선도전기 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 (연결)재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 합병, 분할, 영업양수도 -해당사항없음 (3) 자산양수도 지배회사는 2013년 12월 30일 산업단지의 개발 및 조성에 관한 사업의 일환으로 조성된 한국산업단지공단의 경기도 안산시 시화멀티테크노밸리단지 4사 1001 분양토지면적 23,375㎡를 사업장부지 목적으로 분양신청하여 선정되어 계약을 체결하였습니다.분양금액은 15,699,374,625원으로 산업시설 분양공고에 의한 산정금액으로 외부기관의 평가는 받지 않았습니다.분양금액은 계약금(분양금액의 10%)를 납입후 중도금(분양금액의 80%)는 6개월 단위로 7회에 걸쳐 납입하고 분양 잔금(분양대금의 10%)은 2017년 12월 30일까지 납부이며 이 후 입주 예정입니다.(단, 잔금완납시 입주가능)현재 분양토지의 사용승인은 2016년 8월이후 승인될 예정입니다.금번 토지분양을 통하여 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 단기적으로 미치는 영향은 없습니다. 본 자산양수도계약은 산업단지 분양 건으로 분양대금은 4년에 걸쳐 분할 납부이며, 분양대금은 일부 금융기관의 차입을 통해 조달 할 계획이며 그로 인한 차입금의 증가가 재무에 영향을 줄 수 있으나 그 영향은 미비하다고 판단됩니다.(유형자산취득결정 13년 12월 30일 공시/15년12월29일 정정공시) (4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항없음

(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래에 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 나. 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' (개정) - 건설계약 공시 추가

개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석20에 추가적인 공시를 제공하였습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다.(4) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2(3)에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2. 대손충당금 현황

- 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정비율

제45기분기	외상매출금	44,213	107	0.2

받을어음	428	-	-

공사미수금	1,817	2	0.1

미수금	358	28	7.8

합계	46,816	137	0.3

제44기	외상매출금	33,626	159	0.5

받을어음	350	0	0.1

공사미수금	2,217	67	3.0

미수금	274	7	2.6

합계	26,467	233	0.6

제43기	외상매출금	30,806	87	0.3

받을어음	2,634	-	-

공사미수금	705	1	0.1

미수금	637	-	-

합계	34,782	88	0.3

※ 제45기분기,제44기, 제43기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음(※ 연결기준임)

- 최근 3사업년도의 대손충당금 변동상황 (단위 :백만원)

구 분	제 45 기분기	제 44 기	제 43 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	233	88	118

2. 순대손처리액{(1)-(2)±(3)}	67	-	60

(1) 대손처리액(상각채권액)	67	-	60

(2) 상각채권회수액	-	-	-

(3) 기타 증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-29	145	30

4. 기말대손충당금 잔액합계	137	233	88

※ 연결기준임3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 100%손상차손으로 인식하고 있습니다.한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 , 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월이하	6월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	계

일반	44,363	745	1,112	129	46,349

특수관계자	-	-	-	-	-

계	44,363	745	1,112	129	46,349

구성비율	95.72	1.6	2.4	0.28	100

※ 연결기준임4. 재고자산 현황- 최근3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원,%,회)

사업부문	계정과목	제45기분기	제44기	제43기	비고

전기변환기기	제 품	2,002	1,292	1,369	-

재공품	1,465	1,371	1,279	-

원재료	5,635	3,691	4,132	-

부재료	99	98	140	-

저장품	-	4	2	-

미착품	312	212	346	-

합계	9,513	6,668	7,268	-

총자산대비 재고자산구성비율[재고자산합계/기말자산총계X100]	6.4	4.9	5.5	-

재고자산회전율[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	9.7	11.5	11.1	-

※ 제45기분기, 제44기,제43기는 한국채택국제회계기준으로 작성되었음(※ 연결기준임)※ 금융투자부문은 해당사항없음.

- 재고자산 실사내역등

1. 실시일자 당사는 2016년 3분기말 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 09월30일 공장가동 종료 시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시 내부감사, 회계팀 팀장과 팀원, 각 해당 팀장 입회하에 실 시하였습니다.

※ 연결기준임5. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치(연결기준)

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 45(당) 분기	제 44(전) 기

대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	만기보유금융자산	합 계	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	만기보유금융자산	합 계

전기변환기기	현금및현금성자산	902,929	-	-	-	902,929	1,630,607	0	0	0	1,630,607

유동금융파생상품자산	-	9,010,015	-	-	9,010,015	0	0	3,378	0	3,378

유동매도가능금융자산	-	-	-	-	-	0	9,310,865	0	0	9,310,865

장기금융상품	3,000	-	-	-	3,000	61,300	0	0	0	61,300

단기금융상품	132,150	-	-	-	132,150	50,000	0	0	0	50,000

비유동매도가능금융자산	-	24,234,651	-	-	24,234,351	0	23,600,316	0	0	23,600,316

매출채권	46,348,842	-	-	-	46,348,842	35,967,412	0	0	0	35,967,412

기타채권	291,248	-	-	-	291,248	269,633	0	0	0	269,633

보증금	1,463,272	-	-	-	1,463,272	1,570,585	0	0	0	1,570,585

소계	49,141,441	33,244,366	-	-	82,385,807	39,549,537	32,911,181	3,378	0	72,464,096

금융투자부문	현금및 현금성자산	800,235	-	-	-	800,235	3,750,925	0	0	0	3,750,925

비유동매도가능금융자산	-	13,409,191	-	-	13,409,191	0	10,510,376	0	0	10,510,376

만기보유금융자산	-	-	-	100,000	100,000	0	0	0	100,000	100,000

기타채권	242,940	-	-	-	242,940	611,836	0	0	0	611,836

보증금	18,300	-	-	-	18,300	67,830	0	0	0	67,830

소계	1,061,475	13,409,191	-	100,000	14,570,666	4,430,591	10,510,376	0	100,000	15,040,967

합 계	50,202,916	46,653,557	-	100,000	96,956,473	43,980,128	43,421,557	3,378	100,000	87,505,063

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상각후 원가로 측정하는 금융부채

제 45(당) 분기	제 44(전) 기

전기변환기기	기타유동금융파생상품	-	-

매입채무	26,385,920	19,852,306

기타채무	2,495,769	2,229,117

차입금	29,281,258	23,530,758

리스채무	366,016	219,786

장기임대보증금	94,000	284,000

소계	58,622,963	46,115,967

금융투자	기타채무	204,723	20,187

소계	204,723	20,187

총계	58,827,686	46,136,154

(3) 공정가치

(단위:천원)

구분	제 45(당) 분기말	제 44(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,703,164	1,703,164	5,381,532	5,381,532

단기금융상품	132,150	132,150	50,000	50,000

유동매도가능금융자산	9,010,015	9,010,015	9,310,865	9,310,865

유동금융파생상품	-	-	3,378	3,378

장기금융상품	3,000	3,000	61,300	61,300

비유동매도가능금융자산	37,643,542	37,643,542	34,110,692	34,110,692

매출채권	46,348,842	46,348,842	35,967,412	35,967,412

기타채권	534,188	534,188	881,469	881,469

만기보유금융자산	100,000	100,000	100,000	100,000

보증금	1,481,572	1,481,572	1,638,415	1,638,415

금융자산 합계	96,956,473	96,956,473	87,505,063	87,505,063

금융부채

매입채무	26,385,920	26,385,920	19,852,306	19,852,306

기타채무	2,700,492	2,700,492	2,249,304	2,249,304

차입금	29,281,258	29,281,258	23,530,758	23,530,758

리스채무	366,016	366,016	219,786	219,786

장기임대보증금	94,000	94,000	284,000	284,000

금융부채 합계	58,827,686	58,827,686	46,136,154	46,136,154

(4) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	36,311,711	9,009,735	-	45,321,446

금융자산 합계	36,311,711	9,009,735	-	45,321,446

② 전기 말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	32,790,661	9,310,585	-	42,101,246

유동금융파생상품	-	3,378	-	3,378

금융자산 합계	32,790,661	9,310,585	-	42,104,624

(5) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

사업구분	금융상품손익	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

전기변환기기류 부문	수익 :

이자수익	5,801	-	-	-	5,801

외환차익	36,193	-	-	564	36,757

배당금수익	-	555,058	-	-	555,058

파생상품거래이익	-	-	3,335	-	3,335

소 계	41,994	555,058	3,335	564	600,951

비용 :	-

평가손실(기타포괄손익)(*)	-	223,159	-	-	223,159

대손상각비	(28,460)	-	-	-	(28,460)

이자비용	-	-	-	381,017	381,017

외환차손	24,954	-	-	482	25,436

외화환산손실	39,638	-	-	-	39,638

소 계	36,132	223,159	-	381,499	640,790

금융상품순손익	5,862	331,899	3,335	(380,935)	(39,839)

운용투자수익부문	수익 :

평가이익(기타포괄손익)	-	27,162	-	-	27,162

이자수익	23,937	-	-	-	23,937

배당금수익	-	84,706	-	-	84,706

프로젝트투자수익	56,160	-	-	-	56,160

매도가능증권처분이익	-	353,144	-	-	353,144

소 계	80,097	465,012	-	-	545,109

비용 :

소 계	-	-	-	-	-

금융상품순손익	80,097	465,012	-	-	545,109

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다. ② 전분기

(단위:천원)

사업구분	금융상품손익	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

전기변환기기류 부문	수익 :

이자수익	2,239	-	-	-	2,239

외환차익	91,649	-	-	1,204	92,853

외화환산이익	16	-	-	-	16

배당금수익	-	448,173	-	-	448,173

파생상품거래이익	-	-	7,829	-	7,829

소 계	93,904	448,173	7,829	1,204	551,110

비용 :

평가손실(기타포괄손익)(*)	-	1,251,108	-	-	1,251,108

대손상각비	60,000	-	-	-	60,000

이자비용	-	-	-	404,235	404,235

외환차손	69,229	-	-	748	69,977

매출채권처분손실	2,782	-	-	-	2,782

소 계	132,011	1,251,108	-	404,983	1,788,102

금융상품순손익	(38,107)	(802,935)	7,829	(403,779)	(1,236,992)

운용투자수익부문	수익 :

이자수익	15,640	-	-	-	15,640

배당금수익	-	80,700	-	-	80,700

매도가능증권처분이익	-	3,643,882	-	-	3,643,882

소 계	15,640	3,724,582	-	-	3,740,222

비용 :

평가손실(기타포괄손익)(*)	-	110,265	-	-	110,265

소 계	-	110,265	-	-	110,265

금융상품순손익	15,640	3,614,317	-	-	3,629,957

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.

6. 증권등 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-