선도전기 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 47 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
선도전기주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

선도전기 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 경기도 안산시 단원구 원시로 86에 소재하고 있습니다. 1972년 1월 22일에 설립되어, 전기 및 전자기기와 그 부품의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금은 9,000 백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식	지분비율

전동준	4,153,085주	23.07%

마진산업(주)	1,334,369주	7.41%

기타주주	12,381,565주	68.79%

선도전기(주)	130,981주	0.73%

합 계	18,000,000주	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 연결대상 종속기업의 개요연결대상회사(이하 "종속기업"라 함)인 에스디벤처캐피탈주식회사는 중소기업창업지원법 및 중소기업창업지원업무운용규정에 따라 창업자에 대한 투자, 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등 중소기업 창업지원을 주 사업목적으로 1999년 12월 3일에 설립되었으며, 동법의 규정에 의하여 1999년 12월 20일에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 종속기업은 서울특별시 강남구 학동로 31길 18(논현동)에 본사를 두고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

에스디벤처캐피탈(주)	12월	15,999,288	218,133	15,781,154	648,118	(1,377,196)	(529,531)	1,801,800주	99.00%

② 전기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

에스디벤처캐피탈(주)	12월	16,520,149	77,830	16,442,319	1,496,640	(883,582)	(1,887,676)	1,801,800주	99.00%

3) 연결기업 간 주요 거래내용보고기간종료일 현재 지배기업과 연결대상 종속기업간의 채권ㆍ채무 잔액은 없으며,당분기와 전기 중에 내부거래도 발생하지 아니하였습니다.

(3) 종속기업의 현황1) 연결대상 종속기업의 개요연결대상회사(이하 "종속기업"라 함)인 농업회사법인 주식회사 전원은 기업적 농업경영을 통하여 생산성을 향상시키거나 생산된 농산물의 유통,가공,판매와 농어촌 관광 휴양 사업 등을 통해 농업의 부가가치를 높이고 노동력의 부족 등으로 농업경영이 곤란한 농업인의 농작법의 전부 또는 일부를 비 농업인이 대행하여 영농의 편의를 도모함을 주 사업목적으로 2019년 07월 18일에 설립되었으며, 종속기업은 충청남도 보령시 천북면 학성리 2-1에 본사를 두고 있습니다 2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황 등은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

농업회사 주식회사 전원	12월	1,050,000	950,000	100,000	-	-	-	18,000주	90.00%

② 전기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

농업회사 주식회사 전원	12월	0	0	0	0	0	0	0	0.00%

(4) 관계기업의 현황1) 지분법대상 관계기업의 개요지분법대상회사(이하 "관계기업"라 함)인 주식회사 주빅스는 IP-USN, Zigbee, M2M(CDMA, 3G) 등의 무선기술을 이용한 M2M/IoT 솔루션 보유 기업으로서 기상사업, 전력/수도/가스 원격검침, 항만, 농어촌 등의 산업전반에서 편리하게 사용되어지는 무선 기술 제품을 제공하는 업체입니다. 관계기업은 2012년 9월에 설립되었으며, 경기도 군포시 고산로 148번길17 B동(808, 809호)에 본사를 두고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무현황 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

(주)주빅스	12월	2,222,824	1,543,331	679,493	1,009,010	(51,478)	(51,478)	90,420주	30.14%

보령스마트에너지㈜	12월	6,000,000	0	6,000,000	0	0	0	270,000주	22.50%

② 전기

(단위:천원)

회사명	결산월	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	포괄손익	투자주식수	투자비율

(주)주빅스	12월	2,133,024	1,439,264	693,760	3,362,903	167,181	167,181	60,280주	30.14%

보령스마트에너지㈜	12월	0	0	0	0	0	0	0	0.00%

3) 지배기업과 주요 거래내용 보고기간종료일 현재 지배기업과 지분법대상 관계기업간의 채권ㆍ채무 잔액은 채권으로 전환사채 218백만원이 있으며, 당분 기와 전기 중 각각 개발용역 6백만원 및 286백만원의 내부거래가 발생하 였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결기업의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 회 사가 채택한 제.개정 기준서1) 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결기업은 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결기업은 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.

4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

6) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.

7) 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

(3) 회계정책1) 리스의 정의전에 연결기업은 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결기업은 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결기업은 계약이 리스인지 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며 연결기업은 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결기업은 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결기업은 리스이용자에 해당하는 차량 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고 , 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.2) 리스이용자연결기업은 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결기업은 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결기업은 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결기업은 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결기업의 당기초와 당분기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	건물	차량운반구	합계

2019.01.01(당기초)	77	69	146

2019.09.30(당분기말)	30	19	49

연결기업은 리스부채를 재무상태표의 기타금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결기업은 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결기업이 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과규정

연결기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 유형자산 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 차량운반구와 업무용사무실의 리스가 포함되어 있습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였으며 연결기업은 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다. 연결기업은 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 3) 리스제공자연결기업은 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결기업은 해당 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결기업이 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결기업은 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결기업은 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결기업은 투자부동산을 포함한 사용권자산을추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	2019.01.01(당기초)

사용권자산	146

리스부채	155

이익잉여금	9

② 전환기간에 미치는 영향연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 9월 30일 연결재무제표에 사용권자산 49백만원과 리스부채 60백만원을 각각 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결기업은 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결기업은 해당 리스에 대하여 당반기 중 감가상각비 96백만원, 이자비용 2.6백만원을 인식하였습니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

보유현금	35,206	6,679

원화보통예금	397,976	1,881,245

외화보통예금	1,921	1,841

RP 등	351,827	1,410,346

현금및현금성자산 계	786,930	3,300,111

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	50,000	50,000	질권설정

장기금융상품	중소기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	53,000	53,000

4. 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

기초	46,848,033	57,995,036

취득	7,965,056	6,992,185

대체	(198,098)	-

당기손익반영평가손익	(1,468,189)	(2,895,934)

자본으로 계상한 평가손익	3,798,492	(7,831,984)

손상	-	(300,000)

처분	(6,543,832)	(7,111,270)

기말	50,401,462	46,848,033

유동항목	15,948,579	16,485,162

비유동항목	34,452,883	30,362,871

합계	50,401,462	46,848,033

보고기간종료일 현재 매도가능증권 중 23,912,950천원은 차입금에 대한 담보로 그 사용이 제한되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익금융자산 및 기타포괄금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익금융자산

(단위:천원)

종류	구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권	SK케미칼㈜	-	-	-	531,292	497,000	497,000

비씨월드제약(주)	1,165,479	459,195	459,195	1,165,479	813,120	813,120

(주)대웅	1,660,311	1,106,250	1,106,250	1,660,311	1,335,000	1,335,000

(주)제넥신	617,100	508,000	508,000	553,506	617,100	617,100

파크시스템스(주)	859,597	1,100,520	1,100,520	813,852	1,289,600	1,289,600

유니퀘스트(주)	-	-	-	297,218	242,440	242,440

대덕GDS(주)	-	327,472	227,500	227,500

(주)LG 화학	876,306	748,750	748,750	876,306	867,500	867,500

(주)베셀	-	-	-	747,863	372,150	372,150

(주)오스코텍	908,261	704,850	704,850	526,147	452,000	452,000

부광약품(주)	1,110,174	415,500	415,500	1,110,174	992,000	992,000

에스케이하이닉스(주)	-	-	-	218,301	220,825	220,825

슈피겐코리아	450,933	565,000	565,000	-	-	-

아이쓰리시스템	587,880	503,550	503,550	-	-	-

이오테크닉스	740,416	744,720	744,720

동진세미켐	396,232	400,800	400,800	-	-	-

지분증권 소계	9,372,689	7,257,135	7,257,135	8,827,921	7,926,235	7,926,235

활성거래시장 없는 금융자산

수익증권(주1)	미래에셋인디펜던스주식2호	4,008,442	7,157,277	7,157,277	4,008,442	7,016,902	7,016,902

삼성우량주주식	1,000,000	1,315,767	1,315,767	1,000,000	1,323,625	1,323,625

수익증권 소계	5,008,442	8,473,044	8,473,044	5,008,442	8,340,527	8,340,527

전환사채(주2)	농업회사법인(주)트리니티팜	-	-	-	-	-	-

농업회사법인㈜영글어농장	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000	400,000

(주)주빅스	210,000	218,400	218,400	210,000	218,400	218,400

전환사채 소계	610,000	618,400	618,400	610,000	618,400	618,400

당기손익금융자산 합계	14,991,131	16,348,579	16,348,579	14,446,363	16,885,162	16,885,162

(주1) 활성거래시장이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.(주2) 활성거래시장이 없는 채무증권은 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.(주3) 당기 중 (주)영글어농장이 (주)트리니티팜을 흡수합병하였으며, 이에 계약당사자가 트리니티팜에서 (주)영글어농장으로 변경되었습니다.

② 기타포괄금융자산

(단위:천원)

종류	구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

취득원가	공정가치(주1)	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

활성거래시장 있는 금융자산

지분증권(주1)	(주)신한금융지주회사	4,232,844	14,630,000	14,630,000	4,232,844	13,860,000	13,860,000

에스케이하이닉스(주)	1,292,557	4,110,000	4,110,000	1,292,557	3,025,000	3,025,000

삼성SDI(주)	1,425,112	2,230,000	2,230,000	1,425,112	2,190,000	2,190,000

삼성전기(주)	1,451,132	1,030,000	1,030,000	1,451,132	1,035,000	1,035,000

현대제철(주)	918,717	389,000	389,000	918,717	452,500	452,500

기아자동차(주)	684,138	957,600	957,600	684,138	707,700	707,700

쌍용자동차(주)	18,522	4,486	4,486	18,522	6,189	6,189

(주)웅진홀딩스	49,600	8,398	8,398	49,600	13,987	13,987

삼부토건(주)	607,486	47,506	47,506	607,486	58,370	58,370

(주)오스코텍	123,760	86,950	86,950	173,264	158,200	158,200

삼성전자(주)	5,515,943	8,019,675	8,019,675	5,515,944	6,327,450	6,327,450

(주)제넥신	105,774	101,600	101,600	139,561	108,900	108,900

올릭스(주)	93,414	80,106	80,106	88,620	88,373	88,373

이오테크닉스	138,780	171,200	171,200	-	-	-

싸이맥스	99,064	102,960	102,960	-	-	-

와이엠티	127,104	151,500	151,500	-	-	-

지분증권 소계	16,883,947	32,120,981	32,120,981	16,597,497	28,031,669	28,031,669

활성거래시장이 없는 금융자산

지분증권	농업회사법인(주)영글어농장	700,000	700,000	700,000	700,000	700,000	700,000

한국터치스크린(주)	480,000	480,000	480,000	480,000	480,000	480,000

지분증권 소계	1,180,000	1,180,000	1,180,000	1,180,000	1,180,000	1,180,000

출자금(주2)	전기공사공제조합	45,587	98,009	98,009	45,587	98,009	98,009

자본재공제조합	90,000	151,093	151,093	90,000	151,093	151,093

정보통신공제조합	18,043	37,932	37,932	18,043	37,932	37,932

한국전기공업협동조합	357,600	358,300	358,300	357,600	357,600	357,600

한국자동제어공업협동조합	5,000	13,628	13,628	5,000	13,628	13,628

한국전력기기사업협동조합	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000

소방산업공제조합	25,500	25,500	25,500	25,500	25,500	25,500

한국 제1전력량계사업협동조합	10,000	53,440	53,440	10,000	53,440	53,440

출자금 소계	565,730	751,902	751,902	565,730	751,202	751,202

기타포괄금융자산 합계	18,629,677	34,052,883	34,052,883	18,343,227	29,962,871	29,962,871

(주1) 연결기업은 기타포괄금융자산의 공정가치와 취득원가와의 차이에 대해 재무상태표상 기타포괄손익누계액의 과목으로 이연법인세를 반영하여 당분기 현재 기타포괄손익누계액에 11,507,933천원을 계상하였습니다.(주2) 활성거래시장이 없는 출자금의 경우에는 투자기업 순자산가액의 지분가치를 공정가치로 하고 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1 ) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단 위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

단기매출채권	37,562,083	40,651,318

대손충당금	(838,884)	(394,433)

단기미수금	84,639	801,617

대손충당금	(2,870)	(1,821)

단기미수수익	40,486	28,206

단기대여금	1,540,000	590,000

대손충당금	(295,000)	-

창업자대여금	450,000	450,000

장기대여금	346,117	346,117

대손충당금	(113,201)	(121,321)

프로젝트투자	200,000	200,000

매출채권 및 기타채권 계	38,973,370	42,549,683

연결기업의 매출채권및기타채권은 취득원가와 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

3개월미만	34,766,576	40,525,369

3개월이상 6개월미만	693,250	190,052

6개월이상 9개월미만	1,056,000	6

9개월이상 1년미만	-	-

1년초과	2,457,544	1,834,256

합 계	38,973,370	42,549,683

연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

한편, 매출채권 및 기타채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 60일에서 120일입니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	1,917,440	1,917,440	1,104,048	1,104,048

재공품	1,897,054	1,897,054	1,800,846	1,800,846

원재료	4,923,623	4,923,623	3,953,721	3,953,721

부재료	90,251	90,251	87,442	87,442

저장품	-	-	653	653

미착품	152,741	152,741	-	-

계	8,981,109	8,981,109	6,946,710	6,946,710

7. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	30.14%	413,182	419,755

보령스마트에너지(주)	태양광 발전 등	대한민국	22.50%	2,000,000	2,000,000

② 전기말

(단위:천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율	취득원가	장부금액

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	30.14%	398,112	436,955

보령스마트에너지(주)	태양광 발전 등	대한민국	0.00%	-	-

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	기말

손익 중 지분	기타포괄손익	기타

(주)주빅스	436,955	15,070	-	(19,370)	-	-	432,655

보령스마트에너지(주)	-	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

② 전기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법평가	기말

손익 중 지분	기타포괄손익	기타

(주)주빅스	378,427	8,140	-	50,388	-	-	436,955

보령스마트에너지(주)	-	-	-	-	-	-	-

8. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	기말잔액

토지	29,817,011	-	-	-	(5,379,565)	24,437,446

건물	5,727,687	-	-	(194,562)	(207,431)	5,325,694

구축물	1,047,640	-	-	(67,153)	(104,522)	875,965

기계장치	417,295	86,486	(13,594)	(112,165)	412,300	790,322

차량운반구	492,342	563,635	(83,106)	(160,000)	-	812,871

기타유형자산	411,022	136,280	-	(156,901)	-	390,401

건설중인자산	746,924	7,128,134	-	-	(412,300)	7,462,758

합 계	38,659,921	7,914,535	(96,700)	(690,781)	(5,691,518)	40,095,457

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	감소	감가상각비	대체	기말잔액

토지	29,817,011	-	-	-	-	29,817,011

건물	6,017,833	-	-	(217,609)	-	5,800,224

구축물	1,153,399	-	-	(79,363)	-	1,074,036

기계장치	510,263	23,500	-	(110,197)	-	423,566

차량운반구	430,747	80,643	(9,870)	(111,277)	-	390,243

기타유형자산	708,813	47,805	-	(313,026)	-	443,592

건설중인자산	920,637	672,000	-	-	(850,000)	742,637

합 계	39,558,703	823,948	(9,870)	(831,472)	(850,000)	38,691,309

(2) 보고기간종료일 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액	보험가입금액	부보처	질권설정금액	질권설정자

화재보험	1공장(건물,기계장치, 재고자산 외)	7,109,701	7,785,700	삼성화재	2,760,800	신한은행

2공장(건물,기계장치 외)	453,126	3,600,000	2,839,200	기업은행

전의공장(건물,기계장치)	372,469	1,207,000	동부화재	-	-

가스사고배상보험	제1공장 LNG	-	380,000	삼성화재	-	-

제2공장 LNG	-	380,000	-	-

합 계	7,935,296	13,352,700	5,600,000

9 . 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	상각	대체	기말잔액

개발비	5,813,013	707,849	(748,258)	5,772,604

시설이용권	767,209	-	-	767,209

소프트웨어	1	-	-	-	1

합 계	6,580,223	707,849	(748,258)	-	6,539,814

② 전분기

(단위:천원)

과목	기초잔액	증가	상각	대체	기말잔액

개발비	4,682,087	976,152	(639,133)	850,000	5,869,106

시설이용권	737,049	30,160	-	-	767,209

소프트웨어	1	-	-	-	1

합 계	5,419,137	1,006,312	(639,133)	850,000	6,636,316

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

매출원가(경상개발비)	700,795	907,854

판매비와관리비(연구비)	30,487	136,999

판매비와관리비(개발상각비)	748,258	639,133

합 계	1,479,540	1,683,986

10. 담보로 제공된 자산 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	내역	장부금액	채권최고액	비고

기업은행	운전자금 9,363백만원	5,379,565	12,410,000	토지

199,771	건물, 기계장치

10,450,000	8,400,000	기타포괄금융자산

신한은행	운전자금 11,000백만원 기업구매카드 5,000백만원 산업단지매입대출 11,886백만원	8,476,281	12,000,000	토지

1,167,644	건물

15,409,114	14,264,400	토지MTV

산업은행	운전자금 6,100백만원 운전자금 893백만원	10,520,000	18,000,000	기타포괄금융자산

-	2,400,000	특허권

우리은행	운전자금 2,000백만원	2,942,950	2,400,000	기타포괄금융자산

메리츠캐피탈	운영리스 및 할부금융	20,035	15,722	차량운반구

합 계	54,565,360	69,890,122

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	내역	보증한도액	보증실행금액

서울보증보험	이행(계약/하자)보증 외	42,400,470	42,400,470

자본재공제조합	9,198,648	5,039,826

합 계	51,599,118	47,440,296

11. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 연결기업의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

단기매입채무	8,507,893	13,807,781

단기미지급금	9,717,606	3,308,727

단기미지급비용	775,187	1,058,570

합 계	19,000,686	18,175,078

매입채무 및 미지급금은 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일에서 120일입니다.

12. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

연이자율	금액	연이자율	금액

유동성

단기차입금	시설자금	기업은행	3.50%	280,000	3.64%	280,000

운영자금	신한은행	3.60%	4,000,000	3.41%	1,000,000

운영자금	산업은행	2.34%	882,365	2.82%	892,782

운영자금	산업은행	2.36%	4,100,000	2.54%	4,100,000

유동성장기부채	운영자금	기업은행	2.50%	66,000	2.50%	66,000

시흥녹색 환경지원센터	0.00%	5,000	0.00%	5,000

소 계	9,333,365	6,343,782

비유동성

장기차입금	시설자금	신한은행	2.59%	11,886,189	2.59%	11,886,189

운영자금	신한은행	2.78%	6,000,000	2.97%	7,000,000

신한은행	2.97%	1,000,000	0.00%	-

기업은행	2.50%	16,500	2.50%	66,000

기업은행	2.38%	-	2.38%	1,500,000

기업은행	3.03%	500,000	2.85%	500,000

기업은행	2.92%	500,000	2.98%	500,000

기업은행	2.97%	1,000,000	2.83%	2,000,000

기업은행	2.37%	4,000,000	2.14%	4,000,000

산업은행	2.77%	2,000,000	3.53%	2,000,000

우리은행	2.56%	2,000,000	2.83%	2,000,000

국민은행	2.87%	2,000,000	-	-

기업은행	2.09%	500,000	2.50%	500,000

기업은행	2.50%	500,000	0.00%	-

기업은행	3.17%	2,000,000	0.00%	-

시흥녹색 환경지원센터	0.00%	35,000	0.00%	35,000

소 계	33,937,689	31,987,189

합 계	43,271,054	38,330,971

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	장기차입금

1년 이내	9,262,365	71,000

1년 - 2년	31,432,689

2년 - 5년	2,315,000

5년 초과	190,000

합 계	9,262,365	34,008,689

13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

취득원가	328,364	-

감가상각누계액	(278,867)	-

장부금액	49,497	-

감가상각비	96,863	-

(2) 리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

연간리스료총액	이자상당액	리스부채	연간리스료총액	이자상당액	리스부채

1년이내	49,332	759	48,573	-	-	-

1년초과 5년이내	8,552	161	8,391	-	-	-

합 계	57,884	920	56,964	-	-	-

14. 매각예정자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

토지	5,379,565	-

건물	207,431	-

구축물 등	104,522	-

합 계	5,691,518	-

연결기업은 당분기 중 유형자산으로 분류하고 있는 경기도 안산시 소재 안산2공장을적극적으로 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

15. 확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

당기근무원가	561,494	548,402

순이자비용	72,731	77,776

합 계	634,225	626,178

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

확정급여부채의 변동 :

기초금액	4,163,381	3,693,504

당기손익으로 인식하는 총 비용	634,225	833,103

재측정요소	-	(29,643)

사외적립자산 납입액	(10,144)	(8,747)

퇴직급여 지급액	(277,399)	(324,836)

기말금액	4,510,063	4,163,381

재무상태표상 구성항목	4,510,063	4,163,381

- 확정급여채무의 현재가치	4,632,035	4,309,167

- 사외적립자산의 공정가치	(121,972)	(145,786)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

기초금액	4,309,167	3,841,428

당기근무원가	561,494	729,402

이자원가	72,731	107,859

재측정요소	-	(32,217)

퇴직급여 지급액	(311,357)	(337,305)

기말금액	4,632,035	4,309,167

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

기초금액	145,786	147,924

이자수익	-	4,158

재측정요소	-	(2,574)

퇴직급여지급액	(33,958)	(12,469)

사외적립자산 납입액	10,144	8,747

기말금액	121,972	145,786

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

정기예금 등	121,972	145,786

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

기대임금상승률	3.00	3.00

할인율	2.44	2.44

16. 기타장기충당부채연결기업은 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 기타장기충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

기초	291,084	240,782

충당금 전입액	(156,660)	191,805

충당금 사용액	(37,181)	(141,503)

기말	97,243	291,084

17. 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	약정한도금액	거래은행

운전자금 한도	12,130백만원	기업은행

시설자금 한도	280백만원	기업은행

운전자금 한도	11,000백만원	신한은행

구매카드 한도	5,000백만원	신한은행

시설자금 한도	11,886백만원	신한은행

운전자금 한도	2,000백만원	우리은행

운전자금 한도	6,982백만원	산업은행

운전자금 한도	2,000백만원	국민은행

수익증권담보대출 한도	1,000백만원	NH투자증권

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업은 일본국 소재 (주)TOSHIBA와 전력계통보호계전장치 기술제휴계약을 체결하고 있으며, 연결기업은 기술제휴기간 동안 기술도입사용료를 지급하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결기업은 '추평령 저수지' 수상태양광발전소 프로젝트와 관련하여 수상태양광발전소 운영사인 (주)그린솔라에너지와 대주인 신한은행과 제3자간 "자금보충약정"이 체결되어 있습니다. 해당 "자금보충약정"에 따른 약정 총액은 3,840,000천원이며, 보고기간종료일 현재 346,117천원의 자금보충이 실행되어, 장기대여금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 운용리스 약정 체결 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	잔여 약정기간	잔여리스료

메리츠캐피탈㈜	1개월	4,875

JB우리캐피탈	16개월	14,129

SK네트웍스	1개월	530

SK네트웍스	1개월	501

18. 자본금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	18,000,000주	18,000,000주

자본금	9,000,000천원	9,000,000천원

19. 기타자본구성요소(1) 기타자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

주식발행초과금	13,376,954	13,376,954

재평가적립금	58,065	58,065

기타자본잉여금	1,256,692	1,256,692

합 계	14,691,711	14,691,711

(2) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	대체	증가	감소	기말

기타포괄금융자산평가이익	8,553,586	-	2,954,347	-	11,507,933

자산재평가차익	9,433,476	-	-	-	9,433,476

합 계	17,987,062	-	2,954,347	-	20,941,409

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	감소	기말

기타포괄금융자산평가이익	19,006,459	(4,353,966)	(6,098,907)	8,553,586

자산재평가차익	9,433,476	-	-	9,433,476

합 계	28,439,935	(4,353,966)	(6,098,907)	17,987,062

(3) 자기주식보고기간종료일 현재 연결기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

자기주식	537,535	537,535

연결기업이 보유하고 있는 자기주식 130,981주에 대한 취득금액은 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결기업이 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어있습니다.20. 이익잉여금 (1) 보 고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

법정적립금 :

이익준비금	2,600,000	2,500,000

임의적립금 :

기업합리화적립금	2,000,000	2,000,000

재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000

임의적립금	6,500,000	6,500,000

소 계	15,500,000	15,500,000

미처분이익잉여금	22,007,364	24,526,302

합 계	40,107,364	42,526,302

(2) 이익준비금 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(3) 기타 세법상 준비금연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당등에 사용할 수 있습니다.

21. 중요한 건설형계약의 내용 (1) 보고기간 종료일 현재 건설형계약의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	56,374,708	39,760,340	51,630,167	44,504,881

태양광시스템 부문	35,888,143	14,021,508	7,739,004	42,170,647

전기공사 부문	1,775,618	1,535,670	2,340,584	970,704

합 계	94,038,469	55,317,518	61,709,755	87,646,232

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

전기변환기기 부문	64,473,834	66,205,226	74,304,352	56,374,708

태양광시스템 부문	30,686,264	10,426,000	5,224,121	35,888,143

전기공사 부문	2,540,348	1,981,008	2,745,738	1,775,618

합 계	97,700,446	78,612,234	82,274,211	94,038,469

(2) 보고기간 종료일 현재 진행중인 건설형계약의 누적 손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	76,910,373	64,941,057	11,969,316	52,729

태양광시스템 부문	17,616,357	15,677,552	1,938,805	559,579

전기공사 부문	2,509,117	2,319,366	189,751	57,472

합 계	97,035,847	82,937,975	14,097,872	669,780

② 전기말

(단위:천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	공사선수금

전기변환기기 부문	76,193,416	63,162,819	13,030,597	148,046

태양광시스템 부문	15,845,903	14,035,581	1,810,322	-

전기공사 부문	1,324,673	1,230,106	94,567	-

합 계	93,363,992	78,428,506	14,935,486	148,046

(3) 보고기간 종료일 현재 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

전기변환기기 부문	20,438,127	52,729	25,568,066	148,046

태양광시스템 부문	8,462,281	559,579	10,389,903	-

전기공사 부문	843,907	57,472	415,062	-

합 계	29,744,315	669,780	36,373,031	148,046

(4) 전기말 현재 진행중이었던 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설형계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	미청구공사의변동

당기영향	향후영향	합계

전기변환기기 부문	19,266	(491,424)	(457,050)	(34,374)	(34,374)	(34,374)

태양광시스템 부문	9,022	(471,508)	(471,508)	-	-	-	-

전기공사 부문	786	-	21,041	(21,041)	-	(21,041)	(21,041)

합 계	29,074	(962,932)	(907,517)	(55,415)	-	(55,415)	(55,415)

(5) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수주일자	납기 및공사기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

전기변환기기 부문	X2-PJT UT동 MCC 및 분전반	2018-06-04	2018-12-30	100.0	198,134	198	-	-

P2-PJT UT동 MCC 및 분전반	2018-11-26	2019-05-31	100.0	694,147	694	-	-

평택 P2-PJT 고압반	2019-01-25	2019-07-10	100.0	372,158	372	-	-

평택 P2-PJT 저압반	2019-03-18	2019-08-14	100.0	111,240	111	294,064	294

울산-포항복선전철 태화강~신경주간 29kV GIS 제조구매	2017-05-29	2019-12-31	97.8	1,140,510	1,141	-	-

고성하이화력 1,2호기 발전소 건설공사 - 저압차단기반	2017-09-06	2019-02-01	100.0	905,026	905	-	-

고성하이화력 1,2호기 발전소 건설공사 - 전동기제어반	2017-09-07	2019-01-01	100.0	2,105,729	2,106	-	-

삼천포본부 5,6호기 환경설비 설치조건부 구매	2019-03-14	2019-10-31	30.9	954,582	955	-	-

신고리 5,6호기 고압차단기반	2016-10-20	2020-02-28	43.4	5,184,721	5,185	198,000	198

전기변환기기 부문 전체	-	-	77.7	20,438,127	20,438	492,064	492

태양광시스템 부문	태양광시스템 부문 전체	-	-	33.5	8,462,281	8,462	-	-

22. 영업손익(1) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

재고자산의 변동	(2,034,399)	749,271

원재료 및 부재료 매입액	22,386,382	29,376,922

감가상각 및 무형자산상각	1,439,039	1,470,605

종업원급여	6,784,433	8,281,501

지급수수료	439,359	612,237

당기손익금융자산처분손실(주1)	233,238	576,040

기타비용	34,575,021	17,373,527

합 계	63,823,073	58,440,103

(주1) 종속기업인 에스디벤처캐피탈주식회사는 중소기업 창업지원을 주 사업목적으로 하여 지분상품등의 처분손익을 영업손익에 반영하고 있는 바, 당기손익금융자산처분손실을 기타매출원가로 계정분류하였습니다.

(2) 종업원급여당분기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

급여	5,429,547	6,643,544

퇴직급여	634,224	626,178

복리후생비	720,662	1,011,779

합 계	6,784,433	8,281,501

(3) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기

감가상각비	690,781	831,472

무형자산상각비	748,258	639,133

합 계	1,439,039	1,470,605

21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 전분기 계속영업에 대한 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다.

24. 주당이익(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내 역	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	(1,818,150,230)	790,907,451

가중평균유통보통주식수	17,869,019주	17,869,019

기본주당순이익	(102)	44원

(2) 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역

일자	내역	주식수	일수	적수

2019.1.1 ~ 2019.09.30	기초(주1)	17,869,019	273	4,878,242,187

(주1) 기초주식은 발행주식총수 18,000,000주에서 자기주식 130,981주를 차감하여 산정되었습니다(가중평균유통보통주식수 = 4,878,242,187 ÷ 273 = 17,869,019주).

(3) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 영업부문 정보 (1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결기업의 영업보고부문은 전기변환기기, 태양광시스템, 전기공사 및 운용투자의 4개 사업부문으로, 제품매출, 공사매출 및 운용투자수익으로 매출이 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업보고부문에 대한 내부 보고자료를 최소한 월단위로 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계	전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계

총부문수익	51,630,167	7,739,004	2,340,584	648,118	62,357,873	53,192,493	3,119,666	2,309,006	1,448,632	60,069,797

보고부문영업이익(손실)	(213,734)	309,560	167,896	(1,728,922)	(1,465,200)	1,883,982	112,308	(744,166)	377,570	1,629,694

법인세비용차감전순이익(손실)	(653,364)	309,560	167,896	(1,729,351)	(1,905,259)	802,918	112,308	(744,166)	377,570	548,630

당기순이익(손실)	(871,142)	263,457	152,959	(1,377,196)	(1,831,922)	1,066,048	109,600	(744,166)	363,056	794,538

(3) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계	전기변환기기	태양광시스템	전기공사	운용투자	합 계

보고부문자산	131,476,929	9,142,460	983,445	15,999,288	157,602,122	123,078,353	8,421,348	1,074,722	16,520,149	149,094,572

비유동자산	83,514,500	-	-	7,953,943	91,468,443	71,755,835	-	-	6,487,260	78,243,095

보고부문부채	73,008,220	16,982	81,687	218,133	73,325,022	64,876,583	205,114	103,082	77,830	65,262,609

(4) 연결기업 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

전기변환기기 부문	51,630,167	53,192,493

태양광시스템 부문	7,739,004	3,119,666

전기공사 부문	2,340,584	2,309,006

운용투자수익 부문	648,118	1,448,632

합 계	62,357,873	60,069,797

(5) 연결기업의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

국 내	56,936,379	55,478,318

국 외	5,421,494	4,591,479

합 계	62,357,873	60,069,797

(6) 주요 고객에 대한 정보 총부문수익에는 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 회사들의 매출액이 각각 11,666백만원 및 6,858백만원이 포함되어 있습니다. 부문별로 당분기 및 전분기 모두 전기변환기기 부문에서 각각 11,666백만원 및 6,858백만원으로 구성되어 있습니다.

26. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

매각예정비유동자산 대체	5,691,518	-

기타포괄금융자산평가손익	2,954,347	(1,539,052)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체

단기차입금	6,272,782	2,989,584	-	7,273,975

유동성장기부채	71,000	(49,500)	49,500	71,000

장기차입금	31,987,189	2,000,000	(49,500)	33,954,189

리스부채	154,945	(98,903)	921	56,963

27. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

간접지배회사	마진산업(주)

종속기업	에스디벤처캐피탈(주)

종속기업	농업회사법인 주식회사 전원

관계기업	(주)주빅스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 48(당)분기	제 47(전)분기

(주)주빅스	개발용역	6,000	286,500

농업회사법인 ㈜ 전원	경영지원자금	950,000	-

마진산업(주)	임차료 등	53,030	65,705

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

(주)주빅스	전환사채	218,400	218,400

(주)주빅스	건설중인자산	425,000	425,000

농업회사법인 ㈜ 전원	단기대여금	950,000

마진산업(주)	임차보증금	638,000	638,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당)분기	제 47(전)분기

단기급여	659,667	663,000

28. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결기업은 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결기업의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

부채총계	73,325,022	65,262,609

자본총계	84,277,100	83,831,964

부채비율	87.00%	77.85%

(2) 시장위험① 외환위험외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	1,599.39	-	1,921	-	1,646.50	-	1,840	-

합 계	1,599.39	-	1,921	-	1,646.50	-	1,840	-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증가(감소)	96	(96)

② 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 40기까지 무차입경영을 하고 있었으나 40기이후 차입이 발생하였으며 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 기존 차입금 갱신을 통해 이자율위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

단기차입금	9,262,365	6,272,782

유동성장기부채	71,000	71,000

장기차입금	33,937,689	31,987,189

합 계	43,271,054	38,330,971

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순손익 증가(감소)	(108,178)	108,178	(325,079)	325,079

③ 기타가격위험 연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권(활성거래시장 있는 금융자산) 및 수익증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익	2,392,558	(2,392,558)	2,577,834	(2,577,834)

법인세효과	(526,363)	526,363	(567,123)	567,123

법인세차감후기타포괄손익	1,866,195	(1,866,195)	2,010,711	(2,010,711)

(3) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.① 매출채권 및 기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 다만, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당기말 잔액입니다. 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금성자산 및 장단기금융상품 등으로 구성되어 있는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래를 하므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기와 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	751,724	3,293,432

단기금융상품	164,875	145,400

장기금융상품	3,000	3,000

매출채권	36,723,199	40,256,885

기타채권	2,250,170	2,292,798

당기손익금융자산	618,400	618,400

만기보유금융자산	-	-

보증금	1,223,002	1,712,957

(4) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업의 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 다음은 당기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 아니한 계약상의 금액입니다.

(단위:천원)

구분	매입채무 및 기타채무	리스부채	차입금	장기임대보증금	합계

1년 이내	19,000,686	49,332	10,002,244	-	29,052,262

1년 - 2년	-	8,552	31,502,681	40,000	31,551,233

2년 - 5년	-	-	2,388,073	-	2,388,073

5년 초과	-	-	200,000	-	200,000

합 계	19,000,686	57,884	44,092,998	40,000	63,191,568

29. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

대여금및 수취채권	기타포괄금융자산	당기손익인식 금융상품	합계	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	당기손익인식 금융상품	만기보유 금융자산

현금및현금성자산	786,930	-	-	786,930	3,300,111	-	-	3,300,111

단기금융상품	164,875	-	-	164,875	145,400	-	-	145,400

당기손익금융자산	-	-	16,348,579	16,348,579	-	-	16,885,162	16,885,162

장기금융상품	3,000	-	-	3,000	3,000	-	-	3,000

기타포괄금융자산	-	34,052,883	-	34,052,883	-	29,962,871	-	29,962,871

매출채권	36,723,199	-	-	36,723,199	40,256,885	-	-	40,256,885

기타채권	2,250,170	-	-	2,250,170	2,292,798	-	-	2,292,798

보증금	1,223,002	-	-	1,223,002	1,712,957	-	-	1,712,957

합 계	41,151,176	34,052,883	16,348,579	91,552,638	47,711,151	29,962,871	16,885,162	94,559,184

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	8,507,893	13,807,781

기타채무	10,492,793	4,367,297

리스부채	56,963	-

차입금	43,271,054	38,330,971

장기임대보증금	40,000	40,000

합 계	62,368,703	56,546,049

(3) 공정가치

(단위:천원)

구분	제 48(당) 분기	제 47(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	786,930	786,930	3,300,111	3,300,111

단기금융상품	164,875	164,875	145,400	145,400

당기손익금융자산	16,348,579	16,348,579	16,885,162	16,885,162

장기금융상품	3,000	3,000	3,000	3,000

기타포괄금융자산	34,052,883	34,052,883	29,962,871	29,962,871

매출채권	36,723,199	36,723,199	40,256,885	40,256,885

기타채권	2,250,170	2,250,170	2,292,798	2,292,798

보증금	1,223,002	1,223,002	1,712,957	1,712,957

금융자산 합계	91,552,638	91,552,638	94,559,184	94,559,184

금융부채

매입채무	8,507,893	8,507,893	13,807,781	13,807,781

기타채무	10,492,793	10,492,793	4,367,297	4,367,297

리스부채	56,963	56,963	-	-

차입금	43,271,054	43,271,054	38,330,971	38,330,971

장기임대보증금	40,000	40,000	40,000	40,000

금융부채 합계	62,368,703	62,368,703	56,546,049	56,546,049

(4) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익금융자산	7,257,135	8,473,044	-	15,730,179

기타포괄금융자산	32,120,981	-	751,902	32,872,883

금융자산 합계	39,378,116	8,473,044	751,902	48,603,062

② 전기 말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익금융자산	7,926,235	8,340,527	-	16,266,762

기타포괄금융자산	28,031,669	-	751,202	28,782,871

금융자산 합계	35,957,904	8,340,527	751,202	45,049,633

(5) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

사업구분	금융상품손익	상각후원가측정금융자산	기타포괄금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

전기변환기기류 부문	수익 :

평가이익(기타포괄손익)(*)	2,115,159	2,115,159

평가이익(당기손익금융자산)	132,517	132,517

이자수익	7,575	7,575

외환차익	10,445	10,445

외화환산이익	1,311	1,311

배당금수익	751,482	751,482

대손충당금환입	-	-	-	-	-

소 계	19,331	2,866,641	132,517	-	3,018,489

비용 :

대손상각비	445,500	-	-	-	445,500

기타의대손상각비	385,749	-	-	-	385,749

이자비용	-	-	-	891,692	891,692

외환차손	16,169	-	-	1,307	17,476

외화환산손실	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	11,763	-	-	-	11,763

소 계	859,181	-	-	892,999	1,752,180

금융상품순손익	(839,850)	2,866,641	132,517	(892,999)	1,266,309

운용투자수익부문	수익 :

평가이익(당기손익금융자산)(*)	-	-	8,872	-	8,872

이자수익	18,005	-	-	-	18,005

평가이익(기타포괄손익)(*)	-	847,665	-	-	-

배당금수익	-	-	131,285	-	131,285

평가이익(당기손익금융자산)	-	-	-	-	-

매도가능증권 처분이익	-	-	-	-	-

처분이익(당기손익금융자산)	-	-	439,956	-	439,956

소 계	18,005	847,665	580,113	-	598,118

비용 :

평가손실(기타포괄손익)(*)	-	-	-	-

평가손실(당기손익금융자산)	-	-	1,609,578	-	1,609,578

처분손실(당기손익금융자산)	-	-	233,238	-	233,238

소 계	-	-	1,842,816	-	1,842,816

금융상품순손익	18,005	847,665	(1,262,703)	-	(1,244,699)

(*) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

사업구분	금융상품손익	대여금 및 수취채권	기타포괄금융자산 (비유동)	당기손익인식 금융상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

전기변환기기류 부문	수익 :

이자수익	1,714	-	-	-	1,714

외환차익	47,746	-	-	-	47,746

외화환산이익	3,494	3,494

배당금수익	-	668,645	-	-	668,645

대손충당금환입	115,006	115,006

소계	167,960	668,645	-	-	836,605

비용 :	-

평가손실(기타포괄손익)	-	2,744,162	-	-	2,744,162

평가손실(당기손익금융자산)	847,355

이자비용	-	-	-	763,927	763,927

외환차손	3,404	-	-	82	3,486

소계	3,404	2,744,162	847,355	764,009	4,358,930

금융상품순손익	164,556	(2,075,517)	(847,355)	(764,009)	(3,522,325)

운용투자수익부문	수익 :

평가이익(기타포괄손익)	-	-	-	-

평가이익(당기손익금융자산)	-	29,322	29,322

이자수익	5,393	-	-	-	5,393

배당금수익	-	119,490	65,291	-	184,781

당기손익금융자산처분이익	-	-	1,229,136	-	1,229,136

소계	5,393	119,490	1,323,749	-	1,448,632

비용 :

평가손실(기타포괄손익)	369,369	369,369

당기손익금융자산처분손실	-	-	576,040	-	576,040

소계	-	369,369	576,040	-	945,409

금융상품순손익	5,393	(249,879)	747,709	-	503,223

(*) 기타포괄손익금융자산평가손익은 법인세효과 반영후 금액입니다.