이수페타시스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다.5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리)를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

(2) 시장점유율

- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2020년 반기 매출액	2019년 매출액	2018년 매출액

(주)이수페타시스	247,018	514,238	560,337

(주)코리아써키트	369,661	543,424	535,825

(주)인터플렉스	120,883	439,165	313,945

(*)연결기준(3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음 -

(5) 조직도

2. 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제49기 3분기 제48기 3분기 제49기 3분기 제48기 3분기 매출액 396,557 406,059 396,557 406,059 영업이익 4,756 (4,241) 4,756 (4,241) 자산 440,459 522,820 440,459 522,820 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제49기 3분기 제48기 3분기 제49기 3분기 제48기 3분기 매출액 249,860 253,256 249,860 253,256 영업이익 17,102 18,576 17,102 18,576 자산 303,079 349,170 303,079 349,170 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 390,984(98.59) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 5,573(1.41) 합계 - - 396,557(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 247,500(99.06) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 2,360(0.94) 합계 - - 249,860(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 49기 3분기 제 48기 연간 제 47기 연간 PCB제품 내수 2,161,876 2,540,933 1,627,514 수출 2,261,833 2,394,947 2,205,080 합계 2,255,355 2,409,343 2,189,336 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기))- 기 간: 2020.01.01. ~ 2020.09.30(2) 주요 가격변동원인 - 수출: Coivd 19 영향으로 저가제품 비중 소폭 증가하여 평균가격 하락- 내수: 무선장비용 제품 비중 감소하며 평균가격 하락 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 55,203(63.14) - PREPREG 층간절연 및 접착 31,523(36.06) - COPPER FOIL 외층회로형성 704(0.81) - 계 87,430(100.00) - 부재료 FILM류 회로,Image형성 2,780(15.18) - 동도금약품류 동도금 5,077(27.73) - PSR INK外 인쇄 2,219(12.12) - 드릴자재류 드릴자재 383(2.09) - 금도금약품류 금도금 2,596(14.18) - 기타화공약품 기타약품 5,254(28.70) - 계 18,309(100.00) - 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 49기 3분기 제 48기 연간 제 47기 연간 THIN CORE 국내 $ 7.89 $ 7.95 $ 8.20 수입 $ 9.40 $ 9.47 $ 9.55 PREPREG 국내 $ 1.80 $ 1.82 $ 1.88 수입 $ 1.61 $ 1.62 $ 1.63 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 2.17 $ 2.17 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - THIN CORE, PREPREG 국내 평균 0.8% 인하, 수입 평균 0.7% 인하 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제49기 3분기 제48기 연간 제47기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 199 262 195 합 계 199 262 195 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수 1일평균가동시간 : 22 HR 당분기작업일수 : 266 일 당분기평균가동시간 : 5,852 HR - 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 1.89P/N(시간당 113P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 113P/N ×5,852HR × 0.3㎡ = 198,383㎡(나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제49기 3분기 제48기 연간 제47기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 117 127 152 합 계 117 127 152 ※생산실적은 PCB 완제품기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 5,852 5,149 88.0 합 계 5,852 5,149 88.0 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 17,985 - 1,078 - 16,907 - 합 계 17,985 - 1,078 - 16,907 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 15,689 - 334 742 14,613 - 합 계 15,689 - 334 742 14,613 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,204 - - 110 2,094 - 합 계 2,204 - - 110 2,094 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 20,407 4,889 39 6,788 18,469 - 합 계 20,407 4,889 39 6,788 18,469 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 1,074 220 1 250 1,043 - 합 계 1,074 220 1 250 1,043 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2020년 토지/건축물 생산성향상 1,130 - 1,130 - 기계장치 생산성향상 4,889 4,889 - - 공기구/비품등 업무효율증대 338 220 118 - 기타무형자산 업무효율증대 188 94 94 - 합 계 6,545 5,203 1,342 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제49기 제50기 제51기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 1,130 1,130 - - 생산성향상 - 기계장치 192 192 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 338 338 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 188 188 - - 업무효율증대 - 합 계 1,848 1,848 - - - - 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 49기 3분기 제 48기 연간 제 47기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 1,587 279 3,850 내 수 774 988 1,111 합 계 2,361 1,267 4,961 제품 인쇄회로기판 수 출 229,856 280,670 319,969 내 수 17,644 36,910 8,167 합 계 247,500 317,580 328,136 합 계 수 출 231,443 280,949 323,819 내 수 18,418 37,898 9,277 합 계 249,861 318,847 333,096 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래입니다. - 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주현황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 -특이사항 없음- (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 37,973,455 27,027,237 매출채권 119,813,914 92,898,432 기타채권 2,363,218 8,232,282 기타비유동금융자산 26,848,223 25,740,879 한편, 연결실체는 KEB하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 119,308,026 - 92,532,222 - 6월 초과 ~ 1년 미만 505,888 - 309,653 - 1년 초과 ~ 3년 미만 - - 56,558 - 3년 초과 4,887,983 4,887,983 4,740,962 4,740,963 합 계 124,701,897 4,887,983 97,639,395 4,740,963 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 40,523,506 40,523,506 - 금융부채(유동) 230,372,555 230,372,555 - 미지급금 27,281,547 27,281,547 - 미지급비용 11,176,351 11,176,351 - 기타유동금융부채 335,080 335,080 - 비유동금융부채 26,499,437 - 26,499,437 장기미지급비용 1,322,175 - 1,322,175 소 계 337,510,651 309,689,039 27,821,612 전기말: 매입채무 32,839,761 32,839,761 - 금융부채(유동) 213,309,014 213,309,014 - 미지급금 31,118,120 31,118,120 - 미지급비용 7,545,836 7,545,836 - 기타유동금융부채 338,530 338,530 - 비유동금융부채 24,517,928 - 24,517,928 장기미지급비용 1,478,053 - 1,478,053 소 계 311,147,242 285,151,261 25,995,981 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 37,973,455 27,027,237 금융부채 40,759,160 74,066,043 변동이자율 금융부채 212,896,166 156,932,646 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (2,128,962) (2,128,962) (1,726,747) (1,726,747) 당분기말과 전분기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 16,199,734 - 19,955 9,425 250,483 매출채권 84,733,751 - 897,603 - - 미수금 99,177 - - - - 매입채무 19,776,656 - 29,901,600 - - 미지급금 5,374,632 1,087 - - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 8,485,844 - 146,770 244,302 152,337 매출채권 60,922,946 - 86,991 - - 미수금 180,491 - - - - 매입채무 17,535,244 - 20,910,470 - - 미지급금 3,234,435 5,702 46,886,673 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,200.74 1,162.18 1,173.5 1,157.80 EUR 1,350.34 1,305.78 1,369.42 1,297.43 JPY(100) 1,116.72 1,065.76 1,112.06 1,063.47 CNH 171.50 169.15 171.90 165.74 NTD 40.34 37.45 40.31 38.48 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 4,264,580 4,264,580 2,638,638 2,638,638 EUR(5%상승시) (74) (74) (375) (375) JPY(5%상승시) (16,116) (16,116) (36,260) (36,260) CNH(5%상승시) 81 81 2,053 2,053 NTD(5%상승시) 505 505 284 284 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 363,140,319 340,687,564 자본 총계 77,318,830 76,024,871 예금 (*) 37,973,455 36,406,081 차입금 253,655,326 230,998,689 부채비율 470% 448% 순차입금비율 279% 256% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 938,800 - 1,051,918 1,990,718 - 상각후원가(파생상품) - 1,244,149 - 1,244,149 전기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 463,120 - 826,918 1,290,038 - 상각후원가(파생상품) - 1,070,851 - 1,070,851 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 826,918 225,000 - 1,051,918 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) KEB하나 2020-04-07 2020-10-13 1,000,000 2020-05-07 2020-11-10 1,000,000 2020-06-26 2020-12-24 1,000,000 2020-08-28 2021-02-23 1,000,000 2020-09-09 2021-03-09 1,000,000 SC 2020-04-24 2020-10-27 1,000,000 2020-05-04 2020-11-03 1,000,000 2020-06-18 2020-12-22 1,000,000 2020-07-07 2021-01-05 1,000,000 2020-08-21 2021-02-16 1,000,000 2020-09-29 2021-03-23 1,000,000 기업 2020-04-10 2020-10-12 1,000,000 2020-05-11 2020-11-10 800,000 2020-05-13 2020-11-10 200,000 2020-06-10 2020-12-10 800,000 2020-07-10 2021-01-11 800,000 2020-08-10 2021-02-10 800,000 2020-09-10 2021-03-10 800,000 농협 2020-04-09 2020-10-13 1,000,000 2020-04-10 2020-10-12 500,000 2020-05-11 2020-11-10 350,000 2020-05-12 2020-11-10 1,000,000 2020-05-13 2020-11-10 150,000 2020-06-10 2020-12-08 1,000,000 2020-06-10 2020-12-10 350,000 2020-07-10 2021-01-11 350,000 2020-07-14 2021-01-05 1,000,000 2020-08-10 2021-02-10 350,000 2020-08-25 2021-02-23 1,000,000 2020-09-03 2021-03-09 1,000,000 2020-09-10 2021-03-10 350,000 산업 2020-04-14 2020-10-20 1,000,000 2020-04-21 2020-10-20 1,000,000 2020-05-14 2020-11-17 1,000,000 2020-05-19 2020-11-17 1,000,000 2020-06-12 2020-12-15 1,000,000 2020-06-16 2020-12-15 1,000,000 2020-07-17 2021-01-12 1,000,000 2020-07-24 2021-01-12 1,000,000 2020-08-13 2021-02-09 1,000,000 2020-08-14 2021-02-09 1,000,000 2020-09-11 2021-03-16 1,000,000 2020-09-22 2021-03-16 1,000,000 신한 2020-04-10 2020-10-12 500,000 2020-04-27 2020-10-27 1,000,000 2020-04-29 2020-10-29 1,000,000 2020-05-22 2020-11-24 1,000,000 2020-05-28 2020-11-24 1,000,000 2020-06-10 2020-12-10 350,000 2020-06-25 2020-12-22 1,000,000 2020-07-10 2021-01-11 350,000 2020-07-28 2021-01-19 1,000,000 2020-07-30 2021-01-19 1,000,000 2020-08-10 2021-02-10 350,000 2020-08-20 2021-02-16 1,000,000 2020-09-10 2021-03-10 350,000 2020-09-25 2021-03-23 1,000,000 계 47,500,000 ※ 연결기준 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 발생한 통화 선도관련 통화선도거래손익(순액)은 (-)2,522,458천원 (전분기: (-)3,473,448천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 1,246,549천원 (전분기: (-)943,487천원)입니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산(통화선도) 1,244,149 1,070,851 - 유동부채- 기타금융부채(통화선도) - - - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2020년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 3,200백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각일2017년 4월 24일(*) 부동산 매각 매각금액48,000백만원 (*) 매각일은 최초계약시 잔금예정일 2017년 2월 23일이었으나, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일을 2017년 3월 23일, 2017년 4월 24일로 2차례 변경하였습니다. 2017년 4월 24일 잔금 전부를 수령하였습니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제49기 3분기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 610 1,022 808 - 인 건 비 443 742 586 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 844 1,415 1,118 - 연구개발비용 계 1,897 3,179 2,512 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 1,897 3,179 2,512 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.23% 1.00% 0.75% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 5G Base station PCB 개발 2018년 06월~2020년 12월 - 5G Base Station 요소 기술 연구 개발 : 무선 Antenna에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 5G Application Siganl Intergrity 영향도 분석 - 5G Application Power Intergrity 영향도 분석 - Any Layer Interconnection 기술 연구 개발 - 기술력향상 기여 2. 상황인지 스마트카 퓨전 플랫폼 개발 2018년 04월~2020년 12월 - 차량용 레이더 기판특성 기술 연구 개발: Antenna 및 FEM에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 기술력향상 기여 3. HPC용 Main Board PCB 개발 2018년 04월~2020년 12월 - PCB의 신호 무결성을 위한 슈퍼컴퓨터용 최적 PCB 요소기술 개발: 1PF 이상에 적합한 전송속도를 가진 Ultra Low Loss Material 개발 - 기술력향상 기여 4. 차세대 IT 2012년 01월~2020년 12월2016년 01월~2020년 12월2018년 06월~2020년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating- Automotive Radar PCB 개발: 77Ghz용 RF PCB 개발- Low CTE Coin Process 개발: Hybrid Coin 사용하여 CTE가 개선된 PCB Process - 기술력향상 기여 5. 신소재 개발 2016년 01월~2019년 12월2016년 01월~2019년 12월2018년 10월~2021년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발 / Hyper Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발- 차세대 Glass Fiber Material 개발 '- End User 신규 Prj.참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다.1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 배출량(tCO²) 47,552 54,588 49,791 51,400 46,171 2) 에너지 사용량 년도 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 에너지사용량(T/J) 가스 120 131.63 121.80 117.73 108.51 이동연소 - - - - 0.85 전기 604 632.29 602.95 619.41 569.96 합계 724 763.92 724.75 737.15 679.32 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제49기 3분기 연결, 별도재무제표 및 제48기 3분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지 않은 재무제표 입니다. 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제49기 3분기말(K-IFRS)"감사 또는 검토를받지않은 재무제표" 제48기 기말(K-IFRS) 제47기 기말(K-IFRS) 제46기 기말(K-IFRS) (2020.09.30말) (2019.12.31말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) [유동자산] 265,492 224,718 268,835 271,300 ㆍ현금및현금성자산 37,973 27,027 25,435 65,412 ㆍ매출채권 119,814 92,898 129,056 91,098 ㆍ재고자산 93,949 81,822 87,605 73,204 ㆍ기타유동자산 8,156 13,347 26,739 36,579 ㆍ매각예정비유동자산 5,600 9,624 - 5,007 [비유동자산] 174,967 191,994 236,755 211,987 ㆍ투자주식 467 800 2,357 2,658 ㆍ유형자산 131,949 143,848 186,852 162,273 ㆍ무형자산 3,888 3,694 15,138 15,604 ㆍ기타비유동자산 38,663 43,652 32,408 31,452 자산총계 440,459 416,712 505,590 483,287 [유동부채] 316,371 302,571 268,259 255,052 [비유동부채] 46,770 38,117 59,676 55,112 부채총계 363,140 340,688 327,935 310,164 지배회사지분 77,319 76,025 177,586 172,672 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 18,026 15,737 15,529 15,164 ㆍ기타자본 6,319 2,196 3,962 (14,417) ㆍ이익잉여금 11,705 16,823 116,827 130,656 비지배주주지분 - - 69 452 자본총계 77,319 76,025 177,655 173,123 부채와 자본 총계 440,459 416,712 505,590 483,287 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 3분기, 제48기 3분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.※ 제46기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ K-IFRS 제1116호 '리스'는 제48기에 최초 적용되었습니다.※ 당사는 제 47기 중 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제49기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기(K-IFRS) 제47기(K-IFRS) 제46기(K-IFRS) (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 1.매출액 396,557 406,059 514,238 560,337 531,340 2.매출원가 357,060 373,392 487,782 503,558 492,909 3.매출총이익 39,497 32,666 26,457 56,779 38,431 4.영업이익 4,756 (4,241) (23,958) 7,500 (8,029) 5.법인세비용차감전순이익 (1,485) (11,022) (71,795) (116) (11,757) 6.법인세비용 2,130 4,190 19,303 7,255 3,122 7.당기순이익 (3,614) (15,212) (91,099) (7,372) (14,879) 지배기업당기순이익 (3,614) (15,212) (91,099) (6,770) (14,049) 비지배지분당기순이익 - - - (602) (831) 8.기타포괄손익 (1,750) 2,082 (7,843) 12,621 (4,380) 9.총포괄이익 (5,365) (13,130) (98,942) 5,250 (19,259) 지배기업총포괄이익 (5,365) (13,130) (98,942) 5,843 (18,368) 비지배지분총포괄이익 - - - (594) (892) 기본주당순이익(원) (91) (383) (2,291) (172) (355) ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 3분기, 제48기 3분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.※ K-IFRS 제1116호 '리스'는 제48기에 최초 적용되었습니다. ※ 제46기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 3분기말 (K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기 (K-IFRS) 제47기 (K-IFRS) 제46기 (K-IFRS) (2020.09.30말) (2019.12.31말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) [유동자산] 179,771 138,121 171,884 138,874 ㆍ현금및현금성자산 27,873 15,451 10,376 30,711 ㆍ매출채권 76,327 63,577 94,753 56,678 ㆍ재고자산 64,776 54,573 59,564 46,222 ㆍ기타유동자산 10,796 4,520 7,191 5,263 [비유동자산] 123,307 143,050 172,769 186,334 ㆍ투자주식 59,743 65,761 96,768 108,269 ㆍ유형자산 56,834 64,126 61,958 57,277 ㆍ무형자산 2,713 2,649 2,559 2,802 ㆍ기타비유동자산 4,017 10,514 11,484 17,986 자산총계 303,079 281,171 344,653 325,208 [유동부채] 156,954 153,969 114,811 116,284 [비유동부채] 34,738 27,602 49,581 33,259 부채총계 191,692 181,571 164,391 149,544 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 49,066 46,777 46,777 46,200 [기타자본] - (5,887) (5,887) (7,350) [기타포괄손익누계액] (16,965) (17,485) (16,515) (33,159) [이익잉여금] 38,017 34,927 114,618 128,704 자본총계 111,386 99,600 180,261 175,664 부채및자본총계 303,079 281,171 344,653 325,208 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 3분기, 제48기 3분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. ※ 제46기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ K-IFRS 제1116호 '리스'는 제48기에 최초 적용되었습니다.※ 당사는 제 47기 중 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. ※ 당사는 공시대상기간중 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제48기(K-IFRS) 제47기(K-IFRS) 제46기(K-IFRS) (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 249,860 253,256 318,847 333,096 301,678 영업이익 17,102 18,576 18,945 35,421 11,635 당기순이익 5,462 (15,206) (69,903) (7,297) (14,602) 총포괄손익 5,996 (13,137) (77,947) 5,315 (19,868) 주당순이익(원) 137 (382) (1,758) (185) (369) ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제49기 3분기, 제48기 3분기 연결 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.※ K-IFRS 제1116호 '리스'는 제48기에 최초 적용되었습니다.※ 제46기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ 당분기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_49_00107613_(주)이수페타시스 (1).ixd 2. 연결재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제49기 3분기 연결, 별도재무제표 및 제48기 3분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 48 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 265,492,094,150 224,717,545,689 현금및현금성자산 37,973,454,773 27,027,236,794 매출채권 119,813,914,186 92,898,431,718 기타채권 2,363,218,476 8,232,281,855 재고자산 93,948,503,982 81,822,315,745 기타유동자산 4,340,608,354 3,835,843,173 기타유동금융자산 1,244,149,487 1,070,850,799 매각예정비유동자산 5,600,000,000 9,623,693,851 당기법인세자산 208,244,892 206,891,754 비유동자산 174,967,055,345 191,994,890,044 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,765,717,521 1,937,523,393 관계기업에 대한 투자자산 466,605,440 799,545,574 기타비유동금융자산 26,848,223,422 25,740,879,078 유형자산 131,949,364,973 143,847,734,862 무형자산 3,888,484,185 3,693,508,312 투자부동산 8,212,967,363 14,352,041,966 이연법인세자산 1,835,692,441 1,623,656,859 자산총계 440,459,149,495 416,712,435,733 부채 유동부채 316,370,765,686 302,570,656,721 매입채무 및 기타유동채무 78,981,404,132 71,503,717,204 매입채무 40,523,505,618 32,839,761,495 미지급금 27,281,547,296 31,118,119,912 미지급비용 11,176,351,218 7,545,835,797 금융부채 230,372,555,209 211,448,815,646 당기법인세부채 2,848,197,730 13,732,616,474 기타유동금융부채 335,080,000 338,530,000 기타유동부채 3,833,528,615 5,546,977,397 비유동부채 46,769,553,683 38,116,907,763 비유동금융부채 26,499,436,891 23,240,969,787 퇴직급여부채 17,102,996,026 11,954,016,792 이연법인세부채 1,844,946,062 1,443,868,145 장기미지급비용 1,322,174,704 1,478,053,039 부채총계 363,140,319,369 340,687,564,484 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 77,318,830,126 76,024,871,249 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 18,026,182,103 15,736,975,564 기타자본 6,319,299,805 2,196,380,720 이익잉여금(결손금) 11,704,950,218 16,823,116,965 비지배지분 0 0 자본총계 77,318,830,126 76,024,871,249 자본과부채총계 440,459,149,495 416,712,435,733 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 149,538,692,570 396,556,652,757 140,125,691,418 406,058,802,833 매출원가 134,519,417,959 357,060,150,352 125,701,253,241 373,392,320,293 매출총이익 15,019,274,611 39,496,502,405 14,424,438,177 32,666,482,540 판매비와관리비 10,662,677,348 34,740,238,614 12,103,375,592 36,907,577,417 영업이익(손실) 4,356,597,263 4,756,263,791 2,321,062,585 (4,241,094,877) 금융수익 97,538,239 436,564,791 2,242,660,980 2,906,314,144 금융원가 2,473,129,910 8,021,221,632 6,266,903,919 11,391,492,502 기타이익 3,788,409,867 14,865,477,377 3,250,913,684 11,418,386,847 기타손실 5,352,574,946 13,548,750,216 1,913,676,586 9,473,816,159 지분법손익 12,517,384 27,059,866 (353,412,860) (239,887,856) 법인세비용차감전순이익(손실) 429,357,897 (1,484,606,023) (719,356,116) (11,021,590,403) 법인세비용 489,105,268 2,129,607,647 2,051,474,982 4,190,386,456 당기순이익(손실) (59,747,371) (3,614,213,670) (2,770,831,098) (15,211,976,859) 기타포괄손익 (1,971,978,282) (1,750,472,070) 1,254,768,073 2,082,392,913 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 13,348,494 (868,692,689) 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 13,348,494 (868,692,689) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,985,326,776) (881,779,381) 1,254,768,073 2,082,392,913 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (2,043,212,042) (888,452,249) 1,245,780,100 1,970,046,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 57,885,266 6,672,868 8,987,973 112,346,633 총포괄손익 (2,031,725,653) (5,364,685,740) (1,516,063,025) (13,129,583,946) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (59,747,371) (3,614,213,670) (2,770,831,098) (15,211,976,859) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,031,725,653) (5,364,685,740) (1,516,063,025) (13,129,583,946) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (91) (70) (383) 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,529,310,155 3,961,939,944 116,826,600,374 177,586,248,473 68,788,881 177,655,037,354 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) (57,366,085) (57,366,085) (57,366,085) 당기순이익(손실) (15,211,976,859) (15,211,976,859) (15,211,976,859) 해외사업환산외환차이 1,970,046,280 1,970,046,280 1,970,046,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 112,346,633 112,346,633 112,346,633 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) (2,783,659,970) 자기주식 거래로 인한 증감 자산재평가 옵션취득 (4,647,804,159) 4,943,547,568 295,743,409 (68,788,881) 226,954,528 자본 증가(감소) 합계 (4,647,804,159) 7,025,940,481 (18,053,002,914) (15,674,866,592) (68,788,881) (15,743,655,473) 2019.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 10,881,505,996 10,987,880,425 98,773,597,460 161,911,381,881 0 161,911,381,881 2020.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,736,975,564 2,196,380,720 16,823,116,965 76,024,871,249 0 76,024,871,249 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (3,614,213,670) (3,614,213,670) (3,614,213,670) 해외사업환산외환차이 (888,452,249) (888,452,249) (888,452,249) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 6,672,868 6,672,868 6,672,868 배당금지급 (2,385,994,260) (2,385,994,260) (2,385,994,260) 자기주식 거래로 인한 증감 2,289,206,539 5,886,739,649 8,175,946,188 8,175,946,188 자산재평가 (882,041,183) 882,041,183 옵션취득 자본 증가(감소) 합계 2,289,206,539 4,122,919,085 (5,118,166,747) 1,293,958,877 1,293,958,877 2020.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 18,026,182,103 6,319,299,805 11,704,950,218 77,318,830,126 0 77,318,830,126 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (22,761,761,385) 31,122,324,455 당기순이익(손실) (3,614,213,670) (15,211,976,859) 조정사항 26,126,877,379 35,471,761,130 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (24,055,538,326) 24,926,288,874 이자수취(영업) 305,046,466 960,077,166 이자지급(영업) (7,582,379,336) (7,374,824,570) 법인세납부(환급) (13,941,553,898) (7,649,001,286) 투자활동현금흐름 7,244,933,581 (22,475,040,772) 단기대여금의 감소 1,545,000,000 2,500,000 파생상품의 감소 288,780,475 1,542,084 유형자산의 처분 2,810,352,525 685,787,414 무형자산의 처분 131,000,000 107,272,727 투자부동산의 처분 0 1,680,322,973 보증금(자산)의 감소 882,949,369 0 장기금융상품의 처분 2,000,000 0 매각예정비유동자산의 처분 10,645,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 360,000,000 0 단기대여금의 증가 (2,042,173,000) (9,168,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (4,955,375,151) 장기금융상품의 취득 (466,260,000) 0 기타유형자산의 취득 (6,476,752,611) (18,100,198,156) 보증금(자산)의 증가 (19,128,317) (1,471,459,663) 보증금(부채)의 감소 (3,450,000) (151,970,000) 무형자산의 취득 (412,384,860) (264,295,000) 재무활동현금흐름 26,364,334,552 28,656,267,072 단기차입금의 증가 94,187,524,247 52,296,590,660 장기차입금의 증가 9,393,701,211 17,634,782,218 자기주식의 처분 8,175,946,188 0 사채의 증가 0 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (74,367,568,594) (22,909,196,624) 장기차입금의 상환 (2,850,000,000) (850,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (5,126,100,000) (27,637,480,000) 리스부채의 지급 (663,174,240) 0 배당금지급 (2,385,994,260) (2,783,659,970) 풋옵션행사 0 2,905,230,788 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 98,711,231 901,581,131 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,946,217,979 38,205,131,886 기초현금및현금성자산 27,027,236,794 25,434,836,898 기말현금및현금성자산 37,973,454,773 63,639,968,784 3. 연결재무제표 주석 제49(당)분기 2020년 9월 30일 현재 제48(전)분기 2019년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 이수페타시스 1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외5 3,419,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 - - 1,501,827 3.6 기타주주 28,448,828 68.9 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및 판매 ISU Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Hunan Ltd. 중국 후난성 12월 (*1) (*1) ISU Petasys Int't Ltd. 홍콩 12월 (*2) (*2) ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD. 베트남 12월 (*3) (*3) (*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) 종속기업인 (주)이수엑사보드의 100% 종속기업입니다. (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 50,082,341 15,767,783 31,167,591 21,606,098 31,511,622 187,629 비유동자산 55,214,769 36,149,618 138,092,308 48,849,396 - 149,247 유동부채 74,954,704 10,138,297 84,621,060 84,406,128 30,362,358 40,156 비유동부채 10,476,410 649,938 - - - - 매출액 100,939,989 22,740,611 - 37,476,714 36,728,323 544,243 영업이익(손실) (5,324,441) (1,808,891) (19,881) (7,893,967) 839,545 (220,594) 당기순이익(손실) (4,879,317) (1,617,718) (229,828) (8,754,948) 275,052 (331,081) 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,124,082) (62,532) (6,274) (11,817,021) (639,793) (151,629) 투자활동으로 인한 현금흐름 11,859,737 (1,653,451) - (2,019,876) - 80,368 재무활동으로 인한 현금흐름 (714,196) 1,301,260 - 11,210,357 (582,825) - (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 47,473,586 15,531,064 11,349,346 21,928,035 26,511,921 332,107 비유동자산 60,387,866 34,581,222 136,244,802 25,198,876 - 387,040 유동부채 73,753,765 7,217,646 2,974,952 75,470,395 25,651,232 105,132 비유동부채 9,376,160 667,763 - - - - 매출액 142,648,006 31,238,907 - 31,559,579 30,669,565 715,452 영업이익(손실) (26,566,683) 1,342,662 559,949 (20,512,213) 13,424 (383,506) 당기순이익(손실) (40,775,215) 1,179,348 559,949 (45,985,092) 13,424 (382,264) 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,021,511) 2,112,163 (191,990) (15,708,139) (1,028,822) (89,176) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,652,491) (6,757,247) (13,987,800) 6,679,001 - (630) 재무활동으로 인한 현금흐름 13,479,881 4,033,767 13,987,800 2,939,342 176,500 - 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기연결재무제표의 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.③ 퇴직급여채무확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외)으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 비지배지분의 취득지배기업은 2015년에 종속기업인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인구주권(보통주)) 15,280,000주에 대하여 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다. 이 중 1차분 7,640,000주는 2017년 중에 행사되었으며, 2차분 7,640,000주는 2018년에 행사되었습니다. 2차 행사분에 대한 주주권 이전은 2019년 1월에 이루어졌습니다. 동 거래로 인해 ISU Petasys Asia Ltd.에 대한 지배기업의 지분율은 100%가 되었습니다.당분기중 지배기업의 종속회사의 추가 지분취득은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 37,973,455 37,973,455 37,973,455 매출채권 - - 119,813,914 119,813,914 119,813,914 기타채권 - - 2,363,218 2,363,218 2,363,218 기타금융자산 1,244,149 - - 1,244,149 1,244,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,765,718 - 1,765,718 1,765,718 기타비유동금융자산 - - 26,848,223 26,848,223 26,848,223 합계 1,244,149 1,765,718 189,998,239 193,008,106 190,008,677 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 27,027,237 27,027,237 27,027,237 매출채권 - - 92,898,432 92,898,432 92,898,432 기타채권 - - 8,232,282 8,232,282 8,232,282 기타금융자산 1,070,851 - - 1,070,851 1,070,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,937,523 - 1,937,523 1,937,523 기타비유동금융자산 - - 25,740,879 25,740,879 25,740,879 합계 1,070,851 1,937,523 153,898,830 156,907,204 156,907,204 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 40,523,506 40,523,506 금융부채 230,372,555 230,372,555 미지급금 27,281,547 27,281,547 미지급비용 11,176,351 11,176,351 기타유동금융부채 - - 비유동금융부채 26,499,437 26,499,437 장기미지급비용 1,322,175 1,322,175 합 계 337,175,571 337,175,571 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 32,839,761 32,839,761 금융부채 210,540,691 210,540,691 미지급금 31,118,120 31,118,120 미지급비용 7,545,836 7,545,836 기타유동금융부채 338,530 338,530 비유동금융부채 20,457,998 20,457,998 장기미지급비용 1,478,053 1,478,053 합 계 304,318,989 304,318,989 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 420,540 420,540 외환차익 - 3,171,591 1,773,009 4,944,600 외화환산이익 - 539,948 301,846 841,794 통화선도거래이익 254,195 - - 254,195 통화선도평가이익 1,261,484 - - 1,261,484 이자비용 - - (7,797,883) (7,797,883) 외환차손 - (3,204,198) (1,791,237) (4,995,435) 외화환산손실 - (315,485) (176,365) (491,850) 통화선도거래손실 (2,776,653) - - (2,776,653) 통화선도평가손실 (14,934) - - (14,934) 금융보증비용 - (223,338) - (223,338) 합 계 (1,275,908) 389,058 (7,690,630) (8,577,480) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 1,028,241 - - 1,028,241 외환차익 4,291,885 - 2,424,207 6,716,092 외화환산이익 1,810,980 - 1,022,905 2,833,885 이자비용 - - (7,595,476) (7,595,476) 외환차손 (2,349,550) - (1,327,108) (3,676,658) 외화환산손실 (659,276) - (372,382) (1,031,658) 통화선도평가손실 - (943,487) - (943,487) 파생상품평가이익 - 1,878,073 - 1,878,073 금융보증비용 (170,513) - - (170,513) 합 계 3,951,767 934,586 (5,847,854) (961,501) 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 요구불예금 등 37,973,455 27,027,237 합 계 37,973,455 27,027,237 (2) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 담보설정금액 담보내용 금융기관 예치금 5,868 7,041 USD 5,000,000 외화담보제공 7. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 124,701,897 97,639,395 대손충당금 (4,887,983) (4,740,963) 소 계 119,813,914 92,898,432 기타채권 단기대여금 763,276 766,103 미수금 1,477,000 7,836,864 대손충당금 (196,754) (455,672) 미수수익 319,696 84,987 소 계 2,363,218 8,232,282 기타유동자산 선급금 1,143,518 1,244,845 선급비용 621,047 495,223 선급부가세 2,404,143 2,068,247 배출권 169,159 26,100 예치보증금 2,741 1,428 소 계 4,340,608 3,835,843 기타유동금융자산 통화선도 1,244,149 1,070,851 (2) 매출채권의 연령분석(2)-1 당분기말 및 전기말 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 당분기말 119,308,026 505,888 - - 4,887,983 124,701,897 전기말 92,532,222 309,653 56,558 - 4,740,962 97,639,395 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체의 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 4,740,962 336,657 (189,636) 4,887,983 미수금 455,672 - (258,918) 196,754 합 계 5,196,634 336,657 (448,554) 5,084,737 (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,670,845 15,862 (361,769) 3,324,938 미수금 37,388 - - 37,388 합 계 3,708,233 15,862 (361,769) 3,362,326 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 269,296 743,338 제 품 37,284,589 32,659,323 평가손실충당금 (5,292,505) (11,159,731) 반 제 품 482,273 493,479 재 공 품 46,318,426 47,353,472 평가손실충당금 (8,440,917) (10,667,350) 원 재 료 15,501,196 12,665,606 평가손실충당금 (722,587) - 부 재 료 3,046,395 4,471,368 저 장 품 2,855,675 2,791,511 미 착 품 2,646,663 2,471,299 합 계 93,948,504 81,822,315 (2) 당분기와 전분기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 21,827,081 228,697 (7,599,769) 14,456,009 전분기 12,437,404 837,494 - 13,274,898 9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도 1,244,149 1,070,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자주식 및 채권 1,765,718 1,937,523 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 9,755,042 8,268,238 장기대여금 3,617,646 3,610,000 장기미수금 6,018,069 6,018,069 장기선급비용 2,220 12,758 상각후원가측정금융자산 225,000 463,120 보증금 7,230,247 7,368,694 소 계 26,848,224 25,740,879 합 계 29,858,091 28,749,253 (*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 17,145천원이 포함되어 있습니다. 10. 투자주식(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 938,800 1,110,605 시장성 없는 지분증권 826,918 826,918 합계 1,765,718 1,937,523 (2) 관계기업투자 주식(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 134,491 486,086 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 332,114 313,459 대한민국 12월31일 합계 466,605 799,545 (2)-2 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 처분 손익 기말금액 당분기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 486,086 (360,000) 8,405 134,491 ISU-세컨더리1호투자조합 313,459 - 18,655 332,114 계 799,545 (360,000) 27,060 466,605 전분기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,566,828 - (296,529) 1,270,299 ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 500,000 56,641 1,347,174 계 2,357,361 500,000 (239,888) 2,617,473 (2)-3 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-3-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 329,549 1,191,586 부 채 - 630 자 본 329,549 1,190,956 매 출 액 20,946 152,293 당기순이익(손실) 20,592 (687,817) (2)-3-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 675,521 637,576 부 채 - - 자 본 675,521 637,576 매 출 액 38,397 278,398 당기순이익(손실) 37,944 351,385 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 329,549 40.82% 134,491 134,491 전기말 1,190,956 40.82% 486,086 486,086 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 675,521 49.18% 332,114 332,114 전기말 637,576 49.18% 313,459 313,459 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 35,145,119 89,083,836 282,409,123 22,262,855 10,483,563 12,074,752 451,459,249 감가상각누계액 - (52,207,220) (217,062,496) (15,541,458) - (2,785,902) (287,597,077) 손상차손누계액(*) - - (31,112,450) (800,357) - - (31,912,807) 장부금액 35,145,119 36,876,616 34,234,177 5,921,040 10,483,563 9,288,850 131,949,365 전기말 취득원가 36,722,474 87,699,299 281,990,367 20,801,602 16,652,337 11,795,632 455,661,711 감가상각누계액 - (49,431,320) (211,459,469) (14,688,737) - (2,006,988) (277,586,514) 손상차손누계액 - - (33,504,192) (723,270) - - (34,227,462) 장부금액 36,722,474 38,267,979 37,026,706 5,389,595 16,652,337 9,788,644 143,847,735 (*) 손상차손누계액의 변동은 해외종속회사 손상차손의 환율변동분 입니다. (2) 당분기와 전분기중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 36,722,474 38,267,979 37,026,706 5,389,595 16,652,337 9,788,644 143,847,735 취득(자본적지출포함) - 158,090 3,311,049 341,529 2,746,527 191,263 6,748,457 처 분 (1,640,152) (791,099) (4,156,755) (33,142) - (15,429) (6,636,577) 감가상각비 - (2,086,730) (11,361,612) (1,489,441) - (890,578) (15,828,360) 기타증(감)액 - 892,885 6,598,784 1,742,849 (9,234,522) (11,155) (11,159) 손상차익(손) - - 2,749,916 (68,257) - - 2,681,659 외화환산조정 62,797 435,491 66,089 37,907 319,221 226,105 1,147,610 기말장부가액 35,145,119 36,876,616 34,234,177 5,921,040 10,483,563 9,288,850 131,949,365 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 48,073,225 43,047,194 68,605,162 7,146,952 19,979,827 - 186,852,360 취득(자본적지출포함) - 248,735 2,419,316 557,230 13,332,492 537,034 17,094,807 회계정책의 변경 - - - - - 11,229,147 11,229,147 처 분 (322,305) (273,591) (2,698,478) (1,903) - - (3,296,277) 감가상각비 - (2,073,034) (13,382,092) (1,685,538) - (772,287) (17,912,951) 기타증(감)액 - 1,074,449 6,200,924 256,228 (7,650,100) - (118,500) 외화환산조정 403,519 (485,037) 1,599,614 84,424 1,134,658 8,809 2,745,987 기말장부가액 48,154,439 41,538,716 62,744,446 6,357,393 26,796,877 11,002,703 196,594,574 (*) 20,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 전기 중 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년 간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치를 측정하기 위해 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Asia Ltd.의 각 현금창출단위에 대해 13.06%, 13.67%의 할인율을 적용하였습니다. (4) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,271,201 2,252,445 매 출 원 가 13,557,159 15,660,506 합 계 15,828,360 17,912,951 (5) 재평가모형 연결실체는 제 47기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)프라임감정평가법인, Best National Appraisal Inc.가 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가기준일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 48,073,225 28,425,640 재평가기준일 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 48,073,225 48,073,225 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 토 지 건 물 취 득 가 액 5,844,129 3,280,340 8,101,929 9,065,768 감가상각누계액 - (911,501) - (2,815,655) 장 부 가 액 5,844,129 2,368,838 8,101,929 6,250,113 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부금액 토 지 8,101,929 - - (2,257,800) 5,844,129 건 물 6,250,113 - (144,274) (3,737,001) 2,368,838 합 계 14,352,042 - (144,274) (5,994,801) 8,212,967 (*) 지배회사인 (주)이수페타시스의 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 금액입니다.(2)-2 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,728,629 (501,600) - 8,227,029 건 물 7,594,095 (859,439) (210,179) 6,524,477 합 계 16,322,724 (1,361,039) (210,179) 14,751,506 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임 대 수 익 165,000 165,000 (4) 투자부동산의 공정가치 연결실체는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 부산시 해운대구 우2동 1505 등 14,178,303 15,893,216 14,352,042 11,265,118 (*) 공정가치는 최근 매매거래를 기준으로 산정하였습니다. (*2) 매각예정비유동자산으로 분류된 투자부동산을 포함한 금액입니다. (5) 매각예정비유동자산 지배회사는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 당분기말 현재 부산광역시 해운대구 우2동 1505 해운대 센텀호텔 22개 객실에 대하여 매각계약을 브라흐마파트너스 등과 체결하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매각금액 제비용 등 금 액 토지, 건물 7,269,000 (1,669,000) 5,600,000 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 15,485,246 14,096,422 상각누계액 (6,603,012) (5,350,574) 손상차손누계액 (4,993,750) (5,052,340) 장 부 가 액 3,888,484 3,693,508 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산(*1) 골프회원권 등 계 기 초 금 액 1,646,484 2,047,024 3,693,508 증 가 액 341,676 317,982 659,658 감 소 액 (56,018) (125,049) (181,067) 상 각 액 (387,297) - (387,297) 기타증감 103,681 - 103,681 기 말 금 액 1,648,527 2,239,957 3,888,484 (*1) 기타의 무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산(*1) 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,083,467 2,117,652 4,937,072 15,138,191 증 가 액 264,295 - - 264,295 감 소 액 - (100,000) - (100,000) 상 각 액 (437,166) - - (437,166) 기타증(감)(*2) (6,515,729) - - (6,515,729) 기 말 금 액 1,394,867 2,017,652 4,937,072 8,349,591 (*1) 기타의무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어입니다.(*2) 토지사용권은 무형자산에서 사용권자산으로 재분류 되었습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 84,387 91,000 매 출 원 가 302,910 346,166 합 계 387,297 437,166 14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 212,896,166 156,932,646 유동성장기부채 16,900,440 53,608,045 유동리스부채 575,950 908,125 소 계 230,372,555 211,448,816 비유동부채 장기차입금 23,858,720 20,457,998 비유동리스부채 2,640,717 2,782,971 소 계 26,499,437 23,240,969 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.53 11,800,000 1,500,000 신한은행(미국) 운전자금 등 3.85 5,583,513 4,110,190 신한은행(장사) 운전자금 등 5.7 7,409,656 7,624,040 신한은행(홍콩) 운전자금 등 4.41 ~ 4.44 11,735,000 11,578,000 산업은행 운전자금 3.13 ~ 5.81 91,168,750 55,130,300 농협중앙회 운전자금 등 3.5 ~ 3.85 5,300,000 4,960,000 한국수출입은행 무역금융 3.5 ~ 4.94 10,494,000 8,131,200 기업은행 무역금융 등 3.23 ~ 3.97 11,000,000 18,700,000 기업은행(우한) 무역금융 등 4.96 6,031,116 5,800,900 우리은행 무역금융 등 3.44 ~ 3.83 7,425,000 5,980,000 수협 일반대 4.19 8,000,000 8,000,000 국민은행 일반대 3.67 ~ 4.98 10,400,000 11,500,000 SC제일은행 일반대 5.44 5,851,905 3,505,816 하나은행 무역금융 3.76 1,000,000 440,000 IBK 캐피탈 사모사채 4.8 - 5,000,000 중국은행(BOC) 무역금융 4.35 5,169,528 4,972,200 農商銀行 일반대 4.55~7.45 10,327,698 - OSB저축은행 일반대 6.20 4,200,000 - 단기차입금 금액 212,896,166 156,932,646 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 - - 10,000,000 농협은행 일반대출 3.23 - 4,000,000 기업은행 시설자금 3.16 ~ 3.27 4,500,000 5,350,000 한국산업은행 시설자금 등 2.82 ~ 5.40 26,229,060 49,704,920 JT친애 저축은행 사모사채 4.95 5,000,000 5,000,000 국민은행 일반대출 3.12 - - Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6.50 30,100 11,123 P-CBO 사채 3.63 5,000,000 소 계 40,759,160 74,066,043 차감 : 유동성장기부채 (16,900,440) (53,608,045) 장기차입금액 23,858,720 20,457,998 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2020.10.1 ~ 2021.9.30 16,900,440 2021.9.30 ~ 이후 23,858,720 합 계 40,759,160 15. 퇴직급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 94,610,900 90,257,372 사외적립자산의 공정가치 (77,608,927) (78,303,355) 합 계 17,001,973 11,954,017 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,734,819 6,719,022 기타 34,965 - 이자비용 1,161,738 1,158,048 사외적립자산의 기대수익 (1,298,370) (1,395,766) 종업원급여에 포함된 총 비용 6,633,152 6,481,304 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 6,047,424 5,747,635 판매비와관리비 585,728 733,669 합 계 6,633,152 6,481,304 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 90,257,372 78,147,546 이자비용 1,161,738 1,158,048 당기근무원가 6,734,819 6,719,022 퇴직급여지급액 (4,583,447) (2,196,539) 순확정급여채무의 재측정요소 - - 관계사전(출)입 1,040,418 145,878 기말 금액 94,610,900 83,973,955 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 78,303,354 72,149,738 사외적립자산의 기대수익 1,298,370 1,395,766 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 2,600,000 500,000 퇴직급여지급액 (4,592,798) (2,215,937) 순확정급여채무의 재측정요소 - - 기타 - (25,129) 기말 금액 77,608,927 71,804,440 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.15~2.28 2.15~2.28 미래임금상승률 2.00~4.80 2.00~4.80 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 금융상품 99% 99% 기타 1% 1% 합 계 100% 100% (8) 연결실체 확정급여채무의 가중평균만기는 5.69년과 8.64년입니다.(9) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 지급액은 당분기 408,255천원(전분기 76,548 천원)이며, 부채인식액은 당분기 101,023천원(전분기 0원)입니다. 16. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 임대보증금 110,080 113,530 예수보증금 225,000 225,000 소 계 335,080 338,530 기타유동부채 선수금 2,876,838 3,750,277 예수금 787,532 1,621,364 배출부채 169,159 175,336 소 계 3,833,529 5,546,977 17. 파생상품 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 발생한 통화 선도관련 통화선도거래손익(순액)은 (-)2,522,458천원 (전분기: (-)3,473,448천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 1,261,484천원 (전분기: (-)943,487천원)입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (25,648,297) (27,937,503) 합 계 18,026,182 15,736,976 19. 기타자본(1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 기 주 식 - (5,886,740) 기타의 자본조정 (4,943,548) (4,943,548) 해외사업환산차(대) (691,601) 196,851 자산재평가차익 11,243,330 12,125,371 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 711,119 704,446 합 계 6,319,300 2,196,380 (2) 자기주식연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 수 - 1,501,827 주 취 득 가 액 - 5,886,740 연결실체는 보유하고 있는 자기주식 1,501,827주를 1주당 5,444원에 당분기 중 처분하였으며, 자기주식처분이익 2,289,207천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다. (3) 주식선택권연결실체는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권을 부여받은 내역은 없습니다. 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 법 정 준 비 금 5,251,051 5,012,452 임 의 적 립 금 3,354,000 3,354,000 연결이익잉여금 3,099,899 8,456,665 합 계 11,704,950 16,823,117 21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 2,367,639 5,572,759 1,469,497 6,171,208 제품매출액 146,863,400 389,216,588 137,764,714 398,305,419 기타매출액 307,654 1,767,307 891,481 1,582,176 합 계 149,538,692 396,556,653 140,125,692 406,058,803 22. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,209,993 4,917,778 1,038,930 5,611,474 제품매출원가 132,215,457 351,803,909 124,082,531 366,980,081 기타매출원가 93,968 338,463 579,793 800,766 합 계 134,519,418 357,060,150 125,701,253 373,392,320 23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,944,418 11,634,671 4,099,221 12,233,995 퇴직급여 232,018 585,728 240,787 733,669 복리후생비 525,424 1,518,146 539,656 1,677,037 여비교통비 - 218,984 257,250 846,795 통신비 44,248 157,175 60,143 177,970 교육훈련비 7,016 24,864 13,277 42,285 사무용품비 11,323 38,852 15,232 43,795 도서인쇄비 11,843 44,634 24,333 86,390 소모품비 303,448 901,806 390,598 1,033,318 차량유지비 57,542 180,786 68,591 214,261 수도광열비 454,795 1,218,355 436,707 1,130,326 세금과공과 395,700 1,127,801 384,709 1,166,800 지급수수료 1,090,707 6,742,876 1,794,900 6,281,811 임차료 138,173 585,910 156,593 276,190 감가상각비 769,110 2,271,201 789,887 2,252,445 수선비 100,270 407,456 184,695 531,110 보험료 413,887 1,405,208 428,858 1,155,312 접대비 117,466 337,311 181,747 516,236 광고선전비 311 7,305 899 34,567 운반비 572,017 1,662,781 471,428 1,605,178 용역관리비 1,048,382 3,220,147 1,591,075 4,748,606 무형자산상각비 18,581 84,387 (13,005) 101,437 대손상각비 393,485 336,657 (12,541) 15,862 잡비 12,517 27,200 (1,666) 2,181 합 계 10,662,677 34,740,239 12,103,375 36,907,577 24. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 81,513 420,540 364,588 1,028,241 파생상품평가이익 - - 2,527,346 1,878,073 배당금수익 16,025 16,025 - - 합 계 97,538 436,565 2,891,934 2,906,314 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,437,068 7,797,883 2,632,263 7,595,476 금융보증비용 36,061 223,338 9,137 170,513 파생상품평가손실 - - 3,625,504 3,625,504 합 계 2,473,129 8,021,221 6,266,907 11,391,493 26. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 871,172 4,944,600 2,893,919 6,716,093 외화환산이익 (458,937) 841,794 17,337 2,833,885 수입임대료 653,989 1,192,538 266,610 779,015 유형자산처분이익 74,371 1,233,885 (15,912) 48,593 무형자산처분이익 - - - 7,273 통화선도거래이익 203,548 254,195 - - 통화선도평가이익 1,220,734 1,261,484 - - 자산수증이익 - - - 20,949 자산손상환입 195,246 1,245,839 법인세환급액 20,566 227,658 - - 잡이익 1,007,722 3,663,484 68,012 991,631 합 계 3,788,410 14,865,477 3,229,965 11,397,438 27. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,186,045 4,995,435 1,914,332 3,676,658 외화환산손실 79,005 491,850 (2,147,993) 1,031,659 유형자산처분손실 141,522 816,793 26,292 48,997 통화선도거래손실 348,590 2,776,653 1,790,575 3,437,448 통화선도평가손실 (147,119) 14,934 162,345 943,487 기부금 1,012 32,899 6,603 8,003 자산손상차손 2,131,302 2,131,302 잡손실 612,217 2,288,884 161,523 327,565 합 계 5,352,574 13,548,750 1,913,676 9,473,816 28. 지분법손익당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 12,517 27,060 126,363 239,888 합 계 12,517 27,060 126,363 239,888 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 12,753,805 (12,126,188) 2,885,805 5,886,451 원재료 및 상품매입액 53,411,468 150,356,069 48,189,853 143,979,428 감가상각 및 무형자산상각 5,958,515 17,862,621 6,190,798 18,770,467 인건비 29,662,721 90,004,479 30,737,884 93,014,134 지급수수료 1,979,016 9,137,007 2,544,718 8,491,045 용역관리비 2,249,111 6,633,703 2,832,919 8,483,552 수도광열비 및 전력비 5,289,344 15,151,117 5,744,669 16,178,268 수선비 및 수선유지비 3,046,525 9,839,868 3,692,982 11,257,250 소모품 및 소모자재비 6,286,470 15,212,712 3,947,071 11,574,114 외주처리비 29,223,309 85,431,784 26,415,566 78,696,993 세금과공과 등 (4,678,188) 4,297,217 4,622,364 13,968,196 합 계 145,182,095 391,800,389 137,804,629 410,299,898 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 31. 특수관계자(1) 지배기업의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업은 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배기업은 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템 (주), 이수건설(주), 이수화학(주), 토다이수(주), (주)에스제이테크, (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 이자수익 기타 외주처리매입 용역매입 등 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사캠 - - - - - - - - 61,875 (주)이수 - 7,931 105,767 - - 3,404,250 1,212,006 - 30,065 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,025 2,340 - 40,179 11,847,079 - - - 6,615 (주)에이엔브이 - 5,897 - - 1,089,277 - - 300,000 - 이수시스템(주) - - - - - 1,598,701 - 148,739 33,944 이수화학(주) - - - - - - - - 292,494 토다이수(주) - - - 165,000 - - - - 41,586 (주)에스제이테크 - - - 12,168 1,496,206 - - - - (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,395,641 46,500 78,800 - 합 계 1,025 33,358 105,767 217,347 14,432,562 6,398,592 1,258,506 527,539 466,579 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 이자수익 기타 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 3,422 199,948 - - 5,385,750 1,166,727 - 95,212 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,220 3,510 - 32,257 11,122,103 - - - 121 (주)에이엔브이 - 7,077 - - 1,254,021 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 1,589,707 7,237 463,395 33,861 이수화학(주) - - - - - - - - 114,604 토다이수(주) - 165,000 - - - 41,586 - - - (주)에스제이테크 - - - 20,442 1,528,363 - - - - (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,423,444 397,750 311,000 - 합 계 1,220 196,199 199,948 52,699 13,904,486 8,440,487 1,571,714 774,395 243,798 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 미수수익 기타 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 3,850 - (주)이수 4,000,000 6,084,386 106,154 - - 577,865 기타특수관계자 이수화학(주) - - - - - 21,148 (주)디엔피코퍼레이션 - 15,203 - 5,950 - 1,953,405 (주)에이엔브이 - 1,054 - - - 126,242 이수시스템(주) - - - - - 285,336 (주)이수AMC - 2,101 - - - 168,980 토다이수주식회사 - - - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - - 473,884 합 계 4,000,000 6,102,744 106,154 5,950 3,850 3,611,943 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 기타 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 4,000,000 6,084,386 - 387 - - 751,377 기타특수관계자 이수화학(주) - - - - - - 17,119 (주)디엔피코퍼레이션 - 19,304 - - 5,950 113,297 1,503,454 (주)에이엔브이 - 1,227 - - - - 130,746 이수시스템(주) - - 50,000 - - - 258,569 (주)이수AMC - 2,101 - - - - 378,277 토다이수주식회사 - - - - - - 6,664 (주)에스제이테크 - - - - - 72,371 167,266 합 계 4,000,000 6,107,018 50,000 387 5,950 185,668 3,213,472 (3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 4,000,000 - - 4,000,000 상기거래 이외에 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 248,276천원과 206,103천원이 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당분기말 전기말 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (5) 지배회사의 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,103,678 2,364,297 퇴 직 급 여 241,757 307,359 합 계 2,345,435 2,671,656 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 32. 지배기업지분 주당손익 당분기와 전분기의 지배기업지분 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주당순이익 ① 보통주순손익 (59,747,371) (3,614,213,670) (2,770,831,152) (15,211,976,859) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 40,011,434주 39,848,788주 39,766,571주 39,766,571주 ③ 기본주당순손익(①÷②) (2) (91) (70) (383) (*1) 지배기업의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다. 33. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당분기말 전기말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 170,473,991 80,296,510 JPY 2,036,000,000 USD 19,290,000 215,794,367 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 KBD산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (2) 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행과 IBK기업은행, OSB저축은행이 각각 57,572백만원, 7,885백만원, 5,460백만원의 질권을 설정하고 있습니다. 34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (1)-1 이수페타시스 (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 P-CBO 5,000 - 5,000 JT친애저축은행 - 5,000 - 5,000 하나은행 4,000 - - 4,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 - 3,000 - 3,000 KB국민은행 2,250 9,000 - 11,250 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 8,000 - 8,000 한국수출입은행 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행 - 73,200 - 73,200 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 23,250 122,200 - 145,450 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,000천 USD 20,600천 (1)-2 이수엑사보드 (단위; 천원) 금융기관 내용 한도 실행금액 만기일 신한은행 운영자금 1,800,000 1,800,000 2021-01-24 신한은행 기타약정(수입OPEN) USD600,000 - 2021-07-24 농협은행 운영자금 1,400,000 1,300,000 2021-07-30 우리은행 운영자금 1,995,000 1,765,000 2020-12-19 우리은행 무역금융 2,660,000 2,660,000 2020-12-19 국민은행 무역금융 1,400,000 1,400,000 2021-01-24 기업은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 2021-07-03 기업은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 2021-03-22 기업은행 장기운영자금 2,000,000 2,000,000 2023-07-12 기업은행 장기운영자금 1,500,000 1,500,000 2023-07-12 기업은행 장기운영자금 1,000,000 1,000,000 2024-08-20 KEB하나은행 무역금융 1,000,000 1,000,000 2020-11-29 수출입은행 원화포괄수출금융 5,800,000 5,800,000 2020-11-04 OSB저축은행 단기운영자금 4,200,000 4,200,000 2021-03-18 (주)이수페타시스 단기운영자금 500,000 500,000 2020-10-31 한국산업은행 단기운영자금 11,000,000 11,000,000 2021-05-29 한국산업은행 단기운영자금 6,500,000 6,500,000 2020-10-28 한국산업은행 단기운영자금 2,000,000 2,000,000 2021-02-25 한국산업은행 단기운영자금 2,000,000 2,000,000 2021-03-23 한국산업은행 장기시설자금 1,092,000 1,092,000 2023-05-02 한국산업은행 장기시설자금 3,181,860 3,181,860 2024-07-01 (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 다음과 같습니다. 은행 통화 외화지급보증금액 신한은행 USD 10,000,000 CNH 30,000,000 기업은행 CNH 25,000,000 산업은행 USD 3,500,000 중국은행 CNH 30,000,000 (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다. ( 4) 연결실체는 하나은행, KDB산업은행, IBK기업은행, NH농협은행, 신한은행,SC은행 과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) 하나은행 2020-04-07 2020-10-13 1,000,000 2020-05-07 2020-11-10 1,000,000 2020-06-26 2020-12-24 1,000,000 2020-08-28 2021-02-23 1,000,000 2020-09-09 2021-03-09 1,000,000 SC은행 2020-04-24 2020-10-27 1,000,000 2020-05-04 2020-11-03 1,000,000 2020-06-18 2020-12-22 1,000,000 2020-07-07 2021-01-05 1,000,000 2020-08-21 2021-02-16 1,000,000 2020-09-29 2021-03-23 1,000,000 기업은행 2020-04-10 2020-10-12 1,000,000 2020-05-11 2020-11-10 800,000 2020-05-13 2020-11-10 200,000 2020-06-10 2020-12-10 800,000 2020-07-10 2021-01-11 800,000 2020-08-10 2021-02-10 800,000 2020-09-10 2021-03-10 800,000 농협은행 2020-04-09 2020-10-13 1,000,000 2020-04-10 2020-10-12 500,000 2020-05-11 2020-11-10 350,000 2020-05-12 2020-11-10 1,000,000 2020-05-13 2020-11-10 150,000 2020-06-10 2020-12-08 1,000,000 2020-06-10 2020-12-10 350,000 2020-07-10 2021-01-11 350,000 2020-07-14 2021-01-05 1,000,000 2020-08-10 2021-02-10 350,000 2020-08-25 2021-02-23 1,000,000 2020-09-03 2021-03-09 1,000,000 2020-09-10 2021-03-10 350,000 산업은행 2020-04-14 2020-10-20 1,000,000 2020-04-21 2020-10-20 1,000,000 2020-05-14 2020-11-17 1,000,000 2020-05-19 2020-11-17 1,000,000 2020-06-12 2020-12-15 1,000,000 2020-06-16 2020-12-15 1,000,000 2020-07-17 2021-01-12 1,000,000 2020-07-24 2021-01-12 1,000,000 2020-08-13 2021-02-09 1,000,000 2020-08-14 2021-02-09 1,000,000 2020-09-11 2021-03-16 1,000,000 2020-09-22 2021-03-16 1,000,000 신한은행 2020-04-10 2020-10-12 500,000 2020-04-27 2020-10-27 1,000,000 2020-04-29 2020-10-29 1,000,000 2020-05-22 2020-11-24 1,000,000 2020-05-28 2020-11-24 1,000,000 2020-06-10 2020-12-10 350,000 2020-06-25 2020-12-22 1,000,000 2020-07-10 2021-01-11 350,000 2020-07-28 2021-01-19 1,000,000 2020-07-30 2021-01-19 1,000,000 2020-08-10 2021-02-10 350,000 2020-08-20 2021-02-16 1,000,000 2020-09-10 2021-03-10 350,000 2020-09-25 2021-03-23 1,000,000 계 47,500,000 35. 배출부채 (1) 연결실체가 할당받은 2018~2020년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2020년 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 43,398 43,398 (2) 연결실체의 당분기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2020년 2019년 2018년 기초 43,398 43,398 43,398 전기이월 4,484 1,000 4,631 할당량 조정 - - - 매입 - 5,000 6,600 추가할당 - 1,828 959 차입 - - - 정부제출 - (46,742) (54,588) 차기이월 - (4,484) (1,000) 기말 47,882 - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기 및 전분기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 175,336 172,534 (178,711) 169,159 전분기 392,525 303,049 (418,431) 277,143 36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 2,129,608 4,161,394 감가상각비 15,972,805 18,196,981 무형자산상각비 387,297 437,166 외화환산이익 (841,805) (721,130) 외화환산손실 491,850 836,852 유형자산처분이익 (1,159,514) (424,920) 유형자산처분손실 797,111 39,561 자산손상차손 (1,245,837) 무형자산처분이익 - (7,273) 무형자산처분손실 49 금융수익 (441,672) (797,225) 금융비용 5,530,129 5,536,948 기타수익 (1,246,977) - 퇴직급여충당금전입액 6,734,819 6,733,163 기타비용 (953,926) 1,240,358 지분법손익 (27,060) 239,888 조정항목 계 26,126,877 35,471,763 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (29,059,440) 23,723,422 기타채권의 감소(증가) 7,553,138 4,553,299 기타유동자산의 감소(증가) 181,853 (5,717,121) 재고자산의 감소(증가) (10,516,775) 6,777,309 매입채무의 증가(감소) 6,783,883 (12,126,528) 미지급금의 증가(감소) 922,183 (8,971,492) 미지급비용의 증가(감소) 3,627,513 2,887,865 기타유동채무의 증가(감소) (1,721,044) 15,049,922 기타비유동채무의 증가(감소) (241,009) (688,932) 확정급여채무의 변동 (1,585,840) (561,454) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (24,055,538) 24,926,290 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산 대체 6,293,861 6,477,160 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소) 124,492 - 장기차입금의 유동성 대체 425,000 43,700,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) 35,000,000 - 지분법자본변동에 의한 지분법투자주식 증가(감소) - 2,068,809 37. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산 대체 당분기말 단기차입금 156,932,646 19,819,956 1,143,564 35,000,000 212,896,166 유동성장기차입금 53,608,045 (5,126,100) (6,505) (31,575,000) 16,900,440 장기차입금 20,457,998 6,543,701 282,021 (3,425,000) 23,858,720 리스부채 3,691,096 (663,174) 188,744 - 3,216,666 합 계 234,689,785 20,574,383 1,607,824 - 256,871,992 38. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 37,973,455 27,027,237 매출채권 119,813,914 92,898,432 기타채권 2,363,218 8,232,282 기타비유동금융자산 26,848,223 25,740,879 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 119,308,026 - 92,532,222 - 6월 초과 ~ 1년 미만 505,888 - 309,653 - 1년 초과 ~ 3년 미만 - - 56,558 - 3년 초과 4,887,983 4,887,983 4,740,962 4,740,963 합 계 124,701,897 4,887,983 97,639,395 4,740,963 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 40,523,506 40,523,506 - 금융부채(유동) 230,372,555 230,372,555 - 미지급금 27,281,547 27,281,547 - 미지급비용 11,176,351 11,176,351 - 기타유동금융부채 335,080 335,080 - 비유동금융부채 26,499,437 - 26,499,437 장기미지급비용 1,322,175 - 1,322,175 소 계 337,510,651 309,689,039 27,821,612 전기말: 매입채무 32,839,761 32,839,761 - 금융부채(유동) 213,309,014 213,309,014 - 미지급금 31,118,120 31,118,120 - 미지급비용 7,545,836 7,545,836 - 기타유동금융부채 338,530 338,530 - 비유동금융부채 24,517,928 - 24,517,928 장기미지급비용 1,478,053 - 1,478,053 소 계 311,147,242 285,151,261 25,995,981 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 37,973,455 27,027,237 금융부채 40,759,160 74,066,043 변동이자율 금융부채 212,896,166 156,932,646 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (2,128,962) (2,128,962) (1,726,747) (1,726,747) 당분기말과 전분기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 16,199,734 - 19,955 9,425 250,483 매출채권 84,733,751 - 897,603 - - 미수금 99,177 - - - - 매입채무 19,776,656 - 29,901,600 - - 미지급금 5,374,632 1,087 - - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 8,485,844 - 146,770 244,302 152,337 매출채권 60,922,946 - 86,991 - - 미수금 180,491 - - - - 매입채무 17,535,244 - 20,910,470 - - 미지급금 3,234,435 5,702 46,886,673 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,200.74 1,162.18 1,173.5 1,157.80 EUR 1,350.34 1,305.78 1,369.42 1,297.43 JPY(100) 1,116.72 1,065.76 1,112.06 1,063.47 CNH 171.50 169.15 171.90 165.74 NTD 40.34 37.45 40.31 38.48 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 4,264,580 4,264,580 2,638,638 2,638,638 EUR(5%상승시) (74) (74) (375) (375) JPY(5%상승시) (16,116) (16,116) (36,260) (36,260) CNH(5%상승시) 81 81 2,053 2,053 NTD(5%상승시) 505 505 284 284 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 363,140,319 340,687,564 자본 총계 77,318,830 76,024,871 예금 (*) 37,973,455 36,406,081 차입금 253,655,326 230,998,689 부채비율 470% 448% 순차입금비율 279% 256% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 938,800 - 1,051,918 1,990,718 - 상각후원가(파생상품) - 1,244,149 - 1,244,149 전기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 463,120 - 826,918 1,290,038 - 상각후원가(파생상품) - 1,070,851 - 1,070,851 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 826,918 225,000 - 1,051,918 4. 재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제49기 3분기 연결, 별도재무제표 및 제48기 3분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 49 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 48 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 179,771,468,500 138,120,962,871 현금및현금성자산 27,872,751,598 15,450,694,016 매출채권 76,326,923,268 63,577,497,259 기타채권 1,686,448,110 1,878,161,520 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,041,535,950 782,070,324 재고자산 64,776,275,192 54,573,230,276 기타유동자산 2,467,534,382 1,859,309,476 매각예정비유동자산 5,600,000,000 0 비유동자산 123,307,114,234 143,050,435,777 지분법적용 투자지분 59,742,875,766 65,761,345,433 기타비유동금융자산 2,747,519,180 3,367,682,385 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 826,917,521 826,917,521 이연법인세자산 326,117,601 123,669,341 유형자산 56,834,396,517 64,125,712,162 투자부동산 116,051,976 6,195,724,338 무형자산 2,713,235,673 2,649,384,597 자산총계 303,078,582,734 281,171,398,648 부채 유동부채 156,954,284,437 153,968,651,117 매입채무 및 기타유동채무 40,687,288,247 32,538,935,032 매입채무 16,829,751,111 14,344,433,530 미지급금 15,223,962,436 13,024,060,469 미지급비용 8,633,574,700 5,170,441,033 금융부채 111,027,408,473 104,809,855,657 미지급법인세 1,799,229,550 12,576,146,787 기타유동부채 3,440,358,167 4,043,713,641 비유동부채 34,737,996,315 27,602,380,407 비유동금융부채 17,865,263,904 14,264,128,105 퇴직급여부채 15,323,013,704 11,554,631,324 기타비유동금융부채 349,959,066 427,983,002 장기미지급비용 1,199,759,641 1,355,637,976 부채총계 191,692,280,752 181,571,031,524 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 49,065,897,969 46,776,691,430 기타자본 0 (5,886,739,649) 기타포괄손익누계액 (16,964,522,871) (17,484,965,199) 이익잉여금(결손금) 38,016,528,884 34,926,982,542 자본총계 111,386,301,982 99,600,367,124 자본과부채총계 303,078,582,734 281,171,398,648 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 95,746,411,571 249,860,431,109 83,346,117,808 253,255,901,711 매출원가 81,740,238,655 215,520,556,722 68,224,696,773 215,253,228,626 매출총이익 14,006,172,916 34,339,874,387 15,121,421,035 38,002,673,085 판매비와관리비 6,321,077,368 17,237,753,010 6,115,513,252 19,427,109,095 영업이익(손실) 7,685,095,548 17,102,121,377 9,005,907,783 18,575,563,990 금융수익 119,702,914 432,432,588 377,323,470 953,888,030 금융원가 1,271,185,490 4,256,734,505 1,325,293,294 3,832,921,823 기타이익 1,606,469,299 7,886,849,338 4,416,854,027 9,394,876,111 기타손실 2,077,359,767 6,971,110,582 3,242,556,699 7,419,891,262 지분법손익 (2,433,068,259) (6,479,399,015) (9,773,103,880) (28,674,035,639) 법인세비용차감전순이익(손실) 3,629,654,245 7,714,159,201 (540,868,593) (11,002,520,593) 법인세비용 611,464,714 2,251,967,093 2,229,708,607 4,203,475,990 당기순이익(손실) 3,018,189,531 5,462,192,108 (2,770,577,200) (15,205,996,583) 기타포괄손익 (861,453,255) 533,790,822 1,254,768,073 2,068,808,733 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (861,453,255) 533,790,822 1,254,768,073 2,068,808,733 지분법자본변동 (861,453,255) 533,790,822 1,254,768,073 2,068,808,733 총포괄손익 2,156,736,276 5,995,982,930 (1,515,809,127) (13,137,187,850) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 76 137 (70) (382) 자본변동표 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (16,515,123,758) 114,618,263,237 180,261,489,260 당기순이익(손실) (15,205,996,583) (15,205,996,583) 지분법변동 등 2,068,808,733 2,068,808,733 자산재평가차익 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) (43,781,905) (43,781,905) 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 2,068,808,733 (18,033,438,458) (15,964,629,725) 2019.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (14,446,315,025) 96,584,824,779 164,296,859,535 2020.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (17,484,965,199) 34,926,982,542 99,600,367,124 당기순이익(손실) 5,462,192,108 5,462,192,108 지분법변동 등 533,790,822 533,790,822 자산재평가차익 (13,348,494) 13,348,494 0 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) 배당금지급 (2,385,994,260) (2,385,994,260) 자기주식 거래로 인한 증감 2,289,206,539 5,886,739,649 8,175,946,188 자본 증가(감소) 합계 2,289,206,539 5,886,739,649 520,442,328 3,089,546,342 11,785,934,858 2020.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 49,065,897,969 0 (16,964,522,871) 38,016,528,884 111,386,301,982 현금흐름표 제 49 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,234,463,755) 39,838,712,256 당기순이익(손실) 5,462,192,108 (15,205,996,583) 조정사항 24,317,309,203 49,510,338,410 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,162,333,324) 15,933,569,199 이자수취(영업) 185,959,796 378,680,538 이자지급(영업) (3,806,258,948) (3,307,405,618) 법인세납부(환급) (13,231,332,590) (7,470,473,690) 투자활동현금흐름 (1,050,565,103) (12,622,219,071) 단기대여금의 감소 1,500,000,000 0 토지의 처분 840,497,387 211,350,878 건물의 처분 163,184,194 179,649,122 기계장치의 처분 900,000 47,310,985 기타유형자산의 처분 0 1,100,000 투자부동산의 처분 0 1,680,322,973 무형자산의 처분 125,000,000 0 보증금(자산)의 감소 845,163,205 0 매각예정비유동자산의 처분 345,000,000 0 단기대여금의 증가 (2,042,173,000) (9,168,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,216,593,040) 구축물의 취득 0 (219,000,000) 기계장치의 취득 (861,572,670) (453,540,000) 기타유형자산의 취득 (159,254,000) (321,708,738) 건설중인자산의 취득 (1,394,925,359) (7,037,327,206) 보증금(자산)의 증가 0 (1,220,321,045) 무형자산의 취득 (412,384,860) (264,295,000) 재무활동현금흐름 15,542,277,306 15,056,340,030 단기차입금의 증가 68,792,500,000 34,990,000,000 장기차입금의 증가 8,375,000,000 15,900,000,000 자기주식의 처분 8,175,946,188 0 단기차입금의 상환 (65,000,000,000) (12,400,000,000) 장기차입금의 상환 (1,600,000,000) (850,000,000) 유동성 장기차입금의 상환 (425,000,000) (19,800,000,000) 리스부채의 지급 (390,174,622) 0 배당금지급 (2,385,994,260) (2,783,659,970) 현금및현금성자산의순증가(감소) 12,257,248,448 42,272,833,215 환율변동으로인한 현금흐름 164,809,134 0 기초현금및현금성자산 15,450,694,016 10,376,352,084 기말현금및현금성자산 27,872,751,598 52,649,185,299 5. 재무제표 주석 제49(당)분기 2020년 9월 30일 현재 제48(전)분기 2019년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외5 3,419,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 - - 1,501,827 3.6 기타주주 28,448,828 68.9 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제 1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요한 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품:인식과 측정', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 이와 관련된 임차료 할인 등이 발생하지 않아 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 27,872,752 27,872,752 27,872,752 매출채권 - - 76,326,923 76,326,923 76,326,923 기타채권 - - 1,686,448 1,686,448 1,686,448 당기손익-공정가치측정금융자산 1,041,536 - - 1,041,536 1,041,536 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,051,918 - 1,051,918 1,051,918 기타비유동금융자산 - - 2,522,519 2,522,519 2,522,519 합계 1,041,536 1,051,918 108,408,642 110,502,096 110,502,096 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 15,450,694 15,450,694 15,450,694 매출채권 - - 63,577,497 63,577,497 63,577,497 기타채권 - - 1,878,162 1,878,162 1,878,162 당기손익-공정가치측정금융자산 782,070 - - 782,070 782,070 기타비유동금융자산 - 826,918 3,367,682 4,194,600 4,194,600 합계 782,070 826,918 84,274,035 85,883,023 85,883,023 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 16,829,751 16,829,751 미지급금 15,223,962 15,223,962 미지급비용 8,633,575 8,633,575 유동금융부채 110,700,000 110,700,000 유동리스부채 327,408 327,408 비유동금융부채 15,255,200 15,255,200 비유동리스부채 2,610,064 2,610,064 기타비유동금융부채 349,959 349,959 장기미지급비용 1,199,760 1,199,760 합 계 171,129,679 171,129,679 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 14,344,434 14,344,434 미지급금 13,024,060 13,024,060 미지급비용 5,170,441 5,170,441 유동금융부채 104,200,000 104,200,000 유동리스부채 609,856 609,856 비유동금융부채 11,629,960 11,629,960 비유동리스부채 2,634,168 2,634,168 기타비유동금융부채 427,983 427,983 장기미지급비용 1,355,638 1,355,638 합 계 153,396,540 153,396,540 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 185,960 - 185,960 외환차익 - 2,693,308 1,117,329 3,810,637 외화환산이익 - 517,410 214,650 732,060 통화선도거래이익 185,297 - - 185,297 통화선도평가이익 1,043,936 - - 1,043,936 이자비용 - - (3,789,408) (3,789,408) 외환차손 - (2,743,226) (1,138,038) (3,881,264) 외화환산손실 - (60,717) (25,189) (85,906) 통화선도거래손실 (2,166,678) - - (2,166,678) 금융보증수수료수익 - - 246,473 246,473 금융보증비용 - (467,326) - (467,326) 합 계 (937,444) 125,409 (3,374,183) (4,186,219) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 602,963 - - 602,963 외환차익 2,124,778 - 760,037 5,488,796 외화환산이익 911,681 - 326,110 2,574,688 이자비용 - - (3,314,127) (3,314,127) 외환차손 (865,941) - (309,749) (2,914,742) 외화환산손실 (767,161) - (274,415) (815,577) 통화선도거래손실 - (2,620,406) - (2,620,406) 통화선도평가손실 - (943,489) - (943,487) 금융보증수익 - - 350,925 350,925 금융보증비용 (518,795) - - (518,795) 합 계 1,487,525 (3,563,895) (2,61,219) (2,109,762) 5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재 13,024 5,340 요구불예금 27,859,727 15,445,354 합계 27,872,751 15,450,694 (2) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 담보설정금액 담보내용 금융기관 예치금 5,868 7,041 USD 5,000,000 외화담보제공 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기말 전기말 매 출 채 권 매 출 채 권 77,299,690 64,213,006 대손충당금 (972,767) (635,509) 소 계 76,326,923 63,577,497 기 타 채 권 단기대여금 748,276 206,103 미 수 금 1,095,046 1,828,933 대손충당금 (156,874) (156,874) 소 계 1,686,448 1,878,162 기타유동자산 선 급 금 18,117 36,775 선 급 비 용 306,942 305,647 부가세대급금 1,973,316 1,490,788 배출권 169,159 26,100 소 계 2,467,534 1,859,310 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 76,321,726 5,197 - - 972,767 77,299,690 기 타 채 권 1,686,448 - - - 156,874 1,843,322 합 계 78,008,174 5,197 - - 1,129,641 79,143,012 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 63,379,222 198,272 - - 635,509 64,213,006 기 타 채 권 1,878,162 - - - 156,874 2,035,036 합 계 65,257,384 198,272 - - 792,383 66,248,042 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 635,509 337,258 - 972,767 미수금 156,874 - - 156,874 (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비 제각금액 기말금액 매출채권 449,568 28,404 - 477,972 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 49,769 48,751 제 품 25,423,748 17,459,427 평가손실충당금 (1,247,684) (2,021,186) 재 공 품 27,092,939 26,147,494 평가손실충당금 (2,144,017) (2,788,846) 원 재 료 7,916,348 6,810,315 부 재 료 2,191,565 3,662,661 저 장 품 2,852,919 2,786,400 미 착 품 2,640,689 2,468,214 합 계 64,776,276 54,573,230 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,021,186 496,615 (1,270,117) 1,247,684 재 공 품 2,788,846 - (644,829) 2,144,017 합 계 4,810,032 496,615 (1,914,946) 3,391,701 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,048,518 - (459,518) 1,589,000 재 공 품 1,930,781 297,665 - 2,228,446 합 계 3,979,299 297,665 (459,518) 3,817,446 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 세 부 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도 1,041,536 782,070 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 투자주식 및 채권 1,051,918 826,918 기타비유동금융자산 장기금융상품(*1) 7,646 7,646 보증금 2,514,874 3,360,037 소 계 2,522,520 3,367,683 합 계 4,615,974 4,976,671 (*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 7,646천원입니다. 9. 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 826,918 (2) 지분법적용투자주식(2)-1 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 종속기업 (주)이수엑사보드 100.00 18,078,880 22,944,412 경기 안산 12월31일 ISU Petasys Corp. 100.00 41,129,165 42,226,877 미국 California 12월31일 ISU Petasys Asia Ltd. 100.00 - - 홍콩 12월31일 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 332,114 313,459 대한민국 12월31일 소 계 59,540,159 65,484,748 - - 금융보증 202,716 276,597 - - 합 계 59,742,875 65,761,345 - - (2)-2 지분법적용투자주식의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-2-1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 지분법손익 지분법자본변동 분기말 (주)이수엑사보드 22,944,412 (4,879,317) 13,784 18,078,879 ISU Petasys Corp. 42,226,877 (1,617,717) 520,006 41,129,166 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - ISU-세컨더리1호투자조합 313,459 18,655 - 332,114 계 65,484,748 (6,478,379) 533,790 59,540,159 (2)-2-2 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)이수엑사보드 45,642,007 - (12,278,700) 61,058 - 33,424,365 ISU Petasys Corp. 39,639,347 - 1,167,314 2,648,416 - 43,455,077 ISU Petasys Asia Ltd. 10,696,122 1,811,362 (17,619,290) (640,665) (427,069) (6,179,540) ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 500,000 56,641 - - 1,347,174 계 96,768,009 2,311,362 (28,674,035) 2,068,809 (427,069) 72,047,076 (2)-3 당분기말과 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (2)-3-1 (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 19,865,996 (1,787,115) 100.00% 18,078,879 18,078,879 전기말 24,731,528 (1,787,115) 100.00% 22,944,412 22,944,412 (*) 조정사항은 미실현손익으로 구성되어 있습니다. (2)-3-2 ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 41,129,165 - 100.00 41,129,165 41,129,165 전기말 42,226,877 - 100.00 42,226,877 42,226,877 (2)-3-3 ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 (33,737,331) 1,926,271 100.00 (31,811,060) - 전기말 (23,309,611) 1,775,354 100.00 (21,534,257) - (*) ISU Petasys Asia Ltd. 전기말 기준으로 장부금액이 없어 지분법 계산을 하지 않았습니다. 당분기 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법손실은 9,083,294 천원 이며, 지분법 자변변동은 1,415,570 천원입니다. (2)-3-4 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 675,521 49.18% 332,114 332,114 전기말 637,576 49.18% 313,459 313,459 (3) 당분기말과 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 16,907,015 38,190,176 112,268,017 3,393,007 974,223 4,451,379 176,183,816 감가상각누계액 - (21,484,063) (93,799,794) (2,349,864) - (1,715,699) (119,349,420) 장부금액 16,907,015 16,706,113 18,468,222 1,043,144 974,223 2,735,680 56,834,397 전기말 취득원가 17,985,015 38,577,549 108,181,830 3,199,013 3,667,330 4,356,642 175,967,379 감가상각누계액 - (20,685,186) (87,774,489) (2,124,881) - (1,257,111) (111,841,667) 장부금액 17,985,015 17,892,363 20,407,341 1,074,132 3,667,330 3,099,531 64,125,712 (2) 당분기와 전기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 17,985,015 17,892,363 20,407,341 1,074,132 3,667,330 3,099,531 64,125,712 취득(자본적지출포함) - - 861,573 159,254 1,394,925 94,737 2,510,489 자산재평가 (13,348) - - - - - (13,348) 처 분 (1,064,652) (333,825) (39,407) (1,266) - - (1,439,149) 감 가 상 각 비 - (852,426) (6,788,316) (249,976) - (447,433) (8,338,152) 기타증(감)액(*) - - 4,027,032 61,000 (4,088,032) (11,155) (11,155) 기말장부가액 16,907,015 16,706,113 18,468,222 1,043,144 974,223 2,735,680 56,834,397 (*) 사용권자산의 기타증감금액은 외화자산의 환율변동으로 인한 금액입니다.(2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 18,193,320 18,992,915 20,268,600 664,290 3,838,472 - 61,957,597 취득(자본적지출포함) - 219,000 453,540 321,709 7,037,328 - 8,031,577 회계정책의 변경 - - - - - 4,047,923 4,047,923 처 분 (208,305) (177,499) (22,645) (1,100) - - (409,549) 감 가 상 각 비 - (855,736) (6,376,610) (233,504) - (548,262) (8,014,112) 기타증(감)액 - - 4,993,613 3,100 (4,996,713) 51,606 51,606 기말장부가액 17,985,015 18,178,680 19,316,498 754,495 5,879,087 3,551,267 65,665,042 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 356,145 425,788 매 출 원 가 7,982,007 7,588,324 합 계 8,338,152 8,014,112 11. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취 득 가 액 44,100 112,220 156,320 2,301,900 5,897,648 8,199,548 감가상각누계액 - (40,268) (40,268) - (2,003,824) (2,003,824) 장 부 가 액 44,100 71,952 116,052 2,301,900 3,893,824 6,195,724 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증(감)액(*) 분기말장부금액 토 지 2,301,900 - - - (2,257,800) 44,100 건 물 3,893,825 - - (84,872) (3,737,001) 71,952 합 계 6,195,725 - - (84,872) (5,994,801) 116,052 (*) 토지, 건물의 기타감소 금액은 매각예정비유동자산 대체 금액입니다. (3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 2,928,600 - (501,600) - 2,427,000 건 물 5,158,604 - (859,439) (150,776) 4,148,389 합 계 8,087,204 - (1,361,039) (150,776) 6,575,389 (4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 부산시 해운대구 우2동 1505 등 6,195,724 7,776,500 6,195,724 7,776,500 (*1) 공정가치는 최근 매매거래를 기준으로 산정하였습니다. (*2) 매각예정비유동자산으로 분류된 투자부동산을 포함한 금액입니다. (6) 매각예정비유동자산당사는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 당분기말 현재 부산광역시 해운대구 우2동 1505 해운대 센텀호텔 21개 객실에 대하여 매각계약을 브라흐마파트너스와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매각금액 제비용 등 금 액 토지, 건물 7,269,000 (1,669,000) 5,600,000 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 6,509,941 6,222,605 상각누계액 (3,796,705) (3,573,220) 장 부 가 액 2,713,236 2,649,385 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기 초 금 액 899,733 1,749,652 2,649,385 808,886 1,749,651 2,558,537 증 가 액 94,403 317,982 412,385 314,496 - 314,496 처 분 액 - (125,049) (125,049) - - - 상 각 액 (223,485) - (223,485) (186,271) - (186,271) 분기말금액 770,651 1,942,585 2,713,236 622,615 1,749,651 2,372,266 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 25,365 9,205 매 출 원 가 198,100 177,066 합 계 223,485 186,271 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 94,000,000 55,500,000 유동성장기부채 11,700,000 43,700,000 유동성장기사채 5,000,000 5,000,000 유동리스부채 327,408 609,856 소 계 111,027,408 104,809,856 비유동부채 장기차입금 10,255,200 11,629,960 장기사채 5,000,000 - 비유동리스부채 2,610,064 2,634,168 소 계 17,865,264 14,264,128 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 우리은행 일반대 3.44 3,000,000 3,500,000 KB국민은행 일반대 4.83 9,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대 3.20 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 일반대 2.81 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 일반대 2.56 20,000,000 20,000,000 KDB산업은행 일반대 2.71 10,000,000 - KDB산업은행 일반대 2.55 25,000,000 - SH수협은행 일반대 4.93 8,000,000 8,000,000 신한은행 일반대 3.58 10,000,000 - IBK캐피탈 일반대 4.80 - 5,000,000 단 기 차 입 금 계 94,000,000 55,500,000 (2) 장기차입금 KDB산업은행 시설자금 2.06~2.90 18,200,000 16,625,000 시설자금 1.64 3,755,200 3,704,960 운영자금 2.89 - 25,000,000 신한은행 일반대 - - 10,000,000 P-CBO 사채 3.63 5,000,000 - JT친애저축 사모사채 4.95 5,000,000 5,000,000 소 계 31,955,200 60,329,960 차감 : 유동성장기부채 (16,700,000) (48,700,000) 장 기 차 입 금 계 15,255,200 11,629,960 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2020.10.01 ~2021.09.30 16,700,000 2021.09.30 이후 15,255,200 합 계 31,955,200 14. 퇴직급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 84,456,275 80,290,227 사외적립자산의 공정가치 (69,234,284) (68,735,595) 합 계 15,221,991 11,554,632 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,473,999 5,044,623 이자비용 1,158,434 1,143,907 사외적립자산의 기대수익 (1,144,090) (1,199,707) 기타 - - 종업원급여에 포함된 총 비용 5,488,343 4,988,823 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,069,715 4,461,001 판매비와관리비 418,628 527,822 합 계 5,488,343 4,988,823 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 80,290,227 66,984,395 이자비용 1,158,434 1,143,907 당기근무원가 5,473,999 5,044,623 퇴직급여지급액 (3,506,803) (1,603,345) 순확정급여채무의 재측정요소 - - 기타 1,040,418 145,878 기말 금액 84,456,275 71,715,459 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 68,735,595 61,898,294 기대수익 1,144,090 1,199,707 사업주부담금 등 2,600,000 500,000 퇴직급여지급액 (3,245,401) (1,479,329) 순확정급여채무의 재측정요소 - (25,129) 기타 - - 기말 금액 69,234,284 62,093,544 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.28% 2.28% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 100% 100% (8) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련한 지급액은 당분기 408,255천원(전분기 76,548 천원)이며, 부채인식액은 당분기 101,023천원(전분기 0원)입니다. 15. 기타유동부채, 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 선수금 2,720,140 2,527,865 예수금 551,060 1,340,513 배출부채 169,159 175,336 소 계 3,440,359 4,043,714 기타비유동금융부채 금융보증부채 349,959 427,983 소 계 349,959 427,983 16. 파생상품(1) 통화선도계약 및 이자율스왑 당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화선도거래손익은 (-)1,971,380천원 (전분기 :(-)2,620,406천원)이며, 통화선도평가손익은 1,043,936천원 (전분기: (-)943,487천원)입니다. 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 5,391,419 3,102,212 합 계 49,065,898 46,776,691 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 기 주 식 - (5,886,740) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 수 0주 1,501,827주 취 득 가 액 - 5,886,740 당사는 보유하고 있는 자기주식 1,501,827주를 1주당 5,444원에 당기 중 처분하였으며, 자기주식처분이익 2,289,207천원을 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(3) 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (23,817,887) (24,351,678) 토지재평가차익 6,853,364 6,866,713 합 계 (16,964,523) (17,484,965) 19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법 정 준 비 금 이익준비금(*1) 5,251,051 5,012,452 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 미처분이익잉여금(*3) 29,411,478 26,560,531 합 계 38,016,529 34,926,983 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 20. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 993,491 2,360,505 163,624 448,589 제품매출액 94,752,920 247,474,557 83,083,193 252,428,147 기타매출액 - 25,368 99,301 379,166 합 계 95,746,411 249,860,430 83,346,118 253,255,902 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 967,295 2,341,059 161,367 450,182 제품매출원가 80,772,944 213,179,498 68,063,329 214,803,046 합 계 81,740,239 215,520,557 68,224,697 215,253,229 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 급여 1,357,388 3,949,487 1,435,606 4,749,895 2. 퇴직급여 173,249 418,628 171,542 527,822 3. 복리후생비 53,914 126,733 75,094 263,491 4. 여비교통비 14,736 63,816 61,707 276,065 5. 통신비 4,247 13,175 6,830 23,220 6. 교육훈련비 - - 3,824 18,264 7. 사무용품비 1,182 3,414 1,368 4,376 8. 도서인쇄비 885 1,767 480 1,475 9. 소모품비 2,026 11,443 4,116 23,013 10. 차량유지비 25,736 71,811 23,273 91,575 11. 수도광열비 614 1,332 575 1,243 12. 세금과공과 92,903 185,105 92,721 212,775 13. 지급수수료 2,730,997 7,648,603 2,300,062 7,168,899 14. 임차료 80,928 310,814 39,522 87,421 15. 감가상각비 118,301 441,017 201,356 627,144 16. 수선비 2,163 6,170 3,649 7,735 17. 보험료 28,798 86,778 27,233 82,088 18. 접대비 52,522 121,735 75,899 189,329 19. 광고선전비 - 5,684 - 28,889 20. 운반비 234,371 502,267 117,571 551,995 21. 용역관리비 944,593 2,905,352 1,463,880 4,434,376 22. 무형자산상각비 8,455 25,366 9,206 27,616 23. 대손상각비 393,070 337,258 - 28,403 합 계 6,321,077 17,237,753 6,115,514 19,427,109 23. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 30,119 185,960 224,282 602,963 금융보증수수료수익 89,584 246,473 153,041 350,925 합 계 119,703 432,433 377,323 953,888 24. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,146,557 3,789,408 1,163,370 3,314,127 금융보증비용 124,629 467,326 161,924 518,795 합 계 1,271,186 4,256,734 1,325,294 3,832,922 25. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 795,462 3,810,637 2,603,980 5,488,796 외화환산이익 (505,950) 732,060 1,336,897 2,574,688 수입임대료 554,919 889,775 178,254 497,417 유형자산처분이익 74,371 75,270 - - 통화선도거래이익 181,600 185,297 - - 통화선도평가이익 1,035,308 1,043,936 - - 잡이익 (529,241) 1,149,874 362,228 833,975 합 계 1,606,469 7,886,849 4,481,359 9,394,876 26. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,779,548 3,881,264 1,739,052 2,914,742 외화환산손실 (76,701) 85,906 (225,999) 815,577 유형자산처분손실 20,946 455,147 26,292 48,935 통화선도평가손실 - - 361,794 943,487 통화선도거래손실 252,500 2,166,678 1,339,150 2,620,406 기부금 - 30,000 - - 잡손실 87,717 338,767 2,267 76,744 합 계 2,064,010 6,957,762 3,242,556 7,419,891 27. 지분법손익 당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 18,655 18,655 154,013 1,223,955 지분법손실 (2,451,723) (6,498,054) (9,927,117) (29,897,991) 합 계 (2,433,068) (6,295,165) (9,773,104) (28,674,036) 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 9,733,472 (8,545,720) 680,654 8,479,240 원재료 및 상품매입액 30,267,054 98,419,849 29,079,601 89,197,266 감가상각 및 무형자산상각 2,686,382 8,508,705 2,657,801 8,322,784 인건비 17,981,693 54,524,180 17,057,933 53,172,151 지급수수료 3,349,470 9,266,151 2,712,311 8,440,258 용역관리비 1,733,736 5,189,045 2,226,681 6,689,791 수도광열비 및 전력비 2,160,618 6,496,817 2,397,316 6,831,999 수선비 및 수선유지비 1,868,717 6,218,662 2,383,339 7,028,352 소모품 및 소모자재비 987,889 3,188,822 970,782 3,178,782 외주처리비 13,933,254 40,151,491 10,936,889 33,121,867 세금과공과등 3,359,030 9,340,307 3,236,902 10,217,847 합 계(*) 88,061,315 232,758,310 74,340,210 234,680,338 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Corp. , ISU Peatsys Asia Ltd. , ISU Petasys Hunan Ltd. 및 ISU Petasys International Ltd., ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd 입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 61,875 (주)이수 - 7,931 - - - 2,398,500 923,162 - 20,622 종속기업 (주)이수엑사보드 203,131 - - 1,242,089 - - - - - ISU Petasys Corp. 72,996 - - 380,197 - - 5,133,433 - - ISU Petasys Hunan Ltd. - - 1,851,062 - - - - - 187,566 ISU Petasys International Ltd - - - 1,948,428 8,739,004 - 12,002 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 2,340 - - 9,288,133 - - - - (주)에이엔브이 - 5,897 - - 1,089,277 - - 300,000 - 이수시스템(주) - - - - - 1,075,739 - 148,739 30,514 이수화학(주) - - - - - - - - 292,494 (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,232,024 46,500 - - 합 계 276,127 33,358 1,851,062 3,570,714 19,116,414 4,706,263 6,115,097 448,739 593,071 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 기타 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 3,422 - - - - 3,747,180 827,553 - 61,444 종속기업 (주)이수엑사보드 47,449 - 1,100 - 18,697,932 482 - - - 12,900,000 ISU Petasys Corp. 64,585 - - 2,324 85,972 732,860 - 4,747,989 - - ISU Petasys Hunan Ltd. 459,907 - 787,492 - - - - - 140,567 - ISU Petasys International Ltd. 116,980 - - - 337,898 2,101,914 - 5,171 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - - 9,252,408 - - - 121 (주)에이엔브이 - 7,077 - - - 1,254,021 - - - - 이수시스템(주) - - - - - - 1,052,588 7,237 287,118 28,357 이수화학(주) - - - - - - - - - 114,604 (주)이수AMC - 17,190 - - - - 1,231,397 397,750 - - 합 계 688,921 31,199 788,592 2,324 19,121,802 13,341,685 6,031,165 5,985,700 427,685 13,104,526 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - 3,850 - (주)이수 - - - 381,869 종속기업 (주)이수엑사보드 178,133 - 2,533 - ISU Petasys Corp. 35,611 1,450 107,270 2,999,429 ISU Petasys Hunan Ltd. - 13,476 - - ISU Petasys International Ltd. 55,765 6,161 90,559 1,567,800 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 15,203 - - 1,219,464 (주)에이엔브이 1,054 - - 126,242 이수시스템(주) - - - 156,834 이수화학(주) - - - 21,148 (주)이수AMC 2,101 - - 151,142 합 계 287,867 21,087 204,212 6,623,928 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - 681,685 종속기업 (주)이수엑사보드 - 32,070 - - 792,394 - ISU Petasys Corp. - 23,153 - - 21,784 2,419,849 ISU Petasys Hunan Ltd. - - - 2,036 - - ISU Petasys International Ltd. 1,303 - - 3,195 168,171 886,968 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 19,304 - - - 1,031,184 (주)에이엔브이 - 1,227 - - - 130,746 이수시스템(주) - - 50,000 - - 180,748 이수화학(주) - - - - - 17,119 (주)이수AMC - 2,101 - - - 152,245 합 계 1,303 77,855 50,000 5,231 982,349 5,500,544 (3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 248,276천원 과 206,103천원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 KDB산업은행 시설자금보증 5,128,632 28,650,000 운영자금보증 25,800,000 - 우리은행 운영자금보증 5,586,000 5,880,000 신한은행 운영자금보증 6,480,000 7,200,000 OSB저축은행 일반대 5,460,000 - IBK기업은행 무역금융보증 7,200,000 13,080,000 파생상품보증 USD 948,000 USD 1,056,000 하나은행 무역금융보증 1,200,000 1,800,000 NH농협은행 무역금융보증 1,680,000 13,920,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 360,000 한국수출입은행 수출금융보증 7,800,000 7,800,000 KB국민은행 한도대 1,680,000 2,200,000 원 화 소 계 36,514,632 80,530,000 외 화 소 계 USD 1,308,000 USD 1,416,000 ISU Petasys Hunan Ltd. 한국수출입은행 외화일반대 4,694,000 4,978,540 KDB산업은행 외화일반대 5,280,750 6,946,800 신한은행(장사) 외화일반대 8,044,920 8,154,408 IBK기업은행(우한) 외화일반대 6,360,300 6,132,380 SC제일은행(장사) 외화일반대 7,041,000 6,946,800 중국은행 외화한도대 5,381,330 5,188,491 소 계 36,802,300 38,347,419 ISU Petasys International Ltd. KDB산업은행 외화한도대 9,429,073 9,881,823 신한은행(HK) 외화한도대 11,735,000 11,578,000 소 계 21,164,073 21,459,823 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,128,894 72,128,894 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 2,103,678 2,364,297 퇴 직 급 여 241,757 307,359 합 계 2,345,435 2,671,656 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 주당손익 당분기와 전분기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주당순손익 ① 보통주순손익 3,018,189,531 5,462,192,108 (2,770,577,200) (15,205,996,583) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 40,011,434주 39,848,788주 39,766,571주 39,766,571주 ③ 기본주당순손익(①÷②) 75 137 (70) (382) (*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당분기말 전기말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 64,776,275 USD 14,000,000 54,573,230 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지 16,907,015 USD 15,000,000 225,000 20,286,915 USD 15,000,0008,400,000 KDB산업은행 건 물 14,612,973 7,400,000 19,582,718 6,000,000 기계장치 18,468,222 JPY 2,000,000,00017,000,000 20,407,340 JPY 2,000,000,000 합 계 114,764,485 114,850,203 (2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 SC제일은행 10,000 - - 10,000 P-CBO 5,000 - 5,000 JT친애저축은행 - 5,000 - 5,000 하나은행 4,000 - - 4,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 - 3,000 - 3,000 KB국민은행 2,250 9,000 - 11,250 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 8,000 - 8,000 한국수출입은행 - - USD 14,000천 USD 14,000천 KDB산업은행 - 73,200 - 73,200 - USD 3,200천 - USD 3,200천 합 계 23,250 122,200 - 145,450 USD 3,400천 USD 3,200천 USD 14,000천 USD 20,600천 (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 KDB산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 30 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.(4) 당사는 하나은행, NH농협은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 하나 2020-04-07 2020-10-13 1,000,000 2020-05-07 2020-11-10 1,000,000 2020-06-26 2020-12-24 1,000,000 2020-08-28 2021-02-23 1,000,000 2020-09-09 2021-03-09 1,000,000 SC 2020-04-24 2020-10-27 1,000,000 2020-05-04 2020-11-03 1,000,000 2020-06-18 2020-12-22 1,000,000 2020-07-07 2021-01-05 1,000,000 2020-08-21 2021-02-16 1,000,000 2020-09-29 2021-03-23 1,000,000 농협 2020-04-09 2020-10-13 1,000,000 2020-05-12 2020-11-10 1,000,000 2020-06-10 2020-12-08 1,000,000 2020-07-14 2021-01-05 1,000,000 2020-08-25 2021-02-23 1,000,000 2020-09-03 2021-03-09 1,000,000 산업 2020-04-14 2020-10-20 1,000,000 2020-04-21 2020-10-20 1,000,000 2020-05-14 2020-11-17 1,000,000 2020-05-19 2020-11-17 1,000,000 2020-06-12 2020-12-15 1,000,000 2020-06-16 2020-12-15 1,000,000 2020-07-17 2021-01-12 1,000,000 2020-07-24 2021-01-12 1,000,000 2020-08-13 2021-02-09 1,000,000 2020-08-14 2021-02-09 1,000,000 2020-09-11 2021-03-16 1,000,000 2020-09-22 2021-03-16 1,000,000 신한 2020-04-27 2020-10-27 1,000,000 2020-04-29 2020-10-29 1,000,000 2020-05-22 2020-11-24 1,000,000 2020-05-28 2020-11-24 1,000,000 2020-06-25 2020-12-22 1,000,000 2020-07-28 2021-01-19 1,000,000 2020-07-30 2021-01-19 1,000,000 2020-08-20 2021-02-16 1,000,000 2020-09-25 2021-03-23 1,000,000 계 38,000,000 (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다. 은행 통화 외화지급보증금액 신한은행 USD 10,000,000 CNH 30,000,000 기업은행 CNH 25,000,000 산업은행 USD 3,500,000 중국은행 CNH 30,000,000 34. 배출부채 (1) 당사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2020년 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 43,398 43,398 (2) 당사의 당분기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2020년 2019년 2018년 기초 43,398 43,398 43,398 전기이월 4,484 1,000 4,631 할당량 조정 - - - 매입 - 5,000 6,600 추가할당 - 1,828 959 차입 - - - 정부제출 - (46,742) (54,588) 차기이월 - (4,484) (1,000) 기말 47,882 - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기 및 전분기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 175,336 172,534 (178,711) 169,159 전분기 392,525 303,049 (418,431) 277,143 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 2,251,967 4,203,476 감가상각비(투자부동산 포함) 8,423,023 8,164,888 무형자산상각비 223,485 139,187 외화환산이익 (732,060) (673,433) 외화환산손실 85,906 753,936 통화선도평가이익 (1,043,936) - 유형자산처분이익 (899) (371,789) 유형자산처분손실 448,815 22,643 잡손실 49,801 - 퇴직급여 5,473,999 5,044,623 대손상각비 337,258 28,403 통화선도평가손실 - 943,487 통화선도거래손실 - 119,156 무형자산처분손실 49 - 재고자산평가손실(환입) (1,418,331) (161,853) 지급임차료 - (391,509) 이자수익 (185,960) (378,681) 이자비용 3,797,762 3,380,896 금융보증비용 263,815 348,282 배출원가 44,837 136,843 복리후생비 95,669 (121,327) 금융보증수익 (277,331) (350,925) 지분법손익 6,479,399 28,674,035 외환차손 41 - 조정항목 계 24,317,309 49,510,338 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (12,871,538) 13,332,377 미수금의 감소(증가) 732,779 (632,138) 선급금의 감소(증가) 18,658 (5,935,170) 선급비용의 감소(증가) (1,295) (11,269) 선급부가세의 감소(증가) (482,529) 129,902 통화선도(자산)의 감소(증가) 784,470 - 재고자산의 감소(증가) (8,784,714) 8,856,658 사용권자산의 감소(증가) - (51,606) 매입채무의 증가(감소) 2,498,791 (3,058,478) 미지급금의 증가(감소) 2,211,474 932,186 선수금의 증가(감소) 192,275 1,471,092 예수금의 증가(감소) (789,453) (1,343,832) 미지급비용의 증가(감소) 3,479,984 3,031,308 장기미지급비용의 증가(감소) (251,547) - 당기법인세부채의 증가(감소) - (2,628,281) 리스부채(유동)의 증가(감소) - (15,698) 리스부채(비유동)의 증가(감소) - (84,595) 확정급여채무의 증가(감소) (1,705,617) (508,809) 이연법인세부채의 증가(감소) - (638,717) 배출권의 증가(감소) (194,073) (168,300) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (15,162,335) 12,676,630 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산 대체 4,088,032 4,996,713 장기차입금의 유동성 대체 3,425,000 43,700,000 유동성장기차입금의 단기차입금 대체(연장) 35,000,000 - 지분법자본변동에 의한 지분법투자주식 증가(감소) 542,111 2,068,809 36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기말 현재 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 기타 당분기말 단기차입금 55,500,000 3,792,500 (292,500) 35,000,000 - 94,000,000 유동성장기차입금 48,700,000 (425,000) - (31,575,000) - 16,700,000 장기차입금 11,629,960 6,775,000 50,240 (3,425,000) 225,000 15,255,200 합 계 115,829,960 10,142,500 (242,260) - 225,000 125,955,200 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 27,872,752 15,450,694 매출채권 76,326,923 63,577,497 기타채권 1,686,448 1,878,162 장기금융자산 7,646 7,646 만기보유금융자산 225,000 - 보증금(임차보증금) 2,514,874 3,360,037 합 계 108,633,643 84,274,036 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 손상된 금액 채권 손상된 금액 6월 미만 76,321,726 - 63,379,222 - 6월 초과 ~ 1년 미만 5,197 - 198,272 - 3년 초과 972,767 972,767 635,509 635,509 합 계 77,299,690 972,767 64,213,003 635,509 (3)-2 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 16,829,751 16,829,751 - 유동금융부채 110,700,000 110,700,000 - 미지급금 15,223,962 15,223,962 - 미지급비용 8,633,575 8,633,575 - 비유동금융부채 15,255,200 - 15,255,200 기타비유동금융부채 349,959 - 349,959 장기미지급비용 1,199,760 - 1,199,760 소 계 168,192,207 151,387,288 16,804,919 전기말: 매입채무 14,344,434 14,344,434 - 유동금융부채 104,200,000 104,200,000 - 미지급금 13,024,060 13,024,060 - 미지급비용 5,170,441 5,170,441 - 비유동금융부채 11,629,960 - 11,629,960 기타비유동금융부채 427,983 - 427,983 장기미지급비용 1,355,638 - 1,355,638 소 계 150,152,516 136,738,935 13,413,581 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다. (3)-3-1 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 27,872,752 15,450,694 금융부채 35,755,200 29,779,960 변동이자율 금융부채 90,200,000 86,050,000 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (902,000) (902,000) (860,500) (860,500) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리 (3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 12,062,639 - - 9,425 250,483 매출채권 64,246,906 - - - - 미수금 99,177 - - - - 매입채무 13,623,479 - 29,901,600 - - 미지급금 5,374,632 1,087 - - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 7,516,677 - - 244,302 152,337 매출채권 54,050,719 - - - - 미수금 58,834 - - - - 매입채무 11,822,367 - 20,908,800 - - 미지급금 3,084,033 5,702 46,800,000 - - 장기차입금 3,200,000 - - - - 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,200.74 1,162.18 1,173.5 1,157.80 EUR 1,350.34 1,305.78 1,369.42 1,297.43 JPY(100) 1,116.72 1,065.76 1,112.06 1,063.47 CNH 171.50 169.15 171.90 165.74 NTD 40.34 37.45 40.31 38.48 (3)-4-2 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,180,808 3,180,808 2,519,363 2,519,363 EUR(5%상승시) (74) (74) (370) (370) JPY(5%상승시) (16,626) (16,626) (36,003) (36,003) CNH(5%상승시) 81 81 2,025 2,025 NTD(5%상승시) 505 505 293 293 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 191,692,281 181,571,032 자본총계 111,386,302 99,600,367 예 금(*) 27,880,397 15,458,340 차 입 금 125,955,200 115,829,960 부채비율 172% 182% 순차입금비율 88% 101% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다.(5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,051,918 1,051,918 - 통화선도 - 1,041,536 - 1,041,536 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 - 통화선도 - 782,070 - 782,070 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 225,000 - 1,051,918 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기3분기 매출채권 124,702 (4,888) 3.92% 미수금 1,477 (197) 13.32% 합 계 126,179 (5,085) 4.03% 제48기 매출채권 97,639 (4,741) 4.86% 미수금 7,837 (456) 5.81% 합 계 105,476 (5,197) 4.93% 제47기 매출채권 132,727 (3,671) 2.77% 미수금 7,715 (28) 0.36% 합 계 140,442 (3,699) 2.63% 제46기 매출채권 94,649 (3,551) 3.75% 미수금 5,796 (28) 0.18% 합 계 100,445 (3,579) 3.56% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제49기3분기 제48기 제47기 제46기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,740,962 3,698,378 3,578,986 3,536,366 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 147,021 1,070,117 139,552 42,620 - ① 대손처리액(상각채권액) 336,657 1,254,190 - 35,818 - ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액 (189,636) (184,073) 139,552 6,802 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (20,160) - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,887,983 4,740,962 3,698,378 3,578,986 - ※연결기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대하여 K-IFRS 제1109호 금융상품기준서에 따라 기대신용손실에 대한 실무적 간편법을 적용하여 평가하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 119,308 506 - 4,888 124,702 구성비율 95.6% 0.5% - 3.9% 100.0% ※연결기준 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기3분기 제48기 제47기 제46기 비고 PCB사업부 상품 269 743 2,334 1,084 - 제품 31,992 21,500 31,439 27,529 - 반제품 482 493 247 182 - 재공품 37,878 36,686 33,843 27,611 - 원자재 14,779 12,666 11,487 10,264 - 부자재 3,046 4,471 2,893 2,717 - 저장품 2,856 2,792 2,497 2,289 - 미착품 2,647 2,471 2,865 1,528 - 합 계 93,948 81,822 87,605 73,204 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.33% 19.64% 17.38% 15.15% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.42 5.96 5.75 6.73 - ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2020년 9월 30일당사는 2020년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2020년 9월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등동일자 재고실사시에는 외부감사인 입회하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 14,457백만원 을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 37,285 37,285 (5,293) 31,992 - 재공품 46,318 46,318 (8,441) 37,878 - 원재료 15,501 15,501 (723) 14,779 - 합 계 99,104 99,104 (14,456) 84,648 - ※연결기준 4. 금융자산의 공정가치 평가절차가. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 938,800 - 1,051,918 1,990,718 - 상각후원가(파생상품) - 1,244,149 - 1,244,149 전기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 463,120 - 826,918 1,290,038 - 상각후원가(파생상품) - 1,070,851 - 1,070,851 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 826,918 225,000 - 1,051,918 나. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 37,973,455 37,973,455 37,973,455 매출채권 - - 119,813,914 119,813,914 119,813,914 기타채권 - - 2,363,218 2,363,218 2,363,218 기타금융자산 1,244,149 - - 1,244,149 1,244,149 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,765,718 - 1,765,718 1,765,718 기타비유동금융자산 - - 26,848,223 26,848,223 26,848,223 합계 1,244,149 1,765,718 189,998,239 193,008,106 190,008,677 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 27,027,237 27,027,237 27,027,237 매출채권 - - 92,898,432 92,898,432 92,898,432 기타채권 - - 8,232,282 8,232,282 8,232,282 기타금융자산 1,070,851 - - 1,070,851 1,070,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,937,523 - 1,937,523 1,937,523 기타비유동금융자산 - - 25,740,879 25,740,879 25,740,879 합계 1,070,851 1,937,523 153,898,830 156,907,204 156,907,204 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 40,523,506 40,523,506 금융부채 230,372,555 230,372,555 미지급금 27,281,547 27,281,547 미지급비용 11,176,351 11,176,351 기타유동금융부채 - - 비유동금융부채 26,499,437 26,499,437 장기미지급비용 1,322,175 1,322,175 합 계 337,175,571 337,175,571 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 32,839,761 32,839,761 금융부채 210,540,691 210,540,691 미지급금 31,118,120 31,118,120 미지급비용 7,545,836 7,545,836 기타유동금융부채 338,530 338,530 비유동금융부채 20,457,998 20,457,998 장기미지급비용 1,478,053 1,478,053 합 계 304,318,989 304,318,989 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 420,540 420,540 외환차익 - 3,171,591 1,773,009 4,944,600 외화환산이익 - 539,948 301,846 841,794 통화선도거래이익 254,195 - - 254,195 통화선도평가이익 1,261,484 - - 1,261,484 이자비용 - - (7,797,883) (7,797,883) 외환차손 - (3,204,198) (1,791,237) (4,995,435) 외화환산손실 - (315,485) (176,365) (491,850) 통화선도거래손실 (2,776,653) - - (2,776,653) 통화선도평가손실 (14,934) - - (14,934) 금융보증비용 - (223,338) - (223,338) 합 계 (1,275,908) 389,058 (7,690,630) (8,577,480) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 1,028,241 - - 1,028,241 외환차익 4,291,885 - 2,424,207 6,716,092 외화환산이익 1,810,980 - 1,022,905 2,833,885 이자비용 - - (7,595,476) (7,595,476) 외환차손 (2,349,550) - (1,327,108) (3,676,658) 외화환산손실 (659,276) - (372,382) (1,031,658) 통화선도평가손실 - (943,487) - (943,487) 파생상품평가이익 - 1,878,073 - 1,878,073 금융보증비용 (170,513) - - (170,513) 합 계 3,951,767 934,586 (5,847,854) (961,501) 다. 금융상품의 평가방법(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 적용기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고, 변동성은 증가할 것으로 예상되나, 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 결과와 제1039호에 따른 손상차손 금액의 차이가 없습니다.③ 위험회피회계당분기말 현재 연결실체에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함된 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택(2) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목 으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산-사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지） - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가）뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융상품: 후속측정과 손익 구분 내용 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. ⑤ 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으며, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. - 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.- 신용이 손상된 자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. - 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(3) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.5. 회계정책의 변경가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준서해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.아래의 표는 제1115호 도입이 제47기 재무제표에 미친 영향을 표시합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1018호에따른 금액 K-IFRS 제1115호에따른 금액 차이 매출액 365,011,381 333,095,668 (31,915,713) 매출원가 302,966,669 271,050,955 (31,915,713) 매출총이익 62,044,712 62,044,712 - 영업이익 35,421,376 35,421,376 - 제1115호 변경이 연결재무제표에 미친영향은 유의적이지 않습니다. 나. 유형자산 재평가 연결실체는 제 47기 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)프라임감정평가법인, Best National Appraisal Inc.가 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가기준일 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 48,073,225 28,425,640 (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 18,193,319 9,389,841 재평가기준일 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 48,073,225 48,073,225 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 18,193,319 18,193,319 상기사항 이외에 공시대상기간 중 유형자산 재평가는 없었습니다. 다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.① 리스의 정의종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.② 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 부동산을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액입니다. 다만, 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하여 측정했습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함③ 재무제표에 미치는 영향 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 3,996,857 리스부채 4,040,323 전환일의 이익잉여금 효과 (43,466) (*) 토지사용권 금액은 기초잉여금에 영향을 주지 않으므로 제외하였습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.24%~5.90%입니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 3,734,450 리스부채 3,765,134 전환일의 이익잉여금 효과 (30,684) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.24%~5.26%입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이수페타시스 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 4.80% - 2020년 06월 27일 상환 신영증권 (주)이수페타시스 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 4.95% - 2020년 12월 27일 미상환 신영증권 (주)이수페타시스 회사채 사모 2020년 06월 25일 5,000 3.63% - 2023년 06월 25일 미상환 신용보증기금 합 계 - - - 15,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계