동방아그로 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황.> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 1인당 소비량은 증가하고 있는 반면 전통적인 주식인 곡물,채소,과일과 같은 국산 농산물의 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 우리의 기후는 점점 아열대화되어 2017년 3~4월에는 고온가뭄으로 모내기 및 작물파종에 많은 차질을 초래했고, 6월 우박피해, 7월 잦은 강우등 기상이변으로 사과,복숭아,채소등의 원예작물은 생산량은 감소하였으며, 이에 더하여 극심한 미세먼지가 기승을 부려 국민들의 외출 및 경제활동에도 위축을 가져왔습니다. 이러한 환경은 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서도 당사는 기술연구소 신축을 통해 GLP설비를 완비하고, 사용이 편리한 최신의 선호제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품, 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력한 결과 전년대비 3.8%성장한 판매실적 1,202억을 달성하였습니다.당사는 지난 반세기 동안 어려운 환경속에서도 강인한 의지와 진취적인 사업추진으로 건실한 중견기업으로 성장하여 왔습니다. 앞으로도 한중 FTA 타결 등 농업시장 개방여파로 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나, 튼튼한 경영기반과 안전기조의 바탕 아래, 급변하는 시대에 걸맞는 경영전략으로 끊임없이 성장 발전할 수 있도록 전임직원이 합심하여 매진할 것을 다짐하는 바 입니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2017년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2016년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2015년 약10% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2017 조직도.jpg 2017 조직도 (4) 종속회사의 현황 (주)동방아그로와 그 종속회사인 나노바이오(주)의 연결부문인 비료부문은 상호보완적인 사업을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 특징을 가진 제,상품의 공급을 제공하고 있기때문에 별도로 운영하고 있으며 각 사업은 다음과 같습니다. 구분 주요고객 관련회사 농약 농협, 일반시판상 (주)동방아그로 비료 농협, 일반시판상 (주)동방아그로,나노바이오(주) 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 농약제조 제품(농약)제품수출상품 유 액 제수 화 제입 제분 제기 타 비 료 살균.살충.제초""""살 균비 료 살림꾼외일품외싸이메트외비타지람외스미렉스외ETHABOXAM외꼬꼬시외 52,770(44.04%)31,143(25.99%)30,982(25.86%)1,247(1.04%)699(0.59%)2,193(1.83%)779(0.65%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제 46 기 제 45 기 제 44 기 유 액 제 내 수 18,498 17,831 19,194 수 출 20,535 20,654 20,747 수 화 제 내 수 41,197 39,114 41,862 수 출 - - - 분 제 내 수 1,804 1,756 1,722 수 출 - - - 입 제 내 수 3,107 3,363 3,521 수 출 - - - (1) 산출기준 - 산출대상 및 선정 방법 : 농약 제형별 구분 - 산출단위 : ton당 가격 - 산출방법 : 총평균법 (당기 총 매출액 / 당기 총 매출수량)(2) 주요 가격변동원인 주로 원제의 가격변화, 물가의 상승률이 가격변동의 원인이 됨. ※ 주) 제형별 기준이므로 생산제품의 상표와 규격에 따라 가격차이가 있음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 구매처 농약제조 원재료 SUMITHION 93% T.GMETCONAZOLE T.GPYRIDALYL T.GOXOLINIC 90% T.GTHIMET 86% T.G기타 농약제조용원제 5,633(8.8%)3,267(5.1%)2,965(4.6%)2,889(4.5%)2,201(3.5%)46,974(73.5%) 스 미토모화학아그로서울 SUMMIT AGRO 스 미토모화학아그로서울 스 미토모화학아그로서울 C CHEMICAL 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg ) 품 목 제 46 기 제 45 기 제 44 기 SUMITHION 93% T.G 국 내 13,875 13,760 14,204 수 입 - - - METCONAZOLE T.G 국 내 - - - 수 입 160,915 166,756 161,077 PYRIDALYL T.G 국 내 255,638 268,074 - 수 입 - - - OXOLINIC 90% T.G 국 내 137,555 143,076 133,331 수 입 - - - THIMET 86% T.G 국 내 - - - 수 입 8,023 8,246 7,971 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 농약 부여공장 24,053 195,599,113 24,053 193,638,526 24,053 190,141,368 합 계 24,053 195,599,113 24,053 193,638,526 24,053 190,141,368 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준 : 일일 생산능력 기준② 산출방법 일일 생산능력×가동율(100%기준)×작업일수 - 농약 : 95,450kg×1×252 = 24,053톤(나) 평균가동시간 1일 평균 가동시간 : 1일 8시간 월가동일수 : 21일 당기가동일수 : 21일×12월 =252일 당기가동시간 : 252일×8시간 =2,016시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 :수량;톤, 금액;천원 ) 사업부문 품 목 사업소 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 유액제 부여공장 3,489 47,969,094 3,516 45,496,216 3,329 42,655,758 수화제 861 21,792,880 853 20,881,893 747 17,463,837 입 제 10,680 26,893,996 9,167 25,947,240 9,270 26,609,296 분 제 713 1,255,540 741 1,223,477 659 984,997 기 타 8 451,656 13 885,549 5 318,431 합 계 15,751 98,363,166 14,290 94,434,375 14,010 88,032,319 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 :시간 ) 사업소(사업부문) 당기가동가능시간 당기실제가동시간 평균가동률 부여공장 2,016 1,320 65.48% 합 계 2,016 1,320 65.48% ※ 기 준 : 생산능력과 생산실적 대비 생산실적(15,751톤) / 생산능력(24,053톤) = 65.48%※ 제품생산이 포장단위에 따라 생산량이 변화 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고(공시지가) 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 외충남 논산연산 표정116-4 외 97,277.0 46,151.0 3,943830 49 - - 64 - - 3,992766 3,9261,064 소 계 143,428.0 4,773 49 64 - 4758 4,990 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 성남분당174-6외 9905,760.2 4,2651,991 -142 -- - - 4,2652,133 7,2752,082 소 계 6,750.2 6,256 142 - - 6,398 9,357 합 계 150,178.2 11,029 191 64 - 11,156 14,347 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 37,272.01 15,972 318 - 687 15,603 소 계 37,272.01 15,972 318 - 687 15,603 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028경기 성남분당174-6 외 3,060.854,692.38 5704,047 -409 -- 45138 5254,318 소 계 7,753.23 4,617 409 - 183 4,873 합 계 45,025.24 20,589 727 - 870 20,446 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 60 987 205 - 88 1,104 본사 자가 충북 단양가곡 향산247-4 3 85 - - 10 75 합 계 63 1,072 205 - 98 1,179 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(시설) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1,176 3,465 494 - 855 3,104 합 계 1,176 3,465 494 - 855 3,104 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(대) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가(등기) 충남 부여양화 벽용199 12 58 - - 21 37 본사 자가(등기) 관악 남현남부순환로2028 3 196 - - 103 93 합 계 15 254 - - 124 130 [자산항목 :공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 5,302 1,136 268 - 428 976 본사 자가 관악 남현남부순환로2028 2,951 179 60 - 94 145 합 계 8,253 1,315 328 - 522 1,121 [자산항목 :건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(개) 기 초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비 고 증가 감소 부여공장 자가 충남 부여양화 벽용199 1 3 168 171 - - 합 계 1 3 168 171 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (수량;ton, 금액;천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 46기 제 45기 제 44기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약제조 제품 유액제 수 출 107 2,193,104 50 1,032,700 95 1,975,151 내 수 2,853 53,204,858 2,958 52,747,307 2,631 50,504,291 합 계 2,960 55,397,962 3,008 53,780,007 2,726 52,479,442 수화제 수 출 - - - - - - 내 수 756 31,143,556 722 28,255,156 716 29,983,234 합 계 756 31,143,556 722 28,255,156 716 29,983,234 분 제 수 출 - - - - - - 내 수 691 1,246,963 566 994,391 661 1,138,272 합 계 691 1,246,963 566 994,391 661 1,138,272 입 제 수 출 - - - - - - 내 수 9,973 30,981,910 9,258 31,133,055 8,544 30,085,903 합 계 9,973 30,981,910 9,258 31,133,055 8,544 30,085,903 기 타 수 출 - - - - - - 내 수 6 699,050 7 812,353 5 547,974 합 계 6 699,050 7 812,353 5 547,974 상품 비료외 수 출 - - - - - - 내 수 394 779,154 397 871,185 571 1,595,851 합 계 394 779,154 397 871,185 571 1,595,851 합 계 수 출 107 2,193,104 50 1,032,700 95 1,975,151 내 수 14,673 118,055,491 13,908 114,813,447 13,128 113,855,525 합 계 14,780 120,248,595 13,958 115,846,147 13,223 115,830,676 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업팀(10명), 마케팅팀(37명) - 영업지점(84명) (영업지점 : 강원, 경기남부, 경기북부, 경남, 광주, 대구, 대전, 순천, 안동, 전북, 제주, 충남서부, 충북) (2) 판매경로 회 사 (100%) 농협중앙회, 단위조합(45%) 농 민 도ㆍ소매상( 55%) (3) 판매방법 및 조건 - 신용에 의한 외상판매 - 현금 및 어음 회수조건 - 일정액의 장려금 지금(4) 판매전략(가) 홍보 및 기술보급 전략 1. 신규 및 중점 품목 보급방향 ① 중점 육성품목 대형화 ② 철저한 사후관리로 안정적이고 지속적인 소비 기반 구축 ③ 한발 빠른 마케팅활동 추진 2. 성장 및 대형품목 보급 계획 ① 다양한 매체광고를 통한 상표 이미지 부각 ② 주산단지별 전ㆍ공시 사업을 통한 소비시장 개척 ③ 적기 DM 및 부락 SEMINAR를 통해 소비시장 저변 확대 (나) 영업전략 ① 시장여건에 부합하는 영업정책 수립과 제품 적기 공급으로 시장 선점 ② 지역별 우수 거래처 개발로 시장저변 확대 구축 ③ 기존 거래처의 당사 매출점유비율 확대 ④ 거래처 여신한도 관리 철저 및 채권확보 강화로 부실채권 방지 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 5. 수주상황 (단위 : 병/봉, 천원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 농약 2017.01.31 2017.01.31~2017.12.31 4,730,443 54,638,353 4,865,203 56,092,943 - - 합 계 4,730,443 54,638,353 4,865,203 56,092,943 - - -상기사항은 농업협동조합중앙회와 1년간의 납품계약임.-상기의 금액은 부가세포함금액입니다. 6. 시장위험과 위험관리 당사는 제품 제조원가의 큰비중을 차지하는 원재의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 환율변동에 따른 환위험에 노출되어 있어 이러한 위험을 줄이기 위해 상황에 따라 일시적으로 파생상품을 운영하고 있습니다. 또한 이러한 환위험 관리를 전담으로 하는 부서 및 전문인력을 따로 두고있지는 않으나 자금담당 부서 및 경영진이 국내외 환율변동 상황을 예의 주시하고 있으며 수시로 국내금융기관에 자문을 구하고 있습니다. * 세 부 내역은 III. 재무에 관한 사항 '연결재무제표의 주석사항' 및 '재무제표의 주석사항'참조 7. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황 - 회사는 외화채권, 채무와 관련하여 예상되는 외환거래의 환율변동위험을 회피할 목적으로 2017년 1월 12일에 씨티은행과 1,100만불의 통화옵션계약 (Enhanced Forward)을 체결하였습니다. 또한 통화옵션계약과 관련하여 당기중 통화옵션거래손익이 발생하여 당기 재무제표에 반영하였습니다. 당기중 회사가 체결하였던 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD) 결제일 계약금액 (USD) 계약조건 행사가격 통화옵션* (EF) 한국씨티 은행 2017.01.12 2017.12.14 11,000,000 11개월간매월만기 만기별 각1,000,000 월 만기일시장환율1,199원 1,159원 월 만기일시장환율>=1,199원 USD당 40원수취 나. 파생상품으로 발생한 손익 현황 - 한국씨티은행이 제공하는 평가자료를 기준으로 하였으며, 당기재무제표에 반영된 통화옵션 거래손실은 352,400천원입니다.다. 리스크 관리에 관한 사항 - 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위하여 통화옵션계약을 검토하고 있으나 기말 현재 계약을 체결한 사항은 없습니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 소장(1명) - 생물 - 살균제(3명) - 살충제(2명) - 제초제(2명) - 화학 - 잔 류(7명) - 제 재(5명) - 기 타(2명) - 독성 - 어독성(1명) (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제46기 제45기 제44 기 비 고 연구개발비용 계 3,979,693,910 3,966,137,492 3,773,808,068 회계처리 판매비와 관리비 2,176,376,446 2,308,339,129 2,310,585,635 제조경비 1,803,317,464 1,657,798,363 1,463,222,433 개발비 - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.3% 3.4% 3.3% 나. 연구개발 실적(1) 연구과제 (가) 작물병해 방제시험 (나) 작물해충 방제시험 (다) 잡초 방제시험 (라) 잔류독성 시험 (마) 비료효과시험 (2) 연구기관 「 당사 기술연구소, 각대학교의 농과대학, 각도 농촌진흥원 」(3) 연구결과 및 기대효과 신규화학물질의 도입과 각종 공공기관의 연구결과를 토대로 매년 10 - 15가지의 신규품목을 등록시키며 신규품목의 품질향상으로 농약시장의 좋은반응과 매출신장이 기대됨. (4) 연구결과가 제품등에 반영된 경우 당해 제품등의 명칭과 그 반영내용 (가) 2017년 신규약제 판매현황 제 초 제 : 바로논GG, 동방아그로 해결사GR, 푸레만DC, 마운드GR, 동방아그로확타ME 살 충 제 : 파워샷골드DC 살 균 제 : 일등탄SC, 살림꾼WG 비 료 : 유자엔칼, GF120 1gal 효 과 : 2017년 생산, 신규 61억 매출발생 (나) 2016년 신규약제 판매현황 제 초 제 : 손노네SC 살 충 제 : 프라우스EC, 마일스톤WP, 썬캐치FW 비 료 : 조아라골드, 뿌려라NK, 슈퍼칼 효 과 : 2016년 생산, 신규 22억 매출발생(다) 2015년 신규약제 판매현황 살균충제: 동방아그로빅보스GR, 더블히트GR, 강사네SC, 일품SC 제 초 제 : 아리동시네GR, 뿌려라GG, 단도리ME, 초심SC 살 충 제 : 슈퍼펀치SC, 아리썬버드EW, 동방기계유 살 균 제 : 와이드샷WG, 후라스타SL, 캡션WP 비 료 : 포인트칼, 칼슘라겐플러스, 구근탄플러스, 듀크, 휴메이트 효 과 : 2015년 생산, 신규 105억 매출발생 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 46 기 제 45 기 제 44 기 2017년말 2016년말 2015년말 [비유동자산] 42,966,121 43,705,213 39,256,262 ㆍ유형자산 36,544,600 37,131,176 32,456,862 ㆍ무형자산 1,603,019 1,561,448 1,879,567 ㆍ투자부동산 589,702 595,640 601,579 ㆍ매출채권 및 기타채권 982,736 993,222 995,082 ㆍ이연법인세자산 3,120,479 3,312,187 3,244,347 ㆍ기타비유동금융자산 125,585 111,540 78,825 [유동자산] 136,920,974 126,115,239 130,848,120 ㆍ재고자산 71,327,691 62,792,511 60,289,235 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,615,651 17,782,907 17,974,414 ㆍ기타유동금융자산 4,975 12,734,115 13,727,696 ㆍ현금 및 현금성자산 49,972,657 32,805,706 38,856,775 자산총계 179,887,095 169,820,452 170,104,382 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 128,183,583 125,164,221 121,845,852 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 지배주주 자본소계 129,267,942 126,248,580 122,930,211 [비지배지분] 478,833 487,659 481,388 자본총계 129,746,775 126,736,239 123,411,599 [비유동부채] 10,333,452 9,945,924 10,271,442 [유동부채] 39,806,868 33,138,289 36,421,341 부채총계 50,140,320 43,084,213 46,692,783 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 120,248,595 115,846,147 115,830,676 영업이익 6,655,187 6,083,459 8,442,045 연결당기순이익 5,911,230 5,877,252 5,719,595 지배지분 순이익 5,920,056 5,870,981 5,701,375 비지배지분 순이익 (8,826) 6,271 18,220 주당순이익 510원 506원 491원 연결에 포함된 회사수 2 2 2 (2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2017년(17기) 2016년(16기) 2015년(15기) 자산 1,460,998 1,625,095 1,647,808 부채 6,724 176,982 198,633 자본 1,454,274 1,448,113 1,449,175 매출액 245,303 189,950 383,250 영업이익 (7,754) (16,010) 32,493 당기순이익 6,161 (1,061) 44,896 * 나노바이오(주)의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 46 기 제 45 기 제 44 기 2017년말 2016년말 2015년말 [비유동자산] 43,511,704 44,255,005 39,799,569 ㆍ유형자산 36,544,592 37,131,168 32,456,854 ㆍ무형자산 1,602,047 1,559,503 1,876,650 ㆍ투자부동산 589,702 595,640 601,579 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 982,736 993,222 995,082 ㆍ이연법인세자산 3,101,038 3,297,928 3,224,575 ㆍ기타비유동금융자산 125,585 111,540 78,825 [유동자산] 135,588,742 124,790,982 129,558,399 ㆍ재고자산 71,430,600 62,852,687 60,373,787 ㆍ매출채권 및 기타채권 15,603,346 17,775,240 17,970,774 ㆍ기타유동금융자산 4,975 12,020,242 13,020,845 ㆍ현금 및 현금성자산 48,549,821 32,142,813 38,192,993 자산총계 179,100,446 169,045,987 169,357,968 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 127,857,709 124,821,907 121,515,219 [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) (8,491,279) 자본총계 128,942,068 125,906,266 122,599,578 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 10,356,551 9,969,023 10,294,542 [유동부채] 39,801,827 33,170,698 36,463,848 부채총계 50,158,378 43,139,721 46,758,390 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 119,813,342 115,846,147 115,830,676 영업이익 6,694,084 6,072,537 8,397,686 당기순이익 5,936,495 5,859,300 5,667,437 총포괄손익 5,936,495 5,859,300 5,667,437 주당순이익 512원 505원 488원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_46_00115384_(주)동방아그로.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 2017.12.31 현재 제 45 기 2016.12.31 현재 제 44 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 비유동자산 42,966,120,809 43,705,213,259 39,256,261,835 유형자산 36,544,599,649 37,131,175,559 32,456,861,759 투자부동산 589,701,710 595,640,386 601,579,062 영업권 이외의 무형자산 1,603,019,090 1,561,447,736 1,879,566,932 장기매출채권 및 기타비유동채권 982,736,520 993,222,520 995,081,920 이연법인세자산 3,120,478,840 3,312,187,058 3,244,347,162 기타비유동금융자산 125,585,000 111,540,000 78,825,000 유동자산 136,920,974,059 126,115,238,553 130,848,119,945 재고자산 71,327,691,132 62,792,510,771 60,289,235,246 매출채권 및 기타유동채권 15,615,650,683 17,782,907,072 17,974,413,998 기타유동금융자산 4,975,000 12,734,114,937 13,727,695,619 현금및현금성자산 49,972,657,244 32,805,705,773 38,856,775,082 자산총계 179,887,094,868 169,820,451,812 170,104,381,780 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 129,267,942,157 126,248,580,160 122,930,210,880 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) (8,491,278,672) 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 기타포괄손익누계액 0 0 0 이익잉여금(결손금) 128,183,583,347 125,164,221,350 121,845,852,070 비지배지분 478,833,171 487,659,150 481,387,903 자본총계 129,746,775,328 126,736,239,310 123,411,598,783 부채 비유동부채 10,333,451,453 9,945,923,390 10,271,442,036 비유동충당부채 10,283,451,453 9,895,923,390 10,221,442,036 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 50,000,000 50,000,000 유동부채 39,806,868,087 33,138,289,112 36,421,340,961 매입채무 및 기타유동채무 39,806,868,087 33,138,289,112 36,421,340,961 부채총계 50,140,319,540 43,084,212,502 46,692,782,997 자본과부채총계 179,887,094,868 169,820,451,812 170,104,381,780 연결 포괄손익계산서 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수익(매출액) 120,248,594,916 115,846,147,139 115,830,676,419 매출원가 85,287,046,627 83,124,050,034 80,663,721,076 매출총이익 34,961,548,289 32,722,097,105 35,166,955,343 판매비와관리비 28,306,360,984 26,638,638,183 26,724,910,225 영업이익(손실) 6,655,187,305 6,083,458,922 8,442,045,118 기타이익 624,881,037 823,018,330 607,147,081 기타손실 541,008,570 386,058,054 1,502,748,323 금융수익 2,054,166,168 2,053,819,473 805,467,951 금융원가 637,655,962 1,900,566,277 1,126,404,142 법인세비용차감전순이익(손실) 8,155,569,978 6,673,672,394 7,225,507,685 법인세비용 2,244,340,110 796,420,767 1,505,912,218 당기순이익(손실) 5,911,229,868 5,877,251,627 5,719,595,467 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 5,911,229,868 5,877,251,627 5,719,595,467 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 5,920,055,847 5,870,980,380 5,701,374,963 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (8,825,979) 6,271,247 18,220,504 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 5,920,055,847 5,870,980,380 5,701,374,963 총 포괄손익, 비지배지분 (8,825,979) 6,271,247 18,220,504 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 510 506 491 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 510 506 491 연결 자본변동표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 118,465,032,507 119,549,391,317 463,167,399 120,012,558,716 당기순이익(손실) 5,701,374,963 5,701,374,963 18,220,504 5,719,595,467 기타포괄손익 0 0 0 0 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 0 (2,320,555,400) 2015.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 121,845,852,070 122,930,210,880 481,387,903 123,411,598,783 2016.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 121,845,852,070 122,930,210,880 481,387,903 123,411,598,783 당기순이익(손실) 5,870,980,380 5,870,980,380 6,271,247 5,877,251,627 기타포괄손익 0 0 0 0 배당금지급 (2,552,611,100) (2,552,611,100) 0 (2,552,611,100) 2016.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 125,164,221,350 126,248,580,160 487,659,150 126,736,239,310 2017.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 125,164,221,350 126,248,580,160 487,659,150 126,736,239,310 당기순이익(손실) 5,920,055,847 5,920,055,847 (8,825,979) 5,911,229,868 기타포괄손익 0 0 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 0 (2,900,693,850) 2017.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 128,183,583,347 129,267,942,157 478,833,171 129,746,775,328 연결 현금흐름표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 9,310,391,421 2,236,085,337 2,870,533,353 당기순이익(손실) 5,911,229,868 5,877,251,627 5,719,595,467 당기순이익조정을 위한 가감 6,819,935,786 5,049,379,227 5,587,640,393 법인세비용 2,244,340,110 796,420,767 1,505,912,218 퇴직급여 1,443,784,140 1,537,300,580 1,348,694,050 감가상각비 2,555,827,869 2,413,359,600 2,292,931,101 대손상각비 1,148,873,272 (87,440,416) 573,475,097 외화환산손실 18,446,073 470,539,656 145,808,799 재고자산평가손실 141,204,046 0 0 유형자산처분손실 0 224,174,741 87,164,403 무형자산처분손실 0 5,016,000 0 재고자산처분손실 3,536,044 37,896,057 0 외화환산이익 (571,554,659) (35,613,788) (27,016,192) 유형자산처분이익 (49,207,391) (23,998,000) (35,854,543) 이자비용 42,950,382 55,310,955 36,748,346 이자수익 (158,264,100) (343,586,925) (340,222,886) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,121,469,953) (7,812,824,094) (4,915,457,898) 매출채권의 감소(증가) (251,892,694) 1,220,586,174 (1,771,159,649) 미수금의 감소(증가) 102,599,811 93,581,388 (420,724,323) 선급금의 감소(증가) 0 0 7,810,000 선급비용의 감소(증가) 3,221,830 (3,596,379) 5,091,510 재고자산의 감소(증가) (8,898,614,619) (2,541,171,582) (7,618,845,255) 매입채무의 증가(감소) 7,997,214,696 (5,043,024,870) 6,291,858,488 미지급금의 증가(감소) (68,902,160) 201,443,441 383,822,427 예수금의 증가(감소) 48,608,100 134,828,470 (119,239,510) 충당부채의 증가(감소) 387,528,063 (325,518,646) (328,544,516) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,441,232,980) (1,549,952,090) (1,345,527,070) 법인세납부(환급) (1,299,304,280) (877,721,423) (3,521,244,609) 투자활동현금흐름 10,808,430,963 (5,685,457,774) (2,545,914,777) 금융상품의 처분 12,734,419,937 973,930,682 (10,602,321) 만기보유금융자산의 처분 0 20,845,000 48,365,000 이자수취 177,782,292 320,625,413 347,038,665 임차보증금의 감소 160,486,000 2,750,400 1,352,400 토지의 처분 92,920,500 0 51,562,330 건물의 처분 120,000,000 0 2,000,000 구축물의 처분 0 0 660,000 차량운반구의 처분 0 24,000,000 7,836,363 무형자산의 처분 60,000,000 228,000,000 0 만기보유금융자산의 취득 (19,325,000) (33,910,000) (3,590,000) 임차보증금의 증가 (150,000,000) (891,000) (120,000,000) 토지의 취득 (190,362,912) (260,917,210) 0 건물의 취득 (986,174,440) (418,925,790) (740,050,990) 구축물의 취득 (14,170,000) (89,758,900) (9,000,000) 기계장치의 취득 (494,100,000) (329,400,000) (389,650,000) 차량운반구의 취득 0 (162,225,850) (42,904,111) 사무용비품의 취득 (327,857,380) (1,088,537,319) (324,678,053) 건설중인자산의 취득 (168,513,484) (4,871,043,200) (1,352,754,060) 무형자산의 취득 (186,674,550) 0 (11,500,000) 재무활동현금흐름 (2,943,644,232) (2,607,901,866) (2,358,877,538) 정부보조금의 상환 0 (273,621) (1,573,792) 배당금지급 (2,900,693,850) (2,552,317,290) (2,320,555,400) 이자지급 (42,950,382) (55,310,955) (36,748,346) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,226,681) 5,931,373 9,322 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,166,951,471 (6,051,342,930) (2,034,249,640) 기초현금및현금성자산 32,805,705,773 38,857,048,703 40,891,298,343 기말현금및현금성자산 49,972,657,244 32,805,705,773 38,857,048,703 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배회사 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 1,836,800 13.49 염 태 근 1,184,085 8.70 염 병 진 1,057,860 7.77 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 아이베스트투자(주) 1,280,000 9.40 기타주주 2,464,915 18.09 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업가. 2017년 기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 결산월 업종 나노바이오(주) 65.07% 한국 12월 제 조 나. 연결대상 종속기업의 2017년 기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 나노바이오(주) 1,461 7 1,454 245 6 6 *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요 한 회계처리방침의 요약 (1) 재무제표의 작성기준 연결회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1012호(법인세) 개정된 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적 차이로 인식하도록 관련 내용을 명확화하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 1007호(현금흐름표) 신설된 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동 정보를 쉽게 얻을 수 있도록 재무상태표와 현금흐름표 간 연계정보를 주석으로 공시하도록 하여 재무상태표와 현금흐름표의 연계성을 명확화하였습니다. 2) 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.기업회계 기준서 제 1109호(금융상품) 제정된 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경이 특징입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품 인식과 측정을 대체할 예정으로 연결회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용할 예정입니다. 연결회사는 동 기준서의 원활한 도입을 위해 금융상품 관련한 회계, 기획, 영업, 전산 등의 실무부서와 협의하여 내부관리 프로세스를 정비하고, 최초 적용에 따른 영향을 평가하였습니다. 연결회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요한 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.가) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익 공정가치,당기손익 공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월31일 현재 매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 상각후 원가로 측정하고있습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익 공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다.연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 공정가치 측정항목으로 지정하지 않은지분상품은 당기손익 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 동 기준서를 적용하기위하여 연결회사가 구축한 금융상품의 전산시스템을 이용하여추정한 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 장기금융상품 당기손익인식금융자산 상각후원가 11 11 현금성자산 당기손익인식금융자산 상각후원가 49,968 49,968 장기매출채권및 기타채권 당기손익인식금융자산 상각후원가 983 983 매출채권및 기타채권 당기손익인식금융자산 상각후원가 15,615 15,615 비유동만기보유 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 115 115 유동만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 5 5 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 - - 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익 공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정할 금융부채가 없습니다. 다) 손상-금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실 모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 66,697백만원(매출채권 및 수취채권 등 66,577백만원, 만기보유금융자산 120백만원)을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,293백만원을 설정하고 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결회사는 기업회계 기준서 1039호 적용시 이미 손실발생에 대한 과거 3개년 경험치를 활용한 기대손실모형을 이용하여 대손충당금을 설정해 왔기 때문에 기업회계기준서 제 1109호를 도입하더라도 연결회사의 대손충당금에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.기업회계 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위하여 회계, 전산, 영업 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 연결회사의 수익구조를 분석하고 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계시스템을 정비하였습니다.동 기준서는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업형태를 비롯한 사업 전반에 영향을 줄 것으로 판단하며, 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 대하여 교육하였고, 도입추진 과정과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하였습니다. 연결회사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.[연결재무상태표] (단위:백만원) 계정과목 현행회계기준에 따른금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유형자산 36,545 36,545 - 무형자산 1,603 1,603 - 투자부동산 590 590 - 장기매출채권및 기타자산 983 983 - 비유동성이연법인세자산 3,120 3,120 - 기타비유동성금융자산 125 125 - 비유동자산 합계 42,966 42,966 - 재고자산 71,328 72,828 1,500 매출채권및 기타채권 15,615 15,615 - 기타유동금융자산 5 5 - 현금및현금성자산 49,973 49,973 - 유동자산 합계 136,921 138,421 1,500 자산 총계 179,887 181,387 1,500 납입자본 9,576 9,576 - 이익잉여금 128,183 128,183 - 기타포괄손익 누계액 - - - 기타자본구성요소 (8,491) (8,491) - 지배주주 자본소계 129,268 129,268 - 비지배지분 479 479 - 자본총계 129,747 129,747 - 장기매입채무 및 기타채무 50 50 - 기타충당부채 10,283 11,783 1,500 비유동부채 합계 10,333 11,833 1,500 매입채무 및 기타채무 39,807 39,807 - 유동부채 합계 39,807 39,807 - 부채 총계 50,140 51,640 1,500 [연결포괄손익계산서] 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 연결포괄손익계산서의 수익 및 손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.[연결현금흐름표]기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.변동대가 연결회사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 1,500백만원, 재고자산이 1,500백만원 증가할 것으로 예상합니다.기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상) 현금 결제형 주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야하는 조건(가득,비가득)의 반영 방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고, 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였습니다. 개정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.기업회계 기준서 제 1116호(리스) 2017년 5월22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지,계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지,리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 2017년12월31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 12월말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 12월말 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 매 회계연도 기말 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 재무제표 측정기준 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 외화 연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(만기일 3월 이내)은 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 비파생금융부채 연결회사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (7) 자본금 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (8) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20~40년 구 축 물 10~20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개발비 10년 특허권 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 비금융자산 자산손상 연결회사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. (14) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 연결회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타이익 및 기타손실'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (15) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜 택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (21) 주당이익 연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,509,012 30,934,394 3,187,762 20,223,489 916,609 7,049,643 2,500 72,823,409 기초상각누계액 - (10,420,318) (2,115,973) (16,758,434) (662,371) (5,735,137) - (35,692,233) 기초장부금액 10,509,012 20,514,076 1,071,789 3,465,055 254,238 1,314,506 2,500 37,131,176 취득액 190,363 726,919 205,027 494,100 327,857 168,513 2,112,779 처분,대체액 (63,557) - - - - - (171,013) (234,570) 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (864,652) (98,161) (855,289) (124,558) (522,125) - (2,464,785) 기말취득원가 10,635,818 31,661,313 3,392,789 20,717,589 916,609 7,377,500 - 74,701,618 기말상각누계액 - (11,284,970) (2,214,134) (17,613,723) (786,929) (6,257,262) - (38,157,018) 기말장부금액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,866 129,680 1,120,238 - 36,544,600 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,248,095 25,156,290 3,205,540 20,114,789 910,536 6,374,912 1,352,754 67,362,916 기초상각누계액 - (10,324,716) (2,096,031) (16,056,747) (683,553) (5,745,007) - (34,906,054) 기초장부금액 10,248,095 14,831,574 1,109,509 4,058,042 226,983 629,905 1,352,754 32,456,862 취득액 260,917 6,640,223 90,759 329,400 162,226 1,088,537 4,871,043 13,443,105 처분,대체액 - (862,119) (108,537) (220,700) (156,153) (413,806) (6,221,297) (7,982,612) 상각누계액감소 - 686,763 75,542 204,008 156,151 413,676 - 1,536,140 감가상각비 - (782,365) (95,484) (905,695) (134,969) (403,806) - (2,322,319) 기말취득원가 10,509,012 30,934,394 3,187,762 20,223,489 916,609 7,049,643 2,500 72,823,409 기말상각누계액 - (10,420,318) (2,115,973) (16,758,434) (662,371) (5,735,137) - (35,692,233) 기말장부금액 10,509,012 20,514,076 1,071,789 3,465,055 254,238 1,314,506 2,500 37,131,176 4. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (162,144) (162,144) 기초장부금액 520,238 75,403 595,641 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (168,083) (168,083) 기말장부금액 520,238 69,464 589,702 공시지가액/시가표준액 792,424 184,674 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (156,206) (156,206) 기초장부금액 520,238 81,341 601,579 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,938) (5,938) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (162,144) (162,144) 기말장부금액 520,238 75,403 595,641 공시지가액/시가표준액 768,807 193,956 5. 무형자산(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,459,077 520,000 321,310 9,722 2,310,109 기초상각누계액 - (283,833) (85,388) (7,778) (376,999) 기초손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기초장부금액 1,087,415 236,167 235,922 1,944 1,561,448 취득액 186,674 - - - 186,674 처분액 (205,942) - - - (205,942) 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (52,000) (32,131) (972) (85,103) 손상차손 증감 145,942 - - - 145,942 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 9,722 2,290,841 기말상각누계액 - (335,833) (117,519) (8,750) (462,102) 기말손상차손누계액 (225,720) - - - (225,720) 기말장부금액 1,214,089 184,167 203,791 972 1,603,019 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,692,093 520,000 321,310 9,722 2,543,125 기초상각누계액 - (231,834) (53,257) (6,805) (291,896) 기초손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기초장부금액 1,320,431 288,166 268,053 2,917 1,879,567 취득액 - - - - - 처분액 (233,016) - - - (233,016) 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (52,000) (32,131) (972) (85,103) 손상차손 증감 - - - - - 기말취득원가 1,459,077 520,000 321,310 9,722 2,310,109 기말상각누계액 - (283,833) (85,388) (7,778) (376,999) 기말손상차손누계액 (371,662) - - - (371,662) 기말장부금액 1,087,415 236,167 235,922 1,944 1,561,448 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,176,376 천원과 2,308,339천원 입니다. 6. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 10,500 11,000 만기보유금융자산 115,085 100,540 합 계 125,585 111,540 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - 12,733,920 만기보유금융자산 4,975 195 합 계 4,975 12,734,115 - 만기보유금융자산 당기말과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 33,720 26,420 33,720 26,420 도시철도채권 70,920 70,920 70,920 70,920 지역개발공채 10,445 3,200 10,445 3,200 계 115,085 100,540 115,085 100,540 (유동자산) 국민주택채권 4,780 - 4,780 - 도시철도채권 195 195 195 195 지역개발공채 - - - - 계 4,975 195 4,975 195 - 매도가능금융자산당기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. (2) 당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 11,000 당좌개설보증금 7. 재고자산(1) 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 44,889,212 (1,575,261) 43,313,951 39,486,589 (1,666,692) 37,819,897 상 품 850,358 (183,831) 666,527 901,459 (187,864) 713,595 원재료 15,687,379 - 15,687,379 18,377,574 - 18,377,574 포장재료 679,317 - 679,317 458,290 - 458,290 미착품 10,960,646 - 10,960,646 5,419,041 - 5,419,041 재공품 19,871 - 19,871 4,114 - 4,114 합 계 73,086,783 (1,759,092) 71,327,691 64,647,067 (1,854,556) 62,792,511 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 982,737 - 993,223 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 15,444,221 - 16,591,346 - 대손충당금 (3,293,216) - (2,140,369) - 미 수 금 3,126,162 - 3,229,961 - 미 수 수 익 26,133 - 45,651 - 선 급 금 259,255 - - - 선 급 비 용 53,096 - 56,318 - 합 계 15,615,651 982,737 17,782,907 993,223 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 2,140,369 2,245,787 설 정 액 1,148,873 (87,440) 제 각 액 - (40,929) 환 입 액 3,974 22,951 기 말 금 액 3,293,216 2,140,369 9. 현금 및 현금성자산 연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,321 3,158 현금성자산 49,968,336 32,802,548 현금및현금성자산 계 49,972,657 32,805,706 10. 정부보조금 연결회사는 LOHAS 생화학 작물보호제 개발 등과 관련하여 농진청 등으로부터 정부조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 - 274 당기수령액 - - 당기 상환액 - (235) 당기사용액 - (39) 기말미상계잔액 - - 11. 자본 (1) 납입자본 발행할 주식의 총수는 기말 현재 30,000,000주이며, 기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 지배지분 미처분이익잉여금 124,359,104 121,339,742 합 계 128,183,583 125,164,221 (3) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 12. 퇴직 급여채무 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여 납부액 1,391,233 1,347,395 13. 충당부채 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,895,923 10,221,442 증감액 387,528 (325,519) 기말금액 10,283,451 9,895,923 14. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 33,320,170 26,113,204 미지급금 3,892,171 3,961,073 선수금 820,693 2,103,685 예수금 349,014 300,406 미지급비용 10,946 8,395 미지급법인세 1,411,997 649,649 미지급 배당금 1,877 1,877 소 계 39,806,868 33,138,289 합 계 39,856,868 33,188,289 15. 수익 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 119,469,441 114,974,962 상품매출 779,154 871,185 합 계 120,248,595 115,846,147 16. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당기와 전기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 84,555,549 82,493,592 상품매출원가 731,498 630,458 합 계 85,287,047 83,124,050 (2) 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 11,009,414 10,887,463 퇴직급여 1,055,789 1,019,623 복리후생비 1,597,110 1,440,315 여비교통비 1,072,641 1,055,476 통신비 134,635 139,207 소모품비 100,039 98,052 세금과공과 243,322 234,072 보험료 95,279 110,155 접대비 1,205,262 1,296,405 견본비 509,896 471,909 광고비 3,150,492 2,858,935 운반비 1,728,797 1,646,794 수수료 994,315 1,063,649 임차료 685,437 680,986 도서인쇄비 100,839 155,523 차량비 480,096 426,566 수도광열비 101,302 97,496 교육훈련비 139,262 152,195 수선비 92,103 95,885 감가상각비 476,031 481,774 경상개발비 2,176,376 2,308,339 대손상각비 1,148,873 (87441) 수출제비 9,051 5,260 합 계 28,306,361 26,638,638 17. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (13,444,452) (11,654,217) 상품의 판매 731,498 630,458 원재료의 사용 86,394,685 82,783,667 종업원급여 18,564,404 18,291,948 감가상각 및 상각비용 2,555,828 2,413,360 광고선전비 3,150,492 2,858,935 운반비 1,737,848 1,652,055 전력비 675,803 614,308 가스수도광열비 323,608 301,041 금융원가 637,656 1,900,566 기타비용 13,444,702 12,257192 합 계 114,772,072 112,049,313 18. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 71,368 69,124 유형자산처분이익 49,207 23,998 무형자산처분이익 12,273 - 시험용역수익 242,117 207,869 잡이익 249,916 522,027 합 계 624,881 823,018 (2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 127,500 48600 유형자산처분손실 - 224175 무형자산처분손실 - 5016 재고자산처분손실 3,536 37896 잡손실 409,973 70371 합 계 541,009 386,058 19. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 158,264 343,587 외환차익 1,324,347 1,612,019 외화환산이익 571,555 35,614 파생상품거래이익 - 62,600 합 계 2,054,166 2,053,820 (2) 금융비용 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 42,950 55,311 외환차손 223,860 921,616 외화환산손실 18,446 470,539 파생상품거래손실 352,400 453,100 합 계 637,656 1,900,566 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세추납액 포함) 2,052,633 1,434,418 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 191,708 (67,840) 기타차이로 인한 법인세비용 (1) (570,157) 손익계산서상보고된 법인세비용 2,244,340 796,421 (2) 당기 와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,155,570 6,673,672 적용세율(당기:18.8%,전기:22%)에 따른 법인세 1,533,247 1,468,208 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당기: 1,239,380천원 , 전기:1,228,617천원) 272,664 270,296 -기타(세율차이 등) 438,429 (942,083) 법인세비용 2,244,340 796,421 유효세율 27.52% 11.93% (3) 당기 와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 정부보조금 - - - - - 반품추정부채 9,895,923 10,283,451 9,895,923 10,283,451 1,933,289 퇴직급여충당금 8,395 8,707 8,395 8,707 1,637 재고자산평가충당금 1,854,557 1,759,092 1,854,557 1,759,092 330,709 급여연월차(미지급금) 239,550 254,375 239,550 254,375 47,823 대손충당금 1,971,458 3,138,776 1,971,458 3,138,776 590,090 대손상각 299,991 299,991 - 0 투자주식감액손실 1,200,000 - 1,200,000 225,600 무형자산 손상차손 371,662 145,942 225,720 42,435 미실현손익 66,841 102,909 66,841 102,909 19,347 소 계 15,908,377 15,547,310 14,482,657 16,973,030 3,190,930 (가산할 일시적차이) 미수수익 (41,598) (24,748) (41,598) (24,748) (4,653) 감가상각비 (809,357) (38,178) (497,045) (350,490) (65,892) 종속회사 법인세효과 (4,053) 854 (4,053) 854 94 소 계 (855,008) (62,072) (542,696) (374,384) (70,451) 합 계 15,053,369 15,485,238 13,939,961 16,598,646 3,120,479 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세 자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 정부보조금 274 - 274 - - 반품추정부채 10,221,442 9,895,923 10,221,442 9,895,923 2,177,103 퇴직급여충당금 21,046 8,395 21,046 8,395 1,847 재고자산평가충당금 1,305,048 1,854,557 1,305,048 1,854,557 408,003 급여연월차(미지급금) 240,141 239,550 240,141 239,550 52,701 대손충당금 2,071,397 1,971,458 2,071,397 1,971,458 433,721 대손상각 618,472 - 318,481 299,991 65,998 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - - 371,662 81,766 미실현손익 91,217 66,841 91,217 66,841 14,705 소 계 16,140,699 14,036,724 14,269,046 15,908,377 3,499,844 (가산할 일시적차이) 미수수익 (20,004) (41,598) (20,004) (41,598) (9,152) 감가상각비 (1,372,320) (48,315) (611,278) (809,357) (178,059) 종속회사 법인세효과 (2,685) (4,053) (2,685) (4,053) (446) 소 계 (1,395,009) (93,966) (633,967) (855,008) (187,657) 합 계 14,745,690 13,942,758 13,635,079 15,053,369 3,312,187 21. 배당금 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 2,900,612,250원 81,600원 2,900,612,250원 81,600원 (B) 배당주식수 11,602,449주 320주 11,602,449주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 250원 255원 250원 255원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) 50% 51% 50% 51% (F) 당기순이익 5,920,055,847원 5,870,980,380원 (G) 배당성향(A/F) 49.00% 49.41% (H) 1개월종가(산술평균) 7,054원 - 7,148원 - ( I) 배당수익율(C/H) 3.54% - 3.50% - * 우선주는 상장폐지되어 1개월종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1개월종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1개월 종가의 산술평균치입니다. 22. 주당이익 (1) 보통주 주당이익 구 분 당기 전기 지배기업 당기순이익(A) 5,920,055,847원 5,870,980,380원 우선주 배당금액(B) 81,600원 81,600원 보통주 당기순이익(C=A-B) 5,919,974,247원 5,870,898,780원 가중평균유통보통주식수(D) 11,602,449주 11,602,449주 보통주 주당순이익(C/D) 510원 506원 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 23. 특수관계자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 비고 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - 10,968 12,763,574 주주 SUMITOMO CHEMICAL 2,193,104 - 101,051 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 20,498,402 합 계 2,193,104 10,968 33,363,027 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 주주 SUMMIT AGRO INT. - 11385 11,013,503 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,032,700 - 66,711 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 15,250,410 합 계 1,032,700 11385 26,330,624 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 4,496,973 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 14,700 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 5,781,198 합 계 - - 10,292,871 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수장려금 매 입 채 무 주주 SUMMIT AGRO INT. - - 4,255,912 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - 0 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 1,543,634 합 계 - - 5,799,546 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 3,503,086 3,345,092 퇴직급여 288,812 257,371 합 계 3,791,898 3,602,463 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당기말 전기말 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 6 당좌대출 등 대표이사 씨티은행 - - 3,900 - 수입신용장발행 등 합 계 19,300 6 23,200 6 24. 연결회사간 주요 거래내용 당기 및 전기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (1) 주요거래내역 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 기타 종속회사 나노바이오(주) (189,950) 3,396 1,530 합 계 (189,950) 3,396 1,530 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매입 임대료 기타 종속회사 나노바이오(주) 189,950 2,556 - 합 계 189,950 2,556 - (2) 채권ㆍ채무잔액 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) 1,683 - 23,100 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 미수금 매 입 채 무 임대보증금 종속회사 나노바이오(주) - 208,945 23,100 25. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 - - 현금및현금성자산 (49,972,657) (32,805,706) 순부채 (49,972,657) (32,805,706) 지배기업 자본 129,267,942 126,248,580 순부채비율 -39% -26% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 302,373 323,962 USD 217,462 262,803 EUR 8,366 10,702 EUR 9,246 11,720 미수금 USD 106,452 114,053 USD 96,909 117,115 JPY 22,240,000 211,082 JPY 22,350,000 231,727 합 계 USDJPYEUR 408,825 22,240,000 8,366 659,799 USDJPYEUR 314,37122,350,0009,246 623,365 외화부채 : 매입채무 USD 23,160,878 24,814,565 USD 15,262,487 18,444,715 JPY 272,842,000 2,589,571 JPY 225,046,000 2,333,300 합 계 USDJPY 23,160,878 272,842,000 27,404,136 USDJPY 15,262,487225,046,000 20,778,015 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,437,655) 2,437,655 (1,806,480) 1,806,480 JPY (237,849) 237,849 (210,157) 210,157 EUR 1,070 (1,070) 1,172 (1,172) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 연결회사는 예금 또는 차 입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 117,207 (117,207) 235,886 (235,886) 이자비용 (18,267) 18,267 (22,310) 22,310 2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백 만원 의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 982,737 982,737 기타비유동금융자산 - 125,585 125,585 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 15,615,651 - 15,615,651 기타유동금융자산 4,975 - 4,975 금융자산 계 15,620,626 1,108,322 16,728,948 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 50,000 50,000 유동금융부채 매입채무및기타유동채무 39,806,868 - 39,806,868 금융부채 계 39,806,868 50,000 39,856,868 3) 신용위험관리 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 12,871,177 2,573,043 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 14,979,207 1,612,139 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 8,894,614 3,976,257 306 12,871,177 손상차손 (305,616) (414,481) (76) (720,173) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 10,496,914 4,467,137 15,156 14,979,207 손상차손 (268,871) (244,648) (14,710) (528,229) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,573,043 (2,573,043) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,612,139 (1,612,139) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타채권 982,737 993,223 장기금융상품 10,500 11,000 비유동만기보유금융자산 115,085 100,540 단기금융상품 - 12,733,920 유동만기보유금융자산 4,975 195 매출채권및기타채권 15,615,651 17,782,907 현금성자산 49,968,336 32,802,547 합 계 66,697,284 64,424,332 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익인식 금융자산 장기금융상품 10,500 10,500 11,000 11,000 단기금융상품 - - 12,733,920 12,733,920 현 금 성 자 산 49,968,336 49,968,336 32,802,547 32,802,547 소계 49,978,836 49,978,836 45,547,467 45,547,467 만기보유금융자산 비유동만기보유금융자산 115,085 115,085 100,540 100,540 유동만기보유금융자산 4,975 4,975 195 195 소계 120,060 120,060 100,735 100,735 대여금 및 수취채권 장기매출채권및기타채권 982,737 982,737 993,223 993,223 매출채권및기타채권 15,615,651 15,615,651 17,782,907 17,782,907 소계 16,598,388 16,598,388 18,776,130 18,776,130 금융자산 합계 66,697,284 66,697,284 64,424,332 64,424,332 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 39,806,868 39,806,868 33,138,289 33,138,289 소계 39,856,868 39,856,868 33,188,289 33,188,289 금융부채 합계 39,856,868 39,856,868 33,188,289 33,188,289 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 158,250 14 - - 158,264 외환차익 20,695 - 4,067 1,299,585 1,324,347 외화환산이익 - - - 571,555 571,555 이자비용 - - - (42,950) (42,950) 외환차손 (53,412) - (8,443) (162,005) (223,860) 외화환산손실 (8,227) - (10,219) - (18,446) 파생상품거래손실 (352,400) - - - (352,400) 계 (235,094) 14 (14,595) 1,666,185 1,416,510 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 265,313 4 - - 265,317 외환차익 15,917 - 11,971 1,236,663 1,264,551 외화환산이익 390 - 1,223 83,878 85,491 파생상품거래이익 30,700 - - - 30,700 이자비용 - - - (55,311) (55,311) 외환차손 (3,127) - (889) (539,871) (543,887) 외화환산손실 (7,807) - (804) (19,490) (28,101) 파생상품거래손실 (319,100) - - - (319,100) 파생상품평가손실 (416,638) - - - (416,638) 계 (434,352) 4 11,537 705,833 283,022 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 단기금융상품 - - - - 현금성자산 49,968,336 - - 49,968,336 금융자산 계 49,978,836 - - 49,978,836 전기말: 금융자산 장기금융상품 11,000 - - 11,000 단기금융상품 12,733,920 - - 12,733,920 현금성자산 32,802,547 - - 32,802,547 금융자산 계 45,547,467 - - 45,547,467 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 26. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . (2) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 9,500,000 및 3,000 백만원 입니다. (3) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 11백만원 )을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건도 없습니다. 27. 현금흐름표(1)현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 만기보유증권의 유동성대체 4,780 195 매출채권의 선수금대체 700,527 2,103,520 건설중인자산등의 자산대체 190,857 6,221,297 (2)재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 취득(증감) 환율변동 미지급배당금 1,877 (2,900,694) 2,900,694 - 1,877 28 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 42,201,452 42,129,275 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 27,619,909 23,346,138 〃 합 계 74,219,968 69,874,020 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 2017.12.31 현재 제 45 기 2016.12.31 현재 제 44 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 비유동자산 43,511,703,575 44,255,005,548 39,799,568,805 유형자산 36,544,591,649 37,131,167,559 32,456,853,759 투자부동산 589,701,710 595,640,386 601,579,062 영업권 이외의 무형자산 1,602,046,910 1,559,503,376 1,876,650,392 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 982,736,520 993,222,520 995,081,920 이연법인세자산 3,101,037,866 3,297,927,787 3,224,574,752 기타비유동금융자산 125,585,000 111,540,000 78,825,000 유동자산 135,588,742,210 124,790,981,758 129,558,399,090 재고자산 71,430,600,578 62,852,687,073 60,373,787,515 매출채권 및 기타유동채권 15,603,346,034 17,775,240,212 17,970,773,751 기타유동금융자산 4,975,000 12,020,241,271 13,020,845,000 현금및현금성자산 48,549,820,598 32,142,813,202 38,192,992,824 자산총계 179,100,445,785 169,045,987,306 169,357,967,895 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 127,857,708,635 124,821,907,298 121,515,218,894 기타자본구성요소 (8,491,278,672) (8,491,278,672) (8,491,278,672) 기타포괄손익누계액 0 0 0 자본총계 128,942,067,445 125,906,266,108 122,599,577,704 부채 비유동부채 10,356,551,453 9,969,023,390 10,294,542,036 비유동충당부채 10,283,451,453 9,895,923,390 10,221,442,036 장기매입채무 및 기타비유동채무 73,100,000 73,100,000 73,100,000 유동부채 39,801,826,887 33,170,697,808 36,463,848,155 매입채무 및 기타유동채무 39,801,826,887 33,170,697,808 36,463,848,155 부채총계 50,158,378,340 43,139,721,198 46,758,390,191 자본과부채총계 179,100,445,785 169,045,987,306 169,357,967,895 포괄손익계산서 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 수익(매출액) 119,813,341,595 115,846,147,139 115,830,676,419 매출원가 84,930,056,405 83,153,023,210 80,727,730,122 매출총이익 34,883,285,190 32,693,123,929 35,102,946,297 판매비와관리비 28,189,201,233 26,620,586,932 26,705,260,664 영업이익(손실) 6,694,083,957 6,072,536,997 8,397,685,633 기타이익 628,914,906 825,551,548 609,680,037 기타손실 541,008,559 386,058,046 1,502,748,323 금융수익 2,040,662,971 2,038,742,910 787,539,068 금융원가 637,655,962 1,900,566,277 1,126,404,142 법인세비용차감전순이익(손실) 8,184,997,313 6,650,207,132 7,165,752,273 법인세비용 2,248,502,126 790,907,628 1,498,314,971 당기순이익(손실) 5,936,495,187 5,859,299,504 5,667,437,302 기타포괄손익 0 0 0 총포괄손익 5,936,495,187 5,859,299,504 5,667,437,302 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 512 505 488 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 512 505 488 자본변동표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 118,168,336,992 119,252,695,802 당기순이익(손실) 5,667,437,302 5,667,437,302 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,320,555,400) (2,320,555,400) 2015.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 121,515,218,894 122,599,577,704 2016.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 121,515,218,894 122,599,577,704 당기순이익(손실) 5,859,299,504 5,859,299,504 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,552,611,100) (2,552,611,100) 2016.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 124,821,907,298 125,906,266,108 2017.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 124,821,907,298 125,906,266,108 당기순이익(손실) 5,936,495,187 5,936,495,187 기타포괄손익 0 0 배당금지급 (2,900,693,850) (2,900,693,850) 2017.12.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (8,491,278,672) 0 127,857,708,635 128,942,067,445 현금흐름표 제 46 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 45 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 44 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 9,279,653,725 2,243,661,039 2,853,977,759 당기순이익(손실) 5,936,495,187 5,859,299,504 5,667,437,302 당기순이익조정을 위한 가감 6,831,331,397 5,054,939,381 5,594,034,269 법인세비용 2,248,502,126 790,907,628 1,498,314,971 퇴직급여 1,439,324,850 1,534,269,490 1,345,759,030 감가상각비 2,554,855,689 2,412,387,420 2,291,928,361 대손상각비 1,148,873,272 (87,440,416) 573,475,097 외화환산손실 18,446,073 470,539,656 145,808,799 재고자산평가손실 141,204,046 0 0 유형자산처분손실 0 224,174,741 87,164,403 무형자산처분손실 0 5,016,000 0 재고자산처분손실 3,536,044 37,896,057 0 외화환산이익 (571,554,659) (35,613,788) (27,016,192) 유형자산처분이익 (49,207,391) (23,998,000) (35,854,543) 이자비용 42,950,382 55,310,955 36,748,346 이자수익 (145,599,035) (328,510,362) (322,294,003) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,198,908,889) (7,795,771,946) (4,897,311,992) 매출채권의 감소(증가) (251,892,694) 979,741,174 (1,771,159,649) 미수금의 감소(증가) 100,884,625 93,581,388 (420,724,323) 선급금의 감소(증가) 0 0 7,810,000 선급비용의 감소(증가) 3,221,830 (3,596,379) 5,091,510 재고자산의 감소(증가) (8,722,653,595) (2,516,795,615) (7,655,837,942) 매입채무의 증가(감소) 7,732,556,366 (4,812,817,744) 6,353,897,051 미지급금의 증가(감소) (58,198,544) 201,726,406 373,841,817 예수금의 증가(감소) 48,658,290 134,828,470 (119,093,890) 충당부채의 증가(감소) 387,528,063 (325,518,646) (328,544,516) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,439,013,230) (1,546,921,000) (1,342,592,050) 법인세납부(환급) (1,289,263,970) (874,805,900) (3,510,181,820) 투자활동현금흐름 10,079,224,584 (5,692,143,789) (2,552,513,530) 금융상품의 처분 12,020,546,271 980,953,729 0 임차보증금의 감소 160,486,000 2,750,400 1,352,400 토지의 처분 92,920,500 0 51,562,330 건물의 처분 120,000,000 0 2,000,000 구축물의 처분 0 660,000 이자수취 162,449,579 306,916,351 329,837,591 만기보유금융자산의 처분 0 20,845,000 48,365,000 무형자산의 처분 60,000,000 228,000,000 0 차량운반구의 처분 0 24,000,000 7,836,363 임차보증금의 증가 (150,000,000) (891,000) (120,000,000) 토지의 취득 (190,362,912) (260,917,210) 0 건물의 취득 (986,174,440) (418,925,790) (740,050,990) 구축물의 취득 (14,170,000) (89,758,900) (9,000,000) 기계장치의 취득 (494,100,000) (329,400,000) (389,650,000) 차량운반구의 취득 0 (162,225,850) (42,904,111) 사무용비품의 취득 (327,857,380) (1,088,537,319) (324,678,053) 건설중인자산의 취득 (168,513,484) (4,871,043,200) (1,352,754,060) 무형자산의 취득 (186,674,550) 0 (11,500,000) 만기보유금융자산의 취득 (19,325,000) (33,910,000) (3,590,000) 재무활동현금흐름 (2,943,644,232) (2,607,901,866) (2,358,877,538) 정부보조금의 상환 0 (273,621) (1,573,792) 배당금지급 (2,900,693,850) (2,552,317,290) (2,320,555,400) 이자지급 (42,950,382) (55,310,955) (36,748,346) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,226,681) 5,931,373 9,322 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,407,007,396 (6,050,453,243) (2,057,403,987) 기초현금및현금성자산 32,142,813,202 38,193,266,445 40,250,670,432 기말현금및현금성자산 48,549,820,598 32,142,813,202 38,193,266,445 이익잉여금 처분계산서 제 46 기 2017.12.31 현재 처분 확정일 2018.03.23 제 45 기 2016.12.31 현재 처분 확정일 2017.03.24 제 44 기 2015.12.31 현재 처분 확정일 2016.03.18 (단위 : 원) 과 목 제 46 기 제 45 기 제 44 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 124,033,229,385 120,997,428,048 117,690,739,644 전기이월미처분이익잉여금 118,096,734,198 115,138,128,544 112,023,302,342 당기순이익 5,936,495,187 5,859,299,504 5,667,437,302 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - - 합 계 124,033,229,385 120,997,428,048 117,690,739,644 Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,900,693,850 2,900,693,850 2,552,611,100 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 46기 : 250원(50%) 45기 : 250원(50%) 44기 : 220 원(44%) 우선주 46기 : 255원(51%) 45기 : 255원(51%) 44기 : 226원(45.2%)) 2,900,693,850 2,900,693,850 2,552,611,100 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 121,132,535,535 118,096,734,198 115,138,128,544 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.85%입니다. 기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 1,836,800 13.49 염 태 근 1,184,085 8.70 염 병 진 1,057,860 7.77 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 아이베스트투자(주) 1,280,000 9.40 기타주주 2,464,915 18.09 자기주식 2,015,148 14.80 계 13,617,917 100.00 2. 중요 한 회계처리방침의 요약 (1) 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다. 1 ) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 기업회계 기준서 제 1012호(법인세) 개정된 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실은 예상 회수방식(중도매각,만기보유)에 관계없이 일시적 차이로 인식하도록 관련 내용을 명확화 하였으며, 동 개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계 기준서 제 1007호(현금흐름표) 신설된 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동 정보를 쉽게 얻을 수 있도록 재무상태표와 현금흐름표 간 연계정보를 주석으로 공시하도록 하여 재무상태표와 현금흐름표의 연계성을 명확화 하였습니다. 2) 공 표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.기업회계 기준서 제1109호(금융상품) 제정된 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경이 특징입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1039호 금융상품 인식과 측정을 대체할 예정으로 당사는 2018년 1월1일 이후개시하는 회계년도부터 적용할 예정입니다. 당사는 동 기준서의 원활한 도입을 위해 금융상품 관련한 회계, 기획, 영업, 전산 등의 실무부서와 협의하여 내부관리 프로세스를 정비하고, 최초 적용에 따른 영향을 평가하였습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요한 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.가) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익 공정가치, 당기손익 공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 보유하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월31일 현재 매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원, 만기보유금융자산 120백만원을 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 동 기준서에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에기타포괄손익 공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익 공정가치 측정항목으로 지정하지 않은지분상품은 당기손익 공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다. 동 기준서를 적용하기위하여 당사가 구축한 금융상품의 전산시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 장기금융상품 당기손익인식금융자산 상각후원가 11 11 현금성자산 당기손익인식금융자산 상각후원가 48,546 48,546 장기매출채권및 기타채권 당기손익인식금융자산 상각후원가 983 983 매출채권및 기타채권 당기손익인식금융자산 상각후원가 15,603 15,603 비유동만기보유 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 115 115 유동만기보유금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 5 5 지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 - - 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.나) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익 공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익 공정가치 측정 항목으로 지정할 금융부채가 없습니다. 다) 손상-금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실 모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당사는 2017년 12월31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 65,262백만원(매출채권 및 수취채권 등 65,142백만원, 만기보유금융자산 120백만원)을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,293백만원을 설정하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사는 기업회계 기준서 1039호 적용시 이미 손실발생에 대한 과거 3개년 경험치를 활용한 기대손실모형을 이용하여 대손충당금을 설정해 왔기 때문에 기업회계기준서 제 1109호를 도입하더라도 당사의 대손충당금에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.기업회계 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입을 위하여 회계, 전산,영업 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 구성하여 당사의 수익구조를 분석하고 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계시스템을 정비하였습니다.동 기준서는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업형태를 비롯한 사업 전반에 영향을 줄 것으로 판단하며, 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 대하여 교육하였고, 도입추진 과정과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하였습니다. 당사는 동 기준서의 최초적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.[재무상태표] (단위:백만원) 계정과목 현행회계기준에 따른금액(A) K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B) 증감(B-A) 유형자산 36,545 36,545 - 무형자산 1,602 1,602 - 투자부동산 590 590 - 관계기업투자자산 566 566 - 장기매출채권및 기타자산 983 983 - 비유동성이연법인세자산 3,101 3,101 - 기타비유동성금융자산 125 125 - 비유동자산 합계 43,512 43,512 - 재고자산 71,430 72,930 1,500 매출채권및 기타채권 15,604 15,604 - 기타유동금융자산 5 5 - 현금및현금성자산 48,550 48,550 - 유동자산 합계 135,589 137,089 1,500 자산 총계 179,101 180,601 1,500 납입자본 9,576 9,576 - 이익잉여금 127,858 127,858 - 기타포괄손익 누계액 - - - 기타자본구성요소 (8,491) (8,491) - 자본총계 128,943 128,943 - 장기매입채무 및 기타채무 73 73 - 기타충당부채 10,283 11,783 1,500 비유동부채 합계 10,356 11,856 1,500 매입채무 및 기타채무 39,802 39,802 - 유동부채 합계 39,802 39,802 - 부채 총계 50,158 51,658 1,500 [포괄손익계산서] 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 포괄손익계산서의 수익 및 손익에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.[현금흐름표]기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 당사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.변동대가 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제 1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 1,500백만원, 재고자산이 1,500백만원 증가할 것으로 예상합니다.기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상) 현금 결제형 주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야하는 조건(가득,비가득)의 반영 방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 ,현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는 당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였습니다. 개정된 기준서는 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계년도부터 적용됩니다.기업회계 기준서 제 1116호(리스) 2017년 5월22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지,계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지,리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 2017년12월31일 현재 회사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2018년 12월말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 12월말 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 재무제표 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법 을 선택하여 회계처리하였습니다 . 한편 , 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업 종 결산일 투자주식수 투자비율 나노바이오(주) 대한민국 제조 12월말 23,223주 65.07% (4) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(만기일 3월이내)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. (6) 비파생금융부채 당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (7) 자본금 1) 보통주 보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 자기주식 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (8) 유형자산1) 인식과 측정 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다. 2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 표시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 20~40년 구 축 물 10~20년 기 계 장 치 10년 차량운반구 4년 공구기구비품 4년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비 로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 시설이용권 비한정 소프트웨어 10년 개 발 비 10년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 재고자산 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가,생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (13) 비금융자산 자산손상 당사는 매 보고기간 말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능가액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치나 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손이 환입되는 경우 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 후 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 기타영업수익의 손상차손환입의 과목으로 인식하고 있습니다. (14) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 실체가 더이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타수익 및 기타비용'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. (15) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세비용 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (22) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,509,012 30,934,395 3,187,761 20,215,954 916,609 7,045,027 2,500 72,811,258 기초상각누계액 - (10,420,319) (2,115,972) (16,750,902) (662,371) (5,730,527) - (35,680,091) 기초장부가액 10,509,012 20,514,076 1,071,789 3,465,052 254,238 1,314,500 2,500 37,131,167 취득액 190,363 726,919 205,027 494,100 - 327,857 168,513 2,112,779 처분,대체액 (63,557) - - - - - (171,013) (234,570) 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (864,652) (98,161) (855,289) (124,558) (522,125) - (2,464,785) 기말취득원가 10,635,818 31,661,314 3,392,788 20,710,054 916,609 7,372,884 - 74,689,467 기말상각누계액 - (11,284,971) (2,214,133) (17,606,191) (786,929) (6,252,652) - (38,144,876) 기말장부금액 10,635,818 20,376,343 1,178,655 3,103,863 129,680 1,120,232 - 36,544,591 (2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,248,095 25,156,290 3,205,540 20,107,254 910,536 6,370,297 1,352,754 67,350,766 기초상각누계액 - (10,324,716) (2,096,031) (16,049,215) (683,553) (5,740,397) - (34,893,912) 기초장부가액 10,248,095 14,831,574 1,109,509 4,058,039 226,983 629,900 1,352,754 32,456,854 취득액 260,917 6,640,223 90,759 329,400 162,226 1,088,537 4,871,043 13,443,105 처분,대체액 - (862,119) (108,537) (220,700) (156,153) (413,807) (6,221,297) (7,982,613) 상각누계액감소 - 686,763 75,541 204,007 156,151 413,676 - 1,536,138 감가상각비 - (782,365) (95,483) (905,694) (134,969) (403,806) - (2,322,317) 기말취득원가 10,509,012 30,934,395 3,187,761 20,215,954 916,609 7,045,027 2,500 72,811,258 기말상각누계액 - (10,420,319) (2,115,972) (16,750,902) (662,371) (5,730,527) - (35,680,091) 기말장부금액 10,509,012 20,514,076 1,071,789 3,465,052 254,238 1,314,500 2,500 37,131,167 4. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (162,145) (162,145) 기초장부가액 520,238 75,402 595,640 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,938) (5,938) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (168,083) (168,083) 기말장부금액 520,238 69,464 589,702 공시지가액/시가표준액 792,424 184,674 (2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 합 계 기초취득원가 520,238 237,547 757,785 기초상각누계액 - (156,206) (156,206) 기초장부가액 520,238 81,341 601,579 취득액 - - - 처분액 - - - 상각누계액감소 - - - 감가상각비 - (5,939) (5,939) 기말취득원가 520,238 237,547 757,785 기말상각누계액 - (162,145) (162,145) 기말장부금액 520,238 75,402 595,640 5 . 무형자산(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,459,077 520,000 321,310 2,300,387 기초상각누계액 - (283,834) (85,388) (369,222) 기초손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기초장부가액 1,087,415 236,166 235,922 1,559,503 취득액 186,675 - - 186,675 처분액 (205,943) - - (205,943) 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (52,000) (32,131) (84,131) 손상차손 증감 145,942 - - 145,942 기말취득원가 1,439,809 520,000 321,310 2,281,119 기말상각누계액 - (335,834) (117,519) (453,353) 기말손상차손누계액 (225,720) - - (225,720) 기말장부금액 1,214,089 184,166 203,791 1,602,046 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,692,093 520,000 321,310 2,533,403 기초상각누계액 - (231,834) (53,257) (285,091) 기초손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기초장부가액 1,320,431 288,166 268,053 1,876,650 취득액 - - - - 처분액 (233,016) - - (233,016) 상각누계액감소 - - - - 감가상각비 - (52,000) (32,131) (84,131) 손상차손 증감 - - - - 기말취득원가 1,459,077 520,000 321,310 2,300,387 기말상각누계액 - (283,834) (85,388) (369,222) 기말손상차손누계액 (371,662) - - (371,662) 기말장부금액 1,087,415 236,166 235,922 1,559,503 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,176,376천원과2,308,339천원 입니다. 6. 기타의 금융자산(1) 당기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.① 비유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 10,500 11,000 만기보유금융자산 115,085 100,540 합 계 125,585 111,540 ② 유동금융자산 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 - 12,020,046 만기보유금융자산 4,975 195 합 계 4,975 12,020,241 - 만기보유금융자산 당기말과 전기말의 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당기말 전기말 당기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 33,720 26,420 33,720 26,420 도시철도채권 70,920 70,920 70,920 70,920 지역개발공채 10,445 3,200 10,445 3,200 계 115,085 100,540 115,085 100,540 (유동자산) 국민주택채권 4,780 - 4,780 - 도시철도채권 195 195 195 195 지역개발공채 - - - - 계 4,975 195 4,975 195 - 매도가능금융자산 당기말과 전기말 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 지분증권 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당기 전기 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권> (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 - 1,200,000 - 당사는 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. (2) 당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 사용제한내역 장기금융상품 10,500 11,000 당좌개설보증금 7. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 나노바이오(주) 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 나노바이오(주) 대한민국 1,460,998 6,724 1,454,274 6,161 *나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.8. 재고자산당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 44,889,211 (1,575,261) 43,313,950 39,484,830 (1,666,692) 37,818,138 상 품 953,268 (183,831) 769,437 968,301 (187,865) 780,436 원재료 15,687,379 - 15,687,379 18,373,465 - 18,373,465 포장재료 679,318 - 679,318 457,493 - 457,493 미착품 10,960,646 - 10,960,646 5,419,041 - 5,419,041 재공품 19,871 - 19,871 4,114 - 4,114 합 계 73,189,693 (1,759,092) 71,430,601 64,707,244 (1,854,557) 62,852,687 9 . 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 장기매출채권 및 기타채권 보 증 금 - 982,737 - 993,223 매출채권 및 기타채권 매 출 채 권 15,443,990 - 16,591,116 - 대손충당금 (3,293,216) - (2,140,369) - 미 수 금 3,115,473 - 3,226,577 - 미 수 수 익 24,748 - 41,598 - 선 급 금 259,255 - - - 선 급 비 용 53,096 - 56,318 - 합 계 15,603,346 982,737 17,775,240 993,223 (2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 금 액 2,140,369 2,245,787 설 정 액 1,148,873 (87,440) 제 각 액 - (40,929) 환 입 액 3,974 22,951 기 말 금 액 3,293,216 2,140,369 10. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 4,291 3,133 현금성자산 48,545,530 32,139,680 현금및현금성자산 계 48,549,821 32,142,813 11. 정부보조금 당사는 LOHAS 생화학 작물보호제 개발등과 관련하여 농진청 등으로부터 정부 보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당기 전기 기초미상계잔액 - 274 당기수령액 - - 당기 상환액 - (235) 당기사용액 - (39) 기말미상계잔액 - - 12. 자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 계 9,575,637 9,575,637 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 124,033,229 120,997,428 합 계 127,857,708 124,821,907 (3) 기타자본구성요소 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 395,544 395,544 자기주식(주2) (8,886,823) (8,886,823) 합 계 (8,491,279) (8,491,279) (주1) 당사는 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.(주2) 당사는 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 당사가기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 13. 퇴직 급여채무 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습 니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정기여형 퇴직급여납부액 1,389,013 1,344,364 14. 충당부채 당기와 전기 중 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,895,923 10,221,442 증감액 387,528 (325,519) 기말금액 10,283,451 9,895,923 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장기매입채무 및 기타비유동채무 임대보증금 73,100 73,100 소 계 73,100 73,100 매입채무 및 기타유동채무 매입채무 33,320,170 26,159,168 미지급금 3,889,369 3,947,568 미지급비용 8,707 8,395 예수금 349,013 300,355 선수금 820,693 2,103,686 미지급 배당금 1,877 1,877 미지급 법인세 1,411,998 649,649 소 계 39,801,827 33,170,698 합 계 39,874,927 33,243,798 16. 수익당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출 119,034,188 114,974,962 상품매출 779,154 871,185 합 계 119,813,342 115,846,147 17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가 당기와 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 84,424,577 82,308,239 상품매출원가 505,480 844,784 합 계 84,930,057 83,153,023 (2) 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 10,974,173 10,877,505 퇴직급여 1,053,103 1,018,854 복리후생비 1,593,814 1,439,444 여비교통비 1,070,393 1,055,476 통신비 134,490 139,145 소모품비 100,039 98,052 세금과공과 243,081 233,906 보험료 95,279 110,155 접대비 1,204,725 1,294,028 견본비 509,896 471,910 광고비 3,100,992 2,858,936 운반비 1,725,701 1,646,394 수수료 977,709 1,061,172 임차료 684,285 680,985 도서인쇄비 100,839 155,523 차량비 478,657 426,566 수도광열비 101,302 97,495 교육훈련비 139,262 152,195 수선비 92,103 95,885 감가상각비 475,058 480,802 경상개발비 2,176,376 2,308,339 대손상각비 1,148,873 (87,440) 수출제비 9,051 5,260 합 계 28,189,201 26,620,587 18. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품 및 재공품의 변동 (13,444,452) (11,654,217) 상품의 판매 505,480 844,784 원재료의 사용 86,300,941 82,637,358 종업원급여 18,499,484 18,247,202 감가상각 및 상각비용 2,554,856 2,412,387 광고선전비 3,100,992 2,858,936 운반비 1,734,752 1,651,654 전력비 675,803 614,308 가스수도광열비 323,608 301,041 금융원가 637,656 1,900,566 기타비용 13,408,803 12,246,216 합 계 114,297,923 112,060,235 19. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대료수익 74,764 71,680 시험용역수익 242,117 207,869 유형자산처분이익 49,207 23,998 무형자산처분이익 12,273 - 잡이익 250,554 522,005 합 계 628,915 825,552 (2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기부금 127,500 48,600 유형자산처분손실 - 224,175 무형자산처분손실 - 5,016 재고자산처분손실 3,536 37,896 잡손실 409,973 70,371 합 계 541,009 386,058 20. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 145,599 328,510 외환차익 1,323,509 1,612,019 외화환산이익 571,555 35,614 파생상품거래이익 - 62,600 합 계 2,040,663 2,038,743 (2) 금융비용당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 42,950 55,311 외환차손 223,860 921,616 외화환산손실 18,446 470,539 파생상품거래손실 352,400 453,100 합 계 637,656 1,900,566 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세(법인세추납액 포함) 2,051,613 1,434,417 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 196,890 (73,353) 기타 차이로 인한 법인세 비용 (1) (570,156) 손익계산서상보고된법인세비용 2,248,502 790,908 (2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,184,997 6,650,207 적용세율(당기:18.8%,전기:22%)에 따른 법인세 1,538,779 1,463,046 조정사항 -비과세수익 - - -비공제비용(당기:1,239,380천원, 전기:1,228,617천원) 272,664 270,296 -기타(세율차이 등) 437,059 (942,434) 법인세비용 2,248,502 790,908 유효세율 27.47% 11.89% (3) 당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 반품추정부채 9,895,923 10,283,451 9,895,923 10,283,451 1,933,289 퇴직급여충당금 8,395 8,707 8,395 8,707 1,637 재고자산평가손실 1,854,557 1,759,092 1,854,557 1,759,092 330,709 급여연월차(미지급금) 239,550 254,375 239,550 254,375 47,822 대손충당금 1,971,458 3,138,776 1,971,458 3,138,776 590,090 대손상각 299,991 - 299,991 - - 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 225,600 무형자산 손상차손 371,662 - 145,942 225,720 42,435 소 계 16,668,912 15,444,401 14,415,816 17,697,497 3,171,582 (가산할 일시적차이) 미수수익 (41,598) (24,748) (41,598) (24,748) (4,653) 감가상각비 (809,357) (38,178) (497,045) (350,490) (65,892) 소 계 (850,955) (62,926) (538,643) (375,238) (70,545) 합 계 15,817,957 15,381,475 13,877,173 17,322,259 3,101,037 (주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 정부보조금 274 - 274 - - 반품추정부채 10,221,442 9,895,923 10,221,442 9,895,923 2,177,103 퇴직급여충당금 21,046 8,395 21,046 8,395 1,847 재고자산평가손실 1,305,049 1,854,557 1,305,049 1,854,557 408,003 급여연월차(미지급금) 240,141 239,550 240,141 239,550 52,701 대손충당금 2,071,397 1,971,458 2,071,397 1,971,458 433,721 대손상각 618,472 - 318,481 299,991 65,998 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 1,200,000 - - 1,200,000 264,000 무형자산 손상차손 371,662 - - 371,662 81,766 소 계 16,876,859 13,969,883 14,177,830 16,668,912 3,485,139 (가산할 일시적차이) 미수수익 (20,004) (41,598) (20,004) (41,598) (9,152) 감가상각비 (1,372,320) (48,315) (611,278) (809,357) (178,059) 소 계 (1,392,324) (89,913) (631,282) (850,955) (187,211) 합 계 15,484,535 13,879,970 13,546,548 15,817,957 3,297,928 22. 배당금 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 내 역 당 기 전 기 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 (A) 배당금 총액 2,900,612,250원 81,600원 2,900,612,250원 81,600원 (B) 배당주식수 11,602,449주 320주 11,602,449주 320주 (C) 1주당 배당금 (A/B) 250원 255원 250원 255원 (D) 액면가액 500원 500원 500원 500원 (E) 배당율 (C/D) 50% 51% 50% 51% (F) 당기순이익 5,936,495,187원 5,859,299,504원 (G) 배당성향(A/F) 48.86% 49.51% (H) 1개월종가(산술평균) 7,054원 - 7,148원 - ( I) 배당수익율(C/H) 3.54% - 3.50% - * 우선주는 상장폐지되어 1개월종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다. * 1개월종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1개월 종가의 산술평균치입니다. 23. 주당이익 (1) 주당이익 구 분 당기 전기 당기순이익(A) 5,936,495,187원 5,859,299,504원 우선주 배당금액(B) 81,600원 81,600원 보통주 당기순이익(C=A-B) 5,936,413,587원 5,859,217,904원 가중평균유통보통주식수(D) 11,602,449주 11,602,449주 보통주 주당순이익(C/D) 512원 505원 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 2,015,128 2,015,128 가중평균 유통보통주식수 11,602,449 11,602,449 24. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 특수관계구분 당기 전기 비고 종 속 기 업 나노바이오(주) 나노바이오(주) 관계기업 (주)에이에스비 (주)에이에스비 주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 기타 종속기업 나노바이오(주) - - - (189,950) 3,396 1,530 주주 SUMMIT AGRO INT. - 10,968 12,763,574 - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL 2,193,104 - 101,051 - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 20,498,402 - - - 합 계 2,193,104 10,968 33,363,027 (189,950) 3,396 1,530 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 매출 매입장려금 원재료매입 상품매입 임대수익 기타 종속기업 나노바이오(주) - - - 189,950 2,556 - 주주 SUMMIT AGRO INT. - 11,385 11,013,503 - - - 주주 SUMITOMO CHEMICAL 1,032,700 - 66,711 - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - 15,250,410 - - - 합 계 1,032,700 11,385 26,330,624 189,950 2,556 - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수금 합 계 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - 1,683 1,683 - 23,100 23,100 주주 SUMMIT AGRO INT. - - - 4,496,973 - 4,496,973 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 14,699 - 14,699 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - - 5,781,198 - 5,781,198 합 계 - 1,683 1,683 10,292,870 23,100 10,315,970 (단위: 천원) 특수관계구분 거래처명 채 권 채 무 매 출 채 권 미수금 합 계 매 입 채 무 보증금 합 계 종속기업 나노바이오(주) - - - 208,945 23,100 232,045 주주 SUMMIT AGRO INT. - - - 4,255,912 - 4,255,912 주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - - 기타특수관계자 SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주) - - - 1,543,634 - 1,543,634 합 계 - - - 6,008,491 23,100 6,031,591 (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당기 전기 단기급여 3,503,086 3,345,092 퇴직급여 288,812 257,371 합 계 3,791,898 3,602,463 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자등을 대상으로 작성하였습니다. (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만$) 특수관계구분 보증처 지급보증금액 비고 당기 전기 원화 US $ 원화 US $ 대표이사 KEB하나은행 16,900 - 16,900 - 수입신용장발행 등 대표이사 신한은행 2,400 6 2,400 6 당좌대출 대표이사 시티은행 - - 3,900 - 수입신용장발행 등 합 계 19,300 6 23,200 6 25. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 단기차입금 - - 현금및현금성자산 (48,549,821) (32,142,813) 순부채 (48,549,821) (32,142,813) 자본 128,942,067 125,906,266 순부채비율 -38% -26% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당기 전기 단 위 외화금액 원화금액 단 위 외화금액 원화금액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 302,372 323,962 USD 217,462 262,803 EUR 8,365 10,702 EUR 9,245 11,720 미수금 USD 106,452 114,053 USD 96,909 117,115 JPY 22,240,000 211,082 JPY 22,350,000 231,727 합 계 USDJPYEUR 408,82422,240,0008,365 659,799 USDJPYEUR 314,37122,350,0009,245 623,365 외화부채 : 매입채무 USD 23,160,878 24,814,565 USD 15,262,486 18,444,715 JPY 272,842,000 2,589,571 JPY 225,046,000 2,333,299 합 계 USDJPY 23,160,878272,842,000 27,404,136 USDJPY 15,262,486225,046,000 20,778,014 당 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,437,655) 2,437,655 (1,806,480) 1,806,480 JPY (237,849) 237,849 (210,157) 210,157 EUR 1,070 (1,070) 1,172 (1,172) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 예금 또는 차 입금등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자수익 107,845 (107,845) 231,002 (231,002) 이자비용 (18,267) 18,267 (22,311) 22,311 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 당좌대출한도 약정 을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 982,737 982,737 기타비유동금융자산 - 125,585 125,585 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 15,603,346 - 15,603,346 기타유동금융자산 4,975 - 4,975 금융자산 계 15,608,321 1,108,322 16,716,643 비유동금융부채 장기매입채무및기타비유동채무 - 73,100 73,100 유동금융부채 매입채무및기타유동채무 39,801,827 - 39,801,827 금융부채 계 39,801,827 73,100 39,874,927 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 12,870,947 2,573,043 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 14,978,977 1,612,139 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 8,894,614 3,976,257 76 12,870,947 손상차손 (305,616) (414,481) (76) (720,173) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 10,496,914 4,467,137 14,926 14,978,977 손상차손 (268,871) (244,648) (14,710) (528,229) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,573,043 (2,573,043) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,612,139 (1,612,139) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 장기매출채권및기타채권 982,737 993,223 장기금융상품 10,500 11,000 비유동만기보유금융자산 115,085 100,540 단기금융상품 - 12,020,046 유동만기보유금융자산 4,975 195 매출채권및기타채권 15,603,346 17,775,240 현금성자산 48,545,529 32,139,680 합 계 65,262,172 63,039,924 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익인식금융자산 장기금융상품 10,500 10,500 11,000 11,000 단기금융상품 - - 12,020,046 12,020,046 현금성자산 48,545,529 48,545,529 32,139,680 32,139,680 소계 48,556,029 48,556,029 44,170,726 44,170,726 만기보유금융자산 비유동만기보유금융자산 115,085 115,085 100,540 100,540 유동만기보유금융자산 4,975 4,975 195 195 소계 120,060 120,060 100,735 100,735 대여금 및 수취채권 장기매출채권및기타채권 982,737 982,737 993,223 993,223 매출채권및기타채권 15,603,346 15,603,346 17,775,240 17,775,240 소계 16,586,083 16,586,083 18,768,463 18,768,463 금융자산 합계 65,262,172 65,262,172 63,039,924 63,039,924 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기매입채무및기타채무 73,100 73,100 73,100 73,100 매입채무및기타채무 39,801,827 39,801,827 33,170,698 33,170,698 금융부채 합계 39,874,927 39,874,927 33,243,798 33,243,798 *당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. ② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 145,584 15 - - 145,599 외환차익 20,695 - 4,067 1,298,747 1,323,509 외화환산이익 - - - 571,555 571,555 이자비용 - - - (42,950) (42,950) 외환차손 (53,412) - (8,443) (162,005) (223,860) 외화환산손실 (8,227) - (10,219) - (18,446) 파생상품거래손실 (352,400) - - - (352,400) 계 (247,760) 15 (14,595) 1,665,347 1,403,007 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 324,711 3,799 - - 328,510 외환차익 210,620 - 13,373 1,388,026 1,612,019 외화환산이익 5,949 - 2,423 27,242 35,614 파생상품거래이익 62,600 - - - 62,600 이자비용 - - - (55,311) (55,311) 외환차손 (3,561) - (1,917) (916,138) (921,616) 외화환산손실 (18) - (5,615) (464,906) (470,539) 파생상품거래손실 (453,100) - - - (453,100) 계 147,201 3,799 8,264 (21,087) 138,177 ③ 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 단기금융상품 - - - - 현금성자산 48,545,529 - - 48,545,529 금융자산 계 48,556,029 - - 48,556,029 전기말: 금융자산 장기금융상품 11,000 - - 11,000 단기금융상품 12,020,046 - - 12,020,046 현금성자산 32,139,680 - - 32,139,680 금융자산 계 44,170,726 - - 44,170,726 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 26. 우발채무와 주요 약정사항( 1) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백 만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 약정 을 맺고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US $ 9,500,000 및 3,000백만원 입니다. (3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급 보증( 11백만원) 을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 소송사건은 없습니다. 27. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 당기 전기 매출채권의 선수금대체 700,527 2,103,520 만기보유증권의 유동성대체 4,780 20,845 건설중인 자산등의 자산대체 190,857 6,221,297 (2)재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 전기말과 당기말 사이 당사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 재무현금흐름 비현금 변동 당기말 취득(증감) 환율변동 미지급배당금 1,877 (2,900,694) 2,900,694 - 1,877 28. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부 보 처 당기 전기 유형자산(본사) 화재보험 1,811,515 1,811,515 메리츠화재보험 유형자산(공장) 〃 42,201,452 42,129,275 〃 유형자산(복지관) 〃 2,587,092 2,587,092 〃 재고자산 〃 27,619,909 23,346,138 〃 합 계 74,219,968 69,874,020 29. 이익잉여금처분계산서 제46(당)기 2017년 01월 01일 부터 제45(전)기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 03월 23일 처분확정일 2017년 03월 24일 주식회사 동방아그로 (단위 : 원) 과 목 제 46(당) 기 제 45(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 124,033,229,385 120,997,428,048 전기이월미처분이익잉여금 118,096,734,198 115,138,128,544 당기순이익 5,936,495,187 5,859,299,504 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - - 합 계 124,033,229,385 120,997,428,048 Ⅲ. 이익잉여금처분액 2,900,693,850 2,900,693,850 현금배당 (주당배당금(율) 보통주 당기 : 250원(50%) 전기 : 250원(50%) 우선주 당기 : 255원(51.0%) 전기 : 255원(51.0%) 2,900,693,850 2,900,693,850 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 121,132,535,535 118,096,734,198 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성- 해당사항없음나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 2 . 대 손 충 당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 매출채권 15,444 3,293 21.3 합 계 15,444 3,293 21.3 제45기 매출채권 16,591 2,140 12.9 합 계 16,591 2,140 12.9 제44기 매출채권 16,821 2,246 13.4 합 계 16,821 2,246 13.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,140 2,246 1,668 2. 순대손처리액(①－②±③) 4 (18) 4 ① 대손처리액(상각채권액) - (41) - ② 상각채권회수액 (4) (23) (4) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,149 (88) 574 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,293 2,140 2,246 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연령기간에 따른 부실채권 발생비율에 근거 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권 및 채권차감액을 제외한 금액 대상 계산 2) 3년 평균 연령기간별 부실채권 발생 비율 6개월이전 6개월~1년 1년~3년 3년초과 2.56% 5.48% 98.56% 100% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 부실발생 비율 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 당기 매출채권 9,372,392 5,125,214 923,157 23,457 15,444,220 구성비율 60.68% 33.19% 5.98% 0.15% 100% 전기 매출채권 10,667,017 4,613,684 1,307,884 2,761 16,591,346 구성비율 64.29% 27.81% 7.88% 0.02% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자 료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 12,871,177 2,573,043 (단위: 천원) 구 분 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 14,979,207 1,612,139 - 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 8,894,614 3,976,257 306 12,871,177 손상차손 (305,616) (414,481) (76) (720,173) (단위: 천원) 구 분 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합계 매출채권 10,496,914 4,467,137 15,156 14,979,207 손상차손 (268,871) (244,648) (14,710) (528,229) - 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 2,573,043 (2,573,043) (단위: 천원) 구 분 총액 손상차손 매출채권 1,612,139 (1,612,139) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 제45기 제44기 비고 농 약 제 조 제 품 43,314 37,820 34,640 상 품 667 714 881 원 재 료 15,687 18,378 13,741 포 장 재 료 679 458 377 미착원재료 10,961 5,419 10,646 재 공 품 20 4 4 합 계 71,328 62,793 60,289 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 39.65% 36.98% 35.44% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.3회 1.4회 1.4회 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2017년 12월 31일 기준으로 2018년 1월4일에 재고실사를 실시하였습니다 2017년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재무상 태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2017년 연결재무제표의 외부감사인인 제원회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기폐기 당기평가 기말잔액 비 고 제 품 1,666,692 1,666,692 (186,299) 94,868 1,575,261 - 상 품 187,865 187,865 (50,370) 46,336 183,831 - 합 계 1,854,557 1,854,557 (236,669) 141,204 1,759,092 * 2017년 생산이 중단된 제품이나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산은 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당기 폐기한 재고자산은 236,669 천원이며 폐기예정분에 대한 평가충당금은 141,204천원을 설정하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익인식 금융자산 장기금융상품 10,500 10,500 11,000 11,000 단기금융상품 - - 12,733,920 12,733,920 현 금 성 자 산 49,968,336 49,968,336 32,802,547 32,802,547 소계 49,978,836 49,978,836 45,547,467 45,547,467 만기보유금융자산 비유동만기보유금융자산 115,085 115,085 100,540 100,540 유동만기보유금융자산 4,975 4,975 195 195 소계 120,060 120,060 100,735 100,735 대여금 및 수취채권 장기매출채권및기타채권 982,737 982,737 993,223 993,223 매출채권및기타채권 15,615,651 15,615,651 17,782,907 17,782,907 소계 16,598,388 16,598,388 18,776,130 18,776,130 금융자산 합계 66,697,284 66,697,284 64,424,332 64,424,332 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 장기매입채무및기타채무 50,000 50,000 50,000 50,000 매입채무및기타채무 39,806,868 39,806,868 33,138,289 33,138,289 소계 39,856,868 39,856,868 33,188,289 33,188,289 금융부채 합계 39,856,868 39,856,868 33,188,289 33,188,289 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말: 금융자산 장기금융상품 10,500 - - 10,500 단기금융상품 - - - - 현금성자산 49,968,336 - - 49,968,336 금융자산 계 49,978,836 - - 49,978,836 전기말: 금융자산 장기금융상품 11,000 - - 11,000 단기금융상품 12,733,920 - - 12,733,920 현금성자산 32,802,547 - - 32,802,547 금융자산 계 45,547,467 - - 45,547,467 *연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 다. 공정가치 평가방법(1) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.3) 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 매도가능채무증권에 대한 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 비파생금융부채당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. (3) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '기타이익 및 기타손실'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1.감사인에 관한 사항1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기(당기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 제45기(전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 제44기(전전기) 제원회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기(당기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 776 제45기(전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 767 제44기(전전기) 제원회계법인 반기연결재무제표, 반기재무제표, 연결재무제표, 재무제표 연75,700천원 788 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기(당기) - - - - - - - - - - 제45기(전기) - - - - - - - - - - 제44기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항가.내부회계관리제도당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2018.02.21일에 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.또한 제원회계법인의 감사보고서에서도 내부회계관리제도 검토결과 효과적으로 운용된다고 나타내고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향을 받지 않고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요변동이 심한 산업입니다.또한 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 친환경 정책등과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며 경지면적의 축소와 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 상황에 있습니다. 지난해 3~4월에는 고온가뭄으로 모내기 및 작물파종에 많은 차질을 초래했고, 6월 우박피해, 7월 잦은 강우등 기상이변으로 사과, 복숭아, 채소 등의 원예작물은 생산량이 감소되었고, 이는 농산물 가격 상승으로 이어져 농민,소비자 모두 어려움을 겪었던 한 해 였습니다. 이에따라 농민들의 영농의지가 저하되고 뿐만아니라 농민들의 병충해 방제 의식 또한 변화되고 있어 농약 소비가 양적으로는 점차 감소되고 있는 추세입니다. 이와 같은 악조건 속에서도 당사는 기술연구소 신축을 통해 GLP설비를 완비하고, 사용이 편리한 최신의 선호제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품, 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력한 결과 전년대비 3.8%성장한 판매실적 1,202억을 달성하였습니다. 앞으로도 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있으나 당사의 높은 수준의 자동화설비로 고능율의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발과 더불어 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등으로 극복해 나가고자 합니다. 당사는 주요경영지표로 다음과 같은 지표를 사용합니다. (안정성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 유 동 비 율 유동자산 -------- ×100 유동부채 343.96% 380.57% 부 채 비 율 부채총계 -------- ×100 자기자본 38.64% 34.00% 영업이익대비이자보상배율 영업이익 -------- 이자비용 154.95배 109.98배 *안정성지표에서 나타내듯이 회사의 유동성은 매우 양호한 편이며, 이자보상배율은 44.97배의 차이를 보이나 회사 자산규모대비 이자비용이 작기 때문에 의미있는 변화는 아니라고 판단됩니다. (수익성지표) 비율구분 산 식 비 율 당 기 전 기 매출액영업이익률 영업이익 ---------- ×100 매출액 5.53% 5.25% 매출액순이익률 당기순이익 ------------ ×100 매출액 4.91% 5.07% 총자산순이익률 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 3.38% 3.46% 자기자본순이익률(ROE) 당기순이익 -------------------------- ×100 (기초자기자본+기말자기자본)/2 4.61% 4.70% 총자산대비 영업현금흐름비율 영업활동으로 인한현금흐름 -------------------------- ×100 (기초총자산+기말총자산)/2 5.32% 1.32% *회사의 수익성지표는 전기와 대비하여 비슷한 수준입니다. 농약산업은 경기의 영향이 크지 않고 시장진입장벽도 높은 편이라 안정성과 수익성에서 큰 변화를 보이지 않았습니다. 3. 재무상태 및 영업실적에 대한 분석 (1) 재무상태 (단위: 천원) 구 분 제 46 기 제 45 기 증감율 비고 2017년말 2016년말 [비유동자산] 42,966,121 43,705,213 -1.7% ㆍ유형자산 36,544,600 37,131,176 -1.6% ㆍ무형자산 1,603,019 1,561,448 2.7% ㆍ투자부동산 589,702 595,640 -1.0% ㆍ매출채권 및 기타채권 982,736 993,222 -1.1% ㆍ이연법인세자산 3,120,479 3,312,187 -5.8% ㆍ기타비유동금융자산 125,585 111,540 12.6% [유동자산] 136,920,974 126,115,239 8.6% ㆍ재고자산 71,327,691 62,792,511 13.6% ㆍ매출채권 및 기타채권 15,615,651 17,782,907 -12.2% ㆍ기타유동금융자산 4,975 12,734,115 -100.0% ㆍ현금 및 현금성자산 49,972,657 32,805,706 52.3% 자산총계 179,887,095 169,820,452 5.9% [납입자본] 9,575,638 9,575,638 0.0% [이익잉여금] 128,183,583 125,164,221 2.4% [기타자본구성요소] (8,491,279) (8,491,279) 0.0% 지배기업 자본소계 129,267,942 126,248,580 2.4% [비지배지분] 478,833 487,659 -1.8% 자본총계 129,746,775 126,736,239 2.4% [비유동부채] 10,333,452 9,945,924 3.9% [유동부채] 39,806,868 33,138,289 20.1% 부채총계 50,140,320 43,084,213 16.4% 회사는 유동성을 높이기 위해서 단기금융상품의 비중을 줄이고 현금 및 현금성 자산의 비중을 높였습니다. 또한 부실우려가 있는 거래처에 대해 대손충당금을 설정함에 따라 전기대비 대손충당금은 11억5천만원이 증가하여 매출채권이 12.2%감소하였습니다. ( 자 세 한 사 항 은 II I. 재무 에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 9.매출채권 및 기타채권 및 II I. 재무 에 관한 사항의 "6.기 타 재무에 관한 사항"참조)안정적인 제품공급을 위한 조기생산 증가로 인해 재고자산이 13.6%증가하였으며 그에 따른 원재료구입이 증가하여 매입채무가 증가하면서 유동부채가 전년대비 20.1%증가하였습니다. 전기 대비 부채가 16.4% 증가하였지만 전체적인 재무비율을 볼때 회사의 유동성 및 재무건전성은 매우 안정적이라 볼수 있습니다. (2) 영업실적 (단위: 천원) 과 목 제46기 제45기 증감율 비고 매출액 120,248,595 115,846,147 3.8% 매출원가 85,287,047 83,124,050 2.6% 매출총이익 34,961,548 32,722,097 6.8% 판매비와관리비 28,306,361 26,638,638 6.3% 영업이익 6,655,187 6,083,459 9.4% 기타수익 624,881 823,018 -24.1% 기타비용 541,008 386,058 40.1% 금융수익 2,054,166 2,053,819 0.0% 금융비용 637,656 1,900,566 -66.4% 법인세차감전순이익 8,155,570 6,673,672 22.2% 법인세비용 2,244,340 796,420 181.8% 당기순이익 5,911,230 5,877,252 0.6% 농약산업은 경기나 물가상승등의 영향을 크게 받지 않는 산업입니다. 다만 기상이변이나 자연재해에는 민감하게 반응하는 산업입니다. 지난해 3~4월에는 고온가뭄으로 모내기 및 작물파종에 많은 차질을 초래했고, 6월 우박피해, 7월 잦은 강우등 기상이변으로 사과,복숭아,채소등의 원예작물은 생산량이 감소되었고, 이는 농산물 가격 상승으로 이어져 농민,소비자 모두 어려움을 겪었던 한 해 였습니다. 이미 체결된 FTA의 누적 영향으로 수입 농축산물이 국내시장을 잠식하고 국산 농축산물 소비도 정체 내지는 감소가 지속되는 이중고 상황이 지속되고 있습니다. 이러한 악조건속에서도 당사는 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력한결과 전년대비 3.8%성장한 판매실적 1,202억을 달성하였습니다. 또한 적절한 환율관리와 자금운용으로 전기대비 외환차손은 7억, 외화환산손실은 5억이 감소하는 등 금융비용을 대폭 감소시키는 노력을통해 법인세차감전 순이익은 22.2%증가한 82억원을 달성하였습니다. 다만 지난해에는 법인세환급분을 법인세 비용에서 차감시켜 당기의 법인세비용이 전년대비 181.8%증가하여 당기순이익은 0.6%증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달등 (1) 유동성에 관한 사항 구분 현금 당좌예금 제예금 계 2017년 4,321천원 145,255천원 49,100,810천원 49,250,386천원 2016년 3,158천원 2,064,172천원 30,738,376천원 32,805,706천원 * 매출채권의 회수 및 단기금융상품의 비중조절을 통해 현금성 자산이 증가하였으며, 환율관리와 적절한 자금운용을 통해 금융비용등을 감소시켰습니다. 이로 인해 유동성이 좋아졌으며 회사의 재무비율로 볼때 매우 안정적인 유동성과 자금을 확보하고 있습니다.(2) 자금조달에 관한 사항 2016년 및 2017년말 당사의 차입금 잔액은 없으며 연말에 외상수금이 많이 이루어져 자금의 유동성에 여유가 있기 때문에 차입금등에 대한 금액은 전액 상환하고 있습니다. 반면에 매출이 대부분 상반기에 발생하고 외상거래를 하기때문에 선 결제, 후 수금이라는 상황이 발생하여 유동자금의 대부분은 반기 이전에 사용하게 되어 이월채권에 대한 수금이 조금씩 이루어지는데도 불구하고 부득이 반기 전후에서 연말까지 이사회의 의결을 통해서 금융기관으로부터 탄력적으로 외화 및 원화차입을 하고 있습니다. (3) 자금 지출에 관한 사항 2017년에는 회사규모에 비하여 대규모 자금이 소요되는 시설확충등의 공사는 없었습니다. 또한 적절한 자금운용을 통해 매우 안정적인 유동성을 확보하고 있습니다. 2018년 또한 운영자금은 단기차입금 및 자체자금으로 충분히 운영가능할 것으로예상됩니다 . 5. 부외부채에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 26.우발채무와 주요 약정사항" 참조 6. 기 타사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 III. 재무에 관한 사항의 "연결재무제표 주석 2.중요한 회계처리방침의 요약" 참조(2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항2017년말 파생상품은 없으며 환율변동으로부터 안정적인 자금운영을 위해 탄력적으로 통화옵션을 파생상품으로 운용할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근 이사전원 및 감사로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자 (4) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (5) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 6명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 임필훈 유병두 오윤상 미키 유키히코 *세부내역 'VIII.임원및 직원등에 관한사항' 참조 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.01 - 농협공급 계약의 건 가결 - 2 2017.02.24 - 2017년 정기이사회 가결 - 3 2017.03.03 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 4 2017.03.27 - 2017년 이사 및 감사 보수 승인의 건 가결 - 5 2017.05.02 - KEB하나은행 포괄한도 및 기업당좌 대출 재약정 및 연장에 관한 건 가결 - 6 2017.07.18 - 2017년도 임원 및 감사보수 조정의 건 및 급여규정 개정의 건 가결 - 7 2017.07.21 - 한국씨티은행 은행여신에 관한 건 가결 - 8 2017.08.21 - 농협은행 기채에 관한 건 가결 - 9 2017.09.11 - 농협은행 기채에 관한 건 가결 - 10 2017.10.23 - 취업규칙 변경의 건 가결 - 11 2017.11.14 - 우리은행 기채에 관한 건 가결 - 12 2017.11.30 - 여비규정 개정 가결 - (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사외이사 이태식(출석율: 100%) 이홍렬(출석율: 100%) 1 2017.02.01 사외이사 2명중 2명 - 농협공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 2 2017.02.24 사외이사 2명중 2명 - 2017년 정기이사회 가결 찬성 찬성 3 2017.03.03 사외이사 2명중 2명 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 4 2017.03.27 사외이사 2명중 2명 - 2017년 이사 및 감사 보수 승인의 건 가결 찬성 찬성 5 2017.05.02 사외이사 2명중 2명 - KEB하나은행 포괄한도 및 기업당좌 대출 재약정 및 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 6 2017.07.18 사외이사 2명중 2명 - 2017년도 임원 및 감사보수 조정의 건 및 급여규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 7 2017.07.21 사외이사 2명중 2명 - 한국씨티은행 은행여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 8 2017.08.21 사외이사 2명중 2명 - 농협은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 9 2017.09.11 사외이사 2명중 2명 - 농협은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 10 2017.10.23 사외이사 2명중 2명 - 취업규칙 변경의 건 가결 찬성 찬성 11 2017.11.14 사외이사 2명중 2명 - 우리은행 기채에 관한 건 가결 찬성 찬성 12 2017.11.30 사외이사 2명중 2명 - 여비규정 개정 가결 찬성 찬성 (3) 이사의 독립성- 사외이사등은 별도의 독립성 기준운용 없이 이사회를 통하여 추천받아 주주총회 를 통하여 선출되며 주총 전 참고서류 및 주주총회소집통지, 공고사항을 공시할때 이사후보의 인적사항을 포함하여 공시함. 직책 대표이사 상근이사 사외이사 사외이사 감사 비상근이사 성명 염병만 김영돈 임필훈 유병두 오윤상 미키유키히코 선임배경 (현)최대주주 승진 법적구성원 법적구성원 법적구성원 관련분야 전문가 추천인 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 총괄 총무 비상근 비상근 감사 비상근 최대주주주요주주와의관계 최대주주 - - - - - *사외이사 선출을 위한 별도의 위원회가 설치되어 있지 않음*사외이사인 이홍렬, 이태식이 일신상의 사유로 사임하고 임필훈, 유병두가 신규 사외이사로 선임되었습니다. (4) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 임필훈 (전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 없음 - 2018.3.23 신규선임 유병두 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 없음 - 2018.3.23 신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 없음 (담당자 : ☎ ) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 오윤상 한국산업증권이사 DAWN경제연구소 소장, 동방아그로 사외이사 학력:경희대학교 경영학과 2018.3.23만기재선임 (2) 감사의 독립성 - 회사는 상법 409조의 규정을 준수하여 상근감사를 선임하고 있으며, 감사는 현재 회사와의 거래관계가 없으며, 최대주주 또는 주요주주와의 거래관계도 없습니다. 감사는 당사의 업무 및 회계를 감사하고, 이사회 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독하고 있으며, 외부감사인 선임에 있어 역할을 하고있습니다. 또한 각종 회계자료의 열람 및 결산자료를 제공받고 있고, 수시로 각종 업무에 필요하다고 인정되는 경우 열람, 대조, 실사, 입회, 조회 등 적절한 감사절차를 취하고 있으며, 사내 감사업무조직으로부터 정기 및 수시 감사자료를 보고받고 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.01 - 농협공급 계약의 건 가결 - 2 2017.02.24 - 2017년 정기이사회 가결 - 3 2017.03.03 - 신한은행 외화대출 약정에 관한 건 가결 - 4 2017.03.27 - 2017년 이사 및 감사 보수 승인의 건 가결 - 5 2017.05.02 - KEB하나은행 포괄한도 및 기업당좌 대출 재약정 및 연장에 관한 건 가결 - 6 2017.07.18 - 2017년도 임원 및 감사보수 조정의 건 및 급여규정 개정의 건 가결 - 7 2017.07.21 - 한국씨티은행 은행여신에 관한 건 가결 - 8 2017.08.21 - 농협은행 기채에 관한 건 가결 - 9 2017.09.11 - 농협은행 기채에 관한 건 가결 - 10 2017.10.23 - 취업규칙 변경의 건 가결 - 11 2017.11.14 - 우리은행 기채에 관한 건 가결 - 12 2017.11.30 - 여비규정 개정 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택여부 - 2명이상의 이사를 선임할시 상법 제382조의 2에 의한 집중투표제를 실시하지 아니한다.(정관 제29조3항). 또한, 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 1,836,800 13.49 1,836,800 13.49 - 염태근 친인척 보통주 1,184,085 8.70 1,184,085 8.70 - 염병진 친인척 보통주 1,057,860 7.77 1,057,860 7.77 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 오윤상 감사 보통주 74,935 0.55 74,935 0.55 - 김영돈 이사 보통주 17,107 0.13 14,386 0.11 - 계 보통주 4,750,217 34.89 4,747,496 34.87 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 5 명 *최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지 약30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임. *주식의 담보 제공 (단위 : 천원) 차입자 주식수 차입처 차입금액 계약체결일 차입기간 염병만 1,436,800 KEB하나은행 315,571 2017.07.30 1년 염병진 757,860 KEB하나은행 413,558 2017.07.30 1년 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 나. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 기준일 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 - 2017년 11월 20일 염병만 4,747,496 34.87 기말기준 *2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*공시규정변경에 따라 김영돈의 보유주식 중 우리사주가 주식수 산정에서 제외되어 최대주주의 소유주식이 변동함. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염병만 1,836,800 13.49% - 염태근 1,184,085 8.70% - 염병진 1,057,860 7.77% - SUMITOMO CORP 1,777,260 13.05% - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28% - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17% - 아이베스트투자(주) 1,280,000 9.40% - 우리사주조합 235,066 1.73% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 라. 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,989 99.40% 1,782,883 13.09 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2017년 7월 2017년 8월 2017년 9월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 보통주 최 고 7,190 7,120 7,140 7,260 7,220 7,160 최 저 6,920 6,850 6,750 6,850 6,940 6,710 월간거래량 59,550 73,666 68,892 56,165 120,398 112,183 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염태근 남 1928년 11월 회장 미등기임원 상근 회장 농협강원도지부장서울농협전무농협중앙회 자재부장 공판부장 학력:연세대학원 경영학과 1,184,085 - 1976. 8. 7 입사 ~계속 - 염병만 남 1948년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 동부한농화학(주)학력:경희대학교 경영학과 1,836,800 - 1988. 5. 14 입사~계속 2019년 03월 18일 이홍렬 남 1933년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 (주)동방아그로 부사장학력:연세대학원 경영학과 - - 1998. 3. 12 선임~2018.03.23 2018년 03월 23일 이태식 남 1936년 03월 사외이사 등기임원 비상근 〃 농협중앙회 경남도 지회장학력:고려대학교 경영학과 - - 1999. 3. 13 선임~2018.03.23 2018년 03월 23일 임필훈 남 1949년 01월 사외이사 등기임원 비상근 〃 (전)(주)동방아그로 전무학력:경북대학교 원예학과 - - 2018.03.23 선임~계속 2021년 03월 23일 유병두 남 1954년 09월 사외이사 등기임원 비상근 〃 (전)바이엘크롭사이언스코리아(주)부사장 학력:서울대학교 농생물학과 - - 2018.03.23 선임~계속 2021년 03월 23일 미키유키히코 남 1963년 02월 이사 등기임원 비상근 이사 스미토모상사(주)대표이사학력:고베상과대학 경영학부 - - 2017. 3. 24 선임~계속 2020년 03월 24일 오윤상 남 1947년 04월 감사 등기임원 상근 감사 한화증권 상무장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 74,935 - 1999. 3. 13 선임~계속 2021년 03월 23일 염병진 남 1961년 07월 부사장 미등기임원 상근 영업기획 한화그룹종합연구소 과장나노바이오(주) 이사(겸직)학력:University of Southern California 대학원 화학공학과 1,057,860 - 1998. 4. 13 입사~계속 - 김영돈 남 1956년 12월 전무이사 등기임원 상근 총무,자재,공장 동부한농화학(주) 차장나노바이오(주) 감사(겸직)학력:고려대학교 통계학과 14,386 - 1995. 6. 5 입사~계속 2020년 03월 24일 문성철 남 1959년 08월 전무이사 미등기임원 상근 개발,마케팅,연구소 동부한농화학(주) 과장 학력:서울대학원 농생물학과 6,620 - 1995. 6. 19 입사~계속 - 김원배 남 1962년 04월 이사 미등기임원 상근 영업2팀장 (주)동방아그로학력: 충북대학교 농생물학과 - - 1986. 12.10 입사~계속 - 남충구 남 1962년 03월 이사 미등기임원 상근 영업1팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 대표이사(겸직)학력:동국대학원 농생물학과 53 - 1989. 1. 20입사~계속 - 김명규 남 1968년 02월 이사 미등기임원 상근 기획재무팀장 (주)동방아그로나노바이오(주) 이사(겸직)학력:명지대학교 경영학과 5 - 1991.12.26입사~계속 - 김지형 남 1965년 11월 이사 미등기임원 상근 총무팀장 (주)동방아그로순천향대 화학과 - - 1989.12.18입사~계속 - 한병수 남 1966년 02월 이사 미등기임원 상근 연구소장 (주)동방아그로전북대 농화학과 2,465 - 1991. 1.3 입사~계속 - * 등기임원의 임기 만료일은 정관에 따라 정기주주총회 전에 만료가 될 경우 그 총회의 종결시까지 임기를 연장할수 있으며, 따라서 주주총회일에 따라 변동될수 있습니다.* 사외이사인 이홍렬, 이태식이 2018.03.23부로 일신상의 사유로 사임하고 임필훈, 유병두가 신규 사외이사로 선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 186 - 18 - 204 12.1 12,785,756 62,675 - 일반관리 여 24 - 1 - 25 7.1 822,062 32,882 - 합 계 210 - 19 - 229 11.6 13,607,818 59,423 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,800,000 사외이사 2명 포함무급 비상근이사 1명제외 감사 1 70,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 980,387 196,077 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 890,327 445,164 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 38,400 19,200 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 51,660 51,660 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 염병만 대표이사 626,797 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 염병만 근로소득 급여 430,437 -보수총액 626,797천원은 전액 근로소득임.-급여 430,437천원은 주주총회 결의로 결정한 이사보수한도내에서 이사회 결의에 따라 지급하였음.-급여는 기본급과 체력단련비등의 항목으로 구성돼 있음.-상여 196,360천원은 정기상여금과 연말 특별상여금으로 구성돼있음.상여중 168,190천원은 정기상여금으로서 주주총회결의로 결정한 이사보수한도내에서 이사회 결의에 따라 기본급의 600%를 지급하였으며, 성과급28,170천원은 당기순이익이 전년대비 1.3% 증가한 것을 고려하여 기본급의100%를 지급하였음. 상여 196,360 주식매수선택권 행사이익 - 기타 근로소득 - 퇴직소득 - 기타소득 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 [2017. 12.31 현재] (단위 : 천원) 구 분 종 류 사업자번호 2017.12.31현재지분율(%) 취 득 가 액 장 부 가 액 종속회사 나노바이오(주)(비상장) 120-86-37770 65.07 \ 1,393,380 =========== \ 566,004=========== 2017년 12 31일 현재 회사의 종속회사는 나노바이오(주)이며 지배회사는 없음.동 종속회사는 취득한 주식의 지분율이 50% 초과이므로 관련 규정에 따라 회사는 연결재무제표 작성의 대상이 됨. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 나노바이오(주)(비상장) 2006년 04월 25일 사업다각화 1,393 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1,461 6 합 계 23,223 65.07 566 - - - 23,223 65.07 566 1,461 6 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -당사가 65.07%를 보유한 자회사 및 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (2017년 12월 31일 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 나노바이오(주) 종속회사 외상매입금 208,945 - 208,945 - - 임대보증금 23,100 - - 23,100 - 임대료 - 3,396 - 3,396 - 미수금 - 1,683 - 1,683 - sumitomo chemical 주요주주 외화외상매입금 - 101,051 86,351 14,700 - 외상매출금 - 2,193,104 2,193,104 - - sumitomo chemical아그로서울(주) 주요주주자회사 외화외상매입금 1,543,634 20,498,402 16,260,838 5,781,198 sumitomo chemical100%출자회사 외상매입금 - 1,998,912 1,998,912 - summit agro 주요주주 외화외상매입금 4,255,912 12,544,598 12,303,537 4,496,973 - 미수장려금 - 10,968 10,968 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1 . 주요경영사항신고내용의 진행,변경상황 및 주주총회 현황 가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017.02.01 공급계약 체결 1. 수요회사: 농협협동조합중앙회2. 제품명: 싸이메트입제외(농약)3. 계약금액: 54,638,352,920원4. 계약기간: 2017.01.31~2017.12.315. 계약일 : 2017.01.31 이행 2017.02.24 주총소집에 관한이사회 결의 제1호의안: 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2017.02.24 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주250원, 종류주255원3.배당금총액 : 2,900,693,850원4.배당기준일 : 2016.12.315.배당금지급 예정일 : 2017.04.14 이행 2017.03.08 주총 소집공고 1.일시 : 2017.03.242.장소 : 서울 서초 태봉로 114-1 한국 교총회관 2층3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2017.03.14 재무제표에 대한감사보고서 1.제45기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 제원회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2017.03.24 정기주총 결과 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인(감사의견: 적정)2. 배당 내역(현금배당) 가. 주당배당금-보통주 250원 -우선주 255원 나. 배당총액 : 2,900,693,850원3.기타 결의내용 1호의안:재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2017.06.30 업종변경안내 통계청의 한국표준산업분류 개정에 따른 업종변경 안내1. 회사명 : (주)동방아그로2. 변경 전 업종 및 코드 (대분류) 제조업(03) (중분류) 화학물질 및 화학제품 제조업; 의약품 제외(20) (소분류) 기타 화학제품 제조업(04)3. 변경 후 업종 및 코드 (대분류) 제조업(03) (중분류) 화학물질 및 화학제품 제조업; 의약품 제외(20) (소분류) 비료, 농약 및 살균, 살충제 제조업(03)4. 변경일 : 2017-07-035. 변경사유 : 한국표준산업분류 기준 변경6. 근거규정 : 유가증권시장상장규정 시행규칙 제132조 이행 2018.02.02 공급계약 체결 1. 수요회사: 농협 경제 지주2. 제품명: 싸이메트입제 외(농약)3. 계약금액: 56,742,722,450원4. 계약기간: 2018.01.31~2018.12.315. 계약일 : 2018.02.01 이행중 2018.02.21 주주총회 소집결의 제1호의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사외이사 2명) 제3호의안: 감사 선임의 건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2018.02.21 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주250원, 종류주255원3.배당금총액 : 2,900,693,850원4.배당기준일 : 2017.12.315.배당금지급 예정일 : 2018.04.13 이행중 2018.03.08 주총 소집공고 1.일시 : 2018.03.232.장소 : 서울 서초 태봉로 114-1 한국 교총회관 2층3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2018.03.08 주주총회 집중일 개최 사유 신고 주총 집중(예상)일 개최 사유:당사는 외국인투자 합작법인으로 직접 투자한 외국 기업 주주들의 주총 참석을 위해 주총분산프로그램 시행전에 주총 일정을 확정하여 부득이하게 주총집중일에 개최하게 되었음. 이행 2018.03.14 재무제표에 대한감사보고서 1.제46기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 제원회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2018.03.23 정기주총 결과 1. 연결재무제표 및 재무제표 승인(감사의견: 적정)2. 배당 내역(현금배당) 가. 주당배당금-보통주 250원 -우선주 255원 나. 배당총액 : 2,900,693,850원3.기타 결의내용 제1호의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사외이사 2명) 제3호의안: 감사 선임의 건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2018.03.23 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 1. 사외이사의 선임:임필훈, 유병두2. 신규 선임 여부 : 신규선임3. 중도퇴임 : 이홍령, 이태식4. 중도퇴임사유 : 일신상의 사유 이행 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2018.03.23 오전 9시30분) 제1호의안: 제46기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 - 이사 임필훈, 유병두 제3호의안: 감사선임의 건 - 한도액 18억원 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결승인가결 제45기주주총회(2017.03.24 오전 9시30분) 제1호의안: 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 - 이사 김영돈, 이태식, 미키유키히코 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 18억원 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 7천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 2. 기타의 우발부채 등 가. 당기 말 현재 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원 의 약정을 맺고 있습니다 . 나. 당기말 현재 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는 US$ 9,500,000, 및 3,000 백만원 입니다. 다. 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 ( 11백만원 )을 제공받고 있습니다. 라. 당기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증 ( 19,300 백만 원 및 US$ 6,000,000 )을 제공받고 있습니다. 마. 당기말 현재 소송사건은 없습니다. 3 . 제재현황 등 그 밖의 사항- III. "재 무에 관한 사항" 참조.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.12.31) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.