이수페타시스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.

4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다.5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리)를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited, 베트남법인 ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

2) 시장점유율 등- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2019년 반기 매출액	2018년 매출액	2017년 매출액

(주)이수페타시스	265,933	560,337	531,340

대덕전자(주)	531,655	592,072	512,147

(주)코리아써키트	266,853	535,825	591,599

(주)인터플렉스	153,495	313,945	805,539

(*) 연결기준3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

4) 조직도

2. 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제48기 3분기 제47기 3분기 제48기 3분기 제47기 3분기 매출액 406,059 410,972 406,059 410,972 영업이익 (4,241) 2,017 (4,217) 2,017 자산 522,820 515,525 522,743 515,525 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제48기 3분기 제47기 3분기 제48기 3분기 제47기 3분기 매출액 253,256 259,551 253,256 259,551 영업이익 18,576 21,604 18,576 21,604 자산 349,170 351,579 349,170 351,579 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 399,888(98.48) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 6,171(1.52) 합계 - - 406,059(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 252,807(99.82) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 449(0.18) 합계 - - 253,256(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 48기 3분기 제 47기 연간 제 46기 연간 PCB제품 내수 2,545,275 1,627,514 1,228,773 수출 2,430,921 2,205,080 2,047,440 합계 2,444,404 2,189,336 2,036,471 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기))- 기 간: 2019.01.01. ~ 2019.09.30(2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동- 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 46,398(63.30) - PREPREG 층간절연 및 접착 25,939(35.39) - COPPER FOIL 외층회로형성 962(1.31) - 계 73,299(100.00) - 부재료 FILM류 회로,Image형성 2,401(12.042) - 동도금약품류 동도금 6,341(31.801) - PSR INK外 인쇄 2,308(11.577) - 드릴자재류 드릴자재 257(1.288) - 금도금약품류 금도금 2,193(10.996) - 기타화공약품 기타약품 6,440(32.296) - 계 19,940(100.00) - 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 48기 3분기 제 47기 연간 제 46기 연간 THIN CORE 국내 $ 7.95 $ 8.20 $ 8.34 수입 $ 9.47 $ 9.55 $ 9.91 PREPREG 국내 $ 1.82 $ 1.88 $ 1.91 수입 $ 1.62 $ 1.63 $ 1.69 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 2.17 $ 2.17 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법:제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - THIN CORE, PREPREG 국내 평균 2.4% 인하 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제48기 3분기 제47기 연간 제46기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 196 195 190 합 계 196 195 190 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당분기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수1일평균가동시간 : 22 HR당분기작업일수 : 262일 당분기평균가동시간 : 5,764 HR - 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 1.89P/N(시간당 113P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 113P/N ×5,764HR × 0.3㎡ = 195,400㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제48기 3분기 제47기 연간 제46기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 98 152 132 합 계 98 152 132 ※생산실적은 PCB 완제품기준임.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 5,764 4,326 75 합 계 5,764 4,326 75 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 18,193 - 208 - 17,985 - 합 계 18,193 - 208 - 17,985 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 16,867 - 178 751 15,938 - 합 계 16,867 - 178 751 15,938 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,126 219 - 105 2,240 - 합 계 2,126 219 - 105 2,240 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 20,269 5,447 22 6,377 19,317 - 합 계 20,269 5,447 22 6,377 19,317 - [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 665 325 1 234 755 - 합 계 665 325 1 234 755 - (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2019년 토지/건축물 생산성향상 8,050 219 7,831 - 기계장치 생산성향상 5,530 5,447 83 - 공기구/비품등 업무효율증대 325 325 - - 기타무형자산 업무효율증대 492 264 228 - 합 계 14,397 6,255 8,142 - (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제48기 제49기 제50기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 8,050 8,050 - - 생산성향상 - 기계장치 5,530 5,530 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 20 20 - - 업무효율증대 - 기타무형자산 492 492 - - 업무효율증대 - 합 계 14,092 14,092 - - - - 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 48기 3분기 제 47기 연간 제 46기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 178 3,850 28,760 내 수 650 1,111 12,016 합 계 828 4,961 40,776 제품 인쇄회로기판 수 출 219,378 319,969 255,968 내 수 33,051 8,167 4,935 합 계 252,429 328,136 260,902 합 계 수 출 219,556 323,819 284,728 내 수 33,701 9,277 16,951 합 계 253,257 333,096 301,679 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 -특이사항 없음- (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 63,639,969 25,434,837 매출채권 116,499,896 129,055,965 기타채권 15,953,428 22,417,387 기타비유동금융자산 14,763,040 10,903,070 한편, 연결실체는 KEB하나, KDB산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 115,212,864 - 129,036,022 - 6월 초과 ~ 1년 미만 1,287,032 - 19,943 - 1년 초과 ~ 3년 미만 - - - - 3년 초과 3,324,938 3,324,938 3,670,845 3,670,845 합 계 119,824,834 3,324,938 132,726,810 3,670,845 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 44,094,721 44,094,721 - 금융부채(유동) 222,459,011 222,459,011 - 미지급금 26,341,071 26,341,071 - 미지급비용 10,213,526 10,213,526 - 기타유동금융부채 1,272,831 1,272,831 비유동금융부채 28,889,561 - 28,889,561 장기미지급비용 1,124,318 - 1,124,318 소 계 334,395,039 304,381,161 30,013,880 전기말: 매입채무 45,951,985 45,951,985 - 금융부채(유동) 168,434,972 168,434,972 - 미지급금 34,623,623 34,623,623 - 미지급비용 7,480,821 7,480,821 - 기타유동금융부채 538,680 538,680 - 비유동금융부채 50,376,485 - 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 - 1,245,645 소 계 308,652,211 257,030,081 51,622,130 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 63,639,969 25,434,837 금융부채 78,673,921 83,765,525 변동이자율 금융부채 172,674,651 135,045,932 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,726,747) (1,726,747) (1,350,459) (1,350,459) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 17,078,818 - 17,173 221,891 97,116 매출채권 69,640,009 - 218,652 - - 미수금 2,205,731 - 0 - - 매입채무 21,321,838 - 31,349,270 - - 미지급금 3,056,952 6,260 109,302,298 - - 단기차입금 4,961,040 - - - - 유동성 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 - 62,235 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 - 69,566 - - 미수금 2,219,175 - - - - 매입채무 35,826,166 - 32,006,400 - - 미지급금 4,066,016 50,371 - - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,090.88 1,201.30 1,118.10 EUR 1,305.78 1,302.86 1,314.64 1,279.16 JPY(100) 1,065.76 995.20 1,113.40 1,013.18 CNH 169.15 167.59 168.52 162.76 NTD 37.45 36.49 38.69 36.58 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,331,084 3,331,084 3,491,320 3,491,320 EUR(5%상승시) (400) (400) (8,481) (8,481) JPY(5%상승시) (71,133) (71,133) (22,216) (22,216) CNH(5%상승시) 1,806 1,806 983 983 NTD(5%상승시) 178 178 432 432 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 360,908,774 327,935,051 자본 총계 161,911,382 177,655,037 예금 (*) 25,451,982 32,266,475 차입금 251,348,572 218,811,457 부채비율 223% 185% 순차입금비율 140% 105% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,144,408 - 826,918 1,971,326 금융부채 - 상각후원가(파생상품) - 1,272,831 - 1,272,831 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 919,163 - 826,918 1,746,081 - 상각후원가(파생상품) - 120,699 - 120,699 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) KEB하나은행 2019-04-04 2019-10-08 1,000,000 2019-05-07 2019-11-12 1,000,000 2019-06-07 2019-12-10 1,000,000 2019-07-05 2020-01-14 1,000,000 2019-08-05 2020-02-11 1,000,000 2019-09-11 2020-03-10 1,000,000 NH농협은행 2019-04-10 2019-10-10 500,000 2019-04-24 2019-10-22 1,000,000 2019-04-26 2019-10-22 1,000,000 2019-05-10 2019-11-11 500,000 2019-05-17 2019-11-19 1,000,000 2019-05-23 2019-11-19 1,000,000 2019-06-10 2019-12-10 500,000 2019-06-13 2019-12-10 1,000,000 2019-07-10 2020-01-10 500,000 2019-07-16 2020-01-14 1,000,000 2019-08-08 2020-02-11 1,000,000 2019-08-09 2020-02-10 500,000 2019-08-09 2020-03-10 500,000 2019-09-27 2020-03-24 1,000,000 2019-09-30 2020-03-24 1,000,000 기업은행 2019-04-10 2019-10-10 1,000,000 2019-05-10 2019-11-11 1,000,000 2019-06-10 2019-12-10 1,000,000 2019-07-10 2020-01-10 1,000,000 2019-08-09 2020-02-10 1,000,000 2019-09-10 2020-03-10 1,000,000 신한은행 2019-04-10 2019-10-10 500,000 2019-04-12 2019-10-08 1,000,000 2019-05-10 2019-11-11 500,000 2019-05-13 2019-11-12 1,000,000 2019-06-10 2019-12-10 500,000 2019-06-21 2019-12-17 1,000,000 2019-06-25 2019-12-17 1,000,000 2019-07-10 2020-01-10 500,000 2019-07-22 2020-01-21 1,000,000 2019-07-25 2020-01-21 1,000,000 2019-08-09 2020-02-10 500,000 2019-08-09 2020-03-10 500,000 2019-08-26 2020-02-24 1,000,000 2019-08-30 2020-02-24 1,000,000 2019-09-19 2020-03-10 1,000,000 한국산업은행 2019-04-18 2019-10-15 2,000,000 2019-05-27 2019-11-26 1,000,000 2019-05-30 2019-11-26 1,000,000 2019-06-28 2019-12-24 2,000,000 2019-07-29 2020-01-28 1,000,000 2019-07-31 2020-01-28 1,000,000 2019-08-13 2020-02-18 1,000,000 2019-08-20 2020-02-18 1,000,000 2019-09-23 2020-03-17 1,000,000 2019-09-26 2020-03-17 1,000,000 계 48,000,000 ※ 연결기준 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용당분기 중 발생한 통화 선도관련 통화선도거래손익(순액)은 (-)3,473,448천원 (전분기: (-)1,387,020천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 (-)943,487천원 (전분기: (-)796,392천원)입니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산(통화선도) - 120,699 - 유동부채- 기타금융부채(통화선도) 1,272,831 - - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2019년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 5,100백만원 KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각일2017년 4월 24일(*) 부동산 매각 매각금액48,000백만원 (*) 매각일은 최초계약시 잔금예정일 2017년 2월 23일이었으나, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일을 2017년 3월 23일, 2017년 4월 24일로 2차례 변경하였습니다. 2017년 4월 24일 잔금 전부를 수령하였습니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 3분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 847 808 942 - 인 건 비 614 586 684 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 1,172 1,118 1,304 - 연구개발비용 계 2,633 2,512 2,930 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 2,633 2,512 2,930 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.04% 0.75% 0.97% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 5G Base station PCB 개발 2018년 06월~2020년 06월 - 5G Base Station 요소 기술 연구 개발 : 무선 Antenna에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 기술력향상 기여 :5G 기술 특허 출원 2. 상황인지 스마트카 퓨전 플랫폼 개발 2018년 04월~2019년 12월 - 차량용 레이더 기판특성 기술 연구 개발: Antenna 및 FEM에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 - 기술력향상 기여 3. HPC용 Main Board PCB 개발 2018년 04월~2020년 12월 - PCB의 신호 무결성을 위한 슈퍼컴퓨터용 최적 PCB 요소기술 개발: 1PF 이상에 적합한 전송속도를 가진 Ultra Low Loss Material 개발 - 기술력향상 기여 4. 차세대 IT 2012년 01월~2019년 12월2016년 01월~2019년 12월2018년 06월~2019년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발: Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발: Thermal Disspation - Sel. Via Plating- Automotive Radar PCB 개발: 77Ghz용 RF PCB 개발- Low CTE Coin Process 개발: Hybrid Coin 사용하여 CTE가 개선된 PCB Process - 기술력향상 기여: 특허 출원 5. 신소재 개발 2016년 01월~2019년 12월2016년 01월~2019년 12월2018년 10월~2021년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발: 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진- Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발- 차세대 Glass Fiber Material 개발 '- End User 신규 Prj.참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 녹색경영가. 목표관리업체 지정당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다. 1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부)3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부)4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부)다. 온실가스 노력현황당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량1) 온실가스 배출량 년도 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 배출량(tCO²) 54,588 49,791 51,400 46,171 39,720 2) 에너지 사용량 년도 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 에너지사용량(T/J) 가스 131.63 121.80 117.73 108.51 95.30 이동연소 - - - 0.85 0.56 전기 632.29 602.95 619.41 569.96 541.00 합계 763.92 724.75 737.15 679.32 636.86 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 3분기말(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제47기 기말(K-IFRS) 제46기 기말(K-IFRS) 제45기 기말(K-IFRS) (2019.09.30말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) [유동자산] 280,628 268,835 271,300 340,487 ㆍ현금및현금성자산 63,640 25,435 65,412 60,429 ㆍ매출채권 116,500 129,056 91,098 124,356 ㆍ재고자산 81,060 87,605 73,204 71,293 ㆍ기타유동자산 19,428 26,739 36,579 37,305 ㆍ매각예정비유동자산 - - 5,007 47,104 [비유동자산] 242,193 236,755 211,987 210,625 ㆍ투자주식 1,971 2,357 2,658 2,689 ㆍ유형자산 193,665 186,852 162,273 154,200 ㆍ무형자산 11,279 15,138 15,604 15,594 ㆍ기타비유동자산 35,289 32,408 31,452 37,842 자산총계 522,820 505,590 483,287 551,112 [유동부채] 314,123 268,259 255,052 262,560 [비유동부채] 46,786 59,676 55,112 90,482 부채총계 360,909 327,935 310,164 353,041 지배회사지분 161,911 177,586 172,672 197,640 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 10,882 15,529 15,164 16,111 ㆍ기타자본 10,988 3,962 (14,417) (7,359) ㆍ이익잉여금 98,774 116,827 130,656 147,619 비지배주주지분 - 69 452 430 자본총계 161,911 177,655 173,123 198,070 부채와 자본 총계 522,820 505,590 483,287 551,112 관계기업 투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제48기 3분기, 제47기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. ※ 제46기 및 제45기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제47기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제47기(K-IFRS) 제46기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 1.매출액 406,059 410,972 560,337 531,340 554,179 2.매출원가 373,392 371,693 503,558 492,909 496,906 3.매출총이익 32,666 39,279 56,779 38,431 57,272 4.영업이익 (4,241) 2,017 7,500 (8,029) 11,058 5.법인세비용차감전순이익 (11,022) (3,133) (116) (11,757) 7,010 6.법인세비용 4,190 5,315 7,255 3,122 6,774 7.당기순이익 (15,212) (8,448) (7,372) (14,879) 237 지배기업당기순이익 (15,212) (7,983) (6,770) (14,049) 3,720 비지배지분당기순이익 - (465) (602) (831) (3,484) 8.기타포괄손익 2,082 1,263 12,621 (4,380) 3,803 9.총포괄이익 (13,130) (7,185) 5,250 (19,259) 4,039 지배기업총포괄이익 (13,130) (6,721) 5,843 (18,368) 7,665 비지배지분총포괄이익 - (464) (594) (892) (3,626) 기본주당순이익(원) (383) (203) (172) (355) 93 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제48기 3분기, 제47기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. ※ 제46기 및 제45기 연결재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다. 다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제47기 (K-IFRS) 제46기 (K-IFRS) 제45기 (K-IFRS) (2019.9.30말) (2018.12.31말) (2017.12.31말) (2016.12.31말) [유동자산] 197,146 171,884 138,874 211,587 ㆍ현금및현금성자산 52,649 10,376 30,711 32,393 ㆍ매출채권 81,851 94,753 56,678 81,804 ㆍ재고자산 50,869 59,564 46,222 45,425 ㆍ기타유동자산 11,776 7,191 5,263 4,860 ㆍ매각예정비유동자산 - - - 47,104 [비유동자산] 152,024 172,769 186,334 181,111 ㆍ투자주식 72,482 96,768 108,269 94,696 ㆍ유형자산 62,114 61,958 57,277 58,416 ㆍ무형자산 2,684 2,559 2,802 2,538 ㆍ기타비유동자산 14,744 11,484 17,986 26,460 자산총계 349,170 344,653 325,208 392,697 [유동부채] 157,113 114,811 116,284 120,098 [비유동부채] 27,760 49,581 33,259 71,414 부채총계 184,873 164,391 149,544 191,512 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,777 46,777 46,200 46,200 [기타자본] (5,887) (5,887) (7,350) (5,673) [기타포괄손익누계액] (14,446) (16,515) (33,159) (26,830) [이익잉여금] 96,585 114,618 128,704 146,221 자본총계 164,297 180,261 175,664 201,186 부채및자본총계 349,170 344,653 325,208 392,697 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 지분법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제48기 3분기, 제47기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다. ※ 제46기 및 제45기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 당사는 공시대상기간중 유형자산 중 토지에 대한 재평가를 하였습니다. 관련된 사항은 본장의 6. 기타 재무에 관한 사항에 기재하였습니다. 라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제48기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제47기 3분기(K-IFRS)"감사나 검토를 받지않은 재무제표" 제47기(K-IFRS) 제46기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) (2019.01.01~2019.09.30) (2018.01.01~2018.09.30) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 253,256 259,551 333,096 301,678 352,940 영업이익 18,576 21,604 35,421 11,635 28,101 당기순이익 (15,206) (8,590) (7,297) (14,602) 2,349 총포괄손익 (13,137) (7,327) 5,315 (19,868) (1,448) 주당순이익(원) (382) (218) (185) (369) 59 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 제48기 3분기, 제47기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사나 검토를 받지 않은 재무제표 입니다.※ 제46기 및 제45기 재무제표는 종전기준서인 K-IFRS 1039호, 1018호에 따라 작성되었습니다.※ 당기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_48_00107613_(주)이수페타시스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제48기 3분기 연결, 별도재무제표 및 제47기 3분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 48 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 280,627,555,246 268,835,427,449 현금및현금성자산 63,639,968,784 25,434,836,898 매출채권 116,499,895,634 129,055,964,877 기타채권 15,953,427,614 22,417,386,573 재고자산 81,059,640,959 87,605,140,491 기타유동자산 3,464,096,512 4,004,526,537 기타금융자산 120,699,054 당기법인세자산 10,525,743 196,873,019 비유동자산 242,192,600,291 236,754,661,174 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,971,325,598 1,746,081,088 지분법적용투자주식 2,617,473,057 2,357,360,913 기타비유동금융자산 14,763,040,470 10,903,070,350 유형자산 193,665,235,835 186,852,360,303 무형자산 11,278,929,509 15,138,191,103 투자부동산 14,751,505,622 16,322,723,705 이연법인세자산 3,145,090,200 3,434,873,712 자산총계 522,820,155,537 505,590,088,623 부채 유동부채 314,123,015,416 268,258,735,197 매입채무 및 기타유동채무 80,649,318,385 88,056,428,269 매입채무 44,094,720,978 45,951,984,535 미지급금 26,341,071,187 34,623,622,778 미지급비용 10,213,526,220 7,480,820,956 금융부채 223,648,353,423 168,434,971,753 당기법인세부채 4,431,639,648 7,417,519,761 당기손익인식금융부채 1,659,541,399 538,680,000 기타유동부채 3,734,162,561 3,811,135,414 비유동부채 46,785,758,240 59,676,316,072 비유동금융부채 32,054,701,204 50,376,485,112 확정급여부채 12,169,515,905 5,997,807,511 이연법인세부채 1,437,223,267 2,056,378,607 장기미지급비용 1,124,317,864 1,245,644,842 부채총계 360,908,773,656 327,935,051,269 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 161,911,381,881 177,586,248,473 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 10,881,505,996 15,529,310,155 기타자본 10,987,880,425 3,961,939,944 이익잉여금(결손금) 98,773,597,460 116,826,600,374 비지배지분 0 68,788,881 자본총계 161,911,381,881 177,655,037,354 자본과부채총계 522,820,155,537 505,590,088,623 연결 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 140,125,691,418 406,058,802,833 149,212,775,109 410,971,843,711 매출원가 125,701,253,241 373,392,320,293 127,390,260,905 371,693,214,564 매출총이익 14,424,438,177 32,666,482,540 21,822,514,204 39,278,629,147 판매비와관리비 12,103,375,592 36,907,577,417 12,723,863,404 37,262,030,645 영업이익(손실) 2,321,062,585 (4,241,094,877) 9,098,650,800 2,016,598,502 금융수익 2,242,660,980 2,906,314,144 296,568,081 934,316,066 금융원가 6,266,903,919 11,391,492,502 2,378,459,538 6,776,051,000 기타이익 3,250,913,684 11,418,386,847 (328,957,717) 14,273,766,952 기타손실 1,913,676,586 9,473,816,159 1,714,040,859 13,547,666,178 지분법손익 (353,412,860) (239,887,856) 3,933,368 (33,612,417) 법인세비용차감전순이익(손실) (719,356,116) (11,021,590,403) 4,977,694,135 (3,132,648,075) 법인세비용 (2,051,474,982) 4,190,386,456 3,374,991,882 5,315,279,567 당기순이익(손실) (2,770,831,098) (15,211,976,859) 1,602,702,253 (8,447,927,642) 기타포괄손익 1,254,768,073 2,082,392,913 (395,632,407) 1,263,129,708 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,254,768,073 2,082,392,913 (395,632,407) 1,263,129,708 해외사업장환산외환차이 1,245,780,100 1,970,046,280 (450,756,599) 1,192,903,314 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 8,987,973 112,346,633 55,124,192 70,226,394 총포괄손익 (1,516,063,025) (13,129,583,946) 1,207,069,846 (7,184,797,934) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,770,831,098) (15,211,976,859) 1,722,989,463 (7,983,236,371) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 (120,287,210) (464,691,271) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,516,063,025) (13,129,583,946) 1,332,329,148 (6,721,116,439) 총 포괄손익, 비지배지분 0 0 (125,259,302) (463,681,494) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (383) 44 (203) 연결 자본변동표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (14,416,548,103) 130,655,626,510 172,671,557,132 451,567,079 173,123,124,211 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (7,983,236,371) (7,983,236,371) (464,691,271) (8,447,927,642) 해외사업환산외환차이 1,191,893,536 1,191,893,536 1,009,778 1,192,903,314 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 70,226,394 70,226,394 70,226,394 종속회사지분의 취득 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) (2,757,522,320) 옵션취득 자본 증가(감소) 합계 1,262,119,930 (10,740,758,691) (9,478,638,761) (463,681,493) (9,942,320,254) 2018.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 15,164,080,725 (13,154,428,173) 119,914,867,819 163,192,918,371 12,114,414 163,180,803,957 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 15,529,310,155 3,961,939,944 116,826,600,374 177,586,248,473 68,788,881 177,655,037,354 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) (57,366,085) (57,366,085) (57,366,085) 당기순이익(손실) (15,211,976,859) (15,211,976,859) (15,211,976,859) 해외사업환산외환차이 1,970,046,280 1,970,046,280 1,970,046,280 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 112,346,633 112,346,633 112,346,633 종속회사지분의 취득 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) (2,783,659,970) 옵션취득 (4,647,804,159) 4,943,547,568 295,743,409 (68,788,881) 226,954,528 자본 증가(감소) 합계 (4,647,804,159) 7,025,940,481 (18,053,002,914) (15,674,866,592) (68,788,881) (15,743,655,473) 2019.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 10,881,505,996 10,987,880,425 98,773,597,460 161,911,381,881 0 161,911,381,881 연결 현금흐름표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 31,122,324,455 (28,932,587,435) 당기순이익(손실) (15,211,976,859) (8,447,927,642) 조정사항 35,471,761,130 33,657,090,453 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 24,926,288,874 (48,175,496,914) 이자수취(영업) 960,077,166 1,098,403,652 이자지급(영업) (7,374,824,570) (6,366,496,524) 법인세납부(환급) (7,649,001,286) (698,160,460) 투자활동현금흐름 (22,475,040,772) (7,844,702,801) 단기대여금의 감소 2,500,000 116,984,000 파생상품의 감소 1,542,084 유형자산의 처분 685,787,414 1,183,500,826 무형자산의 처분 107,272,727 203,636,364 투자부동산의 처분 1,680,322,973 4,873,250,000 보증금(자산)의 감소 130,008,763 단기금융상품의 처분 372,812,500 매각예정비유동자산의 처분 6,340,000,000 단기대여금의 증가 (9,168,000) (370,000,000) 투자주식의 증가 (4,955,375,151) 장기금융상품의 취득 기타유형자산의 취득 (18,100,198,156) (19,739,015,103) 기타비유동금융자산의 취득 보증금(자산)의 증가 (1,471,459,663) (323,103,542) 보증금(부채)의 감소 (151,970,000) (150,900,000) 무형자산의 취득 (264,295,000) (89,567,909) 배출권의 취득 (392,308,700) 재무활동현금흐름 28,656,267,072 13,658,367,580 단기차입금의 증가 52,296,590,660 37,972,835,504 장기차입금의 증가 17,634,782,218 10,000,000,000 사채의 증가 10,000,000,000 단기차입금의 상환 (22,909,196,624) (18,437,976,726) 장기차입금의 상환 (850,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (27,637,480,000) (13,118,968,878) 배당금지급 (2,783,659,970) (2,757,522,320) 풋옵션행사 2,905,230,788 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 901,581,131 941,798,755 현금및현금성자산의순증가(감소) 38,205,131,886 (22,177,123,901) 기초현금및현금성자산 25,434,836,898 65,411,763,475 기말현금및현금성자산 63,639,968,784 43,234,639,574 3. 연결재무제표 주석 제48(당)분기 2019년 9월 30일 현재 제47(전)분기 2018년 9월 30일 현재 주식회사 이수페타시스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 이수페타시스(이하 "지배기업")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배기업은 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배기업은 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,424,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 1,501,827 3.6 1,501,827 3.6 기타주주 26,942,001 65.3 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및 판매 ISU Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% ISU Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 100.00% 98.16% ISU Petasys Hunan Ltd. 중국 후난성 12월 (*1) (*1) ISU Petasys Int't Ltd. 홍콩 12월 (*2) (*2) ISU EXABOARD VIETNAM CO.,LTD. 베트남 12월 (*3) (*3) (*1) ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) 종속기업인 (주)이수엑사보드가 당기 중 100% 출자 설립한 종속기업입니다. (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 57,970,097 16,280,432 18,890,714 19,003,831 26,933,629 413,676 비유동자산 76,147,231 33,229,050 95,037,401 48,085,311 - 404,944 유동부채 87,228,455 3,843,581 2,740,490 89,801,518 27,631,581 64,457 비유동부채 16,403,687 2,210,825 - - - - 매출액 114,541,842 23,732,180 - 22,940,577 22,424,505 579,803 영업이익(손실) (9,585,479) 937,703 - (13,514,605) 241,440 (268,176) 당기순이익(손실) (12,278,700) 1,167,314 (325,996) (16,625,579) (526,828) (266,801) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,540,497 2,480,838 (135,673) (7,567,079) (1,691,425) 30,178 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,065,172) (4,597,229) - (3,598,347) - (18,352) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,163,547) 1,734,782 - 8,152,429 (760,270) - (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 ISU Petasys Corp. ISU PetasysAsia Ltd. ISU PetasysHunan Ltd. ISU PetasysInt't Ltd. ISU EXABOARDVIETNAM CO.,LTD. 유동자산 60,234,744 15,704,457 17,852,944 37,006,645 33,660,886 771,792 비유동자산 78,758,734 27,654,410 111,447,281 52,513,224 - 387,548 유동부채 86,522,858 3,440,270 2,506,920 92,298,495 33,960,999 200,394 비유동부채 9,767,793 279,251 - - - - 매출액 166,911,618 31,946,894 - 56,102,436 53,232,554 333,805 영업이익(손실) (10,373,244) 3,594,608 (309,716) (23,199,709) (540,172) (154,331) 당기순이익(손실) (9,924,032) 3,645,449 (309,716) (23,199,656) (540,172) (153,712) 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,202,572) 4,530,821 100,958 (20,692,119) 7,005,413 (588,997) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,296,863 (9,401,109) (25,306,955) (10,110,605) (5,501,500) (273,770) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,371,800 (8,438) 8,789,847 31,877,929 (1,203,019) 1,118,350 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 중요한 판단과 추정 불확실성을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자연결실체는 건물 및 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 건물및구축물 기계장치 차량운반구 토지사용권 합 계 당기초 4,175,195 - 319,866 6,734,086 11,229,147 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 (*) 4,495,060 리스부채 4,552,426 기초잉여금조정 (57,366) (*) 토지사용권 금액은 기초잉여금에 영향을 주지 않으므로 제외운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.37%~3.88%입니다. 4. 비지배지분의 취득지배기업은 2015년 중에 종속회사인 ISU Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였습니다. 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었으며, 2차분 7,640,000주는 당분기 중에 행사되었습니다. 2차 행사분에 대한 주주권 이전은 2019년 1월에 이루어졌습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 63,639,969 63,639,969 63,639,969 매출채권 - 116,499,896 116,499,896 116,499,896 기타채권 - 15,953,428 15,953,428 15,953,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,971,326 - 1,971,326 1,971,326 기타비유동금융자산 - 14,763,040 14,763,040 14,763,040 합계 1,971,326 210,856,333 212,827,659 212,827,659 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 25,434,837 25,434,837 25,434,837 매출채권 - - 129,055,965 129,055,965 129,055,965 기타채권 - - 22,417,387 22,417,387 22,417,387 기타금융자산 120,699 - - 120,699 120,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,746,081 - 1,746,081 1,746,081 기타비유동금융자산 - - 10,903,070 10,903,070 10,903,070 합계 120,699 1,746,081 187,811,259 189,678,039 189,678,039 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 44,094,721 - 금융부채 - 222,459,011 - 미지급금 - 26,341,071 - 미지급비용 - 10,213,526 - 유동리스부채 - - - 기타유동금융부채 1,272,831 - 1,272,831 비유동리스부채 - - - 비유동금융부채 - 28,889,561 28,889,561 장기미지급비용 - 1,124,318 1,124,318 합 계 1,272,831 333,122,208 31,286,710 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 45,951,985 45,951,985 금융부채 168,434,972 168,434,972 미지급금 34,623,623 34,623,623 미지급비용 7,480,821 7,480,821 기타유동금융부채 538,680 538,680 비유동금융부채 50,376,485 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 1,245,645 합 계 308,652,211 308,652,211 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 1,028,241 - - 1,028,241 외환차익 4,291,885 - 2,424,207 6,716,092 외화환산이익 1,810,980 - 1,022,905 2,833,885 이자비용 - - (7,595,476) (7,595,476) 외환차손 (2,349,550) - (1,327,108) (3,676,658) 외화환산손실 (659,276) - (372,382) (1,031,658) 통화선도평가손실 - (943,487) - (943,487) 파생상품평가이익 - 1,878,073 - 1,878,073 금융보증비용 (170,513) - - (170,513) 합 계 3,951,767 934,586 -5,847,854 (961,501) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 934,316 - - 934,316 외환차익 - 4,614,594 - 2,946,266 7,560,860 외화환산이익 - 1,948,101 - 1,243,798 3,191,899 이자비용 - - - (6,682,132) (6,682,132) 외환차손 - (2,779,652) - (1,774,716) (4,554,368) 외화환산손실 - (2,899,192) - (1,851,039) (4,750,231) 통화선도거래이익 - - 27,243 - 27,243 통화선도평가손실 - - (815,778) - (815,778) 통화선도거래손실 - - (1,414,263) - (1,414,263) 합 계 - 1,818,167 (2,202,798) (6,117,823) (6,502,454) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당분기말 전기말 현금성자산 요구불예금 등 63,639,969 25,434,837 합 계 63,639,969 25,434,837 7. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 119,824,834 132,726,810 대손충당금 (3,324,938) (3,670,845) 소 계 116,499,896 129,055,965 기타채권 단기대여금 7,233,895 7,227,227 미수금 7,715,283 15,017,378 대손충당금 (37,388) (37,388) 미수수익 517,907 210,170 소 계 15,429,697 22,417,387 기타유동자산 선급금 1,066,915 1,278,703 선급비용 623,523 613,081 선급부가세 1,741,808 1,996,968 배출권 31,850 115,775 소 계 3,464,096 4,004,527 기타유동금융자산 통화선도 - 120,699 (2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 당분기말 115,212,864 1,287,032 - - 3,324,938 119,824,834 전기말 129,036,022 19,943 - - 3,670,845 132,726,810 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,670,845 15,862 (361,769) 3,324,938 미수금 37,388 - - 37,388 합 계 3,708,233 15,862 (361,769) 3,362,326 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,551,452 119,393 - 3,670,845 미수금 27,533 9,855 - 37,388 합 계 3,578,985 129,248 - 3,708,233 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 424,257 2,334,295 제 품 30,373,898 40,230,426 평가손실충당금 (8,543,397) (8,791,335) 반 제 품 458,933 247,063 재 공 품 42,356,047 37,053,973 평가손실충당금 (3,957,102) (3,211,294) 원 재 료 11,654,458 11,922,015 평가손실충당금 (774,399) (434,775) 부 재 료 4,085,137 2,892,721 저 장 품 2,681,868 2,496,782 미 착 품 2,299,940 2,865,269 합 계 81,059,641 87,605,140 (2) 당분기와 전기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 12,437,404 837,494 - 13,274,898 전기 11,365,603 1,071,801 - 12,437,404 9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기말 전기말 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 8,607,425 6,831,638 보증금 6,155,616 4,071,432 합 계 14,763,041 10,903,070 (*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 17,145천원이 포함되어 있습니다. 10. 투자주식(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 1,144,408 919,163 시장성 없는 지분증권 826,918 826,918 합 계 1,971,326 1,746,081 (2) 관계기업투자주식(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 1,270,299 1,566,828 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 1,347,174 790,533 대한민국 12월31일 합 계 2,617,473 2,357,361 (2)-2 관계기업투자주식의 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득 손익 기말금액 당분기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,566,828 - (296,529) 1,270,299 ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 500,000 56,641 1,347,174 계 2,357,361 500,000 (239,888) 2,617,473 전기 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 1,758,772 - (191,944) 1,566,828 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (108,687) 790,533 계 2,657,992 - (300,631) 2,357,361 (2)-3. 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-3-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 3,112,648 3,863,624 부 채 371 25,241 자 본 3,112,278 3,838,383 매 출 액 111,551 333,827 당기순이익(손실) 726,496 (470,659) (2)-3-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 2,740,406 1,652,789 부 채 254 44,845 자 본 2,740,152 1,607,944 매 출 액 274,461 8,175 당기순이익(손실) 318,961 (221,070) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 3,111,953 40.82% 1,270,299 1,270,299 전기말 3,838,383 40.82% 1,566,828 1,566,828 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 2,740,152 49.18% 1,347,174 1,347,174 전기말 1,607,944 49.16% 790,533 790,533 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의 유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 48,154,439 92,037,077 271,898,311 23,998,922 26,796,877 13,159,349 476,044,975 감가상각누계액 - (50,498,361) (209,153,865) (17,641,529) - (2,156,646) (279,450,401) 장부금액 48,154,439 41,538,716 62,744,446 6,357,393 26,796,877 11,002,703 196,594,574 전기말 취득원가 48,073,225 90,931,851 270,173,729 23,085,972 19,979,827 - 452,244,604 감가상각누계액 - (47,884,657) (201,568,567) (15,939,020) - - (265,392,244) 장부금액 48,073,225 43,047,194 68,605,162 7,146,952 19,979,827 - 186,852,360 (2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 48,073,225 43,047,194 68,605,162 7,146,952 19,979,827 - 186,852,360 취득(자본적지출포함) - 248,735 2,419,316 557,230 13,332,492 537,034 17,094,807 회계정책의 변경 - - - - - 11,229,147 11,229,147 처 분 (322,305) (273,591) (2,698,478) (1,903) - - (3,296,277) 감가상각비 - (2,073,034) (13,382,092) (1,685,538) - (772,287) (17,912,951) 기타증(감)액 - 1,074,449 6,200,924 256,228 (7,650,100) - (118,500) 외화환산조정 403,519 (485,037) 1,599,614 84,424 1,134,658 8,809 2,745,987 기말장부가액 48,154,439 41,538,716 62,744,446 6,357,393 26,796,877 11,002,703 196,594,574 (*) 20,000천원은 무형자산으로 대체되었습니다.(2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 25,607,013 47,832,064 48,066,168 4,274,568 36,493,355 162,273,168 취득(자본적지출포함) - 421,733 1,341,875 695,753 19,689,065 22,148,426 처분 (271,494) (542,444) (747,543) (56,491) - (1,617,972) 감가상각비 - (1,877,098) (15,144,955) (1,558,348) - (18,580,401) 기타증(감)액(*) 3,022,268 (2,507,882) 22,917,670 2,976,768 (26,651,643) (242,819) 환율조정 - 77,028 942,169 78,977 (271,923) 826,251 기말장부가액 28,357,787 43,403,401 57,375,384 6,411,227 29,258,854 164,806,653 (*) 242,819천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 2,252,445 1,189,604 매 출 원 가 15,660,506 17,390,797 합 계 17,912,951 18,580,401 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 토 지 건 물 취 득 가 액 8,227,029 9,384,018 8,728,629 10,657,018 감가상각누계액 - (2,859,541) - (3,062,923) 장 부 가 액 8,227,029 6,524,477 8,728,629 7,594,095 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,728,629 (501,600) - 8,227,029 건 물 7,594,095 (859,439) (210,179) 6,524,477 합 계 16,322,724 (1,361,039) (210,179) 14,751,506 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 10,675,929 (1,397,701) 9,278,228 건 물 11,399,632 (2,475,477) (292,623) 8,631,532 합 계 22,075,561 (3,873,178) (292,623) 17,909,760 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임 대 수 익 165,000 165,000 (4) 투자부동산의 공정가치 연결실체는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 8,227,029 8,227,029 8,728,629 8,728,629 건 물 9,384,018 6,524,477 10,657,018 7,594,095 합 계 17,611,047 14,751,506 19,385,647 16,322,724 (5) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당분기말 전기말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 8,227,029 7,460,624 8,728,629 7,915,497 13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 14,308,929 20,660,363 상각누계액 (5,844,070) (5,406,904) 손상차손누계액 (115,268) (115,268) 장 부 가 액 8,349,591 15,138,191 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산(*1) 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,083,467 2,117,652 4,937,072 15,138,191 증 가 액 264,295 - - 264,295 감 소 액 - (100,000) - (100,000) 상 각 액 (437,166) - - (437,166) 기타증(감)(*2) (6,515,729) - - (6,515,729) 기 말 금 액 1,394,867 2,017,652 4,937,072 8,349,591 (*1) 기타의무형자산의 기초금액은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다.(*2) 토지사용권은 무형자산에서 사용권자산으로 재분류 되었습니다. (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기초금액 8,335,344 2,332,071 4,937,072 15,604,487 증가 329,855 - - 329,855 처분 - (247,419) - (247,419) 상각 (461,979) - - (461,979) 기타증(감) (66,301) - - (66,301) 기말금액 8,136,919 2,084,652 4,937,072 15,158,643 (*) 기타의무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어입니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 91,000 158,981 매 출 원 가 346,166 302,998 합 계 437,166 461,979 14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 172,674,651 135,045,932 유동성장기부채 49,784,360 33,389,040 유동리스부채 1,189,343 - 소 계 223,648,354 168,434,972 비유동부채 장기차입금 28,889,561 50,376,485 비유동리스부채 3,165,140 - 소 계 32,054,701 50,376,485 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.70~3.80 2,000,000 3,885,000 신한은행(장사) 운전자금 등 5.6985 7,812,891 6,353,581 신한은행(홍콩) 운전자금 등 4.4066~4.4381 12,013,000 11,181,000 산업은행 운전자금 2.76~3.54 55,717,550 44,594,350 농협중앙회 운전자금 등 3.47~3.72 5,600,000 4,350,000 한국수출입은행 무역금융 3.01~3.42 18,633,130 12,202,310 IBK기업은행 무역금융 등 3.27~3.96 24,644,591 19,377,809 우리은행 무역금융 등 3.91~4.10 8,490,000 2,160,000 SH수협은행 일반대 3.95~6.00 8,000,000 10,970,000 KB국민은행 일반대 4.09~4.83 12,000,000 14,000,000 SC제일은행 일반대 5.4375 5,688,125 3,721,882 KEB하나은행 무역금융 4.19 1,980,000 2,250,000 중국은행 일반대 4.35 5,095,364 - IBK캐피탈 사모사채 4.80 5,000,000 - 단기차입금 합계 172,674,651 135,045,932 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 등 3.85 11,801,950 10,000,000 NH농협은행 일반대출 3.23 4,000,000 8,000,000 IBK기업은행 시설자금 3.157 5,525,000 1,050,000 한국산업은행 시설자금 등 2.35~5.40 52,334,320 64,399,153 KB국민은행 일반대출 3.12 - 300,000 JT친애저축은행 사모사채 4.95 5,000,000 - Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6.50 12,651 16,372 소 계 78,673,921 83,765,525 차감 : 유동성장기부채 (49,784,360) (33,389,040) 장기차입금 합계 28,889,561 50,376,485 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.10.1 ~ 2020.9.30 (49,784,360) 2020.10.1 이후 28,889,561 합 계 78,673,921 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 83,973,955 78,147,546 사외적립자산의 공정가치 (71,804,440) (72,149,738) 합 계 12,169,516 5,997,808 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,719,022 5,958,617 이자비용 1,158,048 1,138,017 사외적립자산의 기대수익 (1,395,766) (1,428,434) 종업원급여에 포함된 총 비용 6,481,304 5,668,200 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,747,635 4,956,222 판매비와관리비 733,669 711,978 합 계 6,481,304 5,668,200 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 78,147,546 66,673,030 이자비용 1,158,048 1,760,590 당기근무원가 6,719,022 7,944,822 퇴직급여지급액 (2,196,539) (2,392,790) 순확정급여채무의 재측정요소 - 4,319,044 관계사전(출)입 등 145,878 (157,150) 기말 금액 83,973,955 78,147,546 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 72,149,738 61,744,254 사외적립자산의 기대수익 1,395,766 1,879,702 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 500,000 12,015,456 퇴직급여지급액 (2,215,937) (2,234,397) 순확정급여채무의 재측정요소 - (1,168,809) 기타 (25,129) (86,468) 기말 금액 71,804,440 72,149,738 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.55~2.79 2.55~2.79 미래임금상승률 4.00~7.00 4.00~7.00 (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 금융상품 99% 99% 기타 1% 1% 16. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 임대보증금 161,710 538,680 예수보증금 225,000 - 파생상품부채 1,272,831 - 소 계 1,659,541 538,680 기타유동부채 선수금 2,595,028 1,216,662 예수금 861,991 2,201,948 배출부채 277,143 392,525 소 계 3,734,163 3,811,135 17. 파생상품연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기 중 발생한 통화 선도관련 통화선도거래손익(순액)은 (-)3,473,448천원 (전분기: (-)1,387,020천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 (-)943,487천원 (전분기: (-)796,392천원)입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,161 43,652,161 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 (32,792,973) (28,145,168) 합 계 10,881,505 15,529,310 19. 기타자본(1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 기 주 식 (5,886,740) (5,886,740) 기타의 자본조정(*) - (4,943,548) 해외사업환산차(대) 1,011,645 (958,400) 자산재평가차익 15,163,928 15,163,928 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 699,047 586,700 합 계 10,987,880 3,961,940 (*) 전기 기타의 자본조정 사항은 ISU Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약과 관련하여 발생한 금액입니다.(주석 4 참조) (2) 자기주식연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 수 1,501,827 주 1,501,827 주 취 득 가 액 5,886,740 5,886,740 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당분기말 전기말 법 정 준 비 금 이 익 준 비 금 (*1) 5,012,452 4,734,085 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 연결이익잉여금 연 결 이 익 잉 여 금 90,407,146 108,738,515 합 계 98,773,597 116,826,600 (*1) 이익준비금 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 지배기업은 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 배당금 지배기업의 전기와 전전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전 기 전 전 기 배당대상주식:보통주(*1) 39,766,571 주 39,393,176 주 배당율 7% 7% 배당금액 2,783,660천원 2,757,522 천원 배당수익률(주당배당금/주가) 1.3% 1.7% (*1) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주(전기:1,875,222주)를 제외한 주식수 입니다. 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 1,469,497 6,171,208 10,855,434 16,620,104 제품매출액 137,764,714 398,305,419 138,076,925 392,305,211 기타매출액 891,481 1,582,176 280,416 2,046,529 합 계 140,125,692 406,058,803 149,212,775 410,971,844 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 1,038,930 5,611,474 9,967,908 14,247,384 제품매출원가 124,082,531 366,980,081 117,262,769 357,046,918 기타매출원가 579,793 800,766 159,583 398,912 합 계 125,701,253 373,392,320 127,390,260 371,693,214 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,099,221 12,233,995 3,681,052 11,198,942 퇴직급여 240,787 733,669 274,632 726,352 복리후생비 539,656 1,677,037 645,903 1,811,046 여비교통비 257,250 846,795 255,901 769,661 통신비 60,143 177,970 54,971 147,812 교육훈련비 13,277 42,285 421 39,420 사무용품비 15,232 43,795 15,467 52,580 도서인쇄비 24,333 86,390 17,363 78,179 소모품비 390,598 1,033,318 237,214 882,303 차량유지비 68,591 214,261 76,713 220,712 수도광열비 436,707 1,130,326 373,228 1,035,970 세금과공과 384,709 1,166,800 396,627 1,054,636 지급수수료 1,794,900 6,281,811 2,319,911 8,061,028 임차료 156,593 276,190 132,394 381,380 감가상각비 789,887 2,252,445 459,740 1,482,227 수선비 184,695 531,110 170,809 432,165 보험료 428,858 1,155,312 305,308 1,037,784 접대비 181,747 516,236 157,650 508,706 광고선전비 899 34,567 30,978 58,739 운반비 471,428 1,605,178 617,905 1,817,543 용역관리비 1,591,075 4,748,606 1,517,247 4,362,584 무형자산상각비 (13,005) 101,437 42,747 158,981 대손상각비 (12,541) 15,862 686,989 690,556 잡비 (1,666) 2,181 252,710 252,724 합 계 12,103,375 36,907,577 12,723,880 37,262,030 25. 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 364,588 1,028,241 296,568 934,316 파생상품평가이익 2,527,346 1,878,073 - - 합 계 2,891,934 2,906,314 296,568 934,316 26. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,632,263 7,595,476 2,353,084 6,682,132 금융보증비용 9,137 170,513 25,376 93,919 파생상품평가손실 3,625,504 3,625,504 합 계 6,266,907 11,391,493 2,378,460 6,776,051 27. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,893,919 6,716,093 2,214,670 7,560,859 외화환산이익 17,337 2,833,885 (2,914,457) 3,191,899 수입임대료 266,610 779,015 160,216 520,943 유형자산처분이익 (15,912) 48,593 (44,720) 2,355,993 무형자산처분이익 7,273 - - 통화선도거래이익 - - - 27,243 통화선도평가이익 - - 19,386 19,386 자산수증이익 - 20,949 - - 잡이익 68,012 991,631 235,946 597,443 합 계 3,229,965 11,397,438 (328,959) 14,273,766 28. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,914,332 3,676,658 819,867 4,554,368 외화환산손실 (2,147,993) 1,031,659 298,017 4,750,231 유형자산처분손실 26,292 48,997 (271,595) 926,441 무형자산처분손실 - - - 43,783 통화선도거래손실 1,790,575 3,437,448 1,178,875 1,414,263 통화선도평가손실 162,345 943,487 (1,273,456) 815,778 기부금 6,603 8,003 869 2,755 잡손실 161,523 327,565 961,464 1,040,047 합 계 1,913,676 9,473,816 1,714,041 13,547,666 29. 지분법손익당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 126,363 239,888 6,676 12,676 지분법손실 - (2,743) (46,289) 합 계 126,363 239,888 3,933 (33,613) 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,885,805 5,886,451 (8,193,209) (25,709,435) 원재료 및 상품매입액 48,189,853 143,979,428 62,198,666 173,525,076 감가상각 및 무형자산상각 6,190,798 18,770,467 6,151,921 19,335,003 인건비 30,737,884 93,014,134 27,471,114 85,699,726 지급수수료 2,544,718 8,491,045 2,964,344 10,248,835 용역관리비 2,832,919 8,483,552 2,951,910 8,156,503 수도광열비 및 전력비 5,744,669 16,178,268 6,085,712 17,035,966 수선비 및 수선유지비 3,692,982 11,257,250 3,705,417 10,691,379 소모품 및 소모자재비 3,947,071 11,574,114 4,617,820 13,948,970 외주처리비 26,415,566 78,696,993 29,729,801 88,731,774 세금과공과 등 4,622,364 13,968,196 2,430,628 7,291,448 합 계 137,804,629 410,299,898 140,114,124 408,955,245 32. 특수관계자(1) 지배기업의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업은 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배기업은 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템 (주), 이수건설(주), 이수화학(주), 토다이수(주), (주)에스제이테크, (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 이자수익 기타 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 3,422 199,948 - - 5,385,750 1,166,727 - 95,212 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,220 3,510 - 32,257 11,122,103 - - - 121 (주)에이엔브이 - 7,077 - - 1,254,021 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 1,589,707 7,237 463,395 33,861 이수화학(주) - - - - - - - - 114,604 토다이수(주) - 165,000 - - - 41,586 - - - (주)에스제이테크 - - - 20,442 1,528,363 - - - - (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,423,444 397,750 311,000 - 합 계 1,220 196,199 199,948 52,699 13,904,486 8,440,487 1,571,714 774,395 243,798 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 4,018,796 (주)이수 - - - - - 5,285,492 1,096,456 - 156,817 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - 13,844,969 - - - 37,252 (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,666,866 - - - 178 이수시스템(주) - - - - - 1,025,058 - 154,735 36,662 이수화학(주) - - 203,636 - - - - - 101,654 이수건설(주) - - - - - - - - - 토다이수(주) - 165,000 - - - 41,586 - - - (주)에스제이테크 - - - - 1,327,647 - - - 9,208 (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,143,627 651,200 - - 합 계 - 192,252 203,636 0 16,839,482 7,495,763 1,747,656 154,735 4,360,567 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 7,000,000 6,318,311 - 200,681 607,336 기타특수관계자 이수화학(주) - - - - 13,977 (주)디엔피코퍼레이션 - 16,712 - - 1,413,898 (주)에이엔브이 - 1,209 - - 152,898 이수시스템(주) - - 50,000 - 260,159 (주)이수AMC - 2,101 - - 352,633 토다이수주식회사 - - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 315,464 합 계 7,000,000 6,338,333 50,000 200,681 3,121,448 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 559,804 - (주)이수 7,000,000 6,318,311 - 732 - 774,699 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 49,945 - - 246,963 1,241,072 (주)에이엔브이 - 923 - - - 144,268 이수시스템(주) - - 50,000 - - 219,885 이수화학(주) - - - - - 10,877 (주)이수AMC - 2,101 - - - 139,789 토다이수주식회사 - 213 - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 195,136 123,219 합 계 7,000,000 6,371,493 50,000 732 1,001,903 2,658,892 (3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 7,000,000 - - 7,000,000 (미수금) (주)이수 6,318,311 - - 6,318,311 상기거래 이외에 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 209,258천원과 224,727천원이 있습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당분기 전기말 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 지배회사의 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,364,297 2,553,375 퇴 직 급 여 307,359 331,939 합 계 2,671,656 2,885,314 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 33. 지배기업지분 주당손익당분기와 전분기의 지배기업지분 주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주당순이익 ① 보통주순손익 (2,770,831,152) (15,211,976,859) 1,722,989,463 (8,447,927,642) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,766,571주 39,766,571주 39,393,176주 39,393,176주 ③ 기본주당순손익(①÷②) (70) (383) 44 (203) (*1) 지배기업의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다. 34. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 전 기 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 229,358,097 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 221,600,582 80,296,510JPY 2,036,000,000USD 19,290,000 KDB산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 3,765,733 천원과 2,126,514 천원이 포함되어있습니다. (2) 당분기말 현재 화재보험 부보금액 60,618,000천원 (전기말: 60,618,000천원)에 대하여 KDB산업은행과 IBK기업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 35. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (1)-1 이수페타시스 (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출 (무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 5,000 - - 5,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 - 4,000 - 4,000 KB국민은행 2,500 10,000 - 12,500 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 8,000 - 8,000 한국수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 KDB산업은행 - 62,050 - 62,050 - USD 4,000천 - USD 4,000천 합 계 14,500 103,050 - 117,550 USD 3,400천 USD 4,000천 USD 14,600천 USD 22,000천 (1)-2 이수엑사보드 금융기관 내용 한도 실행금액 만기일 신한은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 2020-01-24 신한은행 기타약정(수입OPEN) USD600,000 - 2020-07-24 농협은행 운영자금 2,000,000 1,600,000 2020-07-30 농협은행 장기시설자금 4,000,000 4,000,000 2020-09-29 우리은행 운영자금 2,100,000 2,090,000 2020-06-19 우리은행 무역금융 2,800,000 2,400,000 2020-06-19 국민은행 무역금융 2,000,000 2,000,000 2020-01-25 기업은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 2020-07-03 기업은행 무역금융 3,000,000 3,000,000 2020-03-22 기업은행 운영자금 4,900,000 4,900,000 2019-11-29 기업은행 운영자금 2,000,000 2,000,000 2020-08-22 기업은행 운영자금 800,000 800,000 2019-10-25 기업은행 장기시설자금 525,000 525,000 2020-06-15 기업은행 장기운영자금 2,000,000 2,000,000 2023-07-12 기업은행 장기운영자금 3,000,000 3,000,000 2023-07-12 KEB하나은행 무역금융 2,000,000 1,980,000 2019-11-29 수출입은행 외화포괄수출금융 961,040 961,040 2019-10-30 수출입은행 원화포괄수출금융 6,500,000 6,500,000 2019-10-30 한국산업은행 단기운영자금 11,000,000 11,000,000 2020-06-19 한국산업은행 단기운영자금 6,500,000 6,500,000 2019-10-26 한국산업은행 단기운영자금 2,000,000 2,000,000 2020-03-30 한국산업은행 장기시설자금 1,687,500 1,687,500 2020-04-29 한국산업은행 장기시설자금 3,791,620 3,791,620 2021-06-29 (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다. (4) 연결실체는 KEB하나은행, 한국산업은행, IBK기업은행, NH농협은행, 신한은행과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) KEB하나은행 2019-04-04 2019-10-08 1,000,000 2019-05-07 2019-11-12 1,000,000 2019-06-07 2019-12-10 1,000,000 2019-07-05 2020-01-14 1,000,000 2019-08-05 2020-02-11 1,000,000 2019-09-11 2020-03-10 1,000,000 NH농협은행 2019-04-10 2019-10-10 500,000 2019-04-24 2019-10-22 1,000,000 2019-04-26 2019-10-22 1,000,000 2019-05-10 2019-11-11 500,000 2019-05-17 2019-11-19 1,000,000 2019-05-23 2019-11-19 1,000,000 2019-06-10 2019-12-10 500,000 2019-06-13 2019-12-10 1,000,000 2019-07-10 2020-01-10 500,000 2019-07-16 2020-01-14 1,000,000 2019-08-08 2020-02-11 1,000,000 2019-08-09 2020-02-10 500,000 2019-08-09 2020-03-10 500,000 2019-09-27 2020-03-24 1,000,000 2019-09-30 2020-03-24 1,000,000 기업은행 2019-04-10 2019-10-10 1,000,000 2019-05-10 2019-11-11 1,000,000 2019-06-10 2019-12-10 1,000,000 2019-07-10 2020-01-10 1,000,000 2019-08-09 2020-02-10 1,000,000 2019-09-10 2020-03-10 1,000,000 신한은행 2019-04-10 2019-10-10 500,000 2019-04-12 2019-10-08 1,000,000 2019-05-10 2019-11-11 500,000 2019-05-13 2019-11-12 1,000,000 2019-06-10 2019-12-10 500,000 2019-06-21 2019-12-17 1,000,000 2019-06-25 2019-12-17 1,000,000 2019-07-10 2020-01-10 500,000 2019-07-22 2020-01-21 1,000,000 2019-07-25 2020-01-21 1,000,000 2019-08-09 2020-02-10 500,000 2019-08-09 2020-03-10 500,000 2019-08-26 2020-02-24 1,000,000 2019-08-30 2020-02-24 1,000,000 2019-09-19 2020-03-10 1,000,000 한국산업은행 2019-04-18 2019-10-15 2,000,000 2019-05-27 2019-11-26 1,000,000 2019-05-30 2019-11-26 1,000,000 2019-06-28 2019-12-24 2,000,000 2019-07-29 2020-01-28 1,000,000 2019-07-31 2020-01-28 1,000,000 2019-08-13 2020-02-18 1,000,000 2019-08-20 2020-02-18 1,000,000 2019-09-23 2020-03-17 1,000,000 2019-09-26 2020-03-17 1,000,000 계 48,000,000 36. 배출부채 (1) 지배회사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 43,398 (2) 지배회사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2019년 2018년 기초 43,398 43,398 전기이월 1,000 4,631 매입량 - 6,600 추가할당 - 959 정부제출 - (54,588) 차기이월 - (1,000) 기말 44,398 0 (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 392,525 303,049 (418,431) 277,143 전기 641,920 456,717 (706,112) 392,525 37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 4,161,394 5,287,978 감가상각비 18,196,981 18,873,025 무형자산상각비 437,166 461,979 외화환산이익 (721,130) (363,908) 외화환산손실 836,852 995,116 유형자산처분이익 (424,920) (2,199,587) 유형자산처분손실 39,561 88,135 무형자산처분이익 (7,273) - 무형자산처분손실 - 43,783 금융수익 (797,225) (808,677) 금융비용 5,536,948 4,754,522 기타수익 - (155,241) 기타비용 1,240,358 810,683 퇴직급여충당금전입액 6,733,163 5,869,282 지분법손익 239,888 - 조정항목 계 35,471,763 33,657,090 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 23,723,422 (45,622,093) 기타채권의 감소(증가) 4,553,299 2,159,787 기타유동자산의 감소(증가) (5,717,121) 1,638,745 재고자산의 감소(증가) 6,777,309 (25,794,092) 매입채무의 증가(감소) (12,126,528) 19,232,468 미지급금의 증가(감소) (8,971,492) (3,055,633) 미지급비용의 증가(감소) 2,887,865 2,794,681 기타유동채무의 증가(감소) 15,049,922 1,606,651 기타비유동부채의 증가(감소) (688,932) - 확정급여채무의 변동 (561,454) (1,136,010) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 24,926,290 (48,175,496) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산 대체 6,477,160 18,369,054 장기차입금의 유동성 대체 43,700,000 19,800,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) - (35,000,000) 지분법자본변동에 의한 지분법투자주식 증가(감소) 2,068,809 1,262,120 투자부동산 처분 관련 선수금의 증가 - 214,250 재고자산의 폐기에 따른 재고평가손실충당금 감소 - (1,200,000) 38. 재무활동에서 생기는 부채의 변동연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 당분기말 단기차입금 135,045,932 34,387,394 3,241,325 - 172,674,651 유동성장기차입금 33,389,040 (27,637,480) 332,800 43,700,000 49,784,360 장기차입금 50,376,485 21,784,782 428,294 (43,700,000) 28,889,561 유동리스부채 - (548,181) - 1,581,580 1,033,399 비유동리스부채 - - (25,272) 3,190,412 3,165,140 합 계 218,811,457 27,986,515 3,977,147 4,771,992 255,703,055 39. 위험관리(1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 63,639,969 25,434,837 매출채권 116,499,896 129,055,965 기타채권 15,953,428 22,417,387 기타비유동금융자산 14,763,040 10,903,070 한편, 연결실체는 KEB하나, KDB산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 손상된금액 매출채권 손상된금액 6월 미만 115,212,864 - 129,036,022 - 6월 초과 ~ 1년 미만 1,287,032 - 19,943 - 1년 초과 ~ 3년 미만 - - - - 3년 초과 3,324,938 3,324,938 3,670,845 3,670,845 합 계 119,824,834 3,324,938 132,726,810 3,670,845 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 44,094,721 44,094,721 - 금융부채(유동) 222,459,011 222,459,011 - 미지급금 26,341,071 26,341,071 - 미지급비용 10,213,526 10,213,526 - 기타유동금융부채 1,272,831 1,272,831 비유동금융부채 28,889,561 - 28,889,561 장기미지급비용 1,124,318 - 1,124,318 소 계 334,395,039 304,381,161 30,013,880 전기말: 매입채무 45,951,985 45,951,985 - 금융부채(유동) 168,434,972 168,434,972 - 미지급금 34,623,623 34,623,623 - 미지급비용 7,480,821 7,480,821 - 기타유동금융부채 538,680 538,680 - 비유동금융부채 50,376,485 - 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 - 1,245,645 소 계 308,652,211 257,030,081 51,622,130 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 63,639,969 25,434,837 금융부채 78,673,921 83,765,525 변동이자율 금융부채 172,674,651 135,045,932 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,726,747) (1,726,747) (1,350,459) (1,350,459) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 17,078,818 - 17,173 221,891 97,116 매출채권 69,640,009 - 218,652 - - 미수금 2,205,731 - 0 - - 매입채무 21,321,838 - 31,349,270 - - 미지급금 3,056,952 6,260 109,302,298 - - 단기차입금 4,961,040 - - - - 유동성 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,339,106 - 62,235 130,981 223,433 매출채권 137,391,227 - 69,566 - - 미수금 2,219,175 - - - - 매입채무 35,826,166 - 32,006,400 - - 미지급금 4,066,016 50,371 - - - 단기차입금 6,112,700 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,090.88 1,201.30 1,118.10 EUR 1,305.78 1,302.86 1,314.64 1,279.16 JPY(100) 1,065.76 995.20 1,113.40 1,013.18 CNH 169.15 167.59 168.52 162.76 NTD 37.45 36.49 38.69 36.58 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,331,084 3,331,084 3,491,320 3,491,320 EUR(5%상승시) (400) (400) (8,481) (8,481) JPY(5%상승시) (71,133) (71,133) (22,216) (22,216) CNH(5%상승시) 1,806 1,806 983 983 NTD(5%상승시) 178 178 432 432 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 총계 360,908,774 327,935,051 자본 총계 161,911,382 177,655,037 예금 (*) 25,451,982 32,266,475 차입금 251,348,572 218,811,457 부채비율 223% 185% 순차입금비율 140% 105% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,144,408 - 826,918 1,971,326 금융부채 - 상각후원가(파생상품) - 1,272,831 - 1,272,831 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 919,163 - 826,918 1,746,081 - 상각후원가(파생상품) - 120,699 - 120,699 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 4. 재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제48기 3분기 연결, 별도재무제표 및 제47기 3분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 48 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 197,146,112,603 171,884,216,308 현금및현금성자산 52,649,185,299 10,376,352,084 매출채권 81,850,994,274 94,753,325,324 기타채권 3,948,351,952 3,164,246,518 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 119,156,970 재고자산 50,869,487,490 59,564,291,819 기타유동자산 7,828,093,588 3,906,843,593 비유동자산 152,023,551,448 172,768,684,166 지분법적용투자주식 72,481,816,975 96,768,008,226 기타비유동금융자산 3,790,742,585 2,570,421,540 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 826,917,521 826,917,521 유형자산 62,113,774,031 61,957,596,306 투자부동산 6,575,387,255 8,087,203,097 무형자산 2,683,645,558 2,558,537,476 기타비유동자산 3,551,267,523 자산총계 349,169,664,051 344,652,900,474 부채 유동부채 157,113,108,139 114,810,534,779 매입채무 및 기타유동채무 38,126,698,529 41,978,960,658 매입채무 17,494,773,520 20,598,573,079 미지급금 13,039,335,232 16,819,106,158 미지급비용 7,592,589,777 4,561,281,421 금융부채 111,100,153,128 63,272,400,000 당기손익인식금융부채 943,485,948 미지급법인세 3,698,916,796 6,327,197,838 기타유동부채 3,243,853,738 3,231,976,283 비유동부채 27,759,696,377 49,580,876,435 비유동금융부채 16,401,356,170 42,000,000,000 확정급여부채 9,621,914,988 5,086,100,707 이연법인세부채 297,073,325 935,789,983 기타비유동금융부채 446,160,414 444,467,287 장기미지급비용 993,191,480 1,114,518,458 부채총계 184,872,804,516 164,391,411,214 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 46,776,691,430 46,776,691,430 기타자본 (5,886,739,649) (5,886,739,649) 기타포괄손익누계액 (14,446,315,025) (16,515,123,758) 이익잉여금(결손금) 96,584,824,779 114,618,263,237 자본총계 164,296,859,535 180,261,489,260 자본과부채총계 349,169,664,051 344,652,900,474 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 83,346,117,808 253,255,901,711 99,789,883,318 259,551,221,457 매출원가 68,224,696,773 215,253,228,626 77,898,143,107 218,208,761,514 매출총이익 15,121,421,035 38,002,673,085 21,891,740,211 41,342,459,943 판매비와관리비 6,115,513,252 19,427,109,095 6,739,244,944 19,738,443,540 영업이익(손실) 9,005,907,783 18,575,563,990 15,152,495,267 21,604,016,403 금융수익 377,323,470 953,888,030 217,151,316 646,547,680 금융원가 1,325,293,294 3,832,921,823 1,140,313,369 3,798,479,141 기타이익 4,416,854,027 9,394,876,111 (562,527,496) 8,188,983,092 기타손실 3,242,556,699 7,419,891,262 (378,470,934) 6,184,442,364 지분법손익 (9,773,103,880) (28,674,035,639) (9,021,272,500) (24,096,439,555) 법인세비용차감전순이익(손실) (540,868,593) (11,002,520,593) 5,024,004,152 (3,639,813,885) 법인세비용 2,229,708,607 4,203,475,990 3,301,014,689 4,949,802,101 당기순이익(손실) (2,770,577,200) (15,205,996,583) 1,722,989,463 (8,589,615,986) 기타포괄손익 1,254,768,073 2,068,808,733 (390,660,328) 1,262,119,930 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,254,768,073 2,068,808,733 (390,660,328) 1,262,119,930 지분법자본변동 1,254,768,073 2,068,808,733 (390,660,328) 1,262,119,930 총포괄손익 (1,515,809,127) (13,137,187,850) 1,332,329,135 (7,327,496,056) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (382) 44 (218) 자본변동표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (33,159,014,704) 128,704,184,150 175,663,662,342 당기순이익(손실) (8,589,615,986) (8,589,615,986) 지분법변동 등 1,262,119,930 1,262,119,930 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) 배당금지급 (2,757,522,320) (2,757,522,320) 자본 증가(감소) 합계 1,262,119,930 (11,347,138,306) (10,085,018,376) 2018.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) (31,896,894,774) 117,357,045,844 165,578,643,966 2019.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 (5,886,739,649) (16,515,123,758) 114,618,263,237 180,261,489,260 당기순이익(손실) (15,205,996,583) (15,205,996,583) 지분법변동 등 2,068,808,733 2,068,808,733 회계정책변경(리스회계)에 따른 증가(감소) (43,781,905) (43,781,905) 배당금지급 (2,783,659,970) (2,783,659,970) 자본 증가(감소) 합계 2,068,808,733 (18,033,438,458) (15,964,629,725) 2019.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,776,691,430 5,886,739,649 (14,446,315,025) 96,584,824,779 164,296,859,535 현금흐름표 제 48 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 47 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 39,838,712,256 (16,685,252,283) 당기순이익(손실) (15,205,996,583) (8,589,615,986) 조정사항 49,510,338,410 44,221,156,960 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 15,933,569,199 (49,232,341,370) 이자수취(영업) 378,680,538 307,382,056 이자지급(영업) (3,307,405,618) (2,804,143,073) 법인세납부(환급) (7,470,473,690) (587,690,870) 투자활동현금흐름 (12,622,219,071) 2,337,346,026 단기대여금의 감소 116,984,000 토지의 처분 211,350,878 270,286,314 건물의 처분 179,649,122 549,901,893 기계장치의 처분 47,310,985 347,230,800 기타유형자산의 처분 1,100,000 7,363,637 투자부동산의 처분 1,680,322,973 4,659,000,000 무형자산의 처분 203,636,364 보증금(자산)의 감소 130,008,763 선수금(투자부동산)의 증가 214,250,000 단기대여금의 증가 (9,168,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,216,593,040) 구축물의 취득 (219,000,000) 기계장치의 취득 (453,540,000) 기타유형자산의 취득 (321,708,738) (217,815,000) 건물의 취득 (52,981,070) 건설중인자산의 취득 (7,037,327,206) (3,108,959,318) 보증금(자산)의 증가 (1,220,321,045) (304,143,748) 무형자산의 취득 (264,295,000) (85,107,909) 배출권의 증가 (392,308,700) 재무활동현금흐름 15,056,340,030 5,842,477,680 단기차입금의 증가 34,990,000,000 14,500,000,000 장기차입금의 증가 15,900,000,000 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (12,400,000,000) 장기차입금의 상환 (850,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (19,800,000,000) (10,900,000,000) 배당금지급 (2,783,659,970) (2,757,522,320) 현금및현금성자산의순증가(감소) 42,272,833,215 (8,505,428,577) 기초현금및현금성자산 10,376,352,084 30,711,550,196 기말현금및현금성자산 52,649,185,299 22,206,121,619 5. 재무제표 주석 제48(당)분기 2019년 9월 30일 현재 제47(전)분기 2018년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,400,000 22.8 9,400,000 22.8 김선정 외6 3,424,570 8.3 3,424,570 8.3 자기주식 1,501,827 3.6 1,501,827 3.6 기타주주 26,942,001 65.3 26,942,001 65.3 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 중요한 판단과 추정 불확실성을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물 및 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉,대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산 건물및구축물 차량운반구 합 계 당기초 3,756,957 290,966 4,047,923 당분기말 3,467,014 259,471 3,726,485 당사는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 4,047,923 리스부채 4,091,705 기초잉여금조정 (43,782) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.37%입니다.4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 52,649,185 52,649,185 52,649,185 매출채권 - - 81,850,994 81,850,994 81,850,994 기타채권 - - 3,948,352 3,948,352 3,948,352 기타비유동금융자산 - 826,918 3,790,742 4,617,660 4,617,660 합계 - 826,918 142,239,273 143,066,191 143,066,191 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 10,376,352 10,376,352 10,376,352 매출채권 - - 94,753,325 94,753,325 94,753,325 기타채권 - - 3,164,247 3,164,247 3,164,247 당기손익-공정가치측정금융자산 119,157 - - 119,157 119,157 기타비유동금융자산 - 826,918 2,570,422 3,397,340 3,397,340 합계 119,157 826,918 110,864,346 111,810,421 111,810,421 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 17,494,774 17,494,774 미지급금 - 13,039,335 13,039,335 미지급비용 - 7,592,590 7,592,590 유동금융부채 - 110,511,700 110,511,700 유동리스부채 - 588,453 588,453 기타유동금융부채 943,487 - 943,487 비유동금융부채 - 13,350,000 13,350,000 비유동리스부채 - 3,051,356 3,051,356 기타비유동금융부채 - 446,160 446,160 장기미지급비용 - 993,191 993,191 합 계 943,487 167,067,559 167,067,559 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 20,598,573 20,598,573 미지급금 16,819,106 16,819,106 미지급비용 4,561,281 4,561,281 유동금융부채 63,272,400 63,272,400 비유동금융부채 42,000,000 42,000,000 기타비유동금융부채 444,467 444,467 장기미지급비용 1,114,518 1,114,518 합 계 148,810,345 148,810,345 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ( 3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 602,963 - - 602,963 외환차익 2,124,778 - 760,037 5,488,796 외화환산이익 911,681 - 326,110 2,574,688 이자비용 - - (3,314,127) (3,314,127) 외환차손 (865,941) - (309,749) (2,914,742) 외화환산손실 (767,161) - (274,415) (815,577) 통화선도거래손실 - (2,620,406) - (2,620,406) 통화선도평가손실 - (943,489) - (943,487) 금융보증수익 - - 350,925 350,925 금융보증비용 (518,795) - - (518,795) 합 계 1,487,525 (3,563,895) (2,61,219) (2,109,762) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는 금융자산 파생상품부채 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익 307,382 - - 307,382 외환차익 4,250,120 - 1,972,721 6,222,841 외화환산이익 836,200 - 388,128 1,224,328 통화선도거래이익 - 27,243 - 27,243 이자비용 - - (2,764,379) (2,764,379) 외환차손 (2,373,743) - (1,101,789) (3,475,532) 외화환산손실 (561,628) - (260,683) (822,311) 통화선도평가손실 - (482,495) - (482,495) 통화선도거래손실 - (1,123,331) - (1,123,331) 파생상품평가손실 - (604,354) - (604,354) 금융보증수익 - - 339,166 339,166 금융보증비용 (429,747) - - (429,747) 합 계 2,028,584 (2,182,937) (1,426,836) (1,581,189) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재 11,664 9,078 요구불예금 52,637,521 10,367,274 합계 52,649,185 10,376,352 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당분기말 전기말 매 출 채 권 매 출 채 권 82,328,966 95,202,894 대손충당금 (477,972) (449,568) 소 계 81,850,994 94,753,326 기 타 채 권 단기대여금 233,895 224,727 미 수 금 3,714,457 2,939,520 소 계 3,948,352 3,164,247 기타유동자산 선 급 금 6,238,714 2,114,906 선 급 비 용 323,890 312,620 부가세대급금 1,233,640 1,363,543 배출권 31,850 115,775 소 계 7,828,094 3,906,844 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 81,809,442 41,552 - - 477,972 82,328,966 기 타 채 권 3,948,352 - - - - 3,948,352 합 계 85,757,794 41,552 - - 477,972 86,277,318 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 94,733,383 19,943 - - 449,568 95,202,894 기 타 채 권 3,164,247 - - - - 3,164,247 합 계 97,897,630 19,943 - - 449,568 98,367,141 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 449,568 28,404 - 477,972 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 429,408 20,160 - 449,568 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 72,351 81,584 제 품 15,235,466 23,197,739 평가손실충당금 (1,589,000) (2,048,518) 재 공 품 25,706,151 25,864,555 평가손실충당금 (2,228,446) (1,930,781) 원 재 료 5,597,380 7,080,758 부 재 료 3,097,217 1,963,170 저 장 품 2,679,112 2,491,112 미 착 품 2,299,256 2,864,673 합 계 50,869,487 59,564,292 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,048,518 - (459,518) 1,589,000 재 공 품 1,930,781 297,665 - 2,228,446 합 계 3,979,299 297,665 (459,518) 3,817,446 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 252,249 (972,212) 2,048,518 재 공 품 1,699,503 231,278 - 1,930,781 합 계 4,467,984 483,527 (972,212) 3,979,299 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 세 부 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 통화선도 - 119,157 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 7,646 7,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 826,918 보증금 3,783,097 2,562,776 소 계 4,617,661 3,397,340 합 계 4,617,661 3,516,497 (*) 사용이 제한된 당좌개설보증금 7,646천원입니다. 9. 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 826,918 (2) 지분법적용투자주식(2)-1. 당분기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 종속기업 (주)이수엑사보드 100.00 33,424,365 45,642,007 경기 안산 12월31일 ISU Petasys Corp.(*) 100.00 43,455,076 39,639,347 미국 California 12월31일 ISU Petasys Asia Ltd. 100.00 (6,179,540) 10,696,122 홍콩 12월31일 관계기업 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 1,347,174 790,533 대한민국 12월31일 합 계 72,047,075 96,768,009 - - (*) 당분기 중 지분을 추가 취득하였으며, 당사의 ISU Petasys Asia Ltd. 지분율은 98.16%에서 100%로 증가하였습니다. (2)-2 지분법적용투자주식의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-2-1. 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)이수엑사보드 45,642,007 - (12,278,700) 61,058 - 33,424,365 ISU Petasys Corp. 39,639,347 - 1,167,314 2,648,416 - 43,455,077 ISU Petasys Asia Ltd. 10,696,122 1,811,362 (17,619,290) (640,665) (427,069) (6,179,540) ISU-세컨더리1호투자조합 790,533 500,000 56,641 - - 1,347,174 계 96,768,009 2,311,362 (28,674,035) 2,068,809 (427,069) 72,047,076 (*) 당사는 당분기 중 종속기업 ISU Petasys Asia Ltd.의 보통주 7,640,000주를 4,716,593천원에 현금 취득하였습니다. 동 거래는 기존 주주가 보유하고 있던 풋옵션이 행사됨에 따라 이루어졌으며, 전기말 현재 재무상태표 상 공정가치 2,905,231천원으로 계상되어 있던 파생금융부채와의 차액을 종속기업투자주식의 취득원가로 측정하였습니다.(2)-2-2. 전기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 (주)이수엑사보드 49,366,278 - (9,924,032) 6,199,761 - 45,642,007 ISU Petasys Corp. 32,856,544 - 3,645,449 3,137,354 - 39,639,347 ISU Petasys Asia Ltd. 25,147,535 11,322,000 (26,082,388) 440,063 (131,088) 10,696,122 ISU-세컨더리1호투자조합 899,220 - (108,687) - - 790,533 계 108,269,577 11,322,000 (32,469,658) 9,777,178 (131,088) 96,768,009 (2)-3 당분기말과 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (2)-3-1. (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 30,485,185 2,939,181 100.00 33,424,365 33,424,365 전기말 42,702,826 2,939,181 100.00 45,642,007 45,642,007 (*) 조정사항은 투자차액, 미실현손익으로 구성되어 있습니다. (2)-3-2. ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액 당분기말 43,455,077 - 100.00% 43,455,077 43,455,077 전기말 39,639,347 - 100.00% 39,639,347 39,639,347 (2)-3-3. ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 조정사항(b) 지분율(c) 순자산지분금액((a+b)*c) 장부금액(d+e) 당분기말 (8,411,447) 2,231,907 100.00% (6,179,540) (6,179,540) 전기말 9,777,364 457,958 98.16% 10,046,992 10,046,992 (*) 조정사항은 투자차액, 우선주 및 파생(구입약정)조정, 금융보증으로 구성되어 있습니다(2)-3-4. ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 2,740,152 49.18% 1,347,174 1,347,174 전기말 1,607,944 49.18% 790,533 790,533 (2)-4. 당분기말 현재 지분법투자기업 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-4-1. (주)이수엑사보드 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 134,152,929 138,936,611 부 채 103,667,744 96,233,785 자 본 30,485,185 42,702,826 매 출 액 114,541,842 166,911,618 당기순이익(손실) (12,278,700) (9,924,032) (2)-4-2. ISU Petasys Corp. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 49,509,482 43,358,867 부 채 6,054,406 3,719,520 자 본 43,455,076 39,639,347 매 출 액 23,732,180 31,946,894 당기순이익(손실) 1,167,314 3,645,449 (2)-4-3. ISU Petasys Asia Ltd. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 69,223,428 87,258,273 부 채 77,634,875 77,480,909 자 본 (8,411,447) 9,777,364 매 출 액 24,006,661 57,759,524 당기순이익(손실) (17,548,146) (23,547,302) (*) ISU Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다. (2)-4-4. ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 2,740,406 1,652,789 부 채 254 44,845 자 본 2,740,152 1,607,944 매 출 액 274,461 8,175 당기순이익(손실) 318,961 (221,070) 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 당분기말 취득원가 17,985,015 38,577,549 106,381,950 3,011,727 5,879,087 4,643,959 176,479,287 감가상각누계액 - (20,398,869) (87,065,451) (2,257,232) - (1,092,692) (110,814,244) 장부금액 17,985,015 18,178,680 19,316,499 754,495 5,879,087 3,551,267 65,665,043 전기말 취득원가 18,193,320 38,542,174 103,488,039 2,688,418 3,838,472 - 166,750,423 감가상각누계액 - (19,549,260) (83,219,439) ( 2,024,128) - - (104,792,827) 장부금액 18,193,320 18,992,914 20,268,600 664,290 3,838,472 - 61,957,596 (2) 당분기와 전기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부가액 18,193,320 18,992,915 20,268,600 664,290 3,838,472 - 61,957,597 취득(자본적지출포함) - 219,000 453,540 321,709 7,037,328 - 8,031,577 회계정책의 변경 - - - - - 4,047,923 4,047,923 처 분 (208,305) (177,499) (22,645) (1,100) - - (409,549) 감 가 상 각 비 - (855,736) (6,376,610) (233,504) - (548,262) (8,014,112) 기타증(감)액 - - 4,993,613 3,100 (4,996,713) 51,606 51,606 기말장부가액 17,985,015 18,178,680 19,316,498 754,495 5,879,087 3,551,267 65,665,042 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,453,030 20,323,741 20,127,013 689,400 6,683,551 57,276,735 취득(자본적지출포함) - - 116,300 234,659 6,549,727 6,900,686 자산재평가 8,803,478 - - - - 8,803,478 처 분 (271,494) (542,444) (378,397) (6,369) - (1,198,704) 감 가 상 각 비 - (1,147,444) (8,379,255) (297,900) - (9,824,599) 기타증(감)액 208,305 359,062 8,782,939 44,500 (9,394,806) - 기말장부가액 18,193,320 18,992,915 20,268,600 664,290 3,838,472 61,957,596 (3) 유형자산의 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 판매비와관리비 425,788 84,566 매 출 원 가 7,588,324 9,740,033 합 계 8,014,112 9,824,599 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 합 계 토 지 건 물 합 계 취 득 가 액 2,427,000 6,215,899 8,642,899 2,928,600 7,488,899 10,417,499 감가상각누계액 - (2,067,511) (2,067,511) - (2,330,295) (2,330,295) 장 부 가 액 2,427,000 4,148,388 6,575,388 2,928,600 5,158,604 8,087,204 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 2,928,600 - (501,600) - 2,427,000 건 물 5,158,604 - (859,439) (150,776) 4,148,389 합 계 8,087,204 - (1,361,039) (150,776) 6,575,389 (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 4,875,900 - (1,947,300) - 2,928,600 건 물 8,884,936 - (3,434,749) (291,583) 5,158,604 합 계 13,760,836 - (5,382,049) (291,583) 8,087,204 (4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다. (5) 투자부동산의 공정가치 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 2,427,000 2,427,000 2,928,600 2,928,600 건 물 4,148,389 4,148,389 5,158,604 5,158,604 합 계 6,575,389 6,575,389 8,087,204 8,087,204 (6) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당분기말 전기말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 부산시 해운대구 우2동 1505 등 2,427,000 1,753,138 2,928,600 2,115,468 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 6,117,332 5,853,037 상각누계액 (3,430,570) (3,294,499) 장 부 가 액 2,686,762 2,558,538 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기 초 금 액 808,886 1,749,651 2,558,537 804,959 1,997,070 2,802,029 증 가 액 314,496 314,496 254,337 - 254,337 처 분 액 - - - - (247,419) (247,419) 상 각 액 (186,271) - (186,271) (250,410) - (250,410) 기 말 금 액 622,615 1,749,651 2,372,266 808,886 1,749,651 2,558,537 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 9,205 18,410 매 출 원 가 177,066 117,215 합 계 186,271 135,625 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 62,006,500 39,000,000 유동성장기부채 48,505,200 24,272,400 유동리스부채 588,453 - 소 계 111,100,153 63,272,400 비유동부채 장기차입금 13,350,000 42,000,000 비유동리스부채 3,051,356 - 소 계 16,401,356 42,000,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 (1) 단기차입금 한국수출입은행 무역금융 4.08% 6,006,500 - KB국민은행 일반대 4.98% 10,000,000 10,000,000 NH농협은행 일반대, 무역금융 3.88% 4,000,000 4,000,000 IBK기업은행 일반대 4.04% 5,000,000 5,000,000 KDB산업은행 일반대 3.13% 20,000,000 10,000,000 SH수협은행 일반대 4.22% 8,000,000 8,000,000 우리은행 일반대 3.44% 4,000,000 - IBK캐피탈 사모사채 4.80% 5,000,000 2,000,000 단 기 차 입 금 계 62,006,500 39,000,000 (2) 장기차입금 KDB산업은행 시설자금 2.82~3.77% 21,855,200 20,972,400 운영자금 2.89% 25,000,000 35,000,000 신한은행 일반대출 3.85% 10,000,000 10,000,000 KB국민은행 일반대출 3.12% - 300,000 JT친애저축은행 사모사채 4.95% 5,000,000 - 소 계 61,855,200 66,272,400 차감 : 유동성장기부채 (48,505,200) (24,272,400) 장 기 차 입 금 계 13,350,000 42,000,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2019.10.1 ~2020.9.30 48,505,200 2020.9.30 이후 13,350,000 합 계 61,855,200 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 71,715,459 66,984,395 사외적립자산의 공정가치 (62,093,544) (61,898,294) 합 계 9,621,915 5,086,101 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 5,044,623 4,335,919 이자비용 1,143,907 1,118,085 사외적립자산의 기대수익 (1,199,707) (1,227,351) 종업원급여에 포함된 총 비용 4,988,823 4,226,653 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 4,461,001 3,755,312 판매비와관리비 527,822 471,341 합 계 4,988,823 4,226,653 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 66,984,395 56,640,161 이자비용 1,143,907 1,118,085 당기근무원가 5,044,623 4,335,919 퇴직급여지급액 (1,603,345) (1,026,885) 관계사전(출)입 - 93,570 기타 145,878 119,816 기말 금액 71,715,459 61,280,666 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 61,898,294 52,777,346 기대수익 1,199,707 1,227,351 사업주부담금 500,000 1,000,000 퇴직급여지급액 (1,479,329) (1,023,625) 기타 (25,129) (86,468) 기말 금액 62,093,544 53,894,604 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 미래임금상승률 4.00% 4.00% 할인율 2.64% 2.64% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 100% 100% 15. 기타유동부채, 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 파생상품부채(통화선도) 943,486 - 소 계 943,486 - 기타유동부채 선수금 2,437,939 966,846 예수금 528,772 1,872,605 배출부채 277,143 392,525 소 계 3,243,854 3,231,976 기타비유동금융부채 금융보증부채 446,160 444,467 소 계 446,160 444,467 16. 파생상품당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 한국씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화선도거래손익은 (-)2,620,406천원 (전기: (-)2,035,538천원)이며 , 통화선도평가손익은 (-)943,487천원 (전기: 119,157천원)입니다. 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 3,102,212 3,102,212 합 계 46,776,691 46,776,691 18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,886,740) (5,886,740) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,501,827주 1,501,827주 취 득 가 액 5,886,740 5,886,740 (3) 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 지분법자본변동 (23,381,837) (23,381,837) 토지재평가차익 6,866,713 6,866,713 합 계 (16,515,124) (16,515,124) 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이익준비금(*1) 5,012,452 4,734,085 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 미처분이익잉여금(*3) 117,015,942 106,530,178 합 계 125,382,394 114,618,263 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. (*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다. (3) 배당금당분기와 전분기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 배당대상주식:보통주(*1) 39,766,571 주 39,393,176 주 배당율 7% 7% 배당금액 2,783,660천원 2,757,522 천원 배당수익률(주당배당금/주가) 1.3% 1.7% (*1) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,501,827주(전기:1,875,222주)를 제외한 주식수 입니다. 20. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 163,624 448,589 12,570,554 29,895,858 제품매출액 83,083,193 252,428,147 87,219,329 229,655,363 기타매출액 99,301 379,166 - - 합 계 83,346,118 253,255,902 99,789,883 259,551,221 21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 161,367 450,182 12,034,914 29,006,642 제품매출원가 68,063,329 214,803,046 65,863,230 189,202,120 합 계 68,224,697 215,253,229 77,898,144 218,208,762 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 급여 1,435,606 4,749,895 1,570,408 4,276,277 2. 퇴직급여 171,542 527,822 180,824 471,341 3. 복리후생비 75,094 263,491 173,139 459,064 4. 여비교통비 61,707 276,065 122,593 376,121 5. 통신비 6,830 23,220 8,574 25,725 6. 교육훈련비 3,824 18,264 7,670 19,031 7. 사무용품비 1,368 4,376 1,214 3,622 8. 도서인쇄비 480 1,475 515 1,714 9. 소모품비 4,116 23,013 1,291 164,373 10. 차량유지비 23,273 91,575 36,497 106,946 11. 수도광열비 575 1,243 544 1,185 12. 세금과공과 92,721 212,775 107,286 225,381 13. 지급수수료 2,300,062 7,168,899 2,659,641 8,040,483 14. 임차료 39,522 87,421 63,287 188,847 15. 감가상각비 201,356 627,144 85,530 295,615 16. 수선비 3,649 7,735 1,618 5,002 17. 보험료 27,233 82,088 41,619 108,983 18. 접대비 75,899 189,329 57,151 188,417 19. 광고선전비 - 28,889 - 27,761 20. 운반비 117,571 551,995 219,524 590,293 21. 용역관리비 1,463,880 4,434,376 1,391,116 4,114,489 22. 무형자산상각비 9,206 27,616 9,206 27,616 23. 대손상각비 - 28,403 - 20,160 합 계 6,115,514 19,427,109 6,739,247 19,738,446 23. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 224,282 602,963 104,078 307,382 금융보증수익 153,041 350,925 113,074 339,166 합 계 377,323 953,888 217,152 646,548 24. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,163,370 3,314,127 1,001,865 2,764,379 금융보증비용 161,924 518,795 138,449 429,747 파생상품평가손실 - - - 604,354 합 계 1,325,294 3,832,922 1,140,314 3,798,480 25. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,603,980 5,488,796 1,890,145 6,222,841 외화환산이익 1,336,897 2,574,688 (2,557,202) 1,224,328 수입임대료 178,254 497,417 62,937 163,144 유형자산처분이익 - - (44,720) 210,938 통화선도거래이익 - - - 27,243 통화선도평가이익 - - - - 잡이익 362,228 833,975 86,313 340,490 합 계 4,481,359 9,394,876 (562,527) 8,188,984 26. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,739,052 2,914,742 522,557 3,475,532 외화환산손실 (225,999) 815,577 (903,571) 822,311 유형자산처분손실 26,292 48,935 6,756 88,135 무형자산처분손실 - - - 43,783 통화선도평가손실 361,794 943,487 (396,205) 1,123,331 통화선도거래손실 1,339,150 2,620,406 312,564 482,495 잡손실 2,267 76,744 79,429 148,856 합 계 3,242,556 7,419,891 (378,470) 6,184,443 27. 지분법손익당분기와 전분기의 지분법손익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법이익 154,013 1,223,955 1,067,796 1,995,253 지분법손실 (9,927,117) (29,897,991) (10,089,068) (26,091,692) 합 계 (9,773,104) (28,674,036) (9,021,272) (24,096,439) 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 680,654 8,479,240 (9,311,711) (24,852,982) 원재료 및 상품매입액 29,079,601 89,197,266 46,495,764 124,511,378 감가상각 및 무형자산상각 2,657,801 8,322,784 2,640,216 7,670,556 인건비 17,057,933 53,172,151 16,632,356 49,542,959 지급수수료 2,712,311 8,440,258 3,053,969 9,351,349 용역관리비 2,226,681 6,689,791 2,192,577 6,373,845 수도광열비 및 전력비 2,397,316 6,831,999 2,450,688 6,968,846 수선비 및 수선유지비 2,383,339 7,028,352 2,247,428 6,136,341 소모품 및 소모자재비 970,782 3,178,782 1,245,389 3,933,138 외주처리비 10,936,889 33,121,867 13,992,606 38,538,398 세금과공과등 3,236,902 10,217,847 2,998,106 9,773,377 합 계 74,340,210 234,680,338 84,637,388 237,947,205 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Corp. , ISU Peatsys Asia Ltd. , ISU Petasys Hunan Ltd. 및 ISU Petasys International Ltd., ISU Exaboard Vietnam Co.,Ltd.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템(주), 이수건설(주), 이수화학(주), (주)이수AMC 입니다.(2) 당분기 및 전분기중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 당분기 매출 임대수익 자산처분 기타 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - 3,422 - - - - 3,747,180 827,553 - 61,444 종속기업 (주)이수엑사보드 47,449 - 1,100 - 18,697,932 482 - - - 12,900,000 ISU Petasys Corp. 64,585 - - 2,324 85,972 732,860 - 4,747,989 - - ISU Petasys Hunan Ltd. 459,907 - 787,492 - - - - - 140,567 - ISU Petasys International Ltd. 116,980 - - - 337,898 2,101,914 - 5,171 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - - 9,252,408 - - - 121 (주)에이엔브이 - 7,077 - - - 1,254,021 - - - - 이수시스템(주) - - - - - - 1,052,588 7,237 287,118 28,357 이수화학(주) - - - - - - - - - 114,604 (주)이수AMC - 17,190 - - - - 1,231,397 397,750 - - 합 계 688,921 31,199 788,592 2,324 19,121,802 13,341,685 6,031,165 5,985,700 427,685 13,104,526 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,627,492 (주)이수 - - - - - 3,500,308 673,600 - 96,511 종속기업 (주)이수엑사보드 - - - 26,393,288 52,925 - - - 27,273 ISU Petasys Corp. 43,377 - - 677,477 266,064 - 5,107,623 - 1,309 ISU Petasys Hunan Limited. - - 1,890,624 - - - - - - ISU Petasys International Limited. - - - 2,807,579 3,262,770 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - 11,323,549 - - - - (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,666,866 - - - 178 이수시스템(주) - - - - - 1,025,058 - 154,735 36,662 이수화학(주) - - 203,636 - - - - - 101,654 이수건설(주) - - - - - - - - - (주)이수AMC - 17,190 - - - 1,143,627 651,200 - - 합 계 43,377 27,252 2,094,260 29,878,344 16,572,174 5,668,993 6,432,423 154,735 1,891,079 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 선급금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - - - 566,457 종속기업 (주)이수엑사보드 - 46,789 - 6,092,085 - 17,209 - ISU Petasys Corp. - 16,354 - - 13,712 29,637 2,606,720 ISU Petasys Hunan Ltd. 487,828 1,953,710 - - - - - ISU Petasys International Ltd. 114,041 58,608 - - 3,315 129,841 139,224 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 16,712 - - - - 1,014,587 (주)에이엔브이 - 1,209 - - - - 152,898 이수시스템(주) - - 50,000 - - - 138,763 이수화학(주) - - - - - - 13,977 (주)이수AMC - 2,101 - - - - 151,886 합 계 601,869 2,095,483 50,000 6,092,085 17,027 176,687 4,784,512 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 보증금 선수금 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수 - - - - 676,369 종속기업 (주)이수엑사보드 32,770 - - 5,643,879 - ISU Petasys Corp. 12,779 - 16,550 42,749 3,117,675 ISU Petasys Hunan Ltd. 1,880,228 - 13,381 - - ISU Petasys International Ltd. 21,034 - - 252,701 169,262 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 49,945 - - - 967,785 (주)에이엔브이 923 - - - 144,268 이수시스템(주) - 50,000 - - 154,152 이수화학(주) - - - - 10,877 (주)이수AMC 2,101 - - - 139,789 합 계 1,999,780 50,000 29,931 5,939,329 5,380,177 (3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금 잔액이 각각 233,895천원과 224,727천원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 KDB산업은행 시설자금보증 29,975,000 33,950,000 우리은행 운영자금보증 5,880,000 5,880,000 신한은행 운영자금보증 7,800,000 10,200,000 IBK기업은행 무역금융보증 13,080,000 13,080,000 파생상품보증 USD 948,000 USD 1,056,000 KEB하나은행 무역금융보증 2,400,000 3,000,000 NH농협은행 무역금융보증 11,520,000 12,000,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 360,000 한국수출입은행 수출금융보증 8,953,000 8,873,000 KB국민은행 일반대 등 2,400,000 4,950,000 원 화 소 계 82,008,000 95,533,000 외 화 소 계 USD 1,308,000 USD 1,416,000 ISU Petasys Hunan Ltd. 한국수출입은행 외화일반대 5,165,590 4,808,000 KDB산업은행 외화일반대 6,006,500 5,591,000 신한은행(장사) 외화한도대 8,291,184 8,398,000 IBK기업은행(우한) 외화일반대 6,235,240 4,096,000 SC제일은행(장사) 외화한도대 6,006,500 5,591,000 중국은행 외화한도대 5,275,519 - 소 계 36,980,533 28,484,000 ISU Petasys International Ltd. KDB산업은행 외화한도대 10,253,096 9,543,000 신한은행(HK) 외화한도대 12,013,000 11,181,000 소 계 22,266,096 20,724,000 이수건설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,364,297 2,553,375 퇴 직 급 여 307,359 331,939 합 계 2,671,656 2,885,314 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 31. 주당손익 당분기와 전분기의 주당순손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주당순손익 ① 보통주순손익 (2,770,577,200) (15,205,996,583) 5,951,461,138 (8,589,615,986) ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,766,571주 39,766,571주 39,393,176주 39,393,176주 ③ 기본주당순손익(①÷②) (70) (382) 67 (218) (*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 50,869,487 USD 14,600,000 59,816,541 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지(*) 20,412,015 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 21,121,920 USD 15,000,0008,400,0006,000,000JPY 2,000,000,000 KDB산업은행 건 물(*) 22,327,067 22,025,699 기계장치 19,316,498 20,268,600 합 계 112,925,067 123,232,760 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 2,803,500천원과 4,836,841원이 포함되어있습니다. (2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 한도대출 (무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 5,000 - - 5,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 - 4,000 - 4,000 KB국민은행 2,500 10,000 - 12,500 IBK기업은행 - 5,000 - 5,000 NH농협은행 7,000 4,000 - 11,000 USD 3,400천 - - USD 3,400천 SH수협은행 - 8,000 - 8,000 한국수출입은행 - - USD 14,600천 USD 14,600천 KDB산업은행 - 62,050 - 62,050 - USD 4,000천 - USD 4,000천 합 계 14,500 103,050 - 117,550 USD 3,400천 USD 4,000천 USD 14,600천 USD 22,000천 (2) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 KDB산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 30 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, 신한은행 및 한국산업은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 계약일 만기일 계약금액(USD) KEB하나은행 2019-04-04 2019-10-08 $ 1,000,000 2019-05-07 2019-11-12 $ 1,000,000 2019-06-07 2019-12-10 $ 1,000,000 2019-07-05 2020-01-14 $ 1,000,000 2019-08-05 2020-02-11 $ 1,000,000 2019-09-11 2020-03-10 $ 1,000,000 NH농협은행 2019-04-24 2019-10-22 $ 1,000,000 2019-04-26 2019-10-22 $ 1,000,000 2019-05-17 2019-11-19 $ 1,000,000 2019-05-23 2019-11-19 $ 1,000,000 2019-06-13 2019-12-10 $ 1,000,000 2019-07-16 2020-01-14 $ 1,000,000 2019-08-08 2020-02-11 $ 1,000,000 2019-09-27 2020-03-24 $ 1,000,000 2019-09-30 2020-03-24 $ 1,000,000 신한은행 2019-04-12 2019-10-08 $ 1,000,000 2019-05-13 2019-11-12 $ 1,000,000 2019-06-21 2019-12-17 $ 1,000,000 2019-06-25 2019-12-17 $ 1,000,000 2019-07-22 2020-01-21 $ 1,000,000 2019-07-25 2020-01-21 $ 1,000,000 2019-08-26 2020-02-24 $ 1,000,000 2019-08-30 2020-02-24 $ 1,000,000 2019-09-19 2020-03-10 $ 1,000,000 한국산업은행 2019-04-18 2019-10-15 $ 2,000,000 2019-05-27 2019-11-26 $ 1,000,000 2019-05-30 2019-11-26 $ 1,000,000 2019-06-28 2019-12-24 $ 2,000,000 2019-07-29 2020-01-28 $ 1,000,000 2019-07-31 2020-01-28 $ 1,000,000 2019-08-13 2020-02-18 $ 1,000,000 2019-08-20 2020-02-18 $ 1,000,000 2019-09-23 2020-03-17 $ 1,000,000 2019-09-26 2020-03-17 $ 1,000,000 계 $ 36,000,000 34. 배출부채 (1) 당사가 할당받은 2018~2019년 무상배출권은 아래와 같습니다. (단위 : 톤) 구 분 2019년 2018년 배출권 수량 43,398 43,398 (2) 당사의 당기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2019년 2018년 기초 43,398 43,398 전기이월 1,000 4,631 매입량 - 6,600 추가할당 - 959 정부제출 - (54,588) 차기이월 - (1,000) 기말 44,398 0 (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기 및 전기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 392,525 303,049 (418,431) 277,143 전기 641,920 456,717 (706,112) 392,525 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 조정항목: 법인세비용 4,203,476 4,949,802 감가상각비(투자부동산 포함) 8,164,888 7,475,289 무형자산상각비 139,187 195,266 외화환산이익 (673,433) (313,597) 외화환산손실 753,936 822,280 유형자산처분이익 (371,789) (861,139) 유형자산처분손실 22,643 88,135 무형자산처분손실 - 43,783 퇴직급여 5,044,623 4,226,653 대손상각비 28,403 20,160 파생상품평가손실 - 604,354 통화선도평가손실 943,487 482,495 통화선도거래손실 119,156 - 재고자산평가손실 (161,853) - 지급임차료 (391,509) - 이자수익 (378,681) (307,382) 이자비용 3,380,896 2,764,379 금융보증비용 348,282 335,828 배출원가 136,843 (162,667) 복리후생비 (121,327) 100,244 금융보증수익 (350,925) (339,166) 지분법손익 28,674,035 24,096,440 조정항목 계 49,510,338 44,221,157 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 13,332,377 (38,879,908) 미수금의 감소(증가) (632,138) (1,319,201) 선급금의 감소(증가) (5,935,170) (26,551) 선급비용의 감소(증가) (11,269) 19,650 선급부가세의 감소(증가) 129,902 (513,174) 파생상품(자산)의 감소(증가) - 1,536,588 재고자산의 감소(증가) 8,856,658 (26,630,262) 사용권자산의 감소(증가) (51,606) - 매입채무의 증가(감소) (3,058,478) 12,914,929 미지급금의 증가(감소) 932,186 2,612,047 선수금의 증가(감소) 1,471,092 121,958 예수금의 증가(감소) (1,343,832) (297,362) 미지급비용의 증가(감소) 3,031,308 1,932,351 당기법인세부채의 증가(감소) (2,628,281) - 리스부채(유동)의 증가(감소) (15,698) - 리스부채(비유동)의 증가(감소) (84,595) - 확정급여채무의 증가(감소) (508,809) (703,406) 이연법인세부채의 증가(감소) (638,717) - 배출권의 증가(감소) (168,300) - 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 12,676,630 (49,232,341) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당분기 전분기 건설중인자산 유형자산 대체 4,996,713 7,635,365 장기차입금의 유동성 대체 43,700,000 19,800,000 유동성장기차입금의 장기차입금 대체(연장) - (35,000,000) 지분법자본변동에 의한 지분법투자주식 증가(감소) 2,068,809 1,262,120 투자부동산 처분 관련 선수금의 증가 - 214,250 재고자산의 폐기에 따른 재고평가손실충당금 감소 - (1,200,000) 36. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름 외화환산손익 대체 당분기말 단기차입금 39,000,000 22,590,000 416,500 - 62,006,500 유동성장기차입금 24,272,400 (19,800,000) 332,800 43,700,000 48,505,200 장기차입금 42,000,000 15,050,000 - (43,700,000) 13,350,000 유동리스부채 - (340,438) - 928,891 588,453 비유동리스부채 - - (26,862) 3,051,356 3,051,356 합 계 105,272,400 17,499,562 722,438 3,980,247 127,501,509 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 52,649,185 10,376,352 매출채권 81,850,994 94,753,325 기타채권 3,948,352 3,164,247 장기금융자산 7,646 7,646 보증금(임차보증금) 3,783,097 2,562,776 합 계 142,239,274 110,864,346 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권 손상된 금액 채권 손상된 금액 6월 미만 81,809,442 - 94,733,383 - 6월 초과 ~ 1년 이하 41,552 - 19,943 - 1년 초과 ~ 3년 이하 - - - - 3년 초과 477,972 477,972 449,568 449,568 합 계 82,328,966 477,972 95,202,894 449,568 (3)-2. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 17,494,774 17,494,774 - 유동금융부채 110,511,700 110,511,700 - 미지급금 13,039,335 13,039,335 - 미지급비용 7,592,590 7,592,590 - 비유동금융부채 13,350,000 - 13,350,000 기타비유동금융부채 446,160 - 446,160 장기미지급비용 993,191 - 993,191 소 계 163,427,750 148,638,399 14,789,351 전기말: 매입채무 20,598,573 20,598,573 - 유동금융부채 63,272,400 63,272,400 - 미지급금 16,819,106 16,819,106 - 미지급비용 4,561,281 4,561,281 - 비유동금융부채 42,000,000 - 42,000,000 기타비유동금융부채 444,467 - 444,467 장기미지급비용 1,114,518 - 1,114,518 소 계 148,810,345 105,251,360 43,558,985 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 52,649,185 10,376,352 금융부채 37,811,700 66,272,400 변동이자율 금융부채 86,050,000 39,000,000 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (860,500) (860,500) (390,000) (390,000) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리(3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 15,357,563 - - 221,891 97,116 매출채권 60,377,690 - - - - 미수금 2,203,051 - - - - 매입채무 15,303,899 - 31,347,600 - - 미지급금 2,596,525 6,260 109,200,000 - - 유동성 장기차입금 4,000,000 - - - - 기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 3,893,746 - - 120,743 236,126 매출채권 81,581,606 - - - - 미수금 1,703,214 - - - - 매입채무 17,630,132 - 29,353,200 - - 미지급금 3,097,499 132,600 14,500,000 - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,162.18 1,090.88 1,201.30 1,118.10 EUR 1,305.78 1,302.86 1,314.64 1,279.16 JPY(100) 1,065.76 995.20 1,113.40 1,013.18 CNH 169.15 167.59 168.52 162.76 NTD 37.45 36.49 38.69 36.58 (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,365,915 3,365,915 3,491,320 3,491,320 EUR(5%상승시) (411) (411) (8,481) (8,481) JPY(5%상승시) (78,243) (78,243) (22,216) (22,216) CNH(5%상승시) 1,870 1,870 983 983 NTD(5%상승시) 188 188 432 432 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계 184,872,805 164,391,411 자본총계 164,296,860 180,261,489 예 금 (*) 52,656,831 10,383,998 차 입 금 123,861,700 105,272,400 부채비율 113% 91% 순차입금비율 43% 53% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 826,918 826,918 - 종속기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 - 통화선도 - 119,157 - 119,157 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 826,918 - - 826,918 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기3분기 매출채권 119,825 (3,325) 2.77% 미수금 7,715 (37) 0.48% 제47기 매출채권 132,727 (3,671) 2.77% 미수금 7,715 (28) 0.36% 합 계 140,442 (3,699) 2.63% 제46기 매출채권 94,649 (3,551) 3.75% 미수금 5,796 (28) 0.18% 합 계 100,445 (3,579) 3.56% 제45기 매출채권 127,892 (3,536) 2.77% 미수금 16,385 (29) 0.18% 합 계 144,277 (3,566) 2.47% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제48기3분기 제47기 제46기 제45기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,698,378 3,578,986 3,536,366 3,770,194 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - 139,552 42,620 - - ① 대손처리액(상각채권액) - - 35,818 - - ② 상각채권회수액 - - - - - ③ 기타증감액 (389,302) 139,552 6,802 (229,939) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 15,862 (20,160) - (3,889) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,324,938 3,698,378 3,578,986 3,536,366 - ※연결기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대하여 K-IFRS 제1109호 금융상품기준서에 따라 기대신용손실에 대한 실무적 간편법을 적용하여 평가하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 115,213 1,287 - 3,325 119,825 구성비율 96.8% 0.1% - 3.1% 100.0% ※연결기준 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기3분기 제47기 제46기 제45기 비고 PCB사업부 상품 424 2,334 1,084 2,808 - 제품 21,831 31,439 27,529 27,669 - 반제품 459 247 182 91 - 재공품 38,399 33,843 27,611 26,057 - 원자재 10,880 11,487 10,264 8,738 - 부자재 4,085 2,893 2,717 2,698 - 저장품 2,682 2,497 2,289 2,206 - 미착품 2,300 2,865 1,528 1,025 - 합 계 81,060 87,605 73,204 71,292 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.50% 17.38% 15.15% 12.94% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.14 5.75 6.73 7.52 - ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2019년 9월 30일당사는 2019년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2019년 9월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등동일자 재고실사시에는 사내감사 입회하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 13,275백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 30,374 30,374 (8,543) 21,831 - 재공품 42,356 42,356 (3,957) 38,399 - 원재료 11,654 11,654 (774) 10,880 - 합 계 84,384 84,384 (13,275) 71,110 - ※연결기준 4. 금융자산의 공정가치 평가절차가. 금융상품의 공정가치 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,144,408 - 826,918 1,971,326 금융부채 - 상각후원가(파생상품) - 1,272,831 - 1,272,831 (전기말) 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 919,163 - 826,918 1,746,081 - 상각후원가(파생상품) - 120,699 - 120,699 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 826,918 - - 826,918 나. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 63,639,969 63,639,969 63,639,969 매출채권 - 116,499,896 116,499,896 116,499,896 기타채권 - 15,953,428 15,953,428 15,953,428 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,971,326 - 1,971,326 1,971,326 기타비유동금융자산 - 14,763,040 14,763,040 14,763,040 합계 1,971,326 210,856,333 212,827,659 212,827,659 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 25,434,837 25,434,837 25,434,837 매출채권 - - 129,055,965 129,055,965 129,055,965 기타채권 - - 22,417,387 22,417,387 22,417,387 기타금융자산 120,699 - - 120,699 120,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,746,081 - 1,746,081 1,746,081 기타비유동금융자산 - - 10,903,070 10,903,070 10,903,070 합계 120,699 1,746,081 187,811,259 189,678,039 189,678,039 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 - 44,094,721 - 금융부채 - 222,459,011 - 미지급금 - 26,341,071 - 미지급비용 - 10,213,526 - 유동리스부채 - - - 기타유동금융부채 1,272,831 - 1,272,831 비유동리스부채 - - - 비유동금융부채 - 28,889,561 28,889,561 장기미지급비용 - 1,124,318 1,124,318 합 계 1,272,831 333,122,208 31,286,710 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 매입채무 45,951,985 45,951,985 금융부채 168,434,972 168,434,972 미지급금 34,623,623 34,623,623 미지급비용 7,480,821 7,480,821 기타유동금융부채 538,680 538,680 비유동금융부채 50,376,485 50,376,485 장기미지급비용 1,245,645 1,245,645 합 계 308,652,211 308,652,211 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 1,028,241 - - 1,028,241 외환차익 4,291,885 - 2,424,207 6,716,092 외화환산이익 1,810,980 - 1,022,905 2,833,885 이자비용 - - (7,595,476) (7,595,476) 외환차손 (2,349,550) - (1,327,108) (3,676,658) 외화환산손실 (659,276) - (372,382) (1,031,658) 통화선도평가손실 - (943,487) - (943,487) 파생상품평가이익 - 1,878,073 - 1,878,073 금융보증비용 (170,513) - - (170,513) 합 계 3,951,767 934,586 -5,847,854 (961,501) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 934,316 - - 934,316 외환차익 - 4,614,594 - 2,946,266 7,560,860 외화환산이익 - 1,948,101 - 1,243,798 3,191,899 이자비용 - - - (6,682,132) (6,682,132) 외환차손 - (2,779,652) - (1,774,716) (4,554,368) 외화환산손실 - (2,899,192) - (1,851,039) (4,750,231) 통화선도거래이익 - - 27,243 - 27,243 통화선도평가손실 - - (815,778) - (815,778) 통화선도거래손실 - - (1,414,263) - (1,414,263) 합 계 - 1,818,167 (2,202,798) (6,117,823) (6,502,454) 다. 금융상품의 평가방법(1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 적용기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체합니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고, 변동성은 증가할 것으로 예상되나, 연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용한 결과와 제1039호에 따른 손상차손 금액의 차이가 없습니다.③ 위험회피회계2018년 12월 31일 현재 연결실체에 위험회피회계 적용 대상 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.연결실체는 손상을 포함된 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택(2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목 으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 금융자산-사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지） - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가）뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 금융상품: 후속측정과 손익 구분 내용 당기손익 - 공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거 - 금융자산 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. ⑤ 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으며, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. - 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.- 신용이 손상된 자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 - 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. - 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (3) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 5. 회계정책의 변경가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준서해석서 제2031호 수익:광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. 아래의 표는 제1115호 도입이 제47기 재무제표에 미친 영향을 표시합니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1018호에따른 금액 K-IFRS 제1115호에따른 금액 차이 매출액 365,011,381 333,095,668 (31,915,713) 매출원가 302,966,669 271,050,955 (31,915,713) 매출총이익 62,044,712 62,044,712 - 영업이익 35,421,376 35,421,376 - 제1115호 변경이 연결재무제표에 미친영향은 유의적이지 않습니다. 나. 유형자산 재평가 연결실체는 제47기중 토지에 대해 재평가모형을 적용하였으며, 2018년 12월 31일을 재평가기준일로 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관인 (주)프라임감정평가법인, Best National Appraisal Inc.가 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 전기말 현재 연결기업의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 48,073,225 28,425,640 (단위:천원) 구 분 재평가모형 원가모형 토 지 18,193,319 9,389,841 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 48,073,225 92,687,972 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 토 지 - - 18,193,319 18,193,319 상기사항 이외에 공시대상기간 중 유형자산 재평가는 없었습니다. 다. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자당사는 건물 및 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시한 사용권자산 11,229,147 리스부채 4,552,426 기초잉여금조정 (57,366) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.37%~3.88%입니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이수페타시스 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 4.80% - 2020년 06월 27일 미상환 신영증권 (주)이수페타시스 회사채 사모 2019년 06월 27일 5,000 4,95% - 2020년 12월 27일 미상환 신영증권 합 계 - - - 10,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 5,000 - - - - - - 합계 5,000 5,000 - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액