동방아그로 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황.> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 수입 농축수산물의 1인당 소비량은 증가하고 있는 반면 전통적 주식인 국산 곡물, 채소, 과일등의 국산 농산물 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 지난해 연초의 길어진 한파와 하절기의 기록적인 폭염과 가뭄으로 많은 농작물이 타들어가고 말라버렸으며 더위 이후 이어진 기습적인 폭우와 태풍으로 수확을 앞둔 농작물이 썩어들어가 수확에 큰 피해를 주었습니다. 올초에는 사상최대 기간동안 매우나쁨수준의 극심한 미세먼지가 기승을 부려 국민들의 외출 및 경제활동에도 위축을 가져왔습니다. 이러한 환경은 농산물 소비 또한 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 당사는 기술연구소 신축을 통해 GLP설비를 완비하고, 사용이 편리한 최신의 선호제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품, 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력한 결과 시장의 침체와 경쟁사와의 경쟁 심화에도 불구하고 전분기와 비슷한 수준의 판매실적 661억을 달성하였습니다. 당사는 지난 반세기 동안 어려운 환경속에서도 강인한 의지와 진취적인 사업추진으로 건실한 중견기업으로 성장하여 왔습니다. 앞으로도 한중 FTA 타결 등 농업시장 개방여파로 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나, 튼튼한 경영기반과 안전기조의 바탕 아래, 급변하는 시대에 걸맞는 경영전략으로 끊임없이 성장 발전할 수 있도록 전임직원이 합심하여 매진할 것을 다짐하는 바 입니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2018년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2017년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2016년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2019년 조직도.jpg 2019년 조직도 (4) 종속회사의 현황 (주)동방아그로와 그 종속회사인 나노바이오(주)의 연결부문인 비료부문은 상호보완적인 사업을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 특징을 가진 제,상품의 공급을 제공하고 있기때문에 별도로 운영하고 있으며 각 사업은 다음과 같습니다. 구분 주요고객 관련회사 농약 농협, 일반시판상 (주)동방아그로 비료 농협, 일반시판상 (주)동방아그로,나노바이오(주) (4) 종속회사의 현황 (주)동방아그로와 그 종속회사인 나노바이오(주)의 연결부문인 비료부문은 상호보완적인 사업을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 특징을 가진 제,상품의 공급을 제공하고 있기때문에 별도로 운영하고 있으며 각 사업은 다음과 같습니다. 구분 주요고객 관련회사 농약 농협, 일반시판상 (주)동방아그로 비료 농협, 일반시판상 (주)동방아그로,나노바이오(주) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 농약제조 제품(농약)상품 유 액 제수 화 제입 제분 제기 타비 료 살균.살충.제초""""비 료 살림꾼외일품외싸이메트외비타지람외스미렉스외꼬꼬시외 32,637(49.4%)16,838(25.5%)15,350(23.2%)821(1.2%)314(0.5%)147(0.2%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제 48 기 분기 제 47 기 제 46 기 유 액 제 내 수 21,945 19,965 18,498 수 출 - 19,625 20,535 수 화 제 내 수 42,349 40,053 41,197 수 출 - - - 분 제 내 수 1,975 1,879 1,804 수 출 - - - 입 제 내 수 4,079 3,157 3,107 수 출 - - - (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정 방법 : 농약 제형별 구분 - 산출단위 : ton당 가격 - 산출방법 : 총평균법 (당분기 총 매출액 / 당분기 총 매출수량)(2) 주요 가격변동원인 주로 원제의 가격변화, 물가의 상승률이 가격변동의 원인이 됨. ※ 주) 제형별 기준이므로 생산제품의 상표와 규격에 따라 가격차이가 있음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 구매처 농약제조 원재료 SULFOXAFLORSUMITHION 93% T.GBENZOBICYCLON T.GTHIMET 86% T.GPYRACLOSTROBIN T.G기타 농약제조용원제 1,255(5.4)1,242(5.3)1,230(5.3)1,120(4.8)1,032(4.4)17,416(74.8) DOW AGROSCIENCE 스미토모화학아그로서울SDS BIOTECHAMVAC CHEMICAL CORPORATION BASF LTD. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg ) 품 목 제 48 기 분기 제 47 기 제 46 기 SULFOXAFLOR 국 내 - - - 수 입 381,511 365,431 - SUMITHION 93% T.G 국 내 14,695 14,592 13,875 수 입 - - - BENZOBICYCLON T.G 국 내 - - - 수 입 128,926 120,855 124,055 THIMET 86% T.G 국 내 - - - 수 입 8,167 7,999 8,023 PYRACLOSTROBIN T.G 국 내 - - - 수 입 242,766 254,449 227,418 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 48 기 분기 제 47 기 제 46 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 농약 부여공장 6,013 54,468,711 24,053 218,750,331 24,053 195,599,113 합 계 6,013 54,468,711 24,053 218,750,331 24,053 195,599,113 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 : 일일 생산능력 기준② 산출방법 일일 생산능력×가동율(100%기준)×작업일수 - 농약 : 95,450kg×1×63일 = 6,013톤(나) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 : 1일 8시간 월가동일수 : 21일 분기가동일수 : 21일×3월 = 63일 분기가동시간 : 63일×8시간 = 504시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :수량;톤, 금액:천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 48 기 분기 제 47 기 제 46 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 유액제 부여공장 876 16,117,241 2,906 44,171,922 3,489 47,969,094 수화제 289 6,874,066 718 21,292,271 861 21,792,880 입 제 2,147 6,026,758 9,501 24,620,897 10,680 26,893,996 분 제 128 206,831 748 1,507,929 713 1,255,540 기 타 - - 1 100,546 8 451,656 합 계 3,440 29,224,896 13,874 91,693,565 15,751 98,363,166 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간 ) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 부여공장 504 288 57.2% 합 계 504 288 57.2% ※ 기 준 : 생산능력과 생산실적 대비 생산실적(3,440톤) / 생산능력(6,013톤) = 57.2%※ 제품생산이 포장단위에 따라 생산량이 변화다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고(공시지가) 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 외충남 논산연산 표정116-4 외 97,277.0 46,151.0 3,992766 - - - - - - 3,992766 3,9291,160 소 계 143,428.0 4,758 - - - 4,758 5,089 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 화성영천 652-4외 990.05,554.1 4,2651,894 -- -- - - 4,2651,894 7,7661,944 소 계 6,544.1 6,159 - - - 6,159 9,710 합 계 149,972.1 10,917 - - - 10,917 14,799 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 37,900.78 16,946 - - 201 16,745 소 계 37,900.78 16,946 - - 201 16,745 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 화성영천 652-4외 3,060.854,415.35 4804,312 -- -- 1138 4694,274 소 계 7,476.2 4,792 - - 49 4,743 합 계 45,376.98 21,738 - - 250 21,488 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 63 1,038 - - 27 1,011 본사 자가 충북 단양가곡 향산247-4 3 68 - - 2 66 합 계 66 1,106 - - 29 1,077 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1,177 2,533 - - 205 2,328 합 계 1,177 2,533 - - 205 2,328 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 12 118 - - 12 106 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028 3 32 - - 8 24 합 계 15 150 - - 20 130 [자산항목 :공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 5,310 814 27 - 110 731 본사 자가 관악 남현남부순환로2028 3,015 137 51 - 19 169 합 계 8,325 951 78 - 129 900 [자산항목 :사용권자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 본사외 리스 관악 남현남부순환로2028외 113 - 1,353 - 158 1,195 합 계 113 - 1,353 - 158 1,195 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (수량;ton, 금액;천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 48 기 분기 제 47기 제 46기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 제품 유액제 수 출 - - 93 1,825,125 107 2,193,104 내 수 1,487 32,637,593 2,936 58,618,912 2,853 53,204,858 합 계 1,487 32,637,593 3,029 60,444,037 2,960 55,397,962 수화제 수 출 - - - - - - 내 수 398 16,837,895 700 28,055,023 756 31,143,556 합 계 398 16,837,895 700 28,055,023 756 31,143,556 분 제 수 출 - - - - - - 내 수 415 820,692 592 1,111,884 691 1,246,963 합 계 415 820,692 592 1,111,884 691 1,246,963 입 제 수 출 - - - - - - 내 수 3,763 15,349,857 9,700 30,627,650 9,973 30,981,910 합 계 3,763 15,349,857 9,700 30,627,650 9,973 30,981,910 기 타 수 출 - - - - - - 내 수 2 313,748 3 436,268 6 699,050 합 계 2 313,748 3 436,268 6 699,050 상품 비료외 수 출 - - - - - - 내 수 64 146,798 234 433,633 394 779,154 합 계 64 146,798 234 433,633 394 779,154 합 계 수 출 - - 93 1,825,125 107 2,193,104 내 수 6,129 66,106,583 14,165 119,283,370 14,673 118,055,491 합 계 6,129 66,106,583 14,258 121,108,495 14,780 120,248,595 * 제46기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀(8명), 마케팅팀(32명) - 영업지점(85명) (영업지점 : 강원, 경기남부, 경기북부, 경남, 광주, 대구, 대전, 순천, 안동, 전북, 제주, 충남서부, 충북) (2) 판매경로 회 사 (100%) 농협중앙회, 단위조합(45%) 농 민 도ㆍ소매상( 55%) (3) 판매방법 및 조건 - 신용에 의한 외상판매 - 현금 및 어음 회수조건 - 일정액의 장려금 지금(4) 판매전략(가) 홍보 및 기술보급 전략 1. 신규 및 중점 품목 보급방향 ① 중점 육성품목 대형화 ② 철저한 사후관리로 안정적이고 지속적인 소비 기반 구축 ③ 한발 빠른 마케팅활동 추진 2. 성장 및 대형품목 보급 계획 ① 다양한 매체광고를 통한 상표 이미지 부각 ② 주산단지별 전ㆍ공시 사업을 통한 소비시장 개척 ③ 적기 DM 및 부락 SEMINAR를 통해 소비시장 저변 확대 (나) 영업전략 ① 시장여건에 부합하는 영업정책 수립과 제품 적기 공급으로 시장 선점 ② 지역별 우수 거래처 개발로 시장저변 확대 구축 ③ 기존 거래처의 당사 매출점유비율 확대 ④ 거래처 여신한도 관리 철저 및 채권확보 강화로 부실채권 방지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : 병/봉, 천원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약 2019.02.01 2019.02.01~2019.12.31 4,707,224 56,035,189 2,052,807 24,044,422 2,654,417 31,990,767 합 계 4,707,224 56,035,189 2,052,807 24,044,422 2,654,417 31,990,767 -상기사항은 농업협동조합중앙회와 1년간의 납품계약임.-상기의 금액은 부가세포함금액입니다. 6. 시장위험과 위험관리 회사는 제품 제조원가의 큰비중을 차지하는 원재의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험에 노출되어 있어 이러한 위험을 줄이기 위해 상황에 따라 일시적으로 파생상품을 운영하고 있습니다. 또한 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 따로 두고있지는 않으나 자금담당 부서 및 경영진이 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하고 있으며 수시로 국내금융기관에 자문을 구하고 있습니다. * 세 부 내역은 III. 재무에 관한 사항 '연결재무제표의 주석사항' 및 '재무제표의 주석사항'참조 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 회사는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 2019년 1월 28일에 씨티은행과 각각 1,100만불짜리 2건의 통화옵션계약 (Enhanced Forward, Target Redemption Forward)을 체결하였습니다. 또한 통화옵션계약과 관련하여 당분기중 통화옵션거래손익이 발생하여 당분기 재무제표에 반영하였습니다. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (EF) 한국씨티 은행 2019.01.28 2019.12.31 11,000,000 11개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율=1,127원 1,097원 월 만기일시장환율>1,127원 USD당 30원수취 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2019.01.28 2019.12.31 11,000,000 11개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,093원 1,093원 월 만기일시장환율>=1,093원 1,093원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 나. 파생상품으로 발생한 손익 현황 - 한국씨티은행이 제공하는 평가자료를 기준으로 하였으며, 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익과 통화옵션 평가이익은 각각 120,400천원과 182,130천원입니다.다. 리스크 관리에 관한 사항 - 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위하여 통화옵션계약을 운용하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 소장(1명) - 생물 - 살균제(3명) - 살충제(2명) - 제초제(3명) - 화학 - 잔 류(7명) - 제 재(4명) - 기 타(2명) - 독성 - 어독성(1명) (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제48기 분기 제47기 제46기 비 고 연구개발비용 계 935,585,264 3,835,679,822 3,979,693,910 회계처리 판매비와 관리비 482,408,860 2,149,998,323 2,176,376,446 제조경비 453,176,404 1,685,681,499 1,803,317,464 개발비 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.4% 3.2% 3.3% 나. 연구개발 실적(1) 연구과제 (가) 작물병해 방제시험 (나) 작물해충 방제시험 (다) 잡초 방제시험 (라) 잔류독성 시험 (마) 비료효과시험 (2) 연구기관 「 당사 기술연구소, 각대학교의 농과대학, 각도 농촌진흥원 」(3) 연구결과 및 기대효과 신규화학물질의 도입과 각종 공공기관의 연구결과를 토대로 매년 10 - 15가지의 신규품목을 등록시키며 신규품목의 품질향상으로 농약시장의 좋은반응과 매출신장이 기대됨. (4) 연구결과가 제품등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영내용(가) 2019년 신규약제 판매현황 살균살충 : 한큐GR 살 균 제 : 스타나마이신WP 제 초 제 : 한버네SC, 스리백SC 효 과 : 2019년 생산, 신규 27억 매출 발생 (나) 2018년 신규약제 판매현황 살 충 제 : 엑시렐SE, 푸른솔DC, 크레모아DC 살 균 제 : 씨앤조아SC, 젬머FW 제 초 제 : 자이언트EC 비 료 : 필드샷GR, 뉴트리썬GR, 어워드SL, 쎌라인SL, 랜드마크SL, 파라곤SL, 벌크업SL, 루팡스SL 효 과 : 2018년 생산, 신규 34억 매출 발생(다) 2017년 신규약제 판매현황 제 초 제 : 바로논GG, 동방아그로 해결사GR, 푸레만DC, 마운드GR, 동방아그로확타ME 살 충 제 : 파워샷골드DC 살 균 제 : 일등탄SC, 살림꾼WG 비 료 : 유자엔칼, GF120 1gal 효 과 : 2017년 생산, 신규 61억 매출발생 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 48 기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 47 기 제 46 기 2019년 분기말 2018년말 2017년말 [비유동자산] 59,304,967 59,510,515 42,966,121 ㆍ유형자산 37,452,531 36,811,402 36,544,600 ㆍ무형자산 1,471,883 1,492,916 1,603,019 ㆍ투자부동산 582,278 583,763 589,702 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,450,639 1,502,963 982,736 ㆍ이연법인세자산 3,966,070 4,119,429 3,120,479 ㆍ반환제품회수권 14,259,551 14,878,027 - ㆍ기타비유동금융자산 122,015 122,015 125,585 [유동자산] 137,201,232 126,226,236 136,920,974 ㆍ재고자산 42,580,506 63,751,910 71,327,691 ㆍ매출채권 및 기타채권 71,423,923 15,813,476 15,615,651 ㆍ기타유동금융자산 191,480 9,350 4,975 ㆍ현금 및 현금성자산 23,005,323 46,651,500 49,972,657 자산총계 196,506,199 185,736,751 179,887,095 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 139732674 131,415,722 128,183,583 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 지배주주 자본소계 140,817,033 132,500,081 129,267,942 [비지배지분] 496,234 500,337 478,833 자본총계 141,313,267 133,000,418 129,746,775 [비유동부채] 25,595,038 25,114,634 10,333,452 [유동부채] 29,597,894 27,621,699 39,806,868 부채총계 55,192,932 52,736,333 50,140,320 2019.01.01~2019.03.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 66,106,583 121,108,495 120,248,595 영업이익 14,150,901 6,830,487 6,655,187 연결당기순이익 11,213,543 6,154,336 5,911,230 지배지분 순이익 11,217,646 6,132,832 5,920,056 비지배지분 순이익 (4,103) 21,504 (8,826) 주당순이익 967원 529원 510원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 * 제46기(전전기) 연결재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. (2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2019년 분기(19기) 2018년(18기) 2017년(17기) 자산 1,476,997 1,604,787 1,460,998 부채 7,638 117,660 6,724 자본 1,469,359 1,487,127 1,454,274 매출액 30,260 332,488 245,303 영업이익 (21,974) 21,639 (7,754) 당기순이익 (17,769) 32,853 6,161 * 나노바이오(주)의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 48 기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 47 기 제 46 기 2019년 분기말 2018년말 2017년말 [비유동자산] 59,857,283 60,061,308 43,511,704 ㆍ유형자산 37,452,523 36,811,394 36,544,592 ㆍ무형자산 1,471,883 1,492,916 1,602,047 ㆍ투자부동산 582,278 583,763 589,702 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,450,639 1,502,963 982,736 ㆍ이연법인세자산 3,952,390 4,104,226 3,101,038 ㆍ반환제품회수권 14,259,551 14,878,027 - ㆍ기타비유동금융자산 122,015 122,015 125,585 [유동자산] 135,809,859 124,716,842 135,588,742 ㆍ재고자산 42,353,240 63,568,205 71,430,600 ㆍ매출채권 및 기타채권 71,369,841 15,806,414 15,603,346 ㆍ기타유동금융자산 191,480 9,350 4,975 ㆍ현금 및 현금성자산 21,895,298 45,332,873 48,549,821 자산총계 195,667,142 184,778,150 179,100,446 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 139,374,389 131,051,929 127,857,709 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 자본총계 140,458,748 132,136,288 128,942,068 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 25,618,138 25,137,734 10,356,551 [유동부채] 29,590,256 27,504,128 39,801,827 부채총계 55,208,394 52,641,862 50,158,378 2019.01.01~2019.03.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 66,076,323 120,665,547 119,813,342 영업이익 14,161,141 6,771,398 6,694,084 당기순이익 11,223,154 6,094,914 5,936,495 총포괄손익 11,223,154 6,094,914 5,936,495 주당순이익 967원 525원 512원 * 제46기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호와 1018호에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_48_00115384_(주)동방아그로.ixd 2. 연결재무제표 * 제 47기 분기와 48기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 비유동자산 59,304,967,199 59,510,515,097 유형자산 37,452,530,557 36,811,401,532 투자부동산 582,278,365 583,763,034 영업권 이외의 무형자산 1,471,883,140 1,492,915,894 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,450,639,159 1,502,962,885 이연법인세자산 3,966,070,082 4,119,429,430 반환제품회수권 14,259,550,896 14,878,027,322 기타비유동금융자산 122,015,000 122,015,000 유동자산 137,201,232,074 126,226,236,049 재고자산 42,580,506,023 63,751,910,255 매출채권 및 기타유동채권 71,423,922,562 15,813,475,412 기타유동금융자산 191,480,424 9,350,000 현금및현금성자산 23,005,323,065 46,651,500,382 자산총계 196,506,199,273 185,736,751,146 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 140,817,032,889 132,500,080,747 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 139,732,674,079 131,415,721,937 비지배지분 496,233,744 500,337,193 자본총계 141,313,266,633 133,000,417,940 부채 비유동부채 25,595,037,988 25,114,633,835 비유동충당부채 25,545,037,988 25,064,633,835 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 50,000,000 유동부채 29,597,894,652 27,621,699,371 단기차입금 777,180,173 0 매입채무 및 기타유동채무 28,820,714,479 27,621,699,371 부채총계 55,192,932,640 52,736,333,206 자본과부채총계 196,506,199,273 185,736,751,146 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 66,106,582,535 66,106,582,535 66,181,756,274 66,181,756,274 매출원가 45,281,877,253 45,281,877,253 45,539,657,548 45,539,657,548 매출총이익 20,824,705,282 20,824,705,282 20,642,098,726 20,642,098,726 판매비와관리비 6,673,803,820 6,673,803,820 7,559,742,356 7,559,742,356 영업이익(손실) 14,150,901,462 14,150,901,462 13,082,356,370 13,082,356,370 기타이익 103,842,525 103,842,525 264,769,746 264,769,746 기타손실 (106,907,239) (106,907,239) 15,074,403 15,074,403 금융수익 575,114,017 575,114,017 353,951,631 353,951,631 금융원가 243,087,126 243,087,126 166,597,945 166,597,945 법인세비용차감전순이익(손실) 14,693,678,117 14,693,678,117 13,519,405,399 13,519,405,399 법인세비용 3,480,135,574 3,480,135,574 2,751,648,913 2,751,648,913 당기순이익(손실) 11,213,542,543 11,213,542,543 10,767,756,486 10,767,756,486 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 11,213,542,543 11,213,542,543 10,767,756,486 10,767,756,486 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,217,645,992 11,217,645,992 10,772,257,523 10,772,257,523 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,103,449) (4,103,449) (4,501,037) (4,501,037) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 11,217,645,992 11,217,645,992 10,772,257,523 10,772,257,523 총 포괄손익, 비지배지분 (4,103,449) (4,103,449) (4,501,037) (4,501,037) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 967 967 928 928 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 967 967 928 928 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 128,183,583,347 129,267,942,157 478,833,171 129,746,775,328 당기순이익(손실) 10,772,257,523 10,772,257,523 (4,501,037) 10,767,756,486 기타포괄손익 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 0 (2,900,693,850) 2018.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 136,055,147,020 137,139,505,830 474,332,134 137,613,837,964 2019.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 131,415,721,937 132,500,080,747 500,337,193 133,000,417,940 당기순이익(손실) 11,217,645,992 11,217,645,992 (4,103,449) 11,213,542,543 기타포괄손익 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 0 2019.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 139,732,674,079 140,817,032,889 496,233,744 141,313,266,633 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (21,304,706,320) (31,518,617,736) 당기순이익조정을 위한 가감 4,101,891,908 4,461,518,886 법인세비용 3,480,135,574 2,751,648,913 퇴직급여 438,971,550 348,883,210 감가상각비 812,575,221 641,464,988 대손상각비 (12,547,338) 1,137,647,483 외화환산손실 145,233,303 4,128,371 재고자산평가손실 2,859 0 파생금융부채평가손실 0 9,257,956 외화환산이익 (1,146,997) (83,520,691) 유형자산처분이익 0 (71,605,020) 파생금융자산평가이익 (182,130,424) 0 재고자산평가손실환입 (430,231,118) (152,472,738) 이자비용 12,613,045 0 이자수익 (161,583,767) (123,913,586) 당기순이익(손실) 11,213,542,543 10,767,756,486 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (36,598,543,871) (46,726,233,988) 매출채권의 감소(증가) (59,243,762,772) (59,304,903,086) 미수금의 감소(증가) 2,704,564,535 2,831,528,118 선급금의 감소(증가) (40,000,000) (200,000) 선급비용의 감소(증가) (40,968,654) (81,924,748) 재고자산의 감소(증가) 21,601,632,491 25,702,283,885 매입채무의 증가(감소) (3,641,139,208) (17,997,890,281) 미지급금의 증가(감소) 2,081,862,274 2,367,080,708 예수금의 증가(감소) 28,822,340 (235,334,666) 충당부채의 증가(감소) (47,046,687) (2,246,158) 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,508,190) (4,627,760) 법인세납부(환급) (21,596,900) (21,659,120) 투자활동현금흐름 (202,047,685) (66,998,560) 만기보유금융자산의 처분 0 4,975,000 이자수취 150,888,146 140,652,641 임차보증금의 감소 0 242,000 토지의 처분 0 168,434,700 건물의 처분 0 111,565,300 만기보유금융자산의 취득 0 (4,480,000) 임차보증금의 증가 0 (1,400,619) 토지의 취득 0 (71,992,489) 건물의 취득 0 (225,012,221) 구축물의 취득 0 (18,800,000) 기계장치의 취득 (120,000,000) (7,200,000) 사무용비품의 취득 (77,910,000) (94,162,872) 건설중인자산의 취득 0 (69,820,000) 기타유형자산의 취득 (155,025,831) 0 재무활동현금흐름 (2,139,423,358) 0 단기차입금의 증가 772,843,852 0 배당금지급 (2,900,693,850) 0 이자지급 (11,573,360) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46 (3,439,593) 현금및현금성자산의순증가(감소) (23,646,177,317) (31,589,055,889) 기초현금및현금성자산 46,651,500,382 49,972,657,244 기말현금및현금성자산 23,005,323,065 18,383,601,355 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배회사 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군 에 공장을 두고 있으며주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며,기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 3,744,915 27.49 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업가. 2019년 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 제 조 나. 연결대상 종속기업의 2019년 기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 나노바이오(주) 1,477 8 1,469 30 (18) (18) *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요 한 회계 정책 (1) 재무제표의 작성기준 연결회사의 2019년 3월31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1116호(리스) 연결회사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 하지만 연결회사는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 인식하였습니다. 연결회사는 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있는 근거에 의거 인식면제를 선택하였습니다. 최초 적용일 (2019년1월1일) 현재 동 기준서 도입으로 인해 인식할 자산,부채 그리고 인식면제를 선택한 거래 내역은 다음과 같습니다. K-IFRS 1116 에 따 른 자산 부채 인식 (단위:백만원) 계정과목 승용차 리스 임차 거래 합 계 비 고 사용권자산(유형자산) 1,223 43 1,266 장래에 감가상각 인식 보증금(금융자산) - 927 927 장래에 시간가치 증가인식 임차보증금 - (970) (970) - 자산 계 1,223 - 1,223 - 리스부채(금융부채) 1,223 - 1,223 - 부채 계 1,223 - 1,223 - K-IFRS 1116 에 따른 인식면제 선택 단기리스 소액기초자산 비 고 지점사무실(강원,순천)지점 사택(충남서부)공장출퇴근 버스 복합기,공기청정기,정수기,파렛트 - 연결회사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터적용하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 방법을 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인하여 최초적용일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 자산 및 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1116호 적용 전 금액(A) 조정 금액(B) K-IFRS 제1116호 적용 후 금액(A+B) 사용권자산(유형자산) - 1,266 1,266 임차보증금 1,503 (43) 1,460 자산 계 1,503 1,223 2,726 리스부채(금융부채) - 1,223 1,223 부채 계 - 1,223 1,223 2019년 3월31일 현재 기업회계기준서 1116호를 도입하여 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1116호 적용 전 금액(A) 조정 금액(B) K-IFRS 제1116호 적용 후 금액(A+B) 사용권자산(유형자산) - 1,195 1,195 임차보증금 1,502 (52) 1,450 자산 계 1,503 1,143 2,645 리스부채(금융부채) - 1,146 1,146 부채 계 - 1,146 1,146 이자수익 155 7 162 수익 계 155 7 162 이자비용 4 9 13 임차료 186 (158) 28 감가상각비 99 159 258 비용 계 289 10 299 기업회계기준서 제 1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자) 관계기업이나 공동기업에 대한 금융상품(지분법 적용하지 않는 금융상품)의 순투자 일부를 구성하는 장기 투자지분의 손상 회계처리에 대해 K-IFRS 제1028호의 요구사항보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 명확히 하였으며,동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제 1019호(종업원급여) 보고기간 중 확정급여제도의 개정 등이 발생한 경우 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 제도의 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후 제도개정 등 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식하도록 했으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준해석서 제2123호(법인세 처리의 불확실성) 기업이 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 처리를 과세당국이 세법에 따라 수용할지가 불확실한 경우, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 따라 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지, 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 집합적으로 고려할지를 판단하도록 하고있으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1)법 인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3)중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 연결회사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 66,181,756 121,108,495 55% 매출원가 45,539,657 86,206,350 53% 매출총이익 20,642,099 34,902,145 59% 영업이익 13,082,356 6,830,487 192% 법인세비용차감전순이익 13,519,405 7,546,044 179% 순이익 10,767,756 6,154,336 175% 매출채권 70,073,843 15,813,475 443% 재고자산 45,777,880 63,751,910 72% 4. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당분기 전분기 농협중앙회 25,331,776 25,638,549 * 상기 금액은 부가세 제외금액입니다. 5. 유형자산 (1) 당분 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 합 계 기초취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,789 20,853,930 954,038 7,441,994 - 76,815,405 기초상각누계액 - (12,058,992) (2,328,884) (18,320,623) (804,278) (6,491,227) - (40,004,004) 기초장부금액 10,396,852 21,674,810 1,105,905 2,533,307 149,760 950,767 - 36,811,401 취득액 - - - - - 77,910 1,353,277 1,431,187 처분,대체액 - - - - - - - - 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (248,736) (28,845) (205,094) (20,046) (128,830) (158,506) (790,057) 기말취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,789 20,853,930 954,038 7,519,904 1,353,277 78,246,592 기말상각누계액 - (12,307,728) (2,357,729) (18,525,717) (824,324) (6,620,057) (158,506) (40,794,061) 기말장부금액 10,396,852 21,426,074 1,077,060 2,328,213 129,714 899,847 1,194,771 37,452,531 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,635,818 31,661,313 3,392,789 20,717,589 916,609 7,377,500 - 74,701,618 기초상각누계액 - (11,284,970) (2,214,134) (17,613,723) (786,929) (6,257,262) - (38,157,018) 기초장부금액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,866 129,680 1,120,238 - 36,544,600 취득액 149,413 2,474,090 42,000 297,700 115,623 346,380 1,976,360 5,401,566 처분,대체액 (388,379) (401,601) - (161,359) (78,194) (281,887) (1,976,360) (3,287,780) 상각누계액감소 - 144,299 - 161,351 78,193 281,815 - 665,658 감가상각비 - (918,321) (114,750) (868,251) (95,542) (515,779) - (2,512,643) 기말취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,789 20,853,930 954,038 7,441,994 - 76,815,405 기말상각누계액 - (12,058,992) (2,328,884) (18,320,623) (804,278) (6,491,227) - (40,004,004) 기말장부금액 10,396,852 21,674,810 1,105,905 2,533,307 149,760 950,767 - 36,811,401 6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (174,022) (174,022) 기초장부금액 520,238 63,525 583,763 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (1,484) (1,484) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (175,506) (175,506) 기말장부금액 520,238 62,041 582,279 공시지가액/시가표준액 845,914 182,136 2018년 기준 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (168,083) (168,083) 기초장부금액 520,238 69,464 589,702 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (174,022) (174,022) 기말장부금액 520,238 63,525 583,763 공시지가액/시가표준액 845,914 182,136 2018년 기준 7. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기초상각누계액 - (387,833) (149,650) (9,722) (547,205) 기초손상차손누계액 (250,720) - - - (250,720) 기초장부금액 1,189,089 132,167 171,660 - 1,492,916 취득액 - - - - - 처분액 - - - - - 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (13,000) (8,033) - (21,033) 손상차손 증감 - - - - - 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기말상각누계액 - (400,833) (157,683) (9,722) (568,238) 기말손상차손누계액 (250,720) - - - (250,720) 기말장부금액 1,189,089 119,167 163,627 - 1,471,883 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기초상각누계액 - (335,833) (117,519) (8,750) (462,102) 기초손상차손누계액 (225,720) - - - (225,720) 기초장부금액 1,214,089 184,167 203,791 972 1,603,019 취득액 - - - - - 처분액 - - - - - 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (52,000) (32,131) (972) (85,103) 손상차손 증감 (25,000) - - - (25,000) 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기말상각누계액 - (387,833) (149,650) (9,722) (547,205) 기말손상차손누계액 (250,720) - - - (250,720) 기말장부금액 1,189,089 132,167 171,660 - 1,492,916 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 482,409 천원과 540,903천원 입니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 국 공 채 111,515 111,515 합 계 122,015 122,015 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 국 공 채 9,350 9,350 파생상품자산 182,130 - 합 계 191,480 9,350 - 상각후원가 측정 금융자산 1)국공채당분기말과 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 28,850 28,850 28,850 28,850 도시철도채권 72,220 72,220 72,220 72,220 지역개발공채 10,445 10,445 10,445 10,445 계 111,515 111,515 111,515 111,515 (유동자산) 국민주택채권 9,350 9,350 9,350 9,350 도시철도채권 - - - - 계 9,350 9,350 9,350 9,350 2)장기금융상품 당분기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 - 기타포괄손익-공정가치 측정 자산당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 상기 기 타포괄손익-공정가치 측정 자산에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. - 당기손익-공정가치 측정 자산당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 파 생상품자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 182,130 - 2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (EF) 한국씨티 은행 2019.01.28 2019.12.31 11,000,000 11개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율=1,127원 1,097원 월 만기일시장환율>1,127원 USD당 30원수취 통화옵션* (TRF) 한국씨티 은행 2019.01.28 2019.12.31 11,000,000 11개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,093원 1,093원 월 만기일시장환율>=1,093원 1,093원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) *당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션( Enhanced Forward, Target Redemption Forward)을 각각 1건씩 운용하고 있으며 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익,통화옵션 평가이익은 각각 120,400천원, 182,130천원입니다. 9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 25,611,085 (1,654,593) 23,956,492 43,447,537 (2,084,824) 41,362,713 상 품 646,451 (218,526) 427,925 703,390 (218,523) 484,867 원재료 14,727,156 - 14,727,156 12,535,677 - 12,535,677 포장재료 537,013 - 537,013 541,528 - 541,528 미착품 2,768,696 - 2,768,696 8,809,559 - 8,809,559 재공품 163,224 - 163,224 17,567 - 17,567 합 계 44,453,625 (1,873,119) 42,580,506 66,055,258 (2,303,347) 63,751,911 10. 반환제품 회수권(1) 당분기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품 회수권 14,259,551 14,878,027 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 1,450,639 - 1,502,963 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 74,986,151 - 16,895,973 - 대손충당금 (4,113,601) - (4,014,426) - 미 수 금 461,469 - 3,164,887 - 대손충당금 (226,031) - (337,229) - 미 수 수 익 36,436 - 25,740 - 선 급 금 180,000 - 20,000 - 선 급 비 용 99,499 - 58,530 - 합 계 71,423,923 1,450,639 15,813,475 1,502,963 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 4,014,426 3,293,216 설 정 액 98,650 720,618 제 각 액 - (6,511) 환 입 액 525 7,103 기 말 금 액 4,113,601 4,014,426 (3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 337,229 - 설 정 액 (111,198) 337,229 제 각 액 - - 환 입 액 - - 기 말 금 액 226,031 337,229 12. 현금 및 현금성자산 연결회사의 현금 및 현금성자산은 연결 재무상태표와 연결 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 188,670 5,160 현금성자산 22,816,653 46,646,340 현금및현금성자산 계 23,005,323 46,651,500 13. 자본 (1) 납입자본 발행할 주식의 총수는 기말 현재 30,000,000주이며, 기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 지배지분 미처분이익잉여금 135,908,195 127,591,243 합 계 139,732,674 131,415,722 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 14. 퇴직 급여채무 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여(미지급비용) 455,107 355,202 15. 반품충당부채 당분기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 25,064,634 10,283,451 증감액 (665,523) 14,781,183 기말금액 24,399,111 25,064,634 16. 리스부채 당분기와 전기 연결회사의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 증가액 1,294,384 - 상환액 (148,457) - 기말금액 1,145,927 - 1 7. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 외화대출 4.33075% 568,900($500,000) - 신한은행 외화대출 4.29863% ~4.29888% 208,280($183,055) - 합 계 777,180($683,055) - 상기 단기차입금중 하나,신한은행 차입금에 대하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 18,221,151 21,721,393 미지급금 5,164,455 3,082,593 선수금 166 1,154,276 예수금 220,732 191,909 미지급비용 456,147 18,644 미지급법인세 4,756,187 1,451,007 미지급 배당금 1,877 1,877 소 계 28,820,715 27,621,699 합 계 28,870,715 27,671,699 19. 수익 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 상품매출 78,787,342 79,414,308 판매장려금 (13,346,282) (13,656,759) 반품추정매출 665,523 424,207 합 계 66,106,583 66,181,756 20. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품 상품매출원가 44,806,827 45,238,980 반품추정원가 475,050 300,678 합 계 45,281,877 45,539,658 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,567,043 2,466,226 퇴직급여 320,705 252,154 복리후생비 382,065 396,330 여비교통비 239,820 256,093 통신비 31,937 33,553 소모품비 19,146 25,103 세금과공과 24,437 29,080 보험료 27,816 32,788 접대비 350,847 362,465 견본비 96,041 59,433 광고비 773,507 653,076 운반비 559,415 596,544 수수료 223,279 218,807 임차료 27,791 180,617 도서인쇄비 15,776 15,753 차량비 109,329 127,169 수도광열비 33,910 37,150 교육훈련비 29,065 15,379 수선비 3,109 2,997 감가상각비 257,706 120,475 경상개발비 482,409 540,903 대손상각비 98,651 1,137,647 합 계 6,673,804 7,559,742 21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 15,743,698 12,989,254 상품의 판매 93,857 99,530 원재료의 사용 26,403,795 29,415,989 종업원급여 4,504,022 4,326,893 감가상각 및 상각비용 812,575 641,465 광고선전비 773,507 653,076 운반비 560,345 597,239 전력비 188,785 206,107 가스수도광열비 110,087 140,816 금융원가 243,087 166,598 기타비용 2,658,103 4,044,105 합 계 52,091,861 53,281,072 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 18,399 17,502 유형자산처분이익 - 71,605 시험용역수익 1,500 - 잡이익 83,944 175,663 합 계 103,843 264,770 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,000 3,200 기타 대손상각비 (111,198) - 잡손실 1,291 11,874 합 계 (106,907) 15,074 23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 161,584 123,914 외환차익 109,853 136,817 외화환산이익 1,147 83,521 파생상품거래이익 120,400 9,700 파생상품평가이익 182,130 - 합 계 575,114 353,952 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 12,613 - 외환차손 85,241 153,212 외화환산손실 145,233 4,128 파생상품평가손실 - 9,258 합 계 243,087 166,598 24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납액 포함) 3,300,259 3,398,117 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 153,359 (646,468) 기타차이로 인한 법인세비용 26,518 - 손익계산서상보고된 법인세비용 3,480,136 2,751,649 (2) 당분기 와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,693,678 13,519,405 적용세율(당분기:21.8%,전분기:21.8%)에 따른 법인세 3,203,222 2,947,230 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당분기: 109,434천원 , 전분기:299,795천원) 23,857 65,355 -기타(세율차이 등) 253,057 (260,936) 법인세비용 3,480,136 2,751,649 유효세율 23.68% 20.35% (3) 당분기와 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 25,064,634 24,399,111 25,064,634 24,399,111 5,319,006 리스부채 - 1,294,384 148,457 1,145,927 249,812 퇴직급여충당금 18,644 437,462 2,508 453,598 98,884 재고자산평가충당금 2,303,347 1,873,119 2,303,347 1,873,119 408,340 급여연월차(미지급금) 655,358 - 71,701 583,657 127,237 대손충당금 4,179,333 3,361,814 4,179,333 3,361,814 732,876 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 261,600 무형자산 손상차손 250,720 - - 250,720 54,657 감가상각비 57,644 (1,285) (477,906) 534,265 116,470 종속회사 법인세효과 (813) 604 (813) 604 66 미실현손익 70,150 62,449 70,150 62,449 13,614 소 계 33,799,017 31,427,658 31,361,411 33,865,264 7,382,562 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,927) (35,530) (24,927) (35,530) (7,746) 반환제품회수권 (14,878,027) (14,259,551) (14,878,027) (14,259,551) (3,108,582) 사용권자산 - (1,353,277) (158,506) (1,194,771) (260,460) 파생상품평가이익 - (182,130) - (182,130) (39,704) 소 계 (14,902,954) (15,830,488) (15,061,460) (15,671,982) (3,416,492) 합 계 18,896,063 15,597,170 16,299,951 18,193,282 3,996,070 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 10,283,451 27,469,586 10,283,451 27,469,586 5,988,370 퇴직급여충당금 8,707 347,237 4,628 351,316 76,587 재고자산평가충당금 1,759,092 1,606,619 1,759,092 1,606,619 350,243 급여연월차(미지급금) 254,375 0 52,821 201,554 43,939 대손충당금 3,138,776 3,690,982 3,138,776 3,690,982 804,634 파생상품평가손실 9,258 9,258 2,018 투자주식감액손실 1,200,000 - 1,200,000 261,600 무형자산 손상차손 225,720 145,942 79,778 17,392 미실현손익 102,909 99,368 102,909 99,368 21,662 소 계 16,973,030 33,223,050 15,487,619 34,708,461 7,566,445 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,748) (6,902) (24,748) (6,902) (1,505) 반환제품회수권 - (17,188,381) - (17,188,381) (3,747,067) 감가상각비 (350,490) (8,630) (124,810) (234,310) (51,080) 종속회사 법인세효과 854 (845) (1,385) 1,394 153 소 계 (374,384) (17,204,758) (150,943) (17,428,199) (3,799,499) 합 계 16,598,646 16,108,292 15,336,676 17,280,262 3,766,946 25. 주당이익 (1) 보통주 주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 당기순이익(A) 11,217,645,992 10,772,257,523 우선주 배당금액(B) 81,600 81,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 11,217,564,392 10,772,175,923 가중평균유통보통주식수(D) 11,602,449 11,602,449 보통주 주당순이익(C/D) 967 928 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 26. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구분 당분기 전분기 비고 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - 27,610 5,736,339 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,770,251 합 계 - 27,610 11,506,590 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 5,069,800 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 2,115,735 합 계 - - 7,185,535 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 5,237,455 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 2,690,078 합 계 - - 7,927,533 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 3,947,026 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 1,725,310 합 계 - - 5,672,336 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 815,143 794,107 퇴직급여 91,439 60,059 합 계 906,582 854,166 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당기말 전기말 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 6 당좌대출 등 합 계 19,300 6 19,300 6 27. 연결회사간 주요 거래내용 당분기 및 전분기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 주요거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 기타 종속회사 나노바이오(주) - 1,899 - 합 계 - 1,899 - (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 기타 종속회사 나노바이오(주) (260) 1,059 - 합 계 (260) 1,059 - (2) 채권ㆍ채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) - - 23,100 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) - - 23,100 28. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 777,180 - 현금및현금성자산 (23,005,323) (46,651,500) 순부채 (22,228,143) (46,651,500) 지배기업 자본 140,817,033 132,500,081 순부채비율 -16% -35% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 30 34 USD 16,700 18,672 미수금 USD 40,882 46,516 USD 73,850 82,572 JPY 6,615,000 68,018 JPY 24,330,000 246,507 EUR 5,880 7,511 EUR - - 합 계 USDJPYEUR 40,912 66,150,000 5,880 122,079 USDJPYEUR 90,550 24,330,000 - 347,751 외화부채 : 매입채무 USD 10,483,511 11,928,139 USD 12,836,955 14,352,999 JPY 195,035,900 2,005,437 JPY 177,786,200 1,801,294 EUR 235,200 300,459 EUR 713,070 912,131 단기차입금 USD 683,055 777,180 USD - - 합 계 USDJPYEUR 11,166,566195,035,900235,200 15,011,215 USDJPYEUR 12,836,955177,786,200713,070 17,066,424 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,265,877) 1,265,877 (1,425,176) 1,425,176 JPY (193,742) 193,742 (155,479) 155,479 EUR (29,295) 29,295 (91,213) 91,213 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 예금 또는 차 입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 83,709 (83,709) 79,274 (79,274) 이자비용 (723) 723 - - 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백 만원 의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 1,450,639 1,450,639 기타비유동금융자산 - 122,015 122,015 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 71,423,923 - 71,423,923 기타유동금융자산 191,480 - 191,480 금융자산 계 71,615,403 1,572,654 73,188,057 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 50,000 50,000 유동금융부채 단기차입금 777,180 - 777,180 매입채무 및 기타유동채무 28,820,714 - 28,820,714 금융부채 계 29,597,894 50,000 29,647,894 3) 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 73,539,049 1,447,102 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 13,877,518 3,018,455 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 71,127,542 1,989,522 421,985 73,539,049 손상차손 (1,960,667) (285,693) (420,139) (2,666,499) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 9,630,793 4,246,495 230 13,877,518 손상차손 (386,180) (609,791) - (995,971) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,447,102 (1,447,102) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 3,018,455 (3,018,455) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권및기타채권 1,450,639 1,502,963 장기금융상품 10,500 10,500 비유동국공채 111,515 111,515 유동국공채 9,350 9,350 파생상품자산 182,130 매출채권 및 기타채권 71,423,923 15,813,475 현금성자산 22,816,653 46,646,340 합 계 96,004,710 64,094,143 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 비유동국공채 111,515 111,515 111,515 111,515 유동국공채 9,350 9,350 9,350 9,350 장기매출채권및기타채권 1,450,639 1,450,639 1,502,963 1,502,963 매출채권및기타채권 71,423,923 71,423,923 15,813,475 15,813,475 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현 금 성 자 산 22,816,653 22,816,653 46,646,340 46,646,340 상각후원가 소계 95,822,580 95,822,580 64,094,143 64,094,143 당기손익 공정자치측정 금융자산 파생상품자산 182,130 182,130 - - 금융자산 합계 96,004,710 96,004,710 64,094,143 64,094,143 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 777,180 777,180 - - 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 28,820,714 28,820,714 27,621,699 27,621,699 소계 29,647,894 29,647,894 27,671,699 27,671,699 금융부채 합계 29,647,894 29,647,894 27,671,699 27,671,699 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 계 이자수익 161,584 - - - 161,584 외환차익 78,672 - 31,181 - 109,853 외화환산이익 1,147 - - - 1,147 파생상품거래이익 - 120,400 - - 120,400 파생상품평가이익 - 182,130 - - 182,130 이자비용 - - (12,613) - (12,613) 외환차손 (3,448) - (81,793) - (85,241) 외화환산손실 - - (145,233) - (145,233) 계 237,955 302,530 (208,458) - 332,027 (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 123,914 - - - 123,914 외환차익 70,906 - 65,911 - 136,817 외화환산이익 3,751 - 79,770 - 83,521 파생상품거래이익 - 9,700 - - 9,700 외환차손 (2,658) - (150,554) - (153,212) 외화환산손실 (3,850) - (278) - (4,128) 파생상품평가손실 - - - (9,258) (9,258) 계 192,063 9,700 (5,151) (9,258) 187,354 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 22,816,653 - - 22,816,653 파생상품자산 - 182,130 182,130 금융자산 계 22,827,153 182,130 - 23,009,283 금융부채 단기차입금 777,180 - - 777,180 금융부채 계 777,180 - - 777,180 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 46,646,340 - - 46,646,340 금융자산 계 46,656,840 - - 46,656,840 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 182,130 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기 말 현재 연결회사는 하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 9,500,000 및 3,000 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 205 백만원 )을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건 1,236백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다. 30. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 반환제품회수권 및 반품충당부채 증가(감소) (618,476) - 보증금 사용권자산 대체 52,324 사용권자산 및 리스부채 증가 1,145,927 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당분기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(증감) 환율변동 미지급배당금 1,877 (2,900,694) 2,900,694 - 1,877 31. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당분기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 45,006,596 45,006,596 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 30,076,171 30,076,171 〃 합 계 79,481,374 79,481,374 4. 재무제표 * 제 47기 분기와 48기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 48 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 47 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 비유동자산 59,857,282,664 60,061,307,655 유형자산 37,452,522,557 36,811,393,532 투자부동산 582,278,365 583,763,034 영업권 이외의 무형자산 1,471,883,140 1,492,915,894 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,450,639,159 1,502,962,885 이연법인세자산 3,952,389,627 4,104,226,068 반환제품회수권 14,259,550,896 14,878,027,322 기타비유동금융자산 122,015,000 122,015,000 유동자산 135,809,859,497 124,716,842,201 재고자산 42,353,239,893 63,568,205,248 매출채권 및 기타유동채권 71,369,840,715 15,806,413,806 기타유동금융자산 191,480,424 9,350,000 현금및현금성자산 21,895,298,465 45,332,873,147 자산총계 195,667,142,161 184,778,149,856 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 139,374,388,917 131,051,928,657 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) 기타포괄손익누계액 0 0 자본총계 140,458,747,727 132,136,287,467 부채 비유동부채 25,618,137,988 25,137,733,835 비유동충당부채 25,545,037,988 25,064,633,835 장기매입채무 및 기타비유동채무 73,100,000 73,100,000 유동부채 29,590,256,446 27,504,128,554 단기차입금 777,180,173 0 매입채무 및 기타유동채무 28,813,076,273 27,504,128,554 부채총계 55,208,394,434 52,641,862,389 자본과부채총계 195,667,142,161 184,778,149,856 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 66,076,322,535 66,076,322,535 66,173,756,274 66,173,756,274 매출원가 45,268,665,048 45,268,665,048 45,537,104,863 45,537,104,863 매출총이익 20,807,657,487 20,807,657,487 20,636,651,411 20,636,651,411 판매비와관리비 6,646,516,479 6,646,516,479 7,535,947,607 7,535,947,607 영업이익(손실) 14,161,141,008 14,161,141,008 13,100,703,804 13,100,703,804 기타이익 105,730,025 105,730,025 265,817,246 265,817,246 기타손실 (106,907,241) (106,907,241) 15,074,399 15,074,399 금융수익 570,854,364 570,854,364 349,815,971 349,815,971 금융원가 242,865,861 242,865,861 166,597,945 166,597,945 법인세비용차감전순이익(손실) 14,701,766,777 14,701,766,777 13,534,664,677 13,534,664,677 법인세비용 3,478,612,667 3,478,612,667 2,754,023,486 2,754,023,486 당기순이익(손실) 11,223,154,110 11,223,154,110 10,780,641,191 10,780,641,191 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 11,223,154,110 11,223,154,110 10,780,641,191 10,780,641,191 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 967 967 929 929 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 967 967 929 929 자본변동표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 127,857,708,635 128,942,067,445 당기순이익(손실) 10,780,641,191 10,780,641,191 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 2018.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 135,737,655,976 136,822,014,786 2019.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 131,051,928,657 132,136,287,467 당기순이익(손실) 11,223,154,110 11,223,154,110 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 2019.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 139,374,388,917 140,458,747,727 현금흐름표 제 48 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 (21,092,027,909) (31,491,757,550) 당기순이익조정을 위한 가감 4,103,027,502 4,466,140,144 법인세비용 3,478,612,667 2,754,023,486 퇴직급여 437,462,090 347,237,280 감가상각비 812,575,221 641,221,943 대손상각비 (12,547,338) 1,137,647,483 외화환산손실 145,233,303 4,128,371 파생금융부채평가손실 0 9,257,956 외화환산이익 (1,146,997) (83,520,691) 유형자산처분이익 0 (71,605,020) 재고자산평가손실환입 (430,231,118) (152,472,738) 재고자산평가손실 2,859 0 이자비용 12,613,045 0 파생금융자산평가이익 (182,130,424) 0 이자수익 (157,415,806) (119,777,926) 당기순이익(손실) 11,223,154,110 10,780,641,191 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (36,396,612,621) (46,717,346,195) 매출채권의 감소(증가) (59,211,268,772) (59,296,675,086) 미수금의 감소(증가) 2,718,998,591 2,837,479,919 선급금의 감소(증가) (40,000,000) (200,000) 선급비용의 감소(증가) (40,968,654) (81,924,748) 재고자산의 감소(증가) 21,645,193,614 25,806,347,430 매입채무의 증가(감소) (3,528,199,927) (18,091,573,552) 미지급금의 증가(감소) 2,080,365,064 2,352,550,116 예수금의 증가(감소) 28,822,340 (236,476,356) 충당부채의 증가(감소) (47,046,687) (2,246,158) 퇴직급여채무의 증가(감소) (2,508,190) (4,627,760) 법인세납부(환급) (21,596,900) (21,192,690) 투자활동현금흐름 (206,123,461) (70,027,513) 임차보증금의 감소 0 242,000 토지의 처분 0 168,434,700 건물의 처분 0 111,565,300 이자수취 146,812,370 137,623,688 만기보유금융자산의 처분 0 4,975,000 임차보증금의 증가 0 (1,400,619) 토지의 취득 0 (71,992,489) 건물의 취득 0 (225,012,221) 구축물의 취득 0 (18,800,000) 기계장치의 취득 (120,000,000) (7,200,000) 사무용비품의 취득 (77,910,000) (94,162,872) 건설중인자산의 취득 0 (69,820,000) 기타유형자산의 취득 (155,025,831) 0 만기보유금융자산의 취득 0 (4,480,000) 재무활동현금흐름 (2,139,423,358) 0 단기차입금의 증가 772,843,852 0 배당금지급 (2,900,693,850) 0 이자지급 (11,573,360) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 46 (3,439,593) 현금및현금성자산의순증가(감소) (23,437,574,682) (31,565,224,656) 기초현금및현금성자산 45,332,873,147 48,549,820,598 기말현금및현금성자산 21,895,298,465 16,984,595,942 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충 남 부여군 에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 3,744,915 27.49 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 2. 중요 한 회계 정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 2019년 3월31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1116호(리스) 당사는 2019년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 하지만 당사는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 인식하였습니다. 당사는 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있는 근거에 의거 인식면제를 선택하였습니다. 최초 적용일 (2019년1월1일) 현재 동 기준서 도입으로 인해 인식할 자산, 부채 그리고 인식면제를 선택한 거래 내역은 다음과 같습니다. K-IFRS 1116 에 따 른 자산 부채 인식 (단위:백만원) 계정과목 승용차 리스 임차 거래 합 계 비 고 사용권자산(유형자산) 1,223 43 1,266 장래에 감가상각 인식 보증금(금융자산) - 927 927 장래에 시간가치 증가인식 임차보증금 - (970) (970) - 자산 계 1,223 - 1,223 - 리스부채(금융부채) 1,223 - 1,223 - 부채 계 1,223 - 1,223 - K-IFRS 1116 에 따른 인식면제 선택 단기리스 소액기초자산 비 고 지점사무실(강원,순천)지점 사택(충남서부)공장출퇴근 버스 복합기,공기청정기,정수기,파렛트 - 당사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 방법을 적용하였으며, 동 기준서의 적용으로 인하여 최초적용일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 자산 및 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1116호 적용 전 금액(A) 조정 금액(B) K-IFRS 제1116호 적용 후 금액(A+B) 사용권자산(유형자산) - 1,266 1,266 임차보증금 1,503 (43) 1,460 자산 계 1,503 1,223 2,726 리스부채(금융부채) - 1,223 1,223 부채 계 - 1,223 1,223 2019년 3월31일 현재 기업회계기준서 1116호를 도입하여 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1116호 적용 전 금액(A) 조정 금액(B) K-IFRS 제1116호 적용 후 금액(A+B) 사용권자산(유형자산) - 1,195 1,195 임차보증금 1,502 (52) 1,450 자산 계 1,502 1,143 2,645 리스부채(금융부채) - 1,146 1,146 부채 계 - 1,146 1,146 이자수익 155 7 162 수익 계 155 7 162 이자비용 4 9 13 임차료 186 (158) 28 감가상각비 99 159 258 비용 계 289 10 299 기업회계기준서 제 1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자) 관계기업이나 공동기업에 대한 금융상품(지분법 적용하지 않는 금융상품)의 순투자일부를 구성하는 장기 투자지분의 손상 회계처리에 대해 K-IFRS 제1028호의 요구사항보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 명확히 하였으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준서 제 1019호(종업원급여) 보고기간 중 확정급여제도의 개정 등이 발생한 경우 잔여기간에 대한 당기근무원가및 순이자를 산정하기 위해 제도의 개정 후 제도에서 제공된 급여와 사외적립자산을 을 반영하여 재측정한 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후 제도개정 등 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식하도록 했으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계기준해석서 제2123호(법인세 처리의 불확실성) 기업이 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 처리를 과세당국이 세법에 따라 수용할지가 불확실한 경우, 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 따라 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지, 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 집합적으로 고려할지를 판단하도록 하고있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1)법 인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3)중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 당사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 66,173,756 120,665,547 54.8% 매출원가 45,537,105 85,977,288 53.0% 매출총이익 20,636,651 34,688,259 59.5% 영업이익 13,100,704 6,771,398 193.5% 법인세비용차감전순이익 13,534,665 7,478,507 181.0% 순이익 10,780,641 6,094,914 176.9% 매출채권 70,043,530 15,806,414 443.1% 재고자산 45,776,726 63,568,205 72.0% 4. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당분기 전분기 농협중앙회 25,331,776 25,638,549 * 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권자산 합 계 기초취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,788 20,846,395 954,037 7,437,378 - 76,803,252 기초상각누계액 - (12,058,993) (2,328,882) (18,313,091) (804,277) (6,486,616) - (39,991,859) 기초장부가액 10,396,852 21,674,809 1,105,906 2,533,304 149,760 950,762 - 36,811,393 취득액 - - - - - 77,910 1,353,277 1,431,187 처분,대체액 - - - - - - - - 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (248,736) (28,846) (205,094) (20,045) (128,830) (158,506) (790,057) 기말취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,788 20,846,395 954,037 7,515,288 1,353,277 78,234,439 기말상각누계액 - (12,307,729) (2,357,728) (18,518,185) (824,322) (6,615,446) (158,506) (40,781,916) 기말장부금액 10,396,852 21,426,073 1,077,060 2,328,210 129,715 899,842 1,194,771 37,452,523 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,635,818 31,661,314 3,392,788 20,710,054 916,609 7,372,884 - 74,689,467 기초상각누계액 - (11,284,971) (2,214,133) (17,606,191) (786,929) (6,252,652) - (38,144,876) 기초장부가액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,863 129,680 1,120,232 - 36,544,591 취득액 149,413 2,474,089 42,000 297,700 115,622 346,381 1,976,360 5,401,565 처분,대체액 (388,379) (401,601) - (161,359) (78,194) (281,887) (1,976,360) (3,287,780) 상각누계액감소 - 144,299 - 161,351 78,193 281,815 - 665,658 감가상각비 - (918,321) (114,749) (868,251) (95,541) (515,779) - (2,512,641) 기말취득원가 10,396,852 33,733,802 3,434,788 20,846,395 954,037 7,437,378 - 76,803,252 기말상각누계액 - (12,058,993) (2,328,882) (18,313,091) (804,277) (6,486,616) - (39,991,859) 기말장부금액 10,396,852 21,674,809 1,105,906 2,533,304 149,760 950,762 - 36,811,393 6. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (174,022) (174,022) 기초장부가액 520,238 63,525 583,763 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (1,485) (1,485) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (175,507) (175,507) 기말장부금액 520,238 62,040 582,278 공시지가액/시가표준액 845,914 182,136 2018년 기준 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (168,083) (168,083) 기초장부가액 520,238 69,464 589,702 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (174,022) (174,022) 기말장부금액 520,238 63,525 583,763 공시지가액/시가표준액 845,914 182,136 2018년 기준 7 . 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기초상각누계액 - (387,833) (149,650) (537,483) 기초손상차손누계액 (250,720) - - (250,720) 기초장부가액 1,189,089 132,167 171,660 1,492,916 취득액 - - - 처분액 - - - - 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (13,000) (8,033) (21,033) 손상차손 증감 - - - - 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기말상각누계액 - (400,833) (157,683) (558,516) 기말손상차손누계액 (250,720) - - (250,720) 기말장부금액 1,189,089 119,167 163,627 1,471,883 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기초상각누계액 - (335,834) (117,519) (453,353) 기초손상차손누계액 (225,720) - - (225,720) 기초장부가액 1,214,089 184,166 203,791 1,602,046 취득액 - - - 처분액 - - - - 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (51,999) (32,131) (84,130) 손상차손 증감 (25,000) - - (25,000) 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기말상각누계액 - (387,833) (149,650) (537,483) 기말손상차손누계액 (250,720) - - (250,720) 기말장부금액 1,189,089 132,167 171,660 1,492,916 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 482,409천원, 540,903천원 입니다. 8 . 기타의 금융자산(1) 당분기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 국 공 채 111,515 111,515 합 계 122,015 122,015 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 국 공 채 9,350 9,350 파생상품자산 182,130 - 합 계 191,480 9,350 - 상각후원가 자산1) 국공채당분기와 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 28,850 28,850 28,850 28,850 도시철도채권 72,220 72,220 72,220 72,220 지역개발공채 10,445 10,445 10,445 10,445 계 111,515 111,515 111,515 111,515 (유동자산) 국민주택채권 9,350 9,350 9,350 9,350 도시철도채권 - - - - 계 9,350 9,350 9,350 9,350 2) 장기금융상품 당분기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 - 기타포괄손익-공정가치 측정 자산당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 당사는 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. - 당기손익-공정가치 측정 자산 1) 파생상품자산 당분기말과 전기말의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 182,130 - 2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (EF) 한국씨티 은행 2019.01.28 2019.12.31 11,000,000 11개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율=1,127원 1,097원 월 만기일시장환율>1,127원 USD당 30원 수취 통화옵션(TRF) 한국씨티 은행 2019.01.28 2019.12.31 11,000,000 11개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,093원 1,093원 월 만기일시장환율>=1,093원 1,093원(USD당 누적이익100원 도달시 해지) *당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Enhanced Forward, Target Redemption Forward) 2건을 운용하고 있으며 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익, 통화옵션 평가이익은 각각 120,400천원과 182,130천원입니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 나노바이오(주) 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 나노바이오(주) 대한민국 1,476,996 7,638 1,469,358 (17,769) *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 10. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 25,325,914 (1,654,593) 23,671,321 43,309,094 (2,084,824) 41,224,270 상 품 708,901 (218,526) 490,375 775,675 (218,523) 557,152 원재료 14,724,257 - 14,724,257 12,532,778 - 12,532,778 포장재료 535,367 - 535,367 539,818 - 539,818 미착품 2,768,696 - 2,768,696 8,696,620 - 8,696,620 재공품 163,223 - 163,223 17,567 - 17,567 합 계 44,226,358 (1,873,119) 42,353,239 65,871,552 (2,303,347) 63,568,205 11. 반환제품 회수권(1) 당분기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품 회수권 14,259,551 14,878,027 12 . 매출채권 및 기타채권(1) 당분 기 말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 1,450,639 - 1,502,963 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 74,952,635 - 16,894,951 - 대손충당금 (4,113,601) - (4,014,426) - 미 수 금 441,808 - 3,159,660 - 대손충당금 (226,031) - (337,229) - 미 수 수 익 35,530 - 24,927 - 선 급 금 180,000 - 20,000 - 선 급 비 용 99,499 - 58,530 - 합 계 71,369,840 1,450,639 15,806,413 1,502,963 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 4,014,426 3,293,216 설 정 액 98,650 720,618 제 각 액 - (6,511) 환 입 액 525 7,103 기 말 금 액 4,113,601 4,014,426 (3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 337,229 - 설 정 액 (111,198) 337,229 제 각 액 - - 환 입 액 - - 기 말 금 액 226,031 337,229 13. 현금 및 현금성자산 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 188,652 5,142 현금성자산 21,706,646 45,327,731 현금및현금성자산 계 21,895,298 45,332,873 14. 자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 30,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 135,549,910 127,227,450 합 계 139,374,389 131,051,929 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 당사는 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 당사가 기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 15. 퇴직 급여채무 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여(미지급비용) 453,598 351,316 16. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 25,064,634 10,283,451 증감액 (665,523) 14,781,183 기말금액 24,399,111 25,064,634 (2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 - - 증가액 1,294,384 - 상환액 (148,457) - 기말금액 1,145,927 - 1 7. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기 전기 KEB하나은행 외화대출 4.33075 568,900($500,000) - 신한은행 외화대출 4.29863~4.29888 208,280($183,055) - 합 계 777,180($683,055) - 상기 단기차입금에 대하여 대표이사로 부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 18. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 73,100 73,100 소 계 73,100 73,100 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 18,221,150 21,608,453 미지급금 5,158,434 3,078,069 미지급비용 454,637 18,644 예수금 220,732 191,909 선수금 166 1,154,276 미지급 배당금 1,877 1,877 미지급 법인세 4,756,080 1,450,900 소 계 28,813,076 27,504,128 합 계 28,886,176 27,577,228 19. 수익당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품상품매출 78,757,082 79,406,308 판매장려금 (13,346,282) (13,656,759) 반품추정매출 665,523 424,207 합 계 66,076,323 66,173,756 20. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출원가 44,793,615 45,236,427 반품추정원가 475,050 300,678 합 계 45,268,665 45,537,105 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,552,892 2,452,476 퇴직급여 319,569 250,877 복리후생비 380,732 395,004 여비교통비 238,047 255,296 통신비 31,699 33,282 소모품비 19,146 25,103 세금과공과 24,437 29,080 보험료 27,816 32,788 접대비 349,388 362,348 견본비 96,007 59,433 광고비 772,985 653,076 운반비 558,313 596,544 수수료 221,245 216,900 임차료 26,063 178,889 도서인쇄비 15,776 15,403 차량비 107,552 125,140 수도광열비 33,910 37,150 교육훈련비 29,065 15,379 수선비 3,108 2,997 감가상각비 257,706 120,232 경상개발비 482,409 540,903 대손상각비 98,651 1,137,647 합 계 6,646,516 7,535,947 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 15,890,427 13,094,137 상품의 판매 103,693 102,812 원재료의 사용 26,261,618 29,322,750 종업원급여 4,483,163 4,306,429 감가상각 및 상각비용 812,575 641,222 광고선전비 772,985 653,076 운반비 558,313 596,544 전력비 188,784 206,107 가스수도광열비 110,087 140,816 금융원가 242,866 166,598 기타비용 2,626,629 4,024,234 합 계 52,051,140 53,254,725 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 20,298 18,561 시험용역수익 1,500 - 유형자산처분이익 - 71,605 잡이익 83,932 175,651 합 계 105,730 265,817 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,000 3,200 기타대손상각비 (111,198) - 잡손실 1,291 11,874 합 계 (106,907) 15,074 23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 157,416 119,778 외환차익 109,761 136,817 외화환산이익 1,147 83,521 파생상품거래이익 120,400 9,700 파생상품평가이익 182,130 - 합 계 570,854 349,816 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 12,613 - 외환차손 85,020 153,212 외화환산손실 145,233 4,128 파생상품평가손실 - 9,258 합 계 242,866 166,598 24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납액 포함) 3,300,258 3,398,117 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 151,836 (644,093) 기타차이로 인한 법인세비용 26,519 (1) 손익계산서상보고된법인세비용 3,478,613 2,754,023 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 14,701,767 13,534,665 적용세율에 따른 법인세(당분기:21.8%,전분기21.8%) 3,204,985 2,950,557 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당분기: 109,434천원 , 전분기: 299,795천원) 23,857 65,355 -기타(세율차이 등) 249,771 (261,889) 법인세비용 3,478,613 2,754,023 유효세율 23.66% 20.35% (3) 당분기 및 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 25,064,634 24,399,111 25,064,634 24,399,111 5,319,006 리스부채 - 1,294,384 148,457 1,145,927 249,812 퇴직급여충당금 18,644 437,462 2,508 453,598 98,884 재고자산평가충당금 2,303,347 1,873,119 2,303,347 1,873,119 408,340 급여연월차(미지급금) 655,358 71,701 583,657 127,237 대손충당금 4,179,333 3,361,814 4,179,333 3,361,814 732,876 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 261,600 무형자산 손상차손 250,720 - - 250,720 54,657 감가상각비 57,644 (1,286) (477,906) 534,264 116,470 소 계 34,557,056 31,364,604 31,292,074 34,629,586 7,368,882 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,927) (35,530) (24,927) (35,530) (7,746) 반환제품회수권 (14,878,027) (14,259,551) (14,878,027) (14,259,551) (3,108,582) 사용권자산 - (1,353,277) (158,506) (1,194,771) (260,460) 파생상품평가이익 - (182,130) - (182,130) (39,704) 소 계 (14,902,954) (15,830,488) (15,061,460) (15,671,982) (3,416,492) 합 계 19,654,102 15,534,116 16,230,614 18,957,604 3,952,390 (주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 10,283,451 27,469,586 10,283,451 27,469,586 5,988,370 퇴직급여충당금 8,707 347,237 4,628 351,316 76,587 재고자산평가손실 1,759,092 1,606,619 1,759,092 1,606,619 350,243 급여연월차(미지급금) 254,375 - 52,821 201,554 43,939 대손충당금 3,138,776 3,690,982 3,138,776 3,690,982 804,634 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 261,600 무형자산 손상차손 225,720 - 145,942 79,778 17,392 파생상품평가손실 - 9,258 - 9,258 2,018 소 계 17,697,497 33,123,682 15,384,710 35,436,469 7,544,783 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,748) (6,902) (24,748) (6,902) (1,505) 감가상각비 (350,490) (8,630) (124,810) (234,310) (51,080) 반환제품회수권 - (17,188,381) - (17,188,381) (3,747,067) 소 계 (375,238) (17,203,913) (149,558) (17,429,593) (3,799,652) 합 계 17,322,259 15,919,769 15,235,152 18,006,876 3,745,131 25. 주당이익 (1) 보통주 주당이익 구 분 당분기 전분기 당기순이익(A) 11,223,154,110원 10,780,641,191원 우선주 배당금액(B) 81,600원 81,600원 보통주 당기순이익(C=A-B) 11,223,072,510원 10,780,559,591원 가중평균유통보통주식수(D) 11,602,449주 11,602,449주 보통주 주당순이익(C/D) 967원 929원 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균 유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 26. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기 전분기 비고 종 속 기 업 나노바이오(주) 나노바이오(주) - 관계기업 (주)에이에스비 (주)에이에스비 - 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. - 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 기타 종속기업 나노바이오(주) - - - - 1,899 - 주주 SUMMIT AGRO INT. - 27,610 5,736,339 - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,770,251 - - - 합 계 - 27,610 11,506,590 1,899 - (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 기타 종속기업 나노바이오(주) - - - (260) 1,059 - 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 5,069,800 - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 2,115,735 - - - 합 계 - - 7,185,535 (260) 1,059 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수금 합 계 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - - - - 23,100 23,100 주주 SUMMIT AGRO INT. - 7,284 7,284 5,237,455 - 5,237,455 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - - 2,690,078 - 2,690,078 합 계 - 7,284 7,284 7,927,533 23,100 7,950,633 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수금 합 계 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - - - - 23,100 23,100 주주 SUMMIT AGRO INT. - - - 3,947,026 - 3,947,026 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - - 1,725,310 - 1,725,310 합 계 - - - 5,672,336 23,100 5,695,436 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 815,143 794,107 퇴직급여 91,439 60,060 합 계 906,582 854,167 등기임원,비등기임원,내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당분기 전분기 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 6 당좌대출 합 계 19,300 6 19,300 6 27. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 777,180 - 현금및현금성자산 (21,895,298) (45,332,873) 순부채 (21,118,118) (45,332,873) 자본 140,457,748 132,136,287 순부채비율 -15% -34% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 29 34 USD 16,700 18,672 미수금 USD 40,882 46,516 USD 73,850 82,572 JPY 6,615,000 68,018 JPY 24,330,000 246,507 EUR 5,880 7,511 EUR - - 합 계 USDJPYEUR 40,9116,615,0005,880 122,079 USDJPYEUR 90,55024,330,000- 347,751 외화부채 : 매입채무 USD 10,483,511 11,928,139 USD 12,735,945 14,240,060 JPY 195,035,900 2,005,437 JPY 177,786,200 1,801,294 EUR 235,200 300,459 EUR 713,070 912,131 외화차입금 USD 683,055 777,180 USD - - 합 계 USDJPYEUR 11,166,566195,035,900235,200 15,011,215 USDJPYEUR 12,735,945177,786,200713,070 16,953,485 당 분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,265,877) 1,265,877 (1,413,882) 1,413,882 JPY (193,742) 193,742 (155,479) 155,479 EUR (29,295) 29,295 (91,213) 91,213 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 예금 또는 차 입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 81,677 (81,677) 71,824 (71,824) 이자비용 (723) 723 - - 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 1,450,639 1,450,639 기타비유동금융자산 - 122,015 122,015 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 71,369,841 - 71,369,841 기타유동금융자산 191,480 - 191,480 금융자산 계 71,561,321 1,572,654 73,133,975 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 73,100 73,100 유동금융부채 단기차입금 777,180 - 777,180 매입채무및기타유동채무 28,813,076 - 28,813,076 금융부채 계 29,590,256 73,100 29,663,356 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 73,505,533 1,447,102 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 13,876,496 3,018,455 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 71,094,256 1,989,522 421,755 73,505,533 손상차손 (1,960,668) (285,692) (420,139) (2,666,499) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 9,630,001 4,246,495 - 13,876,496 손상차손 (386,180) (609,791) - (995,971) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,447,102 (1,447,102) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 3,018,455 (3,018,455) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장기매출채권및기타채권 1,450,639 1,502,963 장기금융상품 10,500 10,500 비유동국공채 111,515 111,515 유동국공채 9,350 9,350 파생금융자산 182,130 - 매출채권 및 기타채권 71,369,841 15,806,414 현금성자산 21,706,646 45,327,731 합 계 94,840,621 62,768,473 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현금성자산 21,706,646 21,706,646 45,327,731 45,327,731 비유동국공채 111,515 111,515 111,515 111,515 유동국공채 9,350 9,350 9,350 9,350 장기매출채권및기타채권 1,450,639 1,450,639 1,502,963 1,502,963 매출채권및기타채권 71,369,841 71,369,841 15,806,414 15,806,414 소계 94,658,491 94,658,491 62,768,473 62,768,473 당기손익 공정가치측정 금융자산 파생상품자산 182,130 182,130 - - 소계 182,130 182,130 - - 금융자산 합계 94,840,621 94,840,621 62,768,473 62,768,473 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 장기매입채무및기타채무 73,100 73,100 73,100 73,100 단기차입금 777,180 777,180 - - 매입채무및기타채무 28,813,076 28,813,076 27,504,129 27,504,129 소계 29,663,356 29,663,356 27,577,229 27,577,229 금융부채 합계 29,663,356 29,663,356 27,577,229 27,577,229 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 157,416 - - - 157,416 외환차익 78,672 - 31,089 - 109,761 외화환산이익 1,147 - - - 1,147 파생상품거래이익 - 120,400 - - 120,400 파생상품평가이익 - 182,130 - - 182,130 이자비용 - - (12,613) - (12,613) 외환차손 (3,448) - (81,572) - (85,020) 외화환산손실 - - (145,233) - (145,233) 계 233,787 302,530 (208,329) - 327,988 (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 119,778 - - - 119,778 외환차익 70,906 - 65,911 - 136,817 외화환산이익 3,751 - 79,770 - 83,521 파생상품거래이익 - 9,700 - - 9,700 외환차손 (2,658) - (150,554) - (153,212) 외화환산손실 (3,850) - (278) - (4,128) 파생상품평가손실 - - - (9,258) (9,258) 계 187,927 9,700 (5,151) (9,258) 183,218 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 파생상품자산 - 182,130 - 182,130 현금성자산 21,706,646 - - 21,706,646 금융자산 계 21,717,146 182,130 - 21,899,276 금융부채 단기차입금 777,180 - - 777,180 금융부채 계 777,180 - - 777,180 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 45,327,731 - - 45,327,731 금융자산 계 45,338,231 - - 45,338,231 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 182,130 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 28. 우발채무와 주요 약정사항( 1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백 만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 약정 을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US $ 9,500,000 및 3,000백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급 보증( 205백만원) 을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,236백만원입 니다 또한, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다. 29. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 반환제품회수권 및 반품충당부채 증가(감소) (618,476) - 보증금 사용권자산 대체 52,324 사용권자산 및 리스부채 증가 1,145,927 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당분기말 사이 당사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(증감) 환율변동 미지급배당금 1,877 (2,900,694) 2,900,694 - 1,877 30. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당분기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 45,006,596 45,006,596 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 30,076,171 30,076,171 〃 합 계 79,481,374 79,481,374 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성- 해당사항없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2 . 대 손 충 당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 분기 매출채권 74,953 4,114 5.5 미수금 442 226 51.1 합 계 75,395 4,340 5.8 제47기 매출채권 16,896 4,014 23.8 미수금 3,165 337 10.7 합 계 20,061 4,351 21.7 제46기 매출채권 15,444 3,293 21.3 미수금 3,126 - - 합 계 18,570 3,293 17.7 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기 분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,014 3,293 2,140 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 4 ① 대손처리액(상각채권액) 1 7 - ② 상각채권회수액 (1) (7) (4) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 99 721 1,149 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,113 4,014 3,293 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연령기간에 따른 부실채권 발생비율에 근거 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권 및 채권차감액을 제외한 금액 대상 계산 2) 3년 평균 연령기간별 부실채권 발생 비율 6개월이전 6개월~1년 1년~3년 3년초과 4.01% 14.36% 99.62% 100% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 부실발생 비율 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 분기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 분기 매출채권 71,226,731 1,992,778 1,753,731 12,911 74,986,151 구성비율 94.99% 2.66% 2.34% 0.01% 100% 전기 매출채권 10,173,846 5,146,359 1,561,593 14,175 16,895,973 구성비율 60.22% 30.46% 9.24% 0.08% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자 료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 73,539,049 1,447,102 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 13,877,518 3,018,455 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 71,127,542 1,989,522 421,985 73,539,049 손상차손 (1,960,668) (285,693) (420,139) (2,666,499) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 9,630,793 4,246,495 230 13,877,518 손상차손 (386,180) (609,791) - (995,971) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,447,102 (1,447,102) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 3,018,455 (3,018,455) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기분기 제47기 제46기 비고 농 약 제 조 제 품 23,957 41,363 43,314 - 상 품 428 485 667 - 원 재 료 14,727 12,536 15,687 - 포 장 재 료 537 541 679 - 미착원재료 2,769 8,810 10,961 - 재 공 품 163 17 20 - 합 계 42,581 63,752 71,328 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.67% 34.32% 39.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.85회 1.3회 1.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2018년 12월 31일 기준으로 2019년 1월4일에 재고실사를 실시하였습니다 2018년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재무상 태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습니다. 48기 분기 결산시 재고실사는 실시하지 않았습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2018년 연결재무제표의 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기폐기 분기평가 기말잔액 비 고 제 품 2,084,824 2,084,824 - (430,231) 1,654,593 - 상 품 218,523 218,523 - 3 218,526 - 합 계 2,303,347 2,303,347 - (430,228) 1,873,119 * 2019년 생산이 중단된 제품이나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산은 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당분기 폐기 재고자산은 없으며 폐기예정분에 대한 평가충당금으로 430,228천원을 환입하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 비유동국공채 111,515 111,515 111,515 111,515 유동국공채 9,350 9,350 9,350 9,350 장기매출채권및기타채권 1,450,639 1,450,639 1,502,963 1,502,963 매출채권및기타채권 71,423,923 71,423,923 15,813,475 15,813,475 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현 금 성 자 산 22,816,653 22,816,653 46,646,340 46,646,340 상각후원가 소계 95,822,580 95,822,580 64,094,143 64,094,143 당기손익 공정자치측정 금융자산 파생상품자산 182,130 182,130 - - 금융자산 합계 96,004,710 96,004,710 64,094,143 64,094,143 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 단기차입금 777,180 777,180 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 28,820,714 28,820,714 27,621,699 27,621,699 소계 29,647,894 29,647,894 27,671,699 27,671,699 금융부채 합계 29,647,894 29,647,894 27,671,699 27,671,699 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 22,816,653 - - 22,816,653 파생상품자산 - 182,130 182,130 금융자산 계 22,827,153 182,130 - 23,009,283 금융부채 단기차입금 777,180 - - 777,180 금융부채 계 777,180 - - 777,180 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 46,646,340 - - 46,646,340 금융자산 계 46,656,840 - - 46,656,840 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 182,130 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법(1)금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄 손 익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2)금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분·반기 보고서에서는 본 사항의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1.감사인에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당분기) 제원회계법인 감사 및 검토를받지 않음 해당사항없음 제47기(전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 제46기(전전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(당분기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연82,400천원 - 제47기(전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 776 제46기(전전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 767 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당분기) - - - - - - - - - - 제47기(전기) - - - - - - - - - - 제46기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항가.내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2018년 회계연도 중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2019.02.22일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 제원회계법인의 감사보고서에서도 내부회계관리제도 검토결과 효과적으로 운용된다고 나타내고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근 이사전원 및 감사로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자로서 현재 대표이사 염병만이 의장을 겸직하고 있음. (4) 의장의 선임사유 : 대표이사로서 업계전문가임. (5) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (6) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 6명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 임필훈 유병두 오윤상 미키 유키히코 *세부내역 'VIII.임원및 직원등에 관한사항' 참조 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.01 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2019.02.22 -2019 정기 이사회 가결 - 3 2019.03.06 -(주)신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 4 2019.03.11 -급여규정 일부 개정의 건 가결 - 5 2019.03.25 -2019년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - 6 2019.04.22 -여비규정 일부 개정의 건 가결 - 7 2019.05.03 -포괄한도 및 기업당좌대출 재약정 및 연장에 관한 건 가결 - (2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 염병만(출석율: 100%) 김영돈(출석율: 100%) 임필훈(출석율: 100%) 유병두(출석율: 100%) 1 2019.02.01 사외이사 2명중 2명 -농약공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.22 사외이사 2명중 2명 -2019 정기 이사회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.06 사외이사 2명중 2명 -(주)신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.11 사외이사 2명중 2명 -급여규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.03.25 사외이사 2명중 2명 -2019년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.04.22 사외이사 2명중 2명 -여비규정 일부 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2019.05.03 사외이사 2명중 2명 -포괄한도 및 기업당좌대출 재약정 및 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성- 사외이사등은 별도의 독립성 기준운용 없이 이사회를 통하여 추천받아 주주총회 를 통하여 선출되며 주총 전 참고서류 및 주주총회소집통지, 공고사항을 공시할때 이사후보의 인적사항을 포함하여 공시함. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 임필훈 유병두 오윤상 미키유키히코 선임배경 (현)최대주주 승진 법적구성원 법적구성원 법적구성원 관련분야 전문가 추천인 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 총괄 총무 비상근 비상근 감사 비상근 최대주주주요주주와의관계 최대주주 - - - - - 임기 2019.03.23~2022.03.23 2017.03.24~2020.03.24 2018.03.23~2021.03.23 2018.03.23~2021.03.23 2018.03.23~2021.03.23 2017.03.24~2020.03.24 연임여부 연임 연임 신규선임 신규선임 연임 신규선임 연임횟수 7 1 - - 4 - *사외이사 선출을 위한 별도의 후보추천 위원회가 설치되어 있지 않음 (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 추천인 선임과정 비 고 임필훈 (전)(주)한농 이사(전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 없음 - 이사회추천 국내 최대 농약업체인 한농에서 오랜 기간 근무한 경험과 연륜이 사외이사로서의 자질이 충분할 것으로 판단하여 이사회의 추천으로 주총에서 선임 2018.3.23 신규선임 유병두 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 없음 - 이사회추천 글로벌 회사인 바이엘에서 부사장으로 근무한 경험과 연륜이 사외이사로서의 충분한 역할을 할 것으로 기대하여 이사회의 추천으로 주총에서 선임 2018.3.23 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 없음 (담당자 : ☎ ) ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (5)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업계 전문가를 선임하였으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으나 향후 교육실시를 계획중임. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오윤상 한국산업증권이사 DAWN경제연구소 소장, 동방아그로 사외이사 학력:경희대학교 경영학과 2018.3.23만기재선임 (2) 감사의 독립성 - 회사는 상법 409조의 규정을 준수하여 상근감사를 선임하고 있으며, 감사는 현재 회사와의 거래관계가 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 거래관계도 없습니다. 감사는 당사의 업무 및 회계를 감사하고, 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 외부감사인 선임에 있어 역할을 하고있습니다. 또한 각종 회계자료의 열람 및 결산자료를 제공받고 있고, 수시로 각종 업무에 필요하다고 인정되는 경우 열람, 대조, 실사, 입회, 조회 등 적절한 감사절차를 취하고 있으며, 사내 감사업무조직으로부터 정기 및 수시 감사자료를 보고받고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.01 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2019.02.22 -2019 정기 이사회 가결 - 3 2019.03.06 -(주)신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 4 2019.03.11 -급여규정 일부 개정의 건 가결 - 5 2019.03.25 -2019년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - 6 2019.04.22 -여비규정 일부 개정의 건 가결 - 7 2019.05.03 -포괄한도 및 기업당좌대출 재약정 및 연장에 관한 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 회사의 감사는 업계전문가로서 별도의 교육을 실시하지 않았으나 향후 교육 실시를 계획중임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 회사는 현재 별도의 감사위원회(감사)지원조직을 설치하지 않았습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 회사는 현재 별도의 준법지원인 지원조직을 설치하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택여부 - 2명이상의 이사를 선임할시 상법 제382조의 2에 의한 집중투표제를 실시하지 아니한다.(정관 제29조3항). 또한, 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 2,547,250 18.71 2,547,250 18.71 - 염병진 친인척 보통주 1,531,495 11.25 1,531,495 11.25 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 김영돈 이사 보통주 14,386 0.11 0 0 - 계 보통주 4,672,561 34.32 4,658,175 34.21 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 3 명 *최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지 약30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임. *김영돈이사가 2019.01.24~2019.01.30에 보유주식 14,386주를 전량 매도함. *주식의 담보 제공 (단위 : 천원) 차입자 주식수 차입처 차입잔액 계약체결일 차입기간 염병만 1,436,800 KEB하나은행 - 2018.07.30 1년 염병진 757,860 KEB하나은행 189,842 2018.07.30 1년 *주식의 공탁 현황 (단위 : 주) 공탁인 공탁주식수 피공탁인 공탁일 염병만 600,000 기흥세무서 2019. 03. 29 염병진 400,000 잠실세무서 2019. 03. 28 *최대주주 염병만과 특수관계인 염병진은 증여세 연부연납에 대한 담보물건으로 본인 명의의 주식 60만주와 40만주를 각각 기흥세무서와 잠실세무서에 담보 공탁하였습니다.나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주요 경력 겸직현황 비고 기간 경력사항 염병만 대표이사 1999.03~현재 (주)동방아그로 대표이사 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 염병만 장내매수 기준일, 주1) 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 염병만, 염병춘, 염병진의 장내매수 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 염병진 장내매수 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 염병만, 염병진 장내매수 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 염병만, 염병진 장내매수 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 강보경 장내매도 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 강보경 퇴임 - 2017년 11월 20일 염병만 4,747,496 34.87 특수관계자 우리사주제외 주2) 2018년 04월 12일 염병만 4,672,561 34.32 오윤상 장내매도 주3) 2019년 01월 31일 염병만 4,658,175 34.21 김영돈 장내매도 기말기준,주4) *주1) 2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*주2) 공시규정변경에 따라 김영돈의 보유주식 중 우리사주가 주식수 산정에서 제외되어 최대주주의 소유주식이 변동함.*주3) 오윤상감사가 2018.04.05일~ 2018.04.12일에 보유주식 74,935주를 전량 매도하여 최대주주의 소유주식이 변동함.*주4) 김영돈이사가 2019.01.24~2019.01.30에 보유주식 14,386주를 전량 매도함. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염병만 2,547,250 18.71% - 염병진 1,531,495 11.25% - SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05% - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28% - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17% - 우리사주조합 267,720 1.97 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 바. 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,713 99.74% 2,457,818 23.34% - * 기중에는 주식의 명의개서가 이루어지지 않아 2018년 12월 말 기준으로 작성하였습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 2019년 1월 2019년 2월 2019년 3월 보통주 최 고 8,000 6,860 7,060 8,080 8,700 7,190 최 저 6,010 6,300 6,570 6,320 7,010 6,700 월간거래량 939,566 282,552 224,118 1,812,774 989,330 282,022 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염태근 남 1928년 11월 회장 미등기임원 상근 회장 농협강원도지부장서울농협전무농협중앙회 자재부장 공판부장 학력:연세대학원 경영학과 - - 친인척 1976. 8. 7 입사 ~계속 - 염병만 남 1948년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 동부한농화학(주)학력:경희대학교 경영학과 2,547,250 - 본인 1988. 5. 14 입사~계속 2022년 03월 22일 임필훈 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 - - - 2018.03.23 선임~계속 2021년 03월 23일 유병두 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 - - - 2018.03.23 선임~계속 2021년 03월 23일 미키유키히코 남 1963년 02월 이사 등기임원 비상근 이사 스미토모상사(주)대표이사학력:고베상과대학 경영학부 - - - 2017. 3. 24 선임~계속 2020년 03월 24일 오윤상 남 1947년 04월 감사 등기임원 상근 감사 한화증권 상무장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 - - - 1999. 3. 13 선임~계속 2021년 03월 23일 염병진 남 1961년 07월 부사장 미등기임원 상근 부사장 한화그룹종합연구소 과장나노바이오(주) 이사(겸직)학력:University of Southern California 대학원 화학공학과 1,531,495 - 친인척 1998. 4. 13 입사~계속 - 김영돈 남 1956년 12월 전무 등기임원 상근 총무,자재,공장 동부한농화학(주) 차장나노바이오(주) 감사(겸직)학력:고려대학교 통계학과 - - - 1995. 6. 5 입사~계속 2020년 03월 24일 문성철 남 1959년 08월 전무 미등기임원 상근 개발,마케팅,연구소 동부한농화학(주) 과장 학력:서울대학원 농생물학과 6,620 - - 1995. 6. 19 입사~계속 - 김원배 남 1962년 04월 상무 미등기임원 상근 영업 (주)동방아그로학력: 충북대학교 농생물학과 - - - 1986. 12.10 입사~계속 - 남충구 남 1962년 03월 이사 미등기임원 상근 마케팅팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 대표이사(겸직)학력:동국대학원 농생물학과 53 - - 1989. 1. 20입사~계속 - 김명규 남 1968년 02월 상무 미등기임원 상근 기획재무팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 이사(겸직)학력:명지대학교 경영학과 5 - - 1991.12.26입사~계속 - 김지형 남 1965년 11월 상무 미등기임원 상근 총무팀장 (주)동방아그로순천향대 화학과 - - - 1989.12.18입사~계속 - 한병수 남 1966년 02월 이사 미등기임원 상근 개발팀장 (주)동방아그로전북대 농화학과 2,465 - - 1991. 1.3 입사~계속 - * 등기임원의 임기 만료일은 정관에 따라 정기주주총회 전에 만료가 될 경우 그 총회의 종결시까지 임기를 연장할수 있으며, 따라서 주주총회일에 따라 변동될수 있습니다.*김영돈이사가 2019.01.24~2019.01.30에 보유주식 14,386주를 전량 매도함. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 184 - 15 - 199 13.0 3,133,158 15,745 - 일반관리 여 25 - 1 - 26 8.1 212,336 8,167 - 합 계 209 - 16 - 225 12.5 3,345,494 14,869 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 591,321 73,915 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 사외이사 2명 포함무급 비상근이사 1명제외 감사 1 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 223,822 44,764 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 197,617 98,809 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14,205 14,205 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *분기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *분기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *분기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *분기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 [2019. 03.31 현재] (단위 : 천원) 구 분 종 류 2018.12.31현재지분율(%) 취 득 가 액 장 부 가 액 종속회사 나노바이오(주)(비상장) 65.07 \ 1,393,380 =========== \ 566,004=========== 2019년 3월 31일 현재 회사의 종속회사는 나노바이오(주)이며 지배회사는 없음.동 종속회사는 취득한 주식의 지분율이 50% 초과이므로 관련 규정에 따라 회사는 연결재무제표 작성의 대상이 됨. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 나노바이오(주)(비상장) 2006년 04월 25일 사업다각화 1,393 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1,477 -17,769 합 계 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1,477 -17,769 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -당사가 65.07%를 보유한 자회사 및 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (2019년 3월 31일 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 나노바이오(주) 종속회사 외상매입금 - - - 임대보증금 23,100 - - 23,100 - 임대료 - 1,899 - 1,899 - 미수금 - - - - - sumitomo chemical 주요주주 외화외상매입금 - - - - - 외상매출금 - - - - - sumitomo chemical아그로서울(주) 주요주주자회사 외화외상매입금 1,725,310 5,770,250 4,864,805 2,630,755 sumitomo chemical100%출자회사 외상매입금 - 574,781 515,459 59,322 summit agro 주요주주 외화외상매입금 3,947,026 5,736,339 4,445,910 5,237,455 - 미수장려금 - 27,610 20,326 7,284 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2019.01.29 최대주주등 소유주식 변동신고 최대주주 주식소유현황: 4,675,282 -> 4,665,771 이행 2019.01.31 최대주주등 소유주식 변동신고 최대주주 주식소유현황: 4,665,771 -> 4,660,896 이행 2019.02.07 공급계약 체결 1. 수요회사: 농협 경제 지주2. 제품명: 싸이메트입제 외(농약)3. 계약금액: 56,035,189,110원4. 계약기간: 2019.02.01~2019.12.315. 계약일 : 2019.02.01 이행중 2019.02.22 주주총회 소집결의 제1호의안: 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제3호의안: 이사선임의 건(사내이사 1명) 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2019.02.22 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주250원, 종류주255원3.배당금총액 : 2,900,693,850원4.배당기준일 : 2018.12.315.배당금지급일 : 2019.03.29 이행 2019.03.07 주총 소집공고 1.일시 : 2019.03.222.장소 : 서울 서초 태봉로 114(우면동142) 한국 교총회관 2층(다산홀)3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2019.03.07 주주총회 집중일 개최 사유 신고 주총 집중(예상)일 개최 사유:당사는 주주총회 분산개최 참여요청에 따라 주주총회 집중예상일을 피해 진행하고자 하였으나, 외국인 투자 합작법인으로 직접 투자한 외국기업 주주들의 참석 일정 조율과 이사진의 일정, 결산일정등을 고려하여 원활한 주주총회 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 이행 2019.03.14 재무제표에 대한감사보고서 1.제47기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 제원회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2019.03.22 정기주총 결과 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인(감사의견: 적정)2. 배당 내역(현금배당) 가. 주당배당금-보통주 250원 -우선주 255원 나. 배당총액 : 2,900,693,850원3.기타 결의내용 제1호의안: 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제3호의안: 이사선임의 건(사내이사 1명) 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2019.04.03 주식등의대량보유상황보고서 2019.03.28염병만:의결권있는 주식 60만주(4.40%) 기흥세무서유가증권 공탁(증여세담보)염병진:의결권있는 주식 40만주(2.94%) 잠실세무서유가증권 공탁(증여세담보) 이행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제47기주주총회(2019.03.22 오전 9시30분) 제1호의안: 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제3호의안: 이사선임의 건(사내이사 1명) 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 제46기주주총회(2018.03.23 오전 9시30분) 제1호의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 - 이사 임필훈, 유병두 제3호의안: 감사선임의 건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건(1) 원고로 계류중인 소송사건 구분 내용 소제기일 2018.02.23 소송당사자 원고:주식회사 동방아그로, 피고:주식회사 청농 외 7명 소송의 내용 2017년 말 도주한 (주)청농의 대표자 및 연대보증인에 대한 물품대금 청구의 소 제기 소송가액 1,236백만원 진행사항 2018.02.18 소송대리인을 선임하여 제소하였으며, 피고측 소송대리인 지정됨.3차례 주소보정서를 제출하였고, 7월4일 공시송달서를 제출함.공시송달에 따라 2018.09.07에 1차, 2018.11.23에 2차, 2019.04.19에 3차 재판 진행됨. 향후 소송일정 및 대응방안 4차 재판이 2019.06.13에 예정되어 있으며, 회사는 소송대리인을 통해 계속 대응 예정임. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 미수금 1,216백만원은 대손충당금으로 계상되어 있으며, 승소시 회수된 금액만큼 비용이 줄어들 것이므로 회사에 미치는 영향은 크지 않음. (2) 피고로 계류중인 소송사건 구분 내용 소제기일 2018.02.28 소송당사자 원고:오재학 외 5명, 피고:주식회사 동방아그로 외 3명 소송의 내용 (주)청농의 연대보증인이 채무가 존재하지 않는다는 채무부존재확인의 소 제기 소송가액 3,876백만원 진행사항 2018.02.28 피소되어 2018.05.17에 1차, 2018.06.28에 2차, 2018.08.30에 3차, 2018.10.18에 4차, 2018.12.13에 5차, 2019.02.14에 6차 재판이 진행됨.2019.03.14에는 연대보증서의 필적 및 우무인에 대한 감정실시2019.04.18에 7차 재판 진행 향후 소송일정 및 대응방안 2019.06.14에 8차 재판이 예정되어 있으며, 회사는 소송대리인을 통해 대응 예정임. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 원고가 주장하는 채무가 존재하지 않는다고 판결시 미수금 1,216백만원 중 일부가 회수 불가하지만 대손충당금으로 기반영되어 있으므로 회사에 미치는 영향은 크지 않음. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.03.31) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기 말 현재 회사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 9,500,000 및 3,000 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 205백만원 )을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건 1,236백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다. 3. 제 재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 중소기업기준 검토표- 중소기업에 해당하지 않습니다.라. 직접금융 자금의 사용- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 법적위험 변동사항- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.차. 합병등의 사후정보- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019.03.31) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.