이수페타시스 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 업계의 현황1) 산업의 특성

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)는 각종 전자 부품을 전기적으로 연결하고 또한 이들을 기계적으로 고정시켜 주는 기능을 하는 모든 전기, 전자 제품의 핵심부품입니다. 최근 전기, 전자 기기의 소형화, 고기능화 현상이 뚜렷해 짐에 따라 PCB 또한 고밀도, 고다층, 초박판화의 추세를 보이고 있으며, 특히 Network용 고다층PCB, 휴대전화기용 HDI 및 Flexible, Rigid-Flexible PCB제품이 주목을 받고 있습니다. 모든 전기, 전자 기기의 기능이 PCB를 통해 최초로 공개되는 제품의 특성상 동 산업은 100% 주문생산방식을 채택하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 IT 산업 기술의 첨단화와 정보통신장비의 고성능화, 디스플레이 등의 수요 증가로 인해 PCB 산업은 지속적으로 발전할 것으로 예상이 됩니다. 그러나 이러한 산업의 특성에도 불구하고 환율의 변동성 증가, 유가 및 원자재 가격의 불안, 미국 및 중국 시장의 변동성 등 경제ㆍ정치적인 면에서 불확실성이 증대되고 있는 현실입니다.3) 경기변동의 특성당사에서 생산하는 PCB는 대부분 통신, 네트워크, 휴대전화 등의 장비에 이용되고 있어 전세계의 정보통신산업의 경기와 밀접한 관련이 있습니다. 다만 계절적 경기변동의 영향은 다소 미미한 수준입니다.4) 경쟁요소장치, 소재산업의 특성을 지니고 있는 PCB 산업의 경쟁 요인은 가격, 품질, 납기 등을 들 수 있으며, 지속적인 연구개발활동, 첨단 장비의 적기도입, 기술력을 갖춘 핵심인력의 육성 및 시장수요를 정확히 예견할 수 있는 영업력을 통하여 경쟁력을 확보할수 있습니다. 특별한 기술이 요구되지 않는 일반제품에 의존하는 기업의 경우 그 경영여건이 더욱 더 어려워 질 것으로 보이나, 차별화 된 기술력이 요구되는 첨단 제품을 지속적으로 양산하는 기업의 경우에는 본격적인 시장회복과 더불어 그 성장세가 한층 더 가속화 될 것으로 예상됩니다. 5) 자원조달상의 특성주요 PCB 원재료인 CCL과 PREPREG는 국내 및 해외공급사로부터 공급받고 있습니다. 원자재중 상당부분은 VMI(Vendor Management Inventory ; 공급자 재고관리 )를 운영하여 공급받고 있어, 원자재 수급상황은 양호한 편이며 또한, 고부가가치 특수사양제품을 위한 원자재 다원화작업을 병행 중에 있습니다. 노동력의 수급상황은 양호한 편입니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 - 해당사항 없음 -

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황세계 네트워크 장비시장의 꾸준한 성장에 기인하여 당사의 고다층 PCB매출 또한 지속적인 성장을 이루었습니다. 하지만 여전히 영업환경은 단가인하 압력과 PCB 생산업체들간의 경쟁 심화, 다품종 생산에 따른 생산비 상승 등의 어려움에 직면해 있습니다.이에 전임직원들은 불리한 외부환경을 극복하고 내부역량을 강화하여 경쟁에서 이겨내는 것만이 생존을 넘어선 도약의 길임을 명심하고, 급변하는 경영환경에 능동적으로 대처하고, 지속적인 수익을 창출할 수 있는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.먼저, 내부역량 강화를 위한 Process 개선활동으로 불합리 사항 개선 및 합리적인 생산시스템을 구축하고 있습니다. 전사적 원가절감 등 경영 전반에 걸친 개선 활동을 전개하고 있으며, 고부가 제품 개발을 통해 통신장비용 PCB시장에서 선도기업의 위치를 공고히 다지면서, PCB등 차세대 제품에 역량을 집중하고 있습니다. 수율개선을 위한 TFT 활동 및 연구개발 활동 강화를 통해 차별화된 기술력을 확보하여 고부가 제품시장에서의 입지를 공고히 해 나가고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 기존의 네트워크 제품군 고다층 기판 생산기술을 응용한 서버/스토리지 관련 제품군 생산 및 판매가 증가하여 기존에 영위하던 매출영역에 더불어 또다른 고부가 제품군 매출기반이 확보되었습니다.당사가 강점을 가지는 산업용 PCB 부터 자회사 이수엑사보드를 통해 생산하는 민생용 PCB 까지 제품군별 생산의 전문화를 이룩하고 상호간의 시너지 효과를 통해 전자 산업 전반에 PCB 제품을 납품하는 PCB 전문기업으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한 미주법인 ISU Petasys Corp.를 통한 미주지역 공략과 중국법인 ISU Petasys Asia Limited를 바탕으로 한 아시아 시장 공략등 세계 시장속의 저변 확대 노력을 지속적으로 해 나아가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 PCB 제조부문 외 별도의 공시대상 사업부문이 존재하지 않습니다.

2) 시장점유율 등- 주요PCB 제조회사의 매출현황 (단위:백만원)

업체명	2016년 매출액	2015년 매출액	2014년 매출액

(주)이수페타시스(*)	554,179	520,911	504,766

대덕전자(주)	490,868	512,597	690,942

대덕GDS(주)(*)	463,195	523,114	589,826

(주)코리아써키트(*)	545,300	564,337	553,162

(*) 연결기준3) 시장의 특성

과거 세계의 전자, 정보산업은 아날로그 중심의 산업 구조를 지녔으나, 현재는 모든 전자, 정보산업이 디지털 산업구조로 급격하게 전환되고 있습니다. 이에 따라 새로운 전자, 정보통신기기가 대거 출현하고 여기에 장착되는 PCB 또한 이전과는 다른 근본적인 변화가 일어나고 있습니다. 이와 같은 시장변화에 따라 주요 목표시장으로 네트워크 장비용 고다층 기판, 휴대폰 등 정보통신 기기용 빌드업 기판등이 주요 공략대상이 되고 있으며, 우주항공산업용 기판, 차량용 전자기기 기판 등이 고부가가치 제품으로 부각될 전망입니다.

4) 조직도

2. 사업부문별 재무 현황연결실체의 지배회사 및 종속회사는 인쇄회로기판(PCB)의 제조 및 판매를 단일 사업으로 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제46기 1분기 제45기 1분기 제46기 1분기 제45기 1분기 매출액 143,830 127,856 143,830 127,856 영업이익 272 4,024 272 4,024 자산 536,281 529,917 536,281 529,917 (단위 : 백만원) 사업부문 인쇄회로기판 제조업 합 계 제46기 1분기 제45기 1분기 제46기 1분기 제45기 1분기 매출액 83,025 82,432 83,025 82,432 영업이익 2,738 6,371 2,738 6,371 자산 431,508 394,971 431,508 394,971 3. 신규사업 등의 내용 및 전망보고서 제출일 현재 이사회 결의 또는 주주총회 결의를 통해 추진하고자 하는 사업의 내용이 없어 이의 기재를 생략합니다. 4. 주요 제품 가. 주요 제품 등의 현황 결기준> (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 등 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 129,761(90.22) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 14,069(9.78) 합계 - - 143,830(100.00) (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) PCB사업 제품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 68,198(82.14) 상품 PCB(인쇄회로기판) 전자부품 - 14,827 (17.86) 합계 - - 83,025(100.00) 나. 주요 제품 등의 가격 변동추이 (단위 : 원/㎡ ) 품 목 제 46기 1분기 제 45기 연간 제 44기 연간 PCB제품 내수 1,192,695 886,110 1,068,911 수출 1,900,789 2,228,556 1,918,410 합계 1,892,497 2,203,530 1,907,420 (1) 산출기준 - 산출단위: 원/㎡- 산출방법: 평균단가 = (총 제품매출액 합계(분기)) / (총 매출량(분기))- 기 간: 2017.01.01. ~ 2017.03.31. (2) 주요 가격변동원인 - 환율의 변동 - 고부가제품군의 매출 확대 5. 주요 원재료 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원,% ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 PCB사업 원재료 THIN CORE 회로형성 기본원자재 13,554(65.81) PREPREG 층간절연 및 접착 6,755(32.80) COPPER FOIL 외층회로형성 285(1.39) 계 20,594(100.00) 부재료 FILM류 회로,Image형성 1,120(21.64) 동도금약품류 동도금 1,612(31.14) PSR INK外 인쇄 364(7.02) 드릴자재류 드릴자재 175(3.38) 금도금약품류 금도금 434(8.38) 기타화공약품 기타약품 1,473(28.45) 계 5,178(100.00) 주) 매입부대비용 포함된 금액임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/㎡) 품 목 제 46기 1분기 제 45기 연간 제 44기 연간 THIN CORE 국내 $ 8.6 $ 9.05 $10.05 수입 $ 10.21 $ 10.53 $11.70 PREPREG 국내 $ 1.97 $ 2.07 $2.30 수입 $ 1.75 $ 1.80 $1.98 COPPER FOIL 국내 $ 2.17 $ 1.74 $1.56 (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법: 제품생산시 사용되는 원자재 중 비중이 큰 품목을 선정- 산출단위: US $/㎡- 산출방법: 당분기 평균 매입단가 (2) 주요 가격변동원인 - COPPER FOIL 제조업체들의 사업방향 전환에 따른 시장 공급량 부족으로 단가 상승6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제46기 1분기 제45기 연간 제44기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 47 192 206 합 계 47 192 206 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 최소생산 CAPACITY공정의 작업량을 기준으로 당분기평균가동일수를 곱해줌 - 연간평균가동일수 1일평균가동시간 : 22 HR 당분기작업일수 : 85일 당분기평균가동시간 : 1,870 HR - 최소생산 CAPACITY공정의 작업량 : 분당 2.1P/N(시간당 126P/N) ② 산출방법 - 생산능력 = 시간당 평균생산수량(P/N)×당분기평균가동시간×P/N 단위당평균㎡ ∴ 생산능력 = 126P/N ×1,870HR × 0.2㎡ = 47,124㎡ (나) 평균가동시간 - 일평균가동시간 : 22HR 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 천㎡) 사업부문 품 목 사업소 제46기 1분기 제45기 연간 제44기 연간 PCB사업 산업용인쇄회로기판 대구공장 36 131 136 합 계 36 131 136 ※생산실적은 PCB 완제품기준임. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간,%) 사업소(사업부문) 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 대구공장(단일) 1,870 1,413 75.5% 합 계 1,870 1,413 75.5% 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 56,882 - - - 56,882 합 계 56,882 - - - 56,882 ※ 상기장부가액 중 47,105백만원은 매각예정비유동자산으로 분류되어있습니다. (II.11.경영상의 주요 계약, III.5.11. 투자부동산과 매각예정비유동자산을 참고하시기 바랍니다.) [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 19,140 - - 255 18,885 합 계 19,140 - - 255 18,885 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 2,139 - - 32 2,107 합 계 2,139 - - 32 2,107 [ 자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 22,460 2,651 198 1,759 23,154 합 계 22,460 2,651 198 1,759 23,154 [자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 당분기장부가액 비고 증가 감소 대구공장 자가소유 대구 달성 논공 논공로53길36외 본사공장 764 104 - 69 799 합 계 764 104 - 69 799 (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비고 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 2017년 토지/건축물 생산성향상 - - - 기계장치 생산성향상 8,320 2,651 5,669 공기구/비품등 업무효율증대 104 104 - 기타무형자산 업무효율증대 28 28 - 합 계 8,452 2,783 5,669 (나) 향후 투자계획 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계획명칭 예상투자총액 연도별예상투자액 투자효과 비고 자산형태 금 액 제46기 제47기 제48기 PCB사업부문 CAPA증설,노후시설교체,품질향상. 토지/건축물 - - - - 생산성향상 - 기계장치 8,320 8,320 - - 생산성향상 - 공기구/비품등 - - - - 업무효율증대 - 기타무형자산 - - - - 업무효율증대 - 합 계 8,320 8,320 - - - - 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제 46기 1분기 제 45기 연간 제 44기 연간 PCB사업 상품 인쇄회로기판 수 출 10,141 51,737 38,090 내 수 4,685 13,727 5,058 합 계 14,826 65,464 43,148 제품 인쇄회로기판 수 출 66,892 283,523 267,229 내 수 1,306 3,952 4,885 합 계 68,198 287,476 272,114 합 계 수 출 77,034 335,260 305,319 내 수 5,991 17,679 9,943 합 계 83,025 352,939 315,262 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 이수페타시스의 판매조직은 영업본부 아래에 해외영업 및 국내영업으로 구성되어 있습니다. (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 PCB 수출 미주지역 직접공급 기타지역 직접공급(Local 포함) 내수 직접공급 (3) 판매방법 및 조건 - 수출 : 제품검수 후 현금송금의 조건으로 매출을 하고 있으며, 일반적인 경우 선적후 수금까지의 기간이 60일정도인 외상거래를 하는 것으로 볼 수 있습 니다.- 내수 및 Local수출 : 60일 현금 조건의 내수거래와 구매승인서에 근거하여 평균 90일의 현금회수 안정성을 확보하고 있습니다. (4) 판매전략 - 경쟁력 있는 초고다층 제품군의 매출을 확대하는 한편, 전용라인 확보를 통한 첨단 디지털 제품에 사용되는 RFB 제품군과 휴대전화를 비롯한 각종 모바일 제품에 용도가 증가하고 있는 HDI/ FPCB 제품군에 대응함으로써 생산 효율을 극대화하고 영업경쟁력을 갖추어 세계시장에 입지를 확대하고 있습니다. 8. 수주상황- 특이사항 없음 - (단위 : 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 9. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 66,476,642 60,428,745 매출채권 115,329,113 124,355,620 기타채권 25,086,770 33,428,331 기타비유동금융자산 2,843,472 2,914,379 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권, 기타채권과 장기성매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 143,728,462 - 152,024,665 - 6월 초과 ~ 1년 미만 227 111,574 116 1년 초과 ~ 3년 미만 827,380 827,380 2,542,038 827,381 3년 초과 2,493,426 2,489,426 6,668,194 2,738,122 합 계 147,049,495 3,316,806 161,346,471 3,565,619 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 54,907,214 54,907,214 - 금융부채(유동) 153,263,797 153,263,797 - 미지급금 24,536,377 24,536,377 - 미지급비용 8,338,068 8,338,068 - 비유동금융부채 64,648,536 - 64,648,536 기타비유동금융부채 140,000 - 140,000 장기미지급비용 1,744,305 - 1,744,305 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 307,578,297 241,045,456 66,532,841 소 계 620,100,142 482,090,912 138,009,230 전기말: 매입채무 60,021,112 60,021,112 - 금융부채(유동) 149,257,376 149,257,376 - 기타유동금융부채 3,848,171 3,848,171 - 미지급금 33,162,383 33,162,383 - 미지급비용 6,113,244 6,113,244 - 비유동금융부채 75,289,484 - 75,289,484 기타비유동금융부채 140,000 - 140,000 장기미지급비용 1,695,719 - 1,695,719 장기미지급금 4,943,548 4,943,548 소 계 334,471,037 252,402,286 82,068,751 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 73,523,113 67,552,446 금융부채 115,226,297 119,854,524 변동이자율 금융부채 102,686,036 104,692,336 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,026,860) (1,026,860) (1,046,923) (1,046,923) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 20,936,632 - - 124,348 4,305 매출채권 89,746,382 - 23,475 - 미수금 337,687 - - - - 매입채무 41,287,287 - 24,532,200 - - 미지급금 2,809,949 13,500 - 1,800 - 단기차입금 6,339,320 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 17,465,941 - 2,175 94,202 5,722 매출채권 92,670,380 - 11,926 - - 미수금 309,258 - - - - 매입채무 49,051,299 - 32,721,600 - - 미지급금 2,494,141 9,006 58,954,118 - - 단기차입금 6,450,200 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,154.28 1,201.44 1,116.10 1,208.50 EUR 1,229.54 1,307.43 1,192.61 1,267.60 JPY(100) 1,015.23 1,042.81 998.52 1,036.81 CNH 168.05 - 162.57 173.26 TWD 37.11 - 36.82 37.41 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,157,678 3,157,678 2,927,588 2,927,588 EUR(5%상승시) (805) (805) (571) (571) JPY(5%상승시) (12,236) (12,236) (59,394) (59,394) CNH(5%상승시) 996 996 816 816 NTD(5%상승시) 8 8 11 11 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 347,276,226 353,041,421 자본 총계 189,097,957 198,070,309 예금 (*) 66,633,787 60,583,890 차입금 217,912,333 224,546,860 부채비율 184% 178% 순차입금비율 80% 83% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 818,622 - 666,950 1,485,572 - 파생상품 - 1,969,506 - 1,969,506 (전기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 853,039 - 666,950 1,519,989 금융부채 - 파생상품 - 3,444,656 - 396,319 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 666,950 - - 666,950 10. 파생상품 거래현황가. 파생상품 및 계약에 관한 내용당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기손익인식금융상품으로 지정하였습니다. 통화선도거래의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였으며 당분기말 현재 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 KEB하나 2016-11-30 2017-05-23 1,000,000 2016-12-23 2017-06-23 1,000,000 2017-03-31 2017-09-28 1,000,000 소계 3,000,000 농협은행 2016-10-26 2017-04-21 1,000,000 2016-10-31 2017-04-21 1,000,000 2016-11-24 2017-05-23 1,000,000 2016-12-15 2017-06-15 1,000,000 2016-12-20 2017-06-15 1,000,000 2017-01-06 2017-07-06 500,000 2017-01-25 2017-07-20 1,000,000 2017-01-26 2017-07-20 1,000,000 2017-02-13 2017-08-16 1,000,000 2017-02-17 2017-08-16 1,000,000 2017-03-10 2017-09-14 1,000,000 2017-03-15 2017-09-14 1,000,000 2016-10-07 2017-04-06 500,000 2016-11-10 2017-05-12 500,000 2016-12-09 2017-06-09 500,000 2017-02-06 2017-08-04 500,000 2017-03-09 2017-09-08 500,000 소계 14,000,000 산업은행 2017-01-16 2017-07-13 1,000,000 2017-01-20 2017-07-13 1,000,000 2017-02-21 2017-08-23 1,000,000 2017-02-24 2017-08-23 1,000,000 2017-03-21 2017-09-22 1,000,000 2017-03-29 2017-09-22 1,000,000 소계 6,000,000 신한은행 2016-10-06 2017-04-06 1,000,000 2016-10-11 2017-04-06 1,000,000 2016-11-02 2017-05-09 1,000,000 2016-11-09 2017-05-09 1,000,000 2016-12-06 2017-06-07 1,000,000 2016-12-12 2017-06-07 1,000,000 2017-01-06 2017-07-06 1,500,000 2017-01-09 2017-07-06 1,000,000 2017-02-03 2017-08-07 1,000,000 2017-02-07 2017-08-07 1,000,000 2017-03-02 2017-09-05 1,000,000 2017-03-06 2017-09-05 1,000,000 2016-10-07 2017-04-06 500,000 2016-11-10 2017-05-12 500,000 2016-12-09 2017-06-09 500,000 2017-02-06 2017-08-04 500,000 2017-03-09 2017-09-08 500,000 소계 15,000,000 씨티은행 2016-10-13 2017-04-14 1,000,000 2016-10-17 2017-04-14 1,000,000 2016-11-14 2017-05-15 1,000,000 2016-11-18 2017-05-15 1,000,000 2016-12-27 2017-06-23 1,000,000 2016-12-28 2017-06-23 1,000,000 2017-01-31 2017-07-26 1,000,000 소계 7,000,000 기업은행 2017-01-06 2017-07-06 1,000,000 2016-10-07 2017-04-06 1,000,000 2016-11-10 2017-05-12 1,000,000 2016-12-09 2017-06-09 1,000,000 2017-02-06 2017-08-04 1,000,000 2017-03-09 2017-09-08 1,000,000 소계 6,000,000 합 계 51,000,000 ※ 연결기준 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용당분기중 상기 파생상품계약 중 통화선도거래와 관련하여 파생상품관련이익 4,521,663천원, 파생상품관련손실 18,444천원 이 발생하였으며, 당분기말 및 전기말 파생금융자산 및 부채의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 비고 유동자산- 기타금융자산 (통화선도) 1,969,506 - - 유동부채- 기타금융부채 (통화선도) - 3,444,656 - ※ 연결기준 다. 계약기간 만료일에 예상되는 손익구조당사는 USD 통화선도매도계약을 체결하고 있으며, 동 통화선도매도계약상품은 향후 환율 변동에 따라 약정환율보다 시장환율이 하락시 이익, 상승시 손실을 보는 구조를 가지고 있습니다. 11. 경영상의 주요 계약 계약상대방 계약기간 계약목적 및 내용 계약금액 또는 대금수수방법(기준)등 (주)이수 2017년 1월 ~ 12월 경영기획, 전략기획, 경영지원계약 등 4,339백만원 이수시스템(주) 2017년 1월 ~ 12월 ERP System 및 전산서비스 용역계약 - KB부동산신탁 계약체결일2014년 8월 22일 부동산 취득(부동산 임대 등을 통한 효율적 자산 운용) 취득금액45,000백만원 두류홀딩스(주) 계약체결일2016년 11월 24일매각예정일2017년 2월 23일(*) 부동산 매각 매각예정금액48,000백만원 (*) 매각예정일 2017년 2월 23일은 최초계약시 잔금예정일이며, 계약상대방의 잔금예정일 연기요청을 통해 잔금예정일이 2017년 3월 23일로 연기 되었고, 재연기 요청을 통해 2017년 4월 24일로 변경되었습니다. 관련된 사항은 2017년 3월 23일 최종공시된 유형자산 처분결정 공시를 참고해 주시기 바랍니다. 12. 연구개발활동가. 연구개발 담당조직 기술연구소 조직.jpg 기술연구소 조직 나. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제46기 1분기 제45기 제44기 비 고 원 재 료 비 177 836 915 - 인 건 비 128 606 664 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 245 1,157 1,265 - 연구개발비용 계 550 2,599 2,844 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 550 2,599 2,844 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.66% 0.74% 0.90% - 다. 연구개발 실적 연구과제명 연구기간 연구실적 상품화시 주요내용 1. 차세대 IT 2012년 01월~2018년 12월 - Next Generation Network용 PCB 개발 : Backdrill Stub length 최소화 Sense Hardware/Software 개발 : Thermal Disspation - Sel. Via Plating/ E Coin Process 개발- Automotive Radar BD용 PCB 개발 : 77Ghz용 RF PCB 개발 - 기술력향상 기여 2. 신소재 개발 2016년 01월~2018년 12월2016년 01월~2018년 12월 - Super Ultra Low Loss Material 개발 : 열적/신뢰성 특성 평가 및 승인 추진 - Ultra Low Loss Low Loss Halogen Free Material 개발 - End User 신규 Prj.참여 13. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 녹색경영 가. 목표관리업체 지정 당사는 저탄소 녹색 성장 기본법 시행령 29조 및 온실가스 에너지 관리업체의 지정관리등에관한 지침에 따라 목표관리업체로 지정되었습니다. 나. 보고절차 당사는 하기의 보고절차에 준하여 관련부처에 보고하고 있습니다. 1) 배출량 산정, 명세서 작성 : 매년 3월 28일한 작성 2) 제3자 명세서 검증 : 매년 3월 30일한 검증(기획재정부) 3) 감축량 협의 및 확정 : 매년 9월 30일한 (기획재정부) 4) 온실가스 감축 이행계획서 제출 : 매년 12월 30일한 (에너지관리공단, 기획재정부) 다. 온실가스 노력현황 당사는 온실가스 감축을 위해 에너지 합리화 활동 협의체 구성하여 월1회 운영하여 에너지 순찰 및 개선사항을 지속적으로 관찰하고 있으며, 온실가스 인벤토리 시스템 구축하고, 매년 관리사항을 보고하고 있습니다. 상기사항으로 도출된 개선점을 바탕으로 온실가스 감축 이행계획서를 작성하고, 감축노력을 지속하고 있습니다. 라. 온실가스배출량 및 에너지사용량 1) 온실가스 배출량 년도 2016년 2015년 2014년 2013년 배출량(tCO²) 53,104 46,171 39,720 38,632 2) 에너지 사용량 년도 2016년 2015년 2014년 2013년 에너지사용량(T/J) 가스 117.73 108.51 95.30 90.60 이동연소 0 0.85 0.56 2.59 전기 619.41 569.96 541.00 547.44 합계 737.15 679.32 636.86 640.63 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제46기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제45기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제46기 1분기말(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제45기 기말(K-IFRS) 제44기 기말(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.3.31말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 331,854 340,487 244,006 267,667 ㆍ현금및현금성자산 66,477 60,429 61,888 57,244 ㆍ매출채권 115,329 124,356 85,963 106,032 ㆍ재고자산 71,928 71,293 60,853 66,684 ㆍ기타유동자산 31,016 37,305 35,302 37,707 ㆍ매각예정비유동자산 47,105 47,104 - - [비유동자산] 204,520 210,625 262,291 253,949 ㆍ매도가능금융자산 1,486 1,520 1,824 1,832 ㆍ유형자산 148,959 154,200 205,271 200,593 ㆍ무형자산 15,352 15,594 16,125 14,729 ㆍ기타비유동자산 38,722 39,310 39,071 36,795 자산총계 536,374 551,112 506,298 521,616 [유동부채] 264,502 262,560 233,991 241,892 [비유동부채] 82,774 90,482 74,189 81,096 부채총계 347,276 353,041 308,180 322,989 지배회사지분 189,035 197,640 196,709 197,812 ㆍ자본금 41,268 41,268 41,268 41,268 ㆍ자본잉여금 16,111 16,111 23,853 27,217 ㆍ기타자본 (10,528) (7,359) (13,543) (5,369) ㆍ이익잉여금 142,182 147,619 145,131 134,695 비지배주주지분 63 430 1,408 815 자본총계 189,098 198,070 198,118 198,627 부채와 자본 총계 536,374 551,112 506,298 521,616 관계기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제46기1분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제45기1분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 1.매출액 143,830 127,856 554,179 520,911 504,766 2.매출원가 131,148 113,421 496,906 459,472 452,384 3.매출총이익 12,683 14,435 57,272 61,440 52,382 4.영업이익 272 4,024 11,058 20,177 10,288 5.법인세비용차감전순이익 (1,013) 3,096 7,010 15,877 8,802 6.법인세비용 761 1,247 6,774 9,400 6,245 7.당기순이익 (1,775) 1,849 237 6,476 2,557 지배기업당기순이익 (1,459) 3,188 3,720 15,628 9,612 비지배지분당기순이익 (315) (1,339) (3,484) (9,152) (7,055) 8.기타포괄손익 (3,211) (493) 3,803 (430) (2,783) 9.총포괄이익 (4,985) 1,356 4,039 6,046 (226) 지배기업총포괄이익 (4,619) 2,702 7,665 15,336 6,854 비지배지분총포괄이익 (367) (1,347) (3,626) (9,290) (7,080) 기본주당순이익(원) (37) 80 93 392 240 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.다. 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 1분기말(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제45기 (K-IFRS) 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.3.31말) (2016.12.31말) (2015.12.31말) (2014.12.31말) [유동자산] 212,948 211,587 133,777 148,364 ㆍ현금및현금성자산 42,031 32,393 36,388 27,106 ㆍ매출채권 71,114 81,804 52,561 73,098 ㆍ재고자산 46,971 45,425 39,563 42,131 ㆍ기타유동자산 5,727 4,860 5,264 6,029 ㆍ매각예정비유동자산 47,105 47,105 - - [비유동자산] 218,560 219,035 239,784 216,113 ㆍ투자주식 131,507 131,621 103,562 86,472 ㆍ유형자산 58,251 58,416 106,092 96,936 ㆍ무형자산 2,490 2,538 2,513 2,384 ㆍ기타비유동자산 26,311 26,460 27,617 30,320 자산총계 431,508 430,621 373,561 364,477 [유동부채] 131,501 120,098 103,893 113,240 [비유동부채] 62,617 71,414 49,351 48,778 부채총계 194,117 191,512 153,245 162,018 [자본금] 41,268 41,268 41,268 41,268 [자본잉여금] 46,200 46,200 46,200 46,200 [기타자본] (5,683) (5,673) (5,323) (5,323) [이익잉여금] 155,605 157,314 138,170 120,312 자본총계 237,391 239,110 220,316 202,459 부채및자본총계 431,508 430,621 373,561 364,477 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 원가법 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.라. 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제46기1분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제45기1분기(K-IFRS)"검토나 감사를 받지않은 재무제표" 제45기(K-IFRS) 제44기(K-IFRS) 제43기(K-IFRS) (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 83,025 82,432 352,940 315,263 307,236 영업이익 2,738 6,371 28,101 31,445 30,258 당기순이익 2,267 4,627 19,872 22,743 27,638 총포괄손익 2,267 4,627 22,730 21,045 24,657 주당순이익(원) 57 116 499 571 691 ※ 상기 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 당분기말 기준 비지배지분이 없어, 지분별 손익은 표시하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_46_00107613_(주)이수페타시스.ixd 2. 연결재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제46기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제45기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다 연결 재무상태표 제 46 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 331,854,255,266 340,486,891,171 244,006,333,330 현금및현금성자산 66,476,641,929 60,428,744,943 61,887,880,165 매출채권 115,329,113,497 124,355,620,275 85,962,919,878 기타채권 25,086,770,053 33,428,331,370 31,563,232,523 기타금융자산 1,969,506,133 재고자산 71,927,558,151 71,293,346,301 60,852,507,423 기타유동자산 3,959,853,906 3,876,036,685 3,739,793,341 매각예정비유동자산 47,104,811,597 47,104,811,597 비유동자산 204,519,927,776 210,624,838,518 262,291,453,262 매도가능투자주식 1,485,571,021 1,519,988,573 1,823,582,463 관계기업투자자산 2,696,005,090 2,689,333,966 1,179,035,947 기타비유동금융자산 2,843,472,128 2,914,378,538 2,824,255,697 이연법인세자산 3,811,648,049 4,196,079,255 4,872,485,219 유형자산 148,959,322,409 154,200,097,747 205,271,088,986 투자부동산 29,372,069,392 29,510,536,279 30,196,033,459 무형자산 15,351,839,687 15,594,424,160 16,124,971,491 자산총계 536,374,183,042 551,111,729,689 506,297,786,592 부채 유동부채 264,502,489,743 262,559,838,846 233,990,872,449 매입채무 및 기타유동채무 87,764,312,383 99,296,740,045 77,888,884,456 매입채무 54,907,214,312 60,021,112,286 46,275,844,235 미지급금 24,519,030,139 33,162,383,300 25,069,445,305 미지급비용 8,338,067,932 6,113,244,459 6,543,594,916 금융부채 153,263,797,305 149,257,375,674 149,689,770,762 당기법인세부채 3,016,442,307 3,457,418,982 2,905,457,268 기타유동금융부채 753,515,000 3,848,170,523 834,216,597 기타유동부채 19,704,422,748 6,700,133,622 2,672,543,366 비유동부채 82,773,735,809 90,481,581,926 74,189,001,642 비유동금융부채 64,648,535,683 75,289,483,888 53,287,014,396 확정급여부채 11,297,347,182 8,412,831,300 13,986,142,387 장기미지급금 4,943,547,568 4,943,547,568 4,943,547,568 장기미지급비용 1,744,305,376 1,695,719,170 1,972,297,291 기타비유동금융부채 140,000,000 140,000,000 부채총계 347,276,225,552 353,041,420,772 308,179,874,091 자본 납입자본 41,268,398,000 41,268,398,000 41,268,398,000 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 41,268,398,000 자본잉여금 16,111,094,989 16,111,094,989 23,852,679,666 기타자본 (10,527,621,037) (7,358,510,298) (13,542,835,107) 이익잉여금(결손금) 142,182,681,287 147,618,928,932 145,131,216,455 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 189,034,553,239 197,639,911,623 196,709,459,014 비지배지분 63,404,251 430,397,294 1,408,453,487 자본총계 189,097,957,490 198,070,308,917 198,117,912,501 자본과부채총계 536,374,183,042 551,111,729,689 506,297,786,592 연결 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 143,830,458,546 143,830,458,546 127,856,017,465 127,856,017,465 554,178,600,214 520,911,372,674 매출원가 131,147,851,512 131,147,851,512 113,421,133,445 113,421,133,445 496,906,322,648 459,471,612,390 매출총이익 12,682,607,034 12,682,607,034 14,434,884,020 14,434,884,020 57,272,277,566 61,439,760,284 판매비와관리비 12,410,883,530 12,410,883,530 10,410,776,212 10,410,776,212 46,214,643,013 41,263,210,526 영업이익(손실) 271,723,504 271,723,504 4,024,107,808 4,024,107,808 11,057,634,553 20,176,549,758 금융수익 234,321,195 234,321,195 329,134,237 329,134,237 1,071,977,369 1,761,005,225 금융원가 1,909,068,095 1,909,068,095 1,792,346,024 1,792,346,024 7,541,155,044 8,037,777,614 기타이익 12,472,024,193 12,472,024,193 7,623,478,691 7,623,478,691 22,512,251,111 15,610,954,269 기타손실 12,088,970,693 12,088,970,693 7,080,260,099 7,080,260,099 19,800,526,536 13,616,564,577 지분법손익 6,671,124 6,671,124 (7,623,552) (7,623,552) (289,701,981) (17,654,030) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,013,298,772) (1,013,298,772) 3,096,491,061 3,096,491,061 7,010,479,472 15,876,513,031 법인세비용 (761,479,045) (761,479,045) (1,247,488,061) (1,247,488,061) (6,773,973,641) (9,400,112,904) 당기순이익(손실) (1,774,777,817) (1,774,777,817) 1,849,003,000 1,849,003,000 236,505,831 6,476,400,127 기타포괄손익 (3,211,172,310) (3,211,172,310) (493,463,067) (493,463,067) 3,802,931,267 (429,993,628) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,352,858,994 (2,005,373,965) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 2,352,858,994 (2,005,373,965) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,211,172,310) (3,211,172,310) (493,463,067) (493,463,067) 1,450,072,273 1,575,380,337 매도가능금융자산 38,602,703 38,602,703 33,191,652 33,191,652 117,524,416 34,842,672 해외사업장순투자의 위험회피 (3,249,775,013) (3,249,775,013) (526,654,719) (526,654,719) 1,332,547,857 1,540,537,665 총포괄손익 (4,985,950,127) (4,985,950,127) 1,355,539,933 1,355,539,933 4,039,437,098 6,046,406,499 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,459,386,045) (1,459,386,045) 3,187,724,669 3,187,724,669 3,720,489,843 15,628,488,647 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (315,391,772) (315,391,772) (1,338,721,669) (1,338,721,669) (3,483,984,012) (9,152,088,520) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,618,957,084) (4,618,957,084) 2,702,228,263 2,702,228,263 7,664,938,128 15,335,967,727 포괄손익, 비지배지분 (366,993,043) (366,993,043) (1,346,688,330) (1,346,688,330) (3,625,501,030) (9,289,561,228) 주당이익 기본주당이익(손실) (37) (37) 80 80 93 392 연결 자본변동표 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 27,217,282,245 (5,368,593,016) 134,695,334,093 197,812,421,322 814,846,523 198,627,267,845 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 15,628,488,647 15,628,488,647 (9,152,088,520) 6,476,400,127 해외사업장환산외환차이 1,678,010,373 1,678,010,373 (137,472,708) 1,540,537,665 매도가능금융자산평가손익 34,842,672 34,842,672 34,842,672 순확정급여채무의 재측정요소 (2,005,373,965) (2,005,373,965) (2,005,373,965) 총포괄손익 1,712,853,045 13,623,114,682 15,335,967,727 (9,289,561,228) 6,046,406,499 종속회사 지분의 취득 (3,364,602,579) (3,364,602,579) 9,883,168,192 6,518,565,613 자기주식의 취득 종속기업간의 합병 파생상품 (9,887,095,136) (9,887,095,136) (9,887,095,136) 배당금지급 (3,187,232,320) (3,187,232,320) (3,187,232,320) 자본 증가(감소) 합계 (3,364,602,579) (8,174,242,091) 10,435,882,362 (1,102,962,308) 593,606,964 (509,355,344) 2015.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (13,542,835,107) 145,131,216,455 196,709,459,014 1,408,453,487 198,117,912,501 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (13,542,835,107) 145,131,216,455 196,709,459,014 1,408,453,487 198,117,912,501 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,720,489,843 3,720,489,843 (3,483,984,012) 236,505,831 해외사업장환산외환차이 1,474,064,875 1,474,064,875 (141,517,018) 1,332,547,857 매도가능금융자산평가손익 117,524,416 117,524,416 117,524,416 순확정급여채무의 재측정요소 2,352,858,994 2,352,858,994 2,352,858,994 총포괄손익 1,591,589,291 6,073,348,837 7,664,938,128 (3,625,501,030) 4,039,437,098 종속회사 지분의 취득 (3,482,283,811) (3,482,283,811) 3,482,283,811 0 자기주식의 취득 (350,812,050) (350,812,050) (350,812,050) 종속기업간의 합병 파생상품 (4,259,300,866) 4,943,547,568 684,246,702 (834,838,974) (150,592,272) 배당금지급 (3,585,636,360) (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자본 증가(감소) 합계 (7,741,584,677) 6,184,324,809 2,487,712,477 930,452,609 (978,056,193) (47,603,584) 2016.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 16,111,094,989 (7,358,510,298) 147,618,928,932 200,775,384,272 430,397,294 198,070,308,917 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (13,542,835,107) 145,131,216,455 196,709,459,014 1,408,453,487 198,117,912,501 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,187,724,669 3,187,724,669 (1,338,721,669) 1,849,003,000 해외사업장환산외환차이 (518,688,058) (518,688,058) (7,966,661) (526,654,719) 매도가능금융자산평가손익 33,191,652 33,191,652 33,191,652 순확정급여채무의 재측정요소 총포괄손익 (485,496,406) 3,187,724,669 2,702,228,263 (1,346,688,330) 1,355,539,933 종속회사 지분의 취득 자기주식의 취득 종속기업간의 합병 파생상품 배당금지급 (3,585,636,360) (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자본 증가(감소) 합계 (485,496,406) (397,911,691) (883,408,097) (1,346,688,330) (2,230,096,427) 2016.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 23,852,679,666 (14,028,331,513) 144,733,304,764 195,826,050,917 61,765,157 195,887,816,074 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 16,111,094,989 (7,358,510,298) 147,618,928,932 200,775,384,272 430,397,294 198,070,308,917 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (1,459,386,045) (1,459,386,045) (315,391,772) (1,774,777,817) 해외사업장환산외환차이 (3,198,173,742) (3,198,173,742) (51,601,271) (3,249,775,013) 매도가능금융자산평가손익 38,602,703 38,602,703 38,602,703 순확정급여채무의 재측정요소 총포괄손익 (3,159,571,039) (4,618,957,084) (366,993,043) (4,985,950,127) 종속회사 지분의 취득 자기주식의 취득 (9,539,700) (9,539,700) (9,539,700) 종속기업간의 합병 파생상품 배당금지급 3,976,861,600 3,976,861,600 3,976,861,600 자본 증가(감소) 합계 (3,169,110,739) 3,976,861,600 (651,635,184) (366,993,043) (1,018,628,227) 2017.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 16,111,094,989 (10,527,621,037) 142,182,681,287 189,034,553,239 63,404,251 189,097,957,490 연결 현금흐름표 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 1,038,548,986 (2,800,006,105) (107,430,117) 48,834,283,710 당기순이익(손실) (1,774,777,817) 1,849,003,000 236,505,831 6,476,400,127 조정사항 8,990,864,418 14,266,374,104 50,947,472,204 49,573,898,415 영업활동으로인한 자산부채의 변화 (3,380,851,730) (16,386,820,839) (37,690,792,380) 10,238,326,870 이자수취 107,046,980 280,765,999 1,139,006,737 1,656,154,454 이자지급 (1,803,311,279) (1,622,719,292) (8,565,479,394) (7,959,703,428) 법인세납부(환급) (1,100,421,586) (1,186,609,077) (6,174,143,115) (11,150,792,728) 투자활동현금흐름 9,053,534,991 (6,251,608,444) (10,463,056,217) (31,178,419,709) 단기대여금의 감소 7,254,500 65,754,500 2,730,523,000 681,442,500 장기대여금의 감소 매도가능금융자산의 처분 95,000,000 684,968,081 787,310,216 만기보유금융자산의 처분 장기금융상품의 처분 17,703,620 유형자산의 처분 40,950,591 272,158,666 2,999,661,566 891,377,657 투자부동산의 처분 131,336,362 무형자산의 처분 190,910,091 16,691,090 보증금(자산)의 감소 7,103,763 140,537,510 356,313,177 305,263,539 선수금(토지처분)의 증가 12,600,000,000 4,800,000,000 보증금(부채)의 증가 395,000,000 177,622,500 19,170,000 단기금융상품의 취득 단기대여금의 증가 (115,000,000) (1,338,750,000) 매도가능금융자산의 취득 (250,000,000) (250,000,000) (750,000,000) 장기금융상품의 취득 (2,000,000) (142,000,000) 장기대여금의 증가 (10,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 (1,800,000,000) 유형자산의 취득 (3,907,003,553) (6,285,850,864) (19,019,078,000) (29,076,937,834) 투자부동산의 취득 무형자산의 취득 (71,603,970) (722,092,000) (658,876,877) 금융보증부채의 감소 보증금(자산)의 증가 (16,166,340) (284,970,756) (431,919,614) (1,975,030,000) 보증금(부채)의 감소 (4,237,500) (72,005,000) (70,080,000) 재무활동현금흐름 (2,376,321,908) 11,392,131,248 11,421,401,164 (13,156,586,210) 장기차입금의 증가 65,899,028 3,054,887,393 57,276,800,000 27,382,508,821 단기차입금의 상환 (14,258,182,404) (3,930,345,108) (181,871,323,974) (217,203,815,755) 단기차입금의 증가 13,488,001,168 13,667,588,963 181,312,282,170 218,039,453,044 유동성장기차입금의 상환 (1,662,500,000) (1,400,000,000) (36,239,195,421) (38,187,500,000) 장기차입금의 상환 주식의 발행 자기주식의 취득 (9,539,700) (350,812,050) 배당금지급 (3,585,636,360) (3,187,232,320) 풋옵션의 행사 (5,120,713,201) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,667,865,083) (214,027,874) (2,310,050,052) 144,884,828 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,047,896,986 2,126,488,825 (1,459,135,222) 4,644,162,619 기초현금및현금성자산 60,428,744,943 61,887,880,165 61,887,880,165 57,243,717,546 기말현금및현금성자산 66,476,641,929 64,014,368,990 60,428,744,943 61,887,880,165 3. 연결재무제표 주석 제 46(당)분기 2017년 3월 31일 현재 제 45(전)기 2016년 12월 31일 현재 제 45(전)분기 2016년 3월 31일 현재 주식회사 이수페타시스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배회사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "지배회사")는 1972년 2월 14일에 설립되어PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다. 지배회사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였 습니다.지배회사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 41,268백만원이며, 당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이 수 9,300,050 22.5 9,300,050 22.5 김선정 외 6 3,419,570 8.3 3,419,570 8.3 자 기 주 식 1,501,827 3.6 1,499,782 3.6 기 타 27,046,951 65.6 27,048,996 65.6 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 당분기 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요 회사명 소재지 결산월 지분율 회사개요 당분기말 전기말 (주)이수엑사보드 경기 안산 12월 100.00% 100.00% PCB 제조 및판매 Isu Petasys Corp. 미국 California 12월 100.00% 100.00% Isu Petasys Asia Ltd. 홍콩 12월 94.0% 94.0% Isu Petays Hunan Ltd 중국 후난성 12월 (*1) (*1) Isu Petasys Int't Ltd 홍콩 12월 (*2) (*2) (*1) Isu Petasys Asia Ltd.의 100% 자회사 입니다.(*2) Isu Petays Hunan Ltd의 100% 자회사 입니다. (3) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. Isu Petays Hunan Ltd Isu Petasys Int't Ltd 유동자산 87,871,556 18,619,728 3,393,084 23,122,098 23,120,322 비유동자산 56,952,083 17,122,158 2,381,698 32,378,221 - 유동부채 88,496,062 2,246,140 2,024,070 52,958,351 24,632,087 비유동부채 15,270,161 408,097 - - - 매출액 59,245,620 7,644,279 - 10,700,895 10,416,338 영업이익(손실) 350,613 1,570,962 (124,140) (4,161,372) 135,469 당기순이익(손실) (205,678) 1,458,929 (211,786) (4,256,492) (11,650) 영업활동으로 인한 현금흐름 1,497,594 1,375,376 (14,300) (348,381) (684,703) 투자활동으로 인한 현금흐름 (326,389) (110,380) - (742,935) - 재무활동으로 인한 현금흐름 342,540 65,899 - 372,459 214,261 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 기업명 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. Isu Petays Hunan Ltd Isu Petasys Int't Ltd 유동자산 95,660,779 18,025,574 3,943,474 27,712,658 23,353,063 비유동자산 58,012,768 18,510,240 90,245,454 36,194,187 - 유동부채 98,095,337 2,150,930 2,302,721 55,136,094 (24,977,871) 비유동부채 14,315,117 410,650 - - - 매출액 208,288,433 26,064,385 - 40,331,417 39,174,902 영업이익(손실) (302,222) 2,853,789 (780,696) (16,289,087) (1,393,395) 당기순이익(손실) (730,397) 1,756,710 (780,696) (16,231,059) (1,393,395) 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,697,230) 4,393,941 198,772 (13,385,552) 5,052,611 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,995,803) 1,937,600 (23,805,000) (6,439,253) - 재무활동으로 인한 현금흐름 8,898,640 (14,195) 23,805,000 21,011,483 (1,565,179) 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1. 재무제표 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 4: 종속기업 취득 - 공정가치 측정 - 주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세자산의 자산성 - 주석 34, 35: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 37: 손상검사 - 매출채권 등 회수가능액 추정의 주요 가정 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다 - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품 2-2 회계정책의 변경 등 (1) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계 정책을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거 회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결실체는 수익에기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래 하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적 이지 않다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결실체는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제 1032 호와 기업회계기준서 제 1039 호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습 니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부 대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전 대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배 합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습 니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습 니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성 자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품:개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식 하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액 으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피 전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험 회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄 하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용 요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피 대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익 으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생 상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입 하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감 한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35 년 구 축 물 25 년 기타유형자산 5 년~10년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경 으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개 발 비 5 년 기타의무형자산 3~20 년 회 원 권 등 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성,무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함 하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출 단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소 시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입 할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융 부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류 하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정 하고 있습니다.② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정 급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14)충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 온실가스배출권당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.(16) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산 하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표 (비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산 하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식 합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외 사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분 으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(18) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련 하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 판매의 경우보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. ② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습 니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적 으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적 으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 종속기업의 취득과 비지배지분 (1) Isu Petasys Asia Ltd. (1)-1 2013년 지분 취득시 식별가능한 자산, 부채와 투자제거차액 해당금액은 다음과 같습니다. (1)-1-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 a. 자산총액 81,178,631 b. 부채총액 61,441,744 c. 순자산(a-b) 19,736,887 d. 지분율 60% e. 순자산*지분율(c*d) 11,842,132 (1)-1-2 투자제거차액 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 a. 총이전대가 23,713,184 b. 순자산 공정가치 11,842,132 c. 투자제거차액(a-b) 11,871,052 투자제거차액의 구성요소 기계장치 9,127,554 기타의무형자산 2,532,720 영업권 210,778 합 계 11,871,052 (1)-2 전기와 전전기의 지분 취득시 지분변동금액과 투자제거차액 해당금액은 다음과 같습니다.(1)-2-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 전기 전전기 1차 2차 a. 지분추가 취득전 순자산 가액 (4,436,038) 14,007,383 (2,455,140) b. 지분추가 취득전 지분율 73.06% 88.08% 60.00% c. 순자산*지분율(a*b) (3,240,967) 12,337,703 (1,473,085) d. 지분추가 취득후 순자산 가액 19,181,962 14,007,383 8,843,899 e. 지분추가 취득후 지분율 88.08% 94.04% 73.06% f. 순자산*지분율(d*e) 16,894,749 13,172,543 6,461,353 g. 지분변동액(f-c) 20,135,716 834,839 7,934,438 (1)-2-2 투자제거차액 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 전기 전전기 1차 2차 a. 총이전대가 23,618,000 5,094,140 11,299,040 b. 지분변동액 20,135,716 834,839 7,934,438 c. 투자제거차액(a-b) 3,482,284 4,259,301 3,364,602 (*) 지배권 획득일 이후에 발생한 투자제거차액은 연결재무재표상 연결자본잉여금에해당합니다. (1)-3 Isu Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약 당사는 2015년 중에 종속회사인 Isu Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 전기 중에 행사되었습니다. (1)-3-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000 주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (1)-3-2 풋옵션에 대한 회계처리해당 풋옵션은 자기지분상품에 대해 발행된 것으로서, 연결실체는 다음의 금액을 금융부채(장기미지급금)로 계상하고 동 금액을 기타자본에서 조정하였습니다. (원화단위 : 천원) 구분 행사가격 행사가능주식수 금융부채금액 2018년 해당분 0.5521 USD 7,640,000 4,943,547 (2) (주)이수엑사보드(2)-1 식별가능한 자산과 부채 (단위 : 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 자산총액 16,361,792 29,958,012 부채총액 12,472,272 22,672,307 순자산 3,889,520 7,285,705 (2)-2 영업권 해당 금액 (단위 : 천원) 구 분 금 액 2012년 취득시 2011년 취득시 a. 총이전대가 6,254,118 12,012,000 b. 순자산 공정가치 3,889,520 7,285,705 c. 영업권 해당금액(a-b)(*1) 2,364,598 4,726,295 (*1) 2012년에 발생한 영업권 해당금액 2,365 백만원은 지배권획득일 이후에 발생한것으로, 연결재무재표상 연결자본잉여금에 해당합니다.(*2) 상기 영업권은 지배회사가 구, (주)이수엑사플렉스 취득과 관련하여 발생한 것이며, 구, (주)이수엑사플렉스는 2014년 10월 1일에 (주)이수엑사보드에 흡수합병되었 습니다. (3) 비지배지분 당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 Isu Petasys Asia Ltd. 당분기 전기 비지배지분 지분율 5.96% 5.96% 자산총계 85,874,593 86,147,415 부채총계 71,540,609 78,928,284 순자산 14,333,983 7,219,131 비지배지분의 장부금액 63,404 430,397 당기순손익 (5,290,123) (18,877,767) 기타포괄손익 (865,656) 388,163 총포괄손익 (6,155,779) (18,489,604) 유상증자등으로로 인한 비지배지분 지분변동액 - 2,647,445 비지배지분에 배분된 당기순이익 (315,392) (3,483,984) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (366,993) (3,625,501) 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 66,476,642 66,476,642 66,476,642 매출채권 - - 115,329,113 115,329,113 115,329,113 기타채권 - - 25,086,770 25,086,770 25,086,770 통화선도 1,969,506 - - 1,969,506 1,969,506 매도가능금융자산 - 1,485,571 - 1,485,571 1,485,571 기타비유동금융자산 - - 2,680,077 2,680,077 2,680,077 합계 1,969,506 1,485,571 209,572,602 213,027,679 213,027,679 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 60,428,745 60,428,745 60,428,745 매출채권 - - 124,355,620 124,355,620 124,355,620 기타채권 - - 33,428,331 33,428,331 33,428,331 매도가능금융자산 - 1,519,989 - 1,519,989 1,519,989 기타비유동금융자산 - - 2,914,379 2,914,379 2,914,379 합계 - 1,519,989 221,127,075 222,647,064 222,647,064 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 54,907,214 54,907,214 54,907,214 금융부채 - 153,263,797 153,263,797 153,263,797 미지급금 - 24,519,030 24,519,030 24,519,030 미지급비용 - 8,338,068 8,338,068 8,338,068 비유동금융부채 - 64,648,536 64,648,536 64,648,536 장기미지급비용 - 1,744,305 1,744,305 1,744,305 기타비유동금융부채 -* 140,000 140,000 140,000 합 계 0 307,560,950 307,560,950 307,560,950 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 60,021,112 60,021,112 60,021,112 금융부채 - 149,257,376 149,257,376 149,257,376 미지급금 - 33,162,383 33,162,383 33,162,383 미지급비용 - 6,113,244 6,113,244 6,113,244 기타유동금융부채 3,444,656 403,515 3,848,171 3,848,171 비유동금융부채 - 75,289,484 75,289,484 75,289,484 장기미지급금 - 4,943,548 4,943,548 4,943,548 장기미지급비용 - 1,695,719 1,695,719 1,695,719 기타비유동금융부채 - 140,000 140,000 140,000 합 계 3,444,656 331,026,381 334,471,037 334,471,037 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 - 234,321 - 234,321 외환차익 - 2,846,355 1,835,054 4,681,409 외화환산이익 - 1,308,293 843,461 2,151,754 이자비용 - - (1,909,068) (1,909,068) 외환차손 - (4,132,178) (2,664,029) (6,796,207) 외화환산손실 - (2,889,250) (1,862,709) (4,751,959) 통화선도거래이익 1,673,650 - - 1,673,650 통화선도평가이익 2,848,013 - - 2,848,013 통화선도거래손실 (18,444) - - (18,444) 통화선도평가손실 (4,207) - - (4,207) 합 계 4,499,012 -2,632,459 (3,757,291) (1,890,738) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 1,071,977 - - 1,071,977 외환차익 6,036,225 - 3,996,103 10,032,328 외화환산이익 3,322,999 - 2,199,893 5,522,892 이자비용 - - (7,541,155) (7,541,155) 외환차손 (6,662,824) - (4,410,925) (11,073,749) 외화환산손실 (1,522,830) - (1,008,144) (2,530,974) 통화선도거래이익 - 3,205,249 - 3,205,249 통화선도거래손실 - (1,267,089) - (1,267,089) 통화선도평가손실 - (3,444,656) - (3,444,656) 합 계 2,245,547 (1,506,496) (6,764,228) (6,025,177) 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 요구불예금 등 66,476,642 60,428,745 합 계 66,476,642 60,428,745 7. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 매출채권 118,645,919 127,891,986 대손충당금 (3,316,806) (3,536,366) 소 계 115,329,113 124,355,620 기타채권 단기대여금 16,920,240 16,927,494 미수금 7,895,924 16,384,899 대손충당금 - (29,253) 미수수익 270,606 145,191 소 계 25,086,770 33,428,331 기타유동자산 선급금 1,705,126 1,006,105 선급비용 231,183 464,470 선급부가세 2,022,378 2,405,462 유동예치보증금 1,166 - 소 계 3,959,853 3,876,037 (2) 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 115,324,886 227 - 4,000 3,316,806 118,645,919 기타채권 25,086,770 - - - - 25,086,770 합 계 140,411,656 227 0 4,000 3,316,806 143,732,689 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매출채권 118,492,711 111,458 1,714,657 4,036,794 3,536,366 127,891,986 기타채권 33,428,331 - - - 29,253 33,457,584 합 계 151,921,042 111,458 1,714,657 4,036,794 3,565,619 161,349,570 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 개별장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며, 약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,536,366 (4,221) - 3,316,806 미수금 29,253 - (29,253) - 합 계 3,565,619 (4,221) (29,253) 3,316,806 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 대손상각비(환입) 기타증감 기말금액 매출채권 3,770,194 (3,889) (229,939) 3,536,366 미수금 153,704 - (124,451) 29,253 합 계 3,923,898 (3,889) (354,390) 3,565,619 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각 및 해외 종속회사 채권의 외화환산과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 1,220,261 2,808,366 제 품 34,549,884 35,388,516 평가손실충당금 (7,773,966) (7,719,204) 반 제 품 173,409 91,435 재 공 품 30,078,287 28,910,871 평가손실충당금 (2,848,920) (2,854,000) 원 재 료 11,013,178 8,754,578 평가손실충당금 (16,720) (16,720) 부 재 료 2,052,721 2,697,882 저 장 품 2,282,407 2,206,376 미 착 품 1,197,017 1,025,247 합 계 71,927,558 71,293,347 (2) 당분기와 전기의 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 당분기 10,589,924 49,682 - 10,639,606 전기 10,467,139 1,072,785 (950,000) 10,589,924 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타금융자산 통화선도 1,969,506 - 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 157,146 155,146 장기대여금 6,250 6,250 보증금 2,680,077 2,752,983 합 계 2,843,473 2,914,379 (*) 임대보증금과 관련하여 사용이 제한된 예금 140,000천원과 당좌개설보증금 15,146천원으로 구성되어 있습니다. 10. 투자주식(1) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 있는 지분증권 818,622 853,039 시장성 없는 지분증권 666,950 666,950 합계 1,485,572 1,519,989 (2) 관계기업투자 주식(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 40.82 1,734,775 1,706,681 대한민국 12월31일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 961,230 982,653 대한민국 12월31일 합계 2,696,005 2,689,334 (2)-2 관계기업투자주식의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비 고 기초금액 취득 손익 기말금액 당 분 기 2,689,334 - 6,671 2,696,005 전 기 1,179,036 1,800,000 (289,702) 2,689,334 (2)-3. 당분기와 전기의 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (2)-3-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 4,276,936 4,206,500 부 채 26,710 25,133 자 본 4,250,226 4,181,367 매 출 액 95,569 37,169 당기순이익(손실) 68,859 (660,982) (2)-3-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자 산 2,001,858 2,035,700 부 채 46,716 37,638 자 본 1,955,142 1,998,062 매 출 액 3,796 1,700 당기순이익(손실) (42,920) (35,938) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (3)-1 ISU-KTH 콘텐츠투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 4,250,226 40.82% 1,734,775 1,734,775 전기말 4,181,367 40.82% 1,706,681 1,706,681 (3)-2 ISU-세컨더리1호투자조합 (단위 : 천원) 비고 기말 자기자본(a) 지분율(b) 순자산지분금액(a*b) 장부금액 당분기말 1,955,142 49.18% 961,230 961,230 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 24,867,539 91,185,418 249,550,298 25,560,215 18,210,735 409,374,205 감가상각누계액 - (43,418,459) (196,273,260) (20,723,165) - (260,414,884) 장부금액 24,867,539 47,766,959 53,277,038 4,837,050 18,210,735 148,959,321 전기말 취득원가 24,867,539 98,596,933 257,345,416 25,616,108 16,524,384 422,950,380 감가상각누계액 - (47,111,536) (201,078,121) (20,560,625) - (268,750,282) 장부금액 24,867,539 51,485,397 56,267,295 5,055,483 16,524,384 154,200,098 (2) 당분기와 전분기중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 24,867,539 51,485,397 56,267,295 5,055,483 16,524,384 154,200,098 취득(자본적지출포함) - 10,118 401,789 369,254 5,382,132 6,163,293 처 분 - - (26) (24,729) - (24,755) 감 가 상 각비 - (574,436) (4,651,301) (495,470) - (5,721,207) 기타증(감)액(*) - - 3,607,981 87,800 (3,695,781) - 외화환산조정 - (3,154,119) (2,348,700) (155,288) - (5,658,107) 기말장부가액 24,867,539 47,766,960 53,277,038 4,837,050 18,210,735 148,959,322 (*) 토지의 기타감소 금액은 매각예정비유동자산 대체 금액입니다.(주석 11참조) (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 71,635,047 52,952,568 60,275,447 5,142,351 15,265,676 205,271,089 취득(자본적지출포함) 177,726 96,941 31,500 238,877 4,268,136 4,813,179 처 분 - - (693,939) (422,509) - (1,116,448) 감 가 상 각비 - (560,837) (5,875,441) (482,728) - (6,919,006) 기타증(감)액 - - 221,537 216,281 (437,818) - 외화환산조정 - (233,611) 942,645 78,700 881,720 1,669,454 기말장부가액 71,812,773 52,255,061 54,901,749 4,770,971 19,977,714 203,718,268 (3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 459,219 536,324 매 출 원 가 5,261,988 6,382,682 합 계 5,721,207 6,919,006 12. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토 지 건 물 구축물 토 지 건 물 구축물 취 득 가 액 14,441,662 17,946,601 1,300,000 14,441,662 17,946,601 1,300,000 감가상각누계액 - (4,112,528) (203,667) - (3,987,061) (190,667) 장 부 가 액 14,441,662 13,834,073 1,096,333 14,441,662 13,959,540 1,109,333 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,441,662 - - 14,441,662 건 물 13,959,541 - (125,467) 13,834,074 구 축 물 1,109,333 - (13,000) 1,096,333 합 계 29,510,536 - (138,467) 29,372,069 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 처분 감가상각비 기말장부금액 토 지 14,486,362 (44,700) - 14,441,662 건 물 14,548,338 (112,220) (476,577) 13,959,541 구 축 물 1,161,333 - (52,000) 1,109,333 합 계 30,196,033 (156,920) (528,577) 29,510,536 (3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임 대 수 익 147,340 974,211 (4) 투자부동산의 공정가치 회사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자 부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 14,441,662 14,441,662 14,441,662 14,441,662 건 물 17,946,601 13,834,074 13,959,541 13,959,541 구 축 물 1,300,000 1,096,333 1,109,333 1,109,333 합 계 33,688,263 29,372,069 29,510,536 29,510,536 (5) 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당분기말 전기말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 경기도 안산시 단원구 별망로 274 등 14,441,662 13,524,687 14,441,662 13,524,687 (6) 매각예정비유동자산연결실체는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 전기말 현재 대구 광역시 중구 삼덕동 2가 1-1외 27필지에 대하여 매각계약을 두류홀딩스(주)와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(6)-1 당분기말 현재 연결실체의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 토 지 47,104,812 (6)-2 매각예정비유동자산처분과 관련한 매매대금 수령기일은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 수령일 계 약 금 4,800,000 2016-11-24 중 도 금 4,800,000 2017-01-09 잔 금(*) 38,400,000 2017-02-23 합 계 48,000,000 (*) 2016년 11월 24일 최초 계약에서 잔금기일을 2017년 2월 23일로 정하였으나, 매수자인 두류홀딩스(주)의 요청에 따라 추가약정을 진행하고, 잔금기일을 2017년 3월23일로 변경하였습니다. 이후 매수자인 두류홀딩스(주)의 재요청에 따라 추가약정을 진행하고, 잔금기일을 2017년 4월 24일로 재변경하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취 득 가 액 20,297,225 20,351,167 상각누계액 (4,726,997) (4,538,354) 손상차손누계액 (218,389) (218,389) 장 부 가 액 15,351,839 15,594,424 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 등 영업권 계 기 초 금 액 8,269,331 2,388,021 4,937,072 15,594,424 증 가 액 283,027 5,358 - 288,385 감 소 액 - - - - 상 각 액 (188,643) - - (188,643) 기타증(감) (342,327) - - (342,327) 기 말 금 액 8,021,388 2,393,379 4,937,072 15,351,839 (*) 기타의 무형자산은 토지사용권, 개발비, 라이선스, 소프트웨어 입니다. (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 기타의무형자산 골프회원권 영업권 계 기 초 금 액 8,868,747 2,319,152 4,937,072 16,124,971 증 가 액 245,200 476,892 - 722,092 감 소 액 - (233,011) - (233,011) 상 각 액 (844,616) - - (844,616) 기타증(감) - (175,012) - -175,012 기 말 금 액 8,269,331 2,388,021 4,937,072 15,594,424 (3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 90,882 493,522 매 출 원 가 97,761 351,094 합 계 188,643 844,616 14. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 115,226,297 119,854,524 유동성장기부채 38,037,500 29,402,852 소 계 153,263,797 149,257,376 비유동부채 장기차입금 64,648,536 75,289,484 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당분기말 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 신한은행 운전자금 등 3.35~3.37 3,000,000 3,000,000 신한은행(장사) 운전자금 등 4.83~6.00 8,077,157 9,510,554 신한은행(홍콩) 운전자금 등 1.93 5,580,500 6,042,500 산업은행 운전자금 3.37~3.71 34,567,350 35,814,750 농협중앙회 운전자금 등 3.59~3.71 6,077,000 10,173,000 한국수출입은행 무역금융 1.63~3.25 19,865,490 20,872,650 한국씨티은행 무역금융 등 3.10~3.34 3,955,000 2,370,000 기업은행 무역금융 등 3.52~4.02 15,105,596 10,860,000 우리은행 무역금융 등 3.37~3.77 2,496,000 1,888,000 수협 일반대 3.50 2,500,000 3,000,000 국민은행 일반대 3.44 12,500,000 12,500,000 KGI Securities(대만) 담보부 부채 2.63 1,502,205 3,823,070 단기 차입금 금액 115,226,298 119,854,524 (2) 장기차입금 신한은행 일반대출 등 3.45~3.80 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 운전자금 등 1.63 - - 수협은행 운전자금 4.55 10,000,000 10,000,000 기업은행 시설자금 3.15~4.88 2,275,000 2,450,000 한국산업은행 시설자금 등 2.63~5.40 76,201,900 77,759,000 국민은행 일반대출 3.12 2,400,000 2,700,000 Hanmi Bank외 2 시설자금 등 5.75~6,50 31,182 5,383 JADIAN 등 상환우선주 3.00 1,777,953 1,777,953 소 계 102,686,036 104,692,336 차감 : 유동성장기부채 (38,037,500) (29,402,852) 장기차입금액 64,648,536 75,289,484 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2017.4.1~2018.3.31 38,037,500 2018.4.1~2019.3.31 55,631,936 2019.4.1 이후 9,016,600 합 계 102,686,036 15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 62,811,787 62,249,798 사외적립자산의 공정가치 (51,514,440) (53,836,967) 합 계 11,297,347 8,412,831 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,938,710 1,966,178 이자비용 323,381 307,778 사외적립자산의 기대수익 (358,944) (290,938) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,903,147 1,983,018 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 1,661,719 1,784,681 판매비와관리비 241,427 190,433 합 계 1,903,146 1,975,114 (4) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 62,249,800 58,471,599 이자원가 323,381 307,778 당기근무원가 1,938,710 1,966,178 퇴직급여지급액 (1,466,056) (534,384) 관계사전(출)입 (237,386) - 기타 3,340 기말 금액 62,811,789 60,211,171 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 53,836,967 44,485,457 사외적립자산의 기대수익 358,944 290,938 사업주부담금 및 사업주부담 퇴직급여 지급액 1,052 4,225 퇴직급여지급액 (1,845,641) (575,547) 기타 (836,883) - 기말 금액 51,514,439 44,205,072 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.23~2.79 2.23~2.79 미래임금상승률 4.00~7.00 4.00~7.00 16. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채와 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 임대보증금 753,515 403,515 파생상품부채 - 3,444,656 소 계 753,515 3,848,171 기타유동부채 선수금 14,228,604 4,984,924 예수금 449,354 1,107,865 선수수익 442,258 - 미지급배당금 3,976,862 - 배출부채(*) 607,345 607,345 소 계 19,704,423 6,700,134 (*) 주석 35 참조 17. 파생상품 연결실체는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기 중 발생한 통화 선도 관련 통화선도거래손익(순액)은 1,655,206천원 (전분기: (-)785,278천원)이며, 통화선도평가손익(순액)은 2,843,806,133천원 (전분기: 1,798,483천원)입니다. 18. 자본금 및 연결자본잉여금(1) 자본금지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식 발행 초과금 43,652,161 43,652,161 재 평 가 적 립 금 22,317 22,317 기타 자본 잉여금 (27,563,384) (27,563,384) 합 계 16,111,094 16,111,094 19. 기타자본 (1) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,682,957) (5,673,417) 기타의 자본조정(*) (4,943,548) (4,943,548) 해외사업환산차(대) (381,585) 2,816,589 매도가능금융자산평가이익 480,468 441,866 합 계 (10,527,622) (7,358,510) (*) Isu Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약과 관련하여 발생한 금액입니다.(주석 4 참조) (2) 자기주식연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을 시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,501,827주 1,499,782주 취 득 가 액 5,682,957 5,673,417 (3) 주식선택권연결실체는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여 할 수있습니다.당분기말 현재 주식매수선택권을 부여받은 임직원은 없습니다. 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이 익 준 비 금 (*1) 4,458,333 4,060,647 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 연 결 이 익 잉 여 금 134,370,348 140,204,282 합 계 142,182,681 147,618,929 (*1) 이익준비금 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당 액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금 지배회사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었 습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다. 21. 배당금 지배회사의 전기와 전전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전 기 전 전 기 배당대상주식:보통주(*) 39,768,616 주 39,840,404주 배당율 10% 9% 배당금액 3,976,861천원 3,585,636천원 배당성향(배당금액/당기순이익) 20% 16% 배당수익률(주당배당금/주가) 2.3% 1.9% (*) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,427,994주를 제외한 주식 22. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 14,069,058 6,806,313 제품매출액 127,029,097 120,320,659 기타매출액 2,732,303 729,045 합 계 143,830,458 127,856,017 23. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 12,876,180 6,018,204 기초상품재고액 2,808,366 572,371 당기상품매입액 11,335,315 6,240,040 관세환급금 (47,241) (33,358) 기말상품재고액 (1,220,261) (760,849) 제품매출원가 116,124,579 107,645,283 기초제품재고액 33,125,019 31,397,731 당기제품제조원가 117,577,142 107,249,133 관세환급금 (980,802) (1,213,319) 타계정대체 (335,074) (469,105) 기말제품재고액 (33,261,706) (29,319,157) 기타매출원가 2,147,093 523,667 합 계 129,482,307 113,663,487 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1.급여 4,379,587 3,559,165 2.퇴직급여 241,427 191,454 3.복리후생비 656,306 1,043,966 4.여비교통비 255,578 202,438 5.통신비 45,247 47,725 6.교육훈련비 19,196 9,140 7.사무용품비 22,569 8,993 8.도서인쇄비 24,815 18,046 9.소모품비 228,541 211,798 10.차량유지비 61,687 26,157 11.수도광열비 261,165 489,411 12.세금과공과 368,953 195,748 13.지급수수료 2,791,949 1,701,563 14.임차료 106,383 65,694 15.감가상각비 597,686 675,593 16.수선비 92,707 143,454 17.보험료 305,775 240,588 18.접대비 161,997 143,122 19.광고선전비 18,457 2,576 20.운반비 441,267 103,726 21.용역관리비 1,242,917 1,170,072 22.무형자산상각비 90,882 94,264 23.대손상각비 (4,221) 65,149 24.주식보상비용 - - 25.잡비 15 934 합 계 12,410,885 10,410,776 25. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 234,321 329,134 합 계 234,321 329,134 26. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,909,068 1,792,346 합 계 1,909,068 1,792,346 27. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 4,681,409 3,270,619 외화환산이익 2,151,754 1,278,573 수입임대료 313,297 418,061 유형자산처분이익 10,412 5,040 통화선도거래이익 1,673,650 64,000 통화선도평가이익 2,848,013 1,798,483 잡이익 793,490 788,704 합 계 12,472,025 7,623,480 28. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 6,796,207 1,532,555 외화환산손실 4,751,960 4,231,905 유형자산처분손실 3 74,369 통화선도거래손실 18,444 849,278 통화선도평가손실 4,207 - 기부금 907 1,117 잡손실 517,243 391,036 합 계 12,088,971 7,080,260 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (3,380,622) (8,713,059) 원재료 및 상품매입액 59,070,484 50,974,201 감가상각 및 무형자산상각 6,264,392 6,406,135 인건비 28,279,886 26,396,431 지급수수료 3,412,350 2,334,003 용역관리비 2,443,151 2,411,390 수도광열비 및 전력비 5,259,556 5,560,866 수선비 및 수선유지비 3,060,746 3,050,713 소모품 및 소모자재비 3,682,335 2,534,032 외주처리비 28,539,974 27,842,492 세금과공과 등 6,926,483 5,034,706 합 계(*) 143,558,735 123,831,910 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 31. 특수관계자 (1) 지배회사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 엑사켐 (주)이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 기타특수관계자는 (주)디엔피코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템 (주), 이수건설(주), 이수화학(주) 입니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 매출 임대수익 이자수익 기타수익 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,123,467 (주)이수 - - 140,770 - - 1,631,069 322,932 - 59,858 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 812 1,170 - 13,767 3,872,912 - - - - (주)에이엔브이 - 2,184 - - 527,593 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 500,335 7,534 116,274 - 이수화학(주) - - - - - - - - 31,665 토다이수(주) - 55,000 - - 13,862 - - - (주)에스제이테크 - - - 7,268 321,674 - - - - 합 계 812 58,354 140,770 21,035 4,722,179 2,145,266 330,466 116,274 1,214,990 (2)-1-2 전기 (단위 : 천원) 회사명 매출 임대수익 이자수익 자산처분 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 2,722,691 (주)이수 - - 673,664 1,277 - 6,928,117 1,164,464 - 283,369 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 3,073 4,680 - 1,453,618 15,866,338 - - - 96,538 (주)에이엔브이 - 8,736 - 195 2,213,847 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 1,964,900 8,197 257,727 48,337 이수화학(주) - - - - - - - - 130,047 이수건설(주) - - - - - 60,000 - 151,578 - 토다이수(주) - 220,000 22,434 - - 55,448 - - 177 (주)에스제이테크 - - - - 1,744,724 - - - 52,910 합 계 3,073 233,416 696,098 1,455,090 19,824,909 9,008,465 1,172,661 409,305 3,334,069 (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - 1,568,968 - (주)이수 16,500,000 6,318,311 - 142,330 - 432,694 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 44,133 - - 1,737,256 (주)에이엔브이 12,403 - - 222,088 이수시스템(주) - 50,000 - 184,026 이수화학(주) 675,650 - 11,611 토다이수주식회사 5,083 (주)에스제이테크 5,697 120,849 합 계 16,500,000 6,374,847 725,650 142,330 1,574,665 2,713,607 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 회사명 채권 채무 대여금 미수금 보증금 미수수익 매입채무 미지급금 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - 1,400,861 - (주)이수 16,500,000 6,318,311 - 1,560 - 676,079 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 21,227 - - - 1,416,185 (주)에이엔브이 - 1,014 - - - 230,146 (주)이수시스템 - - 50,000 - - 256,213 (주)이수화학 - - 675,650 - - 12,601 토다이수주식회사 - 194 - - - 5,083 (주)에스제이테크 - - - - 12,196 131,655 합 계 16,500,000 6,340,746 725,650 1,560 1,413,057 2,727,962 (3) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 (단기대여금) (주)이수 16,500,000 - - 16,500,000 상기거래 이외에 지배회사는 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기대여금 잔액이 각각 423,744천원과580,517천원이 있습니다. (4) 당분기와 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 전 기 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 지배회사의 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 856,021 812,007 퇴 직 급 여 111,283 113,680 합 계 967,304 925,687 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 7,627,043천원과 6,158,274천원입니다. 32. 지배회사지분 주당이익 당분기와 전분기의 지배회사지분 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당순이익 ① 보통주순이익 (1,459,386,045)원 3,187,724,669 원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,777,300주 39,840,404주 ③ 기본주당순이익(①÷②) (37)원 80원 (*1) 지배회사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다. 33. 담보제공자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 전 기 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 155,965,976 60,421,144 JPY 2,456,000,000USD 33,890,000 153,726,535 60,421,144 JPY 2,456,000,000USD 33,890,000 한국산업은행 등 토 지 건 물 기계장치 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 3,765,733 천원과 2,126,514 천원이 포함되어있습니다. (2) 화재보험 부보금액 51,917,970천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. (3) 연결실체는 KGI Securities에 금융부채 차입을 위해 ISU Petasys Asia의 매출채권을 담보로 제공하였습니다. 당분기말 현재 차입금 잔액은 1,502,205천원이며, 담보로 제공된 매출채권의 장부가액은 13,432,959천원 입니다. 34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 금융기관 무역금융 일반대출 포괄수출금융 총한도 KEB하나은행 7,000 - - 7,000 한국씨티은행 6,000 2,000 - 8,000 신한은행 USD 5,000 4,000 - 4,000 - USD 5,000 우리은행 7,000 3,000 - 10,000 국민은행 - 10,000 - 10,000 기업은행 6,000 9,975 - 15,975 농협중앙회 7,000 7,000 - 14,000 수출입은행 USD 14,600 - 9,039 9,039 USD14,600 산업은행 32,738 32,738 합 계 20,000 68,713 9,039 97,752 USD19,600 USD 19,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건의 종류 소송금액 원 고 피 고 진행상황 및 전망 회생채권조사확정 - 당사 (주)팬택 진행중 (6 ) 연 결실체는 KEB하나은행, 기업은행, 농협은행, 신한은행 및 씨티은행과 통화 선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 계약내용 금융기관 계약일 만기일 계약금액 통화선도 KEB하나 2016-11-30 2017-05-23 1,000,000 2016-12-23 2017-06-23 1,000,000 2017-03-31 2017-09-28 1,000,000 소계 3,000,000 농협은행 2016-10-26 2017-04-21 1,000,000 2016-10-31 2017-04-21 1,000,000 2016-11-24 2017-05-23 1,000,000 2016-12-15 2017-06-15 1,000,000 2016-12-20 2017-06-15 1,000,000 2017-01-06 2017-07-06 500,000 2017-01-25 2017-07-20 1,000,000 2017-01-26 2017-07-20 1,000,000 2017-02-13 2017-08-16 1,000,000 2017-02-17 2017-08-16 1,000,000 2017-03-10 2017-09-14 1,000,000 2017-03-15 2017-09-14 1,000,000 2016-10-07 2017-04-06 500,000 2016-11-10 2017-05-12 500,000 2016-12-09 2017-06-09 500,000 2017-02-06 2017-08-04 500,000 2017-03-09 2017-09-08 500,000 소계 14,000,000 산업은행 2017-01-16 2017-07-13 1,000,000 2017-01-20 2017-07-13 1,000,000 2017-02-21 2017-08-23 1,000,000 2017-02-24 2017-08-23 1,000,000 2017-03-21 2017-09-22 1,000,000 2017-03-29 2017-09-22 1,000,000 소계 6,000,000 신한은행 2016-10-06 2017-04-06 1,000,000 2016-10-11 2017-04-06 1,000,000 2016-11-02 2017-05-09 1,000,000 2016-11-09 2017-05-09 1,000,000 2016-12-06 2017-06-07 1,000,000 2016-12-12 2017-06-07 1,000,000 2017-01-06 2017-07-06 1,500,000 2017-01-09 2017-07-06 1,000,000 2017-02-03 2017-08-07 1,000,000 2017-02-07 2017-08-07 1,000,000 2017-03-02 2017-09-05 1,000,000 2017-03-06 2017-09-05 1,000,000 2016-10-07 2017-04-06 500,000 2016-11-10 2017-05-12 500,000 2016-12-09 2017-06-09 500,000 2017-02-06 2017-08-04 500,000 2017-03-09 2017-09-08 500,000 소계 15,000,000 씨티은행 2016-10-13 2017-04-14 1,000,000 2016-10-17 2017-04-14 1,000,000 2016-11-14 2017-05-15 1,000,000 2016-11-18 2017-05-15 1,000,000 2016-12-27 2017-06-23 1,000,000 2016-12-28 2017-06-23 1,000,000 2017-01-31 2017-07-26 1,000,000 소계 7,000,000 기업은행 2017-01-06 2017-07-06 1,000,000 2016-10-07 2017-04-06 1,000,000 2016-11-10 2017-05-12 1,000,000 2016-12-09 2017-06-09 1,000,000 2017-02-06 2017-08-04 1,000,000 2017-03-09 2017-09-08 1,000,000 소계 6,000,000 합 계 51,000,000 35. 배출부채(1) 지배회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 (2) 당사의 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 당 분 기 전 기 전 전 기 기초 29,584 30,195 30,806 매입 - 1,190 추가할당 - 4,941 차입 (9,234) 9,234 정부제출 - (46,171) 기말 29,584 20,961 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당 분 기 607,345 - - 607,345 전 기 205,092 607,345 (205,092) 607,345 (5) 당사는 전기 중 이산화탄소 50,963톤을 배출한 것으로 추정하였습니다. 36. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 법인세비용 761,479 1,247,488 감가상각비 5,859,674 7,058,275 무형자산상각비 188,643 197,969 외화환산이익 (2,358,231) (1,390,889) 외화환산손실 3,044,351 3,771,219 유형자산처분이익 (14,778) (5,040) 유형자산처분손실 7,006 73,719 금융수익 (224,904) (318,736) 금융비용 1,475,665 1,409,154 기타수익 (4,380,806) (2,042,030) 기타비용 4,632,765 4,265,246 조정항목계 8,990,864 14,266,375 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 10,633,122 (21,875,385) 기타채권의 감소(증가) 3,128,939 (1,926,015) 기타유동자산의 감소(증가) (1,333,104) (1,269,384) 재고자산의 감소(증가) 340,141 (8,012,926) 매입채무의 증가(감소) 442,258 13,886,631 미지급금의 증가(감소) (8,255,396) 6,476,994 미지급비용의 증가(감소) (8,482,227) (568,613) 기타유동채무의 증가(감소) (285,955) (3,142,966) 기타비유동부채의 증가(감소) (532,379) 0 확정급여채무의 변동 963,749 44,843 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (3,380,852) (16,386,821) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 분 기 건설중인자산 유형자산 대체 3,695,781 389,518 장기차입금의 유동성 대체 10,300,000 - 37. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1 신용위험관리 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리 하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 66,476,642 60,428,745 매출채권 115,329,113 124,355,620 기타채권 25,086,770 33,428,331 기타비유동금융자산 2,843,472 2,914,379 한편, 연결실체는 외환, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권, 기타채권과 장기성매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된금액 채권 손상된금액 6월 미만 143,728,462 - 152,024,665 - 6월 초과 ~ 1년 미만 227 111,574 116 1년 초과 ~ 3년 미만 827,380 827,380 2,542,038 827,381 3년 초과 2,493,426 2,489,426 6,668,194 2,738,122 합 계 147,049,495 3,316,806 161,346,471 3,565,619 (3)-2 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 54,907,214 54,907,214 - 금융부채(유동) 153,263,797 153,263,797 - 미지급금 24,536,377 24,536,377 - 미지급비용 8,338,068 8,338,068 - 비유동금융부채 64,648,536 - 64,648,536 기타비유동금융부채 140,000 - 140,000 장기미지급비용 1,744,305 - 1,744,305 장기미지급금 4,943,548 - 4,943,548 307,578,297 241,045,456 66,532,841 소 계 620,100,142 482,090,912 138,009,230 전기말: 매입채무 60,021,112 60,021,112 - 금융부채(유동) 149,257,376 149,257,376 - 기타유동금융부채 3,848,171 3,848,171 - 미지급금 33,162,383 33,162,383 - 미지급비용 6,113,244 6,113,244 - 비유동금융부채 75,289,484 - 75,289,484 기타비유동금융부채 140,000 - 140,000 장기미지급비용 1,695,719 - 1,695,719 장기미지급금 4,943,548 4,943,548 소 계 334,471,037 252,402,286 82,068,751 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3 이자율위험관리 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (3)-3-1 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 73,523,113 67,552,446 금융부채 115,226,297 119,854,524 변동이자율 금융부채 102,686,036 104,692,336 (3)-3-2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (1,026,860) (1,026,860) (1,046,923) (1,046,923) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4 환위험관리(3)-4-1 환위험에 대한 노출 당분기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 20,936,632 - - 124,348 4,305 매출채권 89,746,382 - 23,475 - 미수금 337,687 - - - - 매입채무 41,287,287 - 24,532,200 - - 미지급금 2,809,949 13,500 - 1,800 - 단기차입금 6,339,320 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 17,465,941 - 2,175 94,202 5,722 매출채권 92,670,380 - 11,926 - - 미수금 309,258 - - - - 매입채무 49,051,299 - 32,721,600 - - 미지급금 2,494,141 9,006 58,954,118 - - 단기차입금 6,450,200 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,154.28 1,201.44 1,116.10 1,208.50 EUR 1,229.54 1,307.43 1,192.61 1,267.60 JPY(100) 1,015.23 1,042.81 998.52 1,036.81 CNH 168.05 - 162.57 173.26 TWD 37.11 - 36.82 37.41 (3)-4-2 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 USD(5%상승시) 3,157,678 3,157,678 2,927,588 2,927,588 EUR(5%상승시) (805) (805) (571) (571) JPY(5%상승시) (12,236) (12,236) (59,394) (59,394) CNH(5%상승시) 996 996 816 816 NTD(5%상승시) 8 8 11 11 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채 총계 347,293,572 353,041,421 자본 총계 189,102,034 198,070,309 예금 (*) 66,633,787 60,583,890 차입금 217,912,333 224,546,860 부채비율 184% 178% 순차입금비율 80% 83% (*) 현금및현금성자산과 금융기관예치금 합계금액입니다. (5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 (당분기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 818,622 - 666,950 1,485,572 - 파생상품 - 1,969,506 - 1,969,506 (전기말) 금융자산 - 매도가능금융자산 853,039 - 666,950 1,519,989 금융부채 - 파생상품 - 3,444,656 - 396,319 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 당분기말 매도가능금융자산 666,950 - - 666,950 38. 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익 당분기와 전기의 지배회사지분순이익과 비지배지분순이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 당기순이익(①) (1,774,778) 236,506 종속기업 당기순이익(손실) (5,290,123) (18,877,767) 종속기업 비지배지분비율 5.96% 5.96% 비지배지분순손실(②) (315,392) (3,483,984) 지배회사지분순이익(③=①+②) (1,459,386) 3,720,490 4. 재무제표 ※ 한국채택국제기준으로 작성된 제46기 1분기 연결, 별도재무제표 및 제45기 1분기 연결, 별도재무제표는 감사인의 검토나 감사를 받지않은 재무제표 입니다 재무상태표 제 46 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 45 기말 2016.12.31 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 212,948,093,551 211,586,538,702 133,777,093,037 현금및현금성자산 42,031,268,267 32,392,800,092 36,388,205,213 매출채권 71,114,093,544 81,804,282,837 52,561,254,509 기타채권 2,296,392,759 2,968,154,979 3,670,202,135 재고자산 46,970,701,088 45,425,472,360 39,563,219,166 기타유동금융자산 1,546,726,340 기타유동자산 1,884,099,956 1,891,016,837 1,594,212,014 매각예정비유동자산 47,104,811,597 47,104,811,597 비유동자산 218,560,126,193 219,034,950,409 239,783,917,507 투자주식 131,507,364,960 131,620,887,563 103,562,056,216 기타비유동금융자산 3,984,321,211 4,014,321,211 3,259,531,022 이연법인세자산 1,329,199,749 1,329,199,749 2,634,722,744 유형자산 58,250,867,936 58,415,838,784 106,091,688,050 투자부동산 20,997,943,571 21,116,609,711 21,722,903,911 무형자산 2,490,428,766 2,538,093,391 2,513,015,564 자산총계 431,508,219,744 430,621,489,111 373,561,010,544 부채 유동부채 131,500,577,721 120,097,695,533 103,893,380,506 매입채무 및 기타유동채무 53,914,156,694 54,221,980,133 29,438,747,418 매입채무 31,593,384,111 37,231,605,503 15,812,464,074 미지급금 16,117,713,033 12,897,389,222 9,702,639,980 미지급비용 6,203,059,550 4,092,985,408 3,923,643,364 금융부채 59,780,500,000 54,242,500,000 69,360,000,000 기타유동금융부채 0 2,383,205,523 552,623,433 당기법인세부채 2,357,432,017 2,844,517,529 3,079,861,279 기타유동부채 15,448,489,010 6,405,492,348 1,462,148,376 비유동부채 62,616,901,426 71,414,015,736 49,351,154,734 비유동금융부채 50,164,400,000 60,834,000,000 34,000,000,000 확정급여부채 8,791,224,070 6,861,752,065 12,506,786,990 기타비유동금융부채 2,006,010,220 2,111,582,741 973,992,418 장기미지급비용 1,655,267,136 1,606,680,930 1,870,375,326 부채총계 194,117,479,147 191,511,711,269 153,244,535,240 자본 납입자본 87,468,835,976 87,468,835,976 87,468,835,976 자본금 41,268,398,000 41,268,398,000 41,268,398,000 주식발행초과금 46,200,437,976 46,200,437,976 46,200,437,976 기타자본 (5,682,956,690) (5,673,416,990) (5,322,604,940) 이익잉여금(결손금) 155,604,861,311 157,314,358,856 138,170,244,268 자본총계 237,390,740,597 239,109,777,842 220,316,475,304 자본과부채총계 431,508,219,744 430,621,489,111 373,561,010,544 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 83,024,934,290 83,024,934,290 82,432,185,913 82,432,185,913 352,939,687,689 315,262,579,992 매출원가 73,559,622,922 73,559,622,922 70,470,275,193 70,470,275,193 299,529,412,681 262,151,855,292 매출총이익 9,465,311,368 9,465,311,368 11,961,910,720 11,961,910,720 53,410,275,008 53,110,724,700 판매비와관리비 6,727,426,329 6,727,426,329 5,590,543,981 5,590,543,981 25,308,890,170 21,665,255,786 영업이익(손실) 2,737,885,039 2,737,885,039 6,371,366,739 6,371,366,739 28,101,384,838 31,445,468,914 금융수익 268,608,035 268,608,035 289,786,896 289,786,896 746,720,202 1,167,818,132 금융원가 1,089,607,701 1,089,607,701 1,038,270,567 1,038,270,567 5,360,908,788 4,229,956,531 기타이익 10,292,673,239 10,292,673,239 5,611,622,943 5,611,622,943 16,126,426,826 12,089,684,304 기타손실 9,302,681,619 9,302,681,619 5,302,694,977 5,302,694,977 13,676,357,786 9,347,359,825 법인세비용차감전순이익(손실) 2,906,876,993 2,906,876,993 5,931,811,034 5,931,811,034 25,937,265,292 31,125,654,994 법인세비용 639,512,938 639,512,938 1,304,998,427 1,304,998,427 6,065,629,185 8,382,175,237 당기순이익(손실) 2,267,364,055 2,267,364,055 4,626,812,607 4,626,812,607 19,871,636,107 22,743,479,757 기타포괄손익 0 0 0 0 2,858,114,841 (1,698,480,257) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 2,858,114,841 (1,698,480,257) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 2,858,114,841 (1,698,480,257) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 2,267,364,055 2,267,364,055 4,626,812,607 4,626,812,607 22,729,750,948 21,044,999,500 주당이익 기본주당이익(손실) 57 57 116 116 499 571 자본변동표 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 120,312,477,088 202,458,708,124 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 22,743,479,757 22,743,479,757 기타포괄손익 (1,698,480,257) (1,698,480,257) 총포괄손익 21,044,999,500 21,044,999,500 배당금지급 (3,187,232,320) (3,187,232,320) 자기주식의 취득 자본 증가(감소) 합계 17,857,767,180 17,857,767,180 2015.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 138,170,244,268 220,316,475,304 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 138,170,244,268 220,316,475,304 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 19,871,636,107 19,871,636,107 기타포괄손익 2,858,114,841 2,858,114,841 총포괄손익 22,729,750,948 22,729,750,948 배당금지급 (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자기주식의 취득 (350,812,050) (350,812,050) 자본 증가(감소) 합계 (350,812,050) 19,144,114,588 18,793,302,538 2016.12.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,673,416,990) 157,314,358,856 239,109,777,842 2016.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 138,170,244,268 220,316,475,304 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,626,812,607 4,626,812,607 기타포괄손익 총포괄손익 4,626,812,607 4,626,812,607 배당금지급 (3,585,636,360) (3,585,636,360) 자기주식의 취득 자본 증가(감소) 합계 1,041,176,247 1,041,176,247 2016.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,322,604,940) 139,211,420,515 221,357,651,551 2017.01.01 (기초자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,673,416,990) 157,314,358,856 239,109,777,842 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 2,267,364,055 2,267,364,055 기타포괄손익 총포괄손익 2,267,364,055 2,267,364,055 배당금지급 (3,976,861,600) (3,976,861,600) 자기주식의 취득 (9,539,700) (9,539,700) 자본 증가(감소) 합계 (9,539,700) (1,709,497,545) (1,719,037,245) 2017.03.31 (기말자본) 41,268,398,000 46,200,437,976 (5,682,956,690) 155,604,861,311 237,390,740,597 현금흐름표 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 45 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 1,801,099,183 1,354,995,508 20,057,268,691 43,374,962,439 당기순이익(손실) 2,267,364,055 4,626,812,607 19,871,636,107 22,743,479,757 조정사항 4,043,552,205 8,212,111,184 27,523,694,656 24,516,789,523 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (2,558,508,806) (9,580,872,547) (18,397,464,056) 9,254,959,817 이자수취 77,764,585 159,230,847 349,307,283 669,848,982 이자지급 (902,474,406) (851,633,693) (3,488,320,403) (3,831,544,788) 법인세납부(환급) (1,126,598,450) (1,210,652,890) (5,801,584,896) (9,978,570,852) 투자활동현금흐름 12,146,908,692 (890,369,770) (31,593,025,402) (31,158,828,333) 단기대여금의 감소 6,317,000 64,817,000 426,773,000 329,442,500 장기대여금의 감소 95,000,000 매도가능금융자산의 처분 684,968,081 787,310,216 만기보유금융자산의 처분 토지의 처분 44,700,000 건물의 처분 86,636,362 기계장치의 처분 203,531,416 714,258,341 유형자산의 처분 922,500 17,024,087 44,954,282 무형자산의 처분 190,910,091 16,691,090 보증금(자산)의 감소 45,000,000 140,000,000 280,000,000 168,946,015 보증금(부채)의 증가 140,000,000 선수금(토지처분)의 증가 12,600,000,000 4,800,000,000 단기대여금의 증가 (115,000,000) (235,000,000) 장기금융상품의 취득 (140,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (28,738,713,201) (14,304,000,000) 장기대여금의 증가 매도가능금융자산의 취득 (250,000,000) (1,250,000,000) (750,000,000) 금융보증자산의 증가 토지의 취득 (1,064,651,506) 건물의 취득 (695,999,752) 기계장치의 취득 (97,450,000) (1,617,454,717) (118,650,000) 유형자산의 취득 (103,982,000) (661,109,270) (152,912,500) (249,786,329) 건설중인자산의 취득 (253,117,498) (5,340,817,861) (13,683,351,500) 투자부동산의 취득 금융보증부채의 감소 보증금(자산)의 증가 (16,166,340) (280,000,000) (424,758,270) (1,575,750,000) 무형자산의 취득 (33,692,470) (687,911,890) (543,241,690) 재무활동현금흐름 (4,309,539,700) 2,500,000,000 7,540,351,590 (2,933,732,320) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 51,976,800,000 25,400,000,000 단기차입금의 상환 (8,000,000,000) (48,000,000,000) (61,002,400,000) 단기차입금의 증가 4,000,000,000 33,000,000,000 57,855,900,000 유동성장기차입금의 상환 (300,000,000) (500,000,000) (25,500,000,000) (22,000,000,000) 장기차입금의 상환 자기주식의 취득 (9,539,700) (350,812,050) 배당금지급 (3,585,636,360) (3,187,232,320) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,638,468,175 2,964,625,738 (3,995,405,121) 9,282,401,786 기초현금및현금성자산 32,392,800,092 36,388,205,213 36,388,205,213 27,105,803,427 기말현금및현금성자산 42,031,268,267 39,352,830,951 32,390,269,032 36,388,205,213 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 45 기 제 44 기 제 43 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 149,899,711,708 131,114,160,756 113,575,116,808 1. 전기이월미처분이익잉여금 127,169,960,760 110,069,161,256 88,917,778,345 2. 순확정급여채무의 재측정요소 등 2,858,114,841 (1,698,480,257) (2,980,801,734) 3. 당기순이익 19,871,636,107 22,743,479,757 27,638,140,197 Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,374,547,760 3,944,199,996 3,505,955,552 1. 이익준비금 397,686,160 358,563,636 318,723,232 2. 배당금 현금배당 (주당배당금(율)) 제45기: 100원(10%) 제44기: 90원(9%) 제43기: 80원(8%) 3,976,861,600 3,585,636,360 3,187,232,320 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 145,525,163,948 127,169,960,760 110,069,161,256 5. 재무제표 주석 제 46(당)분기 2017년 3월 31일 현재 제 45(전)기 2016년 12월 31일 현재 제 45(전)분기 2016년 3월 31일 현재 주식회사 이수페타시스 1. 당사의 개요 주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로 53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 41,268백만원이며,당분기말과 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당 분 기 말 전 기 말 소유주식수(주) 지 분 율(%) 소유주식수(주) 지 분 율(%) (주)이 수 9,300,050 22.5 9,300,050 22.5 김선정 외 6 3,419,570 8.3 3,419,570 8.3 자 기 주 식 1,501,827 3.6 1,499,782 3.6 기 타 27,046,951 65.6 27,048,996 65.6 계 41,268,398 100.0 41,268,398 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1. 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능 통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6,9,12: 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이에 대한 실현가능성- 주석 33,34: 우발부채와 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4: 금융상품 2-2 회계정책의 변경 등(1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정 (제정) 제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국체택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거 회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물 개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년1월1일이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래 하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적 이지 않다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계 정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2 에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외 하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 종속기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품:개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융 자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하 여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식 하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식 하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액 으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생 상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄 하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험 회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생 상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험 회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생 상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상 사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식 합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄 손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입 하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감 한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 이전의 과거회계기준에 따른 재평가액을 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 건 물 35 년 구 축 물 25 년 기타유형자산 5 년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 개 발 비 5 년 기타의무형자산 3~20 년 회 원 권 등 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성,무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출은 발생즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습 니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정 하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함 하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자 부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능해야 하며, 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준서에 따라 측정하고, 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부 금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출 단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소 시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융 부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류 하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정 하고 있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄 손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채 (자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 온실가스배출권당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.(17) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화 항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(19) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련 하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적인 판매의 경우보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래의 경우재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.두 가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.② 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습 니다. (20) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적 으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.(1)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 42,031,268 42,031,268 42,031,268 매출채권 - - 71,114,094 71,114,094 71,114,094 기타채권 - - 2,296,393 2,296,393 2,296,393 기타금융자산 - 1,545,560 - 1,545,560 1,545,560 기타비유동금융자산 1,814,595 2,169,726 - 3,984,321 3,984,321 합 계 1,814,595 3,715,286 115,441,755 120,971,636 120,971,636 (1)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 32,392,800 32,392,800 32,392,800 매출채권 - 81,804,283 81,804,283 81,804,283 기타채권 - 2,968,155 2,968,155 2,968,155 기타비유동금융자산 1,814,595 2,199,726 4,014,321 4,014,321 합 계 1,814,595 119,364,964 121,179,559 121,179,559 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 31,593,384 31,593,384 31,593,384 미지급금 - 12,140,851 12,140,851 12,140,851 미지급비용 - 6,203,060 6,203,060 6,203,060 금융부채 - 59,780,500 59,780,500 59,780,500 기타유동금융부채 - 3,976,862 3,976,862 3,976,862 비유동금융부채 - 50,164,400 50,164,400 50,164,400 기타비유동금융부채 975,922 1,030,088 2,006,010 2,006,010 장기미지급비용 - 1,655,267 1,655,267 1,655,267 합 계 975,922 166,544,412 167,520,334 167,520,334 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 파생상품부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 37,231,606 37,231,606 37,231,606 미지급금 - 12,897,389 12,897,389 12,897,389 미지급비용 - 4,092,985 4,092,985 4,092,985 금융부채 - 54,242,500 54,242,500 54,242,500 기타유동금융부채 2,383,206 - 2,383,206 2,383,206 비유동금융부채 - 60,834,000 60,834,000 60,834,000 기타비유동금융부채 975,922 1,135,661 2,111,583 2,111,583 장기미지급비용 - 1,606,681 1,606,681 1,606,681 합 계 3,359,128 172,040,822 175,399,950 175,399,950 (3) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 파생상품부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 77,765 - - 77,765 외환차익 - 2,505,223 - 1,501,019 4,006,242 외화환산이익 - 1,245,726 - 746,384 1,992,110 통화선도거래이익 904,800 - - - 904,800 통화선도평가이익 2,419,860 - - - 2,419,860 이자비용 - - - (901,835) (901,835) 외환차손 - (3,071,199) - (1,840,128) (4,911,327) 외화환산손실 - (2,718,944) - (1,629,072) (4,348,016) 통화선도거래손실 (18,444) - - - (18,444) 금융보증수수료수익 - - - 190,843 190,843 금융보증비용 - (187,773) - - (187,773) 합 계 3,306,216 (2,149,202) - (1,932,789) (775,775) (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 파생상품부채 상각후원가로측정하는금융부채 이자수익 - 290,665 - - 290,665 외환차익 - 4,525,197 - 2,691,396 7,216,593 외화환산이익 - 2,585,085 - 1,537,518 4,122,603 통화선도거래이익 - - 2,218,879 - 2,218,879 이자비용 - - - (3,518,568) (3,518,568) 외환차손 - (5,215,814) - (3,101,789) (8,317,603) 외화환산손실 - (1,150,740) - (684,411) (1,835,151) 통화선도거래손실 - - (962,629) - (962,629) 통화선도평가손실 - - (2,383,206) - (2,383,206) 파생상품평가손실 - - (1,378,137) - (1,378,137) 금융보증수수료수익 - - - 456,055 456,055 금융보증비용 - (464,204) - - (464,204) 합 계 - 570,189 (2,505,093) (2,619,799) (4,554,703) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 내 용 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 현금시재 19,381 19,226 요구불예금 42,011,888 32,373,574 합계 42,031,268 32,392,800 6. 매출채권과 기타자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타자산의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 매 출 채 권 71,583,933 82,274,122 대손충당금 (469,839) (469,839) 소 계 71,114,094 81,804,283 기 타 채 권 단기대여금 417,427 423,744 미 수 금 1,878,966 2,544,411 소 계 2,296,393 2,968,155 기타유동자산 선 급 금 294,314 60,627 선 급 비 용 168,935 325,257 선급부가세 1,420,851 1,505,133 소 계 1,884,100 1,891,017 기타유동금융자산 통화선도 1,545,560 - 예치보증금 1,166 - 소 계 1,546,726 - (2) 매출채권 및 기타채권의 연령분석 (2)-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 71,114,094 - - - 469,839 71,583,933 기 타 채 권 2,296,393 - - - - 2,296,393 합 계 73,410,487 469,839 73,880,326 (2)-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전 기 말 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 손상채권 합 계 7~12개월 1년~3년 3년 초과 매 출 채 권 81,804,283 - - - 469,839 82,274,122 기 타 채 권 2,968,155 - - - - 2,968,155 합 계 84,772,438 - - - 469,839 85,242,277 당분기말과 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 개별 장부가액입니다. (3) 대손충당금의 변동내역당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있으며,약정회수기일로부터 연체된 채권의 경우 채권 연체기간에 따라 과거 경험율을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (3)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 469,839 - - 469,839 (3)-2 전기 (단위 : 천원) 구 분 전 기 기초금액 대손상각비(환입) 제각금액 기말금액 매출채권 469,728 111 - 469,839 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 기타 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 상 품 30,406 37,887 제 품 20,960,052 21,325,935 평가손실충당금 (2,768,481) (2,768,481) 재 공 품 20,744,247 19,345,031 평가손실충당금 (1,699,503) (1,699,503) 원 재 료 5,155,212 4,251,235 부 재 료 1,186,150 1,845,302 저 장 품 2,282,407 2,206,348 미 착 품 1,080,211 881,720 합 계 46,970,701 45,425,474 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 - - 2,768,481 재 공 품 1,699,503 - - 1,699,503 합 계 4,467,984 - - 4,467,984 (2)-2 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 제 품 2,768,481 - - 2,768,481 재 공 품 2,101,554 120,000 (522,051) 1,699,503 합 계 4,870,035 120,000 (522,051) 4,467,984 8. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산 장기금융상품(*) 147,646 147,646 매도가능금융자산 1,666,949 1,666,949 장기대여금 - - 보증금 2,169,726 2,199,726 합 계 3,984,321 4,014,321 (*) 임대보증금과 관련하여 사용이 제한된 예금 140,000천원과 당좌개설보증금 7,646천원으로 구성되어 있습니다.9. 투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 시장성 없는 지분증권 666,949 666,949 (2) 관계기업투자 주식(2)-1 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 소재지 결산일 ISU-세컨더리1호투자조합 49.18 1,000,000 1,000,000 대한민국 12월31일 (2)-2 관계기업투자주식의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 비 고 기초금액 취득 처분 기말금액 당 기 1,000,000 - - 1,000,000 (2)-3. 당분기말 현재 관계기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자 산 2,001,858 부 채 46,715 자 본 1,955,142 매 출 액 3,796 당기순이익(손실) (42,920) (3) 당분기말과 전기말 현재 종속회사투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지분 증권 분류 피투자회사명 소 재 지 당기말지분율 취득원가 당 분 기 말 전 기 말 종속회사지분 증권 (주)이수엑사보드 경기 안산 100.00% 52,160,223 52,160,223 52,160,223 Isu Petasys Corp. 미국 California 100.00% 8,936,636 8,936,636 8,936,636 Isu Petasys Asia Ltd. 홍콩 94.04% 69,898,009 69,898,009 69,898,009 소 계 130,994,868 130,994,868 130,994,868 금융보증자산 - - - 512,497 626,020 합 계 130,994,868 131,507,365 131,620,888 (4) 당분기와 전기 중 종속회사 지분증권 취득원가의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초장부가액 130,994,868 102,968,787 취득금액 - 28,026,081 Isu Petasys Asia Ltd. 유상증자(보통주) - 23,618,000 유상증자(우선주) - - 출자전환 - - 풋옵션 부여 - - 풋옵션 행사 - 4,408,081 기말장부가액 130,994,868 130,994,868 (5) 당분기말 현재 종속회사의 요약재무상태표, 요약포괄손익계산서 및 영업권 금액은 다음과 같습니다.(5)-1 당분기말 1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 유 동 자 산 87,871,556 18,619,728 31,032,842 비유동자산 56,952,083 17,122,158 33,603,747 유 동 부 채 88,496,062 2,246,140 60,885,877 비유동부채 15,270,161 408,097 - 자 본 41,057,416 33,087,648 3,750,712 Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다. 2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 매 출 액 59,245,620 7,644,279 11,041,540 당기순이익(손실) (205,678) 1,458,929 (4,505,779) 포괄이익(손실) (205,678) (886,587) (5,371,435) Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다.3) 영업권 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Asia Ltd. 영 업 권 7,090,893 210,778 (5)-2 전기말1) 요약재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 유 동 자 산 95,660,779 18,025,574 40,001,729 비유동자산 58,012,768 18,510,240 36,124,025 유 동 부 채 98,095,336 2,150,930 67,003,607 비유동부채 14,315,117 410,650 - 자 본 41,263,094 33,974,234 9,122,147 Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다.2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Corp. Isu Petasys Asia Ltd. 매 출 액 208,288,433 26,064,385 40,957,205 당기순이익(손실) (730,397) 1,756,710 (18,877,767) 포괄이익(손실) (1,235,653) 2,818,619 (18,489,604) Isu Petasys Asia Ltd.는 연결재무제표입니다. 3) 영업권 (단위 : 천원) 구 분 (주)이수엑사보드 Isu Petasys Asia Ltd. 영 업 권 7,090,893 210,778 (6) Isu Petasys Asia Ltd. 잔여지분에 대한 옵션 계약당사는 2015년 중에 종속회사인 Isu Petasys Asia Ltd. 주식(기존주주가 보유중인 구주권(보통주) 15,280,000주)에 대하여 기존주주와 풋옵션 및 콜옵션 부여 계약을 체결하였으며, 이 중 1차분 7,640,000주는 당기 중에 행사되었습니다.(6)-1 풋옵션 및 콜옵션 내역 구 분 내 역 주당행사가격 0.5521 USD 행사가능기간 2차(잔여지분중 50%, 7,640,000 주) 2018년 12월 1일부터 2018년 12월 31일까지 기타약정사항 상기 행사가능기간에 옵션 미행사시 옵션권리를 행사 할 수 없음. (6)-2 풋옵션 및 콜옵션 공정가치(6)-2-1 풋옵션 및 콜옵션의 주당공정가치 (단위 : USD) 행사가능기간 평가기준일 보통주가격 풋옵션가치 콜옵션가치 2018년 해당분 2016-12-31 0.4756 0.1011 (0.0457) (6)-2-2 풋옵션의 공정가치 (원화단위 : 천원) 구분 풋옵션가치 행사가능주식수 옵션금액 2018년 해당분 0.1011 USD 7,640,000 915,922 당사는 풋옵션의 최초 공정가치금액을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 동 금액을 파생상품부채로 회계처리하였습니다. 풋옵션 최초 부여 이후 공정가치변동분은 당기손익으로 처리있습니다. 10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 당분기말 취득원가 9,777,045 38,862,928 112,097,625 10,038,356 3,527,494 174,303,448 감가상각누계액 - (17,870,122) (88,943,275) (9,239,183) - (116,052,580) 장부금액 9,777,045 20,992,805 23,154,350 799,173 3,527,494 58,250,868 전기말 취득원가 9,777,045 38,862,927 109,643,941 9,934,375 4,134,380 172,352,668 감가상각누계액 - (17,583,129) (87,183,803) (9,169,897) - (113,936,829) 장부금액 9,777,045 21,279,798 22,460,138 764,478 4,134,380 58,415,839 (2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (2)-1 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 9,777,045 21,279,799 22,460,138 764,477 4,134,380 58,415,839 취득(자본적지출포함) - - 97,450 103,982 1,947,128 2,148,560 처 분 - - (4) - - (4) 감 가 상 각 비 - (286,993) (1,957,247) (69,286) - (2,313,527) 기타증(감)액 - - 2,554,013 - (2,554,013) - 기말장부가액 9,777,045 20,992,805 23,154,350 799,173 3,527,494 58,250,868 (2)-2 전분기 (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 축 물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초장부가액 56,881,857 21,940,329 19,387,048 780,054 7,102,400 106,091,688 취득(자본적지출포함) - - 11,700 73,440 575,969 661,109 처 분 - - (8) (883) - (891) 감 가 상 각 비 - (283,011) (1,532,193) (62,487) - (1,877,691) 기타증(감)액 - - 155,537 98,830 (254,367) 0 기말장부가액 56,881,857 21,657,318 18,022,085 888,954 7,424,002 104,874,216 (*) 토지의 기타감소 금액은 매각예정비유동자산 대체 금액입니다.(주석 11참조)(3) 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 19,933 14,477 매 출 원 가 2,293,594 1,863,214 합 계 2,313,528 1,877,691 11. 투자부동산과 매각예정비유동자산 (1) 투자부동산(1)-1 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 토 지 건 물 구축물 합 계 토 지 건 물 구축물 합 계 취 득 가 액 8,641,633 14,778,482 1,300,000 24,720,115 8,641,633 14,778,482 1,300,000 24,720,115 감가상각누계액 - (3,518,505) (203,667) (3,722,172) - (3,412,839) (190,667) (3,603,506) 장 부 가 액 8,641,633 11,259,977 1,096,333 20,997,944 8,641,633 11,365,643 1,109,333 21,116,609 (1)-2 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 당기취득 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,641,633 - - 8,641,633 건 물 11,365,643 - (105,666) 11,259,977 구 축 물 1,109,333 - (13,000) 1,096,333 합 계 21,116,610 - (118,666) 20,997,944 (1)-3 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기초장부금액 당기취득 감가상각비 기말장부금액 토 지 8,686,333 (44,700) - 8,641,633 건 물 11,875,238 (84,523) (425,072) 11,365,643 구 축 물 1,161,333 (52,000) 1,109,333 합 계 21,722,904 (129,223) (477,072) 21,116,609 (1)-4 투자부동산 관련 손익 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 임 대 수 익 92,340 754,211 (1)-5 투자부동산의 공정가치 당사는 투자부동산을 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 장부금액는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 토 지 8,641,633 8,641,633 8,641,633 8,641,633 건 물 14,778,482 11,259,977 14,778,482 11,365,643 구 축 물 1,300,000 1,096,333 1,109,333 1,109,333 합 계 24,720,115 20,997,944 24,529,448 21,116,609 (1)-6 투자부동산 공시지가 (단위 : 천원) 소 재 지 당 분 기 말 전 기 말 장 부 가 액 공 시 지 가 장 부 가 액 공 시 지 가 경기도 안산시 단원구 별망로 274 등 8,641,633 6,435,768 8,641,633 6,435,768 (2) 매각예정비유동자산당사는 자산운용의 효율성 재고 및 유동성 확보를 위하여 전기 대구광역시 중구 삼덕동 2가 1-1외 27필지에 대하여 매각계약을 두류홀딩스(주)와 체결하고 계약금을 수령하였습니다. 해당 자산이 매각예정비유동자산 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2)-1 당분기말 현재 당사의 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 토 지 47,104,812 (2)-2 매각예정비유동자산처분과 관련한 매매대금 수령기일은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 수령일 계 약 금 4,800,000 2016-11-24 중 도 금 4,800,000 2017-01-09 잔 금(*) 38,400,000 2017-02-23 합 계 48,000,000 (*) 2016년 11월 24일 최초 계약에서 잔금기일을 2017년 2월 23일로 정하였으나, 매수자인 두류홀딩스(주)의 요청에 따라 추가약정을 진행하고, 잔금기일을 2017년 3월23일로 변경하였습니다. 이후 매수자인 두류홀딩스(주)의 재요청에 따라 추가약정을 진행하고, 잔금기일을 2017년 4월 24일로 재변경하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산의 취득가액과 상각누계액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 가 액 5,392,070 5,668,378 상각누계액 (2,901,642) (2,820,285) 손상차손누계액 - (310,000) 장 부 가 액 2,490,428 2,538,093 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기타의무형자산 골프회원권 합 계 기 초 금 액 546,382 1,991,711 2,538,093 765,185 1,747,831 2,513,016 증 가 액 28,333 5,359 33,692 211,020 476,891 687,911 처 분 액 - - - (1) (233,011) (233,012) 상 각 액 (81,357) - (81,357) (429,822) - (429,822) 기 말 금 액 493,358 1,997,070 2,490,428 546,382 1,991,711 2,538,093 (*) 기타의무형자산은 개발비, 라이선스, 소프트웨어로 구성되어 있습니다.(3) 무형자산상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 판매비와관리비 41,620 269,837 매 출 원 가 39,737 159,985 합 계 81,357 429,822 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동부채 단기차입금 24,580,500 29,042,500 유동성장기부채 35,200,000 25,200,000 소 계 59,780,500 54,242,500 비유동부채 장기차입금 50,164,400 60,834,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 차입종별 당기말이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 (1) 단기차입금 한국수출입은행 무역금융 2.60 5,580,500 6,042,500 국민은행 일반대 3.55 10,000,000 10,000,000 농협중앙회 일반대 3.38 4,000,000 8,000,000 기업은행 일반대 3.60 5,000,000 5,000,000 단 기 차 입 금 계 24,580,500 29,042,500 (2) 장기차입금 한국산업은행 시설자금 2.57~4.00 12,000,000 18,500,000 운영자금 2.35~4.34 50,964,400 44,834,000 신한은행 일반대출 3.45 10,000,000 10,000,000 수협은행 일반대출 3.50 10,000,000 10,000,000 국민은행 일반대출 3.12 2,400,000 2,700,000 소 계 85,364,400 86,034,000 차감 : 유동성장기부채 (35,200,000) (25,200,000) 장 기 차 입 금 계 50,164,400 60,834,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2017.4.1~2018.3.31 35,200,000 2018.4.1~2019.3.31 50,164,400 합 계 85,364,400 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무의 현재가치 53,121,136 52,830,118 사외적립자산의 공정가치 (44,329,912) (45,968,366) 합 계 8,791,224 6,861,752 (2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,432,298 1,486,495 이자비용 314,912 301,551 사외적립자산의 기대수익 (315,077) (252,078) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,432,133 1,535,968 (3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 1,268,338 1,402,267 판매비와관리비 163,794 133,701 합 계 1,432,133 1,535,968 (4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 52,830,118 50,263,307 이자원가 314,912 301,551 당기근무원가 1,432,298 1,486,495 퇴직급여지급액 (1,222,146) (397,545) 순확정급여채무의 재측정요소 - - 관계사전(출)입 (237,386) - 기타 3,340 기말 금액 53,121,136 51,653,809 (5) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초 금액 45,968,366 37,756,520 기대수익 315,077 252,078 퇴직급여지급액 (1,116,648) (391,811) 기타 (836,883) - 기말 금액 44,329,912 37,616,787 (6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 미래임금상승률 4.00% 5.00% 할인율 2.79% 2.72% (7) 사외적립자산의 구성내역 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 현금및현금성자산 92% 100% 기 타 8% - 합 계 100% 100% 15. 기타유동금융부채 등당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채, 기타유동부채와 기타비유동금융부채의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타유동금융부채 통화선도 - 2,383,206 기타유동부채 선수금 14,205,057 4,972,281 예수금 193,829 825,866 선수수익 442,258 배출부채(*) 607,345 607,345 소 계 15,448,489 6,405,492 기타비유동금융부채 파생상품부채 975,922 975,922 금융보증부채 535,938 641,511 임대보증금 494,150 494,150 소 계 2,006,010 2,111,583 (*) 주석 34 참조16. 파생상품 (1) 통화선도계약 및 이자율스왑당사는 외화표시 매출채권의 환율변동과 차입금의 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행 등과 통화선도계약과 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 당분기 중 발생한 통화선도거래손익은 886,356천원(전분기: (-)558,300천원)이며, 통화선도평가손익은 2,419,860천원(전분기: 1,248,279천원)입니다. (2) 당사는 2015년말 현재 종속회사 지분취득과 관련한 풋옵션의 공정가치금액 283,844천원을 종속회사투자의 취득원가에 가산하였으며, 당분기말 현재 평가금액 975,922 천원을 파생상품으로 회계처리하였습니다. 이와 관련하여 당분기중 발생한 파생상품평가 손실은 없습니다. (전기 1,318,137 천원)(주석 9 참조)17. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 41,268,398주(전기말: 41,268,398주)이며 1주당 금액은 1,000원으로 당분기말 현재 자본금은 41,268백만원입니다. (2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 43,652,162 43,652,162 재평가적립금 22,317 22,317 기타자본잉여금 2,525,959 2,525,959 합 계 46,200,438 46,200,438 18. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자 기 주 식 (5,682,957) (5,673,417) (2) 자기주식당사는 당분기말 및 전기말 현재 투자자 보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 주식을시가로 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주 식 수 1,501,827주 1,499,782주 취 득 가 액 5,682,957 5,673,417 19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 당 분 기 말 전 기 말 법 정 준 비 금 이 익 준 비 금 (*1) 4,458,333 4,060,647 임 의 적 립 금 기업합리화적립금(*2) 3,354,000 3,354,000 - 미처분이익잉여금(*3) 147,792,528 149,899,712 합 계 155,604,861 157,314,359 (*1) 이익준비금 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.(*3) 미처분이익잉여금에는 처분이 제한된 토지재평가차익 3,417,889천원이 포함 되어 있습니다. (2) 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전 기 전 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 149,899,711,708 131,114,160,756 1. 전기이월미처분이익잉여금 127,169,960,760 110,069,161,256 2. 순확정급여채무의 재측정요소 등 2,858,114,841 (1,698,480,257) 3. 당기순이익 19,871,636,107 22,743,479,757 Ⅱ. 이익잉여금처분액 4,374,547,760 3,944,199,996 1. 이익준비금 397,686,160 358,563,636 2. 배당금현금배당(주당배당금(율)당기: 100원(10%)전기: 90원(9%)) 3,976,861,600 3,585,636,360 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 145,525,163,948 127,169,960,760 (3) 배당금전기와 전전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 전 기 전 전 기 배당대상주식:보통주(*) 39,768,616 주 39,840,404 주 배당율 10% 9% 배당금액 3,976,861 천원 3,585,636 천원 배당성향(배당금액/당기순이익) 20% 16% 배당수익률(주당배당금/주가) 2.3% 1.9% (*) 보통주 41,268,398주 중 자기주식 1,499,782주(전기:1,427,944주)를 제외한 주식 20. 주식매수선택권당사는 임직원에게 발행주식총수의 100분의 15 범위내에서 증권거래법 제189조의 4의 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니습니다. 당분기말 현재 주식매수선택권을 부여받은 임직원은 없습니다. 21. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출액 14,826,572 13,276,173 제품매출액 68,198,362 69,156,013 합 계 83,024,934 82,432,186 22. 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출원가 14,522,807 12,993,952 기초상품재고액 37,887 17,004 당기상품매입액 14,515,326 13,040,041 기말상품재고액 (30,406) (63,092) 제품매출원가 59,036,816 57,476,323 기초제품재고액 21,325,935 20,002,989 당기제품제조원가 59,495,356 56,330,241 관세환급금 (921,214) (1,107,325) 기타 96,792 4,572 기말제품재고액 (20,960,052) (17,754,154) 합 계 73,559,623 70,470,275 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 1.급여 1,647,497 1,308,042 2.퇴직급여 163,794 133,701 3.복리후생비 160,187 148,996 4.여비교통비 84,942 74,216 5.통신비 7,752 5,480 6.교육훈련비 4,930 2,869 7.사무용품비 3,052 1,174 8.도서인쇄비 571 772 9.소모품비 3,366 16,018 10.차량유지비 22,811 5,068 11.수도광열비 301 383 12.세금과공과 42,901 27,241 13.지급수수료 2,930,102 2,342,830 14.임차료 67,818 40,473 15.감가상각비 138,599 133,751 16.수선비 1,382 1,281 17.보험료 26,761 22,502 18.접대비 57,050 54,903 19.광고선전비 2,865 2,576 20.운반비 142,631 46,712 21.용역관리비 1,176,495 1,156,210 22.무형자산상각비 41,620 65,345 합 계 6,727,426 5,590,544 24. 금융수익 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 77,765 100,588 금융보증수수료수익 190,843 189,198 합 계 268,608 289,787 25. 금융비용 당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 901,835 851,836 금융보증비용 187,773 186,434 합 계 1,089,608 1,038,271 26. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 4,006,242 2,477,685 외화환산이익 1,992,110 1,056,083 수입임대료 223,361 267,326 유형자산처분이익 2,635 41 통화선도거래이익 904,800 64,000 통화선도평가이익 2,419,860 1,248,279 잡이익 743,664 498,210 합 계 10,292,673 5,611,623 27. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 4,911,327 1,204,249 외화환산손실 4,348,016 3,423,253 유형자산처분손실 3 9 통화선도거래손실 18,444 622,300 잡손실 24,891 52,884 합 계 9,302,682 5,302,695 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%입니다. 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 변동 (1,270,678) (4,807,452) 원재료 및 상품매입액 38,855,157 40,799,360 감가상각비 및 무형자산상각비 2,513,550 2,102,193 인건비 16,556,387 15,088,363 지급수수료 3,240,285 2,674,435 용역관리비 1,876,878 1,907,665 수도광열비 및 전력비 2,269,520 2,238,178 수선비 및 수선유지비 1,779,990 1,859,582 소모자재비 1,113,258 1,075,394 외주처리비 10,524,182 10,722,118 세금과공과 등 2,828,520 2,400,984 합 계(*) 80,287,049 76,060,819 (*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 30. 특수관계자 (1) 당사의 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사는 (주)이수엑사켐이며, 차상위 지배회사는 (주)이수입니다. 당사의 종속회사는 (주)이수엑사보드, ISU PetasysCorp. , ISU Peatsys Asia Limited. , ISU Petasys Hunan Limited. 및 ISU Petasys International Limited.입니다. 또한, 기타특수관계자는 (주)디엔피 코퍼레이션, (주)에이엔브이, 이수시스템 (주), 이수건설(주), 이수화학(주) 입니다. (2) 당분기 및 전기중 당사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (2)-1 매출 및 매입 등 (2)-1-1 당분기 (단위 : 천원) 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 348,479 (주)이수 - - - - - 1,049,477 208,585 - 45,366 종속기업 (주)이수엑사보드 80,154 92,340 700 14,331,922 - - - - - ISU Petasys Corp. - - - 95,403 - - 1,766,782 - - ISU Petasys Hunan Limited. - - 261,059 - - - - - - ISU Petasys International Limited. - - - 135,241 763,652 - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 1,170 - - 3,223,905 - - - - (주)에이엔브이 - 2,184 - - 527,593 - - - - 이수시스템(주) - - - - - 338,033 7,534 63,723 - 이수화학(주) - - - - - - - - 31,665 합 계 80,154 95,694 261,759 14,562,566 4,515,150 1,387,510 1,982,901 63,723 425,510 (2)-1-2 전기 (단위 : 천원) 매출 임대수익 자산처분 상품매입 외주처리매입 용역매입 수수료 자산취득 기타 유상증자 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - - - - - - - 1,288,098 - (주)이수 - - 1,277 - - 4,505,000 765,700 - 258,294 - 종속기업 (주)이수엑사보드 329,460 369,360 31,949 61,254,021 14,891 - - - 58,388 - ISU Petasys Corp. 3,467 - - 559,494 22,547 - 7,370,078 15,895 883 - ISU Petasys Asia Ltd. - - - - - - - - - 23,618,000 ISU Petasys Hunan Limited. - - - 339,943 2,156,158 - - - - - ISU Petasys International Limited. - - 261,226 - - - - - - - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 - 4,680 1,453,618 - 13,543,515 - - - - - (주)에이엔브이 - 8,736 - - 2,213,847 - - - - - 이수시스템(주) - - - - - 1,305,682 8,197 201,571 46,067 - 이수화학(주) - - - - - - - - 130,047 - 이수건설(주) - - - - - - - 151,578 60,000 - 합 계 332,927 382,776 1,748,070 62,153,458 17,950,958 5,810,682 8,143,975 369,044 1,841,777 23,618,000 (*) ISU Petasys Asia Ltd.의 기타거래는 유상증자 등 금액입니다. (2)-2 채권 및 채무 내역 (2)-2-1 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 채권 채무 미수금 보증금 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - 141,551 - - (주)이수 - - - 390,663 - 종속기업 (주)이수엑사보드 948,327 - 14,207,760 - 354,150 ISU Petasys Corp. 1,899 - 55,341 2,310,131 - ISU Petasys Asia Ltd. 287,857 - 93,743 535,039 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 44,133 - - 1,455,002 - (주)에이엔브이 12,403 - - 222,088 - 이수시스템(주) - 50,000 - 113,702 - 이수화학(주) - 675,650 - 11,611 - 합 계 1,294,619 725,650 14,498,395 5,038,236 354,150 (2)-2-2 전기말 (단위 : 천원) 구 분 채권 채무 미수금 보증금 매입채무 미지급금 기타 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자 (주)이수엑사켐 - - 118,837 - - (주)이수 - - - 605,801 - 종속기업 (주)이수엑사보드 1,595,411 - 20,284,896 - 354,150 ISU Petasys Corp. 4,015 - 69,818 2,325,999 - ISU Petasys Asia Ltd. 217,276 - 96,456 20,638 - 기타특수관계자 (주)디엔피코퍼레이션 21,227 - - 1,226,121 - (주)에이엔브이 1,014 - - 230,146 - 이수시스템(주) - 50,000 127,138 - - 이수화학(주) - 675,650 - - - 합 계 1,838,943 725,650 20,697,145 4,408,705 354,150 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 장ㆍ단기 대여금 잔액이 각각 417,427천원과 423,744 천원이 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과같습니다. (원화 단위 : 천원) 제공받은 회사 제 공 처 내 용 당 분 기 말 전 기 말 (주)이수엑사보드 한국산업은행 시설자금보증 등 39,285,000 42,150,000 우 리 은 행 운영자금보증 8,400,000 8,400,000 신 한 은 행 일반대 등 10,200,000 10,200,000 한국씨티은행 무역금융 등 6,000,000 6,000,000 기 업 은 행 무역금융보증 16,800,000 16,800,000 파생상품보증 USD 1,056,000 USD 1,056,000 농 협 무역금융보증 6,000,000 6,000,000 파생상품보증 USD 1,200,000 USD 1,200,000 수 협 일반대 3,600,000 3,600,000 수출입은행 수출금융보증 10,847,000 10,980,000 국민은행 일반대 등 7,700,000 7,700,000 원 화 소 계 108,832,000 111,830,000 외 화 소 계 USD 2,256,000 USD 2,256,000 ISU Petasys Hunan Limited. 수출입은행 외화일반대 5,246,000 5,680,000 한국산업은행 외화일반대 5,581,000 6,043,000 신한은행(장사) 외화일반대 8,114,000 8,663,000 기업은행(우한) 외화일반대 4,057,000 4,332,000 소 계 22,998,000 24,718,000 ISU Petasys International(HongKong) Limited. 한국산업은행 외화한도대 9,487,000 10,272,000 신한은행(HK) 외화한도대 5,581,000 6,043,000 중화개발은행 외화한도대 8,929,000 9,668,000 소 계 23,997,000 25,983,000 이 수 건 설(주) 수출보험공사 수출보증보험발행 연대보증 72,500,000 72,500,000 (5) 당분기와 전분기의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 856,021 812,007 퇴 직 급 여 112,282 113,680 합 계 968,303 925,687 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 주요 경영진에 대한 당분기말과 전기말 현재 퇴직금추계액은 각각 7,627,043천원과 6,158,274천원입니다.31. 주당이익 당분기와 전분기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 분 기 주당순이익 ① 보통주순이익 2,267,364,055 원 4,626,812,607원 ② 가중평균유통보통주식수(*1) 39,777,300 주 39,840,404주 ③ 기본주당순이익(①÷②) 57원 116원 (*1) 당사의 발행 보통주식수 중 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수입니다.(*2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순이익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 담보권자 장부가액 채권최고액 장부가액 채권최고액 재고자산 46,970,701 USD 14,600,000 45,425,472 USD 14,600,000 한국수출입은행 토 지(*) 13,542,778 USD 15,000,0008,625,0006,000,000JPY 2,000,000,000 13,542,778 USD 15,000,0008,625,0006,000,000JPY 2,000,000,000 한국산업은행 건 물(*) 21,266,962 21,266,962 기계장치 23,154,350 22,460,138 합 계 104,934,791 102,695,350 (*) 토지 및 건물에는 투자부동산 토지 및 건물의 장부가액이 각각 3,765,733 천원과 2,126,514 천원이 포함되어있습니다.(2) 화재보험 부보금액 26,500,000천원에 대하여 한국산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다. 33. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융등 금융거래 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천USD, 원화단위 : 백만원) 금융기관 무역금융 일반대출 총한도 KEB하나은행 7,000 - 7,000 한국씨티은행 3,000 - 3,000 신한은행 USD 5,000 - USD 5,000 우리은행 3,000 - 3,000 국민은행 - 5,000 5,000 기업은행 - - - 농협중앙회 7,000 2,000 9,000 수출입은행 USD 14,600 - USD14,600 합 계 20,000 7,000 27,000 USD19,600 USD 19,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 원자재 구매 등과 관련하여 개설된 신용장 잔액은 USD 62,500 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)이수엑사보드 등을 위하여 한국산업은행등에 지급보증을 하고 있습니다(주석 30 참조). 또한, 당사는 직원의 신원보증과 관련 하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 5백만원, 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행으로부터 외화지급보증 USD 5,000,000과 CNH 30,000,000를 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 (주)이수엑사보드와 상품구매약정을, ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 3%를 수수료로 지급)을, (주)이수 등 특수관계자와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다. (6) 당사는 KEB하나은행, 농협은행, 신한은행 및 씨티은행과 통화선도거래를 약정하였으며, 그 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 거래내용 계약일 만기일 계약금액 금융기관 통화선도 2016-11-30 2017-05-23 1,000,000 KEB하나 2016-12-23 2017-06-23 1,000,000 2017-03-31 2017-09-28 1,000,000 2016-10-26 2017-04-21 1,000,000 농협은행 2016-10-31 2017-04-21 1,000,000 2016-11-24 2017-05-23 1,000,000 2016-12-15 2017-06-15 1,000,000 2016-12-20 2017-06-15 1,000,000 2017-01-25 2017-07-20 1,000,000 2017-01-26 2017-07-20 1,000,000 2017-02-13 2017-08-16 1,000,000 2017-02-17 2017-08-16 1,000,000 2017-03-10 2017-09-14 1,000,000 2017-03-15 2017-09-14 1,000,000 2017-01-16 2017-07-13 1,000,000 산업은행 2017-01-20 2017-07-13 1,000,000 2017-02-21 2017-08-23 1,000,000 2017-02-24 2017-08-23 1,000,000 2017-03-21 2017-09-22 1,000,000 2017-03-29 2017-09-22 1,000,000 2016-10-06 2017-04-06 1,000,000 신한은행 2016-10-11 2017-04-06 1,000,000 2016-11-02 2017-05-09 1,000,000 2016-11-09 2017-05-09 1,000,000 2016-12-06 2017-06-07 1,000,000 2016-12-12 2017-06-07 1,000,000 2017-01-06 2017-07-06 1,000,000 2017-01-09 2017-07-06 1,000,000 2017-02-03 2017-08-07 1,000,000 2017-02-07 2017-08-07 1,000,000 2017-03-02 2017-09-05 1,000,000 2017-03-06 2017-09-05 1,000,000 2016-10-13 2017-04-14 1,000,000 씨티은행 2016-10-17 2017-04-14 1,000,000 2016-11-14 2017-05-15 1,000,000 2016-11-18 2017-05-15 1,000,000 2016-12-27 2017-06-23 1,000,000 2016-12-28 2017-06-23 1,000,000 2017-01-31 2017-07-26 1,000,000 계 39,000,000 34. 배출부채(1) 당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터2017년까지 하나의 계획기간이며, 2015년 5월에 계획기간의 이행 연도별로 무상 할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 구분 2017년 2016년 2015년 배출권 수량 29,584 30,195 30,806 (2) 당사의 온실가스 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 톤) 배출권 수량 당 기 전 기 전 전 기 기초 29,584 30,195 30,806 매입 - 1,190 추가할당 - 4,941 차입 (9,234) 9,234 정부제출 - (46,171) 기말 29,584 20,961 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 존재하지 않습니다.(4) 당분기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 당 기 607,345 - - 607,345 전 기 205,092 607,345 (205,092) 607,345 (5) 당사는 전기 중 이산화탄소 50,963톤을 배출한 것으로 추정하였습니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.(1)-1 조정항목 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 기 조정항목: 법인세비용 639,513 6,065,629 감가상각비 2,432,193 8,710,564 무형자산상각비 81,357 429,822 외화환산이익 (1,992,110) (3,007,027) 외화환산손실 2,374,572 1,833,555 유형자산처분이익 - (220,501) 유형자산처분손실 4 42,210 퇴직급여 1,432,133 6,266,262 급여 2,124,050 177,266 통화선도평가손실 - 2,383,206 재고자산평가손실 - (402,051) 파생상품평가손실 - 1,378,136 대손상각비 - 111 이자수익 (77,765) (290,665) 이자비용 912,856 3,518,568 금융보증비용 187,773 464,204 배출원가 - 402,253 복리후생비 48,586 228,208 금융보증수익 (190,843) (456,056) 파생상품평가이익 (1,508,906) - 통화선도평가이익 (2,419,860) - 조정항목계 4,043,552 27,523,694 (1)-2 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (단위 : 천원) 비 고 당 분 기 전 기 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 8,322,328 (26,240,347) 미수금의 감소(증가) 658,735 430,867 선급금의 감소(증가) (1,927,698) (32,309) 선급비용의 감소(증가) 156,323 (22,702) 선급부가세의 감소(증가) 84,282 (241,794) 재고자산의 감소(증가) (1,545,229) (5,460,202) 매입채무의 증가(감소) (4,586,621) 19,957,176 미지급금의 증가(감소) (647,628) 2,509,314 선수수익의 증가(감소) 442,258 - 선수금의 증가(감소) (3,367,224) 161,927 예수금의 증가(감소) (632,037) (420,836) 미지급비용의 증가(감소) (13,337) (30,829) 파생상품(부채)의 증가(감소) 0 (268,779) 확정급여채무의 증가(감소) 497,339 (8,611,181) 확정급여채무 관계사 전입(출)액 0 (1,017) 장기미지급비용의 증가(감소) 0 (126,752) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 계 (2,558,509) (18,397,464) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 내 역 당 분 기 전 기 유형자산 매각예정자산 계정재분류 - 47,104,812 건설중인자산 유형자산 대체 2,554,013 8,862,383 유형자산관련 미지급금의 증가 - 536,769 장기차입금의 유동성 대체 10,300,000 25,200,000 36. 위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리(3)-1. 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 42,031,268 32,392,800 매출채권 71,114,094 81,804,283 기타채권 2,296,393 2,968,155 장기금융자산 147,646 147,646 보증금(임차보증금) 2,169,726 2,199,726 한편, 당사는 하나, 산업, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3)-1-1. 손상차손 당분기말과 전기말 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권 손상된 금액 채권 손상된 금액 6월 미만 71,114,210 - 81,804,283 - 6월 초과 ~ 1년 미만 - - 116 116 1년 초과 ~ 3년 미만 - - - - 3년 초과 469,723 469,723 469,723 469,723 합 계 71,583,933 469,723 82,274,122 469,839 (3)-2. 유동성위험관리 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족 하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금 유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 1 ~ 5년 당분기말: 매입채무 31,593,384 31,593,384 금융부채(유동) 59,780,500 59,780,500 기타유동금융부채 - - 미지급금 12,140,851 12,140,851 미지급비용 6,203,060 6,203,060 비유동금융부채 50,164,400 50,164,400 기타비유동금융부채 2,006,010 2,006,010 장기미지급비용 1,655,267 1,655,267 소 계 163,543,472 109,717,795 53,825,677 전기말: 매입채무 37,231,606 37,231,606 - 금융부채(유동) 54,242,500 54,242,500 - 기타유동금융부채 2,383,206 2,383,206 - 미지급금 12,897,389 12,897,389 - 미지급비용 4,092,985 4,092,985 - 비유동금융부채 60,834,000 - 60,834,000 기타비유동금융부채 2,111,583 - 2,111,583 장기미지급비용 1,606,681 - 1,606,681 소 계 175,399,950 110,847,686 64,552,264 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (3)-3. 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다. (3)-3-1. 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 고정이자율 금융자산 42,031,268 32,390,269 금융부채 79,900,000 71,500,000 변동이자율 금융부채 30,044,900 43,576,500 (3)-3-2. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 자본 손익 자본 손익 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 1%p 상승 변동이자율 금융상품 (300,449) (300,449) (435,765) (435,765) 당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. (3)-4. 환위험관리 (3)-4-1. 환위험에 대한 노출당분기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 15,099,006 - - 124,348 4,305 매출채권 63,669,672 - - - - 미수금 259,614 - - - - 매입채무 27,404,758 - 24,532,200 - - 미지급금 2,707,281 13,500 - - - 단기차입금 5,000,000 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. 구 분 USD EUR JPY CNH TWD 현금및현금성자산 13,174,717 - - 94,202 5,722 매출채권 67,810,911 - - - - 미수금 183,112 - - - - 매입채무 29,967,154 - 32,721,600 - - 미지급금 2,477,962 9,006 58,700,000 - - 단기차입금 5,000,000 - - - - 장기차입금 4,000,000 - - - - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전분기 당분기말 전기말 USD 1,154.28 1,201.44 1,116.10 1,208.50 EUR 1,229.54 1,307.43 1,192.61 1,267.60 JPY(100) 1,015.23 1,042.81 998.52 1,036.81 CNH 168.05 - 162.57 173.26 TWD 37.11 - 36.82 37.41 (3)-4-2. 민감도분석 당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.