이수페타시스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 52(전) 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 이수페타시스

1. 회사의 개요

주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36, 50, 60에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2

김선정 외 4인	3,415,500	5.4

기타주주	46,426,046	73.4

합계	63,246,419	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	62,124,906	-	-	62,124,906

매출채권및기타채권(*1)	141,084,920	-	-	141,084,920

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,096,987	-	3,096,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	884,720	884,720

기타비유동금융자산	4,100,018	-	-	4,100,018

합계	208,009,844	3,096,987	884,720	211,991,551

(*1) 부가가치세환급신청액 3,059,049천원을 제외한 금액입니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	38,106,962	-	-	38,106,962

매출채권및기타채권	125,767,805	-	-	125,767,805

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,745	-	1,147,745

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,571,530	2,571,530

기타비유동금융자산	12,467,250	-	-	12,467,250

합계	177,042,017	1,147,745	2,571,530	180,761,292

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	83,523,121	-	83,523,121

기타유동금융부채	93,541,643	19,879	993,684	94,555,206

기타비유동금융부채	49,313,700	-	3,396,852	52,710,552

합계	226,378,464	19,879	4,390,536	230,788,879

(*1) 연차충당부채 4,621,195천원 및 종업원 급여와 관련된 11,152,917천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며, 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*1)	77,670,391	-	-	77,670,391

기타유동금융부채	92,747,230	213,689	910,261	93,871,180

비유동금융부채	60,376,200	-	3,526,275	63,902,475

합계	230,793,821	213,689	4,436,536	235,444,046

(*1) 연차충당부채 3,919,152천원 및 종업원 급여와 관련된 780,871천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며, 당기손익-공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채

이자수익	-	1,557,336	-	-	-	-	1,557,336

외환차익	-	5,435,876	-	-	3,138,222	-	8,574,097

외화환산이익	-	10,711	-	-	1,364,432	7,254	1,382,397

통화선도거래이익	33,772	-	-	-	-	-	33,772

통화선도평가이익	2,231,950	-	-	-	-	-	2,231,950

금융자산평가이익	57,554	-	-	-	-	-	57,554

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(663,948)	-	-	-	(663,948)

이자비용	-	-	-	-	(5,714,579)	(153,208)	(5,867,787)

외환차손	-	(3,082,291)	-	-	(1,779,458)	-	(4,861,749)

외화환산손실	-	(3,642,096)	-	-	(190,571)	-	(3,832,667)

통화선도거래손실	-	-	-	(4,852,669)	-	-	(4,852,669)

통화선도평가손실	-	-	-	(19,879)	-	-	(19,879)

금융보증비용	-	-	-	-	(217,736)	-	(217,736)

합계	2,323,276	279,536	(663,948)	(4,872,548)	(3,399,690)	(145,953)	(6,479,328)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채	합계

당기손익측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	1,455,882	-	-	-	1,455,882

외환차익	-	11,945,997	-	-	6,514,946	18,460,943

외화환산이익	-	4,624,566	-	-	36,946	4,661,512

통화선도거래이익	289,197	-	-	-	-	289,197

금융자산평가이익	10,104	-	444,705	-	-	454,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	984,374	-	-	984,374

금융자산평가손실 환입	-	131,756	-	-	-	131,756

이자비용	-	-	-	-	(4,258,999)	(4,258,999)

외환차손	-	(10,646,034)	-	-	(5,805,991)	(16,452,025)

외화환산손실	-	(6,775)	-	-	(1,148,157)	(1,154,932)

통화선도거래손실	(3,491,618)	-	-	-	-	(3,491,618)

통화선도평가손실	-	-	-	(2,327,321)	-	(2,327,321)

금융보증비용	-	-	-	-	(231,182)	(231,182)

합계	(3,192,317)	7,505,392	1,429,079	(2,327,321)	(4,892,437)	(1,477,604)

(4) 공정가치 서열체계

① 수준별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,231,950	865,038	3,096,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	884,720	-	-	884,720

합계	884,720	2,231,950	865,038	3,981,707

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	19,879	-	19,879

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,745	-	1,147,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,724,098	-	847,431	2,571,529

합계	1,724,098	1,147,745	847,431	3,719,274

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	213,689	-	213,689

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수등에 대한 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	865,038	자산접근법	순자산공정가치

(전기말)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	847,431	자산접근법	순자산공정가치

② 금융상품의 변동당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	평가	대체	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	847,431	17,606	(865,037)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	865,037	865,037

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대체(*1)	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,055,295	(55,295)	1,000,000

(*1) 전분기 중 보유지분증권의 상장으로 인해 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재	44,702	88,056

요구불예금	62,080,204	38,018,906

합계	62,124,906	38,106,962

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	136,484,816	-	136,484,816	123,234,583	-	123,234,583

단기대여금	15,000	-	15,000	17,250	-	17,250

미수금	5,673,393	(141,112)	5,532,282	2,541,812	(141,112)	2,400,700

보증금	1,969,497	-	1,969,497	-	-	-

미수수익	142,375	-	142,375	115,272	-	115,272

합계	144,285,081	(141,112)	144,143,969	125,908,917	(141,112)	125,767,805

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년

매출채권	136,464,848	19,968	-	-	136,484,816

단기대여금	15,000	-	-	-	15,000

미수금	5,532,282	-	-	141,112	5,673,393

보증금	1,969,497	-	-	-	1,969,497

미수수익	142,375	-	-	-	142,375

합계	144,124,001	19,968	-	141,112	144,285,081

② 전기말

(단위: 천원)

구분	연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 아니한 채권	손상채권	합계

7~12개월	1년~3년

매출채권	123,233,004	1,579	-	-	123,234,583

단기대여금	17,250	-	-	-	17,250

미수금	2,400,700	-	-	141,112	2,541,812

미수수익	115,272	-	-	-	115,272

합계	125,766,226	1,579	-	141,112	125,908,917

한편, 당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	52,230	-	52,230	408,804	-	408,804

제품	35,910,726	(3,400,807)	32,509,919	42,046,374	(4,092,621)	37,953,753

재공품	93,689,547	(6,304,075)	87,385,472	99,144,726	(3,008,735)	96,135,991

원재료	14,550,619	(479,144)	14,071,475	13,210,784	(516,229)	12,694,555

부재료	3,152,968	(114,587)	3,038,380	2,924,265	(105,251)	2,819,014

저장품	5,559,595	-	5,559,595	3,050,144	-	3,050,144

미착품	-	-	-	3,743,436	-	3,743,436

합계	152,915,685	(10,298,613)	142,617,073	164,528,533	(7,722,836)	156,805,697

한편, 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가순손실은 2,576백만원이며, 전분기 매출원가에 포함된 재고자산평가순손실은 1,204백만원입니다.

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	75,690	394,675

선급비용	512,214	565,626

부가세대급금	3,756,156	3,994,130

합계	4,344,060	4,954,431

9. 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정	당분기말	전기말

유동금융자산

상각후원가측정금융자산(*1)	단기금융상품	700,000	700,000

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	2,231,950	1,147,745

소계	2,931,950	1,847,745

비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	865,038	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	884,720	2,571,530

기타비유동금융자산	장기금융상품	989,826	949,878

보증금	3,110,192	4,582,986

사외적립자산	-	6,934,386

소계	4,100,018	12,467,250

소계	5,849,776	15,038,780

합계	8,781,725	16,886,525

(*1) 당분기말 현재 KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어 있습니다(주석34 참조).

10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율(%)	소재지	결산월	당분기말	전기말

종속기업	ISU Petasys Corp.	100.00	미국	12월	46,127,111	45,213,891

ISU Petasys Asia Ltd.	100.00	홍콩	12월	-	-

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	334,321	333,101

대구 이수-에코 에이비비투자조합	24.17	대한민국	12월	646,751	700,341

합계	47,108,183	46,247,333

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

ISU Petasys Corp.	45,213,891	(63,698)	976,918	46,127,111

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	333,101	1,220	-	334,321

대구 이수-에코 에이비비투자조합	700,341	(53,591)	-	646,751

합계	46,247,333	(116,069)	976,918	47,108,183

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

ISU Petasys Corp.	43,303,385	-	(1,296,501)	2,646,262	44,653,146

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	-	1,217	-	333,154

대구 이수-에코 에이비비투자조합	-	725,000	(7,346)	-	717,654

합계	43,635,322	725,000	(1,302,630)	2,646,262	45,703,954

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① ISU Petasys Corp.

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	45,213,155	913,957	100%	46,127,111	46,127,111

전기말	45,213,891	100%	45,213,891	45,213,891

② ISU Petasys Asia Ltd.

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	(6,880,917)	1,389,867	100%	(5,491,050)	-

전기말	(15,707,832)	1,617,981	100%	(14,089,851)	-

ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 이전에 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. ③ ISU-세컨더리1호투자조합

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당분기말	680,008	49.16%	334,321	334,321

전기말	677,527	49.16%	333,101	333,101

④ 대구 이수-에코 에이비비 투자조합

(단위: 천원)

구분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당분기말	2,676,210	24.17%	646,751	646,751

전기말	2,897,964	24.17%	700,341	700,341

(4) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	23,152,304	-	-	23,152,304

건물	62,913,249	(24,705,826)	(2,430,090)	35,777,333

구축물	9,746,085	(1,977,710)	-	7,768,375

기계장치	172,595,365	(104,033,812)	(830,760)	67,730,793

차량운반구	456,194	(347,264)	-	108,930

공구와기구	925,384	(869,981)	-	55,403

집기비품	3,184,873	(1,892,265)	-	1,292,608

건설중인자산	23,570,132	-	-	23,570,132

사용권자산	5,837,588	(1,757,789)	-	4,079,799

합계	302,381,175	(135,584,646)	(3,260,850)	163,535,679

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	23,152,304	-	-	23,152,304

건물	61,761,504	(23,536,235)	(2,484,495)	35,740,774

구축물	8,672,254	(2,129,761)	-	6,542,493

기계장치	153,689,931	(108,749,190)	(1,019,670)	43,921,071

차량운반구	350,781	(323,211)	-	27,570

공구와기구	1,269,736	(1,191,156)	-	78,580

집기비품	2,962,715	(1,971,248)	-	991,467

건설중인자산	23,531,314	-	-	23,531,314

사용권자산	5,222,548	(977,571)	-	4,244,977

합계	280,613,087	(138,878,372)	(3,504,165)	138,230,550

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(*1)	장부가액

토지	23,152,304	-	-	-	-	23,152,304

건물	35,740,775	979,573	(285,952)	(1,276,462)	619,400	35,777,333

구축물	6,542,493	519,500	(10,913)	(272,378)	989,674	7,768,375

기계장치	43,921,071	3,112,788	(221,974)	(11,720,039)	32,638,948	67,730,793

차량운반구	27,571	105,413	-	(24,054)	-	108,930

공구와기구	78,580	-	(11)	(23,166)	-	55,403

집기비품	991,467	119,480	(40)	(314,699)	496,400	1,292,608

건설중인자산	23,531,314	35,871,652	-	-	(35,832,834)	23,570,132

사용권자산	4,244,977	851,666	(78,423)	(938,420)	-	4,079,799

합계	138,230,550	41,560,072	(597,314)	(14,569,218)	(1,088,413)	163,535,679

(*1) 건설중인자산의 대체액 35,832,834천원에는 기타의무형자산으로의 대체액 1,088,413천원이 포함되어 있습니다(주석 14참조).

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분	상각	대체	장부가액

토지	21,373,650	-	-	-	-	21,373,650

건물	12,786,134	-	-	(1,001,831)	17,756,731	29,541,034

구축물	1,849,903	-	(38,497)	(154,373)	4,131,198	5,788,231

기계장치	14,058,635	3,511,771	(19)	(5,497,081)	17,464,949	29,538,255

차량운반구	76,826	-	-	(37,328)	-	39,498

공구와기구	63,029	56,900	(1)	(31,266)	-	88,662

집기비품	765,980	368,753	(3)	(258,813)	-	875,917

건설중인자산	31,316,403	41,358,711	-	-	(39,352,878)	33,322,236

사용권자산	3,764,110	4,407,297	(2,923,525)	(785,144)	-	4,462,738

합계	86,054,670	49,703,432	(2,962,045)	(7,765,836)	-	125,030,221

(*1) 전분기 중 차입원가 자본화금액 314,607천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	667,801	579,176

매출원가	13,901,417	7,186,660

합계	14,569,218	7,765,836

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	3,612,714	3,834,472

차량운반구	467,085	410,505

합계	4,079,799	4,244,977

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	765,881	644,163

차량운반구	172,539	140,981

소계	938,420	785,144

리스부채에 대한 이자비용	153,208	137,040

외화환산손실(이익)	(7,254)	104

단기리스료	53,310	2,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,362	3,598

합계	1,147,046	928,286

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,164,907	993,684	1,083,661	910,261

1년 초과 5년 이내	2,995,030	2,648,519	2,733,244	2,329,333

5년 초과	768,815	748,334	1,249,649	1,196,942

합계	4,928,752	4,390,536	5,066,554	4,436,536

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	993,684	910,261

비유동	3,396,852	3,526,275

합계	4,390,536	4,436,536

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 1,025백만원 및 852백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합계	취득가액	상각누계액	합계

토지	8,315,448	-	8,315,448	8,315,448	-	8,315,448

건물	2,014,846	(45,954)	1,968,892	2,142,396	(127,550)	2,014,846

합계	10,330,294	(45,954)	10,284,339	10,457,844	(127,550)	10,330,294

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	8,315,448	-	8,315,448

건물	2,014,846	(45,954)	1,968,892

합계	10,330,294	(45,954)	10,284,339

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각비	분기말

토지	8,315,448	-	8,315,448

건물	2,076,118	(45,954)	2,030,164

합계	10,391,566	(45,954)	10,345,612

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	70,740	70,740

관리비용	(45,954)	(45,954)

합계	24,786	24,786

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	5,289,272	(3,173,154)	2,116,118

회원권	4,513,240	-	4,513,240

합계	11,094,420	(4,465,061)	6,629,359

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득가액	상각누계액	합계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	4,574,998	(3,327,656)	1,247,342

회원권	2,673,640	-	2,673,640

합계	8,540,546	(4,619,563)	3,920,983

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	분기말

개발비	1	-	-	-	-	1

기타의무형자산	1,247,342	194,820	(23)	1,088,413	(414,434)	2,116,118

회원권	2,673,640	1,839,600	-	-	-	4,513,240

합계	3,920,983	2,034,420	(23)	1,088,413	(414,434)	6,629,359

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각	분기말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	584,211	442,761	(183,587)	843,385

회원권	1,946,985	726,655	-	2,673,640

합계	2,531,197	1,169,416	(183,587)	3,517,026

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	4,201	-

제조원가	410,233	183,587

합계	414,434	183,587

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	48,633,797	41,339,419

미지급금	33,355,058	34,850,600

미지급비용	17,308,378	6,180,394

합계	99,297,233	82,370,413

16. 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	72,598,000	72,447,000

유동성금융보증부채	193,643	187,730

유동성장기차입금	20,750,000	10,112,500

유동성장기사채	-	10,000,000

파생상품부채	19,879	213,689

유동리스부채	993,684	910,261

소계	94,555,206	93,871,180

비유동금융부채

장기차입금	49,250,000	60,312,500

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	3,396,852	3,526,275

소계	52,710,552	63,902,475

합계	147,265,758	157,773,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

NH농협은행	일반대	5.51	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	일반대	4.82	5,000,000	5,000,000

5.01	3,000,000	3,000,000

수출입은행	외화운영자금	5.97	6,598,000	6,447,000

KDB산업은행	일반대	4.68	20,000,000	20,000,000

4.58	25,000,000	25,000,000

SH수협은행	일반대	5.25	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대	5.06	5,000,000	5,000,000

합계	72,598,000	72,447,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	5.31	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	시설자금	4.33~4.66	67,000,000	67,425,000

P-CBO	무보증 사모사채	4.09	-	10,000,000

소계	70,000,000	80,425,000

유동성대체	(20,750,000)	(20,112,500)

합계	49,250,000	60,312,500

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

1년 이내	20,750,000

1년 초과 2년 이내	13,937,500

2년 초과	35,312,500

합계	70,000,000

17. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	127,173,879	117,349,219

사외적립자산의 공정가치	(124,373,569)	(124,283,605)

합계	2,800,310	(6,934,386)

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 14백만원 및 17백만원이 포함된 금액입니다. 한편 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우 그 초과금액을 비유동금융자산으로 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	117,349,219	103,796,997

이자비용	3,868,171	4,026,233

당기근무원가	7,372,782	5,932,189

퇴직급여지급액	(779,089)	(366,541)

확정기여형 전환	(939,954)	(1,293,687)

관계사 전입액	302,750	-

분기말	127,173,879	112,095,191

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	124,283,605	106,977,184

이자수익	3,351,927	3,801,829

적립액	500,000	-

퇴직급여지급액	(2,818,710)	(2,802,249)

확정기여형 전환	(939,954)	(1,292,381)

기타증감(*1)	(3,299)	-

분기말	124,373,569	106,684,383

(*1) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	7,372,782	5,932,189

이자비용	3,868,171	4,026,233

사외적립자산의 기대수익	(3,351,927)	(3,801,829)

합계	7,889,027	6,156,593

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	124,373,569	124,283,605

(7) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은 254,690천원 및 223,973천원 입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	5,445,248	4,984,560

연차충당부채	4,621,195	3,919,152

장기미지급비용(*1)	3,106,927	3,013,544

합계	13,173,370	11,917,256

(*1) 장기근속포상제도와 관련한 부채입니다. 분기재무상태표 상 판매보증충당부채는 기타유동부채로, 연차충당부채는 매입채무및기타유동채무로, 장기미지급비용은 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입/지급	기말

판매보증충당부채	4,984,560	1,433,817	(973,130)	5,445,248

연차충당부채	3,919,152	707,681	(5,638)	4,621,195

장기미지급비용	3,013,544	291,547	(198,164)	3,106,927

합계	11,917,256	2,433,045	(1,176,931)	13,173,370

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	설정	환입/지급	기말

판매보증충당부채	3,715,455	85,460	(2,062,770)	1,738,145

연차충당부채	3,477,995	382,564	-	3,860,559

장기미지급비용	2,606,620	247,768	(446,738)	2,407,650

합계	9,800,070	715,792	(2,509,508)	8,006,354

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,787,102	1,414,017

선수수익	493,745	1,017,887

예수금	1,058,251	4,010,742

배출부채	2,625	102,208

판매보증충당부채	5,445,248	4,984,560

소계	8,786,971	11,529,414

기타비유동부채

장기미지급비용	3,106,927	3,013,544

합계	11,893,897	14,542,958

20. 파생상품당사는 외화 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조).(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	2,231,950	1,147,745

통화선도부채	19,879	213,689

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(4,818,897)	(3,202,421)

통화선도평가손익	2,212,070	(2,327,321)

합계	(2,606,827)	(5,529,742)

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 63,246백만원(1주당 액면가액: 1,000원)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	4,887,793	4,887,793

합계	94,777,171	94,777,171

22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산재평가이익	8,399,067	8,399,067

지분법자본변동	(15,313,339)	(16,290,257)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	7,051	670,999

합계	(6,907,221)	(7,220,191)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	종류	당분기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	6,515,979	5,883,515

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	161,415,148	124,970,109

합계	171,285,128	134,207,624

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

배당대상주식수(주)	63,246,419	63,246,419

배당금액(원)	6,324,641,900	6,324,641,900

배당율(%)	10.00	10.00

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	253,828	2,473,085	3,064,395	3,115,777

제품매출액	179,524,639	516,038,090	140,553,627	422,009,823

기타매출액	1,820,887	5,649,859	1,883,459	5,821,055

합계	181,599,354	524,161,034	145,501,481	430,946,655

한 시점에 인식	181,599,354	524,161,034	145,501,481	430,946,655

(2) 당분기 및 전분기의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기 2개사 및 전분기 2개사로, 총 매출액의 58% 및 50%를 차지하며, 해당 거래처에서 발생한 매출액은 당분기 305,276백만원 및 전분기 217,222백만원입니다. 당분기 및 전분기의 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사	250,669,830	166,954,356

B사	54,605,775	12,303,983

C사	20,883,847	50,267,666

합계	326,159,452	229,526,005

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	12,129,222	15,736,431

태국	244,142,217	184,276,957

대만	86,340,065	45,303,640

멕시코	79,601,519	44,416,549

미국	53,391,644	46,012,420

기타	48,556,368	95,200,658

합계	524,161,034	430,946,654

(4) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	227,206	2,365,113	2,985,428	3,036,173

기초상품재고액	40,790	408,804	107,878	2,916

당분기상품매입액	238,647	2,008,539	3,510,633	3,666,341

기말상품재고액	(52,230)	(52,230)	(633,083)	(633,083)

제품매출원가	150,246,613	429,216,708	122,338,621	359,682,980

기초제품재고액	41,400,071	42,046,374	47,052,379	49,003,657

당분기제품제조원가	146,403,507	427,330,039	121,226,086	361,322,025

관세환급금	(2,512,529)	(7,374,830)	(2,215,698)	(5,637,297)

기타	866,290	3,125,851	(675,233)	(1,956,491)

기말제품재고액	(35,910,726)	(35,910,726)	(43,048,914)	(43,048,914)

기타매출원가	134,857	221,989	83,260	253,662

합계	150,608,677	431,803,810	125,407,308	362,972,816

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,074,176	6,055,540	2,021,468	6,306,084

퇴직급여	338,564	1,029,909	231,526	646,631

복리후생비	176,066	508,462	218,838	586,864

여비교통비	159,421	366,939	165,131	297,664

통신비	4,832	13,026	3,343	11,714

교육훈련비	8,982	28,621	4,425	8,925

사무용품비	1,109	3,097	1,182	3,551

도서인쇄비	440	1,244	379	1,259

소모품비	9,776	36,765	4,177	194,295

차량유지비	22,485	62,623	19,143	56,886

수도광열비	513	1,409	533	1,272

세금과공과	66,818	216,945	79,192	241,149

지급수수료	5,526,390	17,211,251	5,520,660	13,002,120

임차료	70,210	170,499	97,664	257,508

감가상각비	239,224	713,755	206,041	619,352

수선비	737	2,732	1,708	5,971

보험료	53,346	155,116	35,165	113,612

접대비	123,429	349,123	110,887	322,502

운반비	512,439	1,438,405	357,502	979,104

용역관리비	1,341,479	3,962,241	1,211,844	3,552,436

무형자산상각비	2,101	4,201	-	-

광고선전비	14,256	46,578	10,137	49,049

경상개발비	6,294	16,965	(117)	104

합계	10,753,086	32,395,445	10,300,827	27,258,049

26. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	548,435	1,557,336	460,027	1,455,882

외환차익	(1,656,264)	8,574,097	3,566,427	18,460,943

외화환산이익	(2,174,316)	1,382,398	2,956,195	4,661,512

통화선도거래이익	33,770	33,772	-	289,197

통화선도평가이익	2,231,860	2,231,950	(160,047)	-

금융자산평가이익	37,250	57,554	14	454,809

금융자산평가손실환입	-	-	131,756	131,756

합계	(979,265)	13,837,106	6,954,371	25,454,099

27. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,826,537	5,867,787	1,558,591	4,258,999

외환차손	17,935	4,861,750	4,680,851	16,452,025

외화환산손실	2,641,525	3,832,666	(2,347)	1,154,932

통화선도거래손실	1,186,440	4,852,669	1,465,450	3,491,618

통화선도평가손실	(2,730,395)	19,879	784,974	2,327,321

금융보증비용	(4,570)	217,736	32,433	231,182

합계	2,937,472	19,652,487	8,519,952	27,916,077

28. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	107,419	315,662	77,634	271,674

유형자산처분이익	4,118	339,447	782	6,561

정부보조금수익	-	-	80	(245)

잡이익	168,449	540,627	515,947	877,021

합계	279,986	1,195,736	594,444	1,155,011

29. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	158,310	346,820	4	38,519

잡손실	80	25,707	400	185,987

합계	158,390	372,527	404	224,506

30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%(전분기 : 17.9%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,496,935)	(14,188,625)	11,712,474	13,169,639

원재료 및 상품매입액	67,373,482	190,398,002	62,790,826	171,476,372

감가상각 및 무형자산상각	5,453,697	15,029,606	3,306,770	7,915,057

인건비	31,158,579	88,589,936	26,418,329	76,339,970

지급수수료	6,579,894	20,194,456	6,285,251	15,117,992

용역관리비	2,408,958	7,163,659	2,131,334	6,256,990

수도광열비 및 전력비	4,604,641	12,800,019	3,928,984	11,285,001

수선비 및 수선유지비	6,801,831	18,936,472	4,810,636	12,145,743

소모품 및 소모자재비	2,045,709	6,180,174	2,091,138	6,576,868

외주처리비	28,805,674	86,393,668	31,234,720	83,093,456

기 타	7,626,232	32,701,887	(19,002,327)	(13,146,223)

합계	161,361,763	464,199,254	135,708,135	390,230,865

32. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	특수관계자

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

(주)이수	(주)이수

종속기업	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Corp.

ISU Petasys Asia Ltd.	ISU Petasys Asia Ltd.

ISU Petasys Hunan Ltd.(*2)	ISU Petasys Hunan Ltd.(*2)

ISU Petasys International Ltd.(*2)	ISU Petasys International Ltd.(*2)

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	ISU-세컨더리1호투자조합

대구 이수-에코 에이비비투자조합	대구 이수-에코 에이비비투자조합

기타의 특수관계자(*1)	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

-(*3)	토다이수(주)

(*1) 당분기및 전분기 중 당사와 거래가 존재하거나 전기말 및 당분기말 채권 채무가 존재하는 특수관계자만을 표시하였습니다.(*2) ISU Petasys Hunan Ltd.는 ISU Petasys Asia Ltd.의 100% 종속기업이며, ISU Petasys International Ltd.는 ISU Petasys Hunan Ltd.의 100% 종속기업입니다.(*3) 전기말 기타의 특수관계자였던 토다이수(주)는 당분기 중 차상위지배기업인 ㈜이수의 지분매각으로 인하여 당분기 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매출	임대수익	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	3,402,000	1,671,522	-	-	87,069

종속기업

ISU Petasys Corp.	649,527	-	945,587	-	-	13,271,506	4,430,121	77,221	245,407

ISU Petasys International Ltd.	-	-	1,062,952	28,290,017	-	-	-	344,747	-

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	15,859,214	-	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	3,796	-	604,600	-	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	1,453,302	340,442	549,265	-	125,345

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	199,040

(주)이수AMC	-	2,340	-	-	1,665,346	-	398,400	-	-

합계	649,527	6,136	2,008,539	44,753,831	6,520,648	15,283,470	5,377,786	421,968	656,861

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매 출	임대수익	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	3,059,250	1,591,852	-	(151,567)

종속기업

ISU Petasys Corp.	817,732	-	1,970,871	120,096	-	11,225,223	-	-

ISU Petasys International Ltd	-	-	1,695,469	28,902,732	-	-	-	103,967

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	15,334,745	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	4,804	-	893,991	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	1,278,554	168,129	469,625	(324,349)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	(209,323)

(주)이수AMC	-	2,340	-	-	1,438,705	-	9,918,000	-

토다이수(주)	-	70,740	-	-	45,745	-	-	-

합계	817,732	77,884	3,666,340	45,251,564	5,822,254	12,985,204	10,387,625	(581,272)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	620,061	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	-	-	646,604	6,362,626	1,776

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	2,153,852	-	-	-

ISU Petasys International Ltd.	-	25,541	186,376	4,362,905	-

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	19,907	-	1,785,874	-

(주)에이엔브이	-	464	-	77,723	-

이수시스템(주)	-	-	-	217,526	-

이수화학(주)	-	-	-	32,925	-

(주)이수AMC	-	286	-	211,696	-

합계	-	2,200,050	832,980	13,671,336	1,776

② 전기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	648,202	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	528,769	9,899	561,466	5,218,422	1,776

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	848,028	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	151,589	668,914	3,890,243	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	18,654	-	2,103,723	-

(주)에이엔브이	-	597	-	53,767	-

이수시스템(주)	-	-	-	221,719	-

이수화학(주)	-	-	-	28,902	-

(주)이수AMC	-	286	-	1,731,916	-

토다이수㈜	-	7,860	-	5,083	-

합계	528,769	1,036,913	1,230,380	13,901,977	40,537

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 15,000천원 및 17,250천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공받은 회사	제공처	내용	당분기말	전기말

ISU PetasysHunan Ltd.	한국수출입은행	외화일반대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

KB국민은행(중국)	외화일반대	CNY 44,000,000	CNY 40,000,000

씨티은행(중국)	외화일반대	USD 12,000,000	USD 12,000,000

신한은행(중국)	외화일반대	CNY 36,000,000	CNY 36,000,000

IBK기업은행(중국)	외화일반대	CNY 64,800,000	CNY 72,600,000

외화 소계	USD 16,000,000	USD 16,000,000

CNY 144,800,000	CNY 148,600,000

ISU PetasysInternational Ltd.	KDB산업은행(홍콩)	외화한도대	USD 3,535,000	USD 3,535,000

KDB산업은행(홍콩)	외화한도대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

신한은행(홍콩)	외화한도대	USD 6,000,000	USD 9,500,000

외화 소계	USD 13,535,000	USD 17,035,000

이수건설(주)	무역보험공사	수출보증보험연대보증	47,654,717	46,120,065

한편, 현지법인 사업자금 대출을 위해 ISU Petasys Hunan Ltd.,에 3,900백만원 및 USD 23,400,000만큼의 재고자산 양도담보를 제공하고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,430,259	3,247,317

퇴직급여	710,879	417,266

장기종업원급여	564	586

합계	4,141,702	3,665,169

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주당순손익

보통주순손익	12,852,958,383	43,402,145,507	6,350,094,040	31,083,880,277

가중평균유통보통주식수	63,246,419주	63,246,419주	63,246,419주	63,246,419주

기본주당순이익	203	686	100	491

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않는 바, 기본주당순이익 및 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

단기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	142,617,073	USD 23,400,000	156,805,698	USD 23,400,000

3,900,000	3,900,000

토지(*1)	KDB산업은행	134,428,806	128,400,000	109,356,642	128,400,000

건물 등(*1)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합계	277,745,878	266,862,340

(*1) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.(2) 당사의 건물 및 기계장치 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 91,521백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

KEB하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	112,000	-	112,000

합계	20,000	136,000	3,000	159,000

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

한편 지급보증과 관련하여 금융기관과 약정이 존재하며 구체적인 내용은 주석 32를 참조하기 바랍니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 지급보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,979백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 및 기타직원에 대하여 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 2.75%를 수수료로 지급)을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약내용	금융기관	계약 수	총 계약금액

통화선도	KEB하나은행	12	12,000,000

NH농협은행	12	12,000,000

KDB산업은행	14	14,000,000

신한은행	18	18,000,000

SC제일은행	6	6,000,000

합계	62	62,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은행	통화	외화지급보증금액

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분	2024년분	2025년분	계획기간 합계

무상할당 배출권 (단위 : KAU)	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

(2) 당분기 배출권 증감 내역은 다음과 같습니다.

구분	2021년분	2022년분	2023년분(*1)	2024년분(*2)	2025년분	계획기간합계

배출권 수량의 변동

배출권 변동내역 (수량)	무상할당	48,642	48,642	48,642	48,187	48,187	242,300

전기이월	-	-	3,308	-	-	3,308

추가무상할당	140	-	3,934	-	-	4,074

매입	-	-	3,180	-	-	3,180

차입	2,405	(2,405)	-	-	-	-

제출	(51,187)	(41,275)	(59,064)	(48,451)	-	(199,977)

매각	-	(1,654)	-	-	-	(1,654)

차기이월	-	(3,308)	-	-	-	(3,308)

기말	-	-	-	(264)	48,187	47,923

(*1) 2023년도분의 제출량은 2024년도 5월에 확정되었으며 2024년도 8월 중에 제출을 완료했습니다.(*2) 2024년도분의 제출량은 당분기말 현재의 추정치이며 2025년도 중 확정될 예정입니다. 한편 당분기말 현재 2024년도 예상 온실가스 배출량 추정치는 48,451톤(tCO2-eq) 입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 향후 추가로 매입해야 할 것으로 예상되는 배출권과 관련하여 각각 2,625천원, 102,208천원을 부채로 인식하고 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	7,889,027	7,627,986

감가상각비	14,615,172	7,811,791

무형자산상각비	414,434	183,588

재고자산평가손실	3,304,676	-

이자비용	5,867,787	4,370,086

외화환산손실	3,832,666	1,154,932

유형자산처분손실	346,820	38,519

통화선도평가손실	19,879	2,327,321

금융보증비용	217,736	231,182

지분법평가손실	117,289	1,303,847

법인세비용	11,451,392	6,797,807

연차충당부채의 전입	707,681	-

판매보증충당부채의 전입	1,433,817	-

장기미지급비용의 전입	291,547	-

외화환산이익	(1,382,398)	(4,661,512)

유형자산처분이익	(339,447)	(6,561)

재고자산평가손실환입	(728,900)	-

통화선도평가이익	(2,231,950)	-

지분법평가이익	(1,220)	(1,217)

이자수익	(1,557,336)	(1,455,882)

금융자산평가이익	(57,554)	(454,809)

판매보증충당부채의 환입	(973,130)	-

장기미지급비용의 환입	(198,164)	-

합계	43,039,828	25,267,078

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생상품자산	-	4,172,908

매출채권	(16,694,347)	(18,918,611)

단기대여금	-	2,250

미수금	(3,175,043)	(844,872)

재고자산	11,612,849	(5,798,191)

당기법인세자산	(233,734)	(55,662)

선급금	318,984	358,741

선급비용	53,412	(73,165)

선급부가세	237,975	(1,936,645)

매입채무	8,287,145	10,689,250

미지급금	(1,163,448)	(3,239,327)

미지급비용	10,307,067	7,007,228

파생상품부채	-	(597)

선수금	373,086	296,192

선수수익	(524,142)	-

예수금	(2,952,490)	(2,888,820)

배출부채	(99,582)	108,727

판매보증충당부채	-	(1,977,310)

장기미지급비용	-	(198,970)

금융보증부채	(211,823)	(132,995)

사외적립자산	3,261,962	4,094,630

연차수당 지급	(5,638)	-

퇴직금 지급	(1,416,293)	(2,907,649)

합계	7,975,939	(12,242,888)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	35,832,834	39,352,878

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	976,918	2,646,262

장기차입금 및 사채의 유동성대체	11,062,500	10,425,000

리스부채 유동성 대체	892,625	474,142

사외적립자산의 대체	6,934,386	3,180,186

보증금의 유동성 대체	1,969,497	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	-	777,549

확정기여형 퇴직급여 관련 미지급금의 증감	-	223,973

법인세율변동효과	-	9,261

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대체	기타	분기말

단기차입금	72,447,000	-	-	151,000	-	-	72,598,000

유동성장기차입금및유동성장기사채	20,112,500	(10,425,000)	-	-	11,062,500	-	20,750,000

장기차입금 및사채	60,312,500	-	-	-	(11,062,500)	-	49,250,000

임대보증금	63,700	-	-	-	-	-	63,700

리스부채	4,436,536	(962,411)	153,208	(7,254)	-	770,457	4,390,536

금융보증부채	187,730	-	-	-	-	5,913	193,643

합계	157,559,966	(11,387,411)	153,208	143,746	-	776,370	147,245,879

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대체	기타	분기말

단기차입금	77,500,000	(4,913,000)	-	137,000	-	-	72,724,000

유동성장기차입금및유동성장기사채	13,700,000	(6,275,000)	-	-	10,425,000	-	17,850,000

장기차입금및사채	30,425,000	26,000,000	-	-	(10,425,000)	-	46,000,000

임대보증금	1,901,266	(1,837,566)	-	-	-	-	63,700

리스부채	3,856,225	(845,667)	137,040	104	-	1,482,210	4,629,912

금융보증부채	123,075	-	-	-	-	98,187	221,262

합계	127,505,566	12,128,767	137,040	137,104	-	1,580,397	141,488,874

38. 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 39. 보고기간 후 사건 당사는 2024년 11월 8일 개최된 이사회에서 주당 27,350원에 보통주 20,103,080주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 유상증자하기로 결의하였습니다. 또한, 동일자 이사회 결의를 통해 신규공장 증설에 4,000억원을 투자하고, 주식회사 제이오의 보통주식 5,750,000주를 주당 27,500원에 양수하며, 동사가 발행할 보통주 5,460,000주를 997억원에 양수하는 것과 동사 발행 전환사채 420억원을 인수할 것을 결의하였습니다.