이수페타시스 반기보고서 (2018.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다.5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리)를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

2) 시장점유율 등- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2018년 1분기 매출액	2017년 매출액	2016년 매출액

(주)이수페타시스(*)	126,498	531,340	554,179

대덕전자(주)	142,545	512,147	490,868

대덕GDS(주)(*)	117,049	482,364	463,195

(주)코리아써키트(*)	137,770	591,599	545,300

(*) 연결기준3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

4) 조직도

2. 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제47기 반기 제46기 반기 제47기 반기 제46기 반기 매출액 261,759 285,981 261,759 285,981 영업이익 (7,082) 3,070 (7,082) 3,070 자산 512,607 527,926 512,607 527,926 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제47기 반기 제46기 반기 제47기 반기 제46기 반기 매출액 159,761 163,124 159,761 163,124 영업이익 6,452 7,265 6,452 7,265 자산 343,929 419,995 356,144 419,995 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 254,228(97.12) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 7,531(2.88) 합계 - - 261,759(100) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 142,436(89.16) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 17,325(10.84) 합계 - - 159,761(100) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 47기 상반기 제 46기 연간 제 45기 연간 PCB제품 내수 2,875,066 1,228,773 886,110 수출 2,242,098 2,047,440 2,228,556 합계 2,255,423 2,036,471 2,203,530 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(반기)) / (총 매출량(반기))- 기 간: 2018.01.01. ~ 2018.06.30. (2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동- 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 34,501(63.50) PREPREG 층간절연 및 접착 19,000(34.97) COPPER FOIL 외층회로형성 833(1.53) 계 54,333(100.00) 부재료 FILM류 회로,Image형성 2,053(17,771) 동도금약품류 동도금 3,764(32,583) PSR INK外 인쇄 1,269(10.983) 드릴자재류 드릴자재 320(2.769) 금도금약품류 금도금 1,166(10.095) 기타화공약품 기타약품 2,980(25,799) 계 11,552(100.00) 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 47기 상반기 제 46기 연간 제 45기 연간 THIN CORE 국내 $ 8.20 $ 8.34 $ 9.05 수입 $ 9.55 $ 9.91 $ 10.53 PREPREG 국내 $ 1.88 $ 1.91 $ 2.07 수입 $ 1.63 $ 1.69 $ 1.80 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 2.17 $ 1.74 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당반기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 -원재료(동박, Glass) 시장악화로 소폭 단가 인하6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제47기 상반기 제46기 연간 제45기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 98 190 192 합 계 98 190 192 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당반기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수1일평균가동시간 : 22 HR당반기작업일수 : 176일당반기평균가동시간 : 3,872 HR- 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 2.1P/N(시간당 126P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당반기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 126P/N ×3,872HR × 0.2㎡ = 97,574㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제47기 상반기 제46기 연간 제45기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 73 132 131 합 계 73 132 131 ※생산실적은 PCB 완제품기준임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 3,872 2,910 75.2 합 계 3,872 2,910 75.2 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 9,453 208 271 - 9,390 합 계 9,453 208 271 - 9,390 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 18,179 237 568 478 17,370 합 계 18,179 237 568 478 17,370 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,145 122 - 72 2,195 합 계 2,145 122 - 72 2,195 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 20,127 6,891 1,939 2,440 22,639 합 계 20,127 6,891 1,939 2,440 22,639 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 689 140 36 113 680 합 계 689 140 36 113 680 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2018년 토지/건축물 생산성향상 620 208 412 기계장치 생산성향상 6,891 6891 - 공기구/비품등 업무효율증대 117 117 - 기타무형자산 업무효율증대 427 33 394 합 계 8,055 7,249 806 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제47기 제48기 제49기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 620 620 - - 생산성향상 - 기계장치 6,891 6,891 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 117 117 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 427 427 - - 업무효율증대 - 합 계 8,055 8,055 - - - - 7. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 47기 반기 제 46기 연간 제 45기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 14,895 28,760 51,737 내 수 2,430 12,016 13,727 합 계 17,325 40,776 65,464 제품 인쇄회로기판 수 출 138,879 255,968 283,523 내 수 3,557 4,935 3,952 합 계 142,436 260,902 287,476 합 계 수 출 153,774 284,728 335,260 내 수 5,987 16,951 17,679 합 계 159,761 301,679 352,939 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습 니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다.(4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주상황- 특이사항 없음 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 55,201,323 65,411,763 매출채권 118,164,511 91,098,023 기타채권 19,913,234 25,699,446 기타비유동금융자산 5,865,500 5,281,381 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당반기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 117,892,536 - 91,086,701 - 6월 초과 ~ 1년 미만 263,815 - 11,322 - 1년 초과 ~ 3년 미만 8,159 - - - 3년 초과 3,558,265 3,558,265 3,551,452 3,551,452 합 계 121,722,775 3,558,265 94,649,475 3,551,452 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당반기말: 매입채무 69,244,303 69,244,303 - 금융부채(유동) 162,529,594 162,529,594 - 기타유동금융부채 2,633,314 2,633,314 - 미지급금 22,430,088 22,430,088 - 미지급비용 9,913,175 9,913,175 - 비유동금융부채 69,572,053 - 69,572,053 장기미지급비용 1,370,627 - 1,370,627 소 계 337,693,154 266,750,474 70,942,680 전기말: 매입채무 45,566,009 45,566,009 - 금융부채(유동) 171,489,765 171,489,765 - 기타유동금융부채 689,580 689,580 - 미지급금 28,567,029 28,567,029 - 미지급비용 6,255,906 6,255,906 - 비유동금융부채 43,935,572 - 43,935,572 장기미지급비용 1,303,797 - 1,303,797 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 302,751,206 252,568,289 50,182,917 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 55,201,323 65,411,763 금융부채 94,551,540 96,176,700 변동이자율 금융부채 137,550,107 119,248,637 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,375,501) (1,375,501) (1,192,486) (1,192,486) 당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출 당반기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 18,271,476 - 51,785 375,265 183,557 매출채권 92,671,086 - 104,014 - - 미수금 1,899,096 - - - - 매입채무 35,668,336 - 30,224,570 - - 미지급금 2,472,239 97,081 95,137 - - 단기차입금 6,121,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 17,691,477 - - 371,428 88,634 매출채권 70,638,085 - 24,806 - - 미수금 884,639 - - - - 매입채무 26,399,656 - 20,368,196 - - 미지급금 2,816,164 188,050 25,407,999 - - 단기차입금 6,285,680 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,075.40 1,142.06 1,121.70 1,071.40 EUR 1,302.17 1,236.09 1,297.02 1,279.25 JPY(100) 989.19 1,016.25 1,014.79 949.11 CNH 168.96 166.43 169.41 163.65 NTD 36.43 37.21 36.67 35.92 (3)-4-2 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,621,935 3,621,935 2,663,109 2,663,109 EUR(5%상승시) (6,296) (6,296) (12,028) (12,028) JPY(5%상승시) (15,305) (15,305) (21,712) (21,712) CNH(5%상승시) 3,179 3,179 3,039 3,039 NTD(5%상승시) 337 337 159 159 당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 총계 350,633,560 310,163,814 자본 총계 161,973,734 173,123,124 예금 (*) 55,218,469 65,428,909 차입금 232,101,647 215,425,337 부채비율 216% 179% 순차입금비율 109% 87% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당반기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 966,132 - 626,918 1,593,050 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 916,867 - 626,918 1,543,785 - 파생상품 - 2,158,820 - 2,158,820 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 626,918 - - 626,918 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당반기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 계약일 만기일 계약금액 KEB하나은행 2018-01-16 2017-07-10 1,000,000 2018-02-09 2018-08-07 1,000,000 2018-03-15 2018-09-10 1,000,000 2018-04-17 2018-10-10 1,000,000 2018-05-10 2018-11-07 1,000,000 2018-06-20 2018-12-10 1,000,000 기업은행 2018-01-02 2018-07-10 1,000,000 2018-02-06 2018-08-09 1,000,000 2018-03-08 2018-09-13 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 1,000,000 농협은행 2018-01-02 2018-07-10 500,000 2018-01-19 2018-07-18 1,000,000 2018-01-30 2018-07-24 1,000,000 2018-02-06 2018-08-09 500,000 2018-02-14 2018-08-14 1,000,000 2018-02-26 2018-08-21 1,000,000 2018-03-08 2018-09-13 500,000 2018-03-22 2018-09-18 1,000,000 2018-03-27 2018-09-18 1,000,000 2018-04-06 2018-10-10 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-05-03 2018-11-07 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-18 2018-12-10 1,000,000 2018-06-27 2018-11-20 1,000,000 신한은행 2018-01-02 2018-07-10 500,000 2018-01-10 2018-07-10 1,000,000 2018-02-05 2018-08-07 1,000,000 2018-02-06 2018-08-09 500,000 2018-03-08 2018-09-13 500,000 2018-03-09 2018-09-10 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-04-23 2018-10-17 2,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-05-16 2018-11-14 1,000,000 2018-05-21 2018-11-14 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-21 2018-12-18 1,000,000 2018-06-25 2018-12-18 1,000,000 한국산업은행 2018-01-26 2018-07-24 1,000,000 2018-02-22 2018-08-14 1,000,000 2018-02-28 2018-08-21 1,000,000 2018-03-30 2018-09-27 2,000,000 2018-04-24 2018-10-24 1,000,000 2018-04-30 2018-10-24 1,000,000 2018-05-25 2018-11-20 1,000,000 2018-05-31 2018-11-20 1,000,000 2018-06-26 2018-12-24 2,000,000 계 48,000,000 ※ 연결기준나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 당반기중 상기 파생상품계약 중 통화선도거래와 관련하여 파생상품관련이익 27,243천원, 파생상품관련손실 2,324,622천원이 발생하였으며, 당반기말 및 전기말 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당반기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산(통화선도) - 2,158,819 - 유동부채- 기타금융부채(통화선도) 2,089,234 - - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다.11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2018년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 4,764백만원 KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각일2017년 4월 24일(*) 부동산 매각 매각금액48,000백만원 (*) 매각일은 최초계약시 잔금예정일 2017년 2월 23일이었으나, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일을 2017년 3월 23일, 2017년 4월 24일로 2차례 변경하였습니다. 2017년 4월 24일 잔금 전부를 수령하였습니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 상반기 제46기 제45기 비 고 원 재 료 비 657 942 836 - 인 건 비 476 684 606 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 909 1,304 1,157 - 연구개발비용 계 2,042 2,930 2,599 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 2,042 2,930 2,599 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.28% 0.97% 0.74% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 상황인지 스마트카 퓨전 플랫폼 개발 2018년 04월~2019년 04월 - 차량용 레이더 기판특성 기술 연구 개발: Antenna 및 FEM에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 기술력향상 기여 2. HPC용 Main Board PCB 개발 2018년 04월~2019년 04월 - PCB의 신호 무결성을 위한 슈퍼컴퓨터용 최적 PCB 요소기술 개발 : 1PF 이상에 적합한 전송속도를 가지 Low Loss Material 개발 - 기술력향상 기여 3. 차세대 IT 2012년 01월~2018년 12월2016년 01월~2018년 12월2018년 06월~2019년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating/ E Coin Process 개발- Automotive Radar PCB 개발: 77Ghz용 RF PCB 개발- 5G Base Station PCB 개발: E Coin Process 개발 - 기술력향상 기여 4. 신소재 개발 2016년 01월~2018년 12월2016년 01월~2018년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발 - End User 신규 프로젝트참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다. 1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 배출량(tCO²) 49,791 51,400 46,171 39,720 38,632 2) 에너지 사용량 년도 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 에너지사용량(T/J) 가스 121.80 117.73 108.51 95.30 90.60 이동연소 - - 0.85 0.56 2.59 전기 602.95 619.41 569.96 541.00 547.44 합계 724.75 737.15 679.32 636.86 640.63 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 반기말(K-IFRS) 제46기 기말(K-IFRS) 제45기 기말(K-IFRS) 제44기 기말(K-IFRS) (2018.6.30말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) [유동자산] 296,617 271,300 340,487 244,006 ㆍ현금및현금성자산 55,201 65,412 60,429 61,888 ㆍ매출채권 118,165 91,098 124,356 85,963 ㆍ재고자산 90,959 73,204 71,293 60,853 ㆍ기타유동자산 32,293 36,579 37,305 35,302 ㆍ매각예정비유동자산 - 5,007 47,104 - [비유동자산] 215,990 211,987 210,625 262,291 ㆍ투자주식 2,620 2,658 2,689 1,179 ㆍ유형자산 167,648 162,273 154,200 205,271 ㆍ무형자산 15,428 15,604 15,594 16,125 ㆍ기타비유동자산 30,294 31,452 37,842 39,716 자산총계 512,607 483,287 551,112 506,298 [유동부채] 271,973 255,052 262,560 233,991 [비유동부채] 78,660 55,112 90,482 74,189 부채총계 350,634 310,164 353,041 308,180 지배회사지분 161,861 172,672 197,640 196,709 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 15,164 15,164 16,111 23,853 ㆍ기타자본 (12,764) (14,417) (7,359) (13,543) ㆍ이익잉여금 118,192 130,656 147,619 145,131 비지배주주지분 113 452 430 1,408 자본총계 161,974 173,123 198,070 198,118 부채와 자본 총계 512,607 483,287 551,112 506,298 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 반기(K-IFRS) 제46기 반기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) (2018.01.01~2018.06.30) (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 1.매출액 261,759 285,981 554,179 520,911 2.매출원가 (244,303) (258,535) 496,906 459,472 3.매출총이익 17,456 27,445 57,272 61,440 4.영업이익 (7,082) 3,070 11,058 20,177 5.법인세비용차감전순이익 (8,110) 2,506 7,010 15,877 6.법인세비용 (1,940) (3,398) 6,774 9,400 7.당기순이익 (10,051) (892) 237 6,476 지배기업당기순이익 (9,706) (331) 3,720 15,628 비지배지분당기순이익 (344) (561) (3,484) (9,152) 8.기타포괄손익 1,659 (2,107) 3,803 (430) 9.총포괄이익 (8,392) (2,999) 4,039 6,046 지배기업총포괄이익 (8,053) (2,415) 7,665 15,336 비지배지분총포괄이익 (338) (585) (3,626) (9,290) 기본주당순이익(원) (246) (8) 93 392 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 반기(K-IFRS) 제46기 (K-IFRS) 제45기 (K-IFRS) 제44기(K-IFRS) (2018.6.30말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) [유동자산] 176,198 138,874 211,587 133,777 ㆍ현금및현금성자산 24,265 30,711 32,393 36,388 ㆍ매출채권 83,603 56,678 81,804 52,561 ㆍ재고자산 62,602 46,222 45,425 39,563 ㆍ기타유동자산 5,728 5,263 4,860 5,264 ㆍ매각예정비유동자산 - - 47,104 - [비유동자산] 167,731 186,334 181,111 226,037 ㆍ투자주식 94,791 108,269 94,696 89,815 ㆍ유형자산 53,752 57,277 58,416 106,092 ㆍ무형자산 2,452 2,802 2,538 2,513 ㆍ기타비유동자산 16,737 17,986 26,460 27,617 자산총계 343,929 325,208 392,697 359,814 [유동부채] 125,526 116,284 120,098 103,893 [비유동부채] 54,157 33,259 71,414 49,351 부채총계 179,683 149,544 191,512 153,245 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,200 46,200 46,200 46,200 [기타자본] (7,350) (7,350) (5,673) (5,323) [기타포괄손익누계액] (31,506) (33,159) (26,830) (20,680) [이익잉여금] 115,634 128,704 146,221 145,105 자본총계 164,246 175,664 201,186 206,570 부채및자본총계 343,929 325,208 392,697 359,815 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.※당사는 전기에 별도재무제표를 작성함에 있어 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 전환하였습니다. 제시된 제44기, 제45기, 제46기 반기 별도재무제표는 회계정책변경을 반영하여 재작성된 재무제표 입니다.라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 반기(K-IFRS) 제46기 반기(K-IFRS) 제46기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) (2018.01.01~2018.06.30) (2017.01.01~2017.06.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 159,761 163,124 301,678 352,940 315,263 영업이익 6,452 7,265 11,635 28,101 31,445 당기순이익 (10,313) (982) (14,602) 2,349 15,572 총포괄손익 (8,660) (3,979) (19,868) (1,448) 11,915 주당순이익(원) (262) (25) (369) 59 391 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당반기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다.※당사는 전기에 별도재무제표를 작성함에 있어 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 전환하였습니다. 제시된 제44기, 제45기, 제46기 반기 별도재무제표는 회계정책변경을 반영하여 재작성된 재무제표 입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 반기보고서_47_00107613_(주)이수페타시스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 반기말 2018.06.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 296,617,309,416 271,299,849,310 현금및현금성자산 55,201,323,357 65,411,763,475 매출채권 118,164,510,714 91,098,023,251 기타채권 19,913,233,630 25,699,446,263 기타금융자산 2,158,819,554 재고자산 90,958,777,603 73,203,951,371 기타유동자산 12,379,464,112 8,720,403,946 매각예정비유동자산 5,007,441,450 비유동자산 215,989,984,674 211,987,089,168 지분법적용투자주식 2,620,446,433 2,657,992,218 기타비유동금융자산 5,865,500,225 5,281,381,100 이연법인세자산 5,089,699,609 4,094,501,240 유형자산 167,647,994,327 162,273,167,771 투자부동산 19,338,160,540 22,075,560,212 무형자산 15,428,183,540 15,604,486,627 자산총계 512,607,294,090 483,286,938,478 부채 유동부채 271,973,334,152 255,052,122,299 매입채무 및 기타유동채무 101,587,565,463 80,388,943,863 매입채무 69,244,302,622 45,566,008,554 미지급금 22,430,087,664 28,567,029,257 미지급비용 9,913,175,177 6,255,906,052 금융부채 162,529,593,744 171,489,764,879 당기법인세부채 3,453,989,911 552,735,692 기타유동금융부채 2,633,314,407 689,580,000 기타유동부채 1,768,870,627 1,931,097,865 비유동부채 78,660,225,827 55,111,691,968 비유동금융부채 69,572,053,289 43,935,572,110 순확정급여부채 7,717,545,706 4,928,774,886 장기미지급금 4,943,547,568 장기미지급비용 1,370,626,832 1,303,797,404 부채총계 350,633,559,979 310,163,814,267 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 161,860,589,223 172,671,557,132 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 15,164,080,725 15,164,080,725 기타자본 (12,763,767,858) (14,416,548,103) 이익잉여금(결손금) 118,191,878,356 130,655,626,510 비지배지분 113,144,888 451,567,079 자본총계 161,973,734,111 173,123,124,211 자본과부채총계 512,607,294,090 483,286,938,478 연결 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 135,261,550,385 261,759,068,602 142,150,483,220 285,980,941,766 매출원가 122,037,222,348 244,302,953,659 127,387,591,314 258,535,442,826 매출총이익 13,224,328,037 17,456,114,943 14,762,891,906 27,445,498,940 판매비와관리비 13,154,628,102 24,538,167,241 11,964,304,145 24,375,187,675 영업이익(손실) 69,699,935 (7,082,052,298) 2,798,587,761 3,070,311,265 금융수익 349,035,021 637,747,985 315,719,657 550,040,852 금융원가 2,342,031,084 4,397,591,462 2,058,629,138 3,967,697,233 기타이익 6,598,165,888 14,602,724,669 2,209,561,133 14,681,585,326 기타손실 6,473,654,793 11,833,625,319 (206,594,735) 11,882,375,958 지분법손익 (13,721,870) (37,545,785) 47,781,313 54,452,437 법인세비용차감전순이익(손실) (1,812,506,903) (8,110,342,210) 3,519,615,461 2,506,316,689 법인세비용 1,938,461,590 1,940,287,685 2,636,975,103 3,398,454,148 당기순이익(손실) (3,750,968,493) (10,050,629,895) 882,640,358 (892,137,459) 기타포괄손익 2,328,708,756 1,658,762,115 1,103,939,572 (2,107,232,738) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,328,708,756 1,658,762,115 1,103,939,572 (2,107,232,738) 매도가능금융자산평가손익 12,928,599 15,102,202 48,397,067 86,999,770 해외사업장환산외환차이 2,315,780,157 1,643,659,913 1,055,542,505 (2,194,232,508) 총포괄손익 (1,422,259,737) (8,391,867,780) 1,986,579,930 (2,999,370,197) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,553,658,996) (9,706,225,834) 1,128,062,609 (331,323,436) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (197,309,497) (344,404,061) (245,422,251) (560,814,023) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,243,942,000) (8,053,445,589) 2,204,143,230 (2,414,813,854) 총 포괄손익, 비지배지분 (178,317,737) (338,422,191) (217,563,300) (584,556,343) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (90) (246) 28 (8) 연결 자본변동표 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 16,111,094,989 (7,358,510,298) 147,618,928,932 197,639,911,623 430,397,294 198,070,308,917 당기순이익(손실) (331,323,436) (331,323,436) (560,814,023) (892,137,459) 해외사업환산외환차이 (2,170,490,188) (2,170,490,188) (23,742,320) (2,194,232,508) 매도가능금융자산평가손익 86,999,770 86,999,770 86,999,770 종속회사 지분의 취득 (913,113,764) (913,113,764) 913,113,764 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (1,676,926,090) (1,676,926,090) 배당금지급 (3,976,861,600) (3,976,861,600) (3,976,861,600) 자본 증가(감소) 합계 (913,113,764) (3,760,416,508) (4,308,185,036) (8,981,715,308) 328,557,421 (8,653,157,887) 2017.06.30 (기말자본) 41,268,398,000 15,197,981,225 (11,118,926,806) 143,310,743,896 188,658,196,315 758,954,715 189,417,151,030 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (14,416,548,103) 130,655,626,510 172,671,557,132 451,567,079 173,123,124,211 당기순이익(손실) (9,706,225,834) (9,706,225,834) (344,404,061) (10,050,629,895) 해외사업환산외환차이 1,637,678,043 1,637,678,043 5,981,870 1,643,659,913 매도가능금융자산평가손익 15,102,202 15,102,202 15,102,202 종속회사 지분의 취득 자기주식의 취득 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) (2,757,522,320) 자본 증가(감소) 합계 (10,810,967,909) (10,810,967,909) (338,422,191) (11,149,390,100) 2018.06.30 (기말자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (12,763,767,858) 118,191,878,356 161,750,486,867 113,144,888 161,973,734,111 연결 현금흐름표 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (19,433,016,858) 20,863,449,078 당기순이익(손실) (10,050,629,895) (892,137,459) 조정사항 20,330,423,420 21,493,160,409 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (26,683,459,444) 7,075,915,654 이자수취(영업) 910,394,397 169,532,876 이자지급(영업) (3,602,337,836) (2,958,793,794) 법인세납부(환급) (337,407,500) (4,024,228,608) 투자활동현금흐름 (3,738,234,283) 23,498,397,495 단기대여금의 감소 446,867,000 38,766,000 매도가능금융자산의 처분 40,031,919 유형자산의 처분 1,152,831,189 44,061,858,985 무형자산의 처분 203,636,364 42,727,273 투자부동산의 처분 2,930,500,000 보증금(자산)의 감소 130,008,763 364,900,000 매각예정비유동자산의 처분 6,304,352,000 보증금(부채)의 증가 350,000,000 기타비유동금융자산의 취득 (6,080,359) 단기대여금의 증가 (370,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 기타유형자산의 취득 (14,032,700,663) (20,020,770,176) 보증금(자산)의 증가 (318,243,668) (1,223,905,410) 보증금(부채)의 감소 (145,500,000) 무형자산의 취득 (33,904,909) (72,503,970) 배출권의 취득 (80,707,126) 재무활동현금흐름 11,502,916,920 (6,559,525,961) 단기차입금의 증가 23,850,466,679 19,000,000,000 장기차입금의 증가 10,000,000,000 17,702,705,776 단기차입금의 상환 (7,511,132,779) (20,283,444,047) 유동성장기차입금의 상환 (12,078,894,660) (17,325,000,000) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) 배당금지급 (2,757,522,320) (3,976,861,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,457,894,103 (1,108,535,867) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,210,440,118) 36,693,784,745 기초현금및현금성자산 65,411,763,475 60,428,744,943 기말현금및현금성자산 55,201,323,357 97,122,529,688 3. 연결재무제표 주석 제47(당)반기 2018년 6월 30일 현재 제46(전)반기 2017년 6월 30일 현재 주식회사 이수페타시스와 종속회사 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 41,268백만원이며, 당반기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,419,570 8.3 3,419,570 8.3 자기주식 1,875,222 4.5 1,875,222 4.5 기타주주 26,573,606 64.4 26,573,606 64.4 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당반기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및 판매 Isu Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% Isu Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 97.58% 97.58% Isu Petasys Hunan Ltd. 중국 후난성 12월 (*1) (*1) Isu Petasys Int't Ltd. 홍콩 12월 (*2) (*2) (*1) Isu Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) Isu Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다. (3) 종속기업의 당반기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(3)-1 당반기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. Isu Petasys Hunan Ltd. Isu Petasys Int't Ltd. 유동자산 65,872,925 21,295,928 23,404,329 29,535,325 30,113,624 비유동자산 71,719,000 17,592,787 94,980,612 48,262,279 - 유동부채 73,460,200 3,693,092 2,221,399 80,287,840 29,932,099 비유동부채 19,779,033 - - 5,604,591 - 매출액 84,713,112 15,462,093 - 26,463,676 25,087,021 영업이익(손실) (2,584,831) 1,143,618 (80,205) (10,442,068) 255,730 당기순이익(손실) (2,074,406) 927,457 (131,718) (12,157,023) (181,120) 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,852,602) 3,017,716 (69,895) (7,820,686) 1,705,594 투자활동으로 인한 현금흐름 2,000,575 (1,313,996) - (7,369,825) (4,275,800) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,180,520 (3,895) (1,282,740) 10,637,485 550,377 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. Isu Petasys Hunan Ltd. Isu Petasys Int't Ltd. 유동자산 69,743,223 19,300,708 24,158,146 37,458,375 28,287,678 비유동자산 71,560,889 16,383,705 96,525,942 42,997,719 - 유동부채 80,865,959 2,811,650 2,496,710 71,463,974 28,365,992 비유동부채 14,011,055 16,219 - 5,699,750 - 매출액 207,861,910 30,940,215 - 45,158,110 43,277,751 영업이익(손실) (3,709,468) 3,383,272 (405,348) (16,530,988) (378,711) 당기순이익(손실) (4,342,836) 2,372,468 (405,348) (16,630,862) (378,711) 영업활동으로 인한 현금흐름 8,399,095 1,621,774 (249,313) (1,833,713) (10,187,727) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,572,509) (755,012) (13,928,200) (14,027,913) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,945,200) 20,402 29,825,323 15,510,120 3,425,731 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 중요한 판단과 추정 불확실성을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 개정에 따른 재무제표 영향을 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금도 2017년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 상 금액과 동일합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 1,543,785 1,543,785 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 116,797,470 116,797,470 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 65,411,736 65,411,736 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,737,596 3,737,596 총 금융자산 187,490,587 187,490,587 연결실체는 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약 지배기업은 2015년 중에 종속기업인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었습니다. (1) 풋옵션 및 콜옵션 내역 (2) 풋옵션에 대한 회계처리해당 풋옵션은 자기지분상품에 대해 발행된 것으로서, 연결실체는 다음의 금액을 금융부채로 계상하고 동 금액을 기타자본에서 조정하였습니다.(2)-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (2)-2 풋옵션의 장부금액 (원화단위 : 천원) 구 분 행사가격 행사가능주식수 금융부채금액 2018년 해당분 0.5521 USD 7,640,000 4,943,547 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 55,201,323 55,201,323 55,201,323 매출채권 - - 118,164,511 118,164,511 118,164,511 기타채권 - - 19,913,234 19,913,234 19,913,234 기타비유동금융자산 - 1,593,050 4,272,450 5,865,500 5,865,500 합계 - 1,593,050 197,551,518 199,144,568 199,144,568 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 65,411,763 65,411,763 65,411,763 매출채권 - - 91,098,023 91,098,023 91,098,023 기타채권 - - 25,699,446 25,699,446 25,699,446 기타금융자산 2,158,820 - - 2,158,820 2,158,820 기타비유동금융자산 - 1,543,785 3,737,596 5,281,381 5,281,381 합계 2,158,820 1,543,785 185,946,828 189,649,433 189,649,433 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 69,244,303 69,244,303 69,244,303 금융부채 - 162,529,594 162,529,594 162,529,594 미지급금 - 22,430,088 22,430,088 22,430,088 미지급비용 - 9,913,175 9,913,175 9,913,175 기타유동금융부채 2,089,234 544,080 2,633,314 2,633,314 비유동금융부채 - 69,572,053 69,572,053 69,572,053 장기미지급비용 - 1,370,627 1,370,627 1,370,627 합 계 2,089,234 335,603,920 337,693,154 337,693,154 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 45,566,009 45,566,009 45,566,009 금융부채 171,489,765 171,489,765 171,489,765 미지급금 28,567,029 28,567,029 28,567,029 미지급비용 6,255,906 6,255,906 6,255,906 기타유동금융부채 689,580 689,580 689,580 비유동금융부채 43,935,572 43,935,572 43,935,572 장기미지급금 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 1,303,797 1,303,797 1,303,797 합 계 302,751,206 302,751,206 302,751,206 (3) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 637,748 - - 637,748 외환차익 - 3,109,439 - 2,236,750 5,346,189 외화환산이익 - 3,551,566 - 2,554,790 6,106,356 이자비용 - - - (4,329,048) (4,329,048) 외환차손 - (2,172,053) - (1,562,448) (3,734,501) 외화환산손실 - (2,589,487) - (1,862,726) (4,452,213) 통화선도거래이익 27,243 - - - 27,243 통화선도평가손실 - - (2,089,234) - (2,089,234) 통화선도거래손실 (235,388) - - - (235,388) 합 계 (208,145) 2,537,213 (2,089,234) (2,962,682) (2,722,848) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,299,821 - - 1,299,821 외환차익 - 5,758,160 - 4,015,518 9,773,678 외화환산이익 - 58 - 2,824,512 2,824,570 이자비용 - - - (7,824,446) (7,824,446) 외환차손 - (7,863,049) - (5,483,386) (13,346,435) 외화환산손실 - (3,545,507) - (2,472,499) (6,018,006) 통화선도거래이익 4,170,385 - - - 4,170,385 통화선도평가이익 2,158,820 - - - 2,158,820 통화선도거래손실 (137,544) - - - (137,544) 매도가능금융자산처분손실 - (18,278) - - (18,278) 합 계 6,191,661 (4,368,795) - (8,940,301) (7,117,435) 6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 용 당반기말 전기말 현금성자산 요구불예금 등 55,201,323 65,411,763 7. 매출채권과 기타자산 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 121,722,775 94,649,476 대손충당금 (3,558,264) (3,551,452) 소 계 118,164,511 91,098,024 기타채권 단기대여금 10,271,636 10,348,503 미수금 9,305,060 15,207,041 대손충당금 (27,533) (27,533) 미수수익 364,071 171,435 소 계 19,913,234 25,699,446 기타유동자산 선급금 9,535,618 6,435,351 선급비용 743,263 503,377 선급부가세 2,100,583 1,781,677 소 계 12,379,464 8,720,405 (2) 매출채권의 연령분석 (2)-1 당반기 및 전기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 당반기 117,892,536 263,815 8,159 - 3,558,265 121,722,775 전기 91,086,701 11,322 - - 3,551,452 94,649,475 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,551,452 3,567 3,246 3,558,265 미수금 27,533 - - 27,533 합 계 3,578,985 3,567 3,246 3,585,798 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,536,366 35,818 (20,732) 3,551,452 미수금 29,253 - (1,720) 27,533 합 계 3,565,619 35,818 (22,452) 3,578,985 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속기업 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 745,672 1,084,038 제품 38,072,522 36,426,300 평가손실충당금 (7,525,449) (8,896,821) 반제품 214,011 181,726 재공품 40,642,805 29,927,304 평가손실충당금 (1,613,437) (2,316,506) 원재료 13,773,648 10,416,463 평가손실충당금 (56,474) (152,276) 부재료 2,650,025 2,716,869 저장품 2,315,094 2,288,553 미착품 1,740,361 1,528,301 합 계 90,958,778 73,203,951 (2) 당반기와 전기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당반기 11,365,603 - (2,170,243) 9,195,360 전기 10,589,924 775,679 - 11,365,603 9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타비유동금융자산 장기금융상품(*1) 17,145 17,145 시장성 있는 지분증권(*2) 966,132 916,867 시장성 없는 지분증권(*2) 626,918 626,918 장기대여금 2,500 2,500 보증금 4,252,805 3,717,951 합 계 5,865,500 5,281,381 (*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 지분증권입니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당반기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 1,764,772 1,758,772 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 855,674 899,220 대한민국 12월31일 합계 2,620,446 2,657,992 (2) 관계기업투자주식의 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 손익 기말금액 당반기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,758,772 - 6,000 1,764,772 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (43,546) 855,674 계 2,657,992 - (37,546) 2,620,446 전기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,706,681 - 52,091 1,758,772 ISU-세컨더리1호투자조합 982,653 - (83,433) 899,220 계 2,689,334 - (31,342) 2,657,992 (3) 당반기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 4,348,978 4,334,283 부 채 25,229 25,241 자 본 4,323,749 4,309,042 매 출 액 66,240 366,915 당기순이익 14,707 127,675 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 1,786,524 1,875,103 부 채 46,083 46,088 자 본 1,740,441 1,829,014 매 출 액 4,393 15,423 당기순손실 (88,573) (169,048) (4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 장부금액 당반기말 4,323,749 40.82% 1,764,772 1,764,772 전기말 4,309,042 40.82% 1,758,772 1,758,772 (4)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 장부금액 당반기말 1,740,441 49.18% 855,674 855,674 전기말 1,829,014 49.18% 899,220 899,220 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당반기말 취득원가 28,380,547 91,392,623 264,583,739 28,920,832 34,737,314 448,015,055 감가상각누계액 - (47,124,753) (210,661,606) (22,580,702) - (280,367,061) 장부금액 28,380,547 44,267,870 53,922,133 6,340,130 34,737,314 167,647,994 전기말 취득원가 25,607,013 92,530,198 250,421,773 25,749,145 36,493,355 430,801,484 감가상각누계액 - (44,698,134) (202,355,605) (21,474,577) - (268,528,316) 장부금액 25,607,013 47,832,064 48,066,168 4,274,568 36,493,355 162,273,168 (2) 당반기와 전기중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,607,013 47,832,064 48,066,168 4,274,568 36,493,355 162,273,168 취득(자본적지출포함) - 413,247 593,634 380,895 16,618,790 18,006,566 처분 (271,494) (542,444) (833,826) (257) - (1,648,021) 감가상각비 - (1,677,916) (9,928,244) (1,059,451) - (12,665,611) 기타증(감)액(*) 3,045,028 (2,530,642) 15,348,156 2,722,897 (18,827,439) (242,000) 환율조정 - 773,561 676,245 21,478 452,608 1,923,892 기말장부가액 28,380,547 44,267,870 53,922,133 6,340,130 34,737,314 167,647,994 (*) 242,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 24,867,539 51,485,397 56,267,295 5,055,483 16,524,384 154,200,098 취득(자본적지출포함) 1,063,489 1,951,107 550,557 938,304 33,833,044 38,336,501 처분 (522,752) (251,381) (670,890) (42,713) (482,350) (1,970,086) 감가상각비 - (2,277,574) (19,502,297) (2,149,013) - (23,928,884) 기타증(감)액 198,737 312,335 14,177,842 728,587 (15,458,502) (41,001) 환율조정 - (3,387,820) (2,756,339) (256,080) 2,076,779 (4,323,460) 기말장부가액 25,607,013 47,832,064 48,066,168 4,274,568 36,493,355 162,273,168 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 814,631 1,162,560 매 출 원 가 11,850,980 10,815,830 합 계 12,665,611 11,978,390 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 토 지 건 물 계 토 지 건 물 계 취득가액 9,765,729 13,261,992 23,027,721 10,675,929 15,552,457 26,228,386 감가상각누계액 - (3,689,560) (3,689,560) - (4,152,825) (4,152,825) 장 부 가 액 9,765,729 9,572,432 19,338,161 10,675,929 11,399,632 22,075,561 (2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당반기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 10,675,929 (910,200) - 9,765,729 건 물 11,399,632 (1,619,344) (207,856) 9,572,432 합 계 22,075,561 (2,529,544) (207,856) 19,338,161 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,441,662 (3,765,733) - 10,675,929 건 물 13,959,541 (2,083,332) (476,577) 11,399,632 구축물 1,109,333 (1,057,333) (52,000) - 합 계 29,510,536 (6,906,398) (528,577) 22,075,561 (3) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 임 대 수 익 110,000 294,680 (4) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 9,765,729 10,022,405 10,675,929 10,956,528 (5) 매각예정비유동자산(5)-1 전기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 토 지 2,970,090 건 물 2,024,000 기계장치 6 시설장치 13,345 합 계 5,007,441 (5)-2. 연결실체는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 전기말 현재 인천광역시 남동구 논현동 432-5 남동공단 19블럭 9롯트 위치한 공장부지 및 건물, 그위치에 설치된 폐수처리장 및 기계기구, 시설장치 일체에 대한 매각계약을 체결하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 당반기 중 매각되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 20,910,727 20,915,650 상각누계액 (5,334,275) (5,119,519) 손상차손누계액 (148,268) (191,644) 장 부 가 액 15,428,184 15,604,487 (2) 당반기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(2)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기초금액 8,335,344 2,332,071 4,937,072 15,604,487 증가 275,085 - - 275,085 처분 - (247,419) - (247,419) 상각 (309,615) - - (309,615) 기타증(감) 105,646 - - 105,646 기말금액 8,406,460 2,084,652 4,937,072 15,428,184 (*) 기타의무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어입니다. (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기초금액 8,269,331 2,388,021 4,937,072 15,594,424 증가 645,229 5,358 - 650,587 처분 - (88,053) - (88,053) 상각 (581,165) - - (581,165) 기타증(감) 1,949 26,745 - 28,694 기말금액 8,335,344 2,332,071 4,937,072 15,604,487 (*) 기타의무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어입니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 116,234 108,094 매 출 원 가 193,381 224,077 합 계 309,615 332,171 14. 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 137,550,107 119,248,637 유동성장기부채 24,979,487 52,241,128 소 계 162,529,594 171,489,765 비유동부채 장기차입금 69,572,053 43,935,572 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.38~3.66 3,285,000 3,285,000 신한은행(홍콩) 운전자금 등 3.71 11,217,000 10,714,000 신한은행(장사) 운전자금 등 5.00~5.70 8,137,352 8,198,353 산업은행 운전자금 2.76~5.03 39,034,450 38,606,900 농협중앙회 운전자금 등 3.47~3.72 4,870,000 4,830,000 한국수출입은행 무역금융 3.67~4.61 15,553,510 16,378,260 한국씨티은행 무역금융 등 3.29~3.44 - 2,960,000 기업은행 무역금융 등 3.49~4.00 20,948,204 13,529,176 우리은행 무역금융 등 3.36~4.13 2,300,000 1,355,000 수협 일반대 3.76~3.95 10,760,000 2,830,000 국민은행 일반대 3.84~4.87 12,580,000 13,320,000 SC제일은행 일반대 3.70~5.22 5,499,491 1,553,530 KEB하나은행 무역금융 3.77 - 930,000 KGI Securities(대만) 담보부 부채 2.63 - 758,418 富邦 일반대 4.00 3,365,100 - 단기차입금 계 137,550,107 119,248,637 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 등 3.45 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 3.23 10,000,000 5,000,000 수협은행 운전자금 3.22 - 10,000,000 기업은행 시설자금 2.89 1,400,000 1,750,000 한국산업은행 시설자금 등 2.34~5.40 72,230,453 67,902,753 국민은행 일반대출 3.12 900,000 1,500,000 Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6,50 21,087 23,947 소 계 94,551,540 96,176,700 차감 : 유동성장기부채 (24,979,487) (52,241,128) 장기차입금 계 69,572,053 43,935,572 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.7.1 ~ 2019.6.30 24,979,487 2019.7.1 ~ 2020.6.30 69,572,053 합 계 94,551,540 15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 70,312,118 66,673,030 사외적립자산의 공정가치 (62,594,572) (61,744,255) 합 계 7,717,546 4,928,775 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 3,972,411 3,877,419 이자비용 758,678 646,761 사외적립자산의 기대수익 (952,289) (717,888) 종업원급여에 포함된 총 비용 3,778,800 3,806,292 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 3,327,080 3,487,233 판매비와관리비 451,720 319,059 합 계 3,778,800 3,806,292 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 66,673,030 62,249,798 이자원가 758,678 1,451,803 당기근무원가 3,972,411 7,754,839 퇴직급여지급액 (1,211,818) (3,031,548) 순확정급여채무의 재측정요소 - (1,709,066) 관계사전(출)입 - (42,796) 기타 119,817 - 기말 금액 70,312,118 66,673,030 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 61,744,255 53,836,967 사외적립자산의 기대수익 952,289 1,418,586 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 1,320,000 11,201,729 퇴직급여지급액 (1,335,504) (3,035,972) 순확정급여채무의 재측정요소 - (775,067) 기타 (86,468) (901,988) 기말 금액 62,594,572 61,744,255 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.99~3.16 2.99~3.16 미래임금상승률 4.00~7.00 4.00~7.00 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당반기말 전기말 금융상품 99% 99% 기타 1% 1% 합 계 100% 100% (8) 연결실체 확정급여채무의 가중평균만기는 5.7년과 9.62년입니다. 16. 기타유동금융부채 등당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 임대보증금 544,080 689,580 통화선도 2,089,234 - 소 계 2,633,314 689,580 기타유동부채 선수금 370,531 271,710 예수금 651,328 1,017,468 배출부채(*) 747,012 641,920 소 계 1,768,871 1,931,098 17. 파생상품 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당반기 중 발생한 통화선도거래손실(순액)은 208,145천원 (전반기 이익: 3,245,706천원)이며통화선도평가손실(순액)은 2,089,234천원 (전반기 이익: 46,590천원)입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 43,652,161 43,652,161 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (28,510,398) (28,510,398) 합 계 15,164,080 15,164,080 19. 기타자본(1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (7,350,343) (7,350,343) 기타의자본조정(*1) (4,943,548) (4,943,548) 해외사업환산손익 (1,108,561) (2,746,239) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*2) 638,684 623,581 합 계 (12,763,768) (14,416,549) (*1) Isu Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약과 관련하여 발생한 금액입니다.(주석 4 참조)(*2) 지분증권의 평가손익 누계액입니다. (2) 자기주식지배기업은 당반기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주 식 수 1,875,222주 1,875,222주 취 득 가 액 7,350,343 7,350,343 20. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당반기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 4,734,086 4,458,333 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 연결이익잉여금 연결이익잉여금 110,103,792 122,843,293 합 계 118,191,878 130,655,626 (*1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 매출액 당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 2,438,866 5,764,670 7,705,878 21,774,936 제품매출액 131,512,266 254,228,286 131,622,118 258,651,215 기타매출액 1,310,418 1,766,113 2,822,487 5,554,791 합 계 135,261,550 261,759,069 142,150,483 285,980,942 22. 매출원가 당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,690,063 4,279,476 6,477,797 19,353,977 제품매출원가 120,189,424 239,784,149 119,063,865 235,188,444 기타매출원가 157,735 239,329 1,845,929 3,993,022 합 계 122,037,222 244,302,954 127,387,591 258,535,443 23. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,779,713 7,517,890 3,740,363 8,119,950 퇴직급여 219,735 451,720 241,375 482,802 복리후생비 496,273 1,165,143 582,630 1,238,936 여비교통비 264,550 513,760 249,476 505,054 통신비 8,691 92,841 74,158 119,405 교육훈련비 18,348 38,999 15,526 34,722 사무용품비 18,247 37,113 17,192 39,761 도서인쇄비 22,485 60,816 23,942 48,757 소모품비 275,869 645,089 212,192 440,733 차량유지비 74,158 143,999 63,829 125,516 수도광열비 336,090 662,742 289,486 550,651 세금과공과 45,359 658,009 395,897 764,850 지급수수료 3,981,187 5,741,117 2,692,491 5,484,440 임차료 134,344 248,986 100,632 207,015 감가상각비 510,479 1,022,487 564,874 1,162,560 수선비 139,803 261,356 131,793 224,500 보험료 388,019 732,476 328,212 633,987 접대비 219,812 351,056 117,808 279,805 광고선전비 3,663 27,761 20,848 39,305 운반비 664,300 1,199,638 575,045 1,016,312 용역관리비 1,491,657 2,845,337 1,409,333 2,652,248 무형자산상각비 58,265 116,234 59,376 150,258 대손상각비 3,567 3,567 57,810 53,589 잡비 14 31 16 32 합 계 13,154,628 24,538,167 11,964,304 24,375,188 24. 금융수익 당반기와 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 349,035 637,748 315,720 550,041 25. 금융비용 당반기와 전반기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,273,488 4,329,048 1,944,043 3,853,111 금융보증비용 68,543 68,543 - - 투자자산처분손실 - - 18,278 18,278 금융상품손상차손 - - 96,308 96,308 합 계 2,342,031 4,397,591 2,058,629 3,967,697 26. 기타수익 당반기와 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,306,344 5,346,189 1,427,891 6,109,300 외화환산이익 4,627,776 6,106,356 (52,047) 2,099,707 수입임대료 169,219 360,727 253,018 566,315 유형자산처분이익 248,702 2,400,713 791,319 801,731 통화선도거래이익 (354,131) 27,243 1,630,650 3,304,300 통화선도평가이익 (524,887) - (2,709,489) 138,524 잡이익 125,143 361,497 868,219 1,661,708 합 계 6,598,166 14,602,725 2,209,561 14,681,585 27. 기타비용 당반기와 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,061,146 3,734,501 3,224,775 10,020,982 외화환산손실 2,632,258 4,452,214 (4,126,314) 625,646 유형자산처분손실 325,400 1,198,036 279,168 279,171 무형자산처분손실 43,783 43,783 - - 통화선도거래손실 (480,423) 235,388 40,150 58,594 통화선도평가손실 2,088,691 2,089,234 87,727 91,934 기부금 919 1,886 4,306 5,213 잡손실 (198,119) 78,583 283,592 800,835 합 계 6,473,655 11,833,625 (206,596) 11,882,375 28. 지분법손익 당반기와 전반기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 6,000 6,000 68,254 96,348 지분법손실 (19,722) (43,546) (20,473) (41,896) 합 계 (13,722) (37,546) 47,781 54,452 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,703,342) (17,516,226) 1,511,520 (1,869,102) 원재료 및 상품매입액 48,111,422 107,181,906 51,235,936 110,306,420 감가상각 및 무형자산상각 6,918,690 13,183,082 6,323,104 12,587,496 인건비 29,948,726 58,228,612 28,320,557 56,600,443 지급수수료 3,872,141 7,284,491 3,404,238 6,816,588 용역관리비 2,761,442 5,204,593 2,538,330 4,981,481 수도광열비 및 전력비 5,690,698 10,950,254 5,014,630 10,274,186 수선비 및 수선유지비 3,925,216 6,985,962 3,379,298 6,440,044 소모품 및 소모자재비 5,648,815 9,331,150 4,704,961 8,387,296 외주처리비 30,461,999 59,001,973 29,224,472 57,764,446 세금과공과 등 2,556,043 9,005,324 3,694,978 10,621,460 합 계 135,191,850 268,841,121 139,352,024 282,910,758 30. 특수관계자 (1) 지배기업의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업은 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배기업은 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC, 토다이수(주),(주)에스제이테크입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당반기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 기타수익 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 2,723,102 (주)이수 - - 179,909 - - 3,543,825 733,616 - 143,969 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 2,340 - 27,364 9,558,927 - - - - (주)에이엔브이 - 4,368 - - 1,181,101 - - - 178 이수시스템(주) - - - - - 982,001 - 156,125 28,628 이수화학(주) - - 203,636 - - - - - 67,321 이수건설(주) - - - - - - - - - (주)이수AMC - 11,460 - - - 762,706 324,750 - - 토다이수(주) - 110,000 - - - 27,724 - - - (주)에스제이테크 - - - 7,161 896,998 - - - - 합 계 - 128,168 383,545 34,525 11,637,026 5,316,256 1,058,366 156,125 2,963,198 (2)-1-2 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 기타수익 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 693,643 (주)이수 - - 283,104 - - 3,857,999 645,969 - 375,592 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,768 2,340 49,486 8,142,598 - - - - (주)에이엔브이 - 4,368 - - 1,022,034 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 989,093 14,924 144,611 3,620 이수화학(주) - - - - - - - - 63,330 토다이수(주) - 110,000 - - 27,724 - - - (주)에스제이테크 - - - 16,156 723,527 - - - - 합 계 1,768 116,708 283,104 65,642 9,888,159 4,874,816 660,893 144,611 1,136,185 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 1,658,871 - (주)이수 10,000,000 6,318,311 - 180,903 - 594,197 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 76,109 - - - 1,614,321 (주)에이엔브이 - 1,584 - - - 189,138 이수시스템(주) - - 50,000 - - 214,517 이수화학(주) - - 675,650 - - 12,489 (주)이수AMC - 2,101 - - - 136,918 토다이수(주) - - - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 439 132,789 합 계 10,000,000 6,398,105 725,650 180,903 1,659,310 2,899,452 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 1,742,557 - (주)이수 10,000,000 6,318,311 - 994 - 657,176 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 33,229 - - - 1,343,518 (주)에이엔브이 - 925 - - - 155,579 (주)이수시스템 - - 50,000 - - 124,068 (주)이수화학 - - 675,650 - - 11,610 (주)이수AMC - - - - - 140,634 토다이수주식회사 - 147 - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 15,745 108,929 합 계 10,000,000 6,352,612 725,650 994 1,758,302 2,546,597 (3) 당반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 10,000,000 - - 10,000,000 상기거래 이외에 지배기업은 당반기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여 금 잔액이 각각 269,761천원과 344,753천원이 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당반기말 전기말 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 지배기업의 당반기와 전기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,678,828 1,829,485 퇴직급여 218,248 164,654 합 계 1,897,076 1,994,139 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당반 기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 9,499,543천원과 8,495,573 천원입니다. 31. 주당손익 당반기와 전반기의 지배기업지분 주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주당순이익 ① 보통주순손익 (3,553,658,996) (9,706,225,834) 1,128,062,609 (331,323,436) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,393,176주 39,393,176주 39,754,948주 39,754,948주 ③ 기본주당순손익(①÷②) (90) (246) 28 (8) (*1) 지배기업의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다. 32. 담보제공자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당반기말 전기말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 192,265,043 79,231,384 JPY 2,456,000,000USD 33,890,000 169,426,650 79,231,384 JPY 2,456,000,000USD 33,890,000 한국산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (2) 당반기말과 전기말 현재 화재보험 부보금액 51,738,000천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.(3) 연결실체는 KGI Securities에 전기에 금융부채 차입을 위해 ISU Petasys Asia의 매출채권을 담보로 제공하였습니다. 전기말 현재 차입금 잔액은 758,551천원이며, 담보로 제공된 매출채권은 10,717,177천원입니다. 당반기말 잔액은 없습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (1)-1. 이수페타시스 (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 7,000 - - 7,000 한국씨티은행 3,000 - - 3,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 국민은행 5,000 11,800 - 16,800 기업은행 - 5,000 - 5,000 농협은행 2,000 4,000 - 6,000 USD 6,800천 - - USD 6,800천 수협은행 - 10,000 - 10,000 수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 산업은행 - 56,500 - 56,500 - USD 4,000천 - USD 4,000천 합 계 20,000 97,300 - 117,300 USD 6,800천 USD 4,000천 USD 14,600천 USD 25,400천 (1)-2. 이수엑사보드 (단위: 원, USD) 금융기관 내용 한도 KEB하나은행 무역금융 3,000,000 국민은행 운영자금 4,500,000 기업은행 무역금융 6,000,000 운영자금 7,700,000 장기시설자금 1,400,000 농협은행 운영자금 2,000,000 장기시설자금 10,000,000 수출입은행 외화포괄수출금융 1,121,700 원화포괄수출금융 7,000,000 수협은행 무역금융 3,000,000 신한은행 운영자금 4,000,000 기타약정(수입OPEN) USD 600,000 씨티은행 무역금융 3,000,000 운영자금 500,000 우리은행 무역금융 2,800,000 운영자금 2,100,000 한국산업은행 단기운영자금 19,500,000 장기시설자금 11,000,000 계 88,621,700 USD 600,000 (2) 당반기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 종류 소송금액 원 고 피 고 진행상황 및 전망 회생채권 조사확정 - ㈜이수엑사보드 (주)팬택 진행중 (5 ) 연 결실체는 KEB하나은행, 한국산업은행, 기업은행, 농협은행, 신한은행과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 금융기관 계약일 만기일 계약금액 KEB하나은행 2018-01-16 2017-07-10 1,000,000 2018-02-09 2018-08-07 1,000,000 2018-03-15 2018-09-10 1,000,000 2018-04-17 2018-10-10 1,000,000 2018-05-10 2018-11-07 1,000,000 2018-06-20 2018-12-10 1,000,000 기업은행 2018-01-02 2018-07-10 1,000,000 2018-02-06 2018-08-09 1,000,000 2018-03-08 2018-09-13 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 1,000,000 농협은행 2018-01-02 2018-07-10 500,000 2018-01-19 2018-07-18 1,000,000 2018-01-30 2018-07-24 1,000,000 2018-02-06 2018-08-09 500,000 2018-02-14 2018-08-14 1,000,000 2018-02-26 2018-08-21 1,000,000 2018-03-08 2018-09-13 500,000 2018-03-22 2018-09-18 1,000,000 2018-03-27 2018-09-18 1,000,000 2018-04-06 2018-10-10 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-05-03 2018-11-07 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-18 2018-12-10 1,000,000 2018-06-27 2018-11-20 1,000,000 신한은행 2018-01-02 2018-07-10 500,000 2018-01-10 2018-07-10 1,000,000 2018-02-05 2018-08-07 1,000,000 2018-02-06 2018-08-09 500,000 2018-03-08 2018-09-13 500,000 2018-03-09 2018-09-10 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-04-23 2018-10-17 2,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-05-16 2018-11-14 1,000,000 2018-05-21 2018-11-14 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-21 2018-12-18 1,000,000 2018-06-25 2018-12-18 1,000,000 한국산업은행 2018-01-26 2018-07-24 1,000,000 2018-02-22 2018-08-14 1,000,000 2018-02-28 2018-08-21 1,000,000 2018-03-30 2018-09-27 2,000,000 2018-04-24 2018-10-24 1,000,000 2018-04-30 2018-10-24 1,000,000 2018-05-25 2018-11-20 1,000,000 2018-05-31 2018-11-20 1,000,000 2018-06-26 2018-12-24 2,000,000 계 48,000,000 34. 배출부채 (1) 지배기업은 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 지배기업이 할당받은 2018년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2018년 배출권 수량 41,556 (2) 지배기업의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2018년 2017년 2016년 2015년 기초 41,556 29,584 30,195 30,806 할당량 조정 - (97) (211) - 매입 - - 3,933 1,190 추가할당 - 9,627 16,437 4,941 차입 - (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - - (51,400) (46,171) 기말 41,556 28,834 - - (3) 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당반기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당반기 641,920 105,092 - 747,012 전기 607,345 671,482 (636,907) 641,920 35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 조정항목: 법인세비용 1,940,288 3,398,454 재고자산평가손실(환입) (1,570,243) 272,020 감가상각비 12,873,467 12,255,325 무형자산상각비 309,615 332,171 외화환산이익 (6,106,356) (2,099,707) 외화환산손실 4,452,214 625,646 유형자산처분이익 (2,400,713) (801,731) 유형자산처분손실 1,198,037 279,171 무형자산처분손실 43,783 - 금융수익 (637,748) (550,041) 금융비용 4,397,591 3,967,697 기타수익 - (138,524) 퇴직급여충당금전입액 3,778,800 3,806,292 통화선도평가손실 2,089,234 91,934 지분법손익 (37,546) 54,452 조정항목 계 20,330,423 21,493,159 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (23,699,251) 16,271,363 기타채권의 감소(증가) 2,527,023 3,132,211 기타유동자산의 감소(증가) 1,319,776 (844,965) 재고자산의 감소(증가) (15,715,641) 1,815,230 매입채무의 증가(감소) 22,946,326 (12,850,948) 미지급금의 증가(감소) (10,834,141) (803,491) 미지급비용의 증가(감소) 2,392,308 3,231,029 기타유동채무의 증가(감소) (4,629,830) (1,805,386) 확정급여채무의 변동 (990,029) (1,069,127) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (26,683,459) 7,075,916 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 건설중인자산 유무형자산 대체 18,827,439 5,828,031 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 3,973,865 - 장기차입금의 유동성 대체 19,800,000 35,600,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) (35,000,000) (10,000,000) 재고자산의 폐기에 따른 재고평가손실충당금 감소 (600,000) - 36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 외화환산손익등 대체 당기말 단기차입금 119,248,637 16,339,334 1,962,136 - 137,550,107 유동성장기차입금 52,241,128 (12,078,895) 17,254 (15,200,000) 24,979,487 장기차입금 43,935,572 10,000,000 436,481 15,200,000 69,572,053 합 계 215,425,337 14,260,439 2,415,871 - 232,101,647 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 55,201,323 65,411,763 매출채권 118,164,511 91,098,023 기타채권 19,913,234 25,699,446 기타비유동금융자산 5,865,500 5,281,381 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당반기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 117,892,536 - 91,086,701 - 6월 초과 ~ 1년 미만 263,815 - 11,322 - 1년 초과 ~ 3년 미만 8,159 - - - 3년 초과 3,558,265 3,558,265 3,551,452 3,551,452 합 계 121,722,775 3,558,265 94,649,475 3,551,452 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당반기말: 매입채무 69,244,303 69,244,303 - 금융부채(유동) 162,529,594 162,529,594 - 기타유동금융부채 2,633,314 2,633,314 - 미지급금 22,430,088 22,430,088 - 미지급비용 9,913,175 9,913,175 - 비유동금융부채 69,572,053 - 69,572,053 장기미지급비용 1,370,627 - 1,370,627 소 계 337,693,154 266,750,474 70,942,680 전기말: 매입채무 45,566,009 45,566,009 - 금융부채(유동) 171,489,765 171,489,765 - 기타유동금융부채 689,580 689,580 - 미지급금 28,567,029 28,567,029 - 미지급비용 6,255,906 6,255,906 - 비유동금융부채 43,935,572 - 43,935,572 장기미지급비용 1,303,797 - 1,303,797 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 302,751,206 252,568,289 50,182,917 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 55,201,323 65,411,763 금융부채 94,551,540 96,176,700 변동이자율 금융부채 137,550,107 119,248,637 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,375,501) (1,375,501) (1,192,486) (1,192,486) 당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출 당반기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 18,271,476 - 51,785 375,265 183,557 매출채권 92,671,086 - 104,014 - - 미수금 1,899,096 - - - - 매입채무 35,668,336 - 30,224,570 - - 미지급금 2,472,239 97,081 95,137 - - 단기차입금 6,121,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 17,691,477 - - 371,428 88,634 매출채권 70,638,085 - 24,806 - - 미수금 884,639 - - - - 매입채무 26,399,656 - 20,368,196 - - 미지급금 2,816,164 188,050 25,407,999 - - 단기차입금 6,285,680 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,075.40 1,142.06 1,121.70 1,071.40 EUR 1,302.17 1,236.09 1,297.02 1,279.25 JPY(100) 989.19 1,016.25 1,014.79 949.11 CNH 168.96 166.43 169.41 163.65 NTD 36.43 37.21 36.67 35.92 (3)-4-2 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,621,935 3,621,935 2,663,109 2,663,109 EUR(5%상승시) (6,296) (6,296) (12,028) (12,028) JPY(5%상승시) (15,305) (15,305) (21,712) (21,712) CNH(5%상승시) 3,179 3,179 3,039 3,039 NTD(5%상승시) 337 337 159 159 당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 총계 350,633,560 310,163,814 자본 총계 161,973,734 173,123,124 예금 (*) 55,218,469 65,428,909 차입금 232,101,647 215,425,337 부채비율 216% 179% 순차입금비율 109% 87% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당반기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 966,132 - 626,918 1,593,050 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 916,867 - 626,918 1,543,785 - 파생상품 - 2,158,820 - 2,158,820 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 626,918 - - 626,918 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2018.06.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 176,198,014,757 138,873,536,719 현금및현금성자산 24,264,799,689 30,711,550,196 매출채권 83,602,824,309 56,678,318,802 기타채권 3,533,487,567 2,363,948,473 기타유동금융자산 1,536,588,094 재고자산 62,602,370,204 46,222,658,720 기타유동자산 2,194,532,988 1,360,472,434 비유동자산 167,731,442,244 186,333,987,121 지분법적용투자주식 94,790,742,296 108,269,577,342 기타비유동금융자산 3,876,598,976 3,702,463,991 이연법인세자산 1,797,203,939 522,345,259 유형자산 53,751,788,574 57,276,735,164 무형자산 2,452,070,013 2,802,028,741 투자부동산 11,063,038,446 13,760,836,624 자산총계 343,929,457,001 325,207,523,840 부채 유동부채 125,526,494,686 116,284,377,659 매입채무 및 기타유동채무 54,569,346,777 34,214,766,703 매입채무 35,424,447,028 19,984,663,523 미지급금 11,935,039,520 9,964,354,641 미지급비용 7,209,860,229 4,265,748,539 금융부채 63,008,500,000 80,557,000,000 기타유동금융부채 3,661,125,911 당기법인세부채 2,853,621,152 129,950,770 기타유동부채 1,433,900,846 1,382,660,186 비유동부채 54,156,647,484 33,259,483,839 비유동금융부채 46,486,800,000 26,085,600,000 순확정급여부채 5,883,607,730 3,862,814,859 기타비유동금융부채 519,107,810 2,110,766,464 장기미지급비용 1,267,131,944 1,200,302,516 부채총계 179,683,142,170 149,543,861,498 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 46,200,437,976 46,200,437,976 기타자본 (7,350,343,080) (7,350,343,080) 기타포괄손익누계액 (31,506,234,446) (33,159,014,704) 이익잉여금(결손금) 115,634,056,381 128,704,184,150 자본총계 164,246,314,831 175,663,662,342 자본과부채총계 343,929,457,001 325,207,523,840 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 90,765,965,699 159,761,338,139 80,099,006,559 163,123,940,849 매출원가 76,294,862,493 140,310,618,407 69,056,229,471 142,615,852,393 매출총이익 14,471,103,206 19,450,719,732 11,042,777,088 20,508,088,456 판매비와관리비 7,342,483,976 12,999,198,596 6,515,479,659 13,242,905,988 영업이익(손실) 7,128,619,230 6,451,521,136 4,527,297,429 7,265,182,468 금융수익 172,562,292 429,396,364 252,519,238 521,127,273 금융원가 1,625,792,966 2,658,165,772 1,646,837,099 2,736,444,800 기타이익 5,598,556,458 8,751,510,588 (498,164,314) 9,794,508,925 기타손실 4,261,996,491 6,562,913,298 (1,874,184,150) 7,428,497,469 지분법손익 (9,420,596,890) (15,075,167,055) (2,819,920,567) (6,562,823,617) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,408,648,367) (8,663,818,037) 1,689,078,837 853,052,780 법인세비용 1,744,446,350 1,648,787,412 1,196,009,771 1,835,522,709 당기순이익(손실) (4,153,094,717) (10,312,605,449) 493,069,066 (982,469,929) 기타포괄손익 2,309,717,009 1,652,780,258 162,966,857 (2,996,604,182) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,309,717,009 1,652,780,258 162,966,857 (2,996,604,182) 지분법자본변동 2,309,717,009 1,652,780,258 162,966,857 (2,996,604,182) 총포괄손익 (1,843,377,708) (8,659,825,191) 656,035,923 (3,979,074,111) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (105) (262) 12 (25) 자본변동표 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,673,416,990) (26,830,888,727) 146,221,308,075 201,185,838,334 당기순이익(손실) (982,469,929) (982,469,929) 순확정급여채무의 재측정요소 지분법변동 등 (2,996,604,182) (2,996,604,182) 배당금지급 (3,976,861,600) (3,976,861,600) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (1,676,926,090) 자본 증가(감소) 합계 (1,676,926,090) (2,996,604,182) (4,959,331,529) (9,632,861,801) 2017.06.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (29,827,492,909) 141,261,976,546 191,552,976,533 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (33,159,014,704) 128,704,184,150 175,663,662,342 당기순이익(손실) (10,312,605,449) (10,312,605,449) 순확정급여채무의 재측정요소 지분법변동 등 1,652,780,773 1,652,780,773 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) 자기주식의 취득 자본 증가(감소) 합계 1,652,780,773 (13,070,127,769) (11,417,346,996) 2018.06.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) 31,506,234,446 115,634,056,381 164,246,314,831 현금흐름표 제 47 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 46 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동현금흐름 (7,877,194,624) 15,130,930,733 당기순이익(손실) (10,312,605,449) (982,469,929) 조정사항 27,342,049,432 16,014,865,309 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (23,037,350,887) 3,204,084,969 이자수취(영업) 203,304,413 233,239,694 이자지급(영업) (1,872,616,423) (1,820,549,431) 법인세납부(환급) (199,975,710) (1,518,239,879) 투자활동현금흐름 1,787,966,437 (607,857,429) 단기대여금의 감소 74,992,000 36,891,000 매도가능금융자산의 처분 40,031,919 매각예정비유동자산의 처분 43,200,000,000 토지의 처분 270,286,314 건물의 처분 549,901,893 기계장치의 처분 359,330,800 483,508,819 투자부동산의 처분 2,930,500,000 무형자산의 처분 203,636,364 보증금(자산)의 감소 130,008,763 359,900,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (33,942,000,000) 구축물의 취득 (137,000,000) 기계장치의 취득 (7,600,000) (633,473,640) 기타유형자산의 취득 (139,840,000) (108,488,000) 건물의 취득 (52,981,070) 건설중인자산의 취득 (2,193,039,970) (6,197,569,093) 보증금(자산)의 증가 (304,143,748) (1,212,053,315) 무형자산의 취득 (33,084,909) (33,692,470) 배출권의 증가 (80,707,126) 파생상품부채의 감소 (2,383,205,523) 재무활동현금흐름 (357,522,320) (5,455,787,690) 단기차입금의 증가 8,000,000,000 19,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,202,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 2,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (10,600,000,000) (14,600,000,000) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) 배당금지급 (2,757,522,320) (3,976,861,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,446,750,507) 9,067,285,614 기초현금및현금성자산 30,711,550,196 32,392,800,092 기말현금및현금성자산 24,264,799,689 41,460,085,706 5. 재무제표 주석 제47(당)반기 2018년 6월 30일 현재 제46(전)반기 2017년 6월 30일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 41,268백만원이며, 당반기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,419,570 8.3 3,419,570 8.3 자기주식 1,875,222 4.5 1,875,222 4.5 기타주주 26,573,606 64.4 26,573,606 64.4 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법,또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 당사는 전기 중 종속기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 따라서 비교식으로 표시되는 전반기의 재무제표를 재작성하여 표기하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 주석 37에표시하였습니다.반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 중요한 판단과 추정 불확실성을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 개정에 따른 재무제표 영향을 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금도 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 상 금액과 동일합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 626,918 626,918 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 59,042,267 59,042,267 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 30,711,550 30,711,550 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,075,546 3,075,546 총 금융자산 93,456,281 93,456,281 당사는 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당반기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 24,264,800 24,264,800 24,264,800 매출채권 - 83,602,824 83,602,824 83,602,824 기타채권 - 3,533,487 3,533,487 3,533,487 기타비유동금융자산 626,918 3,249,681 3,876,599 3,876,599 합계 626,918 114,650,792 115,277,710 115,277,710 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 30,711,550 30,711,550 30,711,550 매출채권 - - 56,678,319 56,678,319 56,678,319 기타채권 - - 2,363,948 2,363,948 2,363,948 기타유동금융자산 1,536,588 - - 1,536,588 1,536,588 기타비유동금융자산 - 626,917 3,075,547 3,702,464 3,702,464 합계 1,536,588 626,917 92,829,364 94,992,869 94,992,869 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 35,424,447 35,424,447 35,424,447 미지급금 - 11,935,040 11,935,040 11,935,040 미지급비용 - 7,209,860 7,209,860 7,209,860 금융부채 - 63,008,500 63,008,500 63,008,500 비유동금융부채 - 46,486,800 46,486,800 46,486,800 기타유동금융부채 3,661,126 - 3,661,126 3,661,126 기타비유동금융부채 - 519,108 519,108 519,108 장기미지급비용 - 1,267,132 1,267,132 1,267,132 합 계 3,661,126 165,850,887 169,512,013 169,512,013 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 19,984,664 19,984,664 19,984,664 미지급금 - 9,964,355 9,964,355 9,964,355 미지급비용 - 4,265,749 4,265,749 4,265,749 금융부채 - 80,557,000 80,557,000 80,557,000 비유동금융부채 - 26,085,600 26,085,600 26,085,600 기타비유동금융부채 1,537,236 573,530 2,110,766 2,184,241 장기미지급비용 - 1,200,303 1,200,303 1,200,303 합 계 1,537,236 142,631,201 144,168,437 144,241,912 (3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 203,304 - - 203,304 외환차익 - 2,803,974 - 1,528,722 4,332,696 외화환산이익 - 2,447,278 - 1,334,252 3,781,530 통화선도거래이익 - - 27,243 - 27,243 이자비용 - - - (1,762,514) (1,762,514) 외환차손 - (1,911,065) - (1,041,910) (2,952,975) 외화환산손실 - (1,116,932) - (608,950) (1,725,882) 통화선도평가손실 - - (1,519,536) - (1,519,536) 통화선도거래손실 - - (169,931) - (169,931) 파생상품평가손실 - - (604,354) - (604,354) 금융보증수익 - - - 226,092 226,092 금융보증비용 - (291,298) - - (291,298) 합 계 - 2,135,261 (2,266,578) (324,308) (455,625) (3)-2 전반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 233,240 - - 233,240 외환차익 - 2,429,171 - 1,293,332 3,722,503 외화환산이익 - 902,371 - 480,437 1,382,808 통화선도거래이익 2,408,700 - - - 2,408,700 통화선도평가이익 13,604 - - - 13,604 이자비용 - - - (1,819,910) (1,819,910) 외환차손 - (4,318,989) - (2,299,503) (6,618,492) 외화환산손실 - (206,681) - (110,040) (316,721) 통화선도거래손실 (18,444) - - - (18,444) 파생상품평가손실 - - (634,789) - (634,789) 금융보증수익 - - - 287,888 287,888 금융보증비용 - (281,746) - - (281,746) 합 계 2,403,860 (1,242,634) (634,789) (2,167,796) (1,641,359) 5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 용 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재 18,283 12,875 요구불예금 24,246,517 30,698,675 합 계 24,264,800 30,711,550 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 84,052,392 57,107,727 대손충당금 (449,568) (429,408) 소 계 83,602,824 56,678,319 기타채권 단기대여금 269,761 344,753 미수금 3,263,726 2,019,195 소 계 3,533,487 2,363,948 기타유동자산 선급금 89,192 77,934 선급비용 468,048 318,922 선급부가세 1,637,293 963,616 소 계 2,194,533 1,360,472 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석(2)-1 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당반기말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 83,579,574 15,091 8,159 - 449,568 84,052,392 기타채권 3,533,487 - - - - 3,533,487 합 계 87,113,061 15,091 8,159 - 449,568 87,585,879 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 56,666,997 11,322 - - 429,408 57,107,727 기타채권 2,363,948 - - - - 2,363,948 합 계 59,030,945 11,322 - - 429,408 59,471,675 당반기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 429,408 20,160 - 449,568 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 469,839 (40,431) - 429,408 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 39,763 79,024 제품 25,805,254 23,131,425 평가손실충당금 (2,768,481) (2,768,481) 재공품 26,439,595 17,060,115 평가손실충당금 (1,099,503) (1,699,503) 원재료 8,356,753 4,745,452 부재료 1,777,747 1,861,826 저장품 2,311,476 2,285,095 미착품 1,739,766 1,527,706 합 계 62,602,370 46,222,659 (2) 당반기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제품 2,768,481 - - 2,768,481 재공품 1,699,503 - (600,000) 1,099,503 합 계 4,467,984 - (600,000) 3,867,984 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제품 2,768,481 - - 2,768,481 재공품 1,699,503 - - 1,699,503 합 계 4,467,984 - - 4,467,984 8. 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당반기말 전기말 기타유동금융자산 통화선도 - 1,536,588 기타비유동금융자산 장기금융상품(*1) 7,645 7,645 지분증권(*2) 626,918 626,918 보증금 3,242,036 3,067,901 소 계 3,876,599 3,702,464 합 계 3,876,599 5,239,052 (*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 7,646천원입니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 시장성 없는 지분증권입니다. 9. 지분법적용투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당반기말 전기말 소재지 결산일 종속기업 (주)이수엑사보드 100.00 47,291,871 49,366,278 경기 안산 12월31일 ISU Petasys Corp. 100.00 35,195,622 32,856,544 미국 California 12월31일 ISU Petasys Asia Ltd. 97.58 10,723,805 24,367,317 홍콩 12월31일 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 855,674 899,220 대한민국 12월31일 계 94,066,972 107,489,359 - - 금융보증 501,709 558,157 - - ISU Petasys Asia Ltd 옵션 222,061 222,061 - - 합 계 94,790,742 108,269,577 - - (2) 지분법투자주식의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당반기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이수엑사보드 49,366,278 - (2,074,406) - 47,291,872 Isu Petasys Corp. 32,856,544 - 927,457 1,411,621 35,195,622 Isu Petasys Asia Ltd. 24,367,317 - (13,884,672) 241,159 10,723,804 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (43,546) - 855,674 계 107,489,359 - (15,075,167) 1,652,780 94,066,972 (2)-2 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본변동 기말 (주)이수엑사보드 45,989,389 9,157,200 (6,129,951) (33,901) 383,541 49,366,278 Isu Petasys Corp. 33,925,730 - 2,420,973 (3,490,159) - 32,856,544 Isu Petasys Asia Ltd. 12,951,095 33,942,000 (19,721,712) (2,804,066) - 24,367,317 ISU-세컨더리1호투자조합 982,653 - (83,433) - - 899,220 계 93,848,867 43,099,200 (23,514,123) (6,328,126) 383,541 107,489,359 (3) 당반기말 현재 지분법투자기업 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과같습니다. (3)-1. (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 137,591,925 141,304,112 부 채 93,239,233 94,877,014 자 본 44,352,692 46,427,098 매 출 액 84,713,112 207,861,910 당기순이익(손실) (2,074,406) (4,342,836) (3)-2. ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 38,888,714 35,684,413 부 채 3,693,092 2,827,869 자 본 35,195,622 32,856,544 매 출 액 15,462,093 30,940,215 당기순이익(손실) 927,457 2,372,468 (3)-3. ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 98,640,219 95,783,748 부 채 89,499,350 74,229,633 자 본 9,140,869 21,554,115 매 출 액 27,540,785 48,149,442 당기순이익(손실) (12,660,388) (17,414,922) (*) ISU Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다. (3)-4. ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자 산 1,786,524 1,875,102 부 채 46,083 46,088 자 본 1,740,441 1,829,014 매 출 액 4,393 15,423 당기순이익(손실) (88,573) (169,048) (4) ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약당사는 2015년 중에 종속회사인 Isu Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 2015년에 행사되었습니다.(4)-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (4)-2 풋옵션 및 콜옵션 공정가치(4)-2-1 풋옵션 및 콜옵션의 주당공정가치 (단위 : USD) 행사가능기간 평가기준일 보통주가격 풋옵션가치 콜옵션가치 2018년 해당분 2018-06-30 0.2956 0.2499 0.0000 (4)-2-2 풋옵션의 공정가치 (단위 : 천원) 구분 풋옵션가치 행사가능주식수(주) 옵션금액 2018년 해당분 0.2499 USD 7,640,000 2,141,590 당사는 풋옵션의 최초 공정가치금액을 종속회사투자의 취득원가에 가산하며, 동 금액을 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 풋옵션 최초 부여 이후 공정가치변동분은당기손익으로 처리됩니다. 10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당반기말 취득원가 9,389,842 38,542,174 117,430,631 10,108,459 1,479,166 176,950,272 감가상각누계액 - (18,978,381) (94,792,020) (9,428,082) - (123,198,483) 장부금액 9,389,842 19,563,793 22,638,611 680,377 1,479,166 53,751,789 전기말 취득원가 9,453,030 38,751,264 112,479,015 10,004,759 6,683,551 177,371,619 감가상각누계액 - (18,427,524) (92,352,001) (9,315,359) - (120,094,884) 장부금액 9,453,030 20,323,740 20,127,014 689,400 6,683,551 57,276,735 (2) 당반기와 전기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,453,030 20,323,741 20,127,013 689,400 6,683,551 57,276,735 취득(자본적지출 포함) - 52,981 7,600 139,840 2,193,040 2,393,461 처분 (271,494) (542,444) (377,975) (33) - (1,191,946) 감가상각비 - (576,564) (4,001,067) (148,830) - (4,726,461) 기타증(감)액 208,306 306,079 6,883,040 - (7,397,425) - 기말장부가액 9,389,842 19,563,793 22,638,611 680,377 1,479,166 53,751,789 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,777,045 21,279,799 22,460,138 764,477 4,134,380 58,415,839 취득(자본적지출 포함) - 137,000 202,022 207,473 8,769,104 9,315,599 처분 (522,752) (251,381) (670,860) (100) - (1,445,093) 감가상각비 - (1,154,012) (7,573,148) (282,450) - (9,009,610) 기타증(감)액 198,737 312,335 5,708,861 - (6,219,933) - 기말장부가액 9,453,030 20,323,741 20,127,013 689,400 6,683,551 57,276,735 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 41,831 39,806 매출원가 4,684,630 4,601,967 합 계 4,726,461 4,641,773 11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득가액 3,965,700 10,093,873 14,059,573 4,875,900 12,384,337 17,260,237 감가상각누계액 - (2,996,535) (2,996,535) - (3,499,401) (3,499,401) 장 부 가 액 3,965,700 7,097,338 11,063,038 4,875,900 8,884,936 13,760,836 (2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 4,875,900 - (910,200) - 3,965,700 건 물 8,884,936 - (1,619,344) (168,254) 7,097,338 합 계 13,760,836 - (2,529,544) (168,254) 11,063,038 (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,641,633 218 (3,765,951) - 4,875,900 건 물 11,365,643 481,064 (2,543,648) (418,123) 8,884,936 구 축 물 1,109,333 - (1,061,666) (47,667) - 합 계 21,116,609 481,282 (7,371,265) (465,790) 13,760,836 (4) 투자부동산 관련 손익 당반기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 임 대 수 익 - 356,541 (5) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당반기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 3,965,700 2,864,615 4,875,900 3,522,096 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 5,631,784 5,846,118 상각누계액 (3,179,714) (3,044,089) 장 부 가 액 2,452,070 2,802,029 (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기초장부가액 804,958 1,997,071 2,802,029 546,382 1,991,711 2,538,093 증가 33,085 - 33,085 482,382 5,359 487,741 처분 - (247,419) (247,419) - - - 상각 (135,625) - (135,625) (223,805) - (223,805) 기말장부가액 702,418 1,749,652 2,452,070 804,959 1,997,070 2,802,029 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 18,410 50,825 매 출 원 가 117,215 77,973 합 계 135,625 128,798 13. 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 42,608,500 34,357,000 유동성장기부채 20,400,000 46,200,000 소 계 63,008,500 80,557,000 비유동부채 장기차입금 46,486,800 26,085,600 (2) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 (1) 단기차입금 한국수출입은행 무역금융 3.67 5,608,500 5,357,000 국민은행 일반대 3.44 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대 3.84 4,000,000 4,000,000 기업은행 일반대 3.84 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 일반대 2.76 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대 3.95 8,000,000 - 단기차입금 계 42,608,500 34,357,000 (2) 장기차입금 한국산업은행 시설자금 2.43~3.33 20,986,800 16,285,600 운영자금 3.26~3.39 35,000,000 34,500,000 신한은행 일반대출 3.84 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대출 - - 10,000,000 국민은행 일반대출 - 900,000 1,500,000 소 계 66,886,800 72,285,600 차감 : 유동성장기부채 (20,400,000) (46,200,000) 장기차입금 계 46,486,800 26,085,600 (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.7.1 ~ 2019.6.30 20,400,000 2019.7.1 ~ 2020.6.30 46,486,800 합 계 66,886,800 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 59,457,308 56,640,160 사외적립자산의 공정가치 (53,573,700) (52,777,345) 합 계 5,883,608 3,862,815 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,890,612 2,864,595 이자비용 745,391 629,823 사외적립자산의 기대수익 (818,234) (630,153) 종업원급여에 포함된 총 비용 2,817,769 2,864,265 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 2,527,252 2,700,471 판매비와관리비 290,517 163,794 합 계 2,817,769 2,864,265 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 56,640,161 52,830,118 이자원가 745,391 1,259,646 당기근무원가 2,890,612 5,729,191 퇴직급여지급액 (938,672) (2,054,373) 순확정급여채무의 재측정요소 - (1,124,422) 기타 119,816 - 기말 금액 59,457,308 56,640,160 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 52,777,346 45,968,366 기대수익 818,234 1,260,306 사업주부담금 1,000,000 8,900,000 퇴직급여지급액 (935,411) (1,753,357) 순확정급여채무의 재측정요소 - (695,981) 기타 (86,469) (901,989) 기말 금액 53,573,700 52,777,345 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 3.16% 3.16% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 100% 100% 15. 기타유동금융부채 등당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채, 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동금융부채 파생상품부채(통화선도) 1,519,536 - 파생상품부채(종속기업옵션) 2,141,590 - 소 계 3,661,126 - 기타유동부채 선수금 286,430 24,475 예수금 400,459 716,265 배출부채 747,012 641,920 소 계 1,433,901 1,382,660 기타비유동금융부채 파생상품부채(종속기업옵션) - 1,537,236 금융보증부채 519,108 573,530 소 계 519,108 2,110,766 16. 파생상품(1) 통화선도계약 및 이자율스왑 당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당반기 중 발생한 통화선도거래손실은 142,688천원 (전반기 이익: 2,390,256천원)이며, 통화선도평가손실은 1,519,536천원 (전반기 이익: 13,604천원)입니다. (2) 당사는 2015년말 현재 종속회사 지분취득과 관련한 풋옵션의 공정가치금액 283,844천원을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 당반기말 현재 평가금액 2,141,590천원을 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 발생한 파생상품평가손실은 561,314천원이며, 당반기중 발생한 파생상품평가손실 604,354천원입니다. 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당반기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. (2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 2,525,959 2,525,959 합 계 46,200,438 46,200,438 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (7,350,343) (7,350,343) (2) 자기주식당사는 당반기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식 수 1,875,222주 1,875,222주 취득가액 7,350,343 7,350,343 (3) 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동(*) (31,506,234) (33,159,015) (*) 회계정책변경관련 재무제표 영향은 주석 37에 기재하였습니다.19. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당반기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 4,734,086 4,458,333 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 미처분이익잉여금(*3) 107,545,970 120,891,851 합 계 115,634,056 128,704,184 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다. 회계정책변경관련 재무제표 영향은 주석 37에 기재하였습니다. 20. 매출액당반기와 전반기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 11,366,841 17,325,304 9,807,517 24,634,089 제품매출액 79,399,125 142,436,034 70,291,490 138,489,852 합 계 90,765,966 159,761,338 80,099,007 163,123,941 21. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 11,138,265 16,971,728 9,603,801 24,126,608 기초상품재고액 44,196 79,024 30,406 37,887 당기상품매입액 11,133,832 16,932,467 9,611,002 24,126,328 기말상품재고액 (39,763) (39,763) (37,607) (37,607) 제품매출원가 65,156,597 123,338,890 59,452,428 118,489,244 기초제품재고액 21,490,795 23,131,425 20,960,052 21,325,935 당기제품제조원가 70,928,228 128,404,143 62,099,264 121,594,620 관세환급금 (920,351) (1,998,024) (1,001,055) (1,922,269) 기타 (536,821) (393,400) (30,027) 66,764 기말제품재고액 (25,805,254) (25,805,254) (22,575,806) (22,575,806) 합 계 76,294,862 140,310,618 69,056,229 142,615,852 22. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 1. 급여 1,361,317 2,705,869 1,665,471 3,312,968 2. 퇴직급여 139,133 290,517 163,742 327,537 3. 복리후생비 138,879 285,925 169,517 329,704 4. 여비교통비 141,853 253,528 95,676 180,618 5. 통신비 8,449 17,151 8,184 15,936 6. 교육훈련비 6,431 11,361 5,100 10,030 7. 사무용품비 1,214 2,408 1,354 4,405 8. 도서인쇄비 729 1,199 2,405 2,976 9. 소모품비 4,348 163,082 2,551 5,917 10. 차량유지비 36,753 70,449 32,853 55,663 11. 수도광열비 301 641 384 687 12. 세금과공과 54,871 118,095 44,625 87,525 13. 지급수수료 3,512,871 5,380,842 2,553,619 5,483,720 14. 임차료 63,185 125,560 61,301 129,119 15. 감가상각비 100,306 210,085 138,540 277,139 16. 수선비 1,597 3,384 1,476 2,858 17. 보험료 48,878 67,364 30,375 57,136 18. 접대비 75,476 131,266 63,353 120,403 19. 광고선전비 9,358 27,761 5,273 8,137 20. 운반비 212,486 370,769 146,614 289,245 21. 용역관리비 1,394,684 2,723,373 1,313,862 2,490,357 22. 무형자산상각비 9,205 18,410 9,205 50,826 23. 대손상각비 20,160 20,160 - - 합 계 7,342,484 12,999,199 6,515,480 13,242,906 23. 금융수익 당반기와 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 134,836 203,304 155,475 233,240 금융보증수익 37,726 226,092 97,044 287,887 합 계 172,562 429,396 252,519 521,127 24. 금융비용당반기와 전반기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 916,113 1,762,514 918,075 1,819,910 투자자산처분손실 - - 18,278 18,278 금융보증비용 105,326 291,298 93,973 281,746 파생상품평가손실 604,354 604,354 634,789 634,789 합 계 1,625,793 2,658,166 1,665,115 2,754,723 25. 기타수익당반기와 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,878,104 4,332,696 (283,739) 3,722,503 외화환산이익 3,541,746 3,781,530 (609,302) 1,382,808 수입임대료 52,796 100,207 164,561 387,922 유형자산처분이익 240,326 255,658 460,368 463,004 통화선도거래이익 (22,905) 27,243 1,503,900 2,408,700 통화선도평가이익 (178,863) - (2,406,256) 13,604 잡이익 87,352 254,177 672,304 1,415,968 합 계 5,598,556 8,751,511 (498,164) 9,794,509 26. 기타비용당반기와 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,945,148 2,952,975 1,707,165 6,618,492 외화환산손실 567,030 1,725,882 (4,031,296) 316,721 유형자산처분손실 44,561 81,379 279,168 279,171 무형자산처분손실 43,783 43,783 - - 통화선도평가손실 1,519,536 1,519,536 - - 통화선도거래손실 76,351 169,931 - 18,444 기부금 - - 3,500 3,500 잡손실 65,587 69,427 149,001 173,892 합 계 4,261,996 6,562,913 (1,892,462) 7,410,220 27. 지분법손익당반기와 전반기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 629,870 927,457 865,963 2,324,892 지분법손실 (10,050,467) (16,002,624) (3,685,884) (8,887,716) 합 계 (9,420,597) (15,075,167) (2,819,921) (6,562,824) 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (8,255,978) (15,541,271) 1,508,423 237,745 원재료 및 상품매입액 42,603,439 78,015,614 30,886,588 69,741,745 감가상각 및 무형자산상각 2,615,613 5,030,340 2,494,354 5,007,903 인건비 16,873,139 32,910,603 16,153,354 32,709,741 지급수수료 3,984,509 6,297,380 2,940,197 6,180,482 용역관리비 2,131,394 4,181,269 1,990,945 3,867,823 수도광열비 및 전력비 2,181,730 4,518,159 2,112,747 4,382,267 수선비 및 수선유지비 2,148,397 3,888,913 1,896,682 3,676,672 소모품 및 소모자재비 1,516,851 2,687,748 1,112,215 2,225,472 외주처리비 14,164,595 24,545,792 10,988,282 21,512,464 세금과공과등 3,673,657 6,775,270 3,487,922 6,316,444 합 계 83,637,346 153,309,817 75,571,709 155,858,758 29. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU PetasysCorp. , ISU Peatsys Asia Limited. , ISU Petasys Hunan Limited. 및 ISU Petasys International Limited.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피 코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC 입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당반기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당반기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,076,611 (주)이수 - - - - - 2,345,198 449,131 - 88,082 종속기업 (주)이수엑사보드 - - - 16,282,387 43,789 - - - - ISU Petasys Corp. 29,391 - - 558,667 20,737 - 3,097,133 - 1,309 ISU Petasys Hunan Limited. - - 1,463,385 - - - - - - ISU Petasys International Limited. - - - 99,875 1,392,444 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 2,340 - - 7,570,634 - - - - (주)에이엔브이 - 4,368 - - 1,181,101 - - - 178 이수시스템(주) - - - - - 635,460 - 64,860 28,084 이수화학(주) - - 203,636 - - - - - 67,321 이수건설(주) - - - - - - - - - (주)이수AMC - 11,460 - - - 762,706 324,750 - - 합 계 29,391 18,168 1,667,021 16,940,929 10,208,705 3,743,364 3,871,014 64,860 1,261,585 (2)-1-2 전반기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 693,643 (주)이수 - - - - - 2,642,371 416,993 - 279,095 종속기업 (주)이수엑사보드 91,375 184,680 700 23,371,940 - - - - - ISU Petasys Corp. 23,093 - 1,936 275,455 - - 3,628,368 - - ISU Petasys Asia Ltd. - - - - - - - - 33,942,000 ISU Petasys Hunan Limited. - - 560,083 - - - - - - ISU Petasys International Limited. - - - 452,858 1,616,744 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 2,340 - - 6,651,366 - - - - (주)에이엔브이 - 4,368 - - 1,022,034 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 661,908 14,924 68,229 2,365 이수화학(주) - - - - - - - - 63,330 합 계 114,468 191,388 562,719 24,100,253 9,290,144 3,304,279 4,060,285 68,229 34,980,433 (*) ISU Petasys Asia Ltd.의 기타거래는 유상증자 등 금액입니다. (2)-2 채권 및 채무 내역(2)-2-1 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 매출채권 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 192,914 - (주)이수 - - - - - 523,764 종속기업 (주)이수엑사보드 - - - - 11,187,845 - ISU Petasys Corp. 19,751 2,625 - 3,358 169,545 2,551,271 ISU Petasys Hunan Limited. 2,107,778 - - 13,424 - - ISU Petasys International Limited. 151,153 - - - 15,900 6,417 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 76,109 - - - - 1,432,423 (주)에이엔브이 1,584 - - - - 189,138 이수시스템(주) - - 50,000 - - 132,809 이수화학(주) - - 675,650 - - 12,489 (주)이수AMC 2,101 - - - - 136,918 합 계 2,358,476 2,625 725,650 16,782 11,566,204 4,985,229 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 매출채권 보증금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - 152,031 - (주)이수 - - - - 583,761 종속기업 (주)이수엑사보드 383,201 - - - 5,334,680 ISU Petasys Corp. 345,766 495,315 - 20,746 1,824,363 ISU Petasys Hunan Limited. 560,253 - - - - ISU Petasys InternationalLimited. 80,284 - - 85,793 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 33,229 - - - 1,103,020 (주)에이엔브이 925 - - - 155,579 이수시스템(주) - - 50,000 - 124,068 이수화학(주) - - 675,650 - 11,610 (주)이수AMC 2,101 - - - 140,634 합 계 1,405,759 495,315 725,650 258,570 9,277,715 (3) 당반기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 269,761천원 과 344,753천원이 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 반 기 말 전 기 말 (주)이수엑사보드 한국산업은행 시설자금보증 36,600,000 37,950,000 우 리 은 행 운영자금보증 5,880,000 8,400,000 신 한 은 행 운영자금보증 10,200,000 10,200,000 한국씨티은행 무역금융보증 4,550,000 6,000,000 기 업 은 행 무역금융보증 16,440,000 16,440,000 파생상품보증 USD 1,056,000 USD 1,056,000 KEB하나은행 무역금융보증 3,600,000 3,600,000 농 협 무역금융보증 14,400,000 14,400,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 360,000 수 협 일반대 3,600,000 3,600,000 수출입은행 수출금융보증 9,746,000 10,680,000 국민은행 일반대 등 4,950,000 5,500,000 원화 소계 109,966,000 116,770,000 외화 소계 USD 1,416,000 USD 1,416,000 ISU Petasys Hunan Limited. 수출입은행 외화일반대 4,823,000 5,036,000 한국산업은행 외화일반대 5,609,000 5,357,000 신한은행(장사) 외화일반대 8,742,000 8,183,000 기업은행(우한) 외화일반대 4,235,000 4,091,000 SC은행(장사) 외화일반대 5,609,000 5,357,000 소 계 29,018,000 28,024,000 ISU Petasys International(HongKong) Limited. 한국산업은행 외화한도대 9,574,000 9,107,000 신한은행(HK) 외화한도대 11,217,000 10,714,000 소 계 20,791,000 19,821,000 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당반기와 전반기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,678,828 1,829,485 퇴직급여 218,248 164,654 합 계 1,897,076 1,994,139 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당반 기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 9,499,543천원과 8,495,573천원입니다. 30. 주당손익 당반기와 전반기의 주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주당순손익 ① 보통주순손익 (4,153,094,717) (10,312,605,449) 493,069,066 (982,469,929) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,393,176주 39,393,176주 39,754,948주 39,754,948주 ③ 기본주당순손익(①÷②) (105) (262) 12 (25) (*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순이익을산정하지 아니합니다. (*3) 전반기 보통주순이익 및 기본주당순이익은 회계정책변경에 의해 재작성된 금액입니다. 31. 담보제공자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당반기말 전기말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 54,005,238 USD 14,600,000 46,222,659 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지 9,354,110 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 14,328,930 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 한국산업은행 건 물 26,569,780 27,064,029 기계장치 19,253,264 20,127,013 합 계 109,182,392 107,742,631 (2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융등 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 7,000 - - 7,000 한국씨티은행 3,000 - - 3,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 국민은행 5,000 11,800 - 16,800 기업은행 - 5,000 - 5,000 농협은행 2,000 4,000 - 6,000 USD 6,800천 - - USD 6,800천 수협은행 - 10,000 - 10,000 수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 산업은행 - 56,500 - 56,500 - USD 4,000천 - USD 4,000천 합 계 20,000 97,300 - 117,300 USD 6,800천 USD 4,000천 USD 14,600천 USD 25,400천 (2) 당반기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (3) 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 한국산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 29 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 당반기말 현재 당사는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000 를 받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (6) 당사는 KEB하나은행, 농협은행, 신한은행, 한국산업은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 KEB하나은행 2018-01-16 2018-07-10 1,000,000 2018-02-09 2018-08-07 1,000,000 2018-03-15 2018-09-10 1,000,000 2018-04-17 2018-10-10 1,000,000 2018-05-10 2018-11-07 1,000,000 2018-06-20 2018-12-10 1,000,000 농협은행 2018-01-19 2018-07-18 1,000,000 2018-01-30 2018-07-24 1,000,000 2018-02-14 2018-08-14 1,000,000 2018-02-26 2018-08-21 1,000,000 2018-03-22 2018-09-18 1,000,000 2018-03-27 2018-09-18 1,000,000 2018-04-06 2018-10-10 1,000,000 2018-05-03 2018-11-07 1,000,000 2018-06-18 2018-12-10 1,000,000 2018-06-27 2018-11-20 1,000,000 한국산업은행 2018-01-26 2018-07-24 1,000,000 2018-02-22 2018-08-14 1,000,000 2018-02-28 2018-08-21 1,000,000 2018-03-30 2018-09-27 2,000,000 2018-04-24 2018-10-24 1,000,000 2018-04-30 2018-10-24 1,000,000 2018-05-25 2018-11-20 1,000,000 2018-05-31 2018-11-20 1,000,000 2018-06-26 2018-12-24 2,000,000 신한은행 2018-01-10 2018-07-10 1,000,000 2018-02-05 2018-08-07 1,000,000 2018-03-09 2018-09-10 1,000,000 2018-04-23 2018-10-17 2,000,000 2018-05-16 2018-11-14 1,000,000 2018-05-21 2018-11-14 1,000,000 2018-06-21 2018-12-18 1,000,000 2018-06-25 2018-12-18 1,000,000 합 계 36,000,000 33. 배출부채 (1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 당사가 할당받은 2018년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2018년 배출권 수량 41,556 (2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2018년 2017년 2016년 2015년 기초 41,556 29,584 30,195 30,806 할당량 조정 - (97) (211) - 매입 - - 3,933 1,190 추가할당 - 9,627 16,437 4,941 차입 - (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - - (51,400) (46,171) 기말 41,556 28,834 - - (3) 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당반기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당반기 641,920 105,092 - 747,012 전기 607,345 671,482 (636,907) 641,920 34. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 조정항목: 법인세비용 1,648,787 639,513 감가상각비(투자부동산 포함) 4,894,715 4,879,105 무형자산상각비 135,625 128,798 외화환산이익 (2,812,678) (1,382,795) 외화환산손실 1,725,851 259,440 유형자산처분이익 (255,658) (463,004) 유형자산처분손실 81,379 279,171 무형자산처분손실 43,783 - 퇴직급여 2,817,769 2,864,265 대손상각비 20,160 - 파생상품평가손실 604,354 634,789 통화선도평가손실 1,519,536 - 이자수익 (203,304) (233,240) 이자비용 1,877,980 1,834,209 금융보증비용 222,754 281,746 배출원가 105,092 (65,715) 잡손실 - 79 복리후생비 66,829 97,172 금융보증수익 (226,092) (287,888) 통화선도평가이익 - (13,604) 지분법손익 15,075,167 6,562,824 조정항목 계 27,342,049 16,014,865 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (24,183,025) 9,834,476 미수금의 감소(증가) (1,193,494) 807,149 선급금의 감소(증가) (11,258) (8,536) 선급비용의 감소(증가) (149,125) (183,255) 선급부가세의 감소(증가) (673,677) (653,174) 파생상품(자산)의 감소(증가) 1,536,588 - 재고자산의 감소(증가) (16,379,711) 26,128 매입채무의 증가(감소) 14,247,323 (11,533,518) 미지급금의 증가(감소) 1,889,994 532,968 선수금의 증가(감소) 47,704 1,397,191 예수금의 증가(감소) (315,806) (524,114) 미지급비용의 증가(감소) 2,944,112 4,763,957 확정급여채무의 증가(감소) (796,976) (1,255,188) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (23,037,351) 3,204,084 (2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당반기 전반기 건설중인자산 유형자산 대체 7,397,428 2,954,013 장기차입금의 유동성 대체 19,800,000 35,600,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) (35,000,000) (10,000,000) 지분법자본변동에 의한 지분법투자주식 증가(감소) 1,652,780 (2,996,604) 투자부동산 처분 관련 선수금의 증가 214,250 - 재고자산의 폐기에 따른 재고평가손실충당금 감소 (600,000) - 35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 당반기말 단기차입금 34,357,000 8,000,000 251,500 - 42,608,500 유동성장기차입금 46,200,000 (10,600,000) - (15,200,000) 20,400,000 장기차입금 26,085,600 5,000,000 201,200 15,200,000 46,486,800 합 계 106,642,600 2,400,000 452,700 - 109,495,300 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 24,264,800 30,711,550 매출채권 83,602,824 56,678,318 기타채권 3,533,488 2,363,948 장기금융자산 7,646 7,646 보증금(임차보증금) 3,242,036 3,067,901 합 계 114,650,794 92,829,363 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당반기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 채권 손상된 금액 채권 손상된 금액 6월 미만 83,579,574 56,666,997 - 6월 초과 ~ 1년 미만 15,091 - 11,322 - 1년 초과 ~ 3년 미만 8,159 - - - 3년 초과 449,568 449,568 429,408 429,408 합 계 84,052,392 449,568 57,107,727 429,408 (3)-2. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당반기말: 매입채무 35,424,447 35,424,447 - 금융부채(유동) 63,008,500 63,008,500 - 기타유동금융부채 3,661,126 3,661,126 - 미지급금 11,935,040 11,935,040 - 미지급비용 7,319,963 7,319,963 - 비유동금융부채 46,486,800 - 46,486,800 기타비유동금융부채 519,108 - 519,108 장기미지급비용 1,267,132 - 1,267,132 소 계 169,622,116 121,349,076 48,273,040 전기말: 매입채무 19,984,664 19,984,664 - 금융부채(유동) 80,557,000 80,557,000 - 미지급금 9,964,355 9,964,355 - 미지급비용 4,265,749 4,265,749 - 비유동금융부채 26,085,600 - 26,085,600 기타비유동금융부채 2,110,766 - 2,110,766 장기미지급비용 1,200,303 - 1,200,303 소 계 144,168,437 114,771,768 29,396,669 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 24,264,800 30,711,550 금융부채 66,886,800 72,285,600 변동이자율 금융부채 42,608,500 34,357,000 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (426,085) (426,085) (343,570) (343,570) 당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출당반기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY EUR CNH NTD 현금및현금성자산 14,802,216 - - 375,265 183,557 매출채권 74,198,720 - - - - 미수금 1,896,701 - - - - 매입채무 30,585,141 30,199,200 - - - 미지급금 2,284,906 - 1,750 - - 단기차입금 5,000,000 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY CNH NTD 현금및현금성자산 16,400,848 - 371,428 88,634 매출채권 52,858,134 - - - 미수금 857,776 - - - 매입채무 17,440,537 20,367,840 - - 미지급금 2,331,324 25,380,000 - - 단기차입금 5,000,000 - - - 장기차입금 4,000,000 - - - 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당반기 전반기 당반기말 전기말 USD 1,075.40 1,142.06 1,121.70 1,071.40 EUR 1,302.17 1,236.09 1,297.02 1,279.25 JPY(100) 989.19 1,016.25 1,014.79 949.11 CNH 168.96 166.43 169.41 163.65 NTD 36.43 37.21 36.67 35.92 (3)-4-2. 민감도분석 당반기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,749,712 2,749,712 2,214,846 2,214,846 EUR(5%상승시) (113) (113) - - JPY(5%상승시) (15,323) (15,323) (21,710) (21,710) CNH(5%상승시) 3,179 3,179 3,039 3,039 TWD(5%상승시) 337 337 159 159 당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 179,793,245 149,543,861 자본총계 164,136,212 175,663,662 예 금 (*) 24,272,445 30,719,196 차 입 금 109,495,300 106,642,600 부채비율 110% 85% 순차입금비율 52% 43% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당반기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 626,918 626,918 - 관계기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 금융부채 - 파생상품(옵션) - 2,141,590 - 2,141,590 - 통화선도 - 1,519,536 - 1,519,536 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 626,918 626,918 - 관계기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 - 통화선도 - 1,536,588 - 1,536,588 금융부채 - 파생상품(옵션) - 1,537,236 - 1,537,236 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 626,918 - - 626,918 37. 전기 재무제표 재작성회사는 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시되는 전기초 재무제표를 재작성하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있습니다. 이에 당사는 종속기업에 대한 투자자산의 평가를 전기에 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 전기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 전기초 수정전 수정후 증감 기타비유동금융자산 4,014,321 3,014,321 (1,000,000) 투자주식 131,620,888 94,696,948 (36,923,940) 자산총계 430,621,489 392,697,549 (37,923,940) 부채총계 191,511,711 191,511,711 - 기타포괄손익누계액 - (26,830,889) (26,830,889) 이익잉여금 157,314,359 146,221,308 (11,093,051) 자본총계 239,109,778 201,185,838 (37,923,940) (2) 재무제표 재작성으로 인하여 전반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 전반기 수정전 수정후 증감 매출액 163,123,941 163,123,941 - 매출원가 142,615,852 142,615,852 - 매출총이익 20,508,088 20,508,088 - 판매비와관리비 13,242,906 13,242,906 - 영업이익(손실) 7,265,182 7,265,182 - 금융수익 521,127 521,127 - 금융비용 2,754,723 2,754,723 - 기타수익 9,794,509 9,794,509 - 기타비용 7,410,220 7,410,220 - 지분법손익 - (6,562,824) (6,562,824) 법인세비용차감전순이익(손실) 7,415,876 853,053 (6,562,824) 법인세비용 1,835,523 1,835,523 - 당기순이익(손실) 5,580,354 (982,470) (6,562,824) 기타포괄손익 - (2,996,604) (2,996,604) -후속적으로 당기손익으로 재 분류되는 포괄손익 지분법자본변동 - (2,996,604) (2,996,604) 총포괄손익 5,580,354 (3,979,074) (9,559,428) 주당이익(단위: 원) 기본주당이익(손실) 140 (25) (165) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기반기 매출채권 121,723 (3,558) 2,92% 미수금 9,305 (28) 0.03% 합 계 131,028 (3,586) 2.73 제46기 매출채권 94,649 (3,551) 3.75% 미수금 5,796 (28) 0.18% 합 계 100,445 (3,579) 3.56% 제45기 매출채권 127,892 (3,536) 2.77% 미수금 16,385 (29) 0.18% 합 계 144,277 (3,566) 2.47% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기반기 제46기 제45기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,578,986 3,536,366 3,770,194 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 42,620 - - ① 대손처리액(상각채권액) 3,567 35,818 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 3,246 6,802 (229,939) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (3,889) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,585,798 3,578,986 3,536,366 - ※연결기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대해서는 당사 매출채권의 대손경험률을 과거 3년간의 매출채권 합계액 대비 대손발생금액의 비율로 산정할 경우, 그 비율이 1% 이하입니다. 따라서 회수가능채권에 대해 법률에 의한 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 117,893 264 8 3,558 121,723 구성비율 96.9% 0.2% - 2.9% 100.0% ※연결기준 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제47기반기 제46기 제45기 비고 PCB사업부 상품 746 1,084 2,808 - 제품 30,547 27,529 27,669 - 반제품 214 182 91 - 재공품 39,029 27,611 26,057 - 원자재 13,717 10,264 8,738 - 부자재 2,650 2,717 2,698 - 저장품 2,315 2,289 2,206 - 미착품 1,740 1,528 1,025 - 합 계 90,959 73,204 71,292 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.74% 15.15% 12.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.37 6.73 7.52 - ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2018년 6월 30일당사는 2018년 반기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 6월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2018년 6월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등동일자 재고실사시에는 사내감사 입회하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 9,195백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 38,073 38,073 (7,525) 30,547 - 재공품 40,643 40,643 (1,613) 39,029 - 원재료 13,774 13,774 (56) 13,717 - 합 계 92,489 92,489 (9,195) 83,294 - ※연결기준 4. 금융자산의 공정가치 평가절차가. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당반기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 966,132 - 626,918 1,593,050 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 916,867 - 626,918 1,543,785 - 파생상품 - 2,158,820 - 2,158,820 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당기말 - 기타포괄손익공정가치 금융자산 626,918 - - 626,918 나. 범주별 금융상품 1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 55,201,323 55,201,323 55,201,323 매출채권 - - 118,164,511 118,164,511 118,164,511 기타채권 - - 19,913,234 19,913,234 19,913,234 기타금융자산 - - 12,379,464 12,379,464 12,379,464 매도가능금융자산 - 1,593,050 17,146 1,610,195 1,610,195 기타비유동금융자산 - - 4,252,805 4,252,805 4,252,805 합계 - 1,593,050 209,928,483 211,521,532 211,521,532 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 65,411,763 65,411,763 65,411,763 매출채권 - - 91,098,023 91,098,023 91,098,023 기타채권 - - 25,699,446 25,699,446 25,699,446 기타금융자산 2,158,820 - - 2,158,820 2,158,820 매도가능금융자산 - 1,543,785 - 1,543,785 1,543,785 기타비유동금융자산 - - 3,737,596 3,737,596 3,737,596 합계 2,158,820 1,543,785 185,946,828 189,649,433 189,649,433 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 69,244,303 69,244,303 69,244,303 금융부채 - 162,529,594 162,529,594 162,529,594 미지급금 - 22,430,088 22,430,088 22,430,088 미지급비용 - 10,023,278 10,023,278 10,023,278 기타유동금융부채 2,089,234 - 2,089,234 2,089,234 비유동금융부채 - 69,572,053 69,572,053 69,572,053 장기미지급비용 - 1,370,627 1,370,627 1,370,627 합 계 2,089,234 335,169,943 337,259,177 337,259,177 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 45,566,009 45,566,009 45,566,009 금융부채 171,489,765 171,489,765 171,489,765 미지급금 28,567,029 28,567,029 28,567,029 미지급비용 6,255,906 6,255,906 6,255,906 기타유동금융부채 689,580 689,580 689,580 비유동금융부채 43,935,572 43,935,572 43,935,572 장기미지급금 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 1,303,797 1,303,797 1,303,797 합 계 302,751,206 302,751,206 302,751,206 (3) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당반기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 637,748 - - 637,748 외환차익 - 3,109,439 - 2,236,750 5,346,189 외화환산이익 - 3,551,566 - 2,554,790 6,106,356 이자비용 - - - (4,439,150) (4,439,150) 외환차손 - (2,172,053) - (1,562,448) (3,734,501) 외화환산손실 - (2,589,487) - (1,862,726) (4,452,213) 통화선도평가손실 - - (2,089,234) - (2,089,234) 합 계 - 2,537,213 (2,089,234) (3,072,784) (2,624,805) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,299,821 - - 1,299,821 외환차익 - 5,758,160 - 4,015,518 9,773,678 외화환산이익 - 58 - 2,824,512 2,824,570 이자비용 - - - (7,824,446) (7,824,446) 외환차손 - (7,863,049) - (5,483,386) (13,346,435) 외화환산손실 - (3,545,507) - (2,472,499) (6,018,006) 통화선도거래이익 4,170,385 - - - 4,170,385 통화선도평가이익 2,158,820 - - - 2,158,820 통화선도거래손실 (137,544) - - - (137,544) 매도가능금융자산처분손실 - (18,278) - - (18,278) 합 계 6,191,661 (4,368,795) - (8,940,301) (7,117,435) 다. 금융상품의 평가방법 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식 하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액 으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피 전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험 회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄 하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용 요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익 으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생 상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입 하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라. 유형자산 재평가당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기 반기 대성삼경회계법인 - - 제46기 연간 대성삼경회계법인 적정 지적사항 없음 제45기 연간 삼경회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기 반기 대성삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 260시간 제46기 연간 대성삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000 888시간