이수페타시스 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다. 5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리 )를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

2) 시장점유율 등- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2016년 반기 매출액	2015년 매출액	2014년 매출액

(주)이수페타시스(*)	272,714	520,911	504,766

대덕전자(주)	220,483	512,597	690,942

대덕GDS(주)(*)	237,811	523,114	589,826

(주)코리아써키트(*)	275,915	564,337	553,162

(*) 연결기준3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

4) 조직도

2. 사업부문별 재무 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제45기 3분기 제44기 3분기 제45기 3분기 제44기 3분기 매출액 411,573 400,433 411,573 400,433 영업이익 12,182 22,359 12,182 22,359 자산 534,392 544,228 534,392 544,228 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제45기 3분기 제44기 3분기 제45기 3분기 제44기 3분기 매출액 268,846 245,074 268,846 245,074 영업이익 23,744 28,020 23,744 28,020 자산 419,027 393,800 419,027 393,800 (*) 연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다.3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 223,019(82.95) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 45,827(17.05) 합계 - - 268,846(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 45기 3분기 제 44기 연간 제 43기 연간 PCB제품 내수 875,660 1,068,911 733,906 수출 2,298,871 1,918,410 1,525,022 합계 2,271,747 1,907,420 1,496,949 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기))- 기 간: 2016.01.01. ~ 2016.09.30. (2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동 - 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 44,762(64.76) PREPREG 층간절연 및 접착 23,671(34.24) COPPER FOIL 외층회로형성 692(1.00) 계 69,125(100.00) 부재료 FILM류 회로,Image형성 2,970(18.54) 동도금약품류 동도금 3,714(23.19) PSR INK外 인쇄 1,886(11.77) 드릴자재류 드릴자재 1,977(12.35) 금도금약품류 금도금 1,545(9.65) 기타화공약품 기타약품 3,924(24.50) 계 16,016(100.00) 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 45기 3분기 제 44기 연간 제 43기 연간 THIN CORE 국내 $ 9.05 $10.05 $10.05 수입 $ 10.53 $11.70 $13.00 PREPREG 국내 $ 2.07 $2.30 $2.30 수입 $ 1.80 $1.98 $2.20 COPPER FOIL 국내 $ 1.51 $1.56 $1.62 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법: 제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - 수입 원자재 경쟁사별 가격 경쟁을 통한 단가인하 적용- 특이사항 없음6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제45기 3분기 제44기 연간 제43기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 126 206 209 합 계 126 206 209 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 분기평균가동일수를 곱해줌 - 분기평균가동일수 1일평균가동시간 : 22 HR 분기작업일수 : 260일 분기평균가동시간 : 5,720 HR- 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 1.83P/N(시간당 110P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 110P/N ×5,720HR × 0.2㎡ = 125,840㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제45기 3분기 제44기 연간 제43기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 98 136 181 합 계 98 136 181 ※생산실적은 PCB 완제품기준임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 5,720 4,466 78.08% 합 계 5,720 4,466 78.08% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 56,882 - - - 56,882 합 계 56,882 - - - 56,882 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 19,879 274 - 758 19,395 합 계 19,879 274 - 758 19,395 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,061 202 - 92 2,171 합 계 2,061 202 - 92 2,171 [ 자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 19,387 8,995 5,218 (268) 23,432 합 계 19,387 8,995 5,218 (268) 23,432 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 780 240 129 69 822 합 계 780 240 129 69 822 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2016년 토지/건축물 생산성향상 476 476 - 기계장치 생산성향상 8,995 8,995 - 공기구/비품등 업무효율증대 300 240 60 기타무형자산 업무효율증대 200 140 60 합 계 9,971 9,851 120 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제45기 제46기 제47기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 100 100 - - 생산성향상 - 기계장치 6,200 6,200 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 300 300 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 200 200 - - 업무효율증대 - 합 계 6,800 6,800 - - - - 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 45기 3분기 제 44기 연간 제 43기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 35,597 38,090 35,572 내 수 10,230 5,058 2,392 합 계 45,827 43,148 37,964 제품 인쇄회로기판 수 출 220,052 267,229 260,959 내 수 2,966 4,885 8,313 합 계 223,018 272,114 269,272 합 계 수 출 255,649 305,319 296,531 내 수 13,196 9,943 10,705 합 계 268,845 315,262 307,236 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습 니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주상황- 특이사항 없음 - (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 54,109,986 61,887,880 매출채권 114,008,478 85,962,920 기타채권 29,379,103 31,563,233 기타비유동금융자산 3,112,935 2,824,256 한편, 연결실체는 KEB하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있 으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . (3)-1-1. 손상차손당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 114,000,189 - 81,836,358 - 6월 초과 ~ 1년 미만 17,193 12,700 895,058 - 1년 초과 ~ 3년 미만 2,576,790 2,572,980 6,531,969 3,300,466 3년 초과 1,219,926 1,219,941 469,728 469,728 합 계 117,814,098 3,805,621 89,733,113 3,770,194 (3)-2. 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 비파생금융부채 313,920,027 224,840,459 89,079,568 전기말: 비파생금융부채 288,615,731 228,412,872 60,202,859 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1. 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 60,767,514 67,714,754 금융부채 100,657,226 107,604,771 변동이자율 금융부채 108,655,067 95,372,014 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 1% p 상승 1% p 상승 1% p 상승 1% p 상승 변동이자율 금융상품 (1,086,550) (1,086,550) (953,720) (953,720) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY NTD 현금및현금성자산 19,806,277 - 106,839 166,501 매출채권 91,120,989 - 32,361 - 미수금 208,681 - - - 매입채무 41,051,242 - 26,121,096 - 미지급금 2,645,175 7,919 60,061,468 - 단기차입금 6,315,560 - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY 현금및현금성자산 15,230,677 - - 매출채권 74,610,844 - 320,297 장기대여금 3,000,000 - - 매입채무 19,126,460 - 27,696,000 미지급금 2,608,274 526 - 단기차입금 8,077,760 - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,161.60 1,131.49 1,096.30 1,172.00 EUR 1,295.99 1,255.16 1,230.32 1,280.53 JPY(100) 1,071.58 934.56 1,083.68 972.01 NTD 35.85 - 34.92 - (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,339,072 3,339,072 2,566,378 2,566,378 EUR(5%상승시) (487) (487) (9,457) (9,457) JPY(5%상승시) (46,622) (46,622) (7,517) (7,517) NTD(5%상승시) 291 291 - - 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 337,214,491 308,179,874 자본 총계 197,177,137 198,117,913 예금 (*) 54,282,835 61,918,729 차입금 209,312,293 202,976,785 부채비율 171% 156% 순차입금비율 79% 71% (*) 현금및현금성자산과 장단기금융자산의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 736,539 - 851,918 1,588,457 - 파생상품 - 2,418,134 - 2,418,134 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 721,665 - 1,101,918 1,823,583 금융부채 - 파생상품 - 396,319 - 396,319 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득(*) 처분 당분기말 매도가능금융자산 1,823,583 264,874 (500,000) 1,588,457 (*) 당분기 매도가능금융자산에 대한 환율변동 71,657천원 포함입니다. 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 계약처 종목 약정금액 약정환율(원) 계약만기일 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,157.40 2016.10.06 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,156.60 2016.10.06 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,157.60 2016.10.14 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,144.40 2016.10.14 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,150.00 2016.10.21 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,157.00 2016.11.07 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,174.00 2016.11.07 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,193.80 2016.11.15 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,189.90 2016.11.15 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,182.10 2016.11.23 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,193.30 2016.11.23 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,166.20 2016.12.07 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,173.20 2016.12.07 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,172.20 2016.12.15 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,155.30 2016.12.15 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,171.20 2016.12.23 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,154.10 2016.12.23 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,167.95 2017.01.06 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,151.20 2017.01.06 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,136.10 2017.01.16 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,136.90 2017.01.16 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,133.20 2017.01.23 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,124.20 2017.01.23 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,110.80 2017.02.07 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,093.20 2017.02.07 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,097.40 2017.02.15 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,124.50 2017.02.23 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,114.10 2017.02.23 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,099.80 2017.03.07 신한은행 선물환매도 1,000,000 1,107.40 2017.03.07 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,119.80 2017.03.15 씨티은행 선물환매도 1,000,000 1,107.70 2017.03.15 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,095.50 2017.03.23 농협은행 선물환매도 1,000,000 1,097.40 2017.03.23 계 - USD 34,000,000 - - 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용당분기중 상기 파생상품계약 중 통화선도거래와 관련하여 파생상품관련이익 1,945,179천원, 파생상품관련손실 875,029천원이 발생하였으며, 당분기말 및 전기말 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산 (통화선도) 1,591,250 - - 유동부채- 기타금융부채 (통화선도) - 552,623 - 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2016년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 4,505백만원 이수시스템(주) 2016년 1월 ~ 12월 ERP System 및 전산서비스 용역계약 1,240백만원 KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제45기 3분기 제44기 제43기 비 고 원 재 료 비 642 915 857 - 인 건 비 466 664 621 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 888 1,265 1,185 - 연구개발비용 계 1,996 2,844 2,663 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 1,996 2,844 2,663 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.74% 0.90% 0.87% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 차세대 IT 2012년 01월~2016년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발 : Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발 : Signal Integrity 특성 관리 구축 (HFSS구축/ Set2Dil표준화) : Thermal Disspation - Sel. Via Plating/ E Coin Process 개발- Automotive Radar BD용 PCB 개발 : 77Ghz용 RF PCB 개발 - 기술력향상 기여 2. 신소재 개발 2013년 11월~2016년 12월2015년 01월~2016년 12월 - Next Generation Material (Ultra Low Loss Grade) 개발 : 2개 원자재 개발완료 및 승인획득 : 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 지속 추진- Cost Effective 대체 Material 개발 : Low Middle Loss Grade 대체 자재개발 - End User 신규 Prj.참여- 매출액 향상 기여 3. 신규 Process개발 2015년 01월~2016년 12월 - High Aspect Ratio 제품 개발 : Aspect Ratio 25:1 고도화 기술 시제품 평가 - 기술력향상 기여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당사항 없음 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제45기 3분기 연결, 별도 재무제표 및 제44기 3분기 연결, 별도 재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제45기3분기말(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제44기 기말(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2016.09.30말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 277,464 244,006 267,667 ㆍ현금및현금성자산 54,110 61,888 57,244 ㆍ매출채권 114,008 85,963 106,032 ㆍ재고자산 72,551 60,853 66,684 ㆍ기타유동자산 36,795 35,302 37,707 [비유동자산] 256,927 262,291 253,949 ㆍ투자주식 1,588 1,824 1,832 ㆍ유형자산 199,657 205,271 200,593 ㆍ무형자산 15,525 16,125 14,729 ㆍ기타비유동자산 40,156 39,071 36,795 자산총계 534,392 506,298 521,616 [유동부채] 228,124 233,991 241,892 [비유동부채] 109,090 74,189 81,096 부채총계 337,214 308,180 322,989 지배회사지분 195,468 196,709 197,812 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 20,370 23,853 27,217 ㆍ기타자본 (16,997) (13,543) (5,369) ㆍ이익잉여금 150,827 145,131 134,695 비지배주주지분 1,709 1,408 815 자본총계 197,177 198,118 198,627 부채와 자본 총계 534,392 506,298 521,616 관계기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제45기 3분기(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제44기 3분기(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 1.매출액 411,573 400,433 520,911 504,766 2.매출원가 365,630 347,701 459,472 452,384 3.매출총이익 45,943 52,731 61,440 52,382 4.영업이익 12,182 22,359 20,177 10,288 5.법인세비용차감전순이익 11,234 18,206 15,877 8,802 6.법인세비용 4,895 11,648 9,400 6,245 7.당기순이익 6,340 6,558 6,476 2,557 지배기업당기순이익 9,281 14,700 15,628 9,612 비지배지분당기순이익 (2,941) (8,142) (9,152) (7,055) 8.기타포괄손익 (3,344) 1,995 (430) (2,783) 9.총포괄이익 2,996 8,553 6,046 (226) 지배기업총포괄이익 6,177 16,868 15,336 6,854 비지배지분총포괄이익 (3,182) (8,315) (9,290) (7,080) 기본주당순이익(원) 233 369 392 240 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기말(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2016.09.30말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 155,448 133,777 148,364 ㆍ현금및현금성자산 27,480 36,388 27,106 ㆍ매출채권 76,136 52,561 73,098 ㆍ재고자산 44,551 39,563 42,131 ㆍ기타유동자산 7,281 5,264 6,029 [비유동자산] 263,579 239,784 216,113 ㆍ투자주식 127,254 103,562 86,472 ㆍ유형자산 106,377 106,092 96,936 ㆍ무형자산 2,336 2,513 2,384 ㆍ기타비유동자산 27,612 27,617 30,320 자산총계 419,027 373,561 364,477 [유동부채] 109,214 103,893 113,240 [비유동부채] 77,542 49,351 48,778 부채총계 186,755 153,245 162,018 [자본금] 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,200 46,200 46,200 [기타자본] (5,673) (5,323) (5,323) [이익잉여금] 150,477 138,170 120,312 자본총계 232,272 220,316 202,459 부채및자본총계 419,027 373,561 364,477 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 3분기(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제44기 3분기(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 268,846 245,074 315,263 307,236 영업이익 23,744 28,020 31,445 30,258 당기순이익 15,892 20,291 22,743 27,638 총포괄손익 15,892 20,291 21,045 24,657 주당순이익(원) 399 509 571 691 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당분기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_45_00107613_이수페타시스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제45기 3분기 연결, 별도 재무제표 및 제44기 3분기 연결, 별도 재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 277,464,256,776 244,006,333,330 267,667,339,253 현금및현금성자산 54,109,986,343 61,887,880,165 57,243,717,546 매출채권 114,008,477,902 85,962,919,878 106,032,477,593 기타채권 29,379,103,016 31,563,232,523 32,649,795,513 기타유동금융자산 2,418,133,550 재고자산 72,551,195,278 60,852,507,423 66,684,396,181 기타유동자산 4,997,360,687 3,739,793,341 5,056,952,420 비유동자산 256,927,371,125 262,291,453,262 253,948,639,897 매도가능투자주식 1,588,456,951 1,823,582,463 1,831,971,471 관계기업투자자산 1,956,135,669 1,179,035,947 1,196,689,977 기타비유동금융자산 3,112,934,767 2,824,255,697 1,194,144,637 이연법인세자산 5,309,074,035 4,872,485,219 3,650,930,398 유형자산 199,657,184,936 205,271,088,986 200,592,862,836 무형자산 15,525,359,091 16,124,971,491 14,728,930,085 투자부동산 29,778,225,676 30,196,033,459 30,753,110,493 자산총계 534,391,627,901 506,297,786,592 521,615,979,150 부채 유동부채 228,124,067,452 233,990,872,449 241,892,323,159 매입채무 및 기타유동채무 97,117,218,177 77,888,884,456 87,331,988,763 매입채무 56,108,015,951 46,275,844,235 51,037,832,617 미지급금 29,389,420,846 25,069,445,305 28,378,406,592 미지급비용 11,619,781,380 6,543,594,916 7,915,749,554 금융부채 127,319,726,121 149,689,770,762 143,436,257,198 당기법인세부채 2,011,154,380 2,905,457,268 7,990,197,207 기타유동금융부채 403,515,000 834,216,597 2,025,887,383 기타유동부채 1,272,453,774 2,672,543,366 1,107,992,608 비유동부채 109,090,423,256 74,189,001,642 81,096,388,146 비유동금융부채 81,992,567,339 53,287,014,396 66,989,143,423 순확정급여부채 19,870,855,142 13,986,142,387 12,298,060,433 장기미지급비용 2,143,453,207 1,972,297,291 1,809,184,290 기타비유동금융부채 140,000,000 장기미지급금 4,943,547,568 4,943,547,568 부채총계 337,214,490,708 308,179,874,091 322,988,711,305 자본 납입자본 41,268,398,000 41,268,398,000 41,268,398,000 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 20,370,395,855 23,852,679,666 27,217,282,245 기타자본 (16,997,490,070) (13,542,835,107) (5,368,593,016) 이익잉여금(결손금) 150,826,680,451 145,131,216,455 134,695,334,093 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 195,467,984,236 196,709,459,014 197,812,421,322 비지배지분 1,709,152,957 1,408,453,487 814,846,523 자본총계 197,177,137,193 198,117,912,501 198,627,267,845 자본과부채총계 534,391,627,901 506,297,786,592 521,615,979,150 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 138,858,639,539 411,572,531,238 129,066,719,432 400,432,672,362 520,911,372,674 504,766,284,065 매출원가 124,913,610,452 365,629,678,759 113,378,565,163 347,701,340,049 459,471,612,390 452,384,153,201 매출총이익 13,945,029,087 45,942,852,479 15,688,154,269 52,731,332,313 61,439,760,284 52,382,130,864 판매비와관리비 11,067,125,421 33,761,294,304 11,336,299,507 30,372,084,387 41,263,210,526 42,093,813,458 영업이익(손실) 2,877,903,666 12,181,558,175 4,351,854,762 22,359,247,926 20,176,549,758 10,288,317,406 금융수익 247,354,554 866,844,160 413,028,992 1,524,637,717 1,761,005,225 2,941,880,176 금융비용 1,876,043,009 5,596,269,877 1,919,912,579 6,087,709,145 8,037,777,614 8,311,438,135 기타수익 7,045,352,690 18,950,288,072 6,180,740,507 13,992,357,814 15,610,954,269 13,532,063,603 기타비용 7,899,557,624 15,145,202,397 7,817,997,720 13,570,086,632 13,616,564,577 9,645,208,836 지분법손실 7,983,149 22,900,278 4,498,000 12,213,857 17,654,030 3,310,023 법인세비용차감전순이익(손실) 387,027,128 11,234,317,855 1,203,215,962 18,206,233,823 15,876,513,031 8,802,304,191 법인세비용 780,541,619 4,894,666,477 4,430,676,477 11,648,399,027 9,400,112,904 6,245,019,577 당기순이익(손실) (393,514,491) 6,339,651,378 (3,227,460,515) 6,557,834,796 6,476,400,127 2,557,284,614 기타포괄손익 (2,969,417,030) (3,343,978,276) 1,423,550,191 1,994,946,504 (429,993,628) (2,783,442,893) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (2,005,373,965) (3,798,355,927) 순확정급여채무의 재측정요소 (2,645,612,091) (4,869,687,086) 기타포괄손익 관련 법인세 640,238,126 1,071,331,159 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (2,969,417,030) (3,343,978,276) 1,423,550,191 1,994,946,504 1,575,380,337 1,014,913,034 매도가능금융자산 (7,673,609) 71,656,538 23,311,651 42,368,745 34,842,672 92,778,867 해외사업환산차대 (2,961,743,421) (3,415,634,814) 1,400,238,540 1,952,577,759 1,540,537,665 922,134,167 총포괄손익 (3,362,931,521) 2,995,673,102 (1,803,910,324) 8,552,781,300 6,046,406,499 (226,158,279) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 33,595,166 9,281,100,356 732,151,396 14,699,908,026 15,628,488,647 9,612,251,668 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (427,109,657) (2,941,448,978) (3,959,611,911) (8,142,073,230) (9,152,088,520) (7,054,967,054) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,784,869,148) 6,177,257,443 2,300,712,824 16,868,249,072 15,335,967,727 6,853,750,015 포괄손익, 비지배지분 (578,062,373) (3,181,584,341) (4,104,623,148) (8,315,467,772) (9,289,561,228) (7,079,908,294) 주당이익 기본주당이익(손실) 1 233 18 369 392 240 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 42,042,513,750 2,006,741,860 118,123,166,647 199,427,336,537 7,894,754,817 207,322,091,354 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,612,251,668 9,612,251,668 (7,054,967,054) 2,557,284,614 해외사업장환산외환차이 947,075,407 947,075,407 (24,941,240) 922,134,167 매도가능금융자산평가손익 92,778,867 92,778,867 92,778,867 순확정급여채무의 재측정요소 (3,798,355,927) (3,798,355,927) (3,798,355,927) 총포괄손익 1,039,854,274 5,813,895,741 6,853,750,015 (7,079,908,294) (226,158,279) 종속회사 지분의 취득 자기주식의 취득 (4,401,705,430) (4,401,705,430) (4,401,705,430) 종속기업간의 합병 (14,825,231,505) 14,825,231,505 파생상품 연차배당 (4,066,959,800) (4,066,959,800) (4,066,959,800) 자본 증가(감소) 합계 (14,825,231,505) (3,361,851,156) 16,572,167,446 (1,614,915,215) (7,079,908,294) (8,694,823,509) 2014.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 27,217,282,245 (5,368,593,016) 134,695,334,093 197,812,421,322 814,846,523 198,627,267,845 2015.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 27,217,282,245 (5,368,593,016) 134,695,334,093 197,812,421,322 814,846,523 198,627,267,845 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 15,628,488,647 15,628,488,647 (9,152,088,520) 6,476,400,127 해외사업장환산외환차이 1,678,010,373 1,678,010,373 (137,472,708) 1,540,537,665 매도가능금융자산평가손익 34,842,672 34,842,672 34,842,672 순확정급여채무의 재측정요소 (2,005,373,965) (2,005,373,965) (2,005,373,965) 총포괄손익 1,712,853,045 13,623,114,682 15,335,967,727 (9,289,561,228) 6,046,406,499 종속회사 지분의 취득 (3,364,602,579) (3,364,602,579) 9,883,168,192 6,518,565,613 자기주식의 취득 종속기업간의 합병 파생상품 (9,887,095,136) (9,887,095,136) (9,887,095,136) 연차배당 (3,187,232,320) (3,187,232,320) (3,187,232,320) 자본 증가(감소) 합계 (3,364,602,579) (8,174,242,091) 10,435,882,362 (1,102,962,308) 593,606,964 (509,355,344) 2015.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (13,542,835,107) 145,131,216,455 196,709,459,014 1,408,453,487 198,117,912,501 2015.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 27,217,282,245 (5,368,593,016) 134,695,334,093 197,812,421,322 814,846,523 198,627,267,845 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 14,699,908,026 14,699,908,026 (8,142,073,230) 6,557,834,796 해외사업장환산외환차이 2,125,972,301 2,125,972,301 (173,394,542) 1,952,577,759 매도가능금융자산평가손익 42,368,745 42,368,745 42,368,745 순확정급여채무의 재측정요소 총포괄손익 2,168,341,046 16,868,249,072 (8,315,467,772) 8,552,781,300 종속회사 지분의 취득 (3,364,602,579) (3,364,602,579) 9,883,168,192 6,518,565,613 자기주식의 취득 종속기업간의 합병 파생상품 연차배당 (3,187,232,320) (3,187,232,320) (3,187,232,320) 자본 증가(감소) 합계 (3,364,602,579) 2,168,341,046 (3,187,232,320) 10,316,414,173 1,567,700,420 11,884,114,593 2015.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (3,200,251,970) 146,208,009,799 208,128,835,495 2,382,546,943 210,511,382,438 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (13,542,835,107) 145,131,216,455 196,709,459,014 1,408,453,487 198,117,912,501 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,281,100,356 9,281,100,356 (2,941,448,978) 6,339,651,378 해외사업장환산외환차이 (3,175,499,451) (3,175,499,451) (240,135,363) (3,415,634,814) 매도가능금융자산평가손익 71,656,538 71,656,538 71,656,538 순확정급여채무의 재측정요소 총포괄손익 (3,103,842,913) 9,281,100,356 6,177,257,443 (3,181,584,341) 2,995,673,102 종속회사 지분의 취득 (3,482,283,811) (3,482,283,811) 3,482,283,811 자기주식의 취득 (350,812,050) (350,812,050) (350,812,050) 종속기업간의 합병 파생상품 연차배당 (3,585,636,360) (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자본 증가(감소) 합계 (3,482,283,811) (3,454,654,963) 5,695,463,996 (1,241,474,778) 300,699,470 (940,775,308) 2016.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 20,370,395,855 (16,997,490,070) 150,826,680,451 195,467,984,236 1,709,152,957 197,177,137,193 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 4,601,621,942 42,660,638,388 48,834,283,710 28,480,468,515 당기순이익(손실) 6,339,651,378 6,557,834,796 6,476,400,127 2,557,284,614 조정사항 32,388,097,450 45,908,785,652 52,428,334,586 50,976,166,030 영업활동으로인한 자산부채의 변화 (23,534,757,171) 9,951,945,922 10,238,326,870 (11,685,292,425) 이자수취 459,858,852 722,934,969 1,720,295,972 2,725,398,927 이자지급 (5,112,035,502) (6,225,007,597) (7,997,393,598) (7,855,549,876) 법인세납부(환급) (5,939,193,065) (14,255,855,354) (14,031,680,247) (8,237,538,755) 투자활동현금흐름 (15,817,336,035) (23,350,019,893) (31,178,419,709) (64,040,049,362) 단기대여금의 감소 1,342,312,500 232,198,500 681,442,500 15,066,308,000 장기대여금의 감소 103,739,630 146,346,423 매도가능금융자산의 처분 500,000,000 245,697,029 787,310,216 만기보유금융자산의 처분 300,000,000 기타의 유형자산의 처분 2,499,446,668 793,064,846 891,377,657 547,386,199 무형자산의 처분 190,910,091 16,691,090 16,691,090 보증금(자산)의 감소 341,043,700 118,534,700 305,263,539 1,083,655,577 보증금(부채)의 증가 197,155,000 20,370,000 19,170,000 단기금융상품의 증가 단기대여금의 증가 (90,000,000) (600,000,000) (1,338,750,000) (340,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,050,000,000) (400,000,000) (750,000,000) 장기금융상품의 취득 (142,000,000) (15,000,000) 장기대여금의 증가 (10,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (1,200,000,000) 기타의 유형자산의 취득 (18,504,747,259) (20,823,126,199) (29,076,937,834) (76,656,846,516) 투자부동산의 취득 (53,000,000) 무형자산의 취득 (381,480,780) (608,169,577) (658,876,877) (2,401,692,075) 금융보증부채의 감소 (104,699,457) 보증금(자산)의 증가 (628,438,455) (1,938,372,855) (1,975,030,000) (433,937,380) 보증금(부채)의 감소 (91,537,500) (390,947,600) (70,080,000) (98,269,590) 재무활동현금흐름 5,531,418,865 3,581,808,878 (13,156,586,210) 50,341,855,683 단기차입금의 증가 57,454,231,273 46,814,128,983 218,039,453,044 190,733,383,762 장기차입금의 증가 49,200,000,000 28,036,636,640 27,382,508,821 69,821,304,732 단기차입금의 상환 (68,410,980,269) (42,394,224,425) (217,203,815,755) (143,232,896,164) 유동성장기차입금의 상환 (28,775,383,729) (25,687,500,000) (38,187,500,000) (22,550,000,000) 장기차입금의 상환 (35,961,271,417) 자기주식의 취득 (350,812,050) (4,401,705,430) 주식선택권행사 배당금지급 (3,585,636,360) (3,187,232,320) (3,187,232,320) (4,066,959,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,093,598,594) 1,470,791,102 144,884,828 483,350,951 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,777,893,822) 24,363,218,475 4,644,162,619 15,265,625,787 기초현금및현금성자산 61,887,880,165 57,243,717,546 57,243,717,546 41,978,091,759 기말현금및현금성자산 54,109,986,343 81,606,936,021 61,887,880,165 57,243,717,546 3. 연결재무제표 주석 제45(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제44(전)기 2015년 12월 31일 현재 제44(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 이수페타시스는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다. 지배회사는 2003년 10월 7일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배회사의 납입자본금은 설립후 수 차의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,300,050 22.5 9,300,050 22.5 김선정 외 6 3,419,570 8.3 3,379,570 8.2 자기주식 1,499,782 3.6 1,427,994 3.5 기타주주 27,048,996 65.6 27,160,784 65.8 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 (2) 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 판매 ISU Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Asia Limited 홍콩 12월 88.08% 73.06% (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. 유동자산 84,793,849 16,814,399 41,776,852 비유동자산 58,567,486 17,605,521 33,291,735 유동부채 85,239,491 1,800,436 48,981,822 비유동부채 16,143,994 642,103 10,634,110 매출액 148,228,742 18,451,833 29,029,495 영업이익(손실) (821,559) 2,333,432 (10,998,098) 당기순이익(손실) (520,897) 2,568,722 (10,562,074) 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,517,247) 3,167,036 (10,593,687) 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,076,893) 1,743,264 (3,583,938) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,916,980 (12,884) 21,181,771 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. 유동자산 67,525,605 12,986,737 36,041,112 비유동자산 55,249,465 21,251,416 36,071,813 유동부채 67,120,046 2,382,783 56,399,174 비유동부채 13,156,277 699,754 11,720,000 매출액 181,256,549 32,782,755 43,344,279 영업이익(손실) 5,802,379 4,474,479 (18,903,806) 당기순이익(손실) 4,913,137 2,915,991 (20,966,935) 영업활동으로 인한 현금흐름 12,536,492 4,534,771 (11,611,941) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,726,317) (5,751,831) (6,845,443) 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,180,700) 32,509 21,229,337 (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. 2. 재무제표의 작성기준 다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 연결실체의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결 재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습 니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각 방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 연결실체는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험 회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다. 3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 4. 종속기업의 취득과 비지배지분 (1) ISU Petasys Asia Ltd. (1)-1 2013년 최초 지분 취득시 식별가능한 자산, 부채와 투자제거차액 해당 금액은 다음과 같습니다. (1)-1-1 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 a. 자산총액 81,178,631 b. 부채총액 61,441,744 c. 순자산(a-b) 19,736,887 d. 지분율 60% e. 순자산*지분율(c*d) 11,842,132 (1)-1-2 투자제거차액 해당 금액 (단위: 천원) 구 분 금 액 a. 총이전대가 23,713,184 b. 순자산 공정가치 11,842,132 c. 투자제거차액(a-b) 11,871,052 투자제거차액의 구성요소 기계장치 9,127,554 기타의무형자산 2,532,720 영업권 210,778 합 계 11,871,052 (1)-2 최초 취득일 이후 지분 추가 취득시 지분변동금액과 투자제거차액 해당금액은 다음과 같습니다.(1)-2-1 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 2016년 2015년 a. 지분추가 취득전 순자산 가액 (4,436,038) (2,455,140) b. 지분추가 취득전 지분율 73.06% 60.00% c. 순자산*지분율(a*b) (3,240,967) (1,473,085) d. 지분추가 취득후 순자산 가액 19,181,962 8,843,899 e. 지분추가 취득후 지분율 88.08% 73.06% f. 순자산*지분율(d*e) 16,894,749 6,461,353 g. 지분변동액(f-c) 20,135,716 7,934,438 (1)-2-2 투자제거차액 해당 금액 (단위: 천원) 구 분 2016년 2015년 a. 총이전대가 23,618,000 11,299,040 b. 지분변동액 20,135,716 7,934,438 c. 투자제거차액(a-b) 3,482,284 3,364,602 (*) 지배권 획득일 이후에 발생한 투자제거차액은 연결재무재표상 연결자본잉여금에해당합니다. (1)-3 ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약지배회사는 당기 중 종속회사인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다. (1)-3-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 1차(잔여지분중 50%) 2016년 12월 1일부터 2016년 12월 31일까지 2차(잔여지분중 50%) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (1)-3-2 풋옵션에 대한 회계처리해당 풋옵션은 자기지분상품에 대해 발행된 것으로서, 연결실체는 다음의 금액을 금융부채로 계상하고 동 금액을 기타자본에서 조정하였습니다. (원화단위 : 천원) 구분 행사가격 행사가능주식수 금융부채금액 2016년 해당분 0.5521 USD 7,640,000 주 4,943,548 2018년 해당분 0.5521 USD 7,640,000 주 4,943,547 합 계 15,280,000 주 9,887,095 (2) (주)이수엑사보드해당 영업권은 지배회사가 구, (주)이수엑사플렉스 취득과 관련하여 발생한 것이며, 구, (주)이수엑사플렉스는 2014년 10월 1일에 (주)이수엑사보드에 흡수합병되었 습니다.(2)-1 식별가능한 자산과 부채 (단위: 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 자산총액 16,361,792 29,958,012 부채총액 12,472,272 22,672,307 순자산 3,889,520 7,285,705 (2)-2 영업권 해당 금액 (단위: 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 a. 총이전대가 6,254,118 12,012,000 b. 순자산 공정가치 3,889,520 7,285,705 c. 영업권해당금액(a-b)(*) 2,364,598 4,726,295 (*) 2012년에 발생한 영업권 해당금액 2,365백만원은 지배권획득일 이후에 발생한 것으로, 연결재무재표상 연결자본잉여금에 해당합니다. (3) 비지배지분 당분기와 전분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ISU Petasys Asia Ltd. 당분기 전분기 비지배지분 지분율 11.92% 40.00% 자산총계 85,874,593 92,646,827 부채총계 71,540,609 83,802,927 순자산 14,333,983 8,843,899 비지배지분장부금액 1,709,153 2,382,547 당기순손익 (12,915,107) (20,355,183) 기타포괄손익 (1,597,022) (433,486) 총포괄손익 (14,512,129) (20,788,669) 비지배지분에 배분된 당기순이익(*) (2,941,449) (8,142,073) 비지배지분에 배분된 총포괄손익(*) (3,181,584) (8,315,468) (*) 당분기 중 지배회사의 종속기업투자주식 취득일은 2016년 6월 30일입니다. 따라서 비지배지분 당기순이익 및 총포괄손익 계산시 반기는 주식취득 직전의 지분율인 26.94%를 적용하였으며, 이후 당기순이익 및 총포괄손익에 대하여 주식취득이후 지분율인 11.92%를 적용하였습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 54,109,986 54,109,986 54,109,986 매출채권 - - 114,008,478 114,008,478 114,008,478 기타채권 - - 29,379,103 29,379,103 29,379,103 기타유동금융자산 2,418,134 - 4,997,361 7,415,495 4,997,361 투자주식 - 1,588,457 - 1,588,457 1,588,457 기타비유동금융자산 - - 3,112,935 3,112,935 3,112,935 합계 2,418,134 1,640,292 205,607,863 209,614,454 207,196,320 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 61,887,880 61,887,880 61,887,880 매출채권 - - 85,962,920 85,962,920 85,962,920 기타채권 - - 31,563,233 31,563,233 31,563,233 투자주식 - 1,823,582 - 1,823,582 1,823,582 기타비유동금융자산 - - 2,824,256 2,824,256 2,824,256 합계 - 1,823,582 182,238,289 184,061,871 184,061,871 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 56,108,016 56,108,016 56,108,016 금융부채 - 127,319,726 127,319,726 127,319,726 미지급금 - 29,389,421 29,389,421 29,389,421 미지급비용 - 11,619,781 11,619,781 11,619,781 기타유동금융부채 - 403,515 403,515 403,515 비유동금융부채 - 81,992,567 81,992,567 81,992,567 장기미지급비용 - 2,143,453 2,143,453 2,143,453 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 합 계 0 313,920,027 313,920,027 313,920,027 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 46,275,844 46,275,844 46,275,844 금융부채 - 149,689,771 149,689,771 149,689,771 미지급금 - 25,069,445 25,069,445 25,069,445 미지급비용 - 6,543,595 6,543,595 6,543,595 기타유동금융부채 396,319 437,898 834,217 834,217 비유동금융부채 - 53,287,014 53,287,014 53,287,014 장기미지급비용 - 1,972,297 1,972,297 1,972,297 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 합 계 396,319 288,219,412 288,615,731 288,615,731 3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 866,844 - 866,844 외환차익 - 4,117,860 2,826,242 6,944,102 외화환산이익 - 698,035 479,088 1,177,123 이자비용 - - (5,596,270) (5,596,270) 외환차손 - (5,179,476) (3,554,870) (8,734,346) 외화환산손실 - (2,472,423) (1,696,917) (4,169,340) 통화선도거래이익 2,735,549 - - 2,735,549 통화선도거래손실 (1,154,289) - - (1,154,289) 통화선도평가이익 2,418,134 - - 2,418,134 합 계 3,999,394 (1,969,160) (7,542,727) (5,512,493) (3)-2 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 1,289,106 - - - 1,289,106 외환차익 4,225,789 - - 2,768,781 6,994,570 외화환산이익 1,812,452 - - 1,187,538 2,999,990 이자비용 - - - (6,087,709) (6,087,709) 외환차손 (1,949,639) - - (1,277,424) (3,227,063) 외화환산손실 (1,694,063) - - (1,109,968) (2,804,031) 배당금수익 - 150,000 - - 150,000 매도가능증권처분손실 - (54,303) - - (54,303) 통화선도거래이익 - - 606,018 - 606,018 통화선도거래손실 - - (2,138,548) - (2,138,548) 통화선도평가손실 - - (5,071,371) - (5,071,371) 합 계 3,683,645 95,697 (6,603,901) (4,518,782) (7,343,341) 6. 현금및현금성자산 등 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 요구불예금 등 54,109,986 53,487,880 기타예금(*1) - 8,400,000 장기금융상품(*1) 정기예금 등(*2) 172,849 30,849 합 계 54,282,835 61,918,729 (*1) ㈜비엔케이투자증권 앞 질권설정은 2016년9월19일을 기하여 해지 되었습니다.(*2) 정기예금 140,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 13,146천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한된 예금입니다. 7. 매출채권과 기타자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 117,814,099 89,733,114 대손충당금 (3,805,621) (3,770,194) 소 계 114,008,478 85,962,920 기타채권 단기대여금 18,286,955 19,444,267 미수금 10,562,033 12,134,243 대손충당금 (153,704) (153,704) 미수수익 683,819 138,427 소 계 29,379,103 31,563,233 기타유동금융자산 통화선도 2,418,134 - 기타유동자산 선급금 2,175,440 1,599,341 선급비용 935,112 378,103 선급부가세 1,886,809 1,762,349 소 계 4,997,361 3,739,793 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 113,996,174 4,493 7,810 - 3,805,621 117,814,099 기타채권 4,496,808 19,204,712 2,460,457 3,217,126 153,704 29,532,806 합 계 118,492,982 19,209,205 2,468,267 3,217,126 3,959,325 147,346,905 (2) -2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 81,836,360 895,057 3,231,503 - 3,770,194 89,733,114 기타채권 31,563,233 - - - 153,704 31,716,937 합 계 113,399,593 895,057 3,231,503 - 3,923,898 121,450,051 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능 가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,770,194 35,427 - 3,805,621 미수금 153,704 - - 153,704 합 계 3,923,898 35,427 - 3,959,325 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,809,982 (341,823) 302,035 3,770,194 미수금 179,818 33,704 (59,818) 153,704 장기성매출채권 4,758 - (4,758) - 합 계 3,994,558 (308,119) 237,459 3,923,898 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 1,926,496 572,371 제 품 35,763,541 32,478,793 평가손실충당금 (7,444,941) (6,441,073) 반 제 품 93,092 32,173 재 공 품 29,849,586 23,567,483 평가손실충당금 (3,282,053) (3,601,763) 원 재 료 10,481,013 8,842,263 평가손실충당금 (424,303) (424,303) 부 재 료 2,693,638 2,542,779 저 장 품 2,200,836 2,061,365 미 착 품 694,289 1,222,419 합 계 72,551,194 60,852,507 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 제 품 6,441,073 1,251,148 (247,280) 7,444,941 재 공 품 3,601,763 - (319,710) 3,282,053 원 재 료 424,303 - - 424,303 합 계 10,467,139 1,251,148 (566,990) 11,151,297 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 당분기말 제 품 6,051,506 407,670 - 6,459,176 재 공 품 3,501,266 - (313,757) 3,187,509 원 재 료 215,935 - (89,765) 126,170 합 계 9,768,707 407,670 (403,522) 9,772,855 9. 기타비유동금융자산과 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 장기금융상품 172,849 30,849 장기대여금 10,000 105,000 보증금 2,930,086 2,688,407 합 계 3,112,935 2,824,256 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 없는 지분증권 1,588,457 1,823,582 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 장부가액 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 36.36 1,956,138 대한민국 12월31일 (2) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 손익 기말금액 당 분 기 1,179,036 800,000 (22,898) 1,956,138 전 기 1,196,690 - (17,654) 1,179,036 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (3)-1. 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 4,804,136 3,267,348 부 채 24,763 24,999 자 본 4,779,373 3,242,349 (3)-2. 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 매 출 액 13,260 51,871 당기순이익(손실) (62,976) 48,549 포괄(손)익 (62,976) 48,549 (4) 관계기업의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분 장부금액 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 3,201,327 36.36 1,956,138 1,956,138 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 71,812,773 91,163,222 244,550,578 24,472,847 18,971,022 450,970,441 감가상각누계액 0 (42,419,139) (188,900,080) (19,994,038) 0 (251,313,256) 장부금액 71,812,773 48,744,083 55,650,498 4,478,809 18,971,022 199,657,185 전기말 취득원가 71,635,047 95,795,878 245,925,876 24,004,148 15,265,676 452,626,625 감가상각누계액 - (42,843,310) (185,650,429) (18,861,797) - (247,355,536) 장부금액 71,635,047 52,952,568 60,275,447 5,142,351 15,265,676 205,271,089 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 71,635,047 52,952,568 60,275,447 5,142,351 15,265,676 205,271,089 취득(자본적지출포함) 177,725 104,860 1,519,186 350,106 12,739,912 14,891,790 처 분 - (1,754,080) (439,761) (37,139) - (2,230,980) 감 가 상 각비 - (1,682,560) (14,453,014) (1,386,139) - (17,521,713) 기타증(감)액 - 468,300 8,208,382 563,350 (9,240,031) - 외화환산조정 - (1,345,004) 540,259 (153,720) 205,466 (753,001) 기말장부가액 71,812,772 48,744,083 55,650,498 4,478,809 18,971,022 199,657,185 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 70,191,358 48,406,447 60,062,875 6,041,194 15,890,989 200,592,863 취득(자본적지출포함) 1,206,351 854,427 733,425 813,349 18,174,109 21,781,661 처 분 - (24,814) (69,885) (75,898) - (170,597) 감 가 상 각비 - (4,397,756) (16,329,262) (1,424,930) - (22,151,948) 기타증(감)액 72,757 3,621,927 16,424,881 38,500 (14,073,028) 6,085,036 외화환산조정 - 1,301,143 (239,413) 58,536 (442,088) 678,178 기말장부가액 71,470,466 49,761,374 60,582,621 5,450,751 19,549,981 206,815,193 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 1,543,563 1,491,732 매 출 원 가 15,978,150 20,660,216 합 계 17,521,713 22,151,948 12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전기말 토 지 건 물 구축물 토 지 건 물 구축물 취 득 가 액 14,486,362 18,058,822 1,300,000 14,486,362 18,058,822 1,300,000 감가상각누계액 - (3,889,292) (177,667) - (3,510,484) (138,667) 장 부 가 액 14,486,362 14,169,530 1,122,333 14,486,362 14,548,338 1,161,333 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,486,362 14,486,362 건 물 14,548,338 (378,808) 14,169,530 구 축 물 1,161,333 (39,000) 1,122,333 합 계 30,196,033 (417,808) 29,778,225 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,486,362 - 14,486,362 건 물 15,053,415 (378,808) 14,674,607 구 축 물 1,213,333 (39,000) 1,174,333 합 계 30,753,110 (417,808) 30,335,302 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임 대 수 익 601,084 729,367 (4) 투자부동산의 공정가치 연결실체는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 14,486,362 14,486,362 14,486,362 14,486,362 건 물 18,058,822 14,169,530 18,058,822 14,548,338 구 축 물 1,300,000 1,122,333 1,300,000 1,161,333 합 계 33,845,184 29,778,225 33,845,184 30,196,033 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 가 액 23,264,364 22,975,260 상각누계액 (7,385,629) (6,496,913) 손상차손누계액 (353,376) (353,376) 장 부 가 액 15,525,359 16,124,971 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 영업권 계 기 초 금 액 8,868,747 2,319,152 4,937,072 16,124,971 증 가 액 288,823 233,292 - 522,115 처 분 액 - (233,011) - (233,011) 상 각 액 (665,304) - - (665,304) 기타증(감) (223,412) - - (223,412) 기 말 금 액 8,268,854 2,319,433 4,937,072 15,525,359 (*) 기타의 무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 영업권 계 기 초 금 액 7,784,750 2,088,424 4,937,072 14,810,246 증 가 액 360,750 247,419 - 608,169 감 소 액 - (16,691) - (16,691) 상 각 액 (709,795) - - (709,795) 기타증(감) 1,688,480 - - 1,688,480 외화환산조정 119,712 - - 119,712 기 말 금 액 9,243,897 2,319,152 4,937,072 16,500,121 (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 352,559 379,272 매 출 원 가 312,745 330,524 합 계 665,304 709,796 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 100,657,226 107,604,771 유동성장기부채 26,662,500 42,085,000 소 계 127,319,726 149,689,771 비유동부채 장기차입금 81,992,567 53,287,014 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.26~3.31 3,000,000 2,600,000 신한은행(장사) 운전자금 등 2.33 5,481,500 9,156,250 신한은행(홍콩) 운전자금 등 4.57~4.79 8,208,542 5,860,000 산업은행 운전자금 2.3~3.53 28,818,550 21,704,000 농협중앙회 운전자금 등 2.85~3.71 8,000,000 10,500,000 한국수출입은행 무역금융 2.31~3.25 14,497,060 13,041,600 한국씨티은행 무역금융 등 2.76~3.06 1,500,000 3,104,000 기업은행 무역금융 등 3.25~3.882 11,270,000 12,350,000 우리은행 무역금융 등 3.07~3.49 2,670,000 3,800,000 수협 일반대 3.34 3,000,000 10,000,000 국민은행 일반대 3.44~4.39 12,500,000 10,000,000 浦發銀行(장사) 운전자금 등 1.00 - 1,913,297 KGI Securities(대만) 담보부 부채 2.84 1,711,574 3,575,624 단기 차입금 금액 100,657,226 107,604,771 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 등 3.45 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대출 3.5 10,000,000 - 국민은행 일반대출 3.12 3,000,000 - 수출입은행 운전자금 2.79 5,152,610 5,860,000 기업은행 시설및운전자금 3.15~4.881 2,725,000 3,550,000 한국산업은행 시설자금 등 2.35~5.40 75,994,000 74,110,000 Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6,50 5,504 19,198 JADIAN 등 상환우선주 3.00 1,777,953 1,832,816 소 계 108,655,067 95,372,014 차감 : 유동성장기부채 (26,662,500) (42,085,000) 장기차입금액 81,992,567 53,287,014 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2016. 10.1 ~ 2017.9.30 26,662,500 2017. 10.1 ~ 2018.9.30 58,560,020 2018. 10.1 이후 23,432,547 합 계 108,655,067 15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 63,705,122 58,471,599 사외적립자산의 공정가치 (43,834,268) (44,485,457) 순부채 인식액 19,870,854 13,986,142 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 5,898,534 4,833,380 이자비용 923,334 929,196 사외적립자산의 기대수익 (872,812) (792,873) 종업원급여에 포함된 총 비용 5,949,056 4,969,703 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 5,330,122 4,500,025 판매비와관리비 618,935 480,004 합 계 5,949,057 4,980,029 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 58,471,599 49,568,496 이자원가 923,334 929,195 당기근무원가 5,898,534 4,833,379 퇴직급여지급액 (1,588,345) (1,493,143) 기말 금액 63,705,122 53,837,927 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 44,485,457 37,270,435 사외적립자산의 기대수익 872,812 792,873 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 8,303 515,777 퇴직급여지급액 (1,532,304) (1,371,663) 기말 금액 43,834,268 37,207,422 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.31~2.72 2.31~2.72 미래임금상승률 2.00~7.00 2.00~7.00 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 93% 93% 기타 7% 7% 합 계 100% 100% (8) 연결실체의 확정급여채무 가중평균만기는 4.99년과 10.81년입니다. 16. 기타유동금융부채 등 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 임대보증금 403,515 437,898 파생상품부채 - 396,319 소 계 403,515 834,217 기타유동부채 선수금 626,819 627,798 예수금 381,861 1,839,653 배출부채 263,773 205,092 소 계 1,272,453 2,672,543 기타비유동금융부채 임대보증금 140,000 - 17. 파생상품 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화선도 관련 통화선도거래손익(순액)은 1,581,260천원 (전분기: (-)1,532,530천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 2,481,134천원 (전분기: (-)5,071,371천원)입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금 (1) 자본금지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 또한, 당분기와 전기중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 43,652,161 43,652,161 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (23,304,083) (19,821,799) 합 계 20,370,395 23,852,679 19. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,673,417) (5,322,605) 기타의 자본조정(*) (9,887,095) (9,887,095) 해외사업환산차(대) (1,832,975) 1,342,524 매도가능금융자산평가이익 395,997 324,341 합 계 (16,997,490) (13,542,835) (*) ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약과 관련하여 발생한 금액입니다.(주석 4 참조) (2) 자기주식지배회사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 자본조정에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,499,782주 1,427,994주 취 득 가 액 5,673,417 5,322,605 (3) 주식선택권 지배회사는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권을 부여받은 이사 및 감사는 없습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법정준비금 이익준비금 (*1) 4,060,647 3,702,083 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 이익잉여금 연결이익잉여금 143,412,033 138,075,133 합 계 150,826,680 145,131,216 (*1) 이익준비금 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 지배회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었 습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시 에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입 니다. 21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 7,547,290 28,683,339 3,342,854 17,354,951 제품매출액 130,187,754 380,023,185 124,465,185 379,938,858 기타매출액 1,123,595 2,866,007 1,258,682 3,138,864 합 계 138,858,639 411,572,531 129,066,721 400,432,673 22. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 96,782,356 115,732,490 3,017,564 15,417,605 제품매출원가 27,177,253 248,015,413 109,650,200 330,665,838 기타매출원가 954,002 1,881,776 710,802 1,617,897 합 계 124,913,611 365,629,679 113,378,566 347,701,340 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 1.급여 3,646,061 10,652,429 3,334,858 9,533,092 2.퇴직급여 241,238 618,935 172,148 527,187 3.복리후생비 550,728 1,730,171 582,029 1,686,499 4.여비교통비 209,523 716,342 267,878 681,104 5.통신비 51,017 155,286 52,851 149,877 6.교육훈련비 20,867 37,877 4,629 16,135 7.사무용품비 18,234 36,784 8,627 23,894 8.도서인쇄비 21,919 64,920 27,809 72,605 9.소모품비 136,252 565,308 724,857 1,236,548 10.차량유지비 49,704 122,824 36,485 114,588 11.수도광열비 91 1,077,780 373,625 1,034,773 12.세금과공과 363,927 915,014 627,351 1,074,229 13.지급수수료 2,475,411 7,862,830 2,025,829 5,181,900 14.임차료 87,460 225,269 54,880 181,026 15.감가상각비 628,495 1,961,371 647,380 1,884,301 16.수선비 85,441 330,707 169,201 467,727 17.보험료 215,620 768,514 260,755 752,971 18.접대비 164,337 476,601 145,190 387,500 19.광고선전비 3,809 6,385 734 14,090 20.운반비 538,182 1,203,288 314,209 838,820 21.용역관리비 1,285,290 3,733,939 1,265,244 3,736,006 23.무형자산상각비 122,318 352,559 139,431 379,272 24.대손상각비 59,374 53,400 (5,194) (5,194) 25.잡비 91,827 92,761 105,490 403,133 합 계 11,067,125 33,761,294 11,336,296 30,372,083 24. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 247,354 866,844 410,404 1,289,106 파생상품평가이익 - - 2,625 85,532 배당금수익 - - - 150,000 합 계 247,354 866,844 413,029 1,524,638 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,876,043 5,596,270 1,919,912 6,087,709 26. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,960,129 6,944,102 4,912,169 6,994,570 외화환산이익 559,099 1,177,122 957,386 2,999,990 수입임대료 313,935 1,066,852 297,178 980,769 유형자산처분이익 322,157 1,049,744 21,925 605,127 통화선도거래이익 2,265,570 2,735,549 (0) 606,018 통화선도평가이익 1,325,613 2,418,134 (18,909) 0 잡이익 298,850 3,558,785 10,992 1,805,884 합 계 7,045,353 18,950,288 6,180,741 13,992,358 27. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,957,973 8,734,345 1,551,345 3,227,063 외화환산손실 3,389,186 4,169,340 1,751,611 2,804,030 유형자산처분손실 228,455 302,875 - 31,167 통화선도거래손실 - 1,154,289 1,555,270 2,138,548 통화선도평가손실 (50,170) - 2,958,465 5,071,371 매도가능금융자산처분손실 - - - 54,303 기부금 969 6,612 1,306 127,672 잡손실 373,143 777,740 - 115,932 합 계 7,899,556 15,145,201 7,817,997 13,570,086 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 43.6%(전분기 : 63.9%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,510,510 (12,750,943) (1,273,377) 979,873 원재료 및 상품매입액 49,143,371 161,761,924 44,641,372 139,275,624 감가상각 및 무형자산상각 9,785,918 20,436,263 9,484,146 23,273,643 인건비 25,082,738 77,677,185 25,780,775 76,435,810 지급수수료 1,909,673 9,794,411 2,746,077 7,087,118 용역관리비 2,517,872 7,402,426 2,554,959 7,404,138 수도광열비 및 전력비 6,637,795 18,071,443 6,508,722 18,145,964 수선비 및 수선유지비 3,843,514 9,943,074 3,284,763 9,204,815 소모품 및 소모자재비 3,535,381 11,294,586 4,314,401 11,343,823 외주처리비 27,916,155 85,276,025 26,399,131 75,564,343 세금과공과 등 1,097,810 10,484,580 273,894 9,358,272 합 계(*) 135,980,737 399,390,974 124,714,863 378,073,423 (*) 분기 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자와의 거래 (1) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자는 (주)이수엑사켐과 (주)이수이 며, 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, (주)이수시스템, 이수건설(주), (주)이수화학, (주)이수창업투자, 토다이수(주), (주)에스제이테크입니다. (2) 당분기 및 전기중 지배회사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 자산처분 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,674,525 (주)이수 - - 505,043 - - 5,168,491 893,223 - 131,056 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 2,062 3,510 - 1,340,496 11,784,956 - - - 79,645 (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,629,150 - - - - (주)이수시스템 - - - - - 1,482,042 480 174,219 44,184 (주)이수화학 - - - - - - - - 97,482 이수건설(주) - - - - - 60,000 - 101,052 - 토다이수(주) - 165,000 22,434 - - 41,586 - - - (주)에스제이테크 177 - - - 1,349,888 - - - 42,050 합 계 2,239 175,062 527,477 1,340,496 14,763,994 6,752,119 893,703 275,271 2,068,942 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 배당금수익 자산처분 기타 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - - - 322,846 ㈜이수 - - 587,661 - - - - 5,403,116 835,361 - 113,473 기타특수관계자 ㈜디엔피코퍼레이션 723 1,170 - - 695,732 50,049 10,914,597 - - - - ㈜에이엔브이 - 1,950 - - 120 - 1,400,880 - - - - 이수시스템㈜ - - - - - - - 1,464,734 5,180 255,070 34,045 이수화학㈜ - - - - - - - - - - 93,477 이수창업투자㈜ - - - 150,000 - - - - - - - 이수건설㈜ - - - - - 14,500 - - - 1,419,078 - 토다이수㈜ - 165,000 - - - 500,000 - 41,586 - - - ㈜에스제이테크 - - - - - 23,919 1,866,377 - - - - 계 723 168,120 587,661 150,000 695,852 588,468 14,181,854 6,909,436 840,541 1,674,148 563,841 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 890,778 - (주)이수 17,800,000 6,344,359 - 506,892 - 474,806 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 164,058 - - - 1,165,488 (주)에이엔브이 - 896 - - - 195,772 (주)이수시스템 - - 50,000 - - 244,877 (주)이수화학 - - 675,650 - - 11,611 (주)에스제이테크 - - - - 7,805 160,335 계 17,800,000 6,509,313 725,650 506,892 898,583 2,252,889 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - (주)이수 17,800,000 6,346,207 - 818,301 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 148,669 - 1,084,073 (주)에이엔브이 - 1,002 - 138,677 (주)이수시스템 - - 50,000 179,776 이수건설(주) - 23,344 - - (주)이수화학 - - 675,650 12,098 토다이수(주) 1,000,000 924 - 5,083 (주)에스제이테크 - - - 192,487 합 계 18,800,000 6,520,146 725,650 2,430,495 (3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기대여 금 잔액이 각각 486,017천원 과 580,517 천원 이 있습니다. (4) 당분기 말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보 제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전분기의 연결실체의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,419,847 2,431,523 퇴 직 급 여 266,183 316,098 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 6,662,675천원 과 5,206,443천원 입니다. 31. 지배회사지분 주당이익 당분기와 전분기의 지배회사지분 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 최종중간기간 누적중간기간 최종중간기간 누적중간기간 주당순이익 ① 보통주순이익 33,595,166 원 9,281,100,356 원 732,151,396 원 14,699,908,026 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,813,459 주 39,813,459 주 39,840,404 주 39,840,404 주 ③ 기본주당순이익(①÷②) 1 원 233 원 18 원 369 원 (*1) 지배회사의 발행 보통주식수중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수 입니다. 32. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 210,042,032 48,525,884JPY 2,456,000,000USD 19,290,000 210,614,443 48,525,884JPY 2,456,000,000USD 19,290,000 한국산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 연결실체는 당분기말 현재 유형자산과 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며(부보금액 : 231,753백만원), 부보금액 중 산업은행 차입금과 관련하여 28,100백만원이 질권설정되어 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 금융기관 무역금융 일반대출 총한도 KEB하나은행 7,000 - 7,000 한국씨티은행 3,000 - 3,000 신한은행 USD 5,000 - USD 5,000 우리은행 3,000 - 3,000 국민은행 - 5,000 5,000 기업은행 - 3,000 3,000 농협중앙회 7,000 2,000 9,000 수출입은행 USD 14,600 - USD 14,600 합 계 20,000 10,000 30,000 USD 19,600 USD 19,600 (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000 를 받고 있습니다. (3)당분기말과 전기말 현재 원자재구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (4)당분기말 현재 지배회사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (5)당분기말 현재 연결실체는 차상위 지배회사인 (주)이수와 경영자문계약 등을 체결하고 있습니다. 34. 배출부채 (1) 연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2015년 2016년 2017년 배출권 수량 30,806 30,195 29,584 (2) 연결실체의 당분기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 당분기 전 기 기초 30,195 30,806 매입 - 1,190 추가할당 - 4,941 차입 (9,234) 9,234 정부제출 - (46,171) 기말 20,961 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다. (4) 당기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 배출부채 205,092 263,774 (205,092) 263,774 (5) 연결실체는 전기에 이산화탄소 46,171톤을 배출한 것으로 인증받았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 조정항목: 법인세비용 4,894,666 11,224,065 감가상각비 16,692,596 22,563,848 무형자산상각비 665,305 709,795 외화환산이익 (1,460,505) (1,037,928) 외화환산손실 2,331,019 1,139,336 유형자산처분이익 (282,049) (621,480) 유형자산처분손실 115,868 47,520 금융수익 (828,325) (1,402,857) 금융비용 4,408,332 4,855,822 기타수익 (2,418,134) (1,368,565) 퇴직급여충당부채전입액 6,041,151 5,138,135 기타비용 2,228,173 4,661,096 조정항목계 32,388,097 45,908,787 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (43,700,616) 13,037,572 기타채권의 감소(증가) (1,230,717) 4,374,031 기타유동자산의 감소(증가) (926,811) 642,488 재고자산의 감소(증가) (12,867,437) (184,219) 기타금융자산의 감소(증가) 0 - 매입채무의 증가(감소) 25,111,724 (6,476,640) 미지급금의 증가(감소) 6,638,364 (5,134,216) 미지급비용의 증가(감소) 3,908,349 5,248,040 기타유동채무의 증가(감소) (311,175) (749,420) 기타비유동채무의 증가(감소) - - 확정급여부채의 변동 (156,438) (805,690) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (23,534,757) 9,951,946 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 8,512,352 11,751,271 장기차입금의 유동성 대체 25,200,000 25,500,000 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 54,109,986 61,887,880 매출채권 114,008,478 85,962,920 기타채권 29,379,103 31,563,233 기타비유동금융자산 3,112,935 2,824,256 한편, 연결실체는 KEB하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있 으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다 . (3)-1-1. 손상차손당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 114,000,189 - 81,836,358 - 6월 초과 ~ 1년 미만 17,193 12,700 895,058 - 1년 초과 ~ 3년 미만 2,576,790 2,572,980 6,531,969 3,300,466 3년 초과 1,219,926 1,219,941 469,728 469,728 합 계 117,814,098 3,805,621 89,733,113 3,770,194 (3)-2. 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 비파생금융부채 313,920,027 224,840,459 89,079,568 전기말: 비파생금융부채 288,615,731 228,412,872 60,202,859 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1. 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 60,767,514 67,714,754 금융부채 100,657,226 107,604,771 변동이자율 금융부채 108,655,067 95,372,014 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 1% p 상승 1% p 상승 1% p 상승 1% p 상승 변동이자율 금융상품 (1,086,550) (1,086,550) (953,720) (953,720) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY NTD 현금및현금성자산 19,806,277 - 106,839 166,501 매출채권 91,120,989 - 32,361 - 미수금 208,681 - - - 매입채무 41,051,242 - 26,121,096 - 미지급금 2,645,175 7,919 60,061,468 - 단기차입금 6,315,560 - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY 현금및현금성자산 15,230,677 - - 매출채권 74,610,844 - 320,297 장기대여금 3,000,000 - - 매입채무 19,126,460 - 27,696,000 미지급금 2,608,274 526 - 단기차입금 8,077,760 - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,161.60 1,131.49 1,096.30 1,172.00 EUR 1,295.99 1,255.16 1,230.32 1,280.53 JPY(100) 1,071.58 934.56 1,083.68 972.01 NTD 35.85 - 34.92 - (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,339,072 3,339,072 2,566,378 2,566,378 EUR(5%상승시) (487) (487) (9,457) (9,457) JPY(5%상승시) (46,622) (46,622) (7,517) (7,517) NTD(5%상승시) 291 291 - - 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 337,214,491 308,179,874 자본 총계 197,177,137 198,117,913 예금 (*) 54,282,835 61,918,729 차입금 209,312,293 202,976,785 부채비율 171% 156% 순차입금비율 79% 71% (*) 현금및현금성자산과 장단기금융자산의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 736,539 - 851,918 1,588,457 - 파생상품 - 2,418,134 - 2,418,134 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 721,665 - 1,101,918 1,823,583 금융부채 - 파생상품 - 396,319 - 396,319 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득(*) 처분 당분기말 매도가능금융자산 1,823,583 264,874 (500,000) 1,588,457 (*) 당분기 매도가능금융자산에 대한 환율변동 71,657천원 포함입니다. 37. 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익 당분기와 전분기 중 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(①) (393,514) 6,339,651 (3,227,461) 6,557,835 종속기업 당기순손실 (3,581,998) (12,915,107) (9,899,030) (20,355,183) 종속기업 비지배지분비율(*) 11.92% 11.92% 40% 40% 비지배지분순손실(②) (427,109) (2,941,449) (3,959,612) (8,142,073) 지배회사지분순이익(③=①-②) 33,595 9,281,100 732,151 14,699,908 (*) 당분기 중 지배회사의 종속기업투자주식 취득일은 2016년 6월 30일입니다. 따라서 비지배지분 당기순이익 및 총포괄손익 계산시 반기는 주식취득 직전의 지분율인 26.94%를 적용하였으며, 이후 당기순이익 및 총포괄손익에 대하여 주식취득이후 지분율인 11.92%를 적용하였습니다. 4. 재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제45기 3분기 연결, 별도 재무제표 및 제44기 3분기 연결, 별도 재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 유동자산 155,448,038,154 133,777,093,037 148,363,579,832 현금및현금성자산 27,479,508,430 36,388,205,213 27,105,803,427 매출채권 76,136,058,496 52,561,254,509 73,098,371,953 기타채권 3,268,356,382 3,670,202,135 4,007,283,275 기타유동금융자산 1,591,250,000 재고자산 44,551,491,232 39,563,219,166 42,130,876,724 기타유동자산 2,421,373,614 1,594,212,014 2,021,244,453 비유동자산 263,579,455,715 239,783,917,507 216,113,472,543 종속기업투자 127,253,779,462 103,562,056,216 86,472,243,960 기타비유동금융자산 3,191,481,459 3,259,531,022 5,285,327,037 이연법인세자산 3,056,100,790 2,634,722,744 2,834,384,939 유형자산 106,377,431,958 106,091,688,050 96,936,312,900 무형자산 2,336,163,677 2,513,015,564 2,384,425,742 투자부동산 21,364,498,369 21,722,903,911 22,200,777,965 자산총계 419,027,493,869 373,561,010,544 364,477,052,375 부채 유동부채 109,213,712,256 103,893,380,506 113,240,135,394 매입채무 및 기타유동채무 52,013,055,713 29,438,747,418 37,462,998,915 매입채무 31,141,613,715 15,812,464,074 22,192,958,086 미지급금 12,852,390,186 9,702,639,980 9,789,658,322 미지급비용 8,019,051,812 3,923,643,364 5,480,382,507 금융부채 53,681,500,000 69,360,000,000 68,496,000,000 기타유동금융부채 686,059,546 552,623,433 1,107,279,883 당기법인세부채 2,358,056,198 3,079,861,279 5,354,977,622 기타유동부채 475,040,799 1,462,148,376 818,878,974 비유동부채 77,541,748,519 49,351,154,734 48,778,208,857 비유동금융부채 56,300,000,000 34,000,000,000 34,100,000,000 순확정급여부채 17,103,782,779 12,506,786,990 10,916,200,544 기타비유동금융부채 2,096,434,498 973,992,418 2,034,820,308 장기미지급비용 2,041,531,242 1,870,375,326 1,727,188,005 부채총계 186,755,460,775 153,244,535,240 162,018,344,251 자본 납입자본 87,468,835,976 87,468,835,976 87,468,835,976 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 41,268,398,000 주식발행초과금 46,200,437,976 46,200,437,976 46,200,437,976 기타자본 (5,673,416,990) (5,322,604,940) (5,322,604,940) 이익잉여금(결손금) 150,476,614,108 138,170,244,268 120,312,477,088 자본총계 232,272,033,094 220,316,475,304 202,458,708,124 자본과부채총계 419,027,493,869 373,561,010,544 364,477,052,375 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 90,513,021,713 268,845,958,342 75,624,301,514 245,073,655,241 315,262,579,992 307,235,902,797 매출원가 76,802,558,779 226,347,848,957 60,444,325,556 201,028,074,363 262,151,855,292 254,662,379,755 매출총이익 13,710,462,934 42,498,109,385 15,179,975,958 44,045,580,878 53,110,724,700 52,573,523,042 판매비와관리비 6,842,440,229 18,754,313,931 5,836,200,873 16,025,379,519 21,665,255,786 22,315,076,990 영업이익(손실) 6,868,022,705 23,743,795,454 9,343,775,085 28,020,201,359 31,445,468,914 30,258,446,052 금융수익 153,418,503 605,902,068 275,321,365 1,390,295,462 1,167,818,132 2,230,266,240 금융비용 1,007,399,531 4,344,776,019 1,020,254,917 3,740,093,648 4,229,956,531 4,717,996,471 기타수익 5,100,656,510 11,717,595,799 5,861,957,273 11,087,500,126 12,089,684,304 10,938,401,675 기타비용 6,457,864,716 11,181,554,023 5,003,361,081 8,439,910,816 9,347,359,825 7,775,710,167 법인세비용차감전순이익(손실) 4,656,833,471 20,540,963,279 9,457,437,725 28,317,992,483 31,125,654,994 30,933,407,329 법인세비용 991,770,676 4,648,957,079 3,620,511,176 8,027,231,793 8,382,175,237 3,295,267,132 당기순이익(손실) 3,665,062,795 15,892,006,200 5,836,926,549 20,290,760,690 22,743,479,757 27,638,140,197 기타포괄손익 (1,698,480,257) (2,980,801,734) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,698,480,257) (2,980,801,734) 순확정급여채무의 재측정요소 (2,177,538,790) (3,821,540,684) 기타포괄손익의 법인세효과 479,058,533 840,738,950 총포괄손익 3,665,062,795 15,892,006,200 5,836,926,549 20,290,760,690 21,044,999,500 24,657,338,463 주당이익 기본주당이익(손실) 92 399 147 509 571 691 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (920,899,510) 99,722,098,425 186,270,034,891 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 27,638,140,197 27,638,140,197 기타포괄손익 (2,980,801,734) (2,980,801,734) 총포괄손익 24,657,338,463 24,657,338,463 자기주식의 취득 (4,401,705,430) (4,401,705,430) 연차배당 (4,066,959,800) (4,066,959,800) 자본 증가(감소) 합계 (4,401,705,430) 20,590,378,663 16,188,673,233 2014.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 120,312,477,088 202,458,708,124 2015.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 120,312,477,088 202,458,708,124 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 22,743,479,757 22,743,479,757 기타포괄손익 (1,698,480,257) (1,698,480,257) 총포괄손익 21,044,999,500 21,044,999,500 자기주식의 취득 연차배당 (3,187,232,320) (3,187,232,320) 자본 증가(감소) 합계 17,857,767,180 17,857,767,180 2015.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 138,170,244,268 220,316,475,304 2015.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 120,312,477,088 202,458,708,124 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 20,290,760,690 20,290,760,690 기타포괄손익 총포괄손익 20,290,760,690 20,290,760,690 자기주식의 취득 연차배당 (3,187,232,320) (3,187,232,320) 자본 증가(감소) 합계 17,103,528,370 17,103,528,370 2015.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 137,416,005,458 219,562,236,494 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 138,170,244,268 220,316,475,304 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 15,892,006,200 15,892,006,200 기타포괄손익 총포괄손익 15,892,006,200 15,892,006,200 자기주식의 취득 (350,812,050) (350,812,050) 연차배당 (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자본 증가(감소) 합계 (350,812,050) 12,306,369,840 11,955,557,790 2016.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,673,416,990) 150,476,614,108 232,272,033,094 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 17,545,520,405 42,362,802,399 43,374,962,439 28,337,507,324 당기순이익(손실) 15,892,006,200 20,290,760,690 22,743,479,757 27,638,140,197 조정사항 19,861,664,371 20,940,054,733 24,516,789,523 18,361,331,991 영업활동으로인한 자산부채의 변동 (10,052,267,588) 13,549,690,164 9,254,959,817 (8,810,560,252) 이자수취 279,401,040 504,161,773 669,848,982 1,089,147,146 이자지급 (2,643,143,412) (2,967,232,059) (3,831,544,788) (3,838,075,025) 법인세납부(환급) (5,792,140,206) (9,954,632,902) (9,978,570,852) (6,102,476,733) 투자활동현금흐름 (29,517,768,778) (30,582,392,317) (31,158,828,333) (64,551,135,678) 단기대여금의 감소 339,500,000 104,198,500 329,442,500 564,308,000 장기대여금의 감소 매도가능금융자산의 처분 500,000,000 245,697,029 787,310,216 만기보유금융자산의 처분 300,000,000 기계장치의 처분 199,839,678 636,990,986 714,258,341 263,506,755 기타의 유형자산의 처분 195,396,591 44,954,282 44,954,282 39,545,455 기타무형자산의 처분 16,691,090 16,691,090 보증금(자산)의 감소 280,000,000 3,000,000 168,946,015 857,888,077 보증금(부채)의 증가 140,000,000 단기대여금의 증가 (90,000,000) (235,000,000) (310,000,000) 장기금융상품의 취득 (140,000,000) 종속기업투자의 증가 (23,618,000,000) (14,304,000,000) (14,304,000,000) 장기대여금의 증가 (3,072,300,000) 매도가능금융자산의 취득 (250,000,000) (400,000,000) (750,000,000) 금융보증자산의 증가 (49,049,070) 토지의 취득 (1,137,408,057) (1,064,651,506) (47,104,811,597) 건물의 취득 (958,617,231) (695,999,752) 기계장치의 취득 (1,394,954,717) (100,000,000) (118,650,000) (33,056,821) 기타의 유형자산의 취득 (141,264,000) (235,989,329) (249,786,329) (329,644,939) 건설중인자산의 취득 (4,747,524,003) (12,714,925,740) (13,683,351,500) (13,810,831,318) 투자부동산의 취득 (53,000,000) 금융보증부채의 감소 (104,699,457) (33,371,240) 보증금(자산)의 증가 (416,950,437) (1,185,750,000) (1,575,750,000) (394,550,000) 무형자산의 취득 (543,241,690) (1,385,768,980) 기타무형자산의 취득 (373,811,890) (492,534,390) 재무활동현금흐름 3,063,551,590 3,452,267,680 (2,933,732,320) 35,830,834,770 장기차입금의 증가 47,500,000,000 25,400,000,000 25,400,000,000 23,600,000,000 단기차입금의 상환 (48,000,000,000) (13,718,980,000) (61,002,400,000) (25,671,280,000) 단기차입금의 증가 33,000,000,000 16,458,480,000 57,855,900,000 72,020,780,000 유동성장기차입금의 상환 (25,500,000,000) (21,500,000,000) (22,000,000,000) (14,650,000,000) 장기차입금의 상환 (11,000,000,000) 자기주식의 취득 (350,812,050) (4,401,705,430) 주식선택권의 행사 배당금지급 (3,585,636,360) (3,187,232,320) (3,187,232,320) (4,066,959,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,908,696,783) 15,232,677,762 9,282,401,786 (382,793,584) 기초현금및현금성자산 36,388,205,213 27,488,597,011 27,105,803,427 27,488,597,011 기말현금및현금성자산 27,479,508,430 42,338,481,189 36,388,205,213 27,105,803,427 5. 재무제표 주석 제45(당)기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제44(전)기 2015년 12월 31일 현재 제44(전)기 3분기 2015년 9월 30일 현재 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,300,050 22.5 9,300,050 22.5 김선정 외 6 3,419,570 8.3 3,379,570 8.2 자기주식 1,499,782 3.6 1,427,994 3.5 기타주주 27,048,996 65.6 27,160,784 65.8 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 당사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 "재무제표 표시" 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1011호 "건설계약" 및 기업회계기준해석서 제2115호 "부동산건설약정" 개정개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 "유형자산" 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1038호 "무형자산" 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마 ) 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표" 개정동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업·관계기업 · 공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 기업회계기준서 제1111호 "공동약정" 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 "사업결합"에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(사) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 "금융상품"제정기업회계기준서 제1109호 "금융상품"은 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 제정기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"은 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 제1018호 "수익", 기업회계기준해석서 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전", 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래"를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 제정 기준서의 영향을 파악하고 있습니다. 3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 추정 및 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 판단과 동일합니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 27,479,508 27,479,508 27,479,508 매출채권 - - 76,136,058 76,136,058 76,136,058 기타채권 - - 3,268,356 3,268,356 3,268,356 기타유동금융자산 1,591,250 - - 1,591,250 1,591,250 기타비유동금융자산 - 851,918 2,339,564 3,191,482 3,191,482 합 계 1,591,250 851,918 109,223,486 108,398,298 108,398,298 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 36,388,205 36,388,205 36,388,205 매출채권 - 52,561,255 52,561,255 52,561,255 기타채권 - 3,670,202 3,670,202 3,670,202 기타비유동금융자산 1,101,918 2,157,613 3,259,531 3,259,531 합 계 1,101,918 94,777,275 95,879,193 95,879,193 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 31,141,614 31,141,614 31,141,614 금융부채 - 53,681,500 53,681,500 53,681,500 미지급금 - 12,852,390 12,852,390 12,852,390 미지급비용 - 8,019,052 8,019,052 8,019,052 기타유동금융부채 686,060 - 686,060 686,060 비유동금융부채 - 56,300,000 56,300,000 56,300,000 기타비유동금융부채 916,526 1,179,909 2,096,435 2,096,435 장기미지급비용 - 2,041,531 2,041,531 2,041,531 합 계 1,602,586 165,215,996 166,818,582 166,818,582 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 15,812,464 15,812,464 15,812,464 미지급금 - 9,702,640 9,702,640 9,702,640 미지급비용 - 3,923,643 3,923,643 3,923,643 금융부채 - 69,360,000 69,360,000 69,360,000 기타유동금융부채 552,623 - 552,623 552,623 비유동금융부채 - 34,000,000 34,000,000 34,000,000 기타비유동금융부채 - 973,992 973,992 973,992 장기미지급비용 - 1,870,375 1,870,375 1,870,375 합 계 552,623 135,643,114 136,195,737 136,195,737 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 220,759 - - 220,759 외환차익 - 3,393,033 - 1,891,487 5,284,520 외화환산이익 - 641,237 - 357,465 998,702 통화선도거래이익 1,945,179 - - - 1,945,179 통화선도평가이익 1,591,250 - - - 1,591,250 이자비용 - - - (2,650,721) (2,650,721) 외환차손 - (4,569,493) - (2,547,319) (7,116,812) 외화환산손실 - (1,974,314) - (1,100,605) (3,074,919) 통화선도거래손실 (875,029) - - - (875,029) 파생상품평가손실 - - (1,318,741) - (1,318,741) 보증수수료수익 - - - 385,143 385,143 금융보증비용 (375,315) - - (375,315) 합 계 2,286,085 (2,288,778) (1,318,741) (3,664,550) (4,985,984) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 453,167 - - - 453,167 외환차익 4,207,269 - - 2,066,071 6,273,340 외화환산이익 1,668,078 - - 819,146 2,487,224 통화선도거래이익 - - 285,040 - 285,040 배당금수익 - 150,000 - - 150,000 이자비용 - - - (2,922,840) (2,922,840) 외환차손 (2,164,257) - - (1,062,806) (3,227,063) 외화환산손실 (770,831) - - (378,533) (1,149,364) 통화선도거래손실 - - (1,476,370) - (1,476,370) 통화선도평가손실 - - (2,382,170) - (2,382,170) 보증수수료수익 - - - 787,129 787,129 금융보증비용 (817,253) - - - (817,253) 합 계 2,576,173 150,000 (3,573,500) (691,833) (1,539,160) 5. 현금및현금성자산 등 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 요구불예금 27,479,508 36,388,205 장기금융상품(*1) 정기예금 등(*2) 147,646 7,646 합 계 27,627,154 36,395,851 (*1) 기타비유동금융자산으로 분류되어 있습니다.(*2) 정기예금 140,000천원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있으며, 7,646천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한된 예금입니다. 6. 매출채권과 기타자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 매 출 채 권 76,669,872 53,030,983 대손충당금 (533,814) (469,728) 소 계 76,136,058 52,561,255 기 타 채 권 단기대여금 486,017 640,517 미 수 금 2,782,339 2,971,043 미 수 수 익 - 58,642 소 계 3,268,356 3,670,202 기타유동금융자산 파생상품자산 1,591,250 - 기타유동자산 선 급 금 57,514 28,318 선 급 비 용 824,129 302,555 선급부가세 1,539,730 1,263,339 소 계 2,421,373 1,594,212 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 76,123,961 4,287 7,810 - 533,814 76,669,872 기 타 채 권 3,268,356 - - - - 3,268,356 합 계 79,392,317 4,287 7,810 - 533,814 79,938,228 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 52,495,619 2,588 63,048 - 469,728 53,030,983 기 타 채 권 3,670,202 - - - - 3,670,202 합 계 56,165,821 2,588 63,048 - 469,728 56,701,185 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 대손상각비 기말금액 매출채권 469,728 64,086 533,814 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 953,213 (333,393) (150,092) 469,728 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 96,473 17,004 제 품 21,636,409 20,002,989 평가손실충당금 (3,718,481) (2,768,481) 재 공 품 18,916,365 15,631,994 평가손실충당금 (1,699,503) (2,101,554) 원 재 료 4,513,432 3,789,672 부 재 료 1,977,904 1,731,904 저 장 품 2,176,742 2,037,272 미 착 품 652,150 1,222,419 합 계 44,551,491 39,563,219 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 950,000 - 3,718,481 재 공 품 2,101,554 120,000 (522,051) 1,699,503 합 계 4,870,035 1,070,000 ( 522,051 ) 5,417,984 (2)-2 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 - - 2,768,481 재 공 품 2,533,326 - (431,772) 2,101,554 합 계 5,301,807 - (431,772) 4,870,035 8. 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 장기금융상품 147,646 7,646 매도가능금융자산 851,918 1,101,918 장기대여금 - 95,000 보증금 2,191,918 2,054,967 합 계 3,191,482 3,259,531 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분증권(매도가능금융자산) 시장성 없는 지분증권 851,918 1,101,918 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지분 증권 분류 피투자회사명 소 재 지 당분기말지분율 취득원가 당 분 기 말 전 기 말 종속회사지분증권 (주)이수엑사보드 경기 안산 100.00% 52,160,223 52,160,223 52,160,223 ISU Petasys Corp. 미국 California 100.00% 8,936,636 8,936,636 8,936,636 ISU Petasys Asia Ltd.(*) 홍콩 88.08% 65,489,928 65,489,928 41,871,928 소 계 126,586,787 126,586,787 102,968,787 금융보증자산 - - - 666,992 593,269 합 계 126,586,787 127,253,779 103,562,056 (*) 종속회사의 비지배주주에 대하여 부여한 풋옵션 금액 283,844 천원이 포함된 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 종속회사 지분증권 취득원가의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부가액 102,968,787 84,810,043 취득금액 23,618,000 18,158,744 ISU Petasys Asia Ltd. 유상증자(보통주) 23,618,000 11,299,040 유상증자(우선주) - 3,004,960 출자전환 - 3,570,900 풋옵션 부여 - 283,844 기말장부가액 126,586,787 102,968,787 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 영업권 금액은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기말 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. 유 동 자 산 84,793,849 16,814,399 41,776,852 비유동자산 58,567,486 17,605,521 33,291,735 유 동 부 채 85,239,491 1,800,436 48,981,822 비유동부채 16,143,994 642,103 10,634,110 자 본 41,977,850 31,977,381 15,452,655 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. 매 출 액 148,228,742 18,451,833 29,029,495 당기순이익(손실) (520,897) 2,568,722 (10,562,080) 포괄손익 (520,897) 821,765 (12,159,096) 3) 영업권 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Asia Ltd. 영 업 권 7,090,893 210,778 (3)-2 전기말 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. 유 동 자 산 67,525,605 12,986,737 36,041,112 비유동자산 55,249,465 21,251,416 49,230,850 유 동 부 채 67,120,046 2,382,783 56,399,174 비유동부채 13,156,277 699,754 23,644,677 자 본 42,498,747 31,155,616 5,228,111 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. 매 출 액 181,256,549 32,782,755 41,971,537 당기순이익(손실) 4,913,137 2,915,991 (24,104,312) 포괄손익 4,606,244 4,791,517 (24,404,458) 3) 영업권 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Asia Ltd. 영 업 권 7,090,893 210,778 (4) ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약당사는 2015년 중 종속회사인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다. (4)-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 1차(잔여지분중 50%) 2016년 12월 1일부터 2016년 12월 31일까지 2차(잔여지분중 50%) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (4)-2 풋옵션 및 콜옵션 공정가치 (4)-2-1 풋옵션 및 콜옵션의 주당공정가치 (단위 : USD) 행사가능기간 평가기준일 보통주가격 풋옵션가치 콜옵션가치 2016년 해당분 2016-09-30 0.4828 0.0771 (0.0094) 2018년 해당분 2016-09-30 0.4828 0.1030 (0.0568) (4)-2-2 풋옵션의 공정가치 (원화단위 : 천원) 구분 풋옵션가치 행사가능주식수 옵션금액 2016년 해당분 0.0771 USD 7,640,000 주 686,059 2018년 해당분 0.1030 USD 7,640,000 주 916,526 합 계 15,280,000 주 1,602,585 당사는 2015년말 현재 종속회사 지분취득과 관련한 풋옵션의 공정가치금액 283,844천원을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 당분기말 현재 평가금액 1,602,585천원을 파생상품(유동부채 : 686,060천원, 비유동부채 : 916,526천원)으로 회계처리하였습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 파생상품평가손익은 1,318,741천원입니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 56,881,857 38,862,928 109,507,695 10,138,471 3,674,530 219,065,481 감가상각누계액 - (17,296,136) (86,075,760) (9,316,152) - (112,688,048) 장부금액 56,881,857 21,566,792 23,431,935 822,319 3,674,530 106,377,432 전기말 취득원가 56,881,857 38,386,708 105,730,515 10,027,269 7,102,400 218,128,749 감가상각누계액 - (16,446,379) (86,343,467) (9,247,215) - (112,037,061) 장부금액 56,881,857 21,940,329 19,387,048 780,054 7,102,400 106,091,688 (2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 56,881,857 21,940,329 19,387,048 780,054 7,102,400 106,091,688 취득(자본적지출포함) - 7,919 1,394,955 141,264 4,739,605 6,283,743 처 분 - - (18) (931) - (949) 감 가 상 각 비 - (849,756) (4,950,395) (196,899) - (5,997,050) 기타증(감)액 - 468,300 7,600,345 98,830 (8,167,475) - 기말장부가액 56,881,857 21,566,792 23,431,935 822,319 3,674,530 106,377,432 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 55,744,449 18,756,046 14,038,070 763,932 7,633,816 96,936,313 취득(자본적지출포함) 1,064,652 688,000 113,500 235,989 13,044,800 15,146,940 처 분 - (24,814) (52,372) (42,308) - (119,498) 감 가 상 각비 - (825,799) (3,704,135) (163,234) - (4,693,169) 기타증(감)액 72,757 3,621,927 7,003,374 25,000 (10,723,058) - 기말장부가액 56,881,857 22,215,360 17,398,432 819,379 9,955,558 107,270,587 (3) 당분기와 전분기의 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 53,075 17,809 매 출 원 가 5,943,975 4,675,359 합 계 5,997,050 4,693,168 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 구축물 합 계 토 지 건 물 구축물 합 계 취 득 가 액 8,686,333 14,890,703 1,300,000 24,877,036 8,686,333 14,890,703 1,300,000 24,877,036 감가상각누계액 (3,334,871) (177,667) (3,512,538) - (3,015,465) (138,667) (3,154,132) 장 부 가 액 8,686,333 11,555,832 1,122,333 21,364,498 8,686,333 11,875,238 1,161,333 21,722,904 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,686,333 - 8,686,333 건 물 11,875,238 (319,406) 11,555,832 구 축 물 1,161,333 (39,000) 1,122,333 합 계 21,722,904 (358,406) 21,364,498 (3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,686,333 - 8,686,333 건 물 12,301,111 (319,406) 11,981,706 구 축 물 1,213,333 (39,000) 1,174,333 합 계 22,200,777 (358,406) 21,842,372 (4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임 대 수 익 436,084 564,367 (5) 투자부동산의 공정가치 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자 부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 8,686,333 8,686,333 8,686,333 8,686,333 건 물 14,890,703 11,555,832 14,890,703 11,875,238 구 축 물 1,300,000 1,122,333 1,300,000 1,161,333 합 계 24,877,036 21,364,498 24,877,036 21,722,904 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 가 액 6,469,124 7,699,944 상각누계액 (3,822,960) (4,876,928) 손상차손누계액 (310,000) (310,000) 장 부 가 액 2,336,164 2,513,016 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의무형자산 골프회원권 계 기타의무형자산 골프회원권 계 기 초 금 액 765,185 1,747,831 2,513,016 867,323 1,517,103 2,384,426 증 가 액 140,520 233,292 373,812 245,115 247,419 463,181 처 분 액 (1) (233,011) (233,012) - (16,691) (16,691) 상 각 액 (317,652) - (317,652) (293,032) - (293,032) 기 말 금 액 588,052 1,748,112 2,336,164 819,407 1,747,831 2,567,237 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 196,036 190,057 매 출 원 가 121,616 102,975 합 계 317,652 293,032 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 28,481,500 43,860,000 유동성장기부채 25,200,000 25,500,000 소 계 53,681,500 69,360,000 비유동부채 장기차입금 56,300,000 34,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 한국수출입은행 무역금융 2.31 5,481,500 5,860,000 수협은행 일반대 - - 10,000,000 국민은행 일반대 3.44 10,000,000 10,000,000 농협중앙회 일반대 3.59 8,000,000 10,000,000 기업은행 일반대 3.60 5,000,000 8,000,000 단 기 차 입 금 계 28,481,500 43,860,000 장기차입금 한국산업은행 시설자금 2.57~4.00 3,000,000 9,000,000 운영자금 2.35~4.34 55,500,000 40,500,000 신한은행 일반대출 3.45 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대출 3.50 10,000,000 - 국민은행 일반대출 3.12 3,000,000 - 소 계 81,500,000 59,500,000 차감 : 유동성장기부채 (25,200,000) (25,500,000) 장 기 차 입 금 계 56,300,000 34,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 16.10.01~17.09.30 25,200,000 17.10.01~18.09.30 49,200,000 18.10.01~19.09.30 7,100,000 합 계 81,500,000 14. 순확정급여부채 (1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 54,699,929 50,263,307 사외적립자산의 공정가치 (37,596,147) (37,756,520) 순부채 인식액 17,103,783 12,506,787 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 4,459,486 4,110,073 이자비용 904,652 836,989 사외적립자산의 기대수익 (756,233) (690,339) 종업원급여에 포함된 총 비용 4,607,905 4,256,723 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 4,194,639 3,831,051 판매비와관리비 413,266 425,672 합 계 4,607,905 4,256,723 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 50,263,307 42,867,103 이자원가 904,652 836,988 당기근무원가 4,459,486 4,110,073 퇴직급여지급액 (927,516) (930,435) 기말 금액 54,699,929 46,883,729 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 37,756,520 31,950,902 사외적립자산의 기대수익 756,233 690,339 사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액 - 500,000 퇴직급여지급액 (916,607) (788,783) 기말 금액 37,596,147 32,352,458 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미래임금상승률 5.00 5.00 할인율 2.72 2.72 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 92% 92% 기 타 8% 8% 합 계 100% 100% (8) 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 10.81년입니다. 15. 기타유동금융부채 등 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채, 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 통화선도 - 268,779 파생상품부채 686,060 283,844 소 계 686,060 552,623 기타유동부채 선수금 29,262 10,354 예수금 182,005 1,246,702 배출부채(*) 263,774 205,092 소 계 475,041 1,462,148 기타비유동금융부채 금융보증부채 685,759 619,842 임대보증금 494,150 354,150 파생상품부채 916,526 - 소 계 2,096,435 973,992 (*) 주석 34 참조 16. 파생상품 (1) 당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화 선도 관련 통화선도거래손익은 1,070,150천원 (전분기: (-)1,191,330천원) 이며, 통화선도 평가손익은 1,591,250 천원 (전분기:(-)2,382,170천원) 입니다. 또한, 이자율스왑과 관련한 파생상품평가손익은 당분기에 발생하지 아니하였으며, 전분기에 이자율스왑 관련 통화선도거래손익 40,240천원 이 발생하였습니다. (2) 당사는 2015년말 현재 종속회사 지분취득과 관련한 풋옵션의 공정가치금액 283,844천원을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 당분기말 현재 평가금액 1,602,585천원을 파생상품(유동부채 : 686,060천원, 비유동부채 : 916,526천원)으 로회계처리하였습니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생한 파생상품평가손익은 1,318, 741천원입니다. (주석 9 참조) 17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 2,525,959 2,525,959 합 계 46,200,438 46,200,438 18. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,673,417) (5,322,605) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,499,782주 1,427,994주 취 득 가 액 5,673,417 5,322,605 19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법정준비금 이익준비금 (*1) 4,060,647 3,702,083 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 이익잉여금 미처분이익잉여금(*3) 143,061,967 131,114,161 합 계 150,476,614 138,170,244 (*1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원 이 포함 되어 있습니다. 20. 주식선택권 당사는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수있습니다. 당분기말 현재 주식선택권을 부여받은 이사 및 감사는 없습니다. 21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 15,325,712 45,827,467 7,988,669 35,892,393 제품매출액 75,187,309 223,018,491 67,635,632 209,181,262 합 계 90,513,021 268,845,958 75,624,301 245,073,655 22. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 14,974,206 44,839,567 7,817,468 35,145,351 제품매출원가 61,828,353 181,508,282 52,626,857 165,882,723 합 계 76,802,559 226,347,849 60,444,325 201,028,074 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,344,357 3,988,686 1,268,688 3,477,456 퇴직급여 151,075 413,266 141,890 425,672 복리후생비 196,319 507,780 166,720 450,210 여비교통비 109,906 303,331 84,068 221,655 통신비 7,674 21,307 5,886 17,241 교육훈련비 5,488 13,734 - 1,860 사무용품비 1,122 3,514 1,442 4,370 도서인쇄비 719 5,472 1,011 3,044 소모품비 12,146 60,454 1,681 24,275 차량유지비 20,782 38,169 6,144 16,474 수도광열비 91 598 1,574 2,449 세금과공과 193,731 256,595 178,232 239,930 지급수수료 3,012,391 8,120,634 2,391,181 6,427,671 임차료 55,164 145,087 32,993 93,204 감가상각비 138,921 411,481 125,289 376,215 수선비 1,307 4,700 1,305 3,912 보험료 32,270 84,116 25,440 73,671 접대비 68,891 188,582 47,420 126,217 운반비 85,419 227,946 41,032 146,045 용역관리비 1,271,428 3,692,353 1,249,882 3,689,520 무형자산상각비 65,345 196,036 63,587 190,057 대손상각비 64,086 64,086 - - 광고선전비 3,809 6,385 735 14,090 잡비 - - - 140 합 계 6,842,441 18,754,312 5,836,200 16,025,378 24. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 43,162 220,759 134,098 453,167 보증수수료수익 110,257 385,143 141,224 787,129 배당금수익 - - - 150,000 합 계 153,419 605,902 275,322 1,390,296 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 900,351 2,650,721 860,475 2,922,840 금융보증비용 107,050 375,315 159,779 817,253 파생상품평가손실 - 1,318,741 - - 합 계 1,007,401 4,344,777 1,020,254 3,740,093 26. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,407,664 5,284,519 4,627,669 6,273,340 외화환산이익 693,850 998,702 822,554 2,487,224 수입임대료 227,510 698,767 128,846 460,215 유형자산처분이익 140,483 203,428 21,610 587,298 통화선도평가이익 866,477 1,591,250 - - 통화선도거래이익 1,550,050 1,945,179 - 285,040 잡이익 214,622 995,751 261,278 994,383 합 계 5,100,656 11,717,596 5,861,957 11,087,500 27. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 3,380,952 7,116,812 1,754,797 3,227,063 외화환산손실 3,030,337 3,074,918 445,451 1,149,364 유형자산처분손실 42,108 42,165 - 24,851 투자자산처분손실 - - - 54,303 통화선도평가손실 - - 1,539,380 2,382,170 통화선도거래손실 - 875,029 1,262,670 1,476,370 기부금 - 3,500 - 123,500 잡손실 4,468 69,130 1,062 2,289 합 계 6,457,865 11,181,554 5,003,360 8,439,910 28 . 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.6%(전분기: 28.3%) 입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,570,352 (5,967,020) (1,092,371) (1,492,591) 원재료 및 상품매입액 37,400,589 124,760,173 28,788,695 104,035,369 감가상각 및 무형자산상각 2,463,265 6,673,108 1,865,568 5,344,606 인건비 14,790,736 45,728,855 14,750,279 44,414,540 지급수수료 3,340,850 9,109,856 2,824,548 7,584,371 용역관리비 2,070,189 6,028,960 2,046,019 5,912,390 수도광열비 및 전력비 2,255,586 6,619,565 2,164,067 6,577,764 수선비 및 수선유지비 2,593,089 7,063,123 2,021,224 5,944,720 소모품 및 소모자재비 1,030,804 3,514,206 1,024,687 3,207,064 외주처리비 10,010,683 32,911,048 9,730,137 28,041,324 세금과공과등 3,118,855 8,660,288 2,157,673 7,483,896 합 계(*) 83,644,998 245,102,162 66,280,526 217,053,453 (*) 분기포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자 (1) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자는 (주)이수엑사켐과 (주)이수 이 며, 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU PetasysCorp. , ISU Peatsys Asia Limited. , ISU Petasys Hunan Limited. 및 ISU Petasys International Limited.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, (주)이수시스템, (주), 이수건설(주), (주)이수화학 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 969,866 (주)이수 - - - - - 3,370,892 574,375 - 111,228 종속기업 (주)이수엑사보드 356,936 277,020 5,525 42,391,925 12,934 - - - - ISU Petasys Corp. 50,783 - - 466,616 22,547 - 5,746,768 15,895 883 ISU Petasys Asia Ltd. - - 246,135 241,100 2,029,468 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 1,340,496 - 10,030,381 - - - - (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,629,150 - - - - (주)이수시스템 - - - - - 987,136 480 138,563 41,914 (주)이수화학 - - - - - - - - 97,482 이수건설(주) - - - - - 60,000 - 101,052 - 합 계 407,719 287,082 1,592,156 43,099,641 13,724,480 4,418,028 6,321,623 255,510 1,221,373 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 배당금수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - - - 322,846 (주)이수 - - - - - - - 3,546,285 551,935 - 84,128 종속기업 (주)이수엑사보드 82,714 277,020 - - - 33,205,489 40,085 - - - - ISU Petasys Corp. 1,015,514 - - - - 1,576,198 - - 5,309,803 - - ISU Petasys Asia Ltd. - - 64,142 - 275,661 452,392 714,663 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 1,170 - - 695,732 - 9,030,822 - - - - (주)에이엔브이 - 1,950 - - 120 - 1,400,880 - - - - (주)이수시스템 - - - - - - - 1,003,586 - 179,386 34,045 (주)이수화학 - - - - - - - - - - 93,477 (주)이수창업투자 - - - 150,000 - - - - - - - 이수건설(주) - - - - - - - - - 1,419,078 - 합 계 1,098,228 280,140 64,142 150,000 971,513 35,234,079 11,186,450 4,549,871 5,861,738 1,598,464 534,496 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 보증금 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - 115,653 - - (주)이수 - - - 438,241 - 종속기업 (주)이수엑사보드 2,038,283 - 15,138,045 - 354,150 ISU Petasys Corp. 3,391 - 98,019 2,573,433 - ISU Petasys Asia Ltd. 182,794 - 70,060 92,894 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 164,058 - - 984,673 - (주)에이엔브이 896 - - 195,772 - (주)이수시스템 - 50,000 - 172,068 - (주)이수화학 - 675,650 - 11,611 - 합 계 2,389,422 725,650 15,421,777 4,468,692 354,150 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - (주)이수 - - - - 731,470 - 종속기업 (주)이수엑사보드 - 61,381 - 2,296,948 6,186 354,150 ISU Petasys Corp. 7,896 7,659 - 12,901 2,051,716 20,501 ISU Petasys Asia Ltd. - 216,492 - 14,934 467,399 117,448 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 148,669 - - 857,931 - (주)에이엔브이 - 1,002 - - 138,677 - (주)이수시스템 - - 50,000 - 123,540 - 이수건설(주) - 23,344 - - - - (주)이수화학 - - 675,650 - 12,098 - 합 계 7,896 458,547 725,650 2,324,783 4,389,017 492,099 (3) 전기중 당사와 종속회사인 ISU Petasys Asia Limited의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 장기대여금 3,297,600 273,300 (3,570,900) - 미수수익 60,730 72,428 (133,158) - (*)당분기 중 당사와 당사의 종속회사간 자금 거래 내역은 없습니다. 상기 거래 이외에 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기 대여 금 잔액이 각각 486,017천원 과 580,517 천원 이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (외환단위: USD, 원화단위: 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 (주)이수엑사보드 한국산업은행 시설자금보증 등 43,575,000 38,700,000 우리은행 운영자금보증 등 8,400,000 8,400,000 신한은행 운영자금보증 등 10,200,000 10,200,000 한국씨티은행 무역금융보증 등 6,000,000 6,500,000 기업은행 무역금융보증 등 17,760,000 17,400,000 파생상품보증 USD 1,056,000 USD 1,056,000 KEB하나은행 무역금융보증 - 2,400,000 국민은행 일반대 등 5,500,000 - 농협은행 무역금융보증 6,000,000 6,000,000 파생상품보증 USD 1,200,000 - 수협은행 무역금융보증 3,600,000 - 수출입은행 수출금융보증 10,819,000 13,178,000 원 화 소 계 111,854,000 102,778,000 외 화 소 계 USD 2,256,000 USD 1,056,000 ISU Petasys Hunan Limited. 수출입은행 외화일반대 5,153,000 5,860,000 한국산업은행 외화일반대 5,482,000 5,860,000 신한은행(장사) 외화일반대 8,199,000 5,354,000 소 계 18,834,000 17,074,000 ISU Petasys International(HongKong) Limited. 한국산업은행 외화한도대 9,319,000 11,720,000 신한은행(HK) 외화한도대 5,482,000 5,860,000 중화개발은행 외화한도대 12,059,000 12,892,000 소 계 26,860,000 30,472,000 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,419,847 2,431,523 퇴 직 급 여 266,183 316,098 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 6,662,675천원 과 5,206,443천원 입니다. 31. 주당이익 당분기와 전분기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 최종중간기간 누적중간기간 최종중간기간 누적중간기간 주당순이익 ① 보통주순이익 3,665,062,795 원 15,892,006,200 원 5,836,926,549 원 20,290,760,690 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,813,459 주 39,813,459 주 39,840,404 주 39,840,404 주 ③ 기본주당순이익(①÷②) 92 원 399 원 147 원 509 원 (*1) 당사의 발행 보통주식수중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수 입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순이익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 44,551,491 USD 14,600,000 39,563,219 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지 65,568,190 USD 15,000,000 6,000,000JPY 2,000,000,000 65,568,190 USD 15,000,0006,000,000JPY 2,000,000,000 한국산업은행 건 물 30,951,261 31,754,716 기계장치 23,431,935 19,387,048 합 계 164,502,877 156,273,173 당사는 당분기말 현재 유형자산과 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며(부보금액 : 231,753백만원), 부보금액 중 산업은행차입금과 관련하여 28,100백만원이 질권설정되어 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 금융기관 무역금융 일반대출 총한도 KEB하나은행 7,000 - 7,000 한국씨티은행 3,000 - 3,000 신한은행 USD 5,000 - USD 5,000 우리은행 3,000 - 3,000 국민은행 - 5,000 5,000 기업은행 - 3,000 3,000 농협중앙회 7,000 2,000 9,000 수출입은행 USD 14,600 - USD14,600 합 계 20,000 10,000 30,000 USD19,600 USD 19,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 한국산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다. 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000 를 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (6) 당사는 이수건설(주)와 체결한 수입자재 구매대행계약에 따라, 전기 이전에 발생한 구매 대행 금액 23백만원 전기말 미수금에 계상했습니다. 당분기말 잔액 은 없습니다. 34. 배출부채 (1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2015년 2016년 2017년 배출권 수량 30,806 30,195 29,584 (2) 당사의 당분기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 당분기 전 기 기초 30,195 30,806 매입 - 1,190 추가할당 - 4,941 차입 (9,234) 9,234 정부제출 - (46,171) 기말 20,961 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다. (4) 당기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 배출부채 205,092 263,774 (205,092) 263,774 (5) 당사는 전기에 이산화탄소 46,171톤을 배출한 것으로 인증받았습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 조정항목: 법인세비용 4,648,957 8,027,232 감가상각비 6,355,456 5,051,574 무형자산상각비 317,652 293,032 외화환산이익 (998,702) (1,037,928) 외화환산손실 1,981,843 1,139,336 유형자산처분이익 (203,434) (587,297) 유형자산처분손실 42,158 24,850 금융수익 (605,902) (594,391) 금융비용 4,344,776 2,928,414 기타수익 (1,591,250) (1,107,280) 퇴직급여 4,607,905 4,152,007 기타비용 962,205 2,650,506 조정항목계 19,861,664 20,940,055 (1)-2 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (25,616,670) 15,892,642 기타채권의 감소(증가) 184,641 479,202 기타유동자산의 감소(증가) (827,162) 103,780 재고자산의 감소(증가) (5,536,221) (3,045,299) 매입채무의 증가(감소) 15,884,048 (3,849,409) 미지급금의 증가(감소) 3,215,054 1,385,807 미지급비용의 증가(감소) 3,989,037 3,730,293 기타유동부채의 증가(감소) (1,065,305) (610,390) 기타금융부채의 증가(감소) (268,779) - 확정급여부채의 변동 (10,909) (536,936) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (10,052,268) 13,549,690 (2) 당분기 와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 장기대여금 유동성대체 95,000 45,000 건설중인자산 유형자산 대체 8,175,394 10,393,184 장기차입금의 유동성 대체 25,200,000 25,500,000 자회사 대여금의 출자전환 - 3,297,600 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 27,479,508 36,388,205 매출채권 76,136,058 52,561,255 기타채권 3,268,356 3,670,202 장기금융자산 147,646 7,646 장기대여금 - 95,000 임차보증금 2,191,918 2,054,967 한편, 당사는 KEB하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 76,123,961 - 52,495,619 - 6월 초과 ~ 1년 미만 16,987 12,700 2,588 - 1년 초과 ~ 3년 미만 59,196 51,386 63,048 - 3년 초과 469,728 469,728 469,728 469,728 합 계 76,669,872 533,814 53,030,983 469,728 (3)-2. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 비파생금융부채 164,036,087 105,694,556 58,341,531 전기말: 비파생금융부채 136,195,739 99,351,371 36,844,368 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 27,479,508 36,388,205 금융부채 81,500,000 59,500,000 변동이자율 금융부채 28,481,500 43,860,000 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (284,815) (284,815) (438,600) (438,600) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일 하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY NTD 현금및현금성자산 15,441,936 - - 166,501 매출채권 69,602,816 - - - 미수금 169,830 - - - 매입채무 27,210,229 - 26,121,096 - 미지급금 2,564,564 7,919 59,900,000 - 단기차입금 5,000,000 - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY 현금및현금성자산 15,449,563 20,430 42 매출채권 45,919,496 - - 미수금 193,693 - - 매입채무 12,890,050 - 15,468,000 미지급금 2,932,510 168,139 - 단기차입금 5,000,000 - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,161.60 1,131.49 1,096.30 1,172.00 EUR 1,295.99 1,255.16 1,230.32 1,280.53 JPY(100) 1,071.58 934.56 1,083.68 972.01 NTD 35.85 - 34.92 - (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입 니다. 이와 같은 분석은 당사가 분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,764,857 2,764,857 2,387,375 2,387,375 EUR(5%상승시) (487) (487) (9,457) (9,457) JPY(5%상승시) (46,610) (46,610) (7,518) (7,518) NTD(5%상승시) 291 291 - - 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계 186,755,461 153,244,535 자본총계 232,272,033 220,316,475 예 금 (*) 27,627,154 36,395,851 차 입 금 109,981,500 103,360,000 부채비율 80% 70% 순차입금비율 33% 30% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 851,918 851,918 - 파생상품 - 1,591,250 - 1,591,250 - 관계기업투자(옵션) - 283,844 - 283,844 금융부채 - 파생상품(유동) - 686,060 - 686,060 - 파생상품(비유동) - 916,526 - 916,526 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 1,101,918 1,101,918 - 관계기업투자(옵션) - 283,844 - 283,844 금융부채 - 파생상품 - 552,623 - 552,623 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 1,101,918 250,000 (500,000) 851,918 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기3분기 매출채권 117,814 (3,806) 3.23% 미수금 10,562 (154) 1.46% 합 계 128,376 (3,960) 3.06% 제44기 매출채권 89,733 (3,770) 4.20% 미수금 12,134 (154) 1.27% 합 계 101,867 (3,924) 3.85% 제43기 매출채권 109,842 (3,810) 3.46% 미수금 13,915 (180) 1.29% 합 계 123,758 (3,980) 3.21% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제45기3분기 제44기 제43기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,770,194 3,809,982 1,182,496 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 35,427 302,035 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (341,823) 2,627,486 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,805,621 3,770,194 3,809,982 - ※연결기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대해서는 당사 매출채권의 대손경험률을 과거 3년간의 매출채권 합계액 대비 대손발생금액의 비율로 산정할 경우, 그 비율이 1% 이하입니다. 따라서 회수가능채권에 대해 법률에 의한 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 114,000,189 17,193 2,576,790 1,219,926 117,814,098 구성비율 96.8% 0.1% 2.1% 1.0% 100% ※연결기준3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기3분기 제44기 제43기 비고 PCB사업부 상품 1,926 572 1,519 제품 28,319 26,038 26,409 반제품 93 32 154 재공품 26,568 19,966 24,102 원자재 10,057 8,418 9,863 부자재 2,694 2,543 2,597 저장품 2,201 2,061 2,015 미착품 694 1,222 26 합 계 72,551 60,853 66,684 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.58% 12.0% 12.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.23 7.20 7.39 ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2016년 9월 30일당사는 2016년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2016년 9월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 동일자 재고실사시에는 내부감사인 입회하에 실시되었습니다.(다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 당분기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 11,151백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 35,764 35,764 (7,445) 28,319 - 재공품 29,850 29,850 (3,282) 26,568 - 원재료 10,481 10,481 (424) 10,057 - 합 계 76,094 76,094 (11,151) 64,943 - ※연결기준4. 금융자산의 공정가치 평가절차가. 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니 라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 736,539 - 851,918 1,588,457 - 파생상품 - 2,418,134 - 2,418,134 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 721,665 - 1,101,918 1,823,583 금융부채 - 파생상품 - 396,319 - 396,319 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득(*) 처분 당분기말 매도가능금융자산 1,823,583 264,874 (500,000) 1,588,457 (*) 당분기 매도가능금융자산에 대한 환율변동 71,657천원 포함입니다. 나. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 54,109,986 54,109,986 54,109,986 매출채권 - - 114,008,478 114,008,478 114,008,478 기타채권 - - 29,379,103 29,379,103 29,379,103 기타유동금융자산 2,418,134 - 4,997,361 7,415,495 4,997,361 투자주식 - 1,588,457 - 1,588,457 1,588,457 기타비유동금융자산 - - 3,112,935 3,112,935 3,112,935 합계 2,418,134 1,640,292 205,607,863 209,614,454 207,196,320 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 61,887,880 61,887,880 61,887,880 매출채권 - - 85,962,920 85,962,920 85,962,920 기타채권 - - 31,563,233 31,563,233 31,563,233 투자주식 - 1,823,582 - 1,823,582 1,823,582 기타비유동금융자산 - - 2,824,256 2,824,256 2,824,256 합계 - 1,823,582 182,238,289 184,061,871 184,061,871 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 56,108,016 56,108,016 56,108,016 금융부채 - 127,319,726 127,319,726 127,319,726 미지급금 - 29,389,421 29,389,421 29,389,421 미지급비용 - 11,619,781 11,619,781 11,619,781 기타유동금융부채 - 403,515 403,515 403,515 비유동금융부채 - 81,992,567 81,992,567 81,992,567 장기미지급비용 - 2,143,453 2,143,453 2,143,453 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 합 계 - 313,920,027 313,920,027 313,920,027 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 46,275,844 46,275,844 46,275,844 금융부채 - 149,689,771 149,689,771 149,689,771 미지급금 - 25,069,445 25,069,445 25,069,445 미지급비용 - 6,543,595 6,543,595 6,543,595 기타유동금융부채 396,319 437,898 834,217 834,217 비유동금융부채 - 53,287,014 53,287,014 53,287,014 장기미지급비용 - 1,972,297 1,972,297 1,972,297 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 합 계 396,319 288,219,412 288,615,731 288,615,731 3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 866,844 - 866,844 외환차익 - 4,117,860 2,826,242 6,944,102 외화환산이익 - 698,035 479,088 1,177,123 이자비용 - - (5,596,270) (5,596,270) 외환차손 - (5,179,476) (3,554,870) (8,734,346) 외화환산손실 - (2,472,423) (1,696,917) (4,169,340) 통화선도거래이익 2,735,549 - - 2,735,549 통화선도거래손실 (1,154,289) - - (1,154,289) 통화선도평가이익 2,418,134 - - 2,418,134 합 계 3,999,394 (1,969,160) (7,542,727) (5,512,493) (3)-2 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 1,289,106 - - - 1,289,106 외환차익 4,225,789 - - 2,768,781 6,994,570 외화환산이익 1,812,452 - - 1,187,538 2,999,990 이자비용 - - - (6,087,709) (6,087,709) 외환차손 (1,949,639) - - (1,277,424) (3,227,063) 외화환산손실 (1,694,063) - - (1,109,968) (2,804,031) 배당금수익 - 150,000 - - 150,000 매도가능증권처분손실 - (54,303) - - (54,303) 통화선도거래이익 - - 606,018 - 606,018 통화선도거래손실 - - (2,138,548) - (2,138,548) 통화선도평가손실 - - (5,071,371) - (5,071,371) 합 계 3,683,645 95,697 (6,603,901) (4,518,782) (7,343,341) 다. 금융상품의 평가방법(1) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식 하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액 으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(2) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피 전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험 회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄 하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용 요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익 으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생 상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입 하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융 부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류 하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(5) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융 부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류 하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.라. 유형자산 재평가당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 -