동방아그로 사업보고서 (2023.12)
7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. 나. 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 수익성, 계절성> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입 의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.>농약산업은 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 분반기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. * 자세한 내용 은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조 다. 회사의 현황 (1) 영업개황최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 수입 농축수산물의 1인당 소비량은 증가하고 있는반면 전통적 주식인 국산 곡물, 채소, 과일등의 국산 농산물 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 지난해에 이어 올초에도 어김없이 미세먼지가 기승을 부렸고 코로나19 바이러스가 소강상태에 접어드는가 싶더니 그 자리를 독감과 계절성 감기가 차지하여 피해를 주고 있습니다. 뿐만 아니라 가스비, 전기료를 비롯해 식비와 생필품 등의 물가가 치솟고 과일, 채소 등 농작물의 가격은 폭등하였습니다. 이런 와중에 경기는 빠르게 침체되어 소비자들의 가처분소득을 감소시켜 지갑을 닫게 만들고 있습니다. 이러한 환경은 농산물 소비 또한 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 당사는 향후 매출증대가 예상되는 액상수화제 라인을 추가 설치하였으며, 격변하는 작물재배 환경 및 국제정세의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고, 고령화되는 농촌실정에 맞출수 있도록 노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 전년 대비 12% 성장한 판매실적 1,643억을 달성하였습니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2023년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2022년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2021년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2023 조직도.jpg 2023 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 2023년말 2022년말 2021년말 [비유동자산] 55,392,106 54,741,358 50,181,362 ㆍ유형자산 40,755,643 39,885,356 35,403,653 ㆍ사용권자산 1,461,243 1,284,656 1,140,587 ㆍ무형자산 1,090,098 1,362,927 1,098,051 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,302,079 2,137,029 1,664,224 ㆍ이연법인세자산 2,964,298 3,201,620 3,492,531 ㆍ반환제품회수권 5,934,490 6,073,855 6,669,341 ㆍ기타비유동금융자산 884,255 795,915 712,975 [유동자산] 168,992,098 161,786,671 154,285,564 ㆍ재고자산 103,144,108 87,743,088 75,161,711 ㆍ매출채권 및 기타채권 14,200,958 12,525,176 13,141,182 ㆍ기타유동금융자산 1,002,760 4,008,966 519,715 ㆍ유동성 반환제품회수권 5,982,389 8,119,845 9,276,062 ㆍ현금 및 현금성자산 44,661,883 49,389,596 56,186,894 자산총계 224,384,204 216,528,029 204,466,926 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 152,777,650 143,745,406 140,067,979 [기타포괄손익누계액] 607,880 540,399 523,872 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 지배주주 자본소계 159,357,101 150,257,376 146,563,422 [비지배지분] 593,047 565,832 551,398 자본총계 159,950,148 150,823,208 147,114,820 [비유동부채] 11,653,508 11,832,337 11,940,433 [유동부채] 52,780,548 53,872,484 45,411,673 부채총계 64,434,056 65,704,821 57,352,106 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 164,275,326 146,722,849 134,065,934 영업이익 13,588,672 9,337,231 8,197,671 연결당기순이익 12,160,962 6,793,365 7,006,596 지배지분 순이익 12,133,748 6,778,931 6,996,394 비지배지분 순이익 27,214 14,434 10,202 기타포괄손익 67,481 16,528 45,443 총포괄손익 12,228,443 6,809,893 7,052,039 지배지분 순이익 12,201,228 6,795,459 7,041,837 비지배지분 순이익 27,215 14,434 10,202 주당순이익(원) 978 546 570 연결에 포함된 회사수(사) 2 2 2 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 (주)동방그린팜 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2023년(23기) 2022년(22기) 2021년(21기) 자산 1,876,822 1,696,651 1,644,517 부채 163,648 61,384 44,553 자본 1,713,174 1,635,267 1,599,964 매출액 820,096 724,204 725,569 영업이익 43,458 11,634 36,815 당기순이익 77,906 35,304 40,975 * (주)동방그린팜의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 52 기 제 51 기 제 50 기 2023년말 2022년말 2021년말 [비유동자산] 55,954,756 55,303,564 50,741,491 ㆍ유형자산 40,755,635 39,885,348 35,403,645 ㆍ사용권자산 1,461,243 1,284,655 1,140,587 ㆍ무형자산 1,090,098 1,362,927 1,098,051 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,302,079 2,137,029 1,664,223 ㆍ이연법인세자산 2,960,952 3,197,831 3,486,665 ㆍ반환제품회수권 5,934,490 6,073,855 6,669,341 ㆍ기타비유동금융자산 884,255 795,915 712,975 [유동자산] 167,172,861 160,147,606 152,698,558 ㆍ재고자산 102,946,446 87,694,197 75,095,215 ㆍ매출채권 및 기타채권 14,189,845 12,518,957 13,132,483 ㆍ기타유동금융자산 1,002,760 4,008,966 519,715 ㆍ유동성 반환제품회수권 5,982,389 8,119,844 9,276,062 ㆍ현금 및 현금성자산 43,051,421 47,805,642 54,675,083 자산총계 223,127,617 215,451,170 203,440,049 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 152,239,039 143,257,486 139,606,944 [기타포괄손익누계액] 607,880 540,399 523,872 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 자본총계 158,818,490 149,769,456 146,102,387 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 11,691,509 11,870,337 11,970,433 [유동부채] 52,617,618 53,811,377 45,367,229 부채총계 64,309,127 65,681,714 57,337,662 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 163,674,410 146,246,080 133,436,157 영업이익 13,539,564 9,308,222 8,164,570 당기순이익 12,083,058 6,752,046 6,977,390 기타포괄손익 67,481 16,527 45,443 총포괄손익 12,150,539 6,768,573 7,022,833 주당순이익(원) 974 544 569 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 2023.12.31 현재 제 51 기 2022.12.31 현재 제 50 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 비유동자산 55,392,106,088 54,741,357,833 50,181,362,235 유형자산 40,755,643,270 39,885,356,074 35,403,653,412 사용권자산 1,461,243,005 1,284,655,542 1,140,586,894 영업권 이외의 무형자산 1,090,098,462 1,362,926,852 1,098,051,010 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,302,078,696 2,137,028,964 1,664,223,687 이연법인세자산 2,964,297,971 3,201,620,191 3,492,531,493 반환제품회수권 5,934,489,684 6,073,855,210 6,669,340,739 기타비유동금융자산 884,255,000 795,915,000 712,975,000 유동자산 168,992,097,474 161,786,671,545 154,285,563,722 유동재고자산 103,144,108,013 87,743,088,727 75,161,711,052 매출채권 및 기타유동채권 14,200,958,191 12,525,176,554 13,141,181,546 기타유동금융자산 1,002,760,000 4,008,965,754 519,715,000 유동반환제품회수권 5,982,388,764 8,119,844,561 9,276,061,733 현금및현금성자산 44,661,882,506 49,389,595,949 56,186,894,391 자산총계 224,384,203,562 216,528,029,378 204,466,925,957 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 159,357,100,452 150,257,376,281 146,563,422,019 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) (3,604,067,229) 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 기타포괄손익누계액 607,880,696 540,399,912 523,872,534 이익잉여금(결손금) 152,777,649,503 143,745,406,116 140,067,979,232 비지배지분 593,046,912 565,832,388 551,398,226 자본총계 159,950,147,364 150,823,208,669 147,114,820,245 부채 비유동부채 11,653,508,415 11,832,336,583 11,940,433,160 비유동 리스부채 848,432,736 665,659,330 630,191,497 비유동충당부채 10,805,075,679 11,166,677,253 11,310,241,663 유동부채 52,780,547,783 53,872,484,126 45,411,672,552 유동 리스부채 549,468,337 521,227,517 498,896,579 당기법인세부채 1,867,176,957 988,014,637 559,635,942 매입채무 및 기타유동채무 40,936,350,208 39,569,075,383 30,482,879,254 기타유동금융부채 0 227,242,789 0 유동충당부채 9,427,552,281 12,566,923,800 13,870,260,777 부채총계 64,434,056,198 65,704,820,709 57,352,105,712 자본과부채총계 224,384,203,562 216,528,029,378 204,466,925,957 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 수익(매출액) 164,275,326,108 146,722,848,606 134,065,934,141 매출원가 116,774,798,252 107,312,851,518 96,593,131,157 매출총이익 47,500,527,856 39,409,997,088 37,472,802,984 판매비와관리비 33,911,855,493 30,072,765,878 29,275,131,572 영업이익(손실) 13,588,672,363 9,337,231,210 8,197,671,412 기타이익 1,181,484,434 722,628,656 643,425,508 기타손실 200,997,532 176,646,324 175,965,941 금융수익 2,690,601,272 3,793,255,889 1,213,473,316 금융원가 2,261,625,125 4,887,202,249 856,010,521 법인세비용차감전순이익(손실) 14,998,135,412 8,789,267,182 9,022,593,774 법인세비용(수익) 2,837,173,151 1,995,901,786 2,015,998,172 당기순이익(손실) 12,160,962,261 6,793,365,396 7,006,595,602 기타포괄손익 67,480,784 16,527,378 45,443,562 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 67,480,784 16,527,378 45,443,562 총포괄손익 12,228,443,045 6,809,892,774 7,052,039,164 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,133,747,737 6,778,931,234 6,996,393,180 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 27,214,524 14,434,162 10,202,422 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,201,228,521 6,795,458,612 7,041,836,742 포괄손익, 비지배지분 27,214,524 14,434,162 10,202,422 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 978 546 570 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 978 546 570 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (6,119,054,697) 478,428,972 137,315,092,002 141,250,103,759 541,195,804 141,791,299,563 당기순이익(손실) 6,996,393,180 6,996,393,180 10,202,422 7,006,595,602 기타포괄손익 45,443,562 0 45,443,562 0 45,443,562 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,243,505,950) (4,243,505,950) 0 (4,243,505,950) 자기주식 거래로 인한 증감 2,514,987,468 0 2,514,987,468 0 2,514,987,468 2021.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 523,872,534 140,067,979,232 146,563,422,019 551,398,226 147,114,820,245 2022.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 523,872,534 140,067,979,232 146,563,422,019 551,398,226 147,114,820,245 당기순이익(손실) 6,778,931,234 6,778,931,234 14,434,162 6,793,365,396 기타포괄손익 16,527,378 0 16,527,378 0 16,527,378 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 0 (3,101,504,350) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 143,745,406,116 150,257,376,281 565,832,388 150,823,208,669 2023.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 143,745,406,116 150,257,376,281 565,832,388 150,823,208,669 당기순이익(손실) 12,133,747,737 12,133,747,737 27,214,524 12,160,962,261 기타포괄손익 67,480,784 0 67,480,784 0 67,480,784 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 0 (3,101,504,350) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 607,880,696 152,777,649,503 159,357,100,452 593,046,912 159,950,147,364 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동현금흐름 (286,574,786) 6,503,801,442 14,904,839,272 당기순이익(손실) 12,160,962,261 6,793,365,396 7,006,595,602 당기순이익조정을 위한 가감 6,646,807,869 3,585,754,185 5,734,923,919 법인세비용 조정 2,837,173,151 1,995,901,786 2,015,998,172 감가상각비에 대한 조정 3,724,692,816 3,145,803,539 2,902,202,693 대손상각비 조정 256,859,180 (685,561,402) (591,364,550) 외화환산손실 조정 74,303,669 11,707,653 69,330,528 파생금융부채평가손실 0 227,242,789 0 재고자산평가손실 조정 542,479,929 722,375,812 1,550,131,276 유형자산처분손실 조정 62,000 129,000 360,000 재고자산처분손실 조정 14,485,906 58,863,560 10,035,762 무형자산손상차손 조정 44,119,000 0 0 무형자산손상차손환입 조정 0 0 (65,000,000) 외화환산이익 조정 (512,489,616) (1,691,795,159) (68,579,800) 유형자산처분이익 조정 (4,999,000) (57,907,090) (4,089,909) 무형자산처분이익 조정 (320,884,338) (133,557,214) 0 이자비용 조정 607,647,603 583,393,600 77,888,769 이자수익에 대한 조정 (616,642,431) (590,842,689) (161,989,022) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (17,355,977,089) (2,592,848,910) 4,705,756,492 매출채권의 감소(증가) (1,228,562,148) 3,726,944,101 3,481,939,027 미수금의 감소(증가) (675,852,431) (2,391,978,672) (540,900,406) 선급비용의 감소 (증가) (23,108,443) (9,412,660) (228,498) 재고자산의 감소(증가) (15,957,985,121) (13,362,617,047) (5,474,493,080) 매입채무의 증가(감소) 1,509,592,157 8,210,027,276 8,960,877,718 미지급금의 증가(감소) (1,420,406,735) 1,038,541,091 (384,809,275) 선수금의 증가(감소) 1,472,745,032 (141,592,203) 0 예수금의 증가(감소) 193,254,420 25,034,280 23,216,370 미지급비용의 증가(감소) (1,502,050) 7,403,610 (4,650,370) 충당부채의 증가(감소) (1,224,151,770) 304,801,314 (1,355,194,994) 법인세환급(납부) (1,738,367,827) (1,282,469,229) (2,542,436,741) 투자활동현금흐름 86,560,949 (9,026,674,534) (1,510,228,107) 금융상품의 처분 4,000,000,000 900,000,000 0 기타금융자산의 처분 2,008,965,754 19,715,000 61,200,000 이자수취 538,343,879 515,812,477 126,453,517 임차보증금의 감소 270,000,000 710,000,000 588,976,004 차량운반구의 처분 5,000,000 57,909,090 4,090,909 무형자산의 처분 527,272,728 263,636,364 65,000,000 금융상품의 취득 (3,000,000,000) (2,400,000,000) (500,000,000) 기타금융자산의 취득 (5,940,000) (2,066,108,768) (2,070,000) 임차보증금의 증가 (409,000,000) (1,272,000,000) (413,000,000) 토지의 취득 0 (253,310) (6,643,600) 건물의 취득 (762,500,000) (808,500,000) (80,000,000) 구축물의 취득 (38,000,000) (195,000,000) (223,403,000) 기계장치의 취득 (1,478,700,000) (3,458,700,000) (770,300,000) 차량운반구의 취득 (71,400,000) (477,517,550) (76,630,137) 사무용비품의 취득 (442,581,412) (398,391,837) (268,901,800) 건설중인자산의 취득 (1,054,900,000) 0 0 무형자산의 취득 0 (417,276,000) (15,000,000) 재무활동현금흐름 (4,527,688,282) (4,271,438,237) (6,328,560,432) 단기차입금의 증가 37,895,170,521 26,907,293,198 21,318,133,639 단기차입금의 상환 (37,895,170,521) (26,907,293,198) (21,318,133,639) 유동리스부채의 지급 (638,956,101) (619,473,674) (621,939,320) 파생상품부채의 감소 (227,242,789) 0 (1,421,825,687) 배당금지급 (3,101,504,350) (3,101,504,350) (4,243,505,950) 이자지급 (559,985,042) (550,460,213) (41,289,475) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (11,324) (2,987,113) 20,484,104 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,727,713,443) (6,797,298,442) 7,086,534,837 기초현금및현금성자산 49,389,595,949 56,186,894,391 49,100,359,554 기말현금및현금성자산 44,661,882,506 49,389,595,949 56,186,894,391 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제52(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제51(전)기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며 주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당기 및 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업1) 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 보고기간종료일 업종 당기말 전기말 (주)동방그린팜 65.07% 한국 2023.12.31 2022.12.31 제조업 2) 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 당기말 (주)동방그린팜 1,877 164 1,713 820 78 78 전기말 (주)동방그린팜 1,697 62 1,635 724 35 35 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 주식회사 동방아그로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결회사의 회계정책은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 재무제표 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 외화 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (7) 금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. (9) 자본금1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (10) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 40년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다 만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (14) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(15) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 계약 식별① 계약의 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.② 계약의 결합복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.③ 계약변경계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다.계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다. 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.2) 수행의무 식별고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다. ① 변동대가계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.② 변동대가 추정치의 제약변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.③ 계약에 있는 유의적인 금융요소금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.④ 반품연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.5) 수행의무 이행 시 수익 인식약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.(18) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니 다. 3. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당기 전기 농협중앙회 78,034,916 71,191,427 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 4. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,855,441 1,130,559 7,785,603 - 86,006,120 기초상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,483,161) (660,398) (6,868,652) - (46,120,764) 기초장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,280 470,161 916,951 - 39,885,356 취득액 - 762,500 38,000 1,511,700 71,400 456,899 1,054,900 3,895,399 처분,대체액 - - - (205,070) (31,563) (111,649) - (348,282) 상각누계액감소 - - - 205,063 31,562 111,594 - 348,219 감가상각비 - (1,118,459) (148,489) (1,111,954) (170,904) (475,243) - (3,025,049) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,162,071 1,170,396 8,130,853 1,054,900 89,553,237 기말상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,390,052) (799,740) (7,232,301) - (48,797,594) 기말장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,019 370,656 898,552 1,054,900 40,755,643 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초취득원가 10,917,090 34,312,849 3,910,181 22,190,700 1,063,706 7,674,421 80,068,947 기초상각누계액 - (15,263,209) (2,711,203) (19,080,584) (925,642) (6,684,656) (44,665,294) 기초장부금액 10,917,090 19,049,640 1,198,978 3,110,116 138,064 989,765 35,403,653 취득액 25,304 892,500 195,000 5,010,400 479,518 398,392 7,001,114 처분,대체액 (18,407) - - (345,659) (412,665) (287,210) (1,063,941) 상각누계액감소 - - - 345,631 412,663 287,108 1,045,402 감가상각비 - (991,794) (142,347) (748,208) (147,419) (471,104) (2,500,872) 기말취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,855,441 1,130,559 7,785,603 86,006,120 기말상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,483,161) (660,398) (6,868,652) (46,120,764) 기말장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,280 470,161 916,951 39,885,356 5. 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,315,868 161,000 2,476,868 2,225,981 58,253 2,284,234 기초상각누계액 (1,148,285) (43,927) (1,192,212) (1,113,782) (29,865) (1,143,647) 기초장부금액 1,167,583 117,073 1,284,656 1,112,199 28,388 1,140,587 취득액 844,722 59,428 904,150 648,843 122,340 771,183 처분,대체액 (733,284) (23,474) (756,758) (558,956) (19,593) (578,549) 상각누계액감소 690,764 15,754 706,518 554,452 19,593 574,045 감가상각비 (598,515) (78,808) (677,323) (588,955) (33,655) (622,610) 기말취득원가 2,427,305 196,954 2,624,259 2,315,868 161,000 2,476,868 기말상각누계액 (1,056,035) (106,981) (1,163,016) (1,148,285) (43,927) (1,192,212) 기말장부금액 1,371,270 89,973 1,461,243 1,167,583 117,073 1,284,656 6. 무형자산당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,389,979 595,000 128,210 9,722 2,122,911 기초상각누계액 - (540,040) (109,083) (9,722) (658,845) 기초손상차손누계액 (101,139) - - - (101,139) 기초장부금액 1,288,840 54,960 19,127 - 1,362,927 처분액 (206,388) - - - (206,388) 상각비 - (9,501) (12,821) - (22,322) 손상차손 증감 (44,119) - - - (44,119) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기말상각누계액 - (549,541) (121,904) (9,722) (681,167) 기말손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 45,459 6,306 - 1,090,098 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,102,782 595,000 128,210 9,722 1,835,714 기초상각누계액 - (530,540) (96,262) (9,722) (636,524) 기초손상차손누계액 (101,139) - - - (101,139) 기초장부금액 1,001,643 64,460 31,948 - 1,098,051 취득액 417,276 - - - 417,276 처분액 (130,079) - - - (130,079) 상각비 - (9,500) (12,821) - (22,321) 기말취득원가 1,389,979 595,000 128,210 9,722 2,122,911 기말상각누계액 - (540,040) (109,083) (9,722) (658,845) 기말손상차손누계액 (101,139) - - - (101,139) 기말장부금액 1,288,840 54,960 19,127 - 1,362,927 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,595,980천원과 2,515,717천원입니다. 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 775,960 690,800 채무증권 97,795 94,615 합 계 884,255 795,915 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 1,000,000 2,000,000 채무증권 2,760 2,008,966 합 계 1,002,760 4,008,966 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 채무증권당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 590 470 590 470 도시철도공채 83,650 83,650 83,650 83,650 지역개발공채 13,555 10,495 13,555 10,495 합 계 97,795 94,615 97,795 94,615 (유동자산) 국민주택채권 230 4,480 230 4,480 도시철도공채 - 21,620 - 21,620 지역개발공채 2,530 - 2,530 - 기타채무증권 - 2,000,000 - 1,982,866 합 계 2,760 2,026,100 2,760 2,008,966 2) 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 단기금융상품 1,000,000 2,000,000 목적신탁,정기예금 합 계 1,010,500 2,010,500 * 당기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 775,960 1,200,000 690,800 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 8. 반환제품회수권당기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반환제품회수권 5,934,490 6,073,855 유동성반환제품회수권 5,982,389 8,119,845 합 계 11,916,879 14,193,700 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 73,482,502 (2,431,102) 71,051,400 61,699,278 (2,989,975) 58,709,303 상품 906,965 (13,529) 893,436 67,485 (21,572) 45,913 원재료 21,205,882 (237,672) 20,968,210 20,712,436 - 20,712,436 포장재료 791,859 (36,364) 755,495 761,673 - 761,673 미착품 9,137,222 - 9,137,222 7,513,764 - 7,513,764 재공품 338,345 - 338,345 - - - 합 계 105,862,775 (2,718,667) 103,144,108 90,754,636 (3,011,547) 87,743,089 10. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타 비유동채권) 보증금 - 2,302,079 - 2,137,029 (매출채권 및 기타 유동채권) 매출채권 9,586,008 - 8,357,446 - 손실충당금 (1,437,090) - (1,180,231) - 미수금 6,049,894 - 5,369,570 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 63,084 - 62,438 - 선급비용 85,093 - 61,985 - 합 계 14,200,958 2,302,079 12,525,177 2,137,029 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,180,231 1,865,792 설정액(환입액) 256,859 (685,561) 기말금액 1,437,090 1,180,231 (3) 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 146,031 146,031 설정액(환입액) - - 기말금액 146,031 146,031 11. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,206 5,368 현금성자산 44,659,677 49,384,228 합 계 44,661,883 49,389,596 12. 정부보조금연결회사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 153,271 124,169 상환액 (7,843) (6,706) 사용액(관련비용에서 차감) (145,428) (117,463) 기말미상계잔액 - - 13. 자본 (1) 납입자본발행할 주식의 총수는 당기 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 148,953,170 139,920,927 합 계 152,777,649 143,745,406 (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 607,881 540,400 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 인하여 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.(주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다.14. 퇴직급여 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 1,520,552 1,543,420 15. 환불충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성환불충당부채 9,427,552 12,566,924 환불충당부채 10,805,076 11,166,677 합 계 20,232,628 23,733,601 (2) 당기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 23,733,601 25,180,503 증감액 (3,500,973) (1,446,902) 기말금액 20,232,628 23,733,601 16. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,186,887 1,129,088 증가액 844,721 681,776 감소액 (633,707) (623,977) 기말금액 1,397,901 1,186,887 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 549,468 521,228 리스부채(1년~5년) 848,433 665,659 합 계 1,397,901 1,186,887 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 78,808 33,655 차량운반구 598,515 588,955 합 계 677,323 622,610 리스부채에 대한 이자비용 47,663 32,933 단기리스 또는 소액자산 리스료 108,267 92,830 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 747,223천원과 712,304천원입니다. 17. 당기법인세부채당기말과 전기말 현재 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세부채 1,867,177 988,015 합 계 1,867,177 988,015 18. 매입채무 및 기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 33,595,499 32,519,633 미지급금 4,079,629 5,452,718 선수금 2,485,414 1,012,668 예수금 746,972 553,718 미지급비용 26,571 28,073 미지급배당금 2,265 2,265 합 계 40,936,350 39,569,075 19. 기타유동금융부채 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 - 227,243 (2) 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2022.09.30 2022.12.29 6,000,000 계약만기일까지 12회 만기별 각 500,000 1,387.7원=1,407.7원 권리,의무 없음 만기일시장환율>1,407.7원만기일시장환율=1,387.7원 1,407.7원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2022.11.09 2023.01.18 6,000,000 계약만기일까지 12회 만기별 각 500,000 1,352.0원=1,372.0원 권리,의무 없음 만기일시장환율>1,372.0원만기일시장환율=1,352.0원 1,372.0원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) * 전기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 2건)을 운용하고 있으며, 전기 연결재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익, 거래손실 및 평가손실은 각각 595,413천원, 1,316,434천원과 227,243천원입니다.20. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출(매출할인등차감) 160,774,353 145,275,948 반품추정매출 3,500,973 1,446,901 합 계 164,275,326 146,722,849 21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출원가 114,233,283 106,371,574 반품추정원가 2,541,515 941,278 합 계 116,774,798 107,312,852 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,392,070 13,703,762 퇴직급여 1,071,242 1,130,404 복리후생비 1,996,675 1,899,642 여비교통비 864,335 799,520 통신비 139,441 134,968 소모품비 75,639 89,931 세금과공과 407,714 308,769 보험료 108,578 104,081 접대비 1,516,657 1,303,567 견본비 549,442 532,366 광고비 3,262,544 2,892,140 운반비 1,972,386 1,961,145 수수료 1,549,669 1,417,058 임차료 134,036 110,383 도서인쇄비 43,261 53,087 차량비 491,691 522,234 수도광열비 126,219 104,626 교육훈련비 318,254 167,174 수선비 92,922 140,306 감가상각비 1,156,514 1,067,839 경상개발비 2,382,507 2,312,580 대손상각비 256,859 (685,561) 수출제비 3,201 2,744 합 계 33,911,856 30,072,765 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (16,005,960) (11,373,662) 상품의 판매 4,934,328 5,248,136 원재료의 사용 112,059,202 100,025,630 종업원급여 24,771,160 22,266,623 감가상각 및 상각비용 3,724,693 3,145,804 광고선전비 3,262,544 2,892,140 운반비 1,977,340 1,963,889 전력비 794,113 608,016 가스수도광열비 410,546 410,345 기타비용 14,758,687 12,198,696 합 계 150,686,653 137,385,617 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 1,500 1,500 시험용역수익 65,455 103,850 유형자산처분이익 4,999 57,907 무형자산처분이익 320,884 133,557 잡이익 788,646 425,815 합 계 1,181,484 722,629 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 35,500 30,000 유형자산처분손실 62 129 재고자산폐기손실 - 10,543 무형자산손상차손 44,119 잡손실 121,317 135,974 합 계 200,998 176,646 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 616,642 590,843 외환차익 1,398,678 915,205 외화환산이익 512,490 1,691,795 파생상품거래이익 162,791 595,413 합 계 2,690,601 3,793,256 (2) 금융비용당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 607,648 583,394 외환차손 1,408,971 2,748,423 외화환산손실 74,303 11,708 파생상품거래손실 170,703 1,316,434 파생상품평가손실 - 227,243 합 계 2,261,625 4,887,202 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,617,530 1,709,324 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 237,322 290,911 기타 (17,679) (4,333) 법인세비용 2,837,173 1,995,902 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,998,135 8,789,267 적용세율에 따른 법인세 3,113,613 1,913,423 조정사항 비공제비용(당기: 1,538,349천원, 전기: 1,354,104천원) 319,361 294,788 기타(세율차이 등) (595,801) (212,309) 법인세비용 2,837,173 1,995,902 유효세율 18.92% 22.71% (3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 23,733,601 20,232,628 23,733,601 20,232,628 4,200,294 보증금리스자산 117,934 91,884 117,934 91,884 19,075 리스부채 1,186,887 1,397,901 1,186,887 1,397,901 290,204 퇴직급여충당금 28,073 26,571 28,073 26,571 5,516 재고자산평가충당금 3,011,547 2,718,667 3,011,547 2,718,667 564,395 급여연월차(미지급금) 756,615 803,089 756,615 803,089 166,721 손실충당금 1,240,167 1,484,740 1,240,167 1,484,740 308,232 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 투자주식감액손실 509,200 - 85,160 424,040 88,031 무형자산손상차손 101,139 44,119 - 145,258 30,156 감가상각비 148,204 (47,905) (165,660) 265,959 55,213 미실현손익 19,577 - - 19,577 4,064 소 계 30,958,932 26,751,694 29,994,324 27,716,302 5,753,904 (가산할 일시적차이) 미수수익 (59,669) (55,830) (59,669) (55,830) (11,590) 반환제품회수권 (14,193,700) (11,916,878) (14,193,700) (11,916,878) (2,473,944) 사용권자산 (1,284,656) (1,461,243) (1,284,656) (1,461,243) (303,354) 채무증권 (4,937) - (4,937) - - 종속기업 법인세효과 (2,769) (7,254) (2,769) (7,254) (718) 소 계 (15,545,731) (13,441,205) (15,545,731) (13,441,205) (2,789,606) 합 계 15,413,201 13,310,489 14,448,593 14,275,097 2,964,298 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 25,180,502 23,733,601 25,180,502 23,733,601 4,929,468 보증금리스자산 28,739 117,934 28,739 117,934 24,495 리스부채 1,129,088 1,186,887 1,129,088 1,186,887 246,516 퇴직급여충당금 20,670 28,073 20,670 28,073 5,831 재고자산평가충당금 3,131,170 3,011,547 3,131,170 3,011,547 625,498 급여연월차(미지급금) 764,213 756,615 764,213 756,615 157,149 대손충당금 1,888,482 1,240,167 1,888,482 1,240,167 257,583 대손상각 105,988 - - 105,988 22,014 투자주식감액손실 530,060 - 20,860 509,200 105,761 무형자산손상차손 101,139 - - 101,139 21,007 감가상각비 275,828 (254,599) (126,975) 148,204 30,782 정부보조금 - 124,169 124,169 - - 미실현손익 27,503 19,577 27,503 19,577 4,066 소 계 33,183,382 29,963,971 32,188,421 30,958,932 6,430,170 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,492) (59,669) (24,492) (59,669) (12,393) 반환제품회수권 (15,945,402) (14,193,700) (15,945,402) (14,193,700) (2,948,032) 사용권자산 (1,140,587) (1,284,656) (1,140,587) (1,284,656) (266,823) 채무증권 - (4,937) - (4,937) (1,025) 종속기업 법인세효과 (998) (2,769) (998) (2,769) (277) 소 계 (17,111,479) (15,545,731) (17,111,479) (15,545,731) (3,228,550) 합 계 16,071,903 14,418,240 15,076,942 15,413,201 3,201,620 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 85,160 (17,679) 67,481 20,860 (4,333) 16,527 26. 배당금연결회사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 3,721,707,300원 97,600원 3,101,422,750원 81,600원 (B) 배당주식수 12,405,691주 320주 12,405,691주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 300원 305원 250원 255원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) 60% 61% 50% 51% (F) 지배기업소유주지분 당기순이익 12,133,747,737원 6,778,931,234원 (G) 배당성향(A/F) 30.7% 45.8% (H) 1주일종가(산술평균) 6,405원 - 6,588원 - (I) 시가배당수익율(C/H) 4.7% - 3.8% - * 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변동될 수 있습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익(A) 12,133,747,737 6,778,931,234 우선주 배당금액(B) 97,600 81,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 12,133,650,137 6,778,849,634 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당이익(C/D) 978 546 * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 (3) 당기 및 전기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 56,088 25,085,670 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL 467,452 - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 18,786,544 합 계 467,452 56,088 43,872,214 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 1,729 23,073,011 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL 454,701 - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 20,086,979 합 계 454,701 1,729 43,159,990 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 미수금 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 39,198 9,582,377 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 5,300,594 합 계 39,198 14,882,971 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 8,261,031 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 5,268,681 합 계 13,529,712 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 4,628,675 4,353,549 퇴직급여 219,386 240,757 합 계 4,848,061 4,594,306 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 29. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 - - 현금및현금성자산 (44,661,883) (49,389,596) 순부채 (44,661,883) (49,389,596) 지배기업 자본 159,357,100 150,257,376 순부채비율 -28% -33% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 7,452 9,608 USD 1,579,112 2,001,209 JPY - - JPY 60,000,000 571,908 미수금 USD 111,600 143,897 USD 113,625 143,997 JPY 20,670,000 188,647 JPY 24,840,000 236,770 합 계 USDJPY 119,052 20,670,000 342,152 USDJPY 1,692,737 84,840,000 2,953,884 (외화부채) 매입채무 USD 18,581,804 23,959,379 USD 19,756,582 25,037,516 JPY 243,305,000 2,220,547 JPY 197,940,000 1,886,725 EUR 519,300 740,828 EUR 229,260 309,776 합 계 USDJPYEUR 18,581,804243,305,000519,300 26,920,754 USDJPYEUR 19,756,582197,940,000229,260 27,234,017 당기말과 전기말 현재 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,380,587) 2,380,587 (2,289,231) 2,289,231 JPY (203,190) 203,190 (107,805) 107,805 EUR (74,083) 74,083 (30,978) 30,978 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결회사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다.연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 변동금리부 차입금이 없습니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타 비유동채권 - 2,302,079 2,302,079 기타비유동금융자산 - 884,255 884,255 유동금융자산 매출채권 및 기타 유동채권 14,115,865 - 14,115,865 기타유동금융자산 1,002,760 - 1,002,760 금융자산 합계 15,118,625 3,186,334 18,304,959 비유동금융부채 리스부채 - 848,433 848,433 유동금융부채 유동성리스부채 549,468 - 549,468 매입채무 및 기타유동채무 35,325,107 - 35,325,107 금융부채 합계 35,874,575 848,433 36,723,008 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타 비유동채권 - 2,137,029 2,137,029 기타비유동금융자산 - 795,915 795,915 유동금융자산 매출채권 및 기타 유동채권 12,463,192 - 12,463,192 기타유동금융자산 4,008,966 - 4,008,966 금융자산 합계 16,472,158 2,932,944 19,405,102 비유동금융부채 리스부채 - 665,659 665,659 유동금융부채 유동성리스부채 521,228 - 521,228 매입채무 및 기타유동채무 36,332,566 - 36,332,566 기타유동금융부채 227,243 - 227,243 금융부채 합계 37,081,037 665,659 37,746,696 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 8,590,998 995,010 7,399,377 958,069 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 5,504,422 1,894,955 - 7,399,377 손상차손 (92,755) (349,325) - (442,080) (138,891) (83,270) - (222,161) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 995,010 (995,010) 958,069 (958,069) ② 신용위험 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 및 기타 비유동채권 2,302,079 2,137,029 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 97,795 94,615 지분증권 775,960 690,800 단기금융상품 1,000,000 2,000,000 유동채무증권 2,760 2,008,966 매출채권 및 기타 유동채권 14,115,865 12,463,192 현금성자산 44,659,677 49,384,228 합 계 62,964,636 68,789,330 * 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액 입 니다.한편, 연결회사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 97,795 97,795 94,615 94,615 유동채무증권 2,760 2,760 2,008,966 2,008,966 장기매출채권 및 기타 비유동채권 2,302,079 2,302,079 2,137,029 2,137,029 매출채권 및 기타 유동채권 14,115,865 14,115,865 12,463,192 12,463,192 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 현금및현금성자산 44,661,883 44,661,883 49,389,596 49,389,596 소 계 62,190,882 62,190,882 68,103,898 68,103,898 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 775,960 775,960 690,800 690,800 소 계 775,960 775,960 690,800 690,800 금융자산 합계 62,966,842 62,966,842 68,794,698 68,794,698 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 리스부채 848,433 848,433 665,659 665,659 유동성리스부채 549,468 549,468 521,228 521,228 매입채무 및 기타채무 35,325,107 35,325,107 36,332,566 36,332,566 소 계 36,723,008 36,723,008 37,519,453 37,519,453 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) 파생상품부채 - - 227,243 227,243 소 계 - - 227,243 227,243 금융부채 합계 36,723,008 36,723,008 37,746,696 37,746,696 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 616,642 - - - 616,642 외환차익 218,192 - 1,180,486 - 1,398,678 외화환산이익 5,854 - 506,636 - 512,490 파생상품거래이익 - 162,791 - - 162,791 이자비용 - - (607,648) - (607,648) 외환차손 (201,021) - (1,207,950) - (1,408,971) 외화환산손실 (1,394) - (72,910) - (74,304) 파생상품거래손실 - - - (170,703) (170,703) 합 계 638,273 162,791 (201,386) (170,703) 428,975 ② 전기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 590,843 - - - 590,843 외환차익 50,494 - 864,711 - 915,205 외화환산이익 255 - 1,691,540 - 1,691,795 파생상품거래이익 - 595,413 - - 595,413 이자비용 - - (583,394) - (583,394) 외환차손 (130,709) - (2,617,714) - (2,748,423) 외화환산손실 (9,086) - (2,622) - (11,708) 파생상품거래손실 - - - (1,316,434) (1,316,434) 파생상품평가손실 - - - (227,243) (227,243) 합 계 501,797 595,413 (647,479) (1,543,677) (1,093,946) 3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 690,800 690,800 금융자산 합계 - - 690,800 690,800 (금융부채) 파생상품부채 - - 227,243 227,243 금융부채 합계 - - 227,243 227,243 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 690,800 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품부채 227,243 3 LSMC모형 환율,swap point 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 30. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 USD 8,000,000 개별 약정을 맺고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 연결회사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 USD 593,600입니다.(4) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(132백만원)을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기 전기 채무증권의 유동성 대체 2,760 26,100 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가 85,160 20,860 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 (2,276,821) (1,751,703) 보증금의 사용권자산 대체 59,428 122,339 선급금의 유형자산 대체 - 8,644 유형자산취득으로 인한 미지급금 증가 47,318 - 사용권자산 및 리스부채 증가 844,722 648,843 리스부채의 유동성 대체 636,263 613,375 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 평가 유동성리스부채 521,228 (638,956) 667,196 - 549,468 리스부채 665,659 - 182,773 - 848,432 파생상품부채 227,243 (227,243) - - - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 평가 유동성리스부채 498,897 (619,474) 641,805 - 521,228 리스부채 630,191 - 35,468 - 665,659 파생상품부채 - - - 227,243 227,243 32. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 6,513,795 6,656,812 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 87,011,275 75,323,433 유형자산(복지관) 4,708,830 4,476,624 재고자산 52,382,514 13,723,644 합 계 150,616,414 100,180,513 33. 연결재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2024년 3월 22일 정기주주총회에서 확정됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 2023.12.31 현재 제 51 기 2022.12.31 현재 제 50 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 비유동자산 55,954,755,907 55,303,564,440 50,741,491,434 유형자산 40,755,635,270 39,885,348,074 35,403,645,412 사용권자산 1,461,243,005 1,284,655,542 1,140,586,894 영업권 이외의 무형자산 1,090,098,462 1,362,926,852 1,098,051,010 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,302,078,696 2,137,028,964 1,664,223,687 이연법인세자산 2,960,951,870 3,197,830,878 3,486,664,772 반환제품회수권 5,934,489,684 6,073,855,210 6,669,340,739 기타비유동금융자산 884,255,000 795,915,000 712,975,000 유동자산 167,172,861,184 160,147,605,616 152,698,557,937 유동재고자산 102,946,446,683 87,694,197,038 75,095,215,394 매출채권 및 기타유동채권 14,189,844,861 12,518,956,582 13,132,483,302 기타유동금융자산 1,002,760,000 4,008,965,754 519,715,000 유동반환제품회수권 5,982,388,764 8,119,844,561 9,276,061,733 현금및현금성자산 43,051,420,876 47,805,641,681 54,675,082,508 자산총계 223,127,617,091 215,451,170,056 203,440,049,371 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 152,239,039,337 143,257,485,947 139,606,944,251 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) (3,604,067,229) 기타포괄손익누계액 607,880,696 540,399,912 523,872,534 자본총계 158,818,490,286 149,769,456,112 146,102,387,038 부채 비유동부채 11,691,508,415 11,870,336,583 11,970,433,160 비유동 리스부채 848,432,736 665,659,330 630,191,497 비유동충당부채 10,805,075,679 11,166,677,253 11,310,241,663 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 30,000,000 유동부채 52,617,618,390 53,811,377,361 45,367,229,173 유동 리스부채 549,468,337 521,227,517 498,896,579 당기법인세부채 1,864,990,504 988,008,312 556,856,293 매입채무 및 기타유동채무 40,775,607,268 39,507,974,943 30,441,215,524 기타유동금융부채 0 227,242,789 0 유동충당부채 9,427,552,281 12,566,923,800 13,870,260,777 부채총계 64,309,126,805 65,681,713,944 57,337,662,333 자본과부채총계 223,127,617,091 215,451,170,056 203,440,049,371 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 수익(매출액) 163,674,410,184 146,246,079,571 133,436,156,965 매출원가 116,284,272,383 106,843,981,500 95,999,135,431 매출총이익 47,390,137,801 39,402,098,071 37,437,021,534 판매비와관리비 33,850,573,363 30,093,876,494 29,272,451,346 영업이익(손실) 13,539,564,438 9,308,221,577 8,164,570,188 기타이익 1,185,318,279 731,973,084 654,581,967 기타손실 200,997,511 176,646,317 175,919,657 금융수익 2,643,682,761 3,763,319,989 1,203,976,700 금융원가 2,255,896,161 4,885,163,005 855,630,511 법인세비용차감전순이익(손실) 14,911,671,806 8,741,705,328 8,991,578,687 법인세비용(수익) 2,828,614,066 1,989,659,282 2,014,188,621 당기순이익(손실) 12,083,057,740 6,752,046,046 6,977,390,066 기타포괄손익 67,480,784 16,527,378 45,443,562 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 67,480,784 16,527,378 45,443,562 총포괄손익 12,150,538,524 6,768,573,424 7,022,833,628 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 974 544 569 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 974 544 569 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (6,119,054,697) 478,428,972 136,873,060,135 140,808,071,892 당기순이익(손실) 6,977,390,066 6,977,390,066 기타포괄손익 45,443,562 0 45,443,562 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,243,505,950) (4,243,505,950) 자기주식 거래로 인한 증감 2,514,987,468 0 2,514,987,468 2021.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 523,872,534 139,606,944,251 146,102,387,038 2022.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 523,872,534 139,606,944,251 146,102,387,038 당기순이익(손실) 6,752,046,046 6,752,046,046 기타포괄손익 16,527,378 0 16,527,378 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 2022.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 143,257,485,947 149,769,456,112 2023.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 143,257,485,947 149,769,456,112 당기순이익(손실) 12,083,057,740 12,083,057,740 기타포괄손익 67,480,784 0 67,480,784 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 2023.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 607,880,696 152,239,039,337 158,818,490,286 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 50 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동현금흐름 (274,779,572) 6,450,282,697 14,836,631,053 당기순이익(손실) 12,083,057,740 6,752,046,046 6,977,390,066 당기순이익조정을 위한 가감 6,682,275,232 3,609,447,581 5,742,110,024 법인세비용 조정 2,828,614,066 1,989,659,282 2,014,188,621 감가상각비에 대한 조정 3,724,692,816 3,145,803,539 2,902,202,693 대손상각비 조정 256,859,180 (685,561,402) (591,364,550) 외화환산손실 조정 74,292,345 11,707,653 69,330,528 파생금융부채평가손실 0 227,242,789 0 재고자산평가손실 조정 542,479,929 722,375,812 1,550,131,276 유형자산처분손실 조정 62,000 129,000 360,000 무형자산손상차손 조정 44,119,000 0 0 재고자산처분손실 조정 14,485,906 58,863,560 9,989,482 외화환산이익 조정 (511,250,826) (1,690,254,359) (68,558,800) 유형자산처분이익 조정 (4,999,000) (57,907,090) (4,089,909) 무형자산처분이익 조정 (320,884,338) (133,557,214) 0 무형자산손상차손환입 조정 0 0 (65,000,000) 이자비용 조정 607,647,603 583,393,600 77,888,769 이자수익에 대한 조정 (573,843,449) (562,447,589) (152,968,086) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (17,307,680,462) (2,637,204,939) 4,657,335,705 매출채권의 감소(증가) (1,228,562,148) 3,724,634,101 3,431,082,347 미수금의 감소(증가) (675,588,489) (2,395,507,656) (537,580,314) 선급비용의 감소 (증가) (22,964,109) (9,348,226) (250,802) 재고자산의 감소(증가) (15,809,215,480) (13,380,221,016) (5,479,132,765) 매입채무의 증가(감소) 1,415,881,427 8,198,428,676 8,964,829,638 미지급금의 증가(감소) (1,428,274,865) 1,035,498,181 (386,961,425) 선수금의 증가(감소) 1,477,803,932 (147,928,203) 0 미지급비용의 증가(감소) (1,502,050) 7,403,610 (2,672,350) 예수금의 증가(감소) 188,893,090 25,034,280 23,216,370 충당부채의 증가(감소) (1,224,151,770) 304,801,314 (1,355,194,994) 법인세환급(납부) (1,732,432,082) (1,274,005,991) (2,540,204,742) 투자활동현금흐름 48,247,049 (9,053,298,174) (1,518,664,019) 금융상품의 처분 4,000,000,000 900,000,000 0 임차보증금의 감소 270,000,000 710,000,000 588,976,004 이자수취 500,029,979 489,188,837 118,017,605 기타금융자산의 처분 2,008,965,754 19,715,000 61,200,000 무형자산의 처분 527,272,728 263,636,364 65,000,000 차량운반구의 처분 5,000,000 57,909,090 4,090,909 금융상품의 취득 (3,000,000,000) (2,400,000,000) (500,000,000) 임차보증금의 증가 (409,000,000) (1,272,000,000) (413,000,000) 토지의 취득 0 (253,310) (6,643,600) 건물의 취득 (762,500,000) (808,500,000) (80,000,000) 구축물의 취득 (38,000,000) (195,000,000) (223,403,000) 기계장치의 취득 (1,478,700,000) (3,458,700,000) (770,300,000) 차량운반구의 취득 (71,400,000) (477,517,550) (76,630,137) 사무용비품의 취득 (442,581,412) (398,391,837) (268,901,800) 무형자산의 취득 0 (417,276,000) (15,000,000) 건설중인자산의 취득 (1,054,900,000) 0 0 기타금융자산의 취득 (5,940,000) (2,066,108,768) (2,070,000) 재무활동현금흐름 (4,527,688,282) (4,263,438,237) (6,328,560,432) 단기차입금의 증가 37,895,170,521 26,907,293,198 21,318,133,639 단기차입금의 상환 (37,895,170,521) (26,907,293,198) (21,318,133,639) 유동리스부채의 지급 (638,956,101) (619,473,674) (621,939,320) 파생상품부채의 감소 (227,242,789) 0 (1,421,825,687) 임대보증금의 증가 0 8,000,000 0 배당금지급 (3,101,504,350) (3,101,504,350) (4,243,505,950) 이자지급 (559,985,042) (550,460,213) (41,289,475) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (2,987,113) 20,484,104 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,754,220,805) (6,869,440,827) 7,009,890,706 기초현금및현금성자산 47,805,641,681 54,675,082,508 47,665,191,802 기말현금및현금성자산 43,051,420,876 47,805,641,681 54,675,082,508 *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금 처분계산서 제 52 기 2023.12.31 현재 처분 예정일 2024.03.22 제 51 기 2022.12.31 현재 처분 확정일 2023.03.24 제 50 기 2021.12.31 현재 처분 확정일 2022.03.25 주식회사 동방아그로 (단위 : 원) 과 목 제 52 기 제 51 기 제 50 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 148,414,560,087 139,433,006,697 135,782,465,001 전기이월미처분이익잉여금 136,331,502,347 132,680,960,651 130,045,596,035 분기배당액 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당분기 : - 원( - %) 전분기 : - 원( - %) 우선주 당분기 : - 원( - %) 전분기 : - 원( - %) 1,240,521,100 당기순이익 12,083,057,740 6,752,046,046 6,977,390,066 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - - 합 계 148,414,560,087 139,433,006,697 135,782,465,001 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,721,804,900 3,101,504,350 3,101,504,350 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 250원(50%) 우선주 당기 : 305원(61%) 전기 : 255원(51%) 3,721,804,900 3,101,504,350 3,101,504,350 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 144,692,755,187 136,331,502,347 132,680,960,651 *제52기(당기) 이익잉여금처분계산서는 주주총회 승인전 이익잉여금처분계산서이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제52(당)기말 2023년 12월 31일 현재 제51(전)기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 동방아그로 1. 일반사항주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서당사의 회계정책은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(7) 금융부채 당사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (9) 자본금1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (10) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 40년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (14) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(15) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 계약 식별① 계약의 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.② 계약의 결합복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.③ 계약변경계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다. 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.2) 수행의무 식별고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.① 변동대가계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.② 변동대가 추정치의 제약변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. ③ 계약에 있는 유의적인 금융요소금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.④ 반품당사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 5) 수행의무 이행 시 수익 인식약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니 다. 3. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당기 전기 농협중앙회 77,970,019 71,125,344 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 4. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,847,906 1,130,559 7,780,988 - 85,993,970 기초상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,475,629) (660,398) (6,864,042) - (46,108,622) 기초장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,277 470,161 916,946 - 39,885,348 취득액 - 762,500 38,000 1,511,700 71,400 456,899 1,054,900 3,895,399 처분,대체액 - - - (205,070) (31,563) (111,649) - (348,282) 상각누계액감소 - - - 205,063 31,562 111,594 - 348,219 감가상각비 - (1,118,459) (148,489) (1,111,954) (170,904) (475,243) - (3,025,049) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,154,536 1,170,396 8,126,238 1,054,900 89,541,087 기말상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,382,520) (799,740) (7,227,691) - (48,785,452) 기말장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,016 370,656 898,547 1,054,900 40,755,635 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초취득원가 10,917,090 34,312,849 3,910,181 22,183,165 1,063,706 7,669,806 80,056,797 기초상각누계액 - (15,263,209) (2,711,203) (19,073,052) (925,642) (6,680,046) (44,653,152) 기초장부금액 10,917,090 19,049,640 1,198,978 3,110,113 138,064 989,760 35,403,645 취득액 25,304 892,500 195,000 5,010,400 479,518 398,392 7,001,114 처분,대체액 (18,407) - - (345,659) (412,665) (287,210) (1,063,941) 상각누계액감소 - - - 345,631 412,663 287,108 1,045,402 감가상각비 - (991,794) (142,347) (748,208) (147,419) (471,104) (2,500,872) 기말취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,847,906 1,130,559 7,780,988 85,993,970 기말상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,475,629) (660,398) (6,864,042) (46,108,622) 기말장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,277 470,161 916,946 39,885,348 5. 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,315,868 161,000 2,476,868 2,225,981 58,253 2,284,234 기초상각누계액 (1,148,285) (43,927) (1,192,212) (1,113,782) (29,865) (1,143,647) 기초장부금액 1,167,583 117,073 1,284,656 1,112,199 28,388 1,140,587 취득액 844,722 59,428 904,150 648,843 122,340 771,183 처분,대체액 (733,284) (23,474) (756,758) (558,956) (19,593) (578,549) 상각누계액감소 690,764 15,754 706,518 554,452 19,593 574,045 감가상각비 (598,515) (78,808) (677,323) (588,955) (33,655) (622,610) 기말취득원가 2,427,306 196,954 2,624,260 2,315,868 161,000 2,476,868 기말상각누계액 (1,056,036) (106,981) (1,163,017) (1,148,285) (43,927) (1,192,212) 기말장부금액 1,371,270 89,973 1,461,243 1,167,583 117,073 1,284,656 6. 무형자산 당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,389,979 595,000 128,210 2,113,189 기초상각누계액 - (540,040) (109,083) (649,123) 기초손상차손누계액 (101,139) - - (101,139) 기초장부금액 1,288,840 54,960 19,127 1,362,927 처분액 (206,388) - - (206,388) 상각비 - (9,501) (12,821) (22,322) 손상차손 증감 (44,119) - - (44,119) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기말상각누계액 - (549,541) (121,904) (671,445) 기말손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 45,459 6,306 1,090,098 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,102,782 595,000 128,210 1,825,992 기초상각누계액 - (530,540) (96,262) (626,802) 기초손상차손누계액 (101,139) - - (101,139) 기초장부금액 1,001,643 64,460 31,948 1,098,051 취득액 417,276 - - 417,276 처분액 (130,079) - - (130,079) 상각비 - (9,500) (12,821) (22,321) 기말취득원가 1,389,979 595,000 128,210 2,113,189 기말상각누계액 - (540,040) (109,083) (649,123) 기말손상차손누계액 (101,139) - - (101,139) 기말장부금액 1,288,840 54,960 19,127 1,362,927 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,595,980천원과2,515,717천원 입니다.7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 775,960 690,800 채무증권 97,795 94,615 합 계 884,255 795,915 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 1,000,000 2,000,000 채무증권 2,760 2,008,966 합 계 1,002,760 4,008,966 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 채무증권당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 590 470 590 470 도시철도공채 83,650 83,650 83,650 83,650 지역개발공채 13,555 10,495 13,555 10,495 합 계 97,795 94,615 97,795 94,615 (유동자산) 국민주택채권 230 4,480 230 4,480 도시철도공채 - 21,620 - 21,620 지역개발공채 2,530 - 2,530 - 기타채무증권 - 2,000,000 - 1,982,866 합 계 2,760 2,026,100 2,760 2,008,966 2) 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 단기금융상품 1,000,000 2,000,000 목적신탁, 정기예금 합 계 1,010,500 2,010,500 * 당기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 775,960 1,200,000 690,800 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)동방그린팜 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,876,822 163,648 1,713,174 77,906 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,696,651 61,384 1,635,267 35,304 *(주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 9. 반환제품회수권당기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반환제품회수권 5,934,490 6,073,855 유동성반환제품회수권 5,982,389 8,119,845 합 계 11,916,879 14,193,700 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 73,442,590 (2,431,102) 71,011,488 61,682,633 (2,989,975) 58,692,658 상품 891,592 (13,529) 878,063 87,062 (21,572) 65,490 원재료 21,205,882 (237,672) 20,968,210 20,711,560 - 20,711,560 포장재료 788,816 (36,364) 752,452 757,888 - 757,888 미착품 8,997,889 - 8,997,889 7,466,601 - 7,466,601 재공품 338,345 - 338,345 - - - 합 계 105,665,114 (2,718,667) 102,946,447 90,705,744 (3,011,547) 87,694,197 11. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타 비유동채권) 보증금 - 2,302,079 - 2,137,029 (매출채권 및 기타 유동채권) 매출채권 9,586,008 - 8,357,446 - 손실충당금 (1,437,090) - (1,180,231) - 미수금 6,047,600 - 5,367,540 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 55,830 - 59,669 - 선급비용 83,528 - 60,564 - 합 계 14,189,845 2,302,079 12,518,957 2,137,029 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,180,231 1,865,792 설정액(환입액) 256,859 (685,561) 기말금액 1,437,090 1,180,231 (3) 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 146,031 146,031 설정액(환입액) - - 기말금액 146,031 146,031 12. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,176 5,336 현금성자산 43,049,245 47,800,306 합 계 43,051,421 47,805,642 13. 정부보조금당사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 153,271 124,169 상환액 (7,843) (6,706) 사용액(관련비용에서 차감) (145,428) (117,463) 기말미상계잔액 - - 14. 자본 (1) 납입자본당사가 발행할 주식의 총수는 당기 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당기 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 148,414,560 139,433,007 합 계 152,239,039 143,257,486 (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 607,881 540,400 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다. (주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 15. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 1,512,101 1,535,292 16. 환불충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성환불충당부채 9,427,552 12,566,924 환불충당부채 10,805,076 11,166,677 합 계 20,232,628 23,733,601 (2) 당기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 23,733,601 25,180,503 증감액 (3,500,973) (1,446,902) 기말금액 20,232,628 23,733,601 17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,186,887 1,129,088 증가액 844,721 681,776 감소액 (633,707) (623,977) 기말금액 1,397,901 1,186,887 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 549,468 521,228 리스부채(1년~5년) 848,433 665,659 합 계 1,397,901 1,186,887 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권 자산의 감가상각비 건물 78,808 33,655 차량운반구 598,515 588,955 합 계 677,323 622,610 리스부채에 대한 이자비용 47,663 32,933 단기리스 또는 소액자산 리스료 100,305 85,873 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 739,261천원과 705,347천원입니다. 18. 당기법인세부채당기말과 전기말 현재 당기법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 당기법인세부채 1,864,991 988,008 합 계 1,864,991 988,008 19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (장기매입채무 및 기타비유동채무) 임대보증금 38,000 38,000 소 계 38,000 38,000 (매입채무 및 기타유동채무) 매입채무 33,457,404 32,474,010 미지급금 4,062,619 5,443,576 선수금 2,484,137 1,006,333 예수금 742,611 553,718 미지급비용 26,571 28,073 미지급배당금 2,265 2,265 소 계 40,775,607 39,507,975 합 계 40,813,607 39,545,975 20. 기타유동금융부채(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채 - 227,243 (2) 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD,JPY) 결제일 계약금액 (USD,JPY) 계약조건 행사가격 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2022.09.30 2022.12.29 6,000,000 계약만기일까지 12회 만기별 각 500,000 1,387.7=1,407.7원 권리,의무 없음 만기일시장환율>1,407.7원만기일시장환율=1,387.7원 1,407.7원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2022.11.09 2023.01.18 6,000,000 계약만기일까지 12회 만기별 각 500,000 1,352.0=1,372.0원 권리,의무 없음 만기일시장환율>1,372.0원만기일시장환율=1,352.0원 1,372.0원 (USD당 누적이익 70원도달시 해지) * 전기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 2건)을 운용하고 있으며, 전기 재무제표에 반영된 통화옵션 평가손실은 각각 595,413천원과 1,316,434천원, 227,243천원입니다. 21. 매출액 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출(매출할인등차감) 160,173,437 144,799,179 반품추정매출 3,500,973 1,446,901 합 계 163,674,410 146,246,080 22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출원가 113,742,757 105,902,704 반품추정원가 2,541,515 941,278 합 계 116,284,272 106,843,982 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 15,297,852 13,620,420 퇴직급여 1,064,680 1,124,088 복리후생비 1,984,093 1,884,885 여비교통비 862,124 796,750 통신비 138,537 133,880 소모품비 74,821 89,014 세금과공과 406,816 308,603 보험료 106,566 102,246 접대비 1,508,702 1,296,050 견본비 540,637 527,557 광고비 3,369,926 3,073,571 운반비 1,966,669 1,955,820 수수료 1,535,536 1,396,906 임차료 126,074 103,426 도서인쇄비 43,261 53,087 차량비 487,803 517,865 수도광열비 126,219 104,626 교육훈련비 318,253 167,174 수선비 92,922 140,306 감가상각비 1,156,514 1,067,839 경상개발비 2,382,508 2,312,580 대손상각비 256,859 (685,561) 수출제비 3,201 2,744 합 계 33,850,573 30,093,876 23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (15,983,918) (11,400,015) 상품의 판매 4,916,130 5,207,958 원재료의 사용 111,631,516 99,682,225 종업원급여 24,633,679 22,140,474 감가상각 및 상각비용 3,724,693 3,145,804 광고선전비 3,369,926 3,073,571 운반비 1,969,870 1,958,563 전력비 794,113 608,016 가스수도광열비 410,546 410,345 기타비용 14,668,290 12,110,917 합 계 150,134,845 136,937,858 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 7,150 7,150 시험용역수익 65,455 107,650 유형자산처분이익 4,999 57,907 무형자산처분이익 320,884 133,557 잡이익 786,830 425,709 합 계 1,185,318 731,973 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 35,500 30,000 유형자산처분손실 62 129 재고자산폐기손실 - 10,543 무형자산손상차손 44,119 잡손실 121,317 135,974 합 계 200,998 176,646 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 573,844 562,448 외환차익 1,395,797 915,205 외화환산이익 511,251 1,690,254 파생상품거래이익 162,791 595,413 합 계 2,643,683 3,763,320 (2) 금융비용당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 607,648 583,394 외환차손 1,403,253 2,746,384 외화환산손실 74,292 11,708 파생상품거래손실 170,703 1,316,434 파생상품평가손실 - 227,243 합 계 2,255,896 4,885,163 26. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,609,413 1,705,158 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 236,880 288,834 기타 (17,679) (4,333) 법인세비용 2,828,614 1,989,659 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,911,672 8,741,705 적용세율에 따른 법인세 3,095,663 1,903,069 조정사항 비공제비용(당기: 1,538,349천원, 전기: 1,354,104천원) 319,361 294,788 기타(세율차이 등) (586,410) (208,198) 법인세비용 2,828,614 1,989,659 유효세율 18.97% 22.76% (3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 23,733,601 20,232,628 23,733,601 20,232,628 4,200,294 보증금리스자산 117,934 91,884 117,934 91,884 19,075 리스부채 1,186,887 1,397,901 1,186,887 1,397,901 290,204 퇴직급여충당금 28,073 26,571 28,073 26,571 5,516 재고자산평가충당금 3,011,547 2,718,667 3,011,547 2,718,667 564,395 급여연월차(미지급금) 756,615 803,089 756,615 803,089 166,721 손실충당금 1,240,167 1,484,740 1,240,167 1,484,740 308,232 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 509,200 - 85,160 424,040 88,031 무형자산손상차손 101,139 44,119 - 145,258 30,156 감가상각비 148,204 (47,905) (165,660) 265,959 55,213 소 계 31,766,731 26,751,694 29,994,324 28,524,101 5,749,840 (가산할 일시적차이) 미수수익 (59,669) (55,830) (59,669) (55,830) (11,590) 반환제품회수권 (14,193,700) (11,916,878) (14,193,700) (11,916,878) (2,473,944) 사용권자산 (1,284,656) (1,461,243) (1,284,656) (1,461,243) (303,354) 채무증권 (4,937) - (4,937) - - 소 계 (15,542,962) (13,433,951) (15,542,962) (13,433,951) (2,788,888) 합 계 16,223,769 13,317,743 14,451,362 15,090,150 2,960,952 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 25,180,502 23,733,601 25,180,502 23,733,601 4,929,469 보증금리스자산 28,739 117,934 28,739 117,934 24,495 리스부채 1,129,088 1,186,887 1,129,088 1,186,887 246,516 퇴직급여충당금 20,670 28,073 20,670 28,073 5,831 재고자산평가충당금 3,131,170 3,011,547 3,131,170 3,011,547 625,498 급여연월차(미지급금) 764,213 756,615 764,213 756,615 157,149 손실충당금 1,888,482 1,240,167 1,888,482 1,240,167 257,583 대손상각 105,988 - - 105,988 22,013 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 530,060 - 20,860 509,200 105,761 무형자산손상차손 101,139 - - 101,139 21,007 감가상각비 275,828 (254,599) (126,975) 148,204 30,782 정부보조금 - 124,169 124,169 - - 소 계 33,983,255 29,944,394 32,160,918 31,766,731 6,426,104 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,492) (59,669) (24,492) (59,669) (12,393) 반환제품회수권 (15,945,402) (14,193,700) (15,945,402) (14,193,700) (2,948,031) 사용권자산 (1,140,587) (1,284,656) (1,140,587) (1,284,656) (266,823) 채무증권 - (4,937) - (4,937) (1,025) 소 계 (17,110,481) (15,542,962) (17,110,481) (15,542,962) (3,228,272) 합 계 16,872,774 14,401,432 15,050,437 16,223,769 3,197,832 (주1) 과거 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 85,160 (17,679) 67,481 20,860 (4,333) 16,527 27. 배당금당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 3,721,707,300원 97,600원 3,101,422,750원 81,600원 (B) 배당주식수 12,405,691주 320주 12,405,691주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 300원 305원 250원 255원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) 60% 61% 50% 51% (F) 당기순이익 12,083,057,740원 6,752,046,046원 (G) 배당성향(A/F) 30.8% 45.9% (H) 1주일종가(산술평균) 6,405원 - 6,588원 - (I) 배당수익율(C/H) 4.7% - 3.8% - * 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 변동될 수 있습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(A) 12,083,057,740 6,752,046,046 우선주 배당금액(B) 97,600 81,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 12,082,960,140 6,751,964,446 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당순이익(C/D) 974 544 * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균 유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 (3) 당기 및 전기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다. 29. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 종속기업 (주)동방그린팜 (주)동방그린팜 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 종속기업 (주)동방그린팜 - - - 219,180 5,650 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 56,088 25,014,186 - - 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL 467,452 - - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 18,786,544 - - 합 계 467,452 56,088 43,800,730 219,180 5,650 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 임대보증금 기타수익(용역수익) 종속기업 (주)동방그린팜 - - - 247,435 5,650 8,000 3,800 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 1,729 23,005,592 - - - - 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL 454,701 - - - - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 20,086,979 - - - - 합 계 454,701 1,729 43,092,571 247,435 5,650 8,000 3,800 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 미수금 매입채무 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - - 38,000 38,000 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 39,198 9,582,377 - 9,582,377 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 5,300,594 - 5,300,594 합 계 39,198 14,882,971 38,000 14,920,971 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - 38,000 38,000 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 8,215,408 - 8,215,408 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 5,268,681 - 5,268,681 합 계 13,484,089 38,000 13,522,089 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 4,628,675 4,353,549 퇴직급여 219,386 240,757 합 계 4,848,061 4,594,306 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 30. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 - - 현금및현금성자산 (43,051,421) (47,805,642) 순부채 (43,051,421) (47,805,642) 자본 158,818,490 149,769,456 순부채비율 -27% -32% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 6,692 8,628 USD 1,579,112 2,001,209 JPY - - JPY 60,000,000 571,908 미수금 USD 111,600 143,897 USD 113,625 143,997 JPY 20,670,000 188,647 JPY 24,840,000 236,770 합 계 USDJPY 118,29220,670,000 341,172 USDJPY 1,692,73784,840,000 2,953,884 (외화부채) 매입채무 USD 18,474,704 23,821,284 USD 19,720,582 24,991,893 JPY 243,305,000 2,220,547 JPY 197,940,000 1,886,725 EUR 519,300 740,828 EUR 229,260 309,776 합 계 USDJPYEUR 18,474,704243,305,000519,300 26,782,659 USDJPYEUR 19,720,582197,940,000229,260 27,188,394 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,366,876) 2,366,876 (2,284,669) 2,284,669 JPY (203,190) 203,190 (107,805) 107,805 EUR (74,083) 74,083 (30,978) 30,978 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 이자율위험당사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 변동금리부 차입금이 없습니다. 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타 비유동채권 - 2,302,079 2,302,079 기타비유동금융자산 - 884,255 884,255 유동금융자산 매출채권 및 기타 유동채권 14,106,317 - 14,106,317 기타유동금융자산 1,002,760 - 1,002,760 금융자산 합계 15,109,077 3,186,334 18,295,411 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 848,433 848,433 유동금융부채 유동성리스부채 549,468 - 549,468 매입채무 및 기타유동채무 35,176,460 - 35,176,460 금융부채 합계 35,725,928 886,433 36,612,361 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타 비유동채권 - 2,137,029 2,137,029 기타비유동금융자산 - 795,915 795,915 유동금융자산 매출채권 및 기타 유동채권 12,458,393 - 12,458,393 기타유동금융자산 4,008,966 - 4,008,966 금융자산 합계 16,467,359 2,932,944 19,400,303 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 665,659 665,659 유동금융부채 유동성리스부채 521,228 - 521,228 매입채무 및 기타유동채무 36,284,420 - 36,284,420 기타유동금융부채 227,243 - 227,243 금융부채 합계 37,032,891 703,659 37,736,550 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 8,590,998 995,010 7,399,377 958,069 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 5,504,422 1,894,955 - 7,399,377 손상차손 (92,755) (349,325) - (442,080) (138,891) (83,270) - (222,161) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 995,010 (995,010) 958,069 (958,069) ② 신용위험 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 및 기타 비유동채권 2,302,079 2,137,029 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 97,795 94,615 지분증권 775,960 690,800 단기금융상품 1,000,000 2,000,000 유동채무증권 2,760 2,008,966 매출채권 및 기타 유동채권 14,106,317 12,458,393 현금성자산 43,049,245 47,800,306 합 계 61,344,656 67,200,609 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액 입 니다. 한편, 당사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 97,795 97,795 94,615 94,615 유동채무증권 2,760 2,760 2,008,966 2,008,966 장기매출채권 및 기타 비유동채권 2,302,079 2,302,079 2,137,029 2,137,029 매출채권 및 기타 유동채권 14,106,317 14,106,317 12,458,393 12,458,393 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 현금및현금성자산 43,051,421 43,051,421 47,805,642 47,805,642 소 계 60,570,872 60,570,872 66,515,145 66,515,145 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 775,960 775,960 690,800 690,800 소 계 775,960 775,960 690,800 690,800 금융자산 합계 61,346,832 61,346,832 67,205,945 67,205,945 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 리스부채 848,433 848,433 665,659 665,659 유동성리스부채 549,468 549,468 521,228 521,228 장기매입채무 및 기타 비유동채무 38,000 38,000 38,000 38,000 매입채무 및 기타 유동채무 35,176,460 35,176,460 36,284,420 36,284,420 소 계 36,612,361 36,612,361 37,509,307 37,509,307 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) 파생상품부채 - - 227,243 227,243 소 계 - - 227,243 227,243 금융부채 합계 36,612,361 36,612,361 37,736,550 37,736,550 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 573,843 - - - 573,843 외환차익 218,192 - 1,177,605 - 1,395,797 외화환산이익 5,854 - 505,397 - 511,251 파생상품거래이익 - 162,791 - - 162,791 이자비용 - - (607,648) - (607,648) 외환차손 (201,021) - (1,202,232) - (1,403,253) 외화환산손실 (1,383) - (72,909) - (74,292) 파생상품거래손실 - - - (170,703) (170,703) 합 계 595,485 162,791 (199,787) (170,703) 387,786 ② 전기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 562,448 - - - 562,448 외환차익 50,494 - 864,711 - 915,205 외화환산이익 255 - 1,689,999 - 1,690,254 파생상품거래이익 - 595,413 - - 595,413 이자비용 - - (583,394) - (583,394) 외환차손 (130,709) - (2,615,675) - (2,746,384) 외화환산손실 (9,086) - (2,622) - (11,708) 파생상품거래손실 - - - (1,316,434) (1,316,434) 파생상품평가손실 - - - (227,243) (227,243) 합 계 473,402 595,413 (646,981) (1,543,677) (1,121,843) 3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 690,800 690,800 금융자산 합계 - - 690,800 690,800 (금융부채) 파생상품부채 - - 227,243 227,243 금융부채 합계 - - 227,243 227,243 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 690,800 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품부채 227,243 3 LSMC모형 환율,swap point 등 당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 31. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 당사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 USD 593,600입니다.(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(132백만원)을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기 전기 채무증권의 유동성 대체 2,760 26,100 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 85,160 20,860 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 (2,276,821) (1,751,703) 보증금의 사용권자산 대체 59,428 122,339 선급금의 유형자산 대체 - 8,644 유형자산취득으로 인한 미지급금 증가 47,318 - 사용권자산 및 리스부채 증가 844,722 648,843 리스부채의 유동성 대체 636,263 613,375 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 평가 유동성리스부채 521,228 (638,956) 667,196 - 549,468 리스부채 665,659 - 182,773 - 848,432 파생상품부채 227,243 (227,243) - - - 임대보증금 38,000 - - - 38,000 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 평가 유동성리스부채 498,897 (619,474) 641,805 - 521,228 리스부채 630,191 - 35,468 - 665,659 파생상품부채 - - - 227,243 227,243 임대보증금 30,000 8,000 - - 38,000 33. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 6,513,795 6,656,812 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 87,011,275 75,323,433 유형자산(복지관) 4,708,830 4,476,624 재고자산 52,382,514 13,723,644 합 계 150,616,414 100,180,513 34. 이익잉여금처분계산서 제52(당)기 2023년 01월 01일 부터 제51(전)기 2022년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 2022년 12월 31일 까지 처분예정일 2024년 03월 22일 처분확정일 2023년 03월 24일 주식회사 동방아그로 (단위 : 원) 과 목 제 52(당) 기 제 51(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 148,414,560,087 139,433,006,697 전기이월미처분이익잉여금 136,331,502,347 132,680,960,651 당기순이익 12,083,057,740 6,752,046,046 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - 합 계 148,414,560,087 139,433,006,697 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,721,804,900 3,101,504,350 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 250원(50%) 우선주 당기 : 305원(61%) 전기 : 255원(51%) 3,721,804,900 3,101,504,350 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 144,692,755,187 136,331,502,347 35. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2024년 3월 22일 정기주주총회에서 확정됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 정관 제 47 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제 47조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본금의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 (4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 48 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정합니다. 향후에도 기업의 성장과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있도록, 균형있게 배당을 실시할 계획입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제52기 제51기 제50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,134 6,779 6,996 (별도)당기순이익(백만원) 12,083 6,752 6,977 (연결)주당순이익(원) 978 546 570 현금배당금총액(백만원) 3,722 3,102 4,342 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 30.7 45.8 62.1 현금배당수익률(%) 보통주 4.7 3.8 4.9 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 300 250 350 우선주 305 255 355 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - *우선주는 상장폐지되어 우선주 현금배당수익률을 표기하지 않았습니다.*상기 표시내용은 지배기업 기준으로 작성되었습니다.*50기는 분기배당을 실시하였으며 전전분기(제50기 분기)배당금액은 1,240,521천원(주당 100원)입니다.*상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.제 52기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 12,133,747,737원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 12,133,650,137원/ 12,405,691 = 978원제 51기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 6,778,931,234원 - 우선주 배당금액 : 81,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 6,778,849,634원/ 12,405,691 = 546원제 50기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 6,996,393,180원 - 우선주 배당금액 : 113,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,272,164주 ⇒ 보통주당순이익 : 6,996,279,580원/ 12,272,164 = 570원 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 2 40 4.8 4.3 * 회사는 제49기와 제50기에 분기배당을 실시하였습니다.* 회사는 제52기(당분기) 분기배당을 실시하지 않았습니다.* 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동방아그로 회사채 사모 2020년 07월 17일 4,259,290 0 - 2023년 07월 17일 상환 NH투자증권 합 계 - - - 4,259,290 0 - - - - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 22 2020년 07월 17일 운영자금 4,259,290 운영자금 4,259,290 - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성- 해당사항없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2. 대손충당금(손실충당금) 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금(손실충당금) 대손충당금(손실충당금)설정률 제52기 매출채권 9,586 1,437 15.0 미수금 6,050 146 2.4 합 계 15,636 1,583 10.1 제51기 매출채권 8,357 1,180 14.1 미수금 5,370 146 2.7 합 계 13,727 1,326 9.7 제50기 매출채권 12,084 1,866 15.4 미수금 2,982 146 4.9 합 계 15,066 2,012 13.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 1,326 2,012 2,603 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 257 (686) (591) 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 1,583 1,326 2,012 다. 매출채권관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침 - 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연체전이율을 이용하여 연령기간에 따른 손상율에 근거하여 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권을 제외한 금액을 대상으로 계산 2) 3개년 평균 연체전이율에 따른 채권손상율 6개월 ->12개월 12개월 -> 3년이하 3년이하 -> 3년초과 1.7% 11.0% 91.1% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 채권손상율을 적용하여 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 당기 매출채권 5,413,267 3,187,698 29,778 955,265 9,586,008 구성비율 56.5% 33.2% 0.3% 10.0% 100% 전기 매출채권 5,504,422 1,894,955 0 958,069 8,357,446 구성비율 65.8% 22.7% 0% 11.5% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 8,590,998 995,010 7,399,377 958,069 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 5,504,422 1,894,955 - 7,399,377 손상차손 (92,755) (349,324) - (442,079) (138,891) (83,270) - (222,161) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 995,010 (995,010) 958,069 (958,069) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 제51기 제50기 비고 농 약 제 조 제 품 71,051 58,709 51,004 - 상 품 894 46 1,180 - 원 재 료 20,968 20,712 16,290 - 포 장 재 료 756 762 660 - 미착원재료 9,137 7,514 6,009 - 재 공 품 338 0 19 - 합 계 103,144 87,743 75,162 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 46.0% 40.5% 36.8% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.2회 1.3회 1.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2023년 12월 31일 기준으로 2024년 1월 3일에 재고실사를 실시하였습니 다. 2023년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재 무상태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습 니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2023년 연결재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기폐기 당기평가 기말잔액 비 고 제 품 2,989,975 2,989,975 (818,734) 259,861 2,431,102 - 상 품 21,572 21,572 (16,626) 8,583 13,529 - 원재료 - - - 237,672 237,672 포장재 - - (14,486) 50,850 36,364 - 합 계 3,011,547 3,011,547 (849,846) 556,966 2,718,667 - * 2023년 생산이 중단되거나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산에 대하여 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당기 폐기 재고자산은 849,846천원이며, 재고자산에 대한 평가충당금으로 556,966천원을 설정하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 97,795 97,795 94,615 94,615 유동채무증권 2,760 2,760 2,008,966 2,008,966 장기매출채권 및 기타 비유동채권 2,302,079 2,302,079 2,137,029 2,137,029 매출채권 및 기타 유동채권 14,115,865 14,115,865 12,463,192 12,463,192 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 2,000,000 2,000,000 현금및현금성자산 44,661,883 44,661,883 49,389,596 49,389,596 소 계 62,190,882 62,190,882 68,103,898 68,103,898 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 775,960 775,960 690,800 690,800 소 계 775,960 775,960 690,800 690,800 금융자산 합계 62,966,842 62,966,842 68,794,698 68,794,698 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 리스부채 848,433 848,433 665,659 665,659 유동성리스부채 549,468 549,468 521,228 521,228 매입채무 및 기타채무 35,325,107 35,325,107 36,332,566 36,332,566 소 계 36,723,008 36,723,008 37,519,453 37,519,453 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) 파생상품부채 - - 227,243 227,243 소 계 - - 227,243 227,243 금융부채 합계 36,723,008 36,723,008 37,746,696 37,746,696 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 690,800 690,800 금융자산 합계 - - 690,800 690,800 (금융부채) 파생상품부채 - - 227,243 227,243 금융부채 합계 - - 227,243 227,243 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 690,800 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품부채 227,243 3 LSMC모형 환율,swap point 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향을 받지 않고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요변동이 심한 산업입니다.또한 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에의존하고 있어 환율변동이 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이지만 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 친환경 정책등과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며 경지면적의 축소와 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 상황에 있습니다. 뿐만아니라 최근 전세계적인문제로 대두되고 있는 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 최근 자연재해가 빈번히 발생하며 국가와 국민에 큰 피해를 주고 있습니다. 여름에 집중호우가 지속돼 많은 이재민이 발생하고 경제적 피해를 발생시켰습니다. 겨울에는 폭설이 내려 농가의 하우스가 주저앉고 축사들이 무너졌습니다. 자연재해 뿐만 아니라 가스비와 전기료 등 공공요금을 비롯하여 식비와 생필품 등의 가격이 치솟고 유례없는 수출감소로 경기는 빠른 속도로 침체되고 있습니다. 이러한 환경은 농산물 소비 또한 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은고전을 면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 당사는 향후 매출증대가 예상되는 액상수화제 라인을 추가 설치하였으며, 격변하는 작물재배 환경 및 국제정세의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고, 고령화되는 농촌실정에 맞출수 있도록 노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 전년 대비 12% 성장한 판매실적 1,643억을 달성하였습니다.앞으로도 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나 당사의 높은 수준의 자동화설비로 고능율의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발과 더불어 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는등으로 극복해 나가고자 합니다. 당사는 주요경영지표로 다음과 같은 지표를 사용합니다. (안정성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 유 동 비 율 유동자산 -------- ×100 유동부채 320.2% 300.3% 부 채 비 율 부채총계 -------- ×100 자기자본 40.3% 43.6% 영업이익대비이자보상배율 영업이익 -------- 이자비용 22.4배 16.0배 * 상기 안정성지표에서 나타나듯이 회사의 유동성은 매우 양호한 편이며 부채비율 또한 상당히 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.2023년에는 연초부터 환율이 상승하여 연말까지 고환율이 지속되었습니다.농약산업은 원재료의 수입비중이 높은 산업으로서 환율의 상승은 곧 수익성 악화로 이어지기 때문에 환율관리를 위하여 파생상품을 운영하는 한편 원재료수입에 대한 대금 결제를 환율이 높을 시기에는 외화차입을 이용하였다가 환율이 하락했을때 차입금을 상환하는 방식으로 환헷지를 하고 있습니다. 이 과정에서 이자비용이 발생하며 당기에는 파생상품을 적절히 운영하여 금융관련손익 흑자를 기록하였습니다. 이에 따라 전기보다 양호한 영업이익대비 이자보상배율을 나타내고 있으나 회사의 자산규모 및 매출대비 이자비용의 비중이 작기 때문에 유의미한 변화는 아니라고 판단하며 매우 안정적인 재무구조를 보여주고 있습니다. (수익성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영업이익 ---------- ×100 매출액 8.3% 6.4% 매출액순이익률 당기순이익 ------------ ×100 매출액 7.4% 4.6% 총자산순이익률 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 5.5% 3.2% 자기자본순이익률(ROE) 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초자기자본+기말자기자본)/2 7.8% 4.6% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동으로 인한현금흐름 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 -0.1% 3.1% * 회사의 수익성지표는 전기와 대비하여 더욱 상승하였습니다. 농약산업은 산업 특성상 경기의 영향이 크게 받지 않고 시장진입장벽도 높은 편이라 안정성과 수익성지표가 안정적으로 유지중입니다. 당기에는 매출의 증가에 따라 안정적인 제품 출하를 위해 재고자산을 많이 확보하는 한편 매입채무와 미지급금의 결제를 늘려 총자산대비 영업현금흐름비율이 음수를 나타내게 되었습니다. 그러나 전기대비 유의미한 변화는 아니라고 판단되며 유동성이 매우 양호하기 때문에 현금흐름은 안정적입니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 (1) 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제 52 기 제 51 기 증감율 비고 2023년말 2022년말 [비유동자산] 55,392,106 54,741,358 1.2% ㆍ유형자산 40,755,643 39,885,356 2.2% ㆍ사용권자산 1,461,243 1,284,656 13.7% ㆍ무형자산 1,090,098 1,362,927 -20.0% ㆍ매출채권 및 기타채권 2,302,079 2,137,029 7.7% ㆍ이연법인세자산 2,964,298 3,201,620 -7.4% ㆍ반환제품회수권 5,934,490 6,073,855 -2.3% ㆍ기타비유동금융자산 884,255 795,915 11.1% [유동자산] 168,992,098 161,786,671 4.5% ㆍ재고자산 103,144,108 87,743,088 17.6% ㆍ매출채권 및 기타채권 14,200,958 12,525,176 13.4% ㆍ기타유동금융자산 1,002,760 4,008,966 -75.0% ㆍ유동성 반환제품회수권 5,982,389 8,119,845 -26.3% ㆍ현금 및 현금성자산 44,661,883 49,389,596 -9.6% 자산총계 224,384,204 216,528,029 3.6% [납입자본] 9,575,638 9,575,638 0.0% [이익잉여금] 152,777,650 143,745,406 6.3% [기타포괄손익누계액] 607,880 540,399 12.5% [기타자본구성요소] -3,604,067 -3,604,067 0.0% 지배주주 자본소계 159,357,101 150,257,376 6.1% [비지배지분] 593,047 565,832 4.8% 자본총계 159,950,148 150,823,208 6.1% [비유동부채] 11,653,508 11,832,337 -1.5% [유동부채] 52,780,548 53,872,484 -2.0% 부채총계 64,434,056 65,704,821 -1.9% *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.*2024년은 매출을 높이기 위해 적극적인 마케팅과 영업활동을 할 계획이며 원활한 제품생산과 출하를 위해 연말 제품생산을 늘리고 원재료를 확보함에 따라 재고자산이 증가하였습니다. 또한 회사가 보유하고 있는 회원권 일부를 처분하여 무형자산이 감소하였으며, 연말 보유현금의 투자상품 변경에 따라 기타유동금융자산이 감소하였습니다.전년대비 자산과 자본은 각각 3.6%와 6.1%가 증가한 반면 부채는 1.9%가 감소하는등 회사의 재무건전성은 매우 견고합니다. (2) 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제 52 기 제 51 기 증감율 비고 매출액 164,275,326 146,722,849 12.0% 매출원가 116,774,798 107,312,852 8.8% 매출총이익 47,500,528 39,409,997 20.5% 판매비와관리비 33,911,855 30,072,766 12.8% 영업이익 13,588,673 9,337,231 45.5% 기타수익 1,181,484 722,628 63.5% 기타비용 200,998 176,646 13.8% 금융수익 2,690,601 3,793,256 -29.1% 금융비용 2,261,625 4,887,202 -53.7% 법인세차감전순이익 14,998,135 8,789,267 70.6% 법인세비용 2,837,173 1,995,902 42.1% 당기순이익 12,160,962 6,793,365 79.0% 기타포괄손익 67,481 16,528 308.3% 총포괄이익 12,228,443 6,809,893 79.6% *제52기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.*적극적인 마케팅과 영업활동을 통해 전년대비 매출은 12% 증가한 1,643억을 달성하였으며, 영업이익은 45.5%가 증가하였습니다. 회사가 보유하고 있던 회원권 일부를 처분하여 기타수익이 63.5%가 증가하였습니다. 2022년 대비 2023년말 외화외상매입금이 감소하여 외화환산이익이 줄어 금융수익이 감소하였습니다. 연초부터 환율이 급등하여 이에 대한 환헷지 방법으로 외화차입금과 파생상품을 운영하였으며 적절하게 사내 보유자금을 이용하여 금융비용이 감소하였습니다. 매출의 증가에 따라 당기순이익은 79% 증가하였고, 기타포괄손익으로 분류하고 있는 회사가 투자한 지분증권 평가액은 308.3%가 증가하였으나 금액이 작아 총포괄이익은 79.6%가 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달등(1) 유동성에 관한 사항 구분 현금 당좌예금 제예금 계 2023년 2,206천원 870,615천원 43,789,062천원 44,661,883천원 2022년 5,368천원 1,208,525천원 48,175,703천원 49,389,596천원 * 매출의 증대에 따라 안정적인 제품생산과 출하를 위해 재고자산을 늘림에 따라 자금소요가 발생하여 현금이 47억 가량 감소하였습니다. 그러나 회사의 재무비율로 볼때 매우 안정적인 유동성을 보이고 있으며 충분한 자금을 확보하고 있습니다. (2) 자금조달에 관한 사항 2023년말 차입금 잔액은 없으며 연말에 외상매출금 수금이 많이 이루어져 자금의 유동성에 여유가 있기 때문에 차입금등에 대한 금액은 전액 상환하고 있습니다. 반면 매출이 대부분 상반기에 발생하고 외상거래를 하기때문에 선 결제, 후 수금이라는 상황이 발생하여 유동자금의 대부분은 반기 이전에 사용하게 되어 이월채권에 대한 수금이 조금씩 이루어지는데도 불구하고 부득이 반기 전 후에서 연말까지 이사회의 의결을 통해 금융기관으로부터 탄력적으로 단기차입금을 통해 자금운영을 하고 있습니다. (3) 자금 지출에 관한 사항2024년 원활한 제품매출과 출하를 위해 2023년 기말 재고자산을 많이 확보하여 2022년 대비 재고자산이 154억원 가량 증가하여 현금 및 현금성 자산이 47억 가량 감소하였으나 회사 자산규모나 유동성에 영향을 줄만한 대규모 자금이 소요되는 사업이나 공사는 없었습니다. 2024년 또한 운영자금은 자체 자금 및 일부 단기차입금으로 충분히 운영가능할 것으로 예상됩니다. 5. 부외부채에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 31.우발채무와 주요 약정사항" 참조 6. 기타사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 2.중요한 회계정책" 참조(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 해당사항이 없습니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항이 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항2023년말 운영중인 파생상품은 없으며 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위해 탄력적으로 통화옵션을 파생상품으로 운용할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1.감사인에 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기(당기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가(주1) 제51기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가 제50기(전전기) 인덕회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가 *(주1) 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유당기말 현재 재고자산의 금액은 중요하며 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가에 대한 내용을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 감사절차 ㆍ재고자산의 평가 회계정책의 적정성 검토 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가 ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 순실현가능가치 산정 시 사용된 추정 판매가격이 연결회사의 최근 실제 판매가격과 부합하는지 검증 ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정 내역에 대한 재계산 검증 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제52기(당기) 삼덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 연180,000천원 1,542 연180,000천원 1,476 제51기(전기) 삼덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 연180,000천원 1,516 연180,000천원 1,540 제50기(전전기) 인덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 연75,000천원 1,063 연75,000천원 1,096 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기(당기) - - - - - - - - - - 제51기(전기) - - - - - - - - - - 제50기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 10월 26일 감사, 대표이사,재무담당임원,외부감사인 서면 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기, 부정 2 2024년 03월 14일 감사, 대표이사,재무담당임원,외부감사인 서면 감사인의 독립성, 서면진술 2. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 회계감사인의 변경 (1) 당사는 '제원회계법인'과 2019.01.01~2021.12.31까지 3개 회계연도의 외부감사계약을 맺었습니다. (2) 2019년 개정된 '외부감사법' 제9조2 규정에 의거 주권상장법인 감사인 등록을 받았으나 회계감사를 해오던 '제원회계법인'은 등록하지 못하였습니다. (3) '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제10조 7항 3호에 의거 주권상장법인 감사인 등록을 하지 못한 경우 감사인의 감사수행이 불가능하게 되어 '제원회계법인'과잔여계약기간이 남아 있음에도 불구하고 감사계약을 해지하고 '인덕회계법인'과 신규 감사계약을 체결하였습니다. (4) '제원회계법인'의 외부감사업무는 제48기로 종료되었으며, 제49기와 제50기 감사업무는 '인덕회계법인'에서 실시하였습니다. (5) '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 1항에 의거 금감원으로부터 감사인 지정통보를 받았습니다. 감사인은 '삼덕회계법인'으로 지정되었으며 2022년~2024년까지 3개년도의 회계감사업무를 실시합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가.내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2023 회계연도 중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2024.02.19일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 삼덕회계법인의 감사보고서에서도 내부회계관리제도 감사결과 효과적으로 운용된다고 나타내고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근이사 전원으로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자로서 현재 대표이사 염병만이 의장을 겸직하고 있음. (4) 의장의 선임사유 : 대표이사로서 업계전문가이며 연장자임. (5) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (6) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 5명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 성명 염병만 염병진 김지형 임필훈 유병두 * 세부내역은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - *상기 현황은 2023.12.31일 기준으로 작성하였으며, 2024.03.22일 개최하는 주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임할 예정입니다. 다. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.01.31 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2023.02.17 -제51기 재무제표 승인의 건 외 3건 가결 - 3 2023.02.28 -직제규정, 위임전결규정 변경의 건 가결 - 4 2023.03.21 -고문 위촉 및 특별공로금 지급의 건 가결 - 5 2023.03.24 -대표이사 보선의 건 가결 - 6 2023.03.28 -2023년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - 7 2023.03.29 -위임전결, 인사 및 급여 규정 변경의 건 가결 - 8 2023.05.02 -포괄한도 증액 및 연장에 관한 건 가결 - 9 2023.05.19 -여비규정신설 가결 - 10 2023.07.24 -급여규정 개정 가결 - 11 2023.08.21 -급여규정 개정 가결 - 12 2023.08.29 -여비 등 규정 일부 변경의 건 가결 - 13 2023.10.16 -신한은행 기채에 관한 건 가결 - 14 2023.10.23 -KB국민은행 기채에 관한 건 가결 - 1 2024.02.02 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2024.02.19 -제52기 재무제표 승인의 건 외 2건 가결 - (2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 염병만(출석율: 100%) 염병진(출석율: 100%) 김지형(출석율: 100%) 임필훈(출석율: 100%) 유병두(출석율: 100%) 1 2023.01.31 사외이사 2명중 2명 -농약공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.02.17 사외이사 2명중 2명 -제51기 재무제표 승인의 건 외 3건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.02.28 사외이사 2명중 2명 -직제규정, 위임전결규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.21 사외이사 2명중 2명 -고문 위촉 및 특별공로금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023.03.24 사외이사 2명중 2명 -대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023.03.28 사외이사 2명중 2명 -2023년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023.03.29 사외이사 2명중 2명 -위임전결, 인사 및 급여 규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023.05.02 사외이사 2명중 2명 -포괄한도 증액 및 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2023.05.19 사외이사 2명중 2명 -여비규정신설 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2023.07.24 사외이사 2명중 2명 -급여규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2023.08.21 사외이사 2명중 2명 -급여규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2023.08.29 사외이사 2명중 2명 -여비 등 규정 일부 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2023.10.16 사외이사 2명중 2명 -신한은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2023.10.23 사외이사 2명중 2명 -KB국민은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1 2024.02.02 사외이사 2명중 2명 -농약공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.02.19 사외이사 2명중 2명 -제52기 재무제표 승인의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성- 사외이사등은 별도의 독립성 기준운용 없이 이사회를 통하여 추천받아 주주총회 를 통하여 선출되며 주총 전 참고서류 및 주주총회소집통지, 공고사항을 공시할때 이사후보의 인적사항을 포함하여 공시함. 직책 대표이사 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 성명 염병만 염병진 김지형 임필훈 유병두 선임배경 (현)최대주주 경영상 필요 승진 법적구성원 법적구성원 추천인 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 총괄 총괄 관리본부 비상근 비상근 최대주주주요주주와의관계 최대주주 최대주주의특수관계인 - - - 임기 2022.03.25~2025.03.25 2023.03.24~2026.03.24 2022.03.25~2025.03.25 2021.03.19~2024.03.19 2021.03.19~2024.03.19 연임여부 연임 연임 신규선임 연임 연임 연임횟수 10 1 - 1 1 *사외이사 선출을 위한 별도의 후보추천 위원회가 설치되어 있지 않음*2023.03.24일 정기주주총회에서 대표이사 염병진이 재선임되었습니다.*상기 현황은 2023.12.31일 기준으로 작성하였으며, 2024.03.22일 개최하는 주주총회에서 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임할 예정입니다. 마. 사외이사 전문성 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 추천인 선임과정 비 고 임필훈 (전)(주)한농 이사(전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 없음 - 이사회추천 국내 최대 농약업체인 한농에서 오랜 기간 근무한 경험과 연륜이 사외이사로서의 자질이 충분할 것으로 판단하여 이사회의 추천으로 주총에서 선임 2021.3.19만기 재선임 유병두 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 없음 - 이사회추천 글로벌 회사인 바이엘에서 부사장으로 근무한 경험과 연륜이 사외이사로서의 충분한 역할을 할 것으로 기대하여 이사회의 추천으로 주총에서 선임 2021.3.19만기 재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 없음 (담당자 : ☎ ) 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업계 전문가를 선임하였으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으나 필요시 향후 교육실시를 계획중임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오윤상 한국산업증권이사 DAWN경제연구소 소장, 동방아그로 사외이사 학력:경희대학교 경영학과 2021.3.19만기 재선임 * 상기 현황은 2023.12.31일 기준으로 작성하였으며, 2024.03.22일 개최하는 주주총회에서 감사 오윤상이 재선임될 예정입니다. (2) 감사의 독립성회사는 상법 409조의 규정을 준수하여 상근감사를 선임하고 있으며, 감사는 현재 회사와의 거래관계가 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 거래관계도 없습니다.감사는 당사의 업무 및 회계를 감사하고, 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 외부감사인 선임에 있어 역할을 하고있습니다. 또한 각종 회계자료의 열람 및 결산자료를 제공받고 있고, 수시로 각종 업무에 필요하다고 인정되는 경우 열람, 대조, 실사, 입회, 조회 등 적절한 감사절차를 취하고 있으며, 사내 감사업무조직으로부터 정기 및 수시 감사자료를 보고받고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2023.01.31 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2023.02.17 -제51기 재무제표 승인의 건 외 3건 가결 - 3 2023.02.28 -직제규정, 위임전결규정 변경의 건 가결 - 4 2023.03.21 -고문 위촉 및 특별공로금 지급의 건 가결 - 5 2023.03.24 -대표이사 보선의 건 가결 - 6 2023.03.28 -2023년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - 7 2023.03.29 -위임전결, 인사 및 급여 규정 변경의 건 가결 - 8 2023.05.02 -포괄한도 증액 및 연장에 관한 건 가결 - 9 2023.05.19 -여비규정신설 가결 - 10 2023.07.24 -급여규정 개정 가결 - 11 2023.08.21 -급여규정 개정 가결 - 12 2023.08.29 -여비 등 규정 일부 변경의 건 가결 - 13 2023.10.16 -신한은행 기채에 관한 건 가결 - 14 2023.10.23 -KB국민은행 기채에 관한 건 가결 - 1 2024.02.02 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2024.02.19 -제52기 재무제표 승인의 건 외 2건 가결 - (4) 회사는 현재 감사위원회를 설치하지 않았습니다. (5) 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2022년 05월 04일 한국상장회사협의회 감사 및 감사위원을 위한 직무연수 (6) 회사는 현재 별도의 감사위원회(감사)지원조직을 설치하지 않았습니다. (7) 회사는 현재 별도의 준법지원인 지원조직을 설치하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,617,577 - 우선주 340 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 340 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,211,886 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,405,691 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제51기정기주주총회(2023.03.24 오전 9시30분) 제1호의안: 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 25억원 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 9천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 - 제50기정기주주총회(2022.03.25 오전 9시30분) 제1호의안: 제50기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 20억원 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 8천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 - * 사업보고서 제출일자가 제52기 주주총회 개최 전이므로 제52기 주주총회의사록을작성하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 2,547,250 18.71 2,547,250 18.71 - 염병진 친인척 보통주 1,531,495 11.25 1,531,495 11.25 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 유병두 이사 보통주 7,174 0.05 7,174 0.05 - 계 보통주 4,665,349 34.26 4,665,349 34.26 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 3 명 *최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지 약30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임. *주식의 공탁 현황 (단위 : 주) 공탁인 공탁주식수 피공탁인 공탁일 염병만 600,000 기흥세무서 2019. 03. 29 염병진 400,000 잠실세무서 2019. 03. 28 *최대주주 염병만과 특수관계인 염병진은 증여세 연부연납에 대한 담보물건으로 본인 명의의 주식 60만주와 40만주를 각각 기흥세무서와 잠실세무서에 담보 공탁하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주요 경력 겸직현황 비고 기간 경력사항 염병만 대표이사 1999.03~현재 (주)동방아그로 대표이사 - - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 염병만 장내매수 기준일, 주1) 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 염병만, 염병춘, 염병진의 장내매수 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 염병진 장내매수 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 염병만, 염병진 장내매수 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 염병만, 염병진 장내매수 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 강보경 장내매도 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 강보경 퇴임 - 2017년 11월 20일 염병만 4,747,496 34.87 특수관계자 우리사주제외 주2) 2018년 04월 12일 염병만 4,672,561 34.32 오윤상 장내매도 주3) 2019년 01월 31일 염병만 4,658,175 34.21 김영돈 장내매도 주4) 2019년 12월 30일 염병만 4,665,349 34.26 유병두 장내매수 기말기준,주5) *주1) 2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*주2) 공시규정변경에 따라 김영돈의 보유주식 중 우리사주가 주식수 산정에서 제외되어 최대주주의 소유주식이 변동함.*주3) 오윤상감사가 2018.04.05~ 2018.04.12에 보유주식 74,935주를 전량 매도하여 최대주주의 소유주식이 변동함.*주4) 김영돈이사가 2019.01.24~2019.01.30에 보유주식 14,386주를 전량 매도함.*주5) 유병두사외이사가 2019.12.20~2019.12.30에 보통주식 7,174주를 매수함. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염병만 2,547,250 18.71 - 염병진 1,531,495 11.25 - SUMITOMO CORP 1,776,260 13.04 - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17 - 우리사주조합 450,071 3.30 바. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,805 5,811 99.9 3,949,272 13,617,577 29.0 - 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 보통주 최 고 7,080 6,750 6,710 6,300 7,000 6,480 최 저 6,310 6,300 6,200 6,150 6,150 6,280 월간거래량 231,934 164,676 200,502 72,339 1,107,960 112,006 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염태근 남 1928년 11월 회장 미등기 상근 회장 농협강원도지부장서울농협전무농협중앙회 자재부장 공판부장 학력:연세대 경영대학원 경영학과 연구과정 이수 - - 친인척 1976. 8. 7 입사 ~계속 - 염병만 남 1948년 01월 부회장 사내이사 상근 대표이사 동부한농화학(주)학력:경희대학교 경영학과 2,547,250 - 본인 1988. 5. 14 입사~계속 2025년 03월 25일 염병진 남 1961년 07월 사장 사내이사 상근 대표이사 한화그룹종합연구소 과장(주)동방그린팜 이사(겸직)학력:University of Southern California 대학원 화학공학과 1,531,495 - 친인척 1998. 4. 13 입사~계속 2026년 03월 20일 김지형 남 1965년 11월 상무 사내이사 상근 사내이사 (주)동방아그로학력:순천향대 화학과 - - - 1989.12.18입사~계속 2025년 03월 25일 임필훈 남 1949년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 - - - 2018.03.23 선임~계속 2024년 03월 19일 유병두 남 1954년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 7,174 - - 2018.03.23 선임~계속 2024년 03월 19일 오윤상 남 1947년 04월 감사 감사 상근 감사 한화증권 상무장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 - - - 1999. 3. 13 선임~계속 2024년 03월 19일 김원배 남 1962년 04월 상무 미등기 상근 영업본부장 (주)동방아그로학력:충북대학교 농생물학과 - - - 1986. 12.10 입사~계속 - 김명규 남 1968년 02월 상무 미등기 상근 기획본부장 (주)동방아그로(주)동방그린팜 이사(겸직)학력:명지대학교 경영학과 2,531 - - 1991.12.26입사~계속 - 김원 남 1964년 10월 상무 미등기 상근 마케팅본부장 바이엘크롭사이언스KOREA영업본부장(주)동방그린팜 대표이사(겸직)학력:서울대학원 농학과 4,977 - - 2019. 9. 2입사~계속 - 한병수 남 1966년 02월 이사 미등기 상근 R (주)동방아그로학력:전북대 농화학과 3,809 - - 1991. 1.3 입사~계속 - 정환명 남 1965년 04월 이사 미등기 상근 공장장 (주)동방아그로학력:충남대 경영학과 - - - 1992. 11.2 입사~계속 - * 등기임원의 임기 만료일은 정관에 따라 정기주주총회 전에 만료가 될 경우 그 총회의 종결시까지 임기를 연장할수 있으며, 따라서 주주총회일에 따라 변동될수 있습니다.* 2023.03.24일 개최한 정기주주총회에서 대표이사 염병진이 재선임되었습니다.* 2023.03.24일부로 남충구상무가 퇴임하였습니다.* 2023.03.28일부로 정환명공장장이 미등기이사로 승진하였습니다.* 상기 현황은 2023.12.31일 기준으로 작성하였으며, 2024.03.22일 개최하는 주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임할 예정입니다. 또한 오윤상감사가 재선임될 예정입니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 오윤상 남 1947년 03월 감사 (전)한화증권 상무(전)장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 2024.03.22 - 선임 정태곤 남 1964년 01월 사외이사 ( 전 )Corteva Agriscience 한국지사장 ( 전 )동아대학교 응용생물공학과 부교수 학력:서울대학교 농생물학과 2024.03.22 - * 2024.03.22일 개최하는 주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임할 예정이며, 오윤상감사가 재선임될 예정입니다.* 상기 현황은 주주총회 개최 전 기준으로 향후 정기주주총회에서 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 204 - 9 - 213 13.8 17,113,063 80,817 - - - - 일반관리 여 18 - 5 - 23 11.5 1,031,604 46,020 - 합 계 222 - 14 - 236 13.5 18,144,667 77,486 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 2,471,006 353,001 - *상기표는 2023.03.28일부로 미등기이사로 승진한 정환명이사가 포함되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,500,000 사외이사 2명 포함 감사 1 90,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 2,181,273 363,546 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,054,905 684,968 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48,000 24,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 78,368 78,368 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 염병만 대표이사 957,139 - 염병진 대표이사 801,439 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 염병만 근로소득 급여 822,029 - 이사회의 결의에 따라 직책(대표이사), 직위(부회장), 근속기간, 회사기여도, 업무수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 695,387 천원으로 결정하여 지급 - 이사회결의에 따라 퇴직금이 지급되지 않는 부회장에게 연말에 퇴직수당으로 3개월 평균급여의 2개월분인 116,483 천원을 지급 - 임원복리후생지침에 의거 체력단련비로 매월 500 천원씩 총 6,000 천원과 의료비로 4,159 천원을 지급 상여 135,110 - 특별상여 : 영업이익 증가에 따라 특별상여로135,110 천원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 염병진 근로소득 급여 687,913 - 이사회의 결의에 따라 직책(대표이사), 직위(사장), 근속기간, 회사기여도, 업무수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 583,320 천원으로 결정하여 지급 - 이사회결의에 따라 퇴직금이 지급되지 않는 사장에게 연말에 퇴직수당으로 3개월 평균급여의 2개월분인 97,714 천원을 지급 -임원복리후생지침에 의거 체력단련비로 매월 500 천원씩 총 6,000 천원과 의료비로 879 천원을 지급 상여 113,526 -특별상여 : 영업이익 증가에 따라 특별상여로113,526 천원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 염태근 회장 1,107,912 - 염병만 대표이사 957,139 - 염병진 대표이사 801,439 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 염태근 근로소득 급여 951,306 - 이사회의 결의에 따라 직위(회장), 근속기간, 회사기여도, 업무수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 806,997 천원으로 결정하여 지급 - 이사회결의에 따라 퇴직금이 지급되지 않는 회에게 연말에 퇴직수당으로 3개월 평균급여의 2개월분인 135,175 천원을 지급 -임원복리후생지침에 의거 체력단련비로 매월 500 천원씩 총 6,000 천원과 의료비로 3,134 천원을 지급 상여 156,606 -특별상여 : 영업이익 증가에 따라 특별상여로156,606 천원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 염병만 근로소득 급여 822,029 - 이사회의 결의에 따라 직책(대표이사), 직위(부회장), 근속기간, 회사기여도, 업무수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 695,387 천원으로 결정하여 지급 - 이사회결의에 따라 퇴직금이 지급되지 않는 부회장에게 연말에 퇴직수당으로 3개월 평균급여의 2개월분인 116,483 천원을 지급 - 임원복리후생지침에 의거 체력단련비로 매월 500 천원씩 총 6,000 천원과 의료비로 4,159 천원을 지급 상여 135,110 - 특별상여 : 영업이익 증가에 따라 특별상여로135,110 천원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 염병진 근로소득 급여 687,913 - 이사회의 결의에 따라 직책(대표이사), 직위(사장), 근속기간, 회사기여도, 업무수행결과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 583,320 천원으로 결정하여 지급 - 이사회결의에 따라 퇴직금이 지급되지 않는 사장에게 연말에 퇴직수당으로 3개월 평균급여의 2개월분인 97,714 천원을 지급 -임원복리후생지침에 의거 체력단련비로 매월 500 천원씩 총 6,000 천원과 의료비로 879 천원을 지급 상여 113,526 -특별상여 : 영업이익 증가에 따라 특별상여로113,526 천원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 * 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 566 - - 566 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 691 - 85 776 계 - 2 2 1,257 - - 1,257 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-당사가 65.07%를 보유한 자회사 및 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (2023년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)동방그린팜 종속기업 매입 - 241,098 241,098 - - 임대보증금 38,000 - - 38,000 - 임대료 - 5,650 5,650 - - 기타 - - - - - SUMITOMOCHEMICAL 주요주주 외화외상매입금 - - - - - 외상매출금 - 467,452 467,452 - - 스미토모화학아그로서울(주) 기타특수관계자 외화외상매입금 5,268,681 18,786,544 18,754,631 5,300,594 sumitomo chemical100%출자회사 외상매입금 - 1,848,545 1,848,545 - SUMMIT AGRO INT 주요주주 외화외상매입금 8,261,031 25,085,670 23,764,323 9,582,378 - 미수장려금 - 56,089 16,891 39,198 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2023.01.31 공급계약 체결 1. 계약상대: 농협 경제 지주2. 제품명: 싸이메트입제 외(농약)3. 계약금액: 88,253,422,000원4. 계약기간: 2023.01.31~2023.12.315. 계약일 : 2023.01.31 이행 2023.02.17 주주총회 소집결의 제1호의안: 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사내이사 1명) 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2023.02.17 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주250원, 종류주255원3.배당금총액 : 3,101,504,350원4.배당기준일 : 2022.12.315.배당금지급예정일 : 2023.03.30 이행 2023.03.09 주총 소집공고 1.일시 : 2023.03.242.장소 : 서울 서초 태봉로 114(우면동142) 한국 교총회관 2층(다산홀)3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2023.03.09 주주총회 집중일 개최 사유 신고 주총 집중(예상)일 개최 사유:당사는 주주총회 분산개최 참여요청에 따라 주주총회 집중예상일을 피해 개최하고자 하였으나, 이사진의 일정, 결산 일정등을 고려하여 원활한 주주총회 준비와 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 이행 2023.03.16 재무제표에 대한감사보고서 1.제51기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 삼덕회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2024.01.26 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경 1. 매출액증감비율 : 12.0%2. 영업이익증감비율 : 47.1%3.법인세비용차감전계속사업이익증감비율 : 72.3%4.당기순이익증감비율 : 78.5% 이행 2024.02.05 공급계약 체결 1. 계약상대: 농협 경제 지주2. 제품명: 싸이메트입제 외(농약)3. 계약금액: 90,048,865,080원4. 계약기간: 2024.02.02~2024.12.315. 계약일 : 2024.02.02 이행중 2024.02.19 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주300원, 종류주305원3.배당금총액 : 3,721,707,300원4.배당기준일 : 2023.12.315.배당금지급예정일 : 2024.03.29 이행중 2024.02.19 주주총회 소집결의 제1호의안: 제52기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사외이사 1명) 제3호의안: 감사선임의건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2024.03.07 주총 소집공고 1.일시 : 2024.03.222.장소 : 서울 서초 태봉로 114(우면동142) 한국 교총회관 2층(다산홀)3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2024.03.07 주주총회 집중일 개최 사유 신고 주총 집중(예상)일 개최 사유:당사는 주주총회 분산개최 참여요청에 따라 주주총회 집중예상일을 피해 개최하고자 하였으나, 이사진의 일정, 결산 일정등을 고려하여 원활한 주주총회 준비와 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 이행 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 전체한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 US$ 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000, 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 연결회사가 신용장 발행관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 USD 593,600입니다.(4) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(132백만원)을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표- 중소기업에 해당하지 않습니다.다. 합병등의 사후정보- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)동방그린팜 2002.5.7 서울시 관악구 남현동 남부순환로2028 농업용 자재의 제조 가공 판매업 1,876,822 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) - * 종속회사의 개요(1) 회사의 법적,상업적 명칭 회사의 명칭은 주식회사 동방그린팜 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Dongbang Greenfarm Corporation 이라 표기합니다. (2) 설립일자 및 존속기간 회사는 화학제품,금속분말 제조 및 판매업,수출입업과 농약, 비료의 제조 및 가공 판매업, 각종 농업용 자재의 제조 가공 판매업, 수출, 수입업 및 수입품 판매업과 그에 따른 관련 부대사업 일체, 판촉물 생산 및 유통을 목적으로 2002 년 5월 7일 회사의 본점은 서울에 설립되었습니다.(3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지, 기업고유식별번호 주소 : 서울 관악구 남부순환로 2028(남현동, 동방빌딩) 전화번호 : 02-580-3795 홈페이지 : www.enanobio.co.kr 법인등록번호: 110111-2368143 사업자등록번호: 120-86-37770(4) 중소기업 해당여부 - 중소기업에 해당하지 않습니다.(5) 주요사업내용 첨단 나노기술을 바탕으로 은 등의 나노입자를 양산하여 고분자 내에 분산시킬 수 있는 기술로 항균/살균력을 극대화시켜 친환경 농자재 및 기능성 합성수지등을 제 조, 판매하는 기업으로 주요제품으로 버드메이트, 비오칸 등이 있습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)동방그린팜(비상장) 비상장 2006년 04월 25일 사업다각화 1,393 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1,877 78 (주)에이에스비(비상장) 비상장 2000년 04월 17일 유망사업투자 1,200 20,000 2.07 691 - - 85 20,000 2.07 776 22,677 4,975 합 계 - - 1,257 - - - - - 1,342 24,554 5,053 * (주)동방그린팜과 (주)에이에스비의 최근 사업연도 재무현황은 2023.12.31기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.