이수페타시스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36,50,60,70 에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 3월 31일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성 기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서당사의 분기재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(2) 중요한 회계추정 및 가정
요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	50,999,193	0	0	50,999,193

매출채권 및 기타채권(부가가치세환급신청액 제외)	175,907,628	0	0	175,907,628

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,000,000	0	0	1,000,000

당기손익인식금융자산	0	1,752,378	0	1,752,378

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	0	0	591,657	591,657

기타비유동금융자산(순확정급여자산 제외)	0	0	0	0

기타 비유동채권	19,133,946	0	0	19,133,946

금융자산	247,040,766	1,752,378	591,657	249,384,802

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	70,737,102	0	0	70,737,103

매출채권 및 기타채권(부가가치세환급신청액 제외)	180,352,086	0	0	180,352,086

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,000,000	0	0	1,000,000

당기손익인식금융자산	0	680,513	0	680,513

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	0	0	695,611	695,611

기타비유동금융자산(순확정급여자산 제외)	3,360,336	1,001,338	0	4,361,674

기타 비유동채권	0	0	0	0

금융자산	255,449,524	1,681,851	695,611	257,826,986

금융자산에서 제외되는 기타채권
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타금융자산

부가가치세환급신청액	4,600,234

순확정급여자산

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타금융자산

부가가치세환급신청액	4,261,370

순확정급여자산	3,245,136

상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않으며, 공정가치측정금융자산의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	104,281,336	0	0	104,281,336

기타유동금융부채	131,346,470	3,415,774	960,749	135,722,993

기타비금융부채	67,251,200	0	2,972,395	70,223,595

금융부채	302,879,006	3,415,774	3,933,144	310,227,924

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	116,574,982	0	0	116,574,982

기타유동금융부채	119,279,021	6,940,349	966,547	127,185,917

기타비금융부채	72,626,200	0	3,193,130	75,819,330

금융부채	308,480,203	6,940,349	4,159,677	319,580,229

금융부채 공시에서 제외된 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무

연차수당 미지급비용	7,253,925

단기종업원급여 미지급비용	8,019,870

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무

연차수당 미지급비용	7,029,009

단기종업원급여 미지급비용	879,490

상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며, 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(금융수익)	0	442,662	0	0	0	0	442,662

외환차익(금융수익)	0	4,746,901	0	0	2,725,477	0	7,472,377

외화환산이익(금융수익)	0	2,766,108	0	0	74,255	5,160	2,845,524

통화선도거래이익(금융수익)	453,916	0	0	0	0	0	453,916

통화선도평가이익(금융수익)	59,175	0	0	0	0	0	59,175

금융상품평가이익	11,353	0	0	0	0	0	11,353

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	(82,228)	0	0	0	(82,228)

이자비용(금융원가)	0	0	0	0	(2,107,844)	(44,939)	(2,152,783)

외환차손(금융원가)	0	(6,136,242)	0	0	(3,523,183)	0	(9,659,425)

외화환산손실(금융원가)	0	(48,102)	0	0	(755,084)	0	(803,186)

통화선도거래손실(금융원가)	0	0	0	(6,977)	0	0	(6,977)

통화선도평가손실(금융원가)	0	0	0	(701,774)	0	0	(701,774)

금융보증비용(손실)	0	0	0	0	80,729	0	80,729

금융상품 범주별 손익	524,444	1,771,327	(82,228)	(708,751)	(3,505,649)	(39,780)	(2,040,637)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(금융수익)	0	449,567	0	0	0	0	449,567

외환차익(금융수익)	0	3,413,920	0	0	1,477,737	0	4,891,657

외화환산이익(금융수익)	0	3,313,267	0	0	36,145	4,219	3,353,631

통화선도거래이익(금융수익)	2	0	0	0	0	0	2

통화선도평가이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0

금융상품평가이익	4,622	0	0	0	0	0	4,622

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	(311,694)	0	0	0	(311,694)

이자비용(금융원가)	0	0	0	0	(1,951,716)	(51,230)	(2,002,946)

외환차손(금융원가)	0	(2,238,079)	0	0	(968,767)	0	(3,206,846)

외화환산손실(금융원가)	0	(12,102)	0	0	(985,385)	0	(997,487)

통화선도거래손실(금융원가)	0	0	0	(1,211,043)	0	0	(1,211,043)

통화선도평가손실(금융원가)	0	0	0	(2,363,030)	0	0	(2,363,030)

금융보증비용(손실)	0	0	0	0	(7,640)	0	(7,640)

금융상품 범주별 손익	4,624	4,926,573	(311,694)	(3,574,073)	(2,399,626)	(47,011)	(1,401,207)

## 4. 범주별 금융상품 - 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	기타금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	1,072,059	680,319	1,752,378	591,657	0	0	591,657

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	기타금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	194	680,319	680,513	0	1,001,338	0	1,001,338	695,611	0	0	695,611

자산의 공정가치측정에 대한 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	591,657	1,072,059	680,319	2,344,035

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	695,611	1,001,532	680,319	2,377,462

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2

부채	3,415,774	3,415,774

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2

부채	6,940,349	6,940,349

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	680,319

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산공정가치

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	680,319

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산공정가치

공정가치 서열체계 수준에 따른 금융자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	680,319	0

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0	0

기말 자산	680,319	0

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	0	847,431

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0	(4,774)

기말 자산	0	842,658

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	35,027

예금잔액	50,964,166

현금및현금성자산	50,999,193

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	32,134

예금잔액	70,704,968

현금및현금성자산	70,737,103

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	180,648,974	(141,112)	180,507,862

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	165,602,392	0	165,602,392

단기대여금, 순액	13,500	0	13,500

단기미수금, 순액	12,459,396	(141,112)	12,318,284

단기보증금, 순액	2,465,307	0	2,465,307

단기미수수익, 순액	108,379	0	108,379

기타 비유동채권	19,133,946	0	19,133,946

기타 비유동채권	장기임차보증금	3,321,446	0	3,321,446

장기미수금	15,812,500	0	15,812,500

매출채권 및 기타채권	199,782,920	(141,112)	199,641,808

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	184,754,568	(141,112)	184,613,456

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	172,841,478	0	172,841,478

단기대여금, 순액	14,250	0	14,250

단기미수금, 순액	9,822,866	(141,112)	9,681,754

단기보증금, 순액	1,919,143	0	1,919,143

단기미수수익, 순액	156,831	0	156,831

기타 비유동채권	0	0	0

기타 비유동채권	장기임차보증금	0	0	0

장기미수금	0	0	0

매출채권 및 기타채권	184,754,568	(141,112)	184,613,456

(*1) 장기임차보증금: 전기말 현재 재무상태표상 기타비유동금융자산으로 분류되었으나 당분기부터 기타비유동채권으로 재분류 되었습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	7개월 초과 12개월 이내	1년 초과	현재	7개월 초과 12개월 이내	1년 초과

매출채권 및 기타유동채권	180,504,298	3,564	0	180,507,862	141,112	180,648,974

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	165,598,828	3,564	0	165,602,392	0	165,602,392

단기대여금	13,500	0	0	13,500	0	13,500

단기미수금	12,318,284	0	0	12,318,284	141,112	12,459,396

단기보증금	2,465,307	0	0	2,465,307	0	2,465,307

단기미수수익	108,379	0	0	108,379	0	108,379

기타 비유동채권	19,133,946	0	0	19,133,946	0	19,133,946

기타 비유동채권	장기임차보증금	3,321,446	0	0	3,321,446	0	3,321,446

장기미수금	15,812,500	0	0	15,812,500	0	15,812,500

매출채권 및 기타채권	199,638,244	3,564	0	199,641,808	141,112	199,782,920

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	7개월 초과 12개월 이내	1년 초과	현재	7개월 초과 12개월 이내	1년 초과

매출채권 및 기타유동채권	184,613,456	0	0	184,613,456	141,112	184,754,568

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	172,841,478	0	0	172,841,478	0	172,841,478

단기대여금	14,250	0	0	14,250	0	14,250

단기미수금	9,681,754	0	0	9,681,754	141,112	9,822,866

단기보증금	1,919,143	0	0	1,919,143	0	1,919,143

단기미수수익	156,831	0	0	156,831	0	156,831

기타 비유동채권	0	0	0	0	0	0

기타 비유동채권	장기임차보증금	0	0	0	0	0	0

장기미수금	0	0	0	0	0	0

매출채권 및 기타채권	184,613,456	0	0	184,613,456	141,112	184,754,568

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다.

당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동은 없습니다.

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	79,934	0	79,934

유동제품	34,567,042	(1,854,889)	32,712,153

유동재공품	116,359,277	(10,579,545)	105,779,731

유동원재료	24,763,228	(583,719)	24,179,509

유동부재료	3,703,066	(124,122)	3,578,944

유동저장품	2,646,987	0	2,646,987

유동 운송중 재고자산	2,177,368	0	2,177,368

총유동재고자산	184,296,901	(13,142,275)	171,154,627

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	44,089	0	44,089

유동제품	35,174,262	(1,753,914)	33,420,348

유동재공품	98,349,019	(7,263,923)	91,085,096

유동원재료	30,334,649	(535,050)	29,799,598

유동부재료	3,890,978	(108,217)	3,782,761

유동저장품	2,662,781	0	2,662,781

유동 운송중 재고자산	1,912,965	0	1,912,965

총유동재고자산	172,368,742	(9,661,104)	162,707,638

재고자산평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산평가손실	3,481

재고자산평가손실환입

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	483

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	5,446,986

기타유동자산	유동선급금	283,744

유동선급비용	759,966

유동부가세대급금	4,403,276

기타비유동자산	0

기타비유동자산	비유동선급금	0

기타자산	5,446,986

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	6,527,973

기타유동자산	유동선급금	1,153,491

유동선급비용	618,980

유동부가세대급금	4,755,502

기타비유동자산	15,812,500

기타비유동자산	비유동선급금	15,812,500

기타자산	22,340,473

## 9. 금융자산

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	1,059,368

유동 금융자산	단기금융상품	1,000,000

유동파생상품자산	59,368

비유동금융자산	2,284,667

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	1,693,010

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	591,657

장기금융상품	0

장기보증금, 순액	0

비유동 순확정급여자산	0

금융자산	3,344,035

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융자산	1,000,194

유동 금융자산	단기금융상품	1,000,000

유동파생상품자산	194

비유동금융자산	8,982,740

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	680,319

기타포괄손익-공정가치 지정 비유동지분상품투자	695,611

장기금융상품	1,001,338

장기보증금, 순액	3,360,336

비유동 순확정급여자산	3,245,136

금융자산	9,982,934

(*1) 단기금융상품: 당분기말 현재 KB국민은행에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).(*2) 당분기말-비유동 당기손익인식금융자산/ 전기말-장기금융상품, 장기보증금: 당분기부터 장기금융상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며, 임차보증금은 기타비유동채권으로 분류하였습니다.

## 10. 지분법적용투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 중 신규 설립하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 출자하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전분기
전분기 중 금융보증부채의 후속측정에 따라 환입되는 82,082천원을 지분법이익으로 인식하였습니다.
(3) 당분기(말) 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기(말)
② 전기(말)
(4) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① ISU Petasys Corp.
② ISU Petasys Asia Ltd.
③ ISU-APEX CO.,LTD.
④ ISU-세컨더리1호투자조합
⑤ 대구 이수-에코 에이비비 투자조합
⑥ 그래비티일반사모부동산투자신탁 제11호
(5) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액(영업권)은 없습니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	32,065,814	0	0	32,065,814	63,827,720	(25,705,697)	(2,826,146)	35,295,878	9,185,985	(2,140,738)	0	7,045,247	193,828,424	(113,302,082)	(704,820)	79,821,522	400,276	(304,195)	0	96,081	925,384	(881,463)	0	43,921	3,119,035	(2,070,306)	0	1,048,729	12,227,935	0	0	12,227,935	5,441,726	(1,803,687)	0	3,638,039

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	23,152,304	0	0	23,152,304	63,185,709	(25,306,308)	(2,411,955)	35,467,446	9,185,985	(2,056,130)	0	7,129,855	189,297,455	(109,192,489)	(767,790)	79,337,176	400,276	(297,772)	0	102,505	925,384	(875,772)	0	49,612	3,111,775	(1,968,409)	0	1,143,367	14,616,591	0	0	14,616,591	5,864,865	(2,086,112)	0	3,778,752

유형자산에 대한 세부 정보 공시_합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	321,022,300	(146,208,168)	(3,530,966)	171,283,166

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

유형자산	309,740,345	(141,782,992)	(3,179,745)	164,777,608

유형자산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	23,152,304	35,467,446	7,129,855	79,337,176	102,505	49,612	1,143,367	14,616,591	3,778,752	164,777,608

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	330,293	0	0	7,260	12,898,490	175,318	13,411,361

처분, 유형자산	0	(131,519)	0	(7)	0	0	0	0	(27,534)	(159,060)

감가상각비, 유형자산	0	(432,984)	(84,608)	(5,325,226)	(6,423)	(5,691)	(101,898)	0	(288,498)	(6,245,329)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	8,913,510	827,450	0	5,479,287	0	0	0	(15,287,146)	0	(66,899)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	(434,515)	0	0	0	0	0	0	0	(434,515)

기말 유형자산	32,065,814	35,295,878	7,045,247	79,821,522	96,081	43,921	1,048,729	12,227,935	3,638,039	171,283,166

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	사용권자산	유형자산 합계

기초 유형자산	23,152,304	35,740,774	6,542,493	43,921,071	27,570	78,580	991,467	23,531,314	4,244,977	138,230,550

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	82,850	0	1,162,803	0	0	43,150	15,064,673	627,557	16,981,033

처분, 유형자산	0	(285,952)	(10,913)	(8,642)	0	(10)	(40)	0	(33,502)	(339,059)

감가상각비, 유형자산	0	(423,168)	(83,208)	(3,423,492)	(11,927)	(8,599)	(102,643)	0	(293,161)	(4,346,198)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	12,900	125,500	7,487,541	0	0	0	(8,571,252)	0	(945,311)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	23,152,304	35,127,404	6,573,872	49,139,281	15,643	69,971	931,934	30,024,735	4,545,871	149,581,015

유형자산 대체에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

건설중인자산

기타무형자산으로의 대체	66,899

전분기 (단위 : 천원)

건설중인자산

기타무형자산으로의 대체	945,311

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	209,840	6,035,488	6,245,329

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	213,613	4,132,585	4,346,198

## 12. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산	3,244,133	393,906	3,638,039

전기말 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

사용권자산	3,375,013	403,740	3,778,752

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	226,422	62,077	288,498

리스부채에 대한 이자비용	44,939

리스부채에 대한 외화환산손실(이익)	(5,160)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	45,050

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	4,337

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	241,732	51,429	293,161

리스부채에 대한 이자비용	51,230

리스부채에 대한 외화환산손실(이익)	(4,219)

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	3,115

## 12. 리스 - 리스부채

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,112,602	2,824,862	445,646	4,383,110

리스부채	960,749	2,533,932	438,464	3,933,144

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,128,716	3,520,427	3,878	4,653,021

리스부채	966,547	3,189,262	3,868	4,159,677

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	960,749

비유동 리스부채	2,972,395

리스부채	3,933,144

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	966,547

비유동 리스부채	3,193,130

리스부채	4,159,677

리스의 총 현금유출
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	362

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	307

## 13. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	8,315,448	0	8,315,448	2,142,396	(204,141)	1,938,255

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	8,315,448	0	8,315,448	2,142,396	(188,823)	1,953,574

투자부동산에 대한 세부 정보 공시_합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	10,457,844	(204,141)	10,253,703

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	10,457,844	(188,823)	10,269,021

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	8,315,448	1,953,574	10,269,021

감가상각비, 투자부동산	0	(15,318)	(15,318)

기말 투자부동산	8,315,448	1,938,255	10,253,703

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	8,315,448	2,014,845	10,330,293

감가상각비, 투자부동산	0	(15,318)	(15,318)

기말 투자부동산	8,315,448	1,999,527	10,314,975

투자부동산과 관련하여 인식한 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	23,580

투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계	(15,318)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	8,262

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	23,580

투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계	(15,318)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	8,262

## 14. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

영업권 이외의 무형자산	1,291,908	(1,291,907)	1	5,702,751	(3,480,025)	2,222,726	4,513,240	0	4,513,240

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액	기타무형자산	회원권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

영업권 이외의 무형자산	1,291,908	(1,291,907)	1	5,471,852	(3,320,505)	2,151,347	4,513,240	0	4,513,240

무형자산에 대한 세부 정보 공시_합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	11,507,899	(4,771,932)	6,735,967

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	11,277,000	(4,612,412)	6,664,589

영업권 이외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	기타무형자산	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1	2,151,347	4,513,240	6,664,589

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	164,000	0	164,000

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	66,899	0	66,899

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(159,521)	0	(159,521)

기말 영업권 이외의 무형자산	1	2,222,726	4,513,240	6,735,967

전분기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	기타무형자산	회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1	1,247,341	2,673,640	3,920,982

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	43,740	0	43,740

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	(23)	0	(23)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	945,311	0	945,311

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(111,526)	0	(111,526)

기말 영업권 이외의 무형자산	1	2,124,843	2,673,640	4,798,484

(*1) 대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산: 유형자산에서 대체된 금액입니다(주석11 참조).

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	2,100	157,421	159,521

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	111,526	111,526

## 15. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	119,555,131

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	56,870,227

단기미지급금	45,284,612

유동으로 분류되는 미지급비용	17,400,291

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	124,483,480

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	70,908,934

단기미지급금	43,970,627

유동으로 분류되는 미지급비용	9,603,919

## 16. 금융부채

금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융부채	135,722,993

유동금융부채	유동 미지급 배당금	9,486,963

유동 차입금(사채 포함)	98,332,500

유동금융보증부채	89,507

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	23,437,500

유동파생상품부채	3,415,774

유동 리스부채	960,749

비유동금융부채	70,223,595

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	67,187,500

장기임대보증금, 순액	63,700

비유동 리스부채	2,972,395

금융부채	205,946,589

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융부채	127,185,917

유동금융부채	유동 미지급 배당금	0

유동 차입금(사채 포함)	98,350,000

유동금융보증부채	179,021

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	20,750,000

유동파생상품부채	6,940,349

유동 리스부채	966,547

비유동금융부채	75,819,330

비유동금융부채	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	72,562,500

장기임대보증금, 순액	63,700

비유동 리스부채	3,193,130

금융부채	203,005,247

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

일반대-NH농협은행	일반대-IBK기업은행1	일반대-IBK기업은행2	한도대-한국수출입은행	일반대-KDB산업은행1	일반대-KDB산업은행2	일반대-KDB산업은행3	일반대-SH수협은행	일반대-신한은행	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0459	0.0404	0.0441	0.0499	0.0420	0.0458	0.0378	0.0501	0.0465

유동 차입금(사채 포함)	4,000,000	5,000,000	3,000,000	7,332,500	20,000,000	25,000,000	25,000,000	4,000,000	5,000,000	98,332,500

전기말 (단위 : 천원)

일반대-NH농협은행	일반대-IBK기업은행1	일반대-IBK기업은행2	한도대-한국수출입은행	일반대-KDB산업은행1	일반대-KDB산업은행2	일반대-KDB산업은행3	일반대-SH수협은행	일반대-신한은행	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 포함)	4,000,000	5,000,000	3,000,000	7,350,000	20,000,000	25,000,000	25,000,000	4,000,000	5,000,000	98,350,000

장기차입금 및 사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반대출-국민은행	시설자금-KDB산업은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0478	0.0426	0.0466

차입금(사채 포함)	3,000,000	87,625,000	90,625,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(23,437,500)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	67,187,500

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반대출-국민은행	시설자금-KDB산업은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금(사채 포함)	3,000,000	90,312,500	93,312,500

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(20,750,000)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	72,562,500

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

차입금(사채 포함)	23,437,500	21,500,000	45,687,500	90,625,000

## 17. 순확정급여부채

순확정급여자산의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	137,671,990	(132,170,628)	5,501,362

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	136,112,479	(139,357,616)	(3,245,137)

사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우 그 초과금액을 비유동자산으로 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	136,112,479	(139,357,616)	(3,245,137)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,328,683	(1,058,615)	270,068

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,850,359	0	2,850,359

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(281,503)	5,907,573	5,626,070

서로 다른 퇴직급여제도간의 이전, 순확정급여부채(자산)	(2,338,029)	2,338,029	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	137,671,990	(132,170,628)	5,501,362

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	117,349,219	(124,283,605)	(6,934,386)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,289,390	(907,332)	382,058

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,404,492	0	2,404,492

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(55,162)	2,102,768	2,047,606

서로 다른 퇴직급여제도간의 이전, 순확정급여부채(자산)	(939,954)	939,954	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	3,299	3,299

기말 순확정급여부채(자산)	120,047,985	(122,144,916)	(2,096,931)

(*) 사외적립자산-기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산): 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,850,359

이자비용, 확정급여제도	1,328,683

이자수익, 확정급여제도	(1,058,615)

퇴직급여비용, 확정급여제도	3,120,428

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,404,492

이자비용, 확정급여제도	1,289,390

이자수익, 확정급여제도	(907,332)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,786,550

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	132,170,628

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	139,357,616

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정기여제도
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	121,048

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	80,642

## 18. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	10,689,873

유동연차충당부채	7,253,925

비유동으로 분류되는 미지급비용	3,980,134

충당부채	21,923,932

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동판매보증충당부채	7,744,254

유동연차충당부채	7,029,009

비유동으로 분류되는 미지급비용	3,875,017

충당부채	18,648,280

(*1) 유동판매보증충당부채, 유동연차충당부채: 재무상태표상 판매보증충당부채는 기타유동부채로, 연차충당부채는 매입채무및기타유동채무로 분류하고 있습니다. (*2) 비유동으로 분류되는 미지급비용: 장기근속포상제도와 관련한 부채로 재무상태표상 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.

기타충당부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

판매보증충당부채	연차충당부채	장기미지급비용	판매보증충당부채	연차충당부채	장기미지급비용

기초 기타충당부채	7,744,254	7,029,009	3,875,017	18,648,280

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	2,981,050	224,916	126,193	3,332,160

환입된 충당부채, 기타충당부채	(35,431)	0	(21,076)	(56,507)

기말 기타충당부채	10,689,873	7,253,925	3,980,134	21,923,932

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

판매보증충당부채	연차충당부채	장기미지급비용	판매보증충당부채	연차충당부채	장기미지급비용

기초 기타충당부채	4,984,560	3,919,152	3,013,544	11,917,256

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	1,041,027	451,747	97,182	1,589,956

환입된 충당부채, 기타충당부채	(253,670)	0	(22,000)	(275,670)

기말 기타충당부채	5,771,917	4,370,899	3,088,726	13,231,542

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	13,344,294

기타 유동부채	유동선수금	1,401,505

단기선수수익	262,889

단기예수금	960,873

유동배출부채	29,154

유동판매보증충당부채	10,689,873

기타 비유동 부채	3,980,134

기타 비유동 부채	비유동으로 분류되는 미지급비용	3,980,134

기타부채	17,324,429

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	13,933,966

기타 유동부채	유동선수금	1,269,826

단기선수수익	811,396

단기예수금	4,102,400

유동배출부채	6,090

유동판매보증충당부채	7,744,254

기타 비유동 부채	3,875,017

기타 비유동 부채	비유동으로 분류되는 미지급비용	3,875,017

기타부채	17,808,982

## 20. 파생상품

당사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조).

파생상품자산ㆍ부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동파생상품자산	59,368

유동파생상품부채	3,415,774

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

유동파생상품자산	194

유동파생상품부채	6,940,349

파생상품 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

통화선도거래이익(금융수익)	453,916

통화선도거래손실(금융원가)	(6,977)

통화선도평가이익(금융수익)	59,175

통화선도평가손실(금융원가)	(701,774)

위험회피목적파생상품관련손익	(195,660)

전분기 (단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

파생상품 계약 유형

통화 관련

파생상품 유형

선도계약

통화선도거래이익(금융수익)	2

통화선도거래손실(금융원가)	(1,211,043)

통화선도평가이익(금융수익)	0

통화선도평가손실(금융원가)	(2,363,030)

위험회피목적파생상품관련손익	(3,574,071)

## 21. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	63,246,419

자본금	63,246,419,000

주당 액면가액(단위: 원/주)	1,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	100,000,000

발행주식수(단위: 주)	63,246,419

자본금	63,246,419,000

주당 액면가액(단위: 원/주)	1,000

자본잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	89,867,060

재평가적립금	22,317

기타자본잉여금	4,887,793

자본잉여금	94,777,171

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	89,867,060

재평가적립금	22,317

기타자본잉여금	4,887,793

자본잉여금	94,777,171

## 22. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

재평가잉여금	종속기업과 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누계액	8,399,067	(19,179,615)	(224,762)	(11,005,310)

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

기타포괄손익누계액

재평가잉여금	종속기업과 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타포괄손익누계액	8,399,067	(19,350,958)	(142,534)	(11,094,426)

## 23. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	212,114,411

이익잉여금	법정적립금	7,464,676

법정적립금	이익준비금	7,464,676

임의적립금	3,354,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,354,000

미처분이익잉여금	201,295,735

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	183,322,874

이익잉여금	법정적립금	6,515,979

법정적립금	이익준비금	6,515,979

임의적립금	3,354,000

임의적립금	기업합리화적립금	3,354,000

미처분이익잉여금	173,452,895

(*1) 이익준비금: 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.(*2) 기업합리화적립금: 당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

## 24. 매출액 및 매출원가

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)	209,603,612

수익(매출액)	상품매출액	646,295

제품매출액	206,305,254

기타수익(매출액)	2,652,064

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)	168,364,526

수익(매출액)	상품매출액	1,708,109

제품매출액	165,099,362

기타수익(매출액)	1,557,055

당분기 및 전분기의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기 2개사 및 전분기 1개사입니다.

주요 고객에 대한 공시, 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처
당분기 (단위 : 백만원)

주요 고객

고객과의 계약에서 생기는 수익	138,447

기업전체 수익에 대한 비율	0.661

전분기 (단위 : 백만원)

주요 고객

고객과의 계약에서 생기는 수익	80,723

기업전체 수익에 대한 비율	0.479

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객A	고객B	고객 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	114,621,600	23,825,809	138,447,409

전분기 (단위 : 천원)

고객A	고객B	고객 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	80,723,212	12,566,297	93,289,509

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

태국	대만	멕시코	말레이시아	미국	기타 국가

수익(매출액)	4,526,023	102,441,182	26,773,686	37,615,576	12,214,991	10,144,161	15,887,993	209,603,612

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

태국	대만	멕시코	말레이시아	미국	기타 국가

수익(매출액)	3,103,083	84,397,572	27,315,161	18,277,313	5,538,335	18,370,181	11,362,881	168,364,526

매출원가 구성내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	620,437

상품매출원가	기초 유동상품	44,089

당기상품매입액	656,283

기말 유동상품	(79,934)

제품매출원가	158,036,008

제품매출원가	기초 유동제품	35,174,262

당기제품제조원가	154,818,586

관세환급금	(2,629,622)

기타원가	5,239,824

기말 유동제품	(34,567,042)

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	0

매출원가	158,656,445

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가	1,648,729

상품매출원가	기초 유동상품	408,804

당기상품매입액	1,313,695

기말 유동상품	(73,771)

제품매출원가	139,038,560

제품매출원가	기초 유동제품	42,046,374

당기제품제조원가	139,349,856

관세환급금	(2,301,780)

기타원가	(26,653)

기말 유동제품	(40,029,238)

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	64,807

매출원가	140,752,095

## 25. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	17,596,998

판매비와관리비	급여, 판관비	3,521,922

퇴직급여, 판관비	431,163

복리후생비, 판관비	201,612

여비교통비, 판관비	110,490

통신비, 판관비	3,913

교육훈련비, 판관비	3,392

사무용품비, 판관비	1,287

도서인쇄비, 판관비	533

소모품비, 판관비	13,503

차량유지비, 판관비	16,591

수도광열비, 판관비	343

세금과공과, 판관비	123,239

지급수수료, 판관비	10,450,346

임차료, 판관비	45,529

감가상각비, 판관비	225,159

수선비, 판관비	698

보험료, 판관비	67,812

접대비, 판관비	76,821

운반비, 판관비	461,355

용역비, 판관비	1,803,494

무형자산상각비, 판관비	2,100

광고선전비, 판관비	35,695

경상개발비, 판관비	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	11,145,603

판매비와관리비	급여, 판관비	1,968,045

퇴직급여, 판관비	347,296

복리후생비, 판관비	157,413

여비교통비, 판관비	128,395

통신비, 판관비	4,442

교육훈련비, 판관비	2,700

사무용품비, 판관비	1,074

도서인쇄비, 판관비	390

소모품비, 판관비	20,498

차량유지비, 판관비	17,346

수도광열비, 판관비	331

세금과공과, 판관비	77,424

지급수수료, 판관비	6,155,831

임차료, 판관비	47,734

감가상각비, 판관비	228,931

수선비, 판관비	1,050

보험료, 판관비	53,287

접대비, 판관비	130,189

운반비, 판관비	448,700

용역비, 판관비	1,314,101

무형자산상각비, 판관비	0

광고선전비, 판관비	31,990

경상개발비, 판관비	8,435

## 26. 금융수익 / 27. 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	11,285,006

금융수익	이자수익(금융수익)	442,662

외환차익(금융수익)	7,472,377

외화환산이익(금융수익)	2,845,524

통화선도거래이익(금융수익)	453,916

통화선도평가이익(금융수익)	59,175

금융상품평가이익	11,353

금융원가	13,243,415

금융원가	이자비용(금융원가)	2,152,783

외환차손(금융원가)	9,659,424

외화환산손실(금융원가)	803,186

통화선도거래손실(금융원가)	6,977

통화선도평가손실(금융원가)	701,774

금융보증비용(손실)	(80,729)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	8,699,479

금융수익	이자수익(금융수익)	449,567

외환차익(금융수익)	4,891,657

외화환산이익(금융수익)	3,353,631

통화선도거래이익(금융수익)	2

통화선도평가이익(금융수익)	0

금융상품평가이익	4,622

금융원가	9,788,993

금융원가	이자비용(금융원가)	2,002,946

외환차손(금융원가)	3,206,846

외화환산손실(금융원가)	997,487

통화선도거래손실(금융원가)	1,211,043

통화선도평가손실(금융원가)	2,363,030

금융보증비용(손실)	7,640

## 28. 기타수익 / 29. 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,087,858

기타이익	수입임대료	128,614

유형자산처분이익	101,313

잡이익	857,931

기타손실	192,634

기타손실	유형자산처분손실	131,526

잡손실	61,107

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	312,737

기타이익	수입임대료	100,149

유형자산처분이익	134,171

잡이익	78,416

기타손실	214,121

기타손실	유형자산처분손실	188,494

잡손실	25,627

## 30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

법인세비용의 평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.156

전분기

공시금액

평균유효세율	0.194

## 31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(8,446,989)

원재료와 소모품의 사용액	76,000,982

감가상각비와 상각비	6,420,167

인건비	33,450,395

지급수수료	11,469,400

용역비	3,069,805

수도광열비	4,900,406

수선유지비	3,743,827

소모품비	3,336,729

외주용역비	37,238,558

기타 비용	5,070,163

성격별 비용 합계	176,253,442

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(11,970,327)

원재료와 소모품의 사용액	59,475,184

감가상각비와 상각비	4,473,043

인건비	28,070,051

지급수수료	7,192,529

용역비	2,418,887

수도광열비	4,130,152

수선유지비	6,107,152

소모품비	2,170,896

외주용역비	27,500,547

기타 비용	22,329,585

성격별 비용 합계	151,897,698

## 32. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기 및 전분기 중 당사와 거래가 존재하거나 당분기말 및 전기말 현재 채권 채무가 존재하는 특수관계자만을 표시하였습니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.는 ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업이며, ISU Petasys International Ltd.는 ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) 당분기 중에 신규 설립하였습니다. (*4) 당분기 중에 해당 펀드에 대한 유의적 영향력을 취득하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자	특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)이수	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	(주)디엔피코퍼레이션	(주)에이엔브이	이수시스템(주)	이수화학(주)	(주)이수AMC	(주)이수스페셜티케미컬

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

임대수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	1,267	0	0	780	22,030	24,077

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	0	656,283	0	0	0	0	0	0	656,283

외주가공비, 특수관계자거래	0	0	309,876	10,183,017	5,888,010	244,825	0	0	0	0	16,625,728

제공받은용역, 특수관계자거래	1,417,500	0	0	0	0	0	601,433	0	602,852	0	2,621,785

수수료, 특수관계자거래	696,538	5,352,826	0	0	0	0	198,080	0	0	0	6,247,444

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	10,000,000	0	0	0	0	0	107,090	0	0	0	10,107,090

기타수익, 특수관계자거래	0	0	0	19,435	0	0	0	0	0	1,253	20,688

기타비용, 특수관계자거래	59,187	0	0	0	0	0	65,329	61,241	0	0	185,757

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자	특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)이수	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	(주)디엔피코퍼레이션	(주)에이엔브이	이수시스템(주)	이수화학(주)	(주)이수AMC	(주)이수스페셜티케미컬

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	179,925	0	0	0	0	0	0	0	179,925

임대수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	6,516	0	0	1,629	8,145

재화의 매입, 특수관계자거래	0	752,241	0	561,454	0	0	0	0	0	1,313,695

외주가공비, 특수관계자거래	0	0	0	9,243,773	5,276,870	1,092,113	0	0	0	15,612,756

제공받은용역, 특수관계자거래	1,134,000	0	0	0	0	0	496,785	0	165,536	1,796,321

수수료, 특수관계자거래	557,370	4,270,903	0	0	0	0	186,242	0	0	5,014,515

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	3,778,568	0	0	0	0	400,165	0	0	4,178,733

기타수익, 특수관계자거래	0	0	842,535	38,260	0	0	0	0	0	880,795

기타비용, 특수관계자거래	34,604	91,371	0	0	0	0	113,867	66,228	0	306,070

(*1) 당분기-(주)이수-부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래: 당사는 당분기 중 (주)이수로부터 그래비티일반사모부동산투자신탁 제11호에 대한 출자금을 인수하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)이수	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	(주)디엔피코퍼레이션	(주)에이엔브이	이수시스템(주)	이수화학(주)	(주)이수AMC	(주)이수스페셜티케미컬

미수금, 특수관계자거래	0	0	3,438,949	81,513	33,996	464	0	0	286	9,330	3,564,538

임차보증금, 특수관계자거래	507,728	0	0	0	0	0	0	0	0	0	507,728

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	331,890	0	0	0	0	0	0	331,890

미지급금, 특수관계자거래	987,445	7,834,759	314,030	4,633,600	2,315,430	104,438	368,529	30,469	215,929	0	16,804,629

선수금, 특수관계자거래	0	7,944	0	0	0	0	0	0	0	0	7,944

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)이수	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	(주)디엔피코퍼레이션	(주)에이엔브이	이수시스템(주)	이수화학(주)	(주)이수AMC	(주)이수스페셜티케미컬

미수금, 특수관계자거래	0	0	4,841,058	86,670	23,275	464	0	0	286	4,951,753

임차보증금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	282,844	0	0	0	0	0	282,844

미지급금, 특수관계자거래	741,636	7,421,700	0	4,583,086	2,070,020	85,328	365,096	42,843	204,886	15,514,595

선수금, 특수관계자거래	0	7,944	0	0	0	0	0	0	0	7,944

특수관계자 자금거래에 관한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업	관계기업

ISU-APEX CO.,LTD.	그래비티일반사모부동산투자신탁 제11호

현금출자	3,757,578	20,000,000

임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자

그 밖의 특수관계자

임직원

대여거래	13,500

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자

그 밖의 특수관계자

임직원

대여거래	14,250

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공한 지급보증

지급보증1	지급보증2	지급보증3	지급보증4	지급보증5	지급보증6	지급보증7	지급보증8	지급보증9

피보증처명	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	이수건설(주)

보증처	한국수출입은행	KB국민은행(중국)	씨티은행(중국)	신한은행(중국)	IBK기업은행(중국)	KDB산업은행(홍콩)	KDB산업은행(홍콩)	신한은행(홍콩)	무역보험공사

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	외화일반대	외화일반대	외화일반대	외화일반대	외화일반대	외화한도대	외화한도대	외화한도대	수출보증보험 연대보증

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	51,333,421	51,333,421

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(USD) [USD, 일]	4,000,000	12,000,000	3,605,000	4,000,000	6,000,000	29,605,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(CNY) [CNY, 일]	44,000,000	36,000,000	64,800,000	144,800,000

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공한 지급보증

지급보증1	지급보증2	지급보증3	지급보증4	지급보증5	지급보증6	지급보증7	지급보증8	지급보증9

피보증처명	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.	이수건설(주)

보증처	한국수출입은행	KB국민은행(중국)	씨티은행(중국)	신한은행(중국)	IBK기업은행(중국)	KDB산업은행(홍콩)	KDB산업은행(홍콩)	신한은행(홍콩)	무역보험공사

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	외화일반대	외화일반대	외화일반대	외화일반대	외화일반대	외화한도대	외화한도대	외화한도대	수출보증보험 연대보증

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	49,422,137	49,422,137

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(USD) [USD, 일]	4,000,000	12,000,000	3,605,000	4,000,000	6,000,000	29,605,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(CNY) [CNY, 일]	44,000,000	36,000,000	64,800,000	144,800,000

특수관계자를 위하여 제공한 담보내역
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

ISU Petasys Hunan Ltd.

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	현지법인 사업자금 대출을 위해 ISU Petasys Hunan Ltd.,에 재고자산 양도담보를 제공

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	3,900

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(USD) [USD, 일]	23,400,000

주요 경영진에 대한 보상 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,062,253

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	246,284

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	383

주요 경영진에 대한 보상	1,308,920

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,160,998

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	236,960

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	375

주요 경영진에 대한 보상	1,398,333

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 33. 주당손익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	38,278,499,759

가중평균유통보통주식수	63,246,419

기본주당이익(손실)	605

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,970,157,659

가중평균유통보통주식수	63,246,419

기본주당이익(손실)	205

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순손익은 기본주당순순익과 동일합니다.

## 34. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

KB국민은행	한국수출입은행	KDB산업은행	담보제공처 합계

담보대상	단기금융상품	재고자산	토지, 건물 등, 기계장치

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,000,000	1,000,000

담보제공 재고자산	171,154,627	171,154,627

담보로 제공된 유형자산	154,228,461	154,228,461

채권최고액	1,000,000	3,900,000	128,400,000	133,300,000

채권최고액(USD) [USD, 일]	23,400,000	15,000,000	38,400,000

채권최고액(JPY) [JPY, 일]	2,000,000,000	2,000,000,000

(*1) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.

질권 설정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

KDB산업은행

질권 설정 대상	화재보험 부보금액에 대한 질권 설정

질권 설정 부보금액	132,431

## 35. 우발채무와 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융

거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계	거래상대방	거래상대방 합계

KEB하나은행	신한은행	KB국민은행	IBK기업은행	NH농협은행	SH수협은행	한국수출입은행	KDB산업은행	KEB하나은행	신한은행	KB국민은행	IBK기업은행	NH농협은행	SH수협은행	한국수출입은행	KDB산업은행	KEB하나은행	신한은행	KB국민은행	IBK기업은행	NH농협은행	SH수협은행	한국수출입은행	KDB산업은행

총 대출약정금액	4,000	2,000	7,000	13,000	5,000	3,000	8,000	4,000	4,000	157,625	181,625	3,000	3,000	197,625

총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	3,400	3,400	0	14,000	14,000	17,400

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	4,319

특수관계자와 체결한 계약

약정의 유형

판매 및 마케팅대행 계약	경영자문계약

전체 특수관계자

ISU Petasys Corp.	(주)이수 및 ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Corp.	(주)이수 및 ISU Petasys Corp.

특수관계자거래에 대한 기술	판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 2.75%를 수수료로 지급)을 각각 체결	경영자문계약 등을 각각 체결

금융기관과 약정한 통화선도거래의 상세내역

약정의 유형

통화선도

거래상대방	거래상대방 합계

KEB하나은행	NH농협은행	KDB산업은행	신한은행	SC제일은행

계약건수	12	17	19	22	2	72

계약금액, 통화선도(USD) [USD, 일]	12,000,000	17,000,000	19,000,000	22,000,000	2,000,000	72,000,000

금융기관으로부터 받은 외화지급보증

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

거래상대방

KDB산업은행

외화지급보증금액(USD) [USD, 일]	3,605,000

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)

대주주지분 인수 관련 계약금 반환청구 소송

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 보고기간종료일 현재 (주)제이오 구주(대주주지분) 인수관련 계약금이 장기선급금으로 반영되어 있습니다. 해당 계약은 2025년 1월에 철회되었으며, 이에 따라 당사는 계약 상대방에게 계약금 반환청구를 제기한 상태입니다. 2025년 3월 21일 ㈜제이오의 질권소멸통지청구 외 소송이 제기되었으며, 당사는 이를 한국거래소에 공시하였습니다. 향후 소송의 결과에 따라 청구금액은 당사의 재무제표에 영향이 있을 수 있습니다.

장기미수금	15,813

소송 금액	16,112

수익증권 투자자간 약정에 대한 공시

약정의 유형

수익증권 투자자간 약정

전체 특수관계자

관계기업

그래비티일반사모부동산투자신탁 제11호

약정에 대한 설명	당사의 관계기업인 그래비티일반사모부동산투자신탁 제11호는 1종수익증권과 2종 수익증권을 발행하였으며 이중 당사는 2종수익증권에 투자하고 있습니다. 수익증권 투자자간 약정에 따르면 1종수익증권소유자는 내부수익률(IRR) 9.5%를 보장하는 금액으로 2종수익증권소유자에게 매수청구권을 행사할 수 있으며(이 경우 2종수익증권소유자는 연대하여 의무를 이행할 책임을 부담함), 2종수익증권소유자는 1종수익증권소유자를 대상으로 내부수익률(IRR) 9.5%를 보장하는 금액으로 매도청구권을 행사할 수 있습니다.

## 36. 배출권 및 배출부채

계획기간에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	계획기간 합계

무상할당 배출권	48,642KAU	48,642KAU	48,642KAU	48,187KAU	48,187KAU	242,300KAU

배출권 수량 증감 내역

2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	계획기간 합계

무상할당, 배출권 수량	48,642KAU	48,642KAU	48,642KAU	48,187KAU	48,187KAU	242,300KAU

전기이월, 배출권 수량	0KAU	0KAU	3,308KAU	0KAU	0KAU	3,308KAU

추가무상할당, 배출권 수량	140KAU	0KAU	3,934KAU	0KAU	0KAU	4,074KAU

매입, 배출권 수량	0KAU	0KAU	3,180KAU	0KAU	0KAU	3,180KAU

차입, 배출권 수량	2,405KAU	(2,405)KAU	0KAU	0KAU	0KAU	0KAU

제출, 배출권 수량	(51,187)KAU	(41,275)KAU	(59,064)KAU	(48,829)KAU	(50,781)KAU	(251,136)KAU

매각, 배출권 수량	0KAU	(1,654)KAU	0KAU	0KAU	0KAU	(1,654)KAU

차기이월, 배출권 수량	0KAU	(3,308)KAU	0KAU	0KAU	0KAU	(3,308)KAU

기말, 배출권 수량	0KAU	0KAU	0KAU	(642)KAU	(2,594)KAU	(3,236)KAU

(*1) 2024년: 2024년도분의 제출량은 전기말의 추정치이며 2025년도 중 확정될 예정이며 배출권 부족수량은 배출권 차입, 거래 등을 통하여 충당할 예정입니다.(*2) 2025년: 2025년도분의 제출량은 당분기말의 추정치이며 2026년도 중 확정될 예정입니다.

향후 추가로 매입해야 할 것으로 예상되는 배출권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동배출부채	29,154

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동배출부채	6,090

## 37. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	10,610,923

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	3,120,428

감가상각비에 대한 조정	6,260,647

무형자산상각비에 대한 조정	159,521

재고자산평가손실 조정	3,481,170

이자비용에 대한 조정	2,152,783

외화환산손실 조정	803,186

유형자산처분손실 조정	131,526

통화선도평가손실(금융원가)	701,774

금융보증비용(손실)	(80,729)

지분법손실 조정	75,735

법인세비용 조정	7,093,216

충당부채전입액	3,205,966

장기미지급비용의 전입 조정	126,193

외화환산이익 조정	(2,845,524)

유형자산처분이익 조정	(101,313)

재고자산평가손실환입 조정	0

통화선도평가이익 조정	(59,175)

지분법이익 조정	(13,160,466)

이자수익에 대한 조정	(442,662)

금융상품평가이익 조정	(11,353)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,247,159)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	파생상품자산의 감소(증가)	0

매출채권의 감소(증가)	8,913,541

단기미수금의 감소(증가)	(2,597,897)

재고자산의 감소(증가)	(11,928,159)

당기법인세자산의 감소(증가)	0

단기선급금의 감소(증가)	869,746

단기선급비용의 감소(증가)	(140,986)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	352,226

매입채무의 증가(감소)	(14,601,392)

단기미지급금의 증가(감소)	435,833

단기미지급비용의 증가(감소)	7,424,439

파생상품부채의 증가(감소)	0

판매보증충당부채의 증가(감소)	(35,431)

단기선수금의 증가(감소)	131,679

선수수익의 증가(감소)	(548,506)

단기예수금의 증가(감소)	(3,141,526)

배출부채의 증가(감소)	23,064

장기미지급비용의 증가(감소)	(21,076)

금융보증부채의 증가(감소)	(8,785)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	8,245,603

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,619,532)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	12,490,260

당기순이익조정을 위한 가감	퇴직급여 조정	2,786,550

감가상각비에 대한 조정	4,361,517

무형자산상각비에 대한 조정	111,527

재고자산평가손실 조정	0

이자비용에 대한 조정	2,002,946

외화환산손실 조정	997,487

유형자산처분손실 조정	188,494

통화선도평가손실(금융원가)	2,363,030

금융보증비용(손실)	7,640

지분법손실 조정	0

법인세비용 조정	3,117,253

충당부채전입액	1,492,774

장기미지급비용의 전입 조정	97,182

외화환산이익 조정	(3,353,631)

유형자산처분이익 조정	(134,171)

재고자산평가손실환입 조정	(482,668)

통화선도평가이익 조정	0

지분법이익 조정	(611,481)

이자수익에 대한 조정	(449,567)

금융상품평가이익 조정	(4,622)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(24,969,153)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	파생상품자산의 감소(증가)	552,571

매출채권의 감소(증가)	(32,497,216)

단기미수금의 감소(증가)	(2,856,624)

재고자산의 감소(증가)	12,454,089

당기법인세자산의 감소(증가)	(68,311)

단기선급금의 감소(증가)	392,392

단기선급비용의 감소(증가)	(117,794)

부가가치세 선급금의 감소(증가)	1,536,950

매입채무의 증가(감소)	(1,348,150)

단기미지급금의 증가(감소)	(4,877,583)

단기미지급비용의 증가(감소)	4,169,592

파생상품부채의 증가(감소)	(209,490)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(253,670)

단기선수금의 증가(감소)	230,596

선수수익의 증가(감소)	(737,921)

단기예수금의 증가(감소)	(3,378,770)

배출부채의 증가(감소)	18,922

장기미지급비용의 증가(감소)	(22,000)

금융보증부채의 증가(감소)	(7,640)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,046,020

퇴직급여채무의 증가(감소)	(995,116)

현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 유형자산 및 무형자산 대체	15,287,146

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	(171,344)

사용권자산의 취득	175,318

사용권자산의 해지	128,847

리스부채 유동성 대체	262,046

장기차입금의 유동성대체	5,375,000

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	742,508

리스계약 해지시 관련 자산부채의 차이	101,313

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산 유형자산 및 무형자산 대체	8,571,252

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	(1,894,466)

사용권자산의 취득	627,557

사용권자산의 해지	126,621

리스부채 유동성 대체	200,463

장기차입금의 유동성대체	2,687,500

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	0

리스계약 해지시 관련 자산부채의 차이	0

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	보증금	리스 부채	금융보증부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	119,100,000	72,562,500	63,700	4,159,677	179,021	196,064,898

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(2,687,500)	0	0	(312,784)	0	(3,000,284)

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	44,939	0	44,939

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(17,500)	0	0	(5,160)	0	(22,660)

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	5,375,000	(5,375,000)	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	46,471	(89,514)	(43,043)

재무활동에서 생기는 기말 부채	121,770,000	67,187,500	63,700	3,933,144	89,507	193,043,852

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	보증금	리스 부채	금융보증부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	92,559,500	60,312,500	63,700	4,436,536	157,372,236

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	9,575,000	0	0	(304,054)	9,270,946

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	51,230	51,230

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	287,000	0	0	(4,219)	282,781

유동성 대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	2,687,500	(2,687,500)	0	592,797	592,797

재무활동에서 생기는 기말 부채	105,109,000	57,625,000	63,700	4,772,292	167,569,992

## 38. 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

## 39. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

주요한 보통주 거래

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사가 추진한 주주배정 후 실권주 일반공모 방식의 유상증자에 대한 주금 납입이 2025년 4월 17일 완료되었습니다.

납입완료 발행주식수(단위: 주)	10,162,800

유상증자	282,526