이수페타시스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 52(전) 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 이수페타시스

1. 회사의 개요

주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36, 50, 60에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재 63,246백만원이며, 당반기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2

김선정 외 4인	3,415,500	5.4

기타주주	46,426,046	73.4

합계	63,246,419	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

② 당 사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(2) 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단 , 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 3. 중요한 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	35,417,881	-	-	35,417,881

매출채권및기타채권(*1)	159,362,919	-	-	159,362,919

파생상품자산	-	90	-	90

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,177,727	2,177,727

기타비유동금융자산	6,023,165	-	-	6,023,165

합계	201,503,965	90	2,177,727	203,681,782

(*1) 부가가치세환급신청액 4,533,756천원이 제외한 금액입니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	38,106,962	-	-	38,106,962

매출채권및기타채권	125,767,805	-	-	125,767,805

파생상품자산	-	1,147,745	-	1,147,745

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,571,530	2,571,530

기타비유동금융자산	12,467,250	-	-	12,467,250

합계	177,042,017	1,147,745	2,571,530	180,761,292

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	72,184,853	-	-	72,184,853

기타유동금융부채	102,214,603	2,750,274	1,035,744	106,000,621

기타비유동금융부채	52,001,200	-	3,568,954	55,570,154

합계	226,400,656	2,750,274	4,604,698	233,755,628

(*1) 연차충당부채 4,365,261천원 및 종업원 급여와 관련된 10,223,173천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다 .

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	77,670,391	-	-	77,670,391

기타유동금융부채	92,747,230	213,689	910,261	93,871,180

비유동금융부채	60,376,200	-	3,526,275	63,902,475

합계	230,793,821	213,689	4,436,536	235,444,046

(*1) 연차충당부채 3,919,152천원 및 종업원 급여와 관련된 780,871천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다 .

(3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채

이자수익	-	1,008,901	-	-	-	-	1,008,901

외환차익	-	7,160,812	-	-	3,069,550	-	10,230,361

외화환산이익	-	3,541,272	-	-	15,442	-	3,556,714

통화선도거래이익	2	-	-	-	-	-	2

통화선도평가이익	90	-	-	-	-	-	90

금융자산평가이익	20,304	-	-	-	-	-	20,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(311,497)	-	-	-	(311,497)

이자비용	-	-	-	-	(3,938,137)	(103,113)	(4,041,250)

외환차손	-	(3,390,461)	-	-	(1,453,353)	-	(4,843,814)

외화환산손실	-	(13,927)	-	-	(1,173,224)	(3,991)	(1,191,142)

통화선도거래손실	-	-	-	(3,666,229)	-	-	(3,666,229)

통화선도평가손실	-	-	-	(2,750,274)	-	-	(2,750,274)

금융보증비용	-	-	-	-	(222,306)	-	(222,306)

합 계	20,396	8,306,597	(311,497)	(6,416,503)	(3,702,028)	(107,104)	(2,210,140)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	995,856	-	-	-	995,856

외환차익	-	9,554,348	-	-	5,340,167	14,894,515

외화환산이익	-	1,273,780	-	-	431,537	1,705,317

통화선도거래이익	289,197	-	-	-	-	289,197

통화선도평가이익	160,047	-	-	-	-	160,047

금융자산평가이익	10,090	-	444,705	-	-	454,795

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	1,204,449	-	-	1,204,449

이자비용	-	-	-	-	(2,700,408)	(2,700,408)

외환차손	-	(7,550,826)	-	-	(4,220,348)	(11,771,174)

외화환산손실	-	(868,343)	-	-	(288,936)	(1,157,279)

통화선도거래손실	(2,026,168)	-	-	-	-	(2,026,168)

통화선도평가손실	-	-	-	(1,542,347)	-	(1,542,347)

금융보증비용	-	-	-	-	(198,750)	(198,750)

합계	(1,566,834)	3,404,815	1,649,154	(1,542,347)	(1,636,738)	308,050

(4) 공정가치 서열체계

① 수준별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	90	-	90

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,335,927	-	841,800	2,177,727

합계	1,335,927	90	841,800	2,177,817

금융부채

파생상품부채	-	2,750,274	-	2,750,274

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	1,147,745	-	1,147,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,724,098	-	847,431	2,571,529

합계	1,724,098	1,147,745	847,431	3,719,274

금융부채

파생상품부채	-	213,689	-	213,689

당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(당반기말)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	841,800	자산접근법	순자산공정가치

(전기말)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	847,431	자산접근법	순자산공정가치

② 금융상품의 변동당반기 및 전반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	847,431	(5,631)	841,800

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	대체(*1)	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,055,295	(55,295)	1,000,000

(*1) 전반기 중 보유지분증권의 상장으로 인해 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금시재	29,117	88,056

요구불예금	35,388,765	38,018,906

합계	35,417,881	38,106,962

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	157,567,029	-	157,567,029	123,234,583	-	123,234,583

단기대여금	15,750	-	15,750	17,250	-	17,250

미수금	6,293,290	(141,112)	6,152,178	2,541,812	(141,112)	2,400,700

미수수익	161,718	-	161,718	115,272	-	115,272

합계	164,037,788	(141,112)	163,896,676	125,908,917	(141,112)	125,767,805

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년

매출채권	157,564,870	458	1,701	-	157,567,029

단기대여금	15,750	-	-	-	15,750

미수금	6,152,178	-	-	141,112	6,293,290

미수수익	161,718	-	-	-	161,718

합계	163,894,517	458	1,701	141,112	164,037,788

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년

매출채권	123,233,004	1,579	-	-	123,234,583

단기대여금	17,250	-	-	-	17,250

미수금	2,400,700	-	-	141,112	2,541,812

미수수익	115,272	-	-	-	115,272

합계	125,766,226	1,579	-	141,112	125,908,917

한편, 당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	4,788	394,675

선급비용	802,350	565,626

부가세대급금	1,645,041	3,994,130

합계	2,452,180	4,954,431

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	40,790	-	40,790	408,804	-	408,804

제품	41,400,071	(3,372,442)	38,027,629	42,046,374	(4,092,621)	37,953,753

재공품	96,715,011	(6,757,724)	89,957,287	99,144,726	(3,008,735)	96,135,991

원재료	11,339,216	(643,338)	10,695,877	13,210,784	(516,229)	12,694,555

부재료	2,700,099	(81,268)	2,618,831	2,924,265	(105,251)	2,819,014

저장품	2,773,593	-	2,773,593	3,050,144	-	3,050,144

미착품	-	-	-	3,743,436	-	3,743,436

합계	154,968,779	(10,854,772)	144,114,007	164,528,533	(7,722,836)	156,805,697

한편, 당반기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된재고자산평가순손실은 3,132백만원이며, 전반기 매출원가에 포함된 재고자산평가순손실은 990백만원입니다.

9. 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동금융자산

파생상품자산	90	1,147,745

상각후원가측정금융자산(*1)	700,000	700,000

소계	700,090	1,847,745

비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,177,727	2,571,530

기타비유동금융자산

장기금융상품	970,182	949,878

보증금	5,052,983	4,582,986

사외적립자산	-	6,934,386

소계	6,023,165	12,467,250

합계	8,900,982	16,886,525

(*1) 당반기말 현재 KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 (주석34 참조).

10. 지분법적용투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	소재지	결산월	당반기말	전기말

종속기업	ISU Petasys Corp.	100.00	미국	12월	47,932,795	45,213,891

ISU Petasys Asia Ltd.	100.00	홍콩	12월	-	-

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	334,297	333,101

대구 이수-에코 에이비비투자조합	24.17	대한민국	12월	664,596	700,341

합계	48,931,687	46,247,333

(2) 당반기 및 전반기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	지분법손익	지분법자본변동	반기말

ISU Petasys Corp.	45,213,891	(532,027)	3,250,931	47,932,795

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	333,101	1,196	-	334,297

대구 이수-에코 에이비비투자조합	700,341	(35,746)	-	664,596

합계	46,247,333	(566,576)	3,250,931	48,931,687

② 전반기

(단위: 천원)

구분	전기초	지분법손익	지분법자본변동	반기말

ISU Petasys Corp.	43,303,385	(220,831)	1,644,142	44,726,696

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	1,195	-	333,132

합계	43,635,322	(219,636)	1,644,142	45,059,828

(3) 당반기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① ISU Petasys Corp.

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당반기말	47,932,795	-	100%	47,932,795	47,932,795

전기말	45,511,228	(297,337)	100%	45,213,891	45,213,891

② ISU Petasys Asia Ltd.

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당반기말	(8,601,266)	1,570,552	100%	(7,030,714)	-

전기말	(15,707,832)	1,617,981	100%	(14,089,851)	-

ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 이전에 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. ③ ISU-세컨더리1호투자조합

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당반기말	679,960	49.16%	334,297	334,297

전기말	677,527	49.16%	333,101	333,101

④ 대구 이수-에코 에이비비 투자조합

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당반기말	2,750,051	24.17%	664,596	664,596

전기말	2,897,964	24.17%	700,341	700,341

(4) 당반기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당반말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	23,152,304	-	-	23,152,304

건물	62,016,527	(24,256,790)	(2,448,225)	35,311,512

구축물	9,746,085	(1,882,078)	-	7,864,007

기계장치	164,528,351	(100,614,892)	(893,730)	63,019,729

차량운반구	350,781	(343,472)	-	7,308

공구와기구	1,173,384	(1,111,958)	-	61,426

집기비품	2,612,143	(1,777,933)	-	834,210

건설중인자산	21,313,594	-	-	21,313,594

사용권자산	5,770,952	(1,446,237)	-	4,324,715

합계	290,664,121	(131,433,361)	(3,341,955)	155,888,805

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	23,152,304	-	-	23,152,304

건물	61,761,504	(23,536,235)	(2,484,495)	35,740,774

구축물	8,672,254	(2,129,761)	-	6,542,493

기계장치	153,689,931	(108,749,190)	(1,019,670)	43,921,071

차량운반구	350,781	(323,211)	-	27,570

공구와기구	1,269,736	(1,191,156)	-	78,580

집기비품	2,962,715	(1,971,248)	-	991,467

건설중인자산	23,531,314	-	-	23,531,314

사용권자산	5,222,548	(977,571)	-	4,244,977

합계	280,613,087	(138,878,372)	(3,504,165)	138,230,550

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(*1)	장부가액

토 지	23,152,304	-	-	-	-	23,152,304

건 물	35,740,774	82,850	(285,952)	(845,561)	619,400	35,311,512

구축물	6,542,493	519,500	(10,913)	(176,747)	989,674	7,864,007

기계장치	43,921,071	2,661,441	(8,663)	(7,406,371)	23,852,251	63,019,729

차량운반구	27,570	-	-	(20,263)	-	7,307

공구와기구	78,580	-	(10)	(17,144)	-	61,426

집기비품	991,467	43,150	(40)	(200,367)	-	834,210

건설중인자산	23,531,314	24,332,017	-	-	(26,549,737)	21,313,594

사용권자산	4,244,977	727,131	(33,502)	(613,892)	-	4,324,715

합계	138,230,550	28,366,090	(339,081)	(9,280,342)	(1,088,413)	155,888,805

(*1) 건설중인자산의 대체액 26,549,737천원에는 기타의무형자산으로의 대체액 1,088,413천원이 포함되어 있습니다(주석 14참조).

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	상각	대체	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	-	-	21,373,650

건 물	12,786,134	-	-	(637,012)	18,405,931	30,555,053

구축물	1,849,903	-	(38,496)	(78,767)	590,983	2,323,623

기계장치	14,058,635	538,650	(18)	(3,257,479)	6,569,377	17,909,165

차량운반구	76,827	-	-	(25,402)	-	51,425

공구와기구	63,029	28,400	(1)	(19,679)	-	71,749

집기비품	765,981	191,522	-	(169,169)	-	788,334

건설중인자산	31,316,403	32,401,685	-	-	(25,566,291)	38,151,797

사용권자산	3,764,110	1,293,577	-	(525,018)	-	4,532,669

합계	86,054,672	34,453,834	(38,515)	(4,712,526)	-	115,757,465

(*1) 전반기 중 차입원가 자본화금액 314,607천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 5.24%입니다.

(3) 당반기 및 전반기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	443,896	382,674

매출원가	8,836,447	4,329,852

합계	9,280,342	4,712,526

12. 리스(1) 당반기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	3,845,103	3,834,472

차량운반구	479,612	410,505

합계	4,324,715	4,244,977

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	504,342	432,533

차량운반구	109,549	92,485

소계	613,892	525,018

리스부채에 대한 이자비용	103,113	85,994

외화환산손실	3,991	3,349

단기리스료	38,340	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,271	3,231

합계	765,606	619,992

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,215,292	1,035,744	1,083,661	910,261

1년 초과 5년 이내	3,039,505	2,668,165	2,733,244	2,329,333

5년 초과	930,400	900,788	1,249,649	1,196,942

합계	5,185,196	4,604,698	5,066,554	4,436,536

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	1,035,744	910,261

비유동	3,568,954	3,526,275

합계	4,604,698	4,436,536

(5) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 676백만원 및 570백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	합계	취득가액	상각누계액	합계

토지	8,315,448	-	8,315,448	8,315,448	-	8,315,448

건물	2,014,846	(30,636)	1,984,210	2,142,396	(127,550)	2,014,846

합계	10,330,294	(30,636)	10,299,657	10,457,844	(127,550)	10,330,294

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	당반기말

토지	8,315,448	-	8,315,448

건물	2,014,846	(30,636)	1,984,210

합계	10,330,294	(30,636)	10,299,657

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	기말

토지	8,315,448	-	8,315,448

건물	2,076,118	(30,636)	2,045,482

합계	10,391,566	(30,636)	10,360,930

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	47,160	47,160

관리비용	(30,636)	(30,497)

합계	16,524	16,663

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	5,287,292	(3,023,650)	2,263,642

회원권	4,473,640	-	4,473,640

합계	11,052,840	(4,315,557)	6,737,283

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	4,574,998	(3,327,656)	1,247,342

회원권	2,673,640	-	2,673,640

합계	8,540,546	(4,619,563)	3,920,983

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	기말

개발비	1	-	-	-	-	1

기타의무형자산	1,247,341	192,840	(23)	1,088,413	(264,930)	2,263,641

회원권	2,673,640	1,800,000	-	-	-	4,473,640

합계	3,920,982	1,992,840	(23)	1,088,413	(264,930)	6,737,282

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	기말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	584,211	-	(110,463)	473,748

회원권	1,946,985	724,324	-	2,671,309

합계	2,531,197	724,324	(110,463)	3,145,058

(3) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와 관리비	2,100	-

제조원가	262,830	110,463

합계	264,930	110,463

15. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	39,631,547	41,339,419

미지급금	30,548,260	34,850,600

미지급비용	16,593,479	6,180,394

합계	86,773,285	82,370,413

16. 금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	83,946,000	72,447,000

유동성금융보증부채	206,103	187,730

유동성장기차입금	18,062,500	10,112,500

유동성장기사채	-	10,000,000

파생상품부채	2,750,274	213,689

유동리스부채	1,035,744	910,261

소계	106,000,621	93,871,180

비유동금융부채

장기차입금	51,937,500	60,312,500

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	3,568,954	3,526,275

소계	55,570,154	63,902,475

합계	161,570,775	157,773,655

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	금액

당반기말	당반기말	전기말

NH농협은행	일반대	5.58	4,000,000	4,000,000

한도대	5.27	2,000,000	-

IBK기업은행	일반대	4.98	5,000,000	5,000,000

5.11	3,000,000	3,000,000

수출입은행	수출성장	4.35	3,000,000	-

외화운영자금	6.04	6,946,000	6,447,000

KDB산업은행	일반대	4.80	20,000,000	20,000,000

4.58	25,000,000	25,000,000

SC은행	한도대	5.31	3,000,000	-

SH수협은행	일반대	5.38	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대	5.21	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	무역금융	5.14	2,000,000	-

국민은행	한도대	5.16	1,000,000	-

합계	83,946,000	72,447,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	금액

당반기말	당반기말	전기말

국민은행	일반대출	5.6	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	시설자금	4.42~4.78	67,000,000	67,425,000

P-CBO	무보증 사모사채	4.09	-	10,000,000

소계	70,000,000	80,425,000

유동성대체	(18,062,500)	(20,112,500)

합계	51,937,500	60,312,500

(4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	18,062,500

1년 초과 2년 이내	12,875,000

2년 초과	39,062,500

합계	70,000,000

17. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	123,679,220	117,349,219

사외적립자산의 공정가치	(123,415,870)	(124,283,605)

합계	263,350	(6,934,386)

당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 14백만원 및 17백만원이 포함된 금액입니다. 한편 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우 그 초과금액을 비유동금융자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	117,349,219	103,796,997

이자비용	2,578,781	2,684,155

당기근무원가	4,910,553	3,954,793

퇴직급여지급액	(522,129)	(1,293,687)

확정기여형 전환	(939,954)	(158,926)

관계사 전입액	302,750	-

반기말	123,679,220	108,983,332

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기 초	124,283,605	106,977,184

이자수익	2,137,267	2,524,122

적립액	500,000	-

퇴직급여지급액	(2,561,749)	(3,728,089)

확정기여형 전환	(939,954)	(158,926)

기타증감(*1)	(3,299)	-

반기말	123,415,870	105,614,291

(*1) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	4,910,553	3,954,793

이자비용	2,578,781	2,684,155

사외적립자산의 기대수익	(2,137,267)	(2,524,122)

합계	5,352,066	4,114,826

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	123,415,870	124,283,605

(6) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 159,323천원 및 136,585천원 입니다.

18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	5,507,066	4,984,560

연차충당부채	4,365,261	3,919,152

장기미지급비용(*1)	3,047,744	3,013,544

합계	12,920,072	11,917,256

(*1) 장기근속포상제도와 관련한 부채입니다. 반기재무상태표 상 판매보증충당부채는 기타유동부채로, 연차충당부채는 매입채무및기타유동채무로, 장기미지급비용은 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

판매보증충당부채	4,984,560	1,307,784	(785,278)	5,507,066

연차충당부채	3,919,152	451,747	(5,638)	4,365,261

장기미지급비용	3,013,544	194,365	(160,164)	3,047,744

합계	11,917,256	1,953,895	(951,079)	12,920,072

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

판매보증충당부채	3,715,455	13,826	(2,057,512)	1,671,769

연차충당부채	3,477,995	164,673	-	3,642,668

장기미지급비용	2,606,620	165,179	(373,738)	2,398,061

합계	9,800,070	343,678	(2,431,250)	7,712,498

19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,851,644	1,414,017

선수수익	172,417	1,017,887

예수금	584,339	4,010,742

배출부채	46,835	102,208

판매보증충당부채	5,507,066	4,984,560

소계	8,162,301	11,529,414

기타비유동부채

장기미지급비용	3,047,744	3,013,544

합계	11,210,046	14,542,958

20. 파생상품당사는 외화 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조).(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

통화선도자산	90	1,147,745

통화선도부채	2,750,274	213,689

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

통화선도거래손익	(3,666,227)	(1,736,971)

통화선도평가손익	(2,750,184)	(1,382,300)

합계	(6,416,411)	(3,119,271)

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당반기말 현재 자본금은 63,246백만원(1주당 액면가액: 1,000원)입니다.

(2) 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	4,887,793	4,887,793

합계	94,777,171	94,777,171

22. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산재평가이익	8,399,067	8,399,067

지분법자본변동	(13,039,326)	(16,290,257)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	359,502	670,999

합계	(4,280,758)	(7,220,191)

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	종류	당반기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	6,515,979	5,883,515

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	148,562,190	124,970,109

합계	158,432,169	134,207,624

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당반기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

배당대상주식수(주)	63,246,419	63,246,419

배당금액(원)	6,324,641,900	6,324,641,900

배당율(%)	10.00	10.00

24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	511,147	2,219,256	51,382	51,382

제품매출액	171,414,089	336,513,451	141,768,391	281,456,196

기타매출액	2,271,918	3,828,972	1,737,680	3,937,596

합계	174,197,154	342,561,680	143,557,454	285,445,174

한 시점에 인식	174,197,154	342,561,680	143,557,454	285,445,174

(2) 당반기와 전반기의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당반기 1개사 및 전반기 3개사로, 이들 거래처에서 발생한 매출액은 당반기 및 전반기 각각 164,760백만원, 176,040백만원으로 총매출액 대비 각각 48% 및 62%를 차지하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사	164,760,092	109,083,715

B사	13,425,616	34,933,998

C사	26,943,431	32,021,883

합계	205,129,139	176,039,597

(3) 당반기 및 전반기 중 매출액의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	6,956,313	9,273,001

태국	168,036,117	127,779,481

대만	56,910,014	20,727,935

미국	40,926,279	27,873,637

멕시코	36,061,148	32,590,957

기타	33,671,809	67,200,163

합계	342,561,680	285,445,174

(4) 당반기 및 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	489,178	2,137,906	50,746	50,746

기초상품재고액	73,771	408,804	2,916	2,916

당반기상품매입액	456,196	1,769,892	155,708	155,708

기말상품재고액	(40,790)	(40,790)	(107,878)	(107,878)

제품매출원가	139,931,535	278,970,095	120,210,389	237,344,359

기초제품재고액	40,029,238	42,046,374	43,433,390	49,003,657

당반기제품제조원가	141,576,675	280,926,531	127,373,123	240,095,939

관세환급금	(2,560,521)	(4,862,300)	(1,632,648)	(3,421,600)

기타	2,286,214	2,259,561	(1,911,097)	(1,281,258)

기말제품재고액	(41,400,071)	(41,400,071)	(47,052,379)	(47,052,379)

기타매출원가	22,325	87,132	47,946	170,403

합계	140,443,038	281,195,133	120,309,081	237,565,508

25. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,013,319	3,981,364	2,144,622	4,284,616

퇴직급여	344,049	691,345	203,888	415,105

복리후생비	174,983	332,396	203,986	368,026

여비교통비	79,123	207,518	82,245	132,533

통신비	3,752	8,194	3,821	8,371

교육훈련비	16,940	19,640	4,500	4,500

사무용품비	914	1,988	1,154	2,369

도서인쇄비	414	804	412	880

소모품비	6,490	26,988	1,797	190,118

차량유지비	22,792	40,138	20,006	37,743

수도광열비	565	896	411	739

세금과공과	72,703	150,127	82,645	161,956

지급수수료	5,529,030	11,684,861	2,731,704	7,481,460

임차료	52,555	100,289	56,070	159,844

감가상각비	245,601	474,532	228,301	413,310

수선비	945	1,995	2,440	4,263

보험료	48,482	101,769	46,523	78,446

접대비	95,505	225,694	115,732	211,615

운반비	477,266	925,965	310,255	621,601

용역관리비	1,306,662	2,620,763	1,146,313	2,340,592

무형자산상각비	2,100	2,100	-	-

광고선전비	332	32,322	13,492	38,913

경상개발비	2,235	10,670	221	221

합계	10,496,755	21,642,358	7,400,538	16,957,222

26. 금융수익

당반기 및 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	559,334	1,008,901	539,287	995,856

외환차익	5,338,704	10,230,361	7,717,439	14,894,516

외화환산이익	203,082	3,556,714	(5,864,101)	1,705,317

통화선도거래이익	-	2	33,146	289,197

통화선도평가이익	90	90	80,487	160,047

금융자산평가이익	15,682	20,304	442,132	454,795

합계	6,116,892	14,816,371	2,948,391	18,499,727

27. 금융비용당반기 및 전반기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,038,304	4,041,250	1,340,979	2,700,408

외환차손	1,636,968	4,843,814	1,225,136	11,771,174

외화환산손실	193,655	1,191,142	59,209	1,157,279

통화선도거래손실	2,455,186	3,666,229	1,435,613	2,026,168

통화선도평가손실	387,244	2,750,274	(338,141)	1,542,347

금융보증비용	214,666	222,306	189,604	198,750

합계	6,926,022	16,715,015	3,912,399	19,396,125

28. 기타수익당반기 및 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	108,094	208,243	76,823	194,040

유형자산처분이익	201,158	335,329	4,999	5,779

정부보조금수익	-	-	(42,278)	(325)

잡이익	293,762	372,178	283,539	361,073

합계	603,014	915,751	323,084	560,567

29. 기타비용당반기 및 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	16	188,510	38,514	38,515

잡손실	-	25,627	184,576	185,587

합계	16	214,137	223,090	224,102

30. 법인세비용 법인세비용은 당반기법인세비용에서 과거기간 당반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 19.5%(전반기 : 17.9%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(721,363)	(12,691,690)	6,748,878	1,457,164

원재료 및 상품매입액	63,549,336	123,024,519	54,403,612	108,685,546

감가상각 및 무형자산상각	5,102,866	9,575,909	2,610,310	4,853,623

인건비	29,361,306	57,431,357	25,292,134	49,921,641

지급수수료	6,422,033	13,614,563	3,354,339	8,832,741

용역관리비	2,335,815	4,754,702	2,048,714	4,125,656

수도광열비 및 전력비	4,065,227	8,195,379	3,546,473	7,356,017

수선비 및 수선유지비	6,027,489	12,134,641	3,966,252	7,335,107

소모품 및 소모자재비	1,963,568	4,134,464	2,654,582	4,485,730

외주처리비	30,087,447	57,587,994	30,498,638	51,858,737

기타	2,746,070	25,075,655	(7,414,312)	5,610,768

합계	150,939,793	302,837,491	127,709,620	254,522,730

32. 특수관계자(1) 당반말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자

당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

(주)이수	(주)이수

종속기업	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Corp.

ISU Petasys Asia Ltd.	ISU Petasys Asia Ltd.

ISU Petasys Hunan Ltd.(*2)	ISU Petasys Hunan Ltd.(*2)

ISU Petasys International Ltd.(*2)	ISU Petasys International Ltd.(*2)

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	ISU-세컨더리1호투자조합

대구 이수-에코 에이비비투자조합	대구 이수-에코 에이비비투자조합

기타의 특수관계자(*1)	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

-(*3)	토다이수(주)

(*1) 당반기및 전반기 중 당사와 거래가 존재하거나 전기말 및 당반기말 채권 채무가 존재하는 특수관계자만을 표시하였습니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.는 ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업이며, ISU Petasys International Ltd.는 ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다. (*3) 전기말 기타의 특수관계자였던 토다이수(주)는 당반기 중 차상위지배기업인 ㈜이수의 지분매각으로 인하여 당반기 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	임대수익	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	2,268,000	1,114,446	-	-	47,604

종속기업

ISU Petasys Corp.	649,527	-	945,587	-	-	8,762,552	3,778,568	51,664	91,783

ISU Petasys International Ltd.	-	-	824,305	19,519,699	-	-	-	226,165	-

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	10,616,069	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	3,258	-	377,974	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	973,538	230,242	549,265	-	123,356

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	135,329

(주)이수AMC	-	1,560	-	-	1,110,091	-	199,200	-	-

합계	649,527	4,818	1,769,892	30,513,742	4,351,629	10,107,240	4,527,033	277,829	398,072

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	임대수익	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기타수익(비용)

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	2,039,500	1,142,991	-	(98,099)

종속기업

ISU Petasys Corp.	186,686	-	152,307	120,096	-	7,547,421	-	-

ISU Petasys International Ltd.	-	-	3,401	16,595,080	-	-	-	79,959

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	9,913,559	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	3,175	-	611,056	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	867,954	132,197	303,525	(210,569)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	(142,649)

(주)이수AMC	-	1,560	-	-	929,814	-	7,206,000	-

토다이수	-	47,160	-	-	30,497	-	-	-

합계	186,686	51,895	155,708	27,239,791	3,867,765	8,822,609	7,509,525	(371,358)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	620,690	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	206,261	428	-	6,141,308	1,776

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	427,103	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	147,295	157,613	1,937,623	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	17,957	-	2,011,396	-

(주)에이엔브이	-	597	-	93,348	-

이수시스템(주)	-	-	-	216,084	-

이수화학(주)	-	-	-	31,448	-

(주)이수AMC	-	286	-	211,022	-

합계	206,261	593,666	157,613	11,262,919	40,537

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	648,202	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	528,769	9,899	561,466	5,218,422	1,776

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	848,028	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	151,589	668,914	3,890,243	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	18,654	-	2,103,723	-

(주)에이엔브이	-	597	-	53,767	-

이수시스템(주)	-	-	-	221,719	-

이수화학(주)	-	-	-	28,902	-

(주)이수AMC	-	286	-	1,731,916	-

토다이수㈜	-	7,860	-	5,083	-

합계	528,769	1,036,913	1,230,380	13,901,977	40,537

(4) 당반기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 15,750천원 및 17,250천원입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공받은 회사	제공처	내용	당반기말	전기말

ISU PetasysHunan Ltd.	한국수출입은행	외화일반대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

KB국민은행(중국)	외화일반대	CNY 44,000,000	CNY 40,000,000

씨티은행(중국)	외화일반대	USD 12,000,000	USD 12,000,000

신한은행(중국)	외화일반대	CNY 36,000,000	CNY 36,000,000

IBK기업은행(중국)	외화일반대	CNY 72,600,000	CNY 72,600,000

외화 소계	USD 16,000,000	USD 16,000,000

CNY 152,600,000	CNY 148,600,000

ISU PetasysInternational Ltd.	KDB산업은행(홍콩)	외화한도대	USD 3,535,000	USD 3,535,000

KDB산업은행(홍콩)	외화한도대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

신한은행(홍콩)	외화한도대	USD 6,000,000	USD 9,500,000

외화 소계	USD 13,535,000	USD 17,035,000

이수건설(주)	무역보험공사	수출보증보험연대보증	48,075,316	46,120,065

한편, 현지법인 사업자금 대출을 위해 ISU Petasys Hunan Ltd.,에 3,900백만원 및 USD 23,400,000만큼의 재고자산 양도담보를 제공하고 있습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,279,533	2,197,762

퇴직급여	473,920	293,858

장기종업원급여	376	391

합계	2,753,829	2,492,011

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주당순손익

보통주순손익	17,579,029,465	30,549,187,124	12,225,382,579	24,733,786,237

가중평균유통보통주식수	63,246,419주	63,246,419주	63,246,419주	63,246,419주

기본주당순이익	278	483	193	391

(2) 당 사는 당반기 및 전반기 중 희석증권이 존재하지 않는 바, 기본주당순이익 및 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 담보제공자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당반기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

단기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	144,114,007	USD 23,400,000	156,805,698	USD 23,400,000

3,900,000	3,900,000

토지(*1)	KDB산업은행	129,347,552	128,400,000	109,356,642	128,400,000

건물 등(*1)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합계	274,161,559	266,862,340

(*1) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다. (2) 당사의 건물 및 기계장치 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 91,521백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

KEB하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	112,000	-	112,000

합계	20,000	136,000	3,000	159,000

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

한편 지급보증과 관련하여 금융기관과 약정이 존재하며 구체적인 내용은 주석 32를 참조하기 바랍니다.

(2) 당반기말 현재 당사는 지급보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,309백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 및 기타직원에 대하여 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 당사는 ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 2.75%를 수수료로 지급)을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약내용	금융기관	계약 수	총 계약금액

통화선도	KEB하나은행	12	12,000,000

NH농협은행	12	12,000,000

KDB산업은행	14	14,000,000

신한은행	17	17,000,000

SC제일은행	6	6,000,000

합계	61	61,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은행	통화	외화지급보증금액

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	계획기간 합계

무상할당 배출권 (단위 : KAU)	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

(2) 당반기 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분(*1)	2024년분(*2)	2025년분	계획기간합계

배출권 수량의 변동

배출권 변동내역 (수량)	무상할당	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

전기이월	-	-	3,308	-	-	3,308

추가무상할당	140	-	-	-	-	140

차입	2,405	(2,405)	-	-	-	-

제출	(51,187)	(41,275)	(59,064)	(46,306)	-	(197,832)

매각	-	(1,654)	-	-	-	(1,654)

차기이월	-	(3,308)	-	-	-	(3,308)

기말	-	-	(7,114)	1,881	48,187	42,954

(*1) 2023년도분의 제출량은 2024년 5월에 확정되어 확정된 수량으로 기재되었습니다. 제출해야하는 배출권의 부족분은 매입으로 충당할 계획입니다.(*2) 2024년도분의 제출량은 당반기말 현재의 추정치이며 2025년도 중 확정될 예정입니다. 한편 당반기말 현재 2024년도 예상 온실가스 배출량 추정치는 46,306톤(tCO2-eq) 입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 향후 추가로 매입해야 할 것으로 예상되는 배출권과 관련하여 46,835천원, 102,208천원을 부채로 인식하고 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 반기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	5,352,066	4,578,249

감가상각비	9,310,979	4,743,160

무형자산상각비	264,930	110,463

재고자산평가손실	3,876,098	-

이자비용	4,041,250	2,844,393

외화환산손실	1,191,142	1,157,279

유형자산처분손실	188,510	38,515

통화선도평가손실	2,750,274	1,542,347

금융보증비용	18,373	198,750

지분법평가손실	567,773	220,831

법인세비용	7,411,394	5,409,090

판매보증충당부채의 전입	1,307,784	-

장기미지급비용의 전입	194,365	-

외화환산이익	(3,556,714)	(1,705,317)

유형자산처분이익	(335,329)	(5,779)

재고자산평가손실환입	(744,163)	-

통화선도평가이익	(90)	(160,047)

지분법평가이익	(1,196)	(1,196)

이자수익	(1,008,901)	(995,856)

금융자산평가이익	(20,304)	(454,795)

연차충당부채의 전입	451,747	-

판매보증충당부채의 환입	(785,278)	-

장기미지급비용의 환입	(160,164)	-

합계	30,314,547	17,520,089

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생상품자산	-	4,172,908

매출채권	(32,287,162)	(15,226,723)

단기대여금	-	1,500

미수금	(3,727,103)	(1,702,319)

재고자산	9,559,755	3,511,168

당기법인세자산	(147,076)	-

선급금	389,887	340,477

선급비용	(236,725)	(337,732)

선급부가세	2,349,089	(2,626,496)

매입채무	(2,014,163)	6,670,465

미지급금	(4,654,832)	(679,630)

미지급비용	9,750,959	8,656,195

파생상품부채	-	(597)

선수금	437,627	66,465

선수수익	(845,471)	-

예수금	(3,426,403)	(3,260,074)

배출부채	(55,373)	-

판매보증충당부채	-	(2,043,687)

장기미지급비용	-	(208,560)

금융보증부채	-	(125,156)

사외적립자산	3,005,002	3,887,015

퇴직금 지급	(1,159,332)	(1,779,452)

합계	(23,061,321)	(684,232)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 유형자산 및 무형자산 대체	26,549,737	25,566,291

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	3,250,931	1,644,142

사외적립자산의 부채 대체	6,934,386	3,180,186

장기차입금의 유동성대체	8,375,000	10,425,000

리스부채 유동성 대체	653,275	573,738

(4) 당반기 및 전반기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대체	기타	반기말

단기차입금	72,447,000	11,000,000	499,000	-	-	83,946,000

유동성장기차입금및유동성장기사채	20,112,500	(10,425,000)	-	8,375,000	18,062,500

장기차입금 및사채	60,312,500	-	-	-	(8,375,000)	51,937,500

임대보증금	63,700	-	-	-	-	-	63,700

리스부채	4,436,536	(630,905)	103,113	3,991	-	691,963	4,604,698

금융보증부채	187,730	-	-	-	18,373	206,103

합계	157,559,966	(55,905)	103,113	502,991	-	710,336	158,820,501

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대체	기타	반기말

단기차입금	77,500,000	2,087,000	-	(23,000)	-	-	79,564,000

유동성장기차입금및유동성장기사채	13,700,000	(5,850,000)	-	-	10,425,000	-	18,275,000

장기차입금및사채	30,425,000	-	-	-	(10,425,000)	-	20,000,000

임대보증금	1,901,266	(1,837,566)	-	-	-	-	63,700

리스부채	3,856,225	(563,957)	85,994	3,349	-	1,292,797	4,674,408

금융보증부채	123,075	-	-	-	-	73,594	196,669

합계	127,505,566	(6,164,523)	85,994	(19,651)	-	1,366,391	122,773,777

38. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.