동방아그로 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황.> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 올해의 농약 산업은 참으로 어려웠던 한 해였습니다. 연초에는 비교적 높은 기온으로 인해 병충해가 극성을 부렸으며 봄에는 황사와 미세먼지로 인한 일조량 부족으로 농가는 큰 어려움을 겪었습니다. 또한 이례적 자연재해인 지진이 발생하는가 하면 태풍으로 인한 수해가 발생하였고 이로 인해 국민들은 정신적인 충격과 육체적 고통, 재산적 피해까지 감내해야 했습니다. 이러한 어려움은 전반적인 농작물의 흉작으로 이어졌으며 이로인한 농민들의 고통과 피해는 극심한 상황입니다. 이러한 환경은 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다. 이러한 대외적인 어려움이 이어지는 가운데 심각한 강수량 부족과 황사 및 미세먼지로 인한 일조량 부족등으로 농업환경은 식량부족의 위기를 걱정할 만큼 심각한 상황을 맞이하고 있습니다. 이와 같은 환경 속에서 당사는 높은 수준의 자동화 설비로 고능률의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발과 더불어 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등으로 이를 극복하기 위하여 노력하였으나 전분기 대비 매출액이 약 2.2% 감소한 1,068억을 기록하였습니다. 당사는 지난 40여년 동안 어려운 환경속에서도 강인한 의지와 진취적인 사업추진으로 건실한 중견기업으로 성장하여 왔습니다. 앞으로도 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나, 튼튼한 경영기반과 안전기조의 바탕 아래, 급변하는 시대에 걸맞는경영전략으로 끊임없이 성장 발전할 수 있도록 전임직원이 합심하여 매진할 것을 다짐하는 바 입니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2015년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2014년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2013년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2016 조직도.jpg 2016 조직도 4) 종속회사의 현황 (주)동방아그로와 그 종속회사인 나노바이오(주)의 연결부문인 비료부문은 상호보완적인 사업을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 특징을 가진 제,상품의 공급을 제공하고 있기때문에 별도로 운영하고 있으며 각 사업은 다음과 같습니다. 구분 주요고객 관련회사 농약 농협, 일반시판상 (주)동방아그로 비료 농협, 일반시판상 (주)동방아그로,나노바이오(주) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 농약제조 제품(농약)제품수출상품 유 액 제수 화 제입 제분 제기 타 비 료 살균.살충.제초""""살 균비 료 살림꾼외일품외싸이메트외비타지람외스미렉스외ETHABOXAM외꼬꼬시외 49,636(46.44%)26,591(24.88%)27,286(25.53%)935(0.87%)511(0.48%)1,033(0.97%)889(0.83%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제 45 기 분기 제 44 기 제 43 기 유 액 제 내 수 17,784 19,194 18,213 수 출 20,654 20,747 20,233 수 화 제 내 수 36,858 41,862 39,658 수 출 - - - 분 제 내 수 1,708 1,722 1,813 수 출 - - - 입 제 내 수 3,371 3,521 3,368 수 출 - - - (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정 방법 : 농약 제형별 구분 - 산출단위 : ton당 가격 - 산출방법 : 총평균법 (당기 총 매출액 / 당기 총 매출수량)(2) 주요 가격변동원인 주로 원제의 가격변화, 물가의 상승률이 가격변동의 원인이 됨. ※ 주) 제형별 기준이므로 생산제품의 상표와 규격에 따라 가격차이가 있음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 농약제조 원재료 SULFOXAFLORSUMITHION 93% T.GMETCONAZOLE T.GTIADINIL T.GBENZOBICYCLON T.G기타 농약제조용원제 3,289(7.4%)2,975(6.7%)1,852(4.1%)1,743(3.9%)1,644(3.7%)33,137(74.2%) DOW AGROSCIENCE 스 미토모화학아그로서울 SUMMIT AGROSOJITZ AGRO CORPORATION SDS BIOTECH 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg ) 품 목 제 45 기 분기 제 44 기 제 43 기 SULFOXAFLOR 국 내 - - - 수 입 402,820 334,800 327,063 SUMITHION 93% T.G 국 내 13,760 14,204 13,312 수 입 - - - METCONAZOLE T.G 국 내 - - - 수 입 168,375 161,077 154,091 TIADINIL T.G 국 내 - - - 수 입 48,022 42,441 46,143 BENZOBICYCLON T.G 국 내 - - - 수 입 128,069 113,879 126,985 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 45 기 분기 제 44 기 제 43 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 농약 부여공장 18,040 150,244,844 24,053 190,141,368 24,053 182,672,222 합 계 18,040 150,244,844 24,053 190,141,368 24,053 182,672,222 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 : 일일 생산능력 기준② 산출방법 일일 생산능력×가동율(100%기준)×작업일수 - 농약 : 95,450kg×1×189 = 18,040톤(나) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 : 1일 8시간 월가동일수 : 21일 분기가동일수 : 21일×9월 =189일 분기가동시간 : 189일×8시간 =1,512시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 45 기 분기 제 44 기 제 43 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 유액제 부여공장 2,522 34,715,602 3,329 42,655,758 2,643 32,403,863 수화제 636 16,461,946 747 17,463,837 981 21,546,865 입 제 6,891 18,649,521 9,270 26,609,296 8,396 23,380,237 분 제 518 874,752 659 984,997 692 1,017,218 기 타 9 572,182 5 318,431 1 111,705 합 계 10,576 71,274,003 14,010 88,032,319 12,713 78,459,888 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간 ) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 부여공장 1,512 886 58.63% 합 계 1,512 886 58.63% ※ 기 준 : 생산능력과 생산실적 대비 생산실적(886시간) / 생산능력(1,512시간) = 58.63%※ 제품생산이 포장단위에 따라 생산량이 변화 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고(공시지가) 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199충남 논산연산 표정116-4 외 96,828.0 48,485.0 3,943830 3,943830 3,7411,073 소 계 145,313.0 4,773 - - 4,773 4,814 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 성남분당174-6외 9905,621.2 4,2651,730 4,2651,730 7,0581,846 소 계 6,611.2 5,995 - - - 5,995 8,904 합 계 151,924.2 10,768 - - 10,768 13,718 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 33,991.55 10,468 76 - 446 10,098 소 계 33,991.55 10,468 76 - 446 10,098 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 성남분당174-6 외 3,060.854,034.02 6153,830 -- -- 3494 5813,736 소 계 7,094.87 4,445 - - 128 4,317 합 계 41,086.42 14,913 76 - 574 14,415 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 63 1,014 40 - 63 991 본사 자가 충북 단양가곡 향산247-4 3 96 - - 9 87 합 계 66 1,110 40 - 72 1,078 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1,160 4,058 131 2 686 3,501 합 계 1,152 4,058 131 2 686 3,501 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 12 54 36 34 (10) 66 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028 3 173 127 122 (44) 222 합 계 15 227 163 156 (54) 288 [자산항목 :공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 5,311 418 866 3 187 1,094 본사 자가 관악 남현남부순환로2028 3,122 212 75 - 85 202 합 계 8,433 630 941 3 272 1,296 [자산항목 :건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1 1,353 4,257 - - 5,610 합 계 1 1,353 4,257 - - 5,610 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (수량;ton, 금액;천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 45기 분기 제 44기 제 43기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 제품 유액제 수 출 50 1,032,700 95 1,975,151 51 1,027,817 내 수 2,791 49,636,558 2,631 50,504,291 2,527 46,018,966 합 계 2,841 50,669,258 2,726 52,479,442 2,578 47,046,783 수화제 수 출 - - - - - - 내 수 721 26,591,029 716 29,983,234 898 35,629,325 합 계 721 26,591,029 716 29,983,234 898 35,629,325 분 제 수 출 - - - - - - 내 수 547 935,181 661 1,138,272 641 1,162,030 합 계 547 935,181 661 1,138,272 641 1,162,030 입 제 수 출 - - - - - - 내 수 8,094 27,285,707 8,544 30,085,903 8,335 28,073,797 합 계 8,094 27,285,707 8,544 30,085,903 8,335 28,073,797 기 타 수 출 - - - - - - 내 수 5 511,070 5 547,974 3 386,445 합 계 5 511,070 5 547,974 3 386,445 상품 비료외 수 출 - - - - - - 내 수 395 888,545 571 1,595,851 430 2,330,828 합 계 395 888,545 571 1,595,851 430 2,330,828 합 계 수 출 50 1,032,700 95 1,975,151 51 1,027,817 내 수 12,553 105,848,090 13,128 113,855,525 12,834 113,601,391 합 계 12,603 106,880,790 13,223 115,830,676 12,885 114,629,208 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀(9명), 마케팅팀(38명) - 영업지점(85명) (영업지점 : 경기남부. 경기북부. 강원. 대전. 예산. 충북. 경남. 대구. 광주. 전북. 제주. 안동. 순천) (2) 판매경로 회 사 (100%) 농협중앙회, 단위조합( 35%) 농 민 도ㆍ소매상( 65%) (3) 판매방법 및 조건 - 신용에 의한 외상판매 - 현금 및 어음 회수조건 - 일정액의 장려금 지금(4) 판매전략(가) 홍보 및 기술보급 전략 1. 신규 및 중점 품목 보급방향 ① 중점 육성품목 대형화 ② 철저한 사후관리로 안정적이고 지속적인 소비 기반 구축 ③ 한발 빠른 마케팅활동 추진 2. 성장 및 대형품목 보급 계획 ① 다양한 매체광고를 통한 상표 이미지 부각 ② 주산단지별 전ㆍ공시 사업을 통한 소비시장 개척 ③ 적기 DM 및 부락 SEMINAR를 통해 소비시장 저변 확대 (나) 영업전략 ① 시장여건에 부합하는 영업정책 수립과 제품 적기 공급으로 시장 선점 ② 지역별 우수 거래처 개발로 시장저변 확대 구축 ③ 기존 거래처의 당사 매출점유비율 확대 ④ 거래처 여신한도 관리 철저 및 채권확보 강화로 부실채권 방지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : 병/봉, 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약 2016.02.03 2016.02.03~2016.12.31 4,031,182 48,156,000 4,699,401 53,026,912 - - 합 계 4,031,182 48,156,000 4,699,401 53,026,912 - - -상기사항은 농업협동조합중앙회와 1년간의 납품계약임.-상기의 금액은 부가세포함금액입니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 제품 제조원가의 큰비중을 차지하는 원재의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험에 노출되어 있어 이러한 위험을 줄이기 위해 상황에 따라 일시적으로 파생상품을 운영하고 있습니다. 또한 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 따로 두고있지는 않으나 자금담당 부서 및 경영진이 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하고 있으며 수시로 국내금융기관에 자문을 구하고 있습니다. * 세 부 내역은 III. 재무에 관한 사항 '연결재무제표의 주석사항' 및 '재무제표의 주석사항'참조 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 회사는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 2016년 3월 7일과 2016년 3월 14일에 씨티은행과 각각 900만불씩 두 건의통화옵션계약을 체결하고 있습니다. 또한 통화옵션계약과 관련하여 분기중 통화옵션거래손익이 발생하여 당분기 재무제표에 반영하였습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션 (TRF) 한국씨티 은행 2016.03.07 2016.12.07 9,000,000 9개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,172원 1,172원 월 만기일시장환율>=1,172원 1,172원 (USD당 누적이익80원도달시 해지) 2016.03.14 2016.12.14 9,000,000 9개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,158.5원 1,158.5원 월 만기일시장환율>=1,158.5원 1,158.5원 (USD당 누적이익80원도달시 해지) 나. 파생상품으로 발생한 손익 현황 - 한국씨티은행이 제공하는 평가자료를 기준으로 하였으며, 당분기 재무제표에 반영된 파생상품 거래이익은 30,700천원이며, 파생상품 거래손실과 파생상품 평가손실은 각각 319,100천원과 416,638천원입니다.다. 리스크 관리에 관한 사항 - 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위하여 통화옵션계약을 운용하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 소장(1명) - 생물 - 살균제(2명) - 살충제(2명) - 제초제(2명) - 화학 - 잔 류(5명) - 제 재(5명) - 기 타(4명) - 독성 - 어독성(1명) (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제45기 분기 제44 기 제43 기 비 고 연구개발비용 계 2,676,048,768 3,773,808,068 3,289,316,992 회계처리 판매비와 관리비 1,573,575,744 2,310,585,635 2,005,674,993 제조경비 1,102,473,024 1,463,222,433 1,450,684,689 개발비 - - -167,042,690 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.5% 3.3% 2.9% 나. 연구개발 실적(1) 연구과제 (가) 작물병해 방제시험 (나) 작물해충 방제시험 (다) 잡초 방제시험 (라) 잔류독성 시험 (마) 비료효과시험 (2) 연구기관 「 당사 기술연구소, 각대학교의 농과대학, 각도 농촌진흥원 」(3) 연구결과 및 기대효과 신규화학물질의 도입과 각종 공공기관의 연구결과를 토대로 매년 10 - 15가지의 신규품목을 등록시키며 신규품목의 품질향상으로 농약시장의 좋은반응과 매출신장이 기대됨. (4) 연구결과가 제품등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영내용 (가) 2016년 신규약제 판매현황 제 초 제 : 손노네SC 살 충 제 : 프라우스EC, 마일스톤WP 비 료 : 조아라골드, 뿌려라NK, 슈퍼칼 효 과 : 2016년 생산, 신규 19억 매출발생(나) 2015년 신규약제 판매현황 살균충제: 동방아그로빅보스GR, 더블히트GR, 강사네SC, 일품SC 제 초 제 : 아리동시네GR, 뿌려라GG, 단도리ME, 초심SC 살 충 제 : 슈퍼펀치SC, 아리썬버드EW, 동방기계유 살 균 제 : 와이드샷WG, 후라스타SL, 캡션WP 비 료 : 포인트칼, 칼슘라겐플러스, 구근탄플러스, 듀크, 휴메이트 효 과 : 2015년 생산, 신규 105억 매출발생 (다) 2014년 신규약제 판매현황 살균충제: 풀세트SL 제 초 제 : 초푸레EC, 이글샷EC, 사자후SC, 컨클루드WG, 밧가리EW 살 충 제 : 킹스타EC, 비틀킹CS, 충로드SC, 철벽수비GR 살 균 제 : 블루오션SC, 몬스터GR 비 료 : 입상석회질소, 바테칼, 가스탄산, 구근탄, 알찬칼 효 과 : 2014년 생산, 신규 54억 매출발생 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1). 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 45 기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 44 기 제 43 기 2016년 분기말 2015년말 2014년말 [비유동자산] 43,967,489 39,256,262 38,483,274 ㆍ유형자산 36,360,185 32,456,862 31,913,519 ㆍ무형자산 1,815,740 1,879,567 1,952,734 ㆍ투자부동산 597,125 601,579 607,518 ㆍ매출채권 및 기타채권 992,332 995,082 876,434 ㆍ이연법인세자산 4,102,662 3,244,347 3,036,989 ㆍ기타비유동금융자산 99,445 78,825 96,080 [유동자산] 116,636,217 130,848,120 122,967,768 ㆍ재고자산 32,990,420 60,289,235 52,670,390 ㆍ매출채권 및 기타채권 53,388,730 17,974,414 15,663,314 ㆍ기타유동금융자산 7,732,685 13,727,696 13,744,613 ㆍ현금 및 현금성자산 22,524,382 38,856,775 40,889,451 자산총계 160,603,706 170,104,382 161,451,042 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 128,215,767 121,845,852 118,465,032 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 자본소계 129,300,126 122,930,211 119,549,391 [비지배지분] 488,165 481,388 463,167 자본총계 129,788,291 123,411,599 120,012,558 [비유동부채] 12,264,466 10,271,442 10,599,987 [유동부채] 18,550,949 36,421,341 30,838,497 부채총계 30,815,415 46,692,783 41,438,484 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 106,880,790 115,830,676 114,629,208 영업이익 10,926,890 8,442,045 9,911,594 연결당기순이익 8,929,303 5,719,595 7,601,313 지배지분 순이익 8,922,526 5,701,375 7,574,413 비지배지분 순이익 6,777 18,220 26,900 주당순이익 769원 491원 653원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 (2). 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2016년 분기(16기) 2015년(15기) 2014년(14기) 자산 1,457,584 1,647,808 1,419,059 부채 11,334 198,633 14,781 자본 1,446,250 1,449,175 1,404,278 매출액 - 383,250 439,642 영업이익 (14,561) 32,493 76,635 당기순이익 (2,925) 44,896 89,596 * 나노바이오(주)의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 45 기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 44 기 제 43 기 2016년 분기말 2015년말 2014년말 [비유동자산] 44,517,872 39,799,569 39,023,450 ㆍ유형자산 36,360,177 32,456,854 31,913,480 ㆍ무형자산 1,813,552 1,876,650 1,948,845 ㆍ투자부동산 597,125 601,579 607,518 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 992,332 995,082 876,434 ㆍ이연법인세자산 4,089,237 3,224,575 3,015,089 ㆍ기타비유동금융자산 99,445 78,825 96,080 [유동자산] 115,266,525 129,558,399 121,676,264 ㆍ재고자산 33,022,959 60,373,787 52,717,949 ㆍ매출채권 및 기타채권 53,382,289 17,970,774 15,661,127 ㆍ기타유동금융자산 7,020,845 13,020,845 13,048,365 ㆍ현금 및 현금성자산 21,840,432 38,192,993 40,248,823 자산총계 159,784,397 169,357,968 160,699,714 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 127,872,511 121,515,219 118,168,337 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 자본총계 128,956,870 122,599,578 119,252,696 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 12,287,566 10,294,542 10,623,086 [유동부채] 18,539,961 36,463,848 30,823,932 부채총계 30,827,527 46,758,390 41,447,018 2016.01.01~2016.09.30 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 매출액 106,880,790 115,830,676 114,629,208 영업이익 10,910,912 8,397,686 9,848,547 당기순이익 8,909,904 5,667,437 7,524,310 총포괄손익 8,909,904 5,667,437 7,524,310 주당순이익 768원 488원 649원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_45_00115384_(주)동방아그로.ixd 2. 연결재무제표 * 제 44기 분기와 45기 분기 연결재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 비유동자산 43,967,488,656 39,256,261,835 38,483,273,843 유형자산 36,360,185,180 32,456,861,759 31,913,518,827 투자부동산 597,125,055 601,579,062 607,517,738 영업권 이외의 무형자산 1,815,739,535 1,879,566,932 1,952,733,628 장기매출채권 및 기타비유동채권 992,331,520 995,081,920 876,434,320 이연법인세자산 4,102,662,366 3,244,347,162 3,036,989,330 기타비유동금융자산 99,445,000 78,825,000 96,080,000 유동자산 116,636,217,165 130,848,119,945 122,967,768,580 재고자산 32,990,419,944 60,289,235,246 52,670,389,991 매출채권 및 기타유동채권 53,388,730,221 17,974,413,998 15,663,314,361 기타유동금융자산 7,732,684,644 13,727,695,619 13,744,613,298 현금및현금성자산 22,524,382,356 38,856,775,082 40,889,450,930 자산총계 160,603,705,821 170,104,381,780 161,451,042,423 자본 납입자본 9,575,637,482 9,575,637,482 9,575,637,482 이익잉여금(결손금) 128,215,767,207 121,845,852,070 118,465,032,507 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) (8,491,278,672) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 129,300,126,017 122,930,210,880 119,549,391,317 비지배지분 488,164,789 481,387,903 463,167,399 자본총계 129,788,290,806 123,411,598,783 120,012,558,716 부채 비유동부채 12,264,466,155 10,271,442,036 10,599,986,552 비유동충당부채 12,214,466,155 10,221,442,036 10,549,986,552 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 50,000,000 50,000,000 유동부채 18,550,948,860 36,421,340,961 30,838,497,155 매입채무 및 기타유동채무 18,134,311,216 36,421,340,961 30,838,497,155 기타유동금융부채 416,637,644 0 0 부채총계 30,815,415,015 46,692,782,997 41,438,483,707 자본과부채총계 160,603,705,821 170,104,381,780 161,451,042,423 연결 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,869,268,806 106,880,790,174 10,341,591,237 109,286,303,178 115,830,676,419 114,629,208,199 매출원가 9,321,118,859 76,107,265,760 9,103,361,211 75,255,840,118 80,663,721,076 78,169,785,581 매출총이익 1,548,149,947 30,773,524,414 1,238,230,026 34,030,463,060 35,166,955,343 36,459,422,618 판매비와관리비 5,842,973,487 19,846,634,714 5,912,171,589 20,058,018,859 26,724,910,225 26,547,828,181 영업이익(손실) (4,294,823,540) 10,926,889,700 (4,673,941,563) 13,972,444,201 8,442,045,118 9,911,594,437 기타이익 138,817,433 665,137,568 159,764,835 376,987,471 607,147,081 573,659,972 기타손실 53,729,573 119,544,145 1,228,606,234 1,237,809,264 1,502,748,323 588,764,552 금융수익 462,190,719 1,646,058,887 58,398,530 622,989,928 805,467,951 1,210,926,117 금융원가 540,417,583 1,363,037,056 573,949,491 1,034,418,408 1,126,404,142 712,546,957 법인세비용차감전순이익(손실) (4,287,962,544) 11,755,504,954 (6,258,333,923) 12,700,193,928 7,225,507,685 10,394,869,017 법인세비용 (1,020,631,655) 2,826,201,831 (1,523,493,634) 3,068,028,280 1,505,912,218 2,793,555,800 당기순이익(손실) (3,267,330,889) 8,929,303,123 (4,734,840,289) 9,632,165,648 5,719,595,467 7,601,313,217 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (3,267,330,889) 8,929,303,123 (4,734,840,289) 9,632,165,648 5,719,595,467 7,601,313,217 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,269,660,106) 8,922,526,237 (4,738,954,582) 9,616,038,211 5,701,374,963 7,574,413,407 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,329,217 6,776,886 4,114,293 16,127,437 18,220,504 26,899,810 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,269,660,106) 8,922,526,237 (4,738,954,582) 9,616,038,211 5,701,374,963 7,574,413,407 포괄손익, 비지배지분 2,329,217 6,776,886 4,114,293 16,127,437 18,220,504 26,899,810 주당이익 기본주당이익(손실) (282) 769 (408) 829 491 653 희석주당이익(손실) (282) 769 (408) 829 491 653 연결 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 109,382,555,427 395,543,769 0 (8,886,822,441) 114,291,393,487 480,067,412 114,771,460,899 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,574,413,407 7,574,413,407 26,899,810 7,601,313,217 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 7,574,413,407 7,574,413,407 26,899,810 7,601,313,217 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 0 (2,320,555,400) 종속기업의 잉여금변동 4,139,823 4,139,823 (43,799,823) (39,660,000) 2014.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 114,640,553,257 395,543,769 0 (8,886,822,441) 119,549,391,317 463,167,399 120,012,558,716 2015.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 114,640,553,257 395,543,769 0 (8,886,822,441) 119,549,391,317 463,167,399 120,012,558,716 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,701,374,963 5,701,374,963 18,220,504 5,719,595,467 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 5,701,374,963 5,701,374,963 18,220,504 5,719,595,467 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 0 (2,320,555,400) 종속기업의 잉여금변동 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 118,021,372,820 395,543,769 0 (8,886,822,441) 122,930,210,880 481,387,903 123,411,598,783 2015.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 114,640,553,257 395,543,769 0 (8,886,822,441) 119,549,391,317 463,167,399 120,012,558,716 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,616,038,211 9,616,038,211 16,127,437 9,632,165,648 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 9,616,038,211 9,616,038,211 16,127,437 9,632,165,648 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 0 (2,320,555,400) 종속기업의 잉여금변동 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 121,936,036,068 395,543,769 0 (8,886,822,441) 126,844,874,128 479,294,836 127,324,168,964 2016.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 118,021,372,820 395,543,769 0 (8,886,822,441) 122,930,210,880 481,387,903 123,411,598,783 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,922,526,237 8,922,526,237 6,776,886 8,929,303,123 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 8,922,526,237 8,922,526,237 6,776,886 8,929,303,123 배당금지급 (2,552,611,100) (2,552,611,100) 0 (2,552,611,100) 종속기업의 잉여금변동 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 124,391,287,957 395,543,769 0 (8,886,822,441) 129,300,126,017 488,164,789 129,788,290,806 연결 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (14,233,790,464) (46,647,636,850) 2,870,533,353 9,086,443,750 당기순이익(손실) 8,929,303,123 9,632,165,648 5,719,595,467 7,601,313,217 당기순이익조정을 위한 가감 (21,727,409,576) (52,760,663,729) 672,182,495 3,234,050,925 법인세비용 2,826,201,831 3,068,028,280 1,505,912,218 2,793,555,800 퇴직급여 1,195,257,440 1,005,168,520 1,348,694,050 1,341,709,030 감가상각비 1,772,015,788 1,709,066,895 2,292,931,101 2,258,985,289 대손상각비 1,740,419,280 1,466,649,229 573,475,097 591,048,016 외화환산손실 28,100,822 258,088,654 145,808,799 69,632,880 파생상품평가손실 416,637,644 0 0 0 유형자산처분손실 2,000 87,163,403 87,164,403 10,851,322 재고자산처분손실 38,131,154 15,809,008 0 17,450,442 외화환산이익 (85,490,572) (7,849,209) (27,016,192) (53,619,275) 유형자산처분이익 (23,998,000) (31,655,543) (35,854,543) (24,089,909) 재고자산처분이익 0 0 0 (221,017) 이자비용 55,310,955 14,858,837 36,748,346 9,269,130 이자수익 (265,317,505) (310,109,083) (340,222,886) (343,974,987) 매출채권의 감소(증가) (40,958,496,541) (73,844,400,782) (1,771,159,649) (4,665,831,440) 미수금의 감소(증가) 2,903,306,643 2,830,180,117 (420,724,323) (414,667,769) 선급금의 감소(증가) 0 7,810,000 7,810,000 17,264,082 선급비용의 감소(증가) (47,497,364) (35,241,502) 5,091,510 (647,916) 재고자산의 감소(증가) 27,260,684,148 29,121,586,992 (7,618,845,255) 1,126,468,584 매입채무의 증가(감소) (18,739,990,465) (19,250,529,180) 6,291,858,488 1,829,690,892 미지급금의 증가(감소) (1,502,201,773) (819,131,641) 383,822,427 (6,335,254) 예수금의 증가(감소) (107,142,560) (229,830,900) (119,239,510) 48,976,970 충당부채의 증가(감소) 1,993,024,119 2,238,415,546 (328,544,516) (222,176,605) 퇴직금의 지급 (226,366,620) (54,741,370) (1,345,527,070) (1,345,330,030) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 0 0 0 196,042,690 법인세납부(환급) (1,435,684,011) (3,519,138,769) (3,521,244,609) (1,748,920,392) 투자활동현금흐름 516,443,125 11,812,335,182 (2,545,914,777) 5,244,047,044 금융상품의 처분 35,952,714,147 29,150,254,057 29,854,850,961 31,828,772,171 만기보유금융자산의 처분 0 48,365,000 48,365,000 3,215,000 이자수취 234,043,555 333,364,759 347,038,665 351,142,989 보증금의 감소 2,750,400 1,352,400 1,352,400 236,146,800 토지의 처분 0 51,562,330 51,562,330 0 건물의 처분 0 2,000,000 2,000,000 0 구축물의 처분 0 660,000 660,000 0 차량운반구의 처분 24,000,000 3,636,363 7,836,363 24,090,909 금융상품의 취득 (29,956,703,172) (16,158,602,663) (29,865,453,282) (24,844,375,766) 만기보유금융자산의 취득 (21,620,000) (195,000) (3,590,000) (58,260,000) 보증금의 증가 0 (120,000,000) (120,000,000) (365,150,000) 토지의 취득 0 0 0 (157,175,000) 건물의 취득 (75,630,000) (729,400,000) (740,050,990) (317,038,500) 구축물의 취득 (72,238,900) (9,000,000) (9,000,000) (311,977,180) 기계장치의 취득 (210,600,000) (316,700,000) (389,650,000) (480,500,000) 차량운반구의 취득 (162,225,850) (18,104,846) (42,904,111) (286,148,150) 사무용비품의 취득 (940,888,055) (289,957,218) (324,678,053) (322,988,429) 건설중인자산의 취득 (4,257,159,000) (125,400,000) (1,352,754,060) 0 무형자산의 취득 0 (11,500,000) (11,500,000) (55,707,800) 재무활동현금흐름 (2,607,862,460) 1,550,797,568 (2,358,877,538) (2,371,808,989) 단기차입금의 증가 13,939,798,690 6,018,320,321 13,969,093,183 2,989,718,319 정부보조금의 수취 (234,215) 14,672,328 (1,573,792) (2,324,459) 배당금지급 (2,552,317,290) (2,320,555,400) (2,320,555,400) (2,320,555,400) 단기차입금의 상환 (13,939,798,690) (2,149,606,323) (13,969,093,183) (2,989,718,319) 자기주식의 취득 0 0 0 (39,660,000) 이자지급 (55,310,955) (12,033,358) (36,748,346) (9,269,130) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,417,142) 159,712 9,322 349,218 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,332,626,941) (33,284,344,388) (2,034,249,640) 11,959,031,023 기초현금및현금성자산 38,857,048,703 40,891,298,343 40,891,298,343 28,932,267,320 기말현금및현금성자산 22,524,421,762 7,606,953,955 38,857,048,703 40,891,298,343 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배회사 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 1,836,800 13.49 염 태 근 1,184,085 8.70 염 병 진 1,057,860 7.77 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 아이베스트투자(주) 1,300,000 9.54 기타주주 2,444,915 17.95 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업가. 2016년 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 제 조 나. 연결대상 종속기업의 2016년 기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 나노바이오(주) 1,458 12 1,446 0 -3 -3 *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요 한 회계처리방침의 요약 (1) 재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1001호(재무제표 표시) 개정된 기준서는 재무제표의 표시 및 주석 공시 관련 규정을 명확화 하였습니다.재무제표의 표시 및 주석을 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하였고, 재무제표에 중간합계 추가표시 시 주의사항, 관계.공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분 표시하는 방식을 명확화 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 1016호(유형자산) 및 제1038호(무형자산) 개정된 기준서는 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련 되지 않는 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없도록 가능여부를 명확히 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 1027호(별도재무제표) 개정된 기준서는 별도재무제표에서 종속기업.공동기업.관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법에 지분법을 추가하였고, 지분법을 선택한 경우 배당금 수령시 투자자산 장부금액을 차감하도록 하는 회계처리를 규정하고 있으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계 기준서 제 1111호(공동약정) 개정된 기준서는 공동약정중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하고 있으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제.개정내역은 다음과 같습니다.기업회계 기준서 제 1109호(금융상품) 제정된 기준서는 금융상품의 손상 인식에 있어 기존 발생 손실모형의 경기순응성 문제를 완화하기 위해 미래 예상되는 신용손실을 조기에 인식할 수 있는 기대신용손실모형을 도입하였습니다.금융자산의 분류에 있어서도 기존 4개 범주를 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 따라 당기손익 공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산, 상각후 원가측정 금융자산의 3개 범주로 단순화 시켰습니다. 금융부채의 분류 및 측정에 있어서 당기손익 공정가치측정 금융부채의 평가손익 중 보고기업 자체의 신용위험 변동에 의한 평가손익은 당기손익이 아닌 기타포괄 손익에 반영하도록 변경되었습니다. 제정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다. 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 제정된 기준서는 현행 거래의 유형별로 규정되어 있는 수익인식 기준을 모든 유형의 거래에 적용될 수 있도록 제시하고 있습니다. 모든 유형의 거래계약에 적용할 수 있도록 계약식별,수행의무식별,거래가격산정,거래가격을 수행의무에 배분,수행의무 이행 시 수익인식의 5단계 수익인식 모형을 제시하고 있습니다. 제정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 재무제표 측정기준 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 외화 연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(만기일 3월 이내)은 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 비파생금융부채 연결회사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (7) 자본금 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (8) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20~40년 구 축 물 10~20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 비금융자산 자산손상 연결회사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. (14) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 연결회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타이익 및 기타손실'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (15) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 연결회사는 제품의 특성상 연간매출의 약 90% 이상이 상반기에 집중되므로 분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 109,286,303 115,830,676 94.35% 매출원가 75,255,840 80,663,721 93.30% 매출총이익 34,030,463 35,166,955 96.77% 영업이익 13,972,444 8,442,045 165.51% 법인세비용차감전순이익 12,700,194 7,225,508 175.77% 순이익 9,632,166 5,719,595 168.41% 매출채권 84,596,953 17,974,414 470.65% 재고자산 23,532,994 60,289,235 39.03% 4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,248,095 25,156,290 3,205,540 20,114,789 910,536 6,374,912 1,352,754 67,362,916 기초상각누계액 - (10,324,716) (2,096,031) (16,056,747) (683,553) (5,745,007) - (34,906,054) 기초장부금액 10,248,095 14,831,574 1,109,509 4,058,042 226,983 629,905 1,352,754 32,456,862 취득액 - 75,630 39,759 131,400 162,226 940,888 4,257,159 5,607,062 처분액 - - - (2,200) (156,153) (2,900) - (161,253) 상각누계액감소 - - - 2,199 156,151 2,899 - 161,249 감가상각비 - (568,805) (71,306) (688,119) (100,855) (274,650) - (1,703,735) 기말취득원가 10,248,095 25,231,920 3,245,299 20,243,989 916,609 7,312,900 5,609,913 72,808,725 기말상각누계액 - (10,893,521) (2,167,337) (16,742,667) (628,257) (6,016,758) - (36,448,540) 기말장부금액 10,248,095 14,338,399 1,077,962 3,501,322 288,352 1,296,142 5,609,913 36,360,185 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,271,637 24,545,239 3,200,424 19,749,809 904,095 6,050,234 - 64,721,438 기초상각누계액 - (9,677,379) (1,999,216) (15,137,806) (609,093) (5,384,425) - (32,807,919) 기초장부금액 10,271,637 14,867,860 1,201,208 4,612,003 295,002 665,809 - 31,913,519 취득액 - 740,051 9,000 389,650 42,904 324,678 1,352,754 2,859,037 처분액 (23,542) (129,000) (3,883) (24,670) (36,463) - - (217,558) 상각누계액감소 - 42,462 599 24,668 36,461 - - 104,190 감가상각비 - (689,799) (97,415) (943,609) (110,921) (360,582) - (2,202,326) 기말취득원가 10,248,095 25,156,290 3,205,540 20,114,789 910,536 6,374,912 1,352,754 67,362,916 기말상각누계액 - (10,324,716) (2,096,031) (16,056,747) (683,553) (5,745,007) - (34,906,054) 기말장부금액 10,248,095 14,831,574 1,109,509 4,058,042 226,983 629,905 1,352,754 32,456,862 5. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (156,206) (156,206) 기초장부금액 520,238 81,341 601,579 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (4,454) (4,454) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (160,660) (160,660) 기말장부금액 520,238 76,887 597,125 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (150,267) (150,267) 기초장부금액 520,238 87,280 607,518 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (156,206) (156,206) 기말장부금액 520,238 81,341 601,579 6. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,692,093 520,000 321,310 9,722 2,543,125 기초상각누계액 - (231,834) (53,257) (6,805) (291,896) 기초손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기초장부금액 1,320,431 288,166 268,053 2,917 1,879,567 취득액 - - - - - 처분액 - - - - - 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (39,000) (24,098) (729) (63,827) 손상차손 - - - - - 기말취득원가 1,692,093 520,000 321,310 9,722 2,543,125 기말상각누계액 - (270,834) (77,355) (7,534) (355,723) 기말손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기말장부금액 1,320,431 249,166 243,955 2,188 1,815,740 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,680,593 520,000 321,310 9,722 2,531,625 기초상각누계액 - (179,834) (21,562) (5,833) (207,229) 기초손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기초장부금액 1,308,931 340,166 299,748 3,889 1,952,734 취득액 11,500 - - - 11,500 처분액 - - - - - 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (52,000) (31,695) (972) (84,667) 손상차손 - - - - - 기말취득원가 1,692,093 520,000 321,310 9,722 2,543,125 기말상각누계액 - (231,834) (53,257) (6,805) (291,896) 기말손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기말장부금액 1,320,431 288,166 268,053 2,917 1,879,567 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,573,576 천원과 1,615,741천원 입니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 11,000 12,000 만기보유금융자산 88,445 66,825 합 계 99,445 78,825 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,711,840 13,706,851 만기보유금융자산 20,845 20,845 합 계 7,732,685 13,727,696 - 만기보유금융자산 당분기말과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 14,130 14,130 14,130 14,130 도시철도채권 71,115 49,495 71,115 49,495 지역개발공채 3,200 3,200 3,200 3,200 계 88,445 66,825 88,445 66,825 (유동자산) 국민주택채권 - - - - 도시철도채권 20,845 20,845 20,845 20,845 지역개발공채 - - - - 계 20,845 20,845 20,845 20,845 - 매도가능금융자산당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. (2) 당분기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 11,000 12,000 당좌개설보증금 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 19,649,208 (305,077) 19,344,131 35,855,549 (1,215,523) 34,640,026 상 품 726,353 (33,068) 693,285 970,748 (89,526) 881,222 원재료 10,608,493 - 10,608,493 13,741,319 - 13,741,319 포장재료 494,220 - 494,220 376,806 - 376,806 미착품 1,631,570 - 1,631,570 10,645,740 - 10,645,740 재공품 218,721 - 218,721 4,122 - 4,122 합 계 33,328,565 (338,145) 32,990,420 61,594,284 (1,305,049) 60,289,235 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 992,332 - 995,082 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 56,705,519 - 16,820,714 - 대손충당금 (4,006,838) - (2,245,787) - 미 수 금 424,187 - 3,324,076 - 미 수 수 익 53,963 - 22,690 - 선 급 급 111,680 - - - 선 급 비 용 100,219 - 52,721 - 합 계 53,388,730 992,332 17,974,414 995,082 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 2,245,787 1,668,277 설 정 액 1,740,419 573,476 제 각 액 - - 환 입 액 20,632 4,034 기 말 금 액 4,006,838 2,245,787 10. 현금 및 현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 48,875 2,786 현금성자산 22,475,546 38,854,263 계 22,524,421 38,857,049 정부보조금 (39) (274) 현금및현금성자산 22,524,382 38,856,775 11. 정부보조금 연결회사는 LOHAS 생화학 작물보호제 개발 등과 관련하여 농진청 등으로부터 정부조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초미상계잔액 274 1,847 당기수령액 - 52,674 당기 상환액 - (1,883) 당기사용액 (235) (52,364) 기말미상계잔액 39 274 12. 자본 (1) 납입자본 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 30,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 지배지분 미처분이익잉여금 124,391,288 118,021,373 합 계 128,215,767 121,845,852 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 13. 퇴직 급여채무 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여(미지급비용) 989,937 971,132 14. 충당부채 당분기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,221,442 10,549,987 증감액 1,993,024 (328,545) 기말금액 12,214,466 10,221,442 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 11,914,187 30,477,719 미지급금 2,257,428 3,759,629 선수금 166 1,335,334 예수금 58,434 165,577 미지급비용 989,937 21,047 미지급법인세 2,912,282 660,451 미지급 배당금 1,877 1,584 소 계 18,134,311 36,421,341 합 계 18,184,311 36,471,341 16.기타유동금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생금융부채 416,638 - - - 2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2016.03.07 2016.12.07 9,000,000 9개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,172원 1,172원 월 만기일시장환율>=1,172원 1,172원 (USD당 누적이익80원도달시 해지) 2016.03.14 2016.12.14 9,000,000 9개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,158.5원 1,158.5원 월 만기일시장환율>=1,158.5원 1,158.5원 (USD당 누적이익80원도달시 해지) *당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(TRF)을 2건 운용하고 있으며 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 평가손실은 416,638천원입니다. 17. 수익 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 105,992,245 107,590,756 상품매출 888,545 1,695,547 합 계 106,880,790 109,286,303 18. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 75,447,209 74,323,865 상품매출원가 660,057 931,975 합 계 76,107,266 75,255,840 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,005,802 7,045,501 퇴직급여 773,754 723,824 복리후생비 1,043,847 1,148,853 여비교통비 811,718 844,527 통신비 104,665 113,430 소모품비 69,257 65,818 세금과공과 212,489 261,871 보험료 82,445 63,452 접대비 1,002,106 1,171,879 견본비 280,625 297,150 광고비 1,609,772 1,538,732 운반비 1,428,783 1,480,218 수수료 633,511 675,878 임차료 514,248 540,286 도서인쇄비 86,984 39,465 차량비 326,160 437,386 수도광열비 74,729 76,345 교육훈련비 38,220 50,796 수선비 66,453 33,925 감가상각비 361,812 356,650 경상개발비 1,573,576 1,615,741 대손상각비 1,740,419 1,466,649 수출제비 5,260 9,643 합 계 19,846,635 20,058,019 19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 4,239,880 6,617,956 상품의 판매 660,057 931,975 원재료의 사용 62,989,343 59,637,267 종업원급여 12,260,518 12,285,331 감가상각 및 상각비용 1,772,016 1,709,067 광고선전비 1,609,772 1,538,732 운반비 1,434,043 1,489,861 전력비 479,051 472,252 가스수도광열비 224,921 286,736 금융원가 1,363,037 1,034,419 기타비용 10,403,844 11,582,491 합 계 97,436,482 97,586,087 20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 50,262 50,500 유형자산처분이익 23,998 31,655 시험용역수익 102,337 90,439 잡이익 488,541 204,393 합 계 665,138 376,987 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 37,300 17,295 유형자산처분손실 2 87,163 재고자산처분손실 38,131 15,809 잡손실 44,111 1,117,542 합 계 119,544 1,237,809 21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 265,317 310,109 외환차익 1,264,551 305,032 외화환산이익 85,491 7,849 파생상품거래이익 30,700 - 합 계 1,646,059 622,990 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 55,311 14,859 외환차손 543,888 761,471 외화환산손실 28,101 258,088 파생상품거래손실 319,100 - 파생상품평가손실 416,637 - 합 계 1,363,037 1,034,418 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납액 포함) 3,684,104 3,828,618 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (858,315) (760,590) 기타차이로 인한 법인세비용 413 - 손익계산서상보고된 법인세비용 2,826,202 3,068,028 (2) 당분기 와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,755,505 12,700,194 적용세율에 따른 법인세 2,586,211 2,794,043 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당분기: 995,347천원 , 전분기:1,101,803천원) 218,976 242,397 -기타(세율차이 등) 21,015 31,588 법인세비용 2,826,202 3,068,028 유효세율 24.04% 24.16% (3) 당분기 와 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 정부보조금 274 - 235 39 8 반품추정부채 10,221,442 12,214,466 10,221,442 12,214,466 2,687,183 퇴직급여충당금 21,046 986,999 21,794 986,251 216,975 재고자산평가충당금 1,305,048 338,145 1,305,048 338,145 74,392 급여연월차(미지급금) 240,141 - 190,055 50,086 11,019 대손충당금 2,071,397 3,433,600 2,071,397 3,433,600 755,392 대손상각 618,472 - - 618,472 136,064 파생상품평가손실 416,638 416,638 91,660 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - - 371,662 81,766 미실현손익 91,217 62,596 91,217 62,596 13,771 소 계 16,140,699 17,452,444 13,901,188 19,691,955 4,332,230 (가산할 일시적차이) 미수수익 (20,004) (50,816) (20,004) (50,816) (11,180) 감가상각비 (1,372,320) (32,665) (413,884) (991,101) (218,042) 종속회사 법인세효과 (2,685) (3,147) (2,685) (3,147) (346) 소 계 (1,395,009) (86,628) (436,573) (1,045,064) (229,568) 합 계 14,745,690 17,356,816 13,464,615 18,646,891 4,102,662 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 정부보조금 1,847 52,665 37,992 16,520 3,634 반품추정부채 10,549,987 12,788,402 10,549,987 12,788,402 2,813,448 퇴직급여충당금 17,880 918,560 24,145 912,295 200,705 재고자산평가손실 1,067,821 731,890 1,067,821 731,890 161,016 급여연월차(미지급금) 264,398 - 191,302 73,096 16,081 대손충당금 1,518,718 2,001,443 1,518,718 2,001,443 440,317 대손상각 618,472 - - 618,472 136,064 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - - 371,662 81,766 미실현손익 100,528 55,257 100,528 55,257 12,157 소 계 15,711,313 16,548,217 13,490,493 18,769,037 4,129,188 (가산할 일시적차이) 미수수익 (27,548) (4,662) (27,548) (4,662) (1,025) 감가상각비 (1,878,288) (10,217) (386,650) (1,501,855) (330,408) 종속회사 법인세효과 (1,957) (1,588) (1,957) (1,588) (175) 소 계 (1,907,793) (16,467) (416,155) (1,508,105) (331,608) 합 계 13,803,520 16,531,750 13,074,338 17,260,932 3,797,580 23. 주당이익 (1) 주당이익 구 분 당분기 전분기 지배기업 당기순이익 8,922,526,237원 9,616,038,211원 가중평균유통보통주식수 11,602,449주 11,602,449주 주당순이익 769원 829원 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 24. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구분 당분기 전분기 비고 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - 10,847 6,496,856 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,032,700 - 66,711 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 9,854,978 합 계 1,032,700 10,847 16,418,545 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. 660,262 13,904 6,256,582 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,314,889 - 82,885 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 8,698,735 합 계 1,975,151 13,904 15,038,202 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - 10,847 1,182,303 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 0 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 2,882,322 합 계 - 10,847 4,064,625 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 3,630,648 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,969,543 합 계 - - 9,600,191 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 2,090,065 1,849,966 퇴직급여 192,777 155,599 합 계 2,282,842 2,005,565 등기임원,비등기임원,내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당분기말 전분기말 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 외환은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 하나은행 - - 12,000 - 일반대출 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 - 당좌대출 등 대표이사 씨티은행 3,900 - - - 수입신용장발행 등 합 계 23,200 6 31,300 - 25. 연결회사간 주요 거래내용 당분기 및 전분기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 주요거래내역 (단위: 천원) 매출회사 매입회사 금 액 회사명 계정과목 회사명 계정과목 당분기 전분기 나노바이오(주) 매 출 (주)동방아그로 상품매입 - 164,300 (주)동방아그로 임 대 료 나노바이오(주) 임 차 료 1,917 1,917 합 계 1,917 166,217 (2) 채권ㆍ채무잔액 (단위: 천원) 매출회사 매입회사 금 액 회사명 계정과목 회사명 계정과목 당분기말 전기말 나노바이오(주) 매 출 채 권 (주)동방아그로 매 입 채 무 - 240,845 (주)동방아그로 임대보증금 나노바이오(주) 임차보증금 23,100 23,100 합 계 23,100 263,945 26. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 현금및현금성자산 (22,524,382) (38,856,775) 순부채 (22,524,382) (38,856,775) 지배기업 자본 129,300,126 122,930,211 순부채비율 -17% -32% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 1,279,567 1,402,789 USD 9,024 10,577 JPY 9,740,000 105,550 JPY - - EUR 9,246 11,375 EUR - - 매출채권 USD - - USD - - 미수금 USD 31,494 34,527 USD 91,400 107,121 JPY 8,290,000 89,837 JPY 16,340,000 158,826 합 계 USDJPYEUR 1,311,06118,030,0009,246 1,644,078 USDJPYEUR 100,42416,340,000 276,524 외화부채 : 매입채무 USD 6,737,535 7,386,360 USD 19,594,417 22,964,656 JPY 127,227,100 1,378,735 JPY 120,905,400 1,175,213 EUR - - EUR 545,833 698,955 합 계 USDJPYEUR 6,737,535127,227,100- 8,765,095 USDJPYEUR 19,594,417120,905,400545,833 24,838,824 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (594,904) 594,904 (2,284,696) 2,284,696 JPY (118,335) 118,335 (101,639) 101,639 EUR 1,137 (1,137) (69,895) 69,895 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 예금 또는 차 입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 178,180 (178,180) 158,611 (158,611) 이자비용 (22,310) 22,310 (5,106) 5,106 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외 환은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백 만원 의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 992,332 992,332 기타비유동금융자산 - 99,445 99,445 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 53,388,730 - 53,388,730 기타유동금융자산 7,732,685 - 7,732,685 금융자산 계 61,121,415 1,091,777 62,213,192 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 50,000 50,000 유동금융부채 매입채무및기타유동채무 18,134,311 - 18,134,311 기타유동금융부채 416,638 - 416,638 금융부채 계 18,550,949 50,000 18,600,949 3) 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 56,525,176 180,343 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 15,412,567 1,408,147 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 33,321,486 21,551,004 1,652,686 56,525,176 손상차손 (468,912) (1,722,717) (1,634,866) (3,826,495) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 6,699,560 8,712,777 230 15,412,567 손상차손 (141,004) (696,635) (1) (837,640) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 180,343 (180,343) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,408,147 (1,408,147) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권및기타채권 992,332 995,082 장기금융상품 11,000 12,000 비유동만기보유금융자산 88,445 66,825 단기금융상품 7,711,840 13,706,851 유동만기보유금융자산 20,845 20,845 매출채권및기타채권 53,388,730 17,974,414 현금성자산 22,475,547 38,854,263 합 계 84,688,739 71,630,280 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익인식 금융자산 장기금융상품 11,000 11,000 12,000 12,000 단기금융상품 7,711,840 7,711,840 13,706,851 13,706,851 현 금 성 자 산 22,475,547 22,475,547 38,854,263 38,854,263 소계 30,198,387 30,198,387 52,573,114 52,573,114 만기보유금융자산 비유동만기보유금융자산 88,445 88,445 66,825 66,825 유동만기보유금융자산 20,845 20,845 20,845 20,845 소계 109,290 109,290 87,670 87,670 대여금 및 수취채권 장기매출채권및기타채권 992,332 992,332 995,082 995,082 매출채권및기타채권 53,388,730 53,388,730 17,974,414 17,974,414 소계 54,381,062 54,381,062 18,969,496 18,969,496 금융자산 합계 84,688,739 84,688,739 71,630,280 71,630,280 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 18,134,311 18,134,311 36,421,341 36,421,341 소계 18,184,311 18,184,311 36,471,341 36,471,341 당기손익인식 금융부채 파 생 상 품 부 채 416,638 416,638 - - 소계 416,638 416,638 - - 금융부채 합계 18,600,949 18,600,949 36,471,341 36,471,341 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 265,313 4 - - 265,317 외환차익 15,917 - 11,971 1,236,663 1,264,551 외화환산이익 390 - 1,223 83,878 85,491 파생상품거래이익 30,700 - - - 30,700 이자비용 - - - (55,311) (55,311) 외환차손 (3,127) - (889) (539,871) (543,887) 외화환산손실 (7,807) - (804) (19,490) (28,101) 파생상품거래손실 (319,100) - - - (319,100) 파생상품평가손실 (416,638) - - - (416,638) 계 (434,352) 4 11,537 705,833 283,022 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 301,335 8,774 - - 310,109 외환차익 89,294 - 17,704 198,034 305,032 외화환산이익 207 - 5,142 2,500 7,849 이자비용 - - - (14,859) (14,859) 외환차손 (2,177) - (38,704) (720,590) (761,471) 외화환산손실 (48) - - (258,041) (258,089) 계 388,611 8,774 (15,858) (792,956) (411,429) ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 11,000 - - 11,000 단기금융상품 7,711,840 - - 7,711,840 현금성자산 22,475,547 - - 22,475,547 금융자산 계 30,198,387 - - 30,198,387 금융부채 파생상품부채 416,638 416,638 금융부채 계 416,638 416,638 전기말: 금융자산 장기금융상품 12,000 - - 12,000 단기금융상품 13,706,851 - - 13,706,851 현금성자산 38,854,263 - - 38,854,263 금융자산 계 52,573,114 - - 52,573,114 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 416,638 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 27. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기 말 현재 외환은행,신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 외환은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 5,000,000, 및 3,000 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 8백만원 )을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 23,200 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건도 없습니다. 28. 현금흐름표 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 만기보유증권의 유동성대체 20,845 - 29. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당분기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 37,109,230 36,146,009 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 23,346,138 21,985,482 〃 합 계 64,853,975 62,530,098 4. 재무제표 * 제 44기 분기와 45기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 45 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 44 기말 2015.12.31 현재 제 43 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 비유동자산 44,517,872,239 39,799,568,805 39,023,449,709 유형자산 36,360,177,180 32,456,853,759 31,913,480,267 투자부동산 597,125,055 601,579,062 607,517,738 영업권 이외의 무형자산 1,813,552,130 1,876,650,392 1,948,844,908 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 992,331,520 995,081,920 876,434,320 이연법인세자산 4,089,237,434 3,224,574,752 3,015,088,556 기타비유동금융자산 99,445,000 78,825,000 96,080,000 유동자산 115,266,525,076 129,558,399,090 121,676,264,603 재고자산 33,022,958,875 60,373,787,515 52,717,949,573 매출채권 및 기타유동채권 53,382,289,275 17,970,773,751 15,661,127,011 기타유동금융자산 7,020,845,000 13,020,845,000 13,048,365,000 현금및현금성자산 21,840,431,926 38,192,992,824 40,248,823,019 자산총계 159,784,397,315 169,357,967,895 160,699,714,312 자본 납입자본 9,575,637,482 9,575,637,482 9,575,637,482 이익잉여금(결손금) 127,872,511,347 121,515,218,894 118,168,336,992 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) (8,491,278,672) 자본총계 128,956,870,157 122,599,577,704 119,252,695,802 부채 비유동부채 12,287,566,155 10,294,542,036 10,623,086,552 비유동충당부채 12,214,466,155 10,221,442,036 10,549,986,552 장기매입채무 및 기타비유동채무 73,100,000 73,100,000 73,100,000 유동부채 18,539,961,003 36,463,848,155 30,823,931,958 매입채무 및 기타유동채무 18,123,323,359 36,463,848,155 30,823,931,958 기타유동금융부채 416,637,644 0 0 부채총계 30,827,527,158 46,758,390,191 41,447,018,510 자본과부채총계 159,784,397,315 169,357,967,895 160,699,714,312 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,869,268,806 106,880,790,174 10,341,591,237 109,286,303,178 115,830,676,419 114,629,208,199 매출원가 9,331,998,053 76,136,534,848 9,120,232,696 75,316,995,672 80,727,730,122 78,254,583,893 매출총이익 1,537,270,753 30,744,255,326 1,221,358,541 33,969,307,506 35,102,946,297 36,374,624,306 판매비와관리비 5,838,586,558 19,833,343,206 5,908,000,580 20,042,339,227 26,705,260,664 26,526,077,163 영업이익(손실) (4,301,315,805) 10,910,912,120 (4,686,642,039) 13,926,968,279 8,397,685,633 9,848,547,143 기타이익 139,445,681 667,032,542 160,393,081 378,882,183 609,680,037 576,192,097 기타손실 53,729,573 119,544,137 1,228,606,234 1,237,809,264 1,502,748,323 588,764,552 금융수익 459,036,542 1,634,394,437 54,259,811 609,103,382 787,539,068 1,186,915,679 금융원가 540,417,583 1,363,037,056 573,949,491 1,034,418,408 1,126,404,142 712,546,957 법인세비용차감전순이익(손실) (4,296,980,738) 11,729,757,906 (6,274,544,872) 12,642,726,172 7,165,752,273 10,310,343,410 법인세비용 (1,022,982,214) 2,819,854,353 (1,527,926,973) 3,056,727,059 1,498,314,971 2,786,033,813 당기순이익(손실) (3,273,998,524) 8,909,903,553 (4,746,617,899) 9,585,999,113 5,667,437,302 7,524,309,597 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 (3,273,998,524) 8,909,903,553 (4,746,617,899) 9,585,999,113 5,667,437,302 7,524,309,597 주당이익 기본주당이익(손실) (282) 768 (409) 826 488 649 희석주당이익(손실) (282) 768 (409) 826 488 649 자본변동표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익준비금 임의적립금 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 109,140,103,545 395,543,769 0 (8,886,822,441) 114,048,941,605 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,524,309,597 7,524,309,597 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 7,524,309,597 7,524,309,597 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 2014.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 114,343,857,742 395,543,769 0 (8,886,822,441) 119,252,695,802 2015.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 114,343,857,742 395,543,769 0 (8,886,822,441) 119,252,695,802 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,667,437,302 5,667,437,302 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 5,667,437,302 5,667,437,302 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 2015.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 117,690,739,644 395,543,769 0 (8,886,822,441) 122,599,577,704 2015.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 114,343,857,742 395,543,769 0 (8,886,822,441) 119,252,695,802 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 9,585,999,113 9,585,999,113 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 9,585,999,113 9,585,999,113 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 2015.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 121,609,301,455 395,543,769 0 (8,886,822,441) 126,518,139,515 2016.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 117,690,739,644 395,543,769 0 (8,886,822,441) 122,599,577,704 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,909,903,553 8,909,903,553 기타포괄손익 0 0 총포괄손익 8,909,903,553 8,909,903,553 배당금지급 (2,552,611,100) (2,552,611,100) 2016.09.30 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 3,404,479,250 420,000,000 124,048,032,097 395,543,769 0 (8,886,822,441) 128,956,870,157 현금흐름표 제 45 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 44 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 43 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (14,247,745,376) (46,683,400,689) 2,853,977,759 9,064,680,387 당기순이익(손실) 8,909,903,553 9,585,999,113 5,667,437,302 7,524,309,597 당기순이익조정을 위한 가감 (21,725,219,509) (52,760,870,292) 696,722,277 3,279,404,424 법인세비용 2,819,854,353 3,056,727,059 1,498,314,971 2,786,033,813 퇴직급여 1,192,319,590 1,002,342,630 1,345,759,030 1,338,993,930 감가상각비 1,771,286,653 1,708,307,200 2,291,928,361 2,257,568,430 대손상각비 1,740,419,280 1,466,649,229 573,475,097 591,048,016 외화환산손실 28,100,822 258,088,654 145,808,799 69,632,880 파생상품평가손실 416,637,644 0 0 0 유형자산처분손실 2,000 87,163,403 87,164,403 10,851,322 재고자산처분손실 38,131,154 15,809,008 0 17,450,442 외화환산이익 (85,490,572) (7,849,209) (27,016,192) (53,619,275) 유형자산처분이익 (23,998,000) (31,655,543) (35,854,543) (24,089,909) 재고자산처분이익 0 0 0 (221,017) 이자비용 55,310,955 14,858,837 36,748,346 9,269,130 이자수익 (253,653,055) (296,222,537) (322,294,003) (319,964,549) 매출채권의 감소(증가) (41,199,341,541) (73,844,400,782) (1,771,159,649) (4,665,831,440) 미수금의 감소(증가) 2,902,646,997 2,830,249,559 (420,724,323) (414,667,769) 선급금의 감소(증가) 0 7,810,000 7,810,000 17,264,082 선급비용의 감소(증가) (47,497,364) (35,241,502) 5,091,510 (647,916) 재고자산의 감소(증가) 27,312,697,486 29,120,554,466 (7,655,837,942) 1,156,627,853 매입채무의 증가(감소) (18,561,184,028) (19,250,529,180) 6,353,897,051 1,829,690,892 미지급금의 증가(감소) (1,490,804,532) (817,365,010) 373,841,817 (6,252,426) 예수금의 증가(감소) (107,314,850) (229,840,750) (119,093,890) 49,016,780 충당부채의 증가(감소) 1,993,024,119 2,238,415,546 (328,544,516) (222,176,605) 퇴직금의 지급 (226,366,620) (54,741,370) (1,342,592,050) (1,342,614,930) 당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) 0 0 0 196,042,690 법인세납부(환급) (1,432,429,420) (3,508,529,510) (3,510,181,820) (1,739,033,634) 투자활동현금흐름 510,229,865 11,806,427,822 (2,552,513,530) 5,232,436,342 금융상품의 처분 34,536,518,685 27,052,507,945 27,052,507,945 29,083,168,506 보증금의 감소 2,750,400 1,352,400 1,352,400 236,146,800 토지의 처분 0 51,562,330 51,562,330 0 건물의 처분 0 2,000,000 2,000,000 0 구축물의 처분 0 660,000 660,000 0 이자수취 222,841,270 319,108,793 329,837,591 323,928,692 만기보유금융자산의 처분 0 48,365,000 48,365,000 3,215,000 차량운반구의 처분 24,000,000 3,636,363 7,836,363 24,090,909 금융상품의 취득 (28,535,518,685) (14,052,507,945) (27,052,507,945) (22,083,168,506) 보증금의 증가 0 (120,000,000) (120,000,000) (365,150,000) 토지의 취득 0 0 0 (157,175,000) 건물의 취득 (75,630,000) (729,400,000) (740,050,990) (317,038,500) 구축물의 취득 (72,238,900) (9,000,000) (9,000,000) (311,977,180) 기계장치의 취득 (210,600,000) (316,700,000) (389,650,000) (480,500,000) 차량운반구의 취득 (162,225,850) (18,104,846) (42,904,111) (286,148,150) 사무용비품의 취득 (940,888,055) (289,957,218) (324,678,053) (322,988,429) 건설중인자산의 취득 (4,257,159,000) (125,400,000) (1,352,754,060) 0 무형자산의 취득 0 (11,500,000) (11,500,000) (55,707,800) 만기보유금융자산의 취득 (21,620,000) (195,000) (3,590,000) (58,260,000) 재무활동현금흐름 (2,607,862,460) 1,550,797,568 (2,358,877,538) (2,332,148,989) 단기차입금의 증가 13,939,798,690 6,018,320,321 13,969,093,183 2,989,718,319 정부보조금의 수취 (234,215) 14,672,328 (1,573,792) (2,324,459) 단기차입금의 상환 (13,939,798,690) (2,149,606,323) (13,969,093,183) (2,989,718,319) 배당금지급 (2,552,317,290) (2,320,555,400) (2,320,555,400) (2,320,555,400) 이자지급 (55,310,955) (12,033,358) (36,748,346) (9,269,130) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,417,142) 159,712 9,322 349,218 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,352,795,113) (33,326,015,587) (2,057,403,987) 11,965,316,958 기초현금및현금성자산 38,193,266,445 40,250,670,432 40,250,670,432 28,285,353,474 기말현금및현금성자산 21,840,471,332 6,924,654,845 38,193,266,445 40,250,670,432 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 1,836,800 13.49 염 태 근 1,184,085 8.70 염 병 진 1,057,860 7.77 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 아이베스트투자(주) 1,300,000 9.54 기타주주 2,444,915 17.95 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 2. 중요 한 회계처리방침의 요약 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습 니 다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1001호(재무제표 표시) 개정된 기준서는 재무제표의 표시 및 주석 공시 관련 규정을 명확화 하였습니다.재무제표의 표시 및 주석을 통합하거나 세분화하는 기준을 명확히 하였고, 재무제표에 중간합계 추가표시 시 주의사항, 관계.공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 구분 표시하는 방식을 명확화 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 1016호(유형자산) 및 제1038호(무형자산) 개정된 기준서는 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련 되지 않는 판매수량, 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없도록 가능여부를 명확히 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 1027호(별도재무제표) 개정된 기준서는 별도재무제표에서 종속기업.공동기업.관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법에 지분법을 추가하였고, 지분법을 선택한 경우 배당금 수령시 투자자산 장부금액을 차감하도록 하는 회계처리를 규정하고 있으나, 당사는 원가법을 적용하고 있어 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 1111호(공동약정) 개정된 기준서는 공동약정중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하고 있으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제.개정내역은 다음과 같습니다.기업회계 기준서 제 1109호(금융상품) 제정된 기준서는 금융상품의 손상 인식에 있어 기존 발생 손실모형의 경기순응성 문제를 완화하기 위해 미래 예상되는 신용손실을 조기에 인식할 수 있는 기대신용손실모형을 도입하였습니다.금융자산의 분류에 있어서도 기존 4개 범주를 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 따라 당기손익 공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산, 상각후 원가측정 금융자산의 3개 범주로 단순화 시켰습니다. 금융부채의 분류 및 측정에 있어서 당기손익 공정가치측정 금융부채의 평가손익 중 보고기업 자체의 신용위험 변동에 의한 평가손익은 당기손익이 아닌 기타포괄 손익에 반영하도록 변경되었습니다. 제정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 제정된 기준서는 현행 거래의 유형별로 규정되어 있는 수익인식 기준을 모든 유형의 거래에 적용될 수 있도록 제시하고 있습니다. 모든 유형의 거래계약에 적용할 수 있도록 계약식별,수행의무식별,거래가격산정,거래가격을 수행의무에 배분,수행의무 이행 시 수익인식의 5단계 수익인식 모형을 제시하고 있습니다. 제정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. (2) 재무제표 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법 을 선택하여 회계처리하였습니다 . 한편 , 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업 종 결산일 투자주식수 투자비율 나노바이오(주) 대한민국 제조 12월말 23,223주 65.07% (4) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산,만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(만기일 3월이내)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 비파생금융부채 당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (7) 자본금 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (8) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 표시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20~40년 구 축 물 10~20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비 로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개 발 비 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가,생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 비금융자산 자산손상 당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. (14) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 실체가 더이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타수익 및 기타비용'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (15) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 당사는 제품의 특성상 연간매출의 약 90% 이상이 상반기에 집중되므로 분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 109,286,303 115,830,676 94.35% 매출원가 75,316,996 80,727,730 93.30% 매출총이익 33,969,307 35,102,946 96.77% 영업이익 13,926,968 8,397,686 165.84% 법인세비용차감전순이익 12,642,726 7,165,752 176.43% 순이익 9,585,999 5,667,437 169.14% 매출채권 84,590,964 17,970,774 470.71% 재고자산 23,581,586 60,373,788 39.06% 4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,248,095 25,156,290 3,205,540 20,107,254 910,536 6,370,297 1,352,754 67,350,766 기초상각누계액 - (10,324,716) (2,096,031) (16,049,215) (683,553) (5,740,397) - (34,893,912) 기초장부가액 10,248,095 14,831,574 1,109,509 4,058,039 226,983 629,900 1,352,754 32,456,854 취득액 - 75,630 39,759 131,400 162,226 940,888 4,257,159 5,607,062 처분액 - - - (2,200) (156,153) (2,900) - (161,253) 상각누계액감소 - - - 2,199 156,151 2,899 - 161,249 감가상각비 - (568,805) (71,306) (688,119) (100,855) (274,650) - (1,703,735) 기말취득원가 10,248,095 25,231,920 3,245,299 20,236,454 916,609 7,308,285 5,609,913 72,796,575 기말상각누계액 - (10,893,521) (2,167,337) (16,735,135) (628,257) (6,012,148) - (36,436,398) 기말장부금액 10,248,095 14,338,399 1,077,962 3,501,319 288,352 1,296,137 5,609,913 36,360,177 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,271,637 24,545,240 3,200,423 19,742,274 904,095 6,045,619 - 64,709,288 기초상각누계액 - (9,677,380) (1,999,215) (15,130,304) (609,093) (5,379,815) - (32,795,807) 기초장부가액 10,271,637 14,867,860 1,201,208 4,611,970 295,002 665,804 - 31,913,481 취득액 - 740,051 9,000 389,650 42,904 324,678 1,352,754 2,859,037 처분액 (23,542) (129,000) (3,884) (24,670) (36,463) - - (217,559) 상각누계액감소 - 42,463 599 24,668 36,461 - - 104,191 감가상각비 - (689,800) (97,414) (943,579) (110,921) (360,582) - (2,202,296) 기말취득원가 10,248,095 25,156,291 3,205,539 20,107,254 910,536 6,370,297 1,352,754 67,350,766 기말상각누계액 - (10,324,717) (2,096,030) (16,049,215) (683,553) (5,740,397) - (34,893,912) 기말장부금액 10,248,095 14,831,574 1,109,509 4,058,039 226,983 629,900 1,352,754 32,456,854 5 . 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (156,206) (156,206) 기초장부가액 520,238 81,341 601,579 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (4,454) (4,454) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (160,660) (160,660) 기말장부금액 520,238 76,887 597,125 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (150,267) (150,267) 기초장부가액 520,238 87,280 607,518 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (156,206) (156,206) 기말장부금액 520,238 81,341 601,579 6 . 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,692,093 520,000 321,310 2,533,403 기초상각누계액 - (231,834) (53,257) (285,091) 기초손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기초장부가액 1,320,431 288,166 268,053 1,876,650 취득액 - - - - 처분액 - - - - 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (39,000) (24,098) (63,098) 손상차손 - - - - 기말취득원가 1,692,093 520,000 321,310 2,533,403 기말상각누계액 - (270,834) (77,355) (348,189) 기말손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기말장부금액 1,320,431 249,166 243,955 1,813,552 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,680,593 520,000 321,310 2,521,903 기초상각누계액 - (179,834) (21,562) (201,396) 기초손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기초장부가액 1,308,931 340,166 299,748 1,948,845 취득액 11,500 - - 11,500 처분액 - - - - 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (52,000) (31,695) (83,695) 손상차손 - - - - 기말취득원가 1,692,093 520,000 321,310 2,533,403 기말상각누계액 - (231,834) (53,257) (285,091) 기말손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기말장부금액 1,320,431 288,166 268,053 1,876,650 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,573,576천원과1,615,741천원 입니다. 7. 기타의 금융자산(1) 당분기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 11,000 12,000 만기보유금융자산 88,445 66,825 합 계 99,445 78,825 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 7,000,000 13,000,000 만기보유금융자산 20,845 20,845 합 계 7,020,845 13,020,845 - 만기보유금융자산 당분기말과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 14,130 14,130 14,130 14,130 도시철도채권 71,115 49,495 71,115 49,495 지역개발공채 3,200 3,200 3,200 3,200 계 88,445 66,825 88,445 66,825 (유동자산) 국민주택채권 - - - - 도시철도채권 20,845 20,845 20,845 20,845 지역개발공채 - - - - 계 20,845 20,845 20,845 20,845 - 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 당사는 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. (2) 당분기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 11,000 12,000 당좌개설보증금 8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 나노바이오(주) 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 나노바이오(주) 대한민국 1,457,584 11,334 1,446,250 (2,925) *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 19,647,450 (305,077) 19,342,373 35,853,791 (1,215,523) 34,638,268 상 품 788,949 (33,068) 755,881 1,061,965 (89,526) 972,439 원재료 10,604,384 - 10,604,384 13,737,209 - 13,737,209 포장재료 493,423 - 493,423 376,009 - 376,009 미착품 1,631,570 - 1,631,570 10,645,740 - 10,645,740 재공품 195,329 - 195,329 4,122 - 4,122 합 계 33,361,105 (338,145) 33,022,960 61,678,836 (1,305,049) 60,373,787 10 . 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 992,332 - 995,082 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 56,705,289 - 16,820,484 - 대손충당금 (4,006,838) - (2,245,787) - 미 수 금 421,124 - 3,323,351 - 미 수 수 익 50,816 - 20,004 - 선 급 금 111,680 - - - 선 급 비 용 100,219 - 52,721 - 합 계 53,382,290 992,332 17,970,773 995,082 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 2,245,787 1,668,277 설 정 액 1,740,419 573,476 제 각 액 - - 환 입 액 20,632 4,034 기 말 금 액 4,006,838 2,245,787 11. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,619 2,782 현금성자산 21,836,852 38,190,485 계 21,840,471 38,193,267 정부보조금 (39) (274) 현금및현금성자산 21,840,432 38,192,993 12. 정부보조금 당사는 LOHAS 생화학 작물보호제 개발등과 관련하여 농진청 등으로부터 정부 보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초미상계잔액 274 1,847 당기수령액 - 52,674 당기 상환액 (235) (1,883) 당기사용액 - (52,364) 기말미상계잔액 39 274 13. 자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 30,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 124,048,032 117,690,740 합 계 127,872,511 121,515,219 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 당사는 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 당사가기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 14. 퇴직 급여채무 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여(미지급비용) 986,999 965,481 15. 충당부채 당분기와 전기 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,221,442 10,549,987 증감액 1,993,024 (328,545) 기말금액 12,214,466 10,221,442 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 73,100 73,100 소 계 73,100 73,100 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 11,908,750 30,534,321 미지급금 2,255,037 3,745,841 미지급비용 986,999 21,046 예수금 58,212 165,527 선수금 166 1,335,334 미지급 배당금 1,877 1,584 미지급 법인세 2,912,282 660,195 소 계 18,123,323 36,463,848 합 계 18,196,423 36,536,948 17. 기타유동금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 비유동 유동 비유동 유동 파생상품부채 - 416,638 - - (2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2016.03.07 2016.12.07 9,000,000 9개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,172원 1,172원 월 만기일시장환율>=1,172원 1,172원 (USD당 누적이익80원도달시 해지) 2016.03.14 2016.12.14 9,000,000 9개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,158.5원 1,158.5원 월 만기일시장환율>=1,158.5원 1,158.5원 (USD당 누적이익80원도달시 해지) *당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(TRF)을 2건을 운용하고 있으며 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 30,700천원이며, 통화옵션 거래손실과 통화옵션 평가손실은 각각 319,100천원과 416,638천원입니다. 18. 수익 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 105,992,245 107,590,756 상품매출 888,545 1,695,547 합 계 106,880,790 109,286,303 19. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 75,447,857 74,175,450 상품매출원가 688,678 1,141,546 합 계 76,136,535 75,316,996 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,999,178 7,039,068 퇴직급여 773,009 723,102 복리후생비 1,043,265 1,148,264 여비교통비 811,717 844,317 통신비 104,618 113,384 소모품비 69,257 65,818 세금과공과 212,323 261,657 보험료 82,445 63,452 접대비 999,729 1,168,669 견본비 280,625 297,150 광고비 1,609,772 1,538,732 운반비 1,428,783 1,479,762 수수료 631,490 672,807 임차료 514,248 540,286 도서인쇄비 86,984 39,465 차량비 326,160 437,386 수도광열비 74,729 76,345 교육훈련비 38,220 50,796 수선비 66,453 33,925 감가상각비 361,083 355,921 경상개발비 1,573,576 1,615,741 대손상각비 1,740,419 1,466,649 수출제비 5,260 9,643 합 계 19,833,343 20,042,339 20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재고품의 변동 4,263,272 6,571,653 상품의 판매 688,678 1,141,546 원재료등의 사용 62,989,343 59,571,256 종업원급여 12,229,822 12,255,868 감가상각 및 상각비용 1,771,287 1,708,307 광고선전비 1,609,771 1,538,732 운반비 1,434,043 1,489,405 전력비 479,051 472,252 가스수도광열비 224,921 286,736 금융원가 1,363,037 1,034,418 기타비용 10,399,234 11,561,390 합 계 97,452,459 97,631,563 21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 52,179 52,417 시험용역수익 102,337 90,439 유형자산처분이익 23,998 31,656 잡이익 488,519 204,370 합 계 667,033 378,882 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 37,300 17,295 유형자산처분손실 2 87,163 재고자산처분손실 38,131 15,809 잡손실 44,111 1,117,542 합 계 119,544 1,237,809 22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 253,653 296,222 외환차익 1,264,551 305,032 외화환산이익 85,490 7,849 파생상품거래이익 30,700 - 합 계 1,634,394 609,103 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 55,311 14,859 외환차손 543,887 761,471 외화환산손실 28,101 258,088 파생상품거래손실 319,100 - 파생상품평가손실 416,638 - 합 계 1,363,037 1,034,418 23. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 포함) 3,684,104 3,827,236 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (864,663) (770,509) 기타 차이로 인한 법인세 비용 413 - 손익계산서상보고된법인세비용 2,819,854 3,056,727 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,729,758 12,642,726 적용세율(당기:22%)에 따른 법인세 2,580,547 2,781,399 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당분기: 995,347 천원, 전분기: 1,101,803 천원) 218,976 242,397 -기타(세율차이 등) 20,331 32,931 법인세비용 2,819,854 3,056,727 유효세율 24.04% 24.18% (3) 당분기와 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 정부보조금 274 - 234 40 9 반품추정부채 10,221,442 12,214,466 10,221,442 12,214,466 2,687,183 퇴직급여충당금 21,046 987,000 21,795 986,251 216,975 재고자산평가손실 1,305,049 338,145 1,305,049 338,145 74,392 급여연월차(미지급금) 240,141 - 190,055 50,086 11,019 대손충당금 2,071,397 3,433,600 2,071,397 3,433,600 755,392 대손상각 618,472 - - 618,472 136,064 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - - 371,662 81,766 파생상품평가손실 - 416,638 - 416,638 91,660 소 계 16,876,859 17,389,849 13,809,972 20,456,736 4,318,460 (가산할 일시적차이) 미수수익 (20,004) (50,816) (20,004) (50,816) (11,180) 감가상각비 (1,372,320) (32,665) (413,884) (991,101) (218,042) 소 계 (1,392,324) (83,481) (433,888) (1,041,917) (229,222) 합 계 15,484,535 17,306,368 13,376,084 19,414,819 4,089,238 (주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 정부보조금 1,847 52,664 37,992 16,519 3,634 반품추정부채 10,549,987 12,788,402 10,549,987 12,788,402 2,813,448 퇴직급여충당금 17,880 918,560 24,145 912,295 200,705 재고자산평가충당금 1,067,821 731,890 1,067,821 731,890 161,016 급여연월차(미지급금) 264,398 - 191,302 73,096 16,081 대손충당금 1,518,718 2,001,443 1,518,718 2,001,443 440,318 대손상각 618,472 - - 618,472 136,064 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - - 371,662 81,766 소 계 16,438,161 16,492,959 13,389,965 19,541,155 4,117,032 (가산할 일시적차이) 미수수익 (27,548) (4,662) (27,548) (4,662) (1,026) 감가상각비 (1,878,288) (10,217) (386,650) (1,501,855) (330,408) 소 계 (1,905,836) (14,879) (414,198) (1,506,517) (331,434) 합 계 14,532,325 16,478,080 12,975,767 18,034,638 3,785,598 24. 주당이익 (1) 주당이익 구 분 당분기 전분기 분기순이익 8,909,903,553원 9,585,999,113원 가중평균유통보통주식수 11,602,449주 11,602,449주 주당순이익 768원 826원 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균 유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 특수관계구분 당분기 전기 종 속 기 업 나노바이오(주) 나노바이오(주) 관계기업 (주)에이에스비 (주)에이에스비 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 미수장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 종속기업 나노바이오(주) - - - - 1,917 주주 SUMMIT AGRO INT. - 10,847 6,496,856 - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,032,700 - 66,711 - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 9,584,978 - - 합 계 1,032,700 10,847 16,148,545 - 1,917 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 미수장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 종속기업 나노바이오(주) - - - 164,300 1,917 주주 SUMMIT AGRO INT. 660,262 13,904 6,256,582 - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,314,889 - 82,885 - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 8,698,735 - - 합 계 1,975,151 13,904 15,038,202 164,300 1,917 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - - - 23,100 23,100 주주 SUMMIT AGRO INT. - 10,847 1,182,303 - 1,182,303 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 2,882,322 - 2,882,322 합 계 - 10,847 4,064,625 23,100 4,087,725 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - - 240,845 23,100 263,945 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 3,630,648 - 3,630,648 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,969,543 - 5,969,543 합 계 - - 9,841,036 23,100 9,864,136 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 2,090,065 1,849,966 퇴직급여 192,777 155,599 합 계 2,282,842 2,005,565 * 등기임원,비등기임원,내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당분기 US $ 전분기 US $ 대표이사 외환은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 하나은행 - - 12,000 - 일반대출 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 - 당좌대출 대표이사 시티은행 3,900 - - - 수입신용장발행 등 합 계 23,200 6 31,300 - 26. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 - - 현금및현금성자산 (21,840,432) (38,192,993) 순부채 (21,840,432) (38,192,993) 자본 128,956,870 122,599,578 순부채비율 -17% -31% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 1,279,566 1,402,789 USD 9,024 10,577 JPY 9,740,000 105,550 JPY - - EUR 9,245 11,375 EUR - - 매출채권 USD - - USD - - 미수금 USD 31,494 34,527 USD 91,400 107,121 JPY 8,290,000 89,837 JPY 16,340,000 158,826 합 계 USDJPYEUR 1,311,06018,030,0009,245 1,644,078 USDJPYEUR 100,42416,340,000- 276,524 외화부채 : 매입채무 USD 6,737,535 7,386,360 USD 19,594,416 22,964,656 JPY 127,227,100 1,378,735 JPY 120,905,400 1,175,213 EUR - - EUR 545,832 698,955 합 계 USDJPYEUR 6,737,535127,227,100- 8,765,095 USDJPYEUR 19,594,416120,905,400545,832 24,838,824 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (594,904) 594,904 (2,284,696) 2,284,696 JPY (118,335) 118,335 (101,639) 101,639 EUR 1,137 (1,137) (69,895) 69,895 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 예금 또는 차 입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 172,973 (172,973) 156,067 (156,067) 이자비용 (22,311) 22,311 (5,106) 5,106 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 외환은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 992,332 992,332 기타비유동금융자산 - 99,445 99,445 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 53,382,289 - 53,382,289 기타유동금융자산 7,020,845 - 7,020,845 금융자산 계 60,403,134 1,091,777 61,494,911 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 73,100 73,100 유동금융부채 매입채무및기타유동채무 18,123,323 - 18,123,323 파생상품부채 416,638 - 416,638 금융부채 계 18,539,961 73,100 18,613,061 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 56,524,946 180,343 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 15,412,337 1,408,147 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 33,321,486 21,551,004 1,652,456 56,524,946 손상차손 (468,912) (1,722,717) (1,634,866) (3,826,495) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 6,699,559 8,712,777 1 15,412,337 손상차손 (141,004) (696,635) (1) (837,640) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 180,343 (180,343) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,408,147 (1,408,147) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장기매출채권및기타채권 992,332 995,082 장기금융상품 11,000 12,000 비유동만기보유금융자산 88,445 66,825 단기금융상품 7,000,000 13,000,000 유동만기보유금융자산 20,845 20,845 매출채권및기타채권 53,382,289 17,970,774 현금성자산 21,791,624 38,190,484 합 계 83,286,535 70,256,010 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익인식금융자산 장기금융상품 11,000 11,000 12,000 12,000 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 13,000,000 13,000,000 현금성자산 21,791,624 21,791,624 38,190,484 38,190,484 소계 28,802,624 28,802,624 51,202,484 51,202,484 만기보유금융자산 비유동만기보유금융자산 88,445 88,445 66,825 66,825 유동만기보유금융자산 20,845 20,845 20,845 20,845 소계 109,290 109,290 87,670 87,670 대여금 및 수취채권 장기매출채권및기타채권 992,332 992,332 995,082 995,082 매출채권및기타채권 53,382,289 53,382,289 17,970,774 17,970,774 소계 54,374,621 54,374,621 18,965,856 18,965,856 금융자산 합계 83,286,535 83,286,535 70,256,010 70,256,010 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기매입채무및기타채무 73,100 73,100 73,100 73,100 매입채무및기타채무 18,539,961 18,539,961 36,463,848 36,463,848 소계 18,613,061 18,613,061 36,536,948 36,536,948 당기손익인식 금융부채 파생상품부채 416,638 416,638 - - 소계 416,638 416,638 - - 금융부채 합계 19,029,699 19,029,699 36,536,948 36,536,948 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 253,649 4 - - 253,653 외환차익 15,917 - 11,971 1,236,663 1,264,551 외화환산이익 390 - 1,223 83,878 85,491 파생상품거래이익 30,700 - - - 30,700 이자비용 - - - (55,311) (55,311) 외환차손 (3,127) - (889) (539,872) (543,888) 외화환산손실 (7,807) - (804) (19,490) (28,101) 파생상품평가손실 (416,638) - - - (416,638) 파생상품거래손실 (319,100) - - - (319,100) 계 (446,016) 4 11,501 705,868 271,357 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 287,449 8,774 - - 296,223 외환차익 89,294 - 17,704 198,034 305,032 외화환산이익 207 - 5,142 2,500 7,849 이자비용 - - - (14,859) (14,859) 외환차손 (2,177) - (38,704) (720,590) (761,471) 외화환산손실 (48) - - (258,041) (258,089) 당분기 계 374,725 8,774 (15,858) (792,956) (425,315) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 11,000 - - 11,000 단기금융상품 7,000,000 - - 7,000,000 현금성자산 21,791,624 - 21,791,624 금융자산 계 28,802,624 - - 28,802,624 금융부채 파생상품부채 - 416,638 - 416,638 금융부채 계 - 416,638 - 416,638 전기말: 금융자산 장기금융상품 12,000 - - 12,000 단기금융상품 13,000,000 - - 13,000,000 현금성자산 38,190,484 - - 38,190,484 금융자산 계 51,202,484 - - 51,202,484 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 416,638 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 27. 우발채무와 주요 약정사항( 1) 당분기말 현재 당사는 외환은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백 만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 약정 을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 외환은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바 한도는 US $ 5,000,000 및 3,000백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급 보증( 8백만원) 을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 23,200 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 소송사건은 없습니다. 28. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 만기보유증권의 유동성대체 20,845 - 29. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당분기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 37,109,230 36,146,009 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 23,346,138 21,985,482 〃 합 계 64,853,975 62,530,098 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성- 해당사항없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2 . 대 손 충 당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제45기 분기 매출채권 56,706 4,007 7.06 합 계 56,706 4,007 7.06 제44기 매출채권 16,821 2,246 13.35 합 계 16,821 2,246 13.35 제43기 매출채권 14,338 1,668 11.6 합 계 14,338 1,668 11.6 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 분기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,246 1,668 1,116 2. 순대손처리액(①－②±③) (21) (4) 39 ① 대손처리액(상각채권액) - - 46 ② 상각채권회수액 (21) (4) (7) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,740 574 591 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,007 2,246 1,668 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연령기간에 따른 부실채권 발생비율에 근거 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권 및 채권차감액을 제외한 금액 대상 계산 2) 3년 평균 연령기간별 부실채권 발생 비율 6개월이전 6개월~1년 1년~3년 3년초과 2.1% 7.99% 98.94% 100% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 부실발생 비율 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당반기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 분기 매출채권 33,321,486 21,553,269 1,811,312 19,452 56,705,519 구성비율 58.76% 38.01% 3.20% 0.03% 100% 전기 매출채권 6,950,869 9,237,227 619,677 12,941 16,820,714 구성비율 41.32% 54.92% 3.68% 0.08% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자 료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 56,525,176 180,343 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 15,412,567 1,408,147 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 33,321,486 21,551,004 1,652,686 56,525,176 손상차손 (468,912) (1,722,717) (1,634,866) (3,826,495) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 6,699,560 8,712,777 230 15,412,567 손상차손 (141,004) (696,635) (1) (837,640) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 180,343 (180,343) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,408,147 (1,408,147) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제45기 분기 제44기 제43기 비고 농 약 제 조 제 품 19,344 34,640 31,163 상 품 693 881 649 원 재 료 10,608 13,741 13,162 포 장 재 료 494 377 451 미 착 원 재 료 1,632 10,646 7,243 재공품 219 4 2 합 계 32,990 60,289 52,670 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.54% 35.44% 32.62% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 1.4회 1.5회 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2015년 12월 31일 기준으로 2016년 1월6일에 재고실사를 실시하였습니다 2015년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재무상 태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습니다. 45기 분기 결산시 재고실사는 실시하지 않았습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2015년 연결재무제표의 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기폐기 분기평가 기말잔액 비 고 제 품 1,215,523 1,215,523 (117,394) (793,052) 305,077 - 상 품 89,526 89,526 (54,135) (2,323) 33,068 - 합 계 1,305,049 1,305,049 (171,529) (795,375) 338,145 * 2016년 생산이 중단된 제품이나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산은 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당분기 폐기 재고자산은 171,529천원이며 폐기예정분에 대한 평가충당금은 795,375천원을 환입하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익인식 금융자산 장기금융상품 11,000 11,000 12,000 12,000 단기금융상품 7,711,840 7,711,840 13,706,851 13,706,851 현 금 성 자 산 22,475,547 22,475,547 38,854,263 38,854,263 소계 30,198,387 30,198,387 52,573,114 52,573,114 만기보유금융자산 비유동만기보유금융자산 88,445 88,445 66,825 66,825 유동만기보유금융자산 20,845 20,845 20,845 20,845 소계 109,290 109,290 87,670 87,670 대여금 및 수취채권 장기매출채권및기타채권 992,332 992,332 995,082 995,082 매출채권및기타채권 53,388,730 53,388,730 17,974,414 17,974,414 소계 54,381,062 54,381,062 18,969,496 18,969,496 금융자산 합계 84,688,739 84,688,739 71,630,280 71,630,280 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 18,134,311 18,134,311 36,421,341 36,421,341 소계 18,184,311 18,184,311 36,471,341 36,471,341 당기손익인식 금융부채 파 생 상 품 부 채 416,638 416,638 - - 소계 416,638 416,638 - - 금융부채 합계 18,600,949 18,600,949 36,471,341 36,471,341 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 11,000 - - 11,000 단기금융상품 7,711,840 - - 7,711,840 현금성자산 22,475,547 - - 22,475,547 금융자산 계 30,198,387 - - 30,198,387 금융부채 파생상품부채 416,638 416,638 금융부채 계 416,638 416,638 전기말: 금융자산 장기금융상품 12,000 - - 12,000 단기금융상품 13,706,851 - - 13,706,851 현금성자산 38,854,263 - - 38,854,263 금융자산 계 52,573,114 - - 52,573,114 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 416,638 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법(1) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 비파생금융부채당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타이익 및 기타손실'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1.감사인에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기(당분기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 제44기(전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 제43기(전전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기(당분기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 230 제44기(전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 788 제43기(전전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연73,400천원 766 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기(당분기) - - - - - - - - - - 제44기(전기) - - - - - - - - - - 제43기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항가.내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2015년 회계연도 중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2016.01.11일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 제원회계법인의 감사보고서에서도 내부회계관리제도 검토결과 효과적으로 운용된다고 나타내고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분·반기 보고서에서는 본 사항의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근 이사전원 및 감사로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자 (4) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (5) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 6명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 이홍렬 이태식 오윤상 미찌하루무라카미 *세부내역 'VIII.임원및 직원등에 관한사항' 참조 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.03 - 농협공급 계약의 건 가결 2 2016.02.19 - 2016년 정기이사회 가결 3 2016.03.07 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 4 2016.03.11 - 한국씨티은행 여신에 관한 건 가결 5 2016.03.18 - 대표이사 선임의 건 가결 6 2016.03.21 - 2016년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 7 2016.05.24 - 직제규정(업무분장), 위임전결규정 개정의 건 가결 8 2016.06.28 - 임원 및 감사의 보수 조정, 급여규정 개정의 건 가결 9 2016.06.29 - 임금피크제 규정 신설의 건 가결 10 2016.08.09 - 급여규정개정의 건 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이태식(출석율: 100%) 이홍렬(출석율: 100%) 1 2016.02.03 사외이사 2명중 2명 - 농협공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.02.19 사외이사 2명중 2명 - 2016년 정기이사회 가결 찬성 찬성 3 2016.03.07 사외이사 2명중 2명 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 4 2016.03.11 사외이사 2명중 2명 - 한국씨티은행 여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 5 2016.03.18 사외이사 2명중 2명 - 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 6 2016.03.21 사외이사 2명중 2명 - 2016년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 7 2016.05.24 사외이사 2명중 2명 - 직제규정(업무분장), 위임전결규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 8 2016.06.28 사외이사 2명중 2명 - 임원 및 감사의 보수 조정, 급여규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 9 2016.06.29 사외이사 2명중 2명 - 임금피크제 규정 신설의 건 가결 찬성 찬성 10 2016.08.09 사외이사 2명중 2명 - 급여규정개정의 건 가결 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성- 사외이사등은 별도의 독립성 기준운용 없이 이사회를 통하여 추천받아 주주총회 를 통하여 선출되며 주총 전 참고서류 및 주주총회소집통지, 공고사항을 공시할때 이사후보의 인적사항을 포함하여 공시함. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 이홍렬 이태식 오윤상 미찌하루무라카미 선임배경 (현)최대주주 승진 법적구성원 법적구성원 법적구성원 관련분야 전문가 추천인 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 총괄 총무 비상근 비상근 감사 비상근 최대주주주요주주와의관계 최대주주 - - - - - *사외이사 선출을 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 이홍렬 농협중앙회 서울시 지회장 학력:연세대학원 경영학과 없음 - 2016.3.18 만기재선임 이태식 농협중앙회 경남 지회장 학력:고려대학교 경영학과 없음 - 2014.3.21 만기재선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 없음 (담당자 : ☎ ) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오윤상 한국산업증권이사 DAWN경제연구소 소장, 동방아그로 사외이사 학력:경희대학교 경영학과 2015.3.20만기재선임 (2) 감사의 독립성 - 회사는 상법 409조의 규정을 준수하여 상근감사를 선임하고 있으며, 감사는 현재 회사와의 거래관계가 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 거래관계도 없습니다. 감사는 당사의 업무 및 회계를 감사하고, 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 외부감사인 선임에 있어 역할을 하고있습니다. 또한 각종 회계자료의 열람 및 결산자료를 제공받고 있고, 수시로 각종 업무에 필요하다고 인정되는 경우 열람, 대조, 실사, 입회, 조회 등 적절한 감사절차를 취하고 있으며, 사내 감사업무조직으로부터 정기 및 수시 감사자료를 보고받고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.03 - 농협공급 계약의 건 가결 2 2016.02.19 - 2016년 정기이사회 가결 3 2016.03.07 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 4 2016.03.11 - 한국씨티은행 여신에 관한 건 가결 5 2016.03.18 - 대표이사 선임의 건 가결 6 2016.03.21 - 2016년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 7 2016.05.24 - 직제규정(업무분장), 위임전결규정 개정의 건 가결 8 2016.06.28 - 임원 및 감사의 보수 조정, 급여규정 개정의 건 가결 9 2016.06.29 - 임금피크제 규정 신설의 건 가결 10 2016.08.09 - 급여규정개정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택여부 - 2명이상의 이사를 선임할시 상법 제382조의 2에 의한 집중투표제를 실시하지 아니한다.(정관 제29조3항). 또한, 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 1,836,800 13.49 1,836,800 13.49 - 염태근 친인척 보통주 1,184,085 8.70 1,184,085 8.70 - 염병진 친인척 보통주 1,057,860 7.77 1,057,860 7.77 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 오윤상 감사 보통주 74,935 0.55 74,935 0.55 - 김영돈 이사 보통주 17,107 0.13 17,107 0.13 - 계 보통주 4,750,217 34.89 4,750,217 34.89 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 5 명 *최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지 약30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임. *주식의 담보 제공 (단위 : 천원) 차입자 주식수 차입처 차입금액 계약체결일 차입기간 염병만 1,436,800 KEB하나은행 728,398 2016.07.30 1년 염병진 757,860 KEB하나은행 651,467 2016.07.30 1년 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 기준일 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 기말기준 *2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*2014년3월21일 강보경이 퇴임하고 김영돈이 신규 취임하여 최대주주의 소유주식이 변동함. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05% - 염병만 1,836,800 13.49% - 아이베스트투자(주) 1,300,000 9.54% - 염태근 1,184,085 8.70% - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28% - 염병진 1,057,860 7.77% - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17% - 우리사주조합 163,336 1.19% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,095 99.43% 1,674,593 12.29% - * 주식의 명의개서가 이루어지지 않아 2015년 12월 말 기준으로 작성하였습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 보통주 최 고 8,150 7,980 7,450 7,240 7,370 8,500 최 저 6,770 7,000 6,560 6,750 6,730 6,420 월간거래량 334,372 209,111 142,045 138,667 128,667 567,719 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염태근 남 1928년 11월 회장 미등기임원 상근 회장 농협강원도지부장서울농협전무농협중앙회 자재부장 공판부장 학력:연세대학원 경영학과 1,184,085 - 1976. 8. 7 입사 ~계속 - 염병만 남 1948년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 동부한농화학(주)학력:경희대학교 경영학과 1,836,800 - 1988. 5. 14 입사~계속 2019년 03월 18일 이홍렬 남 1933년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)동방아그로 부사장학력:연세대학원 경영학과 - - 1998. 3. 12 선임~계속 2019년 03월 18일 이태식 남 1936년 03월 사외이사 등기임원 비상근 〃 농협중앙회 경남도 지회장학력:고려대학교 경영학과 - - 1999. 3. 13 선임~계속 2017년 03월 21일 미찌하루무라카미 남 1958년 12월 이사 등기임원 비상근 이사 스미토모상사(주)중국화학품,전자부문장학력:고베상과대학 경제학과 - - 2012. 3. 16 선임~계속 2018년 03월 19일 오윤상 남 1947년 04월 감사 등기임원 상근 감사 한화증권 상무장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 74,935 - 1999. 3. 13 선임~계속 2018년 03월 19일 염병진 남 1961년 07월 부사장 미등기임원 상근 영업기획 한화그룹종합연구소 과장나노바이오(주) 이사(겸직)학력:University of Southern California 대학원 화학공학과 1,057,860 - 1998. 4. 13 입사~계속 - 김영돈 남 1956년 12월 전무이사 등기임원 상근 총무,자재,공장 동부한농화학(주) 차장나노바이오(주) 감사(겸직)학력:고려대학교 통계학과 17,107 - 1995. 6 . 5 입사~계속 2017년 03월 21일 문성철 남 1959년 08월 전무이사 미등기임원 상근 개발,마케팅연구소 동부한농화학(주) 과장 학력:서울대학원 농생물학과 10,814 - 1995. 6. 19 입사~계속 - 김원배 남 1962년 04월 이사 미등기임원 상근 영업2팀장 (주)동방아그로학력: 충북대학교 농생물학과 3,015 - 1986. 12.10 입사~계속 - 남충구 남 1962년 03월 이사 미등기임원 상근 영업1팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 대표이사(겸직)학력:동국대학원 농생물학과 1,957 - 1989. 1. 20입사~계속 - 김명규 남 1968년 02월 이사 미등기임원 상근 기획재무팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 이사(겸직)학력:명지대학교 경영학과 2,217 - 1991.12.26입사~계속 - 김지형 남 1965년 11월 이사 미등기임원 상근 총무팀장 (주)동방아그로순천향대 화학과 3,295 - 1989.12.18입사~계속 - 한병수 남 1966년 02월 이사 미등기임원 상근 연구소장 (주)동방아그로전북대 농화학과 4,558 - 1991. 1.3 입사~계속 - * 등기임원의 임기 만료일은 정관에 따라 정기주주총회 전에 만료가 될 경우 그 총회의 종결시까지 임기를 연장할수 있으며, 따라서 주주총회일에 따라 변동될수 있습니다.* 김지형, 한병수는 2016.03.21부로 업무이사로 승진하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 185 - 18 - 203 11.3 8,405,468 41,406 - 일반관리 여 25 - 1 - 26 5.9 558,567 21,483 - 합 계 210 - 19 - 229 10.7 8,964,035 39,144 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 사외이사 2명 포함무급 비상근이사 1명제외 감사 1 70,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 532,655 266,328 - 사외이사 2 28,800 14,400 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 33,190 33,190 - 계 5 594,645 118,929 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 *분기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 [2016. 09.30 현재] (단위 : 천원) 구 분 종 류 2016.09.30현재지분율(%) 취 득 가 액 장 부 가 액 종속회사 나노바이오(주)(비상장) 65.07 \ 1,393,380 =========== \ 566,004=========== 2016년 09월 30일 현재 회사의 종속회사는 나노바이오(주)이며 지배회사는 없음.동 종속회사는 취득한 주식의 지분율이 50% 초과이므로 관련 규정에 따라 회사는 연결재무제표 작성의 대상이 됨. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 나노바이오(주)(비상장) 2006년 04월 25일 사업다각화 1,393 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1458 -3 합 계 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1458 -3 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -당사가 65.07%를 보유한 자회사 및 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (2016년 9월 30일 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 나노바이오(주) 종속회사 외상매입금 240,845 - 240,845 - 임대보증금 23,100 - - 23,100 임대료 - 1,917 - 1,917 sumitomo chemical 주요주주 외화외상매입금 - 66,711 66,711 - 외상매출금 - 1,032,700 1,032,700 - sumitomo chemical아그로서울(주) 주요주주자회사 외화외상매입금 5,674,557 9,854,978 12,901,826 2,627,709 sumitomo chemical100%출자회사 외상매입금 294,986 961,252 1,001,625 254,613 summit agro 주요주주 외화외상매입금 3,630,648 6,496,856 8,945,201 1,182,303 미수금 장려금 - 10,847 - 10,847 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 주요경영사항신고내용의 진행,변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2016.02.03 공급계약 체결 1. 수요회사: 농협협동조합중앙회2. 제품명: 싸이메트입제외 121종(농약)3. 계약금액: 48,156,000,620원4. 계약기간: 2016.02.02~2016.12.315. 계약일 : 2016.02.02 이행중 2016.02.19 주총소집에 관한이사회 결의 제1호의안: 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2016.02.19 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주220원, 종류주226원3.배당금총액 : 2,552,611,100원4.배당기준일 : 2015.12.315.배당금지급 예정일 : 2016.04.15 이행 2016.03.03 주총 소집공고 1.일시 : 2016.03.182.장소 : 서울 서초 태봉로 114-1 한국 교총회관 2층3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2016.03.07 재무제표에 대한감사보고서 1.제44기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 제원회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2016.03.18 정기주총 결과 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인(감사의견: 적정)2. 배당 내역(현금배당) 가. 주당배당금-보통주 220원 -우선주 226원 나. 배당총액 : 2,552,611,100원3.기타 결의내용 1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제44기주주총회(2016.03.18 오전 9시30분) 제1호의안: 제44기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 - 이사 염병만, 이홍렬 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 제43기주주총회(2015.03.20 오전10시) 제1호의안: 제43기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 - 이사 미찌하루 무라카미 제3호의안: 감사선임의 건 - 감사 오윤상 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 2. 기타의 우발부채 등 가. 당분기 말 현재 외환은행,신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . 나. 당분기말 현재 외환은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 5,000,000, 및 3,000 백만원 입니다. 다. 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 8 백만원 )을 제공받고 있습니다. 라. 당분기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 23,200 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. 마. 당분기말 현재 소송사건은 없습니다. 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항- III. "재 무에 관한 사항" 참조.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.