이수페타시스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 50(당)기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 49(전)기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 이수페타시스

1. 회사의 개요

주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 6월 30일 현재 41,268백만원이며, 당반기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	9,400,000	22.8	9,400,000	22.8

김선정 외 4	3,319,570	8.0	3,419,570	8.3

기타주주	28,548,828	69.2	28,448,828	68.9

합 계	41,268,398	100	41,268,398	100

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정

개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

( 3) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상 기 개 정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	10,201,208	10,201,208

매출채권	-	-	74,784,875	74,784,875

기타채권	-	-	7,077,596	7,077,596

당기손익-공정가치측정금융자산	11,688	-	-	11,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	526,918	-	526,918

상각후원가측정금융자산	-	-	5,944,560	5,944,560

기타비유동금융자산	-	-	3,388,468	3,388,468

합 계	11,688	526,918	101,396,707	101,935,313

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	15,483,815	15,483,815

매출채권	-	-	63,434,260	63,434,260

기타채권	-	-	1,873,459	1,873,459

당기손익-공정가치측정금융자산	2,275,937	-	-	2,275,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	901,429	-	901,429

기타비유동금융자산	-	-	2,432,407	2,432,407

합 계	2,275,937	901,429	83,223,941	86,401,307

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분(*)	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	20,432,619	-	20,432,619

기타채무	22,889,179	-	22,889,179

유동금융부채	114,494,887	550,395	115,045,282

비유동금융부채	20,970,457	-	20,970,457

합 계	178,787,142	550,395	179,337,537

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분(*)	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	8,069,679	-	8,069,679

기타채무	16,878,962	-	16,878,962

유동금융부채	109,645,807	4,363	109,650,170

기타비유동금융부채	13,107,950	-	13,107,950

장기미지급비용	1,608,910	-	1,608,910

합 계	149,311,308	4,363	149,315,671

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	146,912	-	-	146,912

외환차익	-	2,364,588	-	1,055,108	3,419,696

외화환산이익	-	1,245,243	-	8,951	1,254,194

통화선도거래이익	10,376	-	-	-	10,376

통화선도평가이익	11,688	-	-	-	11,688

금융보증수익	-	-	-	151,804	151,804

금융자산평가손실	-	(390,000)	-	-	(390,000)

이자비용	-	-	-	(1,981,761)	(1,981,761)

외환차손	-	(1,421,517)	-	(634,298)	(2,055,815)

외화환산손실	-	(44,443)	-	(402,767)	(447,210)

통화선도거래손실	(1,058,300)	-	-	-	(1,058,300)

통화선도평가손실	-	-	(550,395)	-	(550,395)

금융보증비용	-	(333,108)	-	-	(333,108)

합 계	(1,036,236)	1,567,675	(550,395)	(1,802,963)	(1,821,919)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	155,841	-	155,841

외환차익	-	2,016,491	998,684	3,015,175

외화환산이익	-	827,957	410,053	1,238,010

통화선도거래이익	3,697	-	-	3,697

통화선도평가이익	8,628	-	-	8,628

금융보증수익	156,889	156,889

이자비용	-	-	(2,642,851)	(2,642,851)

외환차손	-	(1,405,587)	(696,129)	(2,101,716)

외화환산손실	-	(108,748)	(53,859)	(162,607)

통화선도거래손실	(1,914,178)	-	-	(1,914,178)

금융보증비용	-	(342,698)	-	(342,698)

합 계	(1,901,853)	1,143,256	(1,827,213)	(2,585,810)

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	17,383	13,894

요구불예금	10,183,825	15,469,920

합 계	10,201,208	15,483,814

(2) 당반기말 현재 회사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보내용

금융기관 예치금	5,944,560	5,944,560	CNY 34,000,000 외화담보제공

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	75,237,770	(452,895)	74,784,875	64,033,853	(599,594)	63,434,259

단기대여금	6,260,249	-	6,260,249	228,462	-	228,462

미수금	880,400	(166,159)	714,241	1,778,290	(156,874)	1,621,416

미수수익	103,106	-	103,106	23,581	-	23,581

합 계	82,481,525	(619,054)	81,862,471	66,064,186	(756,468)	65,307,718

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	74,741,652	43,223	-	-	452,895	75,237,770

단기대여금	6,260,249	-	-	-	-	6,260,249

미수금	656,309	57,932	-	-	166,159	880,400

미수수익	103,106	-	-	-	-	103,106

합 계	81,761,316	101,155	-	-	619,054	82,481,525

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	62,014,997	1,419,262	-	-	599,594	64,033,853

단기대여금	228,462	-	-	-	-	228,462

미수금	1,621,416	-	-	-	156,874	1,778,290

미수수익	23,581	-	-	-	-	23,581

합 계	63,888,456	1,419,262	-	-	756,468	66,064,186

당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	당반기말

매출채권	599,594	(146,699)	452,895

미수금	156,874	9,285	166,159

합 계	756,468	(137,414)	619,054

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	전반기말

매출채권	635,509	(55,812)	579,697

미수금	156,874	-	156,874

합 계	792,383	(55,812)	736,571

7. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	4,273,979	132,471

선급비용	448,777	318,560

선급부가세	1,590,599	1,193,735

배출권	-	169,159

합 계	6,313,355	1,813,925

8. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	33,797	-	33,797	51,088	-	51,088

제 품	33,040,188	(2,075,005)	30,965,183	25,145,605	(1,850,684)	23,294,921

재공품	28,583,544	(286,325)	28,297,219	24,656,452	(1,613,982)	23,042,470

원재료	15,279,257	-	15,279,257	6,911,029	-	6,911,029

부재료	2,211,390	-	2,211,390	1,807,229	-	1,807,229

저장품	2,653,008	-	2,653,008	2,799,746	-	2,799,746

미착품	3,029,889	-	3,029,889	2,829,433	-	2,829,433

합 계	84,831,073	(2,361,330)	82,469,743	64,200,582	(3,464,666)	60,735,916

당반기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 224백만원이며, 재고자산평가손실환입은 1,326백만원입니다.

9. 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

유동금융자산

상각후원가측정금융자산	5,944,560	-

당기손익-공정가치측정금융자산	11,688	2,275,937

소 계	5,956,248	2,275,937

비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	526,918	901,429

기타비유동금융자산

장기금융상품	-	5,146

보증금	3,388,468	2,427,261

소 계	3,915,386	3,333,836

합 계	9,871,634	5,609,773

10. 지분법적용투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	당반기말	전기말

종속기업	(주)이수엑사보드	100.00	대한민국	12월	2,683,841	9,618,283

ISU Petasys Corp.	100.00	미국	12월	39,283,569	37,363,461

ISU Petasys Asia Ltd.	100.00	홍콩	12월	-	-

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	49.18	대한민국	12월	332,031	332,062

소 계	42,299,441	47,313,806

금융보증	193,987	220,327

합 계	42,493,428	47,534,133

(2) 지분법적용투자주식의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

(주)이수엑사보드	9,618,283	(9,160,074)	2,225,632	2,683,841

ISU Petasys Corp.	37,363,461	457,873	1,462,235	39,283,569

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	332,062	(31)	-	332,031

합 계	47,313,806	(8,702,232)	3,687,867	42,299,441

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	전반기말

(주)이수엑사보드	22,944,412	(3,590,798)	22,104	19,375,718

ISU Petasys Corp.	42,226,877	(387,018)	1,373,140	43,212,999

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	313,459	8,143	-	321,602

합 계	65,484,748	(3,969,673)	1,395,244	62,910,319

(3) 당반기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① (주)이수엑사보드

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)(*)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당반기말	9,618,283	(6,934,442)	100%	2,683,841	2,683,841

전기말	11,405,399	(1,787,115)	100%	9,618,283	9,618,283

(*) 조정사항은 미실현손익 및 토지재평가차액으로 구성되어 있습니다.

② ISU Petasys Corp.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당반기말	37,363,461	1,920,108	100%	39,283,569	39,283,569

전기말	37,363,461	-	100%	37,363,461	37,363,461

③ ISU Petasys Asia Ltd.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당반기말	(30,619,295)	(4,435,030)	100%	(35,054,325)	-

전기말	(32,521,851)	1,902,557	100%	(30,619,294)	-

ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 기준으로 장부금액이 없어 지분법 계산을 하지 않았습니다. 당반기 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법손실은 732,107천원이며,지분법자본변동은 3,702,923천원입니다.④ ISU-세컨더리1호투자조합

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당반기말	675,134	49.18%	332,031	332,031

전기말	675,414	49.18%	332,062	332,062

(4) 당반기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토 지	21,373,650	-	21,373,650	16,907,015	-	16,907,015

건 물	35,443,028	(20,618,153)	14,824,875	34,510,472	(20,144,249)	14,366,223

구축물	3,679,704	(1,696,422)	1,983,282	3,679,704	(1,623,288)	2,056,416

기계장치	111,894,541	(98,544,045)	13,350,496	112,093,572	(95,553,081)	16,540,491

차량운반구	350,781	(195,429)	155,352	327,724	(169,638)	158,086

공구와기구	1,245,664	(1,141,456)	104,208	1,262,264	(1,131,917)	130,347

집기비품	1,877,939	(1,192,755)	685,184	1,891,874	(1,132,805)	759,069

건설중인자산	686,188	-	686,188	1,135,521	-	1,135,521

사용권자산	3,923,025	(1,032,364)	2,890,661	3,874,956	(1,174,688)	2,700,268

합 계	180,474,520	(124,420,624)	56,053,896	175,683,102	(120,929,666)	54,753,436

(2) 당반기와 전반기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	장부가액

토 지	16,907,015	3,643,907	-	-	822,728	21,373,650

건 물	14,366,223	982,513	(16,549)	(507,312)	-	14,824,875

구축물	2,056,416	-	-	(73,134)	-	1,983,282

기계장치	16,540,491	477,130	(6)	(3,667,119)	-	13,350,496

차량운반구	158,086	23,057	-	(25,791)	-	155,352

공구와기구	130,347	-	(1)	(26,138)	-	104,208

집기비품	759,069	45,067	(63)	(118,888)	-	685,185

건설중인자산	1,135,521	323,890	-	-	(773,223)	686,188

사용권자산	2,700,268	797,401	(269,879)	(337,129)	-	2,890,661

합 계	54,753,436	6,292,965	(286,498)	(4,755,511)	49,505	56,053,897

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타	장부가액

토 지	17,985,015	-	(1,078,000)	-	-	16,907,015

건 물	15,688,894	-	(333,825)	(495,346)	-	14,859,723

구축물	2,203,470	-	-	(73,579)	-	2,129,891

기계장치	20,407,341	861,572	(39,407)	(4,639,406)	2,535,390	19,125,490

차량운반구	206,323	-	-	(24,368)	-	181,955

공구와기구	123,882	19,800	-	(31,197)	44,000	156,485

집기비품	743,927	30,124	-	(112,785)	17,000	678,266

건설중인자산	3,667,330	532,875	-	-	(2,596,390)	1,603,815

사용권자산	3,099,531	82,275	-	(298,560)	1,639	2,884,886

합 계	64,125,712	1,526,647	(1,451,232)	(5,675,241)	1,639	58,527,525

(3) 당반기와 전반기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	295,230	238,380

매출원가	4,460,281	5,436,861

합 계	4,755,511	5,675,241

12. 리 스(1) 당반기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	2,628,738	2,546,516

차량운반구	261,923	153,750

합 계	2,890,661	2,700,266

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	263,569	532,549

차량운반구	73,559	155,301

소 계	337,128	687,849

리스부채에 대한 이자비용	77,040	161,326

단기리스료	600	8,800

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,064	10,715

합 계	419,832	868,690

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	660,006	528,887	603,513	464,207

1년 초과 5년 이내	2,102,121	1,761,164	1,945,994	1,599,421

5년 초과	887,480	847,671	906,831	860,486

합 계	3,649,607	3,137,722	3,456,338	2,924,114

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	528,887	464,207

비유동	2,608,835	2,459,907

합 계	3,137,722	2,924,114

(5) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 384백만원, 278백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토 지	-	-	-	44,100	-	44,100

건 물	-	-	-	112,220	(41,338)	70,882

합 계	-	-	-	156,320	(41,338)	114,982

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	감가상각비	당반기말

토 지	44,100	(44,100)	-	-

건 물	70,882	(69,545)	(1,337)	-

합 계	114,982	(113,645)	(1,337)	-

(3) 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(처분)	감가상각비	기타(*)	전반기말

토 지	2,301,900	-	-	(2,257,800)	44,100

건 물	3,893,824	-	(84,337)	(3,737,001)	72,487

합 계	6,195,724	-	(84,337)	(5,994,801)	116,587

(*) 토지, 건물의 기타 감소 금액은 매각예정비유동자산 대체되었습니다.

(4) 한편, 당반기 중 투자부동산에서 발생한 유형자산처분이익은 31,355천원 입니다.

(5) 투자부동산의 공시지가

(단위: 천원)

소재지	당반기말	전기말

장부금액	공시지가	장부금액	공시지가

부산시 해운대구 우2동 1505 등	-	-	8,192,097	12,552,018

14. 매각예정비유동자산(1) 당반기말 및 전기말 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말(*)

유형자산	4,297,060	5,600,000

(*) 당사는 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보를 위하여 전반기말 현재 부산광역시 해운대구 우2동 1505 해운대 센텀호텔 21개 객실에 대하여 매각계약을 브라흐마파트너스와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 동 매각예정비유동자산은 2021년 9월 중 매각이 완료될 예정입니다.

(2) 당반기 중 매각예정비유동자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	처 분	당반기말

유형자산	5,600,000	(1,302,940)	4,297,060

15. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	3,282,169	(2,710,488)	571,681

회원권	1,943,685	-	1,943,685

합 계	6,517,762	(4,002,395)	2,515,367

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	3,282,169	(2,573,644)	708,525

회원권	1,942,585	-	1,942,585

합 계	6,516,662	(3,865,551)	2,651,111

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	당반기말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	708,525	-	(136,843)	571,682

회원권	1,942,585	1,100	-	1,943,685

합 계	2,651,111	1,100	(136,843)	2,515,368

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	전반기말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	899,732	94,403	(154,615)	839,520

회원권	1,749,652	-	-	1,749,652

합 계	2,649,385	94,403	(154,615)	2,589,173

(3) 당반기와 전반기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	16,910	16,910

제조원가	119,933	137,704

합 계	136,843	154,614

16. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	20,432,619	8,069,679

미지급금	12,389,429	11,519,501

미지급비용	10,499,750	5,359,461

합 계	43,321,798	24,948,641

17. 금융부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	98,650,000	94,000,000

유동성장기부채	15,316,000	15,181,600

파생상품부채	550,395	4,363

유동리스부채	528,887	464,207

소 계	115,045,282	109,650,170

비유동금융부채

장기차입금	2,975,000	5,325,000

장기사채	15,000,000	5,000,000

금융보증부채	386,622	323,043

비유동리스부채	2,608,835	2,459,907

장기미지급비용	-	1,608,910

소 계	20,970,457	14,716,860

합 계	136,015,739	124,367,030

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당반기말	전기말

우리은행	일반대	3.61	3,000,000	3,000,000

KB국민은행	일반대	4.95	9,000,000	9,000,000

NH농협은행	일반대	3.06	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	일반대	3.05	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	한도대	2.52	5,650,000	-

KDB산업은행	일반대	2.51	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	일반대	2.67	10,000,000	10,000,000

KDB산업은행	일반대	2.67	25,000,000	25,000,000

SH수협은행	일반대	3.98	7,000,000	8,000,000

신한은행	일반대	3.56	10,000,000	10,000,000

합 계	98,650,000	94,000,000

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당반기말	전기말

KDB산업은행	시설자금	2.06~2.90	14,675,000	17,025,000

시설자금	3.15	3,616,000	3,481,600

P-CBO	무보증 사모사채	3.63~4.09	15,000,000	5,000,000

소 계	33,291,000	25,506,600

유동성대체	(15,316,000)	(15,181,600)

합 계	17,975,000	10,325,000

(4) 당반기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	15,316,000

1년 초과 2년 이내	6,700,000

2년 초과	11,275,000

합 계	33,291,000

18. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	88,232,199	87,154,850

사외적립자산의 공정가치	(80,723,958)	(83,222,693)

합 계	7,508,241	3,932,157

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	87,154,850	80,290,227

이자비용	910,491	772,289

당기근무원가	3,732,630	3,649,333

퇴직급여지급액	(3,718,227)	(3,372,224)

관계사 전입액	152,455	-

기 타	-	1,034,606

반기말	88,232,199	82,374,231

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	83,222,693	68,735,595

이자수익	980,293	762,727

적립액	-	2,600,000

퇴직급여지급액	(2,967,092)	(3,110,822)

확정급여채무의 재측정요소	(511,936)	-

반기말	80,723,958	68,987,500

(4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	3,732,630	3,649,333

이자비용	910,491	772,289

사외적립자산의 기대수익	(980,293)	(762,727)

합 계	3,662,828	3,658,895

(5) 당반기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

미래임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	2.40%	2.28%

(6) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	80,723,958	83,222,693

19. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

선수금	2,076,684	2,974,312

선수수익	-	926,965

예수금	425,944	1,757,576

배출부채	127,553	284,113

소 계	2,630,181	5,942,966

기타비유동부채

장기미지급비용	1,587,841	-

합 계	4,218,022	5,942,966

20. 파생상품당사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). 한편, 당반기 및 전반기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

통화선도거래손익	(1,047,924)	(1,910,480)

통화선도평가손익	(538,707)	8,628

합 계	(1,586,631)	(1,901,852)

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)입니다. 당반기말 현재 자본금은 41,268백만원 (1주당 액면가액: 1,000원)입니다.(2) 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,652,162	43,652,162

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	4,887,793	4,887,793

합 계	48,562,272	48,562,272

22. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지재평가이익	6,905,806	6,856,301

지분법자본변동	(23,075,352)	(26,763,218)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(198,492)	(97,881)

합 계	(16,368,038)	(20,004,798)

23. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	당반기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	5,251,051	5,251,051

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	-	19,585,167	19,598,125

합 계	28,190,218	28,203,176

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당반기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	476,502	886,162	655,881	1,367,014

제품매출액	88,900,563	163,773,213	86,121,344	152,721,637

기타매출액	2,048,280	2,048,280	-	25,368

합 계	91,425,345	166,707,655	86,777,225	154,114,019

한 시점에 인식	91,425,345	166,707,655	86,777,225	154,114,019

(2) 당반기와 전반기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	461,732	848,637	646,599	1,373,765

기초상품재고액	-	51,088	-	48,751

당기상품매입액	473,863	831,346	553,080	1,356,523

기말상품재고액	(12,131)	(33,797)	93,519	(31,510)

제품매출원가	74,852,608	141,119,311	71,113,063	132,406,553

기초제품재고액	-	23,294,921	-	15,438,241

당기제품제조원가	86,361,723	152,349,983	80,962,265	146,950,525

관세환급금	(1,472,433)	(2,364,450)	(850,410)	(1,742,427)

기타	2,066,150	(1,195,960)	(613,331)	(2,701,384)

기말제품재고액	(12,102,832)	(30,965,183)	(8,385,461)	(25,538,402)

합 계	75,314,340	141,967,948	71,759,661	133,780,318

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,719,846	3,230,314	1,366,172	2,592,099

퇴직급여	173,740	363,415	130,054	245,379

복리후생비	164,831	218,085	(16,913)	72,819

여비교통비	23,101	40,901	12,558	49,080

통신비	4,375	9,690	4,388	8,928

교육훈련비	-	200	-	-

사무용품비	1,090	2,050	1,122	2,231

도서인쇄비	99	448	406	881

소모품비	3,348	8,341	4,182	9,417

차량유지비	38,908	77,134	23,926	46,075

수도광열비	332	766	338	717

세금과공과	68,081	123,770	40,608	92,202

지급수수료	2,657,137	5,052,950	2,751,867	4,917,607

임차료	17,121	43,853	204,693	229,886

감가상각비	155,490	296,567	137,860	322,716

수선비	1,901	4,207	2,173	4,006

보험료	36,488	65,500	32,612	57,980

접대비	52,615	101,364	36,349	69,213

운반비	124,860	265,062	155,720	267,896

용역관리비	984,989	1,987,462	936,772	1,960,760

무형자산상각비	8,455	16,910	8,455	16,910

대손상각비(환입)	(70,964)	(146,699)	(55,812)	(55,812)

광고선전비	1,500	26,080	5,684	5,684

합 계	6,167,343	11,788,370	5,783,214	10,916,674

26. 금융수익

당반기와 전반기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	78,813	146,912	56,330	155,841

외환차익	2,308,552	3,419,697	1,968,217	3,015,175

외화환산이익	(1,889,374)	1,254,195	(2,356,547)	1,238,010

통화선도거래이익	-	10,376	-	3,697

통화선도평가이익	8,533	11,688	8,628	8,628

금융보증수익	4,419	151,804	(14,931)	156,889

합 계	510,943	4,994,672	(338,303)	4,578,240

27. 금융비용당반기와 전반기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누 적

이자비용	1,026,583	1,981,761	1,461,507	2,642,851

외환차손	760,561	2,055,814	893,256	2,101,716

외화환산손실	(201,873)	447,210	(962,372)	162,607

통화선도거래손실	601,407	1,058,300	1,217,958	1,914,178

통화선도평가손실	(662,388)	550,395	(1,769,321)	-

금융보증비용	123,174	333,108	108,469	342,698

금융자산평가손실	390,000	390,000	-	-

합 계	2,037,464	6,816,588	949,496	7,164,049

28. 기타수익당반기와 전반기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	112,355	260,645	165,708	334,856

유형자산처분이익	113,721	122,919	-	899

잡이익	260,809	522,236	1,510,532	1,679,115

합 계	486,885	905,800	1,676,240	2,014,870

29. 기타비용당반기 및 전반기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	67	67	39,405	434,201

기부금	-	-	-	30,000

기타의 대손상각비	9,285	9,285	-	-

잡손실	(3,316)	5,258	(247,759)	251,050

합 계	6,036	14,610	(208,354)	715,251

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 84.53%(전반기 : 40.16%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(14,687,102)	(24,755,571)	(11,088,117)	(18,279,192)

원재료 및 상품매입액	47,952,855	83,741,098	37035087	68,152,795

감가상각 및 무형자산상각	2,474,904	4,893,689	2,764,104	5,822,323

인건비	19,198,465	38,664,579	19,100,652	36,542,487

지급수수료	3,269,147	6,147,248	3,294,529	5,916,681

용역관리비	1,778,048	3,604,310	1,695,366	3,455,309

수도광열비 및 전력비	1,859,420	3,946,446	2,082,924	4,336,199

수선비 및 수선유지비	2,237,564	4,588,852	2,191,934	4,349,945

소모품 및 소모자재비	966,519	1,960,397	1,129,576	2,200,933

외주처리비	13,182,137	25,050,308	16,088,769	26,218,237

기 타	3,249,726	5,914,963	3,248,054	5,981,277

합 계	81,481,683	153,756,319	77,542,878	144,696,994

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관 계	기업명

당반기	전반기

최상위지배기업	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

차상위지배기업	(주)이수	(주)이수

종속기업	(주)이수엑사보드	(주)이수엑사보드

ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Corp.

ISU Petasys Asia Ltd.	ISU Petasys Asia Ltd.

ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.

ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.

ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd	ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd

기타특수관계자	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자명	매 출	임대수익	자산처분	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	-	1,760,000	558,264	2,862	(32,280)

종속기업

(주)이수엑사보드	127,718	-	-	16,121	-	11,219	-	-	46,551

ISU Petasys Corp.	743,074	-	-	92,680	-	-	3,595,721	-	-

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	-	20,328	-	-	-	-	-	-

ISU Petasys International Ltd	-	-	-	769,046	2,046,022	-	(66,563)	-	-

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	-	7,077,431	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	3,258	-	-	588,042	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	-	853,943	-	42,205	(35,661)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	(106,042)

(주)이수AMC	-	1,560	350,400	-	-	763,672	-	-	-

합 계	870,792	4,818	370,728	877,847	9,711,495	3,388,834	4,087,422	45,067	(127,431)

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매 출	임대수익	자산처분	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	5,288	-	-	-	1,599,000	681,201	-	15,168

종속기업

(주)이수엑사보드	41,193	-	-	1,239,531	-	-	-	-	-

ISU Petasys Corp.	51,151	-	-	129,740	-	-	3,083,736	-	-

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	-	1,147,444	-	-	-	-	-	187,566

ISU Petasys International Ltd.	-	-	-	1,216,179	4,988,932	-	12,002	-	-

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	2,340	-	-	6,296,739	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	4,268	-	-	731,909	-	-	300,000	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	-	691,597	-	52,419	14,098

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	223,242

(주)이수AMC	-	11,460	-	-	-	821,023	-	-	-

합 계	92,344	23,356	1,147,444	2,585,450	12,017,580	3,111,620	3,776,939	352,419	440,074

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	-	424,286	-

종속기업

(주)이수엑사보드	-	82,999	6,000,000	-	-	-	-

ISU Petasys Corp.	80,296	68,682	-	-	-	2,959,102	8,534

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	17,061	-	-	-	-	35,819

ISU Petasys International Ltd.	-	179,903	-	4,295,740	285,409	-	6,007

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	28,549	-	-	-	1,377,985	-

(주)에이엔브이	-	1,279	-	-	-	115,798	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	-	130,953	-

이수화학(주)	-	-	-	-	-	29,311	-

(주)이수AMC	-	286	-	-	-	145,451	210,000

합 계	80,296	378,759	6,000,000	4,295,740	285,409	5,182,886	260,360

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

미수금	보증금	선수금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	434,530

종속기업

(주)이수엑사보드	-	81,894	-	17,997	-

ISU Petasys Corp.	605,187	60,086	1,314	86,751	2,717,600

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	-	34,487	-	-

ISU Petasys International Ltd.	-	104,358	5,784	30,488	-

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	14,387	-	-	1,299,316

(주)에이엔브이	-	903	-	-	104,342

이수시스템(주)	-	-	-	-	156,190

이수화학(주)	-	-	-	-	15,389

(주)이수AMC	-	2,101	210,000	-	152,038

합 계	605,187	263,729	251,585	135,236	4,879,405

(4) 당반기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 260,249천원과 228,462천원입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공받은 회사	제공처	내 용	당반기말	전기말

(주)이수엑사보드	KDB산업은행	시설자금보증	4,687,272	5,088,192

운영자금보증	29,400,000	29,400,000

우리은행	운영자금보증	5,026,800	5,346,000

신한은행	운영자금보증	4,320,000	4,560,000

OSB저축은행	일반대	5,460,000	5,460,000

IBK기업은행	무역금융보증	7,200,000	7,200,000

파생상품보증	USD 948,000	USD 948,000

KEB하나은행	무역금융보증	600,000	600,000

NH농협은행	무역금융보증	1,680,000	1,680,000

파생상품보증	USD 360,000	USD 360,000

한국수출입은행	수출금융보증	6,480,000	6,960,000

KB국민은행	한도대	1,512,000	1,680,000

원화소계	66,366,072	67,974,192

외화소계	USD 1,308,000	USD 1,308,000

ISU PetasysHunan Ltd.	한국수출입은행	외화일반대	4,520,000	4,352,000

KDB산업은행	외화일반대	4,520,000	1,168,720

신한은행(장사)	외화일반대	8,182,512	21,808,800

IBK기업은행(우한)	외화일반대	7,832,832	3,339,200

SC제일은행(장사)	외화일반대	-	6,565,600

중국은행	외화한도대	5,070,360	5,226,683

소 계	30,125,704	42,461,003

ISU PetasysInternational Ltd.	KDB산업은행	외화한도대	8,514,550	8,742,080

신한은행(HK)	외화한도대	10,735,000	10,880,000

소 계	19,249,550	19,622,080

이수건설(주)	수출보험공사	수출보증보험발행 연대보증	72,128,894	72,128,894

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	1,141,194	1,354,380

퇴직급여	196,464	144,349

합 계	1,337,658	1,498,729

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

당반기와 전반기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

주당순손익

보통주순손익	1,699,144,216	498,978,874	4,242,139,275	2,444,002,577

가중평균유통보통주식수	41,268,398	41,268,398	39,766,571	39,766,571

기본주당순이익	41	12	107	61

한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

34. 담보제공자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당반기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

재고자산	한국수출입은행	82,469,743	USD 14,000,000	60,735,916	USD 14,000,000

토지(*)	KDB산업은행	51,532,303	24,625,000	49,870,143	24,625,000

건물 등(*)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합 계	134,002,046	111,422,560

(*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.(2) 화재보험 부보금액 50,600,000천원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원)

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	10,000	-	-	10,000

P-CBO	-	15,000	-	15,000

KEB하나은행	5,000	-	-	5,000

신한은행	-	10,000	-	10,000

우리은행	-	3,000	-	3,000

KB국민은행	2,000	9,000	-	11,000

IBK기업은행	-	5,000	-	5,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	7,000	-	7,000

한국수출입은행	-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	69,675	-	69,675

-	USD 3,200천	-	USD 3,200천

합 계	24,000	122,675	-	146,675

USD 3,400천	USD 3,200천	USD 14,000천	USD 20,600천

(2) 당반기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 KDB산업은행 등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 32 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정 및 ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을 각각 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 KEB하나은행, SC제일은행, NH농협은행, KDB산업은행 및 신한은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약내용	금융기관	계약일	만기일	계약금액

통화선도	KEB하나은행	2021-01-20	2021-07-13	1,000,000

2021-02-18	2021-08-17	1,000,000

2021-03-19	2021-09-14	1,000,000

2021-04-22	2021-10-12	1,000,000

2021-05-20	2021-11-16	1,000,000

2021-06-18	2021-12-14	1,000,000

SC제일은행	2021-01-15	2021-07-13	1,000,000

2021-02-16	2021-08-17	1,000,000

2021-03-11	2021-09-14	1,000,000

2021-04-20	2021-10-12	1,000,000

2021-05-14	2021-11-16	1,000,000

2021-06-17	2021-12-14	1,000,000

NH농협	2021-01-26	2021-07-20	1,000,000

2021-02-23	2021-08-24	1,000,000

2021-03-23	2021-09-23	1,000,000

2021-04-27	2021-10-19	1,000,000

2021-05-24	2021-11-23	1,000,000

2021-06-22	2021-12-21	1,000,000

KDB산업은행	2021-01-07	2021-07-06	1,000,000

2021-01-13	2021-07-06	1,000,000

2021-02-03	2021-08-10	1,000,000

2021-02-10	2021-08-10	1,000,000

2021-03-02	2021-09-07	1,000,000

2021-03-05	2021-09-07	1,000,000

2021-04-09	2021-10-05	1,000,000

2021-04-13	2021-10-05	1,000,000

2021-05-06	2021-11-09	1,000,000

2021-05-11	2021-11-09	1,000,000

2021-06-10	2021-12-07	1,000,000

2021-06-14	2021-12-07	1,000,000

신한은행	2021-01-28	2021-07-20	1,000,000

2021-02-25	2021-08-24	1,000,000

2021-03-25	2021-09-23	1,000,000

2021-03-30	2021-09-28	1,000,000

2021-04-29	2021-10-19	1,000,000

2021-04-30	2021-10-26	1,000,000

2021-05-31	2021-11-23	1,000,000

2021-06-25	2021-12-21	1,000,000

2021-06-29	2021-12-23	1,000,000

합 계	39,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은 행	통 화	외화지급보증금액

신한은행	USD	9,500,000

CNH	30,000,000

IBK기업은행	CNH	25,000,000

KDB산업은행	USD	3,535,000

중국은행	CNH	29,000,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 당사의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

연 도	무상할당배출권

2021년도분	48,642

2022년도분	48,642

2023년도분	48,642

2024년도분	48,187

2025년도분	48,187

합 계	242,300

② 당반기 및 전반기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수량(톤)	금 액	수량(톤)	금 액

기 초	49,422	169,159	-	-

무상할당	51,762	-	43,398	-

매 입	3,144	53,981	-	-

제 출	(52,566)	(223,140)	-	-

반기말	51,762	-	43,398	-

한편, 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당반기 및 전반기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	284,113	175,336

전 입	127,553	46,308

환 입	(284,113)	(75,716)

반기말	127,553	145,928

한편, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 59,660톤(tCO2-eq)입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 반기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	3,662,828	3,658,895

감가상각비	4,756,846	5,759,578

무형자산상각비	136,843	154,615

기타의대손상각비	9,285	-

이자비용	1,981,761	2,642,851

외화환산손실	447,210	162,607

유형자산처분손실	67	434,201

통화선도평가손실	550,395	-

통화선도거래손실	-	782,070

금융보증비용	333,108	-

지분법평가손실	9,253,437	4,046,331

배출원가	-	(29,408)

잡손실	-	49,848

법인세비용	2,726,037	1,640,502

금융자산평가손실	390,000	-

재고자산평가손실환입	-	(1,914,946)

외화환산이익	(1,254,195)	(1,238,010)

유형자산처분이익	(122,919)	(899)

통화선도평가이익	(11,688)	(8,628)

대손상각비(환입)	(146,699)	(55,812)

지분법평가이익	(457,843)	-

금융보증수익	(151,804)	(4,280)

이자수익	(146,912)	(155,841)

합 계	21,955,757	15,923,674

(2) 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품자산의 감소	2,275,937	-

매출채권의 증가	(10,461,304)	(4,745,684)

단기대여금의 증가	(31,787)	-

미수금의 감소(증가)	831,437	(343,655)

미수수익의 증가	(79,526)	-

재고자산의 증가	(21,733,827)	(18,733,862)

선급금의 증가	(4,141,508)	(33,532)

선급비용의 증가	(130,217)	(151,104)

선급부가세의 증가	(396,863)	(21,137)

배출권의 증가	-	(200,250)

매입채무의 증가	12,271,556	5,523,231

미지급금의 증가	874,590	2,117,190

미지급비용의 증가	5,140,289	4,636,550

파생상품부채의 감소	(4,363)	-

선수금의 감소(증가)	(1,037,628)	295,418

선수수익의 감소	(926,965)	-

예수금의 감소	(1,331,631)	(972,333)

배출부채의 증가	66,580

장기미지급비용의 감소	(21,068)	(103,919)

금융보증부채의 감소	(187,152)	-

사외적립자산의 감소	2,967,092	-

퇴직금의 지급	(3,718,228)	(1,826,795)

합 계	(19,774,586)	(14,559,882)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지재평가에 따른 토지의 증가	49,505	-

건설중인자산 유형자산 대체	773,223	2,596,390

배출권의 상환	223,140	-

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	3,687,867	1,395,244

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(25,028)	124,492

리스부채 유동성 대체	71,888	-

유동성장기차입금의 단기차입금 대환	-	35,000,000

장기차입금의 유동성대체	2,350,000	425,000

38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화환산손실	대 체	기 타	당반기말

단기차입금	94,000,000	4,515,000	135,000	-	-	98,650,000

유동성장기차입금	15,181,600	(2,350,000)	134,400	2,350,000	-	15,316,000

장기차입금및사채	10,325,000	10,000,000	-	(2,350,000)	-	17,975,000

리스부채	2,924,115	(378,371)	5,273	-	586,384	3,137,401

합 계	122,430,715	11,786,629	274,673	-	586,384	135,078,401

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손익	대체	기타	전반기말

단기차입금	55,500,000	23,160,000	(156,500)	35,000,000	-	113,503,500

유동성장기차입금	48,700,000	(425,000)	-	(34,575,000)	-	13,700,000

장기차입금	11,629,960	7,950,000	137,280	(425,000)	225,000	19,517,240

합 계	115,829,960	30,685,000	(19,220)	-	225,000	146,720,740

39. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,183,825	15,469,920

매출채권	74,784,875	63,434,260

기타채권	7,077,596	1,873,459

상각후원가측정금융자산	5,944,560	-

당기손익-공정가치측정금융자산	11,688	2,275,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	526,918	901,429

장기금융상품	-	5,146

보증금	3,388,468	2,427,261

합 계	101,917,930	86,387,412

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

한편, 당사는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무	20,432,619	20,432,619	-

미지급금	12,389,429	12,389,429	-

미지급비용	10,499,750	10,499,750	-

단기차입금	98,650,000	101,276,676	-

장기차입금 및 사채	33,291,000	16,265,124	19,057,472

금융보증부채	386,622	-	386,622

리스부채	3,137,722	660,006	2,989,602

합 계	178,787,142	161,523,604	22,433,696

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년

매입채무	8,069,679	8,069,679	-

미지급금	11,519,501	11,519,501	-

미지급비용	5,359,461	5,359,461	-

단기차입금	94,000,000	94,000,000	-

장기차입금 및 사채	25,506,600	15,181,600	10,325,000

금융보증부채	323,043	-	323,043

리스부채	2,924,114	603,513	2,862,065

합 계	147,702,398	134,733,754	13,510,108

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부 차입금과 변동이자율부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자율부 금융상품

금융자산	16,128,385	15,483,815

금융부채	97,941,000	29,000,000

변동이자율부 금융상품

금융부채	34,000,000	90,506,600

② 변동이자율부 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

1%p 상승	1%p 상승	1%p 상승	1%p 상승

변동이자율 금융상품	(340,000)	340,000	(902,000)	902,000

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(6) 환위험관리당반기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	CNH	NTD

현금및현금성자산	6,362,344	-	5,949,099	9,756

매출채권	72,864,338	-	-	-

미수금	118,670	-	-	-

미수수익	-	-	103,106	-

보증금	-	-	16,860	26,372

매입채무	(19,644,961)	(216,191)	-	-

미지급금	(3,013,340)	-	-	-

단기차입금	(5,650,000)	-	-	-

장기차입금	(3,616,000)	-	-	-

순노출	47,421,052	(216,191)	6,069,066	36,128

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNH	NTD

현금및현금성자산	4,600,394	-	-	5,681,262	4,266

매출채권	61,052,573	-	-	-	-

미수금	1,381,875	-	-	-	-

매입채무	(7,357,232)	-	(69,910)	-	-

미지급금	(2,743,743)	(42,877)	-	-	-

장기차입금	(3,481,600)	-	-	-	-

순노출	53,452,266	(42,877)	(69,910)	5,681,262	4,266

③ 당반기와 전반기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,117.73	1,207.10	1,130.00	1,088.00

EUR	1,346.83	1,330.55	1,344.42	1,338.24

JPY(100)	1,037.35	1,115.32	1,022.12	1,054.26

CNH	172.75	171.41	174.84	166.96

NTD	39.90	40.25	40.51	38.67

④ 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	2,371,053	2,371,053	2,672,613	2,672,613

EUR	-	-	(2,144)	(2,144)

JPY	(10,810)	(10,810)	(3,496)	(3,496)

CNH	303,453	303,453	284,063	284,063

NTD	1,806	1,806	222	222

당반기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(7) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	194,425,309	161,575,759

자본(B)	101,652,852	98,029,048

예금(C)(*)	16,145,768	15,488,960

차입금(D)	131,941,000	119,506,600

부채비율(A/B)	191%	165%

순차입금비율((D-C)/B)	114%	106%

(*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

통화선도	-	11,688	-	11,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	526,918	-	526,918

소 계	-	538,606	-	538,606

금융부채

파생상품부채	-	550,395	-	550,395

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

통화선도	-	2,275,937	-	2,275,937

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	526,918	374,512	901,430

소 계	2,802,855	374,512	3,177,367

금융부채

파생상품부채	-	4,363	-	4,363

당반기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당반기말

통화선도	2,275,937	11,688	(2,275,937)	11,688

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	526,918	-	-	526,918

파생상품부채	4,363	550,395	(4,363)	550,395

당반기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	374,512	-	(374,512)	-