동방아그로 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황.> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 수입 농축수산물의 1인당 소비량은 증가하고 있는 반면 전통적 주식인 국산 곡물, 채소, 과일등의 국산 농산물 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 특히 2019년말 발생한 코로나19바이러스가 전세계에 창궐하여 유래없는 사망자와 감염자를 발생시켰습니다. 잠시 주춤하는가 싶던 코로나는 최근 2차, 3차 대유행을 하며 전세계에 직간접적인 인명피해와 경제적 피해를 주고 있습니다. 우리나라는 다행히 정부의 적극적인 방역정책과 의료진들의 헌신으로 K-방역이라는 찬사를 듣고 있지만 우리 또한 피해를 비켜갈 수는 없었습니다. 기업과 국민들이 최소한의 경제활동만을 함에 따라 소비는 줄어들고 기업은 생산과 고용을 줄여 많은 실직자가 발생하고 수많은 자영업자들이 극심한 경제난에 빠지게 되었습니다. 자연재해 피해 또한 만만치 않은 한해 였습니다. 4월초 최저기온이 영하로 곤두박질쳐 작물에 냉해 피해가 막심하였고, 7월부터 시작된 장마는 남부지방에 이어 중부지방에도 물폭탄을 퍼부었습니다. 수마가 할퀴고 간 자리는 처참할 정도로 엉망이 되었고 많은 수재민이 발생하여 집과 삶의 터전을 잃게 되었습니다. 농민들은 애써 가꾼 농지가 산사태와 홍수로 흙탕물로 뒤덮여 망연자실할 수 밖에 없었고 많은 농작물이 피해를 입어 공급의 부족으로 농산물값은 치솟았습니다. 이와 같은 악조건 속에서 당사는 기술연구소 신축을 통해 GLP설비를 완비하고, 사용이 편리한 최신의 선호제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품, 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화하고 있으며 나방약제 모스킬을 세계최초 등록시키고 시장에 성공적으로 안착시키는 등 새로운 신물질 제품의 도입 효과에 힘입어 전년 대비 4%가량 증가한 판매실적 1,295억을 달성하였습니다. 당사는 지난 반세기 동안 어려운 환경속에서도 강인한 의지와 진취적인 사업추진으로 건실한 중견기업으로 성장하여 왔습니다. 앞으로도 한중 FTA 타결 등 농업시장 개방여파로 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나, 튼튼한 경영기반과 안전기조의 바탕 아래, 급변하는 시대에 걸맞는 경영전략으로 끊임없이 성장 발전할 수 있도록 전임직원이 합심하여 매진할 것을 다짐하는 바 입니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2020년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2019년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2018년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2020 조직도.jpg 2020 조직도 (4) 종속회사의 현황 (주)동방아그로와 그 종속회사인 나노바이오(주)의 연결부문인 비료부문은 상호보완적인 사업을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 특징을 가진 제,상품의 공급을 제공하고 있기때문에 별도로 운영하고 있으며 각 사업은 다음과 같습니다. 구분 주요고객 관련회사 농약 농협, 일반시판상 (주)동방아그로 비료 농협, 일반시판상 (주)동방아그로,나노바이오(주) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 농약제조 제품(농약)제품수출상품 유 액 제수 화 제입 제분 제기 타비 료 살균.살충.제초""""살균비 료 살림꾼외일품외싸이메트외비타지람외스미렉스외ETHABOXAM꼬꼬시외 67,990(52.5%)24,752(19.1%)27,414(21.2%)1,194(0.9%)503(0.4%)2,056(1.6%)5,613(4.3%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 유 액 제 내 수 23,466 21,456 19,965 수 출 21,151 20,830 19,625 수 화 제 내 수 39,742 39,716 40,053 수 출 - - - 분 제 내 수 2,082 2,076 1,879 수 출 - - - 입 제 내 수 3,050 3,455 3,157 수 출 - - - (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정 방법 : 농약 제형별 구분 - 산출단위 : ton당 가격 - 산출방법 : 총평균법 (당기 총 매출액 / 당기 총 매출수량)(2) 주요 가격변동원인 주로 원제의 가격변화, 물가의 상승률이 가격변동의 원인이 됨. ※ 주) 제형별 기준이므로 생산제품의 상표와 규격에 따라 가격차이가 있음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 구매처 농약제조 원재료 SULFOXAFLORBROFLANILIDE T.GSUMITHION 93% T.GMETCONAZOLE T.GKASUCIN 57% T.G기타 농약제조용원제 4,887(7.2%)4,563(6.7%)3,136(4.6%)2,581(3.8%)2,183(3.2%)50,730(74.5%) CORTEVA Agriscience MITSUI CHEMICALS AGRO.,INC. 스미토모화학아그로서울(주) SUMMIT AGRO SUMMIT AGRO - 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg ) 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 SULFOXAFLOR 국 내 - - - 수 입 388,247 393,838 365,431 BROFLANILIDE T.G 국 내 - - - 수 입 731,829 - - SUMITHION 93% T.G 국 내 15,394 15,419 14,592 수 입 - - - METCONAZOLE T.G 국 내 - - - 수 입 167,622 168,369 155,867 KASUCIN 57% T.G 국 내 - - - 수 입 109,142 105,291 108,375 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 49 기 제 48 기 제 47 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 농약 부여공장 24,053 223,823,828 24,053 215,058,610 24,053 218,750,331 합 계 24,053 223,823,828 24,053 215,058,610 24,053 218,750,331 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 : 일일 생산능력 기준② 산출방법 일일 생산능력×가동율(100%기준)×작업일수 - 농약 : 95,450kg×1×252일 = 24,053톤(나) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 : 1일 8시간 월가동일수 : 21일 당기가동일수 : 21일×12월 = 252일 당기가동시간 : 252일×8시간 = 2,016시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :수량;톤, 금액:천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 49 기 제 48 기 제 47 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 유액제 부여공장 3,240 56,525,499 3,193 55,099,663 2,906 44,171,922 수화제 742 19,239,789 639 15,892,678 718 21,292,271 입 제 7,889 22,389,978 9,833 24,757,768 9,501 24,620,897 분 제 546 1,239,775 604 1,289,605 748 1,507,929 기 타 8 720,078 3 253,432 1 100,546 합 계 12,425 100,115,119 14,272 97,293,146 13,874 91,693,565 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 부여공장 2,016 1,041 51.66% 합 계 2,016 1,041 51.66% ※ 기 준 : 생산능력과 생산실적 대비 생산실적(12,425톤) / 생산능력(24,053톤) = 51.66%※ 제품생산이 포장단위에 따라 생산량이 변화 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고(공시지가) 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 외충남 논산연산 표정116-4 외 97,277.0 46,151.0 3,992766 - - - - - - 3,992766 4,4011,245 소 계 143,428.0 4,758 - - - 4,758 5,646 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 화성영천 652-4외 990.05,554.1 4,2651,894 -- -- - - 4,2651,894 8,4632,195 소 계 6,544.1 6,159 - - - 6,159 10,658 합 계 149,972.1 10,917 - - - 10,917 16,304 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 37,900.78 16,201 179 - 812 15,568 소 계 37,900.78 16,201 179 - 812 15,568 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 화성영천 652-4외 3,060.854,415.35 4354,161 -- -- 45152 3904,009 소 계 7,476.2 4,596 - - 197 4,399 합 계 45,376.98 20,797 179 - 1,009 19,967 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 66 1,103 74 - 123 1,054 본사 자가 충북 단양가곡 향산247-4 3 61 - - 7 54 합 계 69 1,164 74 - 130 1,108 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1,159 2,499 1,067 828 (242) 2,980 합 계 1,159 2,499 1,067 828 (242) 2,980 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 13 118 66 25 26 133 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028 3 1 - - - 1 합 계 16 119 66 25 26 134 [자산항목 :공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 5,331 808 269 257 173 647 본사 자가 관악 남현남부순환로2028 3,057 170 117 152 (71) 206 합 계 8,388 978 386 409 102 853 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (수량;ton, 금액;천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 49 기 제 48 기 제 47기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 제품 유액제 수 출 97 2,055,877 74 1,545,586 93 1,825,125 내 수 2,897 67,990,091 3,026 64,921,695 2,936 58,618,912 합 계 2,994 70,045,968 3,100 66,467,281 3,029 60,444,037 수화제 수 출 - - - - - - 내 수 623 24,752,240 676 26,848,815 700 28,055,023 합 계 623 24,752,240 676 26,848,815 700 28,055,023 분 제 수 출 - - - - - - 내 수 573 1,193,894 593 1,231,034 592 1,111,884 합 계 573 1,193,894 593 1,231,034 592 1,111,884 입 제 수 출 - - - - - - 내 수 8,987 27,414,000 8,410 29,059,031 9,700 30,627,650 합 계 8,987 27,414,000 8,410 29,059,031 9,700 30,627,650 기 타 수 출 - - - - - - 내 수 4 502,889 2 290,834 3 436,268 합 계 4 502,889 2 290,834 3 436,268 상품 비료외 수 출 - - - - - - 내 수 748 5,612,694 385 747,785 234 433,633 합 계 748 5,612,694 385 747,785 234 433,633 합 계 수 출 97 2,055,877 74 1,545,586 93 1,825,125 내 수 13,832 127,465,808 13,092 123,099,194 14,165 119,283,370 합 계 13,929 129,521,685 13,166 124,644,780 14,258 121,108,495 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀(9명), 마케팅팀(31명) - 영업지점(86명) (영업지점 : 강원, 경기남부, 경기북부, 경남, 광주, 대구, 대전, 순천, 안동, 전북, 제주, 충남서부, 충북) (2) 판매경로 회 사 (100%) 농협중앙회, 단위조합(45%) 농 민 도ㆍ소매상( 55%) (3) 판매방법 및 조건 - 신용에 의한 외상판매 - 현금 및 어음 회수조건 - 일정액의 장려금 지금(4) 판매전략(가) 홍보 및 기술보급 전략 1. 신규 및 중점 품목 보급방향 ① 중점 육성품목 대형화 ② 철저한 사후관리로 안정적이고 지속적인 소비 기반 구축 ③ 한발 빠른 마케팅활동 추진 2. 성장 및 대형품목 보급 계획 ① 다양한 매체광고를 통한 상표 이미지 부각 ② 주산단지별 전ㆍ공시 사업을 통한 소비시장 개척 ③ 적기 DM 및 부락 SEMINAR를 통해 소비시장 저변 확대 (나) 영업전략 ① 시장여건에 부합하는 영업정책 수립과 제품 적기 공급으로 시장 선점 ② 지역별 우수 거래처 개발로 시장저변 확대 구축 ③ 기존 거래처의 당사 매출점유비율 확대 ④ 거래처 여신한도 관리 철저 및 채권확보 강화로 부실채권 방지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : 병/봉, 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약 2020.01.31 2020.01.31~2020.12.31 4,845,515 61,105,936 5,417,715 64,543,219 - - 합 계 4,845,515 61,105,936 5,417,715 64,543,219 - - -상기사항은 농업협동조합중앙회와 1년간의 납품계약임.-상기의 금액은 부가세포함금액입니다. 6. 시장위험과 위험관리 회사는 제품 제조원가의 큰비중을 차지하는 원재의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험에 노출되어 있어 이러한 위험을 줄이기 위해 상황에 따라 일시적으로 파생상품을 운영하고 있습니다. 또한 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 따로 두고있지는 않으나 자금담당 부서 및 경영진이 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하고 있으며 수시로 국내금융기관에 자문을 구하고 있습니다. * 세 부 내역은 III. 재무에 관한 사항 '연결재무제표의 주석사항' 및 '재무제표의 주석사항'참조 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 회사는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 씨티은행과 2020년 1월 13일에 1,100만불, 2020년 6월 24일에 600만불짜리 2건의 통화옵션계약 (Enhanced Forward)를 체결하였으며, 2020년 3월 26일에 900만불, 2020년 6월2일에 1,800만불, 2020년 6월5일에 1,200만불짜리 3건의 통화옵션계약( Target Redemption Forward)을 체결하였으며 기말현재 씨티은행과 2건의 통화옵션계약 ( Target Redemption Forward)을 유지중입니다. 또한 통화옵션계약과 관련하여 당기중 통화옵션거래손익이 발생하여 당기 재무제표에 반영하였습니다. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.02 2021.06.02 18,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,500,000 월 만기일시장환율1,184.8원 1,184.8원 월 만기일시장환율>=1,184.8원 1,184.8원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.05 2021.06.02 12,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,176.5원 1,176.5원 월 만기일시장환율>=1,176.5원 1,176.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 나. 파생상품으로 발생한 손익 현황 - 한국씨티은행이 제공하는 평가자료를 기준으로 하였으며 당기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 373,911천원이며, 통화옵션거래손실과 통화옵션 평가손실은 각각 918,150천원과 1,421,826천원입니다. 다. 리스크 관리에 관한 사항 - 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위하여 통화옵션계약을 운용하고 있습니다. 8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직소장(1명) - 생물 (팀장 1명) - 살균제(2명) - 살충제(1명) - 제초제(3명) - 약효약해(1명) - 환경생물(1명) - 기타(2명) - 이화학 (팀장 1명) - 이화학분석(3명) - 잔류(팀장 1명) - 잔류(6명) - 신뢰성보증(1명) (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 연구개발비용 계 4,112,151,981 4,233,582,455 3,835,679,822 회계처리 판매비와 관리비 2,302,841,347 2,371,362,847 2,149,998,323 제조경비 1,809,310,634 1,862,219,608 1,685,681,499 개발비 - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.2% 3.4% 3.2% 나. 연구개발 실적(1) 연구과제 (가) 작물병해 방제시험 (나) 작물해충 방제시험 (다) 잡초 방제시험 (라) 잔류독성 시험 (마) 비료효과시험 (2) 연구기관 「 당사 기술연구소, 각대학교의 농과대학, 각도 농촌진흥원 」(3) 연구결과 및 기대효과 신규화학물질의 도입과 각종 공공기관의 연구결과를 토대로 매년 10 - 15가지의 신규품목을 등록시키며 신규품목의 품질향상으로 농약시장의 좋은반응과 매출신장이 기대됨. (4) 연구결과가 제품등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영내용(가) 2020년 신규약제 판매현황 살균살충 : 리전트프로GR 살 충 제 : 리전트FG, 청출어람EW, 모스킬SC, 라이징EC, 동방아그로퍼펙트SC, 넉다운WG 살 균 제 : 폭격기SC 제 초 제 : 선제골EC, 직파스타SC, 하나만GR 효 과 : 2020년 생산, 신규 191억 매출 발생(나) 2019년 신규약제 판매현황 살균살충 : 한큐GR 살 충 제 : 동방아그로디아블로EC, 도니온EC 살 균 제 : 스타나마이신WP, 탄저왕SC 제 초 제 : 한버네SC, 스리백SC, 풀약SL 비 료 : TURF MAGICIAN 효 과 : 2019년 생산, 신규 67억 매출 발생 (다) 2018년 신규약제 판매현황 살 충 제 : 엑시렐SE, 푸른솔DC, 크레모아DC 살 균 제 : 씨앤조아SC, 젬머FW 제 초 제 : 자이언트EC 비 료 : 필드샷GR, 뉴트리썬GR, 어워드SL, 쎌라인SL, 랜드마크SL, 파라곤SL, 벌크업SL, 루팡스SL 효 과 : 2018년 생산, 신규 34억 매출 발생 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 2020년말 2019년말 2018년말 [비유동자산] 57,013,022 59,972,232 59,510,515 ㆍ유형자산 35,958,415 35,896,614 36,811,402 ㆍ사용권자산 1,180,607 1,350,630 - ㆍ무형자산 1,190,079 1,355,047 1,492,916 ㆍ투자부동산 - 577,824 583,763 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,813,804 1,799,646 1,502,963 ㆍ이연법인세자산 4,176,921 4,047,502 4,119,429 ㆍ반환제품회수권 12,020,636 14,823,394 14,878,027 ㆍ기타비유동금융자산 672,560 121,575 122,015 [유동자산] 139,014,027 134,032,372 126,226,236 ㆍ재고자산 71,247,385 69,402,543 63,751,910 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,286,630 19,634,212 15,813,476 ㆍ기타유동금융자산 61,200 748,692 9,350 ㆍ유동성 반환제품회수권 3,318,452 - - ㆍ현금 및 현금성자산 49,100,360 44,246,925 46,651,500 자산총계 196,027,049 194,004,604 185,736,751 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 137,315,092 134,954,531 131,415,722 [기타포괄손익누계액] 478,429 - - [기타자본구성요소] (6,119,055) (7,909,274) (8,491,279) 지배주주 자본소계 141,250,104 136,620,895 132,500,081 [비지배지분] 541,195 527,769 500,337 자본총계 141,791,299 137,148,664 133,000,418 [비유동부채] 20,890,212 25,663,990 25,114,634 [유동부채] 33,345,538 31,191,950 27,621,699 부채총계 54,235,750 56,855,940 52,736,333 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출액 129,521,685 124,644,780 121,108,495 영업이익 9,342,249 7,799,137 6,830,487 연결당기순이익 6,731,224 6,466,935 6,154,336 지배지분 순이익 6,717,797 6,439,503 6,132,832 비지배지분 순이익 13,427 27,432 21,504 기타포괄손익 478,429 - - 총포괄손익 7,209,653 - - 지배지분 순이익 7,196,226 - - 비지배지분 순이익 13,427 - - 주당순이익 569원 555원 529원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. (2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2020년(20기) 2019년(19기) 2018년(18기) 자산 1,604,681 1,539,696 1,604,787 부채 45,692 6,956 117,660 자본 1,558,989 1,532,740 1,487,127 매출액 476,889 463,353 332,488 영업이익 18,908 34,490 21,639 당기순이익 26,249 45,613 32,853 * 나노바이오(주)의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 2020년말 2019년말 2018년말 [비유동자산] 57,576,124 60,532,211 60,061,308 ㆍ유형자산 35,958,407 35,896,606 36,811,394 ㆍ사용권자산 1,180,607 1,350,630 - ㆍ무형자산 1,190,079 1,355,047 1,492,916 ㆍ투자부동산 - 577,824 583,763 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,813,804 1,799,646 1,502,963 ㆍ이연법인세자산 4,174,027 4,041,485 4,104,226 ㆍ반환제품회수권 12,020,636 14,823,394 14,878,027 ㆍ기타비유동금융자산 672,560 121,575 122,015 [유동자산] 137,453,656 132,543,839 124,716,842 ㆍ재고자산 71,176,203 69,343,693 63,568,205 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,232,609 19,620,755 15,806,414 ㆍ기타유동금융자산 61,200 3,200 9,350 ㆍ유동성 반환제품회수권 3,318,452 - - ㆍ현금 및 현금성자산 47,665,192 43,576,191 45,332,873 자산총계 195,029,780 193,076,050 184,778,150 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 136,873,060 134,537,508 131,051,929 [기타포괄손익누계액] 478,429 - - [기타자본구성요소] (6,119,055) (7,909,274) (8,491,279) 자본총계 140,808,072 136,203,872 132,136,288 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 20,920,212 25,687,090 25,137,734 [유동부채] 33,301,496 31,185,088 27,504,128 부채총계 54,221,708 56,872,178 52,641,862 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 매출액 128,960,896 124,071,228 120,665,547 영업이익 9,285,460 7,712,751 6,771,398 당기순이익 6,692,787 6,386,274 6,094,914 기타포괄손익 478,429 - - 총포괄손익 7,171,216 6,386,274 6,094,914 주당순이익 567원 550원 525원 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_49_00115384_(주)동방아그로.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 2020.12.31 현재 제 48 기 2019.12.31 현재 제 47 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 비유동자산 57,013,022,097 59,972,232,142 59,510,515,097 유형자산 35,958,415,400 35,896,613,698 36,811,401,532 사용권자산 1,180,607,155 1,350,630,175 0 투자부동산 0 577,824,358 583,763,034 영업권 이외의 무형자산 1,190,079,316 1,355,046,658 1,492,915,894 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,813,803,648 1,799,645,552 1,502,962,885 이연법인세자산 4,176,920,535 4,047,502,387 4,119,429,430 반환제품회수권 12,020,636,043 14,823,394,314 14,878,027,322 기타비유동금융자산 672,560,000 121,575,000 122,015,000 유동자산 139,014,027,161 134,032,371,616 126,226,236,049 재고자산 71,247,385,010 69,402,543,082 63,751,910,255 매출채권 및 기타유동채권 15,286,630,570 19,634,212,095 15,813,475,412 기타유동금융자산 61,200,000 748,691,888 9,350,000 유동반환제품회수권 3,318,452,027 0 0 현금및현금성자산 49,100,359,554 44,246,924,551 46,651,500,382 자산총계 196,027,049,258 194,004,603,758 185,736,751,146 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 141,250,103,759 136,620,894,491 132,500,080,747 기타자본구성요소 (6,119,054,697) (7,909,274,202) (8,491,278,672) 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 기타포괄손익누계액 478,428,972 0 0 이익잉여금(결손금) 137,315,092,002 134,954,531,211 131,415,721,937 비지배지분 541,195,804 527,768,741 500,337,193 자본총계 141,791,299,563 137,148,663,232 133,000,417,940 부채 비유동부채 20,890,212,176 25,663,990,174 25,114,633,835 비유동리스부채 637,387,770 783,591,079 0 비유동충당부채 20,252,824,406 24,830,399,095 25,064,633,835 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 50,000,000 50,000,000 유동부채 33,345,537,519 31,191,950,352 27,621,699,371 유동성장기차입금 2,240,709,726 0 0 유동리스부채 521,209,330 529,441,159 0 매입채무 및 기타유동채무 23,011,387,269 30,662,509,193 27,621,699,371 기타유동금융부채 1,895,672,568 0 0 유동충당부채 5,676,558,626 0 0 부채총계 54,235,749,695 56,855,940,526 52,736,333,206 자본과부채총계 196,027,049,258 194,004,603,758 185,736,751,146 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 수익(매출액) 129,521,685,086 124,644,780,306 121,108,494,503 매출원가 92,421,566,644 88,760,412,192 86,206,349,883 매출총이익 37,100,118,442 35,884,368,114 34,902,144,620 판매비와관리비 27,757,869,907 28,085,231,123 28,071,657,597 영업이익(손실) 9,342,248,535 7,799,136,991 6,830,487,023 기타이익 980,658,040 855,540,157 1,108,934,366 기타손실 247,200,397 354,156,846 617,116,175 금융수익 2,801,178,034 1,700,552,928 762,024,016 금융원가 4,125,975,060 1,177,055,164 538,285,344 법인세비용차감전순이익(손실) 8,750,909,152 8,824,018,066 7,546,043,886 법인세비용 2,019,685,228 2,357,083,394 1,391,707,424 당기순이익(손실) 6,731,223,924 6,466,934,672 6,154,336,462 기타포괄손익 478,428,972 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 478,428,972 0 0 총포괄손익 7,209,652,896 6,466,934,672 6,154,336,462 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 6,717,796,861 6,439,503,124 6,132,832,440 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 13,427,063 27,431,548 21,504,022 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 7,196,225,833 6,439,503,124 6,132,832,440 총 포괄손익, 비지배지분 13,427,063 27,431,548 21,504,022 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 569 555 529 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 569 555 529 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 128,183,583,347 129,267,942,157 478,833,171 129,746,775,328 당기순이익(손실) 6,132,832,440 6,132,832,440 21,504,022 6,154,336,462 기타포괄손익 0 0 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 0 (2,900,693,850) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 131,415,721,937 132,500,080,747 500,337,193 133,000,417,940 2019.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 131,415,721,937 132,500,080,747 500,337,193 133,000,417,940 당기순이익(손실) 6,439,503,124 6,439,503,124 27,431,548 6,466,934,672 기타포괄손익 0 0 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 0 (2,900,693,850) 자기주식 거래로 인한 증감 582,004,470 582,004,470 0 582,004,470 2019.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (7,909,274,202) 0 134,954,531,211 136,620,894,491 527,768,741 137,148,663,232 2020.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (7,909,274,202) 0 134,954,531,211 136,620,894,491 527,768,741 137,148,663,232 당기순이익(손실) 6,717,796,861 6,717,796,861 13,427,063 6,731,223,924 기타포괄손익 478,428,972 0 478,428,972 0 478,428,972 배당금지급 (4,357,236,070) (4,357,236,070) 0 (4,357,236,070) 자기주식 거래로 인한 증감 1,790,219,505 1,790,219,505 0 1,790,219,505 2020.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (6,119,054,697) 478,428,972 137,315,092,002 141,250,103,759 541,195,804 141,791,299,563 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 6,629,202,987 3,796,399,723 2,651,984,633 당기순이익(손실) 6,731,223,924 6,466,934,672 6,154,336,462 당기순이익조정을 위한 가감 7,355,908,675 6,673,162,762 7,141,530,134 법인세비용 2,019,685,228 2,357,083,394 1,391,707,424 퇴직급여 1,515,989,590 1,495,503,690 1,436,413,910 감가상각비 2,997,945,259 3,161,669,032 2,603,683,470 대손상각비 (1,368,140,117) (378,490,644) 1,057,846,409 외화환산손실 7,404,197 2,792,715 12,043,496 파생금융부채평가손실 1,755,362,569 0 0 재고자산평가손실 750,209,156 132,014,113 803,963,593 유형자산처분손실 139,000 0 127,915,052 무형자산처분손실 81,199,962 36,851,016 0 재고자산처분손실 0 21,192,079 4,151,965 무형자산손상차손 0 101,139,230 25,000,000 무형자산손상차손환입 (50,000,000) 0 0 외화환산이익 (461,443,172) (270,114,783) (84,847,408) 유형자산처분이익 (3,635,363) (3,699,000) (79,011,696) 이자비용 381,960,458 385,658,692 53,564,258 이자수익 (270,768,092) (368,436,772) (210,900,339) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,552,138,119) (6,606,287,454) (8,292,233,713) 매출채권의 감소(증가) 5,277,038,525 (3,947,595,460) (997,578,100) 미수금의 감소(증가) 879,120,771 (163,141,313) (34,464,762) 선급비용의 감소(증가) 275,233 5,911,617 (5,434,461) 재고자산의 감소(증가) (2,595,051,084) (5,803,839,019) 6,767,665,319 매입채무의 증가(감소) (9,031,216,774) 5,055,629,156 (11,528,496,025) 미지급금의 증가(감소) 649,368,299 (197,354,883) (811,260,078) 예수금의 증가(감소) 197,251,700 116,306,220 (157,104,186) 충당부채의 증가(감소) 583,290,181 (179,601,732) (96,844,940) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,512,214,970) (1,492,602,040) (1,428,716,480) 법인세납부(환급) (1,905,791,493) (2,737,410,257) (2,351,648,250) 투자활동현금흐름 (685,076,360) (2,325,673,643) (3,018,829,947) 금융상품의 처분 745,491,888 (745,491,888) 0 만기보유금융자산의 처분 3,200,000 9,350,000 4,975,000 이자수취 242,364,234 344,339,225 211,293,235 임차보증금의 감소 810,000,000 160,000,000 191,616,000 토지의 처분 0 0 288,163,500 건물의 처분 0 0 444,450,320 차량운반구의 처분 3,636,363 3,700,000 3,500,000 무형자산의 처분 108,636,364 178,636,364 0 만기보유금융자산의 취득 (305,000) (2,760,000) (5,780,000) 임차보증금의 증가 (826,000,000) (510,000,000) (711,842,365) 토지의 취득 0 0 (149,413,120) 건물의 취득 (178,500,000) (83,000,000) (520,789,490) 구축물의 취득 (73,489,070) (178,500,000) (42,000,000) 기계장치의 취득 (1,067,200,000) (651,300,000) (297,700,000) 차량운반구의 취득 (66,173,038) (47,401,200) (115,622,573) 사무용비품의 취득 (386,738,101) (556,857,754) (346,380,454) 건설중인자산의 취득 0 0 (1,953,300,000) 무형자산의 취득 0 (246,388,390) (20,000,000) 재무활동현금흐름 (1,090,556,211) (3,875,301,911) (2,954,258,108) 단기차입금의 증가 41,104,414,560 0 0 단기차입금의 상환 (36,845,124,560) 0 0 유동리스부채의 지급 (615,827,844) (624,358,381) 0 정부보조금의 수취 106,338,230 0 0 정부보조금의 상환 (106,338,230) 0 0 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 0 배당금지급 (4,356,848,380) (2,900,693,850) (2,900,693,850) 이자지급 (327,169,987) (350,249,680) (53,564,258) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (135,413) 0 (53,440) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,853,435,003 (2,404,575,831) (3,321,156,862) 기초현금및현금성자산 44,246,924,551 46,651,500,382 49,972,657,244 기말현금및현금성자산 49,100,359,554 44,246,924,551 46,651,500,382 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제49기 2020년 12월 31일 현재 제48기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군 에 공장을 두고 있으며주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며,기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 당기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,154,079 30.49 자기주식 1,605,984 11.80 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업가. 2020년 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 제 조 나. 연결대상 종속기업의 2020년 당기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 나노바이오(주) 1,605 46 1,559 477 26 26 *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요 한 회계 정책 (1) 재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 취득한 대상의 사업여부 판단시 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않는 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위하여, 투입물과 과정의 정의를 개정하고 산출물을 보다 좁게 정의하여 사업의 기본 구성요소는 투입물,과정,산출물이며, 이 중 취득한 대상이 사업이라고 판단내리기 위해 적어도 투입물과 실질적인 과정이 필요하다며 구체적인 지침을 제공하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시), 제1008호(회계정책,회계추정의 변경 및 오류) 기존 기준서의 중요성 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품:인식과측정), 제1107호(금융상품:공시) 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 영향을 받는 위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2 ) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1016호(유형자산) 기존 기준서의 '의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액'에 대한 해석 및 회계처리 방법을 신설하였습니다. 개정된 기준서는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) 기존 기준서에서 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위에 대한 원칙을 추가하였습니다. 개정된 기준서는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) 기존 기준서에서 기업이 부채를 차환하거나 만기 연장할 것으로 예상될 때, 유동성 구분에 대한 규정을 명확히 하였습니다. 개정된 기준서는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 재무제표 측정기준 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 외화 연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손 익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(6)금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (7) 자본금 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (8) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 40년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (14) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식 연 결회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 계약 식별 (가) 계약을 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다. (나 ) 계약을 결합 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다. (다 ) 계약변경 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재한다. 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다. 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다. 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다. ② 수행의무 식별 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. ③ 거래가격 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다. (가) 변동대가 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다. (나) 변동대가 추정치의 제약 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. (다 ) 계약에 있는 유의적인 금융요소 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다. (라) 반품 연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. ④ 거래가격을 수행의무에 배분 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전된다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (18) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (19) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 주요 고객에 대한 정보 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당기 전기 농협중앙회 63,736,083 54,878,406 * 상기 금액은 부가세 제외금액입니다. 4. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초취득원가 10,396,852 33,816,802 3,613,289 21,505,230 965,807 7,998,852 78,296,832 기초상각누계액 - (13,077,741) (2,448,885) (19,006,475) (846,617) (7,020,500) (42,400,218) 기초장부금액 10,396,852 20,739,061 1,164,404 2,498,755 119,190 978,352 35,896,614 취득액 - 178,500 73,489 1,067,200 66,173 386,738 1,772,100 처분,대체액 520,238 237,547 - (828,095) (24,799) (409,863) (504,972) 상각누계액감소 - (184,414) - 828,073 24,798 409,746 1,078,203 감가상각비 - (1,004,603) (129,564) (585,756) (51,167) (512,440) (2,283,530) 기말취득원가 10,917,090 34,232,849 3,686,778 21,744,335 1,007,181 7,975,727 79,563,960 기말상각누계액 - (14,266,758) (2,578,449) (18,764,158) (872,986) (7,123,194) (43,605,545) 기말장부금액 10,917,090 19,966,091 1,108,329 2,980,177 134,195 852,533 35,958,415 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,789 20,853,930 954,038 7,441,994 76,815,405 기초상각누계액 - (12,058,992) (2,328,884) (18,320,623) (804,278) (6,491,227) (40,004,004) 기초장부금액 10,396,852 21,674,810 1,105,905 2,533,307 149,760 950,767 36,811,401 취득액 - 83,000 178,500 651,300 47,401 556,858 1,517,059 처분,대체액 - - - - (35,632) - (35,632) 상각누계액감소 - - - - 35,631 - 35,631 감가상각비 - (1,018,749) (120,001) (685,852) (77,970) (529,273) (2,431,845) 기말취득원가 10,396,852 33,816,802 3,613,289 21,505,230 965,807 7,998,852 78,296,832 기말상각누계액 - (13,077,741) (2,448,885) (19,006,475) (846,617) (7,020,500) (42,400,218) 기말장부금액 10,396,852 20,739,061 1,164,404 2,498,755 119,190 978,352 35,896,614 5. 사용권자산(1) 당기와 전기 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 1,782,736 82,139 1,864,875 - - - 기초상각누계액 (482,451) (31,794) (514,245) - - - 기초장부가액 1,300,285 50,345 1,350,630 - - - IFRS도입효과 1,229,986 42,912 1,272,898 취득액 438,072 20,667 458,739 715,102 46,946 762,048 처분,대체액 (156,406) (35,194) (191,600) (162,352) (7,719) (170,071) 상각누계액감소 148,573 34,096 182,669 119,202 2,807 122,009 감가상각비 (589,790) (30,041) (619,831) (601,653) (34,601) (636,254) 기말취득원가 2,064,402 67,612 2,132,014 1,782,736 82,139 1,864,875 기말상각누계액 (923,668) (27,739) (951,407) (482,451) (31,794) (514,245) 기말장부금액 1,140,734 39,873 1,180,607 1,300,285 50,345 1,350,630 6. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (179,960) (179,960) 기초장부금액 520,238 57,587 577,825 취득액 - - - 처분액,대체액 (520,238) (237,547) (757,785) 상각누계액감소 - 184,414 184,414 감가상각비 - (4,454) (4,454) 기말취득원가 - - - 기말상각누계액 - - - 기말장부금액 - - - 공시지가액/시가표준액 - - 2020년 기준 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (174,022) (174,022) 기초장부금액 520,238 63,525 583,763 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,938) (5,938) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (179,960) (179,960) 기말장부금액 520,238 57,587 577,825 공시지가액/시가표준액 899,511 184,998 2019년 기준 7. 무형자산(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,430,710 580,000 321,310 9,722 2,341,742 기초상각누계액 - (443,333) (181,781) (9,722) (634,836) 기초손상차손누계액 (351,859) - - - (351,859) 기초장부금액 1,078,851 136,667 139,529 - 1,355,047 취득액 - - - - - 처분액 (62,208) - (193,100) - (255,308) 상각누계액감소 - - 130,471 - 130,471 감가상각비 - (58,000) (32,131) - (90,131) 손상차손 증감 50,000 - - - 50,000 기말취득원가 1,368,502 580,000 128,210 9,722 2,086,434 기말상각누계액 - (501,333) (83,441) (9,722) (594,496) 기말손상차손누계액 (301,859) - - - (301,859) 기말장부금액 1,066,643 78,667 44,769 - 1,190,079 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기초상각누계액 - (387,833) (149,650) (9,722) (547,205) 기초손상차손누계액 (250,720) - - - (250,720) 기초장부금액 1,189,089 132,167 171,660 - 1,492,916 취득액 206,388 60,000 - - 266,388 처분액 (215,487) - - - (215,487) 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (55,500) (32,131) - (87,631) 손상차손 증감 (101,139) - - - (101,139) 기말취득원가 1,430,710 580,000 321,310 9,722 2,341,742 기말상각누계액 - (443,333) (181,781) (9,722) (634,836) 기말손상차손누계액 (351,859) - - - (351,859) 기말장부금액 1,078,851 136,667 139,529 - 1,355,047 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비와 연구개발비 합계액은 각각 2,477,915 천원과 2,564,859천원 입니다. 8. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 매도가능금융자산 611,880 - 국 공 채 50,180 111,075 합 계 672,560 121,575 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융자산 - 745,492 국 공 채 61,200 3,200 합 계 61,200 748,692 - 상각후원가 측정 금융자산 1)국공채당기말과 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 16,790 29,080 16,790 29,080 도시철도공채 23,505 72,220 23,505 72,220 지역개발공채 9,885 9,775 9,885 9,775 계 50,180 111,075 50,180 111,075 (유동자산) 국민주택채권 12,290 - 12,290 - 도시철도공채 48,910 - 48,910 - 지역개발공채 - 3,200 - 3,200 계 61,200 3,200 61,200 3,200 2) 금융상품당기말과 전기말의 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 단기금융상품 - 745,492 합 계 10,500 755,992 - 기타포괄손익-공정가치 측정 자산당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 611,880 1,200,000 - 상기 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 9. 반환제품 회수권당기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 반환제품 회수권 12,020,636 14,823,394 유동성반환제품회수권 3,318,452 - 합 계 15,339,088 14,823,394 10. 재고자산(1) 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 51,427,386 (2,133,988) 49,293,398 46,153,406 (2,012,400) 44,141,006 상 품 382,412 (93,107) 289,305 386,202 (104,061) 282,141 원재료 14,810,537 - 14,810,537 16,824,741 - 16,824,741 포장재료 612,171 - 612,171 545,794 - 545,794 미착품 6,222,924 - 6,222,924 7,591,848 - 7,591,848 재공품 19,050 - 19,050 17,013 - 17,013 합 계 73,474,480 (2,227,095) 71,247,385 71,519,004 (2,116,461) 69,402,543 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 1,813,804 - 1,799,646 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 15,366,901 - 20,210,848 - 대손충당금 (2,456,620) - (3,746,712) - 미 수 금 2,441,097 - 3,325,235 - 대손충당금 (146,031) - (226,031) - 미 수 수 익 13,941 - 18,253 - 선 급 금 15,000 - - - 선 급 비 용 52,343 - 52,619 - 합 계 15,286,631 1,813,804 19,634,212 1,799,646 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 3,746,712 4,014,426 설 정 액 (1,288,140) (267,293) 제 각 액 (3,014) (2,681) 환 입 액 1,062 2,260 기 말 금 액 2,456,620 3,746,712 (3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 226,031 337,229 설 정 액 (80,000) (111,198) 제 각 액 - - 환 입 액 - - 기 말 금 액 146,031 226,031 12. 현금 및 현금성자산 연결회사의 현금 및 현금성자산은 당기연결 재무상태표와 당기연결 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 98 4,691 현금성자산 49,100,262 44,242,234 현금및현금성자산 계 49,100,360 44,246,925 13. 정부보조금 연결회사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초미상계잔액 - - 당기수령액 106,338 - 당기상환액 (7,489) - 당기사용액 (98,849) - 기말미상계잔액 - - 14. 자본 (1) 납입자본 발행할 주식의 총수는 기말 현재 30,000,000주이며, 기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 지배지분 미처분이익잉여금 133,490,613 131,130,052 합 계 137,315,092 134,954,531 (3) 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 478,429 - 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산인 ASB 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다.(4) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 963,412 569,875 자기주식(주2) (7,082,467) (8,479,149) 합 계 (6,119,055) (7,909,274) (주1) 연결회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 교환사채 상환으로 발생한 자기주식 처분이익 503,309천원에서 법인세상당액 109,772천원을 제외한 393,537천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 당기말 연결회사가 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 발생한 누적 처분이익 963,412천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (주2) 연결회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,605,964주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 15. 퇴직 급여채무 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 1,478,297 1,492,602 16. 반품충당부채 (1) 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유동성반품충당부채 5,676,559 - 반품충당부채 20,252,824 24,830,399 합 계 25,929,383 24,830,399 (2) 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 24,830,399 25,064,634 증감액 1,098,984 (234,235) 기말금액 25,929,383 24,830,399 17. 리스부채 (1) 당기와 전기 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,313,032 - IFRS도입효과 - 1,229,986 증가액 438,072 715,102 상환액 (592,507) (632,056) 기말금액 1,158,597 1,313,032 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 521,209 529,441 리스부채(1년~5년) 637,388 783,591 합계 1,158,597 1,313,032 18. 유동성장기차입금(1) 당기와 전기말의 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 제22회교환사채 2020-07-17 2023-07-17 0% 2,359,290 - 교환권조정 (118,580) - 교환사채 장부금액 2,240,710 - (2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 교환사채발행금액 4,259,290 교환권조정 (253,305) 교환사채상환 (1,900,000) 교환권조정 상각등 134,725 기말 장부가액 2,240,710 (3) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 22 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 4,259,290,000 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 4,259,290,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0 만기이자율 (%) 0 5. 사채만기일 2023.07.17 6. 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 0.00%, 만기보장수익률은 연 복리 0.00%로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 5,999 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 95%에 해당하는 가액과 5,958원 중에서 높은 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 1) ㈜동방아그로 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) ㈜동방아그로 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) ㈜동방아그로 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 주식회사 동방아그로 기명식 보통주식 주식수 710,000 주식총수 대비 비율(%) 5.21 교환청구기간 시작일 2020.07.24 종료일 2023.06.17 교환가액 조정에 관한 사항 “사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다 1) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수) 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다. 2) “발행회사”가 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율) 위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. 3) “발행회사”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다. 4) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다. 5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 본 교환사채는 채권자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put option)가 부여된 사채임.[Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 마다(이하 “조기상황 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 19. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 - 50,000 소 계 - 50,000 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 17,016,498 26,506,907 미지급금 2,897,732 2,246,437 선수금 1,022,019 521,976 예수금 505,467 308,216 미지급비용 25,320 21,545 미지급법인세 1,542,086 1,055,551 미지급 배당금 2,265 1,877 소 계 23,011,387 30,662,509 합 계 23,011,387 30,712,509 20. 기타유동금융부채 - 당기손익-공정가치 측정 부채당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파 생상품부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채(통화옵션) 1,421,826 - 파생상품부채(교환사채) 473,847 - 합 계 1,895,673 - 2) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.02 2021.06.02 18,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,500,000 월 만기일시장환율1,184.8원 1,184.8원 월 만기일시장환율>=1,184.8원 1,184.8원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.05 2021.06.02 12,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,176.5원 1,176.5원 월 만기일시장환율>=1,176.5원 1,176.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) *당기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Target Redemption Forward)을 2건 운용하고 있으며 당기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 373,911천원이며, 통화옵션 거래손실 및 평가손실은 각각 918,150천원, 1,421,826천원입니다. 21. 매출 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제 품상 품매출(매출할인차감) 157,246,447 149,559,851 판매장려금 (26,625,778) (25,149,306) 반품추정매출 (1,098,984) 234,235 합 계 129,521,685 124,644,780 22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당기와 전기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출원가 93,215,075 88,563,419 반품추정원가 (793,508) 196,993 합 계 92,421,567 88,760,412 (2) 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,616,462 11,686,979 퇴직급여 1,120,175 1,107,404 복리후생비 1,825,145 1,658,637 여비교통비 796,550 893,062 통신비 131,613 130,060 소모품비 102,544 95,227 세금과공과 247,328 234,038 보험료 104,206 104,995 접대비 1,258,241 1,362,093 견본비 525,150 489,886 광고비 2,854,668 3,442,910 운반비 1,838,535 1,627,972 수수료 1,212,272 1,020,428 임차료 97,439 110,356 도서인쇄비 54,446 104,123 차량비 407,051 463,276 수도광열비 94,602 100,416 교육훈련비 84,874 169,941 수선비 363,139 132,408 감가상각비 995,695 1,039,723 경상개발비 2,302,841 2,371,363 대손상각비 (1,288,140) (267,293) 수출제비 13,034 7,227 합 계 27,757,870 28,085,231 23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (10,895,732) (8,691,851) 상품의 판매 3,730,415 465,679 원재료의 사용 87,262,363 85,122,079 종업원급여 20,701,628 19,462,136 감가상각 및 상각비용 2,997,945 3,161,669 광고선전비 2,854,668 3,442,910 운반비 1,852,459 1,636,129 전력비 592,372 605,302 가스수도광열비 273,636 276,960 금융원가 4,125,975 1,177,055 기타비용 11,056,883 11,718,787 합 계 124,552,612 118,376,855 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 56,697 75,096 유형자산처분이익 3,635 3,699 시험용역수익 167,003 182,673 기타의대손상각비환입 80,000 111,198 무형자산손상차손 환입 50,000 - 잡이익 623,323 482,874 합 계 980,658 855,540 (2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 27,000 24,000 유형자산처분손실 139 무형자산처분손실 81,200 36,851 재고자산처분손실 116 21,920 무형자산손상차손 0 101,139 잡손실 138,745 170,246 합 계 247,200 354,156 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 270,768 368,437 외환차익 1,695,056 639,343 외화환산이익 461,443 270,115 파생상품거래이익 373,911 422,658 합 계 2,801,178 1,700,553 (2) 금융비용 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 381,960 385,659 외환차손 1,063,098 788,604 외화환산손실 7,404 2,793 파생상품거래손실 918,150 - 파생상품평가손실 1,755,363 - 합 계 4,125,975 1,177,056 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세추납액 포함) 2,392,326 2,047,781 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (129,418) 71,927 기타차이로 인한 법인세비용 (243,223) 237,375 손익계산서상보고된 법인세비용 2,019,685 2,357,083 (2) 당기 와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,750,909 8,824,018 적용세율(당기:21.81%, 전기:21.78%)에 따른 법인세 1,908,573 1,921,871 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당기: 2,208,846천원 , 전기:1,554,393천원) 481,749 338,547 -기타(세율차이 등) (370,637) 96,665 법인세비용 2,019,685 2,357,083 유효세율 23.08% 26.71% (3) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 정부보조금 - 106,338 106,338 - - 반품추정부채 24,830,399 25,929,383 24,830,399 25,929,383 5,655,198 보증금리스자산 53,317 40,151 53,317 40,151 8,757 리스부채 1,313,032 1,158,597 1,313,032 1,158,597 252,690 퇴직급여충당금 21,545 23,342 21,545 23,342 5,090 재고자산평가충당금 2,116,462 2,227,096 2,116,462 2,227,096 485,730 급여연월차(미지급금) 711,225 724,367 711,225 724,367 157,984 대손충당금 3,767,434 2,446,977 3,767,434 2,446,977 533,686 대손상각(청농) 105,988 - - 105,988 23,116 파생상품평가손실 - 1,421,826 - 1,421,826 310,100 파생상품부채(교환사채) 586,842 112,995 473,847 103,346 투자주식감액손실 1,200,000 - 611,880 588,120 128,269 무형자산 손상차손 351,859 - 50,000 301,859 65,835 감가상각비 276,117 (50,089) (122,357) 348,385 75,983 미실현손익 28,056 12,479 28,056 12,479 2,722 소 계 34,775,434 34,627,309 33,600,326 35,802,417 7,808,506 (가산할 일시적차이) 미수수익 (17,409) (13,528) (17,409) (13,528) (2,950) 교환권조정 - (253,305) (134,725) (118,580) (25,862) 반환제품회수권 (14,823,394) (15,339,088) (14,823,394) (15,339,088) (3,345,455) 사용권자산 (1,350,630) (1,180,607) (1,350,630) (1,180,607) (257,490) 종속회사 법인세효과 (844) 1,565 (844) 1,565 172 소 계 (16,192,277) (16,784,963) (16,327,002) (16,650,238) (3,631,585) 합 계 18,583,157 17,842,346 17,273,324 19,152,179 4,176,921 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 25,064,634 24,830,399 25,064,634 24,830,399 5,408,061 보증금리스자산 - 53,317 - 53,317 11,613 리스부채 - 1,313,032 - 1,313,032 285,978 퇴직급여충당금 18,644 21,545 18,644 21,545 4,693 재고자산평가충당금 2,303,347 2,116,462 2,303,347 2,116,462 460,965 급여연월차(미지급금) 655,358 711,225 655,358 711,225 154,905 대손충당금 4,179,333 3,767,434 4,179,333 3,767,434 820,547 대손상각(청농) - 105,988 - 105,988 23,084 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 261,360 무형자산 손상차손 250,720 101,139 - 351,859 76,635 감가상각비 57,644 (42,707) (261,180) 276,117 60,138 미실현손익 70,150 28,056 70,150 28,056 6,111 소 계 33,799,830 33,005,890 32,030,286 34,775,434 7,574,090 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,927) (17,409) (24,927) (17,409) (3,792) 반환제품회수권 (14,878,027) (14,823,394) (14,878,027) (14,823,394) (3,228,535) 사용권자산 - (1,350,630) - (1,350,630) (294,167) 종속회사 법인세효과 (813) (844) (813) (844) (93) 소 계 (14,903,767) (16,192,277) (14,903,767) (16,192,277) (3,526,587) 합 계 18,896,063 16,813,613 17,126,519 18,583,157 4,047,503 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 법인세 부담액 기타 자본잉여금 금액 법인세 부담액 기타 자본잉여금 자기주식처분이익 503,309 (109,772) 393,537 231,128 (56,797) 174,331 매도가능증권평가이익 611,880 (133,451) 478,429 - - - 27. 배당금 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 4,436,295,570원 120,000원 2,923,723,750원 81,600원 (B) 배당주식수 12,011,613주 320주 11,694,895주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 370원 375원 250원 255원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) 74% 75% 50% 51% (F) 당기순이익 6,717,796,861원 6,439,503,124원 (G) 배당성향(A/F) 66.0% 45.4% (H) 1주일종가(산술평균) 6,480원 - 6,910원 - ( I) 시가배당수익율(C/H) 5.7% - 3.6% - * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 변경될 수 있습니다.* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다. 28. 주당이익 (1) 보통주 주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업 당기순이익(A) 6,717,796,861 6,439,503,124 우선주 배당금액(B) 120,000 81,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 6,717,676,861 6,439,421,524 가중평균유통보통주식수(D) 11,805,022 11,605,742 보통주 주당순이익(C/D) 569 555 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 1,812,555 2,011,835 가중평균유통보통주식수 11,805,022 11,605,742 29. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 비고 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. - 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - 48,749 14,228,569 주주 SUMITOMO CHEMICAL 2,055,877 - 23,455 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 15,432,634 합 계 2,055,877 48,749 29,684,658 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - 51,403 16,030,926 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,545,586 - 16,103 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 20,082,830 합 계 1,545,586 51,403 36,129,859 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. 39,658 6,087,094 주주 SUMITOMO CHEMICAL - 22,391 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - 1,429,976 합 계 39,658 7,539,461 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. 23,156 5,237,570 주주 SUMITOMO CHEMICAL - 15,885 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - 1,308,975 합 계 23,156 6,562,430 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 4,361,095 3,743,758 퇴직급여 291,070 317,484 합 계 4,652,165 4,061,242 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당기말 전기말 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 - 9.6 2,400 6 당좌대출 등 합 계 16,900 9.6 19,300 6 30. 연결회사간 주요 거래내용 당기 및 전기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 당연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 주요거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 보증금 기타 종속회사 나노바이오(주) (83,900) 5,664 6,900 16,640 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 보증금 기타 종속회사 나노바이오(주) (110,200) 7,666 - - (2) 채권ㆍ채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 미지급금 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) - - 1,650 30,000 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) - - - 23,100 3 1. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 2,240,710 - 현금및현금성자산 (49,100,360) (44,246,925) 순부채 (46,859,650) (44,246,925) 지배기업 자본 141,250,104 136,620,894 순부채비율 -33% -32% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 63,097 68,650 USD - - JPY - - JPY - - EUR 28,389 37,991 EUR - - 미수금 USD 70,250 76,432 USD 90,500 104,781 JPY 21,558,000 227,277 JPY 20,550,000 218,543 EUR - - EUR - - 합 계 USDJPYEUR 133,34721,558,000 28,389 410,350 USDJPYEUR 90,50020,550,000 - 323,324 외화부채 : 매입채무 USD 10,227,569 11,127,595 USD 17,641,804 20,425,680 JPY 168,122,218 1,772,445 JPY 161,658,000 1,719,184 EUR 713,590 954,955 EUR 594,110 770,816 합 계 USDJPYEUR 10,227,569168,122,218713,590 13,854,995 USDJPYEUR 17,641,804161,658,000594,110 22,915,680 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,098,251) 1,098,251 (2,032,090) 2,032,090 JPY (154,517) 154,517 (150,064) 150,064 EUR (91,696) 91,696 (77,082) 77,082 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 예금 또는 차 입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 270,052 (270,052) 204,804 (204,804) 이자비용 (147,967) 1,147,967 (93,368) 93,368 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 15,000백 만원 의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 1,813,804 1,813,804 기타비유동금융자산 - 672,560 672,560 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 15,286,631 - 15,286,631 기타유동금융자산 61,200 - 61,200 금융자산 계 15,347,831 2,486,364 17,834,195 비유동금융부채 리스부채 - 637,388 637,388 유동금융부채 유동성장기차입금 2,240,710 - 2,240,710 유동성리스부채 521,209 - 521,209 매입채무및기타유동채무 23,011,387 - 23,011,387 기타유동금융부채 1,895,673 - 1,895,673 금융부채 계 27,668,979 637,388 28,306,367 3) 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 13,662,170 1,704,731 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 17,784,301 2,426,547 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 10,863,092 2,798,848 230 13,662,170 손상차손 (375,561) (376,328) - (751,889) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 13,571,480 4,198,430 14,391 17,784,301 손상차손 (508,360) (797,690) (14,114) (1,320,164) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,704,731 (1,704,731) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,426,547 (2,426,547) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타채권 1,813,804 1,799,646 장기금융상품 10,500 10,500 비유동국공채 50,180 111,075 유동국공채 61,200 3,200 매출채권 및 기타채권 15,286,631 19,634,212 단기금융상품 - 745,492 비유동매도가능금융자산 611,880 - 현금성자산 49,100,262 44,242,234 합 계 66,934,457 66,546,359 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 비유동국공채 50,180 50,180 111,075 111,075 유동국공채 61,200 61,200 3,200 3,200 장기매출채권및기타채권 1,813,804 1,813,804 1,799,646 1,799,646 매출채권및기타채권 15,286,631 15,286,631 19,634,212 19,634,212 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 - - 745,492 745,492 현 금 성 자 산 49,100,262 49,100,262 44,242,234 44,242,234 상각후원가 소계 66,322,577 66,322,577 66,546,359 66,546,359 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 611,880 611,880 - - 기타포괄손익공정가치측정 소계 611,880 611,880 - - 금융자산 합계 66,934,457 66,934,457 66,546,359 66,546,359 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 리스부채 637,388 637,388 783,591 783,591 유동성리스부채 521,209 521,209 529,441 529,441 장기매입채무및기타채무 - - 50,000 50,000 매입채무및기타채무 23,011,387 23,011,387 30,662,509 30,662,509 상각후원가 소계 24,169,984 24,169,984 32,025,541 32,025,541 당기손익 공정가치측정 금융부채 유동성장기차입금 2,240,710 2,240,710 - - 파생상품부채 1,895,673 1,895,673 - - 당기손익 공정가치측정 소계 4,136,383 4,136,383 - - 금융부채 합계 28,306,367 28,306,367 32,025,541 32,025,541 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 이자수익 270,768 - - - 270,768 외환차익 16,800 - 1,678,256 - 1,695,056 외화환산이익 - - 461,443 - 461,443 파생상품거래이익 - 373,911 - - 373,911 이자비용 - - (358,304) (23,656) (381,960) 외환차손 (72,655) - (990,443) - (1,063,098) 외화환산손실 (5,153) - (2,251) - (7,404) 파생상품거래손실 - - - (918,150) (918,150) 파생상품평가손실 (1,755,363) (1,755,363) 계 209,760 373,911 788,701 (2,697,169) (1,324,797) (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 이자수익 368,437 - - - 368,437 외환차익 86,426 - 552,918 - 639,344 외화환산이익 - - 270,115 - 270,115 파생상품거래이익 - 422,658 - - 422,658 이자비용 - - (385,659) - (385,659) 외환차손 (4,967) - (783,637) - (788,604) 외화환산손실 (2,793) - - - (2,793) 계 447,103 422,658 (346,263) - 523,498 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 매도가능금융자산 - - 611,880 611,880 비유동국공채 50,180 - - 50,180 유동국공채 61,200 - - 61,200 현금성자산 49,100,262 - - 49,100,262 금융자산 계 49,222,142 - 611,880 49,834,022 금융부채 유동성리스부채 521,209 - - 521,209 리스부채 637,388 - - 637,388 유동성장기차입금 - - 2,240,710 2,240,710 파생상품부채 - - 1,895,673 1,895,673 금융부채 계 1,158,597 - 4,136,383 5,294,980 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 단기금융상품 745,492 745,492 비유동국공채 111,075 111,075 유동국공채 3,200 3,200 현금성자산 44,242,234 - - 44,242,234 금융자산 계 45,112,501 - - 45,112,501 금융부채 유동성리스부채 529,441 - - 529,441 리스부채 783,591 - - 783,591 금융부채 계 1,313,032 - - 1,313,032 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 611,880 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품부채 1,421,826 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 473,847 3 LSMC모형 주가변동성 등 복합금융상품 2,240,710 3 현금흐름할인모형LSMC모형 회사채수익율,주가변동성 등 - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 13,000백만원, 15,000백만원 의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 US$ 8,000,000 개별 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 15,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (3) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 2,000,000 및 10,000 백만원 입니다. (4) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 172 백 만원 )을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로 부터 지급보증 ( 16,900 백만 원 및 US$ 9,600,000 )을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 지배회사가 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 연결회사는 당기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 국공채의 유동성 대체 61,200 3,200 매출채권의 선수금 대체 956,853 521,810 매도가능금융자산평가 611,880 - 반환제품회수권 및 반품충당부채 증가(감소) 515,694 14,823,394 보증금 사용권자산 대체 20,667 82,139 사용권자산 및 리스부채 증가 438,072 1,782,736 리스부채 유동성대체 583,791 1,148,820 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 취득(증감) 환율변동 차입금 - 4,259,290 (2,018,580) 2,240,710 유동성리스부채 529,441 (615,828) 607,596 - 521,209 미지급배당금 1,877 (4,356,848) 4,357,236 - 2,265 이자지급 - (327,170) (54,790) - (381,960) 보증금 50,000 (50,000) - - - 34. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,545 현대화재해상보험 유형자산(공장) 〃 46,187,210 45,102,478 〃 유형자산(복지관) 〃 2,610,129 2,610,129 〃 재고자산 〃 31,959,105 31,962,726 〃 합 계 82,567,959 81,486,878 35. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2021년 3월 19일 정기주주총회에서 확정됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 2020.12.31 현재 제 48 기 2019.12.31 현재 제 47 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 비유동자산 57,576,124,124 60,532,210,377 60,061,307,655 유형자산 35,958,407,400 35,896,605,698 36,811,393,532 사용권자산 1,180,607,155 1,350,630,175 0 투자부동산 0 577,824,358 583,763,034 영업권 이외의 무형자산 1,190,079,316 1,355,046,658 1,492,915,894 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,813,803,648 1,799,645,552 1,502,962,885 이연법인세자산 4,174,026,642 4,041,484,702 4,104,226,068 반환제품회수권 12,020,636,043 14,823,394,314 14,878,027,322 기타비유동금융자산 672,560,000 121,575,000 122,015,000 유동자산 137,453,655,674 132,543,839,352 124,716,842,201 재고자산 71,176,203,387 69,343,692,934 63,568,205,248 매출채권 및 기타유동채권 15,232,608,458 19,620,755,591 15,806,413,806 기타유동금융자산 61,200,000 3,200,000 9,350,000 유동반환제품회수권 3,318,452,027 0 0 현금및현금성자산 47,665,191,802 43,576,190,827 45,332,873,147 자산총계 195,029,779,798 193,076,049,729 184,778,149,856 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 136,873,060,135 134,537,508,703 131,051,928,657 기타자본구성요소 (6,119,054,697) (7,909,274,202) (8,491,278,672) 기타포괄손익누계액 478,428,972 0 0 자본총계 140,808,071,892 136,203,871,983 132,136,287,467 부채 비유동부채 20,920,212,176 25,687,090,174 25,137,733,835 비유동리스부채 637,387,770 783,591,079 0 비유동충당부채 20,252,824,406 24,830,399,095 25,064,633,835 장기매입채무 및 기타비유동채무 30,000,000 73,100,000 73,100,000 유동부채 33,301,495,730 31,185,087,572 27,504,128,554 유동성장기차입금 2,240,709,726 0 0 유동리스부채 521,209,330 529,441,159 0 매입채무 및 기타유동채무 22,967,345,480 30,655,646,413 27,504,128,554 기타유동금융부채 1,895,672,568 0 0 유동충당부채 5,676,558,626 0 0 부채총계 54,221,707,906 56,872,177,746 52,641,862,389 자본과부채총계 195,029,779,798 193,076,049,729 184,778,149,856 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 수익(매출액) 128,960,896,040 124,071,227,540 120,665,546,623 매출원가 92,066,650,542 88,456,780,540 85,977,287,830 매출총이익 36,894,245,498 35,614,447,000 34,688,258,793 판매비와관리비 27,608,785,555 27,901,695,887 27,916,860,955 영업이익(손실) 9,285,459,943 7,712,751,113 6,771,397,838 기타이익 1,002,708,120 863,180,151 1,115,733,698 기타손실 247,084,382 353,428,579 617,116,158 금융수익 2,788,927,696 1,682,868,647 745,051,839 금융원가 4,124,171,708 1,176,833,899 536,560,554 법인세비용차감전순이익(손실) 8,705,839,669 8,728,537,433 7,478,506,663 법인세비용 2,013,052,167 2,342,263,537 1,383,592,791 당기순이익(손실) 6,692,787,502 6,386,273,896 6,094,913,872 기타포괄손익 478,428,972 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 478,428,972 0 0 총포괄손익 7,171,216,474 6,386,273,896 6,094,913,872 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 567 550 525 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 567 550 525 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 127,857,708,635 128,942,067,445 당기순이익(손실) 6,094,913,872 6,094,913,872 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 131,051,928,657 132,136,287,467 2019.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 131,051,928,657 132,136,287,467 당기순이익(손실) 6,386,273,896 6,386,273,896 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 자기주식 거래로 인한 증감 582,004,470 0 582,004,470 2019.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (7,909,274,202) 0 134,537,508,703 136,203,871,983 2020.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (7,909,274,202) 0 134,537,508,703 136,203,871,983 당기순이익(손실) 6,692,787,502 6,692,787,502 기타포괄손익 478,428,972 478,428,972 배당금지급 (4,357,236,070) (4,357,236,070) 자기주식 거래로 인한 증감 1,790,219,505 1,790,219,505 2020.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (6,119,054,697) 478,428,972 136,873,060,135 140,808,071,892 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 49 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 48 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 47 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 6,616,042,786 3,716,362,830 2,773,738,204 당기순이익(손실) 6,692,787,502 6,386,273,896 6,094,913,872 당기순이익조정을 위한 가감 7,355,510,552 6,669,623,464 7,142,912,548 법인세비용 2,013,052,167 2,342,263,537 1,383,592,791 퇴직급여 1,509,974,190 1,489,191,660 1,429,910,960 감가상각비 2,997,945,259 3,161,669,032 2,602,711,290 대손상각비 (1,368,140,117) (378,490,644) 1,057,846,409 외화환산손실 7,404,197 2,792,715 12,043,496 파생금융부채평가손실 1,755,362,569 0 0 재고자산평가손실 750,209,156 132,014,113 803,963,593 유형자산처분손실 139,000 0 127,915,052 무형자산손상차손 0 101,139,230 25,000,000 무형자산처분손실 81,199,962 36,851,016 0 재고자산처분손실 0 21,192,079 4,151,965 외화환산이익 (461,443,172) (270,114,783) (84,847,408) 유형자산처분이익 (3,635,363) (3,699,000) (79,011,696) 무형자산손상차손환입 (50,000,000) 0 0 이자비용 381,960,458 385,658,692 53,564,258 이자수익 (258,517,754) (350,844,183) (193,928,162) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,532,139,355) (6,605,469,889) (8,116,209,971) 매출채권의 감소(증가) 5,316,592,205 (3,936,654,460) (996,786,100) 미수금의 감소(증가) 879,185,401 (167,718,520) (41,610,632) 선급비용의 감소(증가) 1,654,132 5,911,617 (5,434,461) 재고자산의 감소(증가) (2,582,719,609) (5,928,693,878) 7,054,279,772 매입채무의 증가(감소) (9,070,754,694) 5,168,568,437 (11,641,435,306) 미지급금의 증가(감소) 651,538,919 (197,297,563) (811,300,128) 예수금의 증가(감소) 197,251,700 116,306,220 (157,104,186) 충당부채의 증가(감소) 583,290,181 (179,601,732) (96,844,940) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,508,177,590) (1,486,290,010) (1,419,973,990) 법인세납부(환급) (1,900,115,913) (2,734,064,641) (2,347,878,245) 투자활동현금흐름 (1,443,250,187) (1,597,743,239) (3,036,374,107) 임차보증금의 감소 810,000,000 160,000,000 191,616,000 토지의 처분 0 0 288,163,500 건물의 처분 0 0 444,450,320 이자수취 229,682,295 326,777,741 193,749,075 만기보유금융자산의 처분 3,200,000 9,350,000 4,975,000 무형자산의 처분 108,636,364 178,636,364 0 차량운반구의 처분 3,636,363 3,700,000 3,500,000 임차보증금의 증가 (826,000,000) (510,000,000) (711,842,365) 토지의 취득 0 0 (149,413,120) 건물의 취득 (178,500,000) (83,000,000) (520,789,490) 구축물의 취득 (73,489,070) (178,500,000) (42,000,000) 기계장치의 취득 (1,067,200,000) (651,300,000) (297,700,000) 차량운반구의 취득 (66,173,038) (47,401,200) (115,622,573) 사무용비품의 취득 (386,738,101) (556,857,754) (346,380,454) 건설중인자산의 취득 0 0 (1,953,300,000) 무형자산의 취득 0 (246,388,390) (20,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (305,000) (2,760,000) (5,780,000) 재무활동현금흐름 (1,083,656,211) (3,875,301,911) (2,954,258,108) 단기차입금의 증가 41,104,414,560 0 0 단기차입금의 상환 (36,845,124,560) 0 0 유동리스부채의 지급 (615,827,844) (624,358,381) 0 정부보조금의 수취 106,338,230 0 0 정부보조금의 상환 (106,338,230) 0 0 임대보증금의 감소 (43,100,000) 0 0 배당금지급 (4,356,848,380) (2,900,693,850) (2,900,693,850) 이자지급 (327,169,987) (350,249,680) (53,564,258) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (135,413) 0 (53,440) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,089,000,975 (1,756,682,320) (3,216,947,451) 기초현금및현금성자산 43,576,190,827 45,332,873,147 48,549,820,598 기말현금및현금성자산 47,665,191,802 43,576,190,827 45,332,873,147 *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금 처분계산서 제 49 기 2020.12.31 현재 처분 예정일 2021.03.19 제 48 기 2019.12.31 현재 처분 확정일 2020.03.20 제 47 기 2018.12.31 현재 처분 확정일 2019.03.22 주식회사 동방아그로 (단위 : 원) 과 목 제 49 기 제 48 기 제 47 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 133,048,580,885 130,713,029,453 127,227,449,407 전기이월미처분이익잉여금 127,789,224,103 124,326,755,557 121,132,535,535 분기배당액 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당분기 : 120원(24%) 전분기 : -원( -%) 우선주 당분기 : 120원(24%) 전분기 : -원( -%) 1,433,430,720 - - 당기순이익 6,692,787,502 6,386,273,896 6,094,913,872 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - - 합 계 133,048,580,885 130,713,029,453 127,227,449,407 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,002,984,850 2,923,805,350 2,900,693,850 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 250원(50%) 전기 : 250원(50%) 우선주 당기 : 255원(75%) 전기 : 255원(51%) 3,002,984,850 2,923,805,350 2,900,693,850 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 130,045,596,035 127,789,224,103 124,326,755,557 *제49기(당기) 이익잉여금처분계산서는 주주총회 승인전 이익잉여금처분계산서이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 49 기 2020년 12월 31일 현재 제 48 기 2019년 12월 31일 현재 회사명 : (주) 동방아그로 1. 일반사항 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충 남 부여군 에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,154,079 30.50 자기주식 1,605,984 11.79 계 13,617,917 100.00 2. 중요 한 회계 정책 (1) 재무제표의 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 취득한 대상의 사업여부 판단시 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않는 상황에서도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하기 위하여, 투입물과 과정의 정의를 개정하고 산출물을 보다 좁게 정의하여 사업의 기본 구성요소는 투입물,과정,산출물이며, 이 중 취득한 대상이 사업이라고 판단내리기 위해 적어도 투입물과 실질적인 과정이 필요하다며 구체적인 지침을 제공하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시), 제1008호(회계정책,회계추정의 변경 및 오류) 기존 기준서의 중요성 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품:인식과측정), 제1107호(금융상품:공시) 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 영향을 받는 위험회피관계에 대하여 위험회피관계의 유의적인 이자율지표, 영향을 받는 정도 등을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 당기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2 ) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1016호(유형자산) 기존 기준서의 '의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 순매각금액'에 대한 해석 및 회계처리 방법을 신설하였습니다. 개정된 기준서는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) 기존 기준서에서 손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위에 대한 원칙을 추가하였습니다. 개정된 기준서는 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) 기존 기준서에서 기업이 부채를 차환하거나 만기 연장할 것으로 예상될 때, 유동성 구분에 대한 규정을 명확히 하였습니다. 개정된 기준서는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다. (2) 재무제표 측정기준 회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손 익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(5) 금융부채 회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (6) 자본금 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (7) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 40년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (13) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (14) 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 계약 식별 (가) 계약을 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다. (나 ) 계약을 결합 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다. (다 ) 계약변경 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재한다. 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다. 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다. 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다. ② 수행의무 식별 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. ③ 거래가격 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다. (가) 변동대가 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다. (나) 변동대가 추정치의 제약 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. (다 ) 계약에 있는 유의적인 금융요소 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다. (라) 반품 회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. ④ 거래가격을 수행의무에 배분 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전된다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (17) 주당이익 회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (18) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당기 전기 농협중앙회 63,736,083 54,878,406 * 상기 금액은 부가세 제외금액입니다. 4. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초취득원가 10,396,852 33,816,802 3,613,288 21,497,695 965,806 7,994,236 78,284,679 기초상각누계액 - (13,077,741) (2,448,884) (18,998,943) (846,616) (7,015,889) (42,388,073) 기초장부가액 10,396,852 20,739,061 1,164,404 2,498,752 119,190 978,347 35,896,606 취득액 - 178,500 73,489 1,067,200 66,173 386,738 1,772,100 처분,대체액 520,238 237,547 - (828,095) (24,799) (409,863) (504,972) 상각누계액감소 - (184,414) - 828,073 24,798 409,746 1,078,203 감가상각비 - (1,004,603) (129,563) (585,756) (51,167) (512,440) (2,283,529) 기말취득원가 10,917,090 34,232,849 3,686,777 21,736,800 1,007,180 7,971,111 79,551,807 기말상각누계액 - (14,266,758) (2,578,447) (18,756,626) (872,985) (7,118,583) (43,593,399) 기말장부금액 10,917,090 19,966,091 1,108,330 2,980,174 134,195 852,528 35,958,408 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 기초취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,788 20,846,395 954,037 7,437,378 76,803,252 기초상각누계액 - (12,058,993) (2,328,882) (18,313,091) (804,277) (6,486,616) (39,991,859) 기초장부가액 10,396,852 21,674,809 1,105,906 2,533,304 149,760 950,762 36,811,393 취득액 - 83,000 178,500 651,300 47,401 556,858 1,517,059 처분,대체액 - - - - (35,632) - (35,632) 상각누계액감소 - - - - 35,631 - 35,631 감가상각비 - (1,018,748) (120,002) (685,852) (77,970) (529,273) (2,431,845) 기말취득원가 10,396,852 33,816,802 3,613,288 21,497,695 965,806 7,994,236 78,284,679 기말상각누계액 - (13,077,741) (2,448,884) (18,998,943) (846,616) (7,015,889) (42,388,073) 기말장부금액 10,396,852 20,739,061 1,164,404 2,498,752 119,190 978,347 35,896,606 5. 사용권자산(1) 당기와 전기 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 1,782,736 82,139 1,864,875 - - - 기초상각누계액 (482,451) (31,794) (514,245) - - - 기초장부가액 1,300,285 50,345 1,350,630 - - - IFRS도입효과 - - - 1,229,986 42,912 1,272,898 취득액 438,072 20,667 458,739 715,102 46,946 762,048 처분,대체액 (156,406) (35,194) (191,600) (162,352) (7,719) (170,071) 상각누계액감소 148,573 34,096 182,669 119,202 2,807 122,009 감가상각비 (589,790) (30,041) (619,831) (601,653) (34,601) (636,254) 기말취득원가 2,064,402 67,612 2,132,014 1,782,736 82,139 1,864,875 기말상각누계액 (923,668) (27,739) (951,407) (482,451) (31,794) (514,245) 기말장부금액 1,140,734 39,873 1,180,607 1,300,285 50,345 1,350,630 6. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (179,961) (179,961) 기초장부가액 520,238 57,586 577,824 취득액 - - - 처분,대체액 (520,238) (237,547) (757,785) 상각누계액감소 - 184,414 184,414 감가상각비 - (4,453) (4,453) 기말취득원가 - - - 기말상각누계액 - - - 기말장부금액 - - - 공시지가액/시가표준액 921,943 181,267 2020년 기준 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (174,022) (174,022) 기초장부가액 520,238 63,525 583,763 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (179,961) (179,961) 기말장부금액 520,238 57,586 577,824 공시지가액/시가표준액 899,511 184,998 2019년 기준 7 . 무형자산(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,430,710 580,000 321,310 2,332,020 기초상각누계액 - (443,333) (181,781) (625,114) 기초손상차손누계액 (351,859) - - (351,859) 기초장부가액 1,078,851 136,667 139,529 1,355,047 취득액 - - - - 처분액 (62,208) - (193,100) (255,308) 상각누계액감소 - - 130,471 130,471 감가상각비 - (58,000) (32,131) (90,131) 손상차손 증감 50,000 - - 50,000 기말취득원가 1,368,502 580,000 128,210 2,076,712 기말상각누계액 - (501,333) (83,441) (584,774) 기말손상차손누계액 (301,859) - - (301,859) 기말장부금액 1,066,643 78,667 44,769 1,190,079 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기초상각누계액 - (387,833) (149,650) (537,483) 기초손상차손누계액 (250,720) - - (250,720) 기초장부가액 1,189,089 132,167 171,660 1,492,916 취득액 206,388 60,000 - 266,388 처분액 (215,487) - - (215,487) 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (55,500) (32,131) (87,631) 손상차손 증감 (101,139) - - (101,139) 기말취득원가 1,430,710 580,000 321,310 2,332,020 기말상각누계액 - (443,333) (181,781) (625,114) 기말손상차손누계액 (351,859) - - (351,859) 기말장부금액 1,078,851 136,667 139,529 1,355,047 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,477,915 천원과2,564,859 천원 입니다. 8 . 기타의금융자산(1) 당기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동매도가능금융자산 611,880 - 장기금융상품 10,500 10,500 국 공 채 50,180 111,075 합 계 672,560 121,575 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국 공 채 61,200 3,200 합 계 61,200 3,200 - 상각후원가 자산1) 국공채당기와 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 16,790 29,080 16,790 29,080 도시철도공채 23,505 72,220 23,505 72,220 지역개발공채 9,885 9,775 9,885 9,775 계 50,180 111,075 50,180 111,075 (유동자산) 국민주택채권 12,290 - 12,290 - 도시철도공채 48,910 - 48,910 - 지역개발공채 - 3,200 - 3,200 계 61,200 3,200 61,200 3,200 2) 장기금융상품 당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 - 기타포괄손익-공정가치 측정 자산당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 611,880 1,200,000 - 상기 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 나노바이오(주) 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 나노바이오(주) 대한민국 1,604,681 45,692 1,558,989 26,249 *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 10. 반환제품 회수권당기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 비유동 반환제품 회수권 12,020,636 14,823,394 유동성 반환제품 회수권 3,318,452 - 합계 15,339,088 14,823,394 11. 재고자산당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 51,384,899 (2,133,988) 49,250,911 46,070,316 (2,012,400) 44,057,916 상 품 394,891 (93,107) 301,784 414,258 (104,062) 310,196 원재료 14,809,661 - 14,809,661 16,821,843 - 16,821,843 포장재료 611,411 - 611,411 544,877 - 544,877 미착품 6,183,386 - 6,183,386 7,591,848 - 7,591,848 재공품 19,050 - 19,050 17,013 - 17,013 합 계 73,403,298 (2,227,095) 71,176,203 71,460,155 (2,116,462) 69,343,693 12 . 매출채권 및 기타채권(1) 당 기 말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 1,813,804 - 1,799,646 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 15,315,384 - 20,198,885 - 대손충당금 (2,456,620) - (3,746,712) - 미 수 금 2,440,383 - 3,324,586 - 대손충당금 (146,031) - (226,031) - 미 수 수 익 13,528 - 17,409 - 선 급 금 15,000 - - - 선 급 비 용 50,965 - 52,619 - 합 계 15,232,609 1,813,804 19,620,756 1,799,646 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 3,746,712 4,014,426 설 정 액 (1,288,140) (267,293) 제 각 액 (3,014) (2,681) 환 입 액 1,062 2,260 기 말 금 액 2,456,620 3,746,712 (3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 226,031 337,229 설 정 액 (80,000) (111,198) 제 각 액 - - 환 입 액 - - 기 말 금 액 146,031 226,031 13. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 당기재무상태표와 당기현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 84 4,673 현금성자산 47,665,108 43,571,518 현금및현금성자산 계 47,665,192 43,576,191 14. 정부보조금 당사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 - - 당기수령액 106,338 - 당기 상환액 (7,489) - 당기사용액 (98,849) - 기말미상계잔액 - - 15. 자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 133,048,581 130,713,030 합 계 136,873,060 134,537,509 (3) 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 478,429 - 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산인 ASB 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 963,412 569,875 자기주식(주2) (7,082,467) (8,479,149) 합 계 (6,119,055) (7,909,274) (주1) 당사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 교환사채 상환으로 발생한 자기주식 처분이익 503,309천원에서 법인세상당액 109,772천원을 제외한 393,537천원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 당기말 당사가 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 발생한 누적 처분이익 963,412천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (주2) 당사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,605,964주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 16. 퇴직 급여채무 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여납부액 1,474,260 1,486,290 17. 충당부채(1) 당기와 전기 중 비유동반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 24,830,399 25,064,634 증감액 (4,577,575) (234,235) 기말금액 20,252,824 24,830,399 (2) 당기와 전기 중 유동반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 - - 증감액 5,676,559 - 기말금액 5,676,559 - 18. 리스부채 (1) 당기와 전기의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,313,032 - IFRS도입효과 - 1,229,986 증가액 438,072 715,102 상환액 (592,507) (632,056) 기말금액 1,158,597 1,313,032 (2) 당기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 521,209 529,441 리스부채(1년~5년) 637,388 783,591 합계 1,158,597 1,313,032 19. 유동성장기차입금(1) 당기와 전기말의 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기 전기 제22회교환사채 2020-07-17 2023-07-17 0% 2,359,290 - 교환권조정 (118,580) - 교환사채 장부금액 2,240,710 - (2) 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 교환사채발행금액 4,259,290 교환권조정 (253,305) 교환사채상환 (1,900,000) 교환권조정 상각등 134,725 기말 장부가액 2,240,710 (3) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 1. 사채의 종류 회차 22 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 4,259,290,000 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 4,259,290,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0 만기이자율 (%) 0 5. 사채만기일 2023.07.17 6. 이자지급방법 본 사채 발행일로부터 상환기일 전일까지 각 사채 전자등록총액에 대하여 표면금리는 연 0.00%, 만기보장수익률은 연 복리 0.00%로 한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채 원금의 100%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일(대한민국에서 은행이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날, 토요일, 공휴일은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 교환에 관한 사항 교환비율 (%) 100 교환가액 (원/주) 5,999 교환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 95%에 해당하는 가액과 5,958원 중에서 높은 금액을 최초 교환가격으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 1) ㈜동방아그로 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) ㈜동방아그로 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) ㈜동방아그로 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 교환대상 종류 주식회사 동방아그로 기명식 보통주식 주식수 710,000 주식총수 대비 비율(%) 5.21 교환청구기간 시작일 2020.07.24 종료일 2023.06.17 교환가액 조정에 관한 사항 “사채권자“가 교환청구를 하기 전에 다음 각 목의 사항이 발생하는 경우 교환가격을 다음 각 목에 따라 조정하기로 한다 1) “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액 등으로 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. 조정후교환가격 = 조정전교환가격× [기발행주식수 + {신발행주식수 × (1주당발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수 + 신발행주식수) 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식 총수로 하며, "1주당 발행가격"은 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행한 경우에는 당해 사채발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. “신발행주식수”는 유상증자 시에는 신규발행주식수이며, 주식연계사채의 경우에는 신규발행 가능주식수로 한다. 또한, "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5조 -18조(후속규정이 있는 경우 그 후속규정을 포함함)에서 정하는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다. 2) “발행회사”가 교환청구가 있기 전에 주식배당 또는 무상증자를 통해 주식을 발행하는 경우 교환가격은 다음과 같이 조정한다. 조정 후 교환가격 = 조정 전 교환가격 / (1+주식배당율 또는 무상증자 비율) 위 수식에서 주식배당율은 기존 주식 1주당 배당된 주식수를 말하며, 무상증자비율은 기존 주식 1주당 무상증자된 주식수를 말한다. 3) “발행회사”의 분할 또는 합병, 교환대상 주식의 분할 등이 이루어지는 경우에는, 그 사유가 발생하기 전에 교환청구를 하였다면 “사채권자“가 가질 수 있었던 주식수가 보장되도록 교환가격을 조정한다. 4) 교환대상 주식의 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그 감자, 주식병합 등의 비율만큼 교환가격을 상향 조정한다. 5) 본 호에 정한 교환가격의 조정은 중첩적으로 적용한다. 6) 본 호에 의한 조정 후 교환가격 중 원 단위 미만은 절상하며, 조정 후 교환가격이 액면가 이하인 경우에는 그 교환가격을 액면가로 한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 본 교환사채는 채권자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put option)가 부여된 사채임.[Put Option에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 1년이 되는 2021년 07월 17일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 마다(이하 “조기상황 지급일) “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 20. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 30,000 73,100 소 계 30,000 73,100 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 16,976,960 26,506,907 미지급금 2,895,436 2,241,969 미지급비용 23,342 21,545 예수금 505,467 308,216 선수금 1,022,019 521,977 미지급 배당금 2,265 1,877 미지급 법인세 1,541,856 1,053,155 소 계 22,967,345 30,655,646 합 계 22,997,345 30,728,746 21. 기타유동금융부채 - 당기손익-공정가치 측정 부채당기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파 생상품부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 파생상품부채(통화옵션) 1,421,826 - 파생상품부채(교환사채) 473,847 - 합 계 1,895,673 - 2) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.02 2021.06.02 18,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,500,000 월 만기일시장환율1,184.8원 1,184.8원 월 만기일시장환율>=1,184.8원 1,184.8원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.05 2021.06.02 12,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,176.5원 1,176.5원 월 만기일시장환율>=1,176.5원 1,176.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) *당기말 현재 파생상품으로 통화옵션( Target Redemption Forward) 2건을 운용하고 있으며, 당기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 373,911천원이며 통화옵션거래손실과 통화옵션 평가손실은 각각 918,150천원과 1,421,826천원입니다. 22. 매출 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품상품매출(매출할인차감) 156,514,159 148,806,345 판매장려금 (26,454,279) (24,969,352) 반품추정매출 (1,098,984) 234,235 합 계 128,960,896 124,071,228 23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당기와 전기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출원가 92,860,159 88,259,788 반품추정원가 (793,508) 196,993 합 계 92,066,651 88,456,781 (2) 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 12,563,569 11,628,990 퇴직급여 1,115,809 1,102,654 복리후생비 1,819,784 1,652,954 여비교통비 792,269 884,936 통신비 130,789 129,112 소모품비 102,237 95,227 세금과공과 247,217 233,928 보험료 103,741 104,995 접대비 1,253,148 1,357,292 견본비 519,678 488,316 광고비 2,813,135 3,365,274 운반비 1,833,159 1,624,689 수수료 1,201,256 1,017,171 임차료 90,528 103,444 도서인쇄비 54,446 104,123 차량비 401,976 454,806 수도광열비 94,602 100,416 교육훈련비 84,874 169,941 수선비 363,139 132,408 감가상각비 995,695 1,039,723 경상개발비 2,302,841 2,371,363 대손상각비 (1,288,140) (267,293) 수출제비 13,034 7,227 합 계 27,608,786 27,901,696 24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (10,936,335) (8,747,204) 상품의 판매 3,619,042 399,709 원재료의 사용 87,101,877 84,979,902 종업원급여 20,619,712 19,375,462 감가상각 및 상각비용 2,997,945 3,161,669 광고선전비 2,813,135 3,365,274 운반비 1,846,193 1,631,917 전력비 592,372 605,301 가스수도광열비 273,635 276,960 금융원가 4,124,172 1,176,834 기타비용 10,994,944 11,662,915 합 계 124,046,692 117,888,739 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 62,361 82,762 시험용역수익 183,643 182,673 유형자산처분이익 3,635 3,699 기타대손상각비환입 80,000 111,198 무형자산손상차손환입 50,000 - 잡이익 623,069 482,848 합 계 1,002,708 863,180 (2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 27,000 24,000 유형자산처분손실 139 - 무형자산처분손실 81,200 36,851 재고자산처분손실 - 21,192 무형자산손상차손 - 101,139 잡손실 138,745 170,247 합 계 247,084 353,429 26. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 258,518 350,844 외환차익 1,695,056 639,252 외화환산이익 461,443 270,115 파생상품거래이익 373,911 422,658 합 계 2,788,928 1,682,869 (2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 381,960 385,659 외환차손 1,061,295 788,382 외화환산손실 7,404 2,793 파생상품거래손실 918,150 파생상품평가손실 1,755,363 합 계 4,124,172 1,176,834 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세추납액 포함) 2,388,817 2,042,148 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (132,542) 62,741 기타 차이로 인한 법인세 비용 (243,223) 237,375 손익계산서상보고된법인세비용 2,013,052 2,342,264 (2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,705,840 8,728,537 적용세율(당기:21.81%,전기 :21.78%)에 따른 법인세 1,898,743 1,901,075 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당기:2,208,846천원, 전기:1,554,393천원) 481,749 338,547 -기타(세율차이 등) (367,440) 102,642 법인세비용 2,013,052 2,342,264 유효세율 23.12% 26.83% (3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 24,830,399 25,929,383 24,830,399 25,929,383 5,655,198 리스부채 1,313,032 1,158,597 1,313,032 1,158,597 252,690 보증금리스자산(유보) 53,317 40,150 53,317 40,150 8,757 퇴직급여충당금 21,545 23,342 21,545 23,342 5,091 재고자산평가충당금 2,116,462 2,227,096 2,116,462 2,227,096 485,730 급여연월차(미지급금) 711,225 724,367 711,225 724,367 157,984 대손충당금 3,767,434 2,446,977 3,767,434 2,446,977 533,686 대손상각(청농) 105,988 - - 105,988 23,116 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - 611,880 588,120 128,269 무형자산 손상차손 351,859 - 50,000 301,859 65,835 감가상각비 276,117 (50,089) (122,357) 348,385 75,983 정부보조금 - 106,338 106,338 - - 파생상품평가손실 - 1,421,826 - 1,421,826 310,100 파생상품부채(교환사채) - 586,842 112,995 473,847 103,346 소 계 35,574,754 34,614,829 33,572,270 36,617,313 7,805,785 (가산할 일시적차이) 미수수익 (17,409) (13,528) (17,409) (13,528) (2,950) 교환권조정 - (253,305) (134,725) (118,580) (25,862) 반환제품회수권 (14,823,394) (15,339,088) (14,823,394) (15,339,088) (3,345,455) 사용권자산 (1,350,630) (1,180,607) (1,350,630) (1,180,607) (257,490) 소 계 (16,191,433) (16,786,528) (16,326,158) (16,651,803) (3,631,757) 합 계 19,383,321 17,828,301 17,246,112 19,965,510 4,174,028 (주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 세무조정 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 25,064,634 - 24,830,399 25,064,634 24,830,399 5,408,061 리스부채 - - 1,313,032 - 1,313,032 285,978 보증금리스자산(유보) - - 53,317 - 53,317 11,613 퇴직급여충당금 18,644 - 21,545 18,644 21,545 4,693 재고자산평가충당금 2,303,347 - 2,116,462 2,303,347 2,116,462 460,965 급여연월차(미지급금) 655,358 - 711,225 655,358 711,225 154,905 대손충당금 4,179,333 - 3,767,434 4,179,333 3,767,434 820,547 대손상각(청농) - 105,988 - - 105,988 23,084 지분법손익(주1) 827,376 - - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - - 1,200,000 261,360 무형자산 손상차손 250,720 - 101,139 - 351,859 76,635 감가상각비 57,644 - (42,707) (261,180) 276,117 60,138 소 계 34,557,056 105,988 32,871,846 31,960,136 35,574,754 7,567,979 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,927) - (17,409) (24,927) (17,409) (3,792) 반환제품회수권 (14,878,027) - (14,823,394) (14,878,027) (14,823,394) (3,228,535) 사용권자산 - - (1,350,630) - (1,350,630) (294,167) 소 계 (14,902,954) (16,191,433) (14,902,954) (16,191,433) (3,526,494) 합 계 19,654,102 105,988 16,680,413 17,057,182 19,383,321 4,041,485 (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 당기말과 전기말 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 법인세 부담액 기타 자본잉여금 금액 법인세 부담액 기타 자본잉여금 자기주식처분이익 503,309 (109,771) 393,538 231,128 (56,797) 174,331 매도가능증권평가이익 611,880 (133,451) 478,429 - - - 28. 배당금 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 4,436,295,570원 120,000원 2,923,723,750원 81,600원 (B) 배당주식수 12,011,643주 320주 11,694,895주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 370원 375원 250원 255원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) 74% 75% 50% 51% (F) 당기순이익 6,692,787,502원 6,386,273,896원 (G) 배당성향(A/F) 66.3% 45.8% (H) 1주일종가(산술평균) 6,480원 - 6,910원 - ( I) 배당수익율(C/H) 5.7% - 3.6% - * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 변경될 수 있습니다.* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다. 29. 주당이익 (1) 보통주 주당이익 구 분 당기 전기 당기순이익(A) 6,692,787,502원 6,386,273,896원 우선주 배당금액(B) 120,000원 81,600원 보통주 당기순이익(C=A-B) 6,692,667,502원 6,386,192,296원 가중평균유통보통주식수(D) 11,805,022주 11,606,248주 보통주 주당순이익(C/D) 567원 550원 * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 1,812,555 2,011,329 가중평균 유통보통주식수 11,805,022 11,606,248 30 . 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당기 전기 비고 종속기업 나노바이오(주) 나노바이오(주) - 관계기업 (주)에이에스비 (주)에이에스비 - 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. - 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 매입 임대수익 기타 임대보증금 종속기업 나노바이오(주) - - - (83,900) 5,664 16,640 6,900 주주 SUMMIT AGRO INT. - 48,749 14,228,569 - - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL 2,055,877 - 23,455 - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 15,432,634 - - - - 합 계 2,055,877 48,749 29,684,658 (83,900) 5,664 16,640 6,900 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 임대보증금 종속기업 나노바이오(주) - - - (110,200) 7,666 - 주주 SUMMIT AGRO INT. - 51,403 16,030,926 - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,545,586 - 16,103 - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 20,082,830 - - - 합 계 1,545,586 51,403 36,129,859 (110,200) 7,666 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 합 계 매 입 채 무 미지급금 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - - - 1,650 30,000 31,650 주주 SUMMIT AGRO INT. 39,658 39,658 6,087,094 - - 6,087,094 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 22,391 - - 22,391 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 1,429,976 - - 1,429,976 합 계 39,658 39,658 7,539,461 1,650 30,000 7,571,111 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 합 계 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - - - 23,100 23,100 주주 SUMMIT AGRO INT. 23,156 23,156 5,237,570 - 5,237,570 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 15,885 - 15,885 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 1,308,975 - 1,308,975 합 계 23,156 23,156 6,562,430 23,100 6,585,530 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 4,361,095 3,743,758 퇴직급여 291,070 317,484 합 계 4,652,165 4,061,242 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당기 전기 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 - 9.6 2,400 6 당좌대출 등 합 계 16,900 9.6 19,300 6 31. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기차입금 2,240,710 - 현금및현금성자산 (47,665,192) (43,576,191) 순부채 (45,424,482) (43,576,191) 자본 140,808,072 136,203,872 순부채비율 -32% -32% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기 전기 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 63,097 68,650 USD - - JPY - JPY - - EUR 28,389 37,991 EUR 미수금 USD 70,250 76,432 USD 90,500 104,781 JPY 21,558,000 227,277 JPY 20,550,000 218,543 합 계 USDJPYEUR 133,34721,558,00028,389 410,350 USDJPYEUR 90,50020,550,000- 323,324 외화부채 : 매입채무 USD 10,227,569 11,127,595 USD 17,641,804 20,425,680 JPY 168,122,218 1,772,445 JPY 161,658,000 1,719,184 EUR 713,590 954,955 EUR 594,110 770,816 합 계 USDJPYEUR 10,227,569168,122,218713,590 13,854,995 USDJPYEUR 17,641,804161,658,000594,110 22,915,680 당 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,098,251) 1,098,251 (2,032,090) 2,032,090 JPY (154,517) 154,517 (150,064) 150,064 EUR (91,696) 91,696 (77,082) 77,082 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 예금 또는 차 입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 258,071 (258,071) 195,468 (195,468) 이자비용 (147,967) 147,967 (93,368) 93,368 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 15,000 백만원의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 1,813,804 1,813,804 기타비유동금융자산 - 672,560 672,560 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 15,232,608 - 15,232,608 기타유동금융자산 61,200 - 61,200 금융자산 계 15,293,808 2,486,364 17,780,172 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 30,000 30,000 리스부채 - 637,388 637,388 유동금융부채 유동성장기차입금 2,240,710 2,240,710 유동성리스부채 521,209 - 521,209 매입채무및기타유동채무 22,967,345 - 22,967,345 기타유동금융부채 1,895,673 - 1,895,673 금융부채 계 27,624,937 667,388 28,292,325 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 13,610,653 1,704,731 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 17,772,338 2,426,547 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 10,818,210 2,792,443 - 13,610,653 손상차손 (375,561) (376,328) - (751,889) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 13,565,896 4,192,281 14,161 17,772,338 손상차손 (508,360) (797,690) (14,114) (1,320,164) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,704,731 (1,704,731) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,426,547 (2,426,547) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기매출채권및기타채권 1,813,804 1,799,646 장기금융상품 10,500 10,500 비유동국공채 50,180 111,075 비유동매도가능금융자산 611,880 - 유동국공채 61,200 3,200 매출채권 및 기타채권 15,232,608 19,620,756 현금성자산 47,665,108 43,571,518 합 계 65,445,280 65,116,695 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현금성자산 47,665,108 47,665,108 43,571,518 43,571,518 비유동국공채 50,180 50,180 111,075 111,075 유동국공채 61,200 61,200 3,200 3,200 장기매출채권및기타채권 1,813,804 1,813,804 1,799,646 1,799,646 매출채권및기타채권 15,232,608 15,232,608 19,620,756 19,620,756 소계 64,833,400 64,833,400 65,116,695 65,116,695 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 매도가능증권 611,880 611,880 - - 소계 611,880 611,880 - - 금융자산 합계 65,445,280 65,445,280 65,116,695 65,116,695 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 리스부채 637,388 637,388 783,591 783,591 유동성리스부채 521,209 521,209 529,441 529,441 장기매입채무및기타채무 30,000 30,000 73,100 73,100 매입채무및기타채무 22,967,345 22,967,345 30,655,646 30,655,646 소계 24,155,942 24,155,942 32,041,778 32,041,778 당기손익 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 1,895,673 1,895,673 - - 유동성장기차입금 2,240,710 2,240,710 - - 소계 4,136,383 4,136,383 - - 금융부채 합계 28,292,325 28,292,325 32,041,778 32,041,778 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 258,518 - - - 258,518 외환차익 16,800 - 1,678,256 - 1,695,056 외화환산이익 - - 461,443 - 461,443 파생상품거래이익 - 373,911 - - 373,911 이자비용 - - (358,304) (23,656) (381,960) 외환차손 (72,655) - (988,639) - (1,061,294) 외화환산손실 (5,153) - (2,251) - (7,404) 파생상품거래손실 - - - (918,150) (918,150) 파생상품평가손실 - - - (1,755,363) (1,755,363) 계 197,510 373,911 790,505 (2,697,169) (1,335,243) (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 350,844 - - - 350,844 외환차익 86,426 - 552,826 - 639,252 외화환산이익 - - 270,115 - 270,115 파생상품거래이익 - 422,658 - - 422,658 이자비용 - - (385,659) - (385,659) 외환차손 (4,967) - (783,415) - (788,382) 외화환산손실 (2,793) - - - (2,793) 계 429,510 422,658 (346,133) - 506,035 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 매도가능증권 - - 611,880 611,880 비유동국공채 50,180 50,180 유동국공채 61,200 61,200 현금성자산 47,665,108 - - 47,665,108 금융자산 계 47,786,988 - 611,880 48,398,868 금융부채 유동성리스부채 521,209 - - 521,209 리스부채 637,388 - - 637,388 유동성장기차입금 - - 2,240,710 2,240,710 파생상품부채 - - 1,895,673 1,895,673 금융부채 계 1,158,597 - 4,136,383 5,294,980 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 비유동국공채 111,075 - - 111,075 유동국공채 3,200 - - 3,200 현금성자산 43,571,518 - - 43,571,518 금융자산 계 43,696,293 - - 43,696,293 금융부채 유동성리스부채 529,441 - - 529,441 리스부채 783,591 - - 783,591 금융부채 계 1,313,032 - - 1,313,032 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 611,880 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품부채 1,421,826 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 473,847 3 LSMC모형 주가변동성 등 복합금융상품 2,240,710 3 현금흐름할인모형LSMC모형 회사채수익율,주가변동성 등 - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 32. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당기 말 현재 당사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 13,000백만원, 15,000백만원 의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 US$ 8,000,000 개별 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당 기 말 현재 당사는 KEB하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원 과 15,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (3) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 2,000,000 및 10,000 백만원 입니다. (4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급 보증( 172백만원) 을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 16,900 백만 원 및 US$ 9,600,000 )을 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 소송사건은 없습니다.33. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당사는 당기현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 국공채의 유동성 대체 61,200 3,200 매출채권의 선수금 대체 956,853 521,810 매도가능금융자산평가 611,880 - 반환제품회수권 및 반품충당부채 증가(감소) 515,694 14,823,394 보증금 사용권자산 대체 20,667 82,139 사용권자산 및 리스부채 증가 438,072 1,782,736 리스부채 유동성대체 583,791 1,148,820 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당기말 사이 당사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 취득(증감) 환율변동 차입금 - 4,259,290 (2,018,580) 2,240,710 유동성리스부채 529,441 (615,828) 607,596 - 521,209 미지급배당금 1,877 (4,356,848) 4,357,236 - 2,265 이자지급 - (327,170) (54,790) - (381,960) 보증금 73,100 (43,100) - - 30,000 34. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,545 현대화재해상보험 유형자산(공장) 〃 46,187,210 45,102,478 〃 유형자산(복지관) 〃 2,610,129 2,610,129 〃 재고자산 〃 31,959,105 31,962,726 〃 합 계 82,567,959 81,486,878 35. 이익잉여금처분계산서 제49(당)기 2020년 01월 01일 부터 제48(전)기 2019년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 03월 19일 처분확정일 2020년 03월 20일 주식회사 동방아그로 (단위 : 원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 133,048,580,885 130,713,029,453 전기이월미처분이익잉여금 127,789,224,103 124,326,755,557 분기배당액 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당분기 : 120원(24%) 전분기 : -원( -%) 우선주 당분기 : 120원(24%) 전분기 : -원( -%) 1,433,430,720 - 당기순이익 6,692,787,502 6,386,273,896 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 133,048,580,885 130,713,029,453 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,002,984,850 2,923,805,350 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 250원(50%) 전기 : 250원(50%) 우선주 당기 : 255원(75%) 전기 : 255원(51%) 3,002,984,850 2,923,805,350 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 130,045,596,035 127,789,224,103 36. 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2021년 3월 19일 정기주주총회에서 확정됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성- 해당사항없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2 . 대 손 충 당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 매출채권 15,367 2,457 15.9 미수금 2,441 146 6.0 합 계 17,808 2,603 14.6 제48기 매출채권 20,211 3,747 18.5 미수금 3,325 226 6.8 합 계 23,536 3,973 16.9 제47기 매출채권 16,896 4,014 23.8 미수금 3,165 337 10.7 합 계 20,061 4,351 21.7 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,973 4,351 3,293 2. 순대손처리액(①－②±③) (82) - - ① 대손처리액(상각채권액) (3) (2) (7) ② 상각채권회수액 79 (2) (7) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,288) (378) 1,058 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,603 3,973 4,351 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연령기간에 따른 부실채권 발생비율에 근거 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권 및 채권차감액을 제외한 금액 대상 계산 2) 3년 평균 연령기간별 부실채권 발생 비율 6개월이전 6개월~1년 1년~3년 3년초과 13.67% 16.95% 99.68% 100% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 부실발생 비율 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 당기 매출채권 11,345,682 2,969,679 1,049,433 2,107 15,366,901 구성비율 73.8% 19.3% 6.8% 0.1% 100% 전기 매출채권 13,681,729 5,068,040 1,452,618 8,461 20,210,848 구성비율 58.74% 39.43% 1.82% 0.01% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자 료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 13,662,170 1,704,731 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 17,784,301 2,426,547 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 10,863,092 2,798,848 230 13,662,170 손상차손 (375,561) (376,328) - (751,889) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 13,571,480 4,198,430 14,391 17,784,301 손상차손 (508,360) (797,690) (14,114) (1,320,164) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,704,731 (1,704,731) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,426,547 (2,426,547) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 제48기 제47기 비고 농 약 제 조 제 품 49,293 44,141 41,363 - 상 품 289 282 485 - 원 재 료 14,811 16,825 12,536 - 포 장 재 료 612 546 541 - 미착원재료 6,223 7,592 8,810 - 재 공 품 19 17 17 - 합 계 71,247 69,403 63,752 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 36.4% 35.8% 34.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.3회 1.3회 1.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2020년 12월 31일 기준으로 2021년 1월 5일에 재고실사를 실시하였습니 다. 2020년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재무 상태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습니 다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2020년 연결재무제표의 외부감사인인 인덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기폐기 당기평가 기말잔액 비 고 제 품 2,012,400 2,012,400 (620,585) 742,174 2,133,989 - 상 품 104,062 104,062 (18,990) 8,035 93,107 - 합 계 2,116,462 2,116,462 (639,575) 750,209 2,227,096 * 2020년 생산이 중단된 제품이나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산은 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당기 폐기 재고자산은 639,575천원이며 폐기예정분에 대한 평가충당금으로 750,209천원을 설정하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 비유동국공채 50,180 50,180 111,075 111,075 유동국공채 61,200 61,200 3,200 3,200 장기매출채권및기타채권 1,813,804 1,813,804 1,799,646 1,799,646 매출채권및기타채권 15,286,631 15,286,631 19,634,212 19,634,212 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 - - 745,492 745,492 현 금 성 자 산 49,100,262 49,100,262 44,242,234 44,242,234 상각후원가 소계 66,322,577 66,322,577 66,546,359 66,546,359 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 매도가능금융자산 611,880 611,880 - - 기타포괄손익공정가치측정 소계 611,880 611,880 - - 금융자산 합계 66,934,457 66,934,457 66,546,359 66,546,359 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 리스부채 637,388 637,388 783,591 783,591 유동성리스부채 521,209 521,209 529,441 529,441 장기매입채무및기타채무 - - 50,000 50,000 매입채무및기타채무 23,011,387 23,011,387 30,662,509 30,662,509 상각후원가 소계 24,169,984 24,169,984 32,025,541 32,025,541 당기손익 공정가치측정 금융부채 유동성장기차입금 2,240,710 2,240,710 - - 파생상품부채 1,895,673 1,895,673 - - 당기손익 공정가치측정 소계 4,136,383 4,136,383 - - 금융부채 합계 28,306,367 28,306,367 32,025,541 32,025,541 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 매도가능금융자산 - - 611,880 611,880 비유동국공채 50,180 - - 50,180 유동국공채 61,200 - - 61,200 현금성자산 49,100,262 - - 49,100,262 금융자산 계 49,222,142 - 611,880 49,834,022 금융부채 유동성리스부채 521,209 - - 521,209 리스부채 637,388 - - 637,388 유동성장기차입금 - - 2,240,710 2,240,710 파생상품부채 - - 1,895,673 1,895,673 금융부채 계 1,158,597 - 4,136,383 5,294,980 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 단기금융상품 745,492 745,492 비유동국공채 111,075 111,075 유동국공채 3,200 3,200 현금성자산 44,242,234 - - 44,242,234 금융자산 계 45,112,501 - - 45,112,501 금융부채 유동성리스부채 529,441 - - 529,441 리스부채 783,591 - - 783,591 금융부채 계 1,313,032 - - 1,313,032 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2,수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 매도가능금융자산 611,880 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품부채 1,421,826 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 473,847 3 LSMC모형 주가변동성 등 복합금융상품 2,240,710 3 현금흐름할인모형LSMC모형 회사채수익율,주가변동성 등 - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법(1)금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손 익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2)금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동방아그로 회사채 사모 2020년 07월 17일 4,259,290 0 - 2023년 07월 17일 일부미상환 NH투자증권 합 계 - - - 4,259,290 0 - - - - * 회사는 2020.07.17에 유동성확대 및 주주환원 정책에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 4,259,290천원(보통주식 710,000주) 규모로 발행하였으며, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원이 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 2,359,290 - - - - 2,359,290 합계 - - 2,359,290 - - - - 2,359,290 * 회사는 2020.07.17에 유동성확대 및 주주환원 정책에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 4,259,290천원(보통주식 710,000주) 규모로 발행하였으며, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원이 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향을 받지 않고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요변동이 심한 산업입니다. 또한 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 친환경 정책등과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며 경지면적의 축소와 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 상황에 있습니다. 뿐만아니라 최근 전세계적으로 문제가 대두되고 있는 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 2019년말 발생한 코로나19바이러스가 전세계에 창궐하여 유래없는 사망자와 감염자를 발생시켰습니다. 잠시 주춤하는가 싶던 코로나는 최근 2차, 3차 대유행을 하며 전세계에 직간접적인 인명피해와 경제적 피해를 주고 있습니다. 우리나라는 다행히 정부의 적극적인 방역정책과 의료진들의 헌신으로 K-방역이라는 찬사를 듣고 있지만 우리 또한 피해를 비켜갈 수는 없었습니다. 자연재해 피해 또한 만만치 않은 한해 였습니다. 4월초 최저기온이 영하로 곤두박질쳐 작물에 냉해 피해가 막심하였고, 7월부터 시작된 장마는 남부지방에 이어 중부지방에도 물폭탄을 퍼부었습니다. 수마가 할퀴고 간 자리는 처참할 정도로 엉망이 되었고 많은 수재민이 발생하여 집과 삶의 터전을 잃게 되었습니다. 농민들은 애써 가꾼 농지가 산사태와 홍수로 흙탕물로 뒤덮여 망연자실할 수 밖에 없었고 많은 농작물이 피해를 입어 공급의 부족으로 농산물값은 치솟았습니다. 이와 같은 악조건 속에서 당사는 나방약제 모스킬을 세계최초 등록시키고 시장에 성공적으로 안착시키는 등 새로운 신물질 제품의 도입 효과에 힘입어 전년 대비 4%가량 증가한 판매실적 1,295억을 달성하였습니다. 앞으로도 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나 당사의 높은 수준의 자동화설비로 고능율의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발과 더불어 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는등으로 극복해 나가고자 합니다. 당사는 주요경영지표로 다음과 같은 지표를 사용합니다. (안정성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 유 동 비 율 유동자산 -------- ×100 유동부채 416.9% 429.7% 부 채 비 율 부채총계 -------- ×100 자기자본 38.3% 41.5% 영업이익대비이자보상배율 영업이익 -------- 이자비용 24.5배 20.2배 * 상기 안정성지표에서 나타나듯이 유동비율과 부채비율이 소폭 감소하였습니다. 회사의 유동성은 매우 양호한 편이며 부채비율 또한 상당히 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.2020년에는 연초부터 환율이 상승하여 하반기까지 고환율이 지속되었습니다.농약산업은 원재료의 수입비중이 높은 산업으로서 환율의 상승은 곧 수익성 악화로 이어지기 때문에 환율관리를 위하여 파생상품을 운영하는 한편 원재료수입에 대한 대금 결제를 환율이 높을 시기에는 외화차입을 이용하였다가 환율이 하락했을때 차입금을 상환하는 방식으로 환헷지를 하고 있습니다. 이 과정에서 이자비용이 발생하며 전년과 비슷한 수준의 영업이익대비 이자보상배율을 나타내고 있습니다. 회사의 자산규모 및 매출대비 이자비용의 비중이 작기 때문에 안정성에는 전혀 문제가 없다고 판단됩니다. (수익성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영업이익 ---------- ×100 매출액 7.2% 6.3% 매출액순이익률 당기순이익 ------------ ×100 매출액 5.2% 5.2% 총자산순이익률 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 3.5% 3.4% 자기자본순이익률(ROE) 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초자기자본+기말자기자본)/2 4.8% 4.8% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동으로 인한현금흐름 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 3.4% 2.0% * 회사의 수익성지표는 전기와 대비하여 비슷한 수준입니다. 농약산업은 산업 특성상 경기의 영향이 크게 받지 않고 시장진입장벽도 높은 편이라 안정성과 수익성지표가 안정적으로 유지중이며 전기 대비 의미있는 변화를 보이지 않았습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 (1) 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제 49 기 제 48 기 증감율 비고 2020년말 2019년말 [비유동자산] 57,013,022 59,972,232 -4.9% ㆍ유형자산 35,958,415 35,896,614 0.2% ㆍ사용권자산 1,180,607 1,350,630 -12.6% ㆍ무형자산 1,190,079 1,355,047 -12.2% ㆍ투자부동산 0 577,824 -100% ㆍ매출채권 및 기타채권 1,813,804 1,799,646 0.8% ㆍ이연법인세자산 4,176,921 4,047,502 3.2% ㆍ반환제품회수권 12,020,636 14,823,394 -18.9% ㆍ기타비유동금융자산 672,560 121,575 453.2% [유동자산] 139,014,027 134,032,372 3.7% ㆍ재고자산 71,247,385 69,402,543 2.7% ㆍ매출채권 및 기타채권 15,286,631 19,634,212 -22.1% ㆍ기타유동금융자산 61,200 748,692 -91.8% ㆍ유동성반환제품회수권 3,318,452 - - ㆍ현금 및 현금성자산 49,100,359 44,246,925 11.0% 자산총계 196,027,049 194,004,604 1.0% [납입자본] 9,575,638 9,575,638 0.0% [이익잉여금] 137,315,092 134,954,531 1.7% [기타포괄손익누계액] 478,429 - - [기타자본구성요소] (6,119,055) (7,909,274) -22.6% 지배주주 자본소계 141,250,104 136,620,895 3.4% [비지배지분] 541,195 527,769 2.5% 자본총계 141,791,299 137,148,664 3.4% [비유동부채] 20,890,212 25,663,990 -18.6% [유동부채] 33,345,538 31,191,950 6.9% 부채총계 54,235,750 56,855,940 -4.6% *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.*회사건물의 임대부분을 자가 사용으로 전환하면서 투자부동산이 감소하였으며, 비유동자산으로 분류하던 반환제품회수권을 유동성구분하여 당기의 반환제품회수권은 감소하고 유동성반환제품회수권은 증가하였습니다. 전년 대비 수금율이 증가하여현금 및 현금성자산이 증가하였습니다. 또한 회사가 투자하였던 지분증권 평가액 612백만원을 매도가능증권으로 계상하고 기타비유동금융자산으로 분류하였으며 법인세 상당액 134백만원을 차감한 478백만원을 기타포괄손익누계액으로 표시하였습니다. 종속회사가 운영하는 금융상품이 2019년에는 단기금융상품으로 분류되는 상품이었으나 2020년에는 현금 및 현금성자산으로 분류되는 상품을 운영하여 기타유동금융자산의 증감율이 큰폭으로 감소하였으나 전체 자산대비 기타유동금융자산이 차지하는 비율이 작아 의미있는 수치는 아니라고 판단됩니다. 또한 연결회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식중 기명식 보통주식 710,000주를 기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하여, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 교환사채 상환으로 발생한 자기주식 처분이익 503,309천원에서 법인세상당액 109,772천원을 제외한 393,537천원을 기타자본잉여금으로 계상하였으며 당기말 연결회사가 보유하고 있던 자기주식을 처분하여 발생한 누적 처분이익 963,412천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 이로 인하여 기타자본구성요소가 22.6%감소하였습니다. 리스부채를 유동성구분하여 비유동부채는 감소하고 유동부채는 증가하였습니다. 전년대비 자산과 자본은 각각 1.0%와 3.4%가 증가한 반면 부채는 4.6%가 감소하여 회사의 재무건전성은 더욱 견고해졌습니다. (2) 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제49기 제48기 증감율 비고 매출액 129,521,685 124,644,780 3.9% 매출원가 92,421,567 88,760,412 4.1% 매출총이익 37,100,118 35,884,368 3.4% 판매비와관리비 27,757,870 28,085,231 -1.2% 영업이익 9,342,248 7,799,137 19.8% 기타수익 980,658 855,540 14.6% 기타비용 247,200 354,157 -30.2% 금융수익 2,801,178 1,700,553 64.7% 금융비용 4,125,975 1,177,055 250.5% 법인세차감전순이익 8,750,909 8,824,018 -0.8% 법인세비용 2,019,685 2,357,083 -14.3% 당기순이익 6,731,224 6,466,935 4.1% 기타포괄손익 478,429 - - 총포괄이익 7,209,653 6,466,935 11.5% *제49기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.*농약산업은 경기나 물가상승등의 영향을 크게 받지 않는 반면 기상이변이나 자연재해에는 민감하게 반응하는 산업입니다. 2019년말 발생한 코로나19바이러스가 전세계에 창궐하여 유래없는 사망자와 감염자를 발생시켰습니다. 잠시 주춤하는가 싶던 코로나는 최근 2차, 3차 대유행을 하며 전세계에 직간접적인 인명피해와 경제적 피해를 줘 극심한 경제난에 빠지게 되었습니다. 뿐만 아니라 자연재해 피해 또한 만만치 않은 한해 였습니다. 4월초 최저기온이 영하로 곤두박질쳐 작물에 냉해 피해가 막심하였고, 7월부터 시작된 장마는 남부지방에 이어 중부지방에도 물폭탄을 퍼부었습니다. 많은 농작물이 피해를 입어 공급부족으로 농산물값은 치솟고 소비자는 지갑을 닫았습니다. 따라서 농가의 경제사정은 여전히 불황을 면치 못하고 있으며, 이미 체결된 FTA의 누적 영향으로 수입 농축산물이 국내시장을 잠식하고 국산 농축산물 소비도 정체 내지는 감소가 지속되는 이중고 상황이 지속되고 있습니다. 이러한 악조건속에서도 당사는 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력한 결과 전년 대비 4% 가량 증가한 판매실적 1,295억을 달성하였습니다. 매출은 전년대비 증가한 반면 대손상각비 환입등으로 판관비는 감소하여 영업이익은 19.8%가 증가하였습니다. 기타수익과 기타비용은 증감율은 크게 나타나지만 금액비중이 작아 유의미한 수치는 아니라고 판단됩니다. 금융수익 및 금융비용은 코로나19 영향으로 인해 연초 원화약세, 연말 원화강세의 급등락현상으로 전년대비 큰폭으로 증가하였고, 손익도 18억 감소를 기록하였습니다. 어려운 환경에서도 적극적인영업활동과 원가절감 노력 및 적절한 자금운용을 통해 당기순이익은 전년대비 4.1%증가하였습니다. 또한 회사가 투자하였던 지분증권 평가액 612백만원을 매도가능증권으로 계상하고기타비유동금융자산으로 분류하였으며 법인세 상당액 134백만원을 차감한 478백만원을 기타포괄손익누계액으로 표시하여 총포괄손익은 11.5% 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달등 (1) 유동성에 관한 사항 구분 현금 당좌예금 제예금 계 2020년 98천원 141,596천원 48,958,666천원 49,100,360천원 2019년 4,691천원 5,191,130천원 39,051,104천원 44,246,925천원 * 연말 수금률의 증가로 매출채권이 전년대비 43억원이 감소하였으며 이 영향으로 현금 및 현금성자산이 48억원 증가하였습니다. 회사의 재무비율로 볼 때 매우 안정적인 유동성을 보이고 있으며 충분한 자금을 확보하고 있습니다. (2) 자금조달에 관한 사항 회사는 2020.07.17에 유동성확대 및 주주환원 정책에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 4,259,290,000원(보통주식 710,000주) 규모로 발행하였으며, 당기말 현재 교환사채 1,900,000천원이 교환청구되어 자기주식 316,718주로 상환하였습니다. 회사는 미교환된 교환사채 중 교환권조정을 차감한 2,241백만원을 차입금으로 인식하고 있으며 연말에 외상매출금 수금이 많이 이루어져 자금의 유동성은 충분한 여유를 두고 있습니다. 반면에 매출이 대부분 상반기에 발생하고외상거래를 하기때문에 선 결제, 후 수금이라는 상황이 발생하여 유동자금의 대부분은 반기 이전에 사용하게 되어 이월채권에 대한 수금이 조금씩 이루어지는데도 불구하고 부득이 반기 전 후에서 연말까지 이사회의 의결을 통해 금융기관으로부터 탄력적으로 단기차입금을 통해 자금운영을 하고 있습니다. (3) 자금 지출에 관한 사항 2020년에는 회사 자산규모 대비 대규모 자금이 소요되는 사업이나 공사가 없었습니다. 2021년 또한 운영자금은 자체 자금 및 일부 단기차입금으로 충분히 운영가능할 것으로 예상됩니다. 5. 부외부채에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 27.우발채무와 주요 약정사항" 참조 6. 기 타사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 2.중요한 회계처리방침의 요약" 참조(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 해당사항이 없습니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항이 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.02 2021.06.02 18,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,500,000 월 만기일시장환율1,184.8원 1,184.8원 월 만기일시장환율>=1,184.8원 1,184.8원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2020.06.05 2021.06.02 12,000,000 12개월간매월말만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,176.5원 1,176.5원 월 만기일시장환율>=1,176.5원 1,176.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) *당기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Target Redemption Forward)을 2건 운용하고있으며 당기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 373,911천원이며, 통화옵션 거래손실 및 평가손실은 각각 918,150천원, 1,421,826천원입니다. 2021년 도에도 안정적인 자금운영을 위해 탄력적으로 통화옵션을 파생상품으로 운용할 예정입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1.감사인에 관한 사항(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당기) 인덕회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가(주1) 제48기(전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 재고자산평가 제47기(전전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 - *(주1) 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유연결재무제표에 대한 주석 10에 기술되어 있는 바와 같이, 2020년 12월 31일 현재 회사의 재고자산은 73,474백만원입니다. 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가를 감사에 특히 중요한 사항으로 고려하였습니다. 2) 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 재고자산의 평가와 관련한 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 재고자산의 평가 회계정책의 적정성 검토 - 재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가 - 표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인 - 표본추출을 통하여 재고자산의 순실현가능가치 산정 시 사용된 추정 판매가격이 회사의 최근 실제 판매가격과 부합하는지 검증 - 회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정 내역에 대한 재계산 검증 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당기) 인덕회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,000천원 1,063 연75,000천원 1,063 제48기(전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연82,400천원 1,040 연82,400천원 916 제47기(전전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 - 연75,700천원 735 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 09일 감사인:담당회계사 3인.회사측:감사 및 회계업무담당임원 외 1명 대면회의 회사 업무파악 및 향후 감사 방향 논의 2 2020년 10월 28일 감사인:담당회계사 4인.회사측:감사 및 회계업무담당임원 외 1명 대면회의 연간 감사일정/시간,중점감사항목 논의 3 2021년 01월 29일 감사인:담당회계사 4인.회사측:감사 및 회계업무담당임원 외 1명 대면회의 주요 감사결과 논의 * 종속회사인 나노바이오(주)는 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 2. 회계감사인의 변경 가. 지배회사의 회계감사인의 변경 (1) 당사는 '제원회계법인'과 2019.01.01~2021.12.31까지 3개 회계연도의 외부감사계약을 맺었습니다. (2) 2019년 개정된 '외부감사법' 제9조2 규정에 의거 주권상장법인 감사인 등록을 받았으나 회계감사를 해오던 '제원회계법인'은 등록하지 못하였습니다. (3) '외부감사법' 제10조 7항 3호에 의거 주권상장법인 감사인 등록을 하지 못한 경우 감사인의 감사수행이 불가능하게 되어 '제원회계법인'과 잔여계약기간이 남아 있음에도 불구하고 감사계약을 해지하고 '인덕회계법인'과 신규 감사계약을 체결하였습니다. (4) '제원회계법인'의 외부감사업무는 제48기로 종료되며 제49기 감사업무부터 '인덕회계법인에서 실시합니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가.내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2020년 회계연도 중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2021.02.16일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 인덕회계법인의 감사보고서에서도 내부회계관리제도 검토결과 효과적으로 운용된다고 나타내고 있습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근 이사전원 및 감사로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자로서 현재 대표이사 염병만이 의장을 겸직하고 있음. (4) 의장의 선임사유 : 대표이사로서 업계전문가이며 연장자임. (5) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (6) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 7명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 비상근이사 감사 성명 염병만 염병진 김영돈 임필훈 유병두 미키 유키히코 오윤상 *세부내역 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.31 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2020.02.18 -2020 정기이사회 가결 - 3 2020.03.09 -신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 4 2020.03.23 -2020 이사 및 감사보수 조정의 건 가결 - 5 2020.04.03 -신한은행 파생상품(통화옵션) 약정에 관한 건 가결 - 6 2020.04.08 -대표이사 선임의 건 가결 - 7 2020.04.27 -직제규정 및 전결규정 일부 개정의 건 가결 - 8 2020.07.15 -자기주식 처분의 건 가결 - 9 2020.07.15 -위임전결규정 및 규정 일부 개정의 건 가결 - 10 2020.07.24 -2020 임원 및 감사 보수조정 및 승진시 급여조정, 면허수당 조정의 건 가결 - 11 2020.07.24 -한국씨티은행 은행여신에 관한 건 가결 - 12 2020.09.14 -위임전결규정 일부 개정의 건 가결 - 13 2020.10.12 -분기배당의 건 가결 - 1 2021.01.26 -외부감사인 평가 및 선임규정 변경의 건 가결 - 2 2021.02.01 -농약공급 계약의 건 가결 - 3 2021.02.16 -2021 정기이사회 가결 - 4 2021.02.22 -3회 이사회 부의안 수정 가결 - 5 2021.02.22 -급여규정 외 5개 규정 일부 개정의 건 가결 - (2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 염병만(출석율: 100%) 염병진(출석율: 100%) 김영돈(출석율: 100%) 임필훈(출석율: 100%) 유병두(출석율: 100%) 1 2020.01.31 사외이사 2명중 2명 -농약공급 계약의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.18 사외이사 2명중 2명 -2020 정기이사회 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.09 사외이사 2명중 2명 -신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.23 사외이사 2명중 2명 -2020 이사 및 감사보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.04.03 사외이사 2명중 2명 -신한은행 파생상품(통화옵션) 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.04.08 사외이사 2명중 2명 -대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.04.27 사외이사 2명중 2명 -직제규정 및 전결규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.07.15 사외이사 2명중 2명 -자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020.07.15 사외이사 2명중 2명 -위임전결규정 및 규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2020.07.24 사외이사 2명중 2명 -2020 임원 및 감사 보수조정 및 승진시 급여조정, 면허수당 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2020.07.24 사외이사 2명중 2명 -한국씨티은행 은행여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2020.09.14 사외이사 2명중 2명 -위임전결규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2020.10.12 사외이사 2명중 2명 -분기배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1 2021.01.26 사외이사 2명중 2명 -외부감사인 평가 및 선임규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.02.01 사외이사 2명중 2명 -농약공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.02.16 사외이사 2명중 2명 -2021 정기이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.02.22 사외이사 2명중 2명 -3회 이사회 부의안 수정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.02.22 사외이사 2명중 2명 -급여규정 외 5개 규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 *염병진사장이 2020.03.20일부로 등기임원으로 선임되었습니다. (3) 이사의 독립성- 사외이사등은 별도의 독립성 기준운용 없이 이사회를 통하여 추천받아 주주총회 를 통하여 선출되며 주총 전 참고서류 및 주주총회소집통지, 공고사항을 공시할때 이사후보의 인적사항을 포함하여 공시함. 직책 대표이사 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 비상근이사 감사 성명 염병만 염병진 김영돈 임필훈 유병두 미키유키히코 오윤상 선임배경 (현)최대주주 경영상 필요 승진 법적구성원 법적구성원 관련분야 전문가 법적구성원 추천인 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 총괄 총괄 총무 비상근 비상근 비상근 감사 최대주주주요주주와의관계 최대주주 최대주주의특수관계인 - - - - - 임기 2019.03.23~2022.03.23 2020.03.20~2023.03.20 2020.03.20~2023.03.20 2018.03.23~2021.03.23 2018.03.23~2021.03.23 2020.03.20~2023.03.20 2018.03.23~2021.03.23 연임여부 연임 신규선임 연임 신규선임 신규선임 연임 연임 연임횟수 9 - 2 - - 1 4 *사외이사 선출을 위한 별도의 후보추천 위원회가 설치되어 있지 않음*염병진사장이 2020.03.20일부로 등기임원으로 선임되었습니다.*상기 현황은 2020.12.31일 기준으로 작성하였으며, 2021.03.19일 개최하는 주주총회에서 비상근이사인 미키유키히코가 일신상의 사유로 퇴임하고 신규로 마루야마 히로미치가 선임될 예정이며 사외이사 임필훈과 유병두, 감사 오윤상이 재선임될 예정입니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 추천인 선임과정 비 고 임필훈 (전)(주)한농 이사(전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 없음 - 이사회추천 국내 최대 농약업체인 한농에서 오랜 기간 근무한 경험과 연륜이 사외이사로서의 자질이 충분할 것으로 판단하여 이사회의 추천으로 주총에서 선임 2018.3.23 신규선임 유병두 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 없음 - 이사회추천 글로벌 회사인 바이엘에서 부사장으로 근무한 경험과 연륜이 사외이사로서의 충분한 역할을 할 것으로 기대하여 이사회의 추천으로 주총에서 선임 2018.3.23 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 없음 (담당자 : ☎ ) (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - *2020.03.20일에 개최한 제48기 정기주주총회에서 사외이사 변동은 없었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업계 전문가를 선임하였으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으나 필요시 향후 교육실시를 계획중임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오윤상 한국산업증권이사 DAWN경제연구소 소장, 동방아그로 사외이사 학력:경희대학교 경영학과 2018.3.23만기재선임 * 상기 현황은 2020.12.31일 기준으로 작성하였으며, 2021.03.19일 개최하는 주주총회에서 감사 오윤상이 재선임될 예정입니다. (2) 감사의 독립성 - 회사는 상법 409조의 규정을 준수하여 상근감사를 선임하고 있으며, 감사는 현재 회사와의 거래관계가 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 거래관계도 없습니다. 감사는 당사의 업무 및 회계를 감사하고, 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 외부감사인 선임에 있어 역할을 하고있습니다. 또한 각종 회계자료의 열람 및 결산자료를 제공받고 있고, 수시로 각종 업무에 필요하다고 인정되는 경우 열람, 대조, 실사, 입회, 조회 등 적절한 감사절차를 취하고 있으며, 사내 감사업무조직으로부터 정기 및 수시 감사자료를 보고받고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2020.01.31 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2020.02.18 -2020 정기이사회 가결 - 3 2020.03.09 -신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 4 2020.03.23 -2020 이사 및 감사보수 조정의 건 가결 - 5 2020.04.03 -신한은행 파생상품(통화옵션) 약정에 관한 건 가결 - 6 2020.04.08 -대표이사 선임의 건 가결 - 7 2020.04.27 -직제규정 및 전결규정 일부 개정의 건 가결 - 8 2020.07.15 -자기주식 처분의 건 가결 - 9 2020.07.15 -위임전결규정 및 규정 일부 개정의 건 가결 - 10 2020.07.24 -2020 임원 및 감사 보수조정 및 승진시 급여조정, 면허수당 조정의 건 가결 - 11 2020.07.24 -한국씨티은행 은행여신에 관한 건 가결 - 12 2020.09.14 -위임전결규정 일부 개정의 건 가결 - 13 2020.10.12 -분기배당의 건 가결 - 1 2021.01.26 -외부감사인 평가 및 선임규정 변경의 건 가결 - 2 2021.02.01 -농약공급 계약의 건 가결 - 3 2021.02.16 -2021 정기이사회 가결 - 4 2021.02.22 -3회 이사회 부의안 수정 가결 - 5 2021.02.22 -급여규정 외 5개 규정 일부 개정의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl (4) 회사는 현재 감사위원회를 설치하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (5) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 업계 전문가를 선임하였으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으나 필요시 향후 교육실시를 계획중임. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 회사는 현재 별도의 감사위원회(감사)지원조직을 설치하지 않았습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (7) 회사는 현재 별도의 준법지원인 지원조직을 설치하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택여부 - 2명이상의 이사를 선임할시 상법 제382조의 2에 의한 집중투표제를 실시하지 아니한다.(정관 제29조3항). 또한, 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 2,547,250 18.71 2,547,250 18.71 - 염병진 친인척 보통주 1,531,495 11.25 1,531,495 11.25 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 유병두 이사 보통주 7,174 0.05 7,174 0.05 - 계 보통주 4,665,349 34.26 4,665,349 34.26 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 3 명 *최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지 약30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임. *주식의 담보 제공 (단위 : 천원) 차입자 주식수 차입처 차입잔액 계약체결일 차입기간 염병만 1,436,800 KEB하나은행 - 2020.07.30 1년 염병진 757,860 KEB하나은행 23,776 2020.07.30 1년 *주식의 공탁 현황 (단위 : 주) 공탁인 공탁주식수 피공탁인 공탁일 염병만 600,000 기흥세무서 2019. 03. 29 염병진 400,000 잠실세무서 2019. 03. 28 *최대주주 염병만과 특수관계인 염병진은 증여세 연부연납에 대한 담보물건으로 본인 명의의 주식 60만주와 40만주를 각각 기흥세무서와 잠실세무서에 담보 공탁하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주요 경력 겸직현황 비고 기간 경력사항 염병만 대표이사 1999.03~현재 (주)동방아그로 대표이사 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 염병만 장내매수 기준일, 주1) 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 염병만, 염병춘, 염병진의 장내매수 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 염병진 장내매수 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 염병만, 염병진 장내매수 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 염병만, 염병진 장내매수 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 강보경 장내매도 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 강보경 퇴임 - 2017년 11월 20일 염병만 4,747,496 34.87 특수관계자 우리사주제외 주2) 2018년 04월 12일 염병만 4,672,561 34.32 오윤상 장내매도 주3) 2019년 01월 31일 염병만 4,658,175 34.21 김영돈 장내매도 주4) 2019년 12월 30일 염병만 4,665,349 34.26 유병두 장내매수 기말기준,주5) *주1) 2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*주2) 공시규정변경에 따라 김영돈의 보유주식 중 우리사주가 주식수 산정에서 제외되어 최대주주의 소유주식이 변동함.*주3) 오윤상감사가 2018.04.05일~ 2018.04.12일에 보유주식 74,935주를 전량 매도하여 최대주주의 소유주식이 변동함.*주4) 김영돈이사가 2019.01.24~2019.01.30에 보유주식 14,386주를 전량 매도함.*주5) 유병두사외이사가 2019.12.20~2019.12.30에 보통주식 7,174주를 매수함. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염병만 2,547,250 18.71% - 염병진 1,531,495 11.25% - SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05% - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28% - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17% - 아이베스트투자(주) 780,000 5.73% - 우리사주조합 369,883 2.72% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 바. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,716 2,727 99.6 2,404,311 13,617,577 17.6 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2020년 07월 2020년 08월 2020년 09월 2020년 10월 2020년 11월 2020년 12월 보통주 최 고 6,700 7,350 6,510 6,360 6,460 6,580 최 저 6,200 6,030 6,130 6,160 6,190 6,340 월간거래량 478,648 1,362,988 339,506 125,714 185,164 316,816 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식