088 (1) 당기순이익 13,617,437,193 (1,200,165,342) (2)조정사항 10,208,035,040 7,466,808,762 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (18,925,301,930) 3,760,567,668 이자수취(영업) 38,028,573 19,539,037 이자지급(영업) (965,487,906) (916,629,488) 법인세납부 (3,993,260,350) (722,113,200) 투자활동현금흐름 13,735,970,548 (8,974,173,650) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 15,510,195,750 11,959,085 단기대여금의 감소 9,291,000 장기금융상품의 처분 2,645,501 만기보유금융자산의 처분 15,500,000,000 유형자산의 처분 318,750 금융리스자산의 처분 22,584 보증금(자산)의 감소 9,877,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,774,225,202) (8,986,132,735) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (300,000,000) 단기대여금의 증가 (3,000,000,000) 보증금(자산)의 증가 (48,000,000) (977,280,210) 유형자산의 취득 (1,316,018,002) (4,974,502,525) 무형자산의 취득 (110,207,200) (34,350,000) 재무활동현금흐름 (13,895,966,020) 4,155,385,553 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 8,000,000,000 5,515,000,000 단기차입금의 증가 8,000,000,000 5,515,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (21,895,966,020) (1,359,614,447) 단기차입금의 상환 (20,500,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (750,000,000) 장기차입금의 상환 (452,959,177) (1,175,000,000) 리스부채의 상환 (193,006,843) (184,614,447) 현금및현금성자산의순증가(감소) (180,544,852) 3,589,219,340 기초현금및현금성자산 31,806,417,528 15,483,814,898 현금및현금성자산의 환율변동효과 255,942,153 1,449,081,819 기말현금및현금성자산 31,881,814,829 20,522,116,057 5. 재무제표 주석 제 51(당)분기 2022년 3월 31일 현재 제 50(전)분기 2021년 3월 31일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 당분기말 전기말 소유주식수 지분율(%) 소유주식수 지분율(%) (주)이수 13,404,873 21.2 13,404,873 21.2 김선정 외 4인 3,325,428 5.3 3,325,428 5.3 기타주주 46,516,118 73.5 46,516,118 73.5 합 계 63,246,419 100 63,246,419 100 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.4. 범주별금융상품(1) 당분기말 및 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - - 31,881,815 31,881,815 매출채권및기타채권 - - 105,767,286 105,767,286 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 - - 136,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,126,918 - 1,126,918 상각후원가측정금융자산 - - 16,460,680 16,460,680 기타비유동금융자산 - - 4,568,687 4,568,687 합계 136,911 1,126,918 158,678,468 159,942,297 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분(*) 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 현금및현금성자산 - - 31,806,418 31,806,418 매출채권및기타채권 - - 85,522,015 85,522,015 당기손익-공정가치측정금융자산 44,466 - - 44,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 826,918 - 826,918 상각후원가측정금융자산 - - 31,830,720 31,830,720 기타비유동금융자산 - - 5,839,748 5,839,748 합계 44,466 826,918 154,998,901 155,870,285 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분(*) 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 56,583,260 - 56,583,260 기타유동금융부채 107,416,175 826,897 108,243,072 비유동금융부채 20,317,921 - 20,317,921 합 계 184,317,356 826,897 185,144,253 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분(*) 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 44,295,299 - 44,295,299 기타유동금융부채 114,466,000 605,094 115,071,094 비유동금융부채 20,870,036 - 20,870,036 합 계 179,631,335 605,094 180,236,429 (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 192,321 - - 192,321 외환차익 - 735,031 - 344,653 1,079,684 외화환산이익 - 887,627 - 416,205 1,303,832 통화선도평가이익 92,445 - - - 92,445 보증수수료수익 - - - 56,144 56,144 이자비용 - - - (1,023,522) (1,023,522) 외환차손 - (37,134) - (17,412) (54,546) 외화환산손실 - (464,307) - (217,712) (682,019) 통화선도거래손실 (448,355) - - - (448,355) 통화선도평가손실 - - (768,018) - (768,018) 금융보증비용 - - - (66,395) (66,395) 합 계 (355,910) 1,313,538 (768,018) (508,039) (318,429) ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 - 68,099 - - 68,099 외환차익 - 745,511 - 365,634 1,111,145 외화환산이익 - 2,109,144 - 1,034,425 3,143,569 통화선도거래이익 10,376 - - - 10,376 통화선도평가이익 3,155 - - - 3,155 보증수수료수익 - - - 147,385 147,385 이자비용 - - - (955,178) (955,178) 외환차손 - (869,036) - (426,217) (1,295,253) 외화환산손실 - (435,495) - (213,588) (649,083) 통화선도거래손실 (456,893) - - - (456,893) 통화선도평가손실 - - (1,212,783) - (1,212,783) 금융보증비용 - 209,934 - - 209,934 합 계 (443,362) 1,828,157 (1,212,783) (47,539) 124,473 5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재 45,210 12,988 요구불예금 31,836,605 31,793,430 합계 31,881,815 31,806,418 (2) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 담보설정금액 담보내용 금융기관 예치금 6,332,840 6,332,840 CNY 34,000,000 외화담보제공 한편, 당분기말 현재 상기 금융기관 예치금을 제외하고 인출이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.6. 매출채권 및 기타자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 대손충당금 순장부금액 장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 93,583,148 - 93,583,148 84,057,893 - 84,057,893 단기대여금 - - - 302,746 - 302,746 미수금 12,170,958 (141,112) 12,029,846 1,206,505 (141,112) 1,065,393 미수수익 154,292 - 154,292 95,982 - 95,982 합 계 105,908,398 (141,112) 105,767,286 85,663,126 (141,112) 85,522,014 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 연체되지 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 않은 채권 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 93,485,685 97,464 - - - 93,583,148 단기대여금 - - - - - - 미수금 12,023,798 6,048 - - 141,112 12,170,958 미수수익 154,292 - - - - 154,292 합 계 105,663,775 103,511 - - 141,112 105,908,398 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 연체되지 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 않은 채권 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 84,034,078 23,815 - - - 84,057,893 단기대여금 302,746 - - - - 302,746 미수금 921,717 126,572 17,104 - 141,112 1,206,505 미수수익 95,982 - - - - 95,982 합 계 85,354,523 150,387 17,104 - 141,112 85,663,126 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 - - - - 미수금 141,112 - - 141,112 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각 기말금액 매출채권 599,594 (75,735) - 523,859 미수금 156,874 - - 156,874 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 7,891,224 1,556,586 선급비용 211,934 384,732 선급부가세 2,288,343 2,471,091 합 계 10,391,502 4,412,409 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,092 - 4,092 4,228 - 4,228 제 품 38,761,811 (1,939,044) 36,822,767 33,154,949 (1,310,533) 31,844,416 재공품 41,053,206 (827,190) 40,226,017 40,824,239 (766,478) 40,057,761 원재료 20,547,322 (172,848) 20,374,474 14,675,558 - 14,675,558 부재료 2,445,946 (67,433) 2,378,513 2,349,675 - 2,349,675 저장품 2,686,344 - 2,686,344 2,650,244 - 2,650,244 미착품 383,959 - 383,959 914,952 - 914,952 합 계 105,882,681 (3,006,515) 102,876,166 94,573,845 (2,077,011) 92,496,834 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 930백만원이며, 재고자산평가손실환입은 없습니다.9. 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동금융자산 상각후원가측정금융자산 16,460,680 31,830,720 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 44,466 소 계 16,597,591 31,875,186 비유동금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,126,918 826,918 기타비유동금융자산 장기금융상품 700,000 700,000 보증금 3,868,687 3,830,564 사외적립자산(자) - 1,309,184 소 계 5,695,604 6,666,666 합 계 22,293,195 38,541,852 10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 소재지 결산월 당분기말 전기말 종속기업 (주)이수엑사보드 100 대한민국 12월 - - ISU Petasys Corp. 100 미국 12월 41,843,540 41,475,503 ISU Petasys Asia Ltd. 100 홍콩 12월 - - 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 대한민국 12월 332,021 331,999 소 계 42,175,561 41,807,502 금융보증 - 27,293 합 계 42,175,561 41,834,796 (2) 지분법적용투자주식의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 당분기말 (주)이수엑사보드 - - - - ISU Petasys Corp. 41,475,503 (488,503) 856,540 41,843,540 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - ISU-세컨더리1호투자조합 331,999 21 - 332,021 합 계 41,807,502 (488,481) 856,540 42,175,561 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 지분법자본변동 전기말 (주)이수엑사보드 9,618,283 (4,876,431) 5,942 4,747,794 ISU Petasys Corp. 37,363,461 542,902 1,477,077 39,383,441 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - ISU-세컨더리1호투자조합 332,061 21 - 332,082 합 계 47,313,805 (4,333,508) 1,483,019 44,463,317 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 1,267,756 (1,787,115) 100% (519,359) - 전기말 961,892 (1,787,115) 100% (825,223) - (주)이수엑사보드는 전기말 기준으로 장부금액이 없어 지분법 계산을 하지 않았습니다. 당분기 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법이익은 248,318천원이며, 지분법자본변동은 57,546원입니다.② ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 41,475,503 368,037 100% 41,843,540 41,843,540 전기말 37,363,461 4,112,042 100% 41,475,503 41,475,503 ③ ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 (39,018,942) 1,783,984 100% (37,234,958) - 전기말 (37,919,328) 1,807,698 100% (36,111,630) - ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 기준으로 장부금액이 없어 지분법 계산을 하지 않았습니다. 당분기 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법이익은 185,026천원이며,지분법자본변동은 4,304,832천원입니다.④ ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 기말 자기자본 지분율 순자산지분금액 장부금액 (a) (c) ((a+b)*c) 당분기말 675,287 49.18% 331,999 331,999 전기말 675,287 49.18% 331,999 331,999 (4) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 21,373,650 - - 21,373,650 건 물 35,393,071 (21,343,688) - 14,049,383 구축물 3,673,167 (1,799,318) - 1,873,849 기계장치 116,099,423 (101,691,933) (394,332) 14,013,159 차량운반구 350,781 (234,692) - 116,089 공구와기구 1,222,250 (1,125,067) - 97,182 집기비품 2,306,561 (1,439,723) - 866,837 건설중인자산 1,074,249 - - 1,074,249 사용권자산 4,394,379 (345,459) - 4,048,920 합 계 185,887,530 (127,979,880) (394,332) 57,513,319 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 21,373,650 - - 21,373,650 건 물 35,393,071 (21,090,628) - 14,302,443 구축물 3,679,704 (1,769,268) - 1,910,436 기계장치 115,675,084 (100,389,814) (278,797) 15,006,473 차량운반구 350,781 (221,604) - 129,177 공구와기구 1,283,519 (1,172,285) - 111,234 집기비품 2,282,619 (1,365,972) - 916,647 건설중인자산 282,174 - - 282,174 사용권자산 4,306,053 (313,461) - 3,992,592 합 계 184,626,653 (126,323,032) (278,797) 58,024,825 (2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타(*) 장부가액 토 지 21,373,650 - - - - 21,373,650 건 물 14,302,443 - - (253,060) - 14,049,383 구축물 1,910,436 - (282) (36,305) - 1,873,849 기계장치 15,006,473 667,197 (11) (1,532,390) (128,110) 14,013,159 차량운반구 129,177 - - (13,088) - 116,089 공구와기구 111,234 - (8) (14,043) - 97,182 집기비품 916,647 28,415 (323) (77,902) - 866,837 건설중인자산 282,174 1,180,655 (388,579) - - 1,074,249 사용권자산 3,992,592 238,818 - (182,490) - 4,048,920 합 계 58,024,825 2,115,085 (389,203) (2,109,278) (128,110) 57,513,319 (*) 기타증감액은 토지 재평가로 인하여 증가된 금액 및 정부보조금 수취액입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타(*) 장부가액 토 지 16,907,015 4,417,130 - - 49,505 21,373,650 건 물 14,366,223 982,513 - (253,775) - 15,094,961 구축물 2,056,416 - - (36,672) - 2,019,744 기계장치 16,540,490 52,790 (1) (1,848,391) - 14,744,888 차량운반구 158,086 23,056 - (12,703) - 168,439 공구와기구 130,346 - - (13,069) - 117,277 집기비품 759,069 19,387 - (58,982) - 719,474 건설중인자산 1,135,521 4,888,469 - - (5,399,642) 624,348 사용권자산 2,700,267 445,837 (207,077) (161,767) 2,282 2,779,542 합 계 54,753,433 10,829,181 (207,078) (2,385,358) (5,347,855) 57,642,323 (*) 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 등 입니다.(3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 164,547 140,275 매출원가 1,944,731 2,245,083 합 계 2,109,278 2,385,358 12. 리 스(1) 당분기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 3,845,853 3,788,988 차량운반구 203,068 203,604 합 계 4,048,920 3,992,592 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 151,959 126,287 차량운반구 30,531 35,480 소 계 182,490 161,767 리스부채에 대한 이자비용 30,075 41,369 단기리스료 3,000 600 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,756 2,425 합 계 218,321 206,161 (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 701,870 591,615 574,822 464,816 1년 초과 5년 이내 2,038,938 1,734,460 1,993,477 1,677,804 5년 초과 1,856,919 1,758,192 1,979,324 1,867,322 합 계 4,597,727 4,084,266 4,547,623 4,009,942 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 591,615 464,816 비유동 3,492,651 3,545,126 합 계 4,084,266 4,009,942 (5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 196백만원, 185백만원입니다.13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 상각누계액 합 계 취득가액 상각누계액 합 계 토 지 8,315,448 - 8,315,448 8,357,810 - 8,357,810 건 물 2,142,396 (20,323) 2,122,073 2,100,033 (5,005) 2,095,028 합 계 10,457,844 (20,323) 10,437,520 10,457,843 (5,005) 10,452,838 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기초 취득(처분) 감가상각비 기타(*) 당분기말 토 지 8,357,810 - - (42,363) 8,315,448 건 물 2,095,028 - (15,318) 42,363 2,122,073 합 계 10,452,839 - (15,318) - 10,437,520 (*) 당분기 계정재분류에 따라 대체된 금액입니다.(3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기초 취득(처분) 감가상각비 전분기말 토 지 44,100 - - 44,100 건 물 70,882 - (802) 70,080 합 계 114,982 - (802) 114,180 (4) 투자부동산의 공시지가 (단위: 천원) 소재지 당분기말(*) 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 강원도 원주시 문막읍 동화리 1530번지 10,437,520 11,238,452 10,452,839 10,457,844 (*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공시지가 금액을 공정가치의 대용치로 이용하였습니다.14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 합 계 개발비 1,291,908 (1,291,907) 1 기타의무형자산 3,394,245 (2,847,580) 546,666 회원권 1,945,995 - 1,945,995 합 계 6,632,148 (4,139,486) 2,492,661 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 취득가액 상각누계액 합 계 개발비 1,291,908 (1,291,907) 1 기타의무형자산 3,351,668 (2,839,193) 512,475 회원권 1,943,685 - 1,943,685 합 계 6,587,261 (4,131,100) 2,456,161 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기초 취 득 상 각 당분기말 개발비 1 - - 1 기타의무형자산 512,475 107,896 (73,706) 546,666 회원권 1,943,685 2,310 - 1,945,995 합 계 2,456,161 110,206 (73,706) 2,492,661 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전분기초 취 득 상 각 전분기말 개발비 1 - - 1 기타의무형자산 708,524 33,250 (68,849) 672,925 회원권 1,942,585 1,100 - 1,943,685 합 계 2,651,110 34,350 (68,849) 2,616,611 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 - 8,455 제조원가 73,706 60,394 합 계 73,706 68,849 15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 29,643,664 22,793,882 미지급금 19,877,828 17,576,970 미지급비용 7,061,768 3,924,446 합 계 56,583,260 44,295,298 16. 금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동금융부채 단기차입금 97,374,560 98,293,600 유동금융보증부채 - 5,507,584 유동성장기부채 9,450,000 10,200,000 파생상품부채 826,897 605,094 유동리스부채 591,615 464,816 소 계 108,243,072 115,071,094 비유동금융부채 장기차입금 1,700,000 2,125,000 장기사채 15,000,000 15,000,000 임대보증금 63,700 63,700 금융보증부채 61,570 136,211 비유동리스부채 3,492,651 3,545,126 소 계 20,317,921 20,870,037 합 계 128,560,993 135,941,131 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전 기 말 KB국민은행 일반대 4.95 3,000,000 9,000,000 NH농협은행 일반대 3.06 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 일반대 3.66 5,000,000 5,000,000 수출입은행 한도대 3.95 3,000,000 5,000,000 KDB산업은행 일반대 2.48 20,000,000 20,000,000 KDB산업은행 일반대 2.81 10,000,000 10,000,000 KDB산업은행 일반대 2.82 25,000,000 25,000,000 KDB산업은행 일반대 3.39 11,500,000 - KDB산업은행 일반대 3.10 3,874,560 3,793,600 SH수협은행 일반대 3.85 7,000,000 7,000,000 신한은행 일반대 3.87 5,000,000 9,500,000 합 계 97,374,560 98,293,600 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종별 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설자금 1.80~2.90 11,150,000 12,325,000 P-CBO 무보증 사모사채 3.63~4.09 15,000,000 15,000,000 소 계 26,150,000 25,506,600 유동성대체 (9,450,000) (10,200,000) 합 계 16,700,000 10,325,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 9,450,000 1년 초과 2년 이내 6,700,000 2년 초과 10,000,000 합 계 26,150,000 17. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 93,102,294 92,047,051 사외적립자산의 공정가치 (91,107,998) (93,356,235) 합 계 1,994,295 (1,309,184) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 92,047,051 87,154,850 이자비용 627,095 455,246 당기근무원가 1,703,715 1,866,315 퇴직급여지급액 (1,275,567) (2,980,053) 관계사전출입 - 157,066 분기말 93,102,294 86,653,424 (3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 93,356,235 83,222,693 이자수익 636,473 490,147 퇴직급여지급액 (2,884,692) (2,234,686) 기 타(*) (17) - 분기말 91,107,998 81,478,154 (4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,703,715 1,866,315 이자비용 627,095 455,246 사외적립자산의 기대수익 (636,473) (490,147) 합 계 1,694,337 1,831,414 (5) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.90% 2.90% (6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 91,107,998 93,356,235 (7) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 지급한 금액은 당분기 1,117,946천원(전분기 664,205천원)입니다.18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 판매보증충당부채 1,591,332 42,164 - 1,633,496 연차충당부채(*) 2,171,647 357,196 - 2,528,843 장기미지급비용 1,931,859 - (4,785) 1,927,074 합 계 5,694,838 399,360 (4,785) 6,089,413 (*) 해당 금액은 당분기말 현재 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다.② 전 기 (단위: 천원) 구 분 기 초 설 정 환 입 기 말 판매보증충당부채 1,409,107 289,002 (106,777) 1,591,332 연차충당부채(*) 2,474,671 1,770,389 (2,073,413) 2,171,647 장기미지급비용 1,608,910 380,439 (57,490) 1,931,859 합 계 5,492,688 2,439,830 (2,237,680) 5,694,838 (*) 해당 금액은 재무상태표상 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다.19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 1,643,496 1,540,560 예수금 349,270 1,800,761 배출부채 - 114,777 판매보증충당부채 1,633,496 1,591,332 소 계 3,626,262 5,047,430 기타비유동금융부채 장기미지급비용 1,927,073 1,931,859 합 계 5,553,335 6,979,289 20. 파생상품당사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). 한편, 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항목 당분기 전분기 통화선도 거래손익 (448,355) (446,517) 통화선도 평가손익 (675,573) (1,209,629) 합 계 (1,123,928) (1,656,146) 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 63,246백만원 (1주당 액면가액: 1,000원)입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 89,867,060 89,867,060 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 4,887,793 4,887,793 합 계 94,777,171 94,777,171 22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지재평가이익 6,894,915 6,894,915 지분법자본변동 (22,757,608) (23,614,148) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (176,357) (176,357) 합 계 (16,039,050) (16,895,590) 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법 정 준 비 금 이익준비금(*1) 5,251,051 5,251,051 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 미처분이익잉여금 - 33,009,914 19,392,477 합 계 41,614,965 27,997,528 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.(*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 251,542 251,542 409,660 409,660 제품매출액 106,346,739 106,346,739 74,872,650 74,872,650 기타매출액 1,650,137 1,650,137 - - 합 계 108,248,418 108,248,418 75,282,309 75,282,310 한 시점에 인식 108,248,418 108,248,418 75,282,309 75,282,310 (2) 당분기의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 4개사로, 총 매출액의 69%를 차지하며, 매출액은 75,135백만원입니다. 당분기의 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 A사 22,917,316 B사 18,586,446 C사 17,231,689 D사 16,399,463 합 계 75,134,915 (3) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 250,354 250,354 386,905 386,905 기초상품재고액 4,228 4,228 51,088 51,088 당기상품매입액 250,218 250,218 357,483 357,483 기말상품재고액 (4,092) (4,092) (21,666) (21,666) 제품매출원가 82,562,109 82,562,109 66,266,703 66,266,703 기초제품재고액 33,154,949 33,154,949 25,145,605 25,145,605 당기제품제조원가 87,711,234 87,711,234 72,195,264 72,195,264 관세환급금 (1,244,994) (1,244,994) (1,339,874) (1,339,874) 기타 1,580,173 1,580,173 (802,662) (802,662) 기말제품재고액 (38,639,253) (38,639,253) (28,931,630) (28,931,630) 기타매출원가 209,521 209,521 - - 합 계 83,021,984 83,021,984 66,653,608 66,653,608 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급 여 1,873,820 1,873,820 1,510,468 1,510,468 퇴직급여 398,413 398,413 189,675 189,675 복리후생비 114,801 114,801 53,254 53,254 여비교통비 20,177 20,177 17,800 17,800 통신비 5,156 5,156 5,315 5,315 교육훈련비 - - 200 200 사무용품비 1,103 1,103 960 960 도서인쇄비 120 120 349 349 소모품비 7,888 7,888 4,993 4,993 차량유지비 36,383 36,383 38,226 38,226 수도광열비 359 359 434 434 세금과공과 93,424 93,424 55,689 55,689 지급수수료 3,103,455 3,103,455 2,395,813 2,395,813 임차료 27,418 27,418 26,732 26,732 감가상각비 179,865 179,865 141,077 141,077 수선비 1,815 1,815 2,306 2,306 보험료 29,800 29,800 29,012 29,012 접대비 64,169 64,169 48,749 48,749 운반비 161,476 161,476 140,202 140,202 용역관리비 887,721 887,721 1,002,473 1,002,473 무형자산상각비 - - 8,455 8,455 대손상각비(환입) - - (75,735) (75,735) 광고선전비 24,545 24,545 24,580 24,580 경상개발비 24,264 24,264 - - 합 계 7,056,172 7,056,172 5,621,028 5,621,028 26. 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 192,321 192,321 68,099 68,099 외환차익 1,079,684 1,079,684 1,111,145 1,111,145 외화환산이익 1,303,832 1,303,832 3,143,569 3,143,569 통화선도거래이익 - - 10,376 10,376 통화선도평가이익 92,445 92,445 3,155 3,155 금융자산평가이익 2,120 2,120 - - 금융보증수익 56,144 56,144 147,385 147,385 합 계 2,726,546 2,726,546 4,483,729 4,483,729 27. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,023,522 1,023,522 955,178 955,178 외환차손 54,546 54,546 1,295,253 1,295,253 외화환산손실 682,019 682,019 649,083 649,083 통화선도거래손실 448,355 448,355 456,893 456,893 통화선도평가손실 768,018 768,018 1,212,783 1,212,783 금융보증비용 66,395 66,395 209,934 209,934 합 계 3,042,856 3,042,856 4,779,124 4,779,124 28. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 수입임대료 152,455 152,455 148,290 148,290 유형자산처분이익 - - 9,198 9,198 정부보조금수익 52,295 52,295 - - 잡이익 351,498 351,498 261,427 261,427 합 계 556,249 556,249 418,915 418,915 29. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 306 306 - - 잡손실 6,933 6,933 8,574 8,574 합 계 7,240 7,240 8,574 8,574 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (10,379,332) (10,379,332) (10,068,469) (10,068,469) 원재료 및 상품매입액 51,818,860 51,818,860 35,788,243 35,788,243 감가상각 및 무형자산상각 2,166,932 2,166,932 2,418,785 2,418,785 인건비 20,931,576 20,931,576 19,466,114 19,466,114 지급수수료 3,722,205 3,722,205 2,878,101 2,878,101 용역관리비 1,700,921 1,700,921 1,826,262 1,826,262 수도광열비 및 전력비 2,664,979 2,664,979 2,087,026 2,087,026 수선비 및 수선유지비 2,201,721 2,201,721 2,351,288 2,351,288 소모품 및 소모자재비 993,988 993,988 993,878 993,878 외주처리비 15,299,698 15,299,698 11,868,171 11,868,171 기 타 (1,043,392) (1,043,392) 2,665,237 2,665,237 합 계 90,078,156 90,078,156 72,274,636 72,274,636 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.32. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 기업명 당분기말 전기말 최상위지배기업 (주)이수엑사켐 (주)이수엑사켐 차상위지배기업 (주)이수 (주)이수 종속기업 (주)이수엑사보드 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. ISU Petasys Asia Ltd. ISU Petasys Hunan Ltd. ISU Petasys Hunan Ltd. ISU Petasys International Ltd. ISU Petasys International Ltd. ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 (주)디엔피코퍼레이션 (주)에이엔브이 (주)에이엔브이 이수시스템(주) 이수시스템(주) 이수건설(주) 이수건설(주) 이수화학(주) 이수화학(주) (주)이수AMC (주)이수AMC (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 자금거래 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - - 761,250 327,812 - (20,014) 종속기업 (주)이수엑사보드 - - - 14,350,000 - - - - - - ISU Petasys Corp. 21,507 - - - 13,558 78,584 - 2,438,854 - 2,390 ISU Petasys International Ltd - - - - 236,660 2,217,085 - 68,173 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - - - - - 3,858,183 - - - - (주)에이엔브이 - 1,629 - - - 252,498 - - - - 이수시스템(주) - - - - - - 420,279 102,798 140,791 (4,825) 이수화학(주) - - - - - - - - - (65,753) 토다이수(주) 60,323 15,204 (주)이수AMC - 780 - - - - 392,904 - - - 합 계 21,507 62,732 - 14,350,000 250,218 6,406,350 1,589,637 2,937,637 140,791 (88,202) ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 기타 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 880,000 281,120 - 8,939 종속기업 (주)이수엑사보드 19,401 - - 16,121 - - - - - ISU Petasys Corp. 639,716 - 3,504 92,680 - - 1,630,372 - - ISU Petasys Hunan Ltd. - - - - - - - - 10,927 ISU Petasys International Ltd - - - 295,441 717,675 - - - 1,176,488 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - - - - 3,340,406 - - - - (주)에이엔브이 - 1,629 - - 280,552 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 342,124 - 16,800 32,821 이수화학(주) - - - - - - - - 50,525 (주)이수AMC - 780 - - - 373,858 - - - 합 계 659,117 2,409 3,504 404,242 4,338,633 1,595,982 1,911,492 16,800 1,279,700 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 미수금 선급금 매입채무 미지급금 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - 327,812 - 종속기업 (주)이수엑사보드 8,842,416 - - - - ISU Petasys Corp. 8,475 - - 3,814,425 7,066 ISU Petasys Hunan Ltd. 2,647,815 - - - 35,670 ISU Petasys International Ltd. 57,182 7,636,231 89,166 545,651 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 16,867 - - 1,679,891 - (주)에이엔브이 915 - - 106,944 - 이수시스템(주) - - - 432,960 - 이수화학(주) - - - 23,849 - 토다이수(주) 18,333 5,083 (주)이수AMC 286 - - 140,145 - 합 계 11,592,289 7,636,231 89,166 7,076,760 42,736 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 채 권 채 무 매출채권 미수금 선급금 매입채무 미지급금 선수금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - 499,890 - 종속기업 ISU Petasys Corp. 117,176 20,938 - - 3,486,974 1,782 ISU Petasys Hunan Ltd. - 456,317 - - - 35,670 ISU Petasys International Ltd. - 224,701 2,422,262 242,997 - 3,091 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 22,641 - - 1,214,193 - (주)에이엔브이 - 915 - - 90,276 - 이수시스템(주) - - - - 191,413 - 이수화학(주) - - - - 30,404 - (주)이수AMC - 286 - - 143,170 - 합 계 117,176 725,798 2,422,262 242,997 5,656,320 40,543 (4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 0천원과 302,746천원입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은 회사 제공처 내 용 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 KDB산업은행 운영자금보증 - 18,000,000 신한은행 운영자금보증 - 4,320,000 KEB하나은행 무역금융보증 - 600,000 NH농협은행 파생상품보증 - USD 300,000 원화소계 - 22,920,000 외화소계 - USD 300,000 ISU PetasysHunan Ltd. 한국수출입은행 외화일반대 USD 4,000,000 USD 4,000,000 KDB산업은행 외화일반대 5,811,840 5,690,400 신한은행(장사) 외화일반대 CNY 39,600,000 CNY 45,600,000 IBK기업은행(우한) 외화일반대 CNY 44,800,000 CNY 44,800,000 중국은행 외화한도대 - 5,401,540 원화소계 5,811,840 11,091,940 외화소계 USD 4,000,000 USD 4,000,000 CNY 84,400,000 CNY 90,400,000 ISU PetasysInternational Ltd. KDB산업은행 외화한도대 9,123,378 8,932,743 신한은행(HK) 외화한도대 USD 9,500,000 USD 9,500,000 소 계 20,625,978 20,194,993 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 847,050 582,676 퇴직급여 88,861 99,550 합 계 935,911 682,226 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 주당순손익 ① 보통주순손익 13,617,437,193 (1,200,165,342) ② 가중평균유통보통주식수 63,246,419주 41,268,398주 ③ 기본주당순손익(①÷②) 215 (29) 한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원,주) 구 분 발행보통주식수 적 수 기 초 63,246,419 5,692,177,710 합 계 5,692,177,710 가중평균유통보통주식수 63,246,419 ② 전분기 (단위: 원,주) 구 분 발행보통주식수 적 수 기 초 41,268,398 3,714,155,820 합 계 3,714,155,820 가중평균유통보통주식수 41,268,398 34. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 담보권자 당분기말 전기말 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 한국수출입은행 102,876,166 USD 18,200,000 92,496,834 USD 18,200,000 3,900,000 6500000 토지 KDB산업은행 51,310,040 29,000,000 52,593,002 24,625,000 건물 등 USD 18,050,000 USD 32,000,000 기계장치 JPY 2,000,000,000 JPY 2,000,000,000 합 계 154,186,207 145,089,836 (2) 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 화재보험 부보금액 50,600백만원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 P-CBO - 15,000 - 15,000 하나은행 4,000 - - 4,000 신한은행 - 5,000 - 5,000 KB국민은행 2,000 3,000 - 5,000 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 7,000 - 7,000 한국수출입은행 - - 3,000 3,000 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행(*) - 77,650 - 77,650 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 23,000 116,650 3,000 142,650 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,000천 USD 20,600천 (*) 당사는 채무인수한 KDB산업은행 115억에 대해 토지 및 건물 등의 질권을 (주)이수엑사보드에 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.(4) 당사는 KEB하나은행, SC제일은행, NH농협은행, KDB산업은행, 국민은행 및 신한은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 하나은행 2021-10-14 2022-04-19 1,000,000 2022-01-20 2022-04-28 1,000,000 2021-11-17 2022-05-17 1,000,000 2021-12-22 2022-06-23 1,000,000 2022-01-14 2022-07-19 1,000,000 2022-02-22 2022-08-23 1,000,000 2022-03-04 2022-09-06 1,000,000 NH농협은행 2021-10-19 2022-04-26 1,000,000 2021-11-30 2022-05-26 1,000,000 2021-12-29 2022-06-23 1,000,000 2022-01-20 2022-07-26 1,000,000 2022-01-28 2022-07-29 1,000,000 2022-02-18 2022-08-16 1,000,000 2022-02-23 2022-08-23 1,000,000 2022-03-15 2022-09-13 1,000,000 2022-03-22 2022-09-20 1,000,000 산업은행 2021-10-05 2022-04-12 1,000,000 2021-10-08 2022-04-12 1,000,000 2021-11-11 2022-05-10 1,000,000 2021-12-03 2022-06-14 1,000,000 2021-12-07 2022-06-14 1,000,000 2022-01-05 2022-07-12 1,000,000 2022-01-07 2022-07-12 1,000,000 2022-01-26 2022-07-28 1,000,000 2022-02-10 2022-08-09 1,000,000 2022-02-11 2022-08-09 1,000,000 2022-02-28 2022-08-30 1,000,000 2022-03-04 2022-09-06 1,000,000 2022-03-08 2022-09-06 1,000,000 2022-03-31 2022-09-27 1,000,000 신한은행 2021-10-22 2022-04-26 1,000,000 2021-11-03 2022-04-28 1,000,000 2022-01-20 2022-05-26 1,000,000 2021-12-14 2022-06-21 1,000,000 2022-01-24 2022-07-26 1,000,000 2022-01-27 2022-07-28 1,000,000 2022-02-24 2022-08-30 1,000,000 2022-02-25 2022-08-30 1,000,000 2022-03-24 2022-09-27 1,000,000 2022-03-29 2022-09-27 1,000,000 국민은행 2021-11-10 2022-05-10 1,000,000 2021-11-22 2022-05-17 1,000,000 2021-11-26 2022-05-27 1,000,000 2021-12-09 2022-06-13 1,000,000 2021-12-16 2022-06-13 1,000,000 2021-12-24 2022-06-21 1,000,000 SC은행 2021-10-12 2022-04-19 1,000,000 2021-11-23 2022-05-24 1,000,000 2022-01-11 2022-07-19 1,000,000 2022-02-15 2022-08-16 1,000,000 2022-03-04 2022-09-06 1,000,000 계 51,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다. 은행 통화 외화지급보증금액 신한은행 USD 9,500,000 CNH 30,000,000 기업은행 CNH 25,000,000 산업은행 USD 3,535,000 36. 배출권 및 배출부채 (1) 배출권① 당사의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 연 도 무상할당배출권 2021년도분 48,642 2022년도분 48,642 2023년도분 48,642 2024년도분 48,187 2025년도분 48,187 합 계 242,300 ② 당분기 및 전분기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (금액단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수량(톤) 금 액 수량(톤) 금 액 기 초 48,642 - 49422 - 무상할당 48,642 - 48,642 - 매 입 - - 3,144 53,981 제 출 (51,187) - (52,566) (53,981) 기 말 46,097 - 48,642 - 한 편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. (2) 배출부채당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 114,777 284,113 전 입 - 156,307 환 입 114,777 (325,643) 기 말 - 114,777 한편, 당분기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 38,000톤(tCO2-eq)입니다.37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 2,330,810 1,860,489 감가상각비 2,124,596 2,386,160 무형자산상각비 73,706 68,849 이자비용 1,023,522 955,178 외화환산손실 682,019 649,083 유형자산처분손실 306 - 통화선도평가손실 768,018 1,212,783 금융보증비용 66,395 209,934 지분법평가손실 441,156 4,322,786 법인세비용 4,344,391 - 재고자산평가손실(환입) - (751,312) 외화환산이익 (1,303,832) (3,143,569) 유형자산처분이익 - (9,198) 통화선도평가이익 (92,445) (3,155) 대손상각비(환입) - (75,735) 지분법평가이익 (21) - 금융보증수익 (56,144) (147,385) 금융자산평가이익 (2,120) - 이자수익 (192,321) (68,099) 합 계 10,208,035 7,466,809 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품자산의 감소 - 1,764,066 매출채권의 감소(증가) (9,126,287) 976,689 단기대여금의 증가 302,746 - 미수금의 감소(증가) (4,954,583) 447,595 미수수익의 감소(증가) 95,982 - 재고자산의 감소(증가) (10,379,332) (9,799,517) 선급금의 감소(증가) (6,334,639) (568,712) 선급비용의 감소(증가) 172,798 152,979 선급부가세의 감소(증가) 182,748 (168,885) 배출권의 감소(증가) - (33,731) 매입채무의 증가(감소) 6,867,687 11,207,112 미지급금의 증가(감소) 2,140,400 1,078,407 미지급비용의 증가(감소) 3,179,486 2,417,424 파생상품부채의 감소 (546,215) - 선수금의 증가(감소) 102,935 (509,684) 선수수익의 증가(감소) - (926,965) 예수금의 증가(감소) (1,451,491) (1,537,716) 배출부채의 증가 (114,777) (51,350) 장기미지급비용의 증가(감소) (4,786) (54,627) 금융보증부채의 감소 (10,251) - 리스부채(비유동)의 감소(증가) - (15,142) 당기법인세자산의 감소(증가) (20,393) - 확정급여채무의 증가(감소) - (617,375) 사외적립자산의 감소(증가) 2,248,220 - 국민연금전환금의 감소(증가) 17 - 퇴직금의 지급 (1,275,567) - 합 계 (18,925,302) 3,760,568 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산 대체 388,579 6,172,865 유무형자산관련 미지급금의 감소 43,560 - 지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가 856,540 1,462,960 리스부채 유동성 대체 52,475 456,246 38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기초 재무활동현금흐름 외화환산손실 대 체 기 타 당분기말 단기차입금 98,293,600 (12,500,000) 80,960 11,500,000 - 97,374,560 유동성장기차입금 10,200,000 (750,000) - - - 9,450,000 장기차입금및사채 17,125,000 (452,959) - - 27,959 16,700,000 리스부채 4,009,942 193,007 (1,562) - (117,121) 4,084,266 합 계 129,628,542 (13,509,952) 79,398 11,500,000 (89,161) 127,608,826 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 이자비용 외화환산손익 대체 당분기말 단기차입금 94,000,000 5,515,000 152,500 - - 99,667,500 유동성장기차입금 15,181,600 - 145,600 - - 15,327,200 장기차입금 10,325,000 (1,175,000) - - - 9,150,000 리스부채 2,924,115 (184,614) - 448,141 26,227 3,213,869 합 계 122,430,715 4,155,386 298,100 448,141 26,227 127,358,569 39. 위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 31,836,605 31,793,430 매출채권 93,583,148 84,057,893 기타채권 12,184,138 1,464,122 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 44,466 상각후원가측정금융자산 16,460,680 31,830,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,126,918 826,918 장기금융상품 700,000 700,000 사외적립자산(자) - 1,667,820 보증금 3,868,687 3,830,564 합 계 159,897,086 156,215,933 (*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.한편, 당사는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 29,643,664 29,643,664 미지급금 19,877,828 19,877,828 미지급비용 7,061,768 7,061,768 단기차입금 97,374,560 98,076,593 장기차입금 및 사채 26,150,000 9,516,303 17,935,771 금융보증부채 61,570 61,570 리스부채 4,084,266 701,870 2,038,938 1,856,919 합 계 184,253,657 164,878,027 19,974,709 1,918,489 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 매입채무 22,793,882 22,793,882 - - 미지급금 17,576,970 17,576,970 - - 미지급비용 1,722,556 1,722,556 - - 단기차입금 98,293,600 98,845,754 - - 장기차입금 및 사채 27,325,000 10,307,040 18,486,510 - 금융보증부채 5,643,795 - 5,643,795 - 리스부채 4,009,942 574,822 1,993,477 1,979,324 합 계 177,365,745 151,821,024 26,123,782 1,979,324 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.(5) 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부 차입금과 변동이자율부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율부 금융상품 금융자산 31,836,605 31,793,430 금융부채 26,150,000 27,325,000 변동이자율부 금융상품 금융부채 97,374,560 98,293,600 ② 변동이자율부 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 본 손 익 자 본 손 익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (973,746) (973,746) (982,936) (982,936) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(6) 환위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기말 구 분 USD JPY CNH NTD 현금및현금성자산 11,091,912 - 807,774 288,331 매출채권 76,425,922 - - 미수금 2,497,896 - - 임차보증금 - - 96,432 651,000 매입채무 (23,904,643) (15,936,000) - 미지급금 (5,869,311) - - 단기차입금 (3,200,000) - - 리스부채 - - - (404,764) 순노출 57,041,776 (15,936,000) 904,206 534,567 ② 전기말 구 분 USD JPY CNH NTD 현금및현금성자산 2,577,293 - 811,233 148,175 매출채권 70,812,473 - - - 미수금 576,674 - - - 보증금 - - 96,432 751,000 매입채무 (18,535,394) (17,882,400) - - 미지급금 (4,993,032) - - - 단기차입금 (3,200,000) - - - 리스부채 - - (7,564) (26,803) 순노출 47,238,014 (17,882,400) 900,101 872,372 ③ 당분기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,204.95 1,114.05 1,210.80 1,185.50 EUR 1,352.44 1,342.62 1,351.13 1,342.34 JPY(100) 1,035.74 1,051.03 992.74 1,030.24 CNH 189.64 171.95 190.02 186.26 NTD 43.08 39.71 42.48 42.84 ④ 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD 3,453,309 3,453,309 2,800,033 2,800,033 EUR - - - - JPY (7,910) (7,910) (9,211) (9,211) CNH 8,591 8,591 8,383 8,383 NTD 1,135 1,135 1,869 1,869 당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.(7) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 예금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 202,249,913 196,422,617 자본(B) 183,599,505 169,125,528 예금(C)(*) 49,042,495 64,337,138 차입금(D) 123,524,560 125,618,600 부채비율(A/B) 110% 116% 순차입금비율((D-C)/B) 41% 36% (*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 136,911 - 136,911 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,126,918 1,126,918 소 계 - 136,911 1,126,918 1,263,829 금융부채 파생상품부채 - 826,897 - 826,897 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 44,466 - 44,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 소 계 - 44,466 826,918 871,384 금융부채 파생상품부채 - 605,094 - 605,094 당분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 당분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 44,466 92,445 - 136,911 파생상품부채 605,094 768,018 (546,215) 826,898 한편, 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 136,911 DCF 모형 할인율, 환율, 스왑포인트 금융부채 파생상품부채 826,897 DCF 모형 할인율, 환율, 스왑포인트 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득(처 분) 기타 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 300,000 - 1,126,918 6. 배당에 관한 사항 (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기1분기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 14,152 -3,604 -13,505 (별도)당기순이익(백만원) 13,617 2,941 -3,668 (연결)주당순이익(원) 224 -81 -336 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - * 당기중 중간배당 및 결산배당은 없습니다. * 연결 당기순이익은 지배회사지분 순손익입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 0 0 0.5 0.9 * 상기 과거배당이력의 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 제50기까지의 배당이력을 토대로 기재하였습니다. * 제48기 이후는 배당을 지급하지 않았습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 5,000 10,000 - - - - 15,000 합계 - 5,000 10,000 - - - - 15,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)