동방아그로 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황.> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 1인당 소비량은 증가하고 있는 반면 전통적인 주식인 곡물,채소,과일과 같은 국산 농산물의 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 우리의 기후는 점점 아열대화되어 2017년 3~4월에는 고온가뭄으로 모내기 및 작물파종에 많은 차질을 초래했고, 6월 우박피해, 7월 잦은 강우등 기상이변으로 사과,복숭아,채소등의 원예작물은 생산량은 감소하였으며, 겨울엔 기록적인 한파로 많은 냉해를 입기도 했습니다. 올 봄에는 예년에 비해 낮은 기온으로 농작물의 파종과 생육에 지장을 주었으며, 이에 더하여 극심한 미세먼지가 기승을 부려 국민들의 외출및 경제활동에도 위축을 가져왔습니다. 이러한 환경은 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 당사는 기술연구소 신축을 통해 GLP설비를 완비하고, 사용이 편리한 최신의 선호제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품, 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력하였지만 농약시장의 침체와 경쟁사와의 경쟁 심화로 전분기대비 약 1% 감소한 판매실적 661억을 달성하였습니다.당사는 지난 반세기 동안 어려운 환경속에서도 강인한 의지와 진취적인 사업추진으로 건실한 중견기업으로 성장하여 왔습니다. 앞으로도 한중 FTA 타결 등 농업시장 개방여파로 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나, 튼튼한 경영기반과 안전기조의 바탕 아래, 급변하는 시대에 걸맞는 경영전략으로 끊임없이 성장 발전할 수 있도록 전임직원이 합심하여 매진할 것을 다짐하는 바 입니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2017년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2016년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2015년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2018 조직도.jpg 2018 조직도 (4) 종속회사의 현황 (주)동방아그로와 그 종속회사인 나노바이오(주)의 연결부문인 비료부문은 상호보완적인 사업을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 특징을 가진 제,상품의 공급을 제공하고 있기때문에 별도로 운영하고 있으며 각 사업은 다음과 같습니다. 구분 주요고객 관련회사 농약 농협, 일반시판상 (주)동방아그로 비료 농협, 일반시판상 (주)동방아그로,나노바이오(주) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 농약제조 제품(농약)상품 유 액 제수 화 제입 제분 제기 타 비 료 살균.살충.제초""""비 료 살림꾼외일품외싸이메트외비타지람외스미렉스외꼬꼬시외 32,263(48.75%)17,859(26.98%)15,240(23.03%)448(0.68%)246(0.37%)126(0.19%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제 47 기 분기 제 46 기 제 45 기 유 액 제 내 수 20,163 18,498 17,831 수 출 - 20,535 20,654 수 화 제 내 수 41,618 41,197 39,114 수 출 - - - 분 제 내 수 1,751 1,804 1,756 수 출 - - - 입 제 내 수 3,655 3,107 3,363 수 출 - - - (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정 방법 : 농약 제형별 구분 - 산출단위 : ton당 가격 - 산출방법 : 총평균법 (분기 총 매출액 / 분기 총 매출수량)(2) 주요 가격변동원인 주로 원제의 가격변화, 물가의 상승률이 가격변동의 원인이 됨. ※ 주) 제형별 기준이므로 생산제품의 상표와 규격에 따라 가격차이가 있음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 구매처 농약제조 원재료 SULFOXAFLORCYFLUMETOFEN T.GCYHALOFOP-BUTYL T.G 95% UPTHIMET 86% T.GCYANTRANILIPROLE기타 농약제조용원제 5,552(25.3%)1,114(5.1%)1,002(4.6%)933(4.2%)861(3.9%)12,506(56.9%) DOW AGROSCIENCE SUMMIT AGRO DOW AGROSCIENCE C CHEMICAL 에프엠씨코리아주식회사 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg ) 품 목 제 47 기 분기 제 46 기 제 45 기 SULFOXAFLOR 국 내 - - - 수 입 365,431 - 399,067 CYFLUMETOFENT.G 국 내 - - - 수 입 198,998 222,514 221,573 CYHALOFOP-BUTYLT.G 95% UP 국 내 - - - 수 입 135,396 142,021 149,239 THIMET 86% T.G 국 내 - - - 수 입 7,777 8,023 8,246 CYANTRANILIPROLE 국 내 - - - 수 입 860,531 - - 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 47 기 분기 제 46 기 제 45 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 농약 부여공장 6,013 56,139,966 24,053 195,599,113 24,053 193,638,526 합 계 6,013 56,139,966 24,053 195,599,113 24,053 193,638,526 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 : 일일 생산능력 기준② 산출방법 일일 생산능력×가동율(100%기준)×작업일수 - 농약 : 95,450kg×1×63 = 6,013톤(나) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 : 1일 8시간 월가동일수 : 21일 분기가동일수 : 21일×3월 = 63일 분기가동시간 : 63일×8시간 = 504시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 47 기 분기 제 46 기 제 45 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 유액제 부여공장 832 15,510,485 3,489 47,969,094 3,516 45,496,216 수화제 369 10,252,675 861 21,792,880 853 20,881,893 입 제 2,480 5,828,679 10,680 26,893,996 9,167 25,947,240 분 제 107 142,858 713 1,255,540 741 1,223,477 기 타 - - 8 451,656 13 885,549 합 계 3,788 31,734,697 15,751 98,363,166 14,290 94,434,375 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간 ) 사업소(사업부문) 분기가동가능시간 분기실제가동시간 평균가동률 부여공장 504 318 63.0% 합 계 504 318 63.0% ※ 기 준 : 생산능력과 생산실적 대비 생산실적(3,788톤) / 생산능력(6,013톤) = 63.0%※ 제품생산이 포장단위에 따라 생산량이 변화 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고(공시지가) 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 외충남 논산연산 표정116-4 외 97,277.0 46,151.0 3,992766 - - - - - - 3,992766 3,9261,064 소 계 143,428.0 4758 - - - 4758 4,990 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 성남분당174-6외 990.05,718.1 4,2652,133 -149 -195 - - 4,2652,087 7,2751,855 소 계 6,708.1 6,398 149 195 - 6,352 9,130 합 계 150,136.1 11,156 149 195 - 11,110 14,120 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 37,272.01 15,603 2 - 168 15,437 소 계 37,272.01 15,603 2 - 168 15,437 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 성남분당174-6 외 3,060.855,242.21 5254,318 -405 -214 11(42) 5144,551 소 계 8,303.06 4,843 405 214 (31) 5,065 합 계 45,575.07 20,446 407 214 137 20,502 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 61 1,104 8 - 26 1,086 본사 자가 충북 단양가곡 향산247-4 3 75 - - 2 73 합 계 64 1,179 8 - 28 1,159 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1,178 3,104 7 - 216 2,895 합 계 1,178 3,104 7 - 216 2,895 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 12 37 - - 5 32 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028 3 93 - - 26 67 합 계 15 130 - - 31 99 [자산항목 :공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 5,317 976 48 - 106 918 본사 자가 관악 남현남부순환로2028 3,008 145 46 - 22 169 합 계 8,325 1,121 94 - 128 1,087 [자산항목 :건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 분기증감 분기상각 분기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1 - 70 - - 70 합 계 1 - 70 - - 70 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (수량;ton, 금액;천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 47기 분기 제 46기 제 45기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 제품 유액제 수 출 - - 107 2,193,104 50 1,032,700 내 수 1,600 32,262,543 2,853 53,204,858 2,958 52,747,307 합 계 1,600 32,262,543 2,960 55,397,962 3,008 53,780,007 수화제 수 출 - - - - - - 내 수 429 17,858,545 756 31,143,556 722 28,255,156 합 계 429 17,858,545 756 31,143,556 722 28,255,156 분 제 수 출 - - - - - - 내 수 256 447,762 691 1,246,963 566 994,391 합 계 256 447,762 691 1,246,963 566 994,391 입 제 수 출 - - - - - - 내 수 4,169 15,240,119 9,973 30,981,910 9,258 31,133,055 합 계 4,169 15,240,119 9,973 30,981,910 9,258 31,133,055 기 타 수 출 - - - - - - 내 수 2 246,365 6 699,050 7 812,353 합 계 2 246,365 6 699,050 7 812,353 상품 비료외 수 출 - - - - - - 내 수 24 126,422 394 779,154 397 871,185 합 계 24 126,422 394 779,154 397 871,185 합 계 수 출 - - 107 2,193,104 50 1,032,700 내 수 6,480 66,181,756 14,673 118,055,491 13,908 114,813,447 합 계 6,480 66,181,756 14,780 120,248,595 13,958 115,846,147 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀(9명), 마케팅팀(37명) - 영업지점(82명) (영업지점 : 강원, 경기남부, 경기북부, 경남, 광주, 대구, 대전, 순천, 안동, 전북, 제주, 충남서부, 충북) (2) 판매경로 회 사 (100%) 농협중앙회, 단위조합(45%) 농 민 도ㆍ소매상( 55%) (3) 판매방법 및 조건 - 신용에 의한 외상판매 - 현금 및 어음 회수조건 - 일정액의 장려금 지금(4) 판매전략(가) 홍보 및 기술보급 전략 1. 신규 및 중점 품목 보급방향 ① 중점 육성품목 대형화 ② 철저한 사후관리로 안정적이고 지속적인 소비 기반 구축 ③ 한발 빠른 마케팅활동 추진 2. 성장 및 대형품목 보급 계획 ① 다양한 매체광고를 통한 상표 이미지 부각 ② 주산단지별 전ㆍ공시 사업을 통한 소비시장 개척 ③ 적기 DM 및 부락 SEMINAR를 통해 소비시장 저변 확대 (나) 영업전략 ① 시장여건에 부합하는 영업정책 수립과 제품 적기 공급으로 시장 선점 ② 지역별 우수 거래처 개발로 시장저변 확대 구축 ③ 기존 거래처의 당사 매출점유비율 확대 ④ 거래처 여신한도 관리 철저 및 채권확보 강화로 부실채권 방지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : 병/봉, 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약 2018.02.01 2018.02.01~2018.12.31 4,875,575 56,742,722 2,177,104 24,246,000 2,698,471 32,496,722 합 계 4,875,575 56,742,722 2,177,104 24,246,000 2,698,471 32,496,722 -상기사항은 농업협동조합중앙회와 1년간의 납품계약임.-상기의 금액은 부가세포함금액입니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 제품 제조원가의 큰비중을 차지하는 원재의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험에 노출되어 있어 이러한 위험을 줄이기 위해 상황에 따라 일시적으로 파생상품을 운영하고 있습니다. 또한 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 따로 두고있지는 않으나 자금담당 부서 및 경영진이 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하고 있으며 수시로 국내금융기관에 자문을 구하고 있습니다. * 세 부 내역은 III. 재무에 관한 사항 '연결재무제표의 주석사항' 및 '재무제표의 주석사항'참조 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 - 회사는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 2018년 2월 20일에 씨티은행과 500만불의 통화옵션계약 (Enhanced Forward)을 체결하였습니다. 또한 통화옵션계약과 관련하여 당분기중 통화옵션거래손익이 발생하여 당기 재무제표에 반영하였습니다.당분기중 회사가 체결한 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (EF) 한국씨티 은행 2018.02.20 2018.12.24 5,000,000 10개월간매월만기 만기별 각500,000 월 만기일시장환율=1,089원 1,052원 월 만기일시장환율>1,089원 USD당 37원 수취 나. 파생상품으로 발생한 손익 현황 - 한국씨티은행이 제공하는 평가자료를 기준으로 하였으며, 당분기재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익, 통화옵션 평가손실은 각각 9,700천원과 9,258천원입니다.다. 리스크 관리에 관한 사항 - 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위하여 통화옵션계약을 운용하고 있습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 소장(1명) - 생물 - 살균제(3명) - 살충제(2명) - 제초제(2명) - 화학 - 잔 류(7명) - 제 재(4명) - 기 타(2명) - 독성 - 어독성(1명) (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제47기 분기 제46기 제45기 비 고 연구개발비용 계 997,894,066 3,979,693,910 3,966,137,492 회계처리 판매비와 관리비 540,903,473 2,176,376,446 2,308,339,129 제조경비 456,990,593 1,803,317,464 1,657,798,363 개발비 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.5% 3.3% 3.4% 나. 연구개발 실적(1) 연구과제 (가) 작물병해 방제시험 (나) 작물해충 방제시험 (다) 잡초 방제시험 (라) 잔류독성 시험 (마) 비료효과시험 (2) 연구기관 「 당사 기술연구소, 각대학교의 농과대학, 각도 농촌진흥원 」(3) 연구결과 및 기대효과 신규화학물질의 도입과 각종 공공기관의 연구결과를 토대로 매년 10 - 15가지의 신규품목을 등록시키며 신규품목의 품질향상으로 농약시장의 좋은반응과 매출신장이 기대됨. (4) 연구결과가 제품등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영내용 (가) 2018년 신규약제 판매현황 살 충 제 : 엑시렐SE, 푸른솔DC 살 균 제 : 씨앤조아SC 효 과 : 2018년 생산, 신규 21억 매출 발생(나) 2017년 신규약제 판매현황 제 초 제 : 바로논GG, 동방아그로 해결사GR, 푸레만DC, 마운드GR, 동방아그로확타ME 살 충 제 : 파워샷골드DC 살 균 제 : 일등탄SC, 살림꾼WG 비 료 : 유자엔칼, GF120 1gal 효 과 : 2017년 생산, 신규 61억 매출발생 (다) 2016년 신규약제 판매현황 제 초 제 : 손노네SC 살 충 제 : 프라우스EC, 마일스톤WP, 썬캐치FW 비 료 : 조아라골드, 뿌려라NK, 슈퍼칼 효 과 : 2016년 생산, 신규 22억 매출발생 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 47 기 1분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 46 기 제 45 기 2018년말 분기말 2017년말 2016년말 [비유동자산] 43,383,810 42,966,121 43,705,213 ㆍ유형자산 36,332,943 36,544,600 37,131,176 ㆍ무형자산 1,581,743 1,603,019 1,561,448 ㆍ투자부동산 588,217 589,702 595,640 ㆍ매출채권 및 기타채권 983,895 982,736 993,222 ㆍ이연법인세자산 3,766,947 3,120,479 3,312,187 ㆍ기타비유동금융자산 130,065 125,585 111,540 [유동자산] 151,423,705 136,920,974 126,115,239 ㆍ재고자산 62,966,261 71,327,691 62,792,511 ㆍ매출채권 및 기타채권 70,073,843 15,615,651 17,782,907 ㆍ기타유동금융자산 - 4,975 12,734,115 ㆍ현금 및 현금성자산 18,383,601 49,972,657 32,805,706 자산총계 194,807,515 179,887,095 169,820,452 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 136,055,147 128,183,583 125,164,221 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 지배주주 자본소계 137,139,506 129,267,942 126,248,580 [비지배지분] 474,332 478,833 487,659 자본총계 137,613,838 129,746,775 126,736,239 [비유동부채] 27,519,586 10,333,452 9,945,924 [유동부채] 29,674,091 39,806,868 33,138,289 부채총계 57,193,677 50,140,320 43,084,213 2018.01.01~2018.03.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 66,181,756 120,248,595 115,846,147 영업이익 13,082,356 6,655,187 6,083,459 연결당기순이익 10,767,756 5,911,230 5,877,252 지배지분 순이익 10,772,257 5,920,056 5,870,981 비지배지분 순이익 (4,501) (8,826) 6,271 주당순이익 928원 510원 506원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 (2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2018년 분기(18기) 2017년(17기) 2016년(16기) 자산 1,554,006 1,460,998 1,625,095 부채 118,473 6,724 176,982 자본 1,435,533 1,454,274 1,448,113 매출액 7,740 245,303 189,950 영업이익 (22,948) (7,754) (16,010) 당기순이익 (18,741) 6,161 (1,061) * 나노바이오(주)의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 47 기 1분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 46 기 제 45 기 2018년 분기말 2017년말 2016년말 [비유동자산] 43,927,261 43,511,704 44,255,005 ㆍ유형자산 36,332,935 36,544,592 37,131,168 ㆍ무형자산 1,581,014 1,602,047 1,559,503 ㆍ투자부동산 588,217 589,702 595,640 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 983,895 982,736 993,222 ㆍ이연법인세자산 3,745,131 3,101,038 3,297,928 ㆍ기타비유동금융자산 130,065 125,585 111,540 [유동자산] 149,993,233 135,588,742 124,790,982 ㆍ재고자산 62,965,107 71,430,600 62,852,687 ㆍ매출채권 및 기타채권 70,043,530 15,603,346 17,775,240 ㆍ기타유동금융자산 - 4,975 12,020,242 ㆍ현금 및 현금성자산 16,984,596 48,549,821 32,142,813 자산총계 193,920,494 179,100,446 169,045,987 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 135,737,656 127,857,709 124,821,907 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 자본총계 136,822,015 128,942,068 125,906,266 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 27,542,686 10,356,551 9,969,023 [유동부채] 29,555,793 39,801,827 33,170,698 부채총계 57,098,479 50,158,378 43,139,721 2018.01.01~2018.03.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 66,173,756 119,813,342 115,846,147 영업이익 13,100,704 6,694,084 6,072,537 당기순이익 10,780,641 5,936,495 5,859,300 총포괄손익 10,780,641 5,936,495 5,859,300 주당순이익 929원 512원 505원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_47_00115384_(주)동방아그로.ixd 2. 연결재무제표 * 제 46기 분기와 47기 분기 연결재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 47 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 비유동자산 43,383,809,709 42,966,120,809 유형자산 36,332,942,751 36,544,599,649 투자부동산 588,217,041 589,701,710 영업권 이외의 무형자산 1,581,743,291 1,603,019,090 장기매출채권 및 기타비유동채권 983,895,139 982,736,520 이연법인세자산 3,766,946,487 3,120,478,840 기타비유동금융자산 130,065,000 125,585,000 유동자산 151,423,704,895 136,920,974,059 재고자산 62,966,260,721 71,327,691,132 매출채권 및 기타유동채권 70,073,842,819 15,615,650,683 기타유동금융자산 0 4,975,000 현금및현금성자산 18,383,601,355 49,972,657,244 자산총계 194,807,514,604 179,887,094,868 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 137,139,505,830 129,267,942,157 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 기타포괄손익누계액 0 0 이익잉여금(결손금) 136,055,147,020 128,183,583,347 비지배지분 474,332,134 478,833,171 자본총계 137,613,837,964 129,746,775,328 부채 비유동부채 27,519,586,031 10,333,451,453 비유동충당부채 27,469,586,031 10,283,451,453 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 50,000,000 유동부채 29,674,090,609 39,806,868,087 매입채무 및 기타유동채무 29,664,832,653 39,806,868,087 기타유동금융부채 9,257,956 0 부채총계 57,193,676,640 50,140,319,540 자본과부채총계 194,807,514,604 179,887,094,868 연결 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 66,181,756,274 66,181,756,274 66,962,869,692 66,962,869,692 매출원가 45,539,657,548 45,539,657,548 46,095,871,387 46,095,871,387 매출총이익 20,642,098,726 20,642,098,726 20,866,998,305 20,866,998,305 판매비와관리비 7,559,742,356 7,559,742,356 7,213,187,815 7,213,187,815 영업이익(손실) 13,082,356,370 13,082,356,370 13,653,810,490 13,653,810,490 기타이익 264,769,746 264,769,746 138,590,928 138,590,928 기타손실 15,074,403 15,074,403 7,690,748 7,690,748 금융수익 353,951,631 353,951,631 1,324,002,073 1,324,002,073 금융원가 166,597,945 166,597,945 519,329,895 519,329,895 법인세비용차감전순이익(손실) 13,519,405,399 13,519,405,399 14,589,382,848 14,589,382,848 법인세비용 2,751,648,913 2,751,648,913 3,519,447,080 3,519,447,080 당기순이익(손실) 10,767,756,486 10,767,756,486 11,069,935,768 11,069,935,768 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 10,767,756,486 10,767,756,486 11,069,935,768 11,069,935,768 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 10,772,257,523 10,772,257,523 11,082,886,529 11,082,886,529 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (4,501,037) (4,501,037) (12,950,761) (12,950,761) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,772,257,523 10,772,257,523 11,082,886,529 11,082,886,529 총 포괄손익, 비지배지분 (4,501,037) (4,501,037) (12,950,761) (12,950,761) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 928 928 955 955 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 928 928 955 955 연결 자본변동표 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 125,164,221,350 126,248,580,160 487,659,150 126,736,239,310 당기순이익(손실) 11,082,886,529 11,082,886,529 (12,950,761) 11,069,935,768 기타포괄손익 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 0 (2,900,693,850) 2017.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 133,346,414,029 134,430,772,839 474,708,389 134,905,481,228 2018.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 128,183,583,347 129,267,942,157 478,833,171 129,746,775,328 당기순이익(손실) 10,772,257,523 10,772,257,523 (4,501,037) 10,767,756,486 기타포괄손익 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 0 (2,900,693,850) 2018.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 136,055,147,020 137,139,505,830 474,332,134 137,613,837,964 연결 현금흐름표 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (31,518,617,736) (24,381,299,426) 당기순이익조정을 위한 가감 4,461,518,886 5,338,018,623 법인세비용 2,751,648,913 3,519,447,080 퇴직급여 348,883,210 327,660,030 감가상각비 641,464,988 649,218,913 대손상각비 1,137,647,483 1,023,209,097 외화환산손실 4,128,371 14,907,277 파생금융부채평가손실 9,257,956 429,704,682 외화환산이익 (83,520,691) (476,473,258) 유형자산처분이익 (71,605,020) (49,207,391) 재고자산평가손실환입 (152,472,738) 0 이자비용 0 1,630,044 이자수익 (123,913,586) (102,077,851) 당기순이익(손실) 10,767,756,486 11,069,935,768 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (46,726,233,988) (40,523,875,507) 매출채권의 감소(증가) (59,304,903,086) (60,832,454,872) 미수금의 감소(증가) 2,831,528,118 2,878,190,963 선급금의 감소(증가) (200,000) (36,861,300) 선급비용의 감소(증가) (81,924,748) (37,712,324) 재고자산의 감소(증가) 25,702,283,885 19,933,367,603 매입채무의 증가(감소) (17,997,890,281) (5,077,543,969) 미지급금의 증가(감소) 2,367,080,708 2,396,827,018 예수금의 증가(감소) (235,334,666) (233,864,430) 충당부채의 증가(감소) (2,246,158) 487,016,084 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,627,760) (840,280) 법인세납부(환급) (21,659,120) (265,378,310) 투자활동현금흐름 (66,998,560) 4,291,347,855 금융상품의 처분 0 4,477,036,595 만기보유금융자산의 처분 4,975,000 0 이자수취 140,652,641 129,441,703 임차보증금의 감소 242,000 160,486,000 토지의 처분 168,434,700 92,920,500 건물의 처분 111,565,300 0 만기보유금융자산의 취득 (4,480,000) 0 임차보증금의 증가 (1,400,619) (150,000,000) 토지의 취득 (71,992,489) (42,095,782) 건물의 취득 (225,012,221) (214,592,980) 구축물의 취득 (18,800,000) 0 기계장치의 취득 (7,200,000) 0 사무용비품의 취득 (94,162,872) (149,848,181) 건설중인자산의 취득 (69,820,000) (12,000,000) 재무활동현금흐름 0 (1,630,044) 이자지급 0 (1,630,044) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,439,593) (6,543,498) 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,589,055,889) (20,098,125,113) 기초현금및현금성자산 49,972,657,244 32,805,705,773 기말현금및현금성자산 18,383,601,355 12,707,580,660 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배회사 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 1,836,800 13.49 염 태 근 1,184,085 8.70 염 병 진 1,057,860 7.77 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 아이베스트투자(주) 1,280,000 9.40 기타주주 2,464,915 18.09 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업가. 2018년 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 제 조 나. 연결대상 종속기업의 2018년 기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 나노바이오(주) 1,554 118 1,436 8 (19) (19) *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요 한 회계 정책 (1) 재무제표의 작성기준 연결회사의 2018년 3월31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1109호(금융상품) 연결회사는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1109호 (금융상품)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.가) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 공정가치, 당기손익 공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일 현재 매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 1월1일 현재 매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 상각후 원가로 측정하고있습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익 공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다. 연결회사의 2018년 1월 1일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 공정가치 측정항목으로 지정하지 않은지분상품은 당기손익 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일 현재 당기손익인식 금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 동 기준서의 최초 적용일인 2018년 1월1일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 11 11 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 49,968 49,968 장기매출채권및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 983 983 매출채권및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 15,615 15,615 비유동만기보유 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 115 115 유동만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 5 5 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 - - 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익 공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일 현재 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정할 금융부채가 없습니다. 다) 손상-금융자산과 계약자산 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실 모형에 따라 손상을 인식합니다. 연결회사는 2018년 1월1일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 66,697백만원(매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원, 만기보유금융자산 120백만원)을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,293백만원을 설정하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제 1109호를 도입하더라도 연결회사의 대손충당금에 변동은 없습니다.기업회계 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 연결회사는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1115호 (고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 도입하여 미치는 결과는 다음과 같습니다.[연결재무상태표] (단위:백만원) 계정과목 현행회계기준에 따른금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유형자산 36,545 36,545 - 무형자산 1,603 1,603 - 투자부동산 590 590 - 장기매출채권및 기타자산 983 983 - 비유동성이연법인세자산 3,120 3,120 - 기타비유동성금융자산 125 125 - 비유동자산 합계 42,966 42,966 - 재고자산 71,328 88,817 17,489 매출채권및 기타채권 15,615 15,615 - 기타유동금융자산 5 5 - 현금및현금성자산 49,973 49,973 - 유동자산 합계 136,921 154,410 17,489 자산 총계 179,887 197,376 17,489 납입자본 9,576 9,576 - 이익잉여금 128,183 128,183 - 기타포괄손익 누계액 - - - 기타자본구성요소 (8,491) (8,491) - 지배주주 자본소계 129,268 129,268 - 비지배지분 479 479 - 자본총계 129,747 129,747 - 장기매입채무 및 기타채무 50 50 - 기타충당부채 10,283 27,772 17,489 비유동부채 합계 10,333 27,822 17,489 매입채무 및 기타채무 39,807 39,807 - 유동부채 합계 39,807 39,807 - 부채 총계 50,140 67,629 17,489 [연결포괄손익계산서] 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 연결포괄손익계산서의 수익 및 손익에 변동은 없습니다.[연결현금흐름표]기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 변동은 없습니다.기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미치는 변동은 다음과 같습니다.변동대가 연결회사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장높은 금액 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다. 최초적용일인 2018년1월1일 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 17,489백만원, 재고자산이 17,489백만원 증가합니다.기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상) 2016년 11월15일 개정된 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'은 현금 결제형 주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야하는 조건(가득,비가득)의 반영 방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고, 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 2122호(외화거래와 선지급,선수취 대가) 2017년 2월24일 제정된 기업회계기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산 또는 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선수취 하므로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초 인식한 날의 환율을 적용하도록 하였으며, 비화폐성자산, 비화폐성부채의 인식이 여러차례에 걸쳐 이루어지는 경우에도 인식한 날의 각각의 환율을 적용하도록 명확이 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계 기준서 제 1040호(투자부동산) 2017년 4월21일 개정된 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'은 투자부동산의 재분류는 ① 투자부동산의 정의 충족 여부 ② 용도변경의 증거가 뒷받침 되는 경우에만 투자부동산 계정대체를 한다는 원칙을 명확히 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.기업회계 기준서 제 1116호(리스) 2017년 5월22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 12월말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여그 결과를 2018년 12월말 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1)법 인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2)금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익 공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익 공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에'금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 수익인식 연 결회사는 2018년 1월1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 계약 식별 (가) 계약을 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다. (나 )계약을 결합 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다. (다 )계약변경 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다. 계약변경은 서면, 구두합의 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다. 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다. 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것 처럼 회계처리 합니다. ② 수행의무 식별 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. ③ 거래가격 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다. (가) 변동대가 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다. (나) 변동대가 추정치의 제약 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. (다 ) 계약에 있는 유의적인 금융요소 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다. (라) 반품 연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. ④거래가격을 수행의무에 배분 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다. (3)중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 금융자산의 손상 회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 연결회사는 제품의 특성상 연간매출의 약 90% 이상이 상반기에 집중되므로 분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 66,962,870 120,248,595 56% 매출원가 46,095,872 85,287,047 54% 매출총이익 20,866,998 34,961,548 60% 영업이익 13,653,810 6,655,187 205% 법인세비용차감전순이익 14,589,383 8,155,570 179% 순이익 11,069,936 5,911,230 187% 매출채권 72,882,033 15,615,651 467% 재고자산 42,859,143 71,327,691 60% 4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,635,818 31,661,313 3,392,789 20,717,589 916,609 7,377,500 - 74,701,618 기초상각누계액 - (11,284,970) (2,214,134) (17,613,723) (786,929) (6,257,262) - (38,157,018) 기초장부금액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,866 129,680 1,120,238 - 36,544,600 취득액 149,413 406,847 8,000 7,200 94,163 69,820 735,443 처분,대체액 (195,371) (214,266) - - - - - (409,637) 상각누계액감소 - 81,243 - - - - - 81,243 감가상각비 - (216,192) (28,354) (215,817) (30,705) (127,638) - (618,706) 기말취득원가 10,589,860 31,853,894 3,400,789 20,724,789 916,609 7,471,663 69,820 75,027,424 기말상각누계액 - (11,419,919) (2,242,488) (17,829,540) (817,634) (6,384,900) - (38,694,481) 기말장부금액 10,589,860 20,433,975 1,158,301 2,895,249 98,975 1,086,763 69,820 36,332,943 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,509,012 30,934,394 3,187,762 20,223,489 916,609 7,049,643 2,500 72,823,409 기초상각누계액 - (10,420,318) (2,115,973) (16,758,434) (662,371) (5,735,137) - (35,692,233) 기초장부금액 10,509,012 20,514,076 1,071,789 3,465,055 254,238 1,314,506 2,500 37,131,176 취득액 190,363 726,919 205,027 494,100 327,857 168,513 2,112,779 처분,대체액 (63,557) - - - - - (171,013) (234,570) 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (864,652) (98,161) (855,289) (124,558) (522,125) - (2,464,785) 기말취득원가 10,635,818 31,661,313 3,392,789 20,717,589 916,609 7,377,500 - 74,701,618 기말상각누계액 - (11,284,970) (2,214,134) (17,613,723) (786,929) (6,257,262) - (38,157,018) 기말장부금액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,866 129,680 1,120,238 - 36,544,600 5. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (168,083) (168,083) 기초장부금액 520,238 69,464 589,702 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (1,485) (1,485) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (169,568) (169,568) 기말장부금액 520,238 67,979 588,217 공시지가액/시가표준액 792,424 184,674 2017년 기준 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (162,144) (162,144) 기초장부금액 520,238 75,403 595,641 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (168,083) (168,083) 기말장부금액 520,238 69,464 589,702 공시지가액/시가표준액 792,424 184,674 6. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기초상각누계액 - (335,833) (117,519) (8,750) (462,102) 기초손상차손누계액 (225,720) - - - (225,720) 기초장부금액 1,214,089 184,167 203,791 972 1,603,019 취득액 - - - - - 처분액 - - - - - 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (13,000) (8033) (243) (21,276) 손상차손 증감 - - - - - 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기말상각누계액 - (348,833) (125,552) (8,993) (483,378) 기말손상차손누계액 (225,720) - - - (225,720) 기말장부금액 1,214,089 171,167 195,758 729 1,581,743 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,459,077 520,000 321,310 9,722 2,310,109 기초상각누계액 - (283,833) (85,388) (7,778) (376,999) 기초손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기초장부금액 1,087,415 236,167 235,922 1,944 1,561,448 취득액 186,674 - - - 186,674 처분액 (205,942) - - - (205,942) 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (52,000) (32,131) (972) (85,103) 손상차손 증감 145,942 - - - 145,942 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기말상각누계액 - (335,833) (117,519) (8,750) (462,102) 기말손상차손누계액 (225,720) - - - (225,720) 기말장부금액 1,214,089 184,167 203,791 972 1,603,019 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 540,903 천원과 330,273천원 입니다. 7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 만기보유금융자산 119,565 115,085 합 계 130,065 125,585 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 만기보유금융자산 - 4,975 합 계 - 4,975 - 만기보유금융자산 당분기말과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 38,200 33,720 38,200 33,720 도시철도채권 70,920 70,920 70,920 70,920 지역개발공채 10,445 10,445 10,445 10,445 계 119,565 115,085 119,565 115,085 (유동자산) 국민주택채권 - 4,780 - 4,780 도시철도채권 - 195 - 195 지역개발공채 - - - - 계 - 4,975 - 4,975 - 매도가능금융자산당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. (2) 당분기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 29,196,065 (1,436,319) 27,759,746 44,889,212 (1,575,261) 43,313,951 상 품 776,004 (170,300) 605,704 850,358 (183,831) 666,527 원재료 13,834,036 - 13,834,036 15,687,379 - 15,687,379 포장재료 650,896 - 650,896 679,317 - 679,317 미착품 2,242,735 - 2,242,735 10,960,646 - 10,960,646 재공품 684,763 - 684,763 19,871 - 19,871 반품추정재고자산 17,188,381 17,188,381 - - - 합 계 64,572,880 (1,606,619) 62,966,261 73,086,783 (1,759,092) 71,327,691 9. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 983,895 - 982,737 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 74,049,693 - 15,444,221 - 대손충당금 (4,431,388) - (3,293,216) - 미 수 금 300,124 - 3,126,162 - 미 수 수 익 9,394 - 26,133 - 선 급 금 11,000 - 259,255 - 선 급 비 용 135,020 - 53,096 - 합 계 70,073,843 983,895 15,615,651 982,737 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 3,293,216 2,140,369 설 정 액 1,137,647 1,148,873 제 각 액 - - 환 입 액 525 3,974 기 말 금 액 4,431,388 3,293,216 10. 현금 및 현금성자산 연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 142,467 4,321 현금성자산 18,241,134 49,968,336 현금및현금성자산 계 18,383,601 49,972,657 11. 자본 (1) 납입자본 발행할 주식의 총수는 기말 현재 30,000,000주이며, 기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 지배지분 미처분이익잉여금 132,230,668 124,359,104 합 계 136,055,147 128,183,583 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 12. 퇴직 급여채무 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여(미지급비용) 355,202 335,215 13. 충당부채 당분기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,283,451 9,895,923 증감액 17,186,135 387,528 기말금액 27,469,586 10,283,451 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 15,243,359 33,320,170 미지급금 6,260,934 3,892,171 선수금 166 820,693 예수금 113,679 349,014 미지급비용 355,202 10,946 미지급법인세 4,788,922 1,411,997 미지급 배당금 2,902,571 1,877 소 계 29,664,833 39,806,868 합 계 29,714,833 39,856,868 15.기타유동금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생금융부채 9,258 - - - 2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (EF) 한국씨티 은행 2018.02.20 2018.12.24 5,000,000 10개월간매월만기 만기별 각500,000 월 만기일시장환율=1,089원 1,052원 월 만기일시장환율>1,089원 USD당 37원수취 *당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Enhanced Forward)을 1건 운용하고 있으며 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익,통화옵션 평가손실은 각각 9,700천원, 9,258천원입니다. 16. 수익 당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출 79,414,308 81,915,067 판매장려금 -13,656,759 -14,214,122 반품추정매출 424,207 -738,075 합 계 66,181,756 66,962,870 17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출원가 45,238,980 46,612,228 반품추정원가 300,678 -516,357 합 계 45,539,658 46,095,871 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,466,226 2,243,949 퇴직급여 252,154 236,134 복리후생비 396,330 365,320 여비교통비 256,093 288,948 통신비 33,553 34,374 소모품비 25,103 26,582 세금과공과 29,080 19,921 보험료 32,788 24,232 접대비 362,465 346,990 견본비 59,433 60,371 광고비 653,076 863,521 운반비 596,544 626,349 수수료 218,807 221,474 임차료 180,617 171,058 도서인쇄비 15,753 14,421 차량비 127,169 119,674 수도광열비 37,150 34,695 교육훈련비 15,379 13,999 수선비 2,997 28,820 감가상각비 120,475 118,874 경상개발비 540,903 330,273 대손상각비 1,137,647 1,023,209 합 계 7,559,742 7,213,188 18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 12,989,254 8,467,662 상품의 판매 99,530 (142,438) 원재료의 사용 29,415,989 34,860,512 종업원급여 4,326,893 3,915,148 감가상각 및 상각비용 641,465 649,219 광고선전비 653,076 863,521 운반비 597,239 626,349 전력비 206,107 215,406 가스수도광열비 140,816 134,460 금융원가 166,598 519,330 기타비용 4,044,105 3,726,911 합 계 53,281,072 53,836,080 19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 17,502 17,502 유형자산처분이익 71,605 49,207 시험용역수익 2,500 잡이익 175,663 69,382 합 계 264,770 138,591 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,200 3,200 잡손실 11,874 4,491 합 계 15,074 7,691 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 123,914 102,078 외환차익 136,817 745,451 외화환산이익 83,521 476,473 파생상품거래이익 9,700 합 계 353,952 1,324,002 (2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 1,630 외환차손 153,212 32,388 외화환산손실 4,128 14,907 파생상품거래손실 - 40,700 파생상품평가손실 9,258 429,705 합 계 166,598 519,330 21. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기법인세(법인세추납액 포함) 3,398,117 3,881,745 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (646,468) (362,297) 기타차이로 인한 법인세비용 - (1) 손익계산서상보고된 법인세비용 2,751,649 3,519,447 (2) 당분기 와 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,519,405 14,589,383 적용세율(당분기:21.8%,전분기:22.0%)에 따른 법인세 2,947,230 3,209,664 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당분기: 299,795천원 , 전분기:276,561천원) 65,355 60,844 -기타(세율차이 등) (260,936) 248,939 법인세비용 2,751,649 3,519,447 유효세율 20.35% 24.12% (3) 당분기 와 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 10,283,451 27,469,586 10,283,451 27,469,586 5,988,370 퇴직급여충당금 8,707 347,237 4,628 351,316 76,587 재고자산평가충당금 1,759,092 1,606,619 1,759,092 1,606,619 350,243 급여연월차(미지급금) 254,375 0 52,821 201,554 43,939 대손충당금 3,138,776 3,690,982 3,138,776 3,690,982 804,634 파생상품평가손실 9,258 9,258 2,018 투자주식감액손실 1,200,000 - 1,200,000 261,600 무형자산 손상차손 225,720 145,942 79,778 17,392 미실현손익 102,909 99,368 102,909 99,368 21,662 소 계 16,973,030 33,223,050 15,487,619 34,708,461 7,566,445 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,748) (6,902) (24,748) (6,902) (1,505) 반품추정재고자산 - (17,188,381) - (17,188,381) (3,747,067) 감가상각비 (350,490) (8,630) (124,810) (234,310) (51,080) 종속회사 법인세효과 854 (845) (1,385) 1,394 153 소 계 (374,384) (17,204,758) (150,943) (17,428,199) (3,799,499) 합 계 16,598,646 16,108,292 15,336,676 17,280,262 3,766,946 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 정부보조금 - - - - - 반품추정부채 9,895,923 10,382,940 9,895,923 10,382,940 2,284,247 퇴직급여충당금 8,395 334,244 840 341,799 75,196 재고자산평가충당금 1,854,557 1,646,436 1,854,557 1,646,436 362,216 급여연월차(미지급금) 239,550 25,939 213,611 46,994 대손충당금 1,971,458 2,406,384 1,971,458 2,406,384 529,405 대손상각 299,991 - 299,991 65,998 파생상품평가손실 - 429,705 - 429,705 94,535 투자주식감액손실 1,200,000 - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - 371,662 81,766 미실현손익 66,841 108,370 66,841 108,370 23,841 소 계 (가산할 일시적차이) 미수수익 (41,598) (13,946) (41,598) (13,946) (3,068) 감가상각비 (809,357) (6,720) (133,495) (682,582) (150,168) 종속회사 법인세효과 (4,053) (4,341) (4,053) (4,341) (478) 소 계 (855,008) (25,007) (179,146) (700,869) (153,714) 합 계 15,503,369 15,283,072 13,636,412 16,700,029 3,674,484 22. 주당이익 (1) 보통주 주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 당기순이익(A) 10,772,257,523 11,082,886,529 우선주 배당금액(B) 81,600 81,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 10,772,175,923 11,082,804,929 가중평균유통보통주식수(D) 11,602,449 11,602,449 보통주 주당순이익(C/D) 928 955 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 23. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구분 당분기 전분기 비고 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 5,069,800 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 2,115,735 합 계 - - 7,185,535 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 5,192,617 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 53,595 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,289,339 합 계 - - 10,535,551 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 3,305,619 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 1,076,692 합 계 - - 4,382,311 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 4,496,973 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 14,700 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,781,198 합 계 - - 10,292,871 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 794,107 686,606 퇴직급여 60,059 66,589 합 계 854,166 753,195 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당분기말 전분기말 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 6 당좌대출 등 대표이사 씨티은행 - - 3,900 - 수입신용장발행 등 합 계 19,300 6 23,200 6 24. 연결회사간 주요 거래내용 당분기 및 전분기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 주요거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 기타 종속회사 나노바이오(주) (260) 1,059 - 합 계 (260) 1,059 - (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 기타 종속회사 나노바이오(주) - 639 - 합 계 - 639 - (2) 채권ㆍ채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) 462 (286) 23,100 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) 1,683 - 23,100 25. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 - - 현금및현금성자산 (18,383,601) (49,972,657) 순부채 (18,383,601) (49,972,657) 지배기업 자본 137,139,506 129,267,942 순부채비율 -13% -39% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 510,040 543,958 USD 302,373 323,962 JPY 12,400,000 124,181 JPY - - EUR - - EUR 8,366 10,702 미수금 USD 65,486 69,841 USD 106,452 114,053 JPY 12,580,000 125,984 JPY 22,240,000 211,082 EUR 5,640 7,399 EUR - - 합 계 USDJPYEUR 575,526 24,980,000 5,640 871,363 USDJPYEUR 408,825 22,240,000 8,366 659,799 외화부채 : 매입채무 USD 10,140,435 10,814,774 USD 23,160,878 24,814,565 JPY 95,685,926 958,256 JPY 272,842,000 2,589,571 EUR 521,100 683,657 EUR - - 합 계 USDJPYEUR 10,140,435 95,685,926521,100 12,456,687 USDJPYEUR 23,160,878 272,842,000 27,404,136 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,020,097) 1,020,097 (2,437,655) 2,437,655 JPY (70,809) 70,809 (237,849) 237,849 EUR (67,626) 67,626 1,070 (1,070) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 예금 또는 차 입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 79,274 (79,274) 77,014 (77,014) 이자비용 - - (465) 465 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백 만원 의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 983,895 983,895 기타비유동금융자산 - 130,065 130,065 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 70,073,843 - 70,073,843 기타유동금융자산 - - - 금융자산 계 70,073,843 1,113,960 71,187,803 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 50,000 50,000 유동금융부채 매입채무및기타유동채무 29,664,833 - 29,664,833 기타유동금융부채 9,258 9,258 금융부채 계 29,674,091 50,000 29,724,091 3) 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 71,928,595 2,121,098 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 12,871,177 2,573,043 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 68,885,948 2,614,568 428,079 71,928,595 손상차손 (1,611,540) (272,540) (426,210) (2,310,290) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 8,894,614 3,976,257 306 12,871,177 손상차손 (305,616) (414,481) (76) (720,173) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,121,098 (2,121,098) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,573,043 (2,573,043) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권및기타채권 983,895 982,737 장기금융상품 10,500 10,500 비유동만기보유금융자산 119,565 115,085 유동만기보유금융자산 - 4,975 매출채권및기타채권 70,073,843 15,615,651 현금성자산 18,241,134 49,968,336 합 계 89,428,937 66,697,284 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 비유동만기보유금융자산 119,565 119,565 115,085 115,085 유동만기보유금융자산 - - 4,975 4,975 장기매출채권및기타채권 983,895 983,895 982,737 982,737 매출채권및기타채권 70,073,843 70,073,843 15,615,651 15,615,651 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 - - - - 현 금 성 자 산 18,241,134 18,241,134 49,968,336 49,968,336 상각후원가 소계 89,428,937 89,428,937 66,697,284 66,697,284 금융자산 합계 89,428,937 89,428,937 66,697,284 66,697,284 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 29,664,833 29,664,833 39,806,868 39,806,868 소계 29,714,833 29,714,833 39,856,868 39,856,868 당기손익공정가치 측정 금융부채 파생상품 부채 9,258 9,258 - - 소계 9,258 9,258 - - 금융부채 합계 29,724,091 29,724,091 39,856,868 39,856,868 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 123,914 - - - 123,914 외환차익 70,906 - 65,911 - 136,817 외화환산이익 3,751 - 79,770 - 83,521 파생상품거래이익 - 9,700 - - 9,700 외환차손 (2,658) - (150,554) - (153,212) 외화환산손실 (3,850) - (278) - (4,128) 파생상품평가손실 - - - (9,258) (9,258) 계 192,063 9,700 (5,151) (9,258) 187,354 (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 102,078 - - 102,078 외환차익 181 - 745,270 745,451 외화환산이익 - - 476,473 476,473 이자비용 - - (1,630) (1,630) 외환차손 (9,033) - (23,355) (32,388) 외화환산손실 (13,027) - (1,880) (14,907) 파생상품거래손실 (40,700) (40,700) 파생상품평가손실 (429,705) (429,705) 계 80,199 - 1,194,878 (470,405) 804,672 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 18,241,134 - - 18,241,134 금융자산 계 18,251,634 - - 18,251,634 금융부채 파생상품부채 9,258 9,258 금융부채 계 9,258 9,258 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 49,968,336 - - 49,968,336 금융자산 계 49,978,836 - - 49,978,836 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 9,258 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 26. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 9,500,000 및 3,000 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 173백만원 )을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건 1,236백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다. 27. 현금흐름표(1)현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 만기보유증권의 유동성대체 - 4,780 (2)재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당분기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(증감) 환율변동 미지급배당금 1,877 - 2,900,694 - 2,902,571 28 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당분기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 42,201,452 42,201,452 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 27,619,909 27,619,909 〃 합 계 74,219,968 74,219,968 4. 재무제표 * 제 46기 분기와 47기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 47 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 46 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 비유동자산 43,927,260,947 43,511,703,575 유형자산 36,332,934,751 36,544,591,649 투자부동산 588,217,041 589,701,710 영업권 이외의 무형자산 1,581,014,156 1,602,046,910 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 983,895,139 982,736,520 이연법인세자산 3,745,130,940 3,101,037,866 기타비유동금융자산 130,065,000 125,585,000 유동자산 149,993,232,986 135,588,742,210 재고자산 62,965,106,622 71,430,600,578 매출채권 및 기타유동채권 70,043,530,422 15,603,346,034 기타유동금융자산 0 4,975,000 현금및현금성자산 16,984,595,942 48,549,820,598 자산총계 193,920,493,933 179,100,445,785 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 135,737,655,976 127,857,708,635 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) 기타포괄손익누계액 0 0 자본총계 136,822,014,786 128,942,067,445 부채 비유동부채 27,542,686,031 10,356,551,453 비유동충당부채 27,469,586,031 10,283,451,453 장기매입채무 및 기타비유동채무 73,100,000 73,100,000 유동부채 29,555,793,116 39,801,826,887 매입채무 및 기타유동채무 29,546,535,160 39,801,826,887 기타유동금융부채 9,257,956 0 부채총계 57,098,479,147 50,158,378,340 자본과부채총계 193,920,493,933 179,100,445,785 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 66,173,756,274 66,173,756,274 66,962,869,692 66,962,869,692 매출원가 45,537,104,863 45,537,104,863 46,054,558,157 46,054,558,157 매출총이익 20,636,651,411 20,636,651,411 20,908,311,535 20,908,311,535 판매비와관리비 7,535,947,607 7,535,947,607 7,206,038,944 7,206,038,944 영업이익(손실) 13,100,703,804 13,100,703,804 13,702,272,591 13,702,272,591 기타이익 265,817,246 265,817,246 139,219,166 139,219,166 기타손실 15,074,399 15,074,399 7,690,746 7,690,746 금융수익 349,815,971 349,815,971 1,321,089,330 1,321,089,330 금융원가 166,597,945 166,597,945 519,329,895 519,329,895 법인세비용차감전순이익(손실) 13,534,664,677 13,534,664,677 14,635,560,446 14,635,560,446 법인세비용 2,754,023,486 2,754,023,486 3,528,551,722 3,528,551,722 당기순이익(손실) 10,780,641,191 10,780,641,191 11,107,008,724 11,107,008,724 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 10,780,641,191 10,780,641,191 11,107,008,724 11,107,008,724 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 929 929 957 957 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 929 929 957 957 자본변동표 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 124,821,907,298 125,906,266,108 당기순이익(손실) 11,107,008,724 11,107,008,724 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 2017.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 133,028,222,172 134,112,580,982 2018.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 127,857,708,635 128,942,067,445 당기순이익(손실) 10,780,641,191 10,780,641,191 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 2018.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 135,737,655,976 136,822,014,786 현금흐름표 제 47 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 46 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 (31,491,757,550) (24,362,006,115) 당기순이익조정을 위한 가감 4,466,140,144 5,348,822,053 법인세비용 2,754,023,486 3,528,551,722 퇴직급여 347,237,280 326,689,120 감가상각비 641,221,943 648,975,868 대손상각비 1,137,647,483 1,023,209,097 외화환산손실 4,128,371 14,907,277 파생금융부채평가손실 9,257,956 429,704,682 외화환산이익 (83,520,691) (476,473,258) 유형자산처분이익 (71,605,020) (49,207,391) 재고자산평가손실환입 (152,472,738) 0 이자비용 0 1,630,044 이자수익 (119,777,926) (99,165,108) 당기순이익(손실) 10,780,641,191 11,107,008,724 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (46,717,346,195) (40,552,458,582) 매출채권의 감소(증가) (59,296,675,086) (61,041,399,872) 미수금의 감소(증가) 2,837,479,919 2,879,063,162 선급금의 감소(증가) (200,000) (36,861,300) 선급비용의 감소(증가) (81,924,748) (37,712,324) 재고자산의 감소(증가) 25,806,347,430 19,899,194,973 매입채무의 증가(감소) (18,091,573,552) (4,868,598,969) 미지급금의 증가(감소) 2,352,550,116 2,401,806,794 예수금의 증가(감소) (236,476,356) (234,126,850) 충당부채의 증가(감소) (2,246,158) 487,016,084 퇴직급여채무의 증가(감소) (4,627,760) (840,280) 법인세납부(환급) (21,192,690) (265,378,310) 투자활동현금흐름 (70,027,513) 4,290,864,783 금융상품의 처분 0 4,479,177,274 임차보증금의 감소 242,000 160,486,000 토지의 처분 168,434,700 92,920,500 건물의 처분 111,565,300 0 이자수취 137,623,688 126,817,952 만기보유금융자산의 처분 4,975,000 0 임차보증금의 증가 (1,400,619) (150,000,000) 토지의 취득 (71,992,489) (42,095,782) 건물의 취득 (225,012,221) (214,592,980) 구축물의 취득 (18,800,000) 0 기계장치의 취득 (7,200,000) 0 사무용비품의 취득 (94,162,872) (149,848,181) 건설중인자산의 취득 (69,820,000) (12,000,000) 만기보유금융자산의 취득 (4,480,000) 0 재무활동현금흐름 0 (1,630,044) 이자지급 0 (1,630,044) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,439,593) (6,543,498) 현금및현금성자산의순증가(감소) (31,565,224,656) (20,079,314,874) 기초현금및현금성자산 48,549,820,598 32,142,813,202 기말현금및현금성자산 16,984,595,942 12,063,498,328 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 1,836,800 13.49 염 태 근 1,184,085 8.70 염 병 진 1,057,860 7.77 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 아이베스트투자(주) 1,280,000 9.40 기타주주 2,464,915 18.09 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 2. 중요 한 회계처리방침의 요약 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 2018년 3월31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1109호(금융상품) 당사는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1109호 (금융상품)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.가) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 공정가치, 당기손익 공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.당사는 2018년 1월 1일 현재 매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 1월1일 현재 매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익 공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다. 당사의 2018년 1월 1일 현재 매도가능금융자산으로분류된 지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 공정가치 측정항목으로 지정하지 않은지분상품은 당기손익 공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 1월 1일 현재 당기손익인식 금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 동 기준서의 최초 적용일인 2018년 1월1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 11 11 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 48,546 48,546 장기매출채권및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 983 983 매출채권및 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 15,603 15,603 비유동만기보유 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 115 115 유동만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 5 5 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 - - 상기 매도가능증권에 대해 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익 공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2018년 1월 1일 현재 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정할 금융부채가 없습니다. 다) 손상-금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실 모형에 따라 손상을 인식합니다. 당사는 2018년 1월1일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 65,262백만원(매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원, 만기보유금융자산 120백만원)을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,293백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제 1109호를 도입하더라도 당사의 대손충당금에 변동은 없습니다.기업회계 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 당사는 2018년 1월1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1115호 (고객과의계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 도입하여 미치는 결과는 다음과 같습니다. [재무상태표] (단위:백만원) 계정과목 현행회계기준에 따른금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유형자산 36,545 36,545 - 무형자산 1,602 1,602 - 투자부동산 590 590 - 관계기업투자자산 566 566 - 장기매출채권및 기타자산 983 983 - 비유동성이연법인세자산 3,101 3,101 - 기타비유동성금융자산 125 125 - 비유동자산 합계 43,512 43,512 - 재고자산 71,430 88,919 17,489 매출채권및 기타채권 15,604 15,604 - 기타유동금융자산 5 5 - 현금및현금성자산 48,550 48,550 - 유동자산 합계 135,589 153,078 17,489 자산 총계 179,101 196,590 17,489 납입자본 9,576 9,576 - 이익잉여금 127,858 127,858 - 기타포괄손익 누계액 - - - 기타자본구성요소 (8,491) (8,491) - 자본총계 128,943 128,943 - 장기매입채무 및 기타채무 73 73 - 기타충당부채 10,283 27,772 17,489 비유동부채 합계 10,356 27,845 17,489 매입채무 및 기타채무 39,802 39,802 - 유동부채 합계 39,802 39,802 - 부채 총계 50,158 67,647 17,489 [포괄손익계산서] 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 포괄손익계산서의 수익 및 손익에변동은 없습니다.[현금흐름표]기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 변동은 없습니다..기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.변동대가 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장높은 금액 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다. 최초적용일인 2018년1월1일 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 17,489백만원, 재고자산이 17,489백만원 증가할 것으로 예상합니다.기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상) 2016년 11월15일 개정된 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'은 현금 결제형 주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야하는 조건(가득,비가득)의 반영 방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 ,현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 2122호(외화거래와 선지급,선수취 대가) 2017년 2월24일 제정된 기업회계기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산 또는 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선수취 하므로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초 인식한 날의 환율을 적용하도록 하였으며, 비화폐성자산, 비화폐성부채의 인식이 여러차례에 걸쳐 이루어지는 경우에도 인식한 날의 각각의 환율을 적용하도록 명확히 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기업회계 기준서 제 1040호(투자부동산) 2017년 4월21일 개정된 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'은 투자부동산의 재분류는 ① 투자부동산의 정의 충족 여부 ② 용도변경의 증거가 뒷받침 되는 경우에만 투자부동산 계정대체를 한다는 원칙을 명확히 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.기업회계 기준서 제 1116호(리스) 2017년 5월22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 기말 현재 회사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 12월말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 12월말 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제.개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1)법 인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2)금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익 공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익 공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3) 수익인식 당사는 2018년 1월1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 계약 식별 (가) 계약을 식별 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다. (나 )계약을 결합 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다. (다 )계약변경 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재합니다. 계약변경은 서면, 구두합의 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다. 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다. 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것 처럼 회계처리 합니다. ② 수행의무 식별 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역 또는 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다. ③ 거래가격 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다. (가) 변동대가 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다. (나) 변동대가 추정치의 제약 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다. (다 ) 계약에 있는 유의적인 금융요소 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다. (라) 반품 당사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. ④거래가격을 수행의무에 배분 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액입니다. 이 경우 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때 이전됩니다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다. (3)중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 금융자산의 손상 회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.3. 영업활동의 계절적 특성(1) 당사는 제품의 특성상 연간매출의 약 90% 이상이 상반기에 집중되므로 분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 66,962,870 119,813,342 55.89% 매출원가 46,054,558 84,930,056 54.23% 매출총이익 20,908,312 34,883,286 59.94% 영업이익 13,702,273 6,694,084 204.69% 법인세비용차감전순이익 14,635,560 8,184,997 178.81% 순이익 11,107,009 5,936,495 187.10% 매출채권 72,873,205 15,603,346 467.04% 재고자산 42,953,492 71,430,601 60.13% 4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,635,818 31,661,314 3,392,788 20,710,054 916,609 7,372,884 - 74,689,467 기초상각누계액 - (11,284,971) (2,214,133) (17,606,191) (786,929) (6,252,652) - (38,144,876) 기초장부가액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,863 129,680 1,120,232 - 36,544,591 취득액 149,413 406,847 8,000 7,200 - 94,163 69,820 735,443 처분,대체액 (195,371) (214,266) - - - - (409,637) 상각누계액감소 - 81,243 - - - - - 81,243 감가상각비 - (216,192) (28,354) (215,817) (30,704) (127,638) (618,705) 기말취득원가 10,589,860 31,853,895 3,400,788 20,717,254 916,609 7,467,047 69,820 75,015,273 기말상각누계액 - (11,419,920) (2,242,487) (17,822,008) (817,633) (6,380,290) - (38,682,338) 기말장부금액 10,589,860 20,433,975 1,158,301 2,895,246 98,976 1,086,757 69,820 36,332,935 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,509,012 30,934,395 3,187,761 20,215,954 916,609 7,045,027 2,500 72,811,258 기초상각누계액 - (10,420,319) (2,115,972) (16,750,902) (662,371) (5,730,527) - (35,680,091) 기초장부가액 10,509,012 20,514,076 1,071,789 3,465,052 254,238 1,314,500 2,500 37,131,167 취득액 190,363 726,919 205,027 494,100 - 327,857 168,513 2,112,779 처분,대체액 (63,557) - - - - - (171,013) (234,570) 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (864,652) (98,161) (855,289) (124,558) (522,125) - (2,464,785) 기말취득원가 10,635,818 31,661,314 3,392,788 20,710,054 916,609 7,372,884 - 74,689,467 기말상각누계액 - (11,284,971) (2,214,133) (17,606,191) (786,929) (6,252,652) - (38,144,876) 기말장부금액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,863 129,680 1,120,232 - 36,544,591 5. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (168,083) (168,083) 기초장부가액 520,238 69,464 589,702 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (1,484) (1,484) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (169,567) (169,567) 기말장부금액 520,238 67,980 588,218 공시지가액/시가표준액 792,424 184,674 2017년 기준 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (162,145) (162,145) 기초장부가액 520,238 75,402 595,640 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,938) (5,938) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (168,083) (168,083) 기말장부금액 520,238 69,464 589,702 공시지가액/시가표준액 792,424 184,674 - 6 . 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기초상각누계액 - (335,834) (117,519) (453,353) 기초손상차손누계액 (225,720) - - (225,720) 기초장부가액 1,214,089 184,166 203,791 1,602,046 취득액 - - - 처분액 - - - - 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (13,000) (8,033) (21,033) 손상차손 증감 - - - - 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기말상각누계액 - (348,834) (125,552) (474,386) 기말손상차손누계액 (225,720) - - (225,720) 기말장부금액 1,214,089 171,166 195,758 1,581,013 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,459,077 520,000 321,310 2,300,387 기초상각누계액 - (283,834) (85,388) (369,222) 기초손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기초장부가액 1,087,415 236,166 235,922 1,559,503 취득액 186,675 - - 186,675 처분액 (205,943) - - (205,943) 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (52,000) (32,131) (84,131) 손상차손 증감 145,942 - - 145,942 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기말상각누계액 - (335,834) (117,519) (453,353) 기말손상차손누계액 (225,720) - - (225,720) 기말장부금액 1,214,089 184,166 203,791 1,602,046 (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 540,903천원, 330,273천원 입니다. 7. 기타의 금융자산(1) 당분기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 만기보유금융자산 119,565 115,085 합 계 130,065 125,585 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 만기보유금융자산 - 4,975 합 계 - 4,975 - 만기보유금융자산 당분기과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 38,200 33,720 38,200 33,720 도시철도채권 70,920 70,920 70,920 70,920 지역개발공채 10,445 10,445 10,445 10,445 계 119,565 115,085 119,565 115,085 (유동자산) 국민주택채권 - 4,780 - 4,780 도시철도채권 - 195 - 195 지역개발공채 - - - - 계 - 4,975 - 4,975 - 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 당사는 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. (2) 당분기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 나노바이오(주) 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당분기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 나노바이오(주) 대한민국 1,554,006 118,473 1,435,533 (18,741) *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.9. 재고자산당분기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 29,102,078 (1,436,319) 27,665,759 44,889,211 (1,575,261) 43,313,950 상 품 875,372 (170,300) 705,072 953,268 (183,831) 769,437 원재료 13,831,137 - 13,831,137 15,687,379 - 15,687,379 포장재료 647,260 - 647,260 679,318 - 679,318 미착품 2,242,735 - 2,242,735 10,960,646 - 10,960,646 재공품 684,763 - 684,763 19,871 - 19,871 반품추정재고자산 17,188,381 - 17,188,381 - - - 합 계 64,571,726 (1,606,619) 62,965,107 73,189,693 (1,759,092) 71,430,601 10 . 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 983,895 - 982,737 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 74,040,663 - 15,443,990 - 대손충당금 (4,431,388) - (3,293,216) - 미 수 금 281,333 - 3,115,473 - 미 수 수 익 6,902 - 24,748 - 선 급 금 11,000 - 259,255 - 선 급 비 용 135,020 - 53,096 - 합 계 70,043,530 983,895 15,603,346 982,737 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기 초 금 액 3,293,216 2,140,369 설 정 액 1,137,647 1,148,873 제 각 액 - - 환 입 액 525 3,974 기 말 금 액 4,431,388 3,293,216 11. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 142,437 4,291 현금성자산 16,842,159 48,545,530 현금및현금성자산 계 16,984,596 48,549,821 12. 자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 분기말 현재 30,000,000주이며, 분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 131,913,177 124,033,229 합 계 135,737,656 127,857,708 (3) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 당사는 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 당사가기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 13. 퇴직 급여채무 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형 퇴직급여(미지급비용) 351,316 334,244 14. 충당부채 당분기와 전기 중 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 10,283,451 9,895,923 증감액 17,186,135 387,528 기말금액 27,469,586 10,283,451 15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 73,100 73,100 소 계 73,100 73,100 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 15,149,104 33,320,170 미지급금 6,241,919 3,889,369 미지급비용 351,316 8,707 예수금 112,537 349,013 선수금 166 820,693 미지급 배당금 2,902,571 1,877 미지급 법인세 4,788,922 1,411,998 소 계 29,546,535 39,801,827 합 계 29,619,635 39,874,927 16. 기타유동금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 파생상품부채 9,258 - - - (2) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (EF) 한국씨티 은행 2018.02.20 2018.12.24 5,000,000 10개월간매월만기 만기별 각500,000 월 만기일시장환율=1,089원 1,052원 월 만기일시장환율>1,089원 USD당 37원 수취 *당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Enhanced Forward)을 1건 운용하고 있으며 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익, 통화옵션 평가손실은 각각 9,700천원과 9,258천원입니다. 17. 수익당분기와 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출 79,406,308 81,915,067 판매장려금 -13,656,759 -14,214,122 반품추정매출 424,207 -738,075 합 계 66,173,756 66,962,870 18. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제상품매출원가 45,236,427 46,570,915 반품추정원가 300,678 -516,357 합 계 45,537,105 46,054,558 (2) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,452,476 2,241,847 퇴직급여 250,877 235,888 복리후생비 395,004 365,136 여비교통비 255,296 288,948 통신비 33,282 34,359 소모품비 25,103 26,582 세금과공과 29,080 19,921 보험료 32,788 24,232 접대비 362,348 346,880 견본비 59,433 60,371 광고비 653,076 863,521 운반비 596,544 626,349 수수료 216,900 217,225 임차료 178,889 171,058 도서인쇄비 15,403 14,421 차량비 125,140 119,674 수도광열비 37,150 34,695 교육훈련비 15,379 13,999 수선비 2,997 28,820 감가상각비 120,232 118,631 경상개발비 540,903 330,273 대손상각비 1,137,647 1,023,209 합 계 7,535,947 7,206,039 19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 13,094,137 8,475,018 상품의 판매 102,812 (183,967) 원재료의 사용 29,322,750 34,860,512 종업원급여 4,306,429 3,905,476 감가상각 및 상각비용 641,222 648,976 광고선전비 653,076 863,521 운반비 596,544 626,349 전력비 206,107 215,406 가스수도광열비 140,816 134,460 금융원가 166,598 519,330 기타비용 4,024,234 3,722,537 합 계 53,254,725 53,787,618 20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 18,561 18,141 시험용역수익 - 2,500 유형자산처분이익 71,605 49,207 잡이익 175,651 69,371 합 계 265,817 139,219 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,200 3,200 잡손실 11,874 4,491 합 계 15,074 7,691 21. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 119,778 99,165 외환차익 136,817 745,451 외화환산이익 83,521 476,473 파생상품거래이익 9,700 - 합 계 349,816 1,321,089 (2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 - 1,630 외환차손 153,212 32,388 외화환산손실 4,128 14,907 파생상품거래손실 - 40,700 파생상품평가손실 9,258 429,705 합 계 166,598 519,330 22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납액 포함) 3,398,117 3,881,745 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (644,093) (353,192) 기타차이로 인한 법인세비용 (1) (1) 손익계산서상보고된법인세비용 2,754,023 3,528,552 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 13,534,665 14,635,560 적용세율에 따른 법인세(당분기:21.8%,전분기:22%) 2,950,557 3,219,823 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당분기: 299,795천원 , 전분기: 276,561천원) 65,353 60,843 -기타(세율차이 등) (261,887) 247,886 법인세비용 2,754,023 3,528,552 유효세율 20.35% 24.11% (3) 당분기와 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 10,283,451 27,469,586 10,283,451 27,469,586 5,988,370 퇴직급여충당금 8,707 347,237 4,628 351,316 76,587 재고자산평가손실 1,759,092 1,606,619 1,759,092 1,606,619 350,243 급여연월차(미지급금) 254,375 - 52,821 201,554 43,939 대손충당금 3,138,776 3,690,982 3,138,776 3,690,982 804,634 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 261,600 무형자산 손상차손 225,720 - 145,942 79,778 17,392 파생상품평가손실 - 9,258 - 9,258 2,018 소 계 17,697,497 33,123,682 15,384,710 35,436,469 7,544,783 (가산할 일시적차이) 미수수익 (24,748) (6,902) (24,748) (6,902) (1,505) 감가상각비 (350,490) (8,630) (124,810) (234,310) (51,080) 반품추정재고자산 - (17,188,381) - (17,188,381) (3,747,067) 소 계 (375,238) (17,203,913) (149,558) (17,429,593) (3,799,652) 합 계 17,322,259 15,919,769 15,235,152 18,006,876 3,745,131 (주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상한계세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 9,895,923 10,382,939 9,895,923 10,382,939 2,284,247 퇴직급여충당금 8,395 334,244 840 341,799 75,196 재고자산평가손실 1,854,557 1,646,436 1,854,557 1,646,436 362,216 급여연월차(미지급금) 239,550 - 25,939 213,611 46,994 대손충당금 1,971,458 2,406,384 1,971,458 2,406,384 529,404 대손상각 299,991 - - 299,991 65,998 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - - 371,662 81,766 파생상품평가손실 - 429,705 - 429,705 94,535 소 계 16,668,912 15,199,708 13,748,717 18,119,903 3,804,356 (가산할 일시적차이) 미수수익 (41,598) (13,946) (41,598) (13,946) (3,068) 감가상각비 (809,357) (6,720) (133,495) (682,582) (150,168) 소 계 (850,955) (20,666) (175,093) (696,528) (153,236) 합 계 15,817,957 15,179,042 13,573,624 17,423,375 3,651,120 23. 주당이익 (1) 보통주 주당이익 구 분 당분기 전분기 당기순이익(A) 10,780,641,191원 11,107,008,724원 우선주 배당금액(B) 81,600원 81,600원 보통주 당기순이익(C=A-B) 10,780,559,591원 11,106,927,124원 가중평균유통보통주식수(D) 11,602,449주 11,602,449주 보통주 주당순이익(C/D) 929원 957원 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균 유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 24. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 당분기 전분기 비고 종 속 기 업 나노바이오(주) 나노바이오(주) - 관계기업 (주)에이에스비 (주)에이에스비 - 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. - 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 기타 종속기업 나노바이오(주) - - - (260) 1,059 - 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 5,069,800 - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 2,115,735 - - - 합 계 - - 7,185,535 (260) 1,059 - (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 기타 종속기업 나노바이오(주) - - - - 639 - 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 5,192,617 - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 53,595 - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,289,339 - - - 합 계 - - 10,535,551 - 639 - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수금 합 계 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - 462 462 (286) 23,100 22,814 주주 SUMMIT AGRO INT. - - - 3,305,619 - 3,305,619 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - - 1,076,692 - 1,076,692 합 계 - 462 462 4,382,025 23,100 4,405,125 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수금 합 계 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - 1,683 1,683 - 23,100 23,100 주주 SUMMIT AGRO INT. - - - 4,496,973 - 4,496,973 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 14,699 - 14,699 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - - 5,781,198 - 5,781,198 합 계 - 1,683 1,683 10,292,870 23,100 10,315,970 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 794,107 686,606 퇴직급여 60,060 66,589 합 계 854,167 753,195 등기임원,비등기임원,내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당분기 전분기 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 6 당좌대출 대표이사 시티은행 - - 3,900 - 수입신용장발행 등 합 계 19,300 6 23,200 6 25. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 - - 현금및현금성자산 (16,984,596) (48,549,821) 순부채 (16,984,596) (48,549,821) 자본 136,822,015 128,942,067 순부채비율 -12% -38% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기 전기 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 510,040 543,958 USD 302,372 323,962 JPY 12,400,000 124,181 JPY - - EUR - - EUR 8,365 10,702 미수금 USD 65,486 69,841 USD 106,452 114,053 JPY 12,580,000 125,984 JPY 22,240,000 211,082 EUR 5,640 7,399 EUR - - 합 계 USDJPYEUR 575,52624,980,0005,640 871,363 USDJPYEUR 408,82422,240,0008,365 659,799 외화부채 : 매입채무 USD 10,140,435 10,814,773 USD 23,160,878 24,814,565 JPY 95,685,926 958,256 JPY 272,842,000 2,589,571 EUR 521,100 683,657 EUR 합 계 USDJPYEUR 10,140,43595,685,926521,100 12,456,686 USDJPYEUR 23,160,878272,842,000- 27,404,136 당분 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,020,097) 1,020,097 (2,437,655) 2,437,655 JPY (70,809) 70,809 (237,849) 237,849 EUR (67,626) 67,626 1,070 (1,070) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 예금 또는 차 입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 71,824 (71,824) 74,931 (74,931) 이자비용 - - (465) 465 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 983,895 983,895 기타비유동금융자산 - 130,065 130,065 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 70,043,530 - 70,043,530 금융자산 계 70,043,530 1,113,960 71,157,490 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 73,100 73,100 유동금융부채 매입채무및기타유동채무 29,546,535 - 29,546,535 기타유동금융부채 9,258 - 9,258 금융부채 계 29,555,793 73,100 29,628,893 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 71,919,565 2,121,098 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 12,870,947 2,573,043 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 68,877,148 2,614,568 427,849 71,919,565 손상차손 (1,611,540) (272,540) (426,210) (2,310,290) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 8,894,614 3,976,257 76 12,870,947 손상차손 (305,616) (414,481) (76) (720,173) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,121,098 (2,121,098) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,573,043 (2,573,043) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장기매출채권및기타채권 983,895 982,737 장기금융상품 10,500 10,500 비유동만기보유금융자산 119,565 115,085 유동만기보유금융자산 - 4,975 매출채권및기타채권 70,043,530 15,603,346 현금성자산 16,842,159 48,545,529 합 계 87,999,649 65,262,172 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 현금성자산 16,842,159 16,842,159 48,545,529 48,545,529 비유동만기보유금융자산 119,565 119,565 115,085 115,085 유동만기보유금융자산 - - 4,975 4,975 장기매출채권및기타채권 983,895 983,895 982,737 982,737 매출채권및기타채권 70,043,530 70,043,530 15,603,346 15,603,346 소계 87,999,649 87,999,649 65,262,172 65,262,172 금융자산 합계 87,999,649 87,999,649 65,262,172 65,262,172 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 장기매입채무및기타채무 73,100 73,100 73,100 73,100 매입채무및기타채무 29,546,535 29,546,535 39,801,827 39,801,827 소계 29,619,635 29,619,635 39,874,927 39,874,927 당기손익 공정가치측정 금융부채 파생상품부채 9,258 9,258 - - 소계 9,258 9,258 - - 금융부채 합계 29,628,893 29,628,893 39,874,927 39,874,927 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.② 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 119,778 - - - 119,778 외환차익 70,906 - 65,911 - 136,817 외화환산이익 3,751 - 79,770 - 83,521 파생상품거래이익 - 9,700 - - 9,700 외환차손 (2,658) - (150,554) - (153,212) 외화환산손실 (3,850) - (278) - (4,128) 파생상품평가손실 - - - (9,258) (9,258) 계 187,927 9,700 (5,151) (9,258) 183,218 (단위:천원) 거래유형 상각후원가측정금융상품 당기손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정 금융부채 계 이자수익 99,165 - - 99,165 외환차익 181 - 745,270 745,451 외화환산이익 - - 476,473 476,473 이자비용 - - (1,630) (1,630) 외환차손 (9,033) - (23,355) (32,388) 외화환산손실 (13,027) - (1,880) (14,907) 파생상품거래손실 (40,700) (40,700) 파생상품평가손실 (429,705) (429,705) 계 77,286 - 1,194,878 (470,405) 801,759 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 16,842,159 - - 16,842,159 금융자산 계 16,852,659 - - 16,852,659 금융부채 파생상품부채 - 9,258 - 9,258 금융부채 계 - 9,258 - 9,258 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 48,545,529 - - 48,545,529 금융자산 계 48,556,029 - - 48,556,029 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 9,258 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 26. 우발채무와 주요 약정사항( 1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백 만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 약정 을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US $ 9,500,000 및 3,000백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급 보증( 173백만원) 을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 1,236백만원입 니다 또한, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다. 27. 현금흐름표(1)현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 만기보유증권의 유동성대체 - 4,780 (2)재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당분기말 사이 당사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득(증감) 환율변동 미지급배당금 1,877 - 2,900,694 - 2,902,571 28 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당분기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 42,201,452 42,201,452 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 27,619,909 27,619,909 〃 합 계 74,219,968 74,219,968 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성- 해당사항없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2 . 대 손 충 당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제47기 분기 매출채권 74,050 4,431 6.0 합 계 74,050 4,431 6.0 제46기 매출채권 15,444 3,293 21.3 합 계 15,444 3,293 21.3 제45기 매출채권 16,591 2,140 12.9 합 계 16,591 2,140 12.9 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기 분기 제46기 제45기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,293 2,140 2,246 2. 순대손처리액(①－②±③) 1 4 (18) ① 대손처리액(상각채권액) - - (41) ② 상각채권회수액 (1) (4) (23) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,137 1,149 (88) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,431 3,293 2,140 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연령기간에 따른 부실채권 발생비율에 근거 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권 및 채권차감액을 제외한 금액 대상 계산 2) 3년 평균 연령기간별 부실채권 발생 비율 6개월이전 6개월~1년 1년~3년 3년초과 3.44% 10.42% 99.62% 100% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 부실발생 비율 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 분기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 분기 매출채권 69,080,434 3,561,689 1,382,094 25,476 74,049,693 구성비율 93.29% 4.81% 1.87% 0.03% 100% 전기 매출채권 9,372,392 5,125,214 923,157 23,457 15,444,220 구성비율 60.68% 33.19% 5.98% 0.15% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자 료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 71,928,595 2,121,098 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 12,871,177 2,573,043 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 68,885,948 2,614,568 428,079 71,928,595 손상차손 (1,611,540) (272,540) (426,210) (2,310,290) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 8,894,614 3,976,257 306 12,871,177 손상차손 (305,616) (414,481) (76) (720,173) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,121,098 (2,121,098) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,573,043 (2,573,043) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제47기분기 제46기 제45기 비고 농 약 제 조 제 품 27,760 43,314 37,820 - 상 품 605 667 714 - 원 재 료 13,834 15,687 18,378 - 포 장 재 료 651 679 458 - 미착원재료 2,243 10,961 5,419 - 재 공 품 685 20 4 - 반품추정재고자산 17,188 - - - 합 계 62,966 71,328 62,793 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 32.32% 39.65% 36.98% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.68회 1.3회 1.4회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2017년 12월 31일 기준으로 2018년 1월4일에 재고실사를 실시하였습니다 2017년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재무상 태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습니다. 47기 분기 결산시 재고실사는 실시하지 않았습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2017년 연결재무제표의 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기폐기 분기평가 기말잔액 비 고 제 품 1,575,261 1,575,261 - (138,942) 1,436,319 - 상 품 183,831 183,831 - (13,531) 170,300 - 합 계 1,759,092 1,759,092 - (152,473) 1,606,619 * 2018년 생산이 중단된 제품이나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산은 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당분기 폐기 재고자산은 없으며 폐기예정분에 대한 평가충당금으로 152,473천원을 환입하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 비유동만기보유금융자산 119,565 119,565 115,085 115,085 유동만기보유금융자산 - - 4,975 4,975 장기매출채권및기타채권 983,895 983,895 982,737 982,737 매출채권및기타채권 70,073,843 70,073,843 15,615,651 15,615,651 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 - - - - 현 금 성 자 산 18,241,134 18,241,134 49,968,336 49,968,336 상각후원가 소계 89,428,937 89,428,937 66,697,284 66,697,284 금융자산 합계 89,428,937 89,428,937 66,697,284 66,697,284 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 29,664,833 29,664,833 39,806,868 39,806,868 소계 29,714,833 29,714,833 39,856,868 39,856,868 당기손익공정가치 측정 금융부채 파생상품 부채 9,258 9,258 - - 소계 9,258 9,258 - - 금융부채 합계 29,724,091 29,724,091 39,856,868 39,856,868 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 18,241,134 - - 18,241,134 금융자산 계 18,251,634 - - 18,251,634 금융부채 파생상품부채 - 9,258 - 9,258 금융부채 계 - 9,258 - 9,258 전기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 현금성자산 49,968,336 - - 49,968,336 금융자산 계 49,978,836 - - 49,978,836 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. - 가치평가 기법 및 투입변수 (단위:천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 파생상품부채 9,258 2 현재가치기법 선도환율 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가 기법을 사용하고 있습니다. - 반복적인 공정가치 측정치의 서열 체계 수준간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당 분기중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준3 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법 (1)금융자산 ① 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. (가) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익 공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다) 당기손익 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익 공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에'금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. (나) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1.감사인에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당분기) 제원회계법인 감사 및 검토를받지 않음 해당사항없음 제46기(전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 제45기(전전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당분기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 - 제46기(전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 776 제45기(전전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 767 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당분기) - - - - - - - - - - 제46기(전기) - - - - - - - - - - 제45기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항가.내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2018.02.21일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 제원회계법인의 감사보고서에서도 내부회계관리제도 검토결과 효과적으로 운용된다고 나타내고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분·반기 보고서에서는 본 사항의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근 이사전원 및 감사로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자 (4) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (5) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 6명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 임필훈 유병두 오윤상 미키 유키히코 *세부내역 'VIII.임원및 직원등에 관한사항' 참조 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.01 - 농협공급 계약의 건 가결 - 2 2018.02.19 - 직제규정 개정 가결 - 3 2018.02.21 - 2018년 정기이사회 가결 - 4 2018.03.07 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 5 2018.03.22 - 지배인 보선의 건 가결 - 6 2018.03.26 - 2018년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사외이사 사외이사 이태식(출석율: 60%) 이홍렬(출석율: 100%) 임필훈(출석율: 100%) 유병두(출석율: 100%) 1 2018.02.01 사외이사 2명중 2명 - 농협공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 - - 2 2018.02.19 사외이사 2명중 2명 - 직제규정 개정 가결 찬성 찬성 - - 3 2018.02.21 사외이사 2명중 1명 - 2018년 정기이사회 가결 불참 찬성 - - 4 2018.03.07 사외이사 2명중 2명 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 - - 5 2018.03.22 사외이사 2명중 1명 - 지배인 보선의 건 가결 불참 찬성 - - 6 2018.03.26 사외이사 2명중 2명 - 2018년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - - 찬성 찬성 * 사외이사인 이홍렬, 이태식이 2018.03.23부로 일신상의 사유로 사임하고 임필훈, 유병두가 신규 사외이사로 선임되었습니다. (3) 이사의 독립성- 사외이사등은 별도의 독립성 기준운용 없이 이사회를 통하여 추천받아 주주총회 를 통하여 선출되며 주총 전 참고서류 및 주주총회소집통지, 공고사항을 공시할때 이사후보의 인적사항을 포함하여 공시함. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 임필훈 유병두 오윤상 미키유키히코 선임배경 (현)최대주주 승진 법적구성원 법적구성원 법적구성원 관련분야 전문가 추천인 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 총괄 총무 비상근 비상근 감사 비상근 최대주주주요주주와의관계 최대주주 - - - - - *사외이사 선출을 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않음*사외이사인 이홍렬, 이태식이 일신상의 사유로 사임하고 임필훈, 유병두가 신규 사외이사로 선임되었습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 임필훈 (전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 없음 - 2018.3.23 신규선임 유병두 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 없음 - 2018.3.23 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 없음 (담당자 : ☎ ) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오윤상 한국산업증권이사 DAWN경제연구소 소장, 동방아그로 사외이사 학력:경희대학교 경영학과 2018.3.23만기재선임 (2) 감사의 독립성 - 회사는 상법 409조의 규정을 준수하여 상근감사를 선임하고 있으며, 감사는 현재 회사와의 거래관계가 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 거래관계도 없습니다. 감사는 당사의 업무 및 회계를 감사하고, 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 외부감사인 선임에 있어 역할을 하고있습니다. 또한 각종 회계자료의 열람 및 결산자료를 제공받고 있고, 수시로 각종 업무에 필요하다고 인정되는 경우 열람, 대조, 실사, 입회, 조회 등 적절한 감사절차를 취하고 있으며, 사내 감사업무조직으로부터 정기 및 수시 감사자료를 보고받고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2018.02.01 - 농협공급 계약의 건 가결 - 2 2018.02.19 - 직제규정 개정 가결 - 3 2018.02.21 - 2018년 정기이사회 가결 - 4 2018.03.07 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 5 2018.03.22 - 지배인 보선의 건 가결 - 6 2018.03.26 - 2018년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택여부 - 2명이상의 이사를 선임할시 상법 제382조의 2에 의한 집중투표제를 실시하지 아니한다.(정관 제29조3항). 또한, 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 1,836,800 13.49 1,836,800 13.49 - 염태근 친인척 보통주 1,184,085 8.70 1,184,085 8.70 - 염병진 친인척 보통주 1,057,860 7.77 1,057,860 7.77 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 오윤상 감사 보통주 74,935 0.55 74,935 0.55 - 김영돈 이사 보통주 14,386 0.11 14,386 0.11 - 계 보통주 4,747,496 34.87 4,747,496 34.87 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 5 명 *최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지 약30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임.*오윤상감사가 2018.04.09일과 2018.04.12일에 보유주식 74,935주를 전량 매도함. *주식의 담보 제공 (단위 : 천원) 차입자 주식수 차입처 차입잔액 계약체결일 차입기간 염병만 1,436,800 KEB하나은행 - 2017.07.30 1년 염병진 757,860 KEB하나은행 200,000 2017.07.30 1년 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 기준일 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 - 2017년 11월 20일 염병만 4,747,496 34.87 기말기준 *2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*공시규정변경에 따라 김영돈의 보유주식 중 우리사주가 주식수 산정에서 제외되어 최대주주의 소유주식이 변동함.*오윤상감사가 2018.04.09일과 2018.04.12일에 보유주식 74,935주를 전량 매도함. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염병만 1,836,800 13.49% - 염태근 1,184,085 8.70% - 염병진 1,057,860 7.77% - SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05% - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28% - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17% - 아이베스트투자(주) 1,280,000 9.40% - 우리사주조합 232,863 1.71% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,989 99.40% 1,782,883 13.09 * 주식의 명의개서가 이루어지지 않아 2017년 12월 말 기준으로 작성하였습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 보통주 최 고 7,260 7,220 7,160 7,500 7,970 7,470 최 저 6,850 6,940 6,710 6,930 7,090 7,010 월간거래량 56,165 120,398 112,183 243,740 296,680 95,778 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염태근 남 1928년 11월 회장 미등기임원 상근 회장 농협강원도지부장서울농협전무농협중앙회 자재부장 공판부장 학력:연세대학원 경영학과 1,184,085 - 1976. 8. 7 입사 ~계속 - 염병만 남 1948년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 동부한농화학(주)학력:경희대학교 경영학과 1,836,800 - 1988. 5. 14 입사~계속 2019년 03월 18일 임필훈 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 〃 (전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 - - 2018.03.23 선임~계속 2021년 03월 23일 유병두 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 〃 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 - - 2018.03.23 선임~계속 2021년 03월 23일 미키유키히코 남 1963년 02월 이사 등기임원 비상근 이사 스미토모상사(주)대표이사학력:고베상과대학 경영학부 - - 2017. 3. 24 선임~계속 2020년 03월 24일 오윤상 남 1947년 04월 감사 등기임원 상근 감사 한화증권 상무장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 74,935 - 1999. 3. 13 선임~계속 2021년 03월 23일 염병진 남 1961년 07월 부사장 미등기임원 상근 영업기획 한화그룹종합연구소 과장나노바이오(주) 이사(겸직)학력:University of Southern California 대학원 화학공학과 1,057,860 - 1998. 4. 13 입사~계속 - 김영돈 남 1956년 12월 전무이사 등기임원 상근 총무,자재,공장 동부한농화학(주) 차장나노바이오(주) 감사(겸직)학력:고려대학교 통계학과 14,386 - 1995. 6. 5 입사~계속 2020년 03월 24일 문성철 남 1959년 08월 전무이사 미등기임원 상근 개발,마케팅,연구소 동부한농화학(주) 과장 학력:서울대학원 농생물학과 6,620 - 1995. 6. 19 입사~계속 - 김원배 남 1962년 04월 이사 미등기임원 상근 영업2팀장 (주)동방아그로학력: 충북대학교 농생물학과 - - 1986. 12.10 입사~계속 - 남충구 남 1962년 03월 이사 미등기임원 상근 영업1팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 대표이사(겸직)학력:동국대학원 농생물학과 53 - 1989. 1. 20입사~계속 - 김명규 남 1968년 02월 이사 미등기임원 상근 기획재무팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 이사(겸직)학력:명지대학교 경영학과 5 - 1991.12.26입사~계속 - 김지형 남 1965년 11월 이사 미등기임원 상근 총무팀장 (주)동방아그로순천향대 화학과 - - 1989.12.18입사~계속 - 한병수 남 1966년 02월 이사 미등기임원 상근 연구소장 (주)동방아그로전북대 농화학과 2,465 - 1991. 1.3 입사~계속 - * 등기임원의 임기 만료일은 정관에 따라 정기주주총회 전에 만료가 될 경우 그 총회의 종결시까지 임기를 연장할수 있으며, 따라서 주주총회일에 따라 변동될수 있습니다.* 사외이사인 이홍렬, 이태식이 2018.03.23부로 일신상의 사유로 사임하고 임필훈, 유병두가 신규 사외이사로 선임되었습니다.*오윤상감사가 2018.04.09일과 2018.04.12일에 보유주식 74,935주를 전량 매도하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 183 - 17 - 200 12.4 3,035,048 15,175 - 일반관리 여 24 - 1 - 25 7.4 197,894 7,916 - 합 계 207 - 18 - 225 11.8 3,232,942 14,369 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 사외이사 2명 포함무급 비상근이사 1명제외 감사 1 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 214,592 42,918 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 192,773 96,387 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9,600 4,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,219 12,219 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *분기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *분기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 [2018. 03.31 현재] (단위 : 천원) 구 분 종 류 2018.03.31현재지분율(%) 취 득 가 액 장 부 가 액 종속회사 나노바이오(주)(비상장) 65.07 \ 1,393,380 =========== \ 566,004=========== 2018년 3월 31일 현재 회사의 종속회사는 나노바이오(주)이며 지배회사는 없음.동 종속회사는 취득한 주식의 지분율이 50% 초과이므로 관련 규정에 따라 회사는 연결재무제표 작성의 대상이 됨. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 나노바이오(주)(비상장) 2006년 04월 25일 사업다각화 1,393 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1,554 -19 합 계 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1,554 -19 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -당사가 65.07%를 보유한 자회사 및 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (2018년 3월 31일 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 나노바이오(주) 종속회사 외상매입금 - (286) - (286) - 임대보증금 23,100 - - 23,100 - 임대료 - 1,059 - 1,059 - 미수금 1,683 462 1,683 462 - sumitomo chemical 주요주주 외화외상매입금 14,700 - 14,700 - - 외상매출금 - - - - - sumitomo chemical아그로서울(주) 주요주주자회사 외화외상매입금 5,781,198 2,115,735 6,863,738 1,033,195 sumitomo chemical100%출자회사 외상매입금 - 212,403 168,906 43,497 summit agro 주요주주 외화외상매입금 4,496,973 5,069,800 6,2,61,154 3,305,619 - 미수장려금 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018.02.02 공급계약 체결 1. 수요회사: 농협 경제 지주2. 제품명: 싸이메트입제 외(농약)3. 계약금액: 56,742,722,450원4. 계약기간: 2018.01.31~2018.12.315. 계약일 : 2018.02.01 이행중 2018.02.21 주주총회 소집결의 제1호의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사외이사 2명) 제3호의안: 감사 선임의 건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2018.02.21 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주250원, 종류주255원3.배당금총액 : 2,900,693,850원4.배당기준일 : 2017.12.315.배당금지급 예정일 : 2018.04.13 이행중 2018.03.08 주총 소집공고 1.일시 : 2018.03.232.장소 : 서울 서초 태봉로 114-1 한국 교총회관 2층3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2018.03.08 주주총회 집중일 개최 사유 신고 주총 집중(예상)일 개최 사유:당사는 외국인투자 합작법인으로 직접 투자한 외국 기업 주주들의 주총 참석을 위해 주총분산프로그램 시행전에 주총 일정을 확정하여 부득이하게 주총집중일에 개최하게 되었음. 이행 2018.03.14 재무제표에 대한감사보고서 1.제46기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 제원회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2018.03.23 정기주총 결과 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인(감사의견: 적정)2. 배당 내역(현금배당) 가. 주당배당금-보통주 250원 -우선주 255원 나. 배당총액 : 2,900,693,850원3.기타 결의내용 제1호의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사외이사 2명) 제3호의안: 감사 선임의 건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2018.03.23 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 1. 사외이사의 선임:임필훈, 유병두2. 신규 선임 여부 : 신규선임3. 중도퇴임 : 이홍령, 이태식4. 중도퇴임사유 : 일신상의 사유 이행 2018.04.09 최대주주등 소유주식 변동신고 최대주주 주식소유현황: 4,750,217 -> 4,739,364 이행 2018.04.12 최대주주등 소유주식 변동신고 최대주주 주식소유현황: 4,739,364 -> 4,675,282 이행 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2018.03.23 오전 9시30분) 제1호의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 - 이사 임필훈, 유병두 제3호의안: 감사선임의 건 - 한도액 18억원 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 제45기주주총회(2017.03.24 오전 9시30분) 제1호의안: 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 - 이사 김영돈, 이태식, 미키유키히코 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건(1) 원고로 계류중인 소송사건 구분 내용 소제기일 2018.02.23 소송당사자 원고:주식회사 동방아그로, 피고:주식회사 청농 외 7명 소송의 내용 2017년 말 도주한 (주)청농의 대표자 및 연대보증인에 대한 물품대금 청구의 소 제기 소송가액 1,236백만원 진행사항 2018.02.18 소송대리인을 선임하여 제소하였으며, 피고측 소송대리인 지정됨. 향후 소송일정 및 대응방안 제소 3개월이 경과하지 않아 세부일정은 정해지지 않았으며, 당사는 소송대리인을 통해 대응 예정임. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 미수금 1,236백만원은 2017년 재무제표에 대손충당금으로 계상되어 있으며, 승소시 회수된 금액만큼 비용이 줄어들 것이므로 회사에 미치는 영향은 크지 않음. (2) 피고로 계류중인 소송사건 구분 내용 소제기일 2018.02.28 소송당사자 원고:오재학 외 5명, 피고:주식회사 동방아그로 외 3명 소송의 내용 (주)청농의 연대보증인이 채무가 존재하지 않는다는 채무부존재확인의 소 제기 소송가액 3,876백만원 진행사항 2018.02.28 피소되어 2018.05.17 변론 기일 예정 향후 소송일정 및 대응방안 2018.05.17 변론 기일이 예정되어 있으며, 당사는 소송대리인을 통해 대응 예정임. 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 원고가 주장하는 채무가 존재하지 않는다고 판결시 미수금 1,236백만원 중 일부가 회수 불가하지만 대손충당금으로 기반영되어 있으므로 회사에 미치는 영향은 크지 않음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당분기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 9,500,000 및 3,000 백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 173백만원 )을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건 1,236백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다. 3. 제 재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 오윤상감사가 2018.04.09일과 2018.04.12일에 보유주식 74,935주를 전량 매도하여 최대주주의 주식수가 변동 되었습니다.다. 중소기업기준 검토표- 중소기업에 해당하지 않습니다.라. 직접금융 자금의 사용- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 외국지주회사의 자회사 현황 - 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 법적위험 변동사항- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.차. 합병등의 사후정보- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018.03.31) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.