동방아그로 분기보고서 (2025.09)
7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. 나. 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 수익성, 계절성> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입 의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.>농약산업은 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 분반기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. * 자세한 내용 은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조 다. 회사의 현황 (1) 영업개황최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 수입 농축수산물의 1인당 소비량은 증가하고 있는반면 전통적 주식인 국산 곡물, 채소, 과일등의 국산 농산물 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 해마다 반복되는 미세먼지가 기승을 부리고 폭우와 폭염, 폭설과 한파가 반복되며 농가에 큰 피해를 주고 있습니다. 또한 대규모산불이 발생하여 많은 면적의 산림과 농경지가 잿더미로 변하였고 여름에는 역대급 무더위와 폭우가 쏟아졌습니다. 또한 강원 일부 지역에는 유례없는 가뭄이 발생하였고, 전국적으로 오랫동안 이어진 호우로 인해 많은 농작물이 피해를 입었습니다. 이에 과일, 채소 등 농작물은 물론 외식비와 생필품 등의 물가는 폭등하였습니다. 이런 와중에 경기는 빠르게 침체되어 소비자들의 가처분소득을 감소시켜 지갑을 닫게 만들고 있으며 이는 농산물 소비에도 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 급변하는 작물재배 환경 및 경제상황의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고, 노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 전년대비 3.7% 성장한 판매실적 1,639억을 달성하였습니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2024년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2023년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2022년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2025 조직도.jpg 2025 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 54기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 53 기 제 52 기 2025년 분기말 2024년말 2023년말 [비유동자산] 60,459,317 56,072,381 55,392,106 ㆍ유형자산 40,816,907 41,069,646 40,755,643 ㆍ사용권자산 1,700,809 1,743,272 1,461,243 ㆍ무형자산 1,093,355 1,075,398 1,090,098 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,028,231 1,995,860 2,302,079 ㆍ이연법인세자산 3,966,095 2,643,100 2,964,298 ㆍ반환제품회수권 9,804,175 6,500,430 5,934,490 ㆍ기타비유동금융자산 1,049,745 1,044,675 884,255 [유동자산] 212,206,799 182,594,443 168,992,098 ㆍ재고자산 78,187,806 116,741,609 103,144,108 ㆍ매출채권 및 기타채권 113,953,836 14,096,664 14,200,958 ㆍ기타유동금융자산 143,913 1,410 1,002,760 ㆍ유동성 반환제품회수권 4,635,950 4,662,450 5,982,389 ㆍ현금 및 현금성자산 15,285,294 47,092,310 44,661,883 자산총계 272,666,116 238,666,824 224,384,204 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 166,532,738 158,817,522 152,777,650 [기타포괄손익누계액] 735,966 735,966 607,880 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 지배주주 자본소계 173,240,275 165,525,059 159,357,101 [비지배지분] 652,950 617,167 593,047 자본총계 173,893,225 166,142,226 159,950,148 [비유동부채] 18,390,301 12,557,781 11,653,508 [유동부채] 80,382,590 59,966,817 52,780,548 부채총계 98,772,891 72,524,598 64,434,056 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 163,865,219 170,248,305 164,275,326 영업이익 15,054,336 14,610,575 13,588,672 연결당기순이익 11,472,804 9,785,799 12,160,962 지배지분 순이익 11,437,020 9,761,678 12,133,748 비지배지분 순이익 35,784 24,121 27,214 기타포괄손익 - 128,085 67,481 총포괄손익 11,472,804 9,913,884 12,228,443 지배지분 순이익 11,437,020 9,889,763 12,201,229 비지배지분 순이익 35,784 24,121 27,214 기본주당순이익(원) 922 787 978 희석주당순이익(원) 912 787 978 연결에 포함된 회사수(사) 2 2 2 (2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 (주)동방그린팜 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2025년 분기(25기) 2024년(24기) 2023년(23기) 자산 1,907,913 1,887,066 1,876,822 부채 23,347 104,872 163,648 자본 1,884,566 1,782,194 1,713,174 매출액 539,179 756,844 820,096 영업이익 85,516 38,321 43,458 당기순이익 102,372 69,020 77,906 * (주)동방그린팜의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 54기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 53 기 제 52 기 2025년 분기말 2024년말 2023년말 [비유동자산] 61,020,956 56,634,891 55,954,756 ㆍ유형자산 40,816,899 41,069,638 40,755,635 ㆍ사용권자산 1,700,809 1,743,272 1,461,243 ㆍ무형자산 1,093,355 1,075,398 1,090,098 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,028,231 1,995,860 2,302,079 ㆍ이연법인세자산 3,961,738 2,639,614 2,960,952 ㆍ반환제품회수권 9,804,175 6,500,430 5,934,490 ㆍ기타비유동금융자산 1,049,745 1,044,675 884,255 [유동자산] 210,356,674 180,764,915 167,172,861 ㆍ재고자산 78,002,843 116,553,428 102,946,446 ㆍ매출채권 및 기타채권 113,652,361 14,088,082 14,189,845 ㆍ기타유동금융자산 143,913 1,410 1,002,760 ㆍ유동성 반환제품회수권 4,635,950 4,662,450 5,982,389 ㆍ현금 및 현금성자산 13,921,607 45,459,545 43,051,421 자산총계 271,377,630 237,399,806 223,127,617 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 165,882,549 158,233,985 152,239,039 [기타포괄손익누계액] 735,966 735,966 607,880 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 자본총계 172,590,086 164,941,522 158,818,490 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 18,428,300 12,595,781 11,691,509 [유동부채] 80,359,244 59,862,503 52,617,618 부채총계 98,787,544 72,458,284 64,309,127 2025.01.01~2025.09.30 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 매출액 163,524,081 169,679,188 163,674,410 영업이익 14,964,514 14,566,543 13,539,564 당기순이익 11,370,369 9,716,751 12,083,058 기타포괄손익 - 128,085 67,481 총포괄손익 11,370,369 9,844,836 12,150,539 기본주당순이익(원) 917 783 974 희석주당순이익(원) 907 783 974 2. 연결재무제표 * 제 54기 분기와 53기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 54 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 53 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 비유동자산 60,459,316,997 56,072,381,061 유형자산 40,816,907,003 41,069,645,662 사용권자산 1,700,808,628 1,743,271,936 영업권 이외의 무형자산 1,093,354,775 1,075,398,275 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,028,231,323 1,995,860,167 이연법인세자산 3,966,095,132 2,643,100,312 반환제품회수권 9,804,175,136 6,500,429,709 기타비유동금융자산 1,049,745,000 1,044,675,000 유동자산 212,206,799,075 182,594,443,190 유동재고자산 78,187,806,005 116,741,608,876 매출채권 및 기타유동채권 113,953,836,400 14,096,664,242 기타유동금융자산 143,912,912 1,410,000 유동반환제품회수권 4,635,949,736 4,662,450,296 현금및현금성자산 15,285,294,022 47,092,309,776 자산총계 272,666,116,072 238,666,824,251 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 173,240,274,093 165,525,058,805 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 166,532,738,078 158,817,522,790 기타포괄손익누계액 735,965,762 735,965,762 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) 비지배지분 652,951,122 617,167,276 자본총계 173,893,225,215 166,142,226,081 부채 비유동부채 18,390,300,503 12,557,780,886 비유동 리스부채 955,796,821 998,239,760 비유동충당부채 17,434,503,682 11,559,541,126 유동부채 80,382,590,354 59,966,817,284 유동성 장기차입금 5,592,424,027 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 25,500,000,000 9,737,500,867 유동 리스부채 682,491,125 654,494,835 당기법인세부채 3,984,571,536 876,451,244 매입채무 및 기타유동채무 35,475,231,029 41,137,100,471 기타유동금융부채 1,623,501,351 유동충당부채 7,524,371,286 7,561,269,867 부채총계 98,772,890,857 72,524,598,170 자본과부채총계 272,666,116,072 238,666,824,251 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,942,445,767 163,865,219,378 18,931,986,823 157,946,794,214 매출원가 14,215,963,505 121,709,655,419 13,766,862,562 113,355,358,217 매출총이익 4,726,482,262 42,155,563,959 5,165,124,261 44,591,435,997 판매비와관리비 10,315,919,079 27,101,227,553 9,187,964,532 26,068,926,726 영업이익(손실) (5,589,436,817) 15,054,336,406 (4,022,840,271) 18,522,509,271 기타이익 142,743,101 429,643,950 252,210,429 711,019,773 기타손실 58,814,605 71,678,803 81,202,087 91,527,821 금융수익 2,165,865,710 2,425,098,253 2,129,384,113 2,403,547,838 금융원가 1,082,316,667 2,541,475,002 1,182,864,244 3,277,467,978 법인세비용차감전순이익(손실) (4,421,959,278) 15,295,924,804 (2,905,312,060) 18,268,081,083 법인세비용(수익) (733,090,815) 3,823,120,770 (647,026,260) 3,860,986,785 당기순이익(손실) (3,688,868,463) 11,472,804,034 (2,258,285,800) 14,407,094,298 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (3,688,868,463) 11,472,804,034 (2,258,285,800) 14,407,094,298 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,707,984,857) 11,437,020,188 (2,265,368,122) 14,365,672,638 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 19,116,394 35,783,846 7,082,322 41,421,660 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,707,984,857) 11,437,020,188 (2,265,368,122) 14,365,672,638 포괄손익, 비지배지분 19,116,394 35,783,846 7,082,322 41,421,660 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (299) 922 (183) 1,158 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (299) 912 (183) 1,158 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 152,777,649,503 607,880,696 (3,604,067,229) 159,357,100,452 593,046,912 159,950,147,364 당기순이익(손실) 14,365,672,638 14,365,672,638 41,421,660 14,407,094,298 기타포괄손익 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) (3,721,804,900) 2024.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 163,421,517,241 607,880,696 (3,604,067,229) 170,000,968,190 634,468,572 170,635,436,762 2025.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 158,817,522,790 735,965,762 (3,604,067,229) 165,525,058,805 617,167,276 166,142,226,081 당기순이익(손실) 11,437,020,188 11,437,020,188 35,783,846 11,472,804,034 기타포괄손익 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) (3,721,804,900) 2025.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 166,532,738,078 735,965,762 (3,604,067,229) 173,240,274,093 652,951,122 173,893,225,215 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 (47,997,589,518) (55,982,531,030) 당기순이익(손실) 11,472,804,034 14,407,094,298 당기순이익조정을 위한 가감 11,011,428,401 9,949,954,711 법인세비용 조정 3,823,120,770 3,860,986,785 감가상각비에 대한 조정 3,063,043,876 2,987,448,918 대손상각비 조정 4,042,318,097 3,375,528,708 외화환산손실 조정 247,314,138 41,041,594 파생금융부채평가손실 281,990,133 680,196,358 유형자산처분손실 조정 6,998,182 0 무형자산처분손실 조정 2,013,000 0 재고자산평가손실 조정 107,197 515,904 파생금융자산평가이익 조정 (142,037,912) (5,912,349) 외화환산이익 조정 (101,811,112) (715,761,607) 유형자산처분이익 조정 (30,991,006) 0 재고자산평가손실환입 조정 (266,217,225) (597,801,255) 이자비용 조정 500,795,412 938,456,385 이자수익에 대한 조정 (415,215,149) (614,744,730) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (68,443,826,655) (77,647,574,162) 매출채권의 감소(증가) (107,133,973,157) (100,540,521,902) 미수금의 감소(증가) 3,208,015,556 4,008,078,712 선급금의 감소(증가) 0 (17,750,000) 선급비용의 감소 (증가) (32,636,754) (53,389,874) 재고자산의 감소(증가) 38,819,912,899 32,407,553,201 매입채무의 증가(감소) (3,573,944,975) (12,789,419,430) 미지급금의 증가(감소) (1,928,559,357) (1,359,674,450) 선수금의 증가(감소) (1,329,592,085) (2,485,247,781) 예수금의 증가(감소) (275,282,810) (582,311,580) 미지급비용의 증가(감소) 1,241,414,920 1,168,992,840 충당부채의 증가(감소) 2,560,819,108 2,596,116,102 법인세환급(납부) (2,037,995,298) (2,692,005,877) 투자활동현금흐름 (1,790,020,101) 31,412,662 금융상품의 처분 0 4,000,000,000 기타금융자산의 처분 1,410,000 580,000 이자수취 395,204,286 604,849,593 임차보증금의 감소 229,000,000 312,000,000 차량운반구의 처분 82,909,091 0 금융상품의 취득 0 (3,000,000,000) 기타금융자산의 취득 (6,945,000) 0 임차보증금의 증가 (217,000,000) 0 토지의 취득 (13,208,220) 0 건물의 취득 (736,368,790) (320,400,000) 구축물의 취득 (280,435,000) 0 기계장치의 취득 (226,000,000) (469,600,000) 차량운반구의 취득 (62,074,000) 0 사무용비품의 취득 (404,482,468) (654,916,931) 건설중인자산의 취득 (526,000,000) (441,100,000) 무형자산의 취득 (26,030,000) 0 재무활동현금흐름 17,882,364,798 20,260,507,140 단기차입금의 증가 39,903,274,540 41,924,582,849 단기차입금의 상환 (17,234,775,407) (16,619,478,484) 유동리스부채의 지급 (612,790,266) (577,752,004) 배당금지급 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 이자지급 (451,539,169) (745,040,321) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 98,229,067 (21,075,554) 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,807,015,754) (35,711,686,782) 기초현금및현금성자산 47,092,309,776 44,661,882,506 기말현금및현금성자산 15,285,294,022 8,950,195,724 3. 연결재무제표 주석 제54(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재 제53(전)기 2024년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며 주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 보고기간종료일 업종 당분기말 전기말 (주)동방그린팜 65.07% 한국 2025.09.30 2024.12.31 제조업 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 당분기말 (주)동방그린팜 1,908 23 1,885 539 102 102 전기말 (주)동방그린팜 1,887 105 1,782 757 69 69 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 주식회사 동방아그로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결회사의 회계정책은 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 연결회사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 당분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 157,946,794 170,248,305 93% 매출원가 113,355,358 122,273,930 93% 매출총이익 44,591,436 47,974,375 93% 영업이익 18,522,509 14,610,575 127% 법인세비용차감전순이익 18,268,081 11,778,286 155% 순이익 14,407,094 9,785,799 147% 매출채권 105,313,912 8,631,049 1,220% 재고자산 71,333,840 116,741,609 61% 4. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당분기 전분기 농협중앙회 74,944,342 75,178,302 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 5. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 36,812,849 4,143,181 29,157,869 1,131,845 8,724,848 1,593,400 92,487,979 기초상각누계액 - (18,565,784) (3,152,566) (21,193,619) (868,941) (7,637,423) - (51,418,333) 기초장부금액 10,923,987 18,247,065 990,615 7,964,250 262,904 1,087,425 1,593,400 41,069,646 취득액 13,208 749,769 280,435 226,000 62,074 404,483 1,352,182 3,088,151 처분액 - - (9,489) - (191,698) - - (201,187) 대체액 - - - - - - (839,582) (839,582) 상각누계액감소 - - 2,491 - 139,779 - - 142,270 감가상각비 - (902,347) (115,356) (921,069) (97,073) (406,546) - (2,442,391) 기말취득원가 10,937,195 37,562,618 4,414,127 29,383,869 1,002,221 9,129,331 2,106,000 94,535,361 기말상각누계액 - (19,468,131) (3,265,431) (22,114,688) (826,235) (8,043,969) - (53,718,454) 기말장부금액 10,937,195 18,094,487 1,148,696 7,269,181 175,986 1,085,362 2,106,000 40,816,907 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,162,071 1,170,396 8,130,853 1,054,900 89,553,237 기초상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,390,052) (799,740) (7,232,301) - (48,797,594) 기초장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,019 370,656 898,552 1,054,900 40,755,643 취득액 - 560,100 - 1,351,500 60,003 721,556 823,400 3,516,559 처분액 - - - (355,702) (98,554) (127,562) - (581,818) 대체액 - 284,900 - - - - (284,900) - 상각누계액감소 - - - 355,692 98,553 127,497 - 581,742 감가상각비 - (1,192,322) (150,527) (1,159,259) (167,754) (532,618) - (3,202,480) 기말취득원가 10,923,987 36,812,849 4,143,181 29,157,869 1,131,845 8,724,848 1,593,400 92,487,979 기말상각누계액 - (18,565,784) (3,152,566) (21,193,619) (868,941) (7,637,423) - (51,418,333) 기말장부금액 10,923,987 18,247,065 990,615 7,964,250 262,904 1,087,425 1,593,400 41,069,646 6. 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,947,988 188,106 3,136,094 2,427,305 196,954 2,624,259 기초상각누계액 (1,340,156) (52,666) (1,392,822) (1,056,035) (106,981) (1,163,016) 기초장부금액 1,607,832 135,440 1,743,272 1,371,270 89,973 1,461,243 취득액 539,911 32,219 572,130 1,023,454 128,678 1,152,132 처분액 (456,005) (40,976) (496,981) (502,771) (137,526) (640,297) 상각누계액감소 456,005 40,976 496,981 431,508 137,526 569,034 감가상각비 (561,002) (53,591) (614,593) (715,629) (83,211) (798,840) 기말취득원가 3,031,894 179,349 3,211,243 2,947,988 188,106 3,136,094 기말상각누계액 (1,445,153) (65,281) (1,510,434) (1,340,156) (52,666) (1,392,822) 기말장부금액 1,586,741 114,068 1,700,809 1,607,832 135,440 1,743,272 7. 무형자산당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기초상각누계액 - (558,373) (127,772) (9,722) (695,867) 기초손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 36,627 438 - 1,075,398 취득액 117,530 - - - 117,530 처분액 (93,513) - - - (93,513) 상각비 - (5,625) (435) - (6,060) 기말취득원가 1,207,608 595,000 128,210 9,722 1,940,540 기말상각누계액 - (563,998) (128,207) (9,722) (701,927) 기말손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기말장부금액 1,062,350 31,002 3 - 1,093,355 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기초상각누계액 - (549,541) (121,904) (9,722) (681,167) 기초손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 45,459 6,306 - 1,090,098 상각비 - (8,832) (5,868) - (14,700) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기말상각누계액 - (558,373) (127,772) (9,722) (695,867) 기말손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 36,627 438 - 1,075,398 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,898,392천원과 1,848,867천원입니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 937,500 937,500 채무증권 101,745 96,675 합 계 1,049,745 1,044,675 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 1,875 1,410 파생상품자산 142,038 - 합 계 143,913 1,410 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 채무증권당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 940 880 940 880 도시철도공채 82,350 82,350 82,350 82,350 지역개발공채 18,455 13,445 18,455 13,445 합 계 101,745 96,675 101,745 96,675 (유동자산) 국민주택채권 240 - 240 - 도시철도공채 - 1,300 - 1,300 지역개발공채 1,635 110 1,635 110 합 계 1,875 1,410 1,875 1,410 2) 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 10,500 10,500 * 당분기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000주 2.07% 1,200,000 937,500 1,200,000 937,500 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 142,038 - (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 결제일 계약금액 계약조건 행사가격 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2025.01.06 2025.12.31 USD2400만 계약만기일까지 12회 만기별 각 USD200만 1,400.9원=1,420.9원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=1,420.9원만기일시장환율1,400.9원 1,420.9원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2025.05.12 2025.12.29 JPY6억 계약만기일까지 12회 만기별 각 JPY5천만 9.158원=9.358원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=9.358원만기일시장환율9.158원 9.358원 (JPY당 누적이익 1원도달시 해지) * 당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 2건)을 운용하고 있으며, 당분기 연결재무제표에 반영된 파생상품 거래이익 ,평가이익은 각각 477,647천원,142,038천원,파생상품 거래손실,평가손실은 각각 976,320천원과 281,990천원입니다. 9. 반환제품회수권당분기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 9,804,175 6,500,430 유동성반환제품회수권 4,635,950 4,662,450 합 계 14,440,125 11,162,880 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 53,036,603 (1,439,257) 51,597,346 88,261,593 (2,082,852) 86,178,741 상품 1,033,778 (8,282) 1,025,496 1,245,972 (8,181) 1,237,791 원재료 18,298,271 (304,794) 17,993,477 20,528,036 (328,754) 20,199,282 포장재료 869,356 (34,833) 834,523 721,945 (69,153) 652,792 미착품 5,734,126 - 5,734,126 6,958,626 - 6,958,626 재공품 1,002,838 - 1,002,838 1,514,377 - 1,514,377 합 계 79,974,972 (1,787,166) 78,187,806 119,230,549 (2,488,940) 116,741,609 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타비유동채권) 보증금 - 2,028,231 - 1,995,860 (매출채권 및 기타유동채권) 매출채권 116,386,864 - 9,252,891 - 손실충당금 (4,664,161) - (621,842) - 미수금 2,244,994 - 5,455,535 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 16,270 - 48,848 - 선급금 - 24,000 선급비용 115,900 - 83,263 - 합 계 113,953,836 2,028,231 14,096,664 1,995,860 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 621,842 1,437,090 제각액 - (933,223) 설정액(환입액) 4,042,319 117,975 기말금액 4,664,161 621,842 (3) 당분기 및 전기 중 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 12. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 28,238 2,893 현금성자산 15,257,056 47,089,417 합 계 15,285,294 47,092,310 13. 정부보조금연결회사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 - 148,265 상환액 - (8,721) 사용액(관련비용에서 차감) - (139,544) 기말미상계잔액 - - 14. 자본 (1) 납입자본발행할 주식의 총수는 당분기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 162,708,259 154,993,044 합 계 166,532,738 158,817,523 (3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 735,966 735,966 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 인하여 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.(주2) 연결회사는 2025년 8월19일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 1,000,000주를 기초로 교환사채 6,906,000천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 상환된 자기주식은 없습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다.15. 퇴직급여 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,432,189 1,254,659 16. 환불충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성환불충당부채 7,524,371 7,561,270 환불충당부채 17,434,504 11,559,541 합 계 24,958,875 19,120,811 (2) 당분기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 19,120,811 20,232,628 증감액 5,838,064 (1,111,817) 기말금액 24,958,875 19,120,811 17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,652,735 1,397,901 증가액 539,910 1,023,454 감소액 (554,357) (768,620) 기말금액 1,638,288 1,652,735 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 682,491 654,495 리스부채(1년~5년) 955,797 998,240 합 계 1,638,288 1,652,735 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 53,590 66,207 차량운반구 561,002 530,870 합 계 614,592 597,077 리스부채에 대한 이자비용 58,433 61,777 단기리스 또는 소액자산 리스료 104,666 107,551 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 717,456천원과 685,303천원입니다. 18. 유동성장기차입금(1) 당분기말과 전기말의 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제23회교환사채 2025-08-19 2030-08-19 0% 6,906,000 - 교환권조정 (1,313,576) - 교환사채 장부금액 5,592,424 - (2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 교환사채발행금액 6,906,000 - 교환권조정 (1,341,511) - 교환사채상환 - - 교환권조정 상각등 27,935 - 기말 장부가액 5,592,424 - (3) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 23 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 6,906,000,000 2-1. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의목적 시설자금 (원) 6,906,000,000 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) - 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0 만기이자율 (%) 0 5. 사채만기일 2030.08.19 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 08월 19일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하고, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외하며, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 원금 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 6,906 교환가액 결정방법 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조"을 준용하여 본 사채 발행을 결의한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 다음 각목의 가액 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 110%를 최초 교환가액으로 하되 원단위 미만은 절상한다. ① 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액 ② 최근일 가중산술평균주가 교환대상 종류 주식회사 동방아그로 기명식 보통주식 주식수 1,000,000 주식총수 대비 6.84 비율(%) 교환청구기간 시작일 2025년 09월 19일 종료일 2030년 07월 19일 교환가액 조정에 관한 사항 ㄱ) 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가액을 조정한다. 본 목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가액 = 조정 전 교환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B) A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. ㄴ) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 교환가액을 조정한다. 교환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. ㄷ) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. ㄹ) 교환대상 주식의 시가 하락에 따른 교환가액의 조정은 없는 것으로 한다. ㅁ) 위 ㄱ) 내지 ㄷ) 에 의하여 조정된 교환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. ㅂ) 본 호에 의한 조정 후 교환가액 중 원단위 미만은 절상한다. ㅅ) 발행회사는 본 사채의 조건에 따라 교환가액이 조정되는 경우 즉시 그 취지를 사채권자들에게 서면으로 통지하여야 한다. 또한 발행회사는 교환가액이 조정되는 경우 한국예탁결제원에 서면으로 통지하여야 하며, 교환가액 조정에 따라 추가교환대상 주식의 신탁이 필요한 경우 교환가액 조정일 즉시 해당 부분을 추가 신탁하는 것을 포함하여 추가 신탁에 필요한 모든 조치를 취하여야 한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 [조기상환 청구권(Put Option)에 관한 사항] 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 08월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 차 입 처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화대출 하나은행 - - 3,254,756(USD 2,214,120) 외화대출 한국씨티은행 3.4 9,500,000(USD 6,807,331) 6,482,745(USD 4,410,030) 일반대출 우리은행 3.09 10,000,000 - 일반대출 농협은행 3.26 6,000,000 - 합 계 25,500,000(USD 6,807,331) 9,737,501(USD 6,624,150) 20. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 30,915,788 34,248,527 미지급금 3,094,705 5,023,264 선수금 166 1,329,758 예수금 164,655 439,937 미지급비용 1,297,652 93,349 미지급배당금 2,265 2,265 합 계 35,475,231 41,137,100 21. 기타유동금융부채(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(통화옵션) 281,990 - 파생상품부채(교환사채) 1,341,511 - 합 계 1,623,501 - 22. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출(매출할인등차감) 169,703,283 163,708,458 반품추정매출 (5,838,064) (5,761,664) 합 계 163,865,219 157,946,794 23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출원가 125,902,553 117,510,670 반품추정원가 (4,192,898) (4,155,312) 합 계 121,709,655 113,355,358 (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,483,812 9,565,161 퇴직급여 1,060,154 843,000 복리후생비 1,517,684 1,589,600 여비교통비 676,634 666,526 통신비 105,311 107,580 소모품비 53,654 62,357 세금과공과 227,375 215,001 보험료 51,704 72,642 접대비 1,142,796 1,107,995 견본비 431,957 428,933 광고비 1,453,613 1,552,218 운반비 1,897,877 1,856,262 수수료 1,168,795 1,099,911 임차료 96,555 97,883 도서인쇄비 19,165 23,474 차량비 395,951 388,401 수도광열비 102,540 101,169 교육훈련비 210,461 225,684 수선비 276,443 38,819 감가상각비 947,783 956,161 경상개발비 1,738,645 1,694,621 대손상각비 4,042,318 3,375,529 합 계 27,101,227 26,068,927 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 26,958,530 12,164,870 상품의 판매 4,636,611 4,350,032 원재료의 사용 78,532,046 85,054,993 종업원급여 16,667,740 16,444,003 감가상각 및 상각비용 3,063,044 2,987,449 광고선전비 1,453,613 1,552,218 운반비 1,901,248 1,857,230 전력비 627,718 644,375 가스수도광열비 282,532 317,194 기타비용 14,687,801 14,051,921 합 계 148,810,883 139,424,285 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료 1,970 2,394 유형자산처분이익 30,991 - 시험용역수익 51,878 37,514 잡이익 344,805 671,112 합 계 429,644 711,020 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 12,000 14,000 유형자산처분손실 6,998 - 무형자산처분손실 2,013 - 잡손실 50,668 77,528 합 계 71,679 91,528 26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 415,215 614,745 외환차익 1,288,387 575,637 외화환산이익 101,811 715,762 파생상품거래이익 477,647 491,492 파생상품평가이익 142,038 5,912 합 계 2,425,098 2,403,548 (2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 500,796 938,456 외환차손 535,055 1,588,589 외화환산손실 247,314 41,042 파생상품거래손실 976,320 29,185 파생상품평가손실 281,990 680,196 합 계 2,541,475 3,277,468 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,894,960 5,425,401 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,322,995) (1,205,554) 기타 251,156 (358,860) 법인세비용 3,823,121 3,860,987 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,295,925 18,268,081 적용세율에 따른 법인세 3,186,859 3,792,454 조정사항 비공제비용(당분기:1,071,552천원, 전분기: 987,001천원) 247,528 204,901 기타(세율차이 등) 388,734 (136,368) 법인세비용 3,823,121 3,860,987 유효세율 24.99% 21.14% (3) 당분기 및 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 19,120,811 24,958,875 19,120,811 24,958,875 5,168,983 보증금리스자산 136,103 115,732 136,103 115,732 23,968 리스부채 1,652,735 1,638,288 1,652,735 1,638,288 339,289 퇴직급여충당금 30,845 1,264,894 30,845 1,264,894 261,960 재고자산평가충당금 2,488,941 1,787,166 2,488,941 1,787,166 370,122 급여연월차(미지급금) 823,255 617,441 474,199 966,497 200,162 손실충당금 673,884 3,647,819 673,884 3,647,819 755,463 파생상품평가손실 - 281,990 - 281,990 58,400 파생상품부채(교환사채) 1,341,511 1,341,511 277,827 투자주식감액손실 262,500 - - 262,500 54,364 무형자산손상차손 145,258 - - 145,258 30,083 감가상각비 360,627 (138,832) (106,035) 327,830 67,894 미실현손익 19,530 19,451 19,530 19,451 4,028 종속기업 법인세효과 - 7,366 - 7,366 729 소 계 25,714,489 35,541,701 24,491,013 36,765,177 7,613,272 (가산할 일시적차이) 미수수익 (43,203) (12,220) (43,203) (12,220) (2,531) 반환제품회수권 (11,162,880) (14,440,125) (11,162,880) (14,440,125) (2,990,550) 사용권자산 (1,743,272) (1,700,809) (1,743,272) (1,700,809) (352,237) 교환권조정 - (1,341,511) (27,935) (1,313,576) (272,042) 파생상품평가이익 - (142,038) - (142,038) (29,416) 종속기업 법인세효과 (5,646) (4,050) (5,646) (4,050) (401) 소 계 (12,955,001) (17,640,753) (12,982,936) (17,612,818) (3,647,177) 합 계 12,759,488 17,900,948 11,508,077 19,152,359 3,966,095 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 20,232,628 25,994,292 20,232,628 25,994,292 5,396,415 보증금리스자산 91,884 64,574 91,884 64,574 13,405 리스부채 1,397,901 1,687,516 1,397,901 1,687,516 350,328 퇴직급여충당금 26,571 1,188,877 26,571 1,188,877 246,811 재고자산평가충당금 2,718,667 1,443,329 2,718,667 1,443,329 299,635 급여연월차(미지급금) 803,089 602,317 495,288 910,118 188,941 손실충당금 1,484,740 3,860,116 1,484,740 3,860,116 801,360 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 투자주식감액손실 424,040 - - 424,040 88,031 무형자산손상차손 145,258 - - 145,258 30,156 감가상각비 265,959 (41,942) (135,661) 359,678 74,669 파생상품평가손실 - 680,196 - 680,196 141,209 미실현손익 19,577 - - 19,577 4,064 종속기업 법인세효과 - 6,687 - 6,687 662 소 계 27,716,302 35,485,962 26,312,018 36,890,246 7,657,689 (가산할 일시적차이) 미수수익 (55,830) - (55,830) - - 반환제품회수권 (11,916,878) (15,082,426) (11,916,878) (15,082,426) (3,131,112) 사용권자산 (1,461,243) (1,709,672) (1,461,243) (1,709,672) (354,928) 파생상품평가이익 - (5,912) - (5,912) (1,227) 종속기업 법인세효과 (7,254) (5,752) (7,254) (5,752) (570) 소 계 (13,441,205) (16,803,762) (13,441,205) (16,803,762) (3,487,837) 합 계 14,275,097 18,682,200 12,870,813 20,086,484 4,169,852 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 28. 주당이익 (1) 주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익(A) 11,437,020,188 14,365,672,638 우선주 배당금액(B) 97,600 97,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 11,436,922,588 14,365,575,038 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당이익(C/D) 922 1,158 보통주 희석당기순이익 11,458,502,391 14,365,575,038 조정 가중평균유통보통주식수 12,563,200 12,405,691 희석주당이익 912 1,158 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 조정 가중평균자기주식수 1,054,377 (1,211,886) 조정 가중평균유통보통주식수 12,563,200 12,405,691 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재석보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석성 잠재적보통주에는 교환사채가 있습니다. 29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매입장려금 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 64,298 10,880,784 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 16,551,188 합 계 64,298 27,431,972 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 14,109,259 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 9,179,619 합 계 23,288,878 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 6,746,077 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 6,256,538 합 계 13,002,615 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 9,439,725 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 2,991,278 합 계 12,431,003 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,568,894 2,914,220 퇴직급여 231,599 183,182 합 계 2,800,493 3,097,402 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 30. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 31,092,424 9,737,501 현금및현금성자산 (15,285,294) (47,092,310) 순부채 15,807,130 (37,354,809) 지배기업 자본 173,240,274 165,525,059 순부채비율 9% -23% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 3,363,354 4,716,094 USD 6,630,000 9,746,100 JPY 100,000,000 943,730 JPY 4,317,381 40,431 미수금 USD 76,900 107,829 USD 94,100 138,327 JPY 17,575,000 165,861 JPY 19,940,000 186,734 합 계 USDJPY 3,440,254117,575,000 5,933,514 USDJPY 6,724,100 24,257,381 10,111,592 (외화부채) 매입채무 USD 12,882,046 18,063,204 USD 15,855,853 23,308,104 JPY 660,346,560 6,231,889 JPY 192,274,000 1,800,607 EUR 958,200 1,575,760 EUR 1,332,850 2,037,568 단기차입금 USD 6,807,331 9,500,000 USD 6,624,150 9,737,501 합 계 USDJPYEUR 19,689,377660,349,560958,200 35,370,853 USDJPYEUR 22,480,003192,274,0001,332,850 36,883,780 당분기말과 전기말 현재 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,323,928) 1,323,928 (2,316,118) 2,316,118 JPY (512,230) 512,230 (157,344) 157,344 EUR (157,576) 157,576 (203,757) 203,757 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다.연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (1,644) 1,644 (19,717) 19,717 2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있고, 국민은행과는 3,000백만원의 회전대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 2,028,231 2,028,231 기타비유동금융자산 - 1,049,745 1,049,745 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 113,837,937 - 113,837,937 기타유동금융자산 143,913 - 143,913 금융자산 합계 113,981,850 3,077,976 117,059,826 비유동금융부채 리스부채 - 955,797 955,797 유동금융부채 유동성장기차입금 5,592,424 - 5,592,424 단기차입금 25,500,000 - 25,500,000 유동성리스부채 682,491 - 682,491 매입채무 및 기타유동채무 33,909,677 - 33,909,677 기타유동금융부채 1,623,501 - 1,623,501 금융부채 합계 67,308,093 955,797 68,263,890 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 1,995,860 1,995,860 기타비유동금융자산 - 1,044,675 1,044,675 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 13,989,401 - 13,989,401 기타유동금융자산 1,410 - 1,410 금융자산 합계 13,990,811 3,040,535 17,031,346 비유동금융부채 리스부채 - 998,240 998,240 유동금융부채 단기차입금 9,737,501 9,737,501 유동성리스부채 654,495 - 654,495 매입채무 및 기타유동채무 37,465,431 - 37,465,431 금융부채 합계 47,857,427 998,240 48,855,667 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 116,335,198 51,666 9,201,225 51,666 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 69,400,019 46,769,806 165,373 116,335,198 6,139,308 3,051,104 10,813 9,201,225 손상차손 (578,239) (3,921,923) (112,332) (4,612,494) (133,839) (426,910) (9,427) (570,176) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 51,666 (51,666) 51,666 (51,666) ② 신용위험 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,028,231 1,995,860 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 101,745 96,675 지분증권 937,500 937,500 유동채무증권 1,875 1,410 파생상품자산 142,038 - 매출채권 및 기타유동채권 113,837,937 13,989,401 현금성자산 15,257,056 47,089,417 합 계 132,316,882 64,120,763 * 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.* 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액입니다.한편, 연결회사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 101,745 101,745 96,675 96,675 유동채무증권 1,875 1,875 1,410 1,410 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,028,231 2,028,231 1,995,860 1,995,860 매출채권 및 기타유동채권 113,837,937 113,837,937 13,989,401 13,989,401 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현금및현금성자산 15,285,294 15,285294 47,092,310 47,092,310 소 계 131,265,582 131,265,582 63,186,156 63,186,156 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 파생상품자산 142,038 142,038 - - 소 계 142,038 142,038 - - (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 937,500 937,500 937,500 937,500 소 계 937,500 937,500 937,500 937,500 금융자산 합계 132,345,120 132,345,120 64,123,656 64,123,656 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 25,500,000 25,500,000 9,737,501 9,737,501 리스부채 955,797 955,797 998,240 998,240 유동성리스부채 682,491 682,491 654,495 654,495 매입채무 및 기타채무 33,909,677 33,909,677 37,465,431 37,465,431 소 계 61,047,965 61,047,965 48,855,667 48,855,667 (당기손익-공정가치측정 금융부채) 유동성장기차입금 5,592,424 5,592,424 파생상품부채 1,623,501 1,623,501 - - 소 계 7,215,925 7,215,925 - - 금융부채 합계 68,263,890 68,263,890 48,855,667 48,855,667 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 415,215 - - - 415,215 외환차익 160,389 - 1,127,998 - 1,288,387 외화환산이익 100,119 - 1,692 - 101,811 파생상품거래이익 - 477,647 - - 477,647 파생상품평가이익 - 142,038 142,038 이자비용 - - (472,860) (27,935) (500,795) 외환차손 (347,471) - (187,584) - (535,055) 외화환산손실 (4,415) - (242,899) - (247,314) 파생상품거래손실 (976,320) (976,320) 파생상품평가손실 - - - (281,990) (281,990) 합 계 323,837 619,685 226,347 (1,286,245) (116,376) ② 전분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 614,745 - - - 614,745 외환차익 127,976 - 447,661 - 575,637 외화환산이익 8,910 - 706,852 - 715,762 파생상품거래이익 - 491,492 - - 491,492 파생상품평가이익 5,912 5,912 이자비용 - - (938,456) - (938,456) 외환차손 (44,904) - (1,543,685) - (1,588,589) 외화환산손실 (30,117) - (10,925) - (41,042) 파생상품거래손실 (29,185) (29,185) 파생상품평가손실 - - - (680,196) (680,196) 합 계 676,610 497,404 (1,338,553) (709,381) (873,920) 3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 파생상품자산 - - 142,038 142,038 금융자산 합계 - - 1,079,538 1,079,538 (금융부채) 유동성장기차입금 - - 5,592,424 5,592,424 파생상품부채 - - 1,623,501 1,623,501 금융부채 합계 - - 7,215,925 7,215,925 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 금융자산 합계 - - 937,500 937,500 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품자산 142,038 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채(통화) 281,990 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채(사채) 1,341,511 3 LSMC모형 금리,주가변동성 등 복합금융상품 5,592,424 3 LSMC모형 금리,주가변동성 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 31. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있고, 신한은행과는 외화대출 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있으며, 국민은행과는 회전한도대출 3,000백만원의 개별약정을 맺고있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당분기 중 연결회사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 JPY201,000,000입니다.(4) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(105백만원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 1,875 1,410 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 3,277,245 3,165,548 보증금의 사용권자산 대체 32,219 39,917 사용권자산 및 리스부채 증가 539,910 854,270 리스부채의 유동성 대체 582,353 637,557 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 등 환율변동 등 단기차입금 9,737,501 22,668,499 - (1,313,576) 31,092,424 유동성리스부채 654,495 (612,790) 640,786 - 682,491 파생상품부채 - - - 1,623,501 1,623,501 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 유동성대체 등 평가 단기차입금 - 25,305,104 (352,117) 24,952,987 유동성리스부채 549,468 (577,752) 678,683 - 650,399 파생상품부채 - - - 680,196 680,196 33. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당분기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 14,079,034 13,767,746 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 96,629,490 79,881,140 유형자산(복지관) 4,870,140 4,830,758 재고자산 73,208,768 60,416,389 합 계 188,787,432 158,896,033 4. 재무제표 * 제 54기 분기와 53기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 53 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 비유동자산 61,020,956,334 56,634,891,189 유형자산 40,816,899,003 41,069,637,662 사용권자산 1,700,808,628 1,743,271,936 영업권 이외의 무형자산 1,093,354,775 1,075,398,275 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,028,231,323 1,995,860,167 이연법인세자산 3,961,738,549 2,639,614,520 반환제품회수권 9,804,175,136 6,500,429,709 기타비유동금융자산 1,049,745,000 1,044,675,000 유동자산 210,356,673,806 180,764,915,273 유동재고자산 78,002,842,781 116,553,428,466 매출채권 및 기타유동채권 113,652,360,992 14,088,081,591 기타유동금융자산 143,912,912 1,410,000 유동반환제품회수권 4,635,949,736 4,662,450,296 현금및현금성자산 13,921,607,385 45,459,544,920 자산총계 271,377,630,140 237,399,806,462 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 165,882,549,836 158,233,985,836 기타포괄손익누계액 735,965,762 735,965,762 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) 자본총계 172,590,085,851 164,941,521,851 부채 비유동부채 18,428,300,503 12,595,780,886 비유동 리스부채 955,796,821 998,239,760 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 비유동충당부채 17,434,503,682 11,559,541,126 유동부채 80,359,243,786 59,862,503,725 유동성 장기차입금 5,592,424,027 0 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 25,500,000,000 9,737,500,867 유동 리스부채 682,491,125 654,494,835 당기법인세부채 3,977,396,757 876,369,570 매입채무 및 기타유동채무 35,459,059,240 41,032,868,586 기타유동금융부채 1,623,501,351 0 유동충당부채 7,524,371,286 7,561,269,867 부채총계 98,787,544,289 72,458,284,611 자본과부채총계 271,377,630,140 237,399,806,462 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,738,589,702 163,524,080,643 18,815,563,183 157,385,491,989 매출원가 14,097,948,716 121,354,704,807 13,702,550,169 112,901,963,257 매출총이익 4,640,640,986 42,169,375,836 5,113,013,014 44,483,528,732 판매비와관리비 10,283,469,347 27,204,861,847 9,152,110,346 26,067,216,019 영업이익(손실) (5,642,828,361) 14,964,513,989 (4,039,097,332) 18,416,312,713 기타이익 144,154,600 433,846,445 253,032,963 710,097,294 기타손실 58,814,605 71,678,790 81,202,087 91,527,805 금융수익 2,157,100,674 2,395,823,128 2,119,283,347 2,370,492,280 금융원가 1,082,316,667 2,540,279,970 1,177,783,305 3,268,896,046 법인세비용차감전순이익(손실) (4,482,704,359) 15,182,224,802 (2,925,766,414) 18,136,478,436 법인세비용(수익) (739,113,147) 3,811,855,902 (647,206,702) 3,847,958,124 당기순이익(손실) (3,743,591,212) 11,370,368,900 (2,278,559,712) 14,288,520,312 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (3,743,591,212) 11,370,368,900 (2,278,559,712) 14,288,520,312 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (302) 917 (184) 1,152 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (302) 907 (184) 1,152 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 152,239,039,337 607,880,696 (3,604,067,229) 158,818,490,286 당기순이익(손실) 14,288,520,312 14,288,520,312 기타포괄손익 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 2024.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 162,805,754,749 607,880,696 (3,604,067,229) 169,385,205,698 2025.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 158,233,985,836 735,965,762 (3,604,067,229) 164,941,521,851 당기순이익(손실) 11,370,368,900 11,370,368,900 기타포괄손익 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 2025.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 165,882,549,836 735,965,762 (3,604,067,229) 172,590,085,851 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 53 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 (47,698,934,390) (55,502,718,143) 당기순이익(손실) 11,370,368,900 14,288,520,312 당기순이익조정을 위한 가감 11,028,144,847 9,969,944,670 법인세비용 조정 3,811,855,902 3,847,958,124 감가상각비에 대한 조정 3,063,043,876 2,987,448,918 대손상각비 조정 4,042,318,097 3,375,528,708 외화환산손실 조정 247,314,138 41,041,594 파생금융부채평가손실 281,990,133 680,196,358 유형자산처분손실 조정 6,998,182 0 무형자산처분손실 조정 2,013,000 0 재고자산평가손실 조정 107,197 515,904 외화환산이익 조정 (101,811,112) (715,761,607) 파생금융자산평가이익 조정 (142,037,912) (5,912,349) 유형자산처분이익 조정 (30,991,006) 0 재고자산평가손실환입 조정 (266,217,225) (597,801,255) 이자비용 조정 500,795,412 938,456,385 이자수익에 대한 조정 (387,233,835) (581,726,110) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (68,064,495,393) (77,077,686,301) 매출채권의 감소(증가) (106,838,359,702) (100,015,301,057) 미수금의 감소(증가) 3,206,434,979 4,005,786,944 선급금의 감소(증가) 0 (17,750,000) 선급비용의 감소 (증가) (32,181,280) (53,186,407) 재고자산의 감소(증가) 38,816,695,713 32,310,554,191 매입채무의 증가(감소) (3,483,969,215) (12,651,324,690) 미지급금의 증가(감소) (1,928,487,896) (1,351,752,993) 선수금의 증가(감소) (1,327,339,340) (2,483,970,681) 예수금의 증가(감소) (272,156,590) (579,163,220) 미지급비용의 증가(감소) 1,234,048,830 1,162,305,510 충당부채의 증가(감소) 2,560,819,108 2,596,116,102 법인세환급(납부) (2,032,952,744) (2,683,496,824) 투자활동현금흐름 (1,819,597,010) (3,107,882) 금융상품의 취득 0 (3,000,000,000) 금융상품의 처분 0 4,000,000,000 임차보증금의 감소 229,000,000 312,000,000 차량운반구의 처분 82,909,091 0 이자수취 365,627,377 570,329,049 기타금융자산의 처분 1,410,000 580,000 임차보증금의 증가 (217,000,000) 0 토지의 취득 (13,208,220) 0 건물의 취득 (736,368,790) (320,400,000) 구축물의 취득 (280,435,000) 0 기계장치의 취득 (226,000,000) (469,600,000) 차량운반구의 취득 (62,074,000) 0 사무용비품의 취득 (404,482,468) (654,916,931) 건설중인자산의 취득 (526,000,000) (441,100,000) 무형자산의 취득 (26,030,000) 0 기타금융자산의 취득 (6,945,000) 0 재무활동현금흐름 17,882,364,798 20,260,507,140 단기차입금의 증가 39,903,274,540 41,924,582,849 단기차입금의 상환 (17,234,775,407) (16,619,478,484) 유동리스부채의 지급 (612,790,266) (577,752,004) 배당금지급 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 이자지급 (451,539,169) (745,040,321) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 98,229,067 (21,075,554) 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,537,937,535) (35,266,394,439) 기초현금및현금성자산 45,459,544,920 43,051,420,876 기말현금및현금성자산 13,921,607,385 7,785,026,437 5. 재무제표 주석 제54(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재 제53(전)기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 동방아그로 1. 일반사항주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서당사의 회계정책은 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 당사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 당분기의경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기 및 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 157,385,492 169,679,188 93% 매출원가 112,901,963 121,812,407 93% 매출총이익 44,483,529 47,866,781 93% 영업이익 18,416,313 14,566,543 126% 법인세비용차감전순이익 18,136,478 11,701,636 155% 순이익 14,288,520 9,716,751 147% 매출채권 104,788,691 8,631,049 1214% 재고자산 71,233,178 116,553,428 61% 4. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당분기 전분기 농협중앙회 74,921,814 75,148,703 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 5. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 36,812,849 4,143,181 29,150,334 1,131,845 8,720,233 1,593,400 92,475,829 기초상각누계액 - (18,565,783) (3,152,566) (21,186,087) (868,942) (7,632,813) - (51,406,191) 기초장부금액 10,923,987 18,247,066 990,615 7,964,247 262,903 1,087,420 1,593,400 41,069,638 취득액 18,729 100,800 201,330 163,200 62,074 392,482 1,352,182 2,290,797 처분액 (18,729) - (9,489) - (191,697) - - (219,915) 대체액 13,208 648,969 79,105 62,800 - 12,000 (839,582) (23,500) 상각누계액감소 - - 2,491 - 139,779 - - 142,270 감가상각비 - (902,348) (115,355) (921,069) (97,073) (406,546) - (2,442,391) 기말취득원가 10,937,195 37,562,618 4,414,127 29,376,334 1,002,222 9,124,715 2,106,000 94,523,211 기말상각누계액 - (19,468,131) (3,265,431) (22,107,156) (826,235) (8,039,359) - (53,706,312) 기말장부금액 10,937,195 18,094,487 1,148,696 7,269,178 175,987 1,085,356 2,106,000 40,816,899 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,154,536 1,170,396 8,126,238 1,054,900 89,541,087 기초상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,382,520) (799,740) (7,227,691) - (48,785,452) 기초장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,016 370,656 898,547 1,054,900 40,755,635 취득액 - 560,100 - 1,351,500 60,003 721,556 823,400 3,516,559 처분액 - - - (355,702) (98,554) (127,562) - (581,818) 대체액 - 284,900 - - - - (284,900) - 상각누계액감소 - - - 355,692 98,553 127,497 - 581,742 감가상각비 - (1,192,322) (150,527) (1,159,259) (167,754) (532,618) - (3,202,480) 기말취득원가 10,923,987 36,812,849 4,143,181 29,150,334 1,131,845 8,720,232 1,593,400 92,475,828 기말상각누계액 - (18,565,784) (3,152,566) (21,186,087) (868,941) (7,632,812) - (51,406,190) 기말장부금액 10,923,987 18,247,065 990,615 7,964,247 262,904 1,087,420 1,593,400 41,069,638 6. 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,947,988 188,106 3,136,094 2,427,305 196,954 2,624,259 기초상각누계액 (1,340,156) (52,666) (1,392,822) (1,056,035) (106,981) (1,163,016) 기초장부금액 1,607,832 135,440 1,743,272 1,371,270 89,973 1,461,243 취득액 539,911 32,219 572,130 1,023,454 128,678 1,152,132 처분,대체액 (456,005) (40,976) (496,981) (502,771) (137,526) (640,297) 상각누계액감소 456,005 40,976 496,981 431,508 137,526 569,034 감가상각비 (561,002) (53,591) (614,593) (715,629) (83,211) (798,840) 기말취득원가 3,031,894 179,349 3,211,243 2,947,988 188,106 3,136,094 기말상각누계액 (1,445,153) (65,281) (1,510,434) (1,340,156) (52,666) (1,392,822) 기말장부금액 1,586,741 114,068 1,700,809 1,607,832 135,440 1,743,272 7. 무형자산 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기초상각누계액 - (558,373) (127,772) (686,145) 기초손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 36,627 438 1,075,398 취득액 117,530 - - 117,530 처분액 (93,513) - - (93,513) 상각비 - (5,625) (435) (6,060) 기말취득원가 1,207,608 595,000 128,210 1,930,818 기말상각누계액 - (563,998) (128,207) (692,205) 기말손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기말장부금액 1,062,350 31,002 3 1,093,355 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기초상각누계액 - (549,541) (121,904) (671,445) 기초손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 45,459 6,306 1,090,098 상각비 - (8,832) (5,868) (14,700) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기말상각누계액 - (558,373) (127,772) (686,145) 기말손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 36,627 438 1,075,398 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,898,392천원과 1,848,867천원입니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 937,500 937,500 채무증권 101,745 96,675 합 계 1,049,745 1,044,675 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 1,875 1,410 파생상품자산 142,038 - 합 계 143,913 1,410 (2) 상각후원가 측정 금융자산 1) 채무증권 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 940 880 940 880 도시철도공채 82,350 82,350 82,350 82,350 지역개발공채 18,455 13,445 18,455 13,445 합 계 101,745 96,675 101,745 96,675 (유동자산) 국민주택채권 240 - 240 - 도시철도공채 - 1,300 - 1,300 지역개발공채 1,635 110 1,635 110 합 계 1,875 1,410 1,875 1,410 2) 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 합 계 10,500 10,500 * 당분기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 22 참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 142,038 - 2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 계약 총계약금액 결제일 계약금액 계약조건 행사가격 체결일 만기일 통화옵션(Knock InTRF) 한국씨티은행 2025.01.06 2025.12.31 USD2,400만 계약만기일까지 12회 만기별 각USD200만 1,400.9원=1,420.9원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=1,420.9원만기일시장환율1,400.9원 1,420.9원(USD당 누적이익 100원 도달시 해지) 통화옵션(Knock InTRF) 한국씨티은행 2025.05.12 2025.12.29 JPY6억 계약만기일까지 12회 만기별 각JPY5천만 9.158원=9.358원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=9.358원만기일시장환율9.158원 9.358원(JPY당 누적이익 1원 도달시 해지) * 당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 2건)을 운용하고 있으며, 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익과 평가이익은 각각 477,647천원과 142,038천원이고, 거래손실과 평가손실은 각각 976,320천원과 281,990천원입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 937,500 1,200,000 937,500 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)동방그린팜 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,907,913 23,347 1,884,566 102,372 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,887,066 104,872 1,782,194 69,020 10. 반환제품회수권 당분기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 9,804,175 6,500,430 유동성반환제품회수권 4,635,950 4,662,450 합 계 14,440,125 11,162,880 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가 충당금 장부금액 취득원가 평가 충당금 장부금액 제품 52,907,305 (1,439,257) 51,468,048 88,177,420 (2,082,852) 86,094,568 상품 1,033,933 (8,283) 1,025,650 1,233,750 (8,181) 1,225,569 원재료 18,251,993 (304,794) 17,947,199 20,528,036 (328,754) 20,199,282 포장재료 859,813 (34,832) 824,981 718,929 (69,153) 649,776 미착품 5,734,127 - 5,734,127 6,869,856 - 6,869,856 재공품 1,002,838 - 1,002,838 1,514,377 - 1,514,377 합 계 79,790,009 (1,787,166) 78,002,843 119,042,368 (2,488,940) 116,553,428 12. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타비유동채권) 보증금 - 2,028,231 - 1,995,860 (매출채권 및 기타유동채권) 매출채권 116,091,251 - 9,252,891 - 손실충당금 (4,664,161) - (621,842) - 미수금 2,244,994 - 5,453,954 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 12,220 - 43,203 - 선급금 - - 24,000 - 선급비용 114,088 - 81,907 - 합 계 113,652,361 2,028,231 14,088,082 1,995,860 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 621,842 1,437,090 제각액 - (933,223) 설정액(환입액) 4,042,319 117,975 기말금액 4,664,161 621,842 (3) 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 146,031 146,031 설정액(환입액) - - 기말금액 146,031 146,031 13. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 28,209 2,863 현금성자산 13,893,398 45,456,682 합 계 13,921,607 45,459,545 14. 정부보조금 당사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 - 148,265 상환액 - (8,721) 사용액(관련비용에서 차감) - (139,544) 기말미상계잔액 - - 15. 자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 162,058,071 154,409,507 합 계 165,882,550 158,233,986 (3) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 735,966 735,966 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다. (주2) 2025년 8월19일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 1,000,000 주를 기초로, 교환사채 6,906,000 천원을 발행하였으며, 당분기말 현재 상환된 자기주식은 없습니다. 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 16. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 1,424,823 1,247,972 17. 환불충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성환불충당부채 7,524,371 7,561,270 환불충당부채 17,434,504 11,559,541 합 계 24,958,875 19,120,811 (2) 당분기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 19,120,811 20,232,628 증감액 5,838,064 (1,111,817) 기말금액 24,958,875 19,120,811 18. 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,652,735 1,397,901 증가액 539,910 1,023,454 감소액 (554,357) (768,620) 기말금액 1,638,288 1,652,735 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 682,491 654,495 리스부채(1년~5년) 955,797 998,240 합 계 1,638,288 1,652,735 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권 자산의 감가상각비 건물 53,590 66,207 차량운반구 561,002 530,870 합 계 614,592 597,077 리스부채에 대한 이자비용 58,433 61,777 단기리스 또는 소액자산 리스료 98,694 101,580 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 711,484 천원과 679,332 천원입니다. 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 외화대출 - 3,254,756 (USD 2,214,120) 한국씨티은행 외화대출 3.40 9,500,000 (USD 6,807,331) 6,482,745 (USD 4,410,030) 소 계 9,500,000 (USD 6,807,331) 9,737,501 (USD 6,624,150) 우리은행 일반대출 3.09 10,000,000 농협은행 일반대출 3.26 6,000,000 - 소계 16,000,000 합 계 25,500,000 (USD 6,807,331) 9,737,501 (USD 6,624,150) 20. 유동성장기차입금(1) 당분기말과 전기말의 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제23회교환사채 2025-08-19 2030-08-19 0% 6,906,000 - 교환권조정 (1,313,576) - 교환사채 장부금액 5,592,424 - (2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 교환사채발행금액 6,906,000 - 교환권조정 (1,341,511) - 교환사채상환 0 - 교환권조정 상각등 27,935 - 기말 장부가액 5,592,424 - (3) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 23 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 6,906,000,000 2-1.(해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) 6,906,000,000 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) - 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2030.08.19 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 08월 19일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하고, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외하며, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 원금 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 6,906 교환가액 결정방법 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조"을 준용하여 본 사채 발행을 결의한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 다음 각목의 가액 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 110%를 최초 교환가액으로 하되 원단위 미만은 절상한다. ① 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액 ② 최근일 가중산술평균주가 교환대상 종류 주식회사 동방아그로 기명식 보통주식 주식수 1,000,000 주식총수 대비비율(%) 6.84 교환청구기간 시작일 2025년 09월 19일 종료일 2030년 07월 19일 교환가액 조정에 관한 사항 ㄱ) 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가액을 조정한다. 본 목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가액 = 조정 전 교환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B) A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.ㄴ) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 교환가액을 조정한다. 교환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.ㄷ) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.ㄹ) 교환대상 주식의 시가 하락에 따른 교환가액의 조정은 없는 것으로 한다.ㅁ) 위 ㄱ) 내지 ㄷ) 에 의하여 조정된 교환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.ㅂ) 본 호에 의한 조정 후 교환가액 중 원단위 미만은 절상한다.ㅅ) 발행회사는 본 사채의 조건에 따라 교환가액이 조정되는 경우 즉시 그 취지를 사채권자들에게 서면으로 통지하여야 한다. 또한 발행회사는 교환가액이 조정되는 경우 한국예탁결제원에 서면으로 통지하여야 하며, 교환가액 조정에 따라 추가교환대상 주식의 신탁이 필요한 경우 교환가액 조정일 즉시 해당 부분을 추가 신탁하는 것을 포함하여 추가 신탁에 필요한 모든 조치를 취하여야 한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 [조기상환 청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 08월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 21. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (장기매입채무 및 기타비유동채무) 임대보증금 38,000 38,000 소 계 38,000 38,000 (매입채무 및 기타유동채무) 매입채무 30,915,789 34,158,551 미지급금 3,087,112 5,015,600 선수금 166 1,327,505 예수금 163,442 435,599 미지급비용 1,290,285 93,349 미지급배당금 2,265 2,265 소 계 35,459,059 41,032,869 합 계 35,497,059 41,070,869 22. 기타유동금융부채 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(통화옵션) 281,990 - 파생상품부채(교환사채) 1,341,511 - 합계 1,623,501 - 23. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품상품매출(매출할인등 차감) 169,362,145 163,147,156 반품추정매출 (5,838,064) (5,761,664) 합 계 163,524,081 157,385,492 24. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출원가 125,547,602 117,057,275 반품추정원가 (4,192,897) (4,155,312) 합 계 121,354,705 112,901,963 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,432,883 9,504,053 퇴직급여 1,054,369 837,859 복리후생비 1,507,830 1,581,498 여비교통비 674,890 664,632 통신비 104,712 106,955 소모품비 53,481 62,218 세금과공과 227,209 214,828 보험료 50,348 71,078 접대비 1,140,396 1,103,107 견본비 428,763 419,880 광고비 1,651,653 1,662,763 운반비 1,892,600 1,849,624 수수료 1,163,986 1,095,011 임차료 90,583 91,912 도서인쇄비 19,165 23,474 차량비 393,804 386,341 수도광열비 102,540 101,169 교육훈련비 210,461 225,684 수선비 276,443 38,819 감가상각비 947,783 956,161 경상개발비 1,738,645 1,694,621 대손상각비 4,042,318 3,375,529 합 계 27,204,862 26,067,216 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 27,003,418 12,204,838 상품의 판매 4,630,532 4,334,603 원재료등의 사용 78,187,851 84,635,043 종업원급여 16,583,512 16,352,884 감가상각 및 상각비용 3,063,044 2,987,449 광고선전비 1,651,653 1,662,763 운반비 1,892,600 1,849,624 전력비 627,718 644,375 가스수도광열비 282,532 317,194 기타비용 14,636,707 13,980,406 합 계 148,559,567 138,969,179 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 6,197 6,635 유형자산처분이익 30,991 - 시험용역수익 51,878 37,514 잡이익 344,780 665,948 합 계 433,846 710,097 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 12,000 14,000 유형자산처분손실 6,998 - 무형자산처분손실 2,013 - 잡손실 50,668 77,528 합 계 71,679 91,528 27. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 387,234 581,726 외환차익 1,287,093 575,600 외화환산이익 101,811 715,762 파생상품거래이익 477,647 491,492 파생상품평가이익 142,038 5,912 합 계 2,395,823 2,370,492 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 500,796 938,456 외환차손 533,860 1,580,017 외화환산손실 247,314 41,042 파생상품거래손실 976,320 29,185 파생상품평가손실 281,990 680,196 합 계 2,540,280 3,268,896 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,882,824 5,411,562 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,322,124) (1,204,744) 기타 251,156 (358,860) 법인세비용 3,811,856 3,847,958 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,182,225 18,136,478 적용세율에 따른 법인세 3,160,594 3,765,133 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용(당분기: 1,071,552천원, 전분기: 987,001천원) 247,528 204,901 기타(세율차이 등) 403,734 (122,076) 법인세비용 3,811,856 3,847,958 유효세율 25.11% 21.22% (3) 당분기와 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 19,120,811 24,958,875 19,120,811 24,958,875 5,168,983 보증금리스자산 136,103 115,732 136,103 115,732 23,968 리스부채 1,652,735 1,638,288 1,652,735 1,638,288 339,289 퇴직급여충당금 30,845 1,264,894 30,845 1,264,894 261,960 재고자산평가충당금 2,488,941 1,787,166 2,488,941 1,787,166 370,122 급여연월차(미지급금) 823,255 617,440 474,198 966,497 200,162 손실충당금 673,884 3,647,819 673,884 3,647,819 755,463 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 파생상품부채 - 1,341,511 - 1,341,511 277,827 투자주식감액손실 262,500 - - 262,500 54,364 무형자산손상차손 145,258 - - 145,258 30,083 감가상각비 360,627 (138,832) (106,035) 327,830 67,893 파생상품평가손실 - 281,990 - 281,990 58,400 소 계 26,522,335 35,514,883 24,471,482 37,565,736 7,608,514 (가산할 일시적차이) 미수수익 (43,203) (12,220) (43,203) (12,220) (2,531) 반환제품회수권 (11,162,880) (14,440,125) (11,162,880) (14,440,125) (2,990,550) 사용권자산 (1,743,272) (1,700,809) (1,743,272) (1,700,809) (352,237) 교환권조정 - (1,341,511) (27,935) (1,313,576) (272,042) 파생상품평가이익 - (142,038) - (142,038) (29,416) 소 계 (12,949,355) (17,636,703) (12,977,290) (17,608,768) (3,646,776) 합 계 13,572,980 17,878,180 11,494,192 19,956,968 3,961,738 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 20,232,628 25,994,292 20,232,628 25,994,292 5,396,415 보증금리스자산 91,884 64,574 91,884 64,574 13,406 리스부채 1,397,901 1,687,516 1,397,901 1,687,516 350,328 퇴직급여충당금 26,571 1,188,877 26,571 1,188,877 246,811 재고자산평가충당금 2,718,667 1,443,329 2,718,667 1,443,329 299,635 급여연월차(미지급금) 803,089 602,317 495,288 910,118 188,940 손실충당금 1,484,740 3,860,116 1,484,740 3,860,116 801,360 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 424,040 - - 424,040 88,031 무형자산손상차손 145,258 - 145,258 30,156 감가상각비 265,959 (41,942) (135,660) 359,677 74,669 파생상품평가손실 - 680,196 - 680,196 141,209 소 계 28,524,101 35,479,275 26,312,019 37,691,357 7,652,963 (가산할 일시적차이) 미수수익 (55,830) - (55,830) - - 반환제품회수권 (11,916,878) (15,082,426) (11,916,878) (15,082,426) (3,131,112) 사용권자산 (1,461,243) (1,709,672) (1,461,243) (1,709,672) (354,928) 파생상품평가이익 - (5,912) - (5,912) (1,227) 소 계 (13,433,951) (16,798,010) (13,433,951) (16,798,010) (3,487,267) 합 계 15,090,150 18,681,265 12,878,068 20,893,347 4,165,696 (주1) 과거 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(A) 11,370,368,900 14,288,520,312 우선주 배당금액(B) 97,600 97,600 보통주 분기순이익(C=A-B) 11,370,271,300 14,288,422,712 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당이익(C/D) 917 1,152 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균 유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 (3) 당분기 및 전분기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당분기말 전분기말 종속기업 (주)동방그린팜 (주)동방그린팜 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매입장려금 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 기타 종속기업 (주)동방그린팜 - - 198,040 4,227 3,951 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 64,298 10,781,973 - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 16,551,188 - - - 합 계 64,298 27,333,161 198,040 4,227 3,951 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매입장려금 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 기타 종속기업 (주)동방그린팜 - - 187,728 4,241 1,794 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 14,023,180 - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 9,179,619 - - - 합 계 - 23,202,799 187,728 4,241 1,794 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - 38,000 38,000 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 6,746,077 - 6,746,077 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 6,256,538 - 6,256,538 합 계 13,002,615 38,000 13,040,615 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - 38,000 38,000 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 9,439,725 - 9,439,725 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 2,991,278 - 2,991,278 합 계 12,431,003 38,000 12,469,003 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,568,894 2,914,220 퇴직급여 231,599 183,182 합 계 2,800,493 3,097,402 * 등기임원,비등기임원,내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 31. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 31,092,424 9,737,501 현금및현금성자산 (13,921,607) (45,459,545) 순부채 17,170,817 (35,722,044) 자본 172,590,086 164,941,522 순부채비율 10% -22% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 3,363,354 4,716,094 USD 6,630,000 9,746,100 JPY 100,000,000 943,730 JPY 4,317,381 40,431 미수금 USD 76,900 107,829 USD 94,100 138,327 JPY 17,575,000 165,861 JPY 19,940,000 186,734 합 계 USDJPY 3,440,254 117,575,000 5,933,514 USDJPY 6,724,100 24,257,381 10,111,592 (외화부채) 매입채무 USD 12,882,046 18,063,204 USD 15,794,645 23,218,128 JPY 660,346,560 6,231,889 JPY 192,274,000 1,800,607 EUR 958,200 1,575,760 EUR 1,332,850 2,037,568 외화차입금 USD 6,807,331 9,500,000 USD 6,624,150 9,737,501 합 계 USDJPYEUR 19,689,377 660,346,560 958,200 35,370,853 USDJPYEUR 22,418,795 192,274,000 1,332,850 36,793,804 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,323,928) 1,323,928 (2,307,120) 2,307,120 JPY (512,230) 512,230 (157,344) 157,344 EUR (157,576) 157,576 (203,757) 203,757 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (1,644) 1,644 (19,717) 19,717 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있고, 국민은행과는 3,000백만원의 회전대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 2,028,231 2,028,231 기타비유동금융자산 - 1,049,745 1,049,745 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 113,538,273 - 113,538,273 기타유동금융자산 143,913 - 143,913 금융자산 합계 113,682,186 3,077,976 116,760,162 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 955,797 955,797 유동금융부채 유동성장기차입금 5,592,424 - 5,592,424 단기차입금 25,500,000 - 25,500,000 유동성리스부채 682,491 - 682,491 매입채무 및 기타유동채무 33,902,084 - 33,902,084 기타유동금융부채 1,623,501 - 1,623,501 금융부채 합계 67,300,500 993,797 68,294,297 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금과 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 1,995,860 1,995,860 기타비유동금융자산 - 1,044,675 1,044,675 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 13,982,175 - 13,982,175 기타유동금융자산 1,410 - 1,410 금융자산 합계 13,983,585 3,040,535 17,024,120 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 998,240 998,240 유동금융부채 단기차입금 9,737,501 - 9,737,501 유동성리스부채 654,495 - 654,495 매입채무 및 기타유동채무 37,371,709 - 37,371,709 금융부채 합계 47,763,705 1,036,240 48,799,945 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 116,039,585 51,666 9,201,225 51,666 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합 계 매출채권 69,123,707 46,750,505 165,373 116,039,585 6,139,308 3,051,104 10,813 9,201,225 손상차손 (578,239) (3,921,923) (112,332) (4,612,494) (133,839) (426,910) (9,427) (570,176) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 51,666 (51,666) 51,666 (51,666) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,028,231 1,995,860 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 101,745 96,675 지분증권 937,500 937,500 유동채무증권 1,875 1,410 파생상품자산 142,038 - 매출채권 및 기타유동채권 113,538,273 13,982,175 현금성자산 13,893,398 45,456,682 합 계 130,653,560 62,480,802 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.* 매출채권 및 기타유동채권은 선급금과 선급비용을 제외한 금액입니다. 한편, 당사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 101,745 101,745 96,675 96,675 유동채무증권 1,875 1,875 1,410 1,410 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,028,231 2,028,231 1,995,860 1,995,860 매출채권 및 기타유동채권 113,538,273 113,538,273 13,982,175 13,982,175 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현금및현금성자산 13,921,607 13,921,607 45,459,545 45,459,545 소 계 129,602,231 129,602,231 61,546,165 61,546,165 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 파생상품자산 142,038 142,038 소 계 142,038 142,038 - - (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 937,500 937,500 937,500 937,500 소 계 937,500 937,500 937,500 937,500 금융자산 합계 130,681,769 130,681,769 62,483,665 62,483,665 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 25,500,000 25,500,000 9,737,501 9,737,501 리스부채 955,797 955,797 998,240 998,240 유동성리스부채 682,491 682,491 654,495 654,495 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000 38,000 38,000 38,000 매입채무 및 기타유동채무 33,902,084 33,902,084 37,371,709 37,371,709 소 계 61,078,372 61,078,372 48,799,945 48,799,945 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) 파생상품부채 1,623,501 1,623,501 - - 유동성장기차입금 5,592,424 5,592,424 - - 소 계 7,215,925 7,215,925 - - 금융부채 합계 68,294,297 68,294,297 48,799,945 48,799,945 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금과 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. * 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 387,234 - - - 387,234 외환차익 160,389 - 1,126,704 - 1,287,093 외화환산이익 100,119 - 1,692 - 101,811 파생상품거래이익 - 477,647 - - 477,647 파생상품평가이익 - 142,038 - - 142,038 이자비용 - - (472,860) (27,935) (500,795) 외환차손 (347,471) - (186,389) - (533,860) 외화환산손실 (4,415) - (242,899) - (247,314) 파생상품거래손실 - - - (976,320) (976,320) 파생상품평가손실 - - - (281,990) (281,990) 합 계 295,856 619,685 226,248 (1,286,245) (144,456) ② 전분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 581,726 - - - 581,726 외환차익 127,939 - 447,661 - 575,600 외화환산이익 8,910 - 706,852 - 715,762 파생상품거래이익 - 491,492 - - 491,492 파생상품평가이익 - 5,912 - - 5,912 이자비용 - - (938,456) - (938,456) 외환차손 (44,904) - (1,535,113) - (1,580,017) 외화환산손실 (30,117) - (10,925) - (41,042) 파생상품거래손실 - - - (29,185) (29,185) 파생상품평가손실 - - - (680,196) (680,196) 합 계 643,554 497,404 (1,329,981) (709,381) (898,404) 3) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 파생상품자산 - - 142,038 142,038 금융자산 합계 - - 1,079,538 1,079,538 (금융부채) 유동성장기차입금 - - 5,592,424 5,592,424 파생상품부채 - - 1,623,501 1,623,501 금융부채 합계 - - 7,215,925 7,215,925 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 금융자산 합계 - - 937,500 937,500 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공반가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 파생상품자산 142,038 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 281,990 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 1,341,511 3 LSMC모형 금리, 주가변동성 등 복합금융상품 5,592,424 3 LSMC모형 금리, 주가변동성 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있고, 신한은행과는 외화대출 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있으며, 국민은행과는 회전한도대출 3,000백만원의 개별약정을 맺고있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당분기 중 당사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 JPY 201,000,000입니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 (105백만원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당사는 당분기 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하 으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 1,875 1,410 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 3,277,245 3,165,548 보증금의 사용권자산 대체 32,219 39,917 사용권자산 및 리스부채 증가 539,910 854,270 리스부채의 유동성 대체 582,353 637,557 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 등 평가 (환율변동등) 차입금 9,737,501 22,668,499 - (1,313,576) 31,092,424 유동성리스부채 654,495 (612,790) 640,786 - 682,491 파생상품부채 - - - 1,623,501 1,623,501 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 등 평가 및환율변동 단기차입금 - 25,305,104 - (352,117) 24,952,987 유동성리스부채 549,468 (577,752) 678,683 - 650,399 파생상품부채 - - - 680,196 680,196 34. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당분기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 14,079,034 13,767,746 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 96,629,490 79,881,140 유형자산(복지관) 4,870,140 4,830,758 재고자산 73,208,768 60,416,389 합 계 188,787,432 158,896,033 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정합니다. 향후에도 기업의 성장과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있도록, 균형있게 배당을 실시할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 54기(당기) 2024.12 O 2025년 03월 21일 2024년 12월 31일 X - 53기(전기) 2023.12 O 2024년 03월 22일 2023년 12월 31일 X - 52기(전전기) 2022.12 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X - *상기 배당액확정일은 정기주주총회일자입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 정관 제 47 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제 47조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본금의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 (4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 48 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 분기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,473 9,762 12,134 (별도)당기순이익(백만원) 11,370 9,717 12,083 (연결)주당순이익(원) 922 787 978 현금배당금총액(백만원) - 3,722 3,722 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 38.1 30.7 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.8 4.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 300 우선주 - 305 305 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - *우선주는 상장폐지되어 우선주 현금배당수익률을 표기하지 않았습니다.*분기중 배당을 실시하지 않아 당분기의 배당에 관한 사항은 표기하지 않았습니다.*상기 표시내용은 지배기업 기준으로 작성되었습니다.제 54기 분기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 11,437,020,188원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 11,436,922,588원/ 12,405,691 = 922원제 53기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 9,761,678,187원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 9,761,580,587원/ 12,405,691 = 787원제 52기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 12,133,747,737원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 12,133,650,137원/ 12,405,691 = 978원 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 2 42 4.4 4.8 * 회사는 제49기와 제50기에 분기배당을 실시하였습니다.* 회사는 제54기(당분기) 분기배당을 실시하지 않았습니다.* 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동방아그로 회사채 사모 2020년 07월 17일 4,259,290 0 - 2023년 07월 17일 상환 NH투자증권 (주)동방아그로 회사채 사모 2025년 08월 19일 6,906,000 0 - 2030년 08월 19일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 11,165,290 0 - - - - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다.* 회사는 2025년 8월19일에 창고부지매입 및 설비투자에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 6,906,000,000원(보통주식 1,000,000주) 규모로 발행하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 6,906,000 - - 6,906,000 합계 - - - - 6,906,000 - - 6,906,000 * 회사는 2025년 8월19일에 창고부지매입 및 설비투자에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 6,906,000,000원(보통주식 1,000,000주) 규모로 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 22 2020년 07월 17일 운영자금 4,259,290 운영자금 4,259,290 - 교환사채 23 2025년 08월 19일 시설자금 6,906,000 시설자금 - 계약진행중 * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. * 회사는 2025년 8월19일에 창고부지매입 및 설비투자에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 6,906,000,000원(보통주식 1,000,000주) 규모로 발행하였으며, 공시기준일 현재 창고매입부지 계약진행 중으로서 해당 자금은 금융기관의 계좌에 예치중입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 6,906,000 - - 계 6,906,000 - *회사는 미사용자금을 보통예금에 예치중입니다. 이는 자유롭게 입출금이 가능하며, 별도의 계약기간은 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금(손실충당금) 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 (손실충당금) 대손충당금 (손실충당금) 설정률 제54기 분기 매출채권 116,387 4,664 4.0 미수금 2,245 146 6.5 합 계 118,632 4,810 4.1 제53기 매출채권 9,252 622 6.7 미수금 5,456 146 2.7 합 계 14,708 768 5.2 제52기 매출채권 9,586 1,437 15.0 미수금 6,050 146 2.4 합 계 15,636 1,583 10.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 분기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 768 1,583 1,326 2. 순대손처리액(①－②±③) - (933) - ① 대손처리액(상각채권액) - (933) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,042 118 257 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 4,810 768 1,583 다. 매출채권관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연체전이율을 이용하여 연령기간에 따른 손상율에 근거하여 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권을 제외한 금액을 대상으로 계산 2) 3개년 평균 연체전이율에 따른 채권손상율 6개월 ->12개월 12개월 -> 3년이하 3년이하 -> 3년초과 14.9% 20.7% 67.9% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 채권손상율을 적용하여 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당분기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 분기 매출채권 69,400,019 46,769,806 195,151 21,888 116,386,864 구성비율 59.6% 40.1% 0.2% 0.1% 100% 전기 매출채권 6,139,308 3,051,104 40,591 21,888 9,252,891 구성비율 66.4% 33.0% 0.4% 0.2% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 116,335,198 51,666 9,201,225 51,666 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 69,400,019 46,769,806 165,373 116,335,198 6,139,308 3,051,104 10,813 9,201,225 손상차손 (578,239) (3,921,923) (112,332) (4,612,494) (133,839) (426,910) (9,427) (570,176) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 51,666 (51,666) 51,666 (51,666) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제54기분기 제53기 제52기 비고 농 약 제 조 제 품 51,597 86,179 71,051 - 상 품 1,026 1,238 894 - 원 재 료 17,993 20,199 20,968 - 포 장 재 료 835 653 756 - 미착원재료 5,734 6,959 9,137 - 재 공 품 1,003 1,514 338 - 합 계 78,188 116,742 103,144 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.9% 48.9% 46.0% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.3회 1.1회 1.2회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2024년 12월 31일 기준으로 2025년 1월 3일에 재고실사를 실시하였습니 다. 2024년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재 무상태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습 니다. 54기 분기 결산시 재고실사는 실시하지 않았습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2024년 연결재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기폐기 분기평가 기말잔액 비 고 제 품 2,082,853 2,082,853 (401,880) (241,716) 1,439,257 - 상 품 8,181 8,181 (5) 107 8,283 - 원재료 328,754 328,754 - (23,960) 304,794 포장재 69,154 69,154 (33,780) (541) 34,833 - 합 계 2,488,942 2,488,942 (435,665) (266,110) 1,787,167 - * 2025년 생산이 중단되거나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산에 대하여 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당분기에 폐기한 재고자산은 435,665천원이며, 재고자산에 대한 평가충당금으로 266,110천원을 환입하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 101,745 101,745 96,675 96,675 유동채무증권 1,875 1,875 1,410 1,410 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,028,231 2,028,231 1,995,860 1,995,860 매출채권 및 기타유동채권 113,837,937 113,837,937 13,989,401 13,989,401 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현금및현금성자산 15,285,294 15,285294 47,092,310 47,092,310 소 계 131,265,582 131,265,582 63,186,156 63,186,156 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 파생상품자산 142,038 142,038 - - 소 계 142,038 142,038 - - (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 937,500 937,500 937,500 937,500 소 계 937,500 937,500 937,500 937,500 금융자산 합계 132,345,120 132,345,120 64,123,656 64,123,656 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 25,500,000 25,500,000 9,737,501 9,737,501 리스부채 955,797 955,797 998,240 998,240 유동성리스부채 682,491 682,491 654,495 654,495 매입채무 및 기타채무 33,909,677 33,909,677 37,465,431 37,465,431 소 계 61,047,965 61,047,965 48,855,667 48,855,667 (당기손익-공정가치측정 금융부채) 유동성장기차입금 5,592,424 5,592,424 파생상품부채 1,623,501 1,623,501 - - 소 계 7,215,925 7,215,925 - - 금융부채 합계 68,263,890 68,263,890 48,855,667 48,855,667 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 파생상품자산 - - 142,038 142,038 금융자산 합계 - - 1,079,538 1,079,538 (금융부채) 유동성장기차입금 - - 5,592,424 5,592,424 파생상품부채 - - 1,623,501 1,623,501 금융부채 합계 - - 7,215,925 7,215,925 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 금융자산 합계 - - 937,500 937,500 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품자산 142,038 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채(통화) 281,990 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채(사채) 1,341,511 3 LSMC모형 금리,주가변동성 등 복합금융상품 5,592,424 3 LSMC모형 금리,주가변동성 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기중반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분·반기 보고서에서는 본 사항의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1.감사인에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.*인덕회계법인은 당사의 제54기 반기검토를 수행하였고, 제54기 반기 검토 결과 재무제표에 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제54기(당분기) 감사보고서 인덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 인덕회계법인 - - - - - 제53기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가(주1) 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가(주1) 제52기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가 *(주1) 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유전기말 현재 재고자산의 금액은 중요하며 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가에 대한 내용을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 감사절차 ㆍ재고자산의 평가 회계정책의 적정성 검토 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가 ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 순실현가능가치 산정 시 사용된 추정 판매가격이 연결회사의 최근 실제 판매가격과 부합하는지 검증 ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정 내역에 대한 재계산 검증 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기(당기) 인덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 120 1,226 120 286 제53기(전기) 삼덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 189 1,404 189 1,476 제52기(전전기) 삼덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 180 1,542 180 1,476 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기(당기) - - - - - - - - - - 제53기(전기) - - - - - - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 28일 감사, 대표이사,재무담당임원, 외부감사인 서면 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등 2 2025년 03월 12일 감사, 대표이사,재무담당임원, 외부감사인 서면 감사인의 독립성, 서면진술 2. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 회계감사인의 변경 (1) 지배회사는'주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 1항에 의거 금감원으로부터 감사인 지정통보를 받았습니다. 지정감사인은 '삼덕회계법인'으로 선정되었으며 2022년~2024년까지 3개년도의 회계감사업무를 실시하였습니다. (2) 지배회사는 "증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없다."고 규정한 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’제11조 제6항에 따라 '인덕회계법인'과 감사계약을 체결하였으며2025년~2027년까지 3개년도의 회계감사업무를 실시합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,617,577 - 우선주 340 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 340 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,211,886 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,405,691 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총정보 안 건 결 의 내 용 주요논의내용 제53기정기주주총회(2025.03.21 오전 9시30분) 제1호의안: 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 승인가결 - 제2호의안: 이사선임의 건 승인가결 - 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 25억원 승인가결 - 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 9천만원 승인가결 - 제52기정기주주총회(2024.03.22 오전 9시30분) 제1호의안: 제52기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 승인가결 - 제2호의안: 이사선임의 건 승인가결 - 제3호의안: 감사선임의 건 승인가결 - 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 25억원 승인가결 - 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 9천만원 승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 2,547,250 18.71 2,547,250 18.71 - 염병진 친인척 보통주 1,531,495 11.25 1,531,495 11.25 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 계 보통주 4,658,175 34.21 4,658,175 34.21 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 2 명 * 최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은 후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지약 30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주요 경력 겸직현황 비고 기간 경력사항 염병만 대표이사 1999.03~현재 (주)동방아그로 대표이사 - - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 염병만 장내매수 기준일, 주1) 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 염병만, 염병춘, 염병진의 장내매수 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 염병진 장내매수 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 염병만, 염병진 장내매수 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 염병만, 염병진 장내매수 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 강보경 장내매도 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 강보경 퇴임 - 2017년 11월 20일 염병만 4,747,496 34.87 특수관계자 우리사주제외 주2) 2018년 04월 12일 염병만 4,672,561 34.32 오윤상 장내매도 주3) 2019년 01월 31일 염병만 4,658,175 34.21 김영돈 장내매도 주4) 2019년 12월 30일 염병만 4,665,349 34.26 유병두 장내매수 주5) 2024년 03월 22일 염병만 4,658,175 34.21 유병두 사임 기말기준,주6) *주1) 2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*주2) 공시규정변경에 따라 김영돈의 보유주식 중 우리사주가 주식수 산정에서 제외되어 최대주주의 소유주식이 변동함.*주3) 오윤상감사가 2018.04.05~ 2018.04.12에 보유주식 74,935주를 전량 매도하여 최대주주의 소유주식이 변동함.*주4) 김영돈이사가 2019.01.24~2019.01.30에 보유주식 14,386주를 전량 매도함.*주5) 유병두사외이사가 2019.12.20~2019.12.30에 보통주식 7,174주를 매수함.*주6) 유병두사외이사가 2024.03.22 임기만료로 사임하여 최대주주의 소유주식이 변동함. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염병만 2,547,250 18.71 - 염병진 1,531,495 11.25 - SUMITOMO CORP 1,776,260 13.04 - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17 - 우리사주조합 467,512 3.43 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,981 4,989 99.8 3,956,446 13,617,577 29.1 - * 기중에는 주식의 명의개서가 이루어지지 않아 2024년 12월 말 기준으로 작성하였습니다. 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2025년 4월 2025년 5월 2025년 6월 2025년 7월 2025년 8월 2025년 9월 보통주 최 고 6,160 6,200 6,370 6,360 6,330 6,280 최 저 5,920 6,070 6,140 6,240 6,200 6,160 월간거래량 71,139 60,436 136,346 219,499 103,094 113,968 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염병만 남 1948년 01월 회장 사내이사 상근 대표이사 동부한농화학(주)학력:경희대학교 경영학과 2,547,250 - 본인 1988. 5. 14 입사~계속 2028년 03월 25일 염병진 남 1961년 07월 사장 사내이사 상근 대표이사 한화그룹종합연구소 과장(주)동방그린팜 이사(겸직)학력:University of SouthernCalifornia 대학원 화학공학과 1,531,495 - 친인척 1998. 4. 13 입사~계속 2026년 03월 20일 김지형 남 1965년 11월 전무 사내이사 상근 사내이사 (주)동방아그로학력:순천향대 화학과(주)동방그린팜 감사(겸직) - - - 1989.12.18 입사~계속 2028년 03월 25일 정태곤 남 1964년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (전)Corteva Agriscience 한국지사장학력:서울대학교 농생물학과 - - - 2024.03.22 선임~계속 2027년 03월 22일 오윤상 남 1947년 04월 감사 감사 상근 감사 한화증권 상무장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 - - - 1999. 3. 13 선임~계속 2027년 03월 22일 김원배 남 1962년 04월 전무 미등기 상근 영업본부장 (주)동방아그로학력:충북대학교 농생물학과 - - - 1986. 12.10 입사~계속 - 김원 남 1964년 10월 전무 미등기 상근 마케팅본부장 바이엘크롭사이언스KOREA영업본부장(주)동방그린팜 대표이사(겸직)학력:서울대학원 농학과 4,977 - - 2019. 9. 2 입사~계속 - 김명규 남 1968년 02월 상무 미등기 상근 기획본부장 (주)동방아그로(주)동방그린팜 이사(겸직)학력:명지대학교 경영학과 7,349 - - 1991.12.26 입사~계속 - 한병수 남 1966년 02월 상무 미등기 상근 R (주)동방아그로학력:전북대 농화학과 3,809 - - 1991. 1.3 입사~계속 - 정환명 남 1965년 04월 이사 미등기 상근 공장장 (주)동방아그로학력:충남대 경영학과 30 - - 1992. 11.2 입사~계속 - 한만훈 남 1968년 09월 이사 미등기 상근 영업이사 (주)동방아그로학력:동국대 대학원 원예학과 - - - 1993.12.20입사~계속 - 윤덕민 남 1969년 07월 이사 미등기 상근 마케팅이사 알버말(록우드리튬)코리아 에너지(리튬)사업부 부문장학력:서강대학교 화학공학과 - - - 2025.04.01입사~계속 - * 등기임원의 임기 만료일은 정관에 따라 정기주주총회 전에 만료가 될 경우 그 총회의 종결시까지 임기를 연장할수 있으며, 따라서 주주총회일에 따라 변동될수 있습니다.* 대표이사 염병만이 2025.01.01일부로 회장으로 승진하였습니다.* 2025.03.21일에 개최한 정기주주총회에서 대표이사 염병만과 상근이사 김지형이 재선임 되었습니다.* 2025.03.24일부로 김원상무가 전무로 승진하였습니다.* 2025.04.01일에 윤덕민 이사가 마케팅이사로 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 208 - 9 - 217 13.3 1,045,307 49,772 - - - - 일반관리 여 20 - 3 - 23 12.8 746,218 34,618 - 합 계 228 - 12 - 240 13.2 11,491,525 48,397 - 1) 육아지원제도 사용 현황육아지원제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.2) 유연근무제도 사용 현황유연근무제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 1,158,050 165,436 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준 보상거래- 해당사항 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -당사가 65.07%를 보유한 자회사 및 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (2025년 09월 30일 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)동방그린팜 종속기업 매입 - 217,844 217,844 - - 임대보증금 38,000 - - 38,000 - 임대료 - 4,650 - 4,650 - 미수금 - 4,346 4,346 - - 스미토모화학아그로서울(주) 기타특수관계자 외화외상매입금 2,991,278 16,551,188 13,438,854 6,103,612 sumitomo chemical100%출자회사 외상매입금 - 1,655,119 1,502,193 152,926 SUMMIT AGRO INT 주요주주 외화외상매입금 9,439,725 10,880,784 13,574,432 6,746,077 - 미수장려금 - 64,298 64,298 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2025.02.07 단일판매ㆍ공급계약 체결 1.체결계약명:농약 공급 계약2.계약금액:86,883,889,340원3.계약상대:농협경제지주4.계약기간: 2025.02.06~2025.12.315.계약일 : 2025.02.06 이행중 2025.02.19 주주총회 소집결의 제1호의안: 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사내이사 2명) 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2025.02.19 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주300원, 종류주305원3.배당금총액 : 3,721,804,900원4.배당기준일 : 2024.12.315.배당금지급예정일 : 2025.04.04 이행 2025.03.06 주총 소집공고 1.일시 : 2025.03.212.장소 : 서울 서초 태봉로 114(우면동142) 한국 교총회관 2층(다산홀)3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2025.03.06 주주총회 집중일 개최 사유 신고 주총 집중(예상)일 개최 사유:당사는 주주총회 분산개최 참여요청에 따라 주주총회 집중예상일을 피해 개최하고자 하였으나, 이사진의 일정, 결산 일정등을 고려하여 원활한 주주총회 준비와 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 이행 2025.03.13 재무제표에 대한감사보고서 1.제53기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 삼덕회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2025.08.11 주요사항보고서(교환사채권발행결정) 1.사채의 종류 : 무기명식 무보증 사모 교환사채2.자금조달의 목적 : 시설자금(6,906,000,000원)3.사채의 이율 : 표면이자율 0%, 만기이자율 0%4.사채만기일 : 2030.08.195.원금상환방법 : 만기보유 사채 원금의 100% 일시상환6.교환청구기간 : 시작일 2025.09.19, 종료일 2030.07.19* 조달자금의 구체적 사용 목적: 창고부지매입 및 설비투자 이행 2025.08.11 주요사항보고서(자기주식처분결정) 1. 처분예정주식(주) : 보통주식 1,000,0002. 처분대상주식가격(원) : 보통주식 6,9063. 처분예정금액(원) : 6,906,000,0004. 처분예정기간 : 2025.08.19~2025.08.195. 처분목적 : 자기주식을 교환대상으로 하는 교환 사채 발행6. 처분방법 : 기타7. 처분전 자기주삭 보유현황 : 보통주식 1,211,886주, 비율(%) 8.90 기타주식 20주, 비율(%) 5.88 이행 2025.08.19 자기주식처분결과보고서 처분내용1. 일자 : 2025.08.192. 종류 : 보통주식3. 처분수량 : 1,000,000주4. 1주당 처분가액 : 6,906원5. 처분가액총액 :6,906,000,000원 이행 2025.08.19 유상증자또는주식관련사채등의발행결과 1. 증권의 종류 : 제23회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채2. 발행주식수 : 1,000,000주3. 발행금액 : 6,906,000,000원4. 발행결정 최초 이사회결의일 : 2025.08.115. 납입일 : 2025.08.19 이행 나. 단일판매ㆍ공급계약 진행상황 (단위 : 천원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2025.02.07 농약공급계약 86,883,889 76,174,434 76,174,434 - - 합 계 76,174,434 76,174,434 - - *상기사항은 동방아그로와 농업협동조합중앙회간의 1년간 납품계약입니다.*상기의 금액은 부가세포함금액입니다.다. 대금 미수령사유 (단위 : 천원) 신고일자 계약명 계약금액총액 대금 미수령 사유 2025.02.07 농약공급계약 86,883,889 계약서상 수금일 미도래 *상기사항은 동방아그로와 농업협동조합중앙회간의 1년간 납품계약으로서 공시기준일 현재 계약서상의 수금일이 도래하지 않아 수금이 이루어지지 않았습니다.라. 향후 추진계획 (단위 : 천원) 신고일자 계약명 계약금액총액 향후 추진계획 변동가능성 판매ㆍ공급이행 대금수령 2025.02.07 농약공급계약 86,883,889 계약서내용대로 이행 계약서상의 수금일에 수금예정 - *상기사항은 동방아그로와 농업협동조합중앙회간의 1년간 납품계약으로서 공시기준일 현재 계약서상의 수금일이 도래하지 않아 수금이 이루어지지 않았으며, 기존 계약 내용대로 추진할 계획이며 당기 중 납품과 수금이 이행될 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 채무보증 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있고, 신한은행과는 외화대출 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있으며, 국민은행과는 회전한도대출 3,000백만원의 개별약정을 맺고있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당분기 중 연결회사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 JPY201,000,000입니다.(4) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(105백만원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표- 중소기업에 해당하지 않습니다.다. 합병등의 사후정보- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열외사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.