동방아그로 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법 제 32조 폐수배출허용기준과 대기환경보 전법시행규칙 제 15조 대기오염물질 배출허용기준을 기준치내로 철저히 준수하 고 있습니다. 나. 시장 여건 및 영업의 개황(1) 산업의 특성, 성장성, 수익성, 계절성> 농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다. 우리나라 농약 시장은 국내 기업과 다국적 기업에 의해 양분되어 있으며, 다국적 기업에 의한 국내시장 점유율은 그리 높은 편은 아니나, 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 때문에 높은 기술력 및 막대한 자본을 가진 다국적 기업에 의해 무너질수 있는 가능성이 높은 현실입니다. 농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다. > 최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중하였으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라당사는 생물농약 및 자연분해성이 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있으며, 기후변화 및 소비자의 기호변화에 따라 재배작물이 급변함에 따라 새로운 작물에 대응하는 농약개발에 힘을 쏟고 있습니다. 또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 과수의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다. 세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다. > 농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입 의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다. 또한 정부규제에 따라 제품의 사용등록이 제한되는 경우가 많아 매출에 큰 변화를 가져오기도 합니다. 당사는 이러한 외부환경에 적극적으로 대처하며 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.>농약산업은 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 분반기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. * 자세한 내용 은 'Ⅲ.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조 다. 회사의 현황 (1) 영업개황최근 농약산업은 침체를 벗어나지 못하고 있습니다. 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 수입 농축수산물의 1인당 소비량은 증가하고 있는반면 전통적 주식인 국산 곡물, 채소, 과일등의 국산 농산물 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 이젠 연례화된 미세먼지가 어김없이 기승을 부렸고 변화무쌍한 기후는 농업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 뿐만 아니라 가스비, 전기료를 비롯해 식비와 생필품 등의 물가가 치솟고 과일, 채소 등 농작물의 가격은 폭등하였습니다. 이런 와중에 경기는 빠르게 침체되어 소비자들의 가처분소득을 감소시켜 지갑을 닫게 만들고 있습니다. 이러한 환경은 농산물 소비 또한 위축을 가져왔고 이로 인해 농민들의 영농의욕을 저하시켜 농약소비를 상당 수준 감소시킴으로써 전체 농약시장은 정체를 면치 못하였습니다. 이와 같은 악조건 속에서 당사는 향후 매출증대가 예상되는 액상수화제 라인을 추가 설치하였으며, 격변하는 작물재배 환경 및 국제정세의 변화에 맞추에 마케팅 활동을 펼치고, 고령화되는 농촌실정에 맞출수 있도록 노동력을 절감시켜주는 생력화 제형 개발에 박차를 가하여 어려운 시장환경 속에서도 전년수준의 매출 975억을 달성하였습니다. (2) 시장점유율 구분 점유율 비 고 2023년 약12% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2022년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 2021년 약11% 회사별 판매현황에 따른 당사 추정치 (3) 조직도 2024 조직도.jpg 2024 조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (1) 연결재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 53 기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 52 기 제 51 기 2024년 분기말 2023년말 2022년말 [비유동자산] 57,467,581 55,392,106 54,741,358 ㆍ유형자산 40,373,301 40,755,643 39,885,356 ㆍ사용권자산 1,647,071 1,461,243 1,284,656 ㆍ무형자산 1,085,784 1,090,098 1,362,927 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,324,897 2,302,079 2,137,029 ㆍ이연법인세자산 3,318,999 2,964,298 3,201,620 ㆍ반환제품회수권 7,833,384 5,934,490 6,073,855 ㆍ기타비유동금융자산 884,145 884,255 795,915 [유동자산] 202,189,893 168,992,098 161,786,671 ㆍ재고자산 75,303,623 103,144,108 87,743,088 ㆍ매출채권 및 기타채권 91,753,367 14,200,958 12,525,176 ㆍ기타유동금융자산 4,031,722 1,002,760 4,008,966 ㆍ유동성 반환제품회수권 4,637,912 5,982,389 8,119,845 ㆍ현금 및 현금성자산 26,463,269 44,661,883 49,389,596 자산총계 259,657,474 224,384,204 216,528,029 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 164,359,056 152,777,650 143,745,406 [기타포괄손익누계액] 607,880 607,880 540,399 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 지배주주 자본소계 170,938,507 159,357,101 150,257,376 [비지배지분] 567,251 593,047 565,832 자본총계 171,505,758 159,950,148 150,823,208 [비유동부채] 15,259,190 11,653,508 11,832,337 [유동부채] 72,892,526 52,780,548 53,872,484 부채총계 88,151,716 64,434,056 65,704,821 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 97,475,841 164,275,326 146,722,849 영업이익 20,199,053 13,588,672 9,337,231 연결당기순이익 15,277,415 12,160,962 6,793,365 지배지분 순이익 15,303,211 12,133,748 6,778,931 비지배지분 순이익 (25,796) 27,214 14,434 기타포괄손익 - 67,481 16,528 총포괄손익 15,277,415 12,228,443 6,809,893 지배지분 순이익 15,303,211 12,201,228 6,795,459 비지배지분 순이익 (25,796) 27,215 14,434 주당순이익(원) 1,234 978 546 연결에 포함된 회사수(사) 2 2 2 (2) 연결대상 종속기업 1) 연결재무제표에 포함된 종속기업 기업명 소유지분율 소재지 결산일 업종 (주)동방그린팜 65.07% 한국 12월 화학제품 ,금속분말 제조판매 *K-IFRS 제 1110호에 따라 종속기업의 지분율이 과반 초과하여 연결대상이 됨. 2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 2024년 분기(24기) 2023년(23기) 2022년(22기) 자산 1,836,924 1,876,822 1,696,651 부채 197,593 163,648 61,384 자본 1,639,331 1,713,174 1,635,267 매출액 147,248 820,096 724,204 영업이익 (81,119) 43,458 11,634 당기순이익 (73,843) 77,906 35,304 * (주)동방그린팜의 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 재무정보 (1) 재무제표 (단위: 천원) 구 분 제 53 기 분기(감사 또는 검토를 받지않은 재무제표) 제 52 기 제 51 기 2024년 분기말 2023년말 2022년말 [비유동자산] 58,029,904 55,954,756 55,303,564 ㆍ유형자산 40,373,293 40,755,635 39,885,348 ㆍ사용권자산 1,647,071 1,461,243 1,284,655 ㆍ무형자산 1,085,784 1,090,098 1,362,927 ㆍ종속기업투자자산 566,004 566,004 566,004 ㆍ매출채권 및 기타채권 2,324,897 2,302,079 2,137,029 ㆍ이연법인세자산 3,315,326 2,960,952 3,197,831 ㆍ반환제품회수권 7,833,384 5,934,490 6,073,855 ㆍ기타비유동금융자산 884,145 884,255 795,915 [유동자산] 200,437,245 167,172,861 160,147,606 ㆍ재고자산 74,955,220 102,946,446 87,694,197 ㆍ매출채권 및 기타채권 91,689,175 14,189,845 12,518,957 ㆍ기타유동금융자산 4,031,722 1,002,760 4,008,966 ㆍ유동성 반환제품회수권 4,637,912 5,982,389 8,119,844 ㆍ현금 및 현금성자산 25,123,216 43,051,421 47,805,642 자산총계 258,467,149 223,127,617 215,451,170 [납입자본] 9,575,638 9,575,638 9,575,638 [이익잉여금] 163,868,493 152,239,039 143,257,486 [기타포괄손익누계액] 607,880 607,880 540,399 [기타자본구성요소] (3,604,067) (3,604,067) (3,604,067) 자본총계 170,447,944 158,818,490 149,769,456 종속기업 투자주식의평가방법 원가법 원가법 원가법 [비유동부채] 15,297,190 11,691,509 11,870,337 [유동부채] 72,722,015 52,617,618 53,811,377 부채총계 88,019,205 64,309,127 65,681,714 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 매출액 97,452,508 163,674,410 146,246,080 영업이익 20,278,763 13,539,564 9,308,222 당기순이익 15,351,258 12,083,058 6,752,046 기타포괄손익 - 67,481 16,527 총포괄손익 15,351,258 12,150,539 6,768,573 주당순이익(원) 1,237 974 544 2. 연결재무제표 * 제 53기 분기와 52기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 53 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 52 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 비유동자산 57,467,581,365 55,392,106,088 유형자산 40,373,301,100 40,755,643,270 사용권자산 1,647,071,299 1,461,243,005 영업권 이외의 무형자산 1,085,784,088 1,090,098,462 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,324,897,137 2,302,078,696 이연법인세자산 3,318,999,199 2,964,297,971 반환제품회수권 7,833,383,542 5,934,489,684 기타비유동금융자산 884,145,000 884,255,000 유동자산 202,189,892,295 168,992,097,474 유동재고자산 75,303,623,124 103,144,108,013 매출채권 및 기타유동채권 91,753,366,646 14,200,958,191 기타유동금융자산 4,031,721,688 1,002,760,000 유동반환제품회수권 4,637,911,957 5,982,388,764 현금및현금성자산 26,463,268,880 44,661,882,506 자산총계 259,657,473,660 224,384,203,562 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 170,938,506,579 159,357,100,452 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 기타포괄손익누계액 607,880,696 607,880,696 이익잉여금(결손금) 164,359,055,630 152,777,649,503 비지배지분 567,251,252 593,046,912 자본총계 171,505,757,831 159,950,147,364 부채 비유동부채 15,259,189,814 11,653,508,415 비유동 리스부채 996,749,992 848,432,736 비유동충당부채 14,262,439,822 10,805,075,679 유동부채 72,892,526,015 52,780,547,783 유동 차입금 14,320,463,307 0 유동 리스부채 615,278,298 549,468,337 당기법인세부채 6,668,003,022 1,867,176,957 매입채무 및 기타유동채무 43,681,229,922 40,936,350,208 기타유동금융부채 44,221,047 0 유동충당부채 7,563,330,419 9,427,552,281 부채총계 88,151,715,829 64,434,056,198 자본과부채총계 259,657,473,660 224,384,203,562 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 97,475,840,893 97,475,840,893 97,388,133,846 97,388,133,846 매출원가 67,905,767,534 67,905,767,534 66,667,617,062 66,667,617,062 매출총이익 29,570,073,359 29,570,073,359 30,720,516,784 30,720,516,784 판매비와관리비 9,371,020,676 9,371,020,676 9,261,750,842 9,261,750,842 영업이익(손실) 20,199,052,683 20,199,052,683 21,458,765,942 21,458,765,942 기타이익 150,881,602 150,881,602 98,713,866 98,713,866 기타손실 3,675,159 3,675,159 11,506,929 11,506,929 금융수익 584,665,499 584,665,499 802,455,758 802,455,758 금융원가 1,480,088,211 1,480,088,211 1,046,281,497 1,046,281,497 법인세비용차감전순이익(손실) 19,450,836,414 19,450,836,414 21,302,147,140 21,302,147,140 법인세비용(수익) 4,173,421,047 4,173,421,047 4,972,180,874 4,972,180,874 당기순이익(손실) 15,277,415,367 15,277,415,367 16,329,966,266 16,329,966,266 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 15,277,415,367 15,277,415,367 16,329,966,266 16,329,966,266 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 15,303,211,027 15,303,211,027 16,344,291,354 16,344,291,354 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (25,795,660) (25,795,660) (14,325,088) (14,325,088) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 15,303,221,027 15,303,221,027 16,344,291,354 16,344,291,354 포괄손익, 비지배지분 (25,795,660) (25,795,660) (14,325,088) (14,325,088) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,234 1,234 1,317 1,317 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,234 1,234 1,317 1,317 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 143,745,406,116 150,257,376,281 565,832,388 150,823,208,669 당기순이익(손실) 16,344,291,354 16,344,291,354 (14,325,088) 16,329,966,266 기타포괄손익 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 0 (3,101,504,350) 2023.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 156,988,193,120 163,500,163,285 551,507,300 164,051,670,585 2024.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 607,880,696 152,777,649,503 159,357,100,452 593,046,912 159,950,147,364 당기순이익(손실) 15,303,211,027 15,303,211,027 (25,795,660) 15,277,415,367 기타포괄손익 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) (3,721,804,900) 2024.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 607,880,696 164,359,055,630 170,938,506,579 567,251,252 171,505,757,831 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 (25,404,753,829) (34,094,217,065) 당기순이익(손실) 15,277,415,367 16,329,966,266 당기순이익조정을 위한 가감 6,440,016,377 6,731,848,711 법인세비용 조정 4,173,421,047 4,972,180,874 감가상각비에 대한 조정 975,855,209 917,768,102 대손상각비 조정 1,460,294,640 1,445,400,291 외화환산손실 조정 576,112,255 414,041,589 재고자산평가손실 조정 10,590 1,073,815 파생금융부채평가손실 44,221,047 3,980,097 재고자산평가손실환입 조정 (488,661,413) (626,391,072) 파생금융자산평가이익 조정 (28,851,688) 0 외화환산이익 조정 (33,268,864) (52,773,605) 이자비용 조정 170,301,884 25,053,244 이자수익에 대한 조정 (409,418,330) (368,484,624) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (47,394,889,363) (56,702,977,656) 매출채권의 감소(증가) (84,460,107,317) (88,477,643,306) 미수금의 감소(증가) 5,490,704,729 4,712,373,366 선급비용의 감소 (증가) (24,398,541) (48,088,171) 재고자산의 감소(증가) 28,329,135,712 29,182,957,054 매입채무의 증가(감소) (83,639,642) (4,699,267,565) 미지급금의 증가(감소) 4,931,325,227 2,533,827,932 예수금의 증가(감소) (525,968,010) (372,637,020) 선수금의 증가(감소) (2,485,247,781) (1,012,502,749) 충당부채의 증가(감소) 1,038,725,230 1,127,657,023 미지급비용의 증가(감소) 394,581,030 350,345,780 법인세환급(납부) 272,703,790 (453,054,386) 투자활동현금흐름 (3,023,312,626) 296,684,721 기타금융자산의 처분 0 2,008,965,754 임차보증금의 감소 0 270,000,000 이자수취 369,004,192 354,578,831 임차보증금의 증가 0 (229,000,000) 금융상품의 취득 (3,000,000,000) (2,000,000,000) 기타금융자산의 취득 0 (925,000) 기계장치의 취득 0 (13,000,000) 사무용비품의 취득 (160,316,818) (93,934,864) 건설중인자산의 취득 (232,000,000) 0 재무활동현금흐름 10,202,281,540 231,706,069 단기차입금의 증가 16,779,063,523 4,493,438,496 단기차입금의 상환 (2,611,628,135) (771,078,880) 유동리스부채의 지급 (188,615,385) (161,775,812) 파생상품부채의 감소 0 (227,242,789) 배당금지급 (3,721,804,900) (3,101,504,350) 이자지급 (54,733,563) (130,596) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,171,289 168,954 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,198,613,626) (33,565,657,321) 기초현금및현금성자산 44,661,882,506 49,389,595,949 기말현금및현금성자산 26,463,268,880 15,823,938,628 3. 연결재무제표 주석 제53(당)분기말 2024년 03월 31일 현재 제52(전)분기말 2023년 03월 31일 현재 주식회사 동방아그로와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배회사주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며 주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당분기 및 전기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 (2) 연결대상 종속기업1) 2024년 당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소유지분율 소재지 보고기간종료일 업종 (주)동방그린팜 65.07% 한국 2024.03.31 제 조 2) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 당분기말 (주)동방그린팜 1,837 198 1,639 147 (74) (74) 전기말 (주)동방그린팜 1,877 164 1,713 820 78 78 * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 주식회사 동방아그로와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서연결회사의 회계정책은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업활동의 계절적 특성(1) 연결회사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 당분기의 경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기와 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 97,388,134 164,275,326 59% 매출원가 66,667,617 116,774,798 57% 매출총이익 30,720,517 47,500,528 65% 영업이익 21,458,766 13,588,672 158% 법인세비용차감전순이익 21,302,147 14,988,135 142% 순이익 16,329,966 12,160,962 134% 매출채권 94,209,458 8,148,918 1,156% 재고자산 59,185,449 103,144,108 57% 4. 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당분기 전분기 농협중앙회 33,691,023 38,510,058 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,162,071 1,170,397 8,130,854 1,054,900 89,553,239 기초상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,390,052) (799,741) (7,232,302) - (48,797,596) 기초장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,019 370,656 898,552 1,054,900 40,755,643 취득액 - - - - - 160,317 232,000 392,317 처분,대체액 - - - - - - - - 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (294,832) (37,756) (283,786) (42,461) (115,824) - (774,659) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,162,071 1,170,397 8,291,171 1,286,900 89,945,556 기말상각누계액 - (17,668,294) (3,039,795) (20,673,838) (842,202) (7,348,126) - (49,572,255) 기말장부금액 10,923,987 18,299,555 1,103,386 7,488,233 328,195 943,045 1,286,900 40,373,301 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,855,441 1,130,559 7,785,603 - 86,006,120 기초상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,483,161) (660,398) (6,868,652) - (46,120,764) 기초장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,280 470,161 916,951 - 39,885,356 취득액 - 762,500 38,000 1,511,700 71,400 456,899 1,054,900 3,895,399 처분,대체액 - - - (205,070) (31,562) (111,649) - (348,281) 상각누계액감소 - - - 205,063 31,561 111,594 - 348,218 감가상각비 - (1,118,459) (148,489) (1,111,954) (170,904) (475,243) - (3,025,049) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,162,071 1,170,397 8,130,854 1,054,900 89,553,239 기말상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,390,052) (799,741) (7,232,302) - (48,797,596) 기말장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,019 370,656 898,552 1,054,900 40,755,643 6. 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,427,305 196,954 2,624,259 2,315,868 161,000 2,476,868 기초상각누계액 (1,056,035) (106,981) (1,163,016) (1,148,285) (43,927) (1,192,212) 기초장부금액 1,371,270 89,973 1,461,243 1,167,583 117,073 1,284,656 취득액 383,586 - 383,586 844,722 59,428 904,150 처분,대체액 (21,024) - (21,024) (733,284) (23,474) (756,758) 상각누계액감소 20,148 - 20,148 690,764 15,754 706,518 감가상각비 (174,219) (22,663) (196,882) (598,515) (78,808) (677,323) 기말취득원가 2,789,867 196,954 2,986,821 2,427,305 196,954 2,624,259 기말상각누계액 (1,210,106) (129,644) (1,339,750) (1,056,035) (106,981) (1,163,016) 기말장부금액 1,579,761 67,310 1,647,071 1,371,270 89,973 1,461,243 7. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기초상각누계액 - (549,541) (121,904) (9,722) (681,167) 기초손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 45,459 6,306 - 1,090,098 취득액 - - - - - 처분액 - - - - - 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (2,375) (1,939) - (4,314) 손상차손 증감 - - - - - 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기말상각누계액 - (551,916) (123,843) (9,722) (685,481) 기말손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 43,084 4,367 - 1,085,784 (2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 특허권 합 계 기초취득원가 1,389,979 595,000 128,210 9,722 2,122,911 기초상각누계액 - (540,040) (109,083) (9,722) (658,845) 기초손상차손누계액 (101,139) - - - (101,139) 기초장부금액 1,288,840 54,960 19,127 - 1,362,927 취득액 - - - - - 처분액 (206,388) - - - (206,388) 상각누계액감소 - - - - - 감가상각비 - (9,501) (12,821) - (22,322) 손상차손 증감 (44,119) - - - (44,119) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 9,722 1,916,523 기말상각누계액 - (549,541) (121,904) (9,722) (681,167) 기말손상차손누계액 (145,258) - - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 45,459 6,306 - 1,090,098 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 663,057천원과 683,214천원입니다. 8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 775,960 775,960 채무증권 97,685 97,795 합 계 884,145 884,255 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,000,000 1,000,000 채무증권 2,870 2,760 파생상품자산 28,852 합 계 4,031,722 1,002,760 (2) 상각후원가 측정 금융자산1) 채무증권당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 590 590 590 590 도시철도공채 83,650 83,650 83,650 83,650 지역개발공채 13,445 13,555 13,445 13,555 합 계 97,685 97,795 97,685 97,795 (유동자산) 국민주택채권 230 230 230 230 도시철도공채 - - - - 지역개발공채 2,640 2,530 2,640 2,530 기타채무증권 - - - - 합 계 2,870 2,760 2,870 2,760 2) 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 단기금융상품 4,000,000 1,000,000 목적신탁 합 계 4,010,500 1,010,500 * 당분기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 775,960 1,200,000 775,960 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산(통화옵션) 28,852 - (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 결제일 계약금액 계약조건 행사가격 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2024.01.08 2024.12.30 JPY6억 계약만기일까지 12회 만기별 각 JPY5천만 8.79원=8.99원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=8.99원만기일시장환율8.79원 8.99원 (JPY당 누적이익 1원도달시 해지) 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2024.02.23 2024.12.26 USD600만 계약만기일까지 12회 만기별 각 USD50만 1,273.5원=1,293.5원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=1,293.5원만기일시장환율1,273.5원 1,293.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 통화옵션 (Knock InTRF) 한국씨티 은행 2024.03.12 2024.12.31 USD600만 계약만기일까지 12회 만기별 각 USD50만 1,265.0원=1,285.0원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=1,285.0원만기일시장환율1,265.0원 1,285.0원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) * 당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 3건)을 운용하고 있으며, 당분기 연결재무제표에 반영된 파생상품 거래이익 및 평가이익,손실은 각각 23,600천원과 28,852천원, 44,221천원입니다. 9. 반환제품회수권당분기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 7,833,383 5,934,490 유동성반환제품회수권 4,637,912 5,982,389 합 계 12,471,295 11,916,879 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 50,500,133 (1,973,066) 48,527,067 73,482,502 (2,431,102) 71,051,400 상품 3,310,887 (12,808) 3,298,079 906,965 (13,529) 893,436 원재료 16,742,431 (207,766) 16,534,665 21,205,882 (237,672) 20,968,210 포장재료 766,411 (36,375) 730,036 791,859 (36,364) 755,495 미착품 4,421,210 - 4,421,210 9,137,222 - 9,137,222 재공품 1,792,566 - 1,792,566 338,345 - 338,345 합 계 77,533,638 (2,230,015) 75,303,623 105,862,775 (2,718,667) 103,144,108 11. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타채권) 보증금 - 2,324,897 - 2,302,079 (매출채권 및 기타채권) 매출채권 94,046,115 - 9,586,008 - 손실충당금 (2,897,384) - (1,437,090) - 미수금 560,495 - 6,049,894 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 80,680 - 63,084 - 선급비용 109,492 - 85,093 - 합 계 91,753,367 2,324,897 14,200,958 2,302,079 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,437,090 1,180,231 설정액(환입액) 1,460,294 256,859 제각액 - - 기말금액 2,897,384 1,437,090 (3) 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 146,031 146,031 설정액(환입액) - - 제각액 - - 기말금액 146,031 146,031 12. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 159,529 2,206 현금성자산 26,303,740 44,659,677 합 계 26,463,269 44,661,883 13. 정부보조금연결회사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 - 153,271 상환액 - (7,843) 사용액(관련비용에서 차감) - (145,428) 기말미상계잔액 - - 14. 자본 (1) 납입자본발행할 주식의 총수는 당분기말 현재 30,000,000주이며, 당분기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.(2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 160,534,576 148,953,170 합 계 164,359,055 152,777,649 (3) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 607,881 607,881 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 인하여 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.(주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다.15. 퇴직급여 연결회사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.연결회사가 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 398,999 378,419 16. 환불충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성환불충당부채 7,563,330 9,427,552 환불충당부채 14,262,440 10,805,076 합 계 21,825,770 20,232,628 (2) 당분기와 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 20,232,628 23,733,601 증감액 1,593,142 (3,500,973) 기말금액 21,825,770 20,232,628 17. 리스부채(1) 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,397,901 1,186,887 증가액 383,586 844,721 감소액 (169,459) (633,707) 기말금액 1,612,028 1,397,901 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 615,278 549,468 리스부채(1년~5년) 996,750 848,433 합 계 1,612,028 1,397,901 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 22,663 17,143 차량운반구 174,219 152,158 합 계 196,882 169,301 리스부채에 대한 이자비용 20,032 11,288 단기리스 또는 소액자산 리스료 48,505 44,048 (4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 237,121천원과 205,824천원입니다. 18. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 외화대출 6.70262~ 6.71016 1,093,602($812,000.0) - 씨티은행 외화대출 6.71771~ 6.73016 8,168,756($6,065,307.64) - 신한은행 외화대출 6.72126~ 6.73016 5,058,105($3,755,647.00) - 합 계 14,320,463($10,632,954.64) - 19. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 33,930,153 33,595,499 미지급금 9,010,954 4,079,629 선수금 166 2,485,414 예수금 221,004 746,972 미지급비용 516,688 26,571 미지급배당금 2,265 2,265 합 계 43,681,230 40,936,350 20. 기타유동금융부채(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채(통화옵션) 44,221 - 21. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품상품매출(매출할인등차감) 99,068,983 98,949,781 반품추정매출 (1,593,142) (1,561,647) 합 계 97,475,841 97,388,134 22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출원가 69,054,742 67,794,970 반품추정원가 (1,148,974) (1,127,353) 합 계 67,905,768 66,667,617 (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,189,305 3,097,474 퇴직급여 266,150 257,365 복리후생비 535,994 489,060 여비교통비 229,423 236,289 통신비 37,850 36,288 소모품비 17,829 14,491 세금과공과 22,442 88,205 보험료 24,814 26,395 접대비 408,283 435,641 견본비 113,964 118,596 광고비 677,428 680,663 운반비 854,119 885,829 수수료 346,120 306,094 임차료 32,944 26,714 도서인쇄비 9,198 9,380 차량비 126,648 124,462 수도광열비 42,965 46,945 교육훈련비 44,842 13,849 수선비 1,823 7,246 감가상각비 316,046 289,636 경상개발비 612,539 625,728 대손상각비 1,460,295 1,445,400 합 계 9,371,021 9,261,750 23. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 17,730,222 17,858,285 상품의 판매 2,363,016 3,127,798 원재료의 사용 43,616,083 41,872,082 종업원급여 5,445,212 5,206,527 감가상각 및 상각비용 975,855 917,768 광고선전비 677,428 680,663 운반비 854,949 887,437 전력비 253,959 249,864 가스수도광열비 180,935 176,428 기타비용 5,179,129 4,952,516 합 계 77,276,788 75,929,368 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 150,882 98,714 합 계 150,882 98,714 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,000 6,000 잡손실 675 5,507 합 계 3,675 11,507 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 409,418 368,485 외환차익 89,527 313,492 외화환산이익 33,269 52,773 파생상품거래이익 23,600 67,706 파생상품평가이익 28,852 - 합 계 584,666 802,456 (2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 170,302 25,053 외환차손 689,453 537,402 외화환산손실 576,112 414,042 파생상품거래손실 - 65,805 파생상품평가손실 44,221 3,980 합 계 1,480,088 1,046,282 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세(법인세추납액 포함) 4,855,634 5,391,020 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (354,702) (418,839) 기타 (327,511) - 법인세비용 4,173,421 4,972,181 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 19,450,836 21,302,147 적용세율에 따른 법인세 4,037,994 4,424,456 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용(당분기: 288,050천원, 전분기: 376,261천원) 59,799 78,149 기타(세율차이 등) 75,628 469,576 법인세비용 4,173,421 4,972,181 유효세율 21.46% 23.34% (3) 당분기 및 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 20,232,628 21,825,770 20,232,628 21,825,770 4,531,030 보증금리스자산 91,884 69,066 91,884 69,066 14,338 리스부채 1,397,901 1,612,028 1,397,901 1,612,028 334,657 퇴직급여충당금 26,571 419,048 26,571 419,048 86,994 재고자산평가충당금 2,718,667 2,230,016 2,718,667 2,230,016 462,951 급여연월차(미지급금) 803,089 200,772 101,888 901,973 187,250 대손충당금 1,484,740 2,100,648 1,484,740 2,100,648 436,095 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 파생상품평가손실 - 44,221 44,221 9,180 투자주식감액손실 424,040 - - 424,040 88,031 무형자산손상차손 145,258 - - 145,258 30,156 감가상각비 265,959 (11,353) (58,963) 313,569 65,097 미실현손익 19,577 19,577 19,577 19,577 4,064 종속기업 법인세효과 - 2,104 - 2,104 208 소 계 27,716,302 28,511,897 26,014,893 30,213,306 6,272,054 (가산할 일시적차이) 파생상품평가이익 - (28,852) (28,852) (5,990) 미수수익 (55,830) (74,630) (55,830) (74,630) (15,493) 반환제품회수권 (11,916,878) (12,471,295) (11,916,878) (12,471,295) (2,589,041) 사용권자산 (1,461,243) (1,647,071) (1,461,243) (1,647,071) (341,932) 종속기업 법인세효과 (7,254) (6,050) (7,254) (6,050) (599) 소 계 (13,441,205) (14,227,898) (13,441,205) (14,227,898) (2,953,055) 합 계 14,275,097 14,283,999 12,573,688 15,985,408 3,318,999 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한이연법인세자산(부채) (주1) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 23,733,601 25,295,248 23,733,601 25,295,248 5,253,823 보증금리스자산 117,934 112,430 117,934 112,430 23,352 리스부채 1,186,887 1,182,537 1,186,887 1,182,537 245,613 퇴직급여충당금 28,073 376,419 28,073 376,419 78,182 재고자산평가충당금 3,011,547 2,386,229 3,011,547 2,386,229 495,619 급여연월차(미지급금) 756,615 189,154 96,979 848,790 176,294 대손충당금 1,240,167 1,655,300 1,240,167 1,655,300 343,806 대손상각 105,988 - - 105,988 22,014 파생상품평가손실 - 3,980 3,980 827 투자주식감액손실 509,200 - - 509,200 105,761 무형자산손상차손 101,139 - - 101,139 21,007 감가상각비 148,204 (232) (644,293) 792,265 164,553 미실현손익 19,577 19,577 19,577 19,577 4,066 종속기업 법인세효과 - 1,999 - 1,999 200 소 계 30,958,932 31,222,641 28,790,472 33,391,101 6,935,117 (가산할 일시적차이) 미수수익 (59,669) (57,442) (59,669) (57,442) (11,931) 채무증권평가 (4,936) - (4,936) - - 반환제품회수권 (14,193,700) (14,627,690) (14,193,700) (14,627,690) (3,038,171) 사용권자산 (1,284,656) (1,272,673) (1,284,656) (1,272,673) (264,334) 종속기업 법인세효과 (2,769) (2,217) (2,769) (2,217) (222) 소 계 (15,545,730) (15,960,022) (15,545,730) (15,960,022) (3,314,658) 합 계 15,413,202 15,262,619 13,244,742 17,431,079 3,620,459 (주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주지분 당기순이익(A) 15,303,211,027 16,344,291,354 우선주 배당금액(B) 97,600 81,600 보통주 당기순이익(C=A-B) 15,303,113,427 16,344,209,754 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당이익(C/D) 1,234 1,317 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 (3) 당분기 및 전분기의 희석화효과는 없으므로 기본주당손익 및 희석주당손익은 동일합니다.28. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당분기말 전분기말 주요주주 SUMITOMO CORP SUMITOMO CORP 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - - 4,491,605 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 4,052,577 합 계 - - 8,544,182 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 17,471 5,646,414 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 3,855,357 합 계 - 17,471 9,501,771 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 합 계 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - - - 6,441,327 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - - 1,826,261 합 계 - - - 8,267,588 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 매출채권 미수금 합 계 매입채무 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 39,198 39,198 9,582,377 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - - 5,300,594 합 계 - 39,198 39,198 14,882,971 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 906,921 886,554 퇴직급여 73,796 53,652 합 계 980,717 940,206 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 29. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 14,320,463 - 현금및현금성자산 (26,463,269) (44,661,883) 순부채 (12,142,806) (44,661,883) 지배기업 자본 170,938,507 159,357,100 순부채비율 -7% -28% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 1,302,369 1,754,030 USD 7,452 9,608 미수금 USD 131,250 176,768 USD 111,600 143,897 JPY 20,670,000 183,856 JPY 20,670,000 188,647 EUR - - EUR - - 합 계 USDJPYEUR 1,433,619 20,670,000 - 2,114,654 USDJPYEUR 119,052 20,670,000 - 342,152 (외화부채) 매입채무 USD 14,275,435 19,226,156 USD 18,581,804 23,959,379 JPY 313,066,800 2,784,667 JPY 243,305,000 2,220,547 EUR - - EUR 519,300 740,828 외화차입금 USD 10,632,955 14,320,463 USD - - 합 계 USDJPYEUR 24,908,390313,066,800- 36,331,286 USDJPYEUR 18,581,804243,305,000519,300 26,920,754 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,161,582) 3,161,582 (2,380,587) 2,380,587 JPY (260,081) 260,081 (203,190) 203,190 EUR - - (74,083) 74,083 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결회사는 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (14,203) 14,203 (2,246) 2,246 2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타채권 - 2,324,897 2,324,897 기타비유동금융자산 - 884,145 884,145 유동금융자산 매출채권 및 기타채권 91,643,875 - 91,643,875 기타유동금융자산 4,031,722 - 4,031,722 금융자산 합계 95,675,597 3,209,042 98,884,639 비유동금융부채 리스부채 - 996,750 996,750 유동금융부채 단기차입금 14,320,463 14,320,463 유동성리스부채 615,278 - 615,278 매입채무 및 기타유동채무 42,056,436 - 42,056,436 기타유동금융부채 44,221 44,221 금융부채 합계 57,036,398 996,750 58,033,148 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 93,055,230 990,885 8,590,998 995,010 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 91,262,247 1,221,720 571,263 93,055,230 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 손상차손 (1,233,634) (149,207) (523,658) (1,906,499) (92,755) (349,324) - (442,079) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 990,885 (990,885) 995,010 (995,010) ② 신용위험 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 및 기타채권 2,324,897 2,302,079 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 97,685 97,795 지분증권 775,960 775,960 단기금융상품 4,000,000 1,000,000 유동채무증권 2,870 2,760 파생상품자산 28,852 - 매출채권 및 기타채권 91,643,875 14,115,865 현금성자산 26,303,740 44,659,677 합 계 125,188,379 62,964,636 * 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액 입 니다한편, 지배회사는 한국씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 97,685 97,685 97,795 97,795 유동채무증권 2,870 2,870 2,760 2,760 장기매출채권 및 기타채권 2,324,897 2,324,897 2,302,079 2,302,079 매출채권 및 기타채권 91,643,875 91,643,875 14,115,865 14,115,865 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 1,000,000 1,000,000 현금 및 현금성자산 26,463,269 26,463,269 44,661,883 44,661,883 소 계 124,543,096 124,543,096 62,190,882 62,190,882 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 지분증권 775,960 775,960 775,960 775,960 소 계 775,960 775,960 775,960 775,960 (당기손익-공정가치측정 금융자산) 파생상품자산 28,852 28,852 - - 소 계 28,852 28,852 - - 금융자산 합계 125,347,908 125,347,908 62,966,842 62,966,842 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 14,320,463 14,320,463 - - 리스부채 996,750 996,750 848,433 848,433 유동성리스부채 615,278 615,278 549,468 549,468 매입채무 및 기타채무 42,056,436 42,056,436 35,325,107 35,325,107 소 계 57,988,927 57,988,927 36,723,008 36,723,008 (당기손익-공정가치측정 금융부채) 파생상품부채 44,221 44,221 - - 소 계 44,221 44,221 - - 금융부채 합계 58,033,148 58,033,148 36,723,008 36,723,008 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 409,418 - - - 409,418 외환차익 2,365 - 87,162 - 89,527 외화환산이익 33,269 - - - 33,269 파생상품거래이익 - 23,600 - - 23,600 파생상품평가이익 28,852 28,852 이자비용 - - (170,302) - (170,302) 외환차손 (11,433) - (678,020) - (689,453) 외화환산손실 (4,791) - (571,321) - (576,112) 파생상품평가손실 - - - (44,221) (44,221) 합 계 428,828 52,452 (1,332,481) (44,221) (895,422) ② 전분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 368,485 - - - 368,485 외환차익 83,840 - 229,652 - 313,492 외화환산이익 12,234 - 40,540 - 52,774 파생상품거래이익 - 67,706 - - 67,706 이자비용 - - (25,053) - (25,053) 외환차손 (114,071) - (423,331) - (537,402) 외화환산손실 - - (414,042) - (414,042) 파생상품거래손실 (65,805) (65,805) 파생상품평가손실 - - - (3,980) (3,980) 합 계 350,488 67,706 (592,234) (69,785) (243,825) 3) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 파생상품자산 - - 28,852 28,852 금융자산 합계 - - 804,812 804,812 (금융부채) 파생상품부채 - - 44,221 44,221 금융부채 합계 - - 44,221 44,221 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 당분기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품자산 28,852 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 44,221 3 LSMC모형 환율,swap point 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 30. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 전체한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 US$ 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000, 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당분기 중 연결회사가 신용장 발행관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 USD 75,000입니다.(4) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증( 108백만원)을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 31. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역연결회사는 당분기 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 110 - 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 554,417 433,990 보증금의 사용권자산 대체 - 19,006 사용권자산 및 리스부채 증가 383,586 164,125 리스부채의 유동성 대체 235,269 147,577 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 등 평가 단기차입금 - 14,167,435 153,028 14,320,463 유동성리스부채 549,468 (188,615) 254,425 - 615,278 파생상품부채 - - - 44,221 44,221 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 유동성대체 등 평가 단기차입금 - 3,722,360 (34,401) 3,687,959 유동성리스부채 521,228 (161,776) 154,019 - 513,471 파생상품부채 227,243 (227,243) - 3,980 3,980 32. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당분기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 6,513,795 6,513,795 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 87,011,275 87,011,275 유형자산(복지관) 4,708,830 4,708,830 재고자산 52,382,514 52,382,514 합 계 150,616,414 150,616,414 4. 재무제표 * 제 53기 분기와 52기 분기 재무제표는 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 52 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 비유동자산 58,029,903,588 55,954,755,907 유형자산 40,373,293,100 40,755,635,270 사용권자산 1,647,071,299 1,461,243,005 영업권 이외의 무형자산 1,085,784,088 1,090,098,462 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 566,003,920 566,003,920 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,324,897,137 2,302,078,696 이연법인세자산 3,315,325,502 2,960,951,870 반환제품회수권 7,833,383,542 5,934,489,684 기타비유동금융자산 884,145,000 884,255,000 유동자산 200,437,245,072 167,172,861,184 유동재고자산 74,955,220,109 102,946,446,683 매출채권 및 기타유동채권 91,689,175,121 14,189,844,861 기타유동금융자산 4,031,721,688 1,002,760,000 유동반환제품회수권 4,637,911,957 5,982,388,764 현금및현금성자산 25,123,216,197 43,051,420,876 자산총계 258,467,148,660 223,127,617,091 자본 자본금 6,808,958,500 6,808,958,500 자본잉여금 2,766,678,982 2,766,678,982 이익잉여금(결손금) 163,868,492,673 152,239,039,337 기타자본구성요소 (3,604,067,229) (3,604,067,229) 기타포괄손익누계액 607,880,696 607,880,696 자본총계 170,447,943,622 158,818,490,286 부채 비유동부채 15,297,189,814 11,691,508,415 비유동 리스부채 996,749,992 848,432,736 비유동충당부채 14,262,439,822 10,805,075,679 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000,000 38,000,000 유동부채 72,722,015,224 52,617,618,390 유동 차입금 14,320,463,307 0 유동 리스부채 615,278,298 549,468,337 당기법인세부채 6,665,816,569 1,864,990,504 매입채무 및 기타유동채무 43,512,905,584 40,775,607,268 기타유동금융부채 44,221,047 0 유동충당부채 7,563,330,419 9,427,552,281 부채총계 88,019,205,038 64,309,126,805 자본과부채총계 258,467,148,660 223,127,617,091 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 97,452,507,803 97,452,507,803 97,330,681,586 97,330,681,586 매출원가 67,783,139,817 67,783,139,817 66,522,404,948 66,522,404,948 매출총이익 29,669,367,986 29,669,367,986 30,808,276,638 30,808,276,638 판매비와관리비 9,390,605,136 9,390,605,136 9,301,539,696 9,301,539,696 영업이익(손실) 20,278,762,850 20,278,762,850 21,506,736,942 21,506,736,942 기타이익 152,279,102 152,279,102 99,996,697 99,996,697 기타손실 3,675,151 3,675,151 11,506,921 11,506,921 금융수익 572,294,977 572,294,977 788,746,477 788,746,477 금융원가 1,474,654,899 1,474,654,899 1,040,563,857 1,040,563,857 법인세비용차감전순이익(손실) 19,525,006,879 19,525,006,879 21,343,409,338 21,343,409,338 법인세비용(수익) 4,173,748,643 4,173,748,643 4,972,435,957 4,972,435,957 당기순이익(손실) 15,351,258,236 15,351,258,236 16,370,973,381 16,370,973,381 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 15,351,258,236 15,351,258,236 16,370,973,381 16,370,973,381 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,237 1,237 1,320 1,320 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,237 1,237 1,320 1,320 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 143,257,485,947 149,769,456,112 당기순이익(손실) 16,370,973,381 16,370,973,381 기타포괄손익 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,101,504,350) (3,101,504,350) 2023.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 540,399,912 156,526,954,978 163,038,925,143 2024.01.01 (기초자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 607,880,696 152,239,039,337 158,818,490,286 당기순이익(손실) 15,351,258,236 15,351,258,236 기타포괄손익 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,721,804,900) (3,721,804,900) 2024.03.31 (기말자본) 6,808,958,500 2,766,678,982 (3,604,067,229) 607,880,696 163,868,492,673 170,447,943,622 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 52 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 (25,120,806,712) (33,614,961,416) 당기순이익(손실) 15,351,258,236 16,370,973,381 당기순이익조정을 위한 가감 6,452,518,425 6,744,819,475 법인세비용 조정 4,173,748,643 4,972,435,957 감가상각비에 대한 조정 975,855,209 917,768,102 대손상각비 조정 1,460,294,640 1,445,400,291 외화환산손실 조정 575,953,123 414,041,589 재고자산평가손실 조정 10,590 1,073,815 파생금융부채평가손실 44,221,047 3,980,097 재고자산평가손실환입 조정 (488,661,413) (626,391,072) 파생금융자산평가이익 조정 (28,851,688) 0 외화환산이익 조정 (33,268,864) (52,773,605) 이자비용 조정 170,301,884 25,053,244 이자수익에 대한 조정 (397,084,746) (355,768,943) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (47,197,287,163) (56,277,699,886) 매출채권의 감소(증가) (84,438,749,527) (88,423,597,296) 미수금의 감소(증가) 5,524,149,349 4,751,050,593 선급비용의 감소 (증가) (24,918,170) (48,556,357) 재고자산의 감소(증가) 28,479,877,397 29,461,531,049 매입채무의 증가(감소) (33,986,521) (4,701,196,425) 미지급금의 증가(감소) 4,874,149,520 2,588,693,596 선수금의 증가(감소) (2,483,970,681) (1,006,166,749) 예수금의 증가(감소) (525,040,330) (375,461,610) 미지급비용의 증가(감소) 392,476,570 348,346,290 충당부채의 증가(감소) 1,038,725,230 1,127,657,023 법인세환급(납부) 272,703,790 (453,054,386) 투자활동현금흐름 (3,036,850,796) 283,417,703 기타금융자산의 처분 0 2,008,965,754 임차보증금의 감소 0 270,000,000 임차보증금의 증가 0 (229,000,000) 이자수취 355,466,022 341,311,813 금융상품의 취득 (3,000,000,000) (2,000,000,000) 기계장치의 취득 0 (13,000,000) 사무용비품의 취득 (160,316,818) (93,934,864) 건설중인자산의 취득 (232,000,000) 0 기타금융자산의 취득 0 (925,000) 재무활동현금흐름 10,202,281,540 231,706,069 단기차입금의 증가 16,779,063,523 4,493,438,496 단기차입금의 상환 (2,611,628,135) (771,078,880) 유동리스부채의 지급 (188,615,385) (161,775,812) 파생상품부채의 감소 0 (227,242,789) 배당금지급 (3,721,804,900) (3,101,504,350) 이자지급 (54,733,563) (130,596) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,171,289 168,954 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,928,204,679) (33,099,668,690) 기초현금및현금성자산 43,051,420,876 47,805,641,681 기말현금및현금성자산 25,123,216,197 14,705,972,991 5. 재무제표 주석 제53(당)기 분기 2024년 03월 31일 현재 제52(전)기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 동방아그로 1. 일반사항 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남 부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 당분기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은 27.84%입니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 염 병 만 2,547,250 18.71 염 병 진 1,531,495 11.25 염 병 춘 579,430 4.25 SUMITOMO CORP. 1,776,260 13.04 SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 SUMMIT AGRO INT. 703,800 5.17 기타주주 4,549,157 33.40 자기주식 1,211,906 8.90 합 계 13,617,917 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 당사의 회계정책은 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책 과 계산 방법은 주석 2-(1)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 영업활동의 계절적 특성 (1) 당사는 제품의 특성상 연간매출의 약 80% 이상이 상반기에 집중되므로 당분기의경영성과가 당기말까지 연장될 것으로 볼 수 없습니다. (2) 전분기 및 전기의 재무적 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전분기(A) 전기(B) A/B×100 매출 97,330,682 163,674,410 59% 매출원가 66,522,405 116,284,272 57% 매출총이익 30,808,277 47,390,138 65% 영업이익 21,506,737 13,539,564 159% 법인세비용차감전순이익 21,343,409 14,911,672 143% 순이익 16,370,973 12,083,058 135% 매출채권 94,155,412 8,148,918 1,155% 재고자산 58,857,983 102,946,447 57% 4. 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주요고객명 당분기 전분기 농협중앙회 38,688,410 38,500,626 * 상기 금액은 부가가치세를 제외한 세금계산서 공급가액 기준입니다. 5. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,154,536 1,170,396 8,126,238 1,054,900 89,541,087 기초상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,382,520) (799,740) (7,227,691) - (48,785,452) 기초장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,016 370,656 898,547 1,054,900 40,755,635 취득액 - - - - - 160,317 232,000 392,317 처분,대체액 - - - - - - - - 상각누계액감소 - - - - - - - - 감가상각비 - (294,832) (37,756) (283,786) (42,461) (115,824) - (774,659) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,154,536 1,170,396 8,286,555 1,286,900 89,933,404 기말상각누계액 - (17,668,294) (3,039,795) (20,666,306) (842,201) (7,343,515) - (49,560,111) 기말장부금액 10,923,987 18,299,555 1,103,386 7,488,230 328,195 943,040 1,286,900 40,373,293 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초취득원가 10,923,987 35,205,349 4,105,181 26,847,906 1,130,559 7,780,988 - 85,993,970 기초상각누계액 - (16,255,003) (2,853,550) (19,475,629) (660,398) (6,864,042) - (46,108,622) 기초장부금액 10,923,987 18,950,346 1,251,631 7,372,277 470,161 916,946 - 39,885,348 취득액 - 762,500 38,000 1,511,700 71,400 456,899 1,054,900 3,895,399 처분,대체액 - - - (205,070) (31,563) (111,649) - (348,282) 상각누계액감소 - - - 205,063 31,562 111,594 - 348,219 감가상각비 - (1,118,459) (148,489) (1,111,954) (170,904) (475,243) - (3,025,049) 기말취득원가 10,923,987 35,967,849 4,143,181 28,154,536 1,170,396 8,126,238 1,054,900 89,541,087 기말상각누계액 - (17,373,462) (3,002,039) (20,382,520) (799,740) (7,227,691) - (48,785,452) 기말장부금액 10,923,987 18,594,387 1,141,142 7,772,016 370,656 898,547 1,054,900 40,755,635 6. 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 차량 건물 합계 차량 건물 합계 기초취득원가 2,427,306 196,954 2,624,260 2,315,868 161,000 2,476,868 기초상각누계액 (1,056,036) (106,981) (1,163,017) (1,148,285) (43,927) (1,192,212) 기초장부금액 1,371,270 89,973 1,461,243 1,167,583 117,073 1,284,656 취득액 383,585 - 383,585 844,722 59,428 904,150 처분,대체액 (21,024) - (21,024) (733,284) (23,474) (756,758) 상각누계액감소 20,148 - 20,148 690,764 15,754 706,518 감가상각비 (174,218) (22,663) (196,881) (598,515) (78,808) (677,323) 기말취득원가 2,789,867 196,954 2,986,821 2,427,306 196,954 2,624,260 기말상각누계액 (1,210,106) (129,644) (1,339,750) (1,056,036) (106,981) (1,163,017) 기말장부금액 1,579,761 67,310 1,647,071 1,371,270 89,973 1,461,243 7. 무형자산 당분기 및 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기초상각누계액 - (549,541) (121,904) (671,445) 기초손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기초장부금액 1,038,333 45,459 6,306 1,090,098 취득액 - - - - 처분액 - - - - 상각비 - (2,375) (1,939) (4,314) 손상차손 증감 - - - - 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기말상각누계액 - (551,916) (123,843) (675,759) 기말손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 43,084 4,367 1,085,784 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 시설이용권 소프트웨어 개발비 합 계 기초취득원가 1,389,979 595,000 128,210 2,113,189 기초상각누계액 - (540,040) (109,083) (649,123) 기초손상차손누계액 (101,139) - - (101,139) 기초장부금액 1,288,840 54,960 19,127 1,362,927 처분액 (206,388) - - (206,388) 상각비 - (9,501) (12,821) (22,322) 손상차손 증감 (44,119) - - (44,119) 기말취득원가 1,183,591 595,000 128,210 1,906,801 기말상각누계액 - (549,541) (121,904) (671,445) 기말손상차손누계액 (145,258) - - (145,258) 기말장부금액 1,038,333 45,459 6,306 1,090,098 (3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 663,057천원과 683,214천원 입니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 비유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 10,500 10,500 지분증권 775,960 775,960 채무증권 97,685 97,795 합 계 884,145 884,255 2) 유동금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,000,000 1,000,000 채무증권 2,870 2,760 파생상품자산 28,852 - 합 계 4,031,722 1,002,760 (2) 상각후원가 측정 금융자산 1) 채무증권 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 액면가액 장 부 금 액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (비유동자산) 국민주택채권 590 590 590 590 도시철도공채 83,650 83,650 83,650 83,650 지역개발공채 13,445 13,555 13,445 13,555 합 계 97,685 97,795 97,685 97,795 (유동자산) 국민주택채권 230 230 230 230 도시철도공채 - - - - 지역개발공채 2,640 2,530 2,640 2,530 기타채무증권 - - - - 합 계 2,870 2,760 2,870 2,760 2) 장ㆍ단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 비 고 장기금융상품 10,500 10,500 당좌개설보증금 단기금융상품 4,000,000 1,000,000 목적신탁, 정기예금 합 계 4,010,500 1,010,500 * 당분기말 현재 당좌개설보증금인 장기금융상품은 사용제한되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1) 파생상품자산 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 28,852 - 2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품 계약내역은 다음과 같습니다. 종류 계약처 계약 체결일 계약 만기일 총계약금액 (USD,JPY) 결제일 계약금액 (USD,JPY) 계약조건 행사가격 통화옵션 (Knock In TRF) 한국씨티 은행 2024.01.08 2024.12.30 JPY 6억 계약만기일까지 12회 만기별 각 JPY 5천만 8.79원=8.99원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=8.99원 만기일시장환율8.79원 8.99원 (JPY당 누적이익 1원 도달시 해지) 통화옵션 (Knock In TRF) 한국씨티 은행 2024.02.23 2024.12.26 USD 600만 계약만기일까지 12회 만기별 각 USD 50만 1,273.5=1,293.5원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=1,293.5원 만기일시장환율1,273.5원 1,293.5원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) 통화옵션 (Knock In TRF) 한국씨티 은행 2024.03.12 2024.12.31 USD 600만 계약만기일까지 12회 만기별 각 USD 50만 1,265.0=1,285.0원 권리,의무 없음 만기일시장환율>=1,285.0원 만기일시장환율1,265.0원 1,285.0원 (USD당 누적이익 100원도달시 해지) * 당분기말 현재 파생상품으로 통화옵션(Knock In Target Redemption Forward 3건)을 운용하고 있으며, 당분기 재무제표에 반영된 통화옵션 거래이익은 23,600천원이고, 평가이익과 평가손실은 각각 28,852천원과 44,221천원입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 (시장성 없는 지분증권) (주)에이에스비 20,000 주 2.07% 1,200,000 775,960 1,200,000 775,960 * 상기 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)동방그린팜 제조업 65.07% 566,004 65.07% 566,004 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,836,924 197,593 1,639,331 (73,843) * (주)동방그린팜의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 자산 부채 자본 당기순이익 (주)동방그린팜 대한민국 1,876,822 163,648 1,713,174 77,906 10. 반환제품회수권 당분기말과 전기말 현재 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 반환제품회수권 7,833,383 5,934,490 유동성반환제품회수권 4,637,912 5,982,389 합 계 12,471,295 11,916,879 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가 충당금 장부금액 취득원가 평가 충당금 장부금액 제품 50,263,539 (1,973,066) 48,290,473 73,442,590 (2,431,102) 71,011,488 상품 3,283,275 (12,808) 3,270,467 891,592 (13,529) 878,063 원재료 16,664,041 (207,766) 16,456,275 21,205,882 (237,672) 20,968,210 포장재료 760,604 (36,375) 724,229 788,816 (36,364) 752,452 미착품 4,421,210 - 4,421,210 8,997,889 - 8,997,889 재공품 1,792,566 - 1,792,566 338,345 - 338,345 합 계 77,185,235 (2,230,015) 74,955,220 105,665,114 (2,718,667) 102,946,447 12. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 (장기매출채권 및 기타비유동채권) 보증금 - 2,324,897 - 2,302,079 (매출채권 및 기타유동채권) 매출채권 94,024,757 - 9,586,008 - 손실충당금 (2,897,384) - (1,437,090) - 미수금 524,757 - 6,047,600 - 손실충당금 (146,031) - (146,031) - 미수수익 74,630 - 55,830 - 선급비용 108,446 - 83,528 - 합 계 91,689,175 2,324,897 14,189,845 2,302,079 (2) 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,437,090 1,180,231 설정액(환입액) 1,460,294 256,859 기말금액 2,897,384 1,437,090 (3) 미수금에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 146,031 146,031 설정액(환입액) - - 기말금액 146,031 146,031 13. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 159,499 2,176 현금성자산 24,963,717 43,049,245 합 계 25,123,216 43,051,421 14. 정부보조금 당사는 농촌진흥청 농업과학기술 연구개발사업과 관련하여 농촌진흥청으로부터 정부보조금을 수령한 바 있으며, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전기 기초미상계잔액 - - 수령액 - 153,271 상환액 - (7,843) 사용액(관련비용에서 차감) - (145,428) 기말미상계잔액 - - 15. 자본 (1) 납입자본 당사가 발행할 주식의 총수는 당분기 및 전기말 현재 30,000,000주이며, 당분기 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주자본금 6,808,788 6,808,788 우선주자본금 170 170 주식발행초과금 2,766,679 2,766,679 합 계 9,575,637 9,575,637 * 당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 3,404,479 3,404,479 재무구조개선적립금 420,000 420,000 미처분이익잉여금 160,044,014 148,414,560 합 계 163,868,493 152,239,039 (3) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 607,881 607,881 * 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 시장성 없는 지분증권에 대하여 기업잉여현금흐름할인모형(FCFF)을 적용하여 공정가치 평가를 하였습니다. (4) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금(주1) 1,740,571 1,740,571 자기주식(주2) (5,344,638) (5,344,638) 합 계 (3,604,067) (3,604,067) (주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식의 처분에 따른 자기주식처분이익, 교환사채의 상환으로 발생한 자기주식처분이익 및 종업원에게 상여금으로 지급하여 발생한 자기주식처분이익이 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다. (주2) 주가안정 및 종업원 상여지급 등을 위하여 당분기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 1,211,886주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 16. 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당사의 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 396,895 361,120 17. 환불충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 환불충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성환불충당부채 7,563,330 9,427,552 환불충당부채 14,262,440 10,805,076 합 계 21,825,770 20,232,628 (2) 당분기 및 전기 중 환불충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 20,232,628 23,733,601 증감액 1,593,142 (3,500,973) 기말금액 21,825,770 20,232,628 18. 리스부채 (1) 당분기 및 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,397,901 1,186,887 증가액 383,586 844,721 감소액 (169,459) (633,707) 기말금액 1,612,028 1,397,901 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성리스부채(1년 미만) 615,278 549,468 리스부채(1년~5년) 996,750 848,433 합 계 1,612,028 1,397,901 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권 자산의 감가상각비 건물 22,663 17,143 차량운반구 174,219 152,158 합 계 196,882 169,301 리스부채에 대한 이자비용 20,032 11,288 단기리스 또는 소액자산 리스료 46,515 42,057 (4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 235,130 천원과 203,833 천원입니다. 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 차 입 처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 외화대출 6.702~6.710 1,093,602 (US$ 812,000) - 한국씨티은행 외화대출 6.717~6.745 8,168,756 (US$ 6,065,307) - 신한은행 외화대출 6.719~6.730 5,058,105 (US$ 3,755,647) 합 계 14,320,463 (US$ 10,632,954) - 20. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (장기매입채무 및 기타비유동채무) 임대보증금 38,000 38,000 소 계 38,000 38,000 (매입채무 및 기타유동채무) 매입채무 33,841,552 33,457,404 미지급금 8,936,769 4,062,619 선수금 166 2,484,137 예수금 217,571 742,611 미지급비용 514,583 26,571 미지급배당금 2,265 2,265 소 계 43,512,906 40,775,607 합 계 43,550,906 40,813,607 21. 기타유동금융부채 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조). (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 44,221 - 22. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출(매출할인등차감) 99,045,650 98,892,329 반품추정매출 (1,593,142) (1,561,647) 합 계 97,452,508 97,330,682 23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가 당분기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품매출원가 68,932,114 67,649,758 반품추정원가 (1,148,974) (1,127,353) 합 계 67,783,140 66,522,405 (2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,169,620 3,078,527 퇴직급여 264,516 255,811 복리후생비 533,741 483,814 여비교통비 228,637 235,630 통신비 37,632 36,055 소모품비 17,829 14,339 세금과공과 22,442 88,205 보험료 24,295 25,927 접대비 405,957 433,784 견본비 113,608 117,126 광고비 732,250 759,993 운반비 852,614 884,410 수수료 342,642 301,565 임차료 30,953 24,724 도서인쇄비 9,198 9,380 차량비 126,161 123,446 수도광열비 42,965 46,945 교육훈련비 44,842 13,849 수선비 1,823 7,246 감가상각비 316,046 289,636 경상개발비 612,539 625,728 대손상각비 1,460,295 1,445,400 합 계 9,390,605 9,301,540 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 17,926,548 18,114,978 상품의 판매 2,357,789 3,125,192 원재료의 사용 43,341,967 41,519,504 종업원급여 5,416,418 5,175,784 감가상각 및 상각비용 975,855 917,768 광고선전비 732,250 759,993 운반비 852,614 884,410 전력비 253,959 249,864 가스수도광열비 180,935 176,428 기타비용 5,135,410 4,900,024 합 계 77,173,745 75,823,945 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 1,409 1,395 잡이익 150,870 98,602 합 계 152,279 99,997 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 3,000 6,000 잡손실 675 5,507 합 계 3,675 11,507 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 397,085 355,769 외환차익 89,489 312,498 외화환산이익 33,269 52,774 파생상품거래이익 23,600 67,706 파생상품평가이익 28,852 - 합 계 572,295 788,747 (2) 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 170,302 25,053 외환차손 684,179 531,684 외화환산손실 575,953 414,042 파생상품거래손실 - 65,805 파생상품평가손실 44,221 3,980 합 계 1,474,655 1,040,564 27. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,855,634 5,391,020 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (354,374) (418,584) 기타 (327,511) - 법인세비용 4,173,749 4,972,436 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 19,525,007 21,343,409 적용세율에 따른 법인세 4,053,391 4,433,026 조정사항 비공제비용(당분기:288,050천원, 전분기:376,261천원) 59,799 78,149 기타(세율차이 등) 60,559 461,261 법인세비용 4,173,749 4,972,436 유효세율 21.38% 23.30% (3) 당분기 및 전분기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 20,232,628 21,825,770 20,232,628 21,825,770 4,531,030 보증금리스자산 91,884 69,066 91,884 69,066 14,338 리스부채 1,397,901 1,612,028 1,397,901 1,612,028 334,657 퇴직급여충당금 26,571 419,048 26,571 419,048 86,994 재고자산평가충당금 2,718,667 2,230,016 2,718,667 2,230,016 462,951 급여연월차(미지급금) 803,089 200,772 101,888 901,973 187,250 손실충당금 1,484,740 2,100,648 1,484,740 2,100,648 436,094 대손상각 105,988 - - 105,988 22,003 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 424,040 - - 424,040 88,031 무형자산손상차손 145,258 - 145,258 30,156 감가상각비 265,959 (11,353) (58,963) 313,569 65,097 파생상품평가손실 - 44,221 - 44,221 9,180 소 계 28,524,101 28,490,216 25,995,316 31,019,001 6,267,781 (가산할 일시적차이) 미수수익 (55,830) (74,630) (55,830) (74,630) (15,493) 반환제품회수권 (11,916,878) (12,471,295) (11,916,878) (12,471,295) (2,589,041) 사용권자산 (1,461,243) (1,647,071) (1,461,243) (1,647,071) (341,932) 파생상품평가이익 - (28,852) - (28,852) (5,990) 소 계 (13,433,951) (14,221,848) (13,433,951) (14,221,848) (2,952,456) 합 계 15,090,150 14,268,368 12,561,365 16,797,153 3,315,325 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 인식한 이연법인세 자산(부채) (주2) (차감할 일시적차이) 환불충당부채 23,733,601 25,295,248 23,733,601 25,295,248 5,253,823 보증금리스자산 117,934 112,430 117,934 112,430 23,352 리스부채 1,186,887 1,182,537 1,186,887 1,182,537 245,613 퇴직급여충당금 28,073 376,419 28,073 376,419 78,182 재고자산평가충당금 3,011,547 2,386,229 3,011,547 2,386,229 495,620 급여연월차(미지급금) 756,615 189,154 96,979 848,790 176,294 손실충당금 1,240,167 1,655,300 1,240,167 1,655,300 343,806 대손상각 105,988 - - 105,988 22,014 지분법손익(주1) 827,376 - - 827,376 - 투자주식감액손실 509,200 - 509,200 105,761 무형자산손상차손 101,139 - - 101,139 21,007 감가상각비 148,204 (232) (644,293) 792,265 164,553 정부보조금 - 11,876 11,876 - - 파생상품평가손실 - 3,980 - 3,980 827 소 계 31,766,731 31,212,941 28,782,771 34,196,901 6,930,852 (가산할 일시적차이) 미수수익 (59,669) (57,442) (59,669) (57,442) (11,931) 반환제품회수권 (14,193,700) (14,627,690) (14,193,700) (14,627,690) (3,038,171) 사용권자산 (1,284,656) (1,272,673) (1,284,656) (1,272,673) (264,334) 채무증권 (4,937) - (4,937) - - 소 계 (15,542,962) (15,957,805) (15,542,962) (15,957,805) (3,314,436) 합 계 16,223,769 15,255,136 13,239,809 18,239,096 3,616,416 (주1) 과거 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. (주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(A) 15,351,258,236 16,370,973,381 우선주 배당금액(B) 97,600 81,600 보통주 분기순이익(C=A-B) 15,351,160,636 16,370,891,781 가중평균유통보통주식수(D) 12,405,691 12,405,691 기본주당이익(C/D) 1,237 1,320 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 발행보통주식수 13,617,577 13,617,577 가중평균 자기주식수 (1,211,886) (1,211,886) 가중평균 유통보통주식수 12,405,691 12,405,691 29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 회사명 당분기말 전분기말 종속기업 (주)동방그린팜 (주)동방그린팜 주요주주 SUMITOMO CORP. SUMITOMO CORP. 주요주주 SUMMIT AGRO INT. SUMMIT AGRO INT. 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL SUMITOMO CHEMICAL 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 스미토모화학아그로서울(주) (주)에이에스비 (주)에이에스비 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 종속기업 (주)동방그린팜 - - - 123,915 1,409 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - - 4,405,367 - - 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 4,052,577 - - 합 계 - - 8,457,944 123,915 1,409 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 매출 매입장려금 원재료매입 판매비와관리비 임대료수익 종속기업 (주)동방그린팜 - - - 137,330 1,395 주요주주 SUMMIT AGRO INT. - 17,471 5,598,996 - - 주요주주 SUMITOMO CHEMICAL - - - - - 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - - 3,855,357 - - 합 계 - 17,471 9,454,353 137,330 1,395 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 무 매입채무 미지급금 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - 26,692 38,000 64,692 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 6,372,687 - - 6,372,687 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) 1,826,261 - - 1,826,261 합 계 8,198,948 26,692 38,000 8,263,640 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 채 권 채 무 미수금 매입채무 임대보증금 합 계 종속기업 (주)동방그린팜 - - 38,000 38,000 주요주주 SUMMIT AGRO INT. 39,198 9,582,377 - 9,582,377 기타특수관계자 스미토모화학아그로서울(주) - 5,300,594 - 5,300,594 합 계 39,198 14,882,971 38,000 14,920,971 (4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 906,921 886,554 퇴직급여 73,797 53,652 합 계 980,718 940,206 * 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증도 없습니다. 30. 위험관리 (1) 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 14,320,463 - 현금및현금성자산 (25,123,216) (43,051,421) 순부채 (10,802,753) (43,051,421) 자본 170,447,944 158,818,490 순부채비율 -6% -27% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 외환위험관리 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화금액 통화 외화금액 원화금액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 1,302,369 1,754,030 USD 6,692 8,628 미수금 USD 131,250 176,768 USD 111,600 143,897 JPY 20,670,000 183,856 JPY 20,670,000 188,647 합 계 USD JPY 1,433,619 20,670,000 2,114,654 USD JPY 118,292 20,670,000 341,172 (외화부채) 매입채무 USD 14,275,435 19,226,156 USD 18,474,704 23,821,284 JPY 305,350,000 2,716,027 JPY 243,305,000 2,220,547 EUR - - EUR 519,300 740,828 외화차입금 USD 10,632,955 14,320,463 USD - - 합 계 USD JPY EUR 24,908,390 305,350,000 - 36,262,646 USD JPY EUR 18,474,704 243,305,000 519,300 26,782,659 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,161,582) 3,161,582 (2,366,876) 2,366,876 JPY (253,217) 253,217 (203,190) 203,190 EUR - - (74,083) 74,083 * 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산및 부채만을 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 당사는 변동금리부차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험이 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%p 상승시 1%p 하락시 1%p 상승시 1%p 하락시 이자비용 (14,203) 14,203 (2,246) 2,246 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원과 20,000백만원의 당좌대출한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 2,324,897 2,324,897 기타비유동금융자산 - 884,145 884,145 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 91,580,729 - 91,580,729 기타유동금융자산 4,031,722 - 4,031,722 금융자산 합계 95,612,451 3,209,042 98,821,493 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 996,750 996,750 유동금융부채 단기차입금 14,320,463 - 14,320,463 유동성리스부채 615,278 - 615,278 매입채무 및 기타유동채무 41,866,958 - 41,866,958 기타유동금융부채 44,221 - 44,221 금융부채 합계 56,846,920 1,034,750 57,881,670 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 합 계 비유동금융자산 장기매출채권 및 기타비유동채권 - 2,302,079 2,302,079 기타비유동금융자산 - 884,255 884,255 유동금융자산 매출채권 및 기타유동채권 14,106,317 - 14,106,317 기타유동금융자산 1,002,760 - 1,002,760 금융자산 합계 15,109,077 3,186,334 18,295,411 비유동금융부채 장기매입채무 및 기타비유동채무 - 38,000 38,000 리스부채 - 848,433 848,433 유동금융부채 유동성리스부채 549,468 - 549,468 매입채무 및 기타유동채무 35,176,460 - 35,176,460 금융부채 합계 35,725,928 886,433 36,612,361 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. 3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ① 연령분석 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 집합분석 대상 금융상품 개별적으로 손상된 금융상품 매출채권 93,033,873 990,885 8,590,998 995,010 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수 > 12개월 합 계 매출채권 91,240,890 1,221,720 571,263 93,033,873 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 손상차손 (1,233,634) (149,207) (523,658) (1,906,499) (92,755) (349,325) - (442,080) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 990,885 (990,885) 995,010 (995,010) ② 신용위험 최대 노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,324,897 2,302,079 장기금융상품 10,500 10,500 비유동채무증권 97,685 97,795 지분증권 775,960 775,960 단기금융상품 4,000,000 1,000,000 유동채무증권 2,870 2,760 파생상품자산 28,852 - 매출채권 및 기타유동채권 91,580,729 14,106,317 현금성자산 24,963,817 43,049,245 합 계 123,785,310 61,344,656 * 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액 입 니다. 한편, 당사는 한국씨티은행, 농협은행 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 97,685 97,685 97,795 97,795 유동채무증권 2,870 2,870 2,760 2,760 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,324,897 2,324,897 2,302,079 2,302,079 매출채권 및 기타유동채권 91,580,729 91,580,729 14,106,317 14,106,317 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 1,000,000 1,000,000 현금및현금성자산 25,123,216 25,123,216 43,051,421 43,051,421 소 계 123,139,897 123,139,897 60,570,872 60,570,872 (당기손익-공정가치 측정 금융자산) 파생상품자산 28,852 28,852 - - 소 계 28,852 28,852 - - (기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산) 지분증권 775,960 775,960 775,960 775,960 소 계 775,960 775,960 775,960 775,960 금융자산 합계 123,944,709 123,944,709 61,346,832 61,346,832 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 14,320,463 14,320,463 - - 리스부채 996,750 996,750 848,433 848,433 유동성리스부채 615,278 615,278 549,468 549,468 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,000 38,000 38,000 38,000 매입채무 및 기타유동채무 41,866,958 41,866,958 35,176,460 35,176,460 소 계 57,837,449 57,837,449 36,612,361 36,612,361 (당기손익-공정가치 측정 금융부채) 파생상품부채 44,221 44,221 - - 소 계 44,221 44,221 - - 금융부채 합계 57,881,670 57,881,670 36,612,361 36,612,361 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다. * 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 397,085 - - - 397,085 외환차익 2,328 - 87,162 - 89,490 외화환산이익 33,269 - - - 33,269 파생상품거래이익 - 23,600 - - 23,600 파생상품평가이익 - 28,852 - - 28,852 이자비용 - - (170,302) - (170,302) 외환차손 (11,434) - (672,745) - (684,179) 외화환산손실 (4,791) - (571,162) - (575,953) 파생상품평가손실 - - - (44,221) (44,221) 합 계 416,457 52,452 (1,327,047) (44,221) (902,359) ② 전분기 (단위: 천원) 거래유형 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 355,769 - - - 355,769 외환차익 83,840 - 228,658 - 312,498 외화환산이익 12,234 - 40,540 - 52,774 파생상품거래이익 - 67,706 - - 67,706 이자비용 - - (25,053) - (25,053) 외환차손 (114,071) - (417,613) - (531,684) 외화환산손실 (1) - (414,041) - (414,042) 파생상품거래손실 - - - (65,805) (65,805) 파생상품평가손실 - - - (3,980) (3,980) 합 계 337,771 67,706 (587,509) (69,785) (251,817) 3) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 파생상품자산 28,852 28,852 금융자산 합계 - - 804,812 804,812 (금융부채) 파생상품부채 - - 44,221 44,221 금융부채 합계 - - 44,221 44,221 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품자산 28,852 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 44,221 3 LSMC모형 환율,swap point 등 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와 수준3간 변동도 없습니다. 31. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 포괄한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 USD 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원과 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000 및 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당분기 중 당사가 신용장 발행 관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 USD 75,000입니다. (4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증 (108백만원)을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 당분기 전분기 채무증권의 유동성 대체 110 - 반환제품회수권 및 환불충당부채 증감 554,417 433,990 보증금의 사용권자산 대체 - 19,006 사용권자산 및 리스부채 증가 383,586 164,125 리스부채의 유동성 대체 235,269 147,577 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 유동성대체 등 평가 (환율변동등) 단기차입금 - 14,167,435 - 153,028 14,320,463 유동성리스부채 549,468 (188,615) 254,425 - 615,278 파생상품부채 - - - 44,221 44,221 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 유동성대체 등 평가 (환율변동등) 단기차입금 - 3,722,360 - (34,401) 3,687,959 유동성리스부채 521,228 (161,776) 154,019 - 513,471 파생상품부채 227,243 (227,243) - 3,980 3,980 33. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 부보자산 보험종류 부보금액 부보처 당분기말 전기말 유형자산(본사) 화재보험 6,513,795 6,513,795 현대화재해상보험(주) 유형자산(공장) 87,011,275 87,011,275 유형자산(복지관) 4,708,830 4,708,830 재고자산 52,382,514 52,382,514 합 계 150,616,414 150,616,414 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 정관 제 47 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 정관 제 47조의 2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. (1) 직전결산기의 자본금의 액 (2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 (3) 상법시행법령에서 정하는 미실현이익 (4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 (5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 (6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 (7) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제 48 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경 등을 고려하여 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당률을 결정합니다. 향후에도 기업의 성장과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있도록, 균형있게 배당을 실시할 계획입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 분기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,303 12,134 6,779 (별도)당기순이익(백만원) 15,351 12,083 6,752 (연결)주당순이익(원) 1,234 978 546 현금배당금총액(백만원) - 3,722 3,102 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 30.7 45.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.7 3.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 300 250 우선주 - 305 255 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - *우선주는 상장폐지되어 우선주 현금배당수익률을 표기하지 않았습니다.*상기 표시내용은 지배기업 기준으로 작성되었습니다.제 53기 분기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 15,303,211,027원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 15,303,113,427원/ 12,405,691 = 1,234원제 52기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 12,133,747,737원 - 우선주 배당금액 : 97,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 12,133,650,137원/ 12,405,691 = 978원제 51기 : (지배기업)보통주당기순이익 - 손익계산서상 손익 : 6,778,931,234원 - 우선주 배당금액 : 81,600원 - 가중평균보통주 유통주식수 : 12,405,691주 ⇒ 보통주당순이익 : 6,778,849,634원/ 12,405,691 = 546원 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 2 41 4.4 4.5 * 회사는 제49기와 제50기에 분기배당을 실시하였습니다.* 회사는 제53기(당분기) 분기배당을 실시하지 않았습니다.* 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)동방아그로 회사채 사모 2020년 07월 17일 4,259,290 0 - 2023년 07월 17일 상환 NH투자증권 합 계 - - - 4,259,290 0 - - - - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 22 2020년 07월 17일 운영자금 4,259,290 운영자금 4,259,290 - * 회사는 2020년 7월17일 보유하고 있던 자기주식 중 기명식 보통주식 710,000주를기초로 교환사채 4,259,290천원을 발행하였으며, 2021년 교환사채 전액이 교환청구되어 자기주식 709,996주 및 현금 23,996원으로 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항가. 재무제표 재작성 - 해당사항없음 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항없음 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 2. 대손충당금(손실충당금) 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 (손실충당금) 대손충당금 (손실충당금) 설정률 제53기 분기 매출채권 94,046 2,897 3.1 미수금 560 146 26.1 합 계 94,606 3,043 3.2 제52기 매출채권 9,586 1,437 15.0 미수금 6,050 146 2.4 합 계 15,636 1,583 10.1 제51기 매출채권 8,357 1,180 14.1 미수금 5,370 146 2.7 합 계 13,727 1,326 9.7 나. 최근 3사업연도의 대손충당금(손실충당금) 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 1,583 1,326 2,012 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,460 257 (686) 4. 기말 대손충당금(손실충당금) 잔액합계 3,043 1,583 1,326 다. 매출채권관련 대손충당금(손실충당금) 설정방침 회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 채권잔액에 대하여 연령분석에 따른 부실채권 발생비율에 근거하여 대손경험률을 산정, 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어서 대손처리 기준은 다음과 같습니다. (가) 정상채권의 경우 3개년 평균 연체전이율을 이용하여 연령기간에 따른 손상율에 근거하여 계산 1) 정상채권에서 100% 회수가능 거래처(농협)의 매출채권을 제외한 금액을 대상으로 계산 2) 3개년 평균 연체전이율에 따른 채권손상율 6개월 ->12개월 12개월 -> 3년이하 3년이하 -> 3년초과 2.0% 12.2% 91.7% 3) 1)의 연령기간 매출채권×2)의 채권손상율을 적용하여 당기 추정치를 계산 (나) 회수가능성이 희박한 채권의 경우 100% * 회수 가능성이 희박한 채권- 사망, 폐업, 도피 또는 무재산자인 경우 라. 당분기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 분기 매출채권 91,243,351 1,225,052 601,215 955,140 94,024,758 구성비율 97.1% 1.3% 0.6% 1.0% 100% 전기 매출채권 5,413,267 3,187,698 29,778 955,265 9,586,008 구성비율 56.5% 33.2% 0.3% 10.0% 100% 마. 매출채권에 대한 연령분석회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 집합분석 대상금융상품 개별적으로손상된 금융상품 매출채권 93,055,230 990,885 8,590,998 995,010 (가) 집합분석 대상 금융상품의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 발생경과일수 6개월 발생경과일수 12개월 발생경과일수> 12개월 합 계 매출채권 91,262,247 1,221,720 571,263 93,055,230 5,406,416 3,184,582 - 8,590,998 손상차손 (1,233,634) (149,207) (523,658) (1,906,499) (92,755) (349,324) - (442,079) (나) 개별적으로 손상된 금융상품 분석 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총액 손상차손 총액 손상차손 매출채권 990,885 (990,885) 995,010 (995,010) 3. 재고자산현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제53기분기 제52기 제51기 비고 농 약 제 조 제 품 48,527 71,051 58,709 - 상 품 3,298 894 46 - 원 재 료 16,535 20,968 20,712 - 포 장 재 료 730 756 762 - 미착원재료 4,421 9,137 7,514 - 재 공 품 1,793 338 0 - 합 계 75,304 103,144 87,743 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.0% 46.0% 40.5% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 0.8회 1.2회 1.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 당사는 2023년 12월 31일 기준으로 2024년 1월 3일에 재고실사를 실시하였습니 다. 2023년 연결재무제표는 12월 31일자를 기준으로 작성되었으며 실사일과 재 무상태표와의 차이는 각종 입출고자료를 통하여 감사인이 증감내역을 확인하였습 니다. 53기 분기 결산시 재고실사는 실시하지 않았습니다. (나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 동 일자 재고실사시 2023년 연결재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. 다) 장기화 재고 등의 현황 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기폐기 분기평가 기말잔액 비 고 제 품 2,431,102 2,431,102 - (458,036) 1,973,066 - 상 품 13,529 13,529 - (721) 12,808 - 원재료 237,672 237,672 - (29,906) 207,766 포장재 36,364 36,364 - 11 36,375 - 합 계 2,718,667 2,718,667 - (488,652) 2,230,015 - * 2024년 생산이 중단되거나 재가공 불가로 폐기예정인 재고자산에 대하여 평가충당금을 설정하여 재고자산가액에서 차감하며 실제 폐기시 충당금에서 차감합니다. 당분기 재고자산에 대한 평가충당금으로 488,652천원을 환입하였습니다. 4. 공정가치 평가절차의 요약 가. 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: (상각후원가 측정 금융자산) 비유동채무증권 97,685 97,685 97,795 97,795 유동채무증권 2,870 2,870 2,760 2,760 장기매출채권 및 기타채권 2,324,897 2,324,897 2,302,079 2,302,079 매출채권 및 기타채권 91,643,875 91,643,875 14,115,865 14,115,865 장기금융상품 10,500 10,500 10,500 10,500 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 1,000,000 1,000,000 현금 및 현금성자산 26,463,269 26,463,269 44,661,883 44,661,883 소 계 124,543,096 124,543,096 62,190,882 62,190,882 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산) 지분증권 775,960 775,960 775,960 775,960 소 계 775,960 775,960 775,960 775,960 (당기손익-공정가치측정 금융자산) 파생상품자산 28,852 28,852 - - 소 계 28,852 28,852 - - 금융자산 합계 125,347,908 125,347,908 62,966,842 62,966,842 금융부채: (상각후원가 측정 금융부채) 단기차입금 14,320,463 14,320,463 - - 리스부채 996,750 996,750 848,433 848,433 유동성리스부채 615,278 615,278 549,468 549,468 매입채무 및 기타채무 42,056,436 42,056,436 35,325,107 35,325,107 소 계 57,988,927 57,988,927 36,723,008 36,723,008 (당기손익-공정가치측정 금융부채) 파생상품부채 44,221 44,221 - - 소 계 44,221 44,221 - - 금융부채 합계 58,033,148 58,033,148 36,723,008 36,723,008 * 매출채권 및 기타 유동 채권은 선급비용을 제외한 금액이며, 매입채무 및 기타유동채무는 선수금, 예수금, 단기종업원급여부채 관련 금액을 제외한 금액입니다.* 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 나. 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 파생상품자산 - - 28,852 28,852 금융자산 합계 - - 804,812 804,812 (금융부채) 파생상품부채 - - 44,221 44,221 금융부채 합계 - - 44,221 44,221 전기말: (금융자산) 지분증권 - - 775,960 775,960 금융자산 합계 - - 775,960 775,960 당분기말과 전기말 현재 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가 기법및투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 파생상품자산 28,852 3 LSMC모형 환율,swap point 등 파생상품부채 44,221 3 LSMC모형 환율,swap point 등 ②전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 지분증권 775,960 3 기업잉여현금흐름할인모형 매출액 성장율 등 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준2와수준3간 변동도 없습니다. 다. 공정가치 평가방법 (1) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채 연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다. 2) 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분·반기 보고서에서는 본 사항의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 (1) 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사 항, 회사 정관의 기본방침 및 의결사항에 관한 중요사항을 의결한다. (2) 구성 : 이사회는 주주총회에서 선출한 상근, 비상근이사 전원으로 구성한 다. (3) 의장 : 이사회의 소집권자로서 현재 대표이사 염병만이 의장을 겸직하고 있음. (4) 의장의 선임사유 : 대표이사로서 업계전문가이며 연장자임. (5) 결의방법 : 이사 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성 (6) 감사 : 감사는 이사회에 출석하여 의견진술을 할 수 있다. 다만 의결권은 없음 - 이사회 인원은 총 4명으로 구성은 다음과 같다. 직책 대표이사 대표이사 상근이사 사외이사 성명 염병만 염병진 김지형 정태곤 * 세부내역은 'VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항' 참조 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - * 2024.03.22일 개최한 주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임였습니다. 다. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2024.02.02 -농약공급 계약의 건 가결 - 2 2024.02.19 -제52기 재무제표 승인의 건 외 2건 가결 - 3 2024.03.18 -위임전결규정 개정(사무, 자금지출부문) 가결 - 4 2024.03.25 -2024년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 - 5 2024.04.01 -신한은행 파생상품(선물환)약정의 건 가결 - 6 2024.04.16 -여비규정개정 가결 - 7 2024.04.30 -기업운전당좌대출 연장에 관한 건 가결 - (2) 이사회에서의 이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사 참석인원 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 염병만(출석율: 100%) 염병진(출석율: 100%) 김지형(출석율: 100%) 임필훈(출석율: 100%) 유병두(출석율: 100%) 정태곤(출석율: 100%) 1 2024.02.02 사외이사 2명중 2명 -농약공급 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2024.02.19 사외이사 2명중 2명 -제52기 재무제표 승인의 건 외 2건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2024.03.18 사외이사 2명중 2명 -위임전결규정 개정(사무, 자금지출부문) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2024.03.25 사외이사 1명중 1명 -2024년 이사 및 감사 보수 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 5 2024.04.01 사외이사 1명중 1명 -신한은행 파생상품(선물환)약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 6 2024.04.16 사외이사 1명중 1명 -여비규정개정 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 7 2024.04.30 사외이사 1명중 1명 -기업운전당좌대출 연장에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 * 2024.03.22일 개최한 주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임였습니다. 라. 이사의 독립성- 사외이사등은 별도의 독립성 기준운용 없이 이사회를 통하여 추천받아 주주총회 를 통하여 선출되며 주총 전 참고서류 및 주주총회소집통지, 공고사항을 공시할때 이사후보의 인적사항을 포함하여 공시함. 직책 대표이사 대표이사 상근이사 사외이사 성명 염병만 염병진 김지형 정태곤 선임배경 (현)최대주주 경영상 필요 승진 법적구성원 추천인 이사회 이사회 이사회 이사회 활동분야 총괄 총괄 관리본부 비상근 최대주주주요주주와의관계 최대주주 최대주주의특수관계인 - - 임기 2022.03.25~2025.03.25 2023.03.24~2026.03.24 2022.03.25~2025.03.25 2024.03.22~2027.03.22 연임여부 연임 연임 신규선임 신규선임 연임횟수 10 1 - - *사외이사 선출을 위한 별도의 후보추천 위원회가 설치되어 있지 않음* 2024.03.22일 개최한 주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임였습니다. 마. 사외이사 전문성 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 추천인 선임과정 비 고 정태곤 (전)Corteva Agriscience 한국지사장(전)동아대학교 응용생물공학과 부교수학력:서울대학교 농생물학과 없음 - 이사회추천 오랜 농약업계의 근무 경험으로 업계에 대한 이해와 노하우를 바탕으로 독립적인 위치에서 회사의 정책 결정에 대한 합리적인 견제와 미래 지향적인 정책 결정에 기여할 것으로 기대하여 이사회의 추천으로 주총에서 선임 2024.03.22신규선임 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 없음 (담당자 : ☎ )* 2024.03.22일 개최한 주주총회에서 신규 사외이사로 정태곤이 취임였습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 업계 전문가를 선임하였으므로 별도의 교육을 실시하지 않았으나 필요시 향후 교육실시를 계획중임. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 소수주주권의 행사- 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 공시대상기간 중 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 13,617,577 - 우선주 340 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 340 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,211,886 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 12,405,691 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 제 1항의 규정에 불구하고 공모증자를 통한 신주발행의 경우 에는 주주총회의 특별결의를 거쳐 이사회에서 정한 자에게 배 정할 수 있으나, 법정에 따로 정하여진 경우에는 이사회의결 의에 따라 신주를 배정할 수 있다. 3. 이 회사가 외국투자회사에게 신주식을 인수시킬 필요가 있을 때에는 제 1항의 규정에 불구하고 신주 인수권자 및 기타 신 주 발행에 필요한 사항을 이사회가 결정한다. 4. 제 1항의 규정에 불구하고다음 각호의 경우에는 이사회의 결 의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1)증권거래법 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)증권거래법 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (3)증권거래법 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우 선배정하는 경우 (4)증권거래법 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지(http://www.dongbangagro.co.kr/)에한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로회사의 인터넷홈페이지에 공고할수 없을 때에는 서 울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제52기정기주주총회(2024.03.22 오전 9시30분) 제1호의안: 제52기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 감사선임의 건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 25억원 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 9천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 - 제51기정기주주총회(2023.03.24 오전 9시30분) 제1호의안: 제51기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건 제3호의안: 이사보수 한도 승인의 건 - 한도액 25억원 제4호의안: 감사보수 한도 승인의 건 - 한도액 9천만원 승인가결승인가결승인가결승인가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염병만 최대주주 보통주 2,547,250 18.71 2,547,250 18.71 - 염병진 친인척 보통주 1,531,495 11.25 1,531,495 11.25 - 염병춘 친인척 보통주 579,430 4.25 579,430 4.25 - 유병두 이사 보통주 7,174 0.05 0 0 사임 계 보통주 4,665,349 34.26 4,658,175 34.21 - 우선주 0 0 0 0 - 최대주주명 : 염 병 만 특수관계인의 수 : 2 명 * 최대주주인 염병만은 경희대학교 경영학과를 졸업한 후 1974년 (주)한농 입사로 농약업계와 인연을 맺은 후 1998년 (주)동방아그로 대표이사에 취임하면서 지금까지약 30여년간 국내 농약산업의 발전과 국민건강 및 식량증산에 필수적인 친환경 농약의 개발과 보급에 힘 써 왔으며 1995년 재정경제부장관 표창을 비롯하여 2000년 대통령표창 및 2001년 충청남도에서 시행한 우수경영인상을 수상하였음.또한 직원들의 복지향상과 불우이웃돕기에 많은 관심을 가진 따뜻한 성품의 소유자 임.* 유병두사외이사가 2024.03.22 임기만료로 사임하여 최대주주 및 특수관계인의 소유주식이 변동함. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주요 경력 겸직현황 비고 기간 경력사항 염병만 대표이사 1999.03~현재 (주)동방아그로 대표이사 - - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 -해당사항 없음 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 07월 24일 염병만 3,673,616 26.98 염병만 장내매수 기준일, 주1) 2008년 01월 24일 염병만 3,834,786 28.16 염병만, 염병춘, 염병진의 장내매수 - 2008년 10월 31일 염병만 3,957,529 29.06 염병진 장내매수 - 2011년 06월 30일 염병만 4,084,039 29.99 염병만, 염병진 장내매수 - 2012년 07월 31일 염병만 4,784,039 35.13 염병만, 염병진 장내매수 - 2013년 12월 12일 염병만 4,757,039 34.93 강보경 장내매도 - 2014년 03월 21일 염병만 4,750,217 34.89 강보경 퇴임 - 2017년 11월 20일 염병만 4,747,496 34.87 특수관계자 우리사주제외 주2) 2018년 04월 12일 염병만 4,672,561 34.32 오윤상 장내매도 주3) 2019년 01월 31일 염병만 4,658,175 34.21 김영돈 장내매도 주4) 2019년 12월 30일 염병만 4,665,349 34.26 유병두 장내매수 주5) 2024년 03월 22일 염병만 4,658,175 34.21 유병두 사임 기말기준,주6) *주1) 2007년 최대주주인 염병만은 장내매수를 통해 최대주주가 되었음.*주2) 공시규정변경에 따라 김영돈의 보유주식 중 우리사주가 주식수 산정에서 제외되어 최대주주의 소유주식이 변동함.*주3) 오윤상감사가 2018.04.05~ 2018.04.12에 보유주식 74,935주를 전량 매도하여 최대주주의 소유주식이 변동함.*주4) 김영돈이사가 2019.01.24~2019.01.30에 보유주식 14,386주를 전량 매도함.*주5) 유병두사외이사가 2019.12.20~2019.12.30에 보통주식 7,174주를 매수함.*주6) 유병두사외이사가 2024.03.22 임기만료로 사임하여 최대주주의 소유주식이 변동함. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염병만 2,547,250 18.71 - 염병진 1,531,495 11.25 - SUMITOMO CORP 1,776,260 13.04 - SUMITOMO CHEMICAL 718,619 5.28 - SUMMIT AGRO INT 703,800 5.17 - 우리사주조합 443,815 3.26 - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,805 5,811 99.9 3,949,272 13,617,577 29.0 - * 기중에는 주식의 명의개서가 이루어지지 않아 2023년 12월 말 기준으로 작성하였습니다. 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 최 고 6,300 7,000 6,480 6,550 6,740 6,480 최 저 6,150 6,150 6,280 6,240 6,250 6,270 월간거래량 72,339 1,107,960 112,006 131,197 336,754 215,494 *우선주는 상장폐지되어 주가 및 거래량을 표시하지 않았습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염태근 남 1928년 11월 회장 미등기 상근 회장 농협강원도지부장서울농협전무농협중앙회 자재부장 공판부장 학력:연세대 경영대학원 경영학과 연구과정 이수 - - 친인척 1976. 8. 7 입사 ~계속 - 염병만 남 1948년 01월 부회장 사내이사 상근 대표이사 동부한농화학(주)학력:경희대학교 경영학과 2,547,250 - 본인 1988. 5. 14 입사~계속 2025년 03월 25일 염병진 남 1961년 07월 사장 사내이사 상근 대표이사 한화그룹종합연구소 과장(주)동방그린팜 이사(겸직)학력:University of Southern California 대학원 화학공학과 1,531,495 - 친인척 1998. 4. 13 입사~계속 2026년 03월 20일 김지형 남 1965년 11월 전무 사내이사 상근 사내이사 (주)동방아그로학력:순천향대 화학과 - - - 1989.12.18입사~계속 2025년 03월 25일 정태곤 남 1964년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 (전)Corteva Agriscience 한국지사장학력:서울대학교 농생물학과 - - - 2024.03.22 선임~계속 2027년 03월 22일 오윤상 남 1947년 04월 감사 감사 상근 감사 한화증권 상무장안대학 교수학력:경희대학교 경영학과 - - - 1999. 3. 13 선임~계속 2027년 03월 22일 김원배 남 1962년 04월 상무 미등기 상근 영업본부장 (주)동방아그로학력:충북대학교 농생물학과 - - - 1986. 12.10 입사~계속 - 김명규 남 1968년 02월 상무 미등기 상근 기획본부장 (주)동방아그로(주)동방그린팜 이사(겸직)학력:명지대학교 경영학과 2,531 - - 1991.12.26입사~계속 - 김원 남 1964년 10월 상무 미등기 상근 마케팅본부장 바이엘크롭사이언스KOREA영업본부장(주)동방그린팜 대표이사(겸직)학력:서울대학원 농학과 4,977 - - 2019. 9. 2입사~계속 - 한병수 남 1966년 02월 이사 미등기 상근 R (주)동방아그로학력:전북대 농화학과 3,809 - - 1991. 1.3 입사~계속 - 정환명 남 1965년 04월 이사 미등기 상근 공장장 (주)동방아그로학력:충남대 경영학과 - - - 1992. 11.2 입사~계속 - 한만훈 남 1968년 09월 이사 미등기 상근 영업이사 (주)동방아그로학력:동국대 대학원 원예학과 - - - 1993.12.20입사~계속 - * 등기임원의 임기 만료일은 정관에 따라 정기주주총회 전에 만료가 될 경우 그 총회의 종결시까지 임기를 연장할수 있으며, 따라서 주주총회일에 따라 변동될수 있습니다.* 2024.03.22일 개최한 정기주주총회에서 임기만료로 사외이사 임필훈, 유병두가 사임하고 신규 사외이사로 정태곤이 취임하였으며 오윤상감사가 재선임되었습니다.* 2024.03.25일부로 김지형이사가 전무이사로 승진하였습니다.* 2024.03.25일부로 한만훈영업이사가 미등기이사로 승진하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 일반관리 남 199 - 9 - 208 13.9 3,676,994 17,372 - - - - 일반관리 여 18 - 5 - 23 11.7 223,343 10,152 - 합 계 217 - 14 - 231 13.7 3,900,337 16,692 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 484,850 69,264 - *상기표는 2024.03.25일부로 미등기이사로 승진한 한만훈이사가 포함되었습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래-당사가 65.07%를 보유한 자회사 및 당사의 주식을 5%이상 소유한 주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (2024년 03월 31일 현재) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 (주)동방그린팜 종속기업 매입 - 136,307 109,615 26,692 - 임대보증금 38,000 - - 38,000 - 임대료 - 1,409 - 1,409 - SUMITOMOCHEMICAL 주요주주 외화외상매입금 - - - - - 외상매출금 - - - - - 스미토모화학아그로서울(주) 기타특수관계자 외화외상매입금 5,300,594 4,052,577 7,526,910 1,826,261 sumitomo chemical100%출자회사 외상매입금 - 405,208 405,208 - SUMMIT AGRO INT 주요주주 외화외상매입금 9,582,378 4,491,605 7,632,656 6,441,327 - 미수장려금 39,198 - 39,198 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2024.01.26 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경 1. 매출액증감비율 : 12.0%2. 영업이익증감비율 : 47.1%3.법인세비용차감전계속사업이익증감비율 : 72.3%4.당기순이익증감비율 : 78.5% 이행 2024.02.05 공급계약 체결 1. 계약상대: 농협 경제 지주2. 제품명: 싸이메트입제 외(농약)3. 계약금액: 90,048,865,080원4. 계약기간: 2024.02.02~2024.12.315. 계약일 : 2024.02.02 이행중 2024.02.19 배당결정 1.배당종류 : 현금배당2.주당배당금 : 보통주300원, 종류주305원3.배당금총액 : 3,721,707,300원4.배당기준일 : 2023.12.315.배당금지급예정일 : 2024.03.29 이행중 2024.02.19 주주총회 소집결의 제1호의안: 제52기 재무제표(이익잉여금처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안: 이사선임의 건(사외이사 1명) 제3호의안: 감사선임의건 제4호의안: 이사보수 한도 승인의 건 제5호의안: 감사보수 한도 승인의 건 이행 2024.03.07 주총 소집공고 1.일시 : 2024.03.222.장소 : 서울 서초 태봉로 114(우면동142) 한국 교총회관 2층(다산홀)3.회의 목적 사항 가. 보고사항 나. 부의안건 이행 2024.03.07 주주총회 집중일 개최 사유 신고 주총 집중(예상)일 개최 사유:당사는 주주총회 분산개최 참여요청에 따라 주주총회 집중예상일을 피해 개최하고자 하였으나, 이사진의 일정, 결산 일정등을 고려하여 원활한 주주총회 준비와 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 이행 2024.03.14 재무제표에 대한감사보고서 1.제52기 감사보고서 제출2.외부감사인 : 삼덕회계법인3.감사의견 : 적정 이행 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 12,000백만원, 30,000백만원의 전체한도 약정을 맺고 있으며, 신한은행과는 외화대출 약정 US$ 8,000,000의 개별 약정을 맺고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행, 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도 1,000백만원, 20,000백만원의 약정을 맺고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있으며, 무역금융한도는 하나은행 USD 2,000,000, 한국씨티은행 10,000백만원입니다. 당기 중 연결회사가 신용장 발행관련 제공받고 있는 지급보증 실행액은 한국씨티은행 USD 75,000입니다.(4) 당분기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증( 108백만원)을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 대표이사에게 제공하거나 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 작성기준일 이후 발생한 주요사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표- 중소기업에 해당하지 않습니다.다. 합병등의 사후정보- 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열외사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음.