선도전기 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요선도전기 주식회사(이하 "당사"라 함)는 경기도 안산시 단원구 원시로 86에 소재하고 있습니다. 1972년 1월 22일에 설립되어, 전기 및 전자기기와 그 부품의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 9,000백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분비율

전동준	4,153,085주	23.07%

마진산업(주)	1,334,369주	7.41%

기타주주	12,381,565주	68.79%

자기주식	130,981주	0.73%

합 계	18,000,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련 되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다. 회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 회사는 개정사항에 따라리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

보유현금	761	-

원화보통예금	1,278,045	7,284,030

외화보통예금	126,390	853

RP 등	30,668	29,968

현금및현금성자산 계	1,435,864	7,314,851

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	당분기	전기	제한내용

단기금융상품	신한은행	50,000	50,000	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	신한은행	353,663	-	서울보증보험 예치금

장기금융상품	국민은행	317,254	-	서울보증보험 예치금

합 계	723,917	53,000

4. 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	9,255,605	25,238,888

취득	-	5,008,827

자본으로 계상한 평가손익	562,140	(1,562,110)

처분	-	(19,430,000)

기말	9,817,745	9,255,605

유동항목	-	-

비유동항목	9,817,745	9,255,605

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 기타포괄금융자산

(단위:천원)

종류	구분	당분기	전기

취득원가	공정가치(주1)	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권	(주)신한금융지주회사	-	-	-	-	-	-

삼성SDI(주)	-	-	-	-	-	-

삼성전기(주)	1,451,132	1,527,000	1,527,000	1,451,132	1,305,000	1,305,000

삼성전자(주)	1,928,082	2,496,000	2,496,000	1,928,082	2,156,700	2,156,700

지분증권 소계	3,379,214	4,023,000	4,023,000	3,379,214	3,461,700	3,461,700

활성거래시장이 없는 금융자산

출자금(주2)	전기공사공제조합	45,587	105,832	105,832	45,587	105,832	105,832

자본재공제조합	92,248	157,626	157,626	92,248	156,786	156,786

정보통신공제조합	18,043	41,251	41,251	18,043	41,251	41,251

한국전기공업협동조합	365,900	382,500	382,500	365,900	382,500	382,500

한국자동제어공업협동조합	5,000	13,627	13,627	5,000	13,627	13,627

한국전력기기사업협동조합	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000

소방산업공제조합	25,500	26,469	26,469	25,500	26,469	26,469

한국 제1전력량계사업협동조합	10,000	53,440	53,440	10,000	53,440	53,440

디에스피이알파사모투자 합자회사	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

출자금 소계	5,576,278	5,794,745	5,794,745	5,576,278	5,793,905	5,793,905

합 계	8,955,492	9,817,745	9,817,745	8,955,492	9,255,605	9,255,605

(주1) 당사는 기타포괄금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익누계액의 과목으로 이연법인세를 반영하여 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액에 672,557천원을 계상하였습니다.(주2) 활성거래시장이 없는 출자금의 경우에는 투자기업 순자산가액의 지분가치를 공정가치로 하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기매출채권	20,393,839	35,139,354

대손충당금	(557,133)	(924,975)

단기미수금	1,167,517	428,418

대손충당금	(8,872)	(17,354)

단기미수수익	31,920	1,953

단기대여금	664,227	-

장기대여금	346,117	346,117

대손충당금	(346,117)	(346,117)

매출채권 및 기타채권 계	21,691,498	34,627,396

당사의 매출채권 및 기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

3개월미만	10,470,268	27,946,447

3개월이상 6개월미만	6,684,932	2,734,711

6개월이상 9개월미만	2,734,711	248,355

9개월이상 1년미만	248,355	2,144,651

1년초과	1,553,232	1,553,232

합 계	21,691,498	34,627,396

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 60일에서 120일입니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,054,462	-	2,054,462	2,918,195	-	2,918,195

재공품	1,214,359	-	1,214,359	749,890	-	749,890

원재료	4,549,117	-	4,549,117	4,076,636	-	4,076,636

부재료	28,875	-	28,875	80,890	-	80,890

미착품	-	-	-	48,015	-	48,015

합 계	7,846,813	-	7,846,813	7,873,626	-	7,873,626

7. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,925,600	7,319,595

농업회사법인 주식회사 전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00%	270,000	270,000

에스디파트너스 주식회사	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00%	1,780,000	1,780,000

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	54.96%	1,395,886	1,395,886

합 계	18,371,486	10,765,481

② 전기

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00%	14,925,600	7,319,595

농업회사법인 주식회사 전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00%	270,000	270,000

에스디파트너스 주식회사	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00%	1,780,000	1,780,000

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	54.96%	1,395,886	1,395,886

합 계	18,371,486	10,765,481

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	21,376,297	2,360,746	748,503	(439,679)	(439,679)

농업회사법인 주식회사 전원	1,359,146	2,292,746	-	(38,608)	(38,608)

에스디파트너스 주식회사	6,159,744	2,370,778	6,492	(17,254)	(17,254)

(주)주빅스	2,481,673	1,778,109	784,624	(119,881)	(119,881)

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

종속기업

에스디벤처캐피탈(주)	24,698,125	2,035,305	4,944,257	1,096,488	835,431

농업회사법인 주식회사 전원	1,725,208	2,127,217	153,984	(336,638)	(336,638)

에스디파트너스 주식회사	5,127,373	1,311,401	315,104	265,537	265,537

(주)주빅스	3,397,421	1,825,205	2,781,997	(291,164)	(291,164)

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	기타	기말잔액

토지	23,885,395	-	-	-	-	23,885,395

건물	22,133,924	-	-	(222,237)	-	21,911,687

구축물	1,929,027	-	-	(48,488)	-	1,880,539

기계장치	759,935	-	-	(48,197)	-	711,738

차량운반구	211,993	-	(1)	(35,402)	-	176,590

기타유형자산	806,682	20,959	-	(85,363)	-	742,278

건설중인자산	421,521	49,015	-	-	-	470,536

합 계	50,148,477	69,974	(1)	(439,687)	-	49,778,763

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	기타	기말잔액

토지	23,885,395	-	-	-	-	23,885,395

건물	23,022,869	-	-	(222,237)	-	22,800,632

구축물	1,883,916	238,400	-	(45,940)	-	2,076,376

기계장치	903,113	62,000	-	(57,780)	-	907,333

차량운반구	655,849	-	(283,873)	(63,363)	-	308,613

기타유형자산	724,135	26,280	-	(70,798)	99,009	778,626

건설중인자산	376,841	30,479	-	-	(104,336)	302,984

합 계	51,452,118	357,159	(283,873)	(460,118)	(5,327)	51,059,959

(2) 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험가입금액	부보처	질권설정금액	질권설정자

화재보험	1공장(건물,기계장치, 재고자산 외)	5,146,028	7,796,700	삼성화재	2,760,800	신한은행

2공장(건물,구축물,기계장치, 재고자산 외)	19,420,394	18,104,000	삼성화재	-

가스사고배상보험	제1공장 LNG	-	380,000	삼성화재	-

제2공장 LNG	-	380,000	삼성화재	-

승강기사고배상보험	제1공장	-	90,200	삼성화재	-

제2공장	-	90,200	-

제조물책임보험	1,2공장	-	544,000	현대화재해상보험	-

합 계	24,566,422	27,385,100	2,760,800

9. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	상각	기말잔액

개발비	3,628,724	6,242	(120,860)	3,514,106

시설이용권	1,151,452	-	-	1,151,452

합 계	4,780,176	6,242	(120,860)	4,665,558

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	상각	기말잔액

개발비	4,141,295	66,248	(133,868)	4,073,676

시설이용권	1,151,452	-	-	1,151,452

합 계	5,292,747	66,248	(133,868)	5,225,128

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

경상개발비	350,847	318,056

연구비	98,737	188,904

개발비상각액	120,860	133,868

합 계	570,444	640,828

10. 담보로 제공된 자산 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보 제공자산	장부금액	금융기관	담보설정금액	한도금액	실행금액

기계장치 MTV	269,448	IBK 기업은행	24,872,400	9,000,000	7,350,000

토지MTV	15,409,114

건물MTV	17,804,802

토지(1공장)	8,476,281	신한은행	12,000,000	36,380,000	32,253,859

건물(1공장)	983,491	-

토지MTV	8,476,281	14,264,400

건물MTV	17,804,802	9,600,000

기타포괄금융자산	4,023,000	우리은행	2,400,000	2,500,000	2,000,000

합 계	73,247,218	63,136,800	47,880,000	41,603,859

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	보증실행금액

서울보증보험	이행(계약/하자)보증 외	18,346,906	18,346,906

자본재공제조합	156,785	2,127,496

합 계	18,503,691	20,474,402

또한, 당사는 대표이사로부터 차입금에 대한 보증(설정금액 9,402백만원)을 제공받고 있습니다.

11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기매입채무	4,837,607	7,301,472

단기미지급금	1,351,443	3,568,529

단기미지급비용	763,778	915,540

합 계	6,952,828	11,785,541

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다.

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	당분기	전기

연이자율	금액	연이자율	금액

유동성

단기차입금	운영자금	기업은행	-	-	5.66%	152,061

기업은행	4.54%	1,000,000	3.46%	1,000,000

기업은행	4.54%	500,000	4.91%	500,000

기업은행	4.46%	500,000	4.52%	500,000

기업은행	6.12%	500,000	4.44%	500,000

기업은행	4.74%	500,000	3.58%	500,000

기업은행	4.09%	2,000,000	2.08%	2,000,000

기업은행	5.61%	2,000,000	2.68%	2,000,000

산업은행	-	-	3.14%	894,138

산업은행	-	-	2.46%	2,000,000

KEB하나은행	-	-	3.94%	900,000

신한은행	7.62%	1,000,000	3.70%	1,000,000

신한은행	5.82%	4,000,000	3.16%	4,000,000

신한은행	7.98%	1,000,000	2.87%	1,000,000

신한은행	6.22%	6,000,000	-	-

에스디벤처캐피탈㈜	4.60%	1,400,000	-	-

에스디파트너스㈜	4.30%	300,000	4.30%	340,000

최대주주	8.25%	5,000,000	-	-

최대주주	8.25%	2,000,000	-	-

최대주주	8.25%	2,000,000	-	-

우리은행	6.15%	1,800,000	-	-

시설자금	신한은행	6.12%	19,880,000	-	-

유동성장기부채	운영자금	기업은행	2.50%	100,000	2.50%	100,000

국민은행	-	-	2.08%	2,000,000

시흥녹색 환경지원센터	0.00%	5,000	-	5,000

소 계	51,485,000	19,391,199

비유동성

장기차입금	시설자금	신한은행	-	-	1.64%	19,880,000

운영자금	신한은행	-	-	3.45%	6,000,000

기업은행	2.50%	225,000	2.50%	350,000

산업은행	-	-	2.86%	3,700,000

우리은행	-	-	2.27%	2,000,000

시흥녹색 환경지원센터	-	15,000	-	20,000

소 계	240,000	31,950,000

합 계	51,725,000	51,341,199

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

1년 이내	51,380,000	105,000

1년 - 2년	-	105,000

2년 - 5년	-	135,000

합 계	51,380,000	345,000

13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각	감 소	기 말

건물	302,555	27,227	-	(39,100)	290,682

감가상각누계액	(195,909)	-	(26,661)	39,797	(182,773)

차량운반구	368,117	99,550	-	-	467,667

감가상각누계액	(80,563)	-	(29,770)	-	(110,333)

합 계	394,201	126,777	(56,431)	697	465,244

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상각	감 소	기 말

건물	302,555	-	-	-	302,555

감가상각누계액	(96,362)	-	(99,547)	-	(195,909)

차량운반구	426,915	215,954	-	(274,751)	368,118

감가상각누계액	(219,009)	-	(125,812)	264,258	(80,563)

합 계	414,099	215,954	(225,359)	(10,493)	394,201

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	358,193	178,974

증가	89,352	341,439

감소	(46,989)	(175,736)

이자비용	5,134	11,462

기말	405,689	356,139

유동	182,072	173,553

비유동	223,618	182,586

.(3) 당분기 중 리스부채에 대한 총현금유출 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총현금유출	46,989	51,127

이자비용	5,134	3,133

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년이내	1년 초과	합 계

리스부채	182,072	223,617	405,689

(5) 당사는 단기리스 및 소액자산 리스에 대해 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용 인식하기로 하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

소액자산리스	11,683	3,603

14. 확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	180,264	228,154

순이자비용	52,385	40,741

합 계	232,649	268,895

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,889,084	5,955,644

당기손익으로 인식하는 총 비용	232,649	1,075,579

재측정요소	-	(1,123,542)

사외적립자산 납입액	(4,673)	(18,981)

퇴직급여 지급액	(371,554)	(999,616)

기말금액	4,745,506	4,889,084

재무상태표상 구성항목	4,745,506	4,889,084

- 확정급여채무의 현재가치	4,853,270	5,007,437

- 사외적립자산의 공정가치	(107,764)	(118,353)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,007,436	6,084,496

당기근무원가	180,264	912,617

이자원가	52,386	162,962

재측정요소	-	(1,123,542)

퇴직급여 지급액	(386,816)	(1,029,096)

기말금액	4,853,270	5,007,437

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	118,353	128,852

이자수익	-	1,600

퇴직급여지급액	(15,262)	(29,480)

사외적립자산 납입액	4,673	17,381

기말금액	107,764	118,353

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

정기예금 등	107,764	118,353

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전기

기대임금상승율	4.64	4.64

할인율	5.35	5.35

15. 기타장기충당부채당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 기타장기충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	117,838	406,348

충당금 전입액	(85,536)	(228,037)

충당금 사용액	(3,681)	(60,473)

기말	28,621	117,838

16. 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사는 일본국 소재 (주)TOSHIBA와 전력계통보호계전장치 기술제휴계약을 체결하고 있으며, 당사는 기술제휴기간 동안 기술도입사용료를 지급하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사는 '추풍령 저수지' 수상태양광발전소 프로젝트와 관련하여 수상태양광발전소 운영사인 (주)그린솔라에너지와 대주인 신한은행과 제3자간 자금보충약정이 체결되어 있습니다. 해당 자금보충약정에 따른 약정 총액은 3,840,000천원이며, 보고기간종료일 현재 346,117천원의 자금보충이 실행되어, 장기대여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 운용리스 약정 체결 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	잔여 약정기간	잔여리스료

SK 네트웍스	27~47개월	366,012

17. 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	18,000,000주	18,000,000주

자본금	9,000,000천원	9,000,000천원

18. 기타자본구성요소(1) 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	13,376,954	13,376,954

재평가적립금	58,065	58,065

기타자본잉여금	1,212,882	1,212,882

합 계	14,647,901	14,647,901

(2) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	206,256	561,300	-	767,556

자산재평가차익	5,923,036	-	-	5,923,036

합 계	6,129,292	561,300	-	6,690,592

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,607,297	1,895,386	(301,222)	14,201,461

자산재평가차익	6,076,627	-	(153,591)	5,923,036

합 계	18,683,924	1,895,386	(454,813)	20,124,497

(3) 자기주식

보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자기주식	537,535	537,535

당사가 보유하고 있는 자기주식 130,981주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

법정적립금 :

이익준비금	2,800,000	2,800,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	2,000,000	2,000,000

재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000

임의적립금	6,500,000	6,500,000

소 계	15,500,000	15,500,000

미처분이익잉여금	(1,359,003)	5,246,908

합 계	16,940,997	23,546,908

(2) 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(3) 기타 세법상 준비금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당 등에 사용할 수 있습니다.

20. 중요한 건설형계약의 내용(1) 보고기간종료일 현재 당사의 건설형계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	15,452,694	8,325,069	6,201,681	17,576,082

태양광시스템 부문	13,757,809	-	5,989	13,751,820

전기공사 부문	4,778,296	52,501	183,743	4,647,055

합 계	33,988,799	8,377,570	6,391,413	35,974,957

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	9,088,740	60,994,429	54,630,475	15,452,694

태양광시스템 부문	13,453,536	450,000	145,727	13,757,809

전기공사 부문	2,236,699	3,431,831	890,235	4,778,296

합 계	24,778,975	64,876,260	55,666,437	33,988,799

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설형계약의 누적 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	74,377,873	77,233,822	(2,855,949)	260,203

태양광시스템 부문	10,676,800	9,191,033	1,485,767	-

전기공사 부문	1,538,610	950,129	588,481	-

합 계	86,593,283	87,374,984	(781,701)	260,203

② 전기

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	81,414,514	80,569,094	845,420	80,820

태양광시스템 부문	13,718,209	11,973,635	1,744,574	-

전기공사 부문	2,574,955	2,199,752	375,203	35,897

합 계	97,707,678	94,742,481	2,965,197	116,717

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

전기변환기기 부문	13,006,311	260,203	12,722,396	1,472,800

태양광시스템 부문	2,816,882	-	2,816,882	-

전기공사 부문	1,086,252	-	983,908	-

합 계	16,909,445	260,203	16,523,186	1,472,800

(4) 전기말 현재 진행중이었던 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설형계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	계약자산의변동

당기영향	향후영향	합계

전기변환기기 부문	12,746	-	-	-	-	-	-

태양광시스템 부문	2,817	-	-	-	-	-	-

전기공사 부문	1,086	237,086	(73,040)	310,126	-	310,126	310,126

합 계	16,649	237,086	(73,040)	310,126	-	310,126	310,126

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수주일자	납기 및공사기한	진행률(%)	계약자산(계약부채)

총액	손상차손누계액

전기변환기기 부문	평택 P2-PJT UT2동 폐수재이용 MCC 및 분전반	2021-05-20	2023-03-31	100.0	38,501	39

평택 P3-PJT(PH3) 복합동 MCC 및 분전반	2022-03-14	2023-03-31	100.0	1,031,385	1,031

서진시스템_금호 LATEX N1 LINE	2022-11-15	2023-06-30	7.3	(175,203)	(175)

전기변환기기 부문 전체	-	-	86.1	12,111,628	12,112

태양광 시스템 부문	태양광시스템 부문 전체	-	-	48.0	2,816,882	2,817

21. 영업손익(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	26,813	70,014

원재료 및 부재료 매입액	3,911,161	9,401,997

감가상각 및 무형자산상각	616,281	650,727

종업원급여	2,491,307	2,576,080

지급수수료	409,025	491,366

기타비용	2,137,100	2,402,169

합 계	9,591,687	15,592,353

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,009,013	2,047,655

퇴직급여	232,649	268,895

복리후생비	249,645	259,530

합 계	2,491,307	2,576,080

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	439,687	460,118

무형자산상각비	120,860	133,868

사용권자산상각비	55,734	56,741

합 계	616,281	650,727

22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않습니다.

23. 주당손익(1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

누적	누적

당기순이익(손실)	(3,810,205,244)	(1,906,582,226)

가중평균유통보통주식수	17,869,019주	17,869,019주

기본주당순이익(손실)	(213)	(107)

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2023.1.1 ~ 2023.3.31	기초(주1)	17,869,019	90	1,608,211,710

(주1) 기초주식은 발행주식총수 18,000,000주에서 자기주식 130,981주를 차감하여 산정되었습니다(가중평균유통보통주식수 = 1,608,211,710 ÷ 90 = 17,869,019주).

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

24. 영업부문 정보(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.당사의 영업보고부문은 전기변환기기와 태양광시스템, 전기공사의 3개 사업부문으로, 제품매출과 공사매출로 매출이 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업보고부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	전기공사 부문	합 계	전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	전기공사 부문	합 계

총부문수익	6,201,681	5,989	183,743	6,391,413	13,174,916	4,000	135,105	13,314,021

보고부문영업이익(손실)	(3,230,173)	120	29,778	(3,200,275)	(2,293,739)	80	15,327	(2,278,332)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,840,103)	120	29,778	(3,810,205)	(2,585,372)	80	15,327	(2,569,965)

당기순이익(손실)	(3,833,526)	93	23,228	(3,810,205)	(1,918,600)	62	11,955	(1,906,583)

(3) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	전기공사 부문	합 계	전기변환기기 부문	태양광시스템 부문	전기공사 부문	합 계

보고부문자산	105,876,223	4,481,075	1,087,682	111,444,980	137,460,105	4,365,019	802,540	142,627,664

종속기업투자주식	10,765,482	-	-	10,765,482	10,765,482	-	-	10,765,482

비유동자산	77,454,156	-	-	77,454,156	95,703,597	-	-	95,703,597

보고부문부채	64,448,397	254,628	-	64,703,025	78,114,115	1,357,685	10,536	79,482,336

(4) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

전기변환기기 부문	6,201,681	13,174,916

태양광시스템 부문	5,989	4,000

전기공사 부문	183,743	135,105

합 계	6,391,413	13,314,021

(5) 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,298,781	13,313,710

국 외	92,633	312

합 계	6,391,414	13,314,022

(6) 주요 고객에 대한 정보총부문수익에는 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 회사들의 매출액이 각각 2,534백만원 및 6,665백만원이 포함되어 있습니다. 부문별로 당분기 및 전분기 모두 전기변환기기 부문에서 각각 2,534백만원 및 6,665백만원으로 구성되어 있습니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(19,470)	(21,471)

배당금수익	(8,540)	(16,476)

외화환산이익	(469)	(342)

유형자산처분이익	(499)	(762)

이자비용	758,064	342,225

대손상각비환입	-	(44,629)

기타의대손상각비	-	1,925

유형자산처분손실	-	8,326

기타충당부채의 환입	-	(312,019)

감가상각비	439,687	460,118

무형자산상각비	120,860	133,868

퇴직급여	227,977	268,895

장기종업원급여	3,713	11,483

기 타	(28,828)	(606,642)

계	1,492,496	224,497

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 감소(증가)	26,813	70,014

단기매출채권의 감소(증가)	1,591,277	4,008,661

단기미수금의 감소(증가)	(121,918)	63,439

단기미수수익의 감소(증가)	(6,732)	-

단기선급금의 감소(증가)	(368,595)	(154,022)

단기선급비용의 감소(증가)	20,438	(223,797)

퇴직금의 지급	(371,554)	(162,184)

사외적립자산의 납입	-	(3,060)

장기종업원급여의 지급	(24,200)	(53,600)

단기매입채무의 증가(감소)	(2,463,864)	(46,798)

단기미지급금의 증가(감소)	(2,217,086)	(1,489,212)

단기선수금의 증가(감소)	(476,339)	1,509,918

단기예수금의 증가(감소)	143,567	216,110

단기미지급비용의 증가(감소)	(122,451)	(172,863)

기 타	(3,681)	(9,711)

계	(4,394,325)	3,552,897

(3) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	49,015	-

선급금의 유형자산 대체	17,250	-

장기차입금의 유동 대체	561,300	(13,771,990)

리스 유동성 대체	182,072	163,309

기타포괄금융자산평가손인	105,000	31,685,000

재측정요소 이익잉여금 대체	-	881,260

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체

단기차입금	38,880,000	(3,946,199)	19,880,000	54,813,801

유동성장기부채	2,105,000	(5,805,000)	11,805,000	8,105,000

장기차입금	265,000	-	(31,685,000)	-31,420,000

유동성리스부채	163,309	(173,552)	18,763	8,520

비유동성금융리스부채	194,884	175,607	(18,763)	351,728

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체

단기차입금	16,946,199	(3,946,199)	19,880,000	32,880,000

유동성장기부채	2,105,000	(5,805,000)	11,805,000	8,105,000

장기차입금	31,950,000	-	(31,685,000)	265,000

유동성리스부채	173,552	(173,552)	163,309	163,309

비유동성금융리스부채	182,586	175,607	(163,309)	194,884

26. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	에스디벤처캐피탈㈜

종속기업	농업회사법인 주식회사 전원

종속기업	에스디파트너스 주식회사

관계기업	(주)주빅스

기타특수관계자	마진산업(주)

기타특수관계자	최대주주

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	당분기	전분기

농업회사법인 주식회사 전원	자금대여 회수	-	45,000

농업회사법인 주식회사 전원	자금대여	-	640,000

에스디파트너스㈜	자금 차입	-	2,233,000

에스디파트너스㈜	차입금 상환	-	2,273,000

(주)주빅스	매출	79,023	283,320

(주)주빅스	자재매입	-	7,260

최대주주	단기차입금	2,000,000	-

마진산업(주)	임차료 등	28,769	19,201

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	당분기	전기말

에스디벤처캐피탈㈜	단기차입금	1,400,000	1,400,000

농업회사법인 주식회사 전원	단기대여금	545,000	545,000

에스디파트너스㈜	단기차입금	300,000	300,000

(주)주빅스	매출채권	334,323	295,300

(주)주빅스	매입채무	10,560	10,560

최대주주	단기차입금	9,000,000	7,000,000

마진산업(주)	임차보증금	620,000	620,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	67,500	190,000

27. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	64,703,025	79,482,336

자본총계	46,741,955	63,145,329

부채비율	138.4%	125.9%

(2) 시장위험

① 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	당분기	전분기

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	96,939.76	-	126,390	-	13,528.27	-	16,038	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익	6,320	(6,320)

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 41기부터 차입이 발생하였으며 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 기존 차입금 갱신을 통해 이자율위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

단기차입금	51,380,000	17,286,199

유동성장기부채	105,000	2,105,000

장기차입금	240,000	31,950,000

합 계	51,725,000	51,341,199

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순손익	(517,250)	517,250	(385,059)	385,059

③ 기타가격위험 재무상태표 상 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권 및 수익증권은 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 금융자산 가격이 5%변동시 포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	201,150	(201,150)	1,222,935	(1,222,935)

법인세효과	(44,253)	44,253	(269,046)	269,046

법인세차감후기타포괄손익	156,897	(156,897)	953,889	(953,889)

(3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 다만, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산현금성자산 및 장단기금융상품 등으로 구성되어 있는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산(보유현금 제외)	1,435,103	191,542

단기금융상품	50,000	122,000

장기금융상품	673,917	3,000

매출채권	19,836,706	34,214,380

기타채권	1,854,729	412,952

보증금	1,273,698	1,224,609

(4) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사의 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 아니한 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타채무	리스부채	차입금	장기임대보증금	합계

1년 이내	6,952,829	182,072	52,888,450	-	60,023,351

1년 - 2년	-	223,618	110,625	300,000	634,243

2년 - 5년	-	-	141,873	-	141,873

합 계	6,952,829	405,690	53,140,948	300,000	60,799,467

28. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,435,864	-	1,435,864	7,314,851	-	7,314,851

단기금융상품	50,000	-	50,000	50,000	-	50,000

장기금융상품	673,917	-	673,917	584,070	-	584,070

기타포괄금융자산	-	9,817,745	9,817,745	-	9,255,605	9,255,605

매출채권	19,836,706	-	19,836,706	21,427,514	-	21,427,514

기타채권	1,854,793	-	1,854,793	1,726,079	-	1,726,143

보증금	1,273,698	-	1,273,698	1,270,814	-	1,270,814

합 계	25,124,978	9,817,745	34,942,723	32,373,328	9,255,605	41,628,997

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,837,607	7,301,472

기타채무	2,115,221	4,484,069

리스부채	405,689	358,191

차입금	51,725,000	49,950,000

장기임대보증금	300,000	300,000

합 계	59,383,517	62,393,732

(3) 공정가치

(단위:천원)

구분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,435,864	1,435,864	7,314,851	7,314,851

단기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

장기금융상품	673,917	673,917	584,070	584,070

기타포괄금융자산	9,817,745	9,817,745	9,255,605	9,255,605

매출채권	19,836,706	19,836,706	21,427,514	21,427,514

기타채권	1,854,793	1,854,793	1,726,079	1,726,079

보증금	1,273,698	1,273,698	1,270,814	1,270,814

금융자산 합계	34,942,723	34,942,723	41,628,933	41,628,933

금융부채

매입채무	4,837,607	4,837,607	7,301,472	7,301,472

기타채무	2,115,221	2,115,221	4,484,069	4,484,069

리스부채	405,689	405,689	358,193	358,191

차입금	51,725,000	51,725,000	49,950,000	49,950,000

장기임대보증금	300,000	300,000	300,000	300,000

금융부채 합계	59,383,517	59,383,517	62,393,734	62,393,732

(4) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄금융자산	4,023,000	-	5,794,745	9,817,745

② 전기

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

기타포괄금융자산	3,461,700	-	5,793,905	9,255,605

(5) 당분기와 전기의 당사의 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

금융상품손익	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익 :

평가이익(기타포괄손익)(*)	-	561,300	-	561,300

처분이익(당기손익금융자산)	-

이자수익	19,470	-	-	19,470

외환차익	6,613	-	-	6,613

외화환산이익	1,582	-	-	1,582

배당금수익	-	8,540	-	8,540

소 계	27,665	569,840	-	597,505

비용 :

이자비용	-	-	758,064	758,064

외환차손	761	-	-	761

소 계	761	-	758,064	758,825

금융상품순손익	26,904	569,840	(758,064)	(161,320)

(*) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

금융상품손익	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

수익 :

평가이익(기타포괄손익)(*)	-	(11,960,598)	-	(11,960,598)

처분이익(당기손익금융자산)	-	-	-	-

이자수익	65,593	-	-	65,593

외환차익	8,538	-	-	8,538

외화환산이익	1,107	-	-	1,107

배당금수익	-	913,792	-	913,792

소 계	75,238	(11,046,806)	-	(10,971,568)

비용 :

대손상각비 환입	(376,324)	-	-	(376,324)

기타의대손상각비 환입	(1,690)	-	-	(1,690)

이자비용	-	-	1,856,210	1,856,210

외환차손	1,399	-	-	1,399

외화환산손실	1,782	-	-	1,782

매출채권처분손실	4,514	-	-	4,514

소 계	(370,319)	-	1,856,210	1,485,891

금융상품순손익	445,557	(11,046,806)	(1,856,210)	(12,457,459)

(*) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다29. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	733,397	663,361

퇴직급여	62,341	84,219

복리후생비	79,255	78,102

여비교통비	23,666	30,530

통신비	6,855	8,338

수도광열비	6,881	3,927

세금과공과	45,938	40,914

감가상각비	195,781	212,946

임차료	11,683	3,603

수선비	-	328

차량유지비	15,251	15,198

보험료	17,618	41,794

접대비	66,920	131,277

운반비	1,245	5,043

교육훈련비	4,075	200

도서인쇄비	1,885	2,885

소모품비	8,610	9,628

지급수수료	409,025	268,263

광고선전비	2,000	3,500

대손상각비	-	(44,629)

하자보수비	(85,536)	(312,019)

경상개발비	350,847	318,056

연구비	98,737	188,904

사용권자산상각비	56,431	51,203

합계	2,112,902	1,805,570