동방아그로 사업보고서 (2024.12)
7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. 나. 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 수익성, 계절성> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입 의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다. >농약산업은 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 분반기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. * 자세한 내용 은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조 다. 회사의 현황 (1) 영업개황최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 수입 농축수산물의 1인당 소비량은 증가하고 있는반면 전통적 주식인 국산 곡물, 채소, 과일등의 국산 농산물 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 해마다 반복되는 미세먼지가 기승을 부리고 폭우와 폭염, 폭설과 한파가 반복되며 농가에 큰 피해를 주었습니다. 뿐만 아니라 가스비, 전기료를 비롯해 환율이 치솟고 식비와 생필품 및 과일, 채소 등 농작물 등의 물가는 폭등하였습니다. 이런 와중에 경기는 빠르게 침체되어 소비자들의 가처분소득을 감소시켜 지갑을 닫게 만들고 있으며 이는 농산물 소비에도 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 급변하는 작물재배 환경 및 경제상황의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고,노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 전년대비 3.6% 성장한 판매실적 1,702억을 달성하였습니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2024년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2023년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2022년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2024 조직도.jpg 2024 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 2024년말 2023년말 2022년말 [비유동자산] 56,072,381 55,392,106 54,741,358 ㆍ유형자산 41,069,646 40,755,643 39,885,356 ㆍ사용권자산 1,743,272 1,461,243 1,284,656 ㆍ무형자산 1,075,398 1,090,098 1,362,927 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,995,860 2,302,079 2,137,029 ㆍ이연법인세자산 2,643,100 2,964,298 3,201,620 ㆍ반환제품회수권 6,500,430 5,934,490 6,073,855 ㆍ기타비유동금융자산 1,044,675 884,255 795,915 [유동자산] 182,594,443 168,992,098 161,786,671 ㆍ재고자산 116,741,609 103,144,108 87,743,088 ㆍ매출채권 및 기타채권 14,096,664 14,200,958 12,525,176 ㆍ기타유동금융자산 1,410 1,002,760 4,008,966 ㆍ유동성 반환제품회수권 4,662,450 5,982,389 8,119,845 ㆍ현금 및 현금성자산 47,092,310 44,661,883 49,389,596 자산총계 238,666,824 224,384,204 216,528,029 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 158,817,522 152,777,650 143,745,406 [기타포괄손익누계액] 735,966 607,880 540,399 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 지배주주 자본소계 165,525,059 159,357,101 150,257,376 [비지배지분] 617,167 593,047 565,832 자본총계 166,142,226 159,950,148 150,823,208 [비유동부채] 12,557,781 11,653,508 11,832,337 [유동부채] 59,966,817 52,780,548 53,872,484 부채총계 72,524,598 64,434,056 65,704,821 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 170,248,305 164,275,326 146,722,849 영업이익 14,610,575 13,588,672 9,337,231 연결당기순이익 9,785,799 12,160,962 6,793,365 지배지분 순이익 9,761,678 12,133,748 6,778,931 비지배지분 순이익 24,121 27,214 14,434 기타포괄손익 128,085 67,481 16,528 총포괄손익 9,913,884 12,228,443 6,809,893 지배지분 순이익 9,889,763 12,201,229 6,795,459 비지배지분 순이익 24,121 27,214 14,434 주당순이익(원) 787 978 546 연결에 포함된 회사수(사) 2 2 2 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 (주)동방그린팜 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2024년(24기) 2023년(23기) 2022년(22기) 자산 1,887,066 1,876,822 1,696,651 부채 104,872 163,648 61,384 자본 1,782,194 1,713,174 1,635,267 매출액 756,844 820,096 724,204 영업이익 38,321 43,458 11,634 당기순이익 69,020 77,906 35,304 * (주)동방그린팜의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 2024년말 2023년말 2022년말 [비유동자산] 56,634,891 55,954,756 55,303,564 ㆍ유형자산 41,069,638 40,755,635 39,885,348 ㆍ사용권자산 1,743,272 1,461,243 1,284,655 ㆍ무형자산 1,075,398 1,090,098 1,362,927 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 1,995,860 2,302,079 2,137,029 ㆍ이연법인세자산 2,639,614 2,960,952 3,197,831 ㆍ반환제품회수권 6,500,430 5,934,490 6,073,855 ㆍ기타비유동금융자산 1,044,675 884,255 795,915 [유동자산] 180,764,915 167,172,861 160,147,606 ㆍ재고자산 116,553,428 102,946,446 87,694,197 ㆍ매출채권 및 기타채권 14,088,082 14,189,845 12,518,957 ㆍ기타유동금융자산 1,410 1,002,760 4,008,966 ㆍ유동성 반환제품회수권 4,662,450 5,982,389 8,119,844 ㆍ현금 및 현금성자산 45,459,545 43,051,421 47,805,642 자산총계 237,399,806 223,127,617 215,451,170 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 158,233,985 152,239,039 143,257,486 [기타포괄손익누계액] 735,966 607,880 540,399 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 자본총계 164,941,522 158,818,490 149,769,456 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 12,595,781 11,691,509 11,870,337 [유동부채] 59,862,503 52,617,618 53,811,377 부채총계 72,458,284 64,309,127 65,681,714 2024.01.01~2024.12.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 169,679,188 163,674,410 146,246,080 영업이익 14,566,543 13,539,564 9,308,222 당기순이익 9,716,751 12,083,058 6,752,046 기타포괄손익 128,085 67,481 16,527 총포괄손익 9,844,836 12,150,539 6,768,573 주당순이익(원) 783 974 544 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 53 기 2024.12.31 현재 제 52 기 2023.12.31 현재 제 51 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 자산 비유동자산 56,072,381,061 55,392,106,088 54,741,357,833 유형자산 41,069,645,662 40,755,643,270 39,885,356,074 사용권자산 1,743,271,936 1,461,243,005 1,284,655,542 영업권 이외의 무형자산 1,075,398,275 1,090,098,462 1,362,926,852 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,995,860,167 2,302,078,696 2,137,028,964 이연법인세자산 2,643,100,312 2,964,297,971 3,201,620,191 반환제품회수권 6,500,429,709 5,934,489,684 6,073,855,210 기타비유동금융자산 1,044,675,000 884,255,000 795,915,000 유동자산 182,594,443,190 168,992,097,474 161,786,671,545 유동재고자산 116,741,608,876 103,144,108,013 87,743,088,727 매출채권 및 기타유동채권 14,096,664,242 14,200,958,191 12,525,176,554 기타유동금융자산 1,410,000 1,002,760,000 4,008,965,754 유동반환제품회수권 4,662,450,296 5,982,388,764 8,119,844,561 현금및현금성자산 47,092,309,776 44,661,882,506 49,389,595,949 자산총계 238,666,824,251 224,384,203,562 216,528,029,378 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 165,525,058,805 159,357,100,452 150,257,376,281 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 158,817,522,790 152,777,649,503 143,745,406,116 기타포괄손익누계액 735,965,762 607,880,696 540,399,912 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) (3,604,067,229) 비지배지분 617,167,276 593,046,912 565,832,388 자본총계 166,142,226,081 159,950,147,364 150,823,208,669 부채 비유동부채 12,557,780,886 11,653,508,415 11,832,336,583 비유동 리스부채 998,239,760 848,432,736 665,659,330 비유동충당부채 11,559,541,126 10,805,075,679 11,166,677,253 유동부채 59,966,817,284 52,780,547,783 53,872,484,126 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 9,737,500,867 0 0 유동 리스부채 654,494,835 549,468,337 521,227,517 당기법인세부채 876,451,244 1,867,176,957 988,014,637 매입채무 및 기타유동채무 41,137,100,471 40,936,350,208 39,569,075,383 기타유동금융부채 0 0 227,242,789 유동충당부채 7,561,269,867 9,427,552,281 12,566,923,800 부채총계 72,524,598,170 64,434,056,198 65,704,820,709 자본과부채총계 238,666,824,251 224,384,203,562 216,528,029,378 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 53 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 수익(매출액) 170,248,304,592 164,275,326,108 146,722,848,606 매출원가 122,273,929,811 116,774,798,252 107,312,851,518 매출총이익 47,974,374,781 47,500,527,856 39,409,997,088 판매비와관리비 33,363,800,079 33,911,855,493 30,072,765,878 영업이익(손실) 14,610,574,702 13,588,672,363 9,337,231,210 기타이익 868,525,710 1,181,484,434 722,628,656 기타손실 139,748,359 200,997,532 176,646,324 금융수익 2,291,517,534 2,690,601,272 3,793,255,889 금융원가 5,852,583,338 2,261,625,125 4,887,202,249 법인세비용차감전순이익(손실) 11,778,286,249 14,998,135,412 8,789,267,182 법인세비용(수익) 1,992,487,698 2,837,173,151 1,995,901,786 당기순이익(손실) 9,785,798,551 12,160,962,261 6,793,365,396 기타포괄손익 128,085,066 67,480,784 16,527,378 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 128,085,066 67,480,784 16,527,378 총포괄손익 9,913,883,617 12,228,443,045 6,809,892,774 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,761,678,187 12,133,747,737 6,778,931,234 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 24,120,364 27,214,524 14,434,162 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,889,763,253 12,201,228,521 6,795,458,612 포괄손익, 비지배지분 24,120,364 27,214,524 14,434,162 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 787 978 546 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 787 978 546 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 53 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 140,067,979,232 523,872,534 (3,604,067,229) 146,563,422,019 551,398,226 147,114,820,245 당기순이익(손실) 6,778,931,234 6,778,931,234 14,434,162 6,793,365,396 기타포괄손익 0 16,527,378 16,527,378 0 16,527,378 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 0 (3,101,504,350) 2022.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 143,745,406,116 540,399,912 (3,604,067,229) 150,257,376,281 565,832,388 150,823,208,669 2023.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 143,745,406,116 540,399,912 (3,604,067,229) 150,257,376,281 565,832,388 150,823,208,669 당기순이익(손실) 12,133,747,737 12,133,747,737 27,214,524 12,160,962,261 기타포괄손익 0 67,480,784 67,480,784 0 67,480,784 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 0 (3,101,504,350) 2023.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 152,777,649,503 607,880,696 (3,604,067,229) 159,357,100,452 593,046,912 159,950,147,364 2024.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 152,777,649,503 607,880,696 (3,604,067,229) 159,357,100,452 593,046,912 159,950,147,364 당기순이익(손실) 9,761,678,187 9,761,678,187 24,120,364 9,785,798,551 기타포괄손익 0 128,085,066 128,085,066 0 128,085,066 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 0 (3,721,804,900) 2024.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 158,817,522,790 735,965,762 (3,604,067,229) 165,525,058,805 617,167,276 166,142,226,081 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 53 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 영업활동현금흐름 326,790,529 (286,574,786) 6,503,801,442 당기순이익(손실) 9,785,798,551 12,160,962,261 6,793,365,396 당기순이익조정을 위한 가감 9,310,199,320 6,646,807,869 3,585,754,185 법인세비용 조정 1,992,487,698 2,837,173,151 1,995,901,786 감가상각비에 대한 조정 4,016,020,949 3,724,692,816 3,145,803,539 대손상각비 조정 117,975,386 256,859,180 (685,561,402) 외화환산손실 조정 2,187,592,125 74,303,669 11,707,653 파생금융부채평가손실 0 0 227,242,789 재고자산평가손실 조정 449,063,991 542,479,929 722,375,812 유형자산처분손실 조정 75,000 62,000 129,000 재고자산처분손실 조정 0 14,485,906 58,863,560 무형자산손상차손 조정 0 44,119,000 0 외화환산이익 조정 (30,391,884) (512,489,616) (1,691,795,159) 유형자산처분이익 조정 (5,453,545) (4,999,000) (57,907,090) 무형자산처분이익 조정 0 (320,884,338) (133,557,214) 이자비용 조정 1,281,690,121 607,647,603 583,393,600 이자수익에 대한 조정 (698,860,521) (616,642,431) (590,842,689) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (16,073,543,765) (17,355,977,089) (2,592,848,910) 매출채권의 감소(증가) (600,105,665) (1,228,562,148) 3,726,944,101 미수금의 감소(증가) 600,485,363 (675,852,431) (2,391,978,672) 선급비용의 감소 (증가) 1,829,915 (23,108,443) (9,412,660) 재고자산의 감소(증가) (14,046,564,854) (15,957,985,121) (13,362,617,047) 매입채무의 증가(감소) (676,588,884) 1,509,592,157 8,210,027,276 미지급금의 증가(감소) 463,635,020 (1,420,406,735) 1,038,541,091 선수금의 증가(감소) (1,155,655,696) 1,472,745,032 (141,592,203) 예수금의 증가(감소) (307,034,510) 193,254,420 25,034,280 미지급비용의 증가(감소) 4,274,070 (1,502,050) 7,403,610 충당부채의 증가(감소) (357,818,524) (1,224,151,770) 304,801,314 법인세환급(납부) (2,695,663,577) (1,738,367,827) (1,282,469,229) 투자활동현금흐름 (1,161,998,092) 86,560,949 (9,026,674,534) 금융상품의 처분 4,000,000,000 4,000,000,000 900,000,000 기타금융자산의 처분 2,760,000 2,008,965,754 19,715,000 이자수취 628,636,413 538,343,879 515,812,477 임차보증금의 감소 662,000,000 270,000,000 710,000,000 차량운반구의 처분 5,454,545 5,000,000 57,909,090 무형자산의 처분 0 527,272,728 263,636,364 금융상품의 취득 (3,000,000,000) (3,000,000,000) (2,400,000,000) 기타금융자산의 취득 (290,000) (5,940,000) (2,066,108,768) 임차보증금의 증가 (424,000,000) (409,000,000) (1,272,000,000) 토지의 취득 0 0 (253,310) 건물의 취득 (560,100,000) (762,500,000) (808,500,000) 구축물의 취득 0 (38,000,000) (195,000,000) 기계장치의 취득 (1,351,500,000) (1,478,700,000) (3,458,700,000) 차량운반구의 취득 (60,003,000) (71,400,000) (477,517,550) 사무용비품의 취득 (721,556,140) (442,581,412) (398,391,837) 건설중인자산의 취득 (343,399,910) (1,054,900,000) 0 무형자산의 취득 0 0 (417,276,000) 재무활동현금흐름 3,259,798,275 (4,527,688,282) (4,271,438,237) 단기차입금의 증가 44,430,529,665 37,895,170,521 26,907,293,198 단기차입금의 상환 (35,532,382,658) (37,895,170,521) (26,907,293,198) 유동리스부채의 지급 (779,799,325) (638,956,101) (619,473,674) 파생상품부채의 감소 0 (227,242,789) 0 배당금지급 (3,721,804,900) (3,101,504,350) (3,101,504,350) 이자지급 (1,136,744,507) (559,985,042) (550,460,213) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,836,558 (11,324) (2,987,113) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,430,427,270 (4,727,713,443) (6,797,298,442) 기초현금및현금성자산 44,661,882,506 49,389,595,949 56,186,894,391 기말현금및현금성자산 47,092,309,776 44,661,882,506 49,389,595,949 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제53(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제52(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며 주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 보고기간종료일 업종 당기말 전기말 (주)동방그린팜 65.07% 한국 2024.12.31 2023.12.31 제조업 2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 당기말 (주)동방그린팜 1,887 105 1,782 757 69 69 전기말 (주)동방그린팜 1,877 164 1,713 820 78 78 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 주식회사 동방아그로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결회사의 회계정책은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 재무제표 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 외화 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (7) 금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. (9) 자본금1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (10) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 40년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다 만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (14) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(15) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 계약 식별① 계약의 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.② 계약의 결합복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.③ 계약변경계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다.계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다. 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.2) 수행의무 식별고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다. ① 변동대가계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.② 변동대가 추정치의 제약변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.③ 계약에 있는 유의적인 금융요소금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.④ 반품연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.5) 수행의무 이행 시 수익 인식약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.(18) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니 다. 3. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당기 전기 농협중앙회 78,269,010 78,034,916 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 4. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,162,071 1,170,396 8,130,853 1,054,900 89,553,237 기초상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,390,052) (799,740) (7,232,301) - (48,797,594) 기초장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,019 370,656 898,552 1,054,900 40,755,643 취득액 - 560,100 - 1,351,500 60,003 721,556 823,400 3,516,559 처분액 - - - (355,702) (98,554) (127,562) - (581,818) 대체액 - 284,900 - - - - (284,900) - 상각누계액감소 - - - 355,692 98,553 127,497 - 581,742 감가상각비 - (1,192,322) (150,527) (1,159,259) (167,754) (532,618) - (3,202,480) 기말취득원가 10,923,987 36,812,849 4,143,181 29,157,869 1,131,845 8,724,848 1,593,400 92,487,979 기말상각누계액 - (18,565,784) (3,152,566) (21,193,619) (868,941) (7,637,423) - (51,418,333) 기말장부금액 10,923,987 18,247,065 990,615 7,964,250 262,904 1,087,425 1,593,400 41,069,646 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,855,441 1,130,559 7,785,603 - 86,006,120 기초상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,483,161) (660,398) (6,868,652) - (46,120,764) 기초장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,280 470,161 916,951 - 39,885,356 취득액 - 762,500 38,000 1,511,700 71,400 456,899 1,054,900 3,895,399 처분액 - - - (205,070) (31,563) (111,649) - (348,282) 상각누계액감소 - - - 205,063 31,562 111,594 - 348,219 감가상각비 - (1,118,459) (148,489) (1,111,954) (170,904) (475,243) - (3,025,049) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,162,071 1,170,396 8,130,853 1,054,900 89,553,237 기말상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,390,052) (799,740) (7,232,301) - (48,797,594) 기말장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,019 370,656 898,552 1,054,900 40,755,643 5. 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,427,305 196,954 2,624,259 2,315,868 161,000 2,476,868 기초상각누계액 (1,056,035) (106,981) (1,163,016) (1,148,285) (43,927) (1,192,212) 기초장부금액 1,371,270 89,973 1,461,243 1,167,583 117,073 1,284,656 취득액 1,023,454 128,678 1,152,132 844,722 59,428 904,150 처분액 (502,771) (137,526) (640,297) (733,284) (23,474) (756,758) 상각누계액감소 431,508 137,526 569,034 690,764 15,754 706,518 감가상각비 (715,629) (83,211) (798,840) (598,515) (78,808) (677,323) 기말취득원가 2,947,988 188,106 3,136,094 2,427,305 196,954 2,624,259 기말상각누계액 (1,340,156) (52,666) (1,392,822) (1,056,035) (106,981) (1,163,016) 기말장부금액 1,607,832 135,440 1,743,272 1,371,270 89,973 1,461,243 6. 무형자산당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기초상각누계액 - (549,541) (121,904) (9,722) (681,167) 기초손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 45,459 6,306 - 1,090,098 상각비 - (8,832) (5,868) - (14,700) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기말상각누계액 - (558,373) (127,772) (9,722) (695,867) 기말손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 36,627 438 - 1,075,398 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,389,979 595,000 128,210 9,722 2,122,911 기초상각누계액 - (540,040) (109,083) (9,722) (658,845) 기초손상차손누계액 (101,139) - - - (101,139) 기초장부금액 1,288,840 54,960 19,127 - 1,362,927 처분액 (206,388) - - - (206,388) 상각비 - (9,501) (12,821) - (22,322) 손상차손 증감 (44,119) - - - (44,119) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기말상각누계액 - (549,541) (121,904) (9,722) (681,167) 기말손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 45,459 6,306 - 1,090,098 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,554,699천원과 2,595,980천원입니다. 7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 937,500 775,960 채무증권 96,675 97,795 합 계 1,044,675 884,255 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - 1,000,000 채무증권 1,410 2,760 합 계 1,410 1,002,760 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 채무증권당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 880 590 880 590 도시철도공채 82,350 83,650 82,350 83,650 지역개발공채 13,445 13,555 13,445 13,555 합 계 96,675 97,795 96,675 97,795 (유동자산) 국민주택채권 - 230 - 230 도시철도공채 1,300 - 1,300 - 지역개발공채 110 2,530 110 2,530 합 계 1,410 2,760 1,410 2,760 2) 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 단기금융상품 - 1,000,000 목적신탁,정기예금 합 계 10,500 1,010,500 * 당기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000주 2.07% 1,200,000 937,500 1,200,000 775,960 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 8. 반환제품회수권당기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반환제품회수권 6,500,430 5,934,490 유동성반환제품회수권 4,662,450 5,982,389 합 계 11,162,880 11,916,879 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 88,261,593 (2,082,852) 86,178,741 73,482,502 (2,431,102) 71,051,400 상품 1,245,972 (8,181) 1,237,791 906,965 (13,529) 893,436 원재료 20,528,036 (328,754) 20,199,282 21,205,882 (237,672) 20,968,210 포장재료 721,945 (69,153) 652,792 791,859 (36,364) 755,495 미착품 6,958,626 - 6,958,626 9,137,222 - 9,137,222 재공품 1,514,377 - 1,514,377 338,345 - 338,345 합 계 119,230,549 (2,488,940) 116,741,609 105,862,775 (2,718,667) 103,144,108 10. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타비유동채권) 보증금 - 1,995,860 - 2,302,079 (매출채권 및 기타유동채권) 매출채권 9,252,891 - 9,586,008 - 손실충당금 (621,842) - (1,437,090) - 미수금 5,455,535 - 6,049,894 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 48,848 - 63,084 - 선급금 24,000 - - 선급비용 83,263 - 85,093 - 합 계 14,096,664 1,995,860 14,200,958 2,302,079 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,437,090 1,180,231 제각액 (933,223) - 설정액(환입액) 117,975 256,859 기말금액 621,842 1,437,090 (3) 당기 및 전기 중 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 11. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,893 2,206 현금성자산 47,089,417 44,659,677 합 계 47,092,310 44,661,883 12. 정부보조금연결회사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 148,265 153,271 상환액 (8,721) (7,843) 사용액(관련비용에서 차감) (139,544) (145,428) 기말미상계잔액 - - 13. 자본 (1) 납입자본발행할 주식의 총수는 당기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 154,993,044 148,953,170 합 계 158,817,523 152,777,649 (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 735,966 607,881 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 인하여 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.(주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다.14. 퇴직급여 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 1,663,139 1,520,552 15. 환불충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성환불충당부채 7,561,270 9,427,552 환불충당부채 11,559,541 10,805,076 합 계 19,120,811 20,232,628 (2) 당기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 20,232,628 23,733,601 증감액 (1,111,817) (3,500,973) 기말금액 19,120,811 20,232,628 16. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,397,901 1,186,887 증가액 1,023,454 844,721 감소액 (768,620) (633,707) 기말금액 1,652,735 1,397,901 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 654,495 549,468 리스부채(1년~5년) 998,240 848,433 합 계 1,652,735 1,397,901 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 83,211 78,808 차량운반구 715,629 598,515 합 계 798,840 677,323 리스부채에 대한 이자비용 82,442 47,663 단기리스 또는 소액자산 리스료 134,398 108,267 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 914,198천원과 747,223천원입니다. 17. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 외화대출 5.61 ~ 5.77 3,254,756( USD 2,214,120) - 한국씨티은행 외화대출 5.64 ~ 5.78 6,482,745(USD 4,410,030) - 합 계 9,737,501(USD 6,624,150) - 18. 매입채무 및 기타유동채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 34,248,527 33,595,499 미지급금 5,023,264 4,079,629 선수금 1,329,758 2,485,414 예수금 439,937 746,972 미지급비용 93,349 26,571 미지급배당금 2,265 2,265 합 계 41,137,100 40,936,350 19. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출(매출할인등차감) 169,136,488 160,774,353 반품추정매출 1,111,817 3,500,973 합 계 170,248,305 164,275,326 20. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출원가 121,414,725 114,233,283 반품추정원가 859,205 2,541,515 합 계 122,273,930 116,774,798 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,387,138 15,392,070 퇴직급여 1,121,719 1,071,242 복리후생비 2,226,292 1,996,675 여비교통비 855,051 864,335 통신비 144,974 139,441 소모품비 79,365 75,639 세금과공과 329,560 407,714 보험료 96,871 108,578 접대비 1,496,911 1,516,657 견본비 589,947 549,442 광고비 3,381,185 3,262,544 운반비 2,082,369 1,972,386 수수료 1,653,328 1,549,669 임차료 125,980 134,036 도서인쇄비 43,058 43,261 차량비 508,036 491,691 수도광열비 125,308 126,219 교육훈련비 334,754 318,254 수선비 46,169 92,922 감가상각비 1,274,376 1,156,514 경상개발비 2,343,434 2,382,507 대손상각비 117,975 256,859 수출제비 - 3,201 합 계 33,363,800 33,911,856 21. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (21,436,443) (16,005,960) 상품의 판매 4,386,843 4,934,328 원재료의 사용 122,938,741 112,059,202 종업원급여 24,121,493 24,771,160 감가상각 및 상각비용 4,016,021 3,724,693 광고선전비 3,381,184 3,262,544 운반비 2,083,337 1,977,340 전력비 840,598 794,113 가스수도광열비 421,860 410,546 기타비용 14,884,096 14,758,687 합 계 155,637,730 150,686,653 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 2,394 1,500 시험용역수익 81,395 65,455 유형자산처분이익 5,454 4,999 무형자산처분이익 - 320,884 잡이익 779,283 788,646 합 계 868,526 1,181,484 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 30,000 35,500 유형자산처분손실 75 62 무형자산손상차손 - 44,119 잡손실 109,673 121,317 합 계 139,748 200,998 23. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 698,860 616,642 외환차익 780,795 1,398,678 외화환산이익 30,392 512,490 파생상품거래이익 781,471 162,791 합 계 2,291,518 2,690,601 (2) 금융비용당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,281,690 607,648 외환차손 2,354,116 1,408,971 외화환산손실 2,187,592 74,303 파생상품거래손실 29,185 170,703 합 계 5,852,583 2,261,625 24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,063,605 2,617,530 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 321,198 237,322 기타 (392,315) (17,679) 법인세비용 1,992,488 2,837,173 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 11,778,286 14,998,135 적용세율에 따른 법인세 2,439,283 3,113,613 조정사항 비공제비용(당기: 1,597,504천원, 전기: 1,538,349천원) 330,843 319,361 기타(세율차이 등) (777,638) (595,801) 법인세비용 1,992,488 2,837,173 유효세율 16.92% 18.92% (3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 20,232,628 19,120,811 20,232,628 19,120,811 3,959,920 보증금리스자산 91,884 136,103 91,884 136,103 28,187 리스부채 1,397,901 1,652,735 1,397,901 1,652,735 342,281 퇴직급여충당금 26,571 30,845 26,571 30,845 6,388 재고자산평가충당금 2,718,667 2,488,941 2,718,667 2,488,941 515,460 급여연월차(미지급금) 803,089 823,255 803,089 823,255 170,496 손실충당금 1,484,740 673,884 1,484,740 673,884 139,561 대손상각 105,988 - 105,988 - - 투자주식감액손실 424,040 - 161,540 262,500 54,364 무형자산손상차손 145,258 - - 145,258 30,083 감가상각비 265,959 (69,477) (164,145) 360,627 74,686 미실현손익 19,577 19,530 19,577 19,530 4,045 소 계 27,716,302 24,876,627 26,878,440 25,714,489 5,325,471 (가산할 일시적차이) 미수수익 (55,830) (43,203) (55,830) (43,203) (8,947) 반환제품회수권 (11,916,878) (11,162,880) (11,916,878) (11,162,880) (2,311,832) 사용권자산 (1,461,243) (1,743,272) (1,461,243) (1,743,272) (361,032) 종속기업 법인세효과 (7,254) (5,646) (7,254) (5,646) (560) 소 계 (13,441,205) (12,955,001) (13,441,205) (12,955,001) (2,682,371) 합 계 14,275,097 11,921,626 13,437,235 12,759,488 2,643,100 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 23,733,601 20,232,628 23,733,601 20,232,628 4,200,294 보증금리스자산 117,934 91,884 117,934 91,884 19,075 리스부채 1,186,887 1,397,901 1,186,887 1,397,901 290,204 퇴직급여충당금 28,073 26,571 28,073 26,571 5,516 재고자산평가충당금 3,011,547 2,718,667 3,011,547 2,718,667 564,395 급여연월차(미지급금) 756,615 803,089 756,615 803,089 166,721 손실충당금 1,240,167 1,484,740 1,240,167 1,484,740 308,232 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 투자주식감액손실 509,200 - 85,160 424,040 88,031 무형자산손상차손 101,139 44,119 - 145,258 30,156 감가상각비 148,204 (47,905) (165,660) 265,959 55,213 미실현손익 19,577 - - 19,577 4,064 소 계 30,958,932 26,751,694 29,994,324 27,716,302 5,753,904 (가산할 일시적차이) 미수수익 (59,669) (55,830) (59,669) (55,830) (11,590) 반환제품회수권 (14,193,700) (11,916,878) (14,193,700) (11,916,878) (2,473,944) 사용권자산 (1,284,656) (1,461,243) (1,284,656) (1,461,243) (303,354) 채무증권 (4,937) - (4,937) - - 종속기업 법인세효과 (2,769) (7,254) (2,769) (7,254) (718) 소 계 (15,545,731) (13,441,205) (15,545,731) (13,441,205) (2,789,606) 합 계 15,413,201 13,310,489 14,448,593 14,275,097 2,964,298 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 161,540 (33,455) 128,085 85,160 (17,679) 67,481 25. 배당금연결회사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 원 원 3,721,707,300원 97,600원 (B) 배당주식수 12,405,691주 320주 12,405,691주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 원 원 300원 305원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) % % 60% 61% (F) 지배기업소유주지분 당기순이익 9,761,678,187원 12,133,747,737원 (G) 배당성향(A/F) % 30.7% (H) 1주일종가(산술평균) 6,243원 - 6,405원 - (I) 시가배당수익율(C/H) % - 4.7% - * 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변동될 수 있습니다. 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 지배기업소유주지분 당기순이익(A) 9,761,678,187 12,133,747,737 우선주 배당금액(B) 97,600 97,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 9,761,580,587 12,133,650,137 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당이익(C/D) 787 978 * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 (3) 당기 및 전기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다. 27. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 26,095,221 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 16,637,190 합 계 42,732,411 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 56,088 25,085,670 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL 467,452 - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 18,786,544 합 계 467,452 56,088 43,872,214 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 9,439,725 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 2,991,278 합 계 12,431,003 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 미수금 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 39,198 9,582,377 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 5,300,594 합 계 39,198 14,882,971 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 4,400,247 4,628,675 퇴직급여 240,380 219,386 합 계 4,640,627 4,848,061 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 28. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 9,737,501 - 현금및현금성자산 (47,092,310) (44,661,883) 순부채 (37,354,809) (44,661,883) 지배기업 자본 165,525,059 159,357,100 순부채비율 -23% -28% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 6,630,000 9,746,100 USD 7,452 9,608 JPY 4,317,381 40,431 JPY - - 미수금 USD 94,100 138,327 USD 111,600 143,897 JPY 19,940,000 186,734 JPY 20,670,000 188,647 합 계 USDJPY 6,724,100 24,257,381 10,111,592 USDJPY 119,052 20,670,000 342,152 (외화부채) 매입채무 USD 15,855,853 23,308,104 USD 18,581,804 23,959,379 JPY 192,274,000 1,800,607 JPY 243,305,000 2,220,547 EUR 1,332,850 2,037,568 EUR 519,300 740,828 단기차입금 USD 6,624,150 9,737,501 - - - 합 계 USDJPYEUR 22,480,003192,274,0001,332,850 36,883,780 USDJPYEUR 18,581,804243,305,000519,300 26,920,754 당기말과 전기말 현재 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,316,118) 2,316,118 (2,380,587) 2,380,587 JPY (157,344) 157,344 (203,190) 203,190 EUR (203,757) 203,757 (74,083) 74,083 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다.연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (10,650) 10,650 - - 2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있고, 국민은행과는 3,000백만원의 회전대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 1,995,860 1,995,860 기타비유동금융자산 - 1,044,675 1,044,675 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 13,989,401 - 13,989,401 기타유동금융자산 1,410 - 1,410 금융자산 합계 13,990,811 3,040,535 17,031,346 비유동금융부채 리스부채 - 998,240 998,240 유동금융부채 단기차입금 9,737,501 9,737,501 유동성리스부채 654,495 - 654,495 매입채무 및 기타유동채무 37,465,431 - 37,465,431 금융부채 합계 47,857,427 998,240 48,855,667 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 2,302,079 2,302,079 기타비유동금융자산 - 884,255 884,255 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 14,115,865 - 14,115,865 기타유동금융자산 1,002,760 - 1,002,760 금융자산 합계 15,118,625 3,186,334 18,304,959 비유동금융부채 리스부채 - 848,433 848,433 유동금융부채 유동성리스부채 549,468 - 549,468 매입채무 및 기타유동채무 35,325,107 - 35,325,107 금융부채 합계 35,874,575 848,433 36,723,008 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 9,201,225 51,666 8,590,998 995,010 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 6,139,308 3,051,104 10,813 9,201,225 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 손상차손 (133,839) (426,910) (9,427) (570,176) (92,755) (349,325) - (442,080) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 51,666 (51,666) 995,010 (995,010) ② 신용위험 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,995,860 2,302,079 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 96,675 97,795 지분증권 937,500 775,960 단기금융상품 - 1,000,000 유동채무증권 1,410 2,760 매출채권 및 기타유동채권 13,989,401 14,115,865 현금성자산 47,089,417 44,659,677 합 계 64,120,763 62,964,636 * 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.* 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액입니다.한편, 연결회사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 96,675 96,675 97,795 97,795 유동채무증권 1,410 1,410 2,760 2,760 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,995,860 1,995,860 2,302,079 2,302,079 매출채권 및 기타유동채권 13,989,401 13,989,401 14,115,865 14,115,865 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 - - 1,000,000 1,000,000 현금및현금성자산 47,092,310 47,092,310 44,661,883 44,661,883 소 계 63,186,156 63,186,156 62,190,882 62,190,882 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 937,500 937,500 775,960 775,960 소 계 937,500 937,500 775,960 775,960 금융자산 합계 64,123,656 64,123,656 62,966,842 62,966,842 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 9,737,501 9,737,501 리스부채 998,240 998,240 848,433 848,433 유동성리스부채 654,495 654,495 549,468 549,468 매입채무 및 기타채무 37,465,431 37,465,431 35,325,107 35,325,107 소 계 48,855,667 48,855,667 36,723,008 36,723,008 금융부채 합계 48,855,667 48,855,667 36,723,008 36,723,008 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 698,860 - - - 698,860 외환차익 255,489 - 525,306 - 780,795 외화환산이익 15,040 - 15,352 - 30,392 파생상품거래이익 - 781,471 - - 781,471 이자비용 - - (1,281,690) - (1,281,690) 외환차손 (72,426) - (2,281,690) - (2,354,116) 외화환산손실 (3,270) - (2,184,322) - (2,187,592) 파생상품거래손실 (29,185) (29,185) 합 계 893,693 781,471 (5,207,044) (29,185) (3,561,065) ② 전기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 616,642 - - - 616,642 외환차익 218,192 - 1,180,486 - 1,398,678 외화환산이익 5,854 - 506,636 - 512,490 파생상품거래이익 - 162,791 - - 162,791 이자비용 - - (607,648) - (607,648) 외환차손 (201,021) - (1,207,950) - (1,408,971) 외화환산손실 (1,394) - (72,910) - (74,304) 파생상품거래손실 - - - (170,703) (170,703) 합 계 638,273 162,791 (201,386) (170,703) 428,975 3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 금융자산 합계 - - 937,500 937,500 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 29. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있고, 신한은행과는 외화대출 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있으며, 국민은행과는 회전한도대출 3,000백만원의 개별약정을 맺고있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 연결회사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 JPY 67,980,000입니다.(4) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(102백만원)을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 30백만원입니다. 30. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역연결회사는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기 전기 채무증권의 유동성 대체 1,410 2,760 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가 161,540 85,160 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 (753,998) (2,276,821) 보증금의 사용권자산 대체 128,678 59,428 사용권자산 및 리스부채 증가 1,023,454 844,722 리스부채의 유동성 대체 830,411 636,263 유형자산취득으로 인한 미지급금 증가 480,000 47,318 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 환율변동 등 단기차입금 - 8,898,147 839,354 9,737,501 유동성리스부채 549,468 (779,799) 884,826 - 654,495 리스부채 848,432 - 149,808 - 998,240 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 환율변동 등 유동성리스부채 521,228 (638,956) 667,196 - 549,468 리스부채 665,659 - 182,773 - 848,432 파생상품부채 227,243 (227,243) - - - 31. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 13,767,746 6,513,795 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 79,881,140 87,011,275 유형자산(복지관) 4,830,758 4,708,830 재고자산 60,416,389 52,382,514 합 계 158,896,033 150,616,414 32. 연결재무제표의 승인 연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 21일 정기주주총회에서 확정됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 2024.12.31 현재 제 52 기 2023.12.31 현재 제 51 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 자산 비유동자산 56,634,891,189 55,954,755,907 55,303,564,440 유형자산 41,069,637,662 40,755,635,270 39,885,348,074 사용권자산 1,743,271,936 1,461,243,005 1,284,655,542 영업권 이외의 무형자산 1,075,398,275 1,090,098,462 1,362,926,852 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,995,860,167 2,302,078,696 2,137,028,964 이연법인세자산 2,639,614,520 2,960,951,870 3,197,830,878 반환제품회수권 6,500,429,709 5,934,489,684 6,073,855,210 기타비유동금융자산 1,044,675,000 884,255,000 795,915,000 유동자산 180,764,915,273 167,172,861,184 160,147,605,616 유동재고자산 116,553,428,466 102,946,446,683 87,694,197,038 매출채권 및 기타유동채권 14,088,081,591 14,189,844,861 12,518,956,582 기타유동금융자산 1,410,000 1,002,760,000 4,008,965,754 유동반환제품회수권 4,662,450,296 5,982,388,764 8,119,844,561 현금및현금성자산 45,459,544,920 43,051,420,876 47,805,641,681 자산총계 237,399,806,462 223,127,617,091 215,451,170,056 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 158,233,985,836 152,239,039,337 143,257,485,947 기타포괄손익누계액 735,965,762 607,880,696 540,399,912 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) (3,604,067,229) 자본총계 164,941,521,851 158,818,490,286 149,769,456,112 부채 비유동부채 12,595,780,886 11,691,508,415 11,870,336,583 비유동 리스부채 998,239,760 848,432,736 665,659,330 비유동충당부채 11,559,541,126 10,805,075,679 11,166,677,253 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 38,000,000 유동부채 59,862,503,725 52,617,618,390 53,811,377,361 유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 9,737,500,867 0 0 유동 리스부채 654,494,835 549,468,337 521,227,517 당기법인세부채 876,369,570 1,864,990,504 988,008,312 매입채무 및 기타유동채무 41,032,868,586 40,775,607,268 39,507,974,943 기타유동금융부채 0 0 227,242,789 유동충당부채 7,561,269,867 9,427,552,281 12,566,923,800 부채총계 72,458,284,611 64,309,126,805 65,681,713,944 자본과부채총계 237,399,806,462 223,127,617,091 215,451,170,056 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 수익(매출액) 169,679,188,279 163,674,410,184 146,246,079,571 매출원가 121,812,407,620 116,284,272,383 106,843,981,500 매출총이익 47,866,780,659 47,390,137,801 39,402,098,071 판매비와관리비 33,300,238,121 33,850,573,363 30,093,876,494 영업이익(손실) 14,566,542,538 13,539,564,438 9,308,221,577 기타이익 869,024,723 1,185,318,279 731,973,084 기타손실 139,748,343 200,997,511 176,646,317 금융수익 2,248,622,525 2,643,682,761 3,763,319,989 금융원가 5,842,805,608 2,255,896,161 4,885,163,005 법인세비용차감전순이익(손실) 11,701,635,835 14,911,671,806 8,741,705,328 법인세비용(수익) 1,984,884,436 2,828,614,066 1,989,659,282 당기순이익(손실) 9,716,751,399 12,083,057,740 6,752,046,046 기타포괄손익 128,085,066 67,480,784 16,527,378 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 128,085,066 67,480,784 16,527,378 총포괄손익 9,844,836,465 12,150,538,524 6,768,573,424 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 783 974 544 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 783 974 544 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 139,606,944,251 523,872,534 (3,604,067,229) 146,102,387,038 당기순이익(손실) 6,752,046,046 6,752,046,046 기타포괄손익 0 16,527,378 16,527,378 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 2022.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 143,257,485,947 540,399,912 (3,604,067,229) 149,769,456,112 2023.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 143,257,485,947 540,399,912 (3,604,067,229) 149,769,456,112 당기순이익(손실) 12,083,057,740 12,083,057,740 기타포괄손익 0 67,480,784 67,480,784 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 2023.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 152,239,039,337 607,880,696 (3,604,067,229) 158,818,490,286 2024.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 152,239,039,337 607,880,696 (3,604,067,229) 158,818,490,286 당기순이익(손실) 9,716,751,399 9,716,751,399 기타포괄손익 0 128,085,066 128,085,066 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 2024.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 158,233,985,836 735,965,762 (3,604,067,229) 164,941,521,851 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 52 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 51 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 영업활동현금흐름 348,953,653 (274,779,572) 6,450,282,697 당기순이익(손실) 9,716,751,399 12,083,057,740 6,752,046,046 당기순이익조정을 위한 가감 9,344,248,331 6,682,275,232 3,609,447,581 법인세비용 조정 1,984,884,436 2,828,614,066 1,989,659,282 감가상각비에 대한 조정 4,016,020,949 3,724,692,816 3,145,803,539 대손상각비 조정 117,975,386 256,859,180 (685,561,402) 외화환산손실 조정 2,186,386,327 74,292,345 11,707,653 파생금융부채평가손실 0 0 227,242,789 재고자산평가손실 조정 449,063,991 542,479,929 722,375,812 유형자산처분손실 조정 75,000 62,000 129,000 무형자산손상차손 조정 0 44,119,000 0 재고자산처분손실 조정 0 14,485,906 58,863,560 외화환산이익 조정 (30,391,884) (511,250,826) (1,690,254,359) 유형자산처분이익 조정 (5,453,545) (4,999,000) (57,907,090) 무형자산처분이익 조정 0 (320,884,338) (133,557,214) 이자비용 조정 1,281,690,121 607,647,603 583,393,600 이자수익에 대한 조정 (656,002,450) (573,843,449) (562,447,589) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (16,026,423,123) (17,307,680,462) (2,637,204,939) 매출채권의 감소(증가) (600,105,665) (1,228,562,148) 3,724,634,101 미수금의 감소(증가) 599,579,181 (675,588,489) (2,395,507,656) 선급비용의 감소 (증가) 1,620,806 (22,964,109) (9,348,226) 재고자산의 감소(증가) (14,056,045,774) (15,809,215,480) (13,380,221,016) 매입채무의 증가(감소) (627,264,106) 1,415,881,427 8,198,428,676 미지급금의 증가(감소) 472,980,600 (1,428,274,865) 1,035,498,181 선수금의 증가(감소) (1,156,631,341) 1,477,803,932 (147,928,203) 미지급비용의 증가(감소) 4,274,070 (1,502,050) 7,403,610 예수금의 증가(감소) (307,012,370) 188,893,090 25,034,280 충당부채의 증가(감소) (357,818,524) (1,224,151,770) 304,801,314 법인세환급(납부) (2,685,622,954) (1,732,432,082) (1,274,005,991) 투자활동현금흐름 (1,206,464,442) 48,247,049 (9,053,298,174) 금융상품의 처분 4,000,000,000 4,000,000,000 900,000,000 임차보증금의 감소 662,000,000 270,000,000 710,000,000 이자수취 584,170,063 500,029,979 489,188,837 기타금융자산의 처분 2,760,000 2,008,965,754 19,715,000 무형자산의 처분 0 527,272,728 263,636,364 차량운반구의 처분 5,454,545 5,000,000 57,909,090 금융상품의 취득 (3,000,000,000) (3,000,000,000) (2,400,000,000) 임차보증금의 증가 (424,000,000) (409,000,000) (1,272,000,000) 토지의 취득 0 0 (253,310) 건물의 취득 (560,100,000) (762,500,000) (808,500,000) 구축물의 취득 0 (38,000,000) (195,000,000) 기계장치의 취득 (1,351,500,000) (1,478,700,000) (3,458,700,000) 차량운반구의 취득 (60,003,000) (71,400,000) (477,517,550) 사무용비품의 취득 (721,556,140) (442,581,412) (398,391,837) 무형자산의 취득 0 0 (417,276,000) 건설중인자산의 취득 (343,399,910) (1,054,900,000) 0 기타금융자산의 취득 (290,000) (5,940,000) (2,066,108,768) 재무활동현금흐름 3,259,798,275 (4,527,688,282) (4,263,438,237) 단기차입금의 증가 44,430,529,665 37,895,170,521 26,907,293,198 단기차입금의 상환 (35,532,382,658) (37,895,170,521) (26,907,293,198) 유동리스부채의 지급 (779,799,325) (638,956,101) (619,473,674) 파생상품부채의 감소 0 (227,242,789) 0 임대보증금의 증가 0 0 8,000,000 배당금지급 (3,721,804,900) (3,101,504,350) (3,101,504,350) 이자지급 (1,136,744,507) (559,985,042) (550,460,213) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,836,558 0 (2,987,113) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,408,124,044 (4,754,220,805) (6,869,440,827) 기초현금및현금성자산 43,051,420,876 47,805,641,681 54,675,082,508 기말현금및현금성자산 45,459,544,920 43,051,420,876 47,805,641,681 *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금 처분계산서 제 53 기 2024.12.31 현재 처분 예정일 2025.03.21 제 52 기 2023.12.31 현재 처분 확정일 2024.03.22 제 51 기 2022.12.31 현재 처분 확정일 2023.03.24 주식회사 동방아그로 (단위 : 원) 과 목 제 53 기 제 52 기 제 51 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 154,409,506,586 148,414,560,087 139,433,006,697 전기이월미처분이익잉여금 144,692,755,187 136,331,502,347 132,680,960,651 당기순이익 9,716,751,399 12,083,057,740 6,752,046,046 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - - 합 계 154,409,506,586 148,414,560,087 139,433,006,697 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,721,804,900 3,721,804,900 3,101,504,350 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 300원(60%) 우선주 당기 : 305원(61%) 전기 : 305원(61%) 3,721,804,900 3,721,804,900 3,101,504,350 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 150,687,701,686 144,692,755,187 136,331,502,347 *제53기(당기) 이익잉여금처분계산서는 주주총회 승인전 이익잉여금처분계산서이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제53(당)기말 2024년 12월 31일 현재 제52(전)기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방아그로 1. 일반사항주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서당사의 회계정책은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(7) 금융부채 당사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.(8) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (9) 자본금1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (10) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20, 40년 구 축 물 10, 20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비, 특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 리스 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (14) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(15) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (16) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 계약 식별① 계약의 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.② 계약의 결합복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.③ 계약변경계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다. 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.2) 수행의무 식별고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. 3) 거래가격 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.① 변동대가계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.② 변동대가 추정치의 제약변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. ③ 계약에 있는 유의적인 금융요소금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.④ 반품당사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 4) 거래가격을 수행의무에 배분거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다. 5) 수행의무 이행 시 수익 인식약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니 다. 3. 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당기 전기 농협중앙회 78,238,363 77,970,019 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 4. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,154,536 1,170,396 8,126,238 1,054,900 89,541,087 기초상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,382,520) (799,740) (7,227,691) - (48,785,452) 기초장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,016 370,656 898,547 1,054,900 40,755,635 취득액 - 560,100 - 1,351,500 60,003 721,556 823,400 3,516,559 처분액 - - - (355,702) (98,554) (127,562) - (581,818) 대체액 - 284,900 - - - - (284,900) - 상각누계액감소 - - - 355,692 98,553 127,497 - 581,742 감가상각비 - (1,192,322) (150,527) (1,159,259) (167,754) (532,618) - (3,202,480) 기말취득원가 10,923,987 36,812,849 4,143,181 29,150,334 1,131,845 8,720,232 1,593,400 92,475,828 기말상각누계액 - (18,565,784) (3,152,566) (21,186,087) (868,941) (7,632,812) - (51,406,190) 기말장부금액 10,923,987 18,247,065 990,615 7,964,247 262,904 1,087,420 1,593,400 41,069,638 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,847,906 1,130,559 7,780,988 - 85,993,970 기초상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,475,629) (660,398) (6,864,042) - (46,108,622) 기초장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,277 470,161 916,946 - 39,885,348 취득액 - 762,500 38,000 1,511,700 71,400 456,899 1,054,900 3,895,399 처분액 - - - (205,070) (31,563) (111,649) - (348,282) 상각누계액감소 - - - 205,063 31,562 111,594 - 348,219 감가상각비 - (1,118,459) (148,489) (1,111,954) (170,904) (475,243) - (3,025,049) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,154,536 1,170,396 8,126,238 1,054,900 89,541,087 기말상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,382,520) (799,740) (7,227,691) - (48,785,452) 기말장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,016 370,656 898,547 1,054,900 40,755,635 5. 사용권자산당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,427,305 196,954 2,624,259 2,315,868 161,000 2,476,868 기초상각누계액 (1,056,035) (106,981) (1,163,016) (1,148,285) (43,927) (1,192,212) 기초장부금액 1,371,270 89,973 1,461,243 1,167,583 117,073 1,284,656 취득액 1,023,454 128,678 1,152,132 844,722 59,428 904,150 처분액 (502,771) (137,526) (640,297) (733,284) (23,474) (756,758) 상각누계액감소 431,508 137,526 569,034 690,764 15,754 706,518 감가상각비 (715,629) (83,211) (798,840) (598,515) (78,808) (677,323) 기말취득원가 2,947,988 188,106 3,136,094 2,427,305 196,954 2,624,259 기말상각누계액 (1,340,156) (52,666) (1,392,822) (1,056,035) (106,981) (1,163,016) 기말장부금액 1,607,832 135,440 1,743,272 1,371,270 89,973 1,461,243 6. 무형자산당기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기초상각누계액 - (549,541) (121,904) (671,445) 기초손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 45,459 6,306 1,090,098 상각비 - (8,832) (5,868) (14,700) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기말상각누계액 - (558,373) (127,772) (686,145) 기말손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 36,627 438 1,075,398 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,389,979 595,000 128,210 2,113,189 기초상각누계액 - (540,040) (109,083) (649,123) 기초손상차손누계액 (101,139) - - (101,139) 기초장부금액 1,288,840 54,960 19,127 1,362,927 처분액 (206,388) - - (206,388) 상각비 - (9,501) (12,821) (22,322) 손상차손 증감 (44,119) - - (44,119) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기말상각누계액 - (549,541) (121,904) (671,445) 기말손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 45,459 6,306 1,090,098 (3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,554,699천원과2,595,980천원 입니다.7. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 937,500 775,960 채무증권 96,675 97,795 합 계 1,044,675 884,255 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - 1,000,000 채무증권 1,410 2,760 합 계 1,410 1,002,760 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 채무증권당기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 880 590 880 590 도시철도공채 82,350 83,650 82,350 83,650 지역개발공채 13,445 13,555 13,445 13,555 합 계 96,675 97,795 96,675 97,795 (유동자산) 국민주택채권 - 230 - 230 도시철도공채 1,300 - 1,300 - 지역개발공채 110 2,530 110 2,530 합 계 1,410 2,760 1,410 2,760 2) 장ㆍ단기금융상품당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 단기금융상품 - 1,000,000 목적신탁, 정기예금 합 계 10,500 1,010,500 * 당기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000주 2.07% 1,200,000 937,500 1,200,000 775,960 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)동방그린팜 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당기말과 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,877,066 104,872 1,782,194 69,020 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,876,822 163,648 1,713,174 77,906 *(주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 9. 반환제품회수권당기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반환제품회수권 6,500,430 5,934,490 유동성반환제품회수권 4,662,450 5,982,389 합 계 11,162,880 11,916,879 10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 88,177,420 (2,082,852) 86,094,568 73,442,590 (2,431,102) 71,011,488 상품 1,233,750 (8,181) 1,225,569 891,592 (13,529) 878,063 원재료 20,528,036 (328,754) 20,199,282 21,205,882 (237,672) 20,968,210 포장재료 718,929 (69,153) 649,776 788,816 (36,364) 752,452 미착품 6,869,856 - 6,869,856 8,997,889 - 8,997,889 재공품 1,514,377 - 1,514,377 338,345 - 338,345 합 계 119,042,368 (2,488,940) 116,553,428 105,665,114 (2,718,667) 102,946,447 11. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타비유동채권) 보증금 - 1,995,860 - 2,302,079 (매출채권 및 기타유동채권) 매출채권 9,252,891 - 9,586,008 - 손실충당금 (621,842) - (1,437,090) - 미수금 5,453,954 - 6,047,600 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 43,203 - 55,830 - 선급금 24,000 - - - 선급비용 81,907 - 83,528 - 합 계 14,088,082 1,995,860 14,189,845 2,302,079 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,437,090 1,180,231 제각액 (933,223) - 설정액(환입액) 117,975 256,859 기말금액 621,842 1,437,090 (3) 당기 및 전기 중 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 12. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,863 2,176 현금성자산 45,456,682 43,049,245 합 계 45,459,545 43,051,421 13. 정부보조금당사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 148,265 153,271 상환액 (8,721) (7,843) 사용액(관련비용에서 차감) (139,544) (145,428) 기말미상계잔액 - - 14. 자본 (1) 납입자본당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 154,409,507 148,414,560 합 계 158,233,986 152,239,039 (3) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 735,966 607,881 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다. (주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 15. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 1,654,306 1,512,101 16. 환불충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성환불충당부채 7,561,270 9,427,552 환불충당부채 11,559,541 10,805,076 합 계 19,120,811 20,232,628 (2) 당기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 20,232,628 23,733,601 증감액 (1,111,817) (3,500,973) 기말금액 19,120,811 20,232,628 17. 리스부채(1) 당기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,397,901 1,186,887 증가액 1,023,454 844,721 감소액 (768,620) (633,707) 기말금액 1,652,735 1,397,901 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 654,495 549,468 리스부채(1년~5년) 998,240 848,433 합 계 1,652,735 1,397,901 (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권 자산의 감가상각비 건물 83,211 78,808 차량운반구 715,629 598,515 합 계 798,840 677,323 리스부채에 대한 이자비용 82,442 47,663 단기리스 또는 소액자산 리스료 126,436 100,305 (4) 당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 906,236천원과 739,261천원입니다. 18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 하나은행 외화대출 5.61 ~ 5.77 3,254,756( USD 2,214,120) - 한국씨티은행 외화대출 5.64 ~ 5.78 6,482,745(USD 4,410,030) - 합 계 9,737,501(USD 6,624,150) - 19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (장기매입채무 및 기타비유동채무) 임대보증금 38,000 38,000 소 계 38,000 38,000 (매입채무 및 기타유동채무) 매입채무 34,158,551 33,457,404 미지급금 5,015,600 4,062,619 선수금 1,327,505 2,484,137 예수금 435,599 742,611 미지급비용 93,349 26,571 미지급배당금 2,265 2,265 소 계 41,032,869 40,775,607 합 계 41,070,869 40,813,607 20. 매출액 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출(매출할인등차감) 168,567,371 160,173,437 반품추정매출 1,111,817 3,500,973 합 계 169,679,188 163,674,410 21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 상품매출원가 120,953,203 113,742,757 반품추정원가 859,205 2,541,515 합 계 121,812,408 116,284,272 (2) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 14,296,711 15,297,852 퇴직급여 1,114,913 1,064,680 복리후생비 2,215,743 1,984,093 여비교통비 852,750 862,124 통신비 144,128 138,537 소모품비 79,188 74,821 세금과공과 329,387 406,816 보험료 94,850 106,566 접대비 1,490,784 1,508,702 견본비 580,024 540,637 광고비 3,471,244 3,369,926 운반비 2,075,513 1,966,669 수수료 1,646,438 1,535,536 임차료 118,018 126,074 도서인쇄비 43,058 43,261 차량비 505,473 487,803 수도광열비 125,308 126,219 교육훈련비 334,754 318,253 수선비 46,169 92,922 감가상각비 1,274,376 1,156,514 경상개발비 2,343,434 2,382,508 대손상각비 117,975 256,859 수출제비 - 3,201 합 계 33,300,238 33,850,573 22. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (21,395,169) (15,983,918) 상품의 판매 4,368,855 4,916,130 원재료의 사용 122,518,792 111,631,516 종업원급여 23,989,197 24,633,679 감가상각 및 상각비용 4,016,021 3,724,693 광고선전비 3,471,244 3,369,926 운반비 2,075,512 1,969,870 전력비 840,598 794,113 가스수도광열비 421,860 410,546 기타비용 14,805,736 14,668,290 합 계 155,112,646 150,134,845 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 8,058 7,150 시험용역수익 81,395 65,455 유형자산처분이익 5,454 4,999 무형자산처분이익 - 320,884 잡이익 774,118 786,830 합 계 869,025 1,185,318 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 30,000 35,500 유형자산처분손실 75 62 무형자산손상차손 - 44,119 잡손실 109,673 121,317 합 계 139,748 200,998 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 656,002 573,844 외환차익 780,758 1,395,797 외화환산이익 30,392 511,251 파생상품거래이익 781,471 162,791 합 계 2,248,623 2,643,683 (2) 금융비용당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 1,281,690 607,648 외환차손 2,345,544 1,403,253 외화환산손실 2,186,387 74,292 파생상품거래손실 29,185 170,703 합 계 5,842,806 2,255,896 25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 2,055,862 2,609,413 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 321,337 236,880 기타 (392,315) (17,679) 법인세비용 1,984,884 2,828,614 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 11,701,636 14,911,672 적용세율에 따른 법인세 2,423,409 3,095,663 조정사항 비공제비용(당기: 1,597,504천원, 전기: 1,538,349천원) 330,843 319,361 기타(세율차이 등) (769,368) (586,410) 법인세비용 1,984,884 2,828,614 유효세율 16.96% 18.97% (3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 20,232,628 19,120,811 20,232,628 19,120,811 3,959,920 보증금리스자산 91,884 136,103 91,884 136,103 28,187 리스부채 1,397,901 1,652,735 1,397,901 1,652,735 342,281 퇴직급여충당금 26,571 30,845 26,571 30,845 6,388 재고자산평가충당금 2,718,667 2,488,941 2,718,667 2,488,941 515,460 급여연월차(미지급금) 803,089 823,255 803,089 823,255 170,496 손실충당금 1,484,740 673,884 1,484,740 673,884 139,561 대손상각 105,988 - 105,988 - - 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 424,040 - 161,540 262,500 54,364 무형자산손상차손 145,258 - - 145,258 30,083 감가상각비 265,959 (69,477) (164,145) 360,627 74,686 소 계 28,524,101 24,857,097 26,858,863 26,522,335 5,321,426 (가산할 일시적차이) 미수수익 (55,830) (43,203) (55,830) (43,203) (8,947) 반환제품회수권 (11,916,878) (11,162,880) (11,916,878) (11,162,880) (2,311,832) 사용권자산 (1,461,243) (1,743,272) (1,461,243) (1,743,272) (361,032) 소 계 (13,433,951) (12,949,355) (13,433,951) (12,949,355) (2,681,811) 합 계 15,090,150 11,907,742 13,424,912 13,572,980 2,639,615 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 23,733,601 20,232,628 23,733,601 20,232,628 4,200,294 보증금리스자산 117,934 91,884 117,934 91,884 19,075 리스부채 1,186,887 1,397,901 1,186,887 1,397,901 290,204 퇴직급여충당금 28,073 26,571 28,073 26,571 5,516 재고자산평가충당금 3,011,547 2,718,667 3,011,547 2,718,667 564,395 급여연월차(미지급금) 756,615 803,089 756,615 803,089 166,721 손실충당금 1,240,167 1,484,740 1,240,167 1,484,740 308,232 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 509,200 - 85,160 424,040 88,031 무형자산손상차손 101,139 44,119 - 145,258 30,156 감가상각비 148,204 (47,905) (165,660) 265,959 55,213 소 계 31,766,731 26,751,694 29,994,324 28,524,101 5,749,840 (가산할 일시적차이) 미수수익 (59,669) (55,830) (59,669) (55,830) (11,590) 반환제품회수권 (14,193,700) (11,916,878) (14,193,700) (11,916,878) (2,473,944) 사용권자산 (1,284,656) (1,461,243) (1,284,656) (1,461,243) (303,354) 채무증권 (4,937) - (4,937) - - 소 계 (15,542,962) (13,433,951) (15,542,962) (13,433,951) (2,788,888) 합 계 16,223,769 13,317,743 14,451,362 15,090,150 2,960,952 (주1) 과거 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 부담액 내역 및 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 161,540 (33,455) 128,085 85,160 (17,679) 67,481 26. 배당금당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당기 전기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 3,721,707,300원 97,600원 3,721,707,300원 97,600원 (B) 배당주식수 12,405,691주 320주 12,405,691주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 300원 305원 300원 305원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) 60% 61% 60% 61% (F) 당기순이익 9,716,751,399원 12,083,057,740원 (G) 배당성향(A/F) 38.3% 30.8% (H) 1주일종가(산술평균) 6,243원 - 6,405원 - (I) 배당수익율(C/H) 4.8% - 4.7% - * 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 변동될 수 있습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당기 전기 당기순이익(A) 9,716,751,399 12,083,057,740 우선주 배당금액(B) 97,600 97,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 9,716,653,799 12,082,960,140 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당순이익(C/D) 783 974 * 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로 향후 변경될 수 있습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균 유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 (3) 당기 및 전기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다. 28. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당기말 전기말 종속기업 (주)동방그린팜 (주)동방그린팜 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 기타 종속기업 (주)동방그린팜 - 187,728 5,664 1,794 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 26,009,142 - - - 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 16,637,190 - - - 합 계 42,646,332 187,728 5,664 1,794 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 종속기업 (주)동방그린팜 - - - 219,180 5,650 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 56,088 25,014,186 - - 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL 467,452 - - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 18,786,544 - - 합 계 467,452 56,088 43,800,730 219,180 5,650 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - 38,000 38,000 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 9,439,725 - 9,439,725 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 2,991,278 - 2,991,278 합 계 12,431,003 38,000 12,469,003 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 미수금 매입채무 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - - 38,000 38,000 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 39,198 9,582,377 - 9,582,377 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 5,300,594 - 5,300,594 합 계 39,198 14,882,971 38,000 14,920,971 (4) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 4,400,247 4,628,675 퇴직급여 240,380 219,386 합 계 4,640,627 4,848,061 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 29. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 9,737,501 - 현금및현금성자산 (45,459,545) (43,051,421) 순부채 (35,722,044) (43,051,421) 자본 164,941,522 158,818,490 순부채비율 -22% -27% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 6,630,000 9,746,100 USD 6,692 8,628 JPY 4,317,381 40,431 JPY - - 미수금 USD 94,100 138,327 USD 111,600 143,897 JPY 19,940,000 186,734 JPY 20,670,000 188,647 합 계 USDJPY 6,724,10024,257,381 10,111,592 USDJPY 118,29220,670,000 341,172 (외화부채) 매입채무 USD 15,794,645 23,218,128 USD 18,474,704 23,821,284 JPY 192,274,000 1,800,607 JPY 243,305,000 2,220,547 EUR 1,332,850 2,037,568 EUR 519,300 740,828 단기차입금 USD 6,624,150 9,737,501 - - - 합 계 USDJPY EUR 22,418,795192,274,0001,332,850 36,793,804 USDJPYEUR 18,474,704243,305,000519,300 26,782,659 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,307,120) 2,307,120 (2,366,876) 2,366,876 JPY (157,344) 157,344 (203,190) 203,190 EUR (203,757) 203,757 (74,083) 74,083 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다.② 이자율위험 당사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (10,650) 10,650 - - 2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있고, 국민은행과는 3,000백만원의 회전대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한만기 미도래 채권은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 1,995,860 1,995,860 기타비유동금융자산 - 1,044,675 1,044,675 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 13,982,175 - 13,982,175 기타유동금융자산 1,410 - 1,410 금융자산 합계 13,983,585 3,040,535 17,024,120 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 998,240 998,240 유동금융부채 단기차입금 9,737,501 - 9,737,501 유동성리스부채 654,495 - 654,495 매입채무 및 기타유동채무 37,371,709 - 37,371,709 금융부채 합계 47,763,705 1,036,240 48,799,945 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 2,302,079 2,302,079 기타비유동금융자산 - 884,255 884,255 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 14,106,317 - 14,106,317 기타유동금융자산 1,002,760 - 1,002,760 금융자산 합계 15,109,077 3,186,334 18,295,411 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 848,433 848,433 유동금융부채 유동성리스부채 549,468 - 549,468 매입채무 및 기타유동채무 35,176,460 - 35,176,460 금융부채 합계 35,725,928 886,433 36,612,361 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 9,201,225 51,666 8,590,998 995,010 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 6,139,308 3,051,104 10,813 9,201,225 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 손상차손 (133,839) (426,910) (9,427) (570,176) (92,755) (349,325) - (442,080) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 51,666 (51,666) 995,010 (995,010) ② 신용위험 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,995,860 2,302,079 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 96,675 97,795 지분증권 937,500 775,960 단기금융상품 - 1,000,000 유동채무증권 1,410 2,760 매출채권 및 기타유동채권 13,982,175 14,106,317 현금성자산 45,456,682 43,049,245 합 계 62,480,802 61,344,656 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.* 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액입니다. 한편, 당사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 96,675 96,675 97,795 97,795 유동채무증권 1,410 1,410 2,760 2,760 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,995,860 1,995,860 2,302,079 2,302,079 매출채권 및 기타유동채권 13,982,175 13,982,175 14,106,317 14,106,317 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 - - 1,000,000 1,000,000 현금및현금성자산 45,459,545 45,459,545 43,051,421 43,051,421 소 계 61,546,165 61,546,165 60,570,872 60,570,872 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 937,500 937,500 775,960 775,960 소 계 937,500 937,500 775,960 775,960 금융자산 합계 62,483,665 62,483,665 61,346,832 61,346,832 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 9,737,501 9,737,501 - - 리스부채 998,240 998,240 848,433 848,433 유동성리스부채 654,495 654,495 549,468 549,468 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000 38,000 38,000 38,000 매입채무 및 기타유동채무 37,371,709 37,371,709 35,176,460 35,176,460 소 계 48,799,945 48,799,945 36,612,361 36,612,361 금융부채 합계 48,799,945 48,799,945 36,612,361 36,612,361 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 656,002 - - - 656,002 외환차익 255,452 - 525,306 - 780,758 외화환산이익 15,040 - 15,352 - 30,392 파생상품거래이익 - 781,471 - - 781,471 이자비용 - - (1,281,690) - (1,281,690) 외환차손 (72,426) - (2,273,118) - (2,345,544) 외화환산손실 (3,270) - (2,183,116) - (2,186,386) 파생상품거래손실 - - - (29,185) (29,185) 합 계 850,798 781,471 (5,197,266) (29,185) (3,594,182) ② 전기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 573,843 - - - 573,843 외환차익 218,192 - 1,177,605 - 1,395,797 외화환산이익 5,854 - 505,397 - 511,251 파생상품거래이익 - 162,791 - - 162,791 이자비용 - - (607,648) - (607,648) 외환차손 (201,021) - (1,202,232) - (1,403,253) 외화환산손실 (1,383) - (72,909) - (74,292) 파생상품거래손실 - - - (170,703) (170,703) 합 계 595,485 162,791 (199,787) (170,703) 387,786 3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 금융자산 합계 - - 937,500 937,500 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 30. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있고, 신한은행과는 외화대출 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있으며, 국민은행과는 회전한도대출 3,000백만원의 개별약정을 맺고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 당사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 JPY 67,980,000입니다.(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증(102백만원)을 제공받고 있습니다.(5) 당기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 1건이며 소송가액은 30백만원입니다. 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당기 전기 채무증권의 유동성 대체 1,410 2,760 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 161,540 85,160 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 (753,998) (2,276,821) 보증금의 사용권자산 대체 128,678 59,428 사용권자산 및 리스부채 증가 1,023,454 844,722 리스부채의 유동성 대체 830,411 636,263 유형자산취득으로 인한 미지급금 증가 480,000 47,318 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 환율변동 등 단기차입금 - 8,898,147 - 839,354 9,737,501 유동성리스부채 549,468 (779,799) 884,826 - 654,495 리스부채 848,432 - 149,808 - 998,240 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 유동성대체 등 환율변동 등 유동성리스부채 521,228 (638,956) 667,196 - 549,468 리스부채 665,659 - 182,773 - 848,432 파생상품부채 227,243 (227,243) - - - 32. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 13,767,746 6,513,795 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 79,881,140 87,011,275 유형자산(복지관) 4,830,758 4,708,830 재고자산 60,416,389 52,382,514 합 계 158,896,033 150,616,414 33. 이익잉여금처분계산서 제53(당)기 2024년 01월 01일 부터 제52(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 03월 21일 처분확정일 2024년 03월 22일 주식회사 동방아그로 (단위 : 원) 과 목 제 53(당) 기 제 52(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 154,409,506,586 148,414,560,087 전기이월미처분이익잉여금 144,692,755,187 136,331,502,347 당기순이익 9,716,751,399 12,083,057,740 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 합 계 154,409,506,586 148,414,560,087 Ⅲ. 이익잉여금처분액 3,721,804,900 3,721,804,900 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 300원(60%) 전기 : 300원(60%) 우선주 당기 : 305원(61%) 전기 : 305원(61%) 3,721,804,900 3,721,804,900 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 150,687,701,686 144,692,755,187 34. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2025년 3월 21일 정기주주총회에서 확정됩니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정합니다. 향후에도 기업의 성장과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있도록, 균형있게 배당을 실시할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 53기(당기) 2024.12 O 2025년 03월 21일 2024년 12월 31일 X 정기주주총회에서 결의예정 52기(전기) 2023.12 O 2024년 03월 22일 2023년 12월 31일 X - 51기(전전기) 2022.12 O 2023년 03월 24일 2022년 12월 31일 X - *상기 배당액확정일은 정기주주총회일자입니다.*제53기(당기) 배당은 2025.03.21 개최하는 정기주주총회에서 확정되며, 사업보고서 제출일이 정기주주총회 개최일 이전이므로 정기주주총회에서 변경될수 있습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 사항 정관 제 47 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제 47조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본금의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 (4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 48 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,762 12,134 6,779 (별도)당기순이익(백만원) 9,717 12,083 6,752 (연결)주당순이익(원) 787 978 546 현금배당금총액(백만원) 3722 3,722 3,102 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 38.1 30.7 45.8 현금배당수익률(%) 보통주 4.8 4.7 3.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 300 300 250 우선주 305 305 255 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - *우선주는 상장폐지되어 우선주 현금배당수익률을 표기하지 않았습니다.*상기 표시내용은 지배기업 기준으로 작성되었습니다. *상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.제 53기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 9,761,678,187원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 9,761,580,587원/ 12,405,691 = 787원제 52기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 12,133,747,737원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 12,133,650,137원/ 12,405,691 = 978원제 51기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 6,778,931,234원 - 우선주 배당금액 : 81,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 6,778,849,634원/ 12,405,691 = 546원 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 2 41 4.4 4.5 * 회사는 제49기와 제50기에 분기배당을 실시하였습니다.* 회사는 제53기(당분기) 분기배당을 실시하지 않았습니다.* 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동방아그로 회사채 사모 2020년 07월 17일 4,259,290 0 - 2023년 07월 17일 상환 NH투자증권 합 계 - - - 4,259,290 0 - - - - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 22 2020년 07월 17일 운영자금 4,259,290 운영자금 4,259,290 - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성 - 해당사항없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금(손실충당금) 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 (손실충당금) 대손충당금 (손실충당금) 설정률 제53기 매출채권 9,252 622 6.7 미수금 5,456 146 2.7 합 계 14,708 768 5.2 제52기 매출채권 9,586 1,437 15.0 미수금 6,050 146 2.4 합 계 15,636 1,583 10.1 제51기 매출채권 8,357 1,180 14.1 미수금 5,370 146 2.7 합 계 13,727 1,326 9.7 나. 최근 3사업연도의 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 1,583 1,326 2,012 2. 순대손처리액(①－②±③) (933) - - ① 대손처리액(상각채권액) (933) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 118 257 (686) 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 768 1,583 1,326 다. 매출채권관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연체전이율을 이용하여 연령기간에 따른 손상율에 근거하여 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권을 제외한 금액을 대상으로 계산 2) 3개년 평균 연체전이율에 따른 채권손상율 6개월 ->12개월 12개월 -> 3년이하 3년이하 -> 3년초과 15.6% 16.0% 87.2% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 채권손상율을 적용하여 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 당기 매출채권 6,139,308 3,051,104 40,591 21,888 9,252,891 구성비율 66.4% 33.0% 0.4% 0.2% 100% 전기 매출채권 5,413,267 3,187,698 29,778 955,265 9,586,008 구성비율 56.5% 33.2% 0.3% 10.0% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 9,201,225 51,666 8,590,998 995,010 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 6,139,308 3,051,104 10,813 9,201,225 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 손상차손 (133,839) (426,910) (9,427) (570,176) (92,755) (349,325) - (442,080) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 51,666 (51,666) 995,010 (995,010) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제53기 제52기 제51기 비고 농 약 제 조 제 품 86,179 71,051 58,709 - 상 품 1,238 894 46 - 원 재 료 20,199 20,968 20,712 - 포 장 재 료 653 756 762 - 미착원재료 6,959 9,137 7,514 - 재 공 품 1,514 338 0 - 합 계 116,742 103,144 87,743 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 48.9% 46.0% 40.5% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.1회 1.2회 1.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2024년 12월 31일 기준으로 2025년 1월 3일에 재고실사를 실시하였습니 다. 2024년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재 무상태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습 니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2024년 연결재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기폐기 당기평가 기말잔액 비 고 제 품 2,431,102 2,431,102 (587,787) 239,538 2,082,853 - 상 품 13,529 13,529 (5,693) 345 8,181 - 원재료 237,672 237,672 (72,893) 163,975 328,754 포장재 36,364 36,364 (12,416) 45,206 69,154 - 합 계 2,718,667 2,718,667 (678,789) 449,064 2,488,942 - * 2024년 생산이 중단되거나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산에 대하여 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당기 폐기 재고자산은 678,789천원이며, 재고자산에 대한 평가충당금으로 449,064천원을 설정하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 96,675 96,675 97,795 97,795 유동채무증권 1,410 1,410 2,760 2,760 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,995,860 1,995,860 2,302,079 2,302,079 매출채권 및 기타유동채권 13,989,401 13,989,401 14,115,865 14,115,865 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 - - 1,000,000 1,000,000 현금및현금성자산 47,092,310 47,092,310 44,661,883 44,661,883 소 계 63,186,156 63,186,156 62,190,882 62,190,882 (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 937,500 937,500 775,960 775,960 소 계 937,500 937,500 775,960 775,960 금융자산 합계 64,123,656 64,123,656 62,966,842 62,966,842 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 9,737,501 9,737,501 리스부채 998,240 998,240 848,433 848,433 유동성리스부채 654,495 654,495 549,468 549,468 매입채무 및 기타채무 37,465,431 37,465,431 35,325,107 35,325,107 소 계 48,855,667 48,855,667 36,723,008 36,723,008 금융부채 합계 48,855,667 48,855,667 36,723,008 36,723,008 * 매출채권 및 기타유동채권은 선급금, 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: (금융자산) 지분증권 - - 937,500 937,500 금융자산 합계 - - 937,500 937,500 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 당기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 937,500 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향을 받지 않고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요변동이 심한 산업입니다.또한 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에의존하고 있어 환율변동이 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이지만 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 친환경 정책등과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며 경지면적의 축소와 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 상황에 있습니다. 뿐만아니라 최근 전세계적 화두인 기후변화문제는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 계절을 가리지 않고 미세먼지가 기승을 부리고 폭우와 폭염, 폭설과 한파가 반복되며농가에 큰 피해를 주었습니다. 여름에 집중호우가 지속돼 많은 이재민이 발생하고 경제적 피해를 발생시켰습니다. 겨울에는 폭설이 내려 농가의 하우스가 주저앉고 축사들이 무너졌습니다. 자연재해 뿐만 아니라 가스비와 전기료 등 공공요금을 비롯하여 식비와 생필품 등의 가격이 치솟고 유례없는 수출감소로 경기는 빠른 속도로 침체되고 있습니다. 이러한 환경은 농산물 소비 또한 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 고전을면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 급변하는 작물재배 환경 및 경제상황의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고, 노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 전년대비 3.6% 성장한 판매실적 1,702억을 달성하였습니다.앞으로도 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나 당사의 높은 수준의 자동화설비로 고능율의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발과 더불어 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는등으로 극복해 나가고자 합니다. 당사는 주요경영지표로 다음과 같은 지표를 사용합니다. (안정성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 유 동 비 율 유동자산 -------- ×100 유동부채 304.5% 320.2% 부 채 비 율 부채총계 -------- ×100 자기자본 43.7% 40.3% 차입금의존도 차입금 -------- ×100 자산총계 4.1% - 영업이익대비이자보상배율 영업이익 -------- 이자비용 11.4배 22.4배 * 상기 안정성지표에서 나타나듯이 회사의 유동성은 매우 양호한 편이며 부채비율 및 차입금의존도 또한 상당히 안정적인 수준을 유지하고 있습니다.농약산업은 원재료의 수입비중이 높은 산업으로서 환율의 상승은 곧 수익성 악화로 이어지기 때문에 환율관리를 위하여 파생상품을 운영하는 한편 원재료수입에 대한 대금 결제를 환율이 높을 시기에는 외화차입을 이용하였다가 환율이 하락했을때 차입금을 상환하는 방식으로 환헷지를 하고 있습니다. 2024년에는 연초부터 환율이 상승하여 연말까지 고환율이 지속되었습니다. 경영진은 2025년 초반에는 환율이 연말환율보다 하락할 것으로 예측하고 외화차입금 상환을 연장하기로 결정하였습니다. 이에 차입금에 대한 이자비용이 증가하여 이자보상배율이 낮아졌으나 회사의 자산규모 및 매출대비 이자비용의 비중이 작기 때문에 유의미한 변화는 아니라고 판단하며 매우 안정적인 재무구조를 보여주고 있습니다. (수익성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영업이익 ---------- ×100 매출액 8.6% 8.3% 매출액순이익률 당기순이익 ------------ ×100 매출액 5.7% 7.4% 총자산순이익률 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 4.2% 5.5% 자기자본순이익률(ROE) 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초자기자본+기말자기자본)/2 6.0% 7.8% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동으로 인한현금흐름 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 0.1% -0.1% * 회사의 수익성지표는 전기와 비슷한 수준을 보이고 있습니다. 농약산업은 산업 특성상 경기의 영향이 크게 받지 않고 시장진입장벽도 높은 편이라 안정성과 수익성지표가 안정적으로 유지중입니다. 당기에는 환율상승으로 인해 원가가 상승하여 순이익률이 소폭 하락하였으나 전기와 비슷한 수준으로 유지되었으며 유동성이 매우 양호하기 때문에 현금흐름은 안정적입니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 (1) 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제 53 기 제 52 기 증감율 비고 2024년말 2023년말 [비유동자산] 56,072,381 55,392,106 1.2% ㆍ유형자산 41,069,646 40,755,643 0.8% ㆍ사용권자산 1,743,272 1,461,243 19.3% ㆍ무형자산 1,075,398 1,090,098 -1.3% ㆍ매출채권 및 기타채권 1,995,860 2,302,079 -13.3% ㆍ이연법인세자산 2,643,100 2,964,298 -10.8% ㆍ반환제품회수권 6,500,430 5,934,490 9.5% ㆍ기타비유동금융자산 1,044,675 884,255 18.1% [유동자산] 182,594,443 168,992,098 8% ㆍ재고자산 116,741,609 103,144,108 13.2% ㆍ매출채권 및 기타채권 14,096,664 14,200,958 -0.7% ㆍ기타유동금융자산 1,410 1,002,760 -99.9% ㆍ유동성 반환제품회수권 4,662,450 5,982,389 -22.1% ㆍ현금 및 현금성자산 47,092,310 44,661,883 5.4% 자산총계 238,666,824 224,384,204 6.4% [납입자본] 9,575,638 9,575,638 0.0% [이익잉여금] 158,817,522 152,777,650 4.0% [기타포괄손익누계액] 735,966 607,880 21.1% [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) 0.0% 지배주주 자본소계 165,525,059 159,357,101 3.9% [비지배지분] 617,167 593,047 4.1% 자본총계 166,142,226 159,950,148 3.9% [비유동부채] 12,557,781 11,653,508 7.8% [유동부채] 59,966,817 52,780,548 13.6% 부채총계 72,524,598 64,434,056 12.6% *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.*2025년은 매출을 높이기 위해 적극적인 마케팅과 영업활동을 할 계획이며 원활한 제품생산과 출하를 위해 연말 제품생산을 늘리고 원재료를 확보함에 따라 재고자산이 증가하였습니다. 연말 자금의 운용방법 다변화에 따라 기타유동금융자산이 감소하고 현금 및 현금성 자산이 증가하였습니다.환헷지를 위한 외화차입금운용으로 인해 전년대비 유동부채가 13.6%, 부채총계는12.6% 증가하였으나 부채비율이 낮게 유지되고 있어 회사의 재무건전성은 매우 견고합니다. (2) 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제 53 기 제 52 기 증감율 비고 매출액 170,248,305 164,275,326 3.6% 매출원가 122,273,930 116,774,798 4.7% 매출총이익 47,974,375 47,500,528 1.0% 판매비와관리비 33,363,800 33,911,855 -1.6% 영업이익 14,610,575 13,588,673 7.5% 기타수익 868,526 1,181,484 -26.5% 기타비용 139,748 200,998 -30.5% 금융수익 2,291,517 2,690,601 -14.8% 금융비용 5,852,583 2,261,625 158.8% 법인세차감전순이익 11,778,287 14,998,135 -21.5% 법인세비용 1,992,488 2,837,173 -29.8% 당기순이익 9,785,799 12,160,962 -19.5% 기타포괄손익 128,085 67,481 89.8% 총포괄이익 9,913,884 12,228,443 -18.9% *제53기(당기) 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.*적극적인 마케팅과 영업활동을 통해 전년대비 매출은 3.6% 증가한 1,702억을 달성하였으며, 영업이익은 7.5%가 증가하였습니다. 농약산업은 원재료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 손익이 환율변화에 민감하게 반응합니다. 2024년은 연초부터 연말까지 고환율이 유지되어 매출원가가 늘어났으며, 외환차손과 외화환산손실이 증가하여 금융비용이 159% 증가하였습니다. 이로 인해 당기순이익이 19.5% 감소하였으나어려운 시장과 경제환경을 감안할때 준수한 영업실적을 달성하였다고 판단됩니다. 4. 유동성 및 자금의 조달등 (1) 유동성에 관한 사항 구분 현금 당좌예금 제예금 계 2024년 2,893천원 328,322천원 46,761,095천원 47,092,310천원 2023년 2,206천원 870,615천원 43,789,062천원 44,661,883천원 * 2024년 말까지 환율이 안정되지 않아 경영진의 전략적 판단으로 차입금 상환을 연장하여 기말기준 97억원의 외화차입금을 보유하게 되었습니다. 이와 함께 매출의 증대와 적극적인 채권회수노력을 통해 현금 및 현금성자산이 증가했으며 회사의 재무비율로 볼때 매우 안정적인 유동성을 확보하고 있습니다. (2) 자금조달에 관한 사항 2024년은 고환율이 유지되어 환헷지의 일환으로 외화차입금을 적절히 사용하였습니다. 또한 매출이 대부분 상반기에 발생하고 외상거래를 하기때문에 선 결제, 후 수금이라는 상황이 발생하여 유동자금의 대부분은 반기 이전에 사용하게 되어 이월채권에 대한 수금이 조금씩 이루어지는데도 불구하고 부득이 반기 전 후에서 연말까지 이사회의 의결을 통해 금융기관으로부터 탄력적으로 단기차입금을 통해 자금운영을 하고 있습니다. (3) 자금 지출에 관한 사항연말 외화차입금과 매출채권 회수를 통해 전기대비 현금 및 현금성자산이 24억원 가량 증가하였으며 회사 자산규모나 유동성에 영향을 줄만한 대규모 자금이 소요되는 사업이나 공사는 없었습니다. 2025년 또한 운영자금은 자체 자금 및 일부 단기차입금으로 충분히 운영가능할 것으로 예상됩니다. 5. 부외부채에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 31.우발채무와 주요 약정사항" 참조 6. 기타사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 2.중요한 회계정책" 참조(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경 관련 제재사항이나 행정조치등에 관한 해당사항이 없습니다.당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항이 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항법규상의 규제에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항'을 참조하시기 바랍니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항2024년말 운영중인 파생상품은 없으며 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위해탄력적으로 통화옵션을 파생상품으로 운용할 예정입니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1.감사인에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제53기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가(주1) 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가(주1) 제52기(전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가 제51기(전전기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항없음 해당사항없음 재고자산평가 *(주1) 1) 핵심감사사항으로 결정한 이유당기말 현재 재고자산의 금액은 중요하며 재고자산은 최초에 원가로 측정되며 손상되었거나, 진부화되는 경우 또는 예상 순실현가능가치가 원가에 이르지 못하는 경우에는 평가손실이 인식되어야 합니다. 회사의 재고자산의 순실현가능가치의 결정은 유의적인 경영자의 판단이 포함되므로 재고자산의 평가에 대한 내용을 핵심감사사항으로 판단하였습니다.2) 감사절차 ㆍ재고자산의 평가 회계정책의 적정성 검토 ㆍ재고자산의 순실현가능가치 및 진부화 평가 프로세스와 관련된 주요 내부통제의 설계, 이행의 효과성에 대하여 평가 ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 연령자료에 대한 정확성과 완전성을 확인ㆍ표본추출을 통하여 재고자산의 순실현가능가치 산정 시 사용된 추정 판매가격이 연결회사의 최근 실제 판매가격과 부합하는지 검증 ㆍ연결회사가 제시한 재고자산에 대한 평가충당금 설정 내역에 대한 재계산 검증 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제53기(당기) 삼덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 189 1,404 189 1,476 제52기(전기) 삼덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 감사 180 1,542 180 1,476 제51기(전전기) 삼덕회계법인 반기연결재무제표 및 반기별도재무제표 검토, 연결재무제표 및 별도재무제표 감사,내부회계관리제도 검토 180 1,516 180 1,540 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제53기(당기) - - - - - - - - - - 제52기(전기) - - - - - - - - - - 제51기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 10월 28일 감사, 대표이사,재무담당임원, 외부감사인 서면 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등 2 2025년 03월 12일 감사, 대표이사,재무담당임원, 외부감사인 서면 감사인의 독립성, 서면진술 2. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 회계감사인의 변경 (1) 당사는 '제원회계법인'과 2019.01.01~2021.12.31까지 3개 회계연도의 외부감사계약을 맺었습니다. (2) 2019년 개정된 '외부감사법' 제9조 2 규정에 의거 주권상장법인 감사인 등록을받았으나 회계감사를 해오던 '제원회계법인'은 등록하지 못하였습니다. (3) '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제10조 7항 3호에 의거 주권상장법인 감사인 등록을 하지 못한 경우 감사인의 감사수행이 불가능하게 되어 '제원회계법인'과잔여계약기간이 남아 있음에도 불구하고 감사계약을 해지하고 '인덕회계법인'과 신규 감사계약을 체결하였습니다. (4) '제원회계법인'의 외부감사업무는 제48기로 종료되었으며, 제49기와 제50기 감사업무는 '인덕회계법인'에서 실시하였습니다. (5) '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 1항에 의거 금감원으로부터 감사인 지정통보를 받았습니다. 감사인은 '삼덕회계법인'으로 지정되었으며 2022년~2024년까지 3개년도의 회계감사업무를 실시합니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가.내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2024 회계연도 중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2025.02.19일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 삼덕회계법인의 감사보고서에서도 내부회계관리제도 감사결과 효과적으로 운용된다고 나타내고 있습니다. 나. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제53기(당기) 내부회계관리제도 2025.02.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제52기(전기) 내부회계관리제도 2024.02.19 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전전기) 내부회계관리제도 2023.02.17 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제53기(당기) 내부회계관리제도 2025년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제52기(전기) 내부회계관리제도 2024년 02월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제51기(전전기) 내부회계관리제도 2023년 02월 17일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제53기(당기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제52기(전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제51기(전전기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 마. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감 사 1 1 - - 225 이사회 4 1 - - 393 내부회계관리 1 1 - - 396 회계처리부서 2 2 - - 193 전산운영부서 2 2 - - 154 자금운영부서 2 2 - - 169 기타관련부서 5 2 - - 210 바. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 김명규 등록 33 33 4 19 회계담당임원 김명규 등록 33 33 4 19 회계담당직원 최훈 등록 29 13 8 48 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근이사 전원으로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자로서 현재 대표이사 염병만이 의장을 겸직하고 있음. (4) 의장의 선임사유 : 대표이사로서 업계전문가이며 연장자임. (5) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (6) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 4명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 대표이사 상근이사 사외이사 성명 염병만 염병진 김지형 정태곤 * 세부내역은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 2024.03.22 개최한 주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임였습니다. 다. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2024.02.02 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2024.02.19 -제52기 재무제표 승인의 건 외 2건 가결 - 3 2024.03.18 -위임전결규정 개정(사무, 자금지출부문) 가결 - 4 2024.03.25 -2024년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - 5 2024.04.01 -신한은행 파생상품(선물환)약정의 건 가결 - 6 2024.04.16 -여비규정개정 가결 - 7 2024.04.30 -기업운전당좌대출 연장에 관한 건 가결 - 8 2024.06.10 -명예퇴직제 개정(계산기준 변경 등) 가결 - 9 2024.06.14 -직제규정(조직변경) 가결 - 10 2024.07.12 -내부회계관리규정 부칙 변경의 건 가결 - 11 2024.07.19 -2024 임원 및 감사보수조정 외 2건 가결 - 12 2024.07.22 -씨티은행 은행여신에 관한 건 가결 - 13 2024.07.26 -직제규정(업무분장)변경 가결 - 14 2024.09.23 -우리은행 기채에 관한 건 가결 - 15 2024.10.24 -회장별세에 따른 회사장 시행의 건 가결 - 16 2024.10.30 -KB국민은행 기채에 관한 건 가결 - 17 2024.11.15 -직제규정 및 위임전결규정 개정의 건 가결 - 18 2024.12.26 -이사회규정 개정의 건 가결 - 1 2025.01.03 -내부회계관리규정 개정 및 부칙 신설의 건 가결 - 2 2025.02.06 -농약공급 계약의 건 가결 - 3 2025.02.19 -제53기 재무제표 승인의 건 가결 - 4 2025.03.12 -자기주식보고 가결 - (2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 염병만(출석율: 100%) 염병진(출석율: 100%) 김지형(출석율: 100%) 임필훈(출석율: 100%) 유병두(출석율: 100%) 정태곤(출석율: 100%) 1 2024.02.02 사외이사 2명중 2명 -농약공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2024.02.19 사외이사 2명중 2명 -제52기 재무제표 승인의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2024.03.18 사외이사 2명중 2명 -위임전결규정 개정(사무, 자금지출부문) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 -