이수페타시스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 63,246 백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2	13,404,873	21.2

김선정 외 5	3,415,500	5.4	3,425,428	5.4

기타주주	46,426,046	73.4	46,416,118	73.4

합 계	63,246,419	100.0	63,246,419	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사 및 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말과 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	33,981,361	33,981,361

매출채권및기타채권	-	-	133,694,815	133,694,815

상각후원가측정금융자산	-	-	6,265,180	6,265,180

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,802,617	-	2,802,617

기타비유동금융자산	-	-	5,918,322	5,918,322

합 계	-	2,802,617	179,859,678	182,662,295

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	37,570,118	37,570,118

매출채권및기타채권	-	-	110,154,833	110,154,833

파생상품자산	4,172,908	-	-	4,172,908

상각후원가측정금융자산	-	-	6,168,960	6,168,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,055,295	-	1,055,295

기타비유동금융자산	-	-	8,992,888	8,992,888

합 계	4,172,908	1,055,295	162,886,799	168,115,002

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분(*)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	82,097,177	82,097,177

기타유동금융부채	2,327,321	91,695,051	94,022,372

기타비유동금융부채	-	49,793,824	49,793,824

합 계	2,327,321	223,586,052	225,913,373

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분(*)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	66,641,343	66,641,343

기타유동금융부채	597	93,760,885	93,761,482

기타비유동금융부채	-	33,744,681	33,744,681

합 계	597	194,146,909	194,147,506

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	-	1,455,882	-	-	1,455,882

외환차익	-	-	11,945,997	-	6,514,946	18,460,943

외화환산이익	-	-	4,624,566	-	36,946	4,661,512

통화선도거래이익	289,197	-	-	-	-	289,197

금융자산평가이익	10,104	444,705	-	-	-	454,809

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	984,374	-	-	-	984,374

금융자산평가손실환입	-	-	131,756	-	-	131,756

이자비용	-	-	-	-	(4,258,999)	(4,258,999)

외환차손	-	-	(10,646,034)	-	(5,805,991)	(16,452,025)

외화환산손실	-	-	(6,775)	-	(1,148,157)	(1,154,932)

통화선도거래손실	(3,491,618)	-	-	-	-	(3,491,618)

통화선도평가손실	-	-	-	(2,327,321)	-	(2,327,321)

금융보증비용	-	-	-	-	(231,182)	(231,182)

합 계	(3,192,317)	1,429,079	7,505,392	(2,327,321)	(4,892,437)	(1,477,604)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	972,811	-	-	972,811

외환차익	-	8,298,417	-	4,108,061	12,406,479

외화환산이익	-	9,150,265	-	4,529,761	13,680,026

금융보증수익	-	-	-	100,401	100,401

금융자산평가이익	11,997	-	-	-	11,997

대손상각비환입	-	134,661	-	-	134,661

이자비용	-	-	-	(3,124,759)	(3,124,759)

외환차손	-	(2,985,008)	-	(1,477,703)	(4,462,712)

외화환산손실	-	(3,359,862)	-	(1,663,271)	(5,023,134)

통화선도거래손실	(6,071,312)	-	-	-	(6,071,312)

통화선도평가손실	-	-	(7,472,453)	-	(7,472,453)

금융보증비용	-	-	-	(383,897)	(383,897)

지급보증손실	-	-	-	(328,267)	(328,267)

합 계	(6,059,315)	12,211,284	(7,472,453)	1,760,326	439,841

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	27,351	12,245

요구불예금	33,954,010	37,557,873

합 계	33,981,361	37,570,118

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(주석34 참조).

(단위: 천원)

구 분	장부금액	담보설정금액	담보내용

금융기관 예치금	6,265,180	6,265,180	CNY 34,000,000 외화담보제공

700,000	700,000	임직원 주택자금지원

합 계	6,965,180	6,965,180

한편, 당분기말 현재 상기 금융기관 예치금을 제외하고 인출이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	126,259,762	-	126,259,762	104,518,168	-	104,518,168

단기대여금	18,000	-	18,000	20,250	-	20,250

미수금	6,591,485	(141,112)	6,450,373	5,690,774	(141,112)	5,549,662

미수수익	966,680	-	966,680	66,753	-	66,753

합 계	133,835,927	(141,112)	133,694,815	110,295,945	(141,112)	110,154,833

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	126,259,762	-	-	-	-	126,259,762

단기대여금	18,000	-	-	-	-	18,000

미수금	6,450,373	-	-	-	141,112	6,591,485

미수수익	966,680	-	-	-	-	966,680

합 계	133,694,815	-	-	-	141,112	133,835,927

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	104,518,168	-	-	-	-	104,518,168

단기대여금	20,250	-	-	-	-	20,250

미수금	5,549,662	-	-	-	141,112	5,690,774

미수수익	66,753	-	-	-	-	66,753

합 계	110,154,833	-	-	-	141,112	110,295,945

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	당분기말

미수금	141,112	-	141,112

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	-	134,661	134,661

미수금	141,112	-	141,112

합 계	141,112	134,661	275,773

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,190	359,931

선급비용	493,883	420,718

부가세대급금	3,586,516	1,649,871

합 계	4,081,589	2,430,520

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	633,083	-	633,083	2,916	-	2,916

제 품	43,048,914	(4,293,599)	38,755,315	49,003,657	(2,464,169)	46,539,488

재공품	87,285,721	(3,607,220)	83,678,501	82,454,279	(4,199,065)	78,255,214

원재료	20,808,009	(467,142)	20,340,867	16,628,339	(513,521)	16,114,818

부재료	3,457,230	(107,383)	3,349,847	2,889,569	(95,177)	2,794,392

저장품	3,218,971	-	3,218,971	2,963,625	-	2,963,625

미착품	2,758,989	-	2,758,989	266,928	-	266,928

합 계	161,210,917	(8,475,344)	152,735,573	154,209,313	(7,271,932)	146,937,381

당분기 및 전분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각1,842백만원 및 2,974백만원이며, 재고자산평가손실환입은 각각 638백만원 및 1,145백만원입니다.

9. 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,172,908

상각후원가측정금융자산(*)	6,265,180	6,168,960

소 계	6,265,180	10,341,868

비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,802,617	1,055,295

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,067,096	1,057,006

보증금	4,851,212	4,755,695

순확정급여자산	-	3,180,186

소 계	5,918,322	8,992,887

합 계	14,986,119	20,390,050

(*) 당분기말 현재 IBK기업은행에 대하여 CNY 34,000,000, KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어있습니다(주석 34참조).10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	당분기말	전기말

종속기업	ISU Petasys Corp.	100.00	미 국	12월	44,653,146	43,303,385

ISU Petasys Asia Ltd.	100.00	홍 콩	12월	-	-

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	333,154	331,937

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	24.17	대한민국	12월	717,654	-

합 계	45,703,954	43,635,322

(2) 지분법적용투자주식의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

ISU Petasys Corp.	43,303,385	-	(1,296,501)	2,646,262	44,653,146

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	-	1,217	-	333,154

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	-	725,000	(7,346)	-	717,654

합 계	43,635,322	725,000	(1,302,630)	2,646,262	45,703,954

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

ISU Petasys Corp.	41,475,503	(647,240)	7,730,401	48,558,664

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	331,999	(9)	-	331,990

합 계	41,807,502	(647,249)	7,730,401	48,890,654

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① ISU Petasys Corp.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	43,303,385	1,349,761	100%	44,653,146	44,653,146

전기말	41,475,503	1,827,882	100%	43,303,385	43,303,385

② ISU Petasys Asia Ltd.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	(22,846,407)	8,237,133	100%	(14,609,274)	-

전기말	(22,846,407)	(1,712,840)	100%	(24,559,247)	-

ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 기준으로 장부금액이 없어 지분법 계산을 하지 않았습니다. 당기 지분법 계산을 중지하여 미반영된 지분법이익은 8,000,464천원이며,지분법자본변동은 236,669천원입니다.③ ISU-세컨더리1호투자조합

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당분기말	677,635	49.16%	333,154	333,154

전기말	675,159	49.16%	331,937	331,937

⑤ 대구 이수-에코 에이비비 투자조합

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당분기말	2,969,604	24.17%	717,654	717,654

전기말	-	-	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	21,373,650

건 물	55,154,052	(23,110,388)	(2,502,630)	29,541,034

구축물	7,832,674	(2,044,443)	-	5,788,231

기계장치	136,686,758	(106,608,023)	(540,480)	29,538,255

차량운반구	350,781	(311,283)	-	39,498

공구와기구	1,269,736	(1,181,074)	-	88,662

집기비품	2,745,575	(1,869,658)	-	875,917

건설중인자산	33,654,067	-	(331,831)	33,322,236

사용권자산	5,214,108	(751,370)	-	4,462,738

합 계	264,281,401	(135,876,239)	(3,374,941)	125,030,221

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	21,373,650

건 물	34,858,421	(22,072,287)	-	12,786,134

구축물	3,759,511	(1,909,608)	-	1,849,903

기계장치	120,187,696	(105,566,572)	(562,489)	14,058,635

차량운반구	350,781	(273,954)	-	76,827

공구와기구	1,221,536	(1,158,507)	-	63,029

집기비품	2,385,682	(1,619,701)	-	765,981

건설중인자산	31,533,233	-	(216,830)	31,316,403

사용권자산	4,587,839	(823,729)	-	3,764,110

합 계	220,258,349	(133,424,358)	(779,319)	86,054,672

(2) 당분기와 전분기 중의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*)	처 분	상 각	대 체	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	-	-	21,373,650

건 물	12,786,134	-	-	(1,001,831)	17,756,731	29,541,034

구축물	1,849,903	-	(38,497)	(154,373)	4,131,198	5,788,231

기계장치	14,058,635	3,511,771	(19)	(5,497,081)	17,464,949	29,538,255

차량운반구	76,826	-	-	(37,328)	-	39,498

공구와기구	63,029	56,900	(1)	(31,266)	-	88,662

집기비품	765,980	368,753	(3)	(258,813)	-	875,917

건설중인자산	31,316,403	41,358,711	-	-	(39,352,878)	33,322,236

사용권자산	3,764,110	4,407,297	(2,923,525)	(785,144)	-	4,462,738

합 계	86,054,670	49,703,432	(2,962,045)	(7,765,836)	-	125,030,221

(*) 당분기 중 차입원가 자본화금액 314,607천원이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	장부가액

토 지	21,373,650	-	-	-	-	21,373,650

건 물	14,302,443	-	(512,987)	(754,084)	-	13,035,372

구축물	1,910,436	72,674	(282)	(109,673)	-	1,873,155

기계장치	15,006,473	3,621,210	(15)	(4,523,303)	-	14,104,365

차량운반구	129,177	-	-	(39,263)	-	89,914

공구와기구	111,234	-	(8)	(38,473)	-	72,753

집기비품	916,647	172,075	(360)	(241,952)	-	846,410

건설중인자산	282,173	20,471,633	(3,886,818)	-	-	16,866,988

사용권자산	3,992,592	481,093	-	(561,304)	-	3,912,381

합 계	58,024,825	24,818,685	(4,400,470)	(6,268,051)	-	72,174,988

(3) 당분기와 전분기의 유형자산 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	579,176	482,273

매출원가	7,186,661	5,785,778

합 계	7,765,837	6,268,051

12. 리 스(1) 당분기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	4,004,592	3,460,322

차량운반구	458,146	303,788

합 계	4,462,738	3,764,110

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	644,163	463,035

차량운반구	140,981	98,268

소 계	785,144	561,303

리스부채에 대한 이자비용	137,040	89,355

리스부채에 대한 외화환산손실	104	1,562

단기리스료	2,400	11,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,598	2,704

합 계	928,287	666,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,081,632	899,790	705,074	600,244

1년 초과 5년 이내	2,817,377	2,388,439	2,102,565	1,830,702

5년 초과	1,408,293	1,341,684	1,488,964	1,425,279

합 계	5,307,302	4,629,913	4,296,603	3,856,225

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	899,790	600,244

비유동	3,730,123	3,255,981

합 계	4,629,913	3,856,225

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 143백만원 및 399백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토 지	8,315,448	-	8,315,448	8,315,448	-	8,315,448

건 물	2,142,396	(112,232)	2,030,164	2,142,396	(66,278)	2,076,118

합 계	10,457,844	(112,232)	10,345,612	10,457,844	(66,278)	10,391,566

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	감가상각비	당분기말

토 지	8,315,448	-	-	8,315,448

건 물	2,076,118	-	(45,954)	2,030,164

합 계	10,391,566	-	(45,954)	10,345,612

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(처분)	감가상각비	기 타(*)	전분기말

토 지	8,357,810	-	-	(42,363)	8,315,447

건 물	2,095,028	-	(45,954)	42,363	2,091,437

합 계	10,452,838	-	(45,954)	-	10,406,884

(*) 전분기 중 토지 및 건물가액의 재분배로 인한 증감입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 장부금액 및 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	당분기말	전기말

장부금액	공시지가(*)	장부금액	공시지가

강원도 원주시 문막읍 동화리 1530	10,345,612	10,789,264	10,391,566	11,653,706

(*) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공시지가 금액을 공정가치의 대용치로 이용하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	70,740	170,323

관리비용	(45,745)	(42,928)

합 계	24,995	127,395

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	4,087,193	(3,243,808)	843,385

회원권	2,673,640	-	2,673,640

합 계	8,052,741	(4,535,714)	3,517,026

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	3,644,431	(3,060,220)	584,211

회원권	1,946,985	-	1,946,985

합 계	6,883,324	(4,352,127)	2,531,197

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	상 각	당분기말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	584,211	442,761	(183,587)	843,385

회원권	1,946,985	726,655	-	2,673,640

합 계	2,531,197	1,169,416	(183,587)	3,517,026

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(처분)	상 각	전분기말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	512,475	208,882	(217,069)	504,288

회원권	1,943,685	2,310	-	1,945,995

합 계	2,456,161	211,192	(217,069)	2,450,284

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	-

매출원가	183,588	217,069

합 계	183,588	217,069

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	44,504,986	33,093,910

미지급금	27,870,693	30,946,022

미지급비용	13,582,057	6,079,406

합 계	85,957,736	70,119,338

16. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	72,724,000	77,500,000

유동성장기차입금	7,850,000	8,700,000

유동성장기사채	10,000,000	5,000,000

유동성임대보증금	-	1,837,566

금융보증부채	221,261	123,075

파생상품부채	2,327,321	597

유동리스부채	899,790	600,244

소 계	94,022,372	93,761,482

비유동금융부채

장기차입금	46,000,000	20,425,000

장기사채	-	10,000,000

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	3,730,124	3,255,981

소 계	49,793,824	33,744,681

합 계	143,816,196	127,506,163

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	일반대	6.45	4,000,000	4,000,000

IBK기업은행	일반대	5.67	5,000,000	5,000,000

일반대	5.29	3,000,000	3,000,000

수출입은행	한도대	6.04	6,724,000	-

KDB산업은행	일반대	4.95	20,000,000	20,000,000

일반대	5.07	25,000,000	25,000,000

일반대	-	-	11,500,000

SH수협은행	일반대	6.42	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대	6.41	5,000,000	5,000,000

합 계	72,724,000	77,500,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	5.62	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행	시설자금	2.90~4.93	50,850,000	26,125,000

P-CBO	무보증 사모사채	4.09	10,000,000	15,000,000

소 계	63,850,000	44,125,000

유동성대체	(17,850,000)	(13,700,000)

합 계	46,000,000	30,425,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	17,850,000

1년 초과 2년 이내	13,750,000

2년 초과	32,250,000

합 계	63,850,000

17. 퇴직급여제도(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	112,095,191	103,796,997

사외적립자산의 공정가치(*)	(106,684,383)	(106,977,184)

합 계	5,410,808	(3,180,187)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 각각 17백만원 및 17백만원이 포함된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	103,796,997	92,047,051

이자비용	4,026,233	1,881,286

당기근무원가	5,932,189	5,111,144

퇴직급여지급액	(366,541)	(511,242)

확정기여형 전환	(1,293,687)	(1,208,502)

관계사 전입액	-	(17,674)

분기말	112,095,191	97,302,063

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	106,977,184	93,356,235

이자수익	3,801,829	1,244,325

적립액	-	600,000

퇴직급여지급액	(2,802,249)	(2,189,123)

확정기여형 전환	(1,292,381)	(1,208,502)

기 타(*)	-	(17)

분기말	106,684,383	91,802,918

(*) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역 및 확정급여채무의 재측정요소로 인한 변동입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,932,189	5,111,144

이자비용	4,026,233	1,881,286

사외적립자산의 기대수익	(3,801,829)	(1,244,325)

합 계	6,156,593	5,748,105

(5) 당분기말 및 전기말 현재의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

미래임금상승률(%)	5.47	5.47

할인율(%)	5.34	5.34

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	106,684,383	106,977,184

(7) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 223백만원 및 101백만원입니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,738,145	3,715,455

연차충당부채(*)	3,860,559	3,477,995

장기미지급비용	2,407,650	2,606,620

합 계	8,006,354	9,800,070

(*) 해당 금액은 연결재무제표상 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	분기말

판매보증충당부채	3,715,455	85,460	(2,062,770)	1,738,145

연차충당부채(*)	3,477,995	382,564	-	3,860,559

장기미지급비용	2,606,620	247,768	(446,738)	2,407,650

합 계	9,800,070	715,792	(2,509,508)	8,006,354

(*) 해당 금액은 재무상태표상 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 말

판매보증충당부채	1,591,332	307,650	(74,950)	1,824,032

연차충당부채(*)	2,171,647	521,765	(13,190)	2,680,222

장기미지급비용	1,931,859	22,762	(211,734)	1,742,887

합 계	5,694,838	852,177	(299,874)	6,247,141

(*) 해당 금액은 재무상태표상 미지급비용 금액에 포함되어 있습니다.

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,685,183	1,388,992

선수수익	92,118	92,118

예수금	860,777	3,749,597

배출부채	108,727	-

판매보증충당부채	1,738,145	3,715,455

소 계	4,484,950	8,946,162

기타비유동부채

장기미지급비용	2,407,650	2,606,620

합 계	6,892,600	11,552,782

20. 파생상품

당사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	4,172,908

통화선도부채	2,327,321	597

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(3,202,421)	(6,071,312)

통화선도평가손익	(2,327,321)	(7,472,453)

합 계	(5,529,742)	(13,543,765)

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 63,246백만원 (1주당 액면가액: 1,000원)입니다.(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	4,887,793	4,887,793

합 계	94,777,170	94,777,170

22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	6,992,151	6,983,311

지분법자본변동	(18,418,571)	(21,064,833)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	808,017	(176,357)

합 계	(10,618,403)	(14,257,879)

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	당분기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	5,883,515	5,251,051

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	-	123,162,572	99,026,537

합 계	132,400,087	107,631,588

(*1) 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금 의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 기업합리화적립금당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.(2) 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

배당대상주식수(주)	63,246,419

배당금액(원)	6,324,641,900

배당율(%)	10.00

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출액	3,064,395	3,115,777	522,173	1,526,416

제품매출액	140,553,627	422,009,823	127,360,478	361,479,856

기타매출액	1,883,459	5,821,055	1,447,537	4,867,299

합 계	145,501,481	430,946,655	129,330,187	367,873,571

한 시점에 인식	145,501,481	430,946,655	129,330,187	367,873,571

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기 2개사 및 전분기 5개사로, 총 매출액의 50% 및 74%를 차지하며, 매출액은 217,222백만원 및 271,978백만원입니다. 당분기 및 전분기의 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	166,954,356	62,896,136

B사	50,267,666	42,207,694

C사	-	62,546,955

D사	-	57,457,136

E사	-	46,870,315

합 계	217,222,022	271,978,236

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	15,736,431	9,435,826

태 국	184,276,957	96,094,901

미 국	46,012,420	77,134,052

멕시코	44,416,549	48,669,375

대만	45,303,640	29,363,421

기 타	95,200,658	107,175,996

합 계	430,946,655	367,873,571

(3) 당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	2,985,428	3,036,174	518,116	1,511,233

기초상품재고액	107,878	2,916	3,609	4,228

당기상품매입액	3,510,633	3,666,341	651,344	1,643,842

기말상품재고액	(633,083)	(633,083)	(136,837)	(136,837)

제품매출원가	122,338,620	359,682,980	93,728,101	269,427,670

기초제품재고액	47,052,379	49,003,657	43,504,816	33,154,949

당기제품제조원가	121,226,086	361,322,025	98,484,171	286,244,434

관세환급금	(2,215,698)	(5,637,297)	(1,662,588)	(4,421,169)

기 타	(675,233)	(1,956,491)	(864,620)	183,133

기말제품재고액	(43,048,914)	(43,048,914)	(45,733,678)	(45,733,678)

기타매출원가	83,260	253,662	36,573	397,201

합 계	125,407,308	362,972,816	94,282,790	271,336,103

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,021,468	6,306,084	1,924,534	5,748,785

퇴직급여	231,526	646,631	260,897	885,295

복리후생비	218,838	586,864	149,021	457,010

여비교통비	165,131	297,664	50,009	123,490

통신비	3,343	11,714	3,617	12,419

교육훈련비	4,425	8,925	-	-

사무용품비	1,182	3,551	1,088	3,351

도서인쇄비	379	1,259	165	462

소모품비	4,177	194,295	2,770	12,112

차량유지비	19,143	56,886	23,727	61,975

수도광열비	533	1,272	523	1,300

세금과공과	79,192	241,149	67,719	267,817

지급수수료	5,520,659	13,002,117	3,464,372	11,252,858

임차료	97,664	257,508	111,762	320,368

감가상각비	206,041	619,352	174,147	528,228

수선비	1,708	5,971	1,805	5,407

보험료	35,165	113,612	28,851	91,052

접대비	110,887	322,502	66,509	185,884

운반비	357,502	979,104	199,846	510,856

용역관리비	1,211,844	3,552,436	927,527	2,708,055

대손상각비(환입)	-	-	(109,669)	134,661

광고선전비	10,137	49,049	-	24,908

경상개발비	(117)	104	838	8,063

합 계	10,300,827	27,258,049	7,350,058	23,344,356

26. 금융수익

당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	460,027	1,455,882	230,250	972,811

외환차익	3,566,427	18,460,943	6,516,408	12,406,479

외화환산이익	2,956,195	4,661,512	8,473,543	13,680,026

통화선도거래이익	-	289,197	-	-

통화선도평가이익	(160,047)	-	(11,269)	-

금융자산평가이익	14	454,809	3,170	11,997

금융보증수익	-	-	65,397	100,401

금융자산평가손실환입	131,756	131,756	-	-

지분법 주식처분	-	-	574,000	574,000

합 계	6,954,371	25,454,099	15,851,499	27,745,714

27. 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누 적

이자비용	1,558,591	4,258,999	1,108,723	3,124,759

외환차손	4,680,851	16,452,025	2,341,685	4,462,712

외화환산손실	(2,347)	1,154,932	3,252,902	5,023,134

통화선도거래손실	1,465,450	3,491,618	3,744,350	6,071,312

통화선도평가손실	784,974	2,327,321	4,331,507	7,472,453

금융보증비용	32,433	231,182	104,535	383,897

지급보증손실	-	-	-	328,267

합 계	8,519,952	27,916,077	14,883,702	26,866,534

28. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	77,634	271,674	147,660	448,684

유형자산처분이익	782	6,561	-	-

정부보조금수익	80	(245)	92,387	147,280

잡이익	515,948	877,021	188,271	823,179

합 계	594,444	1,155,011	428,318	1,419,143

29. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	4	38,519	2	785,034

잡손실	400	185,987	2,777	11,999

합 계	404	224,506	2,779	797,033

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.94%(전분기 : 6.03%)입니다.

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	11,712,474	13,169,639	(14,501,783)	(40,468,714)

원재료 및 상품매입액	62,790,826	171,476,372	55,082,452	164,316,204

감가상각 및 무형자산상각	3,306,770	7,915,057	2,188,276	6,531,074

인건비	26,418,329	76,339,970	23,298,612	66,436,547

지급수수료	6,285,251	15,117,992	4,014,317	13,149,370

용역관리비	2,131,334	6,256,990	1,843,462	5,200,811

수도광열비 및 전력비	3,928,984	11,285,001	2,727,997	7,817,979

수선비 및 수선유지비	4,810,636	12,145,743	3,070,930	8,065,233

소모품 및 소모자재비	2,091,138	6,576,868	1,486,994	4,621,311

외주처리비	31,234,720	83,093,456	20,814,971	57,240,070

기 타	(19,002,327)	(13,146,223)	1,606,621	1,770,573

합 계	135,708,135	390,230,865	101,632,849	294,680,458

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

관 계	특수관계자명

당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

차상위지배기업	(주)이수	(주)이수

종속기업	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Corp.

ISU Petasys Asia Ltd.	ISU Petasys Asia Ltd.

ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.

ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.

기타특수관계자	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

토다이수(주)	토다이수(주)

(주)이수스페셜티케미컬	-

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매 출	임대수익	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	3,059,250	1,591,852	-	(151,567)

종속기업

ISU Petasys Corp.	817,732	-	1,970,871	120,096	-	11,225,223	-	-

ISU Petasys International Ltd.	-	-	1,695,469	28,902,732	-	-	-	103,967

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	15,334,745	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	4,804	-	893,991	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	1,278,554	168,129	469,625	(324,349)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	(209,323)

(주)이수AMC	-	2,340	-	-	1,438,705	-	9,918,000	-

토다이수(주)	-	70,740	-	-	45,745	-	-	-

합 계	817,732	77,884	3,666,340	45,251,564	5,822,254	12,985,204	10,387,625	(581,272)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	매 출	임대수익	자금거래	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	-	2,283,750	941,466	-	(53,643)

종속기업

(주)이수엑사보드	-	-	14,350,000	-	-	-	-	-	328,267

ISU Petasys Corp.	47,810	-	-	775,442	164,096	-	8,361,216	-	-

ISU Petasys International Ltd.	-	-	-	868,400	10,742,891	-	-	-	114,982

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	-	13,229,172	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	4,887	-	-	851,519	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	-	1,334,485	109,856	361,681	(12,160)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	(185,028)

(주)이수AMC	-	2,340	-	-	-	1,165,296	-	3,136,000	-

토다이수(주)	-	170,323	-	-	-	42,928	-	-	-

합 계	47,810	177,550	14,350,000	1,643,842	24,987,678	4,826,459	9,412,538	3,497,681	192,418

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	538,491	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	640,175	10,683	1,221,735	5,345,233	2,621

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	1,687,740	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	391,290	1,691,909	4,140,973	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	20,300	-	1,680,709	-

(주)에이엔브이	-	597	-	97,902	-

이수시스템(주)	-	-	-	151,319	-

이수화학(주)	-	-	-	26,822	-

(주)이수AMC	-	286	-	196,358	-

토다이수(주)	-	7,860	-	5,083	-

합 계	640,175	2,118,756	2,913,644	12,182,890	41,382

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	562,794	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	22,811	786	-	4,715,851	1,795

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	2,642,860	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	46,717	104,739	3,626,502	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	16,798	-	1,982,339	-

(주)에이엔브이	-	705	-	64,607	-

이수시스템(주)	-	-	-	206,036	-

이수화학(주)	-	-	-	27,790	-

(주)이수AMC	-	2,882	-	159,012	-

토다이수(주)	-	7,860	-	5,083	-

합 계	22,811	2,718,608	104,739	11,350,014	40,556

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 18,000천원 및 20,250천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY)

제공받은 회사	제공처	내 용	당분기말	전기말

ISU PetasysHunan Ltd.	한국수출입은행	외화일반대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

KDB산업은행	외화일반대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

신한은행(장사)	외화일반대	CNY 30,000,000	CNY 39,600,000

KB국민은행(장사)	외화일반대	CNY 40,000,000	CNY 40,000,000

IBK기업은행(우한)	외화일반대	CNY 41,800,000	CNY 44,800,000

씨티은행	외화일반대	USD 12,000,000	-

외화소계	USD 20,000,000	USD 8,000,000

CNY 111,800,000	CNY 124,400,000

ISU PetasysInternational Ltd.	KDB산업은행	외화한도대	USD 3,535,000	USD 3,535,000

신한은행(HK)	외화한도대	USD 9,500,000	USD 9,500,000

이수건설(주)	수출보험공사	수출보증보험발행 연대보증	53,752,898	51,086,653

한편, 현지법인 사업자금 대출을 위해 ISU Petasys Hunan Ltd.,에 USD 4,000,000만큼의 재고자산 첨담보를 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	설정금액

연대보증	(주)이수	10,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,247,317	2,532,482

퇴직급여	417,266	266,125

합 계	3,664,583	2,798,607

한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

당분기와 전분기의 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순손익	6,350,094,040	31,083,880,277	27,273,855,759	69,488,688,217

가중평균유통보통주식수	63,246,419	63,246,419	63,246,419	63,246,419

기본주당순이익	100	491	431	1,099

한편, 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 존재하지 아니하여 희석주당순손익을 산정하지 아니합니다.

34. 담보제공자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금에 대한 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

보통예금	IBK기업은행	6,265,180	6,265,180	6,168,960	6,168,960

장기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	152,735,573	USD 23,400,000	146,937,382	USD 18,200,000

3,900,000	3,900,000

토지(*)	KDB산업은행	86,241,170	65,400,000	50,068,322	65,400,000

건물 등(*)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합 계	245,941,924	203,874,664

(*) 토지 및 건물에는 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.(2) 화재보험 부보금액 91,521백만원에 대하여 KDB산업은행이 질권을 설정하고 하고 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원)

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

P-CBO	-	10,000	-	10,000

KEB하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	95,850	-	95,850

합 계	20,000	129,850	3,000	152,850

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

(2) 당분기말 현재 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 일부 기타직원 30백만원의 지급보증을 받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 2.75%를 수수료로 지급)을 체결하고 있습니다.한편, 당사는 (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행과 통화선도거래를 약정하였으며 통화선도거래의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

계약내용	금융기관	계약일	만기일	계약금액

통화선도거래	KEB하나은행	2023-04-19	2023-10-24	1,000,000

2023-05-19	2023-11-23	1,000,000

2023-05-22	2023-11-23	1,000,000

2023-06-23	2023-12-21	1,000,000

2023-07-12	2024-01-09	1,000,000

2023-08-30	2024-02-27	1,000,000

2023-09-22	2024-03-26	1,000,000

NH농협은행	2023-04-14	2023-10-17	1,000,000

2023-04-17	2023-10-17	1,000,000

2023-05-15	2023-11-21	1,000,000

2023-05-17	2023-11-21	1,000,000

2023-06-19	2023-12-19	1,000,000

2023-06-21	2023-12-19	1,000,000

2023-07-17	2024-01-16	1,000,000

2023-07-19	2024-01-23	1,000,000

2023-08-17	2024-02-15	1,000,000

2023-08-18	2024-02-20	1,000,000

2023-09-13	2024-03-19	1,000,000

2023-09-15	2024-03-19	1,000,000

KDB산업은행	2023-04-05	2023-10-10	1,000,000

2023-04-07	2023-10-10	1,000,000

2023-04-28	2023-10-26	1,000,000

2023-05-04	2023-11-07	1,000,000

2023-05-08	2023-11-07	1,000,000

2023-06-09	2023-12-05	1,000,000

2023-06-30	2023-12-26	1,000,000

2023-07-07	2024-01-02	1,000,000

2023-07-14	2024-01-16	1,000,000

2023-07-27	2024-01-30	1,000,000

2023-08-21	2024-02-20	1,000,000

2023-08-29	2024-02-27	1,000,000

2023-09-07	2024-03-05	1,000,000

2023-09-25	2024-03-26	1,000,000

신한은행	2023-04-11	2023-10-12	1,000,000

2023-04-12	2023-10-12	1,000,000

2023-04-27	2023-10-26	1,000,000

2023-05-10	2023-11-14	1,000,000

2023-05-12	2023-11-14	1,000,000

2023-05-24	2023-11-28	1,000,000

2023-05-26	2023-11-28	1,000,000

2023-06-07	2023-12-05	1,000,000

2023-06-12	2023-12-12	1,000,000

2023-06-14	2023-12-12	1,000,000

2023-06-26	2023-12-21	1,000,000

2023-07-05	2024-01-02	1,000,000

2023-07-10	2024-01-09	1,000,000

2023-07-21	2024-01-23	1,000,000

2023-08-09	2024-02-06	1,000,000

2023-08-11	2024-02-06	1,000,000

2023-08-14	2024-02-15	1,000,000

2023-09-04	2024-03-05	1,000,000

2023-09-08	2024-03-12	1,000,000

2023-09-11	2024-03-12	1,000,000

SC제일은행	2023-04-24	2023-10-24	1,000,000

2023-05-31	2023-11-28	1,000,000

2023-06-28	2023-12-26	1,000,000

2023-07-25	2024-01-30	1,000,000

2023-08-23	2024-02-22	1,000,000

2023-08-25	2024-02-22	1,000,000

2023-09-18	2024-03-21	1,000,000

계	60,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

금융기관	통 화	외화지급보증금액

신한은행	CNY	30,000,000

KB국민은행	CNY	40,000,000

IBK기업은행	CNY	10,000,000

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 당사의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

연 도	무상할당배출권

2021년도분	48,642

2022년도분	48,642

2023년도분	48,642

2024년도분	48,187

2025년도분	48,187

합 계	242,300

② 당분기 및 전분기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수량(톤)	금 액	수량(톤)	금 액

기 초	46,237	-	48,642	-

무상할당	48,642	-	48,782	-

매 각	(1,654)	(11,826)	-	-

제 출	(41,275)	-	(51,187)	-

분기말	51,950	-	46,237	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	114,777

전 입	108,727	-

환 입	-	(114,777)

분기말	-	-

한편, 당분기 중 배출부채의 증감내역은 없으며, 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 60,378톤(tCO2-eq)입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	7,627,986	6,467,171

감가상각비	7,811,791	6,314,005

무형자산상각비	183,588	217,069

대손상각비(환입)	-	134,661

이자비용	4,370,086	3,124,759

외화환산손실	1,154,932	5,023,134

유형자산처분손실	38,519	785,034

통화선도평가손실	2,327,321	7,472,453

금융보증비용	231,182	383,897

지급보증손실	-	328,267

지분법평가손실	1,303,847	746,872

이자수익	(1,455,882)	(972,811)

외화환산이익	(4,661,512)	(13,680,026)

유형자산처분이익	(6,561)	-

통화선도평가이익	-	-

금융자산평가이익	(454,809)	(11,997)

지분법평가이익	(1,217)	-

지분법주식처분이익	-	(574,000)

금융보증수익	-	(100,401)

법인세비용	6,797,807	4,458,842

합 계	25,267,078	20,116,929

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산의 감소	4,172,908	44,466

매출채권의 증가	(18,918,611)	(32,811,277)

단기대여금의 감소	2,250	302,746

미수금의 감소(증가)	(844,872)	(229,286)

재고자산의 감소(증가)	(5,798,191)	(40,468,714)

선급금의 감소(증가)	358,741	1,549,254

선급비용의 증가	(73,165)	40,963

부가세대급금의 증가	(1,936,645)	71,001

당기법인세자산의 감소(증가)	(55,662)	(34,546)

매입채무의 증가	10,689,250	8,655,639

미지급금의 증가(감소)	(3,239,327)	5,423,959

미지급비용의 증가	7,007,228	6,842,918

파생상품부채의 감소	(597)	(605,094)

선수금의 증가	296,192	392,702

예수금의 감소	(2,888,820)	(1,091,847)

배출부채의 감소	108,727	(114,777)

판매보증충당부채의 감소	(1,977,310)	-

장기미지급비용의 감소	(198,970)	(188,972)

금융보증부채의 감소	(132,995)	(283,496)

사외적립자산의 증가(감소)	4,094,630	(599,983)

퇴직금의 지급	(2,907,649)	-

합 계	(12,242,888)	(53,104,343)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	39,452,290	3,524,432

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	2,646,262	7,730,401

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	777,549	6,623,682

확정기여형 퇴직급여 관련 미지급금의 증가(감소)	223,973	(1,091,690)

리스부채 유동성 대체	474,142	187,839

장기차입금 및 사채의 유동성대체	10,425,000	6,275,000

법인세율변동효과	9,261	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	대 체	기 타	당분기말

단기차입금	77,500,000	(4,913,000)	-	137,000	-	-	72,724,000

유동성장기차입금및 유동성장기사채	13,700,000	(6,275,000)	-	-	10,425,000	-	17,850,000

장기차입금 및 사채	30,425,000	26,000,000	-	-	(10,425,000)	-	46,000,000

임대보증금	1,901,266	(1,837,566)	-	-	-	-	63,700

리스부채	3,856,225	(845,667)	137,040	104	-	1,482,210	4,629,912

금융보증부채	123,075	-	-	-	-	98,187	221,262

합 계	127,505,566	12,128,767	137,040	137,104	-	1,580,397	141,488,874

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	외화환산손실	대 체	기 타	전분기말

단기차입금	98,293,600	(10,818,000)	1,789,760	-	-	89,265,360

유동성장기차입금및유동성장기사채	10,200,000	(2,775,000)	-	1,275,000	-	8,700,000

장기차입금및사채	17,125,000	13,000,000	-	(6,275,000)	-	23,850,000

리스부채	4,009,942	502,161	7,400	-	(523,230)	3,996,273

합 계	129,628,542	(90,839)	1,797,160	(5,000,000)	(523,230)	125,811,633

38. 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다.

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부 감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	33,954,009	37,557,873

매출채권및기타채권	133,694,815	110,154,833

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,172,908

상각후원가측정금융자산	6,265,180	6,168,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,802,617	1,055,295

장기금융상품	1,067,110	1,057,006

보증금	4,851,212	4,755,695

합 계	182,634,943	164,922,570

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

한편, 당사는 KEB하나은행, KDB산업은행, 신한은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(4) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능한 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	44,504,986	44,504,986	-	-

미지급금	27,870,693	27,870,693	-	-

미지급비용	9,721,498	9,721,498	-	-

단기차입금	72,724,000	75,196,182	-	-

장기차입금 및 사채	63,850,000	18,370,916	56,884,238	-

금융보증부채	221,262	221,262	-	-

파생상품부채	2,327,321	2,327,321	-	-

리스부채	4,629,913	1,081,632	2,817,377	1,408,293

합 계	225,849,673	179,294,490	59,701,615	1,408,293

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1년 초과 5년 이하	5년 초과

매입채무	33,093,910	33,093,910	-	-

미지급금	30,946,022	30,946,022	-	-

미지급비용	2,601,411	2,601,411	-	-

단기차입금	77,500,000	78,991,076	-	-

장기차입금 및 사채	44,125,000	13,964,544	14,520,347	22,042,098

금융보증부채	123,075	123,075	-	-

파생상품부채	597	597	-	-

리스부채	3,856,225	705,074	2,103,665	1,488,964

합 계	192,246,240	160,425,709	16,624,012	23,531,062

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(5) 이자율위험관리

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율부 차입금과 변동이자율부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율부 금융상품

금융자산	33,954,009	37,557,873

금융부채	17,574,000	44,125,000

변동이자율부 금융상품

금융부채	119,000,000	77,500,000

② 변동이자율부 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

1%p 상승	1%p 상승	1%p 상승	1%p 상승

변동이자율 금융상품	(1,190,000)	(1,190,000)	(775,000)	(775,000)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(6) 환위험관리당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	NTD

현금및현금성자산	11,537,918	-	-	19,456	13,009

상각후원가측정금융자산	-	-	-	6,265,180	-

매출채권	123,123,443	-	-	-	-

미수금	2,181,468	-	-	-	-

미수수익	53,682	-	-	173,771	-

임차보증금	-	-	-	17,770	17,999

매입채무	(43,016,557)	-	(366,024)	-	-

미지급금	(12,914,891)	(77,694)	-	-	-

단기차입금	(6,724,000)	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	51,486	126,638

순노출	74,241,063	(77,694)	(366,024)	6,527,663	157,646

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	CNY	NTD

현금및현금성자산	13,565,196	-	13,839	3,842

상각후원가측정금융자산	-	-	6,168,960	-

매출채권	103,914,907	-	-	-

미수금	2,974,798	-	-	-

미수수익	-	-	25,267	-

임차보증금	(1,837,566)	-	17,497	22,740

매입채무	(31,886,258)	(188,592)	-	-

미지급금	(13,273,373)	(98,483)	-	-

리스부채	-	-	(15,090)	(66,206)

순노출	73,457,704	(287,075)	6,210,473	(39,624)

③ 당분기 및 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,268.90	1,344.80	1,267.30

EUR	1,409.37	1,347.13	1,421.72	1,351.20

JPY(100)	943.69	991.02	902.22	953.18

CNH	184.79	191.84	184.27	181.44

NTD	42.06	43.34	41.76	41.27

④ 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

환율이 5% 상승하는 경우 예상되는 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 본	손 익	자 본	손 익

USD	3,712,053	3,712,053	3,672,885	3,672,885

EUR	(3,885)	(3,885)	-	-

JPY	(18,301)	(18,301)	(14,354)	(14,354)

CNY	326,383	326,383	310,524	310,524

NTD	7,882	7,882	(1,981)	(1,981)

당분기말과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(7) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	245,398,120	210,809,722

자본(B)	279,805,274	251,397,299

예금(C)(*)	41,313,651	44,796,084

차입금 및 사채(D)	136,574,000	121,625,000

부채비율(A/B)	88%	84%

순차입금비율((D-C)/B)	34%	31%

(*) 현금및현금성자산과 상각후원가측정금융자산, 장기금융상품의 합계금액입니다.(8) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장 가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고 기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,802,617	-	1,000,000	2,802,617

소 계	1,802,617	-	1,000,000	2,802,617

금융부채

파생상품부채	-	2,327,321	-	2,327,321

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	4,172,908	-	4,172,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,055,295	1,055,295

소 계	-	4,172,908	1,055,295	5,228,203

금융부채

파생상품부채	-	597	-	597

2) 당분기 중 수준 1에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	대 체(*)	평 가	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	55,295	1,747,322	1,802,617

(*) 당분기 중 보유지분증권의 상장으로 인해 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.

3) 당분기와 전분기 중 수준 2에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	당분기말

파생상품자산	4,172,908	-	(4,172,908)	-

파생상품부채	597	2,327,321	(597)	2,327,321

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 타(*)	전분기말

파생상품자산	44,466	9,877	(44,466)	1,000,000	1,009,877

파생상품부채	605,094	7,472,453	(605,094)	-	7,472,453

(*)상각후원가측정금융자산에서 대체되었습니다.

한편, 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가방법	투입변수

금융자산

파생상품자산	-	DCF 모형	할인율, 환율, 스왑포인트

금융부채

파생상품부채	2,327,321	DCF 모형	할인율, 환율, 스왑포인트

4) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	대 체(*)	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,055,295	-	(55,295)	1,000,000

(*) 당분기 중 보유지분증권의 상장으로 인해 수준 3에서 수준 1로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	826,918	300,000	-	1,126,918