선도전기 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

선도전기 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 경기도 안산시 단원구 원시로 86에 소재하고 있습니다. 1972년 1월 22일에 설립되어, 전기 및 전자기기와 그 부품의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 9,000 백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식	지분비율

전동준	4,153,085주	23.07%

마진산업(주)	1,334,369주	7.41%

기타주주	12,381,565주	68.79%

선도전기(주)	130,981주	0.73%

합 계	18,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 연결대상 종속기업의 개요연결대상회사(이하 "종속기업"라 함)인 에스디벤처캐피탈주식회사는 중소기업창업지원법 및 중소기업창업지원업무운용규정에 따라 창업자에 대한 투자, 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등 중소기업 창업지원을 주 사업목적으로 1999년 12월 3일에 설립되었으며, 동법의 규정에 의하여 1999년 12월 20일에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 종속기업은 서울특별시 강남구 학동로 31길 18(논현동)에 본사를 두고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

에스디벤처캐피탈(주)	12월	18,435,127	111,446	18,323,682	1,448,632	363,056	(407,803)	1,801,800주	99.00%

② 전기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

에스디벤처캐피탈(주)	12월	18,672,756	342,761	18,329,995	1,828,137	702,474	3,225,440	1,801,800주	99.00%

3) 연결기업간 주요 거래내용보고기간종료일 현재 지배기업과 연결대상 종속기업간의 채권ㆍ채무 잔액은 없으며,당분기와 전분기 중에 내부거래도 발생하지 아니하였습니다.

(3) 관계기업의 현황1) 지분법대상 관계기업의 개요지분법대상회사(이하 "관계기업"라 함)인 주식회사 주빅스는 IP-USN, Zigbee, M2M(CDMA, 3G) 등의 무선기술을 이용한 M2M/IoT 솔루션 보유 기업으로서 기상사업, 전력/수도/가스 원격검침, 항만, 농어촌 등의 산업전반에서 편리하게 사용되어지는 무선 기술 제품을 제공하는 업체입니다. 관계기업은 2012년 9월에 설립되었으며, 경기도 군포시 고산로 148번길17 B동(808, 809호)에 본사를 두고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

(주)주빅스	12월	963,387	1,582,516	-619,129	1,652,782	(1,236,564)	(1,236,564)	60,280주	30.14%

② 전기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

(주)주빅스	12월	1,637,966	1,111,107	526,859	2,601,365	(11,071)	(38,308)	44,000주	30.14%

3) 지배기업과 주요 거래내용보고기간종료일 현재 지배기업과 지분법대상 관계기업간의 채권ㆍ채무 잔액은 채권으로 전환사채 218백만원이 있으며, 당분기중 개발용역 286백만원의 내부거래가 발생하였으며 전기 중에는 680백만원의 내부거래가 발생하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결기업의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무보고는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결기업의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다..

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결기업은 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결기업은 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결기업이 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결기업의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 만기보유금융자산으로 분류되었던 전환사채에 대해 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 전환사채의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자 중 단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아닌 지분상품은 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자 중 단기매매항목에 해당하는 지분상품은 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 대여금 및 수취채권으로분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결기업은 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결기업은 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결기업은 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결기업이 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적 추가
손실충당금

매출채권및기타채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	227

장단기금융상품	모든 장단기금융상품은 신용도가 우수한 금융기관에 예치되어 있으므로 신용위험이 낮은 것으로평가됨.	-

합 계	227

2018년 1월 1일 현재의 추가 손실충당금 227백만원에서 관련 이연법인세효과 50백만원을 차감한 후의 잔액인 177백만원이 동 일자의 이익잉여금의 감소로 반영되었습니다. 추가 손실충당금은 관련 자산의 차감항목으로 표시되어 있습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

3) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,018	-	11,018

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	34,391	-	34,391

투자전환사채	만기보유금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	718	-	718

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	10,524	-	10,524

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,344	-	1,344

임차보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,495	-	1,495

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	40,639	(227)	40,412

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	148	-	148

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	21,874	-	21,874

임대보증금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	94	-	94

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	35,127	-	35,127

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 각 금융자산과 관련된 손실충당금의 측정 방식의 변경에 따른 것입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결기업은 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결기업이 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

연결기업은 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

● 산업용 플랜트의 전력설비에 공급되는 각종 특수목적용 전력변환기기류의 판매. ● 산업용 플랜트의 전력설비에 공급되는 각종 범용 전력변환기기류의 판매. ● 주로 건물 건설등과 관련한 전기공사용역의 제공

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결기업은 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 재화의 판매 - 특수장비연결기업은 수배전반류, 진공차단기류, 가스절연개폐기류, 보호계전기반류 전자식전력량계, 클러스터이온발생기 등의 전자기기류 제품 중 특수장비에 해당하는 제품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 연결기업은 설계, 장비인도, 장비 운송및설치, 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 한편, 연결기업은 이러한 계약형태에 대해 특수목적장비로서 대체용도가 없고, 집행가능한 지급청구권이 있다는 판단하에 기존과 동일하게 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하였습니다. 이러한 특수목적장비의 수익은 계약의 완성단계(진행률)에 따라 인식됩니다. 경영진은 설치를 위하여 예상되는 총 원가 대비 보고기간 말 현재 발생한 원가의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다. 이에 따라 기존에 판매비와 관리비로 분류하여 진행률 산정에서 제외되었던 운송 및 설치관련비용을 포함하여 진행률을 재산정하여 2018년 1월 1일의 재무상태표에 반영하였습니다. 2) 재화의 판매 - 범용장비연결기업은 수배전반류, 진공차단기류, 가스절연개폐기류, 보호계전기반류 전자식전력량계, 클러스터이온발생기 등의 전자기기류 제품중 범용장비에 해당하는 제품을 고객에게 직접 판매하고 있습니다. 동 계약과 관련하여 연결기업은 장비인도, 장비 운송및설치, 하자보증의 수행의무를 지니고 있으며, 각각의 수행의무간에 밀접한 연간관계가 있다는 판단하에 단일의 수행의무로 판단하였습니다. 한편, 연결기업은 이러한 계약형태에 대해 특수장비와는 다르게 대체용도가 있으므로 기존과 동일하게 특정시점에 수행하는 의무로 판단하였으며, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결기업은 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. 3) 공사용역의 제공 연결기업은 다양한 전기공사용역을 제공합니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 설치용역의 수익은 기존과 동일하게 계약의 완성단계에 따라 인식됩니다. 경영진은 공사용역을 위하여 예상되는 총 원가대비 보고기간 말현재 투입된 원가의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표)	(단위: 백만원)

구분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

자산

비유동자산

유형자산	39,559	-	39,559

무형자산	5,419	-	5,419

관계기업투자	378	-	378

장기금융상품	3	-	3

장기대여금	346	-	346

비유동매도가능금융자산	46,753	(46,753)	-

만기보유금융자산	718	(718)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,018	11,018

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	36,453	36,453

프로젝트투자	200	-	200

보증금	1,495	-	1,495

유동자산

재고자산	8,155	-	8,155

매출채권 및 기타유동채권	42,878	(306)	42,572

단기금융상품	146	-	146

창업자대여금	100	-	100

유동매도가능금융자산	10,524	(10,524)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,524	10,524

현금및현금성자산	1,478	-	1,478

자산총계	158,152	(306)	157,846

자본 및 부채

자본

지배기업소유주지분

자본금	9,000	-	9,000

기타자본구성요소	42,594	(4,354)	38,240

이익잉여금(주1)	38,385	4,115	42,500

비지배지분	183	-	183

자본총계	90,162	(239)	89,923

부채

비유동부채

장기임대보증금	94	-	94

차입금	28,570	-	28,570

확정급여부채	3,694	-	3,694

이연법인세부채	6,678	(67)	6,611

기타장기충당부채	241	-	241

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	22,056	-	22,056

차입금	6,557	-	6,557

당기법인세부채	100	-	100

부채총계	67,990	(67)	67,923

부채및자본총계	158,152	(306)	157,846

(주1) 회계정책 변경에 따른 법인세 효과가 반영되어 있습니다.

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구분	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	합계

이익잉여금	기타자본
구성요소

2017년 12월 31일(보고금액)	38,385	42,594	183	81,162

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	4,354	(4,354)	-	-

손상으로 인한 효과	(227)	-	-	(227)

도입영향에 따른 법인세 효과	50	-	-	50

소계	4,177	(4,354)	-	(177)

기업회계기준서 제1115호 최초적용	(80)	-	-	(80)

도입영향에 따른 법인세 효과	18	-	-	18

소계	(62)	-	-	(62)

2018년 1월 1일(최초적용일)	42,500	38,240	183	80,923

(4) 연결기업이 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결기업은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결기업의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결기업이 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결기업은 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 연결기업은 1) 연결기업이 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결기업이 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 회계정책

중간재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2(3)에서 설명하는제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 (1)보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

보유현금	19,688	5,667

원화보통예금	1,243,102	904,412

외화보통예금	70,348	392,595

RP 등	1,837,727	175,464

현금및현금성자산 계	3,170,865	1,478,138

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	제 47(당) 분기	제 46(전) 기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	50,000	50,000	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	53,000	53,000

4. 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말 당기손익금융자산, 기타포괄손익금융자산	제 46(전) 기말 매도가능금융자산, 만기보유금융자산

기초	57,995,036	48,294,802

취득	6,434,253	7,010,273

대체(주1)	-	8,400

자본으로 계상한 평가손익	(3,522,892)	9,025,238

손상	-	(100,000)

처분	(7,085,583)	(6,243,677)

기말	53,820,814	57,995,036

유동항목	18,714,391	10,523,790

비유동항목	35,106,423	47,471,246

합계	53,820,814	57,995,036

보고기간종료일 현재 기타포괄손익금융상품 중 25,191,550천원은 차입금에 대한 담보로 그 사용이 제한되어 있습니다.(주석 10 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당기손익금융자산

(단위:천원)

종류	구분	제 47(당) 분기말 기타포괄손익금융자산	제 46(전) 기말 매도가능금융자산,만기보유금융자산

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권	SK케미칼(주)	531,292	603,727	603,727	1,026,250	1,152,445	1,152,445

SK디스커버리(주)	461,173	208,010	208,010	-	-	-

비씨월드제약(주)	1,165,479	1,052,700	1,052,700	1,165,479	739,200	739,200

(주)대웅	1,660,311	1,350,000	1,350,000	1,660,311	1,451,250	1,451,250

제넥신	553,506	884,000	884,000	553,506	620,500	620,500

파크시스템스(주)	813,852	1,392,000	1,392,000	1,181,055	1,330,420	1,330,420

엘오티베큠(주)	-	27,169	27,169	843,792	826,876	826,876

이엔에프테크놀로지(주)	-	-	-	589,270	750,780	750,780

(주)로보스타	-	-	-	963,139	917,500	917,500

유니퀘스트(주)	297,218	338,200	338,200	297,218	367,080	367,080

대덕GDS(주)	378,961	220,500	220,500	378,961	493,200	493,200

(주)LG 화학	876,306	913,750	913,750	876,306	1,012,500	1,012,500

(주)베셀	747,863	414,900	414,900	759,995	618,732	618,732

(주)비에이치	-	-	-	673,026	737,100	737,100

(주)오스코텍	526,147	529,000	529,000	-	-	-

부광약품(주)	1,110,174	1,104,000	1,104,000	-	-	-

지분증권 소계	9,122,282	9,037,956	9,037,956	10,968,308	11,017,583	11,017,583

활성거래시장 없는 금융자산

수익증권(주1)	미래에셋인디펜던스주식2호	4,008,442	8,135,351	8,135,351	4,008,442	8,898,313	8,898,313

삼성우량주주식	1,000,000	1,541,085	1,541,085	1,000,000	1,625,477	1,625,477

주식형 수익증권 소계	5,008,442	9,676,436	9,676,436	5,008,442	10,523,790	10,523,790

전환사채(주2)	농업회사법인(주)트리니티팜	700,000	700,000	700,000	500,000	500,000	500,000

(주)주빅스	210,000	218,400	218,400	210,000	218,400	218,400

전환사채 소계	910,000	918,400	918,400	710,000	718,400	718,400

당기손익금융자산 합계	15,040,724	19,632,792	19,632,792	16,686,750	22,259,773	22,259,773

(주1) 활성거래시장이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.(주2) 활성거래시장이 없는 채무증권은 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

② 기타포괄금융자산

(단위:천원)

종류	구분	제 47(당) 반기말	제 46(전) 기말

취득원가	공정가치(주1)	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권(주1)	한국타이어(주)	-	-	525,141	2,222,056	2,222,056

한국타이어월드와이드(주)	-	-	120,030	175,809	175,809

(주)신한금융지주회사	4,232,844	15,750,000	15,750,000	4,232,844	17,290,000	17,290,000

에스케이하이닉스(주)	1,292,557	3,655,000	3,655,000	1,292,557	3,825,000	3,825,000

삼성SDI(주)	1,425,112	2,585,000	2,585,000	1,425,112	2,045,000	2,045,000

삼성전기(주)	1,451,132	1,390,000	1,390,000	1,451,132	1,000,000	1,000,000

현대제철(주)	918,717	565,000	565,000	918,717	586,000	586,000

(주)만도	-	-	23,821	88,231	88,231

(주)한라홀딩스	-	-	21,829	16,490	16,490

기아자동차(주)	684,138	737,100	737,100	1,628,921	1,675,000	1,675,000

쌍용자동차(주)	18,522	7,135	7,135	18,522	8,002	8,002

(주)웅진홀딩스	49,600	17,624	17,624	49,600	14,813	14,813

삼부토건(주)	607,486	75,443	75,443	607,486	93,932	93,932

오스코텍	173,264	185,150	185,150	-	-	-

제넥신	139,561	156,000	156,000	-	-	-

앱클론	125,125	124,266	124,266	-	-	-

삼성전자(주)	5,452,944	7,594,575	7,594,575	2,623,814	5,350,800	5,350,800

지분증권 소계	16,571,002	32,842,293	32,842,293	14,939,526	34,391,133	34,391,133

활성거래시장이 없는 금융자산

지분증권(주2)	(주)맥스미디어	1,200,000	300,000	300,000	1,200,000	300,000	300,000

한국터치스크린(주)	480,000	480,000	480,000	480,000	480,000	480,000

지분증권 소계	1,680,000	780,000	780,000	1,680,000	780,000	780,000

출자금(주3)	전기공사공제조합	45,587	45,587	45,587	45,587	45,587	45,587

자본재공제조합	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000	90,000

정보통신공제조합	18,043	18,043	18,043	18,043	18,043	18,043

한국전기공업협동조합	357,600	357,600	357,600	357,000	357,000	357,000

한국자동제어공업협동조합	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000	5,000

한국전력기기사업협동조합	14,000	14,000	14,000	13,000	13,000	13,000

소방산업공제조합	25,500	25,500	25,500	25,500	25,500	25,500

한국 제1전력량계사업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

출자금 소계	565,730	565,730	565,730	564,130	564,130	564,130

기타포괄금융자산 합계	18,816,732	34,188,023	34,188,023	17,183,656	35,735,263	35,735,263

(주1) 연결기업은 매도가능증권의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 매도가능증권평가이익의 과목으로 법인세효과를 반영하여 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 11,487,486천원을 계상하였습니다.(주2) 활성거래시장이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.(주3) 활성거래시장이 없는 출자금에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 원가로 측정하였습니다.

5. 매출채권 및 기타채권 (1 ) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단 위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

단기매출채권	49,822,230	39,835,171

대손충당금	(454,145)	(338,675)

단기미수금	1,048,338	498,313

대손충당금	(3,112)	(7,006)

단기미수수익	5,923	5,613

단기대여금	-	-

창업자대여금	450,000	100,000

장기대여금	346,117	346,117

프로젝트투자	200,000	200,000

매출채권 및 기타채권 계	51,415,351	40,639,533

연결기업의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

3개월미만	48,649,506	39,009,284

3개월이상 6개월미만	-	531,572

6개월이상 9개월미만	6	33,220

9개월이상 1년미만	762,089	-

1년초과	2,003,750	1,065,457

합 계	51,415,351	40,639,533

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 60일에서 120일입니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	1,288,882	1,288,882	1,787,046	1,787,046

재공품	1,669,800	1,669,800	1,229,372	1,229,372

원재료	4,213,713	4,213,713	5,073,517	5,073,517

부재료	65,176	65,176	64,305	64,305

저장품	-	-	754	754

미착품	168,152	168,152	-	-

계	7,405,723	7,405,723	8,154,994	8,154,994

7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	30.14%	398,112	41,251

② 전기말

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	30.14%	389,972	378,427

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	분기말

손익 중 지분	기타포괄손익	기타

(주)주빅스	378,427	8,140	-	(345,317)	-	-	41,250

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	기말

손익 중 지분	기타포괄손익	기타

(주)주빅스	389,972	-	-	(11,545)	-	-	378,427

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	분기말잔액

토지	29,817,011	-	-	-	-	29,817,011

건물	6,017,833	-	-	(217,609)	-	5,800,224

구축물	1,153,399	-	-	(79,363)	-	1,074,036

기계장치	510,263	23,500	-	(110,197)	-	423,566

차량운반구	430,747	80,643	(9,870)	(111,277)	-	390,243

기타유형자산	708,813	47,805	-	(313,026)	-	443,592

건설중인자산	920,637	672,000	-	-	(850,000)	742,637

계	39,558,703	823,948	(9,870)	(831,472)	(850,000)	38,691,309

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	기말잔액

토지	14,407,897	15,409,114	-	-	-	29,817,011

건물	6,307,979	-	-	(145,073)	-	6,162,906

구축물	1,260,513	-	-	(53,724)	-	1,206,789

기계장치	647,285	-	(3)	(105,895)	-	541,387

차량운반구	663,962	-	(34,733)	(109,156)	-	520,073

기타유형자산	874,155	93,792	-	(248,894)	-	719,053

건설중인자산	10,990,441	5,148,928	(15,388,732)	-	-	750,637

계	35,152,232	20,651,834	(15,423,468)	(662,742)	-	39,717,856

(2) 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험가입금액	부보처

화재보험	1공장(건물,기계장치 외)	6,661,086	7,785,700	삼성화재

2공장(건물,기계장치 외)	485,333	3,600,000

전의공장(건물,기계장치)	384,825	1,207,000	동부화재

합 계	7,531,244	12,592,700

9 . 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	손상	상각	대체	기말잔액

개발비	4,682,087	976,152	-	(639,133)	850,000	5,869,106

시설이용권	737,049	30,160	-	-	-	767,209

소프트웨어	1	-	-	-	-	1

계	5,419,137	1,006,312	-	(639,133)	850,000	6,636,316

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	손상	상각	기말잔액

개발비	4,501,628	206,546	(423,772)	4,284,402

시설이용권	777,549	(40,500)	-	-	737,049

소프트웨어	1	-	-	-	1

계	5,279,178	166,046	-	(423,772)	5,021,452

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가(경상개발비)	907,854	897,045

판매비와관리비(연구비)	136,999	268,045

판매비와관리비(개발상각비)	639,133	635,658

합 계	1,683,986	1,800,748

10. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부금액	채권최고액	비고

기업은행	운전자금 9,428백만원	5,379,565	3,786,000	토지

442,031	건물, 기계장치

11,250,000	8,400,000	기타포괄금융자산

신한은행	운전자금 12,000백만원 기업구매카드 5,000백만원 산업단지매입대출 11,886백만원 L/C 개설약정 USD 4,000,000 포괄담보	8,476,281	12,000,000	토지

1,247,401	건물

15,409,114	14,264,400	산업단지분양대금반환

산업은행	운전자금 6,100백만원	10,740,000	6,000,000	기타포괄금융자산

우리은행	운전자금 2,000백만원	3,201,550	2,400,000	기타포괄금융자산

합 계	56,145,942	46,850,400

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

보증 제공자	내역	보증한도액	실행금액

서울보증보험	이행(계약/하자)보증 외	32,774,231	32,774,231

자본재공제조합	9,065,562	5,257,905

합 계	41,839,793	38,032,136

11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

단기매입채무	18,915,028	18,381,452

단기미지급금	3,058,464	2,716,542

단기미지급비용	714,728	775,990

합 계	22,688,220	21,873,984

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다. 12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	제 46(당) 분기말	제 45(전) 기말

연이자율	금액	연이자율	금액

유동성

단기차입금	시설자금	기업은행	3.64%	280,000	0.00%	-

운영자금	우리은행	2.74%	2,000,000	0.00%	-

운영자금	신한은행	3.41%	4,000,000	3.21%	1,500,000

운영자금	미래에셋	4.33%	2,000,000

운영자금	산업은행	2.84%	884,131	2.56%	897,983

운영자금	산업은행	3.53%	2,000,000

운영자금	산업은행	2.29%	4,100,000	2.29%	4,100,000

유동성장기부채	운영자금	기업은행	2.50%	49,500	2.50%	49,500

시흥녹색 환경지원센터	0.00%	10,000	0.00%	10,000

소 계	15,323,631	6,557,483

비유동성

장기차입금	시설자금	신한은행	2.59%	11,886,189	2.59%	11,886,189

운영자금	신한은행	2.97%	7,000,000	3.24%	8,000,000

기업은행	2.50%	99,000	2.50%	148,500

기업은행	2.22%	1,500,000	2.17%	1,500,000

기업은행	2.98%	500,000	2.91%	500,000

기업은행	2.85%	500,000	2.96%	500,000

기업은행	3.65%	2,000,000	3.63%	2,000,000

기업은행	2.14%	4,000,000	1.71%	4,000,000

기업은행	2.50%	500,000

시흥녹색 환경지원센터	35,000	35,000

소 계	28,020,189	28,569,689

합 계	43,343,820	35,127,172

상기 차입금과 관련하여 연결기업의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

1년 이내	15,264,131	59,500

1년 - 2년	-	27,462,189

2년 - 5년	-	48,000

5년 초과	-	510,000

합 계	15,264,131	28,079,689

13. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

당기근무원가	548,402	365,737

순이자비용	77,776	42,831

합 계	626,178	408,568

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	3,693,504	3,489,461

당기손익으로 인식하는 총 비용	626,178	819,384

재측정요소	-	(296,050)

사외적립자산 납입액	(6,788)	(11,543)

퇴직급여 지급액	(276,041)	(307,748)

기말금액	4,036,853	3,693,504

재무상태표상 구성항목	4,036,853	3,693,504

- 확정급여채무의 현재가치	4,180,680	3,841,428

- 사외적립자산의 공정가치	(143,827)	(147,924)

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

기초금액	3,841,428	3,635,512

당기근무원가	548,402	733,722

이자원가	77,776	89,248

재측정요소	-	(298,007)

퇴직급여 지급액	(286,926)	(319,047)

기말금액	4,180,680	3,841,428

(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

기초금액	147,924	146,051

이자수익	-	3,586

재측정요소	-	(1,957)

퇴직급여지급액	(10,885)	(11,299)

사외적립자산 납입액	6,788	11,543

기말금액	143,827	147,924

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

정기예금 등	143,827	147,924

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

기대임금상승율	3.00	3.00

할인율	2.95	2.95

14. 기타장기충당부채연결기업은 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 기타장기충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기

기초	240,782	230,233

충당금 전입액	109,830	130,041

충당금 사용액	(93,677)	(119,492)

기말	256,935	240,782

15. 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	약정한도금액	거래은행

운전자금 한도	14,410백만원	기업은행

운전자금 한도	12,100백만원	신한은행

구매카드 한도	5,000백만원	신한은행

L/C 개설약정 한도	USD 4,000,000	신한은행

시설자금 한도	11,886백만원	신한은행

운전자금 한도	2,000백만원	우리은행

운전자금 한도	7,000백만원	산업은행

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업은 일본국 소재 (주)TOSHIBA와 전력계통보호계전장치 기술제휴계약을 체결하고 있으며, 연결기업은 기술제휴기간 동안 기술도입사용료를 지급하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업은 '추평령 저수지' 수상태양광발전소 프로젝트와 관련하여 수상태양광발전소 운영사인 (주)그린솔라에너지와 대주인 신한은행과 제3자간 "자금보충약정"이 체결되어 있습니다. 해당 "자금보충약정"에 따른 약정 총액은 3,840,000천원이며, 보고기간종료일 현재 346,117천원의 자금보충이 실행되어, 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 연결기업은 차량 2대에 대하여 메리츠캐피탈(주)와 운용리스 약정이 체결되어 있으며, 잔여 약정기간은 각각 5개월, 13개월 이며, 약정기간동안 잔여리스료는 각각 31,408천원, 63,371천원 입니다.16. 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	18,000,000주	18,000,000주

자본금	9,000,000천원	9,000,000천원

17. 기타자본구성요소(1) 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

주식발행초과금	13,376,954	13,376,954

재평가적립금	58,065	58,065

기타자본잉여금	1,256,692	1,256,692

합 계	14,691,711	14,691,711

(2) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대체	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	19,006,459	(4,353,966)	(2,744,162)	11,908,331

자산재평가차익	9,433,476	-	-	-	9,433,476

합 계	28,439,935	(4,353,966)	-	(2,744,162)	21,341,807

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가이익	11,913,357	7,093,102	19,006,459

자산재평가차익	9,433,476	-	-	9,433,476

합 계	21,346,833	7,093,102	-	28,439,935

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

자기주식	537,535	537,535

연결기업이 보유하고 있는 자기주식 130,981주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어있습니다.18. 이익잉여금 (1) 보 고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

법정적립금 :

이익준비금	2,500,000	2,400,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	2,000,000	2,000,000

재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000

임의적립금	6,488,455	6,500,000

소 계	15,488,455	15,500,000

미처분이익잉여금	26,153,205	20,484,579

합 계	44,141,660	38,384,579

(2) 이익준비금 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(3) 기타 세법상 준비금연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당등에 사용할 수 있습니다.

19. 중요한 건설형계약의 내용 1) 보고기간 종료일 현재 건설형계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	64,473,835	48,022,996	53,112,388	59,384,443

태양광시스템 부문	30,686,264	5,718,500	3,119,666	33,285,098

전기공사 부문	2,540,348	1,337,068	2,309,006	1,568,410

합 계	97,700,447	55,078,564	58,541,060	94,237,951

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	74,835,098	63,873,320	68,369,442	70,338,976

태양광시스템 부문	19,760,028	18,990,000	10,592,413	28,157,615

전기공사 부문	3,418,369	3,366,034	3,481,160	3,303,243

합 계	98,013,495	86,229,354	82,443,015	101,799,834

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형계약의 누적 손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	63,594,326	52,700,564	10,893,762	775,930

태양광시스템 부문	13,741,448	11,815,593	1,925,855	-

전기공사 부문	3,998,633	3,928,074	70,559	-

합 계	81,334,407	68,444,231	12,890,176	775,930

② 전기말

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	157,959,629	141,706,745	16,252,884	32,000

태양광시스템 부문	33,269,006	30,262,568	3,006,438	-

전기공사 부문	8,281,554	6,759,748	1,521,806	-

합 계	199,510,189	178,729,061	20,781,128	32,000

(3) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

전기변환기기 부문	33,438,923	775,930	20,611,053	32,000

태양광시스템 부문	8,285,448	-	8,128,506	-

전기공사 부문	1,074,722	-	1,028,074	-

합 계	42,799,093	775,930	29,767,633	32,000

(4) 전기말 현재 진행중이었던 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설형계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	미청구공사의변동

당기영향	향후영향	합계

전기변환기기 부문	11,315	-	(120,000)	120,000	120,000	120,000

태양광시스템 부문	8,296	-	80,000	(80,000)	-	(80,000)	(80,000)

전기공사 부문	1,028	550,000	849,368	(299,368)	-	(299,368)	(299,368)

합 계	20,639	550,000	809,368	(259,368)	-	(259,368)	(259,368)

(5) 당분기말 현재 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수주일자	납기 및공사기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

전기변환기기 부문	X2-PJT UT동 MCC 및 분전반	2018-06-04	2018-09-14	97.6	4,661,719	4,662	-	-

X2-PJT 2차 발주분	2018-06-07	2018-09-15	99.6	15,204,500	15,205	-	-

S-OIL RUCP LV SWGR WITH MCC AND BUS DUCT-COMMON	2016-09-12	2017-12-31	100	-	-	1,586,685	1,587

울산-포항복선전철 태화강~신경주간 29kV GIS 제조구매	2017-06-02	2020-12-31	74.3	990,155	990	-	-

고성하이화력 1,2호기 발전소 건설공사 - 저압차단기반	2017-09-06	2019-02-01	52.2	2,382,986	2,383	-	-

고성하이화력 1,2호기 발전소 건설공사 - 전동기제어반	2017-09-07	2019-02-01	63.2	2,381,604	2,382	-	-

신고리 5,6호기 고압차단기반	2016-10-20	2020-02-28	14.5	3,115,708	3,116	-	-

전기변환기기 부문 전체	-	-	76.1	33,438,923	33,439	1,586,685	1,587

태양광시스템 부문	태양광시스템 부문 전체	-	-	25.4	8,285,448	8,285	-	-

연결기업은 태양광 시스템 부문 중 1건의 계약에 대하여 발주자와 비공개 계약을 체결하였으며, 계약별 공시에 따른 불이익 가능성이 높음에 따라 계약별 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 해당 거래에 대한 정보를 다른 방법으로 공시하거나 공개한 사실이 없으며, 계약별 공시를 생략한 사실을 연결기업의 감사에 보고하였습니다.

20. 영업손익(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

재고자산의 변동	749,271	(866,473)

원재료 및 부재료 매입액	29,376,922	29,943,285

감가상각 및 무형자산상각	1,470,605	1,086,514

종업원급여	8,281,501	5,399,543

지급수수료	612,237	468,218

매도가능금융자산처분손실(주1)	576,040	173,254

기타비용	17,373,527	17,742,170

합 계	58,440,103	53,946,511

(주1) 종속기업인 에스디벤처캐피탈주식회사는 중소기업 창업지원을 주 사업목적으로 하여 지분상품등의 처분손익을 영업손익에 반영하고 있는 바, 매도가능금융자산처분손실을 기타매출원가로 계정분류하였습니다.(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

급여	6,643,544	4,285,293

퇴직급여	626,178	408,568

복리후생비	1,011,779	705,682

합 계	8,281,501	5,399,543

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

감가상각비	831,472	662,742

무형자산상각비	639,133	423,772

합 계	1,470,605	1,086,514

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기 계속영업에 대한 법인세비용의 평균유효세율은 15.48%입니다. 22. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	380,012,783원	790,907,451원	64,455,730원	1,295,204,331원

가중평균유통보통주식수	17,869,019주	17,869,019주	17,869,019주	17,869,019주

기본주당순이익(손실)	21원	44원	4원	72원

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2018.1.1 ~ 2018.09.30	기초(주1)	17,869,019	273	4,878,242,187

(주1) 기초주식은 발행주식총수 18,000,000주에서 자기주식 130,981주를 차감하여 산정되었습니다(가중평균유통보통주식수 = 4,878,242,187 ÷ 273 = 17,869,019 주).

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

23. 영업부문 정보 (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결기업의 영업보고부문은 전기변환기기, 태양광시스템, 전기공사 및 운용투자의 4개 사업부문으로, 제품매출, 공사매출 및 운용투자수익으로 매출이 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업보고부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문분기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계	전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계

총부문수익	53,192,493	3,119,666	2,309,006	1,448,632	60,069,797	68,369,442	10,592,413	3,481,160	1,235,699	83,678,714

보고부문영업이익(손실)	1,883,982	112,308	(744,166)	377,570	1,629,694	1,415,482	(214,490)	(60,356)	244,819	1,385,455

법인세비용차감전순이익(손실)	802,918	112,308	(744,166)	377,570	548,630	1,543,032	(214,490)	(60,356)	244,819	1,513,005

분기순이익(손실)	1,066,048	109,600	(744,166)	363,056	794,538	1,352,581	(214,490)	(53,717)	212,959	1,297,333

(3) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계	전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계

보고부문자산	137,850,772	8,421,348	1,074,722	18,435,127	165,781,969	129,906,988	8,403,506	1,168,687	18,672,756	158,151,937

비유동자산	75,468,651	-	-	7,539,455	83,008,106	83,812,361	-	-	11,058,823	94,871,184

보고부문부채	76,541,448	205,114	103,082	111,446	76,961,090	66,819,511	717,697	109,978	342,761	67,989,947

(4) 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

전기변환기기 부문	22,459,681	53,192,493	22,220,870	68,369,442

태양광시스템 부문	814,595	3,119,666	4,616,307	10,592,413

전기공사 부문	1,064,471	2,309,006	1,152,011	3,481,160

운용투자수익 부문	442,963	1,448,632	591,257	1,235,699

합 계	24,781,710	60,069,797	28,580,445	83,678,714

(5) 연결기업의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	23,208,137	55,478,318	28,218,514	81,022,739

국 외	1,573,573	4,591,479	361,931	2,655,975

합 계	24,781,710	60,069,797	28,580,445	83,678,714

(6) 주요 고객에 대한 정보총부문수익에는 당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 회사들의 매출액이 각각 31,112백만원 및 19,834백만원이 포함되어 있습니다. 부문별로 당분기는 전기변환기기 부문에서 31,112백만원 및 전분기는 전기변환기기 부문에서 19,834원으로 구성되어 있습니다. 24. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

매도가능증권평가손익	-	6,154,066

건설중인자산 대체	(1,539,052)

매출채권의 출자전환	-	15,388,732

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체

단기차입금	6,497,983	8,766,148	-	15,264,131

유동성장기부채	59,500	(49,500)	49,500	59,500

장기차입금	28,569,689	(500,000)	- 49,500	28,020,189

25. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

간접지배회사	마진산업(주)

종속회사	에스디벤처캐피탈(주)

관계회사	(주)주빅스

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

(주)주빅스	개발용역	286,500	679,500

마진산업(주)	임차료 등	65,705	72,629

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

(주)주빅스	전환사채	218,400	218,400

(주)주빅스	건설중인자산	425,000	-

마진산업(주)	임차보증금	638,000	638,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

단기급여	663,000	631,500

(5) 당분기말 현재 연결기업은 L/C 개설약정을 위하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10 참조). 26. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결기업은 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결기업의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

부채총계	76,961,089	67,989,947

자본총계	88,820,879	90,161,990

부채비율	86.65%	75.41%

(2) 시장위험① 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	158,229.04	-	176,061	-	806,206.50	-	863,770	-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증가(감소)	8,803	(8,803)

② 이자율위험 외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

단기차입금	15,264,130	6,497,983

유동성장기부채	59,500	59,500

장기차입금	28,020,189	28,569,689

합 계	43,343,819	35,127,172

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순손익 증가(감소)	(325,079)	325,079	(238,130)	238,130

③ 기타가격위험 연결기업은 재무상태표상 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권 및 수익증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 금융자산 가격이 5%변동시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	2,577,834	(2,577,834)	2,732,705	(2,732,705)

법인세효과	(567,123)	567,123	(601,195)	601,195

법인세차감후기타포괄손익	2,010,711	(2,010,711)	2,131,510	(2,131,510)

(3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 다만, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금성자산 및 장단기금융상품 등으로 구성되어 있는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	3,151,177	1,472,471

단기금융상품	145,400	145,400

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권	49,368,085	39,496,497

기타채권	2,047,266	1,143,037

당기손익금융자산	918,400	718,400

보증금	1,967,957	1,494,554

(4) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업의 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 아니한 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타채무	차입금	금융리스채무	장기임대보증금	기타유동금융파생상품	합계

1년 이내	22,617,874	15,621,605	-	-	-	38,239,479

1년 - 2년	-	27,855,630	-	40,000	-	27,895,630

2년 - 5년	-	86,517	-	-	-	86,517

5년 초과	-	565,856	-	-	-	565,856

합 계	22,617,874	44,129,608	-	40,000	-	66,787,482

27. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기	제 46(전) 기말

대여금및 수취채권	기타포괄금융자산	당기손익인식 금융상품	합계	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식 금융상품	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	3,170,865	-	-	3,170,865	1,478,138	-	-	-	1,478,138

단기금융상품	145,400	-	-	145,400	145,400	-	-	-	145,400

유동매도가능금융자산	-	-	-	-	10,523,790	10,523,790

당기손익금융자산	-	-	19,632,792	19,632,792	-	-	-	-

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	3,000	-	-	-	3,000

비유동매도가능금융자산	-	-	-	-	46,752,846	46,752,846

기타포괄금융자산	34,188,023	34,188,023	-	-	-

매출채권	49,368,085	-	-	49,368,085	39,496,497	-	-	-	39,496,497

기타채권	2,047,266	-	-	2,047,266	1,143,037	-	-	-	1,143,037

만기보유금융자산	-	-	-	-	-	-	-	718,400	718,400

보증금	1,967,957	-	-	1,967,957	1,494,554	-	-	-	1,494,554

합 계	56,702,573	34,188,023	19,632,792	110,523,388	43,760,626	57,276,636	-	718,400	101,755,662

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	18,915,028	18,381,452

기타채무	3,773,192	3,492,532

차입금	43,343,820	35,127,172

장기임대보증금	40,000	94,000

합 계	66,072,040	57,095,156

(3) 공정가치

(단위:천원)

구분	제 47(당) 분기말	제 46(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,170,865	3,170,865	1,478,138	1,478,138

단기금융상품	145,400	145,400	145,400	145,400

유동매도가능금융자산	-	-	10,523,790	10,523,790

당기손익금융자산	19,632,792	19,632,792	-	-

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

비유동매도가능금융자산	-	-	46,752,846	46,752,846

기타포괄금융자산	34,188,023	34,188,023	-	-

매출채권	49,368,085	49,368,085	39,496,497	39,496,497

기타채권	2,047,266	2,047,266	1,143,037	1,143,037

만기보유금융자산	-	-	718,400	718,400

보증금	1,967,957	1,967,957	1,494,554	1,494,554

금융자산 합계	110,523,388	110,523,388	101,755,662	101,755,662

금융부채

매입채무	18,915,028	18,915,028	18,381,452	18,381,452

기타채무	3,773,192	3,773,192	3,492,532	3,492,532

차입금	43,343,820	43,343,820	35,127,172	35,127,172

장기임대보증금	40,000	40,000	94,000	94,000

금융부채 합계	66,072,040	66,072,040	57,095,156	57,095,156

(4) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익금융자산	9,037,956	9,676,436	-	18,714,392

기타포괄금융자산	32,842,293	-	-	32,842,293

금융자산 합계	41,880,249	9,676,436	-	51,556,685

② 전기 말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능금융자산	45,408,716	10,523,790	-	55,932,506

금융자산 합계	45,408,716	10,523,790	-	55,932,506

(5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

사업구분	금융상품손익	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

전기변환기기류 부문	수익 :

이자수익	1,714	-	-	-	1,714

외환차익	47,746	-	-	-	47,746

외화환산이익	3,494	-	-	-	3,494

배당금수익	-	668,645	-	-	668,645

대손충당금환입	115,006	-	-	-	115,006

소 계	167,960	668,645	-	-	836,605

비용 :

평가손실(기타포괄손익)	-	2,744,162	-	-	2,744,162

평가손실(당기손익금융자산)	-	-	847,355	-	847,355

대손상각비	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	763,927	763,927

외환차손	3,404	-	-	82	3,486

소 계	3,404	2,744,162	847,355	764,009	4,358,930

금융상품순손익	164,556	(2,075,517)	(847,355)	(764,009)	(3,522,325)

운용투자수익부문	수익 :

이자수익	5,393	-	-	-	5,393

배당금수익	-	119,490	65,291	-	184,781

평가이익(당기손익금융자산)	-	-	29,322	-	29,322

처분이익(당기손익금융자산)	-	-	1,229,136	-	1,229,136

소 계	5,393	119,490	1,323,749	-	1,448,632

비용 :

평가손실(기타포괄손익)(*)	-	369,369	-	-	369,369

처분손실(당기손익금융자산)	-	-	576,040	-	576,040

소 계	-	369,369	576,040	-	945,409

금융상품순손익	5,393	(249,879)	747,709	-	503,223

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다. ② 전분기

(단위:천원)

사업구분	금융상품손익	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

전기변환기기류 부문	수익 :

평가이익(기타포괄손익)(*)	-	4,790,035	-	-	4,790,035

이자수익	2,027	-	-	-	2,027

외환차익	32,841	-	-	5,723	38,564

외화환산이익	-	645,278	-	-	645,278

배당금수익	4,547	-	-	-	4,547

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-	-

소계	39,415	5,435,313	-	5,723	5,480,451

비용 :

대손상각비	12,899	-	-	-	12,899

이자비용	-	-	-	685,970	685,970

외환차손	59,518	-	-	804	60,322

소계	72,417	-	-	686,774	759,191

금융상품순손익	(33,002)	5,435,313	-	(681,051)	4,721,260

운용투자수익부문	수익 :

평가이익(기타포괄손익)	-	1,946,480	-	-	1,946,480

이자수익	10,233	-	-	-	10,233

배당금수익	150,094	-	-	150,094

매도가능증권처분이익	1,075,371	-	-	1,075,371

소계	160,327	3,021,851	-	-	3,182,178

비용 :

매도가능증권처분손실	-	475,332	-	-	475,332

소계	-	475,332	-	-	475,332

금융상품순손익	160,327	2,546,519	-	-	2,706,846

(*) 매도가능금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.