이수페타시스 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다.5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리)를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

2) 시장점유율 등- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2018년 반기 매출액	2017년 매출액	2016년 매출액

(주)이수페타시스(*)	261,759	531,340	554,179

대덕전자(주)	284,007	512,147	490,868

대덕GDS(주)(*)	212,670	482,364	463,195

(주)코리아써키트(*)	267,173	591,599	545,300

(*) 연결기준3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

4) 조직도

2. 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제47기 3분기 제46기 3분기 제47기 3분기 제46기 3분기기 매출액 410,972 418,539 410,972 418,539 영업이익 2,017 2,637 2,017 2,637 자산 515,525 532,653 515,525 532,653 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제47기 3분기 제46기 3분기 제47기 3분기 제46기 3분기 매출액 259,551 234,939 259,551 234,939 영업이익 21,604 11,045 21,604 11,045 자산 351,579 411,518 351,579 411,518 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다.4. 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 394,352(95.96) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 16,620(4.04) 합계 - - 410,972(100) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 229,655(88.48) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 29,896(11.52) 합계 - - 259,551(100) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 47기 3분기 제 46기 연간 제 45기 연간 PCB제품 내수 1,270,475 1,228,773 886,110 수출 2,076,076 2,047,440 2,228,556 합계 2,056,932 2,036,471 2,203,530 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기))- 기 간: 2018.01.01. ~ 2018.09.30. (2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동- 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 53,413(63.29) - PREPREG 층간절연 및 접착 29,820(35.33 ) - COPPER FOIL 외층회로형성 1,162(1.38 ) - 계 84,395(100 .00) - 부재료 FILM류 회로,Image형성 3,335(18.66) - 동도금약품류 동도금 6,476(36.24) - PSR INK外 인쇄 2,134(11.94) - 드릴자재류 드릴자재 536(3.00) - 금도금약품류 금도금 763(4.27) - 기타화공약품 기타약품 4,626(25.89) - 계 17,870(100.00) - 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 47기 3분기 제 46기 연간 제 45기 연간 THIN CORE 국내 $ 8.20 $ 8.34 $ 9.05 수입 $ 9.55 $ 9.91 $ 10.53 PREPREG 국내 $ 1.88 $ 1.91 $ 2.07 수입 $ 1.63 $ 1.69 $ 1.80 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 2.17 $ 1.74 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 -원재료(동박, Glass) 시장악화로 소폭 단가 인하 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제47기 3분기 제46기 연간 제45기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 146 190 192 합 계 146 190 192 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당분기평균가동일수를 곱해줌 - 분기평균가동일수1일평균가동시간 : 22 HR 당분기작업일수 : 264일당분기평균가동시간 : 5,808 HR- 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 2.1P/N(시간당 126P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 126P/N ×5,808HR × 0.2㎡ = 146,362㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제47기 3분기 제46기 연간 제45기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 115 132 131 합 계 115 132 131 ※생산실적은 PCB 완제품기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 5,808 4,570 78.7 합 계 5,808 4,570 78.7 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 9,453 208 271 - 9,390 - 합 계 9,453 208 271 - 9,390 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 18,179 237 542 755 17,119 - 합 계 18,179 237 542 755 17,119 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,145 122 - 107 2,160 - 합 계 2,145 122 - 107 2,160 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 20,127 7,132 378 6,157 20,724 - 합 계 20,127 7,132 378 6,157 20,724 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 689 218 7 223 677 - 합 계 689 218 7 223 677 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2018년 토지/건축물 생산성향상 620 567 53 - 기계장치 생산성향상 7,132 7,132 - - 공기구/비품등 업무효율증대 218 218 - - 기타무형자산 업무효율증대 427 400 27 - 합 계 8,397 8,317 80 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제47기 제48기 제49기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 620 620 - - 생산성향상 - 기계장치 6,891 6,891 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 117 117 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 427 427 - - 업무효율증대 - 합 계 8,055 8,055 - - - - 7. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 47기 3분기 제 46기 연간 제 45기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 27,110 28,760 51,737 내 수 2,786 12,016 13,727 합 계 29,896 40,776 65,464 제품 인쇄회로기판 수 출 223,965 255,968 283,523 내 수 5,735 4,935 3,952 합 계 229,700 260,902 287,476 합 계 수 출 251,075 284,728 335,260 내 수 8,521 16,951 17,679 합 계 259,596 301,679 352,939 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습 니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다.(4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주상황- 특이사항 없음 - ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,234,640 65,411,763 매출채권 133,714,362 91,098,023 기타채권 18,355,636 25,699,446 기타비유동금융자산 3,906,735 5,281,381 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 133,222,908 - 91,086,701 - 6월 초과 ~ 1년 미만 487,712 - 11,322 - 1년 초과 ~ 3년 미만 3,743 - - - 3년 초과 3,368,327 3,368,327 3,551,452 3,551,452 합 계 137,082,690 3,368,327 94,649,475 3,551,452 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 62,103,267 62,103,267 - 금융부채(유동) 169,146,505 169,146,505 - 기타유동금융부채 735,992 735,992 - 미지급금 28,177,312 28,177,312 - 미지급비용 8,901,950 8,901,950 - 비유동금융부채 63,945,832 - 63,945,832 기타비유동금융부채 350,000 - 350,000 장기미지급비용 1,404,042 - 1,404,042 소 계 334,764,900 269,065,026 65,699,874 전기말: 매입채무 45,566,009 45,566,009 - 금융부채(유동) 171,489,765 171,489,765 - 기타유동금융부채 689,580 689,580 - 미지급금 28,567,029 28,567,029 - 미지급비용 6,255,906 6,255,906 - 비유동금융부채 43,935,572 - 43,935,572 장기미지급비용 1,303,797 - 1,303,797 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 302,751,206 252,568,289 50,182,917 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 43,234,640 65,411,763 금융부채 93,430,232 96,176,700 변동이자율 금융부채 139,662,105 119,248,637 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,396,621) (1,396,621) (1,192,486) (1,192,486) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY EUR CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 62,235 - 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 69,566 - - - 미수금 2,219,175 - - - - 매입채무 35,826,166 32,006,400 - - - 미지급금 4,066,016 - 50,371 - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 17,691,477 - - 371,428 88,634 매출채권 70,638,085 - 24,806 - - 미수금 884,639 - - - - 매입채무 26,399,656 - 20,368,196 - - 미지급금 2,816,164 188,050 25,407,999 - - 단기차입금 6,285,680 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,090.88 1,138.68 1,112.70 1,071.40 EUR 1,302.86 1,268.47 1,294.57 1,279.25 JPY(100) 995.20 1,017.69 981.17 949.11 CNH 167.59 167.54 161.78 163.65 NTD 36.49 37.28 36.49 35.92 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 5,727,324 5,727,324 2,663,109 2,663,109 EUR(5%상승시) (3,260) (3,260) (12,028) (12,028) JPY(5%상승시) (15,637) (15,637) (21,712) (21,712) CNH(5%상승시) 1,060 1,060 3,039 3,039 NTD(5%상승시) 408 408 159 159 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 352,344,596 310,163,814 자본 총계 163,180,804 173,123,124 예금 (*) 43,251,785 65,428,909 차입금 233,092,337 215,425,337 부채비율 216% 179% 순차입금비율 116% 87% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,014,492 - 626,918 1,641,410 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 916,867 - 626,918 1,543,785 - 파생상품 - 2,158,820 - 2,158,820 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 626,918 - - 626,918 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 은행 계약일 만기일 약정금액 KEB하나 2018-04-17 2018-10-10 1,000,000 2018-05-10 2018-11-07 1,000,000 2018-06-20 2018-12-10 1,000,000 2018-07-12 2019-01-08 1,000,000 2018-08-13 2019-02-08 1,000,000 2018-09-05 2019-02-27 1,000,000 기업 2018-04-10 2018-10-08 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 1,000,000 2018-07-10 2019-01-07 1,000,000 2018-08-09 2019-02-11 1,000,000 2018-09-13 2019-03-11 1,000,000 농협 2018-04-06 2018-10-10 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-05-03 2018-11-07 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-18 2018-12-10 1,000,000 2018-06-27 2018-11-20 1,000,000 2018-07-05 2018-12-24 1,000,000 2018-07-05 2019-01-08 1,000,000 2018-07-10 2019-01-07 500,000 2018-08-02 2019-01-30 1,000,000 2018-08-08 2019-02-08 1,000,000 2018-08-09 2019-02-11 500,000 2018-09-07 2019-03-05 1,000,000 2018-09-12 2019-03-05 1,000,000 2018-09-13 2019-03-11 500,000 산업 2018-04-24 2018-10-24 1,000,000 2018-04-30 2018-10-24 1,000,000 2018-05-25 2018-11-20 1,000,000 2018-05-31 2018-11-20 1,000,000 2018-06-26 2018-12-24 2,000,000 2018-07-26 2019-01-22 1,000,000 2018-07-30 2019-01-22 1,000,000 2018-08-27 2019-02-22 1,000,000 2018-08-31 2019-02-22 1,000,000 2018-09-28 2019-03-20 2,000,000 신한 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-04-23 2018-10-17 2,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-05-16 2018-11-14 1,000,000 2018-05-21 2018-11-14 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-21 2018-12-18 1,000,000 2018-06-25 2018-12-18 1,000,000 2018-07-10 2019-01-07 500,000 2018-07-17 2019-01-15 1,000,000 2018-07-20 2019-01-15 1,000,000 2018-08-09 2019-02-11 500,000 2018-08-16 2019-02-15 1,000,000 2018-08-24 2019-02-15 1,000,000 2018-09-13 2019-03-11 500,000 2018-09-18 2019-03-12 1,000,000 2018-09-27 2019-03-12 1,000,000 총계 52,000,000 ※ 연결기준 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용당분기중 상기 파생상품계약 중 통화선도거래와 관련하여 파생상품관련이익 46,630천원, 파생상품관련손실 2,230,041천원이 발생하였으며, 당분기말 및 전기말 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산(통화선도) - 2,158,819 - 유동부채- 기타금융부채(통화선도) 735,992 - - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다.11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2018년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 4,764백만원 KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각일2017년 4월 24일(*) 부동산 매각 매각금액48,000백만원 (*) 매각일은 최초계약시 잔금예정일 2017년 2월 23일이었으나, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일을 2017년 3월 23일, 2017년 4월 24일로 2차례 변경하였습니다. 2017년 4월 24일 잔금 전부를 수령하였습니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 3분기 제46기 제45기 비 고 원 재 료 비 808 942 836 - 인 건 비 586 684 606 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,118 1,304 1,157 - 연구개발비용 계 2,512 2,930 2,599 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 2,512 2,930 2,599 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.97% 0.97% 0.74% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 상황인지 스마트카 퓨전 플랫폼 개발 2018년 04월~2019년 04월 - 차량용 레이더 기판특성 기술 연구 개발: Antenna 및 FEM에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 기술력향상 기여 2. HPC용 Main Board PCB 개발 2018년 04월~2019년 04월 - PCB의 신호 무결성을 위한 슈퍼컴퓨터용 최적 PCB 요소기술 개발: 1PF 이상에 적합한 전송속도를 가지 Low Loss Material 개발 - 기술력향상 기여 3. 차세대 IT 2012년 01월~2018년 12월2016년 01월~2018년 12월2018년 06월~2019년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating/ E Coin Process 개발- Automotive Radar PCB 개발: 77Ghz용 RF PCB 개발- 5G Base Station PCB 개발: E Coin Process 개발 - 기술력향상 기여 4. 신소재 개발 2016년 01월~2018년 12월2016년 01월~2018년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발 - End User 신규 프로젝트참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다. 1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 배출량(tCO²) 49,791 51,400 46,171 39,720 38,632 2) 에너지 사용량 년도 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 에너지사용량(T/J) 가스 121.80 117.73 108.51 95.30 90.60 이동연소 - - 0.85 0.56 2.59 전기 602.95 619.41 569.96 541.00 547.44 합계 724.75 737.15 679.32 636.86 640.63 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 3분기말(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제46기 기말(K-IFRS) 제45기 기말(K-IFRS) 제44기 기말(K-IFRS) (2018.9.30말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) [유동자산] 304,353 271,300 340,487 244,006 ㆍ현금및현금성자산 43,235 65,412 60,429 61,888 ㆍ매출채권 133,714 91,098 124,356 85,963 ㆍ재고자산 99,486 73,204 71,293 60,853 ㆍ기타유동자산 27,918 36,579 37,305 35,302 ㆍ매각예정비유동자산 - 5,007 47,104 - [비유동자산] 211,172 211,987 210,625 262,291 ㆍ투자주식 1,641 2,658 2,689 1,179 ㆍ유형자산 164,807 162,273 154,200 205,271 ㆍ무형자산 15,159 15,604 15,594 16,125 ㆍ기타비유동자산 29,565 31,452 37,842 39,716 자산총계 515,525 483,287 551,112 506,298 [유동부채] 276,983 255,052 262,560 233,991 [비유동부채] 75,362 55,112 90,482 74,189 부채총계 352,345 310,164 353,041 308,180 지배회사지분 163,193 172,672 197,640 196,709 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 15,164 15,164 16,111 23,853 ㆍ기타자본 (13,154) (14,417) (7,359) (13,543) ㆍ이익잉여금 119,915 130,656 147,619 145,131 비지배주주지분 (12) 452 430 1,408 자본총계 163,181 173,123 198,070 198,118 부채와 자본 총계 515,525 483,287 551,112 506,298 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제47기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토나 감사를 받지 않았습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 3분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제46기 3분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 1.매출액 410,972 418,539 554,179 520,911 2.매출원가 371,693 378,519 496,906 459,472 3.매출총이익 39,279 40,020 57,272 61,440 4.영업이익 2,017 2,637 11,058 20,177 5.법인세비용차감전순이익 (3,133) (252) 7,010 15,877 6.법인세비용 5,315 4,185 6,774 9,400 7.당기순이익 (8,448) (4,437) 237 6,476 지배기업당기순이익 (7,983) (3,747) 3,720 15,628 비지배지분당기순이익 (465) (690) (3,484) (9,152) 8.기타포괄손익 1,263 (1,740) 3,803 (430) 9.총포괄이익 (7,185) (6,178) 4,039 6,046 지배기업총포괄이익 (6,721) (5,468) 7,665 15,336 비지배지분총포괄이익 (464) (710) (3,626) (9,290) 기본주당순이익(원) (203) (94) 93 392 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제47기 3분기 연결재무제표와 제46기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 검토나 감사를 받지 않았습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 3분기말(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제46기 기말(K-IFRS) 제45기 기말(K-IFRS) 제44기 기말(K-IFRS) (2018.9.30말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) [유동자산] 195,722 138,874 211,587 133,777 ㆍ현금및현금성자산 22,206 30,711 32,393 36,388 ㆍ매출채권 95,087 56,678 81,804 52,561 ㆍ재고자산 72,853 46,222 45,425 39,563 ㆍ기타유동자산 5,576 5,263 4,860 5,264 ㆍ매각예정비유동자산 - - 47,104 - [비유동자산] 155,857 186,334 181,111 226,037 ㆍ투자주식 85,314 108,269 94,696 89,815 ㆍ유형자산 52,735 57,277 58,416 106,092 ㆍ무형자산 2,444 2,802 2,538 2,513 ㆍ기타비유동자산 15,364 17,986 26,460 27,617 자산총계 351,579 325,208 392,697 359,814 [유동부채] 130,409 116,284 120,098 103,893 [비유동부채] 55,592 33,259 71,414 49,351 부채총계 186,001 149,544 191,512 153,245 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,200 46,200 46,200 46,200 [기타자본] (7,350) (7,350) (5,673) (5,323) [기타포괄손익누계액] (31,897) (33,159) (26,830) (20,680) [이익잉여금] 117,357 128,704 146,221 145,105 자본총계 165,579 175,664 201,186 206,570 부채및자본총계 351,579 325,208 392,697 359,815 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.※ 당사는 전기에 별도재무제표를 작성함에 있어 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 전환하였습니다. 제시된 제44기, 제45기, 제46기 3분기 별도재무제표는 회계정책변경을 반영하여 재작성된 재무제표 입니다.※ 제47기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토나 감사를 받지 않았습니다.라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 3분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제46기 3분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제46기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 259,551 234,939 301,678 352,940 315,263 영업이익 21,604 11,045 11,635 28,101 31,445 당기순이익 (8,590) (4,395) (14,602) 2,349 15,572 총포괄손익 (7,327) (7,029) (19,868) (1,448) 11,915 주당순이익(원) (218) (111) (369) 59 391 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당분기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다.※ 당사는 전기에 별도재무제표를 작성함에 있어 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 전환하였습니다. 제시된 제44기, 제45기, 제46기 3분기 별도재무제표는 회계정책변경을 반영하여 재작성된 재무제표 입니다. ※ 제47기 3분기 재무제표와 제46기 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토나 감사를 받지 않았습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_47_00107613_(주)이수페타시스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 304,353,270,121 271,299,849,310 현금및현금성자산 43,234,639,574 65,411,763,475 매출채권 133,714,362,216 91,098,023,251 기타채권 18,355,635,886 25,699,446,263 재고자산 99,486,481,564 73,203,951,371 기타유동자산 9,562,150,881 8,720,403,946 기타금융자산 2,158,819,554 매각예정비유동자산 5,007,441,450 비유동자산 211,172,129,954 211,987,089,168 관계기업투자주식 2,624,379,801 2,657,992,218 기타비유동금융자산 5,548,144,147 5,281,381,100 유형자산 164,806,653,691 162,273,167,771 무형자산 15,158,643,783 15,604,486,627 투자부동산 17,909,760,327 22,075,560,212 이연법인세자산 5,124,548,205 4,094,501,240 자산총계 515,525,400,075 483,286,938,478 부채 유동부채 276,982,675,880 255,052,122,299 매입채무 및 기타유동채무 99,182,529,654 80,388,943,863 매입채무 62,103,267,373 45,566,008,554 미지급금 28,177,312,388 28,567,029,257 미지급비용 8,901,949,893 6,255,906,052 금융부채 169,146,504,755 171,489,764,879 당기법인세부채 6,473,660,509 552,735,692 기타유동금융부채 924,671,789 689,580,000 기타유동부채 1,255,309,173 1,931,097,865 비유동부채 75,361,920,238 55,111,691,968 비유동금융부채 63,945,832,012 43,935,572,110 확정급여부채 9,662,046,680 4,928,774,886 기타비유동금융부채 350,000,000 장기미지급금 4,943,547,568 장기미지급비용 1,404,041,546 1,303,797,404 부채총계 352,344,596,118 310,163,814,267 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 163,192,918,371 172,671,557,132 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 15,164,080,725 15,164,080,725 기타자본 (13,154,428,173) (14,416,548,103) 이익잉여금(결손금) 119,914,867,819 130,655,626,510 비지배지분 (12,114,414) 451,567,079 자본총계 163,180,803,957 173,123,124,211 자본과부채총계 515,525,400,075 483,286,938,478 연결 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 149,212,775,109 410,971,843,711 132,558,456,470 418,539,398,236 매출원가 127,390,260,905 371,693,214,564 119,983,552,743 378,518,995,569 매출총이익 21,822,514,204 39,278,629,147 12,574,903,727 40,020,402,667 판매비와관리비 12,723,863,404 37,262,030,645 13,008,285,025 37,383,472,700 영업이익(손실) 9,098,650,800 2,016,598,502 (433,381,298) 2,636,929,967 금융수익 296,568,081 934,316,066 391,527,511 941,568,363 금융원가 2,378,459,538 6,776,051,000 1,996,119,279 5,963,816,512 기타이익 (328,957,717) 14,273,766,952 2,576,153,559 17,257,738,885 기타손실 1,714,040,859 13,547,666,178 3,291,329,850 15,173,705,808 지분법손익 3,933,368 (33,612,417) (5,035,305) 49,417,132 법인세비용차감전순이익(손실) 4,977,694,135 (3,132,648,075) (2,758,184,662) (251,867,973) 법인세비용 3,374,991,882 5,315,279,567 786,934,165 4,185,388,313 당기순이익(손실) 1,602,702,253 (8,447,927,642) (3,545,118,827) (4,437,256,286) 기타포괄손익 (395,632,407) 1,263,129,708 366,922,701 (1,740,310,037) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (395,632,407) 1,263,129,708 366,922,701 (1,740,310,037) 매도가능금융자산평가손익 55,124,192 70,226,394 7,198,432 94,198,202 해외사업장환산외환차이 (450,756,599) 1,192,903,314 359,724,269 (1,834,508,239) 총포괄손익 1,207,069,846 (7,184,797,934) (3,178,196,126) (6,177,566,323) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,722,989,463 (7,983,236,371) (3,415,525,400) (3,746,848,836) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (120,287,210) (464,691,271) (129,593,427) (690,407,450) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,332,329,148 (6,721,116,439) (3,053,133,590) (5,467,947,444) 총 포괄손익, 비지배지분 (125,259,302) (463,681,494) (125,062,536) (709,618,879) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 (203) (86) (94) 연결 자본변동표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 16,111,094,989 7,358,510,298 147,618,928,932 197,639,911,623 430,397,294 198,070,308,917 당기순이익(손실) (3,746,848,836) (3,746,848,836) (690,407,450) (4,437,256,286) 해외사업환산외환차이 (1,815,296,810) (1,815,296,810) (19,211,429) (1,834,508,239) 매도가능금융자산평가손익 94,198,202 94,198,202 94,198,202 종속회사 지분의 취득 (913,113,764) (913,113,764) 913,113,764 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (1,676,926,090) (1,676,926,090) 배당금지급 (3,976,861,600) (3,976,861,600) (3,976,861,600) 자본 증가(감소) 합계 (913,113,764) (3,398,024,698) (7,723,710,436) (12,034,848,898) 203,494,885 (11,831,354,013) 2017.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 15,197,981,225 (10,756,534,996) 139,895,218,496 185,605,062,725 633,892,179 186,238,954,904 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (14,416,548,103) 130,655,626,510 172,671,557,132 451,567,079 173,123,124,211 당기순이익(손실) (7,983,236,371) (7,983,236,371) (464,691,271) (8,447,927,642) 해외사업환산외환차이 1,191,893,536 1,191,893,536 1,009,778 1,192,903,314 매도가능금융자산평가손익 70,226,394 70,226,394 70,226,394 종속회사 지분의 취득 자기주식의 취득 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) (2,757,522,320) 자본 증가(감소) 합계 1,262,119,930 (10,740,758,691) (9,478,638,761) (463,681,493) (9,942,320,254) 2018.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (13,154,428,173) 119,914,867,819 163,192,918,371 (12,114,414) 163,180,803,957 연결 현금흐름표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 (28,932,587,435) 27,512,688,854 당기순이익(손실) (8,447,927,642) (4,437,256,286) 조정사항 33,657,090,453 30,946,244,652 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (48,175,496,914) 10,412,055,280 이자수취(영업) 1,098,403,652 487,035,168 이자지급(영업) (6,366,496,524) (5,305,201,829) 법인세납부(환급) (698,160,460) (4,590,188,131) 투자활동현금흐름 (7,844,702,801) 11,360,680,476 단기대여금의 감소 116,984,000 142,476,500 매도가능금융자산의 처분 40,031,919 유형자산의 처분 1,183,500,826 43,308,363,895 투자부동산의 처분 4,873,250,000 무형자산의 처분 203,636,364 72,527,273 보증금(자산)의 감소 130,008,763 505,000,000 보증금(부채)의 증가 355,000,000 단기금융상품의 처분 372,812,500 매각예정비유동자산의 처분 6,340,000,000 단기대여금의 증가 (370,000,000) (105,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) 기타유형자산의 취득 (19,739,015,103) (30,747,150,382) 투자부동산의 취득 (352,210) 보증금(자산)의 증가 (323,103,542) (1,794,829,623) 보증금(부채)의 감소 (150,900,000) 무형자산의 취득 (89,567,909) (332,679,770) 배출권의 취득 (392,308,700) (80,707,126) 재무활동현금흐름 13,658,367,580 (4,390,239,327) 단기차입금의 증가 37,972,835,504 56,413,323,616 장기차입금의 증가 10,000,000,000 8,223,088,697 단기차입금의 상환 (18,437,976,726) (45,010,363,950) 유동성장기차입금의 상환 (13,118,968,878) (18,362,500,000) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) 배당금지급 (2,757,522,320) (3,976,861,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 941,798,755 (512,881,155) 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,177,123,901) 33,970,248,848 기초현금및현금성자산 65,411,763,475 60,428,744,943 기말현금및현금성자산 43,234,639,574 94,398,993,791 3. 연결재무제표 주석 제47(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제46(전)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 주식회사 이수페타시스와 종속회사 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다. 지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,424,570 8.3 3,419,570 8.3 자기주식 1,875,222 4.5 1,875,222 4.5 기타주주 26,568,606 64.4 26,573,606 64.4 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및 판매 ISU Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 97.58% 97.58% ISU Petays Hunan Ltd. 중국 후난성 12월 (*1) (*1) ISU Petasys Int't Ltd. 홍콩 12월 (*2) (*2) ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD 베트남 12월 (*3) (*3) (*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petays Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) (주)이수엑사보드의 100% 종속기업입니다. (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. ISU Petays Hunan Ltd. ISU Petasys Int't Ltd. ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD 유동자산 69,921,119 21,681,353 17,639,843 31,867,680 30,289,254 774,989 비유동자산 71,379,346 17,881,577 85,463,533 46,269,836 - 385,604 유동부채 81,630,402 3,454,676 2,280,904 82,307,476 30,554,874 121,869 비유동부채 20,571,080 18,279 - 5,564,585 - - 매출액 123,357,077 23,460,280 - 43,704,848 40,221,403 - 영업이익(손실) (6,931,103) 2,220,105 (115,933) (12,725,347) 26,075 (66,435) 당기순이익(손실) (7,311,346) 1,995,253 (216,853) (15,884,544) (613,092) (62,857) 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,272,388) 3,593,038 112,064 (15,581,109) (794,120) (139,180) 투자활동으로 인한 현금흐름 470,655 (1,972,289) (14,181,495) (9,025,611) 0 (385,604) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,438,020 (6,469) (2,194,205) 22,852,282 126,387 1,118,350 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU Petasys Asia Ltd. ISU Petays Hunan Ltd. ISU Petasys Int't Ltd. 유동자산 69,743,223 19,300,708 24,158,146 37,458,375 28,287,678 비유동자산 71,560,889 16,383,705 96,525,942 42,997,719 - 유동부채 80,865,959 2,811,650 2,496,710 71,463,974 28,365,992 비유동부채 14,011,055 16,219 - 5,699,750 - 매출액 207,861,910 30,940,215 - 45,158,110 43,277,751 영업이익(손실) (3,709,468) 3,383,272 (405,348) (16,530,988) (378,711) 당기순이익(손실) (4,342,836) 2,372,468 (405,348) (16,630,862) (378,711) 영업활동으로 인한 현금흐름 8,399,095 1,621,774 (249,313) (1,833,713) (10,187,727) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,572,509) (755,012) (13,928,200) (14,027,913) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,945,200) 20,402 29,825,323 15,510,120 3,425,731 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 중요한 판단과 추정 불확실성을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 37에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 개정에 따른 재무제표 영향을 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금도 2017년 12월 31일로종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 상 금액과 동일합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 1,543,785 1,543,785 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 116,797,470 116,797,470 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 65,411,736 65,411,736 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,737,596 3,737,596 총 금융자산 187,490,587 187,490,587 연결실체는 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약 지배기업은 2015년 중에 종속기업인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었습니다. (1) 풋옵션 및 콜옵션 내역 (2) 풋옵션에 대한 회계처리해당 풋옵션은 자기지분상품에 대해 발행된 것으로서, 연결실체는 다음의 금액을 금융부채로 계상하고 동 금액을 기타자본에서 조정하였습니다.(2)-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (2)-2 풋옵션의 장부금액 (원화단위 : 천원) 구 분 행사가격 행사가능주식수 금융부채금액 2018년 해당분 0.5521 USD 7,640,000 4,943,547 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 43,234,640 43,234,640 43,234,640 매출채권 - - 133,714,362 133,714,362 133,714,362 기타채권 - - 18,355,636 18,355,636 18,355,636 기타금융자산 - - 9,460,269 9,460,269 9,460,269 기타비유동금융자산 - 1,641,409 3,906,735 5,548,144 5,548,144 합계 - 1,641,409 208,671,642 210,313,051 210,313,051 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 65,411,763 65,411,763 65,411,763 매출채권 - - 91,098,023 91,098,023 91,098,023 기타채권 - - 25,699,446 25,699,446 25,699,446 기타금융자산 2,158,820 - - 2,158,820 2,158,820 기타비유동금융자산 - 1,543,785 3,737,596 5,281,381 5,281,381 합계 2,158,820 1,543,785 185,946,828 189,649,433 189,649,433 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 62,103,267 62,103,267 62,103,267 금융부채 - 169,146,505 169,146,505 169,146,505 미지급금 - 28,177,312 28,177,312 28,177,312 미지급비용 - 8,901,950 8,901,950 8,901,950 기타유동금융부채 735,992 - 735,992 735,992 비유동금융부채 - 63,945,832 63,945,832 69,509,332 기타비유동금융부채 - 350,000 350,000 350,000 장기미지급비용 - 1,404,042 1,404,042 1,404,042 합 계 735,992 334,028,908 334,764,900 340,328,400 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 45,566,009 45,566,009 45,566,009 금융부채 171,489,765 171,489,765 171,489,765 미지급금 28,567,029 28,567,029 28,567,029 미지급비용 6,255,906 6,255,906 6,255,906 기타유동금융부채 689,580 689,580 689,580 비유동금융부채 43,935,572 43,935,572 43,935,572 장기미지급금 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 1,303,797 1,303,797 1,303,797 합 계 302,751,206 302,751,206 302,751,206 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 934,316 - - 934,316 외환차익 - 4,614,594 - 2,946,266 7,560,860 외화환산이익 - 1,948,101 - 1,243,798 3,191,899 이자비용 - - - (6,682,132) (6,682,132) 외환차손 - (2,779,652) - (1,774,716) (4,554,368) 외화환산손실 - (2,899,192) - (1,851,039) (4,750,231) 통화선도거래이익 - - 27,243 - 27,243 통화선도평가손실 - - (815,778) - (815,778) 통화선도거래손실 - - (1,414,263) - (1,414,263) 합 계 - 1,818,167 (2,202,798) (6,117,823) (6,502,454) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,299,821 - - 1,299,821 외환차익 - 5,758,160 - 4,015,518 9,773,678 외화환산이익 - 58 - 2,824,512 2,824,570 이자비용 - - - (7,824,446) (7,824,446) 외환차손 - (7,863,049) - (5,483,386) (13,346,435) 외화환산손실 - (3,545,507) - (2,472,499) (6,018,006) 통화선도거래이익 4,170,385 - - - 4,170,385 통화선도평가이익 2,158,820 - - - 2,158,820 통화선도거래손실 (137,544) - - - (137,544) 매도가능금융자산처분손실 - (18,278) - - (18,278) 합 계 6,191,661 (4,368,795) - (8,940,301) (7,117,435) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 용 당분기말 전기말 현금성자산 요구불예금 등 43,234,640 65,411,763 7. 매출채권과 기타자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 137,082,689 94,649,476 대손충당금 (3,368,327) (3,551,452) 소 계 133,714,362 91,098,024 기타채권 단기대여금 10,228,707 10,348,503 미수금 7,715,283 15,207,041 대손충당금 (27,533) (27,533) 미수수익 439,180 171,435 소 계 18,355,637 25,699,446 기타유동자산 선급금 6,719,329 6,435,351 선급비용 651,608 503,377 선급부가세 2,089,332 1,781,677 배출권 101,882 - 소 계 9,562,151 8,720,405 (2) 매출채권의 연령분석 (2)-1 당분기 및 전기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 당분기 133,222,908 487,712 3,743 - 3,368,327 137,082,690 전기 91,086,701 11,322 - - 3,551,452 94,649,475 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,551,452 690,556 (873,681) 3,368,327 미수금 27,533 - - 27,533 합 계 3,578,985 690,556 (873,681) 3,395,860 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,536,366 35,818 (20,732) 3,551,452 미수금 29,253 - (1,720) 27,533 합 계 3,565,619 35,818 (22,452) 3,578,985 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속기업 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 1,748,229 1,084,038 제품 40,162,716 36,426,300 평가손실충당금 (8,202,633) (8,896,821) 반제품 319,878 181,726 재공품 45,460,172 29,927,304 평가손실충당금 (1,275,092) (2,316,506) 원재료 14,768,546 10,416,463 평가손실충당금 (511,292) (152,276) 부재료 2,619,969 2,716,869 저장품 2,473,573 2,288,553 미착품 1,922,416 1,528,301 합 계 99,486,482 73,203,951 (2) 당분기와 전기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당분기 11,365,603 - (1,376,586) 9,989,017 전기 10,589,924 775,679 - 11,365,603 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 장기금융상품(*1) 17,145 17,145 시장성 있는 지분증권(*2) 1,014,492 916,867 시장성 없는 지분증권(*2) 626,918 626,918 장기대여금 2,500 2,500 보증금 3,887,089 3,717,951 합 계 5,548,144 5,281,381 (*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 지분증권입니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 1,771,448 1,758,772 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 852,932 899,220 대한민국 12월31일 합계 2,624,380 2,657,992 (2) 관계기업투자주식의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 손익 기말금액 당분기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,758,772 - 12,676 1,771,448 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (46,288) 852,932 계 2,657,992 - (33,612) 2,624,380 전기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,706,681 - 52,091 1,758,772 ISU-세컨더리1호투자조합 982,653 - (83,433) 899,220 계 2,689,334 - (31,342) 2,657,992 (3) 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 4,348,978 4,334,283 부 채 25,229 25,241 자 본 4,323,749 4,309,042 매 출 액 66,240 366,915 당기순이익 14,707 127,675 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 1,780,782 1,875,103 부 채 45,919 46,088 자 본 1,734,863 1,829,014 매 출 액 38,281 15,423 당기순손실 (100,604) (169,048) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(4)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 4,323,749 40.82% 1,771,448 1,771,448 전기말 4,309,042 40.82% 1,758,772 1,758,772 (4)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산 지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 1,734,863 49.18% 852,932 852,932 전기말 1,829,014 49.18% 899,220 899,220 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 28,357,787 89,911,465 254,017,153 21,823,383 29,258,853 423,368,641 감가상각누계액 - (46,508,063) (196,641,768) (15,412,157) - (258,561,988) 장부금액 28,357,787 43,403,402 57,375,385 6,411,226 29,258,853 164,806,653 전기말 취득원가 25,607,013 92,530,198 250,421,773 25,749,145 36,493,355 430,801,484 감가상각누계액 - (44,698,134) (202,355,605) (21,474,577) - (268,528,316) 장부금액 25,607,013 47,832,064 48,066,168 4,274,568 36,493,355 162,273,168 (2) 당분기와 전기중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,607,013 47,832,064 48,066,168 4,274,568 36,493,355 162,273,168 취득(자본적지출포함) - 421,733 1,341,875 695,753 19,689,065 22,148,426 처분 (271,494) (542,444) (747,543) (56,491) - (1,617,972) 감가상각비 - (1,877,098) (15,144,955) (1,558,348) - (18,580,401) 기타증(감)액(*) 3,022,268 (2,507,882) 22,917,670 2,976,768 (26,651,643) (242,819) 환율조정 - 77,028 942,169 78,977 (271,923) 826,251 기말장부가액 28,357,787 43,403,401 57,375,384 6,411,227 29,258,854 164,806,653 (*) 242,819천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 24,867,539 51,485,397 56,267,295 5,055,483 16,524,384 154,200,098 취득(자본적지출포함) - 146,894 4,273,885 689,845 28,522,701 33,633,325 처 분 - - (1,111,186) (43,803) - (1,154,989) 감 가 상 각 비 - (1,748,871) (14,648,897) (1,596,260) - (17,994,028) 기타증(감)액 198,737 312,335 5,837,441 461,500 (6,851,013) (41,000) 환율조정 - (2,160,115) (764,471) (104,434) - (3,029,020) 기말장부가액 25,066,276 48,035,640 49,854,067 4,462,330 38,196,072 165,614,385 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,189,604 1,329,103 매 출 원 가 17,390,797 16,664,925 합 계 18,580,401 17,994,028 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 계 토 지 건 물 계 취득가액 9,278,229 12,042,238 21,320,467 10,675,929 15,552,457 26,228,386 감가상각누계액 0 (3,410,707) (3,410,707) - (4,152,825) (4,152,825) 장 부 가 액 9,278,229 8,631,531 17,909,760 10,675,929 11,399,632 22,075,561 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 10,675,929 (1,397,701) 9,278,228 건 물 11,399,632 (2,475,477) (292,623) 8,631,532 합 계 22,075,561 (3,873,178) (292,623) 17,909,760 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,441,662 - 14,441,881 건 물 13,959,541 (376,285) 13,583,256 구 축 물 1,109,333 (39,000) 1,070,333 합 계 29,510,536 (415,285) 29,095,470 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임 대 수 익 165,000 442,020 (4) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 9,278,229 10,892,428 10,675,929 10,956,528 (5) 매각예정비유동자산(5)-1 전기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 토 지 2,970,090 건 물 2,024,000 기계장치 6 시설장치 13,345 합 계 5,007,441 (5)-2. 연결실체는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 전기말 현재 인천광역시 남동구 논현동 432-5 남동공단 19블럭 9롯트 위치한 공장부지 및 건물, 그위치에 설치된 폐수처리장 및 기계기구, 시설장치 일체에 대한 매각계약을 체결하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 당분기 중 매각되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 20,859,000 20,915,650 상각누계액 (5,508,712) (5,119,519) 손상차손누계액 (191,644) (191,644) 장 부 가 액 15,158,644 15,604,487 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기초금액 8,335,344 2,332,071 4,937,072 15,604,487 증가 329,855 - - 329,855 처분 - (247,419) - (247,419) 상각 (461,979) - - (461,979) 기타증(감) (66,301) - - (66,301) 기말금액 8,136,919 2,084,652 4,937,072 15,158,643 (*) 기타의무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어입니다. (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,269,331 2,388,021 4,937,072 15,594,424 증 가 액 368,321 5,358 - 373,679 감 소 액 - (88,053) - (88,053) 상 각 액 (449,545) - - (449,545) 기타증(감) 11,478 - - 11,478 기 말 금 액 8,199,584 2,305,326 4,937,072 15,441,982 (*) 기타의무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어입니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 158,981 211,710 매 출 원 가 302,998 237,835 합 계 461,979 449,545 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 139,662,105 119,248,637 유동성장기부채 29,484,400 52,241,128 소 계 169,146,505 171,489,765 비유동부채 장기차입금 63,945,832 43,935,572 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.65 3,485,000 3,285,000 신한은행(홍콩) 운전자금 등 4.0148~4.0213 11,127,000 10,714,000 신한은행(장사) 운전자금 등 5.4625~5.7 8,084,450 8,198,353 산업은행 운전자금 3.09~4.0344 38,957,950 38,606,900 농협중앙회 운전자금 등 3.40~4.04 8,490,000 4,830,000 한국수출입은행 무역금융 3.70~4.61 18,460,810 16,378,260 한국씨티은행 무역금융 등 3.44 535,000 2,960,000 기업은행 무역금융 등 3.49~4.00 15,920,651 13,529,176 우리은행 무역금융 등 3.36~4.13 1,610,000 1,355,000 수협 일반대 3.76~3.95 10,760,000 2,830,000 국민은행 일반대 3.12~4.87 13,380,000 13,320,000 SC제일은행 일반대 3.70~5.22 4,821,244 1,553,530 KEB하나은행 무역금융 3.58~3.77 4,030,000 930,000 KGI Securities(대만) 담보부 부채 - - 758,418 富邦 일반대 - - - 단기차입금 계 139,662,105 119,248,637 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 등 3.85 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대출 3.23 10,000,000 5,000,000 수협은행 운전자금 3.22 - 10,000,000 기업은행 시설자금 2.89 1,225,000 1,750,000 한국산업은행 시설자금 등 2.35~5.40 71,586,953 67,902,753 국민은행 일반대출 3.12 600,000 1,500,000 Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6,50 18,279 23,947 소 계 93,430,232 96,176,700 차감 : 유동성장기부채 (29,484,400) (52,241,128) 장기차입금 계 63,945,832 43,935,572 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.10.1 ~ 2019.9.30 29,484,400 2019.10.1 ~ 2020.9.30 63,945,832 합 계 93,430,232 15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 72,511,846 66,673,030 사외적립자산의 공정가치 (62,849,799) (61,744,255) 합 계 9,662,047 4,928,775 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,958,617 5,816,129 이자비용 1,138,017 970,142 사외적립자산의 기대수익 (1,428,434) (1,076,832) 종업원급여에 포함된 총 비용 5,668,200 5,709,439 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,956,222 5,131,870 판매비와관리비 711,978 577,569 합 계 5,668,200 5,709,439 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 66,673,029 62,249,800 이자원가 1,138,017 970,142 당기근무원가 5,958,617 5,816,129 퇴직급여지급액 (1,471,203) (2,328,122) 순확정급여채무의 재측정요소 - - 관계사전(출)입 93,570 (255,410) 기타 119,816 3,340 기말 금액 72,511,846 66,455,879 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 61,744,255 53,836,967 사외적립자산의 기대수익 1,428,434 1,076,832 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 1,320,000 2,101,826 퇴직급여지급액 (1,556,422) (2,822,398) 순확정급여채무의 재측정요소 - - 기타 (86,468) (836,882) 기말 금액 62,849,799 53,356,345 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.99~3.16 2.99~3.16 미래임금상승률 4.00~7.00 4.00~7.00 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 금융상품 99% 99% 기타 1% 1% 합 계 100% 100% 16. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 임대보증금 188,680 689,580 통화선도 735,992 - 소 계 924,672 689,580 기타유동부채 선수금 405,649 271,710 예수금 660,834 1,017,468 배출부채(*) 188,826 641,920 소 계 1,255,309 1,931,098 17. 파생상품 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목 적으로 씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화선도거래손실(순액)은 (-)1,387,020천원 (전분기: 3,245,706천원)이며통화선도평가손실(순액)은 (-)796,392천원 (전분기: 46,589천원)입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,161 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (28,510,398) (28,510,398) 합 계 15,164,081 15,164,080 19. 기타자본(1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,350,343) (7,350,343) 기타의자본조정(*1) (4,943,548) (4,943,548) 해외사업환산손익 (1,554,345) (2,746,239) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(*2) 693,808 623,581 합 계 (13,154,428) (14,416,549) (*1) ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약과 관련하여 발생한 금액입니다.(주석 4 참조)(*2) 지분증권의 평가손익 누계액입니다. (2) 자기주식지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 수 1,875,222주 1,875,222주 취 득 가 액 7,350,343 7,350,343 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 4,734,086 4,458,333 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 연결이익잉여금 연결이익잉여금 111,826,782 122,843,293 합 계 119,914,868 130,655,626 (*1) 이익준비금상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 10,855,434 16,620,104 3,695,145 25,470,081 제품매출액 138,076,925 392,305,211 127,586,696 386,237,911 기타매출액 280,416 2,046,529 1,276,615 6,831,406 합 계 149,212,775 410,971,844 132,558,456 418,539,398 22. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 9,967,908 14,247,384 2,898,702 22,252,679 제품매출원가 117,262,769 357,046,918 116,223,997 351,412,441 기타매출원가 159,583 398,912 860,853 4,853,875 합 계 127,390,260 371,693,214 119,983,552 378,518,995 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,681,052 11,198,942 3,865,259 11,985,209 퇴직급여 274,632 726,352 254,676 737,478 복리후생비 645,903 1,811,046 630,832 1,869,768 여비교통비 255,901 769,661 256,569 761,623 통신비 54,971 147,812 69,143 188,548 교육훈련비 421 39,420 13,854 48,576 사무용품비 15,467 52,580 19,681 59,442 도서인쇄비 17,363 78,179 11,038 59,795 소모품비 237,214 882,303 228,855 669,588 차량유지비 76,713 220,712 72,502 198,018 수도광열비 373,228 1,035,970 360,001 910,652 세금과공과 396,627 1,054,636 405,009 1,169,859 지급수수료 2,319,911 8,061,028 3,669,811 9,154,251 임차료 132,394 381,380 119,320 326,335 감가상각비 459,740 1,482,227 581,828 1,744,388 수선비 170,809 432,165 79,889 304,389 보험료 305,308 1,037,784 316,273 950,260 접대비 157,650 508,706 175,680 455,485 광고선전비 30,978 58,739 (25,500) 13,805 운반비 617,905 1,817,543 584,736 1,601,048 용역관리비 1,517,247 4,362,584 1,248,396 3,900,644 무형자산상각비 42,747 158,981 61,452 211,710 대손상각비 686,989 690,556 8,969 62,558 잡비 252,710 252,724 13 45 합 계 12,723,880 37,262,030 13,008,286 37,383,474 24. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 296,568 934,316 391,527 941,568 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,353,084 6,682,132 1,995,905 5,849,016 금융보증비용 25,376 93,919 - 투자자산처분손실 - - - 18,278 금융상품손상차손 - 215 96,523 합 계 2,378,460 6,776,051 1,996,120 5,963,817 26. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,214,670 7,560,859 1,770,297 7,879,597 외화환산이익 (2,914,457) 3,191,899 (69,003) 2,030,704 수입임대료 160,216 520,943 219,718 786,033 유형자산처분이익 (44,720) 2,355,993 19,799 821,530 통화선도거래이익 - 27,243 528,925 3,833,225 통화선도평가이익 19,386 19,386 (123,903) 14,621 잡이익 235,946 597,443 230,321 1,892,029 합 계 -328,959 14,273,766 2,576,154 17,257,739 27. 기타비용 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 819,867 4,554,368 175,678 10,196,660 외화환산손실 298,017 4,750,231 1,923,948 2,549,594 유형자산처분손실 (271,595) 926,441 8,941 288,112 무형자산처분손실 - 43,783 - - 통화선도거래손실 1,178,875 1,414,263 85,180 143,774 통화선도평가손실 (1,273,456) 815,778 765,218 857,152 기부금 869 2,755 767 5,980 잡손실 961,464 1,040,047 331,598 1,132,434 합 계 1,714,041 13,547,666 3,291,330 15,173,706 28. 지분법손익 당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 6,676 12,676 15,506 111,854 지분법손실 (2,743) (46,289) (20,541) (62,437) 합 계 3,933 (33,613) (5,035) 49,417 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (8,193,209) (25,709,435) (3,468,831) (5,337,933) 원재료 및 상품매입액 62,198,666 173,525,076 51,499,573 161,805,993 감가상각 및 무형자산상각 6,151,921 19,335,003 5,821,951 18,409,446 인건비 27,471,114 85,699,726 25,514,161 82,114,604 지급수수료 2,964,344 10,248,835 4,437,286 11,253,875 용역관리비 2,951,910 8,156,503 2,373,760 7,355,242 수도광열비 및 전력비 6,085,712 17,035,966 5,559,709 15,833,895 수선비 및 수선유지비 3,705,417 10,691,379 3,663,911 10,103,955 소모품 및 소모자재비 4,617,820 13,948,970 4,739,452 13,126,747 외주처리비 29,729,801 88,731,774 30,888,960 88,653,406 세금과공과 등 2,430,628 7,291,448 1,961,778 12,583,237 합 계 140,114,124 408,955,245 132,991,710 415,902,467 30. 특수관계자 (1) 지배기업의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업은 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배기업은 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC, 토다이수(주),(주)에스제이테크입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 4,018,796 (주)이수 - - - - - 5,285,492 1,096,456 - 156,817 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - 13,844,969 - - - 37,252 (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,666,866 - - - 178 이수시스템(주) - - - - - 1,025,058 - 154,735 36,662 이수화학(주) - - 203,636 - - - - - 101,654 이수건설(주) - - - - - - - - - 토다이수(주) - 165,000 - - - 41,586 - - - (주)에스제이테크 - - - - 1,327,647 - - - 9,208 (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,143,627 651,200 - - 합 계 - 192,252 203,636 0 16,839,482 7,495,763 1,747,656 154,735 4,360,567 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 기타수익 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 3,256,903 (주)이수 - - 427,002 - - 5,522,361 969,006 218,625 393,515 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,768 3,510 63,641 12,222,434 (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,490,485 - - - 246 (주)이수시스템 - - - - - 1,474,055 22,386 177,489 5,204 (주)이수화학 - - - - - - - - 94,995 토다이수(주) - 165,000 - - 41,586 - - (주)에스제이테크 - - - 20,682 1,080,352 - - - (주)이수AMC - - - - - 15,697 - - - 합 계 1,768 175,062 427,002 84,323 14,793,271 7,053,699 991,392 396,114 3,750,863 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - 1,508,541 - (주)이수 10,000,000 6,318,311 - 272,348 - 568,400 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 60,572 - - - 1,781,960 (주)에이엔브이 - 895 - - - 154,119 이수시스템(주) - - 50,000 - - 218,778 이수화학(주) - - 675,650 - - 12,789 (주)이수AMC - 2,101 - - - 139,470 토다이수주식회사 - - - - - 10,166 (주)에스제이테크 - - - - - 321,309 합 계 10,000,000 6,381,879 725,650 272,348 1,508,541 3,206,991 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 1,742,557 - (주)이수 10,000,000 6,318,311 - 994 - 657,176 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 33,229 - - - 1,343,518 (주)에이엔브이 - 925 - - - 155,579 (주)이수시스템 - - 50,000 - - 124,068 (주)이수화학 - - 675,650 - - 11,610 (주)이수AMC - - - - - 140,634 토다이수주식회사 - 147 - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 15,745 108,929 합 계 10,000,000 6,352,612 725,650 994 1,758,302 2,546,597 (3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 10,000,000 - - 10,000,000 상기 거래외 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 227,769천원 과 344,753천원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당분기말 전기말 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 지배회사의 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,553,375 2,597,768 퇴직급여 331,939 259,776 합 계 2,885,314 2,857,544 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분 기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 9,755,975 천원 과 8,495,573천원입니다. 31. 주당손익 당분기와 전분기의 지배기업지분 주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주당순이익 ① 보통주순손익 1,722,989,463 원 (8,447,927,642)원 (3,545,118,827) 원 (4,437,256,286) 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,393,176 주 39,393,176 주 39,660,317 주 39,660,317 주 ③ 기본주당순손익(①÷②) 44원 (203)원 (86)원 (94)원 (*1) 지배기업의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다. 32. 담보제공자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당분기말 전기말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 190,425,415 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 169,426,650 79,231,384 JPY 2,456,000,000USD 33,890,000 한국산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (2) 당분기말과 전기말 현재 화재보험 부보금액 51,738,000천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. (3) 연결실체는 KGI Securities에 전기에 금융부채 차입을 위해 ISU Petasys Asia의 매출채권을 담보로 제공하였습니다. 전기말 현재 차입금 잔액은 758,551천원이며, 담보로 제공된 매출채권은 10,717,177천원입니다. 당분기말 잔액은 없습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (1)-1. 이수페타시스 (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 6,000 - - 6,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 국민은행 2,500 10,600 - 13,100 기업은행 - 5,000 - 5,000 농협은행 5,800 4,000 - 9,800 수협은행 - 8,000 - 8,000 수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 산업은행 - 66,000 - 66,000 합 계 17,300 103,600 - 120,900 - USD 14,600천 USD 14,600천 (1)-2. 이수엑사보드 (단위: 천원) 금융기관 내용 한도액 KEB하나은행 무역금융 3,000,000 국민은행 운영자금 4,500,000 기업은행 무역금융 6,000,000 운영자금 7,700,000 장기시설자금 1,225,000 농협은행 운영자금 2,000,000 장기시설자금 10,000,000 수출입은행 외화포괄수출금융 1,112,700 원화포괄수출금융 7,000,000 수협은행 무역금융 3,000,000 신한은행 기타약정(수입OPEN) USD600,000 운영자금 4,000,000 씨티은행 무역금융 3,000,000 우리은행 무역금융 2,800,000 운영자금 2,100,000 한국산업은행 단기운영자금 19,500,000 장기시설자금 10,437,500 총합계 87,375,200 USD600,000 (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 종류 소송금액 원 고 피 고 진행상황 및 전망 회생채권 조사확정 - ㈜이수엑사보드 (주)팬택 진행중 (5 ) 연 결실체는 KEB하나은행, 한국산업은행, 기업은행, 농협은행, 신한은행과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 은행 계약일 만기일 약정금액 KEB하나 2018-04-17 2018-10-10 1,000,000 2018-05-10 2018-11-07 1,000,000 2018-06-20 2018-12-10 1,000,000 2018-07-12 2019-01-08 1,000,000 2018-08-13 2019-02-08 1,000,000 2018-09-05 2019-02-27 1,000,000 기업 2018-04-10 2018-10-08 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 1,000,000 2018-07-10 2019-01-07 1,000,000 2018-08-09 2019-02-11 1,000,000 2018-09-13 2019-03-11 1,000,000 농협 2018-04-06 2018-10-10 1,000,000 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-05-03 2018-11-07 1,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-18 2018-12-10 1,000,000 2018-06-27 2018-11-20 1,000,000 2018-07-05 2018-12-24 1,000,000 2018-07-05 2019-01-08 1,000,000 2018-07-10 2019-01-07 500,000 2018-08-02 2019-01-30 1,000,000 2018-08-08 2019-02-08 1,000,000 2018-08-09 2019-02-11 500,000 2018-09-07 2019-03-05 1,000,000 2018-09-12 2019-03-05 1,000,000 2018-09-13 2019-03-11 500,000 산업 2018-04-24 2018-10-24 1,000,000 2018-04-30 2018-10-24 1,000,000 2018-05-25 2018-11-20 1,000,000 2018-05-31 2018-11-20 1,000,000 2018-06-26 2018-12-24 2,000,000 2018-07-26 2019-01-22 1,000,000 2018-07-30 2019-01-22 1,000,000 2018-08-27 2019-02-22 1,000,000 2018-08-31 2019-02-22 1,000,000 2018-09-28 2019-03-20 2,000,000 신한 2018-04-10 2018-10-08 500,000 2018-04-23 2018-10-17 2,000,000 2018-05-10 2018-11-09 500,000 2018-05-16 2018-11-14 1,000,000 2018-05-21 2018-11-14 1,000,000 2018-06-12 2018-12-12 500,000 2018-06-21 2018-12-18 1,000,000 2018-06-25 2018-12-18 1,000,000 2018-07-10 2019-01-07 500,000 2018-07-17 2019-01-15 1,000,000 2018-07-20 2019-01-15 1,000,000 2018-08-09 2019-02-11 500,000 2018-08-16 2019-02-15 1,000,000 2018-08-24 2019-02-15 1,000,000 2018-09-13 2019-03-11 500,000 2018-09-18 2019-03-12 1,000,000 2018-09-27 2019-03-12 1,000,000 총계 52,000,000 34. 배출부채 (1) 지배기업은 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 지배기업이 할당받은 2018년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2018년 배출권 수량 41,556 (2) 지배기업의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2018년 2017년 2016년 2015년 기초 41,556 29,584 30,195 30,806 할당량 조정 - (97) (211) - 매입 - 16,181 3,933 1,190 추가할당 - 19,034 16,437 4,941 차입 - (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - (49,791) (51,400) (46,171) 차기이월 4,631 (4,631) - - 기말 46,187 0 - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 641,920 253,018 (706,112) 188,826 전기 607,345 671,482 (636,907) 641,920 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 5,287,978 4,067,628 감가상각비 18,873,025 18,409,314 무형자산상각비 461,979 449,546 외화환산이익 (363,908) (822,739) 외화환산손실 995,116 668,433 유형자산처분이익 (2,199,587) (38,277) 유형자산처분손실 88,135 295,164 무형자산처분손실 43,783 - 금융수익 (808,677) (844,200) 금융비용 4,754,522 4,343,160 기타수익 (155,241) (2,597,920) 퇴직급여충당금전입액 5,869,282 5,841,536 기타비용 810,683 1,174,600 조정항목 계 33,657,090 30,946,245 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (45,622,093) 22,457,116 기타채권의 감소(증가) 2,159,787 6,687,907 기타유동자산의 감소(증가) 1,638,745 4,721,995 재고자산의 감소(증가) (25,794,092) (5,338,208) 기타금융자산의 감소(증가) - (10,713) 매입채무의 증가(감소) 19,232,468 (15,804,570) 미지급금의 증가(감소) (3,055,633) (3,915,963) 미지급비용의 증가(감소) 2,794,681 3,978,534 기타유동채무의 증가(감소) 1,606,651 (1,209,210) 확정급여채무의 변동 (1,136,010) (1,154,833) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (48,175,496) 10,412,055 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 유무형자산 대체 19,127,439 3,669,795 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 3,973,865 - 장기차입금의 유동성 대체 19,800,000 45,900,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) (35,000,000) - 재고자산의 폐기에 따른 재고평가손실충당금 감소 (1,200,000) - 36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름 외화환산손익등 대체 당기말 단기차입금 119,248,637 19,534,859 878,609 139,662,105 유동성장기차입금 52,241,128 (13,118,969) (1,259) (15,200,000) 23,920,900 장기차입금 43,935,572 10,000,000 373,760 15,200,000 69,509,332 합 계 215,425,337 16,415,890 1,251,110 - 233,092,337 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 43,234,640 65,411,763 매출채권 133,714,362 91,098,023 기타채권 18,355,636 25,699,446 기타비유동금융자산 3,906,735 5,281,381 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 133,222,908 - 91,086,701 - 6월 초과 ~ 1년 미만 487,712 - 11,322 - 1년 초과 ~ 3년 미만 3,743 - - - 3년 초과 3,368,327 3,368,327 3,551,452 3,551,452 합 계 137,082,690 3,368,327 94,649,475 3,551,452 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 62,103,267 62,103,267 - 금융부채(유동) 169,146,505 169,146,505 - 기타유동금융부채 735,992 735,992 - 미지급금 28,177,312 28,177,312 - 미지급비용 8,901,950 8,901,950 - 비유동금융부채 63,945,832 63,945,832 기타비유동금융부채 350,000 350,000 장기미지급비용 1,404,042 1,404,042 소 계 334,764,900 269,065,026 65,699,874 전기말: 매입채무 45,566,009 45,566,009 - 금융부채(유동) 171,489,765 171,489,765 - 기타유동금융부채 689,580 689,580 - 미지급금 28,567,029 28,567,029 - 미지급비용 6,255,906 6,255,906 - 비유동금융부채 43,935,572 - 43,935,572 장기미지급비용 1,303,797 - 1,303,797 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 302,751,206 252,568,289 50,182,917 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 43,234,640 65,411,763 금융부채 93,430,232 96,176,700 변동이자율 금융부채 139,662,105 119,248,637 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,396,621) (1,396,621) (1,192,486) (1,192,486) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY EUR CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 62,235 - 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 69,566 - - - 미수금 2,219,175 - - - - 매입채무 35,826,166 32,006,400 - - - 미지급금 4,066,016 - 50,371 - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 17,691,477 - - 371,428 88,634 매출채권 70,638,085 - 24,806 - - 미수금 884,639 - - - - 매입채무 26,399,656 - 20,368,196 - - 미지급금 2,816,164 188,050 25,407,999 - - 단기차입금 6,285,680 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,090.88 1,138.68 1,112.70 1,071.40 EUR 1,302.86 1,268.47 1,294.57 1,279.25 JPY(100) 995.20 1,017.69 981.17 949.11 CNH 167.59 167.54 161.78 163.65 NTD 36.49 37.28 36.49 35.92 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 5,727,324 5,727,324 2,663,109 2,663,109 EUR(5%상승시) (3,260) (3,260) (12,028) (12,028) JPY(5%상승시) (15,637) (15,637) (21,712) (21,712) CNH(5%상승시) 1,060 1,060 3,039 3,039 NTD(5%상승시) 408 408 159 159 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 352,344,596 310,163,814 자본 총계 163,180,804 173,123,124 예금 (*) 43,251,785 65,428,909 차입금 233,092,337 215,425,337 부채비율 216% 179% 순차입금비율 116% 87% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,014,492 - 626,918 1,641,410 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 916,867 - 626,918 1,543,785 - 파생상품 - 2,158,820 - 2,158,820 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 626,918 - - 626,918 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 유동자산 195,722,400,685 138,873,536,719 현금및현금성자산 22,206,121,619 30,711,550,196 매출채권 95,087,486,692 56,678,318,802 기타채권 3,593,442,553 2,363,948,473 기타유동금융자산 1,536,588,094 재고자산 72,852,920,951 46,222,658,720 기타유동자산 1,982,428,870 1,360,472,434 비유동자산 155,856,975,830 186,333,987,121 관계기업투자주식 85,313,930,561 108,269,577,342 기타비유동금융자산 3,876,598,976 3,702,463,991 이연법인세자산 1,832,722,900 522,345,259 유형자산 52,734,833,176 57,276,735,164 투자부동산 9,654,438,980 13,760,836,624 무형자산 2,444,451,237 2,802,028,741 자산총계 351,579,376,515 325,207,523,840 부채 유동부채 130,409,095,166 116,284,377,659 매입채무 및 기타유동채무 51,850,659,475 34,214,766,703 매입채무 32,621,039,786 19,984,663,523 미지급금 13,076,647,724 9,964,354,641 미지급비용 6,152,971,965 4,265,748,539 금융부채 69,163,500,000 80,557,000,000 기타유동금융부채 2,624,084,567 당기법인세부채 5,802,439,642 129,950,770 기타유동부채 968,411,482 1,382,660,186 비유동부채 55,591,637,383 33,259,483,839 비유동금융부채 46,450,800,000 26,085,600,000 확정급여부채 7,386,061,822 3,862,814,859 기타비유동금융부채 454,228,903 2,110,766,464 장기미지급비용 1,300,546,658 1,200,302,516 부채총계 186,000,732,549 149,543,861,498 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 46,200,437,976 46,200,437,976 기타자본 (7,350,343,080) (7,350,343,080) 기타포괄손익누계액 (31,896,894,774) (33,159,014,704) 이익잉여금(결손금) 117,357,045,844 128,704,184,150 자본총계 165,578,643,966 175,663,662,342 자본과부채총계 351,579,376,515 325,207,523,840 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 99,789,883,318 259,551,221,457 71,815,371,161 234,939,312,010 매출원가 77,898,143,107 218,208,761,514 61,431,556,040 204,047,408,433 매출총이익 21,891,740,211 41,342,459,943 10,383,815,121 30,891,903,577 판매비와관리비 6,739,244,944 19,738,443,540 6,604,338,845 19,847,244,833 영업이익(손실) 15,152,495,267 21,604,016,403 3,779,476,276 11,044,658,744 금융수익 217,151,316 646,547,680 241,010,727 762,138,000 금융원가 1,140,313,369 3,798,479,141 1,002,467,530 3,738,912,330 기타이익 (562,527,496) 8,188,983,092 1,103,736,069 10,898,244,994 기타손실 (378,470,934) 6,184,442,364 1,927,040,988 9,355,538,457 지분법손익 (9,021,272,500) (24,096,439,555) (5,063,777,718) (11,626,601,335) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,024,004,152 (3,639,813,885) (2,869,063,164) (2,016,010,384) 법인세비용 3,301,014,689 4,949,802,101 543,391,299 2,378,914,008 당기순이익(손실) 1,722,989,463 (8,589,615,986) (3,412,454,463) (4,394,924,392) 기타포괄손익 (390,660,328) 1,262,119,930 362,391,811 (2,634,212,371) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (390,660,328) 1,262,119,930 362,391,811 (2,634,212,371) 지분법자본변동 (390,660,328) 1,262,119,930 362,391,811 (2,634,212,371) 총포괄손익 1,332,329,135 (7,327,496,056) (3,050,062,652) (7,029,136,763) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 44 (218) (86) (111) 자본변동표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,673,416,990) (26,830,888,727) 146,221,308,075 201,185,838,334 당기순이익(손실) (4,394,924,392) (4,394,924,392) 순확정급여채무의 재측정요소 지분법변동 등 (2,634,212,371) (2,634,212,371) 배당금지급 (3,976,861,600) (3,976,861,600) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (1,676,926,090) 자본 증가(감소) 합계 (1,676,926,090) (2,634,212,371) (8,371,785,992) (12,682,924,453) 2017.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (29,465,101,098) 137,849,522,083 188,502,913,881 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (33,159,014,704) 128,704,184,150 175,663,662,342 당기순이익(손실) (8,589,615,986) (8,589,615,986) 순확정급여채무의 재측정요소 지분법변동 등 1,262,119,930 1,262,119,930 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) 자기주식의 취득 자본 증가(감소) 합계 1,262,119,930 (11,347,138,306) (10,085,018,376) 2018.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (31,896,894,774) 117,357,045,844 165,578,643,966 현금흐름표 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 (16,685,252,283) 22,316,679,869 당기순이익(손실) (8,589,615,986) (4,394,924,392) 조정사항 44,221,156,960 27,091,977,451 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (49,232,341,370) 5,419,225,770 이자수취(영업) 307,382,056 354,454,976 이자지급(영업) (2,804,143,073) (2,625,515,216) 법인세납부(환급) (587,690,870) (3,528,538,720) 투자활동현금흐름 2,337,346,026 667,994,009 단기대여금의 감소 116,984,000 139,664,000 매도가능금융자산의 처분 40,031,919 매각예정비유동자산의 처분 43,200,000,000 토지의 처분 270,286,314 건물의 처분 549,901,893 기계장치의 처분 347,230,800 49,986,416 차량운반구의 처분 7,363,637 투자부동산의 처분 4,659,000,000 무형자산의 처분 203,636,364 보증금(자산)의 감소 130,008,763 505,000,000 선수금(투자부동산)의 증가 214,250,000 단기대여금의 증가 (105,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (33,942,000,000) 구축물의 취득 (137,000,000) 기계장치의 취득 (923,585,141) 기타유형자산의 취득 (217,815,000) (137,086,000) 토지의 취득 (218,370) 건물의 취득 (52,981,070) (133,840) 건설중인자산의 취득 (3,108,959,318) (6,187,929,764) 보증금(자산)의 증가 (304,143,748) (1,542,196,315) 무형자산의 취득 (85,107,909) (210,831,770) 배출권의 증가 (392,308,700) (80,707,126) 재무활동현금흐름 5,842,477,680 (12,553,787,690) 단기차입금의 증가 14,500,000,000 33,994,000,000 단기차입금의 상환 (27,994,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 2,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (10,900,000,000) (14,900,000,000) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) 배당금지급 (2,757,522,320) (3,976,861,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,505,428,577) 10,430,886,188 기초현금및현금성자산 30,711,550,196 32,392,800,092 기말현금및현금성자산 22,206,121,619 42,823,686,280 5. 재무제표 주석 제47(당)기 3분기 2018년 9월 30일 현재 제46(전)기 2017년 12월 31일 현재 제46(전)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,424,570 8.3 3,419,570 8.3 자기주식 1,875,222 4.5 1,875,222 4.5 기타주주 26,568,606 64.4 26,573,606 64.4 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법,또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 당사는 전기 중 종속기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 따라서 비교식으로 표시되는 전분기의 재무제표를 재작성하여 표기하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 주석 37에표시하였습니다.분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 중요한 판단과 추정 불확실성을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 개정에 따른 재무제표 영향을 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금도 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 상 금액과 동일합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 626,918 626,918 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 59,042,267 59,042,267 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 30,711,550 30,711,550 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,075,546 3,075,546 총 금융자산 93,456,281 93,456,281 당사는 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 22,206,122 22,206,122 22,206,122 매출채권 - 95,087,487 95,087,487 95,087,487 기타채권 - 3,593,443 3,593,443 3,593,443 기타비유동금융자산 626,918 3,249,681 3,876,599 3,876,599 합계 626,918 124,136,733 124,763,651 124,763,651 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 30,711,550 30,711,550 30,711,550 매출채권 - - 56,678,319 56,678,319 56,678,319 기타채권 - - 2,363,948 2,363,948 2,363,948 기타유동금융자산 1,536,588 - - 1,536,588 1,536,588 기타비유동금융자산 - 626,917 3,075,547 3,702,464 3,702,464 합계 1,536,588 626,917 92,829,364 94,992,869 94,992,869 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 32,621,040 32,621,040 32,621,040 미지급금 - 13,076,648 13,076,648 13,076,648 미지급비용 - 6,152,972 6,152,972 6,152,972 금융부채 - 69,163,500 69,163,500 69,163,500 비유동금융부채 - 46,450,800 46,450,800 46,450,800 기타유동금융부채 2,624,085 - 2,624,085 2,624,085 기타비유동금융부채 - 454,229 454,229 454,229 장기미지급비용 - 1,300,547 1,300,547 1,300,547 합 계 2,624,085 169,219,736 171,843,821 171,843,821 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 19,984,664 19,984,664 19,984,664 미지급금 - 9,964,355 9,964,355 9,964,355 미지급비용 - 4,265,749 4,265,749 4,265,749 금융부채 - 80,557,000 80,557,000 80,557,000 비유동금융부채 - 26,085,600 26,085,600 26,085,600 기타비유동금융부채 1,537,236 573,530 2,110,766 2,184,241 장기미지급비용 - 1,200,303 1,200,303 1,200,303 합 계 1,537,236 142,631,201 144,168,437 144,241,912 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 307,382 - - 307,382 외환차익 - 4,250,120 - 1,972,721 6,222,841 외화환산이익 - 836,200 - 388,128 1,224,328 통화선도거래이익 - - 27,243 - 27,243 이자비용 - - - (2,764,379) (2,764,379) 외환차손 - (2,373,743) - (1,101,789) (3,475,532) 외화환산손실 - (561,628) - (260,683) (822,311) 통화선도평가손실 - - (482,495) - (482,495) 통화선도거래손실 - - (1,123,331) - (1,123,331) 파생상품평가손실 - - (604,354) - (604,354) 금융보증수익 - - - 339,166 339,166 금융보증비용 - 429,747 - - 429,747 합 계 0 2,888,078 (2,182,937) (1,426,836) (721,695) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 - 354,455 - - 354,455 외환차익 - 3,207,471 - 1,293,331 4,500,802 외화환산이익 - 381,644 - 480,437 862,081 통화선도거래이익 2,800,990 - - - 2,800,990 통화선도평가이익 13,604 - - - 13,604 이자비용 - - - (1,819,910) (1,819,910) 외환차손 - (4,028,728) - (2,299,502) (6,328,230) 외화환산손실 - (1,197,082) - (110,040) (1,307,122) 통화선도거래손실 (95,374) - - - (95,374) 통화선도평가손실 - - (630,860) - (630,860) 파생상품평가손실 - - (634,789) - (634,789) 금융보증수익 - - - 287,888 287,888 금융보증비용 - (281,746) - - (281,746) 합 계 2,719,220 (1,563,986) (1,265,649) (2,167,796) (2,278,211) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 내 용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재 15,768 12,875 요구불예금 22,190,354 30,698,675 합 계 22,206,122 30,711,550 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 95,537,055 57,107,727 대손충당금 (449,568) (429,408) 소 계 95,087,487 56,678,319 기타채권 단기대여금 227,769 344,753 미수금 3,365,674 2,019,195 소 계 3,593,443 2,363,948 기타유동자산 선급금 104,486 77,934 선급비용 299,272 318,922 선급부가세 1,476,789 963,616 배출권 101,882 소 계 1,982,429 1,360,472 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 94,845,992 237,752 3,743 - 449,568 95,537,055 기타채권 3,365,674 - - - - 3,365,674 합 계 98,211,666 237,752 3,743 - 449,568 98,902,729 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 56,666,997 11,322 - - 429,408 57,107,727 기타채권 2,363,948 - - - - 2,363,948 합 계 59,030,945 11,322 - - 429,408 59,471,675 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 429,408 20,160 - 449,568 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 469,839 (40,431) - 429,408 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 768,754 79,024 제품 28,224,582 23,131,425 평가손실충당금 (2,768,481) (2,768,481) 재공품 31,312,133 17,060,115 평가손실충당금 (499,503) (1,699,503) 원재료 9,662,825 4,745,452 부재료 1,762,530 1,861,826 저장품 2,469,955 2,285,095 미착품 1,920,126 1,527,706 합 계 72,852,921 46,222,659 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제품 2,768,481 - - 2,768,481 재공품 1,699,503 - (1,200,000) 499,503 합 계 4,467,984 - (1,200,000) 3,267,984 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제품 2,768,481 - - 2,768,481 재공품 1,699,503 - - 1,699,503 합 계 4,467,984 - - 4,467,984 8. 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산과 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동금융자산 통화선도 - 1,536,588 기타비유동금융자산 장기금융상품(*1) 7,645 7,645 지분증권(*2) 626,918 626,918 보증금 3,242,036 3,067,901 소 계 3,876,599 3,702,464 합 계 3,876,599 5,239,052 (*1) 사용이 제한된 당좌개설보증금 7,645천원입니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 시장성 없는 지분증권입니다. 9. 지분법적용투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 종속기업 (주)이수엑사보드 100.00 42,038,164 49,366,278 경기 안산 12월31일 ISU Petasys Corp. 100.00 36,089,976 32,856,544 미국 California 12월31일 ISU Petasys Asia Ltd. 97.58 5,673,968 24,367,317 홍콩 12월31일 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 852,932 899,220 대한민국 12월31일 계 84,655,040 107,489,359 - - 금융보증 436,830 558,157 - - ISU Petasys Asia Ltd 옵션 222,061 222,061 - - 합 계 85,313,931 108,269,577 - - (2) 지분법투자주식의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말 (주)이수엑사보드 49,366,278 - (7,311,346) (16,768) 42,038,164 Isu Petasys Corp. 32,856,544 - 1,995,253 1,238,179 36,089,976 Isu Petasys Asia Ltd. 24,367,317 - (18,734,058) 40,709 5,673,968 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (46,288) - 852,932 계 107,489,359 - (24,096,439) 1,262,120 84,655,040 (2)-2 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타자본변동 기말 (주)이수엑사보드 45,989,389 9,157,200 (6,129,951) (33,901) 383,541 49,366,278 Isu Petasys Corp. 33,925,730 - 2,420,973 (3,490,159) - 32,856,544 Isu Petasys Asia Ltd. 12,951,095 33,942,000 (19,721,712) (2,804,066) - 24,367,317 ISU-세컨더리1호투자조합 982,653 - (83,433) - - 899,220 계 93,848,867 43,099,200 (23,514,123) (6,328,126) 383,541 107,489,359 (3) 당분기말 현재 지분법투자기업 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과같습니다. (3)-1. (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 141,300,466 141,304,112 부 채 102,201,482 94,877,014 자 본 39,098,984 46,427,098 매 출 액 123,357,077 207,861,910 당기순이익(손실) (7,311,346) (4,342,836) (3)-2. ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 39,562,930 35,684,413 부 채 3,472,955 2,827,869 자 본 36,089,976 32,856,544 매 출 액 23,460,280 30,940,215 당기순이익(손실) 1,995,253 2,372,468 (3)-3. ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 83,792,095 95,783,748 부 채 79,041,978 74,229,633 자 본 4,750,117 21,554,115 매 출 액 44,617,843 48,149,442 당기순이익(손실) (16,845,717) (17,414,922) (*) ISU Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다. (3)-4. ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자 산 1,780,782 1,875,102 부 채 45,919 46,088 자 본 1,734,863 1,829,014 매 출 액 38,281 15,423 당기순이익(손실) (100,604) (169,048) (4) ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약당사는 2015년 중에 종속회사인 Isu Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 2015년에 행사되었습니다.(4)-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (4)-2 풋옵션 및 콜옵션 공정가치(4)-2-1 풋옵션 및 콜옵션의 주당공정가치 (단위 : USD) 행사가능기간 평가기준일 보통주가격 풋옵션가치 콜옵션가치 2018년 해당분 2018-06-30 0.2956 0.2499 0.0000 (4)-2-2 풋옵션의 공정가치 (단위 : 천원) 구분 풋옵션가치 행사가능주식수(주) 옵션금액 2018년 해당분 0.2499 USD 7,640,000 2,141,590 당사는 풋옵션의 최초 공정가치금액을 종속회사투자의 취득원가에 가산하며, 동 금액을 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 풋옵션 최초 부여 이후 공정가치변동분은당기손익으로 처리됩니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 9,389,842 38,542,174 101,987,041 2,627,074 2,665,160 155,211,291 감가상각누계액 - (19,263,820) (81,263,715) (1,948,922) - (102,476,456) 장부금액 9,389,842 19,278,354 20,723,326 678,152 2,665,160 52,734,835 전기말 취득원가 9,453,030 38,751,264 112,479,015 10,004,759 6,683,551 177,371,619 감가상각누계액 - (18,427,524) (92,352,001) (9,315,359) - (120,094,884) 장부금액 9,453,030 20,323,740 20,127,014 689,400 6,683,551 57,276,735 (2) 당분기와 전기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,453,030 20,323,741 20,127,013 689,400 6,683,551 57,276,735 취득(자본적지출 포함) 52,980 11,100 217,815 3,616,974 3,898,869 처분 (271,494) (542,444) (378,396) (6,369) -1,198,703 감가상각비 - (862,004) (6,157,370) (222,694) -7,242,068 기타증(감)액 208,306 306,080 7,120,979 - (7,635,365) 0 기말장부가액 9,389,842 19,278,353 20,723,326 678,152 2,665,160 52,734,833 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,777,045 21,279,799 22,460,138 764,477 4,134,380 58,415,839 취득(자본적지출포함) - 137,000 923,585 137,086 7,278,320 8,475,991 처 분 - - (308,568) (51) - (308,619) 감 가 상 각 비 - (864,753) (5,732,969) (209,664) - (6,807,386) 기타증(감)액 198,737 312,335 3,158,723 - (3,669,795) - 기말장부가액 9,975,782 20,864,381 20,500,909 691,848 7,742,905 59,775,825 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 62,394 59,552 매출원가 7,179,674 6,747,834 합 계 7,242,068 6,807,386 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취득가액 3,478,200 8,874,119 12,352,319 4,875,900 12,384,337 17,260,237 감가상각누계액 - (2,697,880) (2,697,880) - (3,499,401) (3,499,401) 장 부 가 액 3,478,200 6,176,239 9,654,439 4,875,900 8,884,936 13,760,836 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 4,875,900 - (1,397,700) - 3,478,200 건 물 8,884,936 - (2,475,477) (233,221) 6,176,238 합 계 13,760,836 - (3,873,177) (233,221) 9,654,438 (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,641,633 218 (3,765,951) - 4,875,900 건 물 11,365,643 481,064 (2,543,648) (418,123) 8,884,936 구 축 물 1,109,333 - (1,061,666) (47,667) - 합 계 21,116,609 481,282 (7,371,265) (465,790) 13,760,836 (4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임 대 수 익 - 356,541 (5) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 3,478,200 2,512,470 4,875,900 3,522,096 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 5,682,094 5,846,118 상각누계액 (3,237,643) (3,044,089) 장 부 가 액 2,444,451 2,802,029 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기초장부가액 804,958 1,997,071 2,802,029 546,382 1,991,711 2,538,093 증가 83,394 - 83,394 482,382 5,359 487,741 처분 - (247,419) (247,419) - - - 상각 (193,553) - (193,553) (223,805) - (223,805) 기말장부가액 694,799 1,749,652 2,444,451 804,959 1,997,070 2,802,029 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 27,616 114,013 매 출 원 가 165,937 60,031 합 계 193,553 174,044 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 49,063,500 34,357,000 유동성장기부채 20,100,000 46,200,000 소 계 69,163,500 80,557,000 비유동부채 장기차입금 46,450,800 26,085,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (1) 단기차입금 한국수출입은행 무역금융 4.13% 5,563,500 5,357,000 국민은행 일반대 4.83% 10,000,000 10,000,000 농협은행 일반대, 무역금융 3.40~3.84% 7,500,000 4,000,000 기업은행 일반대 3.84% 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 일반대 3.09% 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대 3.95% 8,000,000 - KEB하나 무역금융 3.58% 3,000,000 - 단기차입금 계 49,063,500 34,357,000 (2) 장기차입금 한국산업은행 시설자금 2.35%~3.33% 20,950,800 16,285,600 운영자금 3.26%~3.39% 35,000,000 34,500,000 신한은행 일반대출 3.85% 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대출 - - 10,000,000 국민은행 일반대출 3.12% 600,000 1,500,000 소 계 66,550,800 72,285,600 차감 : 유동성장기부채 (20,100,000) (46,200,000) 장기차입금 계 46,450,800 26,085,600 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2018.10.1 ~ 2019.9.30 20,100,000 2019.10.1 ~ 2020.9.30 46,450,800 합 계 66,550,800 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 61,280,666 56,640,160 사외적립자산의 공정가치 (53,894,604) (52,777,345) 합 계 7,386,062 3,862,815 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,335,919 4,296,893 이자비용 1,118,085 944,735 사외적립자산의 기대수익 (1,227,351) (945,230) 종업원급여에 포함된 총 비용 4,226,653 4,296,398 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,755,312 3,968,861 판매비와관리비 471,341 327,537 합 계 4,226,653 4,296,398 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 56,640,161 52,830,118 이자원가 1,118,085 1,259,646 당기근무원가 4,335,919 5,729,191 퇴직급여지급액 (1,026,885) (2,054,373) 순확정급여채무의 재측정요소 - (1,124,422) 관계사전(출)입 93,570 - 기타 119,816 - 기말 금액 61,280,666 56,640,160 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 52,777,346 45,968,366 기대수익 1,227,351 1,260,306 사업주부담금 1,000,000 8,900,000 퇴직급여지급액 (1,023,625) (1,753,357) 순확정급여채무의 재측정요소 - (695,981) 기타 (86,468) (901,989) 기말 금액 53,894,604 52,777,345 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 3.16% 3.16% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 100% 100% 15. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채, 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 파생상품부채(통화선도) 482,495 - 파생상품부채(종속기업옵션) 2,141,590 - 소 계 2,624,085 - 기타유동부채 선수금 360,683 24,475 예수금 418,902 716,265 배출부채 188,826 641,920 소 계 968,411 1,382,660 기타비유동금융부채 파생상품부채(종속기업옵션) - 1,537,236 금융보증부채 454,229 573,530 소 계 454,229 2,110,766 16. 파생상품(1) 통화선도계약 및 이자율스왑 당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으 로 씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화선도거래손익은 (-)1,096,088천원 (전분기: 2,705,616천원) 이 며, 통화선도평가손익은 (-)482,495천원 (전분기 이익: (-)617,256천원 ) 입니다. (2) 당사는 2015년말 현재 종속회사 지분취득과 관련한 풋옵션의 공정가치금액 283,844천원을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 당분기말 현재 평가금액 2,141,590천원을 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 이와 관련하여 전기 중 발생한 파생상품평가손실은 561,314천원이며, 당분기중 발생한 파생상품평가손실 604,354천원입니다. 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 2,525,959 2,525,959 합 계 46,200,438 46,200,438 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,350,343) (7,350,343) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 수 1,875,222주 1,875,222주 취득가액 7,350,343 7,350,343 (3) 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동(*) (31,896,895) (33,159,015) (*) 회계정책변경관련 재무제표 영향은 주석 37에 기재하였습니다.19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법정준비금 이익준비금(*1) 4,734,086 4,458,333 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 미처분이익잉여금(*3) 109,268,960 120,891,851 합 계 117,357,046 128,704,184 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다. 회계정책변경관련 재무제표 영향은 주석 37에 기재하였습니다. 20. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 12,570,554 29,895,858 7,682,022 32,316,110 제품매출액 87,219,329 229,655,363 64,133,349 202,623,202 합 계 99,789,883 259,551,221 71,815,371 234,939,312 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 12,034,914 29,006,642 7,522,705 31,649,312 기초상품재고액 39,763 79,024 37,607 37,887 당기상품매입액 12,763,905 29,696,372 7,517,583 31,643,910 기말상품재고액 (768,754) (768,754) (32,485) (32,485) 제품매출원가 65,863,230 189,202,120 53,908,851 172,398,096 기초제품재고액 25,805,254 23,131,425 22,575,806 21,325,935 당기제품제조원가 70,341,992 198,746,135 56,051,557 177,646,177 관세환급금 (1,242,047) (3,240,071) (1,056,824) (2,979,094) 기타 (817,388) (1,210,788) 194,016 260,782 기말제품재고액 (28,224,582) (28,224,582) (23,855,704) (23,855,704) 합 계 77,898,144 218,208,762 61,431,556 204,047,408 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 급여 1,570,408 4,276,277 1,494,335 4,807,304 2. 퇴직급여 180,824 471,341 159,909 487,446 3. 복리후생비 173,139 459,064 158,323 488,027 4. 여비교통비 122,593 376,121 113,339 293,956 5. 통신비 8,574 25,725 8,426 24,362 6. 교육훈련비 7,670 19,031 5,015 15,045 7. 사무용품비 1,214 3,622 1,308 5,713 8. 도서인쇄비 515 1,714 508 3,484 9. 소모품비 1,291 164,373 3,857 9,774 10. 차량유지비 36,497 106,946 34,404 90,068 11. 수도광열비 544 1,185 516 1,203 12. 세금과공과 107,286 225,381 123,381 210,906 13. 지급수수료 2,659,641 8,040,483 2,813,194 8,296,914 14. 임차료 63,287 188,847 60,601 189,720 15. 감가상각비 85,530 295,615 138,429 415,568 16. 수선비 1,618 5,002 1,619 4,477 17. 보험료 41,619 108,983 24,680 81,816 18. 접대비 57,151 188,417 99,702 220,105 19. 광고선전비 - 27,761 - 8,137 20. 운반비 219,524 590,293 93,883 383,127 21. 용역관리비 1,391,116 4,114,489 1,259,704 3,750,061 22. 무형자산상각비 9,206 27,616 9,205 60,031 23. 대손상각비 - 20,160 - - 합 계 6,739,247 19,738,446 6,604,338 19,847,244 23. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 104,078 307,382 121,215 354,455 금융보증수익 113,074 339,166 119,795 407,683 합 계 217,152 646,548 241,010 762,138 24. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,001,865 2,764,379 851,743 2,671,654 투자자산처분손실 - - - 18,278 금융보증비용 138,449 429,747 150,724 432,470 파생상품평가손실 - 604,354 - 634,789 합 계 1,140,314 3,798,480 1,002,467 3,757,191 25. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,890,145 6,222,841 1,276,822 4,999,325 외화환산이익 (2,557,202) 1,224,328 (787,958) 594,850 수입임대료 62,937 163,144 146,021 533,943 유형자산처분이익 (44,720) 210,938 9,588 472,592 통화선도거래이익 - 27,243 392,290 2,800,990 통화선도평가이익 - - - 13,604 잡이익 86,313 340,490 66,973 1,482,941 합 계 -562,527 8,188,984 1,103,736 10,898,245 26. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 522,557 3,475,532 (339,115) 6,279,376 외화환산손실 (903,571) 822,311 1,549,111 1,865,831 유형자산처분손실 6,756 88,135 8,941 288,112 무형자산처분손실 - 43,783 - - 통화선도평가손실 (396,205) 1,123,331 630,860 630,860 통화선도거래손실 312,564 482,495 76,930 95,374 기부금 - - - 3,500 잡손실 79,429 148,856 314 174,207 합 계 -378,470 6,184,443 1,927,041 9,337,260 27. 지분법손익당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 1,067,796 1,995,253 181,331 2,506,223 지분법손실 (10,089,068) (26,091,692) (5,245,109) (14,132,824) 합 계 (9,021,272) (24,096,439) (5,063,778) (11,626,601) 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (9,311,711) (24,852,982) (1,625,026) (1,387,281) 원재료 및 상품매입액 46,495,764 124,511,378 30,204,764 99,946,509 감가상각 및 무형자산상각 2,640,216 7,670,556 2,329,542 7,337,445 인건비 16,632,356 49,542,959 14,195,902 46,905,643 지급수수료 3,053,969 9,351,349 3,245,589 9,426,071 용역관리비 2,192,577 6,373,845 1,943,078 5,810,901 수도광열비 및 전력비 2,450,688 6,968,846 2,294,053 6,676,320 수선비 및 수선유지비 2,247,428 6,136,341 2,058,145 5,734,817 소모품 및 소모자재비 1,245,389 3,933,138 1,048,590 3,274,062 외주처리비 13,992,606 38,538,398 9,342,863 30,855,327 세금과공과등 2,998,106 9,773,377 2,998,395 9,314,838 합 계 84,637,388 237,947,205 68,035,895 223,894,652 29. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU PetasysCorp. , ISU Peatsys Asia Limited. , ISU Petasys Hunan Limited. 및 ISU Petasys International Limited.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피 코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,627,492 (주)이수 - - - - - 3,500,308 673,600 - 96,511 종속기업 (주)이수엑사보드 - - - 26,393,288 52,925 - - - 27,273 ISU Petasys Corp. 43,377 - - 677,477 266,064 - 5,107,623 - 1,309 ISU Petasys Hunan Limited. - - 1,890,624 - - - - - - ISU Petasys International Limited. - - - 2,807,579 3,262,770 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - 11,323,549 - - - - (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,666,866 - - - 178 이수시스템(주) - - - - - 1,025,058 - 154,735 36,662 이수화학(주) - - 203,636 - - - - - 101,654 이수건설(주) - - - - - - - - - (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,143,627 651,200 - - 합 계 43,377 27,252 2,094,260 29,878,344 16,572,174 5,668,993 6,432,423 154,735 1,891,079 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,096,805 (주)이수 - - - - - 3,711,329 625,401 137,678 289,882 종속기업 (주)이수엑사보드 108,428 277,020 700 30,559,650 - - - - - ISU Petasys Corp. 682,865 - 1,936 622,449 - - 4,987,836 - 20,653 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - - - - - 33,942,000 ISU Petasys Hunan Limited. - - 560,083 - - - - - - ISU Petasys International Limited. - - - 481,053 2,150,184 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - 9,570,734 - - - - (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,490,485 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 984,568 22,386 96,827 3,949 이수화학(주) - - - - - - - - 94,995 (주)이수에이엠씨 - - - - - 15,697 - - - 합 계 791,293 287,082 562,719 31,663,152 13,211,403 4,711,594 5,635,623 234,505 35,448,284 (*) ISU Petasys Asia Ltd.의 기타거래는 유상증자 등 금액입니다. (2)-2 채권 및 채무 내역(2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 매출채권 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 197,317 - (주)이수 - - - - - 517,664 종속기업 (주)이수엑사보드 1,933 - - - 10,086,904 292 ISU Petasys Corp. 12,717 - - 45,299 - 2,863,436 ISU Petasys Hunan Limited. 2,407,275 - - 13,316 - - ISU Petasys International Limited. 209,116 - - - 1,144,716 913,568 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 60,572 - - - - 1,333,180 (주)에이엔브이 895 - - - - 154,119 이수시스템(주) - - 50,000 - - 139,908 이수화학(주) - - 675,650 - - 12,789 (주)이수AMC 2,101 - - - - 139,470 합 계 2,694,609 0 725,650 58,615 11,428,937 6,074,426 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 매출채권 보증금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - 152,031 - (주)이수 - - - - 583,761 종속기업 (주)이수엑사보드 383,201 - - - 5,334,680 ISU Petasys Corp. 345,766 495,315 - 20,746 1,824,363 ISU Petasys Hunan Limited. 560,253 - - - - ISU Petasys InternationalLimited. 80,284 - - 85,793 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 33,229 - - - 1,103,020 (주)에이엔브이 925 - - - 155,579 이수시스템(주) - - 50,000 - 124,068 이수화학(주) - - 675,650 - 11,610 (주)이수AMC 2,101 - - - 140,634 합 계 1,405,759 495,315 725,650 258,570 9,277,715 (3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 227,769천원 과 344,753천원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화 단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 (주)이수엑사보드 한국산업은행 시설자금보증 35,925,000 37,950,000 우 리 은 행 운영자금보증 5,880,000 8,400,000 신 한 은 행 운영자금보증 10,200,000 10,200,000 한국씨티은행 무역금융보증 3,250,000 6,000,000 기 업 은 행 무역금융보증 14,040,000 16,440,000 파생상품보증 USD 1,056,000 USD 1,056,000 KEB하나은행 무역금융보증 3,600,000 3,600,000 농 협 무역금융보증 14,400,000 14,400,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 360,000 수 협 일반대 3,600,000 3,600,000 수출입은행 수출금융보증 9,735,000 10,680,000 국민은행 일반대 등 4,950,000 5,500,000 원화 소계 105,580,000 116,770,000 외화 소계 USD 1,416,000 USD 1,416,000 ISU Petasys Hunan Limited. 수출입은행 외화일반대 4,785,000 5,036,000 한국산업은행 외화일반대 5,564,000 5,357,000 신한은행(장사) 외화일반대 8,348,000 8,183,000 기업은행(우한) 외화일반대 4,045,000 4,091,000 SC은행(장사) 외화일반대 5,564,000 5,357,000 소 계 28,306,000 28,024,000 ISU Petasys International(HongKong) Limited. 한국산업은행 외화한도대 9,497,000 9,107,000 신한은행(HK) 외화한도대 11,127,000 10,714,000 소 계 20,624,000 19,821,000 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,553,375 2,597,768 퇴직급여 331,939 259,776 합 계 2,885,314 2,857,544 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분 기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 9,755,975 천원 과 8,495,573천원입니다. 30. 주당손익 당분기와 전분기의 주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주당순손익 ① 보통주순손익 5,951,461,138 원 (8,589,615,986) 원 (3,412,454,463) (4,394,924,392) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,393,176 주 39,393,176주 39,660,317 주 39,660,317 주 ③ 기본주당순손익(①÷②) 67 원 (218) 원 (86) 원 (111) 원 (*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순이익을산정하지 아니합니다. (*3) 전분기 보통주순이익 및 기본주당순이익은 회계정책변경에 의해 재작성된 금액입니다. 31. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당분기말 전기말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 72,852,921 USD 14,600,000 46,222,659 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지 9,389,842 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 14,328,930 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 한국산업은행 건 물 23,294,167 27,064,029 기계장치 20,723,326 20,127,013 합 계 126,260,256 107,742,631 (2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융등 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 6,000 - - 6,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 국민은행 2,500 10,600 - 13,100 기업은행 - 5,000 - 5,000 농협은행 5,800 4,000 - 9,800 수협은행 - 8,000 - 8,000 수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 산업은행 - 66,000 - 66,000 합 계 17,300 103,600 - 120,900 - USD 14,600천 USD 14,600천 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 한국산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 29 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000 를 받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (6) 당사는 KEB하나은행, 농협은행, 신한은행, 한국산업은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 은행 계약일 만기일 약정금액(USD) KEB하나 2018-04-17 2018-10-10 1,000,000 2018-05-10 2018-11-07 1,000,000 2018-06-20 2018-12-10 1,000,000 2018-07-12 2019-01-08 1,000,000 2018-08-13 2019-02-08 1,000,000 2018-09-05 2019-02-27 1,000,000 농협 2018-04-06 2018-10-10 1,000,000 2018-05-03 2018-11-07 1,000,000 2018-06-18 2018-12-10 1,000,000 2018-06-27 2018-11-20 1,000,000 2018-07-05 2018-12-24 1,000,000 2018-07-05 2019-01-08 1,000,000 2018-08-02 2019-01-30 1,000,000 2018-08-08 2019-02-08 1,000,000 2018-09-07 2019-03-05 1,000,000 2018-09-12 2019-03-05 1,000,000 산업 2018-04-24 2018-10-24 1,000,000 2018-04-30 2018-10-24 1,000,000 2018-05-25 2018-11-20 1,000,000 2018-05-31 2018-11-20 1,000,000 2018-06-26 2018-12-24 2,000,000 2018-07-26 2019-01-22 1,000,000 2018-07-30 2019-01-22 1,000,000 2018-08-27 2019-02-22 1,000,000 2018-08-31 2019-02-22 1,000,000 2018-09-28 2019-03-20 2,000,000 신한 2018-04-23 2018-10-17 2,000,000 2018-05-16 2018-11-14 1,000,000 2018-05-21 2018-11-14 1,000,000 2018-06-21 2018-12-18 1,000,000 2018-06-25 2018-12-18 1,000,000 2018-07-17 2019-01-15 1,000,000 2018-07-20 2019-01-15 1,000,000 2018-08-16 2019-02-15 1,000,000 2018-08-24 2019-02-15 1,000,000 2018-09-18 2019-03-12 1,000,000 2018-09-27 2019-03-12 1,000,000 총합계 40,000,000 33. 배출부채 (1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 당사가 할당받은 2018년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2018년 배출권 수량 41,556 (2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2018년 2017년 2016년 2015년 기초 41,556 29,584 30,195 30,806 할당량 조정 - (97) (211) - 매입 - 16,181 3,933 1,190 추가할당 - 19,034 16,437 4,941 차입 - (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - (49,791) (51,400) (46,171) 차기이월 4,631 (4,631) - - 기말 46,187 0 - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 641,920 253,018 (706,112) 188,826 전기 607,345 671,482 (636,907) 641,920 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 4,949,802 2,378,914 감가상각비(투자부동산 포함) 7,475,289 7,163,402 무형자산상각비 195,266 174,043 외화환산이익 (313,597) (594,673) 외화환산손실 822,280 389,955 유형자산처분이익 (861,139) (29,530) 유형자산처분손실 88,135 288,163 무형자산처분손실 43,783 - 퇴직급여 4,226,653 4,296,893 대손상각비 20,160 - 파생상품평가손실 604,354 634,789 통화선도평가손실 482,495 630,860 이자수익 (307,382) (354,455) 이자비용 2,764,379 2,651,950 금융보증비용 335,828 432,470 배출원가 (162,667) 61,249 잡손실 - 81 복리후생비 100,244 145,759 금융보증수익 (339,166) (407,683) 파생상품평가이익 - (2,383,206) 통화선도평가이익 - (13,604) 지분법손익 24,096,440 11,626,601 조정항목 계 44,221,157 27,091,978 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (38,879,908) 18,628,902 미수금의 감소(증가) (1,319,201) 1,274,302 선급금의 감소(증가) (26,551) (94,718) 선급비용의 감소(증가) 19,650 4,877 선급부가세의 감소(증가) (513,174) 98,002 파생상품(자산)의 감소(증가) 1,536,588 - 재고자산의 감소(증가) (26,630,262) (1,637,534) 매입채무의 증가(감소) 12,914,929 (12,670,044) 미지급금의 증가(감소) 2,612,047 (2,915,343) 선수금의 증가(감소) 121,958 397,060 예수금의 증가(감소) (297,362) (630,249) 미지급비용의 증가(감소) 1,932,351 4,150,834 확정급여채무의 증가(감소) (703,406) (1,186,862) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (49,232,341) 5,419,227 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산 대체 7,635,365 3,669,795 장기차입금의 유동성 대체 19,800,000 45,900,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) (35,000,000) (10,000,000) 지분법자본변동에 의한 지분법투자주식 증가(감소) 1,262,120 (2,996,604) 투자부동산 처분 관련 선수금의 증가 214,250 - 재고자산의 폐기에 따른 재고평가손실충당금 감소 (1,200,000) - 35. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 당분기말 단기차입금 34,357,000 14,500,000 206,500 - 49,063,500 유동성장기차입금 46,200,000 (10,900,000) - (15,200,000) 20,100,000 장기차입금 26,085,600 5,000,000 165,200 15,200,000 46,450,800 합 계 106,642,600 8,600,000 371,700 - 115,614,300 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,206,122 30,711,550 매출채권 95,087,487 56,678,318 기타채권 3,593,443 2,363,948 장기금융자산 7,646 7,646 보증금(임차보증금) 3,242,036 3,067,901 합 계 124,136,734 92,829,363 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 손상된 금액 채권 손상된 금액 6월 미만 94,845,992 56,666,997 - 6월 초과 ~ 1년 미만 237,752 - 11,322 - 1년 초과 ~ 3년 미만 3,743 - - - 3년 초과 449,568 449,568 429,408 429,408 합 계 95,537,055 449,568 57,107,727 429,408 (3)-2. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 32,621,040 32,621,040 - 금융부채(유동) 69,163,500 69,163,500 - 기타유동금융부채 2,624,085 2,624,085 - 미지급금 13,076,648 13,076,648 - 미지급비용 6,152,972 6,152,972 - 비유동금융부채 46,450,800 - 46,450,800 기타비유동금융부채 454,229 - 454,229 장기미지급비용 1,300,547 - 1,300,547 소 계 171,843,821 123,638,245 48,205,576 전기말: 매입채무 19,984,664 19,984,664 - 금융부채(유동) 80,557,000 80,557,000 - 미지급금 9,964,355 9,964,355 - 미지급비용 4,265,749 4,265,749 - 비유동금융부채 26,085,600 - 26,085,600 기타비유동금융부채 2,110,766 - 2,110,766 장기미지급비용 1,200,303 - 1,200,303 소 계 144,168,437 114,771,768 29,396,669 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 22,206,122 30,711,550 금융부채 66,550,800 72,285,600 변동이자율 금융부채 49,063,500 34,357,000 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (490,635) (490,635) (343,570) (343,570) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY EUR CNH NTD 현금및현금성자산 10,091,994 - - 130,981 223,433 매출채권 113,581,210 - - - - 미수금 2,174,883 - - - - 매입채무 28,306,795 32,006,400 - - - 미지급금 3,855,784 - 2,796 - - 단기차입금 5,000,000 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD JPY CNH NTD 현금및현금성자산 16,400,848 - 371,428 88,634 매출채권 52,858,134 - - - 미수금 857,776 - - - 매입채무 17,440,537 20,367,840 - - 미지급금 2,331,324 25,380,000 - - 단기차입금 5,000,000 - - - 장기차입금 4,000,000 - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,090.88 1,138.68 1,112.70 1,071.40 EUR 1,302.86 1,268.47 1,294.57 1,279.25 JPY(100) 995.20 1,017.69 981.17 949.11 CNH 167.59 167.54 161.78 163.65 NTD 36.49 37.28 36.49 35.92 (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 4,711,478 4,711,478 2,214,846 2,214,846 EUR(5%상승시) (181) (181) - - JPY(5%상승시) (15,702) (15,702) (21,710) (21,710) CNH(5%상승시) 1,060 1,060 3,039 3,039 TWD(5%상승시) 408 408 159 159 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 186,000,733 149,543,861 자본총계 165,578,644 175,663,662 예 금 (*) 22,206,122 30,719,196 차 입 금 115,614,300 106,642,600 부채비율 112% 85% 순차입금비율 56% 43% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 626,918 626,918 - 관계기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 금융부채 - 파생상품(옵션) - 2,141,590 - 2,141,590 - 통화선도 - 482,495 - 482,495 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 626,918 626,918 - 관계기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 - 통화선도 - 1,536,588 - 1,536,588 금융부채 - 파생상품(옵션) - 1,537,236 - 1,537,236 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 626,918 - - 626,918 37. 전기 재무제표 재작성회사는 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시되는 전기초 재무제표를 재작성하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있습니다. 이에 당사는 종속기업에 대한 투자자산의 평가를 전기에 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다.(1) 재무제표 재작성으로 인하여 전기초 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 전기초 수정전 수정후 증감 기타비유동금융자산 4,014,321 3,014,321 (1,000,000) 투자주식 131,620,888 94,696,948 (36,923,940) 자산총계 430,621,489 392,697,549 (37,923,940) 부채총계 191,511,711 191,511,711 - 기타포괄손익누계액 - (26,830,889) (26,830,889) 이익잉여금 157,314,359 146,221,308 (11,093,051) 자본총계 239,109,778 201,185,838 (37,923,940) (2) 재무제표 재작성으로 인하여 전분기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 전분기 수정전 수정후 증감 매출액 234,939,312 234,939,312 - 매출원가 204,047,408 204,047,408 - 매출총이익 30,891,904 30,891,904 - 판매비와관리비 19,847,245 19,847,245 - 영업이익(손실) 11,044,659 11,044,659 - 금융수익 762,138 762,138 - 금융비용 3,757,190 3,757,190 - 기타수익 10,898,245 10,898,245 - 기타비용 9,337,261 9,337,261 - 지분법손익 - (11,626,601) (11,626,601) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,610,591 (2,016,010) (11,626,601) 법인세비용 2,378,914 2,378,914 0 당기순이익(손실) 7,231,677 (4,394,924) (11,626,601) 기타포괄손익 - (2,634,212) (2,634,212) -후속적으로 당기손익으로 재 분류되는 포괄손익 지분법자본변동 - (2,634,212) (2,634,212) 총포괄손익 7,231,677 (7,029,137) (14,260,814) 주당이익(단위: 원) 기본주당이익(손실) 182 (111) (293) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기3분기 매출채권 137,083 (3,368) 2,46% 미수금 7,715 (28) 0.36% 합 계 144,798 (3,396) 2.35% 제46기 매출채권 94,649 (3,551) 3.75% 미수금 5,796 (28) 0.18% 합 계 100,445 (3,579) 3.56% 제45기 매출채권 127,892 (3,536) 2.77% 미수금 16,385 (29) 0.18% 합 계 144,277 (3,566) 2.47% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제47기3분기 제46기 제45기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,578,986 3,536,366 3,770,194 - 2. 순대손처리액(①－②±③) 42,620 - - ① 대손처리액(상각채권액) 690,556 35,818 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (873,681) 6,802 (229,939) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (3,889) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,368,327 3,578,986 3,536,366 - ※연결기준 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대해서는 당사 매출채권의 대손경험률을 과거 3년간의 매출채권 합계액 대비 대손발생금액의 비율로 산정할 경우, 그 비율이 1% 이하입니다. 따라서 회수가능채권에 대해 법률에 의한 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 133,223 488 4 3,368 137,083 구성비율 97.2% 0.4% - 2.5% 100.0% ※연결기준 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제47기3분기 제46기 제45기 비고 PCB사업부 상품 1,748 1,084 2,808 - 제품 31,960 27,529 27,669 - 반제품 320 182 91 - 재공품 44,185 27,611 26,057 - 원자재 14,257 10,264 8,738 - 부자재 2,620 2,717 2,698 - 저장품 2,474 2,289 2,206 - 미착품 1,922 1,528 1,025 - 합 계 99,486 73,204 71,292 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19.30% 15.15% 12.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.98 6.73 7.52 - ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2018년 9월 30일당사는 2018년 3분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2018년 9월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등동일자 재고실사시에는 사내감사 입회하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 9,989백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 40,163 40,163 (8,203) 31,960 - 재공품 45,460 45,460 (1,275) 44,185 - 원재료 14,769 14,769 (511) 14,257 - 합 계 100,391 100,391 (9,989) 90,402 - ※연결기준 4. 금융자산의 공정가치 평가절차가. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 1,014,492 - 626,918 1,641,410 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 916,867 - 626,918 1,543,785 - 파생상품 - 2,158,820 - 2,158,820 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 626,918 - - 626,918 나. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 43,234,640 43,234,640 43,234,640 매출채권 - - 133,714,362 133,714,362 133,714,362 기타채권 - - 18,355,636 18,355,636 18,355,636 기타금융자산 - - 9,460,269 9,460,269 9,460,269 기타비유동금융자산 - 1,641,409 3,906,735 5,548,144 5,548,144 합계 - 1,641,409 208,671,642 210,313,051 210,313,051 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 65,411,763 65,411,763 65,411,763 매출채권 - - 91,098,023 91,098,023 91,098,023 기타채권 - - 25,699,446 25,699,446 25,699,446 기타금융자산 2,158,820 - - 2,158,820 2,158,820 기타비유동금융자산 - 1,543,785 3,737,596 5,281,381 5,281,381 합계 2,158,820 1,543,785 185,946,828 189,649,433 189,649,433 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 62,103,267 62,103,267 62,103,267 금융부채 - 169,146,505 169,146,505 169,146,505 미지급금 - 28,177,312 28,177,312 28,177,312 미지급비용 - 8,901,950 8,901,950 8,901,950 기타유동금융부채 735,992 - 735,992 735,992 비유동금융부채 - 63,945,832 63,945,832 63,945,832 기타비유동금융부채 - 350,000 350,000 350,000 장기미지급비용 - 1,404,042 1,404,042 1,404,042 합 계 735,992 334,028,908 334,764,900 334,764,900 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 45,566,009 45,566,009 45,566,009 금융부채 171,489,765 171,489,765 171,489,765 미지급금 28,567,029 28,567,029 28,567,029 미지급비용 6,255,906 6,255,906 6,255,906 기타유동금융부채 689,580 689,580 689,580 비유동금융부채 43,935,572 43,935,572 43,935,572 장기미지급금 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 1,303,797 1,303,797 1,303,797 합 계 302,751,206 302,751,206 302,751,206 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 934,316 - - 934,316 외환차익 - 4,614,594 - 2,946,266 7,560,860 외화환산이익 - 1,948,101 - 1,243,798 3,191,899 이자비용 - - - (6,682,132) (6,682,132) 외환차손 - (2,779,652) - (1,774,716) (4,554,368) 외화환산손실 - (2,899,192) - (1,851,039) (4,750,231) 통화선도거래이익 - - 27,243 - 27,243 통화선도평가손실 - - (815,778) - (815,778) 통화선도거래손실 - - (1,414,263) - (1,414,263) 합 계 - 1,818,167 (2,202,798) (6,117,823) (6,502,454) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 1,299,821 - - 1,299,821 외환차익 - 5,758,160 - 4,015,518 9,773,678 외화환산이익 - 58 - 2,824,512 2,824,570 이자비용 - - - (7,824,446) (7,824,446) 외환차손 - (7,863,049) - (5,483,386) (13,346,435) 외화환산손실 - (3,545,507) - (2,472,499) (6,018,006) 통화선도거래이익 4,170,385 - - - 4,170,385 통화선도평가이익 2,158,820 - - - 2,158,820 통화선도거래손실 (137,544) - - - (137,544) 매도가능금융자산처분손실 - (18,278) - - (18,278) 합 계 6,191,661 (4,368,795) - (8,940,301) (7,117,435) 다. 금융상품의 평가방법 ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 1,543,785 1,543,785 매출채권 및 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 116,797,470 116,797,470 현금및현금등가물 대여금및수취채권 상각후원가 65,411,736 65,411,736 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,737,596 3,737,596 총 금융자산 187,490,587 187,490,587 연결실체는 매각가능성이 존재할 것으로 판단되는 지분상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. (나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택 - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 라. 유형자산 재평가당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -