선도전기 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 45 기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제 44 기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
선도전기 주식회사

1. 회사의 개요선도전기 주식회사(이하 "당사"라 함)는 경기도 안산시 단원구 원시로 86에 소재하고 있습니다. 1972년 1월 22일에 설립되어, 전기 및 전자기기와 그 부품의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 9,000백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분비율

전동준	4,153,085주	23.07%

마진산업(주)	1,485,369주	8.25%

기타주주	12,230,565주	67.95%

자기주식	130,981주	0.73%

합 계	18,000,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(4) 제·개정된 기준서의 적용

당사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1102호 '주식기 준보상' 개정: '가 득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영 업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . ㆍ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. (5) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(6) 회계정책중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2(4)에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

보유현금	33,319	48,166

원화보통예금	1,631,007	1,520,202

외화보통예금	11,662	11,858

RP 등	50,468	50,381

현금및현금성자산 계	1,726,456	1,630,607

4. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

기초	32,911,181	34,697,442

취득	2,000	47,000

자본으로 계상한 평가손익	(1,962)	(1,833,261)

처분	-	-

기말	32,911,219	32,911,181

유동항목	9,047,415	9,310,865

비유동항목	23,863,804	23,600,316

보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 12,150,000천원은 차입금에 대한 담보로 그 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	구분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

취득원가	공정가치(주1)	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권	한국타이어(주)	525,141	2,213,917	2,213,917	525,141	1,914,794	1,914,794

한국타이어월드와이드(주)	120,030	213,481	213,481	120,030	162,785	162,785

(주)신한금융지주회사	4,232,844	14,175,000	14,175,000	4,232,844	13,842,500	13,842,500

(주)LG생명과학	439,270	672,000	672,000	439,270	606,000	606,000

에스케이하이닉스(주)	1,292,557	1,407,500	1,407,500	1,292,557	1,537,500	1,537,500

삼성SDI(주)	1,425,112	990,000	990,000	1,425,112	1,140,000	1,140,000

삼성전기(주)	1,451,132	588,000	588,000	1,451,132	629,000	629,000

현대제철(주)	918,717	555,000	555,000	918,717	499,500	499,500

(주)만도	23,821	44,759	44,759	23,821	47,333	47,333

(주)한라홀딩스	21,829	14,202	14,202	21,829	16,937	16,937

기아자동차(주)	1,628,921	2,415,000	2,415,000	1,628,921	2,630,000	2,630,000

쌍용자동차(주)	18,522	12,910	12,910	18,522	12,113	12,113

(주)웅진홀딩스	49,600	20,004	20,004	49,600	21,824	21,824

지분증권 소계	12,147,496	23,321,773	23,321,773	12,147,496	23,060,286	23,060,286

활성거래시장이 없는 금융자산

수익증권(주2)	미래에셋인디펜던스주식2호	4,008,442	7,721,100	7,721,100	4,008,442	8,014,725	8,014,725

삼성우량주주식	1,000,000	1,326,035	1,326,035	1,000,000	1,295,860	1,295,860

주식형 수익증권 소계	5,008,442	9,047,135	9,047,135	5,008,442	9,310,585	9,310,585

출자금(주3)	전기공사공제조합	45,587	45,587	45,587	45,587	45,587	45,587

자본재공제조합	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000

정보통신공제조합	18,043	18,043	18,043	18,043	18,043	18,043

한국전기공업협동조합	339,400	339,400	339,400	339,400	339,400	339,400

한국자동제어공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

한국전력기기사업협동조합	12,000	12,000	12,000	10,000	10,000	10,000

소방산업공제조합	22,000	22,000	22,000	22,000	22,000	22,000

한국 제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

출자금 소계	542,030	542,030	542,030	540,030	540,030	540,030

국공채	도시철도공채증권	280	280	280	280	280	280

국공채 소계	280	280	280	280	280	280

매도가능금융자산 합계	17,698,248	32,911,218	32,911,218	17,696,248	32,911,181	32,911,181

(주1) 당사는 매도가능증권의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능증권평가이익의 과목으로 법인세효과를 반영하여 당분기말 현재 기타포괄손익누계액에 11,866,116천원을 계상하였습니다.(주2) 활성거래시장이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다. (주3) 활성거래시장이 없는 출자금에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 원가로 측정하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1 ) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단 위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

단기매출채권	29,990,077	36,193,236

대손충당금	(225,824)	(225,824)

단기미수금	176,824	274,363

대손충당금	(7,242)	(7,242)

단기미수수익	2,961	2,512

매출채권 및 기타채권 계	29,936,796	36,237,045

당사의 매출채권 및 기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

3개월미만	26,517,461	32,423,697

3개월이상 6개월미만	1,283,766	1,687,864

6개월이상 9개월미만	435,124	59,530

9개월이상 1년미만	59,530	470,978

1년초과	1,640,915	1,594,976

합 계	29,936,796	36,237,045

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 60일에서 120일입니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	1,872,280	1,872,280	1,292,040	1,292,040

재공품	2,148,275	2,148,275	1,370,626	1,370,626

원재료	3,379,840	3,379,840	3,691,372	3,691,372

부재료	102,597	102,597	97,908	97,908

저장품	-	-	3,866	3,866

미착품	515,166	515,166	211,808	211,808

계	8,018,158	8,018,158	6,667,620	6,667,620

7. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,926,000	7,319,595

② 전기말

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,926,000	7,319,595

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄손익

에스디벤처캐피탈(주)	15,032,864	259,957	211,957	70,281	(166,569)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄손익

에스디벤처캐피탈(주)	15,368,972	429,496	3,961,173	2,811,519	2,250,006

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	분기말잔액

토지	14,407,897	-	-	-	14,407,897

건물	6,628,991	-	-	(87,644)	6,541,347

구축물	1,367,961	-	-	(26,862)	1,341,099

기계장치	789,093	40,000	-	(56,993)	772,100

차량운반구	313,616	389,508	-	(57,907)	645,217

기타유형자산	1,336,980	68,992	-	(151,540)	1,254,432

건설중인자산	10,440,008	164,133	-	-	10,604,141

계	35,284,546	662,633	-	(380,946)	35,566,233

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	분기말잔액

토지	14,407,897	-	-	-	14,407,897

건물	6,979,565	-	-	(87,644)	6,891,921

구축물	1,475,410	-	-	(26,862)	1,448,548

기계장치	861,365	-	-	(81,595)	779,770

차량운반구	484,863	4,557	(35,438)	(43,295)	410,687

기타유형자산	1,502,589	46,200	-	(131,421)	1,417,368

건설중인자산	10,172,135	69,682	-	-	10,241,817

계	35,883,824	120,439	(35,438)	(370,817)	35,598,008

(2) 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험가입금액	부보처

화재보험	1공장(건물,기계장치 외)	8,256,424	7,785,700	삼성화재

2공장(건물,기계장치 외)	802,209	3,600,000

전의공장(건물,기계장치)	484,665	1,107,000	동부화재

합 계	9,543,298	12,492,700

9. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	상각	분기말잔액

개발비	4,628,939	229,090	-	(189,340)	4,668,689

시설이용권	526,457	-	-	-	526,457

계	5,155,396	229,090	-	(189,340)	5,195,146

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	손상	상각	분기말잔액

개발비	4,232,864	235,959	-	(180,726)	4,288,097

시설이용권	526,457	-	-	-	526,457

계	4,759,321	235,959	-	(180,726)	4,814,554

10. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부금액	채권최고액	비고

기업은행	운전자금 7,830백만원	5,379,565	2,850,000	토지

410,250	건물,기계장치

우리은행	운전자금 7,000백만원	12,150,000	9,600,000	매도가능증권

신한은행	운전자금 11,000백만원 및 기업구매카드 6,000백만원, L/C 개설약정 USD 4,000,000, 파생상품 USD 810,000, 산업단지매입 12,300백만원 포괄담보	8,476,281	12,000,000	토지

1,446,794	건물

10,504,140	12,300,000	산업단지분양대금반환

합 계	38,367,030	36,750,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

보증 제공자	내역	보증한도액	보증실행금액

서울보증보험	이행(계약/하자)보증 외	28,000,000	20,958,471

자본재공제조합	8,739,630	5,921,673

대표이사	기업은행 L/C 개설약정	USD 1,000,000	USD 723,381

대표이사	우리은행 L/C 개설약정	USD 4,000,000	-

합 계	36,739,630	26,880,144

USD 5,000,000	USD 723,381

11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

단기매입채무	15,907,468	19,852,306

단기미지급금	1,829,554	1,672,991

단기미지급비용	722,404	556,126

합 계	18,459,426	22,081,423

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다. 12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

연이자율	금액	연이자율	금액

유동성

단기차입금	운영자금	우리은행	-	-	-	-

운영자금	신한은행	-	-	-	-

유동성장기부채	운영자금	기업은행	2.50%	66,000	2.50%	66,000

운영자금	시흥녹색 환경지원센터	0.00%	5,000	0.00%	5,000

소 계	71,000	71,000

비유동성

장기차입금	시설자금	신한은행	2.38%	6,650,758	2.38%	6,650,758

운영자금	기업은행	2.50%	247,500	2.50%	264,000

기업은행	1.95%	1,500,000	2.13%	1,500,000

기업은행	2.79%	500,000	2.90%	500,000

기업은행	2.82%	500,000	2.91%	500,000

기업은행	2.63%	2,000,000	2.58%	2,000,000

신한은행	3.40%	8,000,000	3.40%	8,000,000

우리은행	2.80%	2,000,000	2.80%	2,000,000

우리은행	2.73%	2,000,000	2.74%	2,000,000

시흥녹색 환경지원센터	0.00%	45,000	0.00%	45,000

소 계	23,443,258	23,459,758

합 계	23,514,258	23,530,758

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

1년 이내	-	71,000

1년 - 2년	-	4,571,000

2년 - 5년	-	18,847,258

5년 초과	-	25,000

합 계	-	23,514,258

13. 파생상품당사는 당분기 중 예상 수입거래에 따른 미래현금흐름의 환율변동위험을 회피하기 위하여 선물환계약을 체결하였으며, 위험회피회계 조건을 충족하는 경우에 한하여 위험회피회계를 적용하였습니다.(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다.

(2) 당분기 중 파생상품과 관련하여 거래이익 3,335천원이 발생하였으며, 전분기는 거래손익 및 평가손익이 없습니다.14. 리스거래당사는 ㈜현대캐피탈, 메르세데스-벤츠 파이낸셜 서비스㈜ 등으로부터 차량운반구와 ㈜KT캐피탈로 부터 음향통신장치를 금융리스로 취득한 바, 보고기간종료일 현재금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융리스자산 내역

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

취득원가	666,180	500,766

감가상각누계액	(240,948)	(302,585)

장부금액	425,232	198,181

감가상각비	35,417	125,192

(2) 금융리스부채 내역

(단위:천원)

연 도	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

연간리스료총액	이자상당액	금융리스부채	연간리스료총액	이자상당액	금융리스부채

1년이내	134,035	(12,071)	121,964	90,196	(7,384)	82,812

1년초과 5년이내	333,697	(8,898)	324,799	136,973	-	136,973

합 계	467,732	(20,969)	446,763	227,169	(7,384)	219,785

차감: 유동성금융리스부채	(121,964)	(82,812)

장기금융리스부채	324,799	136,973

15. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

당기근무원가	180,000	180,000

순이자비용	-	-

합 계	180,000	180,000

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	3,261,631	2,342,220

당기손익으로 인식하는 총 비용	180,000	696,436

재측정요소	-	440,480

사외적립자산 납입액	(2,136)	(9,858)

퇴직급여 지급액	(79,074)	(207,647)

기말금액	3,360,421	3,261,631

재무상태표상 구성항목	3,360,421	3,261,631

- 확정급여채무의 현재가치	3,498,426	3,445,352

- 사외적립자산의 공정가치	(138,005)	(183,721)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

기초금액	3,445,352	2,565,555

당기근무원가	180,000	632,905

이자원가	-	69,102

재측정요소	-	438,411

퇴직급여 지급액	(126,926)	(260,621)

기말금액	3,498,426	3,445,352

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

기초금액	183,721	223,335

이자수익	-	5,571

재측정요소	-	(2,069)

퇴직급여지급액	(47,852)	(52,974)

사외적립자산 납입액	2,136	9,858

기말금액	138,005	183,721

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

정기예금 등	138,005	183,721

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

기대임금상승률	4.09	4.09

할인율	2.52	2.52

(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2% 상승시	1% 상승시	1%하락시	2%하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(473,977)	(254,388)	296,767	645,514

16. 기타장기충당부채당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 기타장기충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

기초	209,684	108,574

충당금 전입액	-	183,951

충당금 사용액	(25,627)	(82,841)

기말	184,057	209,684

17. 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	약정한도금액	거래은행

운전자금 한도	7,830백만원	기업은행

L/C 개설약정 한도	USD 1,000,000	기업은행

운전자금 한도	11,000백만원	신한은행

구매카드 한도	6,000백만원	신한은행

L/C 개설약정 한도	USD 4,000,000	신한은행

파생생품 한도	USD 810,000	신한은행

시설자금 한도	12,300백만원	신한은행

운전자금 한도	7,000백만원	우리은행

L/C 개설약정 한도	USD 4,000,000	우리은행

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 일본국 소재 (주)TOSHIBA와 전력계통보호계전장치 기술제휴계약을 체결하고 있으며, 당사는 기술제휴기간 동안 기술도입사용료를 지급하고 있습니다. 지급하는 금액은 기말에 인식하고 있으므로 당분기 및 전분기에 인식된 금액은 없습니다.18. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	18,000,000주	18,000,000주

자본금	9,000,000천원	9,000,000천원

19. 기타자본구성요소(1) 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

주식발행초과금	13,376,954	13,376,954

재평가적립금	58,065	58,065

기타자본잉여금	1,212,882	1,212,882

합 계	14,647,901	14,647,901

(2) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

매도가능증권평가이익	11,867,646	-	(1,530)	11,866,116

자산재평가차익	9,433,476	-	-	9,433,476

합 계	21,301,122	-	(1,530)	21,299,592

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	13,297,590	-	(1,429,944)	11,867,646

자산재평가차익	9,433,476	-	-	9,433,476

합 계	22,731,066	-	(1,429,944)	21,301,122

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

자기주식	537,535	537,535

당사가 보유하고 있는 자기주식 130,981주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.20. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

법정적립금 :

이익준비금	2,300,000	2,200,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	2,000,000	2,000,000

재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000

임의적립금	6,500,000	6,500,000

소 계	15,500,000	15,500,000

미처분이익잉여금	8,543,476	8,898,402

합 계	26,343,476	26,598,402

(2) 이익준비금 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(3) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당 등에 사용할 수 있습니다.

21. 중요한 도급공사의 내용(1) 보고기간종료일 현재 당사의 중요한 도급공사계약의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

공사명	발주처	계약금액	누적수익금액	당기수익금액	계약잔액

삼부토건(주)/새만금방수재	삼부토건(주)	1,560,000	1,504,341	95,577	55,659

의정부민락2 A-6블록 전기공사	대한주택공사	6,322,186	1,586,790	505,909	4,735,396

소사가압장 전기공사	지에스파워(주)	343,570	343,570	118,578	-

의정부S/S M-GIS 구조변경	한국전력공사	350,000	350,000	-	-

기타	135,053	52,148	-	82,905

합 계	8,710,809	3,836,849	720,064	4,873,960

② 전분기

(단위:천원)

공사명	발주처	계약금액	누적수익금액	당기수익금액	계약잔액

화성태안도로	대한주택공사	2,683,546	2,216,549	25,013	466,997

평택시흥간도로	삼부토건(주)	328,339	309,091	-	19,248

삼부토건(주)/새만금방수재	삼부토건(주)	959,000	564,200	119,317	394,800

비상발전기 공급자원화 사업	한국전기안전공사	238,980	24,228	24,228	214,752

성남여고 냉난방개선 전기공사	경기도교육청	71,386	62,934	62,934	8,452

기타	80,975	51,123	-	29,852

합 계	4,362,226	3,228,125	231,492	1,134,101

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사의 공사대금 미수금 및 선수금의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

공사명	공사대금미수금	선수금

청구분	미청구분	합 계

보문관광(주)/콩코드호텔	84,700	-	84,700	-

성남여주간 우회도로	44,000	-	44,000	-

제주한스리조트호텔	1,785	-	1,785	-

삼부토건(주)/새만금방수재	238,471	515	238,986	-

의정부민락2 A-6블록 전기공사	-	1,586,791	1,586,791	-

소사가압장 전기공사	377,927	-	377,927	-

의정부S/S M-GIS 구조변경	-	69,000	69,000	-

기타	362	-	362	-

합 계	747,245	1,656,306	2,403,551	-

② 전기

(단위:천원)

공사명	공사대금미수금	선수금

청구분	미청구분	합 계

보문관광(주)/콩코드호텔	84,700	-	84,700	-

성남여주간 우회도로	44,000	-	44,000	-

제주한스리조트호텔	1,785	-	1,785	-

삼부토건(주)/새만금방수재	711,201	-	711,201	95,062

의정부민락2 A-6블록 전기공사	-	1,080,882	1,080,882	-

소사가압장 전기공사	-	224,992	224,992	-

의정부S/S M-GIS 구조변경	-	69,000	69,000	-

기타	362	-	362	-

합 계	842,048	1,374,874	2,216,922	95,062

(3) 당분기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	누적공사원가	누적손익

삼부토건(주)/새만금방수재	1,335,553	168,788

의정부민락2 A-6블록 전기공사	1,253,565	333,225

소사가압장 전기공사	290,394	53,176

의정부S/S M-GIS 구조변경	376,363	(26,363)

합 계	3,255,875	528,826

(4) 당분기말 현재 당사의 공사계약 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

기초공사계약잔액	5,602,602

신규계약금액	(8,578)

공사수익인식금액	(720,064)

기말공사계약잔액	4,873,960

22. 영업손익(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

재고자산의 변동	(1,350,538)	(740,897)

원재료 및 부재료 매입액	6,256,254	7,732,758

감가상각 및 무형자산상각	570,286	551,543

종업원급여	2,404,075	2,241,074

지급수수료	203,860	188,156

기타비용	5,724,608	4,532,841

합 계	13,808,545	14,505,475

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

급여	1,904,741	1,804,975

퇴직급여	180,000	180,000

복리후생비	319,334	256,099

합 계	2,404,075	2,241,074

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

감가상각비	380,946	370,817

무형자산상각비	189,340	180,726

합 계	570,286	551,543

23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

당기법인세부담세액	94,051	(32,890)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(54,880)	(84,738)

자본에 직접 반영된 법인세비용	432	79,238

법인세비용(수익)	39,603	(38,390)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

법인세비용차감전순이익	142,057	122,130

적용세율에 따른 법인세	15,626	13,434

조정사항

비과세수익및비공제비용	50,438	33,140

세액공제	(36,587)	(54,899)

기타	10,126	(30,065)

법인세비용	39,603	(38,390)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	27.88%	(31.43%)

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율(22%)을 사용하여 이연법인세 자산과 부채를 측정하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	분기말잔액	이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당금	3,310,174	180,000	47,852	3,442,322	757,311

미수수익	(2,512)	(2,961)	(2,512)	(2,961)	(651)

대손상각	373,129	-	-	373,129	82,088

하자보수충당금	209,684	184,057	209,684	184,057	40,493

감가상각비	(764,637)	67,218	-	(697,419)	(153,432)

재고자산감모손실	566,320	-	-	566,320	124,590

퇴직보험료	(183,721)	47,852	2,136	(138,005)	(30,361)

매도가능금융자산평가이익	(15,214,934)	263,453	261,488	(15,212,969)	(3,346,853)

외환환산이익	(4,086)	-	(4,086)	-	-

지분법평가	7,606,004	-	-	7,606,004	-

자산재평가	(12,094,199)	-	-	(12,094,199)	(2,660,724)

자기주식	5,467	-	-	5,467	-

기타금융상품자산	(3,377)	-	(3,377)	-	-

외화환산손실	-	21,017	-	21,017	4,624

소 계	(16,196,688)	760,636	511,185	(15,947,237)	(5,182,915)

연구및인력개발세액공제	-

합 계	(5,182,915)

차감할 일시적차이에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간 동안의 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소를 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항을 검토하고 있으며 당분기말 현재 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 보이는 종속기업투자지분과 실현가능성이 낮은 자기주식에 대한 일시적차이를 제외한 모든 차감할 일시적차이에 대해 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)

퇴직급여충당금	2,363,306	1,005,239	58,371	3,310,174	728,238

미수수익	(463)	(2,512)	(463)	(2,512)	(553)

대손상각	373,129	-	-	373,129	82,088

하자보수충당금	108,574	209,684	108,574	209,684	46,131

감가상각비	(205,381)	(512,679)	46,577	(764,637)	(168,220)

재고자산감모손실	566,320	-	-	566,320	124,590

퇴직보험료	(223,335)	52,974	13,360	(183,721)	(40,418)

매도가능금융자산평가이익	(17,048,196)	2,674,844	841,582	(15,214,934)	(3,347,286)

외환환산이익	(6,803)	(4,086)	(6,803)	(4,086)	(898)

지분법평가	7,606,004	-	-	7,606,004	-

자산재평가	(12,094,199)	-	-	(12,094,199)	(2,660,724)

자기주식	5,467	-	-	5,467	-

기타금융상품부채	1,689	-	1,689	-	-

기타금융상품자산	-	-	3,377	(3,377)	(743)

소 계	(18,553,888)	3,423,464	1,066,264	(16,196,688)	(5,237,795)

연구및인력개발세액공제	-

합 계	(5,237,795)

( 5) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

매도가능증권평가이익(손실)	(1,962)	432	(1,530)	(360,174)	79,238	(280,936)

퇴직급여채무	-	-	-	-	-	-

합계	(1,962)	432	(1,530)	(360,174)	79,238	(280,936)

24. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

분기순이익	102,453,773원	160,520,166원

가중평균유통보통주식수	17,869,019주	17,869,019주

기본주당순이익	6원	9원

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2016.1.1 ~ 2016.3.31	기초(주1)	17,869,019	91	1,626,080,729

(주1) 기초주식은 발행주식총수 18,000,000주에서 자기주식 130,981주를 차감하여 산정되었습니다(가중평균유통보통주식수 = 1,626,080,729 ÷91 = 17,869,019 주).

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.당사의 영업보고부문은 전기변환기기와 태양광시스템의 2개 사업부문으로, 제품매출과 공사매출로 매출이 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업보고부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문분기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	합 계	전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	합 계

총부문수익	14,030,751	-	14,030,751	14,573,988	135,332	14,709,320

보고부문영업이익	222,206	-	222,206	84,855	118,990	203,845

법인세비용차감전순이익	142,057	-	142,057	3,140	118,990	122,130

분기순이익(손실)	102,454	-	102,454	54,619	105,901	160,520

(3) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	합 계	전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	합 계

보고부문자산	122,142,323	1,241,000	123,383,323	122,674,331	5,224,254	127,898,585

종속기업투자주식	7,319,595	-	7,319,595	7,319,595	-	7,319,595

비유동자산의 취득 누계액	73,469,360	-	73,469,360	72,991,737	-	72,991,737

보고부문부채	51,652,922	976,968	52,629,890	52,384,310	4,504,385	56,888,695

(4) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수배전반등 제품매출	13,310,687	14,342,496

태양광시스템 매출	-	135,332

공사수익	720,064	231,492

합 계	14,030,751	14,709,320

(5) 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

내수	10,709,518	12,995,229

수출	3,321,233	1,714,091

합계	14,030,751	14,709,320

(6) 주요 고객에 대한 정보총부문수익에는 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 회사들의 매출액이 각각 6,899백만원 및 8,119백만원이 포함되어 있습니다. 26. 현금흐름표현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

매도가능금융자산평가손익	(1,530)	(280,936)

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	에스디벤처캐피탈(주)

기타특수관계자	마진산업(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

마진산업(주)	임차료	18,695	19,490

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

마진산업(주)	임차보증금	620,000	620,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

단기급여	144,500	174,500

(5) 당분기말 현재 당사는 L/C 개설약정을 위하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조).28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

부채총계	52,629,890	56,888,695

자본총계	70,753,433	71,009,890

부채비율	74.38%	80.11%

(2) 시장위험① 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	292,842.15	-	337,793	-	105,868.48	-	124,078	-

AUD	-	-	-	-	7,559.57	-	6,449	-

합 계	337,793	-	130,527	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익	16,890	(16,890)

② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 41기부터 차입이 발생하였으며 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 기존 차입금 갱신을 통해 이자율위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

유동성장기부채	71,000	71,000

장기차입금	23,443,258	23,459,758

합 계	23,514,258	23,530,758

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순손익	(58,786)	58,786	(67,132)	67,132

③ 기타가격위험 당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권 및 수익증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 가격이 5%변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	1,618,445	(1,618,445)	1,692,198	(1,692,198)

법인세효과	(356,058)	356,058	(372,284)	372,284

법인세차감후기타포괄손익	1,262,387	(1,262,387)	1,319,914	(1,319,914)

(3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 다만, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금성자산 및 장단기금융상품 등으로 구성되어 있는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	1,693,137	1,582,441

단기금융상품	50,000	50,000

장기금융상품	69,250	61,300

매도가능금융자산(지분증권, 수익증권 제외)	280	280

매출채권	29,764,253	35,967,412

기타채권	172,544	269,633

보증금	1,455,332	1,570,585

유동금융파생상품	-	3,378

(4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사의 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 아니한 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타채무	차입금	금융리스채무	장기임대보증금	기타유동금융파생상품	합계

1년 이내	18,459,426	731,818	134,035	-	-	19,325,279

1년 - 2년	-	5,176,297	175,045	94,000	-	5,445,342

2년 - 5년	-	19,354,304	158,652	-	-	19,512,956

5년 초과	-	25,000	-	-	-	25,000

합 계	18,459,426	25,287,419	467,732	94,000	-	44,308,577

29. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식 금융상품	합 계	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식 금융상품	합 계

현금및현금성자산	1,726,456	-	-	1,726,456	1,630,607	-	-	1,630,607

단기금융상품	50,000	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000

유동매도가능금융자산	-	9,047,415	-	9,047,415	-	9,310,865	-	9,310,865

유동금융파생상품	-	-	-	-	-	-	3,378	3,378

장기금융상품	69,250	-	-	69,250	61,300	-	-	61,300

비유동매도가능금융자산	-	23,863,804	-	23,863,804	-	23,600,316	-	23,600,316

매출채권	29,764,253	-	-	29,764,253	35,967,412	-	-	35,967,412

기타채권	172,544	-	-	172,544	269,633	-	-	269,633

보증금	1,455,332	-	-	1,455,332	1,570,585	-	-	1,570,585

합 계	33,237,835	32,911,219	-	66,149,054	39,549,537	32,911,181	3,378	72,464,096

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	15,907,468	19,852,306

기타채무	2,551,958	2,229,117

차입금	23,514,258	23,530,758

리스채무	446,763	219,786

장기임대보증금	94,000	284,000

합 계	42,514,447	46,115,967

(3) 공정가치

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,726,456	1,726,456	1,630,607	1,630,607

단기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

유동매도가능금융자산	9,047,415	9,047,415	9,310,865	9,310,865

유동금융파생상품	-	-	3,378	3,378

장기금융상품	69,250	69,250	61,300	61,300

비유동매도가능금융자산	23,863,804	23,863,804	23,600,316	23,600,316

매출채권	29,764,253	29,764,253	35,967,412	35,967,412

기타채권	172,544	172,544	269,633	269,633

보증금	1,455,332	1,455,332	1,570,585	1,570,585

금융자산 합계	66,149,054	66,149,054	72,464,096	72,464,096

금융부채

매입채무	15,907,468	15,907,468	19,852,306	19,852,306

기타채무	2,551,958	2,551,958	2,229,117	2,229,117

차입금	23,514,258	23,514,258	23,530,758	23,530,758

리스채무	446,763	446,763	219,786	219,786

장기임대보증금	94,000	94,000	284,000	284,000

금융부채 합계	42,514,447	42,514,447	46,115,967	46,115,967

(4) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	23,321,773	9,047,135	-	32,368,908

금융자산 합계	23,321,773	9,047,135	-	32,368,908

② 전 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	23,060,286	9,310,585	-	32,370,871

유동금융파생상품	-	3,378	-	3,378

금융자산 합계	23,060,286	9,313,963	-	32,374,249

(5) 당분기와 전분기의 당사의 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

금융상품손익	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

수익 :

이자수익	1,363	-	-	-	1,363

외환차익	33,322	-	-	-	33,322

배당금수익	-	2,000	-	-	2,000

파생상품거래이익	-	-	3,335	-	3,335

소 계	34,685	2,000	3,335	-	40,020

비용 :

평가손실(기타포괄손익)(*)	-	1,530	-	-	1,530

이자비용	-	-	-	108,672	108,672

외환차손	2,977	-	-	181	3,158

외화환산손실	21,017	-	-	-	21,017

소 계	23,994	1,530	-	108,853	134,377

금융상품순손익	10,691	470	3,335	(108,853)	(94,357)

(*) 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과 반영후 금액입니다.② 전 분기

(단위:천원)

금융상품손익	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

수익 :

이자수익	624	-	-	-	624

외환차익	81,423	-	-	-	81,423

외화환산이익	14	-	-	-	14

소 계	82,061	-	-	-	82,061

비용 :

평가손실(기타포괄손익)(*)	-	280,936	-	-	280,936

이자비용	-	-	-	163,548	163,548

외환차손	69,740	-	-	-	69,740

소 계	69,740	280,936	-	163,548	514,224

금융상품순손익	12,321	(280,936)	-	(163,548)	(432,163)

(*) 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과 반영후 금액입니다.