선도전기 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
전분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지"검토받지 아니한 재무제표"
선도전기 주식회사

1. 회사의 개요

선도전기 주식회사(이하 "당사"라 함)는 경기도 안산시 단원구 시화벤처로 444에 소재하고 있습니다. 1972년 1월 22일에 설립되어, 전기 및 전자기기와 그 부품의 제조ㆍ판매 등을 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 9,000백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분비율(%)

전동준	3,253,085	18.07%

마진산업(주)	1,334,369	7.41%

기타주주	12,381,565	68.79%

자기주식	1,030,981	5.73%

합계	18,000,000	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 당사가 채택한 제.개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무재표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제.개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.1.3 비교표시 재무제표와 주석비교표시된 2023년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표, 분기현금흐름표 및 9개월 보고기간의 변동을 나타내는 주석은 2023년 11월 14일 공시된 당사의 분기사업보고서 금액으로 표시하였습니다. 이에 따라 비교표시된 재무제표와 주석의 전기초(2023년 1월 1일)금액은 2023년 12월 29일에 감사받은 재무제표상의 2022년 12월 31일 숫자와 차이가 있습니다.

또한, 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 전분기에 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원화보통예금	825,988	2,169,725

외화보통예금	1	860

RP 등 기타현금성자산	2,215	2,204

합계	828,204	2,172,789

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 존재하지 않습니다.

5. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융상품	6,810,749	1,821,182	50,000	941,115

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,592,988	-	2,521,018

합계	6,810,749	8,414,170	50,000	3,462,133

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	신한은행	-	50,000	질권설정

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	국민은행외	1,818,182	934,694	질권설정

합계	1,821,182	987,694

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

출자금(*)	전기공사공제조합	45,587	106,889	106,889	45,587	106,889	106,889

자본재공제조합	92,248	157,626	157,626	92,248	157,626	157,626

정보통신공제조합	18,043	42,238	42,238	18,043	42,238	42,238

한국전기공업협동조합	365,900	390,700	390,700	365,900	390,700	390,700

한국자동제어공업협동조합	5,000	13,628	13,628	5,000	13,628	13,628

한국전력기기사업협동조합	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000	14,000

디에스피이알파사모투자합자회사	5,000,000	5,787,743	5,787,743	5,000,000	1,715,773	1,715,773

소방산업공제조합	25,500	26,724	26,724	25,500	26,724	26,724

한국 제1전력량계사업협동조합	10,000	53,440	53,440	10,000	53,440	53,440

합계	5,576,278	6,592,988	6,592,988	5,576,278	2,521,018	2,521,018

(*) 활성거래시장이 없는 출자금의 경우에는 투자기업 순자산가액의 지분가치를 공정가치로 측정하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권과 계약자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	5,734,536	-	5,881,230	-

손실충당금	(3,643,463)	-	(1,826,834)	-

소계	2,091,073	-	4,054,396	-

기타채권:

미수금	2,657,663	-	2,630,131	-

손실충당금	(2,604,818)	-	(2,587,297)	-

불법행위미수금	-	13,407,617	-	13,599,981

손실충당금	-	(3,293,981)	-	(3,293,981)

기타미수금	-	3,926,979	-	3,926,979

손실충당금	-	(3,926,979)	-	(3,926,979)

미수수익	68,506	-	51,514	-

손실충당금	(68,506)	-	(49,461)	-

대여금	553,040	834,484	553,040	834,484

손실충당금	(553,040)	(834,484)	(553,040)	(834,484)

보증금	500	1,164,211	-	1,299,424

소계	53,345	11,277,847	44,887	11,605,424

합계	2,144,419	11,277,847	4,099,283	11,605,424

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	2,225,733	8,629,888

손실충당금	(1,126,455)	(1,443,791)

합계	1,099,278	7,186,097

(3) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	(14,515,867)	(13,926,897)

손실충당금설정	(1,535,859)	(588,970)

기말금액	(16,051,726)	(14,515,867)

7. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	407,064	503,009

대손충당금	(373,393)	(452,826)

선급비용	24,518	61,761

합계	58,189	111,944

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,631,688	(513,893)	1,117,795	1,414,388	(513,893)	900,495

재공품	3,138,636	(113,505)	3,025,131	613,329	(113,505)	499,824

원재료	5,663,477	(2,324,771)	3,338,706	5,214,063	(2,324,771)	2,889,292

부재료	-	-	-	13,660	(5,339)	8,321

합계	10,433,801	(2,952,169)	7,481,632	7,255,440	(2,957,508)	4,297,932

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입) (5,339)천원(전기 : 1,142,569천원)을 매출원가에 가감하였습니다.

9. 종속기업투자및관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00	14,925,600	7,319,595

농업회사법인(주)전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00	270,000	-

에스디파트너스(주)	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00	1,780,000	1,780,000

합계	16,975,600	9,099,595

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	설립지	지분율(%)	취득원가	장부금액

에스디벤처캐피탈(주)	중소기업창업투자	대한민국	99.00	14,925,600	7,319,595

농업회사법인(주)전원	농산물의 생산,유통,판매	대한민국	90.00	270,000	-

에스디파트너스(주)	타회사 주식, 지분투자	대한민국	50.00	1,780,000	1,780,000

(주)주빅스	무선 통신장비 제조	대한민국	54.96	1,481,582	-

합계	18,457,182	9,099,595

(2) 당분기 중 피투자회사 유상증자 미참여로 (주)주빅스에 대한 지배력을 상실하였습니다. 이에 종속기업투자에서 관계기업투자로 변경되었습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	대체	기말잔액

토지	20,161,672	-	(8,476,281)	-	-	-	11,685,391

건물	16,552,883	-	(3,747,563)	(401,986)	-	-	12,403,334

구축물	-	24,550	-	(1,483)	(48,067)	25,000	-

기계장치	-	-	-	-	-	-	-

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

기타유형자산	-	11,470	-	(1,434)	(10,036)	-	-

건설중인자산	130,750	360,680	-	-	-	(25,000)	466,430

합계	36,845,305	396,700	(12,223,844)	(404,903)	(58,103)	-	24,555,155

② 전분기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	감가상각비	손상차손	대체	기말잔액

토지	23,885,395	-	-	-	-	-	23,885,395

건물	22,133,923	-	-	(666,709)	-	-	21,467,214

구축물	1,929,027	-	-	(145,464)	-	-	1,783,563

기계장치	759,935	-	-	(135,043)	-	-	624,892

차량운반구	211,993	-	(1)	(89,200)	-	-	122,792

기타유형자산	806,682	226,869	-	(268,559)	-	-	764,992

건설중인자산	421,521	45,265	-	-	-	-	466,786

합계	50,148,476	272,134	(1)	(1,304,975)	-	-	49,115,634

(2) 당분기말 현재 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	장부금액 (*1)	보험가입금액	부보처	질권설정금액

화재보험	2공장(건물,구축물 외) (*1) (*2)	12,524,795	18,104,000	삼성화재	1,135,215

환경책임보험	2공장(건물) (*1) (*2)	12,524,795	5,000,000	DB손해보험	-

(*1) 해당 자산에는 유형자산과 투자부동산이 모두 포함되어 있습니다.

(*2) 당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상보험, 승강기사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	3,723,723	2,754,191	6,477,914	-	-	-

상각	-	(79,702)	(79,702)	-	-	-

기말	3,723,723	2,674,489	6,398,212	-	-	-

(4) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 참고로 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 당사보유 토지의 공시지가는 5,404,043천원입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	처분	기말

시설이용권	540,495	-	(502,912)	37,583

② 전분기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	처분	상각	기말

개발비	3,628,724	7,033	-	(362,581)	3,273,176

시설이용권	1,151,452	-	(283,534)	-	867,918

합계	4,780,176	7,033	(283,534)	(362,581)	4,141,094

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 각각 1,023,898천원 및 1,604,339천원입니다.

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	손상	감소	기말

건물	272,178	267,173	(10,552)	(322,691)	(206,108)	-

차량운반구	470,338	-	(62,085)	(252,048)	(156,205)	-

합계	742,516	267,173	(72,637)	(574,739)	(362,313)	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	상각	감소	기말

건물	302,555	69,576	(210,360)	(70,371)	91,400

차량운반구	368,117	99,550	(175,374)	-	292,293

합계	670,672	169,126	(385,734)	(70,371)	383,693

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	-	385,734

사용권자산 손상차손	574,740	-

리스부채 이자비용	13,116	10,636

소액자산리스관련 비용	4,435	37,225

리스해지이익	59,565	-

당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 139,652천원 및 43,536천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	131,229	160,048

1년 초과 5년 이내	134,522	141,823

소계	265,751	301,871

차감 : 현재가치 조정금액	-	(17,628)

리스부채 현재가치	265,751	284,243

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,293,118	-	6,155,466	-

미지급금	433,912	-	2,244,028	-

미지급비용	1,169,394	-	912,525	-

임대보증금	-	305,000	-	305,000

합계	3,896,424	305,000	9,312,019	305,000

14. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	7	30,007

예수금	118,802	139,071

합계	118,809	169,078

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

운영자금대출	기업은행	4.52 ~ 6.67	7,000,000	4.10 ~ 7.30	7,000,000

신한은행	6.32 ~ 7.88	12,000,000	6.44 ~ 8.42	12,000,000

최대주주	4.60 ~ 8.25	10,000,000	8.25	10,000,000

에스디벤처캐피탈(주)	5.90 ~ 6.50	5,400,000	5.90~6.50	5,400,000

에스디파트너스(주)	4.30	-	4.30	300,000

시설자금대출	신한은행	5.95	7,880,000	6.82	17,880,000

소계	42,280,000	52,580,000

유동성장기차입금	100,000	105,000

합계	42,380,000	52,685,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	당분기말	전기말

연이자율(%)	금액	연이자율(%)	금액

운영자금대출	기업은행	2.50	175,000	2.50	250,000

전기공사공제조합	-	-	1.97	99,000

시흥녹색 환경지원센터	-	-	-	15,000

소계	175,000	364,000

유동성장기차입금	(100,000)	(105,000)

합계	75,000	259,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	42,380,000	52,685,000

1년 - 2년	75,000	105,000

2년 - 5년	-	154,000

합계	42,455,000	52,944,000

16. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,693,066	4,201,823

사외적립자산의 공정가치	(129,010)	(122,703)

확정급여제도의 부채인식액	3,564,056	4,079,120

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,201,823	5,007,436

당기근무원가	430,962	540,792

이자비용	100,004	157,157

재측정요소	-	-

지급	(1,039,723)	(1,111,757)

기말	3,693,066	4,593,628

(3) 당분기 및 전분기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	122,703	118,352

이자수익	-	-

재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	-

사용자기여금	6,307	14,306

지급	-	(15,262)

기말	129,010	117,396

(4) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

합계	-	-

(5) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	67,898	78,631

(6) 당분기 및 전기의 장기종업원급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	78,631	113,375

당기근무원가	6,424	78,750

이자비용	2,143	3,264

재측정요소	-	-

지급	(19,300)	(24,200)

기말	67,898	171,189

(7) 당분기 및 전기의 장기종업원급여부채의 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재무적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적(이익)손실	-	-

합계	-	-

(8) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산 구성 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	129,010	122,703

(9) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	430,962	540,792

이자비용	100,004	157,157

이자수익	-	-

합계	530,966	697,948

(10) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.97	3.97

할인율	4.54	4.54

(11) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 상승	1% 하락

기대임금상승률	281,494	(247,971)

할인율	(244,256)	282,398

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제품보증충당부채	공사손실충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	94,190	117,837	77,563	-

전입(환입)액	232,261	(58,257)	(75,559)	-

사용액	(247,426)	(37,403)	-	-

기말	79,025	22,177	2,004	-

18. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	18,000,000주	18,000,000주

자본금	9,000,000천원	9,000,000천원

19. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,376,955	13,376,954

재평가적립금	58,065	58,065

기타자본잉여금	1,212,881	1,212,882

합계	14,647,901	14,647,901

20. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	537,535	537,535

보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 1,030,981주(2023년 말 : 보통주 130,981주)에 대한 취득금액은 당분기말 현재 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

21. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	2,800,000	2,800,000

임의적립금:

기업합리화적립금	2,000,000	2,000,000

재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000

임의적립금	6,500,000	6,500,000

소계	15,500,000	15,500,000

미처리결손금	(15,015,759)	(23,032,930)

합계	3,284,241	(4,732,930)

(2) 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 기업합리화적립금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액을 임의적립금으로 이입하여 배당 등에 사용할 수 있습니다.

22. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

전기변환기기	12,755,564	10,312,171

소계	12,755,564	10,312,171

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

전기변환기기	776,188	17,944,293

태양광시스템	79,563	105,805

전기공사	2,279,416	852,626

소계	3,135,165	18,902,724

기타:

상품매출	46,900	-

소계	46,900	-

합계	15,937,629	29,214,895

(2) 계약잔액

당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권(*)	5,734,536	5,881,230

계약자산:

미청구공사(*)	2,225,733	8,629,888

손실충당금	(1,126,455)	(1,443,791)

계약자산 합계	1,099,278	7,186,097

계약부채:

초과청구공사	1,082,935	228,515

계약부채 합계	1,082,935	228,515

(*) 대손충당금이 차감되기 전 금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.①당분기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

청구분(*)	미청구분

전기변환기기	41,567,742	45,956,000	(4,388,258)	7,556	1,976,509	595,200	108

태양광시스템	9,441,003	7,989,306	1,451,697	-	-	418,987	-

전기공사	3,492,690	3,359,700	132,990	176,531	249,224	68,748	1,896

합계	54,501,435	57,305,006	(2,803,571)	184,087	2,225,733	1,082,935	2,004

(*) 진행기준 매출채권에서 대손충당금이 차감된 금액이며, 인도기준 매출채권 1,764,127천원(대손충당금 차감후)이 제외되어 있습니다. ②전기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

청구분	미청구분

전기변환기기	145,466,454	149,353,937	(3,887,483)	2,625,654	7,226,590	79,500	65,613

태양광시스템	12,394,590	10,889,163	1,505,427	1,146,385	937,674	149,015	-

전기공사	2,611,948	2,352,267	259,681	252,498	465,624	-	11,950

합계	160,472,992	162,595,367	(2,122,375)	4,024,537	8,629,888	228,515	77,563

대금회수 조건은 Progress 및 Milestone 방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에따라 청구채권 및 계약자산이 변동합니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,178,360)	(1,175,722)

원재료 및 부재료 매입액	7,721,610	16,490,666

감가상각 및 무형자산상각	404,902	1,842,263

종업원급여	6,078,553	6,025,820

지급수수료	1,710,266	1,594,226

기타비용	8,597,058	10,975,303

합계(*)	21,334,029	35,752,556

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,713,873	1,999,436

퇴직급여	128,933	191,569

복리후생비	158,533	214,839

여비교통비	62,648	71,202

통신비	15,335	18,019

수도광열비	8,178	12,331

세금과공과	624,772	88,900

감가상각비	120,424	321,078

임차료	4,435	37,225

수선비	31,542	148,466

차량유지비	27,323	39,148

보험료	29,415	45,734

접대비	92,702	173,276

운반비	8,635	2,603

교육훈련비	4,493	7,331

도서인쇄비	3,097	3,837

소모품비	35,591	32,888

지급수수료	1,489,605	1,594,225

광고선전비	3,500	2,514

대손상각비(대손충당금환입)	1,516,814	-

하자보수비(환입)	232,261	(58,257)

경상개발비	1,023,898	993,795

연구비	-	247,963

사용권자산상각비	-	152,858

합계	7,336,008	6,340,980

25. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	230,076	59,187

배당금수익	11,800	57,698

외환차익	8,587	23,083

외화환산이익	649	52

당기손익인식금융자산평가이익	4,071,972	-

합계	4,323,084	140,020

금융비용:

이자비용	2,242,702	2,407,340

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

매출채권처분손실	-	8,528

외화환산손실	261	-

외환차손	9,012	11,739

기타의대손상각비	(60,388)	-

합계	2,191,587	2,427,607

26. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	11,258,628	499

무형자산처분이익	87,997	398,284

관계기업투자주식 처분이익	515,873	-

잡이익	122,639	102,859

수입임대료	313,441	263,259

합계	12,298,578	764,901

기타비용:

기부금	-	660

유형자산처분손실	597,563	-

유형자산손상차손	58,103	-

무형자산손상차손	-	-

사용권자산손상차손	267,173	-

투자부동산 감가상각비	79,703	-

잡손실	13,960	4,885

합계	1,016,503	5,545

27. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 유효세율을 산출하지 않습니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(2,255,030,300)	8,017,170,991	(1,647,210,157)	(8,065,892,391)

가중평균유통보통주식수	16,969,019주	16,969,019주	17,869,019주	17,869,019주

기본주당순이익(손실)	(133)	472	(92)	(451)

(2) 당분기 및 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	8,017,171	(8,065,892)

현금유출입 없는 수익비용 조정	(10,438,831)	4,407,690

이자수익	(230,076)	(59,187)

외화환산이익	(649)	-

배당금수익	(11,800)	(57,698)

유형자산처분이익	(11,258,628)	(499)

무형자산처분이익	(87,997)	(398,284)

사용권자산처분이익	(59,565)	-

관계기업 투자주식처분이익	(515,873)	-

투자부동산 감가상각비	79,703	-

당기손익인식금융자산평가이익	(4,071,971)	-

대손상각비(대손충당금환입)	1,516,814	-

기타의대손상각비	(60,388)	-

이자비용	2,242,702	2,407,340

외화환산손실	261	-

재고자산평가손실	(5,340)	-

유형자산처분손실	597,563	-

유형자산손상차손	58,103	-

사용권자산손상차손	267,173	-

지급수수료	-	2,070

하자보수비	232,261	(37,403)

감가상각비	404,902	1,304,976

무형자산상각비	-	362,581

사용권자산상각비	-	174,706

퇴직급여	530,966	697,948

장기종업원급여	8,567	11,139

공사손실충당부채의전입(환입)액	(75,559)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,383,474)	(3,983,753)

재고자산의 감소(증가)	(3,178,360)	(1,175,722)

단기매출채권의 감소(증가)	147,083	(173,435)

단기미수금의 감소(증가)	(27,533)	(12,978)

단기선급금의 감소(증가)	95,946	(332,332)

단기선급비용의 감소(증가)	37,243	58,449

계약자산의 감소(증가)	6,404,155	-

퇴직금의 지급	(1,039,723)	(1,111,757)

사외적립자산의 납입	(6,307)	955

장기종업원급여부채의 지급	(19,300)	(24,200)

제품보증충당부채의 증가(감소)	(247,426)	(58,257)

단기매입채무의 증가(감소)	(3,862,348)	(992,814)

단기미지급금의 증가(감소)	(1,810,116)	453,638

단기선수금의 증가(감소)	(30,000)	(409,544)

단기예수금의 증가(감소)	(20,269)	4,668

단기미지급비용의 증가(감소)	319,062	(210,423)

계약부채의 증가(감소)	854,419	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,805,132)	(7,641,953)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	25,000	(5,485)

장기차입금의 유동성 대체	85,000	105,000

리스부채의 유동성 대체	146,291	156,201

사용권자산의 취득	267,173	-

기타포괄금융자산평가손익	-	82,488

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	52,580,000	(10,300,000)	-	-	-	42,280,000

유동성장기부채	105,000	(90,000)	-	85,000	-	100,000

장기차입금	259,000	(99,000)	-	(85,000)	-	75,000

리스부채(유동)	148,814	(135,217)	-	146,291	(28,659)	131,229

리스부채(비유동)	135,428	-	13,116	(146,291)	132,268	134,522

장기임대보증금	305,000	-	-	-	-	305,000

합계	53,533,242	(10,624,217)	13,116	-	103,609	43,025,751

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

수익 및 비용	유동성대체	기타

단기차입금	38,880,000	-	-	-	-	38,880,000

유동성장기부채	2,105,000	(2,075,000)	-	75,000	-	105,000

장기차입금	265,000	-	-	(75,000)	-	190,000

리스부채(유동)	163,309	(140,049)	-	132,942	-	156,202

리스부채(비유동)	194,884	105,371	-	(132,942)	-	167,313

장기임대보증금	300,000	-	-	-	-	300,000

합계	41,608,193	(2,109,678)	-	-	-	39,798,515

30. 금융상품 범주별 내역 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익- 공정가치측정	기타(*)	상각후원가	당기손익-공정가치측정	기타(*)

금융자산:

현금및현금성자산	828,204	-	-	2,172,789	-	-

단기금융상품	6,810,749	-	-	50,000	-	-

장기금융상품	1,821,182	-	941,115	-	-

장기공정가치금융자산	-	6,592,988	-	-	2,521,018	-

매출채권및기타채권	13,422,266	-	-	15,704,707	-	-

계약자산	1,099,278	-	-	7,186,097	-	-

소계	23,981,679	6,592,988	-	26,054,708	2,521,018	-

금융부채:

매입채무및기타채무	4,201,424	-	-	9,617,019	-	-

차입금	42,455,000	-	-	52,944,000	-	-

리스부채	-	-	265,751	-	-	284,243

소계	46,656,424	-	265,751	62,561,019	-	284,243

(*) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가 측정금융부채	기타(*)	합계

금융수익:

이자수익	230,076	-	-	-	-	230,076

배당금수익	-	11,800	-	-	-	11,800

외환차익	8,587	-	-	-	-	8,587

외화환산이익	649	-	-	-	-	649

당기손익인식금융자산평가이익	-	4,071,972	-	-	-	4,071,972

소계	239,312	4,083,772	-	-	-	4,323,084

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,229,586	13,116	2,242,702

외환차손	9,012	-	-	-	-	9,012

외화환산손실	261	-	-	-	-	261

기타의대손상각비	(60,388)	-	-	-	-	(60,388)

소계	(51,115)	-	-	2,229,586	13,116	2,191,587

금융상품순손익	290,427	4,083,772	-	(2,229,586)	(13,116)	2,131,497

(*) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정	기타포괄손익- 공정가치측정	상각후원가 측정금융부채	기타(*)	합계

금융수익:

평가이익(기타포괄손익)(*)	-	-	670,420	-	-	670,420

이자수익	59,187	-	-	-	59,187

외환차익	23,083	23,083

외화환산이익	52	-	-	-	52

배당금수익	-	57,698	-	-	57,698

소계	82,322	-	728,118	-	-	810,440

금융비용:

이자비용	-	-	-	2,407,340	-	2,407,340

외환차손	11,739	11,739

매출채권처분손실	8,528	-	-	-	-	8,528

소계	20,266	-	-	2,407,340	-	2,427,606

금융상품순손익	62,056	-	728,118	(2,407,340)	-	(1,617,166)

(*) 기타는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(4) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융상품	-	-	6,592,988	6,592,988

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융상품	-	-	2,521,018	2,521,018

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

31. 위험관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 시장위험④ 자본위험

상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리 전략을 수립하고 위험회피 수단 및절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	828,204	2,172,789

단기금융자산	6,810,749	50,000

매출채권및기타채권	2,144,419	4,099,283

계약자산	1,099,278	7,186,097

기타유동자산	33,671	50,183

소계	10,916,321	13,558,352

비유동자산:

장기금융자산	8,414,170	3,462,133

장기매출채권및기타채권	11,277,847	11,605,424

소계	19,692,017	15,067,557

합계	30,608,338	28,625,909

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.ⅱ) 손상차손

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권, 기타유동자산 및 계약자산의 연령 및 각연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	장부가액	채권잔액	손상금액	장부가액

3개월미만	4,475,989	(1,853,054)	2,622,935	7,539,803	(165,111)	7,374,692

3개월이상 6개월미만	370,061	(94,069)	275,992	5,413,583	(335,074)	5,078,509

6개월이상 9개월미만	1,206,641	(42,413)	1,164,228	328,356	(148,573)	179,783

9개월이상 1년미만	372,314	(211,487)	160,827	350,998	(350,998)	-

1년초과	24,555,329	(14,224,096)	10,331,233	24,276,939	(13,968,936)	10,308,003

합계	30,980,334	(16,425,119)	14,555,215	37,909,679	(14,968,692)	22,940,987

② 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

ⅰ) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	4,201,424	4,201,424	3,896,424	305,000

차입금(*1)	42,455,000	43,526,781	43,421,904	104,877

리스부채(*2)	265,751	265,751	131,229	134,522

합계	46,922,175	47,993,956	47,449,557	544,399

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액이 포함된 금액입니다.

(*2) 계약상 현금흐름은 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다.

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	9,617,019	9,617,019	9,312,019	305,000

차입금(*1)	52,944,000	54,476,137	54,199,887	276,250

리스부채(*2)	284,243	301,871	160,048	141,823

합계	62,845,262	64,395,027	63,671,954	723,073

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액이 포함된 금액입니다.

(*2) 계약상 현금흐름은 리스료로 지급하게 될 총 금액입니다.

③ 시장위험관리ⅰ) 환위험

외환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD/JPY, 원화단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	12,856	-	16,964	-	13,522	-	17,435	-

JPY	-	-	-	-	-	59,576,500	-	543,731

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

USD	848	(848)

JPY	-	-

ⅱ) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	8,631,931	991,115

금융부채	(15,400,000)	(15,715,000)

합계	(6,768,069)	(14,723,885)

변동이자율:

금융부채	(27,055,000)	(37,229,000)

합계	(27,055,000)	(37,229,000)

당분기말 및 전기말 현재 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세비용차감전순손익	(270,550)	270,550	(372,290)	372,290

ⅲ) 가격위험

당사는 시장성 있는 금융상품을 보유하고 있지 아니하므로, 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

④ 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

부채총계	51,836,902	67,572,359

자본총계	26,394,606	18,377,435

부채비율	196.4%	367.7%

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(원화: 천원)

거래내역	차입처	통화	한도	실행금액

운영자금대출	기업은행	KRW	9,000,000	7,175,000

에스디벤처캐피탈(주)	KRW	5,400,000	5,400,000

최대주주	KRW	10,000,000	10,000,000

신한은행	KRW	12,000,000	12,000,000

우리은행	KRW	2,500,000	-

시설자금대출	신한은행	KRW	7,880,000	7,880,000

외담대	KEB하나은행	KRW	5,820,600	-

기타약정(E-BIZ제휴업체승인)	신한은행	KRW	2,000,000	77,129

합계	54,600,600	42,532,129

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보설정금액	담보제공자산	장부금액	관련차입금

신한은행	14,264,400	토지(2공장) 및 건물(2공장)(*)	30,486,937	19,880,000

9,600,000

기업은행	9,000,000	7,200,000

서울보증보험	1,818,182	장기금융상품	1,818,182	-

전기공사공제조합	108,640	당기손익-공정가치측정금융자산	106,889	-

소방산업공제조합	26,775	당기손익-공정가치측정금융자산	26,724	-

합계	34,817,997	32,438,732	27,080,000

(*) 신한은행 및 기업은행에 제공한 담보제공자산인 투자부동산을 포함한 토지(2공장) 및 건물(2공장)의 장부금액은 각각 15,409,114천원 및 15,077,823천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인 및 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	내역	보증한도액	보증실행금액

서울보증보험	이행(계약/하자)보증 외	13,023,592	13,023,592

자본재공제조합(*)	-	-

소방산업공제조합	하자보수보증	198,033	198,033

합계	13,221,625	13,221,625

(*) 당사는 상기 외 차입금 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 일본국 소재 TOSHIBA와 전력계통보호계전장치 기술제휴계약을 체결하고 있으며, 당사는 기술제휴기간 동안 기술도입사용료를 지급하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 '추풍령 저수지' 수상태양광발전소 프로젝트와 관련하여 수상태양광발전소 운영사인 (주)그린솔라에너지와 대주인 신한은행과 제3자간 "자금보충약정"이 체결되어 있습니다. 해당 "자금보충약정"에 따른 약정 총액은 3,840,000천원이며, 보고기간종료일 현재 432,726천원의 자금보충이 실행되어, 장기대여금으로 계상하고 있습니다.

(6) 당사는 태양광 발전소 건설 프로젝트와 관련하여 보장 발전량에 미달하는 경우 계약상 보상금을 지급할 의무 및 당사의 귀책 사유로 중도해지 시 손실발생분에 대해자금보충금액 의무가 있습니다. 주요 계약 및 최대노출금액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트 구분	계약일자	보장발전량 약정기간	최대노출금액

프로젝트1	2019.10.31	2022.01.03 ~ 2025.01.02	3,390,864

프로젝트2	2019.10.31	2022.01.03 ~ 2026.01.02	3,787,508

프로젝트3	2020.08.28	2021.02.24 ~ 2026.02.23	4,736,380

프로젝트4	2020.08.28	2021.03.05 ~ 2026.03.04	4,283,503

프로젝트5	2020.12.09	2021.02.27 ~ 2026.02.26	11,584,667

프로젝트6	2020.12.09	2021.02.27 ~ 2026.02.26	10,672,185

(7) 소송사건 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	내용	소송가액

피고	엔라이튼 주식회사	물품대급지급 관련 분쟁	187,144

피고	해주종합건설 주식회사	부동산가압류	35,000

(8) 대주주의 추가대여금 제공과 대여금 상계 및 출자전환합의

당사의 최대주주는 재무구조 개선 및 경영정상화 등을 위하여 2023년말까지 당사에 대여금 10,000백만원을 제공하였으며(주석 15참조), 2024년 중 일정금액의 추가 대여금을 제공하기로 당사와 협의하였습니다. 당사의 최대주주 횡령 관련 민,형사상 손해배상채권이 확정되는 경우, 상기 대여금은동 손해배상채권(주석 34참조)과 상계처리할 예정입니다. 상기 대여금이 손해배상채권금액에 미달하는 경우, 그 차이에 해당하는 대여금은 출자전환하기로 협의하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	에스디벤처캐피탈(주)	에스디벤처캐피탈(주)

농업회사법인(주)전원	농업회사법인(주)전원

에스디파트너스(주)	에스디파트너스(주)

-	(주)주빅스

종속기업의 관계기업	농업회사법인(주)영글어농장	농업회사법인(주)영글어농장

기타특수관계자	마진산업(주)	마진산업(주)

최대주주 등(*)	최대주주 등(*)

(*) 전임 대표이사의 횡령 사건으로 인한 불법행위미수금 및 기타미수금은 불법행위미수금 주석에서 설명하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출	지급임차료	기타수익	기타비용

농업회사법인(주)전원	-	-	19,045	-

에스디벤처캐피탈(주)	-	-	-	256,872

에스디파트너스(주)	-	-	-	6,239

기타특수관계자	-	46,011	-	40,748

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	매출	지급임차료	기타수익	기타비용

농업회사법인(주)전원	-	-	19,028	-

에스디벤처캐피탈(주)	-	-	-	62,007

에스디파트너스(주)	-	-	-	9,648

(주)주빅스	106,597	-	-	-

기타특수관계자	-	94,600	-	44,852

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권(*)	대여금(*)	미수금	선급금	미수수익(*)	임차보증금	미지급금	임대보증금	미지급비용	단기차입금

농업회사법인(주)전원	-	553,040	-	-	68,506	-	-	-	-	-

에스디파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

에스디벤처캐피탈(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,400,000

기타특수관계자	-	-	-	-	-	620,000	500	-	-	10,000,000

(*) 당사는 특수관계자 (주)주빅스에 대하여 매출채권 손실충당금 333,592천원을 인식하였으며, 농업회사법인(주)전원에 대한 단기대여금 및 미수수익 각각 553,040천원 및 68,506천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자	매출채권(*)	대여금(*)	미수금	미수수익(*)	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	미지급비용	단기차입금

농업회사법인(주)전원	-	553,040	-	49,461	-	-	-	-	-	-

에스디파트너스(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	36,440	300,000

에스디벤처캐피탈(주)	-	-	-	-	-	-	29,098	-	-	5,400,000

(주)주빅스	380,518	-	1,379	-	-	10,560	-	5,000	-	-

기타특수관계자	-	-	-	-	620,000	-	20,920	-	23,959	10,000,000

(*) 당사는 특수관계자 (주)주빅스에 대하여 매출채권 손실충당금 220,530천원을 인식하였으며, 농업회사법인(주)전원에 대한 단기대여금 및 미수수익 각각553,040천원과 미수수익 49,461천원에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

에스디벤처캐피탈(주)	단기차입금	5,400,000	-	-	5,400,000

에스디파트너스(주)	단기차입금	300,000	-	(300,000)	-

농업회사법인(주)전원	단기대여금	553,040	-	-	553,040

기타특수관계자	단기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

에스디벤처캐피탈(주)	단기차입금	1,400,000	-	-	1,400,000

에스디파트너스(주)	단기차입금	300,000	-	-	300,000

농업회사법인(주)전원	단기대여금	553,040	-	-	553,040

기타특수관계자	단기차입금	7,000,000	3,000,000	-	10,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	259,750	210,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증 금액은 주석 32에 기재되어 있습니다.

34. 불법행위미수금

(1) 당사는 과거기간에 발생한 전임 대표이사의 횡령사건으로 인하여 불법행위미수금을 매출채권및기타채권(비유동) 계정에 반영하였습니다. 횡령액 및 불법행위미수금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 3분기	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년	2013년

기초	13,599,981	13,599,981	13,789,880	10,803,607	7,222,352	5,374,317	3,378,556	1,798,696	865,560	617,547	380,031	-

횡령액	-	-	575,315	2,986,273	3,581,255	1,848,035	1,995,761	1,579,860	933,136	248,013	237,516	380,031

회수액	(192,364)	-	(765,214)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	13,407,617	13,599,981	13,599,981	13,789,880	10,803,607	7,222,352	5,374,317	3,378,556	1,798,696	865,560	617,547	380,031

손실충당금(*)	(3,293,981)	(3,293,981)	(3,293,981)	(2,913,643)	(2,913,643)	(2,913,643)	(2,913,643)	(2,913,643)	(1,798,696)	(865,560)	(617,547)	(380,031)

장부금액	10,113,636	10,306,000	10,306,000	10,876,237	7,889,964	4,308,709	2,460,674	464,913	-	-	-	-

대손상각비	-	-	(380,338)	-	-	-	-	(1,114,947)	(933,136)	(248,013)	(237,516)	(380,031)

(*) 불법행위미수금의 회수가능가액 추정시, 전임 대표이사로부터의 차입금과 상계를 고려하였습니다.

(2) 당사는 민사상의 소 제기를 고려할 수 있는 항목들을 집계하여 다음과 같이 해당 사항을 기타미수금으로 매출채권및기타채권(비유동) 계정에 반영하였으며, 과거기간에 발생한 전임 대표이사의 횡령사건으로 인한 기타미수금의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 3분기	2023년	2022년	2021년	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년	2014년	2013년

기초	3,926,979	3,926,979	3,678,798	3,223,083	2,739,659	2,180,502	1,700,570	1,079,778	648,035	143,447	14,757	-

횡령액	-	-	248,181	455,715	483,424	559,157	479,932	620,792	431,742	504,588	128,691	14,757

기말금액	3,926,979	3,926,979	3,926,979	3,678,798	3,223,083	2,739,659	2,180,502	1,700,570	1,079,777	648,035	143,448	14,757

손실충당금(*)	(3,926,979)	(3,926,979)	(3,926,979)	(3,678,798)	(3,223,083)	(2,739,659)	(2,180,502)	(1,700,570)	(1,079,777)	(648,035)	(143,448)	(14,757)

장부금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	(248,181)	(455,715)	(483,424)	(559,157)	(479,932)	(620,792)	(431,742)	(504,588)	(128,691)	(14,757)

(*) 기타미수금은 전액 손실충당금을 계상하여 당분기말 및 전기말 계상되는 재무상태표 순장부금액은 없습니다.

35. 계속기업 관련 중요한 불확실성회사는 당분기 중 5,396백만원의 영업손실 및 6,938백만원의 부의 영업현금흐름이 발생하였으며, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 29,162백만원 초과하고 있고, 유동부채로 분류된 차입금은 42,380백만원 입니다.이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사경영진의 경영개선계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사의 경영진은 2024년 중 다음과 같은 경영개선계획 및 자금조달계획을 수립하고 있습니다.

구 분	상세계획

경영개선계획	현 제품군 구조조정에 따른 수익성증대
인력 ㆍ조직 ㆍ비용 등 조정에 따른 경영효율화

자금조달계획	횡령금액 보전 조치에 따른 차입금 상환
자회사 합병에 따른 차입금 감소 및 운영자금 조달

회사의 경영진은 위의 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소하는데 충분하다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 회사의 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.