이수페타시스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 52(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 이수페타시스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이수페타시스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36, 50, 60에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 06월 30일 현재 63,246백만원이며, 당반기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2

김선정 외 4인	3,415,500	5.4

기타주주	46,426,046	73.4

합계	63,246,419	100.0

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

ISU Petasys Corp.	PCB 제조 및 판매업	미국	12월	100%	100%

ISU Petasys Asia Ltd.	PCB 제조 및 판매업	홍콩	12월	100%	100%

ISU Petasys Hunan Ltd.	PCB 제조 및 판매업	중국	12월	(*1)	(*1)

ISU Petasys International Ltd.	PCB 제조 및 판매업	홍콩	12월	(*2)	(*2)

(*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다. ( 3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손익

ISU Petasys Corp.	63,687,468	15,754,673	18,478,358	(532,027)

ISU Petasys Asia Ltd.	78,149,014	86,750,280	74,012,111	8,863,094

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	매출액	반기순손익

ISU Petasys Corp.	66,204,934	20,991,043	35,620,454	(2,864,070)

ISU Petasys Asia Ltd.	76,579,996	92,287,828	121,893,602	11,101,831

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

② 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(2) 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단 , 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

3. 중요한 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	47,840,798	-	-	47,840,798

매출채권및기타채권(*1)	186,372,325	-	-	186,372,325

당기손익-공정가치측정금융자산	-	90	-	90

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,512,031	6,512,031

기타비유동금융자산	19,670,356	-	-	19,670,356

합계	254,583,479	90	6,512,031	261,095,600

(*1) 부가가치세환급 신청액 4,533,756천원이 제외한 금액입니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	47,962,801	-	-	47,962,801

매출채권및기타채권	151,631,651	-	-	151,631,651

당 기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,745	-	1,147,745

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,078,698	6,078,698

기타비유동금융자산	28,347,883	-	-	28,347,883

합계	228,642,335	1,147,745	6,078,698	235,868,778

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

( 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	91,077,652	-	-	91,077,652

유동금융부채	167,359,442	2,750,274	1,666,791	171,776,507

비유동금융부채	52,001,200	-	3,971,073	55,972,273

합계	310,438,294	2,750,274	5,637,864	318,826,432

(*1) 연차충당부채 4,365,261천원 및 종업원 급여와 관련된 10,223,173천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조). 상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	100,777,370	-	-	100,777,370

기타유동금융부채	163,530,507	213,689	1,598,580	165,342,776

기타비유동금융부채	60,376,200	-	4,147,380	64,523,580

합계	324,684,077	213,689	5,745,960	330,643,726

(*1) 연차충당부채 3,919,152천원 및 종업원 급여와 관련된 780,871천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조). 상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	1,446,262	-	-	-	-	-	1,446,262

외환차익	7,073,094	-	-	3,260,478	-	-	10,333,572

외화환산이익	2,909,836	-	-	1,341,344	-	-	4,251,180

통화선도거래이익	-	-	2	-	-	-	2

통화선도평가이익	-	-	90	-	-	-	90

금융자산평가이익	-	-	20,304	-	-	-	20,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(268,100)	-	-	-	-	(268,100)

대손상각비	473,604	-	-	-	-	-	473,604

배당금수익	-	-	229,921	-	-	-	229,921

이자비용	-	-	-	(6,267,181)	-	(124,296)	(6,391,478)

외환차손	(3,465,702)	-	-	(1,594,214)	-	-	(5,059,916)

외화환산손실	(829,345)	-	-	(377,504)	-	(3,991)	(1,210,840)

통화선도거래손실	-	-	-	(3,666,229)	-	(3,666,229)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(2,750,274)	-	(2,750,274)

금융보증비용	-	-	-	(16,203)	-	-	(16,203)

합계	7,607,749	(268,100)	250,317	(3,653,280)	(6,416,503)	(128,287)	(2,608,105)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	1,293,489	-	-	-	-	-	1,293,489

외환차익	9,742,719	-	-	5,573,655	-	-	15,316,374

외화환산이익	1,090,362	-	-	623,778	-	-	1,714,140

통화선도거래이익	-	-	289,197	-	-	-	289,197

통화선도평가이익	-	-	160,047	-	-	-	160,047

금융자산평가이익	-	444,705	10,090	-	-	-	454,795

배당금수익	-	173,385	-	-	-	-	173,385

대손상각비	8,193	-	-	-	-	-	8,193

이자비용	-	-	-	(5,417,205)	-	(85,940)	(5,503,145)

외환차손	(7,487,623)	-	-	(4,283,551)	-	-	(11,771,174)

외화환산손실	(736,143)	-	-	(417,787)	-	(3,349)	(1,157,279)

통화선도거래손실	-	-	(2,026,168)	-	-	-	(2,026,168)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(1,542,347)	-	(1,542,347)

금융보증비용	-	-	-	(125,156)	-	-	(125,156)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,064,701	-	-	-	-	1,064,701

합계	3,910,997	1,682,791	(1,566,834)	(4,046,266)	(1,542,347)	(89,289)	(1,650,948)

(4) 공정가치 서열체계 ① 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	90	-	90

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,335,927	-	5,176,104	6,512,031

소계	1,335,927	90	5,176,104	6,512,121

금융부채

파생상품부채	-	2,750,274	-	2,750,274

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	1,147,745	-	1,147,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,724,098	-	4,354,600	6,078,698

소계	1,724,098	1,147,745	4,354,600	7,226,443

금융부채

파생상품부채	-	213,689	-	213,689

당반기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,176,104	자산접근법	순자산공정가치

② 당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	기타(*1)	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,354,600	555,680	(5,631)	271,455	5,176,104

(*1) 외화환산차이 등 입니다. (전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	평가	대체(*1)	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,843,355	598,964	-	(55,295)	4,387,024

(*1) 전반기 중 보유지분증권의 상장으로 인해 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재	33,019	88,056

요구불예금	47,807,779	47,874,745

합계	47,840,798	47,962,801

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	188,113,911	(1,360,670)	186,753,241	147,603,278	(887,066)	146,716,212

단기대여금	15,750	-	15,750	17,250	-	17,250

미수금	4,222,947	(442,427)	3,780,520	4,901,810	(422,522)	4,479,288

미수수익	356,570	-	356,570	418,901	-	418,901

합계	192,709,178	(1,803,098)	190,906,080	152,941,239	(1,309,588)	151,631,651

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	186,476,098	103,318	110,573	63,252	1,360,670	188,113,911

단기대여금	15,750	-	-	-	-	15,750

미수금	3,780,520	-	-	-	442,427	4,222,947

미수수익	356,570	-	-	-	-	356,570

합계	190,628,938	103,318	110,573	63,252	1,803,098	192,709,178

② 전기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	146,439,543	117,200	101,050	58,419	887,066	147,603,278

단기대여금	17,250	-	-	-	-	17,250

미수금	4,479,288	-	-	-	422,522	4,901,810

미수수익	418,901	-	-	-	-	418,901

합계	151,354,982	117,200	101,050	58,419	1,309,588	152,941,239

당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	기타	반기말

매출채권	887,066	473,604	-	-	1,360,670

미수금	422,522	-	-	19,905	442,427

합계	1,309,588	473,604	-	19,905	1,803,098

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	제각	기타	반기말

매출채권	58,193	8,193	(13,650)	(6,103)	46,633

미수금	422,389	-	-	(434)	421,955

합계	480,582	8,193	(13,650)	(6,537)	468,588

7. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,912,151	1,551,867

선급비용	802,351	565,626

부가세대급금	1,645,041	3,994,130

합계	4,359,543	6,111,623

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	739,673	-	739,673	1,680,366	-	1,680,366

제 품	47,168,382	(3,852,449)	43,315,933	47,058,982	(4,669,010)	42,389,972

재공품	102,672,557	(7,044,402)	95,628,155	106,715,536	(3,204,345)	103,511,191

원재료	16,853,003	(643,338)	16,209,665	19,395,957	(516,229)	18,879,728

부재료	2,700,099	(81,268)	2,618,831	2,924,265	(105,251)	2,819,014

저장품	2,749,386	-	2,749,386	3,050,673	-	3,050,673

미착품	24,773	-	24,773	3,743,436	-	3,743,436

합계	172,907,872	(11,621,457)	161,286,415	184,569,215	(8,494,835)	176,074,380

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 3,127백만원이며, 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 989백만원입니다.

9. 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동금융자산

파생상품자산	90	1,147,745

상각후원가측정금융자산(*1)	700,000	700,000

소계	700,090	1,847,745

비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,512,031	6,078,698

기타비유동금융자산

장기금융상품	12,214,910	14,444,515

보증금	7,455,446	6,968,982

사외적립자산	-	6,934,386

소계	19,670,356	28,347,883

합계	26,882,477	36,274,326

(*1) 당반기 및 전기말 현재 KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 (주석34 참조).

10. 지분법적용투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	소재지	결산월	당반기말	전기말

ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	334,297	333,101

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	24.17	대한민국	12월	664,596	700,341

합계	998,892	1,033,442

(2) 당반기 및 전반기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	반기말

ISU-세컨더리1호투자조합	333,101	1,196	334,297

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	700,341	(35,746)	664,596

합계	1,033,442	(34,550)	998,892

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	반기말

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	1,195	333,132

(3) 당반기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	35,599,536	-	-	-	35,599,536

건 물	101,038,162	(48,033,415)	-	(2,448,225)	50,556,522

구축물	9,746,085	(1,882,078)	-	-	7,864,007

기계장치	251,968,691	(161,023,453)	(21,742,544)	(893,730)	68,308,965

차량운반구	863,672	(568,535)	(55,035)	-	240,103

공구와기구	2,468,092	(2,071,292)	(342,243)	-	54,557

집기비품	4,572,119	(3,241,438)	(338,597)	-	992,085

건설중인자산	32,399,065	-	-	-	32,399,065

사용권자산	14,599,803	(2,726,233)	-	-	11,873,570

합계	453,255,226	(219,546,442)	(22,478,418)	(3,341,955)	207,888,411

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,705,328	-	-	-	34,705,328

건 물	97,378,719	(44,888,599)	-	(2,484,495)	50,005,625

구축물	8,672,254	(2,129,762)	-	-	6,542,492

기계장치	236,271,038	(163,588,422)	(22,563,525)	(1,019,670)	49,099,421

차량운반구	1,005,868	(650,792)	(68,656)	-	286,420

공구와기구	2,435,356	(2,008,392)	(356,674)	-	70,290

집기비품	4,754,167	(3,293,766)	(320,155)	-	1,140,246

건설중인자산	38,773,155	-	-	-	38,773,155

사용권자산	13,800,368	(2,058,350)	-	-	11,742,018

합계	437,796,253	(218,618,083)	(23,309,010)	(3,504,165)	192,364,995

( 2) 당반기 및 전반기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(*1)	기타(*2)	장부가액

토지	34,705,328	-	-	-	-	894,208	35,599,536

건물	50,005,626	879,958	(285,952)	(1,689,697)	888,706	757,882	50,556,522

구축물	6,542,493	519,500	(10,913)	(176,747)	989,674	-	7,864,007

기계장치	49,099,421	2,956,668	(8,663)	(8,076,275)	24,042,432	295,382	68,308,965

차량운반구	286,419	-	(19,803)	(45,797)	-	19,284	240,103

공구와기구	70,290	-	(10)	(15,723)	-	-	54,557

집기비품	1,140,246	56,014	(40)	(215,441)	-	11,306	992,085

건설중인자산	38,773,155	25,590,103	(6,068,026)	-	(27,009,225)	1,113,058	32,399,065

사용권자산	11,742,018	743,310	(33,502)	(798,088)	-	219,833	11,873,570

합계	192,364,996	30,745,552	(6,426,910)	(11,017,768)	(1,088,413)	3,310,953	207,888,411

(*1) 건설중인자산의 대체잔액 1,088,413천원은 기타의무형자산으로의 대체된 금액입니다(주석 14참조).

(*2) 기타증감액은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	상각	대체	기타(*2)	장부가액

토지	27,520,055	-	-	-	-	220,675	27,740,730

건물	26,509,131	546,220	-	(1,463,003)	18,405,931	381,504	44,379,783

구축물	1,849,903	-	(38,496)	(78,767)	590,983	2,323,623

기계장치	17,819,381	989,982	(18)	(3,860,514)	6,485,376	274,739	21,708,946

차량운반구	398,513	-	-	(60,888)	-	11,060	348,685

공구와기구	51,896	28,400	(1)	(18,257)	-	-	62,038

집기비품	856,124	272,907	-	(184,947)	-	3,167	947,251

건설중인자산	46,654,542	35,122,606	(955,499)	-	(25,482,290)	126,192	55,465,551

사용권자산	9,904,014	1,373,044	-	(682,633)	-	44,596	10,639,021

합계	131,563,559	38,333,159	(994,014)	(6,349,009)	-	1,061,933	163,615,628

(*1) 전반기 중 차입원가 자본화금액 314,607천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 5.24%입니다.(*2) 기타증감액은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	860,512	849,168

매출원가	10,114,686	5,499,841

합계	10,975,199	6,349,009

12. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	9,826,857	11,284,257

집기비품	1,533,670	35,264

기계장치	28,236	-

차량운반구	484,808	422,497

합계	11,873,570	11,742,018

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	627,775	574,387

기계장치	43,782	8,713

집기비품	9,478	-

차량운반구	117,053	99,533

소계	798,088	682,633

리스부채에 대한 이자비용	124,296	88,604

리스부채에 대한 외화환산손실	3,991	3,349

단기리스료	38,340	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,271	3,231

합계	970,986	780,217

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,857,563	1,666,791	1,762,699	1,598,580

1년 초과 5년 이내	3,469,162	3,070,285	3,377,778	2,933,092

5년 초과	930,400	900,788	1,249,649	1,214,288

합계	6,257,125	5,637,864	6,390,126	5,745,960

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	1,666,791	1,598,580

비유동	3,971,073	4,147,380

합계	5,637,864	5,745,960

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 972백만원 및 628백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

토지	5,809,956	-	5,809,956	5,809,956	-	5,809,956

건물	2,372,200	(175,239)	2,196,961	2,372,200	(141,320)	2,230,880

합계	8,182,156	(175,239)	8,006,917	8,182,156	(141,320)	8,040,836

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	감가상각비	반기말

토지	5,809,956	-	-	5,809,956

건물	2,230,880	-	(33,919)	2,196,961

합계	8,040,836	-	(33,919)	8,006,917

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	감가상각비	반기말

토지	5,809,956	-	-	5,809,956

건물	2,298,718	-	(33,919)	2,264,799

합계	8,108,674	-	(33,919)	8,074,755

( 3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	47,160	47,160

관리비용	(33,919)	(33,919)

합계	13,241	13,241

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	-	1

기타의무형자산	6,590,465	(3,697,053)	(210,778)	2,682,634

회원권	4,473,640	-	-	4,473,640

합계	12,356,013	(4,988,960)	(210,778)	7,156,275

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	-	1

기타의무형자산	5,806,006	(3,912,544)	(210,778)	1,682,684

회원권	2,673,640	-	-	2,673,640

합계	9,771,554	(5,204,451)	(210,778)	4,356,325

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*1)	반기말

개발비	1	-	-	-	1

기타의무형자산	1,682,684	192,840	(313,244)	1,120,354	2,682,634

회원권	2,673,640	1,800,000	-	-	4,473,640

합계	4,356,325	1,992,840	(313,244)	1,120,354	7,156,275

(*1) 기타증감은 건설중인자산에서 대체 및 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기타(*1)	반기말

개발비	1	-	-	-	1

기타의무형자산	1,092,158	5,632	(164,882)	10,785	943,693

회원권	1,946,985	724,324	-	-	2,671,309

합계	3,039,144	729,956	(164,882)	10,785	3,615,003

(*1) 기타증감은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	8,325	5,701

제조원가	304,919	159,181

합계	313,244	164,882

15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	65,411,167	70,375,946

미지급금	23,063,342	27,517,089

미지급비용	17,191,578	7,584,358

합계	105,666,087	105,477,393

16. 기타금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	149,295,276	143,401,616

유동성장기차입금	18,064,165	10,128,892

유동성장기사채	-	10,000,000

파생상품부채	2,750,274	213,689

유동성리스부채	1,666,791	1,598,580

소계	171,776,506	165,342,777

비유동금융부채

장기차입금	51,937,500	60,312,500

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	3,971,073	4,147,380

소계	55,972,273	64,523,580

합계	227,748,779	229,866,357

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	당반기말	당반기말	전기말

이자율(%)

신한은행	일반대	5.21	5,000,000	5,000,000

신한은행(미국)	운전자금 등	WSJ prime -0.5~-1.25	10,946,896	13,383,972

신한은행(중국)	운전자금 등	3.75	4,288,376	2,184,591

신한은행(홍콩)	운전자금 등	7.40	6,946,000	12,249,300

KDB산업은행	일반대	4.58~4.80	45,000,000	45,000,000

KDB산업은행(홍콩)	운전자금 등	6.85~7.75	10,419,000	9,670,500

NH농협은행	일반대	5.58	4,000,000	4,000,000

NH농협은행	한도대	5.27	2,000,000	-

씨티은행	운전자금 등	3.6	3,703,598	6,371,723

수출입은행	수출성장,외화운영자금	4.35~6.04	9,946,000	11,604,600

IBK기업은행	일반대	4.98~5.11	8,000,000	8,000,000

IBK기업은행(중국)	운전자금 등	3.63~4.65	11,793,035	11,013,978

SH수협은행	일반대	5.38	4,000,000	4,000,000

국민은행(중국)	운전자금 등	3.3	4,483,302	-

KB국민은행(중국)	운전자금 등	3.96	-	7,281,969

수출입은행	운전자금 등	6.71	5,556,800	-

농상은행(중국)	운전자금 등	4.2~6.99	1,949,262	3,640,984

KEB하나은행	무역금융	5.14	2,000,000	-

국민은행	한도대	5.16	1,000,000	-

우리은행(중국)	운전자금 등	3.64	5,263,007	-

SC제일은행	한도대	5.31	3,000,000	-

합계	149,295,276	143,401,617

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당반기말	전기말

국민은행	일반대출	5.60	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	시설자금	4.42~4.78	67,000,000	67,425,000

P-CBO	무보증 사모사채	4.09	-	10,000,000

Toyota Financial Service 외 1	시설자금 등	4.99	1,665	16,392

소계	70,001,665	80,441,392

유동성 대체	(18,064,165)	(20,128,892)

합계	51,937,500	60,312,500

(4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	18,064,165

1년 초과 2년 이내	12,875,000

2년 초과	39,062,500

합계	70,001,665

17. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	123,679,220	117,349,219

사외적립자산의 공정가치	(123,415,870)	(124,283,605)

합계	263,350	(6,934,386)

당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 각각 국민연금전환금 14백만원과 17백만원이 포함되어 있습니다. 한편 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우 그 초과금액을 비유동자산으로 인식하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	117,349,219	103,796,997

이자비용	2,578,781	2,684,155

당기근무원가	4,910,553	3,954,793

퇴직급여지급액	(522,129)	(1,293,687)

확정기여형 전환	(939,954)	(158,926)

관계사전입액	302,750	-

반기말	123,679,220	108,983,332

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	124,283,605	106,977,184

적립액	500,000	-

이자수익	2,137,267	2,524,122

퇴직급여지급액	(2,561,749)	(3,728,089)

확정기여형 전환	(939,954)	(158,926)

기타증감(*1)	(3,299)	-

반기말	123,415,870	105,614,291

(*1) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	4,910,553	3,954,793

이자비용	2,578,781	2,684,155

사외적립자산의 기대수익	(2,137,267)	(2,524,122)

합계	5,352,067	4,114,826

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단반기말	전기말

현금및현금성자산	123,415,870	124,283,605

(6) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사가 인식한 비용은 159,323천원 및 136,585천원입니다.

18. 충당부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	5,507,066	4,984,560

연차충당부채	4,365,261	3,919,152

장기미지급비용(*)	3,047,744	3,013,544

합계	12,920,072	11,917,256

(*1) 장기근속포상제도와 관련한 부채입니다 . 반기연결재무상태표 상 판매보증충당부채는 기타유동부채로, 연차충당부채는 매입채무및기타유동채무로, 장기미지급비용은 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당반기말 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입	당반기말

판매보증충당부채	4,984,560	1,307,784	(785,278)	5,507,066

연차충당부채	3,919,152	451,747	(5,638)	4,365,261

장기미지급비용	3,013,544	194,365	(160,164)	3,047,744

합계	11,917,256	1,953,896	(951,080)	12,920,072

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

판매보증충당부채	3,715,455	13,826	(2,057,512)	1,671,769

연차충당부채	3,477,995	164,673	-	3,642,668

장기미지급비용	2,606,620	165,179	(373,739)	2,398,060

합계	9,800,070	343,678	(2,431,251)	7,712,497

19. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	2,313,024	1,422,337

선수수익	172,417	1,017,887

예수금	584,339	4,010,742

판매보증충당부채	5,507,066	4,984,560

배출부채	46,835	102,208

소계	8,623,681	11,537,734

기타비유동부채

장기미지급비용	3,047,744	3,013,544

합계	11,671,425	14,551,278

20. 파생상품 연결회사는 외화 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). (1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

통화선도자산	90	1,147,745

통화선도부채	2,750,274	213,689

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

통화선도거래손익	(3,666,227)	(1,736,971)

통화선도평가손익	(2,750,184)	(1,382,300)

합계	(6,416,411)	(3,119,271)

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당반기말 현재 자본금은 63,246백만원 (1주당 액면가액: 1,000원)입니다. (2) 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	(8,848,587)	(8,848,588)

합계	81,040,790	81,040,789

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타의자본조정	(4,943,548)	(4,943,548)

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산재평가이익	13,937,918	13,937,918

해외사업환산손익	(2,474,976)	(2,193,403)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,055,555	1,323,655

합계	12,518,497	13,068,170

23. 이익잉여금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	종류	당반기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	6,515,979	5,883,515

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	137,758,498	105,128,817

합계	147,628,477	114,366,332

(*1) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 연결회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당반기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

배당대상주식수(주)	63,246,419	63,246,419

배당금액(원)	6,324,641,900	6,324,641,900

배당율(%)	10.00	10.00

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	6,623,156	13,682,827	3,105,880	7,210,118

제품매출액	194,800,746	385,058,955	158,733,716	323,610,423

기타매출액	3,316,079	5,608,696	1,990,265	4,986,081

합계	204,739,981	404,350,478	163,829,861	335,806,622

한 시점에 인식	204,739,981	404,350,478	163,829,861	335,806,622

(2) 당반기 및 전반기의 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당반기 1개사 및 전반기 2개사로, 당반기 및 전반기 총 매출액의 40.7% 및 44.3%를 차지하며, 매출액은 164,760백만원 및 148,780백만원입니다. 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	164,760,092	109,085,013

B사	23,009,285	39,695,003

합계	187,769,377	148,780,016

(3) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 고객사 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

태국	169,173,745	126,124,101

대만	60,834,360	20,732,981

미국	45,380,701	41,080,252

기타	128,961,672	147,869,288

합계	404,350,478	335,806,622

(4) 당반기 및 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,947,554	10,927,737	2,459,182	5,853,873

제품매출원가	157,425,658	312,997,552	132,377,101	267,967,292

기타매출원가	22,325	87,132	61,478	170,403

합계	162,395,537	324,012,421	134,897,761	273,991,568

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,082,448	10,627,738	5,038,971	9,894,076

퇴직급여	344,049	691,345	203,888	415,105

복리후생비	667,227	1,298,489	511,883	1,117,067

여비교통비	290,161	621,465	228,641	409,746

통신비	66,976	102,626	34,122	71,490

교육훈련비	17,349	45,891	7,921	17,864

사무용품비	28,396	61,379	17,145	32,173

도서인쇄비	13,457	39,670	12,473	33,241

소모품비	129,334	376,122	319,493	891,327

차량유지비	50,513	99,349	56,103	105,522

수도광열비	367,063	889,046	458,198	962,484

세금과공과	1,039,223	1,920,560	674,757	1,427,467

지급수수료	2,003,922	4,963,887	(423,239)	920,606

임차료	94,183	198,438	114,333	331,863

감가상각비	437,806	894,432	455,832	883,088

수선비	317,753	585,197	219,343	426,259

보험료	623,390	1,333,672	596,160	1,222,102

접대비	231,708	479,231	191,593	359,294

운반비	601,135	1,251,259	570,346	1,151,966

용역관리비	1,412,041	2,824,412	1,239,164	2,529,669

무형자산상각비	5,336	8,325	2,870	5,701

대손상각비	7,387	473,604	8,193	8,193

광고선전비	2,765	38,193	31,824	61,339

경상개발비	2,235	10,670	221	221

잡비	7,037	12,967	92,684	100,754

합계	14,842,892	29,847,965	10,662,919	23,378,617

26. 금융수익

당반기 및 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	776,291	1,446,262	703,119	1,293,489

외환차익	5,390,309	10,333,571	8,107,505	15,316,375

외화환산이익	562,844	4,251,179	(5,863,969)	1,714,141

통화선도거래이익	-	2	33,146	289,197

통화선도평가이익	90	90	80,487	160,047

배당금수익	152,480	229,921	97,742	173,385

금융자산평가이익	15,682	20,304	442,133	454,795

합계	6,897,696	16,281,329	3,600,163	19,401,429

27. 금융비용 당반기 및 전반기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,220,956	6,391,478	2,753,255	5,503,145

외환차손	1,746,125	5,059,915	1,225,136	11,771,174

외화환산손실	198,743	1,210,841	59,209	1,157,279

통화선도거래손실	2,455,186	3,666,229	1,435,613	2,026,168

통화선도평가손실	387,244	2,750,274	(338,141)	1,542,347

금융보증비용	8,563	16,203	116,010	125,156

합계	8,016,817	19,094,940	5,251,082	22,125,269

28. 기타수익 당반기 및 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	108,094	208,243	76,823	194,040

유형자산처분이익	224,200	358,371	4,999	5,779

정부보조금수익	-	-	(42,278)	(325)

잡이익	205,468	297,422	303,337	361,749

합계	537,762	864,036	342,881	561,243

29. 기타비용당반기 및 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	16	188,510	38,514	38,515

잡손실	12,614	49,607	185,642	186,652

합계	12,631	238,118	224,156	225,167

30. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.0%(전반기 13.2%)입니다

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,576,859)	(14,787,965)	4,351,954	266,835

원재료 및 상품매입액	76,539,009	151,155,485	66,559,185	133,406,432

감가상각 및 무형자산상각	5,827,761	11,364,931	4,219,464	6,547,811

인건비	36,463,207	70,435,164	30,754,002	62,168,595

지급수수료	4,568,950	8,774,989	(248,757)	1,309,917

용역관리비	3,291,984	6,299,411	2,638,128	5,467,245

수도광열비 및 전력비	6,443,911	13,201,980	5,781,226	12,015,998

수선비 및 수선유지비	7,535,688	14,858,199	5,621,069	9,075,758

소모품 및 소모자재비	2,786,568	5,788,126	3,438,816	6,169,657

외주처리비	30,087,447	57,587,994	30,498,638	51,858,737

기타	7,270,761	29,182,072	(8,053,046)	9,083,200

합계	177,238,427	353,860,386	145,560,679	297,370,185

32. 특수관계자(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	기업명

당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 특수관계자	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

(주)이수	(주)이수

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	ISU-세컨더리1호투자조합

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	대구 이수-에코 에이비비 투자조합

기타의 특수관계자(*1)	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

-(*2)	토다이수㈜

(*1) 당반기및 전반기 중 연결회사와 거래가 존재하거나 전기말 및 당반기말 채권 채무가 존재하는 특수관계자만을 표시하였습니다. (*2) 전기말 기타의 특수관계자였던 토다이수(주)는 당반기 중 차상위지배기업인 ㈜이수의 지분매각으로 인하여 당반기 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	임대수익	외주처리 매입	용역매입	수수료	자산취득	기타수익(비용)

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	2,268,000	1,114,446	-	(47,604)

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	10,616,069	-	-	-	-

(주)에이엔브이	3,258	377,974	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	973,538	230,242	549,265	(123,356)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	(135,329)

(주)이수AMC	1,560	-	1,110,091	-	199,200	-

합계	4,818	10,994,043	4,351,629	1,344,688	748,465	(306,289)

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	임대수익	외주처리 매입	용역매입	수수료	자산취득	기타수익(비용)

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	2,039,500	1,142,991	-	(98,100)

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	9,913,559	-	-	-	-

(주)에이엔브이	3,175	611,056	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	867,954	132,197	303,525	(210,569)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	(142,649)

(주)이수AMC	1,560	-	929,814	-	7,206,000	-

토다이수(주)	47,160	-	30,497	-	-	-

합계	51,895	10,524,615	3,867,765	1,275,188	7,509,525	(451,318)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	620,690

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	17,957	2,011,396

(주)에이엔브이	597	93,348

이수시스템(주)	-	216,084

이수화학(주)	-	31,448

(주)이수AMC	286	211,022

합계	18,840	3,183,988

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	648,202

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	18,654	2,103,723

(주)에이엔브이	597	53,767

이수시스템(주)	-	221,719

이수화학(주)	-	28,902

(주)이수AMC	286	1,731,916

토다이수(주)	7,860	5,083

합계	27,397	4,793,312

(4) 당반기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 15,750천원 및 17,250천원입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	제공처	내용	당반기말	전기말

이수건설(주)	수출보험공사	수출보증보험	48,075,316	46,120,065

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,782,189	2,197,762

퇴직급여	490,747	293,858

장기종업원급여	376	391

합계	3,273,312	2,492,011

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주당순손익

보통주순손익	22,044,067,526	39,586,787,176	15,567,734,429	31,295,689,044

가중평균유통보통주식수	63,246,419	63,246,419	63,246,419	63,246,419

기본주당순이익	349	626	246	495

(2) 연결회사는 당반기 및 전반기 중 희석증권이 존재하지 않는 바, 기본주당순이익 및 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 담보제공자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.① (주)이수페타시스

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당반기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

단기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	144,114,007	USD 23,400,000	156,805,698	USD 23,400,000

3,900,000	3,900,000

토지(*1)	KDB산업은행	129,347,552	128,400,000	109,356,642	128,400,000

건물 등(*1)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합 계	274,161,559	266,862,340

(*1) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.② ISU Petasys Hunan Ltd.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당반기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

건물 등(*)	농상은행(중국)	7,495,750	17,464,051	7,974,569	24,311,684

(*) 토지의 사용권이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 건물 및 기계장치 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 91,521백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. ① (주)이수페타시스

(원화단위 : 백만원)

금융기관	한도대(무역금융등)	일반대	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

KEB하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	112,000	-	112,000

합계	20,000	136,000	3,000	159,000

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

② ISU Petasys Asia

금융기관	한도대(무역금융 등)	일반대출	총한도

산업은행(홍콩)	USD 7,500천	-	USD 7,500천

한국수출입은행	-	USD 4,000천	USD 4,000천

IBK기업은행(중국)	-	RMB 60,500천	RMB 60,500천

신한은행(중국)	RMB 30,000천	-	RMB 30,000천

신한은행(홍콩)	USD 5,000천	-	USD 5,000천

KB국민은행(중국)	RMB 40,000천	-	RMB 40,000천

중국농상은행	RMB 20,000천	-	RMB 20,000천

씨티은행(중국)	USD 10,000천	-	USD 10,000천

우리은행(중국)	RMB 40,000천	-	RMB 40,000천

합계	RMB 130,000천	RMB 60,500천	RMB 190,500천

USD 22,500천	USD 4,000천	USD 26,500천

③ ISU Petasys Corp.

금융기관	한도대출

신한은행(미국)	USD 12,000천

Toyota Financial Service 등	USD 1.2천

(2) 당반기말 현재 연결회사는 지급보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,309백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 및 기타직원에 대하여 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다.

(4) 연결회사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행 과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약내용	금융기관	계약 수	총 계약금액

통화선도	KEB하나은행	12	12,000,000

NH농협은행	12	12,000,000

KDB산업은행	14	14,000,000

신한은행	17	17,000,000

SC제일은행	6	6,000,000

합계	61	61,000,000

(5) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은행	통화	외화지급보증금액

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	계획기간 합계

무상할당 배출권 (단위 : KAU)	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

(2) 당반기 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분(*1)	2024년분(*2)	2025년분	계획기간합계

배출권 수량의 변동

배출권 변동내역 (수량)	무상할당	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

전기이월	-	-	3,308	-	-	3,308

추가무상할당	140	-	-	-	-	140

차입	2,405	(2,405)	-	-	-	-

제출	(51,187)	(41,275)	(59,064)	(46,306)	-	(197,832)

매각	-	(1,654)	-	-	-	(1,654)

차기이월	-	(3,308)	-	-	-	(3,308)

기말	-	-	(7,114)	1,881	48,187	42,954

(*1) 2023년도분의 제출량은 2024년 5월에 확정되어 확정된 수량으로 기재되었습니다. 제출해야하는 배출권의 부족분은 매입으로 충당할 계획입니다.(*2) 2024년도분의 제출량은 당반기말 현재의 추정치이며 2025년도 중 확정될 예정입니다. 한편 당반기말 현재 2024년도 예상 온실가스 배출량 추정치는 46,306톤(tCO2-eq) 입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 향후 추가로 매입해야 할 것으로 예상되는 배출권과 관련하여 46,835천원, 102,208천원을 부채로 인식하고 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 반기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	5,352,066	4,578,249

감가상각비	11,051,687	6,382,930

무형자산상각비	313,244	164,882

재고자산평가손실	3,967,166	-

대손상각비	473,604	8,193

이자비용	6,391,478	5,503,145

외화환산손실	1,210,841	1,157,279

유형자산처분손실	188,510	38,515

통화선도평가손실	2,750,274	1,542,347

금융보증비용	16,203	-

지분법평가손실	35,746	-

법인세비용	8,681,063	4,754,180

판매보증충당부채의 전입	1,307,784	-

장기미지급비용의 전입	194,365	-

외화환산이익	(4,251,179)	(1,714,141)

유형자산처분이익	(358,371)	(5,779)

재고자산평가손실환입	(840,544)	-

통화선도평가이익	(90)	(160,047)

지분법평가이익	(1,196)	(1,196)

금융자산평가이익	(20,304)	(454,795)

연차수당 인식	451,747	-

판매보증충당부채의 환입	(785,278)	-

장기미지급비용의 환입	(160,164)	-

배당금수익	(229,921)	(173,385)

이자수익	(1,446,262)	(1,293,489)

합계	34,292,469	20,326,888

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품자산	-	4,172,908

매출채권	(38,465,349)	(5,431,691)

단기대여금	-	1,500

미수금	723,144	896,489

선급금	(360,264)	(614,170)

선급비용	(236,725)	(337,732)

부가세대급금	2,349,089	(2,626,496)

퇴직금의 지급	(1,159,332)	(1,779,452)

배출부채	(55,373)	-

미수수익	303,629	(286,268)

재고자산	11,661,343	3,964,649

선수금	890,667	2,665,028

선수수익	(845,471)	-

미지급금	(4,806,239)	(6,098,653)

파생상품부채	-	(597)

판매보증충당부채	-	(2,043,687)

예수금	(3,426,403)	(3,260,074)

장기미지급비용	-	(208,560)

사외적립자산	3,005,002	3,887,015

금융보증부채	(16,203)	-

매입채무	(4,819,763)	(1,069,849)

미지급비용	8,945,094	9,027,104

합계	(26,313,155)	857,464

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 유형자산 대체	27,009,225	25,482,291

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	937,536

사용권자산의 취득	743,310	-

확정급여형 퇴직급여 관련 미지급금의 증가(감소)	-	136,585

사외적립자산의 대체	6,934,386	3,180,186

리스부채 유동성 대체	637,097	3,799,321

장기차입금 및 사채의 유동성대체	8,375,000	10,502,018

법인세변동효과	-	9,261

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대체	기타	반기말

단기차입금	143,401,616	(97,251)	-	499,000	-	5,491,912	149,295,276

유동성장기차입금	20,128,892	(10,440,995)	-	-	8,375,000	1,269	18,064,165

장기차입금및사채	60,312,500	-	-	-	(8,375,000)	-	51,937,500

리스부채	5,745,959	(927,261)	124,296	3,991	-	690,878	5,637,864

임대보증금	63,700	-	-	-	-	63,700

합계	229,652,667	(11,465,507)	124,296	502,991	-	6,184,059	224,998,505

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	외화환산손실(이익)	대체	기타	반기말

단기차입금	158,568,719	982,020	(23,000)	-	-	159,527,739

유동성장기차입금	13,700,000	(5,896,145)	-	10,502,018	-	18,305,873

장기차입금및사채	30,470,347	-	-	(10,502,018)	32,502	20,000,831

리스부채	4,001,278	(622,002)	93,953	-	1,357,288	4,830,517

임대보증금	1,901,266	(1,837,566)	-	-	-	63,700

합계	208,641,610	(7,373,693)	70,953	-	1,389,790	202,728,660

38. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

39. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	소재지	내 용

(주)이수페타시스	대한민국	PCB 제조 및 판매업

ISU Petasys Corp.	미국	PCB 제조 및 판매업

ISU Petasys Asia Ltd.	홍콩	PCB 제조 및 판매업

ISU Petasys Hunan Ltd.(*1)	중국	PCB 제조 및 판매업

ISU Petasys International Ltd(*2)	홍콩	PCB 제조 및 판매업

(*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다. (2) 당반기 및 전반기의 영업부문의 연결조정사항을 반영하지 않은 손익정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익

(주)이수페타시스	342,561,680	39,724,189	30,549,187

ISU Petasys Corp.	18,478,358	(404,761)	(532,027)

ISU Petasys Asia Ltd.	74,012,111	10,918,291	8,863,094

② 전반기

(단위: 천원)

구분	매출액	영업손익	당기순손익

(주)이수페타시스	285,445,174	30,922,444	24,733,786

ISU Petasys Corp.	18,882,346	(171,900)	(220,831)

ISU Petasys Asia Ltd.	56,084,093	7,433,900	6,316,276

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 연결조정사항을 반영하지 않은 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

(주)이수페타시스	580,119,443	267,944,441	543,836,743	258,825,496

ISU Petasys Corp.	63,687,468	15,754,673	66,204,934	20,991,043

ISU Petasys Asia Ltd.	78,149,014	86,750,280	76,579,996	92,287,828

(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 연결조정사항을 반영하지 않은 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	영업손익	당기순손익	매출액	영업손익	당기순손익

국내	342,561,680	39,724,189	30,549,187	285,445,174	30,922,444	24,733,786

미국	18,478,358	(404,761)	(532,027)	18,882,346	(171,900)	(220,831)

홍콩	74,012,111	10,918,291	8,863,094	56,084,093	7,433,900	6,316,276