이수페타시스 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다. 5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리 )를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

2) 시장점유율 등- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2017년 반기 매출액	2016년 매출액	2015년 매출액

(주)이수페타시스(*)	285,981	554,179	520,911

대덕전자(주)	244,872	490,868	512,597

대덕GDS(주)(*)	227,512	463,195	523,114

(주)코리아써키트(*)	297,111	545,300	564,337

(*) 연결기준3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

4) 조직도

2. 사업부문별 재무현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제46기 3분기 제45기 3분기 제46기 3분기 제45기 3분기 매출액 418,539 411,573 418,539 411,573 영업이익 2,637 12,182 2,637 12,182 자산 532,653 534,392 532,653 534,392 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제46기 3분기 제45기 3분기 제46기 3분기 제45기 3분기 매출액 234,939 268,846 234,939 268,846 영업이익 11,045 23,744 11,045 23,744 자산 411,518 419,027 411,518 419,027 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 결기준> (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 393,069(93.91) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 25,470(6.09) 합계 - - 418,539(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 202,623(86.24) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 32,316(13.76) 합계 - - 234,939(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 46기 3분기 제 45기 연간 제 44기 연간 PCB제품 내수 1,225,383 886,110 1,068,911 수출 2,008,658 2,228,556 1,918,410 합계 1,998,025 2,203,530 1,907,420 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡ - 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기))- 기 간: 2017.01.01. ~ 2017.09.30. (2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동 - 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 37,223 (65.01) PREPREG 층간절연 및 접착 19,304(33.71) COPPER FOIL 외층회로형성 732(1.28) 계 57,259(100.00) 부재료 FILM류 회로,Image형성 3,402(21.91) 동도금약품류 동도금 4,734(30.49) PSR INK外 인쇄 1,376(8.86) 드릴자재류 드릴자재 390(2.51) 금도금약품류 금도금 956(6.15) 기타화공약품 기타약품 4,672(30.08) 계 15,530(100.00) 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 46기 3분기 제 45기 연간 제 44기 연간 THIN CORE 국내 $ 8.34 $ 9.05 $10.05 수입 $ 9.91 $ 10.53 $11.70 PREPREG 국내 $ 1.91 $ 2.07 $2.30 수입 $ 1.69 $ 1.80 $1.98 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 1.74 $1.56 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법: 제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - COPPER FOIL 제조업체들의 사업방향 전환에 따른 시장 공급량 부족으로 단가 상승6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제46기 3분기 제45기 연간 제44기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 143 192 206 합 계 143 192 206 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당분기평균가동일수를 곱해줌 - 분기평균가동일수 1일평균가동시간 : 22 HR 당분기작업일수 : 258일 당분기평균가동시간 : 5,676 HR - 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 2.1P/N(시간당 126P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 126P/N ×5,676HR × 0.2㎡ = 143,035㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제46기 3분기 제45기 연간 제44기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 105 131 136 합 계 105 131 136 ※생산실적은 PCB 완제품기준임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 5,676 4,180 73.6% 합 계 5,676 4,180 73.6% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 56,882 199 47,105 - 9,976 합 계 56,882 199 47,105 - 9,976 (*1) 기초장부금액은 전기말 기준 매각예정비유동자산을 포함한 금액입니다. (*2) 당분기 감소금액은 전기말 기준 매각예정비유동자산의 감소금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 19,140 312 - 766 18,686 합 계 19,140 312 - 766 18,686 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,139 137 - 98 2,178 합 계 2,139 137 - 98 2,178 [ 자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 22,460 4,082 1,668 4,373 20,501 합 계 22,460 4,082 1,668 4,373 20,501 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 764 137 49 160 692 합 계 764 137 49 160 692 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2017년 토지/건축물 생산성향상 648 648 - 기계장치 생산성향상 8,320 4,082 4,238 공기구/비품등 업무효율증대 137 137 - 기타무형자산 업무효율증대 205 205 - 합 계 9,310 5,072 4,238 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제46기 제47기 제48기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 - - - - 생산성향상 - 기계장치 8,320 8,320 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 - - - - 업무효율증대 - 기타무형자산 - - - - 업무효율증대 - 합 계 8,320 8,320 - - - - 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 46기 3분기 제 45기 연간 제 44기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 22,471 51,737 38,090 내 수 9,845 13,727 5,058 합 계 32,316 65,464 43,148 제품 인쇄회로기판 수 출 198,828 283,523 267,229 내 수 3,795 3,952 4,885 합 계 202,623 287,476 272,114 합 계 수 출 221,299 335,260 305,319 내 수 13,640 17,679 9,943 합 계 234,939 352,939 315,262 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습 니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주상황- 특이사항 없음 - (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 94,398,994 60,428,745 매출채권 112,177,384 124,355,620 기타채권 23,251,368 33,428,331 기타비유동금융자산 3,977,025 2,914,379 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 112,177,383 - 124,355,620 - 6월 초과 ~ 1년 미만 - - - - 1년 초과 ~ 3년 미만 827,380 827,380 798,244 798,244 3년 초과 2,489,426 2,489,426 2,738,122 2,738,122 합 계 115,494,189 3,316,806 127,891,986 3,536,366 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 57,013,029 57,013,029 - 금융부채(유동) 170,301,612 170,301,612 - 기타유동금융부채 856,135 856,135 - 미지급금 29,241,150 29,241,150 - 미지급비용 10,130,417 10,130,417 - 비유동금융부채 53,100,843 - 53,100,843 기타비유동금융부채 - - - 장기미지급비용 1,841,478 - 1,841,478 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 327,428,212 267,542,343 59,885,869 전기말: 매입채무 60,021,112 60,021,112 - 금융부채(유동) 149,257,376 149,257,376 - 기타유동금융부채 3,848,171 3,848,171 - 미지급금 33,162,383 33,162,383 - 미지급비용 6,113,244 6,113,244 - 비유동금융부채 75,289,484 - 75,289,484 기타비유동금융부채 140,000 - 140,000 장기미지급비용 1,695,719 - 1,695,719 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 334,471,037 252,402,286 82,068,751 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 102,635,745 67,552,446 금융부채 117,144,300 119,854,524 변동이자율 금융부채 106,258,155 104,692,336 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,062,582) (1,062,582) (1,046,923) (1,046,923) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 15,722,155 - - 212,128 74,963 매출채권 74,554,508 - 10,933 - - 미수금 542,620 - - - - 매입채무 29,587,653 - 20,623,200 - - 미지급금 2,819,947 399,578 11,430,102 - - 단기차입금 6,376,040 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 17,465,941 - 2,175 94,202 5,722 매출채권 92,670,380 - 11,926 - - 미수금 309,258 - - - - 매입채무 49,051,299 - 32,721,600 - - 미지급금 2,494,141 9,006 58,954,118 - - 단기차입금 6,450,200 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,138.68 1,160.50 1,146.70 1,208.50 EUR 1,268.47 1,283.30 1,350.87 1,267.60 JPY(100) 1,017.69 1,068.17 1,020.42 1,036.81 CNH 167.54 174.40 172.35 173.26 TWD 37.28 36.00 37.74 37.41 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,754,124 2,754,124 2,927,588 2,927,588 EUR(5%상승시) (26,989) (26,989) (571) (571) JPY(5%상승시) (16,348) (16,348) (59,394) (59,394) CNH(5%상승시) 1,828 1,828 816 816 NTD(5%상승시) 141 141 11 11 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 346,414,101 353,041,421 자본 총계 186,238,955 198,070,309 예금 (*) 94,416,139 60,583,890 차입금 223,402,455 224,546,860 부채비율 186% 178% 순차입금비율 69% 83% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 894,058 - 626,918 1,520,976 - 파생상품 - 13,604 - 13,604 금융부채 - 파생상품 - 856,135 - 856,135 (전기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 853,039 - 666,950 1,519,989 금융부채 - 파생상품 - 3,444,656 - 3,444,656 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 666,950 - (40,032) 626,918 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래내용 계약일 만기일 계약금액 금융기관 통화선도 2017-09-08 2018-03-06 1,000,000 KEB하나 2017-05-31 2017-11-30 1,000,000 2017-08-10 2018-02-06 1,000,000 2017-09-19 2018-03-14 1,000,000 농협 2017-09-25 2018-03-14 1,000,000 2017-04-11 2017-10-17 1,000,000 2017-04-14 2017-10-17 1,000,000 2017-05-23 2017-11-15 1,000,000 2017-06-16 2017-12-13 1,000,000 2017-06-20 2017-12-13 1,000,000 2017-07-17 2018-01-16 1,000,000 2017-07-21 2018-01-16 1,000,000 2017-08-18 2018-02-14 1,000,000 2017-08-23 2018-02-14 1,000,000 2017-09-08 2018-03-08 500,000 2017-09-08 2018-04-10 500,000 2017-06-09 2017-12-08 500,000 2017-05-12 2017-11-10 500,000 2017-07-06 2018-01-02 500,000 2017-08-04 2018-02-06 500,000 2017-09-01 2018-02-22 1,000,000 산업 2017-09-29 2018-03-22 1,000,000 2017-04-18 2017-10-17 1,000,000 2017-04-27 2017-10-24 1,000,000 2017-05-26 2017-11-24 1,000,000 2017-05-29 2017-11-24 1,000,000 2017-06-28 2017-12-21 1,000,000 2017-07-25 2018-01-24 1,000,000 2017-07-31 2018-01-24 1,000,000 2017-08-25 2018-02-22 1,000,000 2017-09-15 2018-03-06 1,000,000 신한 2017-04-04 2017-10-10 1,000,000 2017-04-10 2017-10-10 1,000,000 2017-05-15 2017-11-07 1,000,000 2017-05-18 2017-11-07 1,000,000 2017-06-07 2017-12-05 1,000,000 2017-06-09 2017-12-05 1,000,000 2017-07-07 2018-01-08 1,000,000 2017-07-11 2018-01-08 1,000,000 2017-08-14 2018-02-06 1,000,000 2017-04-28 2017-10-30 1,000,000 씨티 2017-09-08 2018-03-08 1,000,000 기업은행 2017-06-09 2017-12-08 1,000,000 2017-04-06 2017-10-02 1,000,000 2017-05-12 2017-11-10 1,000,000 2017-07-06 2018-01-02 1,000,000 2017-08-04 2018-02-06 1,000,000 2017-09-08 2018-03-08 500,000 신한은행 2017-06-09 2017-12-08 500,000 2017-04-06 2017-10-02 500,000 2017-05-12 2017-11-10 500,000 2017-07-06 2018-01-02 500,000 2017-08-04 2018-02-06 500,000 계 47,000,000 ※ 연결기준 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용당기중 상기 파생상품계약 중 통화선도거래와 관련하여 파생상품관련이익 14,621천원 , 파생상품관련손실 857,152천원 이 발생하였으며, 당기말 및 전기말 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산 (통화선도) 13,604 - - 유동부채- 기타금융부채 (통화선도) 856,135 3,444,656 - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2017년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 4,339백만원 이수시스템(주) 2017년 1월 ~ 12월 ERP System 및 전산서비스 용역계약 1,236백만원 KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각일2017년 4월 24일(*) 부동산 매각 매각금액48,000백만원 (*) 매각일은 최초계약시 잔금예정일 2017년 2월 23일이었으나, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일을 2017년 3월 23일, 2017년 4월 24일로 2차례 변경하였습니다. 2017년 4월 24일 잔금 전부를 수령하였습니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제46기 3분기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 620 836 915 - 인 건 비 449 606 664 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 857 1,157 1,265 - 연구개발비용 계 1,926 2,599 2,844 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 1,926 2,599 2,844 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.82% 0.74% 0.90% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 상황인지 스마트카 퓨전 플랫폼 개발 2017년 04월~2018년 04월 - 차량용 레이더 기판특성 기술 연구 개발 : Antenna 및 FEM에 영향을 미치는 인자 확인 및 최적화 : 상용화 위한 공차범위 설정 - 기술력향상 기여 2. HPC용 Main Board PCB 개발 2017년 06월~2018년 04월 - PCB의 신호 무결성을 위한 슈퍼컴퓨터용 최적 PCB 요소기술 개발 : Copper Foil 조도에 의한 도체 손실 최소화 : Skew 및 반사손실 특성 최소화 - 기술력향상 기여 3. 차세대 IT 2012년 01월~2018년 12월2016년 01월~2018년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발 : Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발 : Thermal Disspation - Sel. Via Plating/ E Coin Process 개발 - Automotive Radar PCB 개발 : 77Ghz용 RF PCB 개발 - 기술력향상 기여 4. 신소재 개발 2016년 01월~2018년 12월 2016년 01월~2018년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발 : 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진 - Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발 - End User 신규 Prj.참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 녹색경영 가. 목표관리업체 지정 당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차 당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다. 1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성 2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(산업통상자원부) 3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (산업통상자원부) 4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 산업통상자원부) 다. 온실가스 노력현황 당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량 1) 온실가스 배출량 년도 2016년 2015년 2014년 2013년 배출량(tCO²) 51,400 46,171 39,720 38,632 * 2016년 배출량은 2017년 5월 31일 산업통상자원부로부터 최종인증 통보되었습니다. 2) 에너지 사용량 년도 2016년 2015년 2014년 2013년 에너지사용량(T/J) 가스 117.73 108.51 95.30 90.60 이동연소 0 0.85 0.56 2.59 전기 619.41 569.96 541.00 547.44 합계 737.15 679.32 636.86 640.63 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제46기 3분기 연결, 별도 재무제표 및 제45기 3분기 연결, 별도 재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제46기 3분기말(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제45기 기말(K-IFRS) 제44기 기말(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.9.30말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 310,808 340,487 244,006 267,667 ㆍ현금및현금성자산 94,399 60,429 61,888 57,244 ㆍ매출채권 112,177 124,356 85,963 106,032 ㆍ재고자산 77,761 71,293 60,853 66,684 ㆍ기타유동자산 26,470 37,305 35,302 37,707 ㆍ매각예정비유동자산 - 47,104 - - [비유동자산] 221,846 210,625 262,291 253,949 ㆍ매도가능금융자산 1,521 1,520 1,824 1,832 ㆍ유형자산 165,614 154,200 205,271 200,593 ㆍ무형자산 15,442 15,594 16,125 14,729 ㆍ기타비유동자산 39,268 39,310 39,071 36,795 자산총계 532,653 551,112 506,298 521,616 [유동부채] 273,429 262,560 233,991 241,892 [비유동부채] 72,985 90,482 74,189 81,096 부채총계 346,414 353,041 308,180 322,989 지배회사지분 185,605 197,640 196,709 197,812 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 15,198 16,111 23,853 27,217 ㆍ기타자본 (10,757) (7,359) (13,543) (5,369) ㆍ이익잉여금 139,895 147,619 145,131 134,695 비지배주주지분 634 430 1,408 815 자본총계 186,239 198,070 198,118 198,627 부채와 자본 총계 532,653 551,112 506,298 521,616 관계기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제46기 3분기(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제45기 3분기(K-IFRS)"검토를 받지 않은 재무제표" 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 1.매출액 418,539 411,573 554,179 520,911 504,766 2.매출원가 378,519 365,630 496,906 459,472 452,384 3.매출총이익 40,020 45,943 57,272 61,440 52,382 4.영업이익 2,637 12,182 11,058 20,177 10,288 5.법인세비용차감전순이익 (252) 11,234 7,010 15,877 8,802 6.법인세비용 4,185 4,895 6,774 9,400 6,245 7.당기순이익 (4,437) 6,340 237 6,476 2,557 지배기업당기순이익 (3,747) 9,281 3,720 15,628 9,612 비지배지분당기순이익 (690) (2,941) (3,484) (9,152) (7,055) 8.기타포괄손익 (1,740) (3,344) 3,803 (430) (2,783) 9.총포괄이익 (6,178) 2,996 4,039 6,046 (226) 지배기업총포괄이익 (5,468) 6,177 7,665 15,336 6,854 비지배지분총포괄이익 (710) (3,182) (3,626) (9,290) (7,080) 기본주당순이익(원) (94) 233 93 392 240 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기말(K-IFRS) 제45기 (K-IFRS) 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.9.30말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 156,656 211,587 133,777 148,364 ㆍ현금및현금성자산 42,824 32,393 36,388 27,106 ㆍ매출채권 63,208 81,804 52,561 73,098 ㆍ재고자산 47,063 45,425 39,563 42,131 ㆍ기타유동자산 3,562 4,860 5,264 6,029 ㆍ매각예정비유동자산 - 47,105 - - [비유동자산] 254,862 219,035 239,784 216,113 ㆍ투자주식 165,507 131,621 103,562 86,472 ㆍ유형자산 59,776 58,416 106,092 96,936 ㆍ무형자산 2,575 2,538 2,513 2,384 ㆍ기타비유동자산 27,004 26,460 27,617 30,320 자산총계 411,518 430,621 373,561 364,477 [유동부채] 129,864 120,098 103,893 113,240 [비유동부채] 40,967 71,414 49,351 48,778 부채총계 170,830 191,512 153,245 162,018 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,200 46,200 46,200 46,200 [기타자본] (7,350) (5,673) (5,323) (5,323) [이익잉여금] 160,569 157,314 138,170 120,312 자본총계 240,688 239,110 220,316 202,459 부채및자본총계 411,518 430,621 373,561 364,477 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제46기 3분기(K-IFRS) 제45기 3분기(K-IFRS) 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 234,939 268,846 352,940 315,263 307,236 영업이익 11,045 23,744 28,101 31,445 30,258 당기순이익 7,232 15,892 19,872 22,743 27,638 총포괄손익 7,232 15,892 22,730 21,045 24,657 주당순이익(원) 182 399 499 571 691 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당분기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_46_00107613_(주)이수페타시스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제46기 3분기 연결, 별도 재무제표 및 제45기 3분기 연결, 별도 재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 310,807,543,817 340,486,891,171 현금및현금성자산 94,398,993,791 60,428,744,943 매출채권 112,177,383,512 124,355,620,275 기타채권 23,251,367,590 33,428,331,370 재고자산 77,761,134,497 71,293,346,301 기타유동자산 3,205,060,118 3,876,036,685 기타금융자산 13,604,309 매각예정비유동자산 47,104,811,597 비유동자산 221,845,512,023 210,624,838,518 매도가능금융자산 1,520,975,590 1,519,988,573 관계기업투자주식 2,738,751,098 2,689,333,966 기타비유동금융자산 3,977,024,522 2,914,378,538 유형자산 165,614,384,912 154,200,097,747 무형자산 15,441,982,981 15,594,424,160 투자부동산 29,095,469,964 29,510,536,279 이연법인세자산 3,456,922,956 4,196,079,255 자산총계 532,653,055,840 551,111,729,689 부채 유동부채 273,428,697,807 262,559,838,846 매입채무 및 기타유동채무 96,384,596,264 99,296,740,045 매입채무 57,013,029,256 60,021,112,286 미지급금 29,241,150,002 33,162,383,300 미지급비용 10,130,417,006 6,113,244,459 금융부채 170,301,611,602 149,257,375,674 당기법인세부채 2,544,809,503 3,457,418,982 기타유동금융부채 1,562,665,047 3,848,170,523 기타유동부채 2,635,015,391 6,700,133,622 비유동부채 72,985,403,129 90,481,581,926 비유동금융부채 53,100,843,498 75,289,483,888 확정급여부채 13,099,534,275 8,412,831,300 기타비유동금융부채 140,000,000 장기미지급금 4,943,547,568 4,943,547,568 장기미지급비용 1,841,477,788 1,695,719,170 부채총계 346,414,100,936 353,041,420,772 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 185,605,062,725 197,639,911,623 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 15,197,981,225 16,111,094,989 기타자본 (10,756,534,996) (7,358,510,298) 이익잉여금(결손금) 139,895,218,496 147,618,928,932 비지배지분 633,892,179 430,397,294 자본총계 186,238,954,904 198,070,308,917 자본과부채총계 532,653,055,840 551,111,729,689 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 132,558,456,470 418,539,398,236 138,858,639,539 411,572,531,238 매출원가 119,983,552,743 378,518,995,569 124,913,610,452 365,629,678,759 매출총이익 12,574,903,727 40,020,402,667 13,945,029,087 45,942,852,479 판매비와관리비 13,008,285,025 37,383,472,700 11,067,125,421 33,761,294,304 영업이익(손실) (433,381,298) 2,636,929,967 2,877,903,666 12,181,558,175 금융수익 391,527,511 941,568,363 247,354,554 866,844,160 금융원가 1,996,119,279 5,963,816,512 1,876,043,009 5,596,269,877 기타이익 2,576,153,559 17,257,738,885 7,045,352,690 18,950,288,072 기타손실 3,291,329,850 15,173,705,808 7,899,557,624 15,145,202,397 지분법손익 (5,035,305) 49,417,132 (7,983,149) (22,900,278) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,758,184,662) (251,867,973) 387,027,128 11,234,317,855 법인세비용 786,934,165 4,185,388,313 780,541,619 4,894,666,477 당기순이익(손실) (3,545,118,827) (4,437,256,286) (393,514,491) 6,339,651,378 기타포괄손익 366,922,701 (1,740,310,037) (2,969,417,030) (3,343,978,276) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 366,922,701 (1,740,310,037) (2,969,417,030) (3,343,978,276) 매도가능금융자산평가손익 7,198,432 94,198,202 (7,673,609) 71,656,538 해외사업장환산외환차이 359,724,269 (1,834,508,239) (2,961,743,421) (3,415,634,814) 총포괄손익 (3,178,196,126) (6,177,566,323) (3,362,931,521) 2,995,673,102 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,415,525,400) (3,746,848,836) 33,595,166 9,281,100,356 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (129,593,427) (690,407,450) (427,109,657) (2,941,448,978) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,053,133,590) (5,467,947,444) (2,784,869,148) 6,177,257,443 총 포괄손익, 비지배지분 (125,062,536) (709,618,879) (578,062,373) (3,181,584,341) 주당이익 기본주당이익(손실) (86) (94) 1 233 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (13,542,835,107) 145,131,216,455 196,709,459,014 1,408,453,487 198,117,912,501 당기순이익(손실) 9,281,100,356 9,281,100,356 (2,941,448,978) 6,339,651,378 해외사업환산차(대) (3,175,499,451) (3,175,499,451) (240,135,363) (3,415,634,814) 매도가능금융자산평가손익 71,656,538 71,656,538 71,656,538 종속기업 지분변동 (3,482,283,811) (3,482,283,811) 3,482,283,811 자기주식의 취득 (350,812,050) (350,812,050) (350,812,050) 배당금지급 (3,585,636,360) (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자본 증가(감소) 합계 (3,482,283,811) (3,454,654,963) 5,695,463,996 (1,241,474,778) 300,699,470 (940,775,308) 2016.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 20,370,395,855 (16,997,490,070) 150,826,680,451 195,467,984,236 1,709,152,957 197,177,137,193 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 16,111,094,989 (7,358,510,298) 147,618,928,932 197,639,911,623 430,397,294 198,070,308,917 당기순이익(손실) (3,746,848,836) (3,746,848,836) (690,407,450) (4,437,256,286) 해외사업환산차(대) (1,815,296,810) (1,815,296,810) (19,211,429) (1,834,508,239) 매도가능금융자산평가손익 94,198,202 94,198,202 94,198,202 종속기업 지분변동 (913,113,764) (913,113,764) 913,113,764 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (1,676,926,090) (1,676,926,090) 배당금지급 (3,976,861,600) (3,976,861,600) (3,976,861,600) 자본 증가(감소) 합계 (913,113,764) (3,398,024,698) (7,723,710,436) (12,034,848,898) 203,494,885 (11,831,354,013) 2017.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 15,197,981,225 (10,756,534,996) 139,895,218,496 185,605,062,725 633,892,179 186,238,954,904 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 27,512,688,854 4,601,621,942 당기순이익(손실) (4,437,256,286) 6,339,651,378 조정사항 30,946,244,652 32,388,097,450 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 10,412,055,280 (23,534,757,171) 이자수취(영업) 487,035,168 459,858,852 이자지급(영업) (5,305,201,829) (5,112,035,502) 법인세납부(환급) (4,590,188,131) (5,939,193,065) 투자활동현금흐름 11,360,680,476 (15,817,336,035) 단기대여금의 감소 142,476,500 1,342,312,500 매도가능금융자산의 처분 40,031,919 500,000,000 유형자산의 처분 43,308,363,895 2,499,446,668 무형자산의 처분 72,527,273 190,910,091 보증금(자산)의 감소 505,000,000 341,043,700 보증금(부채)의 증가 355,000,000 197,155,000 단기대여금의 증가 (105,000,000) (90,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) (142,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,050,000,000) 기타유형자산의 취득 (30,747,150,382) (18,504,747,259) 투자부동산의 취득 (352,210) 보증금(자산)의 증가 (1,794,829,623) (628,438,455) 보증금(부채)의 감소 (91,537,500) 무형자산의 취득 (332,679,770) (381,480,780) 배출권의 취득 (80,707,126) 재무활동현금흐름 (4,390,239,327) 5,531,418,865 단기차입금의 증가 56,413,323,616 57,454,231,273 장기차입금의 증가 8,223,088,697 49,200,000,000 단기차입금의 상환 (45,010,363,950) (68,410,980,269) 유동성장기차입금의 상환 (18,362,500,000) (28,775,383,729) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (350,812,050) 배당금지급 (3,976,861,600) (3,585,636,360) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (512,881,155) (2,093,598,594) 현금및현금성자산의순증가(감소) 33,970,248,848 (7,777,893,822) 기초현금및현금성자산 60,428,744,943 61,887,880,165 기말현금및현금성자산 94,398,993,791 54,109,986,343 3. 연결재무제표 주석 제46(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제45(전)기 2016년 12월 31일 현재 제45(전)기 3분기 2016년 9월 30일 현재 주식회사 이수페타시스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요 지배회사인 주식회사 이수페타시스는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.지배회사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.지배회사는 2003년 10월 7일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.지배회사의 납입자본금은 설립후 수 차의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,300,050 22.5 9,300,050 22.5 김선정 외5 3,419,570 8.3 3,419,570 8.3 자기주식 1,875,222 4.5 1,499,782 3.6 기타주주 26,673,556 64.7 27,048,996 65.6 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및판매 Isu Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% Isu Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 97.58% 94.04% Isu Petays Hunan Ltd 중국 후난성 12월 (*1) (*1) Isu Petasys Int't Ltd 홍콩 12월 (*2) (*2) (*1) Isu Petasys Asia Ltd.의 100% 자회사 입니다.(*2) Isu Petasys Hunan Ltd의 100% 자회사 입니다. (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. Isu Petasys Hunan Ltd Isu Petasys Int't Ltd 유동자산 82,145,914 21,053,683 32,109,528 28,084,685 25,204,510 비유동자산 67,789,194 17,276,531 85,697,076 37,370,268 - 유동부채 86,598,242 2,946,169 2,252,880 58,886,346 27,132,345 비유동부채 22,091,789 414,839 - 5,719,349 - 매출액 169,856,511 22,856,495 - 34,031,902 32,762,693 영업이익(손실) 1,061,962 3,691,115 (241,104) (11,164,363) 178,138 당기순이익(손실) (18,017) 2,524,240 (437,833) (11,209,922) (396,520) 영업활동으로 인한 현금흐름 13,029,482 1,885,775 (217,135) 159,477 (9,382,626) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,152,830) 197,934 (5,888,000) (7,168,937) - 재무활동으로 인한 현금흐름 1,217,420 23,089 35,328,000 5,662,661 5,580,461 (3)-1 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. Isu Petasys Hunan Ltd Isu Petasys Int't Ltd 유동자산 95,660,779 18,025,574 3,943,474 27,712,658 23,353,063 비유동자산 58,012,768 18,510,240 90,245,454 36,194,187 - 유동부채 98,095,337 2,150,930 2,302,721 55,136,094 24,977,871 비유동부채 14,315,117 410,650 - - - 매출액 208,288,433 26,064,385 - 40,331,417 39,174,902 영업이익(손실) (302,222) 2,853,789 (780,696) (16,289,087) (1,393,395) 당기순이익(손실) (730,397) 1,756,710 (780,696) (16,231,059) (1,393,395) 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,697,230) 4,393,941 198,772 (13,385,552) 5,052,611 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,995,803) 1,937,600 (23,805,000) (6,439,253) - 재무활동으로 인한 현금흐름 8,898,640 (14,195) 23,805,000 21,011,483 (1,565,179) (*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다. 4. 종속기업의 취득과 비지배지분 (1) Isu Petasys Asia Ltd.(1)-1 2013년 지분 취득시 식별가능한 자산, 부채와 투자제거차액 해당금액은 다음과 같습니다.(1)-1-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 a. 자산총액 81,178,631 b. 부채총액 61,441,744 c. 순자산(a-b) 19,736,887 d. 지분율 60% e. 순자산*지분율(c*d) 11,842,132 (1)-1-2 투자제거차액 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 a. 총이전대가 23,713,184 b. 순자산 공정가치 11,842,132 c. 투자제거차액(a-b) 11,871,052 투자제거차액의 구성요소 기계장치 9,127,554 기타의무형자산 2,532,720 영업권 210,778 합 계 11,871,052 (1)-2 당기와 당기이전의 지분 취득시 지분변동금액과 투자제거차액 해당금액은 다음과 같습니다.(1)-2-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전전기 1차 2차 a. 지분추가 취득전 순자산 가액 (2,585,737) (4,436,038) 14,007,383 (2,455,140) b. 지분추가 취득전 지분율 94.04% 73.06% 88.08% 60.00% c. 순자산*지분율(a*b) (2,431,578) (3,240,967) 12,337,703 (1,473,085) d. 지분추가 취득후 순자산 가액 31,356,263 19,181,962 14,007,383 8,843,899 e. 지분추가 취득후 지분율 97.58% 88.08% 94.04% 73.06% f. 순자산*지분율(d*e) 30,597,308 16,894,749 13,172,543 6,461,353 g. 지분변동액(f-c) 33,028,886 20,135,716 834,839 7,934,438 (1)-2-2 투자제거차액 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 전전기 1차 2차 a. 총이전대가 33,942,000 23,618,000 5,094,140 11,299,040 b. 지분변동액 33,028,886 20,135,716 834,839 7,934,438 c. 투자제거차액(a-b) 913,114 3,482,284 4,259,301 3,364,602 (*) 지배권 획득일 이후에 발생한 투자제거차액은 연결재무재표상 연결자본잉여금에해당합니다. (1)-3 Isu Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약 당사는 2015년 중에 종속회사인 Isu Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었습니다. (1)-3-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000 주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (1)-3-2 풋옵션에 대한 회계처리해당 풋옵션은 자기지분상품에 대해 발행된 것으로서, 연결실체는 다음의 금액을 금융부채(장기미지급금)로 계상하고 동 금액을 기타자본에서 조정하였습니다. (원화단위 : 천원) 구분 행사가격 행사가능주식수 금융부채금액 2018년 해당분 0.5521 USD 7,640,000 4,943,547 (2) (주)이수엑사보드(2)-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 자산총액 16,361,792 29,958,012 부채총액 12,472,272 22,672,307 순자산 3,889,520 7,285,705 (2)-2 영업권 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 a. 총이전대가 6,254,118 12,012,000 b. 순자산 공정가치 3,889,520 7,285,705 c. 영업권 해당금액(a-b)(*1) 2,364,598 4,726,295 (*1) 2012년에 발생한 영업권 해당금액 2,365 백만원은 지배권획득일 이후에 발생한것으로, 연결재무재표상 연결자본잉여금에 해당합니다. (3) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Isu Petasys Asia Ltd. 당분기 전기 비지배지분 지분율 2.42% 5.96% 자산총계 102,250,607 86,147,415 부채총계 71,805,262 78,928,284 순자산 30,445,344 7,219,131 비지배지분의 장부금액 633,892 430,397 당기순손익 (12,407,762) (18,877,767) 기타포괄손익 (211,040) 388,163 총포괄손익 (12,618,802) (18,489,604) 유상증자등으로 인한 비지배지분 지분변동액 913,113 2,647,445 비지배지분에 배분된 당기순이익 (690,407) (3,483,984) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (709,619) (3,625,501) 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 94,398,994 94,398,994 94,398,994 매출채권 - - 112,177,384 112,177,384 112,177,384 기타채권 - - 23,251,368 23,251,368 23,251,368 통화선도 - - 13,604 13,604 13,604 매도가능금융자산 - 1,520,976 - 1,520,976 1,520,976 기타비유동금융자산 - - 3,977,024 3,977,024 3,977,024 합계 - 1,520,976 233,818,374 235,339,350 235,339,350 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 60,428,745 60,428,745 60,428,745 매출채권 - - 124,355,620 124,355,620 124,355,620 기타채권 - - 33,428,331 33,428,331 33,428,331 매도가능금융자산 - 1,519,989 - 1,519,989 1,519,989 기타비유동금융자산 - - 2,914,379 2,914,379 2,914,379 합계 - 1,519,989 221,127,075 222,647,064 222,647,064 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 57,013,029 57,013,029 57,013,029 금융부채 - 170,301,612 170,301,612 170,301,612 미지급금 - 29,241,150 29,241,150 29,241,150 미지급비용 - 10,130,417 10,130,417 10,130,417 기타유동금융부채 856,135 - 856,135 856,135 비유동금융부채 - 53,100,843 53,100,843 53,100,843 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 - 1,841,478 1,841,478 1,841,478 합 계 856,135 326,572,077 327,428,212 327,428,212 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,021,112 60,021,112 60,021,112 금융부채 - 149,257,376 149,257,376 149,257,376 미지급금 - 33,162,383 33,162,383 33,162,383 미지급비용 - 6,113,244 6,113,244 6,113,244 기타유동금융부채 3,444,656 403,515 3,848,171 3,848,171 비유동금융부채 - 75,289,484 75,289,484 75,289,484 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 - 1,695,719 1,695,719 1,695,719 기타비유동금융부채 - 140,000 140,000 140,000 합 계 3,444,656 331,026,381 334,471,037 334,471,037 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 941,568 - 941,568 외환차익 - 4,551,699 3,327,898 7,879,597 외화환산이익 - 1,173,049 857,655 2,030,704 이자비용 - - (5,849,016) (5,849,016) 외환차손 - (5,890,165) (4,306,495) (10,196,660) 외화환산손실 - (1,472,789) (1,076,805) (2,549,594) 통화선도거래이익 3,833,225 - - 3,833,225 통화선도평가이익 14,621 - - 14,621 통화선도거래손실 - - (143,774) (143,774) 통화선도평가손실 - - (630,860) (630,860) 합 계 3,847,846 (696,638) (7,821,397) (4,670,189) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 866,844 - 866,844 외환차익 - 4,117,860 2,826,242 6,944,102 외화환산이익 - 698,035 479,088 1,177,123 이자비용 - - (5,596,270) (5,596,270) 외환차손 - (5,179,476) (3,554,870) (8,734,346) 외화환산손실 - (2,472,423) (1,696,917) (4,169,340) 통화선도거래이익 2,735,549 - - 2,735,549 통화선도거래손실 (1,154,289) - - (1,154,289) 통화선도평가이익 2,418,134 - - 2,418,134 합 계 3,999,394 (1,969,160) (7,542,727) (5,512,493) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 요구불예금 등 94,398,994 60,428,745 7. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 115,494,189 127,891,986 대손충당금 (3,316,806) (3,536,366) 소 계 112,177,384 124,355,620 기타채권 단기대여금 16,890,018 16,927,494 미수금 5,795,893 16,384,899 대손충당금 - (29,253) 미수수익 565,457 145,191 소 계 23,251,368 33,428,331 기타유동자산 선급금 316,481 1,006,105 선급비용 704,892 464,470 선급부가세 2,172,974 2,405,462 예치보증금 10,713 - 소 계 3,205,060 3,876,037 (2) 매출채권의 연령분석(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 115,494,189 - - - (3,316,806) 112,177,384 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 124,355,620 - - - 3,536,366 127,891,986 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,536,366 53,589 (273,149) 3,316,806 미수금 29,253 - (29,253) - 합 계 3,565,619 53,589 (302,402) 3,316,806 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,770,194 (3,889) (229,939) 3,536,366 미수금 153,704 - (124,451) 29,253 합 계 3,923,898 (3,889) (354,390) 3,565,619 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 598,346 2,808,366 제 품 36,753,768 35,388,516 평가손실충당금 (5,966,538) (7,719,204) 반 제 품 322,837 91,435 재 공 품 29,135,203 28,910,871 평가손실충당금 (1,716,403) (2,854,000) 원 재 료 12,100,200 8,754,578 평가손실충당금 (16,720) (16,720) 부 재 료 3,140,579 2,697,882 저 장 품 2,309,119 2,206,376 미 착 품 1,100,744 1,025,247 합 계 77,761,134 71,293,347 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 10,589,924 272,020 (3,162,283) 7,699,661 전분기 10,467,139 1,251,148 (566,990) 11,151,297 9. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타금융자산 통화선도 13,604 - 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 17,145 155,146 장기대여금 6,250 6,250 보증금 3,953,629 2,752,983 합 계 3,977,025 2,914,379 (*) 당좌개설보증금 17,145천원으로 구성되어 있습니다. 10. 투자주식(1) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 있는 지분증권 894,058 853,039 시장성 없는 지분증권 626,918 666,950 합계 1,520,976 1,519,989 (2) 관계기업투자 주식(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 1,818,535 1,706,681 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 920,217 982,653 대한민국 12월31일 합계 2,738,752 2,689,334 (2)-2 관계기업투자주식의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비 고 기초금액 취득 손익 기말금액 당 분 기 2,689,334 - 49,418 2,738,752 전 기 1,179,036 1,800,000 (289,702) 2,689,334 (2)-3. 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-3-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 4,480,390 4,206,500 부 채 24,871 25,133 자 본 4,455,519 4,181,367 매 출 액 350,599 37,169 당기순이익(손실) 274,152 (660,982) (2)-3-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 1,917,640 2,035,700 부 채 45,919 37,638 자 본 1,871,721 1,998,062 매 출 액 12,210 1,700 당기순이익(손실) (126,341) (35,938) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 4,455,519 40.82% 1,818,535 1,818,535 전기말 4,181,367 40.82% 1,706,681 1,706,681 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 1,871,721 49.18% 920,217 920,217 전기말 1,998,062 49.18% 982,653 982,653 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 25,066,276 93,875,372 253,086,667 26,278,441 38,196,073 436,502,830 감가상각누계액 - (45,839,732) (203,232,601) (21,816,112) - (270,888,445) 장부금액 25,066,276 48,035,640 49,854,067 4,462,330 38,196,073 165,614,385 전기말 취득원가 24,867,539 98,596,933 257,345,416 25,616,108 16,524,384 422,950,380 감가상각누계액 - (47,111,536) (201,078,121) (20,560,625) - (268,750,282) 장부금액 24,867,539 51,485,397 56,267,295 5,055,483 16,524,384 154,200,098 (2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 24,867,539 51,485,397 56,267,295 5,055,483 16,524,384 154,200,098 취득(자본적지출포함) - 146,894 4,273,885 689,845 28,522,701 33,633,325 처 분 - - (1,111,186) (43,803) - (1,154,989) 감 가 상 각 비 - (1,748,871) (14,648,897) (1,596,260) - (17,994,028) 기타증(감)액 198,737 312,335 5,837,441 461,500 (6,851,013) (41,000) 환율조정 - (2,160,115) (764,471) (104,434) - (3,029,020) 기말장부가액 25,066,276 48,035,640 49,854,067 4,462,330 38,196,072 165,614,385 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 71,635,047 52,952,568 60,275,447 5,142,351 15,265,676 205,271,089 취득(자본적지출포함) 177,725 104,860 1,519,186 350,106 12,739,912 14,891,790 처 분 - (1,754,080) (439,761) (37,139) - (2,230,980) 감 가 상 각비 - (1,682,560) (14,453,014) (1,386,139) - (17,521,713) 기타증(감)액 - 468,300 8,208,382 563,350 (9,240,031) - 외화환산조정 - (1,345,004) 540,259 (153,720) 205,466 (753,001) 기말장부가액 71,812,772 48,744,083 55,650,498 4,478,809 18,971,022 199,657,185 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 1,329,103 1,543,563 매 출 원 가 16,664,925 15,978,150 합 계 17,994,028 17,521,713 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 구축물 토 지 건 물 구축물 취 득 가 액 14,441,881 17,946,735 1,300,000 14,441,662 17,946,601 1,300,000 감가상각누계액 - (4,363,479) (229,667) - (3,987,061) (190,667) 장 부 가 액 14,441,881 13,583,256 1,070,333 14,441,662 13,959,540 1,109,333 (2) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,441,662 - 14,441,881 건 물 13,959,541 (376,285) 13,583,256 구 축 물 1,109,333 (39,000) 1,070,333 합 계 29,510,536 (415,285) 29,095,470 (2)-1 전분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,486,362 - 14,486,362 건 물 14,548,338 (378,808) 14,169,530 구 축 물 1,161,333 (39,000) 1,122,333 합 계 30,196,033 (417,808) 29,778,225 (3) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임 대 수 익 442,020 601,084 (4) 투자부동산의 공정가치회사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자 부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 14,441,881 14,441,881 14,441,662 14,441,662 건 물 13,583,256 13,583,256 13,959,541 13,959,541 구 축 물 1,070,333 1,070,333 1,109,333 1,109,333 합 계 29,095,470 29,095,470 29,510,536 29,510,536 (5) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당 분 기 말 전 기 말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 경기도 안산시 단원구 별망로 274 등 14,441,662 14,560,301 14,441,662 13,524,687 (6) 매각예정비유동자산연결실체는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 전기말 현재 대구 광역시 중구 삼덕동 2가 1-1외 27필지에 대하여 매각계약을 두류홀딩스(주)와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(6)-1 당분기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 당분기말 토 지 47,104,812 - 47,104,812 - (6)-2 매각예정비유동자산처분과 관련한 매매대금 수령기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 수령일 계 약 금 4,800,000 2016-11-24 중 도 금 4,800,000 2017-01-09 잔 금 38,400,000 2017-04-24 합 계 48,000,000 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 20,648,270 20,351,167 상각누계액 (4,987,899) (4,538,354) 손상차손누계액 (218,389) (218,389) 장 부 가 액 15,441,982 15,594,424 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,269,331 2,388,021 4,937,072 15,594,424 증 가 액 368,321 5,358 - 373,679 감 소 액 - (88,053) - (88,053) 상 각 액 (449,545) - - (449,545) 기타증(감) 11,478 - - 11,478 기 말 금 액 8,199,584 2,305,326 4,937,072 15,441,982 (*) 기타의 무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. 2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 영업권 계 기 초 금 액 8,868,747 2,319,152 4,937,072 16,124,971 증 가 액 288,823 233,292 - 522,115 감 소 액 - (233,011) - (233,011) 상 각 액 (665,304) - - (665,304) 기타증(감) (223,412) - - (223,412) 기 말 금 액 8,268,854 2,319,433 4,937,072 15,525,359 (*) 기타의 무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 211,710 352,559 매 출 원 가 237,835 312,745 합 계 449,545 665,304 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 123,364,112 119,854,524 유동성장기부채 46,937,500 29,402,852 소 계 170,301,612 149,257,376 비유동부채 장기차입금 53,100,843 75,289,484 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.390 2,820,000 3,000,000 신한은행(장사) 운전자금 등 4.57~4.79 11,467,000 9,510,554 신한은행(홍콩) 운전자금 등 2.33 8,616,132 6,042,500 산업은행 운전자금 2.76~3.52 39,246,950 35,814,750 농협중앙회 운전자금 등 3.47~3.72 4,855,000 10,173,000 한국수출입은행 무역금융 3.01~3.23 20,199,030 20,872,650 한국씨티은행 무역금융 등 2.97~3.18 2,325,000 2,370,000 기업은행 무역금융 등 3.21~3.86 16,068,067 10,860,000 우리은행 무역금융 등 3.05 2,175,000 1,888,000 수협 일반대 3.47 1,750,000 3,000,000 국민은행 일반대 3.84~4.87 12,680,000 12,500,000 KGI Securities(대만) 담보부 부채 2.84 1,161,933 3,823,070 단기 차입금 금액 123,364,112 119,854,524 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 등 3.45 10,000,000 10,000,000 수협은행 운전자금 3.22 10,000,000 10,000,000 기업은행 시설자금 3.00 1,925,000 2,450,000 한국산업은행 시설자금 등 2.35~5.40 69,507,800 77,759,000 국민은행 일반대출 3.12 1,800,000 2,700,000 농협은행 일반대출 3.25 5,000,000 - Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6,50 27,590 5,383 JADIAN 등 상환우선주 3.00 1,777,953 1,777,953 소 계 100,038,343 104,692,336 차감 : 유동성장기부채 (46,937,500) (29,402,852) 장기차입금액 53,100,843 75,289,484 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2017.10.1~2018.9.30 46,937,500 2018.10.1~2019.9.30 34,498,153 2019.10.1 이후 18,602,690 합 계 100,038,343 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 66,455,879 62,249,798 사외적립자산의 공정가치 (53,356,345) (53,836,967) 합 계 13,099,534 8,412,831 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 5,816,129 5,898,534 이자비용 970,142 923,334 사외적립자산의 기대수익 (1,076,832) (872,812) 종업원급여에 포함된 총 비용 5,709,439 5,949,056 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 5,131,870 5,330,122 판매비와관리비 577,569 618,935 합 계 5,709,439 5,949,057 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 62,249,800 58,471,599 이자원가 970,142 923,334 당기근무원가 5,816,129 5,898,534 퇴직급여지급액 (2,328,122) (1,588,345) 관계사전(출)입 (255,410) - 기타 3,340 - 기말 금액 66,455,879 63,705,122 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 53,836,967 44,485,457 사외적립자산의 기대수익 1,076,832 872,812 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 2,101,826 8,303 퇴직급여지급액 (2,822,398) (1,532,304) 기타 (836,882) - 기말 금액 53,356,345 43,834,268 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.23~2.79 2.23~2.79 미래임금상승률 4.00~7.00 4.00~7.00 16. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 임대보증금 706,530 403,515 파생상품부채 856,135 3,444,656 소 계 1,562,665 3,848,171 기타유동부채 선수금 1,541,843 4,984,924 예수금 505,205 1,107,865 배출부채(*) 587,967 607,345 소 계 2,635,015 6,700,134 (*) 주석 34 참조17. 파생상품 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 발생한 통화선도 관련 통화선도거래손익(순액)은 3,689,451천원 (전분기: (-)1,581,260천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 (-)616,239원 (전분기: 2,418,134천원)입니다 . 18. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 자본금지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식 발행 초과금 43,652,162 43,652,161 재 평 가 적 립 금 22,317 22,317 기타 자본 잉여금 (28,476,498) (27,563,384) 합 계 15,197,981 16,111,094 19. 기타자본 (1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (7,350,343) (5,673,417) 기타의 자본조정(*) (4,943,548) (4,943,548) 해외사업환산차(대) 1,001,292 2,816,589 매도가능금융자산평가이익 536,063 441,866 합 계 (10,756,535) (7,358,510) (*) Isu Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약과 관련하여 발생한 금액입니다.(주석 4 참조) (2) 자기주식연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,875,222주 1,499,782주 취 득 가 액 7,350,343 5,673,417 (3) 주식선택권연결실체는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 주식선택권을 부여받은 이사 및 감사는 없습니다. 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이 익 준 비 금 (*1) 4,458,333 4,060,647 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 연 결 이 익 잉 여 금 132,082,885 140,204,282 합 계 139,895,218 147,618,929 (*1) 이익준비금상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금지배회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었 습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 3,695,145 25,470,081 7,547,290 28,683,339 제품매출액 127,586,696 386,237,911 130,187,754 380,023,185 기타매출액 1,276,615 6,831,406 1,123,595 2,866,007 합 계 132,558,456 418,539,398 138,858,639 411,572,531 22. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,898,702 22,252,679 96,782,356 115,732,490 제품매출원가 116,223,997 351,412,441 27,177,253 248,015,413 기타매출원가 860,853 4,853,875 954,002 1,881,776 합 계 119,983,553 378,518,996 124,913,611 365,629,679 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 1.급여 3,865,259 11,985,209 3,646,061 10,652,429 2.퇴직급여 254,676 737,478 241,238 618,935 3.복리후생비 630,832 1,869,768 550,728 1,730,171 4.여비교통비 256,569 761,623 209,523 716,342 5.통신비 69,143 188,548 51,017 155,286 6.교육훈련비 13,854 48,576 20,867 37,877 7.사무용품비 19,681 59,442 18,234 36,784 8.도서인쇄비 11,038 59,795 21,919 64,920 9.소모품비 228,855 669,588 136,252 565,308 10.차량유지비 72,502 198,018 49,704 122,824 11.수도광열비 360,001 910,652 91 1,077,780 12.세금과공과 405,009 1,169,859 363,927 915,014 13.지급수수료 3,669,811 9,154,251 2,475,411 7,862,830 14.임차료 119,320 326,335 87,460 225,269 15.감가상각비 581,828 1,744,388 628,495 1,961,371 16.수선비 79,889 304,389 85,441 330,707 17.보험료 316,273 950,260 215,620 768,514 18.접대비 175,680 455,485 164,337 476,601 19.광고선전비 (25,500) 13,805 3,809 6,385 20.운반비 584,736 1,601,048 538,182 1,203,288 21.용역관리비 1,248,396 3,900,644 1,285,290 3,733,939 22.무형자산상각비 61,452 211,710 122,318 352,559 23.대손상각비 8,969 62,558 59,374 53,400 24.잡비 13 45 91,827 92,761 계 13,008,285 37,383,473 11,067,125 33,761,294 24. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 391,527 941,568 247,354 866,844 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,995,905 5,849,016 1,876,043 5,596,270 매도가능증권처분손실 - 18,278 - - 금융상품손상차손 215 96,523 - - 합 계 1,996,120 5,963,817 1,876,043 5,596,270 26. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,770,297 7,879,597 3,673,483 6,944,102 외화환산이익 (69,003) 2,030,704 559,099 1,177,122 수입임대료 219,718 786,033 313,935 1,066,852 유형자산처분이익 19,799 821,530 322,157 1,049,744 통화선도거래이익 528,925 3,833,225 2,265,570 2,735,549 통화선도평가이익 (123,903) 14,621 1,325,613 2,418,134 잡이익 230,321 1,892,029 298,850 3,558,785 합 계 2,576,154 17,257,739 7,045,353 18,950,288 27. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 175,678 10,196,660 3,957,973 8,734,345 외화환산손실 1,923,948 2,549,594 3,389,186 4,169,340 유형자산처분손실 8,941 288,112 228,455 302,875 통화선도거래손실 85,180 143,774 - 1,154,289 통화선도평가손실 765,218 857,152 (50,170) - 기부금 767 5,980 969 6,612 잡손실 331,598 1,132,434 373,143 777,740 합 계 3,291,330 15,173,706 7,899,556 15,145,201 28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.06%(전분기 : 43.6%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,468,831) (5,337,933) 4,510,510 (12,750,943) 원재료 및 상품매입액 51,499,573 161,805,993 49,143,371 161,761,924 감가상각 및 무형자산상각 5,821,951 18,409,446 9,785,918 20,436,263 인건비 25,514,161 82,114,604 25,082,738 77,677,185 지급수수료 4,437,286 11,253,875 1,909,673 9,794,411 용역관리비 2,373,760 7,355,242 2,517,872 7,402,426 수도광열비 및 전력비 5,559,709 15,833,895 6,637,795 18,071,443 수선비 및 수선유지비 3,663,911 10,103,955 3,843,514 9,943,074 소모품 및 소모자재비 4,739,452 13,126,747 3,535,381 11,294,586 외주처리비 30,888,960 88,653,406 27,916,155 85,276,025 세금과공과 등 1,961,778 12,583,237 1,097,810 10,484,580 합 계(*) 132,991,709 415,902,468 135,980,737 399,390,974 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자(1) 지배회사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, (주)이수시스템, 이수건설(주), (주)이수화학, 토다이수(주), (주)에스제이테크, (주)이수에이엠씨 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 기타수익 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 3,256,903 (주)이수 - - 427,002 - - 5,522,361 969,006 218,625 393,515 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 1,768 3,510 63,641 12,222,434 (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,490,485 - - - 246 (주)이수시스템 - - - - - 1,474,055 22,386 177,489 5,204 (주)이수화학 - - - - - - - - 94,995 토다이수(주) - 165,000 - - 41,586 - - (주)에스제이테크 - - - 20,682 1,080,352 - - - (주)이수에이엠씨 - - - - - 15,697 - - - 합 계 1,768 175,062 427,002 84,323 14,793,271 7,053,699 991,392 396,114 3,750,863 (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 이자수익 자산처분 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,674,525 (주)이수 - - 505,043 - - 5,168,491 893,223 - 131,056 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 2,062 3,510 - 1,340,496 11,784,956 - - - 79,645 (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,629,150 - - - - (주)이수시스템 - - - - - 1,482,042 480 174,219 44,184 (주)이수화학 - - - - - - - - 97,482 이수건설(주) - - - - - 60,000 - 101,052 - 토다이수(주) - 165,000 22,434 - - 41,586 - - - (주)에스제이테크 177 - - - 1,349,888 - - - 42,050 합 계 2,239 175,062 527,477 1,340,496 14,763,994 6,752,119 893,703 275,271 2,068,942 (2)-2 채권 및 채무 내역(2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - 1,446,338 - (주)이수 16,500,000 6,318,311 - 428,562 - 714,010 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 22,952 - - - 1,509,881 (주)에이엔브이 - 911 - - - 184,277 (주)이수시스템 - - 50,000 - - 173,316 (주)이수화학 - - 675,650 - - 11,611 토다이수(주) - - - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 3,939 141,065 (주)이수에이엠씨 - - - - - - 합 계 16,500,000 6,342,174 725,650 428,562 1,450,277 2,739,243 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 1,400,861 - (주)이수 16,500,000 6,318,311 - 1,560 - 676,079 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 21,227 - - - 1,416,185 (주)에이엔브이 - 1,014 - - - 230,146 (주)이수시스템 - - 50,000 - - 256,213 (주)이수화학 - - 675,650 - - 12,601 토다이수(주) - 194 - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 12,196 131,655 합 계 16,500,000 6,340,746 725,650 1,560 1,413,057 2,727,962 (3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 16,500,000 - - 16,500,000 상기거래 이외에 지배회사는 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기 대여금 잔액이 각각 389,080천원과 423,744천원이 있습니다.(4) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 전 기 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 지배회사의 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,597,768 2,419,847 퇴 직 급 여 259,776 266,183 계 2,857,544 2,686,030 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 8,012,276천원과 6,158,274천원입니다. 31. 지배회사지분 주당이익 당분기와 전분기의 지배회사지분 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 최종중간기간 누적중간기간 최종중간기간 누적중간기간 주당순이익 ① 보통주순이익 (3,545,118,827) 원 (4,437,256,286) 원 33,595,166 원 9,281,100,356 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,660,317 주 39,660,317 주 39,813,459 주 39,813,459 주 ③ 기본주당순이익(①÷②) (86)원 (94)원 1 원 233 원 (*1) 지배회사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.32. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 전 기 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 132,052,194 54,137,776JPY 2,456,000,000USD 33,890,000 153,726,535 60,421,144JPY 2,456,000,000USD 33,890,000 한국산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 3,765,733 천원과 2,126,514 천원이 포함되어있습니다. (2) 화재보험 부보금액 51,917,970천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.(3) 연결실체는 KGI Securities에 금융부채 차입을 위해 ISU Petasys Asia의 매출채권을 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 차입금 잔액은1,161,933천원이며, 담보로 제공된 매출채권의 장부가액은 18,034,281 천원 입니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 7,000 - - 7,000 한국씨티은행 3,000 - - 3,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 국민은행 5,000 11,800 - 16,800 기업은행 - 5,000 - 5,000 농협은행 2,000 4,000 - 6,000 $ 6,800 - - $ 6,800 수협은행 - 10,000 - 10,000 수출입은행 - - $ 14,600 $ 14,600 산업은행 - 56,500 - 56,500 - $4,000.00 - $ 4,000 합 계 20,000 97,300 - 117,300 $6,800 $4,000 $14,600 $25,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 종류 소송금액 원 고 피 고 진행상황 및 전망 회생채권조사확정 - 당사 (주)팬택 진행중 (6) 연결실체는 한국산업은행, KEB하나은행, 기업은행, 농협은행, 신한은행 및 씨티은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래내용 계약일 만기일 계약금액 금융기관 통화선도 2017-09-08 2018-03-06 1,000,000 KEB하나 2017-05-31 2017-11-30 1,000,000 2017-08-10 2018-02-06 1,000,000 2017-09-19 2018-03-14 1,000,000 농협 2017-09-25 2018-03-14 1,000,000 2017-04-11 2017-10-17 1,000,000 2017-04-14 2017-10-17 1,000,000 2017-05-23 2017-11-15 1,000,000 2017-06-16 2017-12-13 1,000,000 2017-06-20 2017-12-13 1,000,000 2017-07-17 2018-01-16 1,000,000 2017-07-21 2018-01-16 1,000,000 2017-08-18 2018-02-14 1,000,000 2017-08-23 2018-02-14 1,000,000 2017-09-08 2018-03-08 500,000 2017-09-08 2018-04-10 500,000 2017-06-09 2017-12-08 500,000 2017-05-12 2017-11-10 500,000 2017-07-06 2018-01-02 500,000 2017-08-04 2018-02-06 500,000 2017-09-01 2018-02-22 1,000,000 산업 2017-09-29 2018-03-22 1,000,000 2017-04-18 2017-10-17 1,000,000 2017-04-27 2017-10-24 1,000,000 2017-05-26 2017-11-24 1,000,000 2017-05-29 2017-11-24 1,000,000 2017-06-28 2017-12-21 1,000,000 2017-07-25 2018-01-24 1,000,000 2017-07-31 2018-01-24 1,000,000 2017-08-25 2018-02-22 1,000,000 2017-09-15 2018-03-06 1,000,000 신한 2017-04-04 2017-10-10 1,000,000 2017-04-10 2017-10-10 1,000,000 2017-05-15 2017-11-07 1,000,000 2017-05-18 2017-11-07 1,000,000 2017-06-07 2017-12-05 1,000,000 2017-06-09 2017-12-05 1,000,000 2017-07-07 2018-01-08 1,000,000 2017-07-11 2018-01-08 1,000,000 2017-08-14 2018-02-06 1,000,000 2017-09-08 2018-03-08 500,000 2017-06-09 2017-12-08 500,000 2017-04-06 2017-10-02 500,000 2017-05-12 2017-11-10 500,000 2017-07-06 2018-01-02 500,000 2017-08-04 2018-02-06 500,000 2017-04-28 2017-10-30 1,000,000 씨티 2017-09-08 2018-03-08 1,000,000 기업 2017-06-09 2017-12-08 1,000,000 2017-04-06 2017-10-02 1,000,000 2017-05-12 2017-11-10 1,000,000 2017-07-06 2018-01-02 1,000,000 2017-08-04 2018-02-06 1,000,000 계 47,000,000 34. 배출부채(1) 지배회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 (2) 지배회사의 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2017년 2016년 2015년 기초 29,584 30,195 30,806 할당량 조정 - (211) - 매입 - 3,933 1,190 추가할당 - 16,437 4,941 차입 (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - (51,400) (46,171) 기말 19,304 - - 3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당 기 607,345 617,529 (636,907) 587,967 전 기 205,092 607,345 (205,092) 607,345 (5) 지배회사는 전기 중 이산화탄소 50,963톤을 배출한 것으로 추정하였습니다. 이후당사는 당분기중 정부인증을 통해 전기 이산화탄소 배출량을 51,400톤으로 확정하고, 해당하는 배출권을 추가할당, 매입, 당기분차입을 통해 제출하였습니다. 35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 법인세비용 4,067,628 4,894,666 감가상각비(투자부동산 포함) 18,409,314 16,692,596 무형자산상각비 449,546 665,305 외화환산이익 (822,739) (1,460,505) 외화환산손실 668,433 2,331,019 유형자산처분이익 (38,277) (282,049) 유형자산처분손실 295,164 115,868 금융수익 (844,200) (828,325) 금융비용 4,343,160 4,408,332 기타수익 (2,597,920) (2,418,134) 퇴직급여충당부채전입액 5,841,536 6,041,151 기타비용 1,174,600 2,228,173 조정항목계 30,946,245 32,388,097 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 22,457,116 (43,700,616) 기타채권의 감소(증가) 6,687,907 (1,230,717) 기타유동자산의 감소(증가) 4,721,995 (926,811) 재고자산의 감소(증가) (5,338,208) (12,867,437) 기타금융자산의 감소(증가) (10,713) - 매입채무의 증가(감소) (15,804,570) 25,111,724 미지급금의 증가(감소) (3,915,963) 6,638,364 미지급비용의 증가(감소) 3,978,534 3,908,349 기타유동채무의 증가(감소) (1,209,210) (311,175) 기타비유동채무의 증가(감소) - - 확정급여부채의 변동 (1,154,833) (156,438) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 10,412,055 (23,534,757) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 3,669,795 8,512,352 장기차입금의 유동성 대체 45,900,000 25,200,000 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 94,398,994 60,428,745 매출채권 112,177,384 124,355,620 기타채권 23,251,368 33,428,331 기타비유동금융자산 3,977,025 2,914,379 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 112,177,383 - 124,355,620 - 6월 초과 ~ 1년 미만 - - - - 1년 초과 ~ 3년 미만 827,380 827,380 798,244 798,244 3년 초과 2,489,426 2,489,426 2,738,122 2,738,122 합 계 115,494,189 3,316,806 127,891,986 3,536,366 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 57,013,029 57,013,029 - 금융부채(유동) 170,301,612 170,301,612 - 기타유동금융부채 856,135 856,135 - 미지급금 29,241,150 29,241,150 - 미지급비용 10,130,417 10,130,417 - 비유동금융부채 53,100,843 - 53,100,843 기타비유동금융부채 - - - 장기미지급비용 1,841,478 - 1,841,478 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 327,428,212 267,542,343 59,885,869 전기말: 매입채무 60,021,112 60,021,112 - 금융부채(유동) 149,257,376 149,257,376 - 기타유동금융부채 3,848,171 3,848,171 - 미지급금 33,162,383 33,162,383 - 미지급비용 6,113,244 6,113,244 - 비유동금융부채 75,289,484 - 75,289,484 기타비유동금융부채 140,000 - 140,000 장기미지급비용 1,695,719 - 1,695,719 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 소 계 334,471,037 252,402,286 82,068,751 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 102,635,745 67,552,446 금융부채 117,144,300 119,854,524 변동이자율 금융부채 106,258,155 104,692,336 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,062,582) (1,062,582) (1,046,923) (1,046,923) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 15,722,155 - - 212,128 74,963 매출채권 74,554,508 - 10,933 - - 미수금 542,620 - - - - 매입채무 29,587,653 - 20,623,200 - - 미지급금 2,819,947 399,578 11,430,102 - - 단기차입금 6,376,040 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 17,465,941 - 2,175 94,202 5,722 매출채권 92,670,380 - 11,926 - - 미수금 309,258 - - - - 매입채무 49,051,299 - 32,721,600 - - 미지급금 2,494,141 9,006 58,954,118 - - 단기차입금 6,450,200 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,138.68 1,160.50 1,146.70 1,208.50 EUR 1,268.47 1,283.30 1,350.87 1,267.60 JPY(100) 1,017.69 1,068.17 1,020.42 1,036.81 CNH 167.54 174.40 172.35 173.26 TWD 37.28 36.00 37.74 37.41 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,754,124 2,754,124 2,927,588 2,927,588 EUR(5%상승시) (26,989) (26,989) (571) (571) JPY(5%상승시) (16,348) (16,348) (59,394) (59,394) CNH(5%상승시) 1,828 1,828 816 816 NTD(5%상승시) 141 141 11 11 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 346,414,101 353,041,421 자본 총계 186,238,955 198,070,309 예금 (*) 94,416,139 60,583,890 차입금 223,402,455 224,546,860 부채비율 186% 178% 순차입금비율 69% 83% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 894,058 - 626,918 1,520,976 - 파생상품 - 13,604 - 13,604 금융부채 - 파생상품 - 856,135 - 856,135 (전기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 853,039 - 666,950 1,519,989 금융부채 - 파생상품 - 3,444,656 - 3,444,656 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 666,950 - (40,032) 626,918 37. 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익당분기와 전분기의 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(①) (3,545,119) (4,437,256) (393,514) 6,339,651 종속기업 당기순이익(손실) (5,354,161) (14,760,795) (3,581,998) (12,915,107) 종속기업 비지배지분비율 2.42% 2.42% 11.92% 11.92% 비지배지분순손실(②) (129,593) (690,407) (427,109) (2,941,449) 지배회사지분순이익(손실)(③=①+②) (3,415,525) (3,746,849) 33,595 9,281,100 4. 재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제46기 3분기 연결, 별도 재무제표 및 제45기 3분기 연결, 별도 재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다. 재무상태표 제 46 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 156,656,197,014 211,586,538,702 현금및현금성자산 42,823,686,280 32,392,800,092 매출채권 63,207,639,022 81,804,282,837 기타채권 1,665,404,245 2,968,154,979 재고자산 47,063,006,737 45,425,472,360 기타유동금융자산 13,604,309 기타유동자산 1,882,856,421 1,891,016,837 매각예정비유동자산 47,104,811,597 비유동자산 254,861,925,849 219,034,950,409 관계기업투자주식 165,507,255,388 131,620,887,563 기타비유동금융자산 4,871,485,607 4,014,321,211 이연법인세자산 1,371,531,902 1,329,199,749 유형자산 59,775,825,371 58,415,838,784 투자부동산 20,760,945,637 21,116,609,711 무형자산 2,574,881,944 2,538,093,391 자산총계 411,518,122,863 430,621,489,111 부채 유동부채 129,863,609,759 120,097,695,533 매입채무 및 기타유동채무 44,313,911,292 54,221,980,133 매입채무 24,883,102,972 37,231,605,503 미지급금 11,140,850,219 12,897,389,222 미지급비용 8,289,958,101 4,092,985,408 금융부채 80,933,500,000 54,242,500,000 기타유동금융부채 630,860,000 2,383,205,523 당기법인세부채 1,737,224,970 2,844,517,529 기타유동부채 2,248,113,497 6,405,492,348 비유동부채 40,966,846,009 71,414,015,736 비유동금융부채 26,686,800,000 60,834,000,000 비유동충당부채 확정급여부채 9,971,783,207 6,861,752,065 이연법인세부채 기타비유동금융부채 2,555,823,254 2,111,582,741 장기미지급비용 1,752,439,548 1,606,680,930 부채총계 170,830,455,768 191,511,711,269 자본 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 46,200,437,976 46,200,437,976 기타자본 (7,350,343,080) (5,673,416,990) 이익잉여금(결손금) 160,569,174,199 157,314,358,856 자본총계 240,687,667,095 239,109,777,842 자본과부채총계 411,518,122,863 430,621,489,111 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 71,815,371,161 234,939,312,010 90,513,021,713 268,845,958,342 매출원가 61,431,556,040 204,047,408,433 76,802,558,779 226,347,848,957 매출총이익 10,383,815,121 30,891,903,577 13,710,462,934 42,498,109,385 판매비와관리비 6,604,338,845 19,847,244,833 6,842,440,229 18,754,313,931 영업이익(손실) 3,779,476,276 11,044,658,744 6,868,022,705 23,743,795,454 금융수익 241,010,727 762,138,000 153,418,503 605,902,068 금융원가 1,002,467,530 3,757,190,061 1,007,399,531 4,344,776,019 기타이익 1,103,736,069 10,898,244,994 5,100,656,510 11,717,595,799 기타손실 1,927,040,988 9,337,260,726 6,457,864,716 11,181,554,023 법인세비용차감전순이익(손실) 2,194,714,554 9,610,590,951 4,656,833,471 20,540,963,279 법인세비용 543,391,299 2,378,914,008 991,770,676 4,648,957,079 당기순이익(손실) 1,651,323,255 7,231,676,943 3,665,062,795 15,892,006,200 총포괄손익 1,651,323,255 7,231,676,943 3,665,062,795 15,892,006,200 주당이익 기본주당이익(손실) 42 182 92 399 자본변동표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 138,170,244,268 220,316,475,304 당기순이익(손실) 15,892,006,200 15,892,006,200 배당금지급 (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자기주식의 취득 (350,812,050) (350,812,050) 자본 증가(감소) 합계 (350,812,050) 12,306,369,840 11,955,557,790 2016.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,673,416,990) 150,476,614,108 232,272,033,094 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,673,416,990) 157,314,358,856 239,109,777,842 당기순이익(손실) 7,231,676,943 7,231,676,943 배당금지급 (3,976,861,600) (3,976,861,600) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (1,676,926,090) 자본 증가(감소) 합계 (1,676,926,090) 3,254,815,343 1,577,889,253 2017.09.30 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (7,350,343,080) 160,569,174,199 240,687,667,095 현금흐름표 제 46 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 22,316,679,869 17,545,520,405 당기순이익(손실) 7,231,676,943 15,892,006,200 조정사항 15,465,376,116 19,861,664,371 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 5,419,225,770 (10,052,267,588) 이자수취(영업) 354,454,976 279,401,040 이자지급(영업) (2,625,515,216) (2,643,143,412) 법인세납부(환급) (3,528,538,720) (5,792,140,206) 투자활동현금흐름 667,994,009 (29,517,768,778) 단기대여금의 감소 139,664,000 339,500,000 매도가능금융자산의 처분 40,031,919 500,000,000 매각예정비유동자산의 처분 43,200,000,000 기계장치의 처분 49,986,416 199,839,678 유형자산의 처분 195,396,591 무형자산의 처분 보증금(자산)의 감소 505,000,000 280,000,000 보증금(부채)의 증가 140,000,000 단기대여금의 증가 (105,000,000) (90,000,000) 장기금융상품의 취득 (140,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (33,942,000,000) (23,618,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (250,000,000) 구축물의 취득 (137,000,000) 기계장치의 취득 (923,585,141) (1,394,954,717) 기타유형자산의 취득 (137,086,000) (141,264,000) 토지의 취득 (218,370) 건물의 취득 (133,840) 건설중인자산의 취득 (6,187,929,764) (4,747,524,003) 보증금(자산)의 증가 (1,542,196,315) (416,950,437) 보증금(부채)의 감소 무형자산의 취득 (210,831,770) (373,811,890) 배출권의 감소 (80,707,126) 재무활동현금흐름 (12,553,787,690) 3,063,551,590 단기차입금의 증가 33,994,000,000 33,000,000,000 장기차입금의 증가 2,000,000,000 47,500,000,000 단기차입금의 상환 (27,994,000,000) (48,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (14,900,000,000) (25,500,000,000) 자기주식의 취득 (1,676,926,090) (350,812,050) 배당금지급 (3,976,861,600) (3,585,636,360) 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,430,886,188 (8,908,696,783) 기초현금및현금성자산 32,392,800,092 36,388,205,213 기말현금및현금성자산 42,823,686,280 27,479,508,430 5. 재무제표 주석 제46(당)기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제45(전)기 2016년12월 31일 현재 제45(전)기 3분기 2016년 9월 30일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이수 9,300,050 22.5 9,300,050 22.5 김선정 외5 3,419,570 8.3 3,419,570 8.3 자기주식 1,875,222 4.5 1,499,782 3.6 기타주주 26,673,556 64.7 27,048,996 65.6 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 가치평가기법에 사용된 투입변수 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정과 관련된 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3) 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 42,823,686 42,823,686 42,823,686 매출채권 - - 63,207,639 63,207,639 63,207,639 기타채권 - - 1,665,404 1,665,404 1,665,404 기타금융자산 - 13,604 - 13,604 13,604 기타비유동금융자산 1,626,918 - 3,236,923 4,863,841 4,863,841 합 계 1,626,918 13,604 110,933,652 112,574,174 112,574,174 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 32,392,800 32,392,800 32,392,800 매출채권 - 81,804,283 81,804,283 81,804,283 기타채권 - 2,968,155 2,968,155 2,968,155 기타비유동금융자산 1,814,595 2,199,726 4,014,321 4,014,321 합 계 1,814,595 119,364,964 121,179,559 121,179,559 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 24,883,103 24,883,103 24,883,103 미지급금 - 11,140,850 11,140,850 11,140,850 미지급비용 - 8,289,958 8,289,958 8,289,958 금융부채 - 80,933,500 80,933,500 80,933,500 비유동금융부채 - 26,686,800 26,686,800 26,686,800 기타비유동금융부채 1,610,711 945,113 2,555,824 2,555,824 장기미지급비용 - 1,752,440 1,752,440 1,752,440 합 계 1,610,711 154,631,764 156,242,475 156,242,475 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 37,231,606 37,231,606 37,231,606 미지급금 - 12,897,389 12,897,389 12,897,389 미지급비용 - 4,092,985 4,092,985 4,092,985 금융부채 - 54,242,500 54,242,500 54,242,500 기타유동금융부채 2,383,206 - 2,383,206 2,383,206 비유동금융부채 - 60,834,000 60,834,000 60,834,000 기타비유동금융부채 975,922 1,135,661 2,111,583 2,111,583 장기미지급비용 - 1,606,681 1,606,681 1,606,681 합 계 3,359,128 172,040,822 175,399,950 175,399,950 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 파생상품부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 354,455 - - 354,455 외환차익 - 3,207,471 - 1,293,331 4,500,802 외화환산이익 - 381,644 - 480,437 862,081 통화선도거래이익 2,800,990 - - - 2,800,990 통화선도평가이익 13,604 - - - 13,604 이자비용 - - - (1,819,910) (1,819,910) 외환차손 - (4,028,728) - (2,299,502) (6,328,230) 외화환산손실 - (1,197,082) - (110,040) (1,307,122) 통화선도거래손실 (95,374) - - - (95,374) 통화선도평가손실 - - (630,860) - (630,860) 파생상품평가손실 - - (634,789) - (634,789) 금융보증수수료수익 - - - 287,888 287,888 금융보증비용 - (281,746) - - (281,746) 합 계 2,719,220 (1,563,986) (1,265,649) (2,167,796) (2,278,211) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 220,759 - - 220,759 외환차익 - 3,393,033 - 1,891,487 5,284,520 외화환산이익 - 641,237 - 357,465 998,702 통화선도거래이익 1,945,179 - - - 1,945,179 통화선도평가이익 1,591,250 - - - 1,591,250 이자비용 - - - (2,650,721) (2,650,721) 외환차손 - (4,569,493) - (2,547,319) (7,116,812) 외화환산손실 - (1,974,314) - (1,100,605) (3,074,919) 통화선도거래손실 (875,029) - - - (875,029) 파생상품평가손실 - - (1,318,741) - (1,318,741) 보증수수료수익 - - - 385,143 385,143 금융보증비용 (375,315) - - (375,315) 합 계 2,286,085 (2,288,778) (1,318,741) (3,664,550) (4,985,984) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현금시재 15,205 19,226 요구불예금 42,808,481 32,373,574 합 계 42,823,686 32,392,800 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 매 출 채 권 63,677,478 82,274,122 대손충당금 (469,839) (469,839) 소 계 63,207,639 81,804,283 기 타 채 권 단기대여금 389,080 423,744 미 수 금 1,276,324 2,544,411 소 계 1,665,404 2,968,155 기타유동자산 선 급 금 155,345 60,627 선 급 비 용 320,380 325,257 선급부가세 1,407,131 1,505,133 소 계 1,882,856 1,891,017 기타유동금융자산 통화선도 13,604 - 소 계 13,604 - (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석(2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 63,207,639 - - - 469,839 63,677,478 기 타 채 권 1,665,404 - - - - 1,665,404 합 계 64,873,043 - - - 469,839 65,342,882 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 81,804,283 - - - 469,839 82,274,122 기 타 채 권 2,968,155 - - - - 2,968,155 합 계 84,772,438 - - - 469,839 85,242,277 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 469,839 - - 469,839 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 469,728 111 - 469,839 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 32,485 37,887 제 품 23,855,704 21,325,935 평가손실충당금 (2,768,481) (2,768,481) 재 공 품 17,289,630 19,345,031 평가손실충당금 (1,699,503) (1,699,503) 원 재 료 5,052,183 4,251,235 부 재 료 1,962,668 1,845,302 저 장 품 2,306,327 2,206,348 미 착 품 1,031,994 881,720 합 계 47,063,007 45,425,474 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 - - 2,768,481 재 공 품 1,699,503 - - 1,699,503 합 계 4,467,984 - - 4,467,984 (2)-2 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 - - 2,768,481 재 공 품 2,101,554 120,000 (522,051) 1,699,503 합 계 4,870,035 120,000 (522,051) 4,467,984 8. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 7,646 147,646 매도가능금융자산 1,626,918 1,666,949 보증금 3,236,923 2,199,726 합 계 4,871,487 4,014,321 (*) 장기금융상품은 당좌개설보증금 7,646천원으로 구성되어 있습니다. 임대보증금과 관련하여 사용이 제한된 예금 140,000천원은 당분기중 감소하였습니다.9. 투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1)-1 시장성 없는 지분증권 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 626,918 666,949 (1)-2 관계기업투자 주식(1)-2-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 1,000,000 1,000,000 대한민국 12월31일 (1)-2-2 관계기업투자주식의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비 고 기초금액 취득 처분 기말금액 당 기 1,000,000 - - 1,000,000 (1)-2-3 당분기말 현재 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자 산 1,917,640 부 채 45,919 자 본 1,871,721 매 출 액 12,210 당기순이익(손실) (126,341) (2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지분 증권 분류 피투자회사명 소 재 지 당분기말지분율 취득원가 당분기말 전기말 종속회사지분 증권 (주)이수엑사보드 경기 안산 100.00% 52,160,223 52,160,223 52,160,223 Isu Petasys Corp. 미국 California 100.00% 8,936,636 8,936,636 8,936,636 Isu Petasys Asia Ltd. 홍콩 97.58% 103,840,009 103,840,009 69,898,009 소 계 164,936,868 164,936,868 130,994,868 금융보증자산 - - - 570,388 626,020 합 계 164,936,868 165,507,256 131,620,888 (2)-1 당분기와 전기 중 종속회사 지분증권 취득원가의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초장부가액 130,994,868 102,968,787 취득금액 - 28,026,081 Isu Petasys Asia Ltd. 유상증자(보통주)(*1) 33,942,000 23,618,000 유상증자(우선주) - - 출자전환 - - 풋옵션 부여 - - 풋옵션 행사 - 4,408,081 기말장부가액 164,936,868 130,994,868 (*1) 당사는 자회사인 ISU Petasys Asia Ltd.의 유상증자에 참여하여 187,500,000주를 주당 USD 0.16불에 취득하였습니다. 총 매입금액은 USD 30,000천입니다.(2)-2 당분기말 현재 종속회사의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 영업권 금액은 다음과 같습니다.(2)-2-1 당분기말 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 유 동 자 산 82,145,914 21,053,683 62,994,633 비유동자산 67,789,194 17,276,531 39,255,974 유 동 부 채 86,598,242 2,946,169 66,071,762 비유동부채 22,091,789 414,839 5,733,500 자 본 41,245,077 34,969,205 30,445,344 Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다. 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 매 출 액 169,856,511 22,856,495 36,296,754 당기순이익(손실) (18,017) 2,524,240 (12,407,762) 포괄이익(손실) (18,017) 994,970 (12,618,803) Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다.(2)-2-2 전기말1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 유 동 자 산 95,660,779 18,025,574 40,001,729 비유동자산 58,012,768 18,510,240 36,124,025 유 동 부 채 98,095,336 2,150,930 67,003,607 비유동부채 14,315,117 410,650 - 자 본 41,263,094 33,974,234 9,122,147 Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다.2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 매 출 액 208,288,433 26,064,385 40,957,205 당기순이익(손실) (730,397) 1,756,710 (18,877,767) 포괄이익(손실) (1,235,653) 2,818,619 (18,489,604) Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다.(2)-3 Isu Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약당사는 2015년 중에 종속회사인 Isu Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었습니다.(2)-3-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000 주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (2)-3-2 풋옵션 및 콜옵션 공정가치(2)-3-2-1 풋옵션 및 콜옵션의 주당공정가치 (단위 : USD) 행사가능기간 평가기준일 보통주가격 풋옵션가치 콜옵션가치 2018년 해당분 2017-06-30 0.3529 0.1850 (0.0054) (2)-3-2-2 풋옵션의 공정가치 (원화단위 : 천원) 구분 풋옵션가치 행사가능주식수 옵션금액 2018년 해당분 0.1850 USD 7,640,000 1,610,711 당사는 풋옵션의 최초 공정가치금액을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 동 금액을 파생상품부채로 계상하였습니다. 풋옵션 최초 부여 이후 공정가치변동분은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 9,975,782 39,312,263 112,057,701 10,022,240 7,742,905 179,110,890 감가상각누계액 - (18,447,882) (91,556,792) (9,330,392) - (119,335,065) 장부금액 9,975,782 20,864,381 20,500,909 691,848 7,742,905 59,775,825 전기말 취득원가 9,777,045 38,862,927 109,643,941 9,934,375 4,134,380 172,352,668 감가상각누계액 - (17,583,129) (87,183,803) (9,169,897) - (113,936,829) 장부금액 9,777,045 21,279,798 22,460,138 764,478 4,134,380 58,415,839 (2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,777,045 21,279,799 22,460,138 764,477 4,134,380 58,415,839 취득(자본적지출포함) - 137,000 923,585 137,086 7,278,320 8,475,991 처 분 - - (308,568) (51) - (308,619) 감 가 상 각 비 - (864,753) (5,732,969) (209,664) - (6,807,386) 기타증(감)액 198,737 312,335 3,158,723 - (3,669,795) - 기말장부가액 9,975,782 20,864,381 20,500,909 691,848 7,742,905 59,775,825 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 56,881,857 21,940,329 19,387,048 780,054 7,102,400 106,091,688 취득(자본적지출포함) - 7,919 1,394,955 141,264 4,739,605 6,283,743 처 분 - - (18) (931) - (949) 감 가 상 각 비 - (849,756) (4,950,395) (196,899) - (5,997,050) 기타증(감)액 - 468,300 7,600,345 98,830 (8,167,475) - 기말장부가액 56,881,857 21,566,792 23,431,935 822,319 3,674,530 106,377,432 (3) 당분기와 전분기의 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 59,552 53,075 매 출 원 가 6,747,834 5,943,975 합 계 6,807,386 5,997,050 11. 투자부동산과 매각예정비유동자산(1) 투자부동산(1)-(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 구축물 합 계 토 지 건 물 구축물 합 계 취 득 가 액 8,641,852 14,778,616 1,300,000 24,720,468 8,641,633 14,778,482 1,300,000 24,720,115 감가상각누계액 - (3,729,855) (229,667) (3,959,522) - (3,412,839) (190,667) (3,603,506) 장 부 가 액 8,641,852 11,048,761 1,070,333 20,760,946 8,641,633 11,365,643 1,109,333 21,116,609 (1)-(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,641,633 - 8,641,852 건 물 11,365,643 (316,882) 11,048,761 구 축 물 1,109,333 (39,000) 1,070,333 합 계 21,116,609 (355,882) 20,760,946 (1)-(3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,686,333 - 8,686,333 건 물 11,875,238 (319,406) 11,555,832 구 축 물 1,161,333 (39,000) 1,122,333 합 계 21,722,904 (358,406) 21,364,498 (1)-(4) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 임 대 수 익 277,020 436,084 (1)-(5) 투자부동산의 공정가치당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자 부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 8,641,852 8,641,852 8,641,633 8,641,633 건 물 14,778,616 11,048,761 14,778,482 11,365,643 구 축 물 1,300,000 1,070,333 1,109,333 1,109,333 합 계 24,720,468 20,760,946 24,529,448 21,116,609 (1)-6 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당 분 기 말 전 기 말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 경기도 안산시 단원구 별망로 274 등 8,641,633 7,125,869 8,641,633 6,435,768 (2) 매각예정비유동자산당사는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 전기 대구광역시 중구 삼덕동 2가 1-1외 27필지에 대하여 매각계약을 두류홀딩스(주)와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2)-1 당분기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 분기말 토 지 47,104,812 - 47,104,812 - (2)-2 매각예정비유동자산처분과 관련한 매매대금 수령기일은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 수령일 계 약 금 4,800,000 2016-11-24 중 도 금 4,800,000 2017-01-09 잔 금 38,400,000 2017-04-24 합 계 48,000,000 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 가 액 5,569,210 5,668,378 상각누계액 (2,994,328) (2,820,285) 손상차손누계액 - (310,000) 장 부 가 액 2,574,882 2,538,093 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타의무형자산 골프회원권 계 기타의무형자산 골프회원권 계 기 초 금 액 546,382 1,991,711 2,538,093 765,185 1,747,831 2,513,016 증 가 액 205,473 5,359 210,832 140,520 233,292 373,812 처 분 액 - - - (1) (233,011) (233,012) 상 각 액 (174,043) - (174,043) (317,652) - (317,652) 기 말 금 액 577,811 1,997,071 2,574,882 588,052 1,748,112 2,336,164 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다. (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 114,013 196,036 매 출 원 가 60,031 121,616 합 계 174,043 317,652 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 34,733,500 29,042,500 유동성장기부채 46,200,000 25,200,000 소 계 80,933,500 54,242,500 비유동부채 장기차입금 26,686,800 60,834,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 한국수출입은행 수출성장자금 3.01 5,733,500 6,042,500 국민은행 일반대 3.87 10,000,000 10,000,000 농협중앙회 일반대 3.47 4,000,000 8,000,000 기업은행 일반대 3.60 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 운영자금 2.76 10,000,000 - 단 기 차 입 금 계 34,733,500 29,042,500 장기차입금 한국산업은행 시설자금 2.35~2.84 16,086,800 23,334,000 운영자금 2.76~2.91 35,000,000 40,000,000 신한은행 일반대 3.45 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대 3.22 10,000,000 10,000,000 국민은행 일반대 3.12 1,800,000 2,700,000 소 계 72,886,800 86,034,000 차감 : 유동성장기부채 (46,200,000) (25,200,000) 장 기 차 입 금 계 26,686,800 60,834,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2017.10.1~2018.9.30 46,200,000 2018.10.1~2019.9.30 26,686,800 합 계 72,886,800 14. 순확정급여부채 (1) 확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 확정급여채무 56,103,367 52,830,118 사외적립자산의 공정가치 (46,131,584) (45,968,366) 순부채 인식액 9,971,783 6,861,752 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 4,296,893 4,459,486 이자비용 944,735 904,652 사외적립자산의 기대수익 (945,230) (756,233) 종업원급여에 포함된 총 비용 4,296,398 4,607,905 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 3,968,861 4,194,639 판매비와관리비 327,537 413,266 합 계 4,296,398 4,607,905 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 52,830,118 50,263,307 이자원가 944,735 904,652 당기근무원가 4,296,893 4,459,486 퇴직급여지급액 (1,716,310) (927,516) 관계사전(출)입 (255,409) - 기타 3,341 - 기말 금액 56,103,367 54,699,929 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 45,968,366 37,756,520 기대수익 945,230 756,233 사업주부담금 1,800,000 - 퇴직급여지급액 (1,745,129) (916,607) 기타 (836,883) - 기말 금액 46,131,584 37,596,147 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 미래임금상승률 4.00% 5.00% 할인율 2.79% 2.72% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 92% 92% 기 타 8% 8% 합 계 100% 100% (8) 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 10.81년입니다. 15. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채, 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 통화선도 630,860 2,383,206 소 계 630,860 2,383,206 기타유동부채 선수금 1,464,529 4,972,281 예수금 195,617 825,866 배출부채(*) 587,967 607,345 소 계 2,248,113 6,405,492 기타비유동금융부채 파생상품부채 1,610,711 975,922 금융보증부채 590,963 641,511 임대보증금 354,150 494,150 소 계 2,555,823 2,111,583 (*) 주석 34 참조 16. 파생상품(1) 당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화 선도 관련 통화선도거래손익은 2,705,616천원(전분기: (-)1,070,150천원)이며, 통화선도평가손익은 (-)617,256천원(전분기: 1,591,250천원)입니다. (2) 당사는 2015년말 현재 종속회사 지분취득과 관련한 풋옵션의 공정가치금액 283,844천원을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 당분기말 현재 평가금액 1,610,711천원을 파생상품으로 회계처리하였습니다. 이와 관련하여 당분기중 발생한 파생상품평가 손실은 634,789천원 입니다. (전분기 1,318,741 천원)(주석 9 참조) 17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다.(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 2,525,959 2,525,959 합 계 46,200,438 46,200,438 18. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (7,350,343) (5,673,417) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,875,222주 1,499,782주 취 득 가 액 7,350,343 5,673,417 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법정준비금 이익준비금 (*1) 4,458,333 4,060,647 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 이익잉여금 미처분이익잉여금(*3) 152,756,841 149,899,712 합 계 160,569,174 157,314,359 (*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.(*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다. 20. 주식선택권당사는 상법 제542조의3 및 동법 시행령 제30조에 따라 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수있습니다. 당분기말 현재 주식선택권을 부여받은 이사 및 감사는 없습니다. 21. 매출액당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 7,682,022 32,316,110 15,325,712 45,827,467 제품매출액 64,133,349 202,623,202 75,187,309 223,018,492 합 계 71,815,371 234,939,312 90,513,022 268,845,958 22. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 7,522,705 31,649,312 14,974,206 44,839,567 기초상품재고액 37,607 37,887 32,734 17,004 당기상품매입액 7,517,583 31,643,910 15,037,945 44,919,036 기말상품재고액 (32,485) (32,485) (96,473) (96,473) 제품매출원가 53,908,851 172,398,096 61,828,353 181,508,282 기초제품재고액 22,575,806 21,325,935 19,991,232 20,002,989 당기제품제조원가 56,051,557 177,646,177 63,492,245 185,359,299 관세환급금 (1,056,824) (2,979,094) (1,130,587) (3,242,551) 기타 194,016 260,782 1,111,872 1,024,955 기말제품재고액 (23,855,704) (23,855,704) (21,636,409) (21,636,409) 합 계 61,431,556 204,047,408 76,802,559 226,347,849 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 1.급여 1,494,335 4,807,304 1,344,357 3,988,686 2.퇴직급여 159,909 487,446 151,075 413,266 3.복리후생비 158,323 488,027 196,319 507,780 4.여비교통비 113,339 293,956 109,906 303,331 5.통신비 8,426 24,362 7,674 21,307 6.교육훈련비 5,015 15,045 5,488 13,734 7.사무용품비 1,308 5,713 1,122 3,514 8.도서인쇄비 508 3,484 719 5,472 9.소모품비 3,857 9,774 12,146 60,454 10.차량유지비 34,404 90,068 20,782 38,169 11.수도광열비 516 1,203 91 598 12.세금과공과 123,381 210,906 193,731 256,595 13.지급수수료 2,813,194 8,296,914 3,012,391 8,120,634 14.임차료 60,601 189,720 55,164 145,087 15.감가상각비 138,429 415,568 138,921 411,481 16.수선비 1,619 4,477 1,307 4,700 17.보험료 24,680 81,816 32,270 84,116 18.접대비 99,702 220,105 68,891 188,582 19.광고선전비 - 8,137 3,809 6,385 20.운반비 93,883 383,127 85,419 227,946 21.용역관리비 1,259,704 3,750,061 1,271,428 3,692,353 22.무형자산상각비 9,205 60,031 65,345 196,036 23.대손상각비 - - 64,086 64,086 합 계 6,604,339 19,847,245 6,842,440 18,754,314 24. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 121,215 354,455 43,161 220,759 보증수수료수익 119,795 407,683 110,257 385,143 합 계 241,011 762,138 153,419 605,902 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 851,743 2,671,654 900,350 2,650,721 투자자산처분손실 - 18,278 - - 금융보증비용 150,724 432,470 107,049 375,315 파생상품평가손실 - 634,789 - 1,318,741 합 계 1,002,467 3,757,191 1,007,399 4,344,777 26. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 1,276,822 4,999,325 1,407,664 5,284,519 외화환산이익 (787,958) 594,850 693,850 998,702 수입임대료 146,021 533,943 227,510 698,767 유형자산처분이익 9,588 472,592 140,483 203,428 통화선도거래이익 392,290 2,800,990 1,550,050 1,945,179 통화선도평가이익 - 13,604 866,477 1,591,250 잡이익 66,973 1,482,941 214,622 995,751 합 계 1,103,736 10,898,245 5,100,657 11,717,596 27. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 (339,115) 6,279,376 3,380,952 7,116,812 외화환산손실 1,549,111 1,865,831 3,030,337 3,074,918 유형자산처분손실 8,941 288,112 42,108 42,165 통화선도거래손실 76,930 95,374 - 875,029 통화선도평가손실 630,860 630,860 - - 기부금 - 3,500 - 3,500 잡손실 314 174,207 4,468 69,130 합 계 1,927,041 9,337,261 6,457,865 11,181,554 28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.75%(전분기 : 22.63%)입니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,625,026) (1,387,281) 4,570,352 (5,967,020) 원재료 및 상품매입액 30,204,764 99,946,509 37,400,589 124,760,173 감가상각 및 무형자산상각 2,329,542 7,337,445 2,463,265 6,673,108 인건비 14,195,902 46,905,643 14,790,736 45,728,855 지급수수료 3,245,589 9,426,071 3,340,850 9,109,856 용역관리비 1,943,078 5,810,901 2,070,189 6,028,960 수도광열비 및 전력비 2,294,053 6,676,320 2,255,586 6,619,565 수선비 및 수선유지비 2,058,145 5,734,817 2,593,089 7,063,123 소모품 및 소모자재비 1,048,590 3,274,062 1,030,804 3,514,206 외주처리비 9,342,863 30,855,327 10,010,683 32,911,048 세금과공과등 2,998,395 9,314,838 3,118,855 8,660,288 합 계(*) 68,035,895 223,894,652 83,644,998 245,102,162 (*) 분기포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU Petasys Corp. , ISU Peatsys Asia Limited. , ISU Petasys Hunan Limited. 및 ISU Petasys International Limited.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피 코퍼레이션, (주)에이엔브이, (주)이수시스템, 이수건설(주), (주)이수화학, (주)이수에이엠씨 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등(2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,096,805 (주)이수 - - - - - 3,711,329 625,401 137,678 289,882 종속기업 (주)이수엑사보드 108,428 277,020 700 30,559,650 - - - - - ISU Petasys Corp. 682,865 - 1,936 622,449 - - 4,987,836 - 20,653 ISU Petasys Asia Ltd. - - - - - - - - 33,942,000 ISU Petasys Hunan Limited. - - 560,083 - - - - - - ISU Petasys International Limited - - - 481,053 2,150,184 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 - - 9,570,734 - - - - (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,490,485 - - - 246 (주)이수시스템 - - - - - 984,568 22,386 96,827 3,949 (주)이수화학 - - - - - - - - 94,995 (주)이수에이엠씨 - - - - - 15,697 - - - 합 계 791,293 287,082 562,719 31,663,152 13,211,403 4,711,594 5,635,623 234,505 35,448,530 (*) ISU Petasys Asia Ltd.의 기타거래는 유상증자 등 금액입니다. (2)-1-2 전분기 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 969,866 (주)이수 - - - - - 3,370,892 574,375 - 111,228 종속기업 (주)이수엑사보드 356,936 277,020 5,525 42,391,925 12,934 - - - - ISU Petasys Corp. 50,783 - - 466,616 22,547 5,746,768 15,895 883 ISU Petasys Hunan Limited. - - 246,135 - - - - - - ISU Petasys International Limited - - - 241,100 2,029,468 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 3,510 1,340,496 - 10,030,381 - - - - (주)에이엔브이 - 6,552 - - 1,629,150 - - - - (주)이수시스템 - - - - - 987,136 480 138,563 41,914 (주)이수화학 - - - - - - - - 97,482 이수건설(주) - - - - - 60,000 - 101,052 - 합 계 407,719 287,082 1,592,156 43,099,641 13,724,480 4,418,028 6,321,623 255,510 1,221,373 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - 116,308 - - (주)이수 - - - - 582,938 - 종속기업 (주)이수엑사보드 - 38,093 - 7,551,567 - 354,150 ISU Petasys Corp. 650,000 19,622 - - 2,066,180 - ISU Petasys Hunan Limited. - 599,629 - - - - ISU Petasys International Limited. - 68,179 - 38,968 - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 22,952 - - 1,149,518 - (주)에이엔브이 - 911 - - 184,277 - (주)이수시스템 - - 50,000 - 113,805 - (주)이수화학 - - 675,650 - 11,611 - (주)이수에이엠씨 - - - - - - 합 계 650,000 749,386 725,650 7,706,843 4,108,329 354,150 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 미수금 보증금 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - 118,837 - - (주)이수 - - - 605,801 - 종속기업 (주)이수엑사보드 1,595,411 - 20,284,896 - 354,150 ISU Petasys Corp. 4,015 - 69,818 2,325,999 - ISU Petasys Hunan Limited. 217,276 - - - - ISU Petasys International Limited. - - 96,456 20,638 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 21,227 - - 1,226,121 - (주)에이엔브이 1,014 - - 230,146 - (주)이수시스템 - 50,000 127,138 - - (주)이수화학 - 675,650 - - - 합 계 1,838,943 725,650 20,697,145 4,408,705 354,150 (3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기 대여금 잔액이 각각 389,080천원과 423,744천원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과같습니다. (원화 단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 (주)이수엑사보드 한국산업은행 시설자금보증 등 38,626,000 42,150,000 우 리 은 행 운영자금보증 8,400,000 8,400,000 신 한 은 행 일반대 등 10,200,000 10,200,000 한국씨티은행 무역금융 등 6,000,000 6,000,000 기 업 은 행 무역금융보증 16,800,000 16,800,000 파생상품보증 USD 1,056,000 USD 1,056,000 농 협 무역금융보증 14,400,000 6,000,000 파생상품보증 USD 360,000 USD 1,200,000 수 협 일반대 3,600,000 3,600,000 수출입은행 수출금융보증 10,891,000 10,980,000 국민은행 일반대 등 5,500,000 7,700,000 원 화 소 계 114,417,000 111,830,000 외 화 소 계 USD 1,416,000 USD 2,256,000 ISU Petasys Hunan Limited. 수출입은행 외화일반대 5,389,000 5,680,000 한국산업은행 외화일반대 5,734,000 6,043,000 신한은행(장사) 외화일반대 8,618,000 8,663,000 기업은행(우한) 외화일반대 4,309,000 4,332,000 소 계 24,050,000 24,718,000 ISU Petasys International(HongKong) Limited. 한국산업은행 외화한도대 9,747,000 10,272,000 신한은행(HK) 외화한도대 11,467,000 6,043,000 중화개발은행 외화한도대 9,174,000 9,668,000 소 계 30,388,000 25,983,000 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 2,597,768 2,419,847 퇴 직 급 여 259,776 266,183 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 8,012,276천원과 6,158,274천원입니다. 31. 주당이익 당분기와 전분기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 최종중간기간 누적중간기간 최종중간기간 누적중간기간 주당순이익 ① 보통주순이익 1,651,323,255 원 7,231,676,943 원 3,665,062,795 원 15,892,006,200 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,660,317 주 39,660,317 주 39,813,459 주 39,813,459 주 ③ 기본주당순이익(①÷②) 42 원 182 원 92 원 399 원 (*1) 당사의 발행 보통주식수중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수 입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순이익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 47,063,007 USD 14,600,000 45,425,472 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지(*) 13,741,515 USD 15,000,0008,625,0006,000,000JPY 2,000,000,000 13,542,778 USD 15,000,0008,625,0006,000,000JPY 2,000,000,000 한국산업은행 건 물(*) 20,778,629 21,266,962 기계장치 20,500,909 22,460,138 합 계 101,485,770 102,695,350 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 3,765,733 천원과 2,092,278 천원이 포함되어있습니다.(2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 금융기관 한도대출(무역금융 등) 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 7,000 - - 7,000 한국씨티은행 3,000 - - 3,000 신한은행 - 10,000 - 10,000 우리은행 3,000 - - 3,000 국민은행 5,000 11,800 - 16,800 기업은행 - 5,000 - 5,000 농협은행 2,000 4,000 - 6,000 $ 6,800 - - $ 6,800 수협은행 - 10,000 - 10,000 수출입은행 - - $ 14,600 $ 14,600 산업은행 - 56,500 - 56,500 - $4,000.00 - $ 4,000 합 계 20,000 97,300 - 117,300 $6,800 $4,000 $14,600 $25,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 한국산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 30 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (6) 당사는 KEB하나은행, 산업은행, 농협은행, 신한은행 및 씨티은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래내용 계약일 만기일 계약금액 금융기관 통화선도 2017-09-08 2018-03-06 1,000,000 KEB하나은행 2017-05-31 2017-11-30 1,000,000 2017-08-10 2018-02-06 1,000,000 2017-09-19 2018-03-14 1,000,000 농협은행 2017-09-25 2018-03-14 1,000,000 2017-04-11 2017-10-17 1,000,000 2017-04-14 2017-10-17 1,000,000 2017-05-23 2017-11-15 1,000,000 2017-06-16 2017-12-13 1,000,000 2017-06-20 2017-12-13 1,000,000 2017-07-17 2018-01-16 1,000,000 2017-07-21 2018-01-16 1,000,000 2017-08-18 2018-02-14 1,000,000 2017-08-23 2018-02-14 1,000,000 2017-09-01 2018-02-22 1,000,000 산업은행 2017-09-29 2018-03-22 1,000,000 2017-04-18 2017-10-17 1,000,000 2017-04-27 2017-10-24 1,000,000 2017-05-26 2017-11-24 1,000,000 2017-05-29 2017-11-24 1,000,000 2017-06-28 2017-12-21 1,000,000 2017-07-25 2018-01-24 1,000,000 2017-07-31 2018-01-24 1,000,000 2017-08-25 2018-02-22 1,000,000 2017-09-15 2018-03-06 1,000,000 신한은행 2017-04-04 2017-10-10 1,000,000 2017-04-10 2017-10-10 1,000,000 2017-05-15 2017-11-07 1,000,000 2017-05-18 2017-11-07 1,000,000 2017-06-07 2017-12-05 1,000,000 2017-06-09 2017-12-05 1,000,000 2017-07-07 2018-01-08 1,000,000 2017-07-11 2018-01-08 1,000,000 2017-08-14 2018-02-06 1,000,000 2017-04-28 2017-10-30 1,000,000 씨티은행 계 35,000,000 34. 배출부채(1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 (2) 당사의 당분기와 전기 중 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 2017년 2016년 2015년 기초 29,584 30,195 30,806 할당량 조정 - (211) - 매입 - 3,933 1,190 추가할당 - 16,437 4,941 차입 (10,280) 1,046 9,234 정부제출 - (51,400) (46,171) 기말 19,304 - - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다. (4) 당기의 배출부채금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당 기 607,345 617,529 (636,907) 587,967 전 기 205,092 607,345 (205,092) 607,345 (5) 당사는 전기 중 이산화탄소 50,963톤을 배출한 것으로 추정하였습니다. 이후 당사는 당분기중 정부인증을 통해 전기 이산화탄소 배출량을 51,400톤으로 확정하고, 해당하는 배출권을 추가할당, 매입, 당기분차입을 통해 제출하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 조정항목: 법인세비용(이익) 2,378,914 4,648,957 감가상각비 7,163,402 6,355,456 무형자산상각비 174,043 317,652 외화환산이익 (594,673) (998,702) 외화환산손실 389,955 1,981,843 유형자산처분이익 (29,530) (203,434) 유형자산처분손실 288,163 42,158 퇴직급여 4,296,893 4,607,905 급여 - 100,817 통화선도평가손실 630,860 - 재고자산평가손실 - 547,949 파생상품평가손실 634,789 1,318,741 대손상각비 - 64,086 이자수익 (354,455) (220,759) 이자비용 2,651,950 2,650,721 금융보증비용 432,470 375,315 배출원가 61,249 78,198 잡손실 81 - 복리후생비 145,759 171,156 보증수수료수익 (407,683) (385,143) 파생상품평가이익 (2,383,206) - 통화선도평가이익 (13,604) (1,591,250) 계 15,465,376 19,861,666 (1)-2 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 18,628,902 (25,616,670) 미수금의 감소(증가) 1,274,302 184,641 선급금의 감소(증가) (94,718) (29,196) 선급비용의 감소(증가) 4,877 (521,574) 선급부가세의 감소(증가) 98,002 (276,392) 재고자산의 감소(증가) (1,637,534) (5,536,221) 매입채무의 증가(감소) (12,670,044) 15,884,048 미지급금의 증가(감소) (2,915,343) 3,215,054 선수금의 증가(감소) 397,060 18,907 예수금의 증가(감소) (630,249) (1,064,697) 미지급비용의 증가(감소) 4,150,834 3,989,037 파생상품(부채)의 증가(감소) - (268,779) 확정급여채무의 증가(감소) (1,186,862) (10,909) 배출부채의 증가(감소) - (19,516) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 5,419,226 (10,052,268) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 3,669,795 8,175,394 장기차입금의 유동성 대체 45,900,000 25,200,000 36. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 42,823,686 32,392,800 매출채권 63,207,639 81,804,283 기타채권 1,665,404 2,968,155 장기금융자산 7,646 147,646 보증금(임차보증금) 3,236,923 2,199,726 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 63,207,639 - 81,804,283 - 6월 초과 ~ 1년 미만 - 116 116 1년 초과 ~ 3년 미만 116 116 - - 3년 초과 469,723 469,723 469,723 469,723 합 계 63,677,478 469,839 82,274,122 469,839 (3)-2. 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 24,883,103 24,883,103 - 금융부채(유동) 80,933,500 80,933,500 - 기타유동금융부채 630,860 630,860 - 미지급금 11,140,850 11,140,850 - 미지급비용 8,289,958 8,289,958 - 비유동금융부채 26,686,800 - 26,686,800 기타비유동금융부채 2,555,823 - 2,555,823 장기미지급비용 1,752,440 - 1,752,440 소 계 156,873,334 125,878,271 30,995,063 전기말: 매입채무 37,231,606 37,231,606 - 금융부채(유동) 54,242,500 54,242,500 - 기타유동금융부채 2,383,206 2,383,206 - 미지급금 12,897,389 12,897,389 - 미지급비용 4,092,985 4,092,985 - 비유동금융부채 60,834,000 - 60,834,000 기타비유동금융부채 2,111,583 - 2,111,583 장기미지급비용 1,606,681 - 1,606,681 소 계 175,399,950 110,847,686 64,552,264 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 42,823,686 32,390,269 금융부채 72,886,800 71,500,000 변동이자율 금융부채 34,733,500 43,576,500 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (347,335) (347,335) (435,765) (435,765) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일 하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 12,251,974 - - 212,128 74,963 매출채권 55,114,900 - - - - 미수금 540,029 - - - - 매입채무 20,968,758 - 20,623,200 - - 미지급금 2,417,130 201,000 11,400,000 - - 단기차입금 5,000,000 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH NTD 현금및현금성자산 13,174,717 - - 94,202 5,722 매출채권 67,810,911 - - - - 미수금 183,112 - - - - 매입채무 29,967,154 - 32,721,600 - - 미지급금 2,477,962 9,006 58,700,000 - - 단기차입금 5,000,000 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,138.68 1,160.50 1,146.70 1,208.50 EUR 1,268.47 1,283.30 1,350.87 1,267.60 JPY(100) 1,017.69 1,068.17 1,020.42 1,036.81 CNH 167.54 174.40 172.35 173.26 TWD 37.28 36.00 37.74 37.41 (3)-4-2. 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입 니다. 이와 같은 분석은 당사가 분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 2,036,597 2,036,597 2,400,300 2,400,300 EUR(5%상승시) (13,576) (13,576) (571) (571) JPY(5%상승시) (16,339) (16,339) (47,393) (47,393) CNH(5%상승시) 1,828 1,828 816 816 TWD(5%상승시) 141 141 11 11 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계 170,830,456 191,511,711 자본총계 240,687,667 239,109,778 예 금 (*) 42,831,332 32,537,915 차 입 금 107,620,300 115,076,500 부채비율 71% 80% 순차입금비율 27% 35% (*) 현금및현금성자산과 장기금융상품의 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 626,918 626,918 - 관계기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 - 통화선도 - 13,604 - 13,604 금융부채 - 파생상품(옵션) - 1,610,711 - 1,610,711 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 - - 666,949 666,949 - 관계기업투자(옵션) - 222,061 - 222,061 금융부채 - 통화선도 - 2,383,206 - 2,383,206 - 파생상품(옵션) - 975,922 - 975,922 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당기말 매도가능금융자산 666,949 - (40,031) 626,918 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기3분기 매출채권 115,494 (3,317) 2.87% 미수금 5,796 - 0.00% 합 계 121,290 (3,317) 2.73% 제45기 매출채권 127,892 (3,536) 2.77% 미수금 16,385 (29) 0.18% 합 계 144,277 (3,566) 2.47% 제44기 매출채권 89,733 (3,770) 4.20% 미수금 12,134 (154) 1.27% 합 계 101,867 (3,924) 3.85% ※연결기준(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제46기3분기 제45기 제44기 비고 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,536,366 3,770,194 3,809,982 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 (219,560) (229,939) 302,035 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (3,889) (341,823) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,316,806 3,536,366 3,770,194 - ※연결기준(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거의 대손경험률 및 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태ㆍ미래 상환능력ㆍ담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 회수가능채권과 회수불가채권으로 구분하고 있습니다. 회수불가채권에 대해서는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 회수가능채권에 대해서는 당사 매출채권의 대손경험률을 과거 3년간의 매출채권 합계액 대비 대손발생금액의 비율로 산정할 경우, 그 비율이 1% 이하입니다. 따라서 회수가능채권에 대해 법률에 의한 1%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6개월미만 7~12개월 1년~3년 3년 초과 합 계 금액 112,178 - 827 2,489 115,494 구성비율 97.13% 0.00% 0.72% 2.16% 100% ※연결기준 3. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기3분기 제45기 제44기 비고 PCB사업부 상품 598 2,808 572 - 제품 30,787 27,669 26,038 - 반제품 323 91 32 - 재공품 27,419 26,057 19,966 - 원자재 12,083 8,738 8,418 - 부자재 3,141 2,698 2,543 - 저장품 2,309 2,206 2,061 - 미착품 1,101 1,025 1,222 - 합 계 77,761 71,292 60,852 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.60% 12.94% 12.00% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.49 7.52 7.20 - ※연결기준(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 : 2017년 9월 30일당사는 2017년 분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 당사는 2017년 9월 30일에는 공장가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.(나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등동일자 재고실사시에는 사내감사 입회하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 기말 현재 순실현가능가액이 취득원가에 미달하는 재고자산에 대하여 7,700백만원을 재고자산평가손실충당금으로 계상하고 있습니다.- 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제 품 36,754 36,754 (5,967) 30,787 - 재공품 29,135 29,135 (1,716) 27,419 - 원재료 12,100 12,100 (17) 12,083 - 합 계 77,989 77,989 (7,700) 70,290 - ※연결기준 4. 금융자산의 공정가치 평가절차가. 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 894,058 - 626,918 1,520,976 - 파생상품 - 13,604 - 13,604 금융부채 - 파생상품 - 856,135 - 856,135 (전기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 853,039 - 666,950 1,519,989 금융부채 - 파생상품 - 3,444,656 - 3,444,656 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 666,950 - (40,032) 626,918 나. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 94,398,994 94,398,994 94,398,994 매출채권 - - 112,177,384 112,177,384 112,177,384 기타채권 - - 23,251,368 23,251,368 23,251,368 통화선도 - - 13,604 13,604 13,604 매도가능금융자산 - 1,520,976 - 1,520,976 1,520,976 기타비유동금융자산 - - 3,977,024 3,977,024 3,977,024 합계 - 1,520,976 233,818,374 235,339,350 235,339,350 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 60,428,745 60,428,745 60,428,745 매출채권 - - 124,355,620 124,355,620 124,355,620 기타채권 - - 33,428,331 33,428,331 33,428,331 매도가능금융자산 - 1,519,989 - 1,519,989 1,519,989 기타비유동금융자산 - - 2,914,379 2,914,379 2,914,379 합계 - 1,519,989 221,127,075 222,647,064 222,647,064 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 57,013,029 57,013,029 57,013,029 금융부채 - 170,301,612 170,301,612 170,301,612 미지급금 - 29,241,150 29,241,150 29,241,150 미지급비용 - 10,130,417 10,130,417 10,130,417 기타유동금융부채 856,135 - 856,135 856,135 비유동금융부채 - 53,100,843 53,100,843 53,100,843 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 - 1,841,478 1,841,478 1,841,478 합 계 856,135 326,572,077 327,428,212 327,428,212 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,021,112 60,021,112 60,021,112 금융부채 - 149,257,376 149,257,376 149,257,376 미지급금 - 33,162,383 33,162,383 33,162,383 미지급비용 - 6,113,244 6,113,244 6,113,244 기타유동금융부채 3,444,656 403,515 3,848,171 3,848,171 비유동금융부채 - 75,289,484 75,289,484 75,289,484 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 - 1,695,719 1,695,719 1,695,719 기타비유동금융부채 - 140,000 140,000 140,000 합 계 3,444,656 331,026,381 334,471,037 334,471,037 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 941,568 - 941,568 외환차익 - 4,551,699 3,327,898 7,879,597 외화환산이익 - 1,173,049 857,655 2,030,704 이자비용 - - (5,849,016) (5,849,016) 외환차손 - (5,890,165) (4,306,495) (10,196,660) 외화환산손실 - (1,472,789) (1,076,805) (2,549,594) 통화선도거래이익 3,833,225 - - 3,833,225 통화선도평가이익 14,621 - - 14,621 통화선도거래손실 - - (143,774) (143,774) 통화선도평가손실 - - (630,860) (630,860) 합 계 3,847,846 (696,638) (7,821,397) (4,670,189) (3)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 866,844 - 866,844 외환차익 - 4,117,860 2,826,242 6,944,102 외화환산이익 - 698,035 479,088 1,177,123 이자비용 - - (5,596,270) (5,596,270) 외환차손 - (5,179,476) (3,554,870) (8,734,346) 외화환산손실 - (2,472,423) (1,696,917) (4,169,340) 통화선도거래이익 2,735,549 - - 2,735,549 통화선도거래손실 (1,154,289) - - (1,154,289) 통화선도평가이익 2,418,134 - - 2,418,134 합 계 3,999,394 (1,969,160) (7,542,727) (5,512,493) 다. 금융상품의 평가방법(1) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식 하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액 으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피 전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험 회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄 하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용 요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익 으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생 상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입 하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융 부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류 하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.라. 유형자산 재평가당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항없음 - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기 3분기 삼경회계법인 - - 제45기 연간 삼경회계법인 적정 지적사항 없음 제44기 연간 삼경회계법인 적정 지적사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기 3분기 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000천원 290시간 제45기 연간 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000천원 888시간 제44기 연간 삼경회계법인 반기검토 및 개별/연결재무제표에 대한 감사 60,000천원 882시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 3분기 - - - - - 제45기 연간 - - - - - 제44기 연간 - - - - - - 해당사항없음 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 1) 이사회 운영규정의 주요내용 규정 주요내용 책임과 권한 ①이사회는 이사전원으로 구성하고 회사업무에 관한 중요사항을결의하며,이사의 직무집행을 감독한다. 구성과 소집 ①이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는소집절차를 생략할 수 있다.②이사회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사 유고시에는 제 39조제2항의 규정을 준용한다. 결의 방법 ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.②이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을행사하지 못한다.③이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 참석하지 아니하고모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 기타사항 ①이사의 임기는 3년으로 하며,보수는 주주총회의 결의로 정한다.②이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이재경(참석율 : 84.85%) 찬반여부 17-01 2017.01.03 (주)이수엑사보드 국민은행 차입에 대한 지급보증 가결 - 17-02 2017.01.19 ISU Petasys Asia Limited./ISU Petasys Hunan Limited. 신규이사 선임의 건 가결 찬성