이수페타시스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 52(당)기 분기 2023년 03월 31일 현재
제 51(전)기 분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 이수페타시스

1. 회사의 개요

주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2	13,404,873	21.2

김선정 외 5인	3,425,428	5.4	3,425,428	5.4

기타주주	46,416,118	73.4	46,416,118	73.4

합 계	63,246,419	100.0	63,246,419	100.0

2. 재무제표 작성기준(1)회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분(*)	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,483,211	-	-	38,483,211

매출채권및기타채권	121,015,228	-	-	121,015,228

파생상품자산	-	2,228,173	-	2,228,173

상각후원가측정금융자산	6,430,420	-	-	6,430,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,055,295	1,055,295

기타비유동금융자산	5,533,501	-	-	5,533,501

합 계	171,462,360	2,228,173	1,055,295	174,745,828

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분(*)	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,570,118	-	-	37,570,118

매출채권및기타채권	110,154,833	-	-	110,154,833

파생상품자산	-	4,172,908	-	4,172,908

상각후원가측정금융자산	6,168,960	-	-	6,168,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,055,295	1,055,295

기타비유동금융자산	8,992,888	-	-	8,992,888

합 계	162,886,799	4,172,908	1,055,295	168,115,002

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분(*)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	77,139,522	-	77,139,522

기타유동금융부채	88,936,864	1,881,085	90,817,949

기타비유동금융부채	33,396,972	-	33,396,972

합 계	199,473,358	1,881,085	201,354,443

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분(*)	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	66,641,343	-	66,641,343

기타유동금융부채	93,760,885	597	93,761,482

기타비유동금융부채	33,744,681	-	33,744,681

합 계	194,146,909	597	194,147,506

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익측정 금융부채

이자수익	456,568	-	-	-	456,568

외환차익	4,607,908	-	2,569,170	-	7,177,077

외화환산이익	4,859,802	-	2,709,615	-	7,569,418

통화선도거래이익	-	256,051	-	-	256,051

통화선도평가이익	-	79,559	-	-	79,559

금융자산평가이익	-	12,662	-	-	12,662

이자비용	-	-	(1,359,429)	-	(1,359,429)

외환차손	(6,770,885)	-	(3,775,153)	-	(10,546,038)

외화환산손실	(704,995)	-	(393,075)	-	(1,098,070)

통화선도거래손실	-	(590,555)	-	-	(590,555)

통화선도평가손실	-	-	-	(1,880,488)	(1,880,488)

금융보증비용	-	-	(9,146)	-	(9,146)

합 계	2,448,398	(242,283)	(258,018)	(1,880,488)	67,610

② 전 기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익측정 금융부채

이자수익	265,407	-	-	-	-	265,407

외환차익	12,670,252	-	-	7,306,012	-	19,976,264

외화환산이익	2,206,378	-	-	1,272,258	-	3,478,636

통화선도거래이익	-	20,700	-	-	-	20,700

통화선도평가이익	-	4,172,908	-	-	-	4,172,908

금융자산평가이익	-	2,120	-	-	-	2,120

이자비용	-	-	-	(4,341,581)	-	(4,341,581)

외환차손	(6,978,433)	-	-	(4,023,954)	-	(11,002,387)

외화환산손실	(5,067,700)	-	-	(2,922,174)	-	(7,989,874)

통화선도거래손실	-	(8,847,342)	-	-	-	(8,847,342)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(597)	(597)

금융자산평가손실	(52,994)	-	(71,623)	-	-	(124,617)

금융보증비용	-	-	-	(310,620)	-	(310,620)

지급보증손실	-	-	-	(328,267)	-	(328,267)

합 계	3,042,910	(4,651,614)	(71,623)	(3,348,326)	(597)	(5,029,250)

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	16,742	12,245

요구불예금	38,466,469	37,557,873

합 계	38,483,211	37,570,118

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(주석34 참조).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보내용

금융기관 예치금	6,430,420	6,430,420	CNY 34,000,000 외화담보제공

700,000	700,000	임직원 주택자금지원

합 계	7,130,420	7,130,420

한편, 당분기말 현재 상기 금융기관 예치금을 제외하고 인출이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	119,568,247	-	119,568,247	104,518,168	-	104,518,168

단기대여금	19,500	-	19,500	20,250	-	20,250

미수금	1,457,837	(141,112)	1,316,725	5,690,774	(141,112)	5,549,662

미수수익	110,756	-	110,756	66,753	-	66,753

합 계	121,156,340	(141,112)	121,015,228	110,295,945	(141,112)	110,154,833

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	119,568,247	-	-	-	-	119,568,247

단기대여금	19,500	-	-	-	-	19,500

미수금	1,316,725	-	-	-	141,112	1,457,837

미수수익	110,756	-	-	-	-	110,756

합 계	121,015,228	-	-	-	141,112	121,156,340

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	104,518,168	-	-	-	-	104,518,168

단기대여금	20,250	-	-	-	-	20,250

미수금	5,549,662	-	-	-	141,112	5,690,774

미수수익	66,753	-	-	-	-	66,753

합 계	110,154,833	-	-	-	141,112	110,295,945

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	대손상각비(환입)	제 각	당분기말

미수금	141,112	-	-	141,112

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	대손상각비(환입)	제 각	전분기말

미수금	141,112	-	-	141,112

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	391,578	359,931

선급비용	228,442	420,718

부가세대급금	4,159,569	1,649,871

합 계	4,779,589	2,430,520

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	2,916	-	2,916	2,916	-	2,916

제 품	43,433,390	(1,305,056)	42,128,334	49,003,657	(2,464,169)	46,539,488

재공품	75,331,287	(4,910,583)	70,420,704	82,454,279	(4,199,065)	78,255,214

원재료	20,757,964	(463,501)	20,294,464	16,628,339	(513,521)	16,114,818

부재료	4,513,182	(100,436)	4,412,747	2,889,569	(95,177)	2,794,392

저장품	2,980,106	-	2,980,106	2,963,625	-	2,963,625

미착품	867,614	-	867,614	266,928	-	266,928

합 계	147,886,460	(6,779,575)	141,106,885	154,209,313	(7,271,932)	146,937,381

한편, 당분기 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 717백만원이며, 재고자산평가손실환입은 1,209백만원입니다.

9. 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

파생상품자산	2,228,173	4,172,908

상각후원가측정금융자산	6,430,420	6,168,960

소 계	8,658,593	10,341,868

비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,055,295	1,055,295

기타비유동금융자산

장기금융상품(*)	1,069,669	1,057,006

보증금	4,463,832	4,755,695

사외적립자산	-	3,180,186

소 계	5,533,501	8,992,887

합 계	15,247,389	20,390,050

(*) 당분기말 현재 IBK기업은행에 대하여 CNY 34,000,000, KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어있습니다(주석 34참조).10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	당분기말	전기말

종속기업	ISU Petasys Corp.	100.00	미 국	12월	44,972,242	43,303,385

ISU Petasys Asia Ltd.	100.00	홍 콩	12월	-

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	331,958	331,937

소 계	45,304,200	43,635,322

금융보증	-	-

합 계	45,304,200	43,635,322

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	지분법손익	처 분	지분법자본변동	당분기말

ISU Petasys Corp.	43,303,385	334,527	-	1,334,330	44,972,242

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	21	-	-	331,958

합 계	43,635,322	334,549	-	1,334,330	45,304,201

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

(주)이수엑사보드	-	-	-	-

ISU Petasys Corp.	41,475,503	(488,503)	856,540	41,843,540

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	331,999	21	-	332,021

합 계	41,807,502	(488,481)	856,540	42,175,561

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① ISU Petasys Corp.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	43,303,385	1,668,858	100%	44,972,242	44,972,242

전기말	41,475,503	1,827,882	100%	43,303,385	43,303,385

② ISU Petasys Asia Ltd.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	(22,846,407)	2,524,243	100%	(20,322,164)	-

전기말	(22,846,407)	(1,712,840)	100%	(24,559,247)	-

ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 기준으로 장부금액이 없어 지분법 계산을 하지 않았습니다. 당분기 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법이익은 3,171,319천원이며,지분법자본변동은 -647,075천원입니다.

③ ISU-세컨더리1호투자조합

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당분기말	675,203	49.16%	331,958	331,958

전기말	675,159	49.16%	331,937	331,937

(4) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	21,373,650

건 물	34,858,421	(22,321,525)	-	12,536,896

구축물	3,795,611	(1,946,360)	-	1,849,251

기계장치	120,650,048	(107,199,167)	(529,953)	12,920,928

차량운반구	350,781	(287,042)	-	63,739

공구와기구	1,221,536	(1,167,636)	-	53,900

집기비품	2,475,007	(1,702,370)	-	772,637

건설중인자산	48,168,650	-	(2,558,878)	45,609,772

사용권자산	4,954,922	(970,505)	-	3,984,417

합 계	237,848,625	(135,594,605)	(3,088,831)	99,165,189

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	21,373,650

건 물	34,858,421	(22,072,287)	-	12,786,134

구축물	3,759,511	(1,909,608)	-	1,849,903

기계장치	120,187,696	(105,566,572)	(562,489)	14,058,635

차량운반구	350,781	(273,954)	-	76,827

공구와기구	1,221,536	(1,158,507)	-	63,029

집기비품	2,385,682	(1,619,701)	-	765,981

건설중인자산	31,533,233	-	(216,830)	31,316,403

사용권자산	4,587,839	(823,729)	-	3,764,110

합 계	220,258,349	(133,424,358)	(779,319)	86,054,672

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*)	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	-	-	21,373,650

건 물	12,786,134	-	-	(249,238)	-	12,536,896

구축물	1,849,903	36,100	-	(36,751)	-	1,849,252

기계장치	14,058,635	485,500	(1)	(1,623,206)	-	12,920,928

차량운반구	76,827	-	-	(13,088)	-	63,739

공구와기구	63,029	-	-	(9,129)	-	53,900

집기비품	765,981	89,325	-	(82,669)	-	772,637

건설중인자산	31,316,403	14,732,970	-	-	(439,600)	45,609,773

사용권자산	3,764,110	477,920	(25,971)	(231,643)	-	3,984,416

합 계	86,054,672	15,821,815	(25,972)	(2,245,724)	(439,600)	99,165,191

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	-	-	21,373,650

건 물	14,302,443	-	-	(253,060)	-	14,049,383

구축물	1,910,436	-	(282)	(36,305)	-	1,873,849

기계장치	15,006,473	667,197	(11)	(1,532,390)	(128,110)	14,013,159

차량운반구	129,177	-	-	(13,088)	-	116,089

공구와기구	111,234	-	(8)	(14,043)	-	97,183

집기비품	916,647	28,415	(323)	(77,902)	-	866,837

건설중인자산	282,174	1,180,655	(388,579)	-	-	1,074,250

사용권자산	3,992,592	238,818	-	(182,490)	-	4,048,920

합 계	58,024,826	2,115,085	(389,203)	(2,109,278)	(128,110)	57,513,320

(3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	169,691	164,547

매출원가	2,076,033	1,944,731

합 계	2,245,724	2,109,278

12. 리 스(1) 당분기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	3,584,869	3,460,322

차량운반구	399,547	303,788

합 계	3,984,416	3,764,110

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	184,544	151,959

차량운반구	47,099	30,531

소 계	231,643	182,490

리스부채에 대한 이자비용	32,580	30,075

외화환산손실	4,367	-

단기리스료	2,400	3,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,001	2,756

합 계	273,992	218,321

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	880,063	765,798	705,074	600,244

1년 초과 5년 이내	2,287,039	2,022,557	2,102,565	1,830,702

5년 초과	1,364,343	1,310,715	1,488,964	1,425,279

합 계	4,531,445	4,099,070	4,296,603	3,856,225

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	765,798	600,244

비유동	3,333,272	3,255,981

합 계	4,099,070	3,856,225

(5) 당분기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 251백만원 및 806백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토 지	8,315,448	-	8,315,448	8,315,448	-	8,315,448

건 물	2,076,118	(15,318)	2,060,800	2,142,396	(66,278)	2,076,118

합 계	10,391,566	(15,318)	10,376,248	10,457,844	(66,278)	10,391,566

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	감가상각비	기 타	기 말

토 지	8,315,448	-	-	-	8,315,448

건 물	2,076,118	-	(15,318)	-	2,060,800

합 계	10,391,566	-	(15,318)	-	10,376,248

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(처분)	감가상각비	기타(*)	기 말

토 지	8,357,810	-	-	(42,363)	8,315,448

건 물	2,095,028	-	(15,318)	42,363	2,122,072

합 계	10,452,838	-	(15,318)	-	10,437,520

(*) 전분기 계정재분류에 따라 대체된 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치

강원도 원주시 문막읍 동화리 1530	10,376,248	11,653,706	10,391,566	11,653,706

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공시지가 금액을 공정가치의 대용치로 이용하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	3,644,432	(3,116,197)	528,235

회원권	2,565,058	-	2,565,058

합 계	7,501,397	(4,408,103)	3,093,294

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	3,644,431	(3,060,220)	584,211

회원권	1,946,985	-	1,946,985

합 계	6,883,324	(4,352,127)	2,531,197

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	584,211	-	(55,976)	528,235

회원권	1,946,985	618,074	-	2,565,059

합 계	2,531,197	618,074	(55,976)	3,093,295

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	512,475	107,896	(73,706)	546,665

회원권	1,943,685	2,310	-	1,945,995

합 계	2,456,161	110,206	(73,706)	2,492,661

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	-

제조원가	55,976	73,706

합 계	55,976	73,706

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	38,574,081	33,093,910

미지급금	28,826,144	30,946,022

미지급비용	9,739,297	6,079,406

합 계	77,139,522	70,119,338

16. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	72,519,000	77,500,000

유동성장기차입금	8,700,000	8,700,000

유동성장기사채	5,000,000	5,000,000

유동성임대보증금	1,890,491	1,837,566

금융보증부채	61,576	123,075

파생상품부채	1,881,085	597

유동리스부채	765,798	600,244

소 계	90,817,950	93,761,482

비유동금융부채

장기차입금	20,000,000	20,425,000

장기사채	10,000,000	10,000,000

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	3,333,272	3,255,981

소 계	33,396,972	33,744,681

합 계	124,214,922	127,506,163

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	일반대	6.44	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	일반대	6.28	5,000,000	5,000,000

5.49	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	한도대	4.38	6,519,000	-

KDB산업은행	일반대	4.80	20,000,000	20,000,000

4.70	25,000,000	25,000,000

3.43	-	11,500,000

SH수협은행	일반대	6.63	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대	5.98	5,000,000	5,000,000

합 계	72,519,000	77,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금	5.16	17,000,000	17,000,000

시설자금	2.90~4.22	8,700,000	9,125,000

KB국민은행	운영자금	6.35	3,000,000	3,000,000

P-CBO	무보증 사모사채	3.63~4.09	15,000,000	15,000,000

소 계	43,700,000	44,125,000

유동성대체	(13,700,000)	(13,700,000)

합 계	30,000,000	30,425,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	13,700,000

1년 초과 2년 이내	10,000,000

2년 초과	20,000,000

합 계	43,700,000

17. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	105,681,758	103,796,997

사외적립자산의 공정가치	(104,354,878)	(106,977,184)

합 계	1,326,880	(3,180,186)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	103,796,997	92,047,051

이자비용	1,342,078	627,095

당기근무원가	1,977,396	1,703,715

퇴직급여지급액	(1,434,713)	(1,275,567)

기 말	105,681,758	93,102,294

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	106,977,184	93,356,235

이자수익	1,246,809	636,473

퇴직급여지급액	(3,869,114)	(2,884,692)

기타증감(*)	-	(17)

기 말	104,354,879	91,107,999

(*) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,977,396	1,703,715

이자비용	1,342,078	627,095

사외적립자산의 기대수익	(1,246,809)	(636,473)

합 계	2,072,665	1,694,337

(5) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

미래임금상승률	5.47%	5.47%

할인율	5.34%	5.34%

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	104,354,878	106,977,184

(7) 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 71,115천원입니다.

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

판매보증충당부채	3,715,455	19,083	-	3,734,538

연차충당부채(*)	3,477,995	117,630	-	3,595,625

장기미지급비용	2,606,620	82,589	-	2,689,209

합 계	9,800,070	219,302	-	10,019,372

(*) 당분기말 현재 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다.② 전 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

판매보증충당부채	1,591,332	2,365,163	(241,040)	3,715,455

연차충당부채(*)	2,171,647	1,319,538	(13,190)	3,477,995

장기미지급비용	1,931,859	1,040,020	(365,259)	2,606,620

합 계	5,694,838	4,724,721	(619,489)	9,800,070

(*) 전기말 현재 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다.

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,384,625	1,388,992

선수수익	92,118	92,118

예수금	501,671	3,749,597

배출부채	-	-

판매보증충당부채	3,734,538	3,715,455

소 계	5,712,952	8,946,162

기타비유동부채

장기미지급비용	2,689,210	2,606,620

합 계	8,402,162	11,552,782

20. 파생상품당사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다.(주석35 참조)(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도자산	2,228,173	4,172,908

통화선도부채	1,881,085	597

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(334,504)	(448,355)

통화선도평가손익	(1,800,929)	(675,573)

합 계	(2,135,433)	(1,123,928)

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 63,246백만원 (1주당 액면가액: 1,000원)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	4,887,793	4,887,793

합 계	94,777,170	94,777,170

22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	6,983,311	6,983,311

지분법자본변동	(19,730,503)	(21,064,833)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(176,357)	(176,357)

합 계	(12,923,549)	(14,257,879)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	당분기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	5,883,515	5,251,051

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	-	104,577,834	99,026,537

합 계	113,815,349	107,631,588

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.(2) 배당금전기와 전전기의 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

구분	전 기	전 전 기

배당대상주식:보통주(*1)	63,246,419 주	63,246,419 주

배당율	10%	0%

배당금액	6,224,642천원	0 천원

배당수익률(주당배당금/주가)	1.70%	0.00%

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	-	251,542

제품매출액	139,687,804	106,346,739

기타매출액	2,199,916	1,650,137

합 계	141,887,720	108,248,418

한 시점에 인식	141,887,720	108,248,418

(2) 당분기 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 3개사로, 총 매출액의 62%를 차지하며, 매출액은 86,983백만원입니다. 당분기 및 전분기의 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	52,012,413	22,917,316

B사	18,642,145	17,231,689

C사	16,328,614	8,631,938

합 계	86,983,172	48,780,943

(3) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	-	250,354

기초상품재고액	2,916	4,228

당기상품매입액	-	250,218

기말상품재고액	(2,916)	(4,092)

제품매출원가	117,133,970	82,562,109

기초제품재고액	49,003,657	33,154,949

당기제품제조원가	113,667,309	87,711,234

관세환급금	(1,788,952)	(1,244,994)

기타	(314,654)	1,580,173

기말제품재고액	(43,433,390)	(38,639,253)

기타매출원가	122,457	209,521

합 계	117,256,427	83,021,984

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,139,994	1,873,820

퇴직급여	211,217	398,413

복리후생비	164,039	114,801

여비교통비	50,288	20,177

통신비	4,550	5,156

교육훈련비	-	-

사무용품비	1,216	1,103

도서인쇄비	469	120

소모품비	188,320	7,888

차량유지비	17,738	36,383

수도광열비	328	359

세금과공과	79,312	93,424

지급수수료	4,749,756	3,103,455

임차료	103,774	27,418

감가상각비	185,009	179,865

수선비	1,823	1,815

보험료	31,923	29,800

접대비	95,884	64,169

운반비	311,346	161,476

용역관리비	1,194,279	887,721

무형자산상각비	-	-

대손상각비(환입)	-	-

광고선전비	25,421	24,545

경상연구개발비	-	24,264

합 계	9,556,686	7,056,172

26. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	456,568	192,321

외환차익	7,177,077	1,079,684

외화환산이익	7,569,418	1,303,832

통화선도거래이익	256,051	-

통화선도평가이익	79,559	92,445

금융보증수익	12,662	2,120

금융자산평가이익	-	56,144

합 계	15,551,335	2,726,546

27. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,359,429	1,023,522

외환차손	10,546,038	54,546

외화환산손실	1,098,070	682,019

통화선도거래손실	590,555	448,355

통화선도평가손실	1,880,488	768,018

금융보증비용	9,146	66,395

합 계	15,483,726	3,042,855

28. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	117,216	152,455

유형자산처분이익	780	-

정부보조금수익	41,953	52,295

잡이익	77,534	351,498

합 계	237,483	556,249

29. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1	306

기부금

기타의대손상각비(환입)

잡손실	1,011	6,933

합 계	1,012	7,240

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 2023년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(5,291,714)	(10,379,332)

원재료 및 상품매입액	54,281,934	51,818,860

감가상각 및 무형자산상각	2,243,313	2,166,932

인건비	24,629,507	20,931,576

지급수수료	5,478,402	3,722,205

용역관리비	2,076,942	1,700,921

수도광열비 및 전력비	3,809,544	2,664,979

수선비 및 수선유지비	3,368,855	2,201,721

소모품 및 소모자재비	1,831,148	993,988

외주처리비	21,360,099	15,299,698

기 타	13,025,080	(1,043,392)

합 계(*)	126,813,110	90,078,156

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	기업명

당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

차상위지배기업	(주)이수	(주)이수

종속기업	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Corp.

ISU Petasys Asia Ltd.	ISU Petasys Asia Ltd.

ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.

ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.

기타의 특수관계자	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

토다이수(주)	토다이수(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매 출	임대수익	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	1,019,751	631,026	-	(70,800)

종속기업

ISU Petasys Corp.	186,686	-	120,096	-	3,827,512	-	-

ISU Petasys International Ltd	-	-	4,202,217	-	-	-	39,725

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	4,591,939	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	1,546	271,994	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	461,854	132,197	173,325	(196,350)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	(75,517)

(주)이수AMC	-	780	-	438,596	-	4,220,800	-

토다이수(주)	-	23,580	-	15,248	-	-	-

합 계	186,686	25,906	9,186,246	1,935,449	4,590,735	4,394,125	(302,942)

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매 출	임대수익	자금거래	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	-	761,250	327,812	-	(20,014)

종속기업

(주)이수엑사보드	-	-	14,350,000	-	-	-	-	-	-

ISU Petasys Corp.	21,507	-	-	13,558	78,584	-	2,438,854	-	2,390

ISU Petasys International Ltd	-	-	-	236,660	2,217,085	-	68,173	-	-

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	-	3,858,183	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	1,629	-	-	252,498	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	-	420,279	102,798	140,791	(4,825)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	(65,753)

토다이수(주)	-	60,323	-	-	-	15,204	-	-	-

(주)이수AMC	-	780	-	-	-	392,904	-	-	-

합 계	21,507	62,732	14,350,000	250,218	6,406,350	1,589,637	2,937,637	140,791	(88,202)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	802,173	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	189,938	2,571	5,251,926	1,795

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	1,066,895	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	44,183	342,318	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	12,671	1,996,367	-

(주)에이엔브이	-	806	91,205	-

이수시스템(주)	-	-	434,346	-

이수화학(주)	-	-	21,700	-

(주)이수AMC	-	286	161,316	-

토다이수(주)	-	7,860	5,083	-

합 계	189,938	1,135,272	9,106,434	40,556

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	562,794	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	22,811	786	-	4,715,851	1,795

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	2,642,860	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	46,717	104,739	3,626,502	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	16,798	-	1,982,339	-

(주)에이엔브이	-	705	-	64,607	-

이수시스템(주)	-	-	-	206,036	-

이수화학(주)	-	-	-	27,790	-

(주)이수AMC	-	2,882	-	159,012	-

토다이수(주)	-	7,860	-	5,083	-

합 계	22,811	2,718,608	104,739	11,350,014	40,556

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 19,500천원 및 20,250천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공받은 회사	제공처	내 용	당분기말	전기말

ISU PetasysHunan Ltd.	한국수출입은행	외화일반대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

KDB산업은행	외화일반대	6,083,040	6,083,040

신한은행(장사)	외화일반대	CNY 39,600,000	CNY 39,600,000

IBK기업은행(우한)	외화일반대	CNY 44,800,000	CNY 44,800,000

KB국민은행(장사)	외화일반대	CNY 40,000,000	CNY 40,000,000

원화 소계	6,258,240	6,083,040

외화 소계	USD 4,000,000	USD 4,000,000

CNY 124,400,000	CNY 124,400,000

ISU PetasysInternational Ltd.	KDB산업은행	외화한도대	9,824,133	9,549,106

신한은행(HK)	외화한도대	USD 9,500,000	USD 9,500,000

이수건설(주)	수출보험공사	수출보증보험발행 연대보증	53,745,714	51,086,653

한편, 현지법인 사업자금 대출을 위해 ISU Petasys Hunan Ltd.,에 USD 4,000,000만큼의 재고자산 첨담보를 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	설정금액

연대보증	(주)이수	15,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,073,445	847,050

퇴직급여	142,199	88,861

합 계	1,215,643	935,911

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

당분기 및 전분기의 주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

주당순손익

보통주순손익	12,508,403,658	13,617,437,193

가중평균유통보통주식수(주)	63,246,419	63,246,419

기본주당순이익	198	215

한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

34. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

보통예금	IBK기업은행	6,430,420	6,430,420	6,168,960	6,168,960

장기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	141,106,885	USD 18,200,000	146,937,382	USD 18,200,000

3,900,000	3,900,000

토 지(*)	KDB산업은행	48,680,726	65,400,000	50,068,322	65,400,000

건물 등(*)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합 계	196,918,031	203,874,664

(*) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.(2) 화재보험 부보금액 50,600백만원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원)

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

P-CBO	-	15,000	-	15,000

KEB하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	70,700	-	70,700

합 계	20,000	109,700	3,000	132,700

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

(2) 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 ISU Petasys Corp.와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 2.75%를 수수료로 지급)을 각각 체결하고 있으며, (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약내용	금융기관	계약일	만기일	계약금액

통화선도거래	KEB하나은행	2022-10-21	2023-04-18	1,000,000

2022-12-22	2023-06-20	1,000,000

2023-01-18	2023-07-18	1,000,000

2023-02-23	2023-08-18	1,000,000

2023-03-27	2023-09-21	1,000,000

NH농협은행	2022-10-20	2023-04-11	1,000,000

2022-10-24	2023-04-18	1,000,000

2022-11-17	2023-05-16	1,000,000

2022-11-18	2023-05-23	1,000,000

2022-12-16	2023-06-13	1,000,000

2022-12-23	2023-06-20	1,000,000

2023-01-13	2023-07-11	1,000,000

2023-01-20	2023-07-18	1,000,000

2023-02-16	2023-08-16	1,000,000

2023-02-20	2023-08-16	1,000,000

2023-03-21	2023-09-19	1,000,000

2023-03-23	2023-09-19	1,000,000

KDB산업은행	2022-10-07	2023-04-04	1,000,000

2022-10-11	2023-04-04	1,000,000

2022-11-09	2023-05-09	1,000,000

2022-11-11	2023-05-09	1,000,000

2022-11-22	2023-05-23	1,000,000

2022-11-29	2023-05-30	1,000,000

2022-12-09	2023-06-07	1,000,000

2022-12-19	2023-06-07	1,000,000

2023-01-05	2023-07-04	1,000,000

2023-01-11	2023-07-04	1,000,000

2023-01-30	2023-07-25	1,000,000

2023-02-08	2023-08-08	1,000,000

2023-02-09	2023-08-08	1,000,000

2023-02-28	2023-08-22	1,000,000

2023-03-10	2023-09-05	1,000,000

2023-03-14	2023-09-05	1,000,000

2023-03-31	2023-09-26	1,000,000

신한은행	2022-10-28	2023-04-25	1,000,000

2022-10-31	2023-04-27	1,000,000

2022-11-23	2023-05-25	1,000,000

2022-11-25	2023-05-25	1,000,000

2022-11-30	2023-05-30	1,000,000

2022-12-21	2023-06-13	1,000,000

2022-12-28	2023-06-27	1,000,000

2023-01-16	2023-07-11	1,000,000

2023-01-31	2023-07-27	1,000,000

2023-02-10	2023-08-10	1,000,000

2023-02-15	2023-08-10	1,000,000

2023-02-27	2023-08-22	1,000,000

2023-03-16	2023-09-12	1,000,000

2023-03-17	2023-09-12	1,000,000

2023-03-30	2023-09-26	1,000,000

SC제일은행	2022-10-13	2023-04-11	1,000,000

2022-10-25	2023-04-25	1,000,000

2022-11-15	2023-05-16	1,000,000

2022-12-26	2023-06-27	1,000,000

2023-01-26	2023-07-25	1,000,000

2023-02-24	2023-08-18	1,000,000

2023-03-28	2023-09-21	1,000,000

계	56,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은 행	통 화	외화지급보증금액

신한은행	USD	9,500,000

CNY	30,000,000

IBK기업은행	CNY	25,000,000

KB국민은행	CNY	40,000,000

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 당사의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

연 도	무상할당배출권

2021년도분	48,642

2022년도분	48,642

2023년도분	48,642

2024년도분	48,187

2025년도분	48,187

합 계	242,300

② 당분기 및 전분기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수량(톤)	금 액	수량(톤)	금 액

기 초	46,237	-	48,642	-

무상할당	48,642	-	48,642	-

매 입	-	-	-	-

제 출	(41,405)	-	(51,187)	-

기 말	53,474	-	46,097	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	114,777

전 입	-	-

환 입	-	(114,777)

기 말	-	-

한편, 당분기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 39,500톤(tCO2-eq)입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	2,106,207	2,330,810

감가상각비	2,261,042	2,124,596

무형자산상각비	55,976	73,706

이자비용	1,359,429	1,023,522

외화환산손실	1,098,070	682,019

유형자산처분손실	1	306

통화선도평가손실	1,880,488	768,018

금융보증비용	9,146	66,395

지분법평가손실	(61,499)	441,156

법인세비용	3,266,336	4,344,391

이자수익	(456,568)	(192,321)

외화환산이익	(7,569,418)	(1,303,832)

통화선도평가이익	(79,559)	(92,445)

금융자산평가이익	(12,662)	(2,120)

지분법평가이익	(334,549)	(21)

금융보증수익	-	(56,144)

유형자산처분이익	(780)	-

합 계	3,521,660	10,208,036

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산의 감소	2,024,294	-

매출채권의 증가	(8,922,881)	(9,126,287)

단기대여금의 감소(증가)	750	302,746

미수금의 감소(증가)	4,271,133	(4,954,583)

미수수익의 감소	-	95,982

재고자산의 증가	5,830,497	(10,379,332)

선급금의 감소(증가)	(31,647)	(6,334,639)

선급비용의 증가	192,276	172,798

부가세대급금의 증가(감소)	(2,509,698)	182,748

매입채무의 증가	4,991,216	6,867,687

미지급금의 증가	(6,089,056)	2,140,400

미지급비용의 증가(감소)	3,663,614	3,179,486

파생상품부채의 감소	-	(546,215)

선수금의 감소	(4,366)	102,935

예수금의 증가	(3,247,926)	(1,451,491)

배출부채의 증가(감소)	-	(114,777)

장기미지급비용의 증가(감소)	82,589	(4,786)

판매보증충당부채의 증가	19,083	-

금융보증부채의 감소	(9,146)	(10,251)

당기법인세자산의 감소(증가)	(63,532)	(20,393)

사외적립자산의 증가	3,835,573	2,248,220

국민연금전환급의 감소(증가)	-	17

퇴직금의 지급	(1,434,713)	(1,275,567)

합 계	2,598,062	(18,925,302)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 유형자산 및 무형자산 대체	439,600	388,579

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	(1,334,330)	856,540

유형자산 및 무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	3,846,291	(43,560)

사용권자산의 취득	477,920	-

리스부채 유동성 대체	72,924	52,475

38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	기 타	당분기말

단기차입금	77,500,000	(4,913,000)	-	(68,000)	-	72,519,000

유동성장기차입금 및 유동성사채	13,700,000	(1,527,424)	1,527,424	-	-	13,700,000

장기차입금 및 사채	30,425,000	(425,000)	-	-	30,000,000

리스부채	3,856,225	(245,273)	32,580	4,367	451,170	4,099,069

임대보증금	1,901,266	-	-	52,924	-	1,954,190

합 계	127,382,491	(7,110,697)	1,560,004	(10,708)	451,170	122,272,259

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전분기초	재무활동현금흐름	외화환산손실(이익)	대 체	기 타	전분기말

단기차입금	98,293,600	(12,500,000)	80,960	11,500,000	-	97,374,560

유동성장기차입금	10,200,000	(750,000)	-	-	-	9,450,000

장기차입금 및 사채	17,125,000	(452,959)	-	-	27,959	16,700,000

리스부채	4,009,942	193,007	(1,562)	-	(117,121)	4,084,266

합 계	129,628,542	(13,509,952)	79,398	11,500,000	(89,161)	127,608,826

39. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험, 환위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	38,466,469	37,557,873

매출채권	119,568,247	104,518,168

기타채권	1,446,981	5,636,665

파생상품자산	2,228,173	4,172,908

상각후원가측정금융자산	6,430,420	6,168,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,055,295	1,055,295

장기금융상품	1,069,669	1,057,006

사외적립자산	104,354,878	106,977,184

보증금	4,463,832	4,755,695

합 계	279,083,964	271,899,754

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

한편, 당사는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	38,574,081	38,574,081	-	-

미지급금	28,826,144	28,826,144	-	-

미지급비용	6,143,671	6,143,671	-	-

단기차입금	72,519,000	74,049,724	-	-

장기차입금 및 사채	43,700,000	13,833,242	13,933,647	21,255,310

금융보증부채	61,576	61,576	-	-

파생상품부채	1,881,085	1,881,085	-	-

리스부채	4,099,070	880,063	2,287,039	1,364,343

합 계	195,804,627	164,249,586	16,220,686	22,619,653

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	33,093,910	33,093,910	-	-

미지급금	30,946,022	30,946,022	-	-

미지급비용	2,601,411	2,601,411	-	-

단기차입금	77,500,000	78,991,076	-	-

장기차입금 및 사채	44,125,000	13,964,544	14,520,347	22,042,098

금융보증부채	123,075	123,075	-	-

파생상품부채	597	597	-	-

리스부채	3,856,225	705,074	2,103,665	1,488,964

합 계	192,246,240	160,425,709	16,624,012	23,531,062

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부 차입금과 변동이자율부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율부 금융상품

금융자산	38,466,469	37,557,873

금융부채	43,700,000	44,125,000

변동이자율부 금융상품

금융부채	72,519,000	77,500,000

② 변동이자율부 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

1%p 상승	1%p 상승	1%p 상승	1%p 상승

변동이자율 금융상품	(725,190)	(725,190)	(775,000)	(775,000)

당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면, 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(6) 환위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	CNY	NTD

현금및현금성자산	13,724,439	-	13,271	9,280

매출채권	119,466,764	-	-	-

미수금	1,199,050	-	-	-

미수수익	-	-	6,430,420	-

보증금	(1,890,491)	-	18,238	18,434

매입채무	(37,681,065)	(151,132)	-	-

미지급금	(9,438,347)	-	-	-

단기차입금	(6,519,000)	-	-	-

리스부채	-	-	(7,898)	(159,964)

순노출	78,861,350	(151,132)	6,454,031	(132,251)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	CNY	NTD

현금및현금성자산	13,565,196	-	13,839	3,842

매출채권	103,914,907	-	-	-

미수금	2,974,798	-	-	-

미수수익	-	-	6,168,960	-

보증금	(1,837,566)	-	17,497	22,740

매입채무	(31,886,258)	(188,592)	-	-

미지급금	(13,273,373)	(98,483)	-	-

리스부채	-	-	(15,090)	(66,206)

순노출	73,457,704	(287,075)	6,185,206	(39,625)

③ 당분기 및 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,275.58	1,204.95	1,303.80	1,267.30

JPY(100)	964.02	1,035.74	981.44	953.18

CNY	186.18	189.64	189.13	191.57

NTD	41.94	43.08	42.77	43.34

④ 민감도 분석당분기말 및 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	3,943,068	3,943,068	3,672,885	3,672,885

JPY	(7,557)	(7,557)	(14,354)	(14,354)

CNY	322,702	322,702	309,260	309,260

NTD	(6,613)	(6,613)	(1,981)	(1,981)

당분기말 및 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(7) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 예금 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	221,830,738	210,809,722

자 본(B)	258,915,391	251,397,299

예금 등(C)(*)	45,983,299	44,796,084

차입금(D)	116,219,000	121,625,000

부채비율(A/B)	86%	84%

순차입금비율((D-C)/B)	27%	31%

(*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	2,228,173	-	2,228,173

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,055,295	1,055,295

소 계	-	2,228,173	1,055,295	3,283,468

금융부채

파생상품부채	-	1,881,085	-	1,881,085

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	4,172,908	-	4,172,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,055,295	1,055,295

소 계	-	4,172,908	1,055,295	5,228,203

금융부채

파생상품부채	-	597	-	597

당분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

파생상품자산	4,172,908	2,228,173	(4,172,908)	2,228,173

파생상품부채	597	1,881,085	(597)	1,881,085

한편, 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

금융자산

파생상품자산	2,228,173	DCF 모형	할인율, 환율, 스왑포인트

금융부채

파생상품부채	1,881,085	DCF 모형	할인율, 환율, 스왑포인트

당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	평 가	기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,055,295	300,000	-	1,355,295