이수페타시스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 52(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 (검토받지 않은 재무제표)
주식회사 이수페타시스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이수페타시스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 03월 31일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2	13,404,873	21.2

김선정 외 4인	3,415,500	5.4	3,415,500	5.4

기타주주	46,426,046	73.4	46,426,046	73.4

합 계	63,246,419	100.0	63,246,419	100.0

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율

당분기말	전기말

ISU Petasys Corp.	PCB 제조 및 판매업	미 국	12월	100%	100%

ISU Petasys Asia Ltd.	PCB 제조 및 판매업	홍 콩	12월	100%	100%

ISU Petasys Hunan Ltd.	PCB 제조 및 판매업	중 국	12월	(*1)	(*1)

ISU Petasys International Ltd.	PCB 제조 및 판매업	홍 콩	12월	(*2)	(*2)

(*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다. ( 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익

ISU Petasys Corp.	67,304,653	19,648,947	9,884,715	547,349

ISU Petasys Asia Ltd.	171,692,019	4,973,081	-	(94,054)

ISU Petasys Hunan Ltd.	87,878,833	78,318,909	34,599,940	4,010,803

ISU Petasys International Ltd.	44,155,606	36,654,790	34,047,013	(168,798)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

ISU Petasys Corp.	66,204,934	20,991,043	35,620,454	(2,864,070)

ISU Petasys Asia Ltd.	164,374,584	4,669,841	-	(363,005)

ISU Petasys Hunan Ltd.	89,269,594	84,012,016	115,375,020	6,634,804

ISU Petasys International Ltd.	41,397,582	34,052,612	106,635,494	727,151

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. ① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

② 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결회사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단 , 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,780,559	-	-	41,780,559

매출채권및기타채권	190,091,671	-	-	190,091,671

당기손익-공정가치측정금융자산	-	595,175	-	595,175

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,379,495	6,379,495

기타비유동금융자산	24,232,627	-	-	24,232,627

합 계	256,804,857	595,175	6,379,495	263,779,527

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,962,801	-	-	47,962,801

매출채권및기타채권	151,631,651	-	-	151,631,651

당 기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,745	-	1,147,745

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,078,698	6,078,698

기타비유동금융자산	28,347,883	-	-	28,347,883

합 계	228,642,335	1,147,745	6,078,698	235,868,778

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*1)	98,008,920	-	-	98,008,920

유동금융부채	180,945,794	2,367,229	1,741,338	185,054,361

비유동금융부채	57,688,700	-	4,217,480	61,906,180

합 계	336,643,414	2,367,229	5,958,818	344,969,461

(*1) 연차충당부채 4,370,899천원 및 종업원 급여와 관련된 742,169천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).

상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다 .② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*1)	100,777,370	-	-	100,777,370

기타유동금융부채	163,530,507	213,689	1,598,580	165,342,776

기타비유동금융부채	60,376,200	-	4,147,380	64,523,580

합 계	324,684,077	213,689	5,745,960	330,643,726

(*1) 연차충당부채 3,919,152천원 및 종업원 급여와 관련된 780,871천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다 .

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	669,971	-	-	-	-	-	669,971

외환차익	3,344,474	-	-	1,598,787	-	-	4,943,261

외화환산이익	2,495,426	-	-	1,188,690	-	4,219	3,688,335

통화선도거래이익	-	-	2	-	-	-	2

금융자산평가이익	-	-	4,622	-	-	-	4,622

대손상각비	466,217	-	-	-	-	-	466,217

배당금수익	-	-	77,441	-	-	-	77,441

이자비용	-	-	-	(3,108,142)	-	(62,381)	(3,170,522)

외환차손	(2,242,019)	-	-	(1,071,770)	-	-	(3,313,789)

외화환산손실	(684,759)	-	-	(327,339)	-	-	(1,012,098)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(1,211,043)	-	(1,211,043)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(2,363,030)	-	(2,363,030)

금융보증비용	-	-	-	(7,640)	-	-	(7,640)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(278,604)	-	-	-	-	(278,604)

합 계	4,049,310	(278,604)	82,066	(1,727,414)	(3,574,073)	(58,162)	(1,506,877)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채

이자수익	590,370	-	-	-	-	-	590,370

외환차익	4,547,605	-	-	2,661,264	-	-	7,208,869

외화환산이익	4,780,535	-	-	2,797,575	-	-	7,578,110

통화선도거래이익	-	-	256,051	-	-	-	256,051

통화선도평가이익	-	-	79,559	-	-	-	79,559

금융자산평가이익	-	-	12,662	-	-	-	12,662

배당금수익	-	-	75,643	-	-	-	75,643

이자비용	-	-	-	(2,715,495)	(34,395)	(2,749,890)

외환차손	(6,652,806)	-	-	(3,893,232)	-	-	(10,546,038)

외화환산손실	(692,701)	-	-	(401,002)	(4,367)	(1,098,070)

통화선도거래손실	-	-	(590,555)	-	-	-	(590,555)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(1,880,488)	-	(1,880,488)

금융보증비용	-	-	-	(9,146)	-	-	(9,146)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(173,435)	-	-	-	-	(173,435)

합 계	2,573,003	(173,435)	(166,640)	(1,560,036)	(1,880,488)	(38,762)	(1,246,358)

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	595,175	-	595,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,334,821	-	5,044,674	6,379,495

소 계	1,334,821	595,175	5,044,674	6,974,670

금융부채

파생상품부채	-	2,367,229	-	2,367,229

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	1,147,745	-	1,147,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,724,098	-	4,354,600	6,078,698

소 계	1,724,098	1,147,745	4,354,600	7,226,443

금융부채

파생상품부채	-	213,689	-	213,689

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,044,674	자산접근법	순자산공정가치

① 당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평가	기 타(*1)	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,354,600	538,720	(4,774)	156,128	5,044,674

(*1) 외화환산차이 등 입니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	평 가	기 타(*1)	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,843,355	495,444	-	80,300	4,419,099

(*1) 외화환산차이 등 입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	92,558	88,056

요구불예금	41,688,001	47,874,745

합 계	41,780,559	47,962,801

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	188,258,929	(1,399,128)	186,859,802	147,603,278	(887,066)	146,716,212

단기대여금	16,500	-	16,500	17,250	-	17,250

미수금	3,437,890	(434,540)	3,003,350	4,901,810	(422,522)	4,479,288

미수수익	212,020	-	212,020	418,901	-	418,901

합 계	191,925,339	(1,833,668)	190,091,671	152,941,239	(1,309,588)	151,631,651

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	186,787,516	72,286	-	-	1,399,128	188,258,929

단기대여금	16,500	-	-	-	-	16,500

미수금	3,003,350	-	-	-	434,540	3,437,890

미수수익	212,020	-	-	-	-	212,020

합 계	190,019,386	72,286	-	-	1,833,668	191,925,339

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	146,439,543	117,200	101,050	58,419	887,066	147,603,278

단기대여금	17,250	-	-	-	-	17,250

미수금	4,479,288	-	-	-	422,522	4,901,810

미수수익	418,901	-	-	-	-	418,901

합 계	151,354,982	117,200	101,050	58,419	1,309,588	152,941,239

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제 각	기타(*1)	분기말

매출채권	887,066	466,217	-	45,845	1,399,128

미수금	422,522	-	12,018	-	434,540

합 계	1,309,588	466,217	12,018	45,845	1,833,667

(*1) 기타증감액은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제 각	기타	분기말

매출채권	58,193	(9,494)	-	-	48,699

미수금	422,389	12,013	-	-	434,402

합 계	480,582	2,520	-	-	483,102

7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,529,049	1,551,867

선급비용	683,419	565,626

부가세대급금	2,457,181	3,994,130

합 계	4,669,649	6,111,623

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	839,150	-	839,150	1,680,366	-	1,680,366

제 품	44,673,343	(4,070,577)	40,602,765	47,058,982	(4,669,010)	42,389,972

재공품	101,153,595	(3,276,853)	97,876,743	106,715,536	(3,204,345)	103,511,191

원재료	20,516,843	(605,601)	19,911,242	19,395,957	(516,229)	18,879,728

부재료	2,588,510	(88,440)	2,500,070	2,924,265	(105,251)	2,819,014

저장품	2,938,977	-	2,938,977	3,050,673	-	3,050,673

미착품	193,233	-	193,233	3,743,436	-	3,743,436

합 계	172,903,651	(8,041,471)	164,862,180	184,569,215	(8,494,835)	176,074,380

한편, 당분기에 발생하여 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 45 3백만원이며, 전분기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 409백만원입니다.

9. 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

파생상품자산	595,175	1,147,745

상각후원가측정금융자산(*1)	700,000	700,000

소 계	1,295,175	1,847,745

비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,379,495	6,078,698

기타비유동금융자산

장기금융상품	15,178,892	14,444,515

보증금	6,956,804	6,968,982

사외적립자산	2,096,931	6,934,386

소 계	24,232,627	28,347,883

합 계	31,907,296	36,274,326

(*1) 당분기 및 전기말 현재 KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어 있습니다 (주석34 참조).

10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	당분기말	전기말

ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	333,123	333,101

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	24.17	대한민국	12월	682,370	700,341

합 계	1,015,492	1,033,442

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	분기말

ISU-세컨더리1호투자조합	333,101	22	333,123

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	700,341	(17,971)	682,370

합 계	1,033,442	(17,950)	1,015,492

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	분기말

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	21	331,958

합 계	331,937	21	331,958

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회계정책 불일치등으로 인한 지분법투자기업의 재무정보의 조정이 필요한 항목은 없습니다. 또한 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	35,219,632	-	-	-	35,219,632

건 물	98,947,548	(46,535,973)	-	(2,466,360)	49,945,215

구축물	8,362,411	(1,788,539)	-	-	6,573,872

기계장치	237,300,711	(161,114,615)	(20,774,931)	(956,700)	54,454,466

차량운반구	1,035,593	(709,438)	(53,593)	-	272,562

공구와기구	2,387,033	(2,040,887)	(283,754)	-	62,391

집기비품	4,498,104	(3,114,182)	(303,964)	-	1,079,959

건설중인자산	40,141,307	-	-	-	40,141,307

사용권자산	14,459,317	(2,359,389)	-	-	12,099,928

합 계	442,351,656	(217,663,024)	(21,416,241)	(3,423,060)	199,849,332

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토 지	34,705,328	-	-	-	34,705,328

건 물	97,378,719	(44,888,599)	-	(2,484,495)	50,005,625

구축물	8,672,254	(2,129,762)	-	-	6,542,492

기계장치	236,271,038	(163,588,422)	(22,563,525)	(1,019,670)	49,099,421

차량운반구	1,005,868	(650,792)	(68,656)	-	286,420

공구와기구	2,435,356	(2,008,392)	(356,674)	-	70,290

집기비품	4,754,167	(3,293,766)	(320,155)	-	1,140,246

건설중인자산	38,773,155	-	-	-	38,773,155

사용권자산	13,800,368	(2,058,350)	-	-	11,742,018

합 계	437,796,253	(218,618,083)	(23,309,010)	(3,504,165)	192,364,995

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대체(*1)	기 타(*2)	분기말

토 지	34,705,328	-	-	-	-	514,304	35,219,632

건 물	50,005,626	196,891	(285,952)	(860,158)	273,987	614,822	49,945,215

구축물	6,542,493	-	(10,913)	(83,208)	125,500	-	6,573,872

기계장치	49,099,421	1,264,643	(8,642)	(3,859,666)	7,671,918	286,793	54,454,466

차량운반구	286,419	-	-	(25,197)	-	11,340	272,562

공구와기구	70,290	-	(10)	(7,889)	-	-	62,391

집기비품	1,140,246	43,150	(40)	(110,058)	-	6,661	1,079,959

건설중인자산	38,773,155	9,724,455	-	-	(9,016,715)	660,411	40,141,307

사용권자산	11,742,018	647,977	(33,502)	(437,609)	-	181,044	12,099,928

합 계	192,364,996	11,877,116	(339,060)	(5,383,785)	(945,311)	2,275,375	199,849,332

(*1) 건설중인자산의 대체액 9,016,715천원에는 기타의무형자산으로의 대체액 945,311천원이 포함되어 있습니다(주석 14참조).

(*2) 기타증감액은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	분기말

토 지	27,520,055	-	-	-	177,025	27,697,080

건 물	26,509,131	77,089	-	(830,305)	370,491	26,126,405

구축물	1,849,903	-	-	(36,751)	36,100	1,849,252

기계장치	17,819,381	82,000	(1)	(1,921,467)	556,519	16,536,431

차량운반구	398,513	-	-	(30,566)	8,878	376,825

공구와기구	51,897	-	-	(8,419)	-	43,478

집기비품	856,124	170,151	-	(89,651)	2,561	939,186

건설중인자산	46,654,542	15,435,659	(37,782)	-	128,630	62,181,048

사용권자산	9,904,014	556,843	(25,971)	(309,750)	163,252	10,288,388

합 계	131,563,559	16,321,742	(63,754)	(3,226,908)	1,443,455	146,038,093

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과 등입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	439,666	410,296

매출원가	4,944,119	2,816,612

합 계	5,383,785	3,226,908

12. 리 스(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	10,053,808	11,284,257

집기비품	32,117	35,264

기계장치	1,537,911	422,497

차량운반구	476,092	-

합 계	12,099,928	11,742,018

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	334,063	254,909

기계장치	43,782	4,279

집기비품	4,652	-

차량운반구	55,112	50,561

소 계	437,609	309,750

리스부채에 대한 이자비용	62,381	34,395

리스부채에 대한 외화환산손실(이익)	(4,219)	4,367

단기리스료	2,400

소액자산 리스료	3,115	3,001

합 계	498,886	353,913

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,941,228	1,741,338	1,762,699	1,598,580

1년 초과 5년 이내	3,598,279	3,166,843	3,377,778	2,933,092

5년 초과	1,091,004	1,050,637	1,249,649	1,214,288

합 계	6,630,511	5,958,818	6,390,126	5,745,960

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1,741,338	1,598,580

비유동	4,217,480	4,147,380

합 계	5,958,818	5,745,960

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금유출액은 각각 474백만원 , 284백만원 입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

토 지	5,809,956	-	5,809,956	5,809,956	-	5,809,956

건 물	2,372,200	(158,280)	2,213,920	2,372,200	(141,320)	2,230,880

합 계	8,182,156	(158,280)	8,023,877	8,182,156	(141,320)	8,040,836

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	분기말

토 지	5,809,956	-	5,809,956

건 물	2,230,880	(16,960)	2,213,920

합 계	8,040,836	(16,960)	8,023,876

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토 지	5,809,956	-	5,809,956

건 물	2,298,718	(16,959)	2,281,759

합 계	8,108,674	(16,959)	8,091,715

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	23,580	23,580

관리비용	(15,318)	(15,318)

합 계	8,262	8,262

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	1,291,908	(1,291,907)	-	1

기타의무형자산	6,269,668	(3,502,833)	(210,778)	2,556,058

회원권	2,673,640	-	-	2,673,640

합 계	10,235,216	(4,794,740)	(210,778)	5,229,699

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	1,291,908	(1,291,907)	-	1

기타의무형자산	5,806,006	(3,912,544)	(210,778)	1,682,684

회원권	2,673,640	-	-	2,673,640

합 계	9,771,554	(5,204,451)	(210,778)	4,356,325

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	분기말

개발비	1	-	-	-	-	1

기타의무형자산	1,247,341	43,740	(23)	(136,425)	1,401,426	2,556,058

회원권	2,673,640	-	-	-	-	2,673,640

합 계	3,920,982	43,740	(23)	(136,425)	1,401,426	5,229,699

(*1) 기타증감은 건설중인자산에서 대체 및 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 타(*1)	분기말

개발비	1	-	-	-	1

기타의무형자산	1,092,158	-	(82,946)	22,380	1,031,592

회원권	1,946,985	618,074	-	-	2,565,059

합 계	3,039,144	618,074	(82,946)	22,380	3,596,652

(*1) 기타증감은 해외종속회사의 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	2,989	2,831

제조원가	133,437	80,115

합 계	136,425	82,946

15. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	68,283,933	70,375,946

미지급금	23,354,466	27,517,089

미지급비용	11,483,589	7,584,358

합 계	103,121,988	105,477,393

16. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	152,236,302	143,401,616

미지급배당금	6,324,642	-

유동성장기차입금	12,384,850	10,128,892

유동성장기사채	10,000,000	10,000,000

파생상품부채	2,367,229	213,689

유동성리스부채	1,741,338	1,598,580

소 계	185,054,361	165,342,777

비유동금융부채

장기차입금	57,625,000	60,312,500

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	4,217,480	4,147,380

소 계	61,906,180	64,523,580

합 계	246,960,540	229,866,357

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반대	5.21	5,000,000	5,000,000

신한은행(미국)	운전자금 등	WSJ prime -0.5~-1.25	13,979,784	13,383,972

신한은행(장사)	운전자금 등	3.75~4	4,176,124	2,184,591

신한은행(홍콩)	운전자금 등	7.40	12,794,600	12,249,300

KDB산업은행	운전자금 등	5.04~5.2	45,000,000	45,000,000

KDB산업은행(아시아)	운전자금	6.85~7.75	10,101,000	9,670,500

NH농협은행	일반대	5.63	4,000,000	4,000,000

NH농협은행	한도대	5.65	5,000,000	-

씨티은행(상하이)	일반대	3.6	9,681,015	6,371,723

수출입은행	수출성장 등	4.35~6.37	13,121,200	11,604,600

IBK기업은행	일반대	4.98~5.32	8,000,000	8,000,000

IBK기업은행(우한)	무역금융 등	3.63~4.65	11,484,341	11,013,978

SH수협은행	일반대	5.38	4,000,000	4,000,000

KB국민은행(광저우)	일반대	3.96	-	7,281,969

농상은행(중국)	일반대	4.2~6.99	1,898,238	3,640,984

SC제일은행	한도대	5.39	4,000,000	-

합 계	152,236,302	143,401,617

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금	2.90~4.97	67,000,000	67,425,000

KB국민은행	운영자금	5.74	3,000,000	3,000,000

Toyota Financial Service 외 1	시설자금 등	4.99	9,850	16,392

P-CBO	무보증 사모사채	4.09	10,000,000	10,000,000

소 계	80,009,850	80,441,392

유동성 대체	(22,384,850)	(20,128,892)

합 계	57,625,000	60,312,500

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	22,384,850

1년 초과 2년 이내	11,810,000

2년 초과	45,815,000

합 계	80,009,850

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	120,047,985	117,349,219

사외적립자산의 공정가치	(122,144,916)	(124,283,605)

합 계	(2,096,931)	(6,934,386)

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 각각 국민연금전환금 14백만원과 17백만원이 포함되어 있습니다. 한편 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우 그 초과금액을 비유동금융자산으로 인식하고 있습니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	117,349,219	103,796,997

당기근무원가	2,404,492	1,342,078

이자비용	1,289,390	1,977,396

퇴직급여지급액	(55,162)	(1,434,713)

확정기여형 전환	(939,954)	-

분 기 말	120,047,985	105,681,758

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	124,283,605	106,977,184

이자수익	907,332	1,246,809

퇴직급여지급액	(2,102,768)	(3,869,115)

확정기여형 전환	(939,954)	-

기타증감(*1)	(3,299)	-

분 기 말	122,144,916	104,354,878

(*1) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,404,492	1,977,396

이자비용	1,289,390	1,342,078

사외적립자산의 기대수익	(907,332)	(1,246,809)

합 계	2,786,550	2,072,665

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단분기말	전기말

현금및현금성자산	122,144,916	124,283,605

(6) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 80,642천원 및 71,115천원 입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(*1)	5,771,917	4,984,560

연차충당부채(*1)	4,370,899	3,919,152

장기미지급비용(*1)	3,088,726	3,013,544

합 계	13,231,542	11,917,256

(*1) 분기연결재무상태표 상 판매보증충당부채는 기타유동부채로, 연차충당부채는 매입채무및기타유동채무로, 장기미지급비용은 기타비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	분기말

판매보증충당부채	4,984,560	1,041,027	(253,670)	5,771,917

연차충당부채	3,919,152	451,747	-	4,370,899

장기미지급비용	3,013,544	97,182	(22,000)	3,088,726

합 계	11,917,256	1,589,957	(275,670)	13,231,542

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	분기말

판매보증충당부채	3,715,455	19,083	-	3,734,538

연차충당부채	3,477,995	117,630	-	3,595,625

장기미지급비용	2,606,620	82,589	-	2,689,209

합 계	9,800,070	219,302	-	10,019,372

19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,655,041	1,422,337

선수수익	279,966	1,017,887

예수금	631,972	4,010,742

판매보증충당부채	5,771,917	4,984,560

배출부채	121,130	102,208

소 계	8,460,026	11,537,734

기타비유동부채

장기미지급비용	3,088,726	3,013,544

합 계	11,548,752	14,551,278

20. 파생상품 연결회사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도자산	595,175	1,147,745

통화선도부채	2,367,229	213,689

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(1,211,041)	(334,504)

통화선도평가손익	(2,363,030)	(1,800,929)

합 계	(3,574,071)	(2,135,433)

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주)(전기말: 63,246,419주)입니다. 당기말 현재 자본금은 63,246백만원(1주당 액면가액: 1,000원)입니다. (2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	(8,848,587)	(8,848,587)

합 계	81,040,790	81,040,790

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타의자본조정	(4,943,548)	(4,943,548)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	13,937,918	13,937,918

해외사업환산손익	(3,078,917)	(2,193,403)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,045,051	1,323,655

합 계	11,904,052	13,068,170

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	당분기말	전기말

법정준비금	이익준비금	6,515,979	5,883,515

임의적립금	기업합리화적립금	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	-	115,714,431	105,128,817

합 계	125,584,410	114,366,332

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	7,059,671	4,104,238

제품매출액	190,258,209	164,876,707

기타매출액	2,292,617	2,995,816

합 계	199,610,497	171,976,761

한 시점에 인식	199,610,497	171,976,761

( 2) 당분기 및 전분기의 연결회사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기 1개사 및 전분기 3개사로, 당분기 및 전분기 총 매출액의 40% 및 53%를 차지하며, 매출액은 80,723백만원 및 91,402백만원입니다. 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	80,723,212	52,013,691

B사(*1)	-	20,721,711

C사(*1)	-	18,666,262

합 계	80,723,212	91,401,664

(*1) B,C사는 당분기 매출액이 총매출액의 10% 이상이 아님에 따라 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객사 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

태국	84,397,572	62,120,776

대만	29,034,102	12,633,229

미국	27,274,329	27,893,198

기타	58,904,493	69,329,558

합 계	199,610,496	171,976,761

(4) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	5,980,183	3,394,691

제품매출원가	155,571,894	135,590,191

기타매출원가	64,807	108,925

합 계	161,616,884	139,093,807

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	4,545,290	4,855,105

퇴직급여	347,296	211,217

복리후생비	631,262	605,184

여비교통비	331,304	181,105

통신비	35,650	37,368

교육훈련비	28,542	9,943

사무용품비	32,983	15,028

도서인쇄비	26,213	20,768

소모품비	246,788	571,834

차량유지비	48,836	49,419

수도광열비	521,983	504,286

세금과공과	881,337	752,710

지급수수료	2,959,965	1,343,845

임차료	104,255	217,530

감가상각비	456,626	427,256

수선비	267,444	206,916

보험료	710,282	625,942

접대비	247,523	167,701

운반비	650,124	581,620

용역관리비	1,412,371	1,290,505

무형자산상각비	2,989	2,831

대손상각비	466,217	-

광고선전비	35,428	29,515

경상개발비	8,435	-

잡 비	5,930	8,070

합 계	15,005,074	12,715,699

26. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	669,971	590,370

외환차익	4,943,262	7,208,869

외화환산이익	3,688,335	7,578,110

통화선도거래이익	2	256,051

통화선도평가이익	-	79,559

배당금수익	77,441	75,643

금융자산평가이익	4,622	12,662

합 계	9,383,633	15,801,264

27. 금융비용 당분기 및 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,170,522	2,749,890

외환차손	3,313,790	10,546,038

외화환산손실	1,012,098	1,098,070

통화선도거래손실	1,211,043	590,555

통화선도평가손실	2,363,030	1,880,488

금융보증비용	7,640	9,146

합 계	11,078,123	16,874,187

28. 기타수익 당분기 및 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	100,149	117,216

유형자산처분이익	134,171	780

정부보조금수익	-	41,953

잡이익	91,954	58,412

합 계	326,274	218,361

29. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	188,494	1

잡손실	36,993	1,011

합 계	225,487	1,012

30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효 세율은 17.9%( 전분기: 18.6%) 입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,211,106)	(4,085,119)

원재료 및 상품매입액	74,616,476	66,847,247

감가상각 및 무형자산상각	5,537,170	3,773,055

인건비	33,971,957	31,414,593

지급수수료	4,206,039	1,558,674

용역관리비	3,007,427	2,829,117

수도광열비 및 전력비	6,758,069	6,234,772

수선비 및 수선유지비	7,322,511	3,454,689

소모품 및 소모자재비	3,001,558	2,730,841

외주처리비	27,500,547	21,360,099

기 타	21,911,311	15,691,538

합 계	176,621,959	151,809,506

32. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자

당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

차상위지배기업	(주)이수	(주)이수

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	ISU-세컨더리1호투자조합

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	대구 이수-에코 에이비비 투자조합

기타의 특수관계자(*1)	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

-(*2)	토다이수㈜

(주)이수스페셜티케미컬	(주)이수스페셜티케미컬

(*1) 당분기및 전분기 중 당사와 거래가 존재하거나 전기말 및 당분기말 채권 채무가 존재하는 특수관계자만을 표시하였습니다. (*2) 전기말 기타의 특수관계자였던 토다이수(주)는 당분기 중 차상위지배기업인 ㈜이수의 지분매각으로 인하여 당분기에는 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	임대수익	외주처리 매입	용역매입	수수료	자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	1,134,000	557,370	-	(34,604)

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	5,276,870	-	-	-	-

(주)에이엔브이	6,516	1,092,113	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	496,785	186,242	400,165	(113,867)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	(66,228)

(주)이수AMC	1,629	-	165,536	-	-	-

합 계	8,145	6,368,983	1,796,321	743,612	400,165	(214,699)

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	임대수익	외주처리 매입	용역매입	수수료	자산취득	기타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	1,019,751	631,026	-	(70,800)

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	4,591,939	-	-	-	-

(주)에이엔브이	1,546	271,994	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	461,854	132,197	173,325	(196,350)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	(75,517)

토다이수(주)	23,580	-	15,248	-	-	-

(주)이수AMC	780	-	438,596	-	4,220,800	-

합 계	25,906	4,863,933	1,935,449	763,223	4,394,125	(342,667)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	710,987

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	24,774	2,038,354

(주)에이엔브이	597	77,577

이수시스템(주)	-	619,191

이수화학(주)	-	29,013

(주)이수AMC	286	204,936

합 계	25,657	3,680,058

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

미수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	648,202

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	18,654	2,103,723

(주)에이엔브이	597	53,767

이수시스템(주)	-	221,719

이수화학(주)	-	28,902

(주)이수AMC	286	1,731,916

토다이수(주)	7,860	5,083

합 계	27,397	4,793,312

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 16,500천원 및 17,250천원 입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	제공처	내 용	당분기말	전기말

이수건설(주)	수출보험공사	수출보증보험	46,971,607	46,120,065

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	설정금액

연대보증	(주)이수	10,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,549,422	1,490,380

퇴직급여	236,960	142,199

장기종업원급여	375	416

합 계	1,786,757	1,632,995

상기의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	17,542,719,650	15,727,954,615

가중평균유통보통주식수(주)	63,246,419	63,246,419

기본주당순이익(원)	277	249

(2) 연결회사는 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않는 바, 기본주당순이익 및 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 담보제공자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.① (주)이수페타시스

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

단기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	144,834,277	USD 23,400,000	156,805,698	USD 23,400,000

3,900,000	3,900,000

토 지	KDB산업은행	113,992,861	128,400,000	109,356,642	128,400,000

건 물(*1)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합 계	259,527,138	266,862,340

(*1) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.

② ISU Petasys Hunan Ltd.

(단위: USD)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

건물 등(*1)	농상은행(중국)	7,744,080	24,311,684	7,974,569	24,311,684

(*1) 토지의 사용권이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 건물 및 기계장치 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 91,521백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. 한편 지급보증과 관련하여 금융기관과 약정이 존재하며 구체적인 내용은 주석 32를 참조하기 바랍니다.

① (주)이수페타시스

(원화단위 : 백만원)

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

P-CBO	-	10,000	-	10,000

하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	112,000	-	112,000

합 계	20,000	146,000	3,000	169,000

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

② ISU Petasys Asia

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

산업은행	USD 7,500천	-	-	USD 7,500천

한국수출입은행	-	USD 4,000천	-	USD 4,000천

IBK기업은행(우한)	-	RMB 60,500천	-	RMB 60,500천

신한은행(장사)	RMB 30,000천	-	-	RMB 30,000천

신한은행(H.K.)	USD 9,500천	-	-	USD 9,500천

KB국민은행(광저우)	RMB 40,000천	-	-	RMB 40,000천

중국농상은행	RMB 20,000천	-	-	RMB 20,000천

씨티은행	RMB 72,506천	-	-	RMB 72,506천

합 계	RMB 162,506천	RMB 60,500천	-	RMB 223,006천

USD 17,000천	USD 4,000천	-	USD 21,000천

③ ISU Petasys Corp.

금융기관	한도대출

신한은행(미국)	USD 12,000천

Toyota Financial Service 등	USD 6천

(2) 당분기말 현재 연결회사는 지급보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,013백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 및 기타직원에 대하여 30백만원의 지급보증을 받고 있으며, 직원에 대하여 KB국민은행에 515,643천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다.(4) 연결회사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행 과 총 USD 57,000,000의 통화선도거래를 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은 행	통 화	외화지급보증금액

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 연결회사의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

연 도	무상할당배출권

2021년도분	48,642

2022년도분	48,642

2023년도분	48,642

2024년도분	48,187

2025년도분	48,187

합 계	242,300

② 당분기 및 전분기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수량(톤)	금 액	수량(톤)	금 액

기 초	51,950	-	46,237	-

무상할당	48,187	-	48,642	-

매 각	-	-	-	-

제 출(예정)	(61,627)	-	(41,405)	-

분기말	38,510	-	53,474	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	102,208	-

전 입	18,922	-

환 입	-	-

분기말	121,130	-

한편, 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량은 43,256(tCO2-eq)입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	2,786,550	2,106,207

감가상각비	5,400,744	3,243,868

무형자산상각비	136,426	82,946

대손상각비	466,217	-

이자비용	3,170,522	2,749,890

외화환산손실	1,012,098	1,098,070

유형자산처분손실	188,494	1

통화선도평가손실	2,363,030	1,880,488

금융보증비용	7,640	310,620

지분법평가손실	17,971	-

법인세비용	3,834,167	3,583,750

판매보증충당부채의 전입	1,041,027	-

장기미지급비용의 전입	97,182	-

연차충당부채의 전입	451,747	-

외화환산이익	(3,688,335)	(7,578,110)

유형자산처분이익	(134,171)	(780)

통화선도평가이익	-	(79,559)

지분법평가이익	(22)	(21)

금융자산평가이익	(4,622)	(12,662)

재고자산평가손실환입	(453,365)	-

이자수익	(669,971)	(590,371)

합 계	16,023,332	6,794,337

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	552,571	2,024,294

단기대여금	-	750

미수금	1,508,496	(249,604)

선급금	22,837	(182,251)

선급비용	(117,794)	192,276

선급부가세	1,536,950	(2,509,698)

사외적립자산	3,042,721	3,835,573

국민연금전환금	3,299	-

퇴직금	(995,116)	(1,434,713)

배출부채	18,922	-

매출채권	(38,438,300)	(346,292)

미수수익	303,629	(132,456)

재고자산	11,665,565	4,006,110

미지급금	(4,432,795)	(4,763,558)

파생상품부채	(209,490)	-

선수금	232,684	(42,836)

선수수익	(737,921)	-

판매보증충당부채	(253,670)	19,083

예수금	(3,378,770)	(3,247,926)

장기미지급비용	(22,000)	82,589

금융보증부채	(7,640)	(310,620)

매입채무	(2,196,546)	(1,662,295)

미지급비용	3,443,498	3,686,322

합 계	(28,458,872)	(1,035,252)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 유형자산 대체	9,016,715	(439,600)

차입원가의 자본화	-	(196,852)

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	660,411	4,414,521

사용권자산의 취득	647,977	557,623

리스부채 유동성 대체	(220,882)	(99,674)

장기차입금 및 사채의 유동성대체	2,687,500	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	기 타	분기말

단기차입금	143,401,616	5,389,011	-	287,000	3,158,675	152,236,302

유동성장기차입금 및 사채	20,128,892	(432,272)	-	-	2,688,230	22,384,850

장기차입금	60,312,500	-	-	-	(2,687,500)	57,625,000

리스부채	5,745,959	(470,739)	62,381	(4,219)	625,436	5,958,818

임대보증금	63,700	-	-	-	-	63,700

합 계	229,652,667	4,486,001	62,381	282,781	3,784,840	238,268,670

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	기 타	분기말

단기차입금	158,568,719	(4,183,247)	-	(68,000)	3,560,609	157,878,080

유동성장기차입금	13,700,000	(432,541)	-	-	463,202	13,730,661

장기차입금 및 사채	30,470,347	-	-	-	(461,896)	30,008,451

리스부채	4,001,278	(278,671)	34,007	4,367	530,093	4,291,075

임대보증금	1,901,266	-	-	52,924	-	1,954,191

합 계	208,641,610	(4,894,459)	34,007	(10,709)	4,092,008	207,862,458

38. 위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

39. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 5개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	내 용

(주)이수페타시스	대한민국	PCB 제조 및 판매업

ISU Petasys Corp.	미 국	PCB 판매업

ISU Petasys Asia Ltd.	홍 콩	PCB 판매업

ISU Petasys Hunan Ltd.	중 국	PCB 제조 및 판매업

ISU Petasys International Ltd.	홍 콩	PCB 판매업

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문의 손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익

(주)이수페타시스	168,364,526	16,466,828	12,970,158

ISU Petasys Corp.	9,884,715	614,982	547,349

ISU Petasys Asia Ltd.	-	(94,054)	(94,054)

ISU Petasys Hunan Ltd.	34,599,940	4,665,415	4,010,803

ISU Petasys International Ltd.	34,047,013	(168,798)	(168,798)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익

(주)이수페타시스	141,887,720	15,074,609	12,508,404

ISU Petasys Corp.	10,280,824	(560,270)	334,527

ISU Petasys Asia Ltd.	-	(23,191)	(84,188)

ISU Petasys Hunan Ltd.	26,053,192	7,777,478	2,040,034

ISU Petasys International Ltd.	24,396,739	3,392,058	561,759

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)이수페타시스	568,079,950	274,840,639	543,836,743	258,825,496

ISU Petasys Corp.	67,304,653	19,648,947	66,204,934	20,991,043

ISU Petasys Asia Ltd.	171,692,019	4,973,081	164,374,584	4,669,841

ISU Petasys Hunan Ltd.	87,878,833	78,318,909	89,269,594	84,012,016

ISU Petasys International Ltd.	44,155,606	36,654,790	41,397,582	34,052,612

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	분기순손익	매출액	영업이익(손실)	분기순손익

국 내	168,364,526	16,466,828	12,970,158	141,887,720	15,074,609	12,508,404

미 국	9,884,715	614,982	547,349	10,280,824	(560,270)	334,527

중 국	34,599,940	4,665,415	4,010,803	26,053,192	7,777,478	2,040,034

홍 콩	34,047,013	(262,852)	(262,852)	24,396,739	3,368,867	477,571