선도전기 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 51 (당)분기말 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 50 (전)분기말 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
선도전기 주식회사

1. 회사의 개요선도전기 주식회사(이하 "당사"라 함)는 경기도 안산시 단원구 원시로 86에 소재하고 있습니다. 1972년 1월 22일에 설립되어, 전기 및 전자기기와 그 부품의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 9,000백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분비율

전동준	4,153,085주	23.07%

마진산업(주)	1,334,369주	7.41%

기타주주	12,381,565주	68.79%

자기주식	130,981주	0.73%

합 계	18,000,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 회사가 채택한 제.개정 기준서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (2) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

보유현금	21,691	10,008

원화보통예금	2,819,656	189,255

외화보통예금	966	139

RP 등	155,941	2,148

현금및현금성자산 계	2,998,254	201,550

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제한내용

단기금융상품	신한은행	50,000	50,000	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	53,000	53,000

4. 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	25,238,888	29,430,916

취득 등	5,008,827	8,998

대체	-	(300,000)

당기손익반영평가손익	-	-

자본으로 계상한 평가손익	(3,257,800)	2,023,973

처분	(9,200,000)	(5,925,000)

기말	17,789,915	25,238,887

유동항목	-	-

비유동항목	17,789,915	25,238,887

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄금융자산

(단위:천원)

종류	구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

취득원가	공정가치(주1)	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권	(주)신한금융지주회사	1,209,400	3,350,000	3,350,000	4,232,844	12,880,000	12,880,000

삼성SDI(주)	1,425,112	5,460,000	5,460,000	1,425,112	6,550,000	6,550,000

삼성전기(주)	1,451,132	1,120,000	1,120,000	1,451,132	1,975,000	1,975,000

삼성전자(주)	1,928,082	2,070,900	2,070,900	1,928,082	3,053,700	3,053,700

지분증권 소계	6,013,726	12,000,900	12,000,900	9,037,170	24,458,700	24,458,700

활성거래시장이 없는 금융자산

출자금(주2)	전기공사공제조합	45,587	101,203	101,203	45,587	101,203	101,203

자본재공제조합	92,248	156,786	156,786	92,248	156,158	156,158

정보통신공제조합	18,043	41,347	41,347	18,043	41,347	41,347

한국전기공업협동조합	365,900	382,500	382,500	365,900	374,300	374,300

한국자동제어공업협동조합	5,000	13,627	13,627	5,000	13,627	13,627

한국전력기기사업협동조합	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000

소방산업공제조합	25,500	26,112	26,112	25,500	26,112	26,112

한국 제1전력량계사업협동조합	10,000	53,440	53,440	10,000	53,440	53,440

디에스피이알파사모투자 합자회사	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-	-

출자금 소계	5,576,278	5,789,015	5,789,015	576,278	780,187	780,187

합 계	11,590,004	17,789,915	17,789,915	9,613,448	25,238,887	25,238,887

(주1) 당사는 기타포괄금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익누계액의 과목으로 이연법인세를 반영하여 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 4,835,931천원을 계상하였습니다.(주2) 활성거래시장이 없는 출자금의 경우에는 투자기업 순자산가액의 지분가치를 공정가치로 하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

단기매출채권	24,278,932	35,139,354

대손충당금	(557,133)	(924,975)

단기미수금	954,091	428,418

대손충당금	(8,872)	(17,354)

단기미수수익	19,466	1,953

단기대여금	665,227	-

장기대여금	346,117	346,117

대손충당금	(346,117)	(346,117)

매출채권 및 기타채권 계	25,351,711	34,627,396

당사의 매출채권 및 기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

3개월미만	21,195,273	27,946,447

3개월이상 6개월미만	70,406	2,734,711

6개월이상 9개월미만	280,636	248,355

9개월이상 1년미만	1,316,945	2,144,651

1년초과	2,488,451	1,553,232

합 계	25,351,711	34,627,396

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 60일에서 120일입니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,913,696	-	1,913,696	1,577,304	(34,359)	1,542,945

재공품	2,415,848	-	2,415,848	1,548,886	(116,610)	1,432,276

원재료	4,920,052	-	4,920,052	10,197,712	(1,629,055)	8,568,657

부재료	15,094	-	15,094	96,489	(1,343)	95,146

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	18,108	-	18,108	5,182	-	5,182

합 계	9,282,798	-	9,282,798	13,425,573	(1,781,367)	11,644,206

7. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,925,600	7,319,595

농업회사법인 주식회사 전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00%	270,000	270,000

에스디파트너스 주식회사	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00%	1,780,000	1,780,000

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	54.96%	1,395,886	1,395,886

합 계	18,371,486	10,765,481

② 전기

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,925,600	7,319,595

농업회사법인 주식회사 전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00%	270,000	270,000

에스디파트너스 주식회사	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00%	1,780,000	1,780,000

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	54.96%	1,395,886	1,395,886

합 계	18,371,486	10,765,481

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	19,716,080	9,323,858	135,674	(2,105,934)	(3,952,732)

농업회사법인 주식회사 전원	1,723,417	2,151,917	-	(26,491)	(26,491)

에스디파트너스 주식회사	6,132,631	2,260,113	63,643	63,334	63,334

(주)주빅스	3,684,102	2,052,881	3,548,195	58,395	58,395

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	24,698,125	2,035,305	4,944,257	1,096,488	835,431

농업회사법인 주식회사 전원	1,725,208	2,127,217	153,984	(336,638)	(336,638)

에스디파트너스 주식회사	5,127,373	1,311,401	315,104	265,537	265,537

(주)주빅스	3,397,421	1,825,205	2,781,997	(291,164)	(291,164)

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	기말잔액

토지	23,885,395	-	-	-	-	23,885,395

건물	23,022,869	-	-	(666,709)	-	22,356,160

구축물	1,883,916	246,400	-	(145,300)	(7,500)	1,977,516

기계장치	903,113	72,760	-	(170,341)	-	805,532

차량운반구	655,848	105,845	(372,097)	(141,041)	-	248,555

기타유형자산	724,135	145,639	-	(228,145)	248,786	890,415

건설중인자산	376,841	169,061	-	-	(200,328)	345,574

합 계	51,452,117	739,705	(372,097)	(1,351,536)	40,958	50,509,147

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	기말잔액

토지	23,885,395	-	-	-	-	23,885,395

건물	23,870,445	102,700	(139,837)	(894,042)	83,602	23,022,868

구축물	1,844,416	207,000	-	(167,500)	-	1,883,916

기계장치	1,099,664	25,400	-	(221,951)	-	903,113

차량운반구	777,688	341,637	(166,426)	(297,051)	-	655,848

기타유형자산	620,000	664,656	-	(283,641)	(276,880)	724,135

건설중인자산	81,970	127,262	-	-	167,609	376,841

계	52,179,578	1,468,655	(306,263)	(1,864,185)	(25,669)	51,452,116

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험가입금액	부보처	질권설정금액	질권설정자

화재보험	1공장(건물,기계장치, 재고자산 외)	5,273,171	7,796,700	삼성화재	2,760,800	신한은행

2공장(건물,구축물,기계장치, 재고자산 외)	19,750,612	18,104,000	-	-

가스사고배상보험	제1공장 LNG	-	380,000	-	-

제2공장 LNG	-	380,000	-	-

승강기사고배상보험	제1공장	-	90,200	-	-

제2공장	-	90,200	-	-

제조물책임보험	1,2공장	-	544,000	현대화재해상보험	-	-

합 계	25,023,783	27,385,100	2,760,800

9. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	상각	대체	기말잔액

개발비	4,141,295	9,333	(401,605)	-	3,749,024

시설이용권	1,151,452	-	-	-	1,151,452

합 계	5,292,747	9,333	(401,605)	-	4,900,476

② 전기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	상각	기말잔액

개발비	4,414,709	332,645	-	(606,059)	4,141,296

시설이용권	852,722	510,335	(211,605)	-	1,151,452

계	5,267,431	842,980	(211,605)	(606,059)	5,292,748

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

판매비와관리비(경상개발비)	1,799,757	1,037,924

판매비와관리비(연구비)	552,979	286,485

매출원가(개발비상각액)	401,605	464,676

합 계	2,754,341	1,789,085

10. 담보로 제공된 자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부금액	채권최고액	비고

기업은행	운전자금 8,358백만원	15,409,114	14,264,400	토지MTV

18,134,759	9,600,000	건물MTV

305,333	10,080,000	기계장치MTV

신한은행	운전자금 12,000백만원 기업구매카드 4,000백만원 산업단지매입대출 19,880백만원	8,476,281	12,000,000	토지(1공장)

1,025,081	건물(1공장)

15,409,114	14,264,400	토지MTV

18,134,759	9,600,000	건물MTV

-	1,200,000	지식재산권

산업은행	운전자금 5,594백만원	8,810,000	8,400,000	기타포괄금융자산

-	2,400,000	특허권

우리은행	운전자금 2,000백만원	3,190,900	2,400,000	기타포괄금융자산

전기공사공제조합	공사계약 등 이행보증	105,557	105,557	기타포괄금융자산

합 계	89,000,898	84,314,357

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	보증실행금액

서울보증보험	이행(계약/하자)보증 외	23,090,131	23,090,131

자본재공제조합	156,785	156,785

합 계	23,246,916	23,246,916

또한, 당사는 대표이사로부터 차입금에 대한 보증(설정금액10,602백만원)을 제공받고 있습니다.11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

단기매입채무	11,888,771	15,276,782

단기미지급금	2,126,695	3,714,704

단기미지급비용	896,698	947,856

합 계	14,912,164	19,939,342

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다.

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	제 51기(당) 분기	제 50기(전) 기

연이자율	금액	연이자율	금액

유동성

단기차입금	운영자금	기업은행	3.81%	983,130	5.66%	152,061

기업은행	3.52%	1,000,000	3.46%	1,000,000

기업은행	3.98%	500,000	4.91%	500,000

기업은행	4.10%	500,000	4.52%	500,000

기업은행	4.83%	500,000	4.44%	500,000

기업은행	3.79%	500,000	3.58%	500,000

기업은행	3.16%	2,000,000	2.08%	2,000,000

기업은행	3.82%	2,000,000	2.68%	2,000,000

산업은행	5.74%	893,778	3.14%	894,138

산업은행	3.08%	1,000,000	2.46%	2,000,000

KEB하나은행	5.58%	900,000	3.94%	900,000

우리은행	0.00%	-	-	-

신한은행	5.32%	1,000,000	3.70%	1,000,000

신한은행	5.82%	4,000,000	3.16%	4,000,000

신한은행	6.06%	1,000,000	2.87%	1,000,000

에스디파트너스	4.30%	300,000	4.30%	340,000

에스디벤처캐피탈㈜	4.60%	1,400,000	-	-

전동준	5.15%	5,000,000	-	-

유동성장기부채	운영자금	기업은행	2.50%	100,000	2.50%	100,000

국민은행	-	-	2.08%	2,000,000

시흥녹색 환경지원센터	-	5,000	-	5,000

신한은행	3.45%	6,000,000	-	-

우리은행	4.40%	2,000,000	-	-

산업은행	2.86%	3,700,000	-	-

시설자금	신한은행	1.64%	19,880,000	-	-

소 계	55,161,908	19,391,199

비유동성

장기차입금	시설자금	신한은행	0.00%	-	1.64%	19,880,000

운영자금	신한은행	0.00%	-	3.45%	6,000,000

기업은행	2.50%	275,000	2.50%	350,000

산업은행	0.00%	-	2.86%	3,700,000

우리은행	0.00%	-	2.27%	2,000,000

시흥녹색 환경지원센터	-	20,000	-	20,000

소 계	295,000	31,950,000

합 계	55,456,908	51,341,199

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(2) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

1년 이내	23,476,908	31,685,000

1년 - 2년	-	105,000

2년 - 5년	-	215,000

합 계	23,476,908	32,005,000

13. 사용권자산(1) 당분기 및 전기 중 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각	감 소	기 말

건물	302,555	-	-	-	302,555

감가상각누계액	(96,362)	-	(74,660)	-	(171,022)

차량운반구	426,915	193,230	-	(274,751)	345,394

감가상각누계액	(219,009)	-	(100,528)	264,258	(55,279)

합 계	414,099	193,230	(175,188)	(10,493)	421,648

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각	감 소	기 말

건물	261,026	272,446	-	(230,917)	302,555

감가상각누계액	(238,437)	-	(88,841)	230,917	(96,362)

차량운반구	758,391	152,164	-	(483,640)	426,915

감가상각누계액	(592,340)	-	(110,309)	483,640	(219,009)

합 계	188,640	424,610	(199,150)	-	414,099

(2) 당분기 및 전기 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 천원)

구 분	제51(당) 분기	제50(전) 기

기초	356,139	178,974

증가	183,257	341,439

감소	(166,782)	(175,736)

이자비용	8,787	11,462

기말	381,400	356,139

유동성금융리스부채	161,626	173,553

비유동금융리스부채	219,773	182,586

(3) 당분기 및 전기 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

총현금유출	166,782	175,736

이자비용	8,787	11,462

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과	합 계

리스부채	161,628	219,773	381,401

(5) 당사의 당분기 및 전분기의 단기리스와 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

소액자산리스	16,512	7,787

14. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

당기근무원가	684,463	599,962

순이자비용	122,222	91,938

합 계	806,685	691,900

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	5,955,644	5,372,562

당기손익으로 인식하는 총 비용	806,684	928,813

재측정요소	-	118,211

사외적립자산 납입액	(14,030)	(16,022)

퇴직급여 지급액	(566,380)	(447,920)

기말금액	6,181,918	5,955,644

재무상태표상 구성항목	6,181,918	5,955,644

- 확정급여채무의 현재가치	6,296,332	6,084,496

- 사외적립자산의 공정가치	(114,414)	(128,852)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초금액	6,084,496	5,514,201

당기근무원가	684,462	808,693

이자원가	122,221	120,120

재측정요소	-	118,211

퇴직급여 지급액	(594,847)	(476,729)

기말금액	6,296,332	6,084,496

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초금액	128,852	141,639

이자수익	1,322	3,669

퇴직급여지급액	(28,468)	(28,809)

사외적립자산 납입액	12,708	12,353

기말금액	114,414	128,852

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

정기예금 등	114,414	128,852

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기대임금상승률	4.33	4.33

할인율	2.97	2.97

15. 기타장기충당부채당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 기타장기충당부채로 설정하고 있으며, 기타장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	406,348	347,097

충당금 전입액	(56,621)	431,736

충당금 사용액	(36,645)	(372,485)

기말	313,082	406,348

16. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	약정한도금액	거래은행

운전자금 한도	9,000백만원	기업은행

운전자금 한도	12,000백만원	신한은행

구매카드 한도	4,000백만원	신한은행

시설자금 한도	19,880백만원	신한은행

운전자금 한도	2,500백만원	우리은행

운전자금 한도	7,000백만원	산업은행

운전자금 한도	5,000백만원	KEB하나은행

외상매출채권담보대출 한도	821백만원	KEB하나은행

(2) 당분기말 현재 당사는 일본국 소재 (주)TOSHIBA와 전력계통보호계전장치 기술제휴계약을 체결하고 있으며, 당사는 기술제휴기간 동안 기술도입사용료를 지급하고있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 '추평령 저수지' 수상태양광발전소 프로젝트와 관련하여 수상태양광발전소 운영사인 (주)그린솔라에너지와 대주인 신한은행과 제3자간 "자금보충약정"이 체결되어 있습니다. 해당 "자금보충약정"에 따른 약정 총액은 3,840,000천원이며, 보고기간종료일 현재 346,117천원의 자금보충이 실행되어, 장기대여금으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 운용리스 약정 체결 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	잔여 약정기간	잔여리스료

SK네트웍스	47개월	107,756

17. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	18,000,000주	18,000,000주

자본금	9,000,000천원	9,000,000천원

18. 기타자본구성요소(1) 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	13,376,954	13,376,954

재평가적립금	58,065	58,065

기타자본잉여금	1,212,882	1,212,882

합 계	14,647,901	14,647,901

(2) 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 중 현재 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,166,854	-	(7,358,754)	4,808,100

자산재평가차익	5,923,036	-	-	5,923,036

합 계	18,089,890	-	(7,358,754)	10,731,136

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,201,461	-	(2,034,607)	12,166,854

자산재평가차익	5,923,036	-	-	5,923,036

합 계	20,124,497	-	(2,034,607)	18,089,890

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

자기주식	537,535	537,535

당사가 보유하고 있는 자기주식 130,981주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

법정적립금 :

이익준비금	2,800,000	2,800,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	2,000,000	2,000,000

재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000

임의적립금	6,500,000	6,500,000

소 계	15,500,000	15,500,000

미처분이익잉여금	(2,959,910)	5,246,908

합 계	15,340,090	23,546,908

(2) 이익준비금 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(3) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당 등에 사용할 수 있습니다.

20. 중요한 건설형계약의 내용(1) 당분기 및 전기 중 현재 당사의 건설형계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	9,088,740	47,734,625	43,849,122	12,974,243

태양광시스템 부문	13,453,536	450,000	(1,478,149)	15,381,685

전기공사 부문	2,236,700	529,789	134,753	2,631,737

합 계	24,778,976	48,714,414	42,505,726	30,987,665

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	10,664,695	67,043,594	68,619,549	9,088,740

태양광시스템 부문	16,111,266	1,411,973	4,069,703	13,453,536

전기공사 부문	3,199,073	1,496,664	2,459,038	2,236,700

합 계	29,975,034	69,952,231	75,148,290	24,778,976

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설형계약의 누적 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	76,208,799	80,024,291	(3,815,492)	190,592

태양광시스템 부문	9,178,625	8,902,676	275,949	-

전기공사 부문	757,928	705,569	52,359	-

합 계	86,145,352	89,632,536	(3,487,184)	190,592

② 전기

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	81,414,514	80,569,094	845,420	80,820

태양광시스템 부문	13,718,209	11,973,635	1,744,574	-

전기공사 부문	2,574,955	2,199,752	375,203	35,897

합 계	97,707,678	94,742,481	2,965,197	116,717

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

전기변환기기 부문	17,654,194	190,592	21,823,623	80,820

태양광시스템 부문	1,213,207	-	4,237,791	-

전기공사 부문	506,328	-	796,399	35,897

합 계	19,373,729	190,592	26,857,813	116,717

(4) 전기말 현재 진행중이었던 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설형계약과 관련한 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	계약자산의변동

당분기영향	향후영향	합계

전기변환기기 부문	475,727	2,118,775	(1,643,047)	-	(1,643,047)	(1,643,047)

태양광시스템 부문	-	1,269,600	(1,269,600)	-	(1,269,600)	(1,269,600)

전기공사 부문	-	303,564	(303,564)	-	(303,564)	(303,564)

합 계	475,727	3,691,939	(3,216,211)	-	(3,216,211)	(3,216,211)

(5) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수주일자	납기 및공사기한	진행률(%)	계약자산(계약부채)	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

전기변환기기 부문	평택 P3-PJT 복합동(UT/CT) MCC 및 분전반	2021-05-20	2021-12-31	100.0	92,018	92	-	-

평택 P3-PJT(PH3) 복합동 MCC 및 분전반	2022-03-14	2022-12-31	100.0	5,647,989	5,648	-	-

평택 P3-PJT(PH3) FAB동 고압반	2022-04-01	2022-12-31	100.0	552,646	553	-	-

삼천포본부 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	2019-03-14	2020-02-28	100.0	1,060,755	1,061	-	-

삼척화력 1,2호기 LV (BOP)	2020-09-18	2021-12-31	100.0	2,392,617	2,393	-	-

노후 변전설비 교체공사용 정류기시스템 제조 구매	2021-05-04	2022-06-26	92	603,238	603	-	-

신고리 5,6호기 고압차단기반	2016-10-20	2021-01-31	100.0	1,093,977	1,094	-	-

전기변환기기 부문 전체	-	-	91	18,867,401	18,867	-	-

21. 영업손익(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

재고자산의 변동	217,441	(1,237,756)

원재료 및 부재료 매입액	30,171,469	39,674,259

감가상각 및 무형자산상각	1,928,330	2,015,459

종업원급여	5,870,039	5,895,562

지급수수료	2,739,579	590,027

기타비용	13,871,798	19,478,703

합 계	54,798,656	66,416,254

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

급여	4,265,271	4,159,788

퇴직급여	806,684	691,900

복리후생비	798,084	1,043,874

합 계	5,870,039	5,895,562

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

감가상각비	1,351,536	1,406,833

무형자산상각비	401,605	464,676

사용권자산상각비	175,189	143,950

합 계	1,928,330	2,015,459

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(6,432,789,177)	(13,997,166,151)	(3,880,986,588)	(5,434,588,485)

가중평균유통보통주식수	17,869,019주	17,869,019주	17,869,019주	17,869,019주

기본주당순이익(손실)	(360)	(783)	(217)	(304)

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2022.01.01 ~ 2022.09.30	기초(주1)	17,869,019	273	4,878,242,187

(주1) 기초주식은 발행주식총수 18,000,000주에서 자기주식 130,981주를 차감하여 산정되었습니다.(가중평균유통보통주식수 = 4,878,242,187 ÷ 273 = 17,869,019주)

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

24. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.당사의 영업보고부문은 전기변환기기와 태양광시스템, 전기공사의 3개 사업부문으로, 제품매출과 공사매출로 매출이 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업보고부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당사 부문별 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

전기변환기기 부문	43,849,122	55,237,334

태양광시스템 부문	(1,478,149)	2,577,200

전기공사 부문	134,753	1,168,535

합 계	42,505,726	58,983,069

(3) 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

국 내	42,461,536	57,848,047

국 외	44,190	1,135,022

합 계	42,505,726	58,983,069

(4) 주요 고객에 대한 정보총부문수익에는 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 회사들의 매출액이 각각 23,672백만원 및 27,785백만원이 포함되어 있습니다. 부문별로 당분기 및 전분기 모두 전기변환기기 부문에서 각각 23,672백만원 및 27,785백만원으로 구성되어 있습니다.

25. 현금흐름표1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

건설중인자산 대체	247,013	34,000

선급금의 유형자산 대체	252,710	128,600

장기차입금의 유동성 대체	31,655,000	2,075,000

리스 유동성 대체	144,059	183,848

기타포괄금융자산평가손익	(6,176,500)	3,548,400

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체

단기차입금	16,946,199	(169,291)	-	16,776,908

유동성장기부채	2,105,000	(2,050,000)	31,630,000	31,685,000

장기차입금	31,950,000	(25,000)	(31,630,000)	295,000

유동성금융리스부채	173,552	(155,984)	144,059	161,627

비유동성금융리스부채	182,586	181,246	(144,059)	219,773

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체

단기차입금	15,099,836	4,516,545	-	19,616,381

유동성장기부채	55,000	-	2,050,000	2,105,000

장기차입금	34,455,000	(425,000)	(2,050,000)	31,980,000

유동성금융리스부채	104,157	(86,097)	165,788	183,848

비유동성리스부채	74,816	290,872	(165,788)	199,900

26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	에스디벤처캐피탈㈜

종속기업	농업회사법인 주식회사 전원

종속기업	에스디파트너스 주식회사

종속기업	(주)주빅스

기타특수관계자	마진산업(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

농업회사법인 주식회사 전원	자금대여 회수	95,000	960,000

농업회사법인 주식회사 전원	자금대여	640,000	450,000

에스디벤처캐피탈㈜	자금 차입	1,400,000	-

에스디파트너스㈜	자금 차입	3,384,000	-

에스디파트너스㈜	자금 상환	3,424,000	-

(주)주빅스	자재매입	7,260	204,124

마진산업(주)	임차료 등	58,648	52,459

대표이사	차량매각	93,899	1,000

대표이사	자금차입	5,000,000	-

마진산업㈜ 대표이사	차량매각	-	22,500

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

농업회사법인 주식회사 전원	단기대여금	545,000	-

에스디파트너스㈜	단기차입금	300,000	340,000

(주)주빅스	전환사채	-	-

(주)주빅스	매출채권	317,664	68,235

(주)주빅스	매입채무	10,560	33,812

마진산업(주)	임차보증금	620,000	620,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

단기급여	890,833	549,167

27. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

부채총계	78,464,314	81,464,457

자본총계	49,181,592	64,747,165

부채비율	159.5%	125.8%

(2) 시장위험① 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

외화	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	22,658	-	32,510	-	13,528	-	16,038	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익	1,626	(1,626)

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 41기부터 차입이 발생하였으며 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 기존 차입금 갱신을 통해 이자율위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

단기차입금	23,476,908	17,286,199

유동성장기부채	31,685,000	2,105,000

장기차입금	295,000	31,950,000

합 계	55,456,908	51,341,199

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순손익	(415,927)	415,927	(385,059)	385,059

③ 기타가격위험재무상태표 상 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권 및 수익증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 금융자산 가격이 5%변동시 포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	600,045	(600,045)	1,222,935	(1,222,935)

법인세효과	(132,010)	132,010	(269,046)	269,046

법인세차감후기타포괄손익	468,035	(468,035)	953,889	(953,889)

(3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 다만, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산현금성자산 및 장단기금융상품 등으로 구성되어 있는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	2,976,563	191,542

단기금융상품	231,747	122,000

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권	23,721,798	34,214,380

기타채권	1,629,849	412,952

보증금	1,236,536	1,224,609

(4) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사의 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 아니한 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구분	매입채무 및기타채무	리스부채	차입금	합계

1년 이내	14,912,164	161,627	55,839,804	70,913,595

1년 - 2년	-	219,773	111,875	331,648

2년 - 5년	-	-	201,829	201,829

합 계	14,912,164	381,400	56,153,508	71,447,072

28. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,998,254	-	2,998,254	201,550	-	201,550

단기금융상품	231,747	-	231,747	122,000	-	122,000

장기금융상품	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

기타포괄금융자산	-	17,789,915	17,789,915	-	25,238,887	25,238,887

매출채권	23,721,798	-	23,721,798	34,214,380	-	34,214,380

기타채권	1,629,913	-	1,629,913	412,952	-	413,016

보증금	1,236,536	-	1,236,536	1,224,609	-	1,224,609

합 계	29,821,248	17,789,915	47,611,163	36,178,491	25,238,887	61,417,442

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	11,888,771	15,276,782

기타채무	3,023,392	4,662,560

리스부채	381,398	356,137

차입금	55,456,908	51,341,199

합 계	70,750,469	71,636,678

(3) 공정가치

(단위:천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,998,254	2,998,254	201,550	201,550

단기금융상품	231,747	231,747	122,000	122,000

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타포괄금융자산	17,789,915	17,789,915	25,238,887	25,238,887

매출채권	23,721,798	23,721,798	34,214,380	34,214,380

기타채권	1,629,913	1,629,913	413,016	413,016

보증금	1,236,536	1,236,536	1,224,609	1,224,609

금융자산 합계	47,611,163	47,611,163	61,417,442	61,417,442

금융부채

매입채무	11,888,771	11,888,771	15,276,782	15,276,782

기타채무	3,023,392	3,023,392	4,662,560	4,662,560

리스부채	381,400	381,398	356,139	356,137

차입금	55,456,908	55,456,908	51,341,199	51,341,199

금융부채 합계	70,750,471	70,750,469	71,636,680	71,636,678

(4) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄금융자산	12,000,900	-	5,789,015	17,789,915

② 전기

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄금융자산	24,458,700	-	780,187	25,238,887

(5) 당분기와 전기의 당사의 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

금융상품손익	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	당기손익인식 금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

수익 :

평가이익(기타포괄손익)(주1)	-	(7,358,754)	-	-	(7,358,754)

이자수익	48,618	-	-	-	48,618

외환차익	6,862	-	-	-	6,862

외화환산이익	3,664	-	-	-	3,664

배당금수익	-	859,713	-	-	859,713

소 계	59,144	(6,499,041)	-	-	(6,439,897)

비용 :

대손상각비	(376,324)	-	-	-	(376,324)

기타의대손상각비	(1,690)	-	-	-	(1,690)

이자비용	-	-	-	1,194,590	1,194,590

외환차손	32	-	-	-	32

외화환산손실	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	4,514	-	-	-	4,514

소 계	(373,468)	-	-	1,194,590	821,122

금융상품순손익	432,612	(6,499,041)	-	(1,194,590)	(7,261,019)

(주1) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

금융상품손익	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	당기손익금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

수익 :

평가이익(기타포괄손익)(주1)	-	(2,034,607)	-	-	(2,034,607)

이자수익	74,719	-	-	-	74,719

외환차익	2,496	-	-	-	2,496

외화환산이익	1,319	-	-	-	1,319

배당금수익	-	937,609	-	-	937,609

소 계	78,534	(1,096,998)	-	-	(1,018,464)

비용 :

대손상각비	422,913	-	-	-	422,913

기타의대손상각비	276,279	-	-	-	276,279

이자비용	-	-	-	1,322,310	1,322,310

외환차손	6,103	-	-	-	6,103

매출채권처분손실	283	-	-	-	283

소 계	705,578	-	-	1,322,310	2,027,888

금융상품순손익	(627,044)	(1,096,998)	-	(1,322,310)	(3,046,352)

(주1) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다