동방아그로 분기보고서 (2026.03)
7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. 나. 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 수익성, 계절성> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입 의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.>농약산업은 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 분반기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. * 자세한 내용 은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조 다. 회사의 현황 (1) 영업개황최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화되면서 육류와 열대과일 등의 수입 농축수산물의 1인당 소비량은 증가하고있는 반면 전통적 주식인 국산 곡물, 채소, 과일 등의 국산 농산물 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 재난 수준의 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 올해에는 미세먼지, 폭설같은 자연재해 뿐 아니라 미-이란 전쟁이 발발하여 환율과 유가가 치솟았으며 석유화학관련 제품들의 품귀현상이 나타났습니다. 이에 과일, 채소 등 농작물은 물론 외식비와 생필품 등의 물가가 폭등하고 경기는 침체되어 소비자들의 가처분소득을 감소시켜 지갑을 닫게 만들고 있습니다. 이는 농산물 소비에도 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다.이와 같은 악조건 속에서 급변하는 작물재배 환경 및 경제상황의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고, 노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 전년 대비 소폭 상승한 판매실적 1,044억을 달성하였습니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2025년 약13% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2024년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2023년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2026 조직도.jpg 2026 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 55기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 54기 제 53 기 2026년 분기말 2025년말 2024년말 [비유동자산] 62,206,769 57,256,588 56,072,381 ㆍ유형자산 43,569,405 41,218,949 41,069,646 ㆍ사용권자산 1,688,345 1,581,790 1,743,272 ㆍ무형자산 1,089,602 1,091,480 1,075,398 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 1,879,418 1,864,565 1,995,860 ㆍ이연법인세자산 3,257,114 2,921,690 2,643,100 ㆍ기타 비유동 자산 9,251,230 7,103,249 6,500,430 ㆍ기타비유동금융자산 1,471,655 1,474,865 1,044,675 [유동자산] 204,795,496 193,246,311 182,594,443 ㆍ재고자산 80,469,984 119,224,590 116,741,609 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 105,179,083 23,572,033 13,989,401 ㆍ기타유동금융자산 204,154 1,875 1,410 ㆍ기타유동자산 4,444,443 5,260,012 4,769,713 ㆍ현금 및 현금성자산 14,497,832 45,187,801 47,092,310 자산총계 267,002,265 250,502,899 238,666,824 [자본금] 6,808,959 6,808,959 6,808,959 [자본잉여금] 2,766,679 2,766,679 2,766,679 [이익잉여금] 173,535,526 164,845,578 158,817,522 [기타포괄손익누계액] 1,067,531 1,067,531 735,966 [기타자본구성요소] (1,936,867) (1,936,867) (3,604,067) 지배주주 자본소계 182,241,828 173,551,880 165,525,059 [비지배지분] 627,713 634,181 617,167 자본총계 182,869,541 174,186,061 166,142,226 [비유동부채] 23,675,613 19,808,742 12,557,781 [유동부채] 60,457,111 56,508,096 59,966,817 부채총계 84,132,724 76,316,838 72,524,598 2026.01.01~2026.03.31 2025.01.01~2025.12.31 2024.01.01~2024.12.31 매출액 104,397,286 178,997,456 170,248,305 영업이익 17,167,441 12,652,187 14,610,575 연결당기순이익 12,721,208 9,766,874 9,785,799 지배지분 순이익 12,727,676 9,749,860 9,761,678 비지배지분 순이익 (6,468) 17,014 24,121 기타포괄손익 - 331,566 128,085 총포괄손익 12,721,208 10,098,440 9,913,884 지배지분 순이익 12,727,676 10,081,426 9,889,763 비지배지분 순이익 (6,468) 17,014 24,121 기본주당순이익(원) 1,009 786 787 희석주당순이익(원) 938 768 787 연결에 포함된 회사수(사) 2 2 2 (2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 (주)동방그린팜 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2026년 분기(26기) 2025년 (25기) 2024년(24기) 자산 1,842,613 1,880,078 1,887,066 부채 30,498 49,447 104,872 자본 1,812,115 1,830,631 1,782,194 매출액 86,723 536,845 756,844 영업이익 (25,786) 16,390 38,321 당기순이익 (18,515) 48,437 69,020 * (주)동방그린팜의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 55기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 54기 제 53 기 2026년 분기말 2025년말 2024년말 [비유동자산] 62,766,903 57,818,837 56,634,891 ㆍ유형자산 43,567,318 41,218,941 41,069,638 ㆍ사용권자산 1,688,345 1,581,790 1,743,272 ㆍ무형자산 1,089,602 1,091,480 1,075,398 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,879,418 1,864,565 1,995,860 ㆍ이연법인세자산 3,253,331 2,917,944 2,639,614 ㆍ기타비유동자산 9,251,230 7,103,248 6,500,430 ㆍ기타비유동금융자산 1,471,655 1,474,865 1,044,675 [유동자산] 203,012,421 191,423,693 180,764,915 ㆍ재고자산 80,212,340 118,988,074 116,553,428 ㆍ매출채권 및 기타채권 105,122,300 23,545,443 13,982,175 ㆍ기타유동금융자산 204,155 1,875 1,410 ㆍ기타유동자산 4,443,515 5,258,629 4,768,357 ㆍ현금 및 현금성자산 13,030,111 43,629,672 45,459,545 자산총계 265,779,324 249,242,530 237,399,806 [자본금] 6,808,959 6,808,959 6,808,959 [자본잉여금] 2,766,679 2,766,679 2,766,679 [이익잉여금] 172,932,346 164,230,351 158,233,985 [기타포괄손익누계액] 1,067,531 1,067,531 735,966 [기타자본구성요소] (1,936,867) (1,936,867) (3,604,067) 자본총계 181,638,648 172,936,653 164,941,522 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 23,713,613 19,846,742 12,595,781 [유동부채] 60,427,063 56,459,135 59,862,503 부채총계 84,140,676 76,305,877 72,458,284 2026.01.01~2026.03.31 2025.01.01~2025.12.31 2024.01.01~2024.12.31 매출액 104,362,463 178,658,651 169,679,188 영업이익 17,191,832 12,630,068 14,566,543 당기순이익 12,739,724 9,718,170 9,716,751 기타포괄손익 - 331,566 128,085 총포괄손익 12,739,724 10,049,736 9,844,836 주당순이익(원) 1,010 783 783 희석주당순이익(원) 939 766 783 2. 연결재무제표 * 제 55기 분기와 54기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 55 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 54 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 비유동자산 62,206,769,176 57,256,587,980 유형자산 43,569,405,201 41,218,949,236 사용권자산 1,688,345,222 1,581,790,311 영업권 이외의 무형자산 1,089,601,775 1,091,479,775 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,879,417,426 1,864,565,295 이연법인세자산 3,257,114,414 2,921,689,994 기타비유동자산 9,251,230,138 7,103,248,369 기타비유동금융자산 1,471,655,000 1,474,865,000 유동자산 204,795,495,358 193,246,311,317 유동재고자산 80,469,983,911 119,224,589,919 매출채권 및 기타유동채권 105,179,082,976 23,572,033,217 기타유동금융자산 204,154,308 1,875,000 기타유동자산 4,444,442,718 5,260,012,498 현금및현금성자산 14,497,831,445 45,187,800,683 자산총계 267,002,264,534 250,502,899,297 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 182,241,827,543 173,551,879,853 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 173,535,525,964 164,845,578,274 기타포괄손익누계액 1,067,531,234 1,067,531,234 기타자본구성요소 (1,936,867,137) (1,936,867,137) 비지배지분 627,713,068 634,181,066 자본총계 182,869,540,611 174,186,060,919 부채 비유동부채 23,675,613,319 19,808,741,971 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 5,715,262,109 5,654,354,283 비유동 리스부채 945,585,614 866,236,966 기타 비유동 부채 16,050,309,328 12,323,694,454 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동부채 60,457,110,604 56,508,096,407 유동 리스부채 712,029,517 669,647,658 당기법인세부채 5,487,584,246 1,961,811,837 매입채무 및 기타유동채무 46,340,705,552 43,908,294,813 기타 유동부채 7,916,791,289 9,968,342,099 부채총계 84,132,723,923 76,316,838,378 자본과부채총계 267,002,264,534 250,502,899,297 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 104,397,285,705 104,397,285,705 104,057,744,442 104,057,744,442 매출원가 77,516,414,328 77,516,414,328 75,940,532,626 75,940,532,626 매출총이익 26,880,871,377 26,880,871,377 28,117,211,816 28,117,211,816 판매비와관리비 9,713,430,278 9,713,430,278 8,940,172,021 8,940,172,021 영업이익(손실) 17,167,441,099 17,167,441,099 19,177,039,795 19,177,039,795 기타이익 83,751,057 83,751,057 85,432,588 85,432,588 기타손실 33,404,021 33,404,021 3,787,386 3,787,386 금융수익 894,602,238 894,602,238 1,136,309,743 1,136,309,743 금융원가 1,341,626,062 1,341,626,062 585,296,945 585,296,945 법인세비용차감전순이익(손실) 16,770,764,311 16,770,764,311 19,809,697,795 19,809,697,795 법인세비용(수익) 4,049,555,979 4,049,555,979 4,565,079,574 4,565,079,574 당기순이익(손실) 12,721,208,332 12,721,208,332 15,244,618,221 15,244,618,221 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 총포괄손익 12,721,208,332 12,721,208,332 15,244,618,221 15,244,618,221 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 12,727,676,330 12,727,676,330 15,236,969,914 15,236,969,914 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (6,467,998) (6,467,998) 7,648,307 7,648,307 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 12,727,676,330 12,727,676,330 15,236,969,914 15,236,969,914 포괄손익, 비지배지분 (6,467,998) (6,467,998) 7,648,307 7,648,307 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,009 1,009 1,228 1,228 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 938 938 1,228 1,228 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 158,817,522,790 735,965,762 (3,604,067,229) 165,525,058,805 617,167,276 166,142,226,081 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) (3,721,804,900) 당기순이익(손실) 15,236,969,914 15,236,969,914 7,648,307 15,244,618,221 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 2025.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 170,332,687,804 735,965,762 (3,604,067,229) 177,040,223,819 624,815,583 177,665,039,402 2026.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 164,845,578,274 1,067,531,234 (1,936,867,137) 173,551,879,853 634,181,066 174,186,060,919 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,037,728,640) (4,037,728,640) (4,037,728,640) 당기순이익(손실) 12,727,676,330 12,727,676,330 (6,467,998) 12,721,208,332 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 2026.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 173,535,525,964 1,067,531,234 (1,936,867,137) 182,241,827,543 627,713,068 182,869,540,611 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 (27,499,549,542) (23,742,715,465) 당기순이익(손실) 12,721,208,332 15,244,618,221 당기순이익조정을 위한 가감 6,120,641,174 6,357,354,773 법인세비용 조정 4,049,555,979 4,565,079,574 감가상각비에 대한 조정 1,051,682,125 1,026,776,569 대손상각비 조정 1,164,754,705 1,030,868,679 외화환산손실 조정 718,082,196 176,186,178 파생금융부채평가손실 0 27,680,610 재고자산평가손실 조정 130,358 286,221 파생금융자산평가이익 조정 (199,069,308) (10,045,540) 외화환산이익 조정 (15,991,334) (38,490,509) 재고자산평가손실환입 조정 (529,093,821) (272,591,896) 이자비용 조정 81,192,849 79,060,027 이자수익에 대한 조정 (200,602,575) (227,455,140) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (45,480,872,258) (44,989,287,875) 매출채권의 감소(증가) (87,277,734,484) (87,190,615,491) 미수금의 감소(증가) 4,494,040,777 4,951,762,625 선급금의 감소(증가) 0 (30,400,000) 선급비용의 감소 (증가) (7,871,678) (4,043,957) 재고자산의 감소(증가) 39,283,569,471 38,465,911,027 매입채무의 증가(감소) (8,969,667,901) (6,052,454,368) 미지급금의 증가(감소) 6,756,096,394 4,764,546,955 선수금의 증가(감소) (1,164,623,849) (1,329,592,085) 예수금의 증가(감소) (276,333,050) (286,159,520) 종업원급여부채의 증가(감소) 413,313,860 388,314,240 충당부채의 증가(감소) 1,268,338,202 1,333,442,699 법인세환급(납부) (860,526,790) (355,400,584) 투자활동현금흐름 (2,981,634,688) (269,716,882) 기타금융자산의 처분 0 110,000 이자수취 210,393,283 250,090,838 임차보증금의 감소 0 229,000,000 기타금융자산의 취득 0 (2,730,000) 임차보증금의 증가 0 (216,000,000) 기계장치의 취득 (78,340,000) (58,000,000) 사무용비품의 취득 (140,950,911) (43,109,900) 건설중인자산의 취득 (2,972,737,060) (429,077,820) 재무활동현금흐름 (213,341,546) (8,871,963,743) 차입금에 따른 유입 1,992,970,687 2,152,209,315 차입금의 상환 (1,992,970,687) (10,702,442,642) 리스부채의 지급 (211,799,978) (202,655,513) 이자지급 (1,541,568) (119,074,903) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (30,694,525,776) (32,884,396,090) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,556,538 18,106,088 현금및현금성자산의순증가(감소) (30,689,969,238) (32,866,290,002) 기초현금및현금성자산 45,187,800,683 47,092,309,776 기말현금및현금성자산 14,497,831,445 14,226,019,774 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배회사주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며 주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,761,043 34.96 자기주식 1,000,020 7.34 합 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 보고기간종료일 업종 당분기말 전기말 (주)동방그린팜 65.07% 한국 2026.03.31 2025.12.31 제조업 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 당분기말 (주)동방그린팜 1,842,612,475 30,497,352 1,812,115,123 86,723,000 (18,515,346) (18,515,346) 전기말 (주)동방그린팜 1,880,077,731 49,447,262 1,830,630,469 536,844,860 48,436,734 48,436,734 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) (1) 재무제표의 작성기준 주식회사 동방아그로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결회사의 회계정책은 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① K-IFRS 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 제정 및 제 1007호 '현금흐름표' 개정 - 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법재무제표 표시 기준이 개편되어 손익계산서가 변경되고, 영업손익의 개념이 확대되었습니다.손익계산서 내에 영업 손익 등 범주별 중간합계를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하며, 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다.이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다.동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며, 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 주요 고객에 대한 정보 등 (연결) (단위 : 원) 당분기 전분기 농협중앙회 농협중앙회 수익(매출액) 34,610,292,300 33,928,792,900 기업전체 수익에 대한 비율 0.2505 0.2480 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 4. 유형자산 (연결) (1) 당분기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 사업결합을 통한취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 감가상각비, 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 총장부금액 10,937,195,204 10,937,195,204 감가상각누계액및 상각누계액 - - 장부금액 합계 10,937,195,204 10,937,195,204 건물 총장부금액 37,779,037,646 37,779,037,646 감가상각누계액및 상각누계액 (19,780,403,739) (309,057,246) (20,089,460,985) 장부금액 합계 17,998,633,907 (309,057,246) 17,689,576,661 구축물 총장부금액 4,414,126,894 4,414,126,894 감가상각누계액및 상각누계액 (3,306,282,491) (40,852,050) (3,347,134,541) 장부금액 합계 1,107,844,403 (40,852,050) 1,066,992,353 기계장치 총장부금액 30,431,869,139 63,140,000 15,200,000 30,510,209,139 감가상각누계액및 상각누계액 (22,285,894,446) (333,440,578) (22,619,335,024) 장부금액 합계 8,145,974,693 63,140,000 15,200,000 (333,440,578) 7,890,874,115 차량운반구 총장부금액 1,002,221,513 1,002,221,513 감가상각누계액및 상각누계액 (856,316,533) (30,080,063) (886,396,596) 장부금액 합계 145,904,980 (30,080,063) 115,824,917 기타유형자산 총장부금액 8,780,698,112 128,550,911 12,400,000 8,921,649,023 감가상각누계액및 상각누계액 (7,723,102,063) (128,142,069) (7,851,244,132) 장부금액 합계 1,057,596,049 128,550,911 12,400,000 (128,142,069) 1,070,404,891 건설중인자산 총장부금액 1,825,800,000 3,000,337,060 (27,600,000) 4,798,537,060 감가상각누계액및 상각누계액 장부금액 합계 1,825,800,000 3,000,337,060 (27,600,000) 4,798,537,060 유형자산 합계 41,218,949,236 3,192,027,971 (841,572,006) 43,569,405,201 (2) 전기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 사업결합을 통한취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 감가상각비, 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 총장부금액 10,923,986,984 4,912,520 8,295,700 10,937,195,204 감가상각누계액및 상각누계액 - - 장부금액 합계 10,923,986,984 4,912,520 8,295,700 10,937,195,204 건물 총장부금액 36,812,848,946 961,084,490 5,104,210 37,779,037,646 감가상각누계액및 상각누계액 (18,565,783,493) (1,214,620,246) (19,780,403,739) 장부금액 합계 18,247,065,453 961,084,490 5,104,210 (1,214,620,246) 17,998,633,907 구축물 총장부금액 4,143,180,964 280,435,000 (9,489,070) 4,414,126,894 감가상각누계액및 상각누계액 (3,152,565,678) 2,490,888 (156,207,701) (3,306,282,491) 장부금액 합계 990,615,286 280,435,000 (6,998,182) (156,207,701) 1,107,844,403 기계장치 총장부금액 29,157,869,139 946,000,000 (152,000,000) 480,000,000 30,431,869,139 감가상각누계액및 상각누계액 (21,193,619,290) 151,995,000 (1,244,270,156) (22,285,894,446) 장부금액 합계 7,964,249,849 946,000,000 (5,000) 480,000,000 (1,244,270,156) 8,145,974,693 차량운반구 총장부금액 1,131,845,063 62,074,000 (191,697,550) 1,002,221,513 감가상각누계액및 상각누계액 (868,941,657) 139,779,465 (127,154,341) (856,316,533) 장부금액 합계 262,903,406 62074000 (51,918,085) (127,154,341) 145,904,980 기타유형자산 총장부금액 8,724,848,000 511,345,277 (455,495,165) 8,780,698,112 감가상각누계액및 상각누계액 (7,637,423,226) 455,432,165 (541,111,002) (7,723,102,063) 장부금액 합계 1,087,424,774 511,345,277 (63,000) (541,111,002) 1,057,596,049 건설중인자산 총장부금액 1,593,399,910 725,800,000 (493,399,910) 1,825,800,000 감가상각누계액및 상각누계액 장부금액 합계 1,593,399,910 725,800,000 (493,399,910) 1,825,800,000 유형자산 합계 41,069,645,662 3,491,651,287 (58,984,267) - (3,283,363,446) 41,218,949,236 (3) 보험가입유형자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 유형자산 유형자산 건물 건물 보험의 종류 화재보험 화재보험 부보금액 115,578,663,856 115,578,663,856 부보처 현대해상화재보험 현대해상화재보험 5. 사용권자산 (연결) (1) 당분기말 (단위 : 원) 기초사용권자산 사용권자산의추가 계약 종료 또는해지로 인한 감소,사용권자산 사용권자산감가상각비 기말사용권자산 사용권 자산 차량운반구 총장부금액 2,923,200,980 314,787,030 (130,191,894) 3,107,796,116 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,438,985,340) 130,191,894 (193,276,462) (1,502,069,908) 장부금액 합계 1,484,215,640 314,787,030 (193,276,462) 1,605,726,208 건물 총장부금액 160,896,601 160,896,601 감가상각누계액 및 상각누계액 (63,321,930) (14,955,657) (78,277,587) 장부금액 합계 97,574,671 (14,955,657) 82,619,014 사용권자산 합계 1,581,790,311 314,787,030 - (208,232,119) 1,688,345,222 (2) 전기말 (단위 : 원) 기초사용권자산 사용권자산의추가 계약 종료 또는해지로 인한 감소,사용권자산 사용권자산감가상각비 기말사용권자산 사용권자산 차량운반구 총장부금액 2,947,988,492 628,102,128 (652,889,640) 2,923,200,980 감가상각누계액 및 상각누계액 (1,340,156,215) 651,190,575 (750,019,700) (1,438,985,340) 장부금액 합계 1,607,832,277 628,102,128 (1,699,065) (750,019,700) 1,484,215,640 건물 총장부금액 188,106,336 32,218,723 (59,428,458) 160,896,601 감가상각누계액 및 상각누계액 (52,666,677) 59,428,458 (70,083,711) (63,321,930) 장부금액 합계 135,439,659 32,218,723 - (70,083,711) 97,574,671 사용권자산 합계 1,743,271,936 660,320,851 (1,699,065) (820,103,411) 1,581,790,311 6. 무형자산 (연결) (1) 당분기말 (단위 : 원) 기초 영업권이외의무형자산 영업권 이외의무형자산의증가(감소) 처분과 폐기,영업권 이외의무형자산 기타 상각비,영업권 이외의무형자산 당기손익으로인식된 손상차손,영업권 이외의무형자산 기말 영업권이외의무형자산 영업권이외의무형자산 회원권 총장부금액 1,207,608,005 1,207,608,005 손상차손누계액 (145,258,230) (145,258,230) 장부금액 합계 1,062,349,775 1,062,349,775 컴퓨터소프트웨어 총장부금액 595,000,000 595,000,000 감가상각누계액및 상각누계액 (565,873,000) (1,875,000) (567,748,000) 장부금액 합계 29,127,000 (1,875,000) 27,252,000 자본화된개발비지출액 총장부금액 128,210,000 128,210,000 감가상각누계액및 상각누계액 (128,207,000) (3,000) (128,210,000) 장부금액 합계 3,000 (3,000) - 저작권, 특허권,기타 산업재산권,용역운영권 총장부금액 9,721,800 9,721,800 감가상각누계액및 상각누계액 (9,721,800) (9,721,800) 장부금액 합계 - - 영업권 이외의 무형자산 합계 1,091,479,775 (1,878,000) 1,089,601,775 (2) 전기 (단위 : 원) 기초 영업권이외의무형자산 영업권 이외의무형자산의증가(감소) 처분과 폐기,영업권 이외의무형자산 기타 상각비,영업권 이외의무형자산 당기손익으로인식된 손상차손,영업권 이외의무형자산 기말 영업권이외의무형자산 영업권이외의무형자산 회원권 총장부금액 1,183,591,005 117,530,000 (93,513,000) 1,207,608,005 손상차손누계액 (145,258,230) (145,258,230) 장부금액 합계 1,038,332,775 117,530,000 (93,513,000) 1,062,349,775 컴퓨터소프트웨어 총장부금액 595,000,000 595,000,000 감가상각누계액및 상각누계액 (558,373,000) (7,500,000) (565,873,000) 장부금액 합계 36,627,000 (7,500,000) 29,127,000 자본화된개발비지출액 총장부금액 128,210,000 128,210,000 감가상각누계액및 상각누계액 (127,771,500) (435,500) (128,207,000) 장부금액 합계 438,500 (435,500) 3,000 저작권, 특허권,기타 산업재산권,용역운영권 총장부금액 9,721,800 9,721,800 감가상각누계액및 상각누계액 (9,721,800) (9,721,800) 장부금액 합계 - - 영업권 이외의 무형자산 합계 1,075,398,275 117,530,000 (93,513,000) (7,935,500) - 1,091,479,775 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 698,539,536원과 652,294,408원입니다. 7. 기타금융자산 (연결) (1) 기타금융자산의 공시1) 당분기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합계 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 장기금융상품 파생상품자산 지분증권 채무증권 기타비유동금융자산 10,500,000 99,875,000 1,361,280,000 1,471,655,000 기타유동금융자산 5,085,000 199,069,308 204,154,308 2)전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 합계 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 기타비유동금융자산 10,500,000 103,085,000 1,361,280,000 1,474,865,000 기타유동금융자산 1,875,000 1,875,000 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 상각후원가 측정 채무증권 (단위 : 원) 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 채무증권 채무증권 국공채 및 지방채 국공채 및 지방채 기타비유동금융자산 99,875,000 103,085,000 기타유동금융자산 5,085,000 1,875,000 2) 상각후원가 측정 장단기금융상품 (단위 : 원) 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 장기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 단기금융상품 기타비유동금융자산 10,500,000 10,500,000 * 당분기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 공정가치평가를 기타포괄손익으로인식하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로인식하는 금융자산 지분증권 지분증권 (주)에이에스비 (주)에이에스비 총장부금액 장부금액 합계 총장부금액 장부금액 합계 보유주식수 20,000 20,000 20,000 20,000 지분율 0.0207 0.0207 0.0207 0.0207 기타비유동금융자산 1,200,000,000 1,361,280,000 1,200,000,000 1,361,280,000 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 당기손익인식 금융자산1) 파생상품자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 당기손익인식 금융자산 당기손익인식 금융자산 파생상품자산 파생상품자산 기타유동금융자산 199,069,308 - 2) 파생상품 계약내역 (단위 : 원) 파생상품 유형 옵션계약 선물계약 통화옵션 1 통화옵션 2 통화옵션 3 USD JPY USD JPY USD JPY USD JPY 거래상대방 씨티은행 씨티은행 씨티은행 씨티은행 거래일 2026-01-05 2026-01-19 2026-01-19 2026-03-03 계약금액(외화) 270,000,000 2,100,000 2,100,000 3,780,000 * 당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 3건) 및 선물계약 1건을 운용하고 있으며, 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익과 거래손실은 각각 270,980,113원과 13,170,000원이고, 평가이익은 199,069,308원입니다 8. 기타자산 (연결) (단위 : 원) 당분기말 전기말 반환제품회수권 9,251,230,138 7,103,248,369 기타비유동자산 합계 9,251,230,138 7,103,248,369 유동 반환제품회수권 4,364,863,766 5,184,969,236 유동선급금 - 3,335,988 유동선급비용 79,578,952 71,707,274 기타유동자산 합계 4,444,442,718 5,260,012,498 기타자산 합계 13,695,672,856 12,363,260,867 9. 재고자산 (연결) (1) 재고자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 56,117,840,873 (2,325,089,934) 53,792,750,939 87,897,269,019 (2,836,781,474) 85,060,487,545 유동상품 3,871,742,423 (19,355,164) 3,852,387,259 1,037,215,039 (19,224,806) 1,017,990,233 유동원재료 17,689,785,701 (384,019,889) 17,305,765,812 28,581,582,278 (399,639,060) 28,181,943,218 기타재고 825,035,291 (45,558,560) 779,476,731 821,031,181 (47,341,670) 773,689,511 유동 운송중 재고자산 3,694,301,584 0 3,694,301,584 3,492,372,894 0 3,492,372,894 유동재공품 1,045,301,586 0 1,045,301,586 698,106,518 0 698,106,518 총유동재고자산 83,244,007,458 (2,774,023,547) 80,469,983,911 122,527,576,929 (3,302,987,010) 119,224,589,919 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 77,516,414,328 133,392,419,910 *당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액에는 재고자산평가 및 반품추정원가 조정금액이 포함되어 있습니다.(2) 보험가입 재고자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 재고자산 재고자산 보험의 종류 화재보험 화재보험 부보금액 73,208,768,274 73,208,768,274 부보처 현대해상화재보험 현대해상화재보험 10. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 장기보증금자산 1,879,417,426 1,879,417,426 1,864,565,295 1,864,565,295 장기매출채권 및기타비유동채권합계 1,879,417,426 1,879,417,426 1,864,565,295 1,864,565,295 매출채권 106,827,393,344 (2,032,370,704) 104,795,022,640 19,549,658,860 (867,615,999) 18,682,042,861 단기미수금 514,583,081 (146,030,975) 368,552,106 4,995,870,262 (146,030,975) 4,849,839,287 단기미수수익 15,508,230 15,508,230 40,151,069 40,151,069 매출채권 및 기타유동채권 합계 107,357,484,655 (2,178,401,679) 105,179,082,976 24,585,680,191 (1,013,646,974) 23,572,033,217 (2) 손실충당금 변동 (단위 : 원) 당분기 전기 손상차손누계액 손상차손누계액 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금융자산 (867,615,999) (146,030,975) (621,842,587) (146,030,975) 제각을 통한 감소, 금융자산 - - 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (1,164,754,705) (245,773,412) 기말금융자산 (2,032,370,704) (146,030,975) (867,615,999) (146,030,975) 11. 현금및현금성자산 (연결) (단위 : 원) 당분기말 전기말 현금 222,480,852 1,113,100 현금성자산 14,275,350,593 45,186,687,583 현금및현금성자산 합계 14,497,831,445 45,187,800,683 12. 자본 (연결) (1) 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원, 주) 당분기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 수권주식수 30,000,000 30,000,000 총 발행주식수 13,617,577 340 13,617,917 13,617,577 340 13,617,917 주당 액면가액 500 500 500 500 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 1,000,000 20 1,000,020 1,000,000 20 1,000,020 (2) 자본금의 내역 (단위 : 원) 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788,500 6,808,788,500 우선자자본금 170,000 170,000 자본금 합계 6,808,958,500 6,808,958,500 * 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 재무상태표 상 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 이익잉여금의 내역 (단위 : 원) 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479,250 3,404,479,250 기타법정적립금 420,000,000 420,000,000 미처분이익잉여금 169,711,046,714 161,021,099,024 이익잉여금(결손금) 173,535,525,964 164,845,578,274 (4) 기타포괄손익누계액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 1,067,531,234 1,067,531,234 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (5) 기타자본구성요소 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 2,473,383,309 2,473,383,309 자기주식(주2) (4,410,250,446) (4,410,250,446) 기타자본구성요소 (1,936,867,137) (1,936,867,137) (주1) 자기주식처분이익 및 교환사채 발행으로 인한 교환권대가가 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.(주2) 종업원 상여지급 등을 위하여 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,000,000주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 13. 기타부채 (연결) (단위 : 원) 당분기말 전기말 비유동환불부채 16,050,309,328 12,323,694,454 기타비유동부채 합계 16,050,309,328 12,323,694,454 유동환불부채 7,163,220,686 8,293,621,059 유동선수금 165,920 1,164,789,769 단기예수금 167,658,001 443,991,051 유동종업원급여충당부채 479,254,080 65,940,220 유동계약부채 106,492,602 - 기타유동부채 합계 7,916,791,289 9,968,342,099 기타부채 합계 23,967,100,617 22,292,036,553 14. 장기차입금 (연결) (1) 사채에 대한 세부정보 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 교환사채 23회 차입금, 차입일 2025.08.19 차입금, 만기 2030.08.19 차입금, 이자율 0.00 교환사채 6,906,000,000 교환사채전환권조정 (1,190,737,891) 교환사채 장부금액 5,715,262,109 (2) 교환사채의 발행조건 (단위 : 원) 차입금명칭 교환사채 23회 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면총액 6,906,000,000 발행일 2025.08.19 차입금, 만기 2030.08.19 차입금, 이자율 0.00 보장수익률 0.00 상환방법에 대한 기술 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 08월 19일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하고, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외하며, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 원금 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환 청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 08월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환에 따라 발행할 주식의 종류 - 교환기간 2025년 09월 19일~2030년 07월 19일 교환대상 주식수 1,000,000 교환가액 6,906 교환가액 조정에 관한 사항 ㄱ) 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가액을 조정한다. 본 목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가액 = 조정 전 교환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B) A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. ㄴ) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 교환가액을 조정한다. 교환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. ㄷ) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. ㄹ) 교환대상 주식의 시가 하락에 따른 교환가액의 조정은 없는 것으로 한다. ㅁ) 위 ㄱ) 내지 ㄷ) 에 의하여 조정된 교환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. ㅂ) 본 호에 의한 조정 후 교환가액 중 원단위 미만은 절상한다. ㅅ) 발행회사는 본 사채의 조건에 따라 교환가액이 조정되는 경우 즉시 그 취지를 사채권자들에게 서면으로 통지하여야 한다. 또한 발행회사는 교환가액이 조정되는 경우 한국예탁결제원에 서면으로 통지하여야 하며, 교환가액 조정에 따라 추가교환대상 주식의 신탁이 필요한 경우 교환가액 조정일 즉시 해당 부분을 추가 신탁하는 것을 포함하여 추가 신탁에 필요한 모든 조치를 취하여야 한다. * 교환사채의 조기상환청구권과 교환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 조기상환권은 재무상태표상 파생상품부채(기타비유동금융부채)에, 교환권은 재무상태표상 기타자본잉여금(기타자본구성요소)에 포함되어있습니다. 15. 리스부채 (연결) (1) 리스부채 변동내역 단위 : 원) 당분기 전기 기초 리스부채 1,535,884,624 1,652,734,595 리스부채의 추가 314,787,030 628,102,128 계약 종료 또는해지로인한 감소, 리스부채 (193,056,523) (744,952,099) 기말 리스부채 1,657,615,131 1,535,884,624 (2) 리스부채의 유동 및 비유동 구분 (단위 : 원) 당분기말 전기말 유동 리스부채 712,029,517 669,647,658 비유동 리스부채 945,585,614 866,236,966 리스부채 합계 1,657,615,131 1,535,884,624 (3) 리스 관련 손익 및 현금유출액 (단위 : 원) 당분기 전분기 감가상각비, 사용권자산 208,232,119 204,900,808 리스부채에 대한 이자비용 18,743,455 19,519,176 단기리스 또는 소액자산 리스료 48,926,365 51,866,603 리스 현금유출 260,726,343 254,522,116 16. 기타비유동금융부채 (연결) (단위 : 원) 당분기말 전기말 공정가치로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채(교환사채) 964,456,268 964,456,268 기타비유동금융부채 합계 964,456,268 964,456,268 17. 매입채무 및 기타채무 (연결) (단위 : 원) 당분기말 전기말 유동매입채무 32,167,807,875 40,419,393,580 기타 미지급금 10,132,903,997 3,486,636,193 유동 미지급 배당금 4,039,993,680 2,265,040 매입채무 및기타유동채무 합계 46,340,705,552 43,908,294,813 18. 매출액 (연결) (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 (단위 : 원) 당분기 전분기 제품 및 상품매출 반품추정매출 등 합계 제품 및 상품매출 반품추정매출 등 합계 고객과의 계약에서생기는 수익 107,099,992,808 (2,702,707,103) 104,397,285,705 106,747,782,796 (2,690,038,354) 104,057,744,442 (2) 연결회사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 당분기의 경영성과가 당분기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. 19. 판매비와 관리비 (연결) (단위 : 원) 당분기 전분기 급여, 판관비 3,524,654,558 3,120,910,519 퇴직급여, 판관비 426,410,040 434,549,100 복리후생비, 판관비 543,423,358 526,879,790 여비교통비, 판관비 231,606,582 242,520,600 통신비, 판관비 38,192,902 36,951,901 소모품비, 판관비 19,535,243 15,957,520 세금과공과, 판관비 19,677,340 20,392,540 보험료, 판관비 16,481,637 17,920,183 운반비, 판관비 879,824,953 917,594,362 임차료, 판관비 38,163,926 37,189,216 차량유지비, 판관비 134,268,388 128,982,312 수도광열비, 판관비 42,689,649 46,088,340 감가상각비, 판관비 317,313,231 318,915,526 경상개발비, 판관비 652,977,353 609,474,862 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 1,164,754,705 1,030,868,679 기타,판관비 1,663,456,413 1,434,976,571 판매비와관리비 합계 9,713,430,278 8,940,172,021 20. 비용의 성격별 분류 (연결) (단위 : 원) 당분기 전분기 제품과 재공품의 감소(증가) 27,295,088,566 30,676,265,664 상품매출원가 2,200,530,823 1,857,226,399 원재료와 소모품의 사용액 43,554,499,790 39,237,180,343 종업원급여비용 6,092,388,166 5,610,862,861 감가상각비와 상각비 1,051,682,125 1,026,776,569 운반비 880,416,953 917,594,362 전력비 250,205,016 255,666,847 수도광열비 146,522,521 159,833,470 기타 비용 5,758,510,646 5,139,298,132 성격별 비용 합계 87,229,844,606 84,880,704,647 21. 기타수익과 기타비용 (연결) (단위 : 원) 당분기 전분기 시험용역수익 - 5,000,000 잡이익 83,751,057 80,432,588 기타이익 합계 83,751,057 85,432,588 기부금 3,000,000 3,000,000 잡손실 30,404,021 787,386 기타손실 합계 33,404,021 3,787,386 22. 금융수익과 금융비용 (연결) (단위 : 원) 당분기 전분기 이자수익(금융수익) 200,602,575 227,455,140 외환차익(금융수익) 207,958,908 551,608,554 외화환산이익(금융수익) 15,991,334 38,490,509 파생상품거래이익(금융수익) 270,980,113 308,710,000 파생상품평가이익(금융수익) 199,069,308 10,045,540 금융수익 합계 894,602,238 1,136,309,743 이자비용(금융원가) 81,192,849 79,060,027 외환차손(금융원가) 529,181,017 302,370,130 외화환산손실(금융원가) 718,082,196 176,186,178 파생상품거래손실(금융원가) 13,170,000 - 파생상품평가손실(금융원가) - 27,680,610 금융원가 합계 1,341,626,062 585,296,945 23. 법인세비용 (연결) (1) 법인세비용의 구성요소 (단위 : 원) 당분기 전분기 당기법인세비용(수익) 4,384,980,399 4,945,217,138 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용(수익) (335,424,420) (380,137,564) 기타 - - 법인세비용(수익) 합계 4,049,555,979 4,565,079,574 (2) 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액 조정 (단위 : 원) 당분기 전분기 회계이익 16,770,764,311 19,809,697,795 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 3,943,024,963 4,102,588,413 과세소득(세무상결손금) 결정시차감되지 않는 비용의 법인세효과 64,470,455 57,296,303 회계이익과 법인세비용(수익)간의조정에 대한 기타법인세효과 42,060,561 405,194,858 법인세비용(수익) 합계 4,049,555,979 4,565,079,574 (3) 이연법인세자산(부채)1)당분기말 (단위 : 원) 기초 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산(부채) 일시적차이 환불부채 4,486,327,856 5,051,264,131 계약부채 - 23,172,790 보증금리스자산 21,628,916 18,397,092 리스 부채 334,208,494 360,697,053 퇴직급여충당금 14,348,592 104,170,358 재고자산 평가충당금 718,729,973 603,627,524 급여연월차(미지급금) 186,767,365 199,907,915 대손충당금 177,750,149 241,336,838 파생상품부채 209,865,684 209,865,684 투자주식감액손실 (35,094,528) (35,094,528) 무형자산손상차손 31,608,191 31,608,191 감가상각비 70,049,931 79,416,618 미실현손익 4,232,548 4,232,548 미수수익 (7,775,214) (2,370,537) 교환권조정 (272,358,108) (259,104,565) 반환제품회수권 (2,673,916,151) (2,962,862,034) 사용권자산 (344,197,572) (367,383,920) 파생상품평가이익 - (43,317,481) 종속기업 (486,132) (449,263) 합계 2,921,689,994 3,257,114,414 2)전기말 (단위 : 원) 기초 이연법인세부채(자산) 기말 이연법인세부채(자산) 일시적차이 환불부채 3,959,919,957 4,486,327,856 보증금리스자산 28,186,873 21,628,916 리스 부채 342,281,335 334,208,494 퇴직급여충당금 6,388,026 14,348,592 재고자산 평가충당금 515,459,660 718,729,973 급여연월차(미지급금) 170,496,013 186,767,365 대손충당금 139,561,447 177,750,149 파생상품부채 0 209,865,684 투자주식감액손실 54,363,750 (35,094,528) 무형자산손상차손 30,082,979 31,608,191 감가상각비 74,685,904 70,049,931 미실현손익 4,044,728 4,232,548 미수수익 (8,947,357) (7,775,214) 교환권조정 - (272,358,108) 반환제품회수권 (2,311,832,449) (2,673,916,151) 사용권자산 (361,031,618) (344,197,572) 종속기업 (558,936) (486,132) 합계 2,643,100,312 2,921,689,994 * 이연법인세부채(자산)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 24. 주당이익 (연결) (1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 당분기 전분기 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 지배기업의 소유주에게귀속되는 당기순이익(손실) 12,727,572,330 104,000 12,727,676,330 15,236,872,314 97,600 15,236,969,914 가중평균유통보통주식수 12,617,577 12617577 12,405,691 12,405,691 기본주당이익(손실) 1,009 1,009 1,228 1,228 희석효과를 포함한 지배기업의보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,775,080,434 104,000 12,775,184,434 15,236,872,314 97,600 15,236,969,914 조정된 가중평균유통보통주식수 13,617,577 13,617,577 12,405,691 12,405,691 희석주당이익(손실) 938 938 1,228 1,228 * 희석주당이익은 모든 희석성 잠재석보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석성 잠재적보통주에는 교환사채가 있습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 당분기 전분기 보통주 보통주 총 발행주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 (1,000,000) (1,211,886) 가중평균유통보통주식수 12,617,577 12,405,691 조정 가중평균 자기주식수 - (1,211,886) 조정된 가중평균유통보통주식수 13,617,577 12,405,691 25. 특수관계자 (연결) (1) 특수관계자 내역 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 특수관계자와의 거래 1)당분기 (단위: 원) SUMMITAGRO INT. 스미토모화학아그로서울(주) 합계 재화의 매입,특수관계자거래 3,365,596,717 3,463,111,646 6,828,708,363 기타 24,777,500 24,777,500 매입장려금 46,245,920 46,245,920 2)전분기 (단위: 원) SUMMITAGRO INT. 스미토모화학아그로서울(주) 합계 재화의 매입,특수관계자거래 3,944,449,046 7,075,833,701 11,020,282,747 매입장려금 64,297,740 64,297,740 (3) 특수관계자 거래의 채권ㆍ채무잔액1)당분기말 (단위: 원) SUMMITAGRO INT. 스미토모화학아그로서울(주) 합계 매입채무 3,830,582,975 2,052,170,400 5,882,753,375 채무액 합계 3,830,582,975 2,052,170,400 5,882,753,375 2)전기말 (단위: 원) SUMMITAGRO INT. 스미토모화학아그로서울(주) 합계 매입채무 10,430,244,089 7,593,365,857 18,023,609,946 채무액 합계 10,430,244,089 7,593,365,857 18,023,609,946 (4) 주요경영진 보상내역 (단위 : 원) 당분기 전분기 당해 기업이나 당해 기업의지배기업의 주요 경영진 당해 기업이나 당해 기업의지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 901,838,460 796,201,990 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 100,404,660 63,678,500 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 26. 위험관리 (연결) (1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 차입금(사채 포함) 5,715,262,109 5,654,354,283 현금및현금성자산 (14,497,831,445) (45,187,800,683) 순부채 (8,782,569,336) (39,533,446,400) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 182,241,827,543 173,551,879,853 부채 비율 (0.05) (0.23) (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 외화금융자산ㄱ) 당분기말 (단위: 원) 현금및현금성자산 미수금 합계 USD JPY USD JPY 외화금융자산, 기초통화금액 (USD) 462,421 66,280 외화금융자산, 기초통화금액 (JPY) 26,568,000 외화금융자산, 원화환산금액 699,828,198 - 100,308,152 251,527,225 1,051,663,575 ㄴ) 전기말 (단위: 원) 현금및현금성자산 미수금 합계 USD JPY USD JPY 외화금융자산, 기초통화금액 (USD) 3,009,000 43,200 외화금융자산, 기초통화금액 (JPY) 49,265,000 26,568,000 외화금융자산, 원화환산금액 4,317,614,100 452,070,419 61,987,680 243,795,937 5,075,468,136 (나) 외화금융부채ㄱ) 당분기말 (단위: 원) 매입채무 단기차입금 합계 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 외화금융부채,기초통화금액(USD) 13,939,587 외화금융부채,기초통화금액(JPY) 2,430,000 외화금융부채,기초통화금액(EUR) 외화금융부채,원화환산금액 21,096,170,690 23,005,539 21,119,176,229 21,119,176,229 ㄴ) 전기말 (단위: 원) 매입채무 단기차입금 합계 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 외화금융부채,기초통화금액(USD) 19,946,208 외화금융부채,기초통화금액(JPY) 138,767,000 외화금융부채,기초통화금액(EUR) 1,797,600 외화금융부채,원화환산금액 28,620,813,308 1,273,367,621 3,030,250,272 32,924,431,201 32,924,431,201 보고기간 말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는영향 (단위: 원) 환위험 당분기 전분기 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 시장변수 상승 시당기손익 감소 (2,029,603,437) 22,852,170 - (2,006,751,267) (1,443,771,503) (147,736,587) (2,178,526) (1,593,686,616) 시장변수 하락 시당기손익 증가 2,029,603,437 (22,852,170) - 2,006,751,267 1,443,771,503 147,736,587 2,178,526 1,593,686,616 시장위험의각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 ② 이자율위험 연결회사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다.연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동 시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 이자율위험 당분기 전분기 합계 합계 시장변수 상승 시당기손익 감소 - (1,673,011) 시장변수 하락 시당기손익 증가 - 1,673,011 시장위험의각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향 2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 장기매출채권 및기타비유동채권 1,879,417,426 1,879,417,426 기타비유동금융자산 1,471,655,000 1,471,655,000 매출채권 및기타유동채권 105,179,082,976 105,179,082,976 기타유동금융자산 204,154,308 204,154,308 잔존만기별금융자산 합계 105,383,237,284 3,351,072,426 108,734,309,710 장기차입금 5,715,262,109 5,715,262,109 비유동 리스부채 945,585,614 945,585,614 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 712,029,517 712,029,517 매입채무 및기타유동채무 46,340,705,552 46,340,705,552 잔존만기별금융부채 합계 47,052,735,069 7,625,303,991 54,678,039,060 ② 전기말 (단위: 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 장기매출채권 및기타비유동채권 1,864,565,295 1,864,565,295 기타비유동금융자산 1,474,865,000 1,474,865,000 매출채권 및기타유동채권 23,572,033,217 23,572,033,217 기타유동금융자산 1,875,000 1,875,000 잔존만기별금융자산 합계 23,573,908,217 3,339,430,295 26,913,338,512 장기매입채무 및기타비유동채무 5,654,354,283 5,654,354,283 비유동 리스부채 866,236,966 866,236,966 유동성 금융기관차입금(사채 제외) 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 669,647,658 669,647,658 매입채무 및기타유동채무 43,908,294,813 43,908,294,813 잔존만기별금융부채 합계 44,577,942,471 7,485,047,517 52,062,989,988 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 기대신용손실의집합 평가 기대신용손실의개별 평가 기대신용손실의집합 평가 기대신용손실의개별 평가 매출채권 106,775,726,980 51,666,364 19,497,992,496 51,666,364 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석ㄱ) 당분기말 (단위: 원) 연체상태 합계 현재 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 105,488,320,376 (1,662,099,899) 103,826,220,477 1,040,758,820 (148,760,112) 891,998,708 246,647,784 (169,844,329) 76,803,455 104,795,022,640 ㄴ) 전기말 (단위: 원) 연체상태 합계 현재 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 15,334,271,681 (290,719,084) 15,043,552,597 4,157,429,355 (521,422,472) 3,636,006,883 6,291,460 (3,808,079) 2,483,381 18,682,042,861 (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 원) 당분기말 전기말 기대신용손실의 개별 평가 기대신용손실의 개별 평가 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 51,666,364 (51,666,364) - 51,666,364 (51,666,364) - ② 신용위험 최대 노출정도(가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는 금융자산 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 비유동채무증권 유동채무증권 매출채권 및기타유동채권 현금성자산 파생상품자산 지분증권 신용위험에대한 최대노출정도 1,879,417,426 10,500,000 99,875,000 5,085,000 105,179,082,976 14,275,350,593 199,069,308 1,361,280,000 123,009,660,303 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는 금융자산 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 비유동채무증권 유동채무증권 매출채권 및기타유동채권 현금성자산 지분증권 신용위험에대한 최대노출정도 1,864,565,295 10,500,000 103,085,000 1,875,000 23,572,033,217 45,186,687,583 1,361,280,000 72,100,026,095 * 연결회사사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.한편, 연결회사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산(가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는금융자산 합계 비유동채무증권 유동채무증권 장기매출채권 및기타비유동채권 매출채권 및기타유동채권 장기금융상품 현금및현금성자산 파생상품자산 지분증권 금융자산 99,875,000 5,085,000 1,879,417,426 105,179,082,976 10,500,000 14,497,831,445 199,069,308 1,361,280,000 123,232,141,155 금융자산,공정가치 99,875,000 5,085,000 1,879,417,426 105,179,082,976 10,500,000 14,497,831,445 199,069,308 1,361,280,000 123,232,141,155 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는금융자산 합계 비유동채무증권 유동채무증권 장기매출채권 및기타비유동채권 매출채권 및기타유동채권 장기금융상품 현금및현금성자산 지분증권 금융자산 103,085,000 1,875,000 1,864,565,295 23,572,033,217 10,500,000 45,187,800,683 1,361,280,000 72,101,139,195 금융자산,공정가치 103,085,000 1,875,000 1,864,565,295 23,572,033,217 10,500,000 45,187,800,683 1,361,280,000 72,101,139,195 ② 금융부채(가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는금융부채 합 계 비유동장기차입금 비유동 리스부채 매입채무 및기타유동채무 유동 리스부채 장기매입채무 및기타비유동채무 기타비유동금융부채 금융부채 5,715,262,109 945,585,614 46,340,705,552 712,029,517 964,456,268 54,678,039,060 금융부채, 공정가치 5,715,262,109 945,585,614 46,340,705,552 712,029,517 964,456,268 54,678,039,060 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는금융부채 합계 비유동장기차입금 비유동 리스부채 매입채무 및기타유동채무 유동 리스부채 장기매입채무 및기타비유동채무 기타비유동금융부채 금융부채 5,654,354,283 866,236,966 43,908,294,813 669,647,658 - 964,456,268 52,062,989,988 금융부채, 공정가치 5,654,354,283 866,236,966 43,908,294,813 669,647,658 - 964,456,268 52,062,989,988 * 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품과 공정가치로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 파생상품자산 - - 199,069,308 199,069,308 금융자산 합계 - - 1,560,349,308 1,560,349,308 (금융부채) 파생상품부채 964,456,268 964,456,268 금융부채 합계 964,456,268 964,456,268 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 금융자산 합계 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 (금융부채) 파생상품부채 - - 964,456,268 964,456,268 금융부채 합계 - - 964,456,268 964,456,268 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 1,361,280,000 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 파생상품자산 199,069,308 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 964,456,268 3 BDT모형 회사채 이자율 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 1,361,280,000 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 파생상품부채 964,456,268 3 BDT모형 회사채 이자율 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 27. 범주별 금융상품 (연결) (1) 금융자산의 범주별 공시1) 당분기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품투자 당기손익인식금융자산 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,879,417,426 1,879,417,426 기타비유동금융자산 110,375,000 1,361,280,000 1,471,655,000 매출채권 및 기타유동채권 105,179,082,976 105,179,082,976 기타유동금융자산 5,085,000 199,069,308 204,154,308 현금및현금성자산 14,497,831,445 14,497,831,445 금융자산 합계 121,671,791,847 1,361,280,000 199,069,308 123,232,141,155 2) 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품투자 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,864,565,295 1,864,565,295 기타비유동금융자산 113,585,000 1,361,280,000 1,474,865,000 매출채권 및 기타유동채권 23,572,033,217 23,572,033,217 기타유동금융자산 1,875,000 1,875,000 현금및현금성자산 45,187,800,683 45,187,800,683 금융자산 합계 70,739,859,195 1,361,280,000 72,101,139,195 (2)금융부채의 범주별 공시 1) 당분기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 비유동장기차입금 5,715,262,109 5,715,262,109 비유동 리스부채 945,585,614 945,585,614 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 712,029,517 712,029,517 매입채무 및 기타유동채무 46,340,705,552 46,340,705,552 금융부채 합계 53,713,582,792 964,456,268 54,678,039,060 2) 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 비유동장기차입금 5,654,354,283 5,654,354,283 비유동 리스부채 866,236,966 866,236,966 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 669,647,658 669,647,658 매입채무 및 기타유동채무 43,908,294,813 43,908,294,813 금융부채 합계 51,098,533,720 964,456,268 52,062,989,988 (3) 금융상품의 범주별 손익의 공시1) 당분기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융부채, 범주 자산과 부채 합계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(금융수익) 200,602,575 200,602,575 외환차익(금융수익) 126,020,177 81,938,731 207,958,908 외화환산이익(금융수익) 15,991,334 - 15,991,334 파생상품거래이익(금융수익) 270,980,113 270,980,113 파생상품평가이익(금융수익) 199,069,308 199,069,308 이자비용(금융원가) (81,192,849) (81,192,849) 외환차손(금융원가) (9,744,095) (519,436,922) (529,181,017) 외화환산손실(금융원가) (718,082,196) (718,082,196) 파생상품거래손실(금융원가) (13,170,000) (13,170,000) 2) 전분기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융부채, 범주 자산과 부채 합계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(금융수익) 227,455,140 227,455,140 외환차익(금융수익) 89,746,711 461,861,843 551,608,554 외화환산이익(금융수익) 27,466,030 11,024,479 38,490,509 파생상품거래이익(금융수익) 308,710,000 308,710,000 파생상품평가이익(금융수익) 10,045,540 10,045,540 이자비용(금융원가) (79,060,027) (79,060,027) 외환차손(금융원가) (170,124,187) (132,245,943) (302,370,130) 외화환산손실(금융원가) (165,200) (176,020,978) (176,186,178) 파생상품평가손실(금융원가) (27,680,610) (27,680,610) 28. 우발채무와 주요 약정사항 (연결) (1) 약정에 대한 공시 (단위 : 원) 약정처 총 대출약정금액 대출약정금액 (USD) 포괄한도 차입약정 하나은행 12,000,000,000 한국씨티은행 24,867,250,000 외화대출약정 신한은행 8,000,000 회전한도대출 국민은행 3,000,000,000 당좌대출한도 하나은행 1,000,000,000 한국씨티은행 20,000,000,000 무역금융한도 하나은행 2,000,000 한국씨티은행 4,867,250,000 (2) 제공받은 지급보증 공시 (단위 : 원) 지급보증의 구분 합계 제공받은 지급보증 신용장 발행 관련 계약이행 등 보증처 하나은행 씨티은행 서울보증보험㈜ 보증 금액 86,398,180 86,398,180 보증 금액 (USD) - 보증 금액 (JPY) 13,600,000 167,500,000 181,100,000 29. 현금흐름표 (연결) (1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 3,210,000 - 반환제품회수권 및환불충당부채 증감 1,327,876,299 1,356,595,655 보증금의 사용권자산 대체 - 26,120,821 사용권자산 및리스부채 증가 314,787,030 153,638,103 리스부채의유동성 대체 235,438,382 181,716,625 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역1) 당분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 부채 합계 차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 재무활동에서 생기는기초 부채 5,654,354,283 669,647,658 866,236,966 7,190,238,907 재무현금흐름,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) - (211,799,978) - (211,799,978) 그 밖의 변동,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) 60,907,826 254,181,837 79,348,648 394,438,311 환율변동효과,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) - 재무활동에서 생기는기말 부채 5,715,262,109 712,029,517 945,585,614 7,372,877,240 2) 전분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 부채 합계 차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 재무활동에서 생기는기초 부채 9,737,500,867 654,494,835 998,239,760 11,390,235,462 재무현금흐름,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) (8,550,233,327) (202,655,513) 0 (8,752,888,840) 그 밖의 변동,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) 201,235,801 (28,078,522) 173,157,279 환율변동효과,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) 34,035,665 - - 34,035,665 재무활동에서 생기는기말 부채 1,221,303,205 653,075,123 970,161,238 2,844,539,566 4. 재무제표 * 제 55기 분기와 54기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 54 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 비유동자산 62,766,902,991 57,818,837,484 유형자산 43,567,318,381 41,218,941,236 사용권자산 1,688,345,222 1,581,790,311 영업권 이외의 무형자산 1,089,601,775 1,091,479,775 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,879,417,426 1,864,565,295 이연법인세자산 3,253,331,129 2,917,943,578 기타비유동자산 9,251,230,138 7,103,248,369 기타비유동금융자산 1,471,655,000 1,474,865,000 유동자산 203,012,420,753 191,423,692,636 유동재고자산 80,212,340,223 118,988,073,617 매출채권 및 기타유동채권 105,122,300,010 23,545,442,770 기타유동금융자산 204,154,308 1,875,000 기타유동자산 4,443,515,060 5,258,628,922 현금및현금성자산 13,030,111,152 43,629,672,327 자산총계 265,779,323,744 249,242,530,120 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 172,932,346,331 164,230,351,293 기타포괄손익누계액 1,067,531,234 1,067,531,234 기타자본구성요소 (1,936,867,137) (1,936,867,137) 자본총계 181,638,647,910 172,936,652,872 부채 비유동부채 23,713,613,319 19,846,741,971 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 5,715,262,109 5,654,354,283 비유동 리스부채 945,585,614 866,236,966 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 기타 비유동 부채 16,050,309,328 12,323,694,454 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동부채 60,427,062,515 56,459,135,277 유동 리스부채 712,029,517 669,647,658 당기법인세부채 5,487,584,246 1,961,811,837 매입채무 및 기타유동채무 46,311,219,503 43,861,908,923 기타 유동부채 7,916,229,249 9,965,766,859 부채총계 84,140,675,834 76,305,877,248 자본과부채총계 265,779,323,744 249,242,530,120 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 104,362,462,705 104,362,462,705 104,016,715,992 104,016,715,992 매출원가 77,447,734,041 77,447,734,041 75,753,734,814 75,753,734,814 매출총이익 26,914,728,664 26,914,728,664 28,262,981,178 28,262,981,178 판매비와관리비 9,722,896,168 9,722,896,168 9,105,557,728 9,105,557,728 영업이익(손실) 17,191,832,496 17,191,832,496 19,157,423,450 19,157,423,450 기타이익 85,133,817 85,133,817 86,816,088 86,816,088 기타손실 33,404,014 33,404,014 3,787,380 3,787,380 금융수익 885,843,440 885,843,440 1,124,932,031 1,124,932,031 금융원가 1,340,089,213 1,340,089,213 579,986,180 579,986,180 법인세비용차감전순이익(손실) 16,789,316,526 16,789,316,526 19,785,398,009 19,785,398,009 법인세비용(수익) 4,049,592,848 4,049,592,848 4,562,673,896 4,562,673,896 당기순이익(손실) 12,739,723,678 12,739,723,678 15,222,724,113 15,222,724,113 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 0 0 0 총포괄손익 12,739,723,678 12,739,723,678 15,222,724,113 15,222,724,113 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,010 1,010 1,227 1,227 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 939 939 1,227 1,227 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 158,233,985,836 735,965,762 (3,604,067,229) 164,941,521,851 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 당기순이익(손실) 15,222,724,113 15,222,724,113 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 2025.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 169,734,905,049 735,965,762 (3,604,067,229) 176,442,441,064 2026.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 164,230,351,293 1,067,531,234 (1,936,867,137) 172,936,652,872 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,037,728,640) (4,037,728,640) 당기순이익(손실) 12,739,723,678 12,739,723,678 세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산 0 2026.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 172,932,346,331 1,067,531,234 (1,936,867,137) 181,638,647,910 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 54 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 (27,402,737,513) (23,608,288,763) 당기순이익(손실) 12,739,723,678 15,222,724,113 당기순이익조정을 위한 가감 6,128,991,404 6,359,889,814 법인세비용 조정 4,049,592,848 4,562,673,896 감가상각비에 대한 조정 1,051,600,945 1,026,776,569 대손상각비 조정 1,164,754,705 1,030,868,679 외화환산손실 조정 717,717,939 170,875,413 파생금융부채평가손실 0 27,680,610 재고자산평가손실 조정 130,358 286,221 외화환산이익 조정 (15,991,334) (38,490,509) 파생금융자산평가이익 조정 (199,069,308) (10,045,540) 재고자산평가손실환입 조정 (529,093,821) (272,591,896) 이자비용 조정 81,192,849 79,060,027 이자수익에 대한 조정 (191,843,777) (217,203,656) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (45,412,244,605) (44,837,161,796) 매출채권의 감소(증가) (87,253,646,484) (87,148,328,256) 미수금의 감소(증가) 4,498,631,664 4,964,921,565 선급금의 감소(증가) 0 (30,400,000) 선급비용의 감소 (증가) (8,327,596) (4,490,834) 재고자산의 감소(증가) 39,304,696,857 38,569,492,287 매입채무의 증가(감소) (8,949,083,243) (6,088,012,638) 미지급금의 증가(감소) 6,752,775,834 4,790,922,701 선수금의 증가(감소) (1,164,623,849) (1,327,339,340) 예수금의 증가(감소) (273,789,840) (283,538,160) 종업원급여부채의 증가(감소) 412,783,850 386,168,180 충당부채의 증가(감소) 1,268,338,202 1,333,442,699 법인세환급(납부) (859,207,990) (353,740,894) 투자활동현금흐름 (2,988,038,654) (280,501,376) 기타금융자산의 처분 0 110,000 임차보증금의 감소 0 229,000,000 이자수취 201,829,317 239,306,344 임차보증금의 증가 0 (216,000,000) 기계장치의 취득 (78,340,000) (58,000,000) 사무용비품의 취득 (138,790,911) (43,109,900) 건설중인자산의 취득 (2,972,737,060) (429,077,820) 기타금융자산의 취득 0 (2,730,000) 재무활동현금흐름 (213,341,546) (8,871,963,743) 차입금에 따른 유입 1,992,970,687 2,152,209,315 차입금의 상환 (1,992,970,687) (10,702,442,642) 리스부채의 지급 (211,799,978) (202,655,513) 이자지급 (1,541,568) (119,074,903) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (30,604,117,713) (32,760,753,882) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,556,538 18,106,088 현금및현금성자산의순증가(감소) (30,599,561,175) (32,742,647,794) 기초현금및현금성자산 43,629,672,327 45,459,544,920 기말현금및현금성자산 13,030,111,152 12,716,897,126 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,761,043 34.96 자기주식 1,000,020 7.34 합 계 13,617,917 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 당사의 회계정책은 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① K-IFRS 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 제정 및 제 1007호 '현금흐름표' 개정 - 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법재무제표 표시 기준이 개편되어 손익계산서가 변경되고, 영업손익의 개념이 확대되었습니다.손익계산서 내에 영업 손익 등 범주별 중간합계를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여 개념의 손익으로 측정하며, 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다.이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 ‘재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다.동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며, 2026년 1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 1) 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 주요 고객에 대한 정보 등 (단위 : 원) 당분기 전분기 농협중앙회 농협중앙회 수익(매출액) 34,610,292,300 33,926,172,900 기업전체 수익에 대한 비율 0.2506 0.2480 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 4. 유형자산 (1) 당분기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 사업결합을 통한취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의처분 및 폐기 대체에 따른증가(감소),유형자산 감가상각비,유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 총장부금액 10,937,195,204 10,937,195,204 감가상각누계액및 상각누계액 장부금액 합계 10,937,195,204 10,937,195,204 건물 총장부금액 37,779,037,646 37,779,037,646 감가상각누계액및 상각누계액 (19,780,403,739) (309,057,246) (20,089,460,985) 장부금액 합계 17,998,633,907 (309,057,246) 17,689,576,661 구축물 총장부금액 4,414,126,894 4,414,126,894 감가상각누계액및 상각누계액 (3,306,282,491) (40,852,050) (3,347,134,541) 장부금액 합계 1,107,844,403 (40,852,050) 1,066,992,353 기계장치 총장부금액 30,424,334,139 78,340,000 30,502,674,139 감가상각누계액및 상각누계액 (22,278,362,446) (333,440,578) (22,611,803,024) 장부금액 합계 8,145,971,693 78,340,000 (333,440,578) 7,890,871,115 차량운반구 총장부금액 1,002,221,513 1,002,221,513 감가상각누계액및 상각누계액 (856,316,533) (30,080,063) (886,396,596) 장부금액 합계 145,904,980 (30,080,063) 115,824,917 기타유형자산 총장부금액 8,776,083,076 138,790,911 8,914,873,987 감가상각누계액및 상각누계액 (7,718,492,027) (128,060,889) (7,846,552,916) 장부금액 합계 1,057,591,049 138,790,911 (128,060,889) 1,068,321,071 건설중인자산 총장부금액 1,825,800,000 2,972,737,060 4,798,537,060 감가상각누계액및 상각누계액 장부금액 합계 1,825,800,000 2,972,737,060 4,798,537,060 유형자산 합계 41,218,941,236 3,189,867,971 (841,490,826) 43,567,318,381 (2) 전기말 (단위 : 원) 기초 유형자산 사업결합을 통한취득 이외의증가, 유형자산 유형자산의처분 및 폐기 대체에 따른증가(감소),유형자산 감가상각비,유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 총장부금액 10,923,986,984 4,912,520 8,295,700 10,937,195,204 감가상각누계액및 상각누계액 - 장부금액 합계 10,923,986,984 4,912,520 8,295,700 - 10,937,195,204 건물 총장부금액 36,812,848,946 961,084,490 5,104,210 37,779,037,646 감가상각누계액및 상각누계액 (18,565,783,493) (1,214,620,246) (19,780,403,739) 장부금액 합계 18,247,065,453 961,084,490 5,104,210 (1,214,620,246) 17,998,633,907 구축물 총장부금액 4,143,180,964 280,435,000 (9,489,070) 4,414,126,894 감가상각누계액및 상각누계액 (3,152,565,678) 2,490,888 (156,207,701) (3,306,282,491) 장부금액 합계 990,615,286 280,435,000 (6,998,182) - (156,207,701) 1,107,844,403 기계장치 총장부금액 29,150,334,139 946,000,000 (152,000,000) 480,000,000 30,424,334,139 감가상각누계액및 상각누계액 (21,186,087,290) 151,995,000 (1,244,270,156) (22,278,362,446) 장부금액 합계 7,964,246,849 946,000,000 (5,000) 480,000,000 (1,244,270,156) 8,145,971,693 차량운반구 총장부금액 1,131,845,063 62,074,000 (191,697,550) 1,002,221,513 감가상각누계액및 상각누계액 (868,941,657) 139,779,465 (127,154,341) (856,316,533) 장부금액 합계 262,903,406 62,074,000 (51,918,085) - (127,154,341) 145,904,980 기타유형자산 총장부금액 8,720,232,964 511,345,277 (455,495,165) 8,776,083,076 감가상각누계액및 상각누계액 (7,632,813,190) 455,432,165 (541,111,002) (7,718,492,027) 장부금액 합계 1,087,419,774 511,345,277 (63,000) (541,111,002) 1,057,591,049 건설중인자산 총장부금액 1,593,399,910 725,800,000 (493,399,910) 1,825,800,000 감가상각누계액및 상각누계액 - 장부금액 합계 1,593,399,910 725,800,000 (493,399,910) - 1,825,800,000 유형자산 합계 41,069,637,662 3,491,651,287 (58,984,267) - (3,283,363,446) 41,218,941,236 (3) 보험가입 유형자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 유형자산 유형자산 건물 건물 보험의 종류 화재보험 화재보험 부보금액 115,578,663,856 115,578,663,856 부보처 현대해상화재보험 현대해상화재보험 5. 사용권자산 (1) 당분기말 (단위 : 원) 기초사용권자산 사용권자산의추가 계약 종료 또는해지로 인한 감소,사용권자산 사용권자산감가상각비 기말사용권자산 사용권자산 차량운반구 총장부금액 2,923,200,980 314,787,030 (130,191,894) 3,107,796,116 감가상각누계액 및상각누계액 (1,438,985,340) 130,191,894 (193,276,462) (1,502,069,908) 장부금액 합계 1,484,215,640 314,787,030 0 (193,276,462) 1,605,726,208 건물 총장부금액 160,896,601 160,896,601 감가상각누계액 및상각누계액 (63,321,930) (14,955,657) (78,277,587) 장부금액 합계 97,574,671 0 0 (14,955,657) 82,619,014 사용권자산 합계 1,581,790,311 314,787,030 0 (208,232,119) 1,688,345,222 (2) 전기말 (단위 : 원) 기초사용권자산 사용권자산의추가 계약 종료 또는해지로 인한 감소,사용권자산 사용권자산감가상각비 기말사용권자산 사용권자산 차량운반구 총장부금액 2,947,988,492 628,102,128 (652,889,640) 2,923,200,980 감가상각누계액 및상각누계액 (1,340,156,215) 651,190,575 (750,019,700) (1,438,985,340) 장부금액 합계 1,607,832,277 628,102,128 (1,699,065) (750,019,700) 1,484,215,640 건물 총장부금액 188,106,336 32,218,723 (59,428,458) 160,896,601 감가상각누계액 및상각누계액 (52,666,677) 59,428,458 (70,083,711) (63,321,930) 장부금액 합계 135,439,659 32,218,723 - (70,083,711) 97,574,671 사용권자산 합계 1,743,271,936 660,320,851 (1,699,065) (820,103,411) 1,581,790,311 6. 무형자산 (1) 당분기말 (단위 : 원) 기초 영업권이외의무형자산 영업권이외의무형자산의증가(감소) 처분과 폐기,영업권 이외의무형자산 기타 상각비,영업권 이외의무형자산 당기손익으로인식된 손상차손,영업권 이외의무형자산 기말 영업권이외의무형자산 영업권이외의무형자산 회원권 장부금액 총장부금액 1,207,608,005 1,207,608,005 손상차손누계액 (145,258,230) (145,258,230) 장부금액 합계 1,062,349,775 1,062,349,775 컴퓨터소프트웨어 장부금액 총장부금액 595,000,000 595,000,000 감가상각누계액및 상각누계액 (565,873,000) (1,875,000) (567,748,000) 장부금액 합계 29,127,000 (1,875,000) 27,252,000 자본화된개발비지출액 장부금액 총장부금액 128,210,000 128,210,000 감가상각누계액및 상각누계액 (128,207,000) (3,000) (128,210,000) 장부금액 합계 3,000 (3,000) 0 영업권 이외의 무형자산 합계 1,091,479,775 (1,878,000) 1,089,601,775 (2) 전기말 (단위 : 원) 기초 영업권이외의무형자산 영업권이외의무형자산의증가(감소) 처분과 폐기,영업권 이외의무형자산 기타 상각비,영업권 이외의무형자산 당기손익으로인식된 손상차손,영업권 이외의무형자산 기말 영업권이외의무형자산 영업권이외의무형자산 회원권 장부금액 총장부금액 1,183,591,005 117,530,000 (93,513,000) 1,207,608,005 손상차손누계액 (145,258,230) (145,258,230) 장부금액 합계 1,038,332,775 117,530,000 (93,513,000) - - 1,062,349,775 컴퓨터소프트웨어 장부금액 총장부금액 595,000,000 595,000,000 감가상각누계액및 상각누계액 (558,373,000) (7,500,000) (565,873,000) 장부금액 합계 36,627,000 - - (7,500,000) - 29,127,000 자본화된개발비지출액 장부금액 총장부금액 128,210,000 128,210,000 감가상각누계액및 상각누계액 (127,771,500) (435,500) (128,207,000) 장부금액 합계 438,500 - - (435,500) - 3,000 영업권 이외의 무형자산 합계 1,075,398,275 117,530,000 (93,513,000) (7,935,500) - 1,091,479,775 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 698,539,536원과 652,294,408원입니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 공시1) 당분기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로인식하는 금융자산 당기손익인식금융자산 합계 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 파생상품자산 기타비유동금융자산 10,500,000 99,875,000 1,361,280,000 1,471,655,000 기타유동금융자산 5,085,000 199,069,308 204,154,308 2)전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 합계 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 장기금융상품 단기금융상품 지분증권 채무증권 기타비유동금융자산 10,500,000 - - 103,085,000 - - 1,361,280,000 - 1,474,865,000 기타유동금융자산 - - - 1,875,000 - - - - 1,875,000 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 상각후원가 측정 채무증권 (단위 : 원) 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 채무증권 채무증권 국공채 및 지방채 국공채 및 지방채 기타비유동금융자산 99,875,000 103,085,000 기타유동금융자산 5,085,000 1,875,000 2) 상각후원가 측정 장단기금융상품 (단위 : 원) 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 장기금융상품 단기금융상품 장기금융상품 단기금융상품 기타비유동금융자산 10,500,000 - 10,500,000 - * 당분기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 공정가치평가를 기타포괄손익으로인식하는 금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로인식하는 금융자산 지분증권 지분증권 (주)에이에스비 (주)에이에스비 총장부금액 장부금액 합계 총장부금액 장부금액 합계 보유주식수 20,000 20,000 20,000 20,000 지분율 0.0207 0.0207 0.0207 0.0207 기타비유동금융자산 1,200,000,000 1,361,280,000 1,200,000,000 1,361,280,000 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 당기손익인식 금융자산1) 파생상품자산 (단위: 원) 당분기말 전기말 당기손익인식 금융자산 당기손익인식 금융자산 파생상품자산 파생상품자산 기타유동금융자산 199,069,308 - 2) 파생상품 계약내역 (단위 : 원) 파생상품 유형 옵션계약 선물계약 통화옵션 1 통화옵션 2 통화옵션 3 USD JPY USD JPY USD JPY USD JPY 거래상대방 씨티은행 씨티은행 씨티은행 씨티은행 거래일 2026-01-05 2026-01-19 2026-01-19 2026-03-03 계약금액(외화) 270,000,000 2,100,000 2,100,000 3,780,000 * 당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 3건) 및 선물계약 1건을 운용하고 있으며, 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익과 거래손실은 각각 270,980,113원과 13,170,000원이고, 평가이익은 199,069,308원입니다 8. 종속기업투자 (단위 : 원) 당분기말 전기말 종속기업 종속기업 종속기업의 명칭 (주)동방그린팜 (주)동방그린팜 업종 제조업 제조업 종속기업의 주요 사업 소재지 대한민국 대한민국 종속기업에 대한 소유지분율 0.6507 0.6507 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 자산 1,842,612,475 1,880,077,731 부채 30,497,352 49,447,262 자본 1,812,115,123 1,830,630,469 당기순이익(손실) (18,515,346) 48,436,734 *(주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 9. 기타자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 반환제품회수권 9,251,230,138 7,103,248,369 기타비유동자산 합계 9,251,230,138 7,103,248,369 유동반환제품회수권 4,364,863,766 5,184,969,236 유동선급금 - 3,335,988 유동선급비용 78,651,294 70,323,698 기타유동자산 합계 4,443,515,060 5,258,628,922 기타자산 합계 13,694,745,198 12,361,877,291 10. 재고자산 (1) 재고자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 유동제품 55,961,783,174 (2,325,089,934) 53,636,693,240 87,761,379,158 (2,836,781,474) 84,924,597,684 유동상품 3,872,133,938 (19,355,164) 3,852,778,774 1,037,606,554 (19,224,806) 1,018,381,748 유동원재료 17,597,402,958 (384,019,889) 17,213,383,069 28,535,304,809 (399,639,060) 28,135,665,749 기타재고 815,440,530 (45,558,560) 769,881,970 811,257,394 (47,341,670) 763,915,724 유동 운송중 재고자산 3,694,301,584 3,694,301,584 3,447,406,194 3,447,406,194 유동재공품 1,045,301,586 1,045,301,586 698,106,518 698,106,518 총유동재고자산 82,986,363,770 (2,774,023,547) 80,212,340,223 122,291,060,627 (3,302,987,010) 118,988,073,617 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 77,447,734,041 133,028,197,349 *당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액에는 재고자산평가 및 반품추정원가 조정금액이 포함되어 있습니다.(2) 보험가입 재고자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 재고자산 재고자산 보험의 종류 화재보험 화재보험 부보금액 73,208,768,274 73,208,768,274 부보처 현대해상화재보험 현대해상화재보험 11. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 매출채권 및 기타채권 (단위 : 원) 당분기말 전기말 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 장기보증금자산 1,879,417,426 1,879,417,426 1,864,565,295 1,864,565,295 장기매출채권 및기타비유동채권합계 1,879,417,426 1,879,417,426 1,864,565,295 1,864,565,295 매출채권 106,785,663,544 (2,032,370,704) 104,753,292,840 19,532,017,060 (867,615,999) 18,664,401,061 단기미수금 504,144,132 (146,030,975) 358,113,157 4,991,341,000 (146,030,975) 4,845,310,025 단기미수수익 10,894,013 10,894,013 35,731,684 35,731,684 매출채권 및 기타유동채권 합계 107,300,701,689 (2,178,401,679) 105,122,300,010 24,559,089,744 (1,013,646,974) 23,545,442,770 (2) 손실충당금 변동내역 (단위 : 원) 당분기 전기 손상차손누계액 손상차손누계액 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금융자산 (867,615,999) (146,030,975) (621,842,587) (146,030,975) 제각을 통한 감소, 금융자산 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (1,164,754,705) (245,773,412) 기말금융자산 (2,032,370,704) (146,030,975) (867,615,999) (146,030,975) 12. 현금및현금성자산 (단위 : 원) 당분기말 전기말 현금 222,451,512 1,083,760 현금성자산 12,807,659,640 43,628,588,567 현금및현금성자산 합계 13,030,111,152 43,629,672,327 13. 자본 (1) 주식의 분류에 대한 공시 (단위 : 원, 주) 당분기말 전기말 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 수권주식수 30,000,000 30,000,000 총 발행주식수 13,617,577 340 13,617,917 13,617,577 340 13,617,917 주당 액면가액 500 500 500 500 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 1,000,000 20 1,000,020 1,000,000 20 1,000,020 (2) 자본금의 내역 (단위 : 원) 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788,500 6,808,788,500 우선주자본금 170,000 170,000 자본금 합계 6,808,958,500 6,808,958,500 * 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. 당분기말 현재 재무상태표 상 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.(3) 이익잉여금의 내역 (단위 : 원) 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479,250 3,404,479,250 기타법정적립금 420,000,000 420,000,000 미처분이익잉여금 169,107,867,081 160,405,872,043 이익잉여금(결손금) 172,932,346,331 164,230,351,293 (4) 기타포괄손익누계액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익누계액 1,067,531,234 1,067,531,234 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (5) 기타자본구성요소 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 2,473,383,309 2,473,383,309 자기주식(주2) (4,410,250,446) (4,410,250,446) 기타자본구성요소 (1,936,867,137) (1,936,867,137) (주1) 자기주식처분이익 및 교환사채 발행으로 인한 교환권대가가 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.(주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,000,000주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 14. 기타부채 (단위 : 원) 당분기말 전기말 비유동환불부채 16,050,309,328 12,323,694,454 기타비유동부채 합계 16,050,309,328 12,323,694,454 유동환불부채 7,163,220,686 8,293,621,059 유동선수금 165,920 1,164,789,769 단기예수금 167,625,971 441,415,811 유동종업원급여충당부채 478,724,070 65,940,220 유동계약부채 106,492,602 기타유동부채 합계 7,916,229,249 9,965,766,859 기타부채 합계 23,966,538,577 22,289,461,313 15. 장기차입금 (1) 사채에 대한 세부정보 공시 (단위 : 원) 차입금명칭 교환사채 23회 차입금, 차입일 2025.08.19 차입금, 만기 2030.08.19 차입금, 이자율 0.00 교환사채 6,906,000,000 교환사채전환권조정 (1,190,737,891) 교환사채 장부금액 5,715,262,109 (2) 교환사채의 발행조건 (단위 : 원) 차입금명칭 교환사채 23회 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 권면총액 6,906,000,000 발행일 2025.08.19 차입금, 만기 2030.08.19 차입금, 이자율 0.00 보장수익률 0.00 상환방법에 대한 기술 만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 08월 19일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하고, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외하며, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 원금 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 조기상환 청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 08월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환에 따라 발행할 주식의 종류 - 교환기간 2025년 09월 19일~2030년 07월 19일 교환대상 주식수 1,000,000 교환가액 6,906 교환가액 조정에 관한 사항 ㄱ) 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 교환가액을 조정한다. 본 목에 따른 교환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 교환가액 = 조정 전 교환가액 × {A+(B×C/D)} / (A+B) A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.ㄴ) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 교환가액을 조정한다. 교환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.ㄷ) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 교환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(교환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 교환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.ㄹ) 교환대상 주식의 시가 하락에 따른 교환가액의 조정은 없는 것으로 한다.ㅁ) 위 ㄱ) 내지 ㄷ) 에 의하여 조정된 교환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.ㅂ) 본 호에 의한 조정 후 교환가액 중 원단위 미만은 절상한다.ㅅ) 발행회사는 본 사채의 조건에 따라 교환가액이 조정되는 경우 즉시 그 취지를 사채권자들에게 서면으로 통지하여야 한다. 또한 발행회사는 교환가액이 조정되는 경우 한국예탁결제원에 서면으로 통지하여야 하며, 교환가액 조정에 따라 추가교환대상 주식의 신탁이 필요한 경우 교환가액 조정일 즉시 해당 부분을 추가 신탁하는 것을 포함하여 추가 신탁에 필요한 모든 조치를 취하여야 한다. * 교환사채의 조기상환청구권과 교환권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였고, 조기상환권은 재무상태표상 파생상품부채(기타비유동금융부채)에, 교환권은 재무상태표상 기타자본잉여금(기타자본구성요소)에 포함되어있습니다. 16. 리스부채 (1) 리스부채 변동내역 (단위 : 원) 당분기 전기 기초 리스부채 1,535,884,624 1,652,734,595 리스부채의 추가 314,787,030 628,102,128 계약 종료 또는해지로인한 감소, 리스부채 (193,056,523) (744,952,099) 기말 리스부채 1,657,615,131 1,535,884,624 (2) 리스부채의 유동 및 비유동 구분 (단위 : 원) 당분기말 전기말 유동 리스부채 712,029,517 669,647,658 비유동 리스부채 945,585,614 866,236,966 리스부채 합계 1,657,615,131 1,535,884,624 (3) 리스 관련 손익 및 현금유출액 (단위 : 원) 당분기 전분기 감가상각비, 사용권자산 208,232,119 204,900,808 리스부채에 대한 이자비용 18,743,455 19,519,176 단기리스 또는 소액자산 리스료 46,935,865 49,876,103 리스 현금유출 258,735,843 252,531,616 17. 기타비유동금융부채 (단위 : 원) 당분기말 전기말 공정가치로 측정하는 금융부채 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품부채(교환사채) 964,456,268 964,456,268 기타비유동금융부채 합계 964,456,268 964,456,268 18. 매입채무 및 기타채무 (단위 : 원) 당분기말 전기말 장기임대보증금 38,000,000 38,000,000 장기매입채무 및기타비유동채무 합계 38,000,000 38,000,000 유동매입채무 32,144,120,336 40,375,485,640 기타 미지급금 10,127,105,487 3,484,158,243 유동 미지급 배당금 4,039,993,680 2,265,040 매입채무 및기타유동채무 합계 46,311,219,503 43,861,908,923 19. 매출액 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 (단위 : 원) 당분기 전분기 제품 및 상품매출 반품추정매출 등 합계 제품 및 상품매출 반품추정매출 등 합계 고객과의 계약에서생기는 수익 107,065,169,808 (2,702,707,103) 104,362,462,705 106,706,754,346 (2,690,038,354) 104,016,715,992 (2) 당사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 당분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. 20. 판매비와관리비 (단위 : 원) 당분기 전분기 급여, 판관비 3,514,067,358 3,103,039,619 퇴직급여, 판관비 425,263,040 432,912,000 복리후생비, 판관비 543,410,898 524,445,060 여비교통비, 판관비 231,201,782 242,282,600 통신비, 판관비 38,118,724 36,749,503 소모품비, 판관비 19,532,243 15,807,520 세금과공과, 판관비 19,677,340 20,344,300 보험료, 판관비 16,025,719 17,473,306 운반비, 판관비 878,399,862 915,863,077 임차료, 판관비 36,173,426 35,198,716 차량유지비, 판관비 133,545,158 128,347,112 수도광열비, 판관비 42,689,649 46,088,340 감가상각비, 판관비 317,232,051 318,915,526 경상개발비, 판관비 652,977,353 609,474,862 대손상각비(대손충당금환입), 판관비 1,164,754,705 1,030,868,679 기타판매비와관리비 1,689,826,860 1,627,747,508 판매비와관리비 합계 9,722,896,168 9,105,557,728 21. 비용의 성격별 분류 (단위 : 원) 당분기 전분기 제품과 재공품의 감소(증가) 27,323,606,905 30,755,192,094 상품매출원가 2,200,530,823 1,856,752,625 원재료와 소모품의 사용액 43,471,897,094 38,996,358,132 종업원급여비용 6,074,690,376 5,583,225,611 감가상각비와 상각비 1,051,600,945 1,026,776,569 운반비 878,399,862 915,863,077 전력비 250,205,016 255,666,847 수도광열비 146,522,521 159,833,470 기타 비용 5,773,176,667 5,309,624,117 성격별 비용 합계 87,170,630,209 84,859,292,542 22. 기타수익 및 기타비용 (단위 : 원) 당분기 전분기 수입임대료 1,395,000 1,395,000 시험용역수익 5,000,000 잡이익 83,738,817 80,421,088 기타이익 합계 85,133,817 86,816,088 기부금 3,000,000 3,000,000 잡손실 30,404,014 787,380 기타손실 합계 33,404,014 3,787,380 23. 금융수익 및 금융비용 (단위 : 원) 당분기 전분기 이자수익(금융수익) 191,843,777 217,203,656 외환차익(금융수익) 207,958,908 550,482,326 외화환산이익(금융수익) 15,991,334 38,490,509 파생상품거래이익(금융수익) 270,980,113 308,710,000 파생상품평가이익(금융수익) 199,069,308 10,045,540 금융수익 합계 885,843,440 1,124,932,031 이자비용(금융원가) 81,192,849 79,060,027 외환차손(금융원가) 528,008,425 302,370,130 외화환산손실(금융원가) 717,717,939 170,875,413 파생상품거래손실(금융원가) 13,170,000 - 파생상품평가손실(금융원가) - 27,680,610 금융원가 합계 1,340,089,213 579,986,180 24. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성요소 (단위 : 원) 당분기 전분기 당기법인세비용(수익) 4,384,980,399 4,942,546,232 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용(수익) (335,387,551) (379,872,336) 기타 - - 법인세비용(수익) 합계 4,049,592,848 4,562,673,896 (2) 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액 조정 (단위 : 원) 당분기 전분기 회계이익 16,789,316,526 19,785,398,009 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 3,947,514,599 4,097,555,928 과세소득(세무상결손금) 결정시차감되지 않는 비용의 법인세효과 64,470,455 57,296,303 회계이익과 법인세비용(수익)간의조정에 대한 기타법인세효과 37,607,794 407,821,665 법인세비용(수익) 합계 4,049,592,848 4,562,673,896 (3) 이연법인세자산(부채)1)당분기말 (단위 : 원) 기초 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산(부채) 일시적차이 환불부채 4,486,327,856 5,051,264,131 보증금리스자산 21,628,916 18,397,092 리스 부채 334,208,494 360,697,053 퇴직급여충당금 14,348,592 104,170,358 재고자산 평가충당금 718,729,973 603,627,524 급여연월차(미지급금) 186,767,365 199,907,915 대손충당금 177,750,149 241,336,838 지분법손익(*) - 파생상품부채 209,865,684 209,865,684 무형자산손상차손 31,608,191 31,608,191 감가상각비 70,049,931 79,416,618 계약부채 - 23,172,790 투자주식감액손실 (35,094,528) (35,094,528) 미수수익 (7,775,214) (2,370,537) 반환제품회수권 (2,673,916,151) (2,962,862,034) 사용권자산 (344,197,572) (367,383,920) 교환권조정 (272,358,108) (259,104,565) 파생상품평가이익 - (43,317,481) 합계 2,917,943,578 3,253,331,129 2)전기말 (단위 : 원) 기초 이연법인세자산(부채) 기말 이연법인세자산(부채) 일시적차이 환불부채 3,959,919,957 4,486,327,856 보증금리스자산 28,186,873 21,628,916 리스 부채 342,281,335 334,208,494 퇴직급여충당금 6,388,026 14,348,592 재고자산 평가충당금 515,459,660 718,729,973 급여연월차(미지급금) 170,496,013 186,767,365 대손충당금 139,561,447 177,750,149 지분법손익(*) - - 파생상품부채 - 209,865,684 투자주식감액손실 54,363,750 (35,094,528) 무형자산손상차손 30,082,979 31,608,191 감가상각비 74,685,904 70,049,931 미수수익 (8,947,357) (7,775,214) 반환제품회수권 (2,311,832,449) (2,673,916,151) 사용권자산 (361,031,618) (344,197,572) 교환권조정 - (272,358,108) 합계 2,639,614,520 2,917,943,578 * 과거 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.* 이연법인세부채(자산)의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원, 주) 당분기 전분기 보통주 우선주 합계 보통주 우선주 합계 분기순이익(손실) 12,739,619,678 104,000 12,739,723,678 15,222,626,513 97,600 15,222,724,113 가중평균유통보통주식수 12,617,577 12,405,691 기본주당이익(손실) 1,010 1,010 1,227 1,227 희석효과를 포함한 지배기업의보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,787,127,782 104,000 12,787,231,782 15,222,626,513 97,600 15,222,724,113 조정된 가중평균유통보통주식수 13,617,577 12,405,691 희석주당이익(손실) 939 939 1,227 1,227 * 희석주당이익은 모든 회석성 잠재석보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석성 잠재적보통주에는 교환사채가 있습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 당분기 전분기 보통주 보통주 총 발행주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 (1,000,000) (1,211,886) 가중평균유통보통주식수 12,617,577 12,405,691 조정 가중평균 자기주식수 - (1,211,886) 조정된 가중평균유통보통주식수 13,617,577 12,405,691 *희석주당이익은 모든 회석성 잠재석보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 희석성 잠재적보통주에는 교환사채가 있습니다. 26. 특수관계자 (1) 특수관계자 내역 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 종속기업 (주)동방그린팜 (주)동방그린팜 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 특수관계자와의 거래1) 당분기 (단위 : 원) (주)동방그린팜 SUMMIT AGRO INT. SUMITOMO CHEMICAL 스미토모화학아그로서울(주) 합계 재화의 매입, 특수관계자거래 3,342,591,178 3,463,111,646 6,805,702,824 판매비와관리비 51,900,000 51,900,000 임대료수익 1,395,000 1,395,000 기타 24,777,500 24,777,500 매입장려금 46,245,920 46,245,920 2) 전분기 (단위 : 원) (주)동방그린팜 SUMMIT AGRO INT. SUMITOMO CHEMICAL 스미토모화학아그로서울(주) 합계 재화의 매입, 특수관계자거래 3,858,623,588 7,075,833,701 10,934,457,289 판매비와관리비 198,040,000 198,040,000 임대료수익 1,395,000 1,395,000 기타 3,951,300 3,951,300 매입장려금 64,297,740 64,297,740 (3) 특수관계자 거래의 채권ㆍ채무잔액1) 당분기말 (단위 : 원) (주)동방그린팜 SUMMIT AGRO INT. 스미토모화학아그로서울(주) 합계 미수금, 특수관계자거래 수취채권, 특수관계자거래 합계 매입채무, 특수관계자거래 3,807,577,436 2,052,170,400 5,859,747,836 임대보증금, 특수관계자거래 38,000,000 38,000,000 채무액, 특수관계자거래 38,000,000 3,807,577,436 2,052,170,400 5,897,747,836 2) 전기말 (단위 : 원) (주)동방그린팜 SUMMIT AGRO INT. 스미토모화학아그로서울(주) 합계 미수금, 특수관계자거래 수취채권, 특수관계자거래 합계 매입채무, 특수관계자거래 10,430,244,089 7,593,365,857 18,023,609,946 임대보증금, 특수관계자거래 38,000,000 38,000,000 채무액, 특수관계자거래 38,000,000 10,430,244,089 7,593,365,857 18,061,609,946 (4) 주요경영진 보상내역 (단위 : 원) 당분기 전분기 당해 기업이나 당해 기업의지배기업의 주요 경영진 당해 기업이나 당해 기업의지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 901,838,460 796,201,990 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 100,404,660 63,678,500 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 27. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 차입금(사채 포함) 5,715,262,109 5,654,354,283 현금및현금성자산 (13,030,111,152) (43,629,672,327) 순부채 (7,314,849,043) (37,975,318,044) 자본 181,638,647,910 172,936,652,872 부채 비율 (0.04) (0.22) (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(가) 외화금융자산ㄱ) 당분기말 (단위: 원) 현금및현금성자산 미수금 합계 USD JPY USD JPY 외화금융자산, 기초통화금액 (USD) 462,421 66,280 외화금융자산, 기초통화금액 (JPY) 26,568,000 외화금융자산, 원화환산금액 699,828,198 100,308,152 251,527,225 1,051,663,575 ㄴ) 전기말 (단위: 원) 현금및현금성자산 미수금 합계 USD JPY USD JPY 외화금융자산, 기초통화금액 (USD) 3,009,000 43,200 외화금융자산, 기초통화금액 (JPY) 49,265,000 26,568,000 외화금융자산, 원화환산금액 4,317,614,100 452,070,419 61,987,680 243,795,937 5,075,468,136 (나) 외화금융부채ㄱ) 당분기말 (단위: 원) 매입채무 단기차입금 합계 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 외화금융부채,기초통화금액(USD) 13,939,587 외화금융부채,기초통화금액(JPY) 외화금융부채,기초통화금액(EUR) 외화금융부채,원화환산금액 21,096,170,690 21,096,170,690 21,096,170,690 ㄴ) 전기말 (단위: 원) 매입채무 단기차입금 합계 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 외화금융부채,기초통화금액(USD) 19,915,608 외화금융부채,기초통화금액(JPY) 138,767,000 외화금융부채,기초통화금액(EUR) 1,797,600 외화금융부채,원화환산금액 28,576,905,368 1,273,367,621 3,030,250,272 32,880,523,261 32,880,523,261 보고기간 말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 (단위: 원) 환위험 당분기 전분기 USD JPY EUR 합계 USD JPY EUR 합계 시장변수 상승 시당기손익 감소 (2,029,603,437) 25,152,724 (2,004,450,713) (1,443,771,503) (139,154,040) (2,178,526) (1,585,104,069) 시장변수 하락 시당기손익 증가 2,029,603,437 (25,152,724) 2,004,450,713 1,443,771,503 139,154,040 2,178,526 1,585,104,069 시장위험의각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향 ② 이자율위험 당사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동 시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 이자율위험 당분기 전분기 시장변수 상승 시당기손익 감소 - (1,673,011) 시장변수 하락 시당기손익 증가 - 1,673,011 시장위험의각 유형별 민감도분석 기술 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동 시이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 장기매출채권 및기타비유동채권 1,879,417,426 1,879,417,426 기타비유동금융자산 1,471,655,000 1,471,655,000 매출채권 및기타유동채권 105,122,300,010 105,122,300,010 기타유동금융자산 204,154,308 204,154,308 잔존만기별금융자산 합계 105,326,454,318 3,351,072,426 108,677,526,744 장기매입채무 및기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 장기차입금 5,715,262,109 5,715,262,109 비유동 리스부채 945,585,614 945,585,614 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 712,029,517 712,029,517 매입채무 및기타유동채무 46,311,219,503 46,311,219,503 잔존만기별금융부채 합계 47,023,249,020 7,663,303,991 54,686,553,011 ② 전기말 (단위: 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 장기매출채권 및기타비유동채권 1,864,565,295 1,864,565,295 기타비유동금융자산 1,474,865,000 1,474,865,000 매출채권 및기타유동채권 23,545,442,770 23,545,442,770 기타유동금융자산 1,875,000 1,875,000 잔존만기별금융자산 합계 23,547,317,770 3,339,430,295 26,886,748,065 장기매입채무 및기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 장기차입금 5,654,354,283 5,654,354,283 비유동 리스부채 866,236,966 866,236,966 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 669,647,658 669,647,658 매입채무 및기타유동채무 43,861,908,923 43,861,908,923 잔존만기별금융부채 합계 44,531,556,581 7,523,047,517 52,054,604,098 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 기대신용손실의집합 평가 기대신용손실의개별 평가 기대신용손실의집합 평가 기대신용손실의개별 평가 매출채권 106,733,997,180 51,666,364 19,480,350,696 51,666,364 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석ㄱ) 당분기말 (단위: 원) 연체상태 합계 현재 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 105,448,590,576 (1,662,099,899) 103,786,490,677 1,038,758,820 (148,760,112) 889,998,708 246,647,784 (169,844,329) 76,803,455 104,753,292,840 ㄴ) 전기말 (단위: 원) 연체상태 합계 현재 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 15,322,163,981 (290,719,084) 15,031,444,897 4,151,895,255 (521,422,472) 3,630,472,783 6,291,460 (3,808,079) 2,483,381 18,664,401,061 (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 원) 당분기말 전기말 기대신용손실의 개별 평가 기대신용손실의 개별 평가 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 51,666,364 (51,666,364) 0 51,666,364 (51,666,364) 0 ② 신용위험 최대 노출정도(가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는 금융자산 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 비유동채무증권 단기금융상품 유동채무증권 매출채권 및기타유동채권 현금성자산 파생상품자산 지분증권 신용위험에대한 최대노출정도 1,879,417,426 10,500,000 99,875,000 - 5,085,000 105,122,300,010 12,807,659,640 199,069,308 1,361,280,000 121,485,186,384 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는 금융자산 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 장기금융상품 비유동채무증권 단기금융상품 유동채무증권 매출채권 및기타유동채권 현금성자산 지분증권 신용위험에대한 최대노출정도 1,864,565,295 10,500,000 103,085,000 - 1,875,000 23,545,442,770 43,628,588,567 1,361,280,000 70,515,336,632 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.한편, 당사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산(가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는 금융자산 합계 장기매출채권 및기타비유동채권 장기금융상품 비유동채무증권 단기금융상품 유동채무증권 매출채권 및기타유동채권 현금및현금성자산 파생상품자산 지분증권 금융자산 1,879,417,426 10,500,000 99,875,000 - 5,085,000 105,122,300,010 13,030,111,152 199,069,308 1,361,280,000 121,707,637,896 금융자산,공정가치 1,879,417,426 10,500,000 99,875,000 - 5,085,000 105,122,300,010 13,030,111,152 199,069,308 1,361,280,000 121,707,637,896 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는 금융자산 합계 장기매출채권 및기타비유동채권 장기금융상품 비유동채무증권 단기금융상품 유동채무증권 매출채권 및기타유동채권 현금및현금성자산 지분증권 금융자산 1,864,565,295 10,500,000 103,085,000 - 1,875,000 23,545,442,770 43,629,672,327 1,361,280,000 70,516,420,392 금융자산,공정가치 1,864,565,295 10,500,000 103,085,000 - 1,875,000 23,545,442,770 43,629,672,327 1,361,280,000 70,516,420,392 ② 금융부채(가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 합 계 비유동장기차입금 비유동 리스부채 장기매입채무 및기타비유동채무 매입채무 및기타유동채무 유동 리스부채 기타비유동금융부채 금융부채 5,715,262,109 945,585,614 38,000,000 46,311,219,503 712,029,517 964,456,268 54,686,553,011 금융부채, 공정가치 5,715,262,109 945,585,614 38,000,000 46,311,219,503 712,029,517 964,456,268 54,686,553,011 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는 금융부채 합계 비유동장기차입금 비유동 리스부채 장기매입채무 및기타비유동채무 매입채무 및기타유동채무 유동 리스부채 기타비유동금융부채 금융부채 5,654,354,283 866,236,966 38,000,000 43,861,908,923 669,647,658 964,456,268 52,054,604,098 금융부채, 공정가치 5,654,354,283 866,236,966 38,000,000 43,861,908,923 669,647,658 964,456,268 52,054,604,098 * 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품과 공정가치로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 파생상품자산 - - 199,069,308 199,069,308 금융자산 합계 - - 1,560,349,308 1,560,349,308 (금융부채) 파생상품부채 - - 964,456,268 964,456,268 금융부채 합계 - - 964,456,268 964,456,268 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 금융자산 합계 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 (금융부채) 파생상품부채 - - 964,456,268 964,456,268 금융부채 합계 - - 964,456,268 964,456,268 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 1,361,280,000 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 파생상품자산 199,069,308 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 964,456,268 3 BDT모형 회사채 이자율 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 1,361,280,000 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 파생상품부채 964,456,268 3 BDT모형 회사채 이자율 당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3 간 변동도 없습니다. 28. 범주별 금융상품 (1) 금융자산의 범주별 공시1) 당분기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품투자 당기손익인식금융자산 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,879,417,426 1,879,417,426 기타비유동금융자산 110,375,000 1,361,280,000 1,471,655,000 매출채권 및 기타유동채권 105,122,300,010 105,122,300,010 기타유동금융자산 5,085,000 199,069,308 204,154,308 현금및현금성자산 13,030,111,152 13,030,111,152 금융자산 합계 120,147,288,588 1,361,280,000 199,069,308 121,707,637,896 2) 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치지정 지분상품투자 합계 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,864,565,295 1,864,565,295 기타비유동금융자산 113,585,000 1,361,280,000 1,474,865,000 매출채권 및 기타유동채권 23,545,442,770 23,545,442,770 기타유동금융자산 1,875,000 1,875,000 현금및현금성자산 43,629,672,327 43,629,672,327 금융자산 합계 69,155,140,392 1,361,280,000 70,516,420,392 (2)금융부채의 범주별 공시 1) 당분기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 비유동장기차입금 5,715,262,109 5,715,262,109 비유동 리스부채 945,585,614 945,585,614 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 712,029,517 712,029,517 매입채무 및 기타유동채무 46,311,219,503 46,311,219,503 금융부채 합계 53,722,096,743 964,456,268 54,686,553,011 2) 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 비유동장기차입금 5,654,354,283 5,654,354,283 비유동 리스부채 866,236,966 866,236,966 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 기타비유동금융부채 964,456,268 964,456,268 유동 리스부채 669,647,658 669,647,658 매입채무 및 기타유동채무 43,861,908,923 43,861,908,923 금융부채 합계 51,090,147,830 964,456,268 52,054,604,098 (3) 금융상품의 범주별 손익의 공시1) 당분기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융부채, 범주 자산과 부채 합계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(금융수익) 191,843,777 191,843,777 외환차익(금융수익) 126,020,177 81,938,731 207,958,908 외화환산이익(금융수익) 15,991,334 15,991,334 파생상품거래이익(금융수익) 270,980,113 270,980,113 파생상품평가이익(금융수익) 199,069,308 199,069,308 이자비용(금융원가) (20,285,023) (60,907,826) (81,192,849) 외환차손(금융원가) (9,744,095) (518,264,330) (528,008,425) 외화환산손실(금융원가) (717,717,939) (717,717,939) 파생상품거래손실(금융원가) (13,170,000) (13,170,000) 2) 전분기 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융부채, 범주 자산과 부채 합계 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익(금융수익) 217,203,656 217,203,656 외환차익(금융수익) 89,746,711 460,735,615 550,482,326 외화환산이익(금융수익) 27,466,030 11,024,479 38,490,509 파생상품거래이익(금융수익) 308,710,000 308,710,000 파생상품평가이익(금융수익) 10,045,540 10,045,540 이자비용(금융원가) (79,060,027) (79,060,027) 외환차손(금융원가) (170,124,187) (132,245,943) (302,370,130) 외화환산손실(금융원가) (165,200) (170,710,213) (170,875,413) 파생상품평가손실(금융원가) (27,680,610) (27,680,610) 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 약정에 대한 공시 (단위 : 원) 약정처 총 대출약정금액 대출약정금액 (USD) 포괄한도 차입약정 하나은행 12,000,000,000 한국씨티은행 24,867,250,000 외화대출약정 신한은행 8,000,000 회전한도대출 국민은행 3,000,000,000 당좌대출한도 하나은행 1,000,000,000 한국씨티은행 20,000,000,000 무역금융한도 하나은행 2,000,000 한국씨티은행 4,867,250,000 (2) 제공받은 지급보증 공시 (단위 : 원) 지급보증의 구분 합계 제공받은 지급보증 신용장 발행 관련 계약이행 등 보증처 씨티은행 하나은행 서울보증보험㈜ 보증 금액 86,398,180 86,398,180 보증 금액 (USD) 보증 금액 (JPY) 167,500,000 13,600,000 181,100,000 30. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 3,210,000 - 반환제품회수권 및환불충당부채 증감 1,327,876,299 1,356,595,655 보증금의 사용권자산 대체 - 26,120,821 사용권자산 및리스부채 증가 314,787,030 153,638,103 리스부채의유동성 대체 235,438,382 181,716,625 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역1) 당분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 부채 합계 차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 재무활동에서 생기는기초 부채 5,654,354,283 669,647,658 866,236,966 7,190,238,907 재무현금흐름,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) - (211,799,978) (211,799,978) 그 밖의 변동,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) 60,907,826 254,181,837 79,348,648 394,438,311 환율변동효과,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) - - - - 재무활동에서 생기는기말 부채 5,715,262,109 712,029,517 945,585,614 7,372,877,240 2) 전분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 부채 합계 차입금 유동 리스부채 비유동 리스부채 재무활동에서 생기는기초 부채 9,737,500,867 654,494,835 998,239,760 11,390,235,462 재무현금흐름,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) (8,550,233,327) (202,655,513) - (8,752,888,840) 그 밖의 변동,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) - 201,235,801 (28,078,522) 173,157,279 환율변동효과,재무활동에서 생기는부채의 증가(감소) 34,035,665 - - 34,035,665 재무활동에서 생기는기말 부채 1,221,303,205 653,075,123 970,161,238 2,844,539,566 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법: 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당 규모 결정 시 별도 재무제표 기준 당기순이익 및 현금흐름을 기초 지표로 검토하여 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을고려하고 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성: 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해 오고 있으며, 향후 배당금은 회사의 성과와 경영실적 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다. 다. 배당 제한 관련 정책 : 보고서 제출일 기준 현재 배당 제한 관련 정책은 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 이사회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 20일 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 21일 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 22일 2023년 12월 31일 X - *상기 배당액확정일은 정기주주총회일자입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 정관 제 47 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제 47조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본금의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 (4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 48 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,728 9,750 9,762 (별도)당기순이익(백만원) 12,740 9,718 9,717 (연결)주당순이익(원) 1,009 786 787 현금배당금총액(백만원) - 4,038 3,722 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 41.4 38.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 5.2 4.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 320 300 우선주 - 325 305 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - *우선주는 상장폐지되어 우선주 현금배당수익률을 표기하지 않았습니다.*분기중 배당을 실시하지 않아 당분기의 배당에 관한 사항은 표기하지 않았습니다.*상기 표시내용은 지배기업 기준으로 작성되었습니다.제 55기 분기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 12,727,676,330원 - 우선주 배당금액 : 104,000원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,617,577주 ⇒ 보통주당순이익 : 12,727,572,330원/ 12,617,577 = 1,009원제 54기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 9,749,860,384원 - 우선주 배당금액 : 104,000원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,410,916주 ⇒ 보통주당순이익 : 9,749,756,384원/ 12,410,916 = 786원제 53기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 9,761,678,187원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 9,761,580,587원/ 12,405,691 = 787원 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 2 42 4.4 4.8 * 회사는 제49기와 제50기에 분기배당을 실시하였습니다.* 회사는 제55기(당기) 분기배당을 실시하지 않았습니다.* 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동방아그로 회사채 사모 2020년 07월 17일 4,259,290 0 - 2023년 07월 17일 상환 NH투자증권 (주)동방아그로 회사채 사모 2025년 08월 19일 6,906,000 0 - 2030년 08월 19일 미상환 NH투자증권 합 계 - - - 11,165,290 0 - - - - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다.* 회사는 2025년 8월19일에 창고부지매입 및 설비투자에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 6,906,000,000원(보통주식 1,000,000주) 규모로 발행하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 6,906,000 - - 6,906,000 합계 - - - - 6,906,000 - - 6,906,000 * 회사는 2025년 8월19일에 창고부지매입 및 설비투자에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 6,906,000,000원(보통주식 1,000,000주) 규모로 발행하였습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 교환사채 22 2020년 07월 17일 운영자금 4,259,290 운영자금 4,259,290 - - 교환사채 23 2025년 08월 19일 시설자금 6,906,000 시설자금 3,507,757 계약진행중 - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. * 회사는 2025년 8월19일에 창고부지매입 및 설비투자에 사용할 목적으로 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채를 6,906,000,000원(보통주식 1,000,000주) 규모로 발행하였고, 공시기준일 현재 창고부지매입대금 및 공사 계약금 등으로 3,507,757천원을 사용하였으며, 미사용 자금은 금융기관의 계좌에 예치중입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 예ㆍ적금 보통예금 3,398,243 3,398,243 - - 계 3,398,243 3,398,243 - * 공시기준일 현재 창고부지매입대금 및 공사 계약금 등으로 3,507,757천원을 사용하였으며, 미사용자금은 자유롭게 입출금이 가능하고 별도의 계약기간은 없는 보통예금에 예치중입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금(손실충당금) 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 (손실충당금) 대손충당금 (손실충당금) 설정률 제55기분기 매출채권 106,827 2,032 1.9 미수금 515 146 28.3 합 계 107,342 2,178 2.0 제54기 매출채권 19,550 868 4.4 미수금 4,996 146 2.9 합 계 24,546 1,014 4.1 제53기 매출채권 9,253 622 6.7 미수금 5,455 146 2.7 합 계 14,708 768 5.2 나. 최근 3사업연도의 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 1,014 768 1,583 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (933) ① 대손처리액(상각채권액) - - (933) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,164 246 118 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 2,178 1,014 768 다. 매출채권관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연체전이율을 이용하여 연령기간에 따른 손상율에 근거하여 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권을 제외한 금액을 대상으로 계산 2) 3개년 평균 연체전이율에 따른 채권손상율 6개월 ->12개월 12개월 -> 3년이하 3년이하 -> 3년초과 15.1% 20.8% 60.9% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 채권손상율을 적용하여 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당분기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 분기 매출채권 105,488,320 1,040,759 246,648 51,666 106,827,393 구성비율 98.7% 1.0% 0.2% 0.1% 100% 전기 매출채권 15,334,272 4,157,429 36,070 21,888 19,549,659 구성비율 78.4% 21.3% 0.2% 0.1% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 원) 당분기말 전기말 기대신용손실의집합 평가 기대신용손실의개별 평가 기대신용손실의집합 평가 기대신용손실의개별 평가 매출채권 106,775,726,980 51,666,364 19,497,992,496 51,666,364 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 원) 연체상태 합계 현재 6개월 초과 1년 이내 1년 초과 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 장부금액 장부금액합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 105,488,320,376 (1,662,099,899) 103,826,220,477 1,040,758,820 (148,760,112) 891,998,708 246,647,784 (169,844,329) 76,803,455 104,795,022,640 (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 원) 당분기말 전기말 기대신용손실의 개별 평가 기대신용손실의 개별 평가 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 손상차손누계액 총장부금액 손상차손누계액 매출채권 51,666,364 (51,666,364) - 51,666,364 (51,666,364) - 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기분기 제54기 제53기 비고 농 약 제 조 제 품 53,793 85,061 86,179 - 상 품 3,852 1,018 1,238 - 원 재 료 17,306 28,182 20,199 - 포 장 재 료 780 774 653 - 미착원재료 3,694 3,492 6,959 - 재 공 품 1,045 698 1,514 - 합 계 80,470 119,225 116,742 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 30.1% 47.6% 48.9% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.8회 1.1회 1.1회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2025년 12월 31일 기준으로 2026년 1월 5일에 재고실사를 실시하였습니 다. 2025년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재 무상태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습 니다. 55기 분기 결산시 재고실사는 실시하지 않았습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2025년 연결재무제표의 외부감사인인 인덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. (다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기폐기 분기평가 기말잔액 비 고 제 품 2,836,782 2,836,782 - (511,692) 2,325,090 - 상 품 19,225 19,225 - 130 19,355 - 원재료 399,639 399,639 - (15,619) 384,020 포장재 47,342 47,342 - (1,783) 45,559 - 합 계 3,302,988 3,302,988 - (528,964) 2,774,024 - * 2026년 생산이 중단되거나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산에 대하여 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당분기 재고자산에 대한 평가충당금으로 528,964천원을 환입하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 금융자산 (가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는금융자산 합계 비유동채무증권 유동채무증권 장기매출채권 및기타비유동채권 매출채권 및기타유동채권 장기금융상품 현금및현금성자산 파생상품자산 지분증권 금융자산 99,875,000 5,085,000 1,879,417,426 105,179,082,976 10,500,000 14,497,831,445 199,069,308 1,361,280,000 123,232,141,155 금융자산,공정가치 99,875,000 5,085,000 1,879,417,426 105,179,082,976 10,500,000 14,497,831,445 199,069,308 1,361,280,000 123,232,141,155 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융자산 공정가치로측정하는금융자산 합계 비유동채무증권 유동채무증권 장기매출채권 및기타비유동채권 매출채권 및기타유동채권 장기금융상품 현금및현금성자산 지분증권 금융자산 103,085,000 1,875,000 1,864,565,295 23,572,033,217 10,500,000 45,187,800,683 1,361,280,000 72,101,139,195 금융자산,공정가치 103,085,000 1,875,000 1,864,565,295 23,572,033,217 10,500,000 45,187,800,683 1,361,280,000 72,101,139,195 ② 금융부채(가) 당분기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는금융부채 합 계 비유동장기차입금 비유동 리스부채 매입채무 및기타유동채무 유동 리스부채 장기매입채무 및기타비유동채무 기타비유동금융부채 금융부채 5,715,262,109 945,585,614 46,340,705,552 712,029,517 964,456,268 54,678,039,060 금융부채, 공정가치 5,715,262,109 945,585,614 46,340,705,552 712,029,517 964,456,268 54,678,039,060 (나) 전기말 (단위: 원) 상각후원가로측정하는 금융부채 공정가치로측정하는금융부채 합계 비유동장기차입금 비유동 리스부채 매입채무 및기타유동채무 유동 리스부채 장기매입채무 및기타비유동채무 기타비유동금융부채 금융부채 5,654,354,283 866,236,966 43,908,294,813 669,647,658 - 964,456,268 52,062,989,988 금융부채, 공정가치 5,654,354,283 866,236,966 43,908,294,813 669,647,658 - 964,456,268 52,062,989,988 * 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품과 공정가치로 측정하는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 파생상품자산 - - 199,069,308 199,069,308 금융자산 합계 - - 1,560,349,308 1,560,349,308 (금융부채) 파생상품부채 964,456,268 964,456,268 금융부채 합계 964,456,268 964,456,268 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 금융자산 합계 - - 1,361,280,000 1,361,280,000 (금융부채) 파생상품부채 - - 964,456,268 964,456,268 금융부채 합계 - - 964,456,268 964,456,268 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 1,361,280,000 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 파생상품자산 199,069,308 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 964,456,268 3 BDT모형 회사채 이자율 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 1,361,280,000 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장률 등 파생상품부채 964,456,268 3 BDT모형 회사채 이자율 *연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상