이수페타시스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 52(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 이수페타시스

1. 회사의 개요

주식회사 이수페타시스(이하 "당사")는 1972년 2월 14일에 설립되어 PCB 관련 제품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 대구광역시 달성군 논공읍 논공로53길 36에 본사 및 공장을 두고 있으며, 서울에 지점을 두고 있습니다.당사는 2003년 10월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 63,246백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

(주)이수	13,404,873	21.2	13,404,873	21.2

김선정 외 4인	3,415,500	5.4	3,415,500	5.4

기타주주	46,426,046	73.4	46,426,046	73.4

합 계	63,246,419	100.0	63,246,419	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

② 당 사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

(2) 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단 , 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 . 3. 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,680,609	-	-	29,680,609

매출채권및기타채권	163,366,963	-	-	163,366,963

당기손익-공정가치측정금융자산	-	595,175	-	595,175

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,177,479	2,177,479

기타비유동금융자산	7,656,949	-	-	7,656,949

합 계	201,404,521	595,175	2,177,479	204,177,175

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	38,106,962	-	-	38,106,962

매출채권및기타채권	125,767,805	-	-	125,767,805

당 기손익-공정가치측정금융자산	-	1,147,745	-	1,147,745

상각후원가측정금융자산	700,000	-	-	700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,571,530	2,571,530

기타비유동금융자산	12,467,250	-	-	12,467,250

합 계	177,042,017	1,147,745	2,571,530	180,761,292

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 정보에 대한 공시를 생략합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*1)	76,347,756	-	-	76,347,756

기타유동금융부채	111,539,290	2,367,229	1,045,554	114,952,073

기타비유동금융부채	57,688,700	-	3,726,738	61,415,438

합 계	245,575,746	2,367,229	4,772,292	252,715,267

(*1) 연차충당부채 4,370,899천원 및 종업원 급여와 관련된 742,169천원을 제외한 금액입니다(주석18 참조).상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다 .

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타부채	합 계

매입채무및기타채무(*1)	77,670,391	-	-	77,670,391

기타유동금융부채	92,747,230	213,689	910,261	93,871,180

기타비유동금융부채	60,376,200	-	3,526,275	63,902,475

합 계	230,793,821	213,689	4,436,536	235,444,046

(*1) 연차충당부채 3,919,152천원 및 종업원 급여와 관련된 780,871천원을 제외한 금액입니다 (주석 18 참조 ). 상각후원가로 측정된 금융부채 및 기타부채는 공정가치를 공시하지 않으며 , 당기손익 -공정가치측정금융부채의 장부금액은 공정가치와 일치합니다 .

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	기타부채

이자수익	-	449,567	-	-	-	-	449,567

외환차익	-	3,413,920	-	-	1,477,737	-	4,891,657

외화환산이익	-	3,313,267	-	-	36,145	4,219	3,353,631

통화선도거래이익	2	-	-	-	-	2

금융자산평가이익	4,622	-	-	-	-	-	4,622

기타포괄손익-공정자치측정금융자산 평가손익	-	-	(311,694)	-	-	-	(311,694)

이자비용	-	-	-	-	(1,951,716)	(51,230)	(2,002,946)

외환차손	-	(2,238,079)	-	-	(968,767)	-	(3,206,846)

외화환산손실	-	(12,102)	-	-	(985,385)	-	(997,487)

통화선도거래손실	-	-	-	(1,211,043)	-	-	(1,211,043)

통화선도평가손실	-	-	-	(2,363,030)	-	-	(2,363,030)

금융보증비용	-	-	-	-	(7,640)	-	(7,640)

합 계	4,624	4,926,573	(311,694)	(3,574,073)	(2,399,626)	(47,011)	(1,401,207)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	456,568	-	-	-	456,568

외환차익	-	4,607,908	-	2,569,170	-	7,177,078

외화환산이익	-	4,859,802	-	2,709,615	-	7,569,417

통화선도거래이익	256,051	-	-	-	-	256,051

통화선도평가이익	79,559	-	-	-	-	79,559

금융자산평가이익	12,662	-	-	-	-	12,662

이자비용	-	-	-	(1,359,429)	-	(1,359,429)

외환차손	-	(6,770,885)	-	(3,775,153)	-	(10,546,038)

외화환산손실	-	(704,995)	-	(393,075)	-	(1,098,070)

통화선도거래손실	(590,555)	-	-	-	-	(590,555)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(1,880,488)	(1,880,488)

금융보증비용	-	-	-	(9,146)	-	(9,146)

합 계	(242,283)	2,448,398	-	(258,018)	(1,880,488)	67,609

(4) 공정가치 서열체계

① 수준별 공정가치 당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	595,175	-	595,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,334,821	-	842,657	2,177,479

소 계	1,334,821	595,175	842,657	2,772,654

금융부채

파생상품부채	-	2,367,229	-	2,367,229

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

파생상품자산	-	1,147,745	-	1,147,745

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,724,098	-	847,431	2,571,529

소 계	1,724,098	1,147,745	847,431	3,719,274

금융부채

파생상품부채	-	213,689	-	213,689

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수등에 대한 현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	842,657	자산접근법	순자산공정가치

(전기말)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	847,431	자산접근법	순자산공정가치

② 금융상품의 변동당분기 및 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	847,431	-	(4,774)	842,657

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	평가	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,055,295	300,000	-	1,355,295

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	25,304	88,056

요구불예금	29,655,305	38,018,906

합 계	29,680,609	38,106,962

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	순장부금액	장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	157,949,150	-	157,949,150	123,234,583	-	123,234,583

단기대여금	16,500	-	16,500	17,250	-	17,250

미수금	5,430,993	(141,112)	5,289,881	2,541,812	(141,112)	2,400,700

미수수익	111,432	-	111,432	115,272	-	115,272

합 계	163,508,075	(141,112)	163,366,963	125,908,917	(141,112)	125,767,805

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	157,949,150	-	-	-	-	157,949,150

단기대여금	16,500	-	-	-	-	16,500

미수금	5,289,881	-	-	-	141,112	5,430,993

미수수익	111,432	-	-	-	-	111,432

합 계	163,366,963	-	-	-	141,112	163,508,075

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 아니한 채권	손상채권	합 계

7~12개월	1년~3년	3년 초과

매출채권	123,233,004	1,579	-	-	-	123,234,583

단기대여금	17,250	-	-	-	-	17,250

미수금	2,400,700	-	-	-	141,112	2,541,812

미수수익	115,272	-	-	-	-	115,272

합 계	125,766,226	1,579	-	-	141,112	125,908,917

당분기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권및기타채권의 개별 장부가액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제 각	분기말

미수금	141,112	-	-	141,112

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	제 각	분기말

미수금	141,112	-	-	141,112

7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	73,771	-	73,771	408,804	-	408,804

제 품	40,029,238	(3,586,463)	36,442,775	42,046,374	(4,092,621)	37,953,753

재공품	91,635,008	(2,959,665)	88,675,344	99,144,726	(3,008,735)	96,135,991

원재료	14,616,260	(605,601)	14,010,659	13,210,784	(516,229)	12,694,555

부재료	2,588,510	(88,440)	2,500,070	2,924,265	(105,251)	2,819,014

저장품	2,938,426	-	2,938,426	3,050,144	-	3,050,144

미착품	193,233	-	193,233	3,743,436	-	3,743,436

합 계	152,074,445	(7,240,168)	144,834,277	164,528,533	(7,722,836)	156,805,697

한편, 당분기에 발생하여 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 48 3백만원이며, 전분기 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 717백만원입니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,283	394,675

선급비용	683,419	565,626

부가세대급금	2,457,181	3,994,130

합 계	3,142,883	4,954,431

9. 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융자산

상각후원가측정금융자산	700,000	700,000

파생상품자산	595,175	1,147,745

소 계	1,295,175	1,847,745

비유동금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,177,479	2,571,530

기타비유동금융자산

장기금융상품(*1)	954,500	949,878

보증금	4,605,518	4,582,986

사외적립자산	2,096,931	6,934,386

소 계	7,656,949	12,467,250

합 계	11,129,603	16,886,525

(*1) 당분기말 현재 KB국민은행에 대하여 700,000천원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 34참조).

10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	당분기말	전기말

종속기업	ISU Petasys Corp.	100.00	미 국	12월	47,655,706	45,213,891

ISU Petasys Asia Ltd.	100.00	홍 콩	12월	-	-

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	49.16	대한민국	12월	333,123	333,101

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	24.17	대한민국	12월	682,370	700,341

합 계	48,671,199	46,247,333

(2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익(*1)	지분법자본변동	분기말

ISU Petasys Corp.	45,213,891	547,349	1,894,466	47,655,706

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	333,101	22	-	333,123

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	700,341	(17,971)	-	682,370

합 계	46,247,333	529,399	1,894,466	48,671,199

(*1)당사는 금융보증부채의 후속측정에 따라 환입되는 금액을 지분법이익으로 인식하고 있으며 당분기 이익으로 인식한 금액은 82,082천원입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법손익(*1)	지분법자본변동	분기말

ISU Petasys Corp.	43,303,385	334,527	1,334,330	44,972,242

ISU Petasys Asia Ltd.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	331,937	21	-	331,958

합 계	43,635,322	334,549	1,334,330	45,304,200

(*1)당사는 금융보증부채의 후속측정에 따라 환입되는 금액을 지분법이익으로 인식하고 있으며 전분기 이익으로 인식한 금액은 61,500천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법투자기업의 재무정보금액을 당사 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① ISU Petasys Corp.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	47,655,706	-	100%	47,655,706	47,655,706

전기말	45,511,228	(297,337)	100%	45,213,891	45,213,891

② ISU Petasys Asia Ltd.

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	조정사항(b)	지분율(c)	순자산지분금액((a+b)*c)	장부금액

당분기말	(12,138,961)	1,594,267	100%	(10,544,694)	-

전기말	(15,707,832)	1,617,981	100%	(14,089,851)	-

ISU Petasys Asia Ltd.는 전기말 이전에 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용이 중단되었습니다. 지분법적용 중단으로 인하여 당분기 말 현재 미반영된 지분법이익은 1,071,229천원, 지분법자본변동은 9,473,465천원입니다.

③ ISU-세컨더리1호투자조합

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당분기말	677,571	49.16%	333,123	333,123

전기말	677,527	49.16%	333,101	333,101

④대구 이수-에코 에이비비 투자조합

(단위 : 천원)

구 분	기말 자기자본(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a*b)	장부금액

당분기말	2,823,599	24.17%	682,370	682,370

전기말	2,897,964	24.17%	700,341	700,341

(4) 당분기말 및 전기말 지분법적용투자주식에 포함된 투자차액은 없습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	23,152,304	-	-	23,152,304

건 물	61,410,027	(23,816,262)	(2,466,360)	35,127,404

구축물	8,362,411	(1,788,539)	-	6,573,872

기계장치	151,159,778	(101,063,797)	(956,700)	49,139,281

차량운반구	350,781	(335,137)	-	15,643

공구와기구	1,173,384	(1,103,414)	-	69,971

집기비품	2,612,143	(1,680,209)	-	931,934

건설중인자산	30,024,736	-	-	30,024,736

사용권자산	5,724,741	(1,178,870)	-	4,545,871

합 계	283,970,305	(130,966,229)	(3,423,060)	149,581,016

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토 지	23,152,304	-	-	23,152,304

건 물	61,761,504	(23,536,235)	(2,484,495)	35,740,774

구축물	8,672,254	(2,129,761)	-	6,542,493

기계장치	153,689,931	(108,749,190)	(1,019,670)	43,921,071

차량운반구	350,781	(323,211)	-	27,570

공구와기구	1,269,736	(1,191,156)	-	78,580

집기비품	2,962,715	(1,971,248)	-	991,467

건설중인자산	23,531,314	-	-	23,531,314

사용권자산	5,222,548	(977,571)	-	4,244,977

합 계	280,613,087	(138,878,372)	(3,504,165)	138,230,550

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체(*1)	분기말

토 지	23,152,304	-	-	-	-	23,152,304

건 물	35,740,774	82,850	(285,952)	(423,168)	12,900	35,127,404

구축물	6,542,493	-	(10,913)	(83,208)	125,500	6,573,872

기계장치	43,921,071	1,162,803	(8,642)	(3,423,492)	7,487,541	49,139,281

차량운반구	27,570	-	-	(11,927)	-	15,643

공구와기구	78,580	-	(10)	(8,599)	-	69,971

집기비품	991,467	43,150	(40)	(102,643)	-	931,934

건설중인자산	23,531,314	15,064,673	-	-	(8,571,252)	30,024,736

사용권자산	4,244,977	627,557	(33,502)	(293,161)	-	4,545,871

합 계	138,230,550	16,981,034	(339,060)	(4,346,198)	(945,311)	149,581,015

(*1) 건설중인자산의 대체액 8,571,252천원에는 기타의무형자산으로의 대체액 945,311천원이 포함되어 있습니다(주석 14참조). ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 타(*1)	분기말

토 지	21,373,650	-	-	-	-	21,373,650

건 물	12,786,134	-	-	(249,238)	-	12,536,896

구축물	1,849,903	36,100	-	(36,751)	-	1,849,252

기계장치	14,058,635	485,500	(1)	(1,623,206)	-	12,920,928

차량운반구	76,827	-	-	(13,088)	-	63,739

공구와기구	63,029	-	-	(9,129)	-	53,900

집기비품	765,981	89,325	-	(82,669)	-	772,637

건설중인자산	31,316,403	14,732,970	-	-	(439,600)	45,609,773

사용권자산	3,764,110	477,920	(25,971)	(231,643)	-	3,984,416

합 계	86,054,672	15,821,815	(25,972)	(2,245,724)	(439,600)	99,165,191

(*1) 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액 등 입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	213,613	169,691

매출원가	4,132,585	2,076,033

합 계	4,346,198	2,245,724

12. 리 스(1) 당분기말 및 전기말의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	4,078,571	3,834,472

차량운반구	467,300	410,505

합 계	4,545,871	4,244,977

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	241,732	184,544

차량운반구	51,429	47,099

소 계	293,161	231,643

리스부채에 대한 이자비용	51,230	32,580

외화환산손실(이익)	(4,219)	4,367

단기리스료	-	2,400

소액자산 리스료	3,115	3,001

합 계	343,287	273,991

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,232,132	1,045,554	1,083,661	910,261

1년 초과 5년 이내	3,073,080	2,676,101	2,733,244	2,329,333

5년 초과	1,091,004	1,050,637	1,249,649	1,196,942

합 계	5,396,216	4,772,292	5,066,554	4,436,536

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	1,045,554	910,261

비유동	3,726,738	3,526,275

합 계	4,772,292	4,436,536

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 현금유출액은 각각 307백만원 및 251백만원입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	합 계	취득가액	상각누계액	합 계

토 지	8,315,448	-	8,315,448	8,315,448	-	8,315,448

건 물	2,142,396	(142,868)	1,999,528	2,142,396	(127,550)	2,014,846

합 계	10,457,844	(142,868)	10,314,976	10,457,844	(127,550)	10,330,294

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토 지	8,315,448	-	8,315,448

건 물	2,014,845	(15,318)	1,999,527

합 계	10,330,293	(15,318)	10,314,975

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토 지	8,315,448	-	8,315,448

건 물	2,076,118	(15,318)	2,060,800

합 계	10,391,566	(15,318)	10,376,248

(3) 당분 기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	23,580	23,580

관리비용	(15,318)	(15,318)

합 계	8,262	8,262

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	4,995,090	(2,870,247)	2,124,843

회원권	2,673,640	-	2,673,640

합 계	8,960,638	(4,162,154)	4,798,484

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	합 계

개발비	1,291,908	(1,291,907)	1

기타의무형자산	4,574,998	(3,327,656)	1,247,342

회원권	2,673,640	-	2,673,640

합 계	8,540,546	(4,619,563)	3,920,983

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상 각	기 말

개발비	1	-	-	-	-	1

기타의무형자산	1,247,341	43,740	(23)	945,311	(111,526)	2,124,843

회원권	2,673,640	-	-	-	-	2,673,640

합 계	3,920,982	43,740	(23)	945,311	(111,526)	4,798,484

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

개발비	1	-	-	1

기타의무형자산	584,211	-	(55,976)	528,235

회원권	1,946,985	618,074	-	2,565,059

합 계	2,531,197	618,074	(55,976)	3,093,295

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	-	-

제조원가	111,526	55,976

합 계	111,526	55,976

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	40,415,896	41,339,419

미지급금	30,243,193	34,850,600

미지급비용	10,801,734	6,180,394

합 계	81,460,823	82,370,413

16. 금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채

단기차입금	82,734,000	72,447,000

유동성금융보증부채	105,648	187,730

유동성장기차입금	12,375,000	10,112,500

유동성장기사채	10,000,000	10,000,000

파생상품부채	2,367,229	213,689

유동리스부채	1,045,554	910,261

미지급배당금	6,324,642	-

소 계	114,952,073	93,871,180

비유동금융부채

장기차입금	57,625,000	60,312,500

임대보증금	63,700	63,700

비유동리스부채	3,726,738	3,526,275

소 계	61,415,438	63,902,475

합 계	176,367,511	157,773,655

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

NH농협은행	일반대	5.63	4,000,000	4,000,000

한도대	5.65	5,000,000	-

IBK기업은행	일반대	4.98	5,000,000	5,000,000

5.32	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	한도대	4.35	1,000,000	-

수출성장	6.37	6,734,000	6,447,000

KDB산업은행	일반대	5.04	20,000,000	20,000,000

5.20	25,000,000	25,000,000

SC제일은행	한도대	5.39	4,000,000	-

SH수협은행	일반대	5.38	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대	5.21	5,000,000	5,000,000

합 계	82,734,000	72,447,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종별	이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	일반대출	5.74	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금	2.90~4.97	67,000,000	67,425,000

P-CBO	무보증 사모사채	4.09	10,000,000	10,000,000

소 계	80,000,000	80,425,000

유동성대체	(22,375,000)	(20,112,500)

합 계	57,625,000	60,312,500

(4) 당분기 말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	22,375,000

1년 초과 2년 이내	11,810,000

2년 초과	45,815,000

합 계	80,000,000

17. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	120,047,985	117,349,219

사외적립자산의 공정가치	(122,144,916)	(124,283,605)

합 계	(2,096,931)	(6,934,386)

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에는 각각 국민연금전환금 14백만원과 17백만원이 포함되어 있습니다. 한편 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 경우 그 초과금액을 비유동금융자산으로 인식하고 있습니다 . (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	117,349,219	103,796,997

이자비용	1,289,390	1,342,078

당기근무원가	2,404,492	1,977,396

퇴직급여지급액	(55,162)	(1,434,713)

확정기여형 전환	(939,954)	-

분 기 말	120,047,985	105,681,759

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	124,283,605	106,977,184

이자수익	907,332	1,246,809

퇴직급여지급액	(2,102,768)	(3,869,114)

확정기여형 전환	(939,954)	-

기타증감(*1)	(3,299)	-

분 기 말	122,144,916	104,354,879

(*1) 잔여 국민연금전환금의 전환으로 인한 증감내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,404,492	1,977,396

이자비용	1,289,390	1,342,078

사외적립자산의 기대수익	(907,332)	(1,246,809)

합 계	2,786,550	2,072,665

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	122,144,916	124,283,605

(6) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 인식한 비용은80,642천원 및 71,115천원 입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(*1)	5,771,917	4,984,560

연차충당부채(*1)	4,370,899	3,919,152

장기미지급비용(*1)	3,088,726	3,013,544

합 계	13,231,542	11,917,256

(*1) 분기재무상태표 상 판매보증충당부채는 기타유동부채로, 연차충당부채는 매입채무및기타유동채무로, 장기미지급비용은 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	분기말

판매보증충당부채	4,984,560	1,041,027	(253,670)	5,771,917

연차충당부채	3,919,152	451,747	-	4,370,899

장기미지급비용	3,013,544	97,182	(22,000)	3,088,726

합 계	11,917,256	1,589,957	(275,670)	13,231,542

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	분기말

판매보증충당부채	3,715,455	19,083	-	3,734,538

연차충당부채	3,477,995	117,630	-	3,595,625

장기미지급비용	2,606,620	82,589	-	2,689,209

합 계	9,800,070	219,302	-	10,019,372

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

선수금	1,644,613	1,414,017

선수수익	279,966	1,017,887

예수금	631,972	4,010,742

배출부채	121,130	102,208

판매보증충당부채	5,771,917	4,984,560

소 계	8,449,598	11,529,414

기타비유동부채

장기미지급비용	3,088,726	3,013,544

합 계	11,538,324	14,542,958

20. 파생상품당사는 외화표시 매출채권의 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다(주석35 참조). (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도자산	595,175	1,147,745

통화선도부채	2,367,229	213,689

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(1,211,041)	(334,504)

통화선도평가손익	(2,363,030)	(1,800,929)

합 계	(3,574,071)	(2,135,433)

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 발행한 주식의 총수는 보통주식 63,246,419주(전기말: 63,246,419주)입니다. 당분기말 현재 자본금은 63,246백만원(1주당 액면가액: 1,000원)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,867,060	89,867,060

재평가적립금	22,317	22,317

기타자본잉여금	4,887,793	4,887,793

합 계	94,777,171	94,777,171

22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산재평가이익	8,399,067	8,399,067

지분법자본변동	(14,395,791)	(16,290,257)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	359,305	670,999

합 계	(5,637,419)	(7,220,191)

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	종 류	당분기말	전기말

법정준비금	이익준비금(*1)	6,515,979	5,883,515

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	3,354,000	3,354,000

미처분이익잉여금	-	130,983,161	124,970,109

합 계	140,853,140	134,207,624

(*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손금의 보전과 자본전입 목적 이외에는 사용할 수 없습니다.

(*2) 당사는 과거 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인해 당분기말 현재 기업합리화적립금은 임의적립금입니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	1,708,109	-

제품매출액	165,099,362	139,687,804

기타매출액	1,557,055	2,199,916

합 계	168,364,526	141,887,720

한 시점에 인식	168,364,526	141,887,720

(2) 당분기 및 전분기의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당분기 1개사 및 전분기 3개사로, 총 매출액의 48% 및 61%를 차지하며, 해당 거래처에서 발생하는 매출액은 80,723백만원 및 86,983백만원입니다. 당분기 및 전분기의 주요 고객사별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	80,723,212	52,012,413

B사(*1)	-	18,642,145

C사(*1)	-	16,328,614

합 계	80,723,212	86,983,172

(*1) B,C사는 당분기 매출액이 총매출액의 10% 이상이 아님에 따라 표시하지 않았습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	3,103,083	4,918,792

태 국	84,397,572	61,615,762

대 만	27,315,161	10,358,870

미 국	18,370,181	19,711,352

멕시코	18,277,313	13,939,863

기 타	16,901,215	31,343,082

합 계	168,364,526	141,887,720

(4) 당분기 및 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	1,648,729	-

기초상품재고액	408,804	2,916

당기상품매입액	1,313,695	-

기말상품재고액	(73,771)	(2,916)

제품매출원가	139,038,560	117,133,970

기초제품재고액	42,046,374	49,003,657

당기제품제조원가	139,349,856	113,667,309

관세환급금	(2,301,780)	(1,788,952)

기 타	(26,653)	(314,654)

기말제품재고액	(40,029,238)	(43,433,390)

기타매출원가	64,807	122,457

합 계	140,752,095	117,256,427

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,968,045	2,139,994

퇴직급여	347,296	211,217

복리후생비	157,414	164,039

여비교통비	128,395	50,288

통신비	4,442	4,550

교육훈련비	2,700	-

사무용품비	1,074	1,216

도서인쇄비	390	469

소모품비	20,498	188,320

차량유지비	17,346	17,738

수도광열비	331	328

세금과공과	77,424	79,312

지급수수료	6,155,831	4,749,756

임차료	47,734	103,774

감가상각비	228,931	185,009

수선비	1,050	1,823

보험료	53,287	31,923

접대비	130,189	95,884

운반비	448,700	311,346

용역관리비	1,314,101	1,194,279

광고선전비	31,990	25,421

경상개발비	8,435	-

합 계	11,145,603	9,556,684

26. 금융수익

당분기 및 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	449,567	456,568

외환차익	4,891,657	7,177,077

외화환산이익	3,353,631	7,569,418

통화선도거래이익	2	256,051

통화선도평가이익	-	79,559

금융자산평가이익	4,622	12,662

합 계	8,699,479	15,551,335

27. 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,002,946	1,359,429

외환차손	3,206,846	10,546,038

외화환산손실	997,487	1,098,070

통화선도거래손실	1,211,043	590,555

통화선도평가손실	2,363,030	1,880,488

금융보증비용	7,640	9,146

합 계	9,788,993	15,483,726

28. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	100,149	117,216

유형자산처분이익	134,171	780

정부보조금수익	-	41,953

잡이익	78,416	77,534

합 계	312,737	237,483

29. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	188,494	1

잡손실	25,627	1,011

합 계	214,121	1,012

30. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 효과 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.4%(전분기 : 20.7%)입니다

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,970,327)	(5,291,714)

원재료 및 상품매입액	59,475,184	54,281,934

감가상각 및 무형자산상각	4,473,043	2,243,313

인건비	28,070,051	24,629,507

지급수수료	7,192,529	5,478,402

용역관리비	2,418,887	2,076,942

수도광열비 및 전력비	4,130,152	3,809,544

수선비 및 수선유지비	6,107,152	3,368,855

소모품 및 소모자재비	2,170,896	1,831,148

외주처리비	27,500,547	21,360,099

기 타	22,329,585	13,025,081

합 계	151,897,698	126,813,111

32. 특수관계자(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자

당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)이수엑사켐	(주)이수엑사켐

차상위지배기업	(주)이수	(주)이수

종속기업	ISU Petasys Corp.	ISU Petasys Corp.

ISU Petasys Asia Ltd.	ISU Petasys Asia Ltd.

ISU Petasys Hunan Ltd.	ISU Petasys Hunan Ltd.

ISU Petasys International Ltd.	ISU Petasys International Ltd.

관계기업	ISU-세컨더리1호투자조합	ISU-세컨더리1호투자조합

대구 이수-에코 에이비비 투자조합	대구 이수-에코 에이비비 투자조합

기타의 특수관계자(*1)	(주)디엔피코퍼레이션	(주)디엔피코퍼레이션

(주)에이엔브이	(주)에이엔브이

이수시스템(주)	이수시스템(주)

이수건설(주)	이수건설(주)

이수화학(주)	이수화학(주)

(주)이수AMC	(주)이수AMC

-(*2)	토다이수(주)

(*1) 당분기및 전분기 중 당사와 거래가 존재하거나 전기말 및 당분기말 채권 채무가 존재하는 특수관계자만을 표시하였습니다. (*2) 전기말 기타의 특수관계자였던 토다이수(주)는 당분기 중 차상위지배기업인 ㈜이수의 지분매각으로 인하여 당분기에는 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매 출	임대수익	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	1,134,000	557,370	-	(34,604)

종속기업

ISU Petasys Corp.	179,925	-	752,241	-	-	4,270,903	3,778,568	(91,371)

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	842,535

ISU Petasys International Ltd	-	-	561,454	9,243,773	-	-	-	38,260

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	5,276,870	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	6,516	-	1,092,113	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	-	-	-	496,785	186,242	400,165	(113,867)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	(66,228)

(주)이수AMC	-	1,629	-	-	165,536	-	-	-

합 계	179,925	8,145	1,313,695	15,612,756	1,796,321	5,014,515	4,178,733	574,725

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	매 출	임대수익	상품매입	외주처리매입	용역매입	수수료	자산취득	기 타

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	-	1,019,751	631,026	-	(70,800)

종속기업

ISU Petasys Corp.	186,686	-	-	120,096	-	3,827,512	-	-

ISU Petasys International Ltd	-	-	-	4,202,217	-	-	-	39,725

기타의 특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	-	-	4,591,939	-	-	-	-

(주)에이엔브이	-	-	-	271,994	-	-	-	-

이수시스템(주)	-	1,546	-	-	461,854	132,197	173,325	(196,350)

이수화학(주)	-	-	-	-	-	-	-	(75,517)

(주)이수AMC	-	780	-	-	438,596	-	4,220,800	-

토다이수(주)	-	23,580	-	-	15,248	-	-	-

합 계	186,686	25,906	-	9,186,246	1,935,449	4,590,735	4,394,125	(302,942)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	710,987	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	479,252	415	344,019	5,629,782	1,776

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	1,127,139	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	126,623	174,075	2,697,122	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	24,774	-	2,038,354	-

(주)에이엔브이	-	597	-	77,577	-

이수시스템(주)	-	-	-	619,191	-

이수화학(주)	-	-	-	29,013	-

(주)이수AMC	-	286	-	204,936	-

합 계	479,252	1,279,834	518,094	12,006,962	40,537

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자

(주)이수	-	-	-	648,202	-

종속기업

ISU Petasys Corp.	528,769	9,899	561,466	5,218,422	1,776

ISU Petasys Hunan Ltd.	-	848,028	-	-	35,670

ISU Petasys International Ltd.	-	151,589	668,914	3,890,243	3,091

기타특수관계자

(주)디엔피코퍼레이션	-	18,654	-	2,103,723	-

(주)에이엔브이	-	597	-	53,767	-

이수시스템(주)	-	-	-	221,719	-

이수화학(주)	-	-	-	28,902	-

(주)이수AMC	-	286	-	1,731,916	-

토다이수(주)	-	7,860	-	5,083	-

합 계	528,769	1,036,913	1,230,380	13,901,977	40,537

(4) 당분기말 및 전기말 현재 임직원의 주택마련 등을 위한 단기대여금은 각각 16,500천원 및 17,250천원입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공받은 회사	제공처	내 용	당분기말	전기말

ISU PetasysHunan Ltd.	한국수출입은행	외화일반대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

KB국민은행(장사)	외화일반대	CNY 44,000,000	CNY 40,000,000

씨티은행(상하이)	외화일반대	USD 12,000,000	USD 12,000,000

신한은행(장사)	외화일반대	CNY 36,000,000	CNY 36,000,000

IBK기업은행(우한)	외화한도대	CNY 72,600,000	CNY 72,600,000

합 계	USD 16,000,000	USD 16,000,000

CNY 152,600,000	CNY 148,600,000

ISU PetasysInternational Ltd.	KDB산업은행(HK)	외화한도대	USD 3,535,000	USD 3,535,000

KDB산업은행(HK)	외화한도대	USD 4,000,000	USD 4,000,000

신한은행(HK)	외화한도대	USD 9,500,000	USD 9,500,000

합 계	USD 17,035,000	USD 17,035,000

이수건설(주)	수출보험공사	수출보증보험발행 연대보증	46,971,607	46,120,065

한편, 현지법인 사업자금 대출을 위해 ISU Petasys Hunan Ltd.,에 3,900백만원 및 USD 23,400,000의 재고자산 양도담보를 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	설정금액

연대보증	(주)이수	10,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	1,160,998	1,073,445

퇴직급여	236,960	142,199

장기종업원급여	375	416

합 계	1,398,333	1,216,060

상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 의 기본 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	12,970,157,659	12,508,403,658

가중평균유통보통주식수(주)	63,246,419주	63,246,419주

기본주당순이익(원)	205	198

(2) 당사는 당분기 및 전분기 중 희석증권이 존재하지 않는 바, 기본주당순이익 및 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 담보제공자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목	담보권자	당분기말	전기말

장부가액	채권최고액	장부가액	채권최고액

장기금융상품	KB국민은행	700,000	700,000	700,000	700,000

재고자산	한국수출입은행	144,834,277	USD 23,400,000	156,805,698	USD 23,400,000

3,900,000	3,900,000

토 지(*1)	KDB산업은행	113,992,861	128,400,000	109,356,642	128,400,000

건물 등(*1)	USD 15,000,000	USD 15,000,000

기계장치	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

합 계	259,527,138	266,862,340

(*1) 토지 및 건물 등에는 투자부동산 토지 및 건물이 포함되어 있습니다.(2) 당사의 건물 및 기계장치 화재보험 부보금액에 대하여 KDB산업은행에 91,521백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 무역금융 등 금융거래 약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원)

금융기관	한도대출(무역금융 등)	일반대출	포괄수출금융	총한도

SC제일은행	7,000	-	-	7,000

P-CBO	-	10,000	-	10,000

KEB하나은행	4,000	-	-	4,000

신한은행	-	5,000	-	5,000

KB국민은행	2,000	3,000	-	5,000

IBK기업은행	-	8,000	-	8,000

NH농협은행	7,000	4,000	-	11,000

USD 3,400천	-	-	USD 3,400천

SH수협은행	-	4,000	-	4,000

한국수출입은행	-	-	3,000	3,000

-	-	USD 14,000천	USD 14,000천

KDB산업은행	-	112,000	-	112,000

합 계	20,000	146,000	3,000	169,000

USD 3,400천	-	USD 14,000천	USD 17,400천

한편 지급보증과 관련하여 금융기관과 약정이 존재하며 구체적인 내용은 주석 32를 참조하기 바랍니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 지급보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 5,013백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 직원의 신원보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 인당 일반직원 및 기타직원에 대하여 30백만원의 지급보증을 받고 있으며, 직원에 대하여 KB국민은행에 515,643천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 ISU Petasys Corp. 와 판매 및 마케팅대행 계약(매출액의 2.75%를 수수료로 지급)을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)이수 및 ISU Petasys Corp.와 경영자문계약 등을 각각 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 KEB하나은행, NH농협은행, KDB산업은행, 신한은행, SC제일은행 과 총 USD 57,000,000의 통화선도거래를 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 받은 외화지급보증은 아래와 같습니다.

은 행	통 화	외화지급보증금액

KDB산업은행	USD	3,535,000

36. 배출권 및 배출부채(1) 배출권① 당사의 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당배출권의 수량은 다음과같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

연 도	무상할당배출권

2021년도분	48,642

2022년도분	48,642

2023년도분	48,642

2024년도분	48,187

2025년도분	48,187

합 계	242,300

② 당분기 및 전분기의 배출권 증감 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수량(톤)	금 액	수량(톤)	금 액

기 초	51,950	-	46,237	-

무상할당	48,187	-	48,642	-

매 각	-	-	-	-

제 출(예정)	(61,627)	-	(41,405)	-

분기말	38,510	-	53,474	-

한편, 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	102,208	-

전 입	18,922	-

환 입	-	-

분기말	121,130	-

한편, 당해연도의 당사 온실가스 배출량 추정치는 43,256톤(tCO2-eq)입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	2,786,550	2,106,207

감가상각비	4,361,517	2,261,042

무형자산상각비	111,527	55,976

이자비용	2,002,946	1,359,429

외화환산손실	997,487	1,098,070

유형자산처분손실	188,494	1

통화선도평가손실	2,363,030	1,880,488

금융보증비용	7,640	9,146

법인세비용	3,117,253	3,266,336

연차충당부채의 전입	451,747	-

판매보증충당부채의 전입	1,041,027	-

장기미지급비용의 전입	97,182	-

외화환산이익	(3,353,631)	(7,569,418)

유형자산처분이익	(134,171)	(780)

재고자산평가손실환입	(482,668)	-

통화선도평가이익	-	(79,559)

지분법평가이익	(611,481)	(396,048)

금융자산평가이익	(4,622)	(12,662)

이자수익	(449,567)	(456,568)

합 계	12,490,260	3,521,660

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산	552,571	2,024,294

매출채권	(32,497,216)	(8,922,881)

단기대여금	-	750

미수금	(2,856,624)	4,271,133

재고자산	12,454,089	5,830,497

당분기법인세자산	(68,311)	(63,532)

선급금	392,392	(31,647)

선급비용	(117,794)	192,276

선급부가세	1,536,950	(2,509,698)

매입채무	(1,348,150)	4,991,216

미지급금	(4,877,583)	(6,089,056)

미지급비용	4,169,592	3,663,614

파생상품부채	(209,490)	-

선수금	230,596	(4,366)

선수수익	(737,921)	-

예수금	(3,378,770)	(3,247,926)

배출부채	18,922	-

판매보증충당부채	(253,670)	19,083

장기미지급비용	(22,000)	82,589

금융보증부채	(7,640)	(9,146)

사외적립자산	3,046,020	3,835,573

퇴직금	(995,116)	(1,434,713)

합 계	(24,969,153)	2,598,062

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 유형자산 및 무형자산 대체	8,571,252	439,600

지분법자본변동에 의한 지분법적용투자주식 증가	(1,894,466)	(1,334,330)

사용권자산의 취득	627,557	477,920

사용권자산의 해지	126,621	111,617

리스부채 유동성 대체	200,463	72,924

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	기 타	분기말

단기차입금	72,447,000	10,000,000	-	287,000	-	82,734,000

유동성장기차입금 및 사채	20,112,500	(425,000)	-	-	2,687,500	22,375,000

장기차입금및사채	60,312,500	-	-	-	(2,687,500)	57,625,000

임대보증금	63,700	-	-	-	-	63,700

리스부채	4,436,536	(304,054)	51,230	(4,219)	592,797	4,772,292

합 계	157,372,236	9,270,946	51,230	282,781	592,797	167,569,992

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	외화환산손실(이익)	기 타	분기말

단기차입금	77,500,000	(4,913,000)	-	(68,000)	-	72,519,000

유동성장기차입금및유동성장기사채	13,700,000	(425,000)	-	425,000	13,700,000

장기차입금및사채	30,425,000	-	-	(425,000)	30,000,000

리스부채	3,856,225	(245,273)	32,580	4,367	451,170	4,099,069

임대보증금	1,901,266	-	-	52,924	-	1,954,190

합 계	127,382,491	(5,583,273)	32,580	(10,709)	451,170	122,272,259

38. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.