선도전기 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 50 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 49 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
선도전기 주식회사

1. 회사의 개요선도전기 주식회사(이하 "당사"라 함)는 경기도 안산시 단원구 원시로 86에 소재하고 있습니다. 1972년 1월 22일에 설립되어, 전기 및 전자기기와 그 부품의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 9,000백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분비율

전동준	4,153,085주	23.07%

마진산업(주)	1,334,369주	7.41%

기타주주	12,381,565주	68.79%

자기주식	130,981주	0.73%

합 계	18,000,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회 사가 채택한 제.개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (2) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

보유현금	69,426	16,894

원화보통예금	230,341	258,856

외화보통예금	798	733

RP 등	18,663	33,491

현금및현금성자산 계	319,228	309,974

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제한내용

단기금융상품	신한은행	50,000	50,000	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	53,000	53,000

4. 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	29,430,916	39,329,992

취득 등	9,098	1,626,759

대체	-	-

당기손익반영평가손익	-	-

자본으로 계상한 평가손익	3,548,400	2,429,983

처분	(5,925,000)	(13,955,818)

기말	27,063,414	29,430,916

유동항목	300,000	300,000

비유동항목	26,763,414	29,130,916

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익금융자산

(단위:천원)

종류	구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장이 없는 금융자산

전환사채(주1)	(주)주빅스	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000	300,000

(주1) 활성거래시장이 없는 채무증권은 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 기타포괄금융자산

(단위:천원)

종류	구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

취득원가	공정가치(주1)	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권	(주)신한금융지주회사	4,232,844	14,140,000	14,140,000	4,232,844	11,217,500	11,217,500

에스케이하이닉스(주)	-	-	-	1,292,557	5,925,000	5,925,000

삼성SDI(주)	1,425,112	7,180,000	7,180,000	1,425,112	6,280,000	6,280,000

삼성전기(주)	1,451,132	1,775,000	1,775,000	1,451,132	1,780,000	1,780,000

삼성전자(주)	1,928,082	2,889,900	2,889,900	1,928,082	3,159,000	3,159,000

지분증권 소계	9,037,170	25,984,900	25,984,900	10,329,727	28,361,500	28,361,500

활성거래시장이 없는 금융자산

출자금(주2)	전기공사공제조합	45,587	100,295	100,295	45,587	100,295	100,295

자본재공제조합	92,248	156,158	156,158	92,248	155,559	155,559

정보통신공제조합	18,043	40,788	40,788	18,043	40,788	40,788

한국전기공업협동조합	365,900	374,400	374,400	365,900	365,900	365,900

한국자동제어공업협동조합	5,000	13,627	13,627	5,000	13,628	13,628

한국전력기기사업협동조합	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000

소방산업공제조합	25,500	25,806	25,806	25,500	25,806	25,806

한국 제1전력량계사업협동조합	10,000	53,440	53,440	10,000	53,440	53,440

출자금 소계	576,278	778,514	778,514	576,278	769,416	769,416

합 계	9,613,448	26,763,414	26,763,414	10,906,005	29,130,916	29,130,916

(주1) 당사는 기타포괄금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익누계액의 과목으로 이연법인세를 반영하여 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 13,555,909천원을 계상하였습니다. (주2) 활성거래시장이 없는 출자금의 경우에는 투자기업 순자산가액의 지분가치를 공정가치로 하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1 ) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단 위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

단기매출채권	48,972,363	43,809,786

대손충당금	(631,707)	(515,841)

단기미수금	2,725,805	973,215

대손충당금	(3,351)	(3,575)

단기미수수익	112,137	76,522

단기대여금	840,000	1,350,000

장기대여금	346,117	346,117

대손충당금	(346,117)	(276,894)

매출채권 및 기타채권 계	52,015,247	45,759,330

당사의 매출채권 및 기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

3개월미만	47,522,075	43,016,370

3개월이상 6개월미만	354,470	115,702

6개월이상 9개월미만	2,311,684	421,630

9개월이상 1년미만	1,129,249	323,923

1년초과	697,769	1,881,705

합 계	52,015,247	45,759,330

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 60일에서 120일입니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	장부금액

제품	2,490,369	(34,359)	2,456,010	5,518,434	5,518,434

재공품	1,653,357	(116,610)	1,536,747	2,106,888	2,106,888

원재료	10,091,314	(202,464)	9,888,851	5,391,846	5,391,846

부재료	17,657	(1,343)	16,314	80,523	80,523

저장품	-	-	-	851	851

미착품	94,344	-	94,344	9,631	9,631

합 계	14,347,041	(354,776)	13,992,266	13,108,173	13,108,173

7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,925,600	7,319,595

농업회사법인(주)전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00%	270,000	270,000

에스디파트너스(주)	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00%	1,430,000	1,430,000

합 계	16,625,600	9,019,595

관계기업

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	41.6%	892,003	795,886

(주1) 관계기업 중 보령스마트에너지(주)는 매각계약이 체결되어 전기에 관계기업투자주식 2,000,000천원에서 당분기 매각예정비유동자산으로 2,000,000천원을 재분류하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,926,000	7,319,595

농업회사법인(주)전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00%	270,000	270,000

에스디파트너스(주)	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00%	875,000	875,000

합 계	16,071,000	8,464,595

관계기업

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	32.91%	642,003	545,886

보령스마트에너지(주)	태양광 발전 등	대한민국	22.50%	2,000,000	2,000,000

합 계	2,642,003	2,545,886

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	22,434,557	1,655,838	2,268,441	(610,597)	(1,215,259)

농업회사법인(주)전원	1,522,107	1,522,107	98,940	(39,333)	(39,333)

에스디파트너스(주)	3,275,127	120,000	6,824	5,622	5,622

관계기업

(주)주빅스	3,156,281	2,544,190	1,684,734	(652,302)	(652,302)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	23,442,177	1,347,512	6,459,925	3,668,567	5,570,057

농업회사법인(주)전원	1,425,261	1,461,572	47,598	(333,109)	(333,109)

에스디파트너스(주)	1,740,425	-	46	(9,575)	(9,575)

관계기업

(주)주빅스	2,997,062	1,978,038	3,574,474	29,340	29,340

보령스마트에너지㈜	29,544,469	22,251,861	-	(58,820)	(58,820)

농업법인 주식회사 영글어농장	7,825,730	2,747,504	3,714,394	250,806	250,806

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	기말잔액

토지	23,885,395	-	-	-	-	23,885,395

건물	23,870,445	102,700	(139,837)	(670,565)	34,000	23,196,743

구축물	1,844,416	50,000	-	(123,523)	-	1,770,893

기계장치	1,099,664	25,400	-	(166,108)	-	958,956

차량운반구	777,688	341,637	(22,003)	(210,079)	-	887,243

기타유형자산	620,000	605,518	-	(236,558)	-	988,960

건설중인자산	81,970	104,462	-	-	12,630	199,062

합 계	52,179,578	1,229,717	(161,840)	(1,406,833)	46,630	51,887,252

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	기말잔액

토지	24,437,447	-	(552,052)	-	-	23,885,395

건물	17,401,500	-	(341,893)	(720,820)	7,531,658	23,870,445

구축물	1,383,544	8,371	(2,499)	(134,300)	589,300	1,844,416

기계장치	775,958	504,500	-	(198,794)	18,000	1,099,664

차량운반구	451,390	650,701	(57,732)	(266,672)	-	777,687

기타유형자산	427,956	223,016	-	(208,511)	177,540	620,001

건설중인자산	1,567,346	6,831,122	-	-	(8,316,498)	81,970

계	46,445,141	8,217,709	(954,176)	(1,529,097)	-	52,179,578

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험가입금액	부보처	질권설정금액	질권설정자

화재보험	1공장(건물,기계장치, 재고자산 외)	5,733,308	7,796,700	삼성화재	2,760,800	신한은행

2공장(건물,구축물,기계장치, 재고자산 외)	20,078,438	18,104,000	삼성화재	-

가스사고배상보험	제1공장 LNG	-	380,000	삼성화재	-

제2공장 LNG	-	380,000	삼성화재	-

승강기사고배상보험	제1공장	-	90,200	삼성화재	-

제2공장	-	90,200	-

제조물책임보험	1,2공장	-	544,000	현대화재해상보험	-

합 계	25,811,746	27,385,100	2,760,800

9. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	상각	대체 등	기말잔액

개발비	4,414,709	300,979	-	(464,676)	-	4,251,013

시설이용권	852,722	510,335	(211,605)	-	-	1,151,452

합 계	5,267,431	811,314	(211,605)	(464,676)	-	5,402,465

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	상각	대체 등	기말잔액

개발비	5,072,321	1,187,136	(777,315)	(1,067,433)	4,414,709

시설이용권	516,117	211,605	-	125,000	852,722

계	5,588,438	1,398,741	(777,315)	(942,433)	5,267,431

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

판매비와관리비(경상개발비)	1,037,924	-

매출원가(경상개발비)	-	674,190

판매비와관리비(연구비)	286,485	75,099

매출원가(개발비상각액)	464,676	-

판매비와관리비(개발비상각액)	-	582,987

합 계	1,789,085	1,332,276

10. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부금액	채권최고액	비고

기업은행	운전자금 8,196백만원	10,100,000	8,400,000	기타포괄금융자산

신한은행	운전자금 14,000백만원 기업구매카드 3,244백만원 산업단지매입대출 19,880백만원	8,476,281	12,000,000	토지

1,108,262	건물

15,409,114	14,264,400	토지MTV

18,746,311	9,600,000	건물MTV

산업은행	운전자금 6,596백만원	11,220,000	8,400,000	기타포괄금융자산

-	2,400,000	특허권

우리은행	운전자금 2,000백만원	4,664,900	2,400,000	기타포괄금융자산

KEB하나은행	운전자금 1,000백만원	-	1,200,000	특허권

메르세데스벤츠파이낸셜	운용리스 및 할부금융	139,967	43,159	차량운반구

전기공사공제조합	공사계약 등 이행보증	100,294	100,294	기타포괄금융자산

합 계	69,965,129	58,807,853

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	보증실행금액

서울보증보험	이행(계약/하자)보증 외	31,814,157	31,814,157

자본재공제조합	3,123,152	2,198,741

합 계	34,937,309	34,012,898

또한, 당사는 대표이사로부터 차입금에 대한 보증(설정금액10,602백만원)을 제공받고 있습니다.11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50기(당) 분기	제 49기(전) 기

단기매입채무	21,099,609	17,180,597

단기미지급금	2,137,160	2,738,460

단기미지급비용	782,463	870,747

합 계	24,019,232	20,789,804

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다.

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	제 50기(당) 분기	제 49기(전) 기

연이자율	금액	연이자율	금액

유동성

단기차입금	운영자금	기업은행	-	-	2.38%	4,000,000

기업은행	3.95%	720,666	-	-

기업은행	3.37%	1,000,000	3.11%	1,000,000

기업은행	4.47%	500,000	3.27%	500,000

기업은행	4.52%	500,000	3.30%	500,000

기업은행	3.99%	500,000	3.73%	500,000

기업은행	3.13%	500,000	2.37%	500,000

기업은행	2.08%	2,000,000	-	-

기업은행	2.68%	2,000,000	-	-

산업은행	2.81%	895,715	2.25%	99,836

산업은행	2.46%	2,000,000	2.03%	2,000,000

KEB하나은행	2.79%	1,000,000	2.86%	1,000,000

신한은행	2.79%	1,000,000	2.59%	1,000,000

신한은행	-	-	3.21%	3,000,000

신한은행	3.16%	4,000,000	2.18%	1,000,000

신한은행	3.20%	2,000,000	-	-

신한은행	2.46%	1,000,000	-	-

유동성장기부채	운영자금	기업은행	2.50%	100,000	2.50%	50,000

국민은행	2.08%	2,000,000	-	-

시흥녹색 환경지원센터	-	5,000	-	5,000

소 계	21,721,381	15,154,836

비유동성

장기차입금	시설자금	신한은행	1.64%	19,880,000	1.93%	19,880,000

운영자금	신한은행	3.45%	6,000,000	3.44%	6,000,000

기업은행	2.50%	375,000	2.50%	450,000

산업은행	2.86%	3,700,000	2.86%	4,100,000

우리은행	1.86%	2,000,000	1.66%	2,000,000

국민은행	-	-	1.98%	2,000,000

시흥녹색 환경지원센터	-	25,000	-	25,000

소 계	31,980,000	34,455,000

합 계	53,701,381	49,609,836

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

1년 이내	21,616,381	105,000

1년 - 2년	-	31,685,000

2년 - 5년	-	290,000

5년 초과	-	5,000

합 계	21,616,381	32,085,000

13. 사용권자산(1) 당분기 및 전기 중 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각	감 소	기 말

건물	261,026	253,973	-	(230,917)	284,082

감가상각누계액	(238,437)	-	(65,494)	230,917	(73,015)

차량운반구	758,391	152,164	-	(483,640)	426,915

감가상각누계액	(592,340)	-	(78,455)	483,640	(187,154)

합 계	188,640	406,137	(143,949)	-	450,828

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각	감 소	기 말

건물	273,978	-	(12,952)	261,026

감가상각누계액	(164,848)	(85,822)	12,233	(238,437)

차량운반구	758,391	-	-	758,391

감가상각누계액	(491,479)	(100,861)	-	(592,340)

합 계	376,042	(186,683)	12,233	(12,952)	188,640

(2) 당분기 및 전기 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	178,974	335,116

증가	322,965	-

감소	(126,209)	(165,443)

이자비용	8,018	9,300

기말	383,748	178,976

유동성금융리스부채	183,847	104,157

비유동금융리스부채	199,901	74,816

(3) 당분기 및 전기 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

총현금유출	126,209	165,443

이자비용	8,018	9,300

(4) 당분기 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과	합 계

리스부채	183,847	199,900	383,747

(5) 당사의 당분기 및 전분기의 단기리스와 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

소액자산리스	7,787	1,095

14. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

당기근무원가	599,962	616,086

순이자비용	91,938	71,043

합 계	691,900	687,129

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	5,372,562	4,970,555

당기손익으로 인식하는 총 비용	691,900	921,399

재측정요소	(284,559)	(194,706)

사외적립자산 납입액	(9,293)	(16,292)

퇴직급여 지급액	(420,169)	(308,394)

기말금액	5,350,441	5,372,562

재무상태표상 구성항목	5,350,441	5,372,562

- 확정급여채무의 현재가치	5,472,564	5,514,200

- 사외적립자산의 공정가치	(122,123)	(141,639)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초금액	5,514,201	5,099,780

당기근무원가	599,962	821,448

이자원가	91,938	101,292

재측정요소	(284,559)	(194,706)

퇴직급여 지급액	(448,978)	(313,614)

기말금액	5,472,564	5,514,200

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초금액	141,639	129,225

이자수익	-	1,342

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(28,809)	(5,220)

사외적립자산 납입액	9,293	16,292

기말금액	122,123	141,639

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

정기예금 등	122,123	141,639

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기대임금상승률	3.00	3.00

할인율	2.39	2.39

15. 기타장기충당부채당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 기타장기충당부채로 설정하고 있으며, 기타장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	347,097	102,370

충당금 전입액	103,047	424,441

충당금 사용액	(23,623)	(179,714)

기말	426,521	347,097

16. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	약정한도금액	거래은행

운전자금 한도	9,000백만원	기업은행

운전자금 한도	14,000백만원	신한은행

구매카드 한도	5,000백만원	신한은행

시설자금 한도	19,880백만원	신한은행

운전자금 한도	2,000백만원	우리은행

운전자금 한도	7,000백만원	산업은행

운전자금 한도	2,000백만원	국민은행

운전자금 한도	6,000백만원	KEB하나은행

외상매출채권담보대출 한도	821백만원	KEB하나은행

(2) 당분기말 현재 당사는 일본국 소재 (주)TOSHIBA와 전력계통보호계전장치 기술제휴계약을 체결하고 있으며, 당사는 기술제휴기간 동안 기술도입사용료를 지급하고있 습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 '추평령 저수지' 수상태양광발전소 프로젝트와 관련하여 수상태양광발전소 운영사인 (주)그린솔라에너지와 대주인 신한은행과 제3자간 "자금보충약정"이 체결되어 있습니다. 해당 "자금보충약정"에 따른 약정 총액은 3,840,000천원이며, 보고기간종료일 현재 346,117천원의 자금보충이 실행되어, 장기대여금으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 운용리스 약정 체결 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	잔여 약정기간	잔여리스료

벤츠파이낸셜	12개월	83,980

SK네트웍스	45개월	160,800

17. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	18,000,000주	18,000,000주

자본금	9,000,000천원	9,000,000천원

18. 기타자본구성요소(1) 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	13,376,954	13,376,954

재평가적립금	58,065	58,065

기타자본잉여금	1,212,882	1,212,882

합 계	14,647,901	14,647,901

(2) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기 중 현재 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대체	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,201,462	-	3,786,890	(4,632,443)	13,355,909

자산재평가차익	5,923,036	-	-	-	5,923,036

합 계	20,124,498	-	3,786,890	(4,632,443)	19,278,945

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	대체	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,607,297	-	1,895,386	(301,222)	14,201,462

자산재평가차익	6,076,627	-	-	(153,591)	5,923,036

합 계	18,683,924	-	1,895,386	(454,813)	20,124,498

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

자기주식	537,535	537,535

당사가 보유하고 있는 자기주식 130,981주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

법정적립금 :

이익준비금	2,800,000	2,700,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	2,000,000	2,000,000

재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000

임의적립금	6,500,000	6,500,000

소 계	15,500,000	15,500,000

미처분이익잉여금	15,164,956	16,688,910

합 계	33,464,956	34,888,910

(2) 이익준비금 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(3) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당 등에 사용할 수 있습니다.

20. 중요한 건설형계약의 내용(1) 당분기 및 전기 중 현재 당사의 건설형계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	10,664,695	47,952,158	55,237,334	3,379,519

태양광시스템 부문	16,111,266	-	2,577,200	13,534,066

전기공사 부문	3,199,073	1,095,139	1,168,535	3,125,678

합 계	29,975,034	49,047,297	58,983,069	20,039,263

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	20,923,037	61,267,218	71,525,560	10,664,695

태양광시스템 부문	24,732,863	(1,650,286)	6,971,311	16,111,266

전기공사 부문	781,151	3,587,982	1,170,060	3,199,073

합 계	46,437,051	63,204,914	79,666,931	29,975,034

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설형계약의 누적 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	80,711,658	75,400,509	5,311,149	170,304

태양광시스템 부문	12,176,400	10,518,641	1,657,759	288,319

전기공사 부문	1,810,024	1,557,641	252,383	77,461

합 계	94,698,082	87,476,791	7,221,291	536,084

② 전기

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	72,677,309	64,957,632	7,719,677	114,887

태양광시스템 부문	13,166,200	11,422,368	1,743,832	356,866

전기공사 부문	1,473,989	1,403,235	70,754	46,425

합 계	87,317,498	77,783,235	9,534,263	518,178

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

전기변환기기 부문	39,189,659	170,304	33,155,059	114,887

태양광시스템 부문	2,684,301	288,319	4,440,566	356,866

전기공사 부문	593,976	77,461	654,082	46,425

합 계	42,467,936	536,084	38,249,707	518,178

(4) 전기말 현재 진행중이었던 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설형계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	계약자산의변동

당분기영향	향후영향	합계

전기변환기기 부문	5,100,019	6,919,009	(1,818,990)	-	(1,818,990)	(1,818,990)

태양광시스템 부문	-	-	-	-	-	-

전기공사 부문	70,000	48,000	22,000	-	22,000	22,000

합 계	5,170,019	6,967,009	(1,796,990)	-	(1,796,990)	(1,796,990)

(5) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수주일자	납기 및공사기한	진행률(%)	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

전기변환기기 부문	평택 P3-PJT 복합동(UT/CT) MCC 및 분전반	2021-05-20	2021-11-30	98.8	6,940,440	6,940	-	-

평택 P3-PJT FAB동 및 GCS동 고압반	2021-06-09	2021-10-31	98.5	5,760,923	5,761	-	-

고성하이화력 1,2호기 발전소 건설공사 - 저압차단기반	2017-09-06	2019-10-31	100.0	314,800	315	-	-

고성하이화력 1,2호기 발전소 건설공사 - 전동기제어반	2017-09-07	2019-02-01	100.0	294,800	295	-	-

삼천포본부 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	2019-03-14	2020-02-28	100.0	1,060,755	1,061	-	-

신고리 5,6호기 고압차단기반	2016-12-20	2021-01-31	99.0	14,768,709	14,769	-	-

삼척화력 1,2호기 LV (BOP)	2020-09-18	2021-12-31	96.1	4,732,727	4,733	-	-

전기변환기기 부문 전체	-	-	93.1	39,189,659	39,190	-	-

태양광시스템 부문	태양광시스템 부문 전체	-	-	48.9	2,684,301	2,684	-	-

21. 영업손익(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

재고자산의 변동	(1,237,756)	(2,203,630)

원재료 및 부재료 매입액	39,674,259	30,230,709

감가상각 및 무형자산상각	2,015,459	1,792,953

종업원급여	5,895,562	6,120,873

지급수수료	590,027	769,328

기타비용	19,478,703	27,968,880

합 계	66,416,254	64,679,113

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

급여	4,159,788	4,536,806

퇴직급여	691,900	687,130

복리후생비	1,043,874	896,937

합 계	5,895,562	6,120,873

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

감가상각비	1,406,833	1,069,414

무형자산상각비	464,676	582,987

사용권자산상각비	143,950	140,552

합 계	2,015,459	1,792,953

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(3,880,986,588)	(5,434,588,485)	(68,419,659)	645,893,563

가중평균유통보통주식수	17,869,019주	17,869,019주	17,869,019주	17,869,019주

기본주당순이익(손실)	(217)	(304)	(4)	36

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2021.1.1 ~ 2021.9.30	기초(주1)	17,869,019	273	4,878,242,187

(주1) 기초주식은 발행주식총수 18,000,000주에서 자기주식 130,981주를 차감하여 산정되었습니다(가중평균유통보통주식수 = 4,878,242,187 ÷ 273 = 17,869,019주).

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

24. 영업부문 정보 (1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.당사의 영업보고부문은 전기변환기기와 태양광시스템, 전기공사의 3개 사업부문으로, 제품매출과 공사매출로 매출이 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업보고부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당사 부문별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

전기변환기기 부문	55,237,334	53,741,709

태양광시스템 부문	2,577,200	10,198,734

전기공사 부문	1,168,535	443,785

합 계	58,983,069	64,384,228

(3) 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

국 내	57,848,047	54,424,455

국 외	1,135,022	9,959,773

합 계	58,983,069	64,384,228

(4) 주요 고객에 대 한 정보 총부문수익에는 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 회사들의 매출액이 각각 27,785백만원 및 24,388백만원이 포함되어 있습니다. 부문별로 당분기 및 전분기 모두 전기변환기기 부문에서 각각 27,785백만원 및 24,388백만원으로 구성되어 있습니다.

25. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

건설중인자산 대체	34,000	-

선급금의 유형자산 대체	128,600	-

장기차입금의 유동성 대체	2,075,000	-

리스 유동성 대체	183,848	-

기타포괄금융자산평가손익	3,548,400	(3,482,764)

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체

단기차입금	15,099,836	4,516,545	-	19,616,381

유동성장기부채	55,000	-	2,050,000	2,105,000

장기차입금	34,455,000	(425,000)	(2,050,000)	31,980,000

유동성리스부채	104,157	(86,097)	165,788	183,848

비유동성금융리스부채	74,816	290,872	(165,788)	199,900

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체

단기차입금	17,693,021	3,998,451	-	21,691,472

유동성장기부채	71,000	(49,500)	-	21,500

장기차입금	30,666,250	3,043,750	-	33,710,000

유동성금융리스부채	156,142	117,284	82,253	121,111

비유동성금융리스부채	178,974	-	(82,253)	96,721

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	에스디벤처캐피탈㈜

종속기업	농업회사법인 주식회사 전원

종속기업	에스디파트너스 주식회사

관계기업	(주)주빅스

관계기업	보령스마트에너지㈜

기타특수관계자	마진산업(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

농업회사법인 주식회사 전원	자금대여 회수	960,000	300,000

농업회사법인 주식회사 전원	자금대여	450,000	-

(주)주빅스	자재매입	204,124

대표이사	차량매각	1,000	-

마진산업㈜ 대표이사	차량매각	22,500	-

마진산업(주)	임차료 등	52,459	52,709

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

농업회사법인 주식회사 전원	단기대여금	840,000	1,350,000

(주)주빅스	전환사채	300,000	300,000

(주)주빅스	매출채권	88,235	88,235

(주)주빅스	매입채무	171,124	-

마진산업(주)	임차보증금	620,000	620,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

단기급여	549,167	532,500

27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

부채총계	88,309,815	80,744,817

자본총계	75,854,266	78,123,773

부채비율	116.4%	103.4%

(2) 시장위험① 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

외화	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	13,528.27	-	16,030	-	13,528.27	-	14,719	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익	802	(802)

② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 41기부터 차입이 발생하였으며 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 기존 차입금 갱신을 통해 이자율위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

단기차입금	19,616,381	15,099,836

유동성장기부채	2,105,000	55,000

장기차입금	31,980,000	34,505,000

합 계	53,701,381	49,659,836

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순손익	(402,760)	402,760	(496,098)	496,098

③ 기타가격위험 재무상태표 상 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권 및 수익증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 금융자산 가격이 5%변동시 포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	1,299,245	(1,299,245)	1,418,075	(1,418,075)

법인세효과	(285,834)	285,834	(311,977)	311,977

법인세차감후기타포괄손익	1,013,411	(1,013,411)	1,106,098	(1,106,098)

(3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 다만, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산현금성자산 및 장단기금융상품 등으로 구성되어 있는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	249,803	293,080

단기금융상품	132,000	110,000

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권	48,340,656	43,293,945

기타채권	3,674,526	2,465,385

당기손익금융자산	300,000	300,000

보증금	1,215,788	1,190,265

(4) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사의 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 아니한 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구분	매입채무 및기타채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	24,019,232	183,848	22,687,508	-

1년 - 2년	-	199,901	31,810,419	-

2년 - 5년	-	-	308,750	-

5년 초과	-	-	5,000	-

합 계	24,019,232	383,749	54,811,677	-

28. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	당기손익인식 금융상품	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	당기손익인식 금융상품	합 계

현금및현금성자산	319,228	-	-	319,228	309,974	-	-	309,974

단기금융상품	132,000	-	-	132,000	110,000	-	-	110,000

당기손익금융자산	-	-	300,000	300,000	-	-	300,000	300,000

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	3,000	-	-	3,000

기타포괄금융자산	-	26,763,414	-	26,763,414	-	29,130,915	-	29,130,915

매출채권	48,340,656	-	-	48,340,656	43,293,945	-	-	43,293,945

기타채권	3,674,526	-	-	3,674,590	2,465,385	-	-	2,465,385

보증금	1,215,788	-	-	1,215,788	1,190,265	-	-	1,190,265

합 계	53,685,198	26,763,414	300,000	80,748,676	47,372,569	29,130,915	300,000	76,803,484

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	21,099,609	17,180,597

기타채무	2,919,623	3,609,207

리스부채	383,747	178,973

차입금	53,701,381	49,609,836

합 계	78,104,360	70,578,613

(3) 공정가치

(단위:천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	319,228	319,228	309,974	309,974

단기금융상품	132,000	132,000	110,000	110,000

당기손익금융자산	300,000	300,000	300,000	300,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타포괄금융자산	26,763,414	26,763,414	29,130,915	29,130,915

매출채권	48,340,656	48,340,656	43,293,945	43,293,945

기타채권	3,674,526	3,674,526	2,465,385	2,465,385

보증금	1,215,788	1,215,788	1,190,265	1,190,265

금융자산 합계	80,748,612	80,748,612	76,803,484	76,803,484

금융부채

매입채무	21,099,609	21,099,609	17,180,597	17,180,597

기타채무	2,919,623	2,919,623	3,609,207	3,609,207

리스부채	383,749	383,747	178,974	178,973

차입금	53,701,381	53,701,381	49,609,836	49,609,836

금융부채 합계	78,104,362	78,104,360	70,578,614	70,578,613

(4) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익금융자산	-	-	-	-

기타포괄금융자산	25,984,900	-	778,514	26,763,414

합 계	25,984,900	-	778,514	26,763,414

② 전 기

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익금융자산	-	-	300,000	300,000

기타포괄금융자산	28,361,500	-	769,415	29,130,915

(5) 당분기와 전기의 당사의 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

금융상품손익	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	당기손익인식 금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

수익 :

평가이익(기타포괄손익)(*)	-	(845,554)	-	-	(845,554)

이자수익	59,518	-	-	-	59,518

외환차익	2,496	-	-	-	2,496

외화환산이익	1,311	-	-	-	1,311

배당금수익	-	832,630	-	-	832,630

소 계	63,325	(12,924)	-	-	50,401

비용 :

대손상각비	115,642	-	-	-	115,642

기타의대손상각비	472,992	-	-	-	472,992

이자비용	-	-	-	983,202	983,202

외환차손	35	-	-	-	35

매출채권처분손실	283	-	-	-	283

소 계	588,952	-	-	983,202	1,572,154

금융상품순손익	(525,627)	(12,924)	-	(983,202)	(1,521,753)

(주1) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.

② 전 기

(단위:천원)

금융상품손익	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	당기손익금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

수익 :

평가이익(기타포괄손익)(주1)	-	1,594,165	-	-	1,594,165

처분이익(당기손익금융자산)	2,114,050	2,114,050

이자수익	96,429	-	-	-	96,429

외환차익	3,700	-	-	-	3,700

배당금수익	-	806,079	-	-	806,079

소 계	100,129	2,400,244	2,114,050	-	4,614,423

비용 :

대손충당금환입	(484,906)	-	-	-	(484,906)

기타의대손상각비	277,184	-	-	-	277,184

이자비용	-	-	-	1,461,698	1,461,698

외환차손	9,643	-	-	-	9,643

외화환산손실	944	-	-	-	944

매출채권처분손실	5,238	-	-	-	5,238

소 계	(191,897)	-	-	1,461,698	1,269,801

금융상품순손익	292,026	2,400,244	2,114,050	(1,461,698)	3,344,622

(주1) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.