일양약품 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 54(전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 일양약품(주)와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

일양약품주식회사(이하 "연결회사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동)

2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291

(2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등

(3) 대표이사 : 김 동 연, 정 유 석

(4) 당분기말 현재 주주 주요 현황

구분	주식의종류	소유주식수	지분율

정도언	보통주	4,167,794	22%

정유석	보통주	808,777	4%

국민연금	보통주	66,332	0%

기 타	보통주	14,042,761	74%

기 타	우선주	445,080	2%

계	보통주	19,085,664	100%

우선주	445,080	100%

(5) 연결대상 종속기업의 개요 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

일양바이오팜㈜	12월31일	80%	80%	의약품제조 및 판매

(주)칸테크	12월31일	80%	80%	소프트웨어 및 서비스

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년도와 동일한 기준서를 적용하였습니다. 2025년에 최초로 적용되는 몇가지 다른 개정사항과 해석서가 있지만, 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현 금	4,798	4,408

예 금	4,883,831	4,291,041

합 계	4,888,629	4,295,449

5. 사용이 제한된 예금의 내용(단위: 천원)

과목	예금종류	금융기관명	금액	사용제한내용

당분기	전기

장기금융상품	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

합계	4,000	4,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	48,744,285	50,452,890

(대손충당금)	(5,500,637)	(5,492,228)

미수금	4,795,851	3,834,967

미수수익	82,350	101,444

단기선급금	3,616,544	2,864,506

단기선급비용	146,769	158,020

합계	51,885,162	51,919,599

(2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,492,228	7,028,363

대손처리액	8,409	(1,483,802)

대손상각비 계상(환입)액	-	(52,333)

기말금액	5,500,637	5,492,228

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.

연결회사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	41,718,582	2,002,013	5,023,690	48,744,285

계	41,718,582	2,002,013	5,023,690	48,744,285

구성비율	86%	4%	10%	100%

(5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	구분	당분기	전기

의약품 제조	상품	2,757,749	2,636,814

상품평가손실충당금	(9,645)	(8,375)

제품	20,321,973	20,068,827

제품평가손실충당금	(2,208,704)	(2,451,015)

제약품	8,090,629	8,530,402

제약품평가손실충당금	-	(12,632)

재공품	26,648,758	22,663,261

재공품평가손실충당금	(5,666,945)	(5,666,945)

원료	10,295,550	8,669,912

포장재료	570,022	444,107

저장품	4,063,620	3,123,976

저장품평가손실충당금	(138,720)	(138,720)

미착품	105,805	2,013,549

합 계	64,830,092	59,873,161

8. 유가증권금융자산

(1) 유가증권금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구분	당분기	전기

시장성없는 금융자산	지분증권	2,582,522	2,577,272

채무증권	477,128	478,717

합 계	3,059,650	3,055,989

유 동 자 산	-	-

비 유 동 자 산	3,059,650	3,055,989

1) 유가증권금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수(주)	지분율 (%)	장부가액	보유주식수(주)	지분율 (%)	장부가액

비상장주식

에스에프씨바이오	33,333	3.89	-	33,333	3.89	-

바이오스타랩	1,240	0.01	-	1,240	0.01	-

출자금

통화일양보건품유한공사	-	45.9	2,582,522	-	45.9	2,577,272

합 계	34,573	-	2,582,522	34,573	-	2,577,272

2) 유가증권금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국공채만 기	당분기	전기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

1년이내	-	-	-	-

1년초과5년내	477,128	477,128	478,717	478,717

합 계	477,128	477,128	478,717	478,717

9. 종속기업투자 및 공동기업투자

(1) 당분기 및 전기말 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	지분율(%)	취득원가

일양바이오팜	80%	12,242,833	80%	12,242,833

칸테크	80%	686,351	80%	686,351

합계	12,929,184	12,929,184

(2) 당분기 및 전기말 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	지분율(%)	취득원가

양주일양제약유한공사	52%	3,538,303	52%	3,538,303

합계	3,538,303	3,538,303

(3) 당분기 및 전기말 현재 각 종속기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 유동자산 8,433,747 4,724,062 62,878,843 비유동자산 7,206,450 630,544 81,953,528 자산 계 15,640,197 5,354,606 144,832,371 유동부채 983,889 748,187 62,776,351 비유동부채 77,192 44,081 - 부채 계 1,061,081 792,268 62,776,351 자본 계 14,579,116 4,562,338 82,056,020 - 적용환율 : 201.68/위안 (단위: 천원) 구 분 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 유동자산 8,380,310 4,133,992 61,887,029 비유동자산 7,448,806 618,884 78,002,915 자산 계 15,829,116 4,752,876 139,889,944 유동부채 1,168,171 907,431 59,381,116 비유동부채 45,740 19,374 - 부채 계 1,213,911 926,805 59,381,116 자본 계 14,615,205 3,826,071 80,508,828 - 적용환율 : 201.27/위안 (4) 당분기 및 전분기 현재 각 종속기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 매출액 2,362,324 2,519,611 31,530,239 영업이익 430,090 723,682 1,533,865 당기순이익 468,075 736,267 1,367,278 - 적용환율 : 199.36/위안 구 분 전분기 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 매출액 2,331,024 2,122,895 22,920,344 영업이익 201,236 556,718 1,142,049 당기순이익 240,123 572,059 1,156,262 - 적용환율 : 184.50/위안 (5) 당분기말 지배회사지분순손익과 비지배지분순손익의 산출근거는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 조정후 당기순이익 비지배지분순이익 지배회사지분순이익 개별당기순이익 연결조정사항 조정후당기순이익 비지배지분율 비지배지분순이익 일양약품(주) 2,658,632 (86,126) 2,572,506 - - 2,572,506 일양바이오팜(주) 468,075 - 468,075 20% 93,615 374,460 (주)칸테크 736,267 - 736,267 19.76% 145,486 590,781 계 3,862,974 (86,126) 3,776,848 - 239,101 3,537,747 10. 범주별 금융상품 10.1 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,888,629 - - 4,888,629 단기금융상품 7,174,768 - - 7,174,768 단기보증금 972,500 - - 972,500 매출채권 43,243,648 - - 43,243,648 미수금 4,795,851 - - 4,795,851 미수수익 82,350 - - 82,350 비유동유가증권금융자산 - 2,582,522 477,128 3,059,650 비유동금융자산 521,514 - - 521,514 계 61,679,260 2,582,522 477,128 64,738,910 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 23,527,160 - 23,527,160 미지급금 13,537,659 - 13,537,659 미지급비용 488,982 - 488,982 단기차입금 89,364,257 - 89,364,257 유동성장기차입금 612,500 - 612,500 수입보증금 4,630,318 - 4,630,318 미지급배당금 2,785,121 - 2,785,121 장기차입금 24,087,500 - 24,087,500 리스부채 585,078 - 585,078 계 159,618,575 - 159,618,575 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,295,449 - - 4,295,449 단기금융상품 7,522,120 - - 7,522,120 단기보증금 972,500 - - 972,500 매출채권 44,960,662 - - 44,960,662 미수금 3,834,967 - - 3,834,967 미수수익 101,444 - - 101,444 비유동유가증권금융자산 - 2,577,272 478,717 3,055,989 비유동금융자산 521,514 - - 521,514 계 62,208,656 2,577,272 478,717 65,264,645 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 22,321,628 - 22,321,628 단기차입부채 92,504,960 - 92,504,960 미지급금 13,519,634 - 13,519,634 미지급비용 513,802 - 513,802 수입보증금 4,630,318 - 4,630,318 미지급배당금 5,220 - 5,220 장기차입금 14,700,000 - 14,700,000 리스부채 475,975 - 475,975 계 148,671,537 - 148,671,537 10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역(1) 기타금융자산의 내역당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기 기타유동금융자산 단기금융상품 7,174,768 7,522,120 단기보증금 972,500 972,500 소계 8,147,268 8,494,620 기타비유동금융자산 장기금융상품 4,000 4,000 보증금 517,514 517,514 소계 521,514 521,514 계 8,668,782 9,016,134 11. 기타자산 당분기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 선급금 3,616,544 267,889 선급비용 146,769 - 선급금충당금 - (267,889) 계 3,763,313 - 12.유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초금액 120,506,847 41,012,341 114,150 3,715,963 9,319 329,704 687,003 42,891,371 6,691,312 215,958,010 취득금액 - - - - - 1,798 77,000 912,284 6,763 997,845 처분금액 (1,274) - - - - - (9) - - (1,283) 대체 - - - 137,800 - - - (137,800) - - 기타증감액(주1) - - - - - - - (47,100) - (47,100) 감가상각비 - (419,860) (1,634) (327,957) (822) (33,563) (61,710) - - (845,546) 기말금액 120,505,573 40,592,481 112,516 3,525,806 8,497 297,939 702,284 43,618,755 6,698,075 216,061,926 (주1) 투자부동산에서 전환 및 건설중인 자산에서 무형자산은 "기타증감액"항목에 표시 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초금액 120,297,917 42,666,138 120,693 5,577,003 13,528 469,900 543,710 9,233,905 2,201,036 181,123,830 취득금액 208,930 - - 302,350 - 45,876 324,300 33,783,134 4,490,276 39,154,866 처분금액 - - (2) (9,534) - - (7) - - (9,543) 대체 - 44,968 - 43,700 - - 37,000 (125,668) - - 기타증감액 - (17,514) - - - - - - - (17,514) 감가상각비 - (1,681,251) (6,541) (2,197,556) (4,209) (186,072) (218,000) - - (4,293,629) 기말금액 120,506,847 41,012,341 114,150 3,715,963 9,319 329,704 687,003 42,891,371 6,691,312 215,958,010 (2) 금융비용의 자본화 당분기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 239백만원입니다. 13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 대체 - - - 기말금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (904,318) (904,318) 감가상각비 - (23,268) (23,268) 기말금액 - (927,586) (927,586) 장부금액: 기초금액 18,650,653 1,400,095 20,050,748 기말금액 18,650,653 1,376,827 20,027,480 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 대체 - 17,515 17,515 기말금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (811,246) (811,246) 감가상각비 - (93,072) (93,072) 기말금액 - (904,318) (904,318) 장부금액: 기초금액 18,650,653 1,475,652 20,126,305 기말금액 18,650,653 1,400,095 20,050,748 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 231,418천원과 267,819천원이며, 임대비용은 각각 63,843천원과 100,236천원 입니다. 14. 보험가입의 내용 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 회사명 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 일양약품 용인공장 외 건물 등 213,180,882 DB손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 한화손해보험 대전지점 건물.제품 650,000 한화손해보험 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 5,060,000 한화손해보험 강원지점 건물 910,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 일양바이오팜(주) 제천공장 건물.기계 14,937,559 한화손해보험 연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손환입 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 132,593 (19,249) - 113,344 210,119 (79,905) - 130,214 개발비(주1) 24,342,553 (1,036,802) 23,305,751 27,948,963 (4,495,660) - 23,453,303 컴퓨터소프트웨어 527,179 (44,196) 482,983 688,515 (161,336) - 527,179 정부보조금 (163,333) 10,000 (153,333) (200,000) 36,667 - (163,333) 기타의무형자산 1,393,721 - 44,500 1,438,221 1,391,226 - 2,495 1,393,721 합계 26,232,713 (1,090,247) 44,500 25,186,966 30,038,823 (4,700,234) 2,495 25,341,084 (주1) 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 제품종류 적응증 진행사항 자산화한 연구개발비 금액 기술이전 기초금액 당기증가액 당기감가상각액 기말잔액 개발비 신약 놀텍 NSAIDs 투여 외 판매승인 2,190,527 468,031 - 2,658,558 치노인사(멕시코)외 슈펙트 백혈병치료제 판매승인 17,626,820 - (766,384) 16,860,436 양주일양(중국)외 백신 4가 소아외 판매승인 3,635,956 421,219 (270,418) 3,786,757 총 계 23,453,303 889,250 (1,036,802) 23,305,751 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손환입 기말잔액 산업재산권 130,214 2,379 - (19,249) - 113,344 개발비 23,453,303 889,250 - (1,036,802) - 23,305,751 컴퓨터소프트웨어 527,179 - - (44,196) - 482,983 정부보조금 (163,333) - - 10,000 - (153,333) 기타의무형자산 1,393,721 - - - 44,500 1,438,221 합계 25,341,084 891,629 - (1,090,247) 44,500 25,186,966 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상(차손)환입 기말잔액 산업재산권 205,734 4,385 - (79,905) - 130,214 개발비 25,530,096 2,418,867 - (4,495,660) - 23,453,303 컴퓨터소프트웨어 169,515 519,000 - (161,336) - 527,179 정부보조금 - (200,000) - 36,667 - (163,333) 기타의무형자산 1,451,226 - (60,000) - 2,495 1,393,721 합계 27,356,571 2,742,252 (60,000) (4,700,234) 2,495 25,341,084 (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 36,109 31,285 판매비와관리비 감가상각비 1,054,138 1,234,967 합계 1,090,247 1,266,252 16. 사용권자산 1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 등 기말잔액 건물 427,334 (142,218) 285,116 차량운반구 532,879 (246,182) 286,697 합계 960,213 (388,400) 571,813 2) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 473,491 275,401 (321,558) 427,334 326,534 (315,451) 131,135 142,218 285,116 차량운반구 532,879 - - 532,879 216,671 - 29,511 246,182 286,697 합계 1,006,370 275,401 (321,558) 960,213 543,205 (315,451) 160,646 388,400 571,813 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 1,240,522 333,984 (1,101,015) 473,491 825,219 (1,096,308) 597,623 326,534 146,957 차량운반구 532,879 - - 532,879 98,625 - 118,046 216,671 316,208 합계 1,773,401 333,984 (1,101,015) 1,006,370 923,844 (1,096,308) 715,669 543,205 463,165 17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 23,527,160 22,321,628 미지급금 13,537,659 13,519,634 미지급비용 488,982 513,802 예수금 2,186,606 4,489,018 선수금 12,113,080 14,831,734 합계 51,853,487 55,675,816 18. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2025.03.31 일반자금대출 산업은행 외 3.22-3.93 89,364,257 92,504,960 19. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 산업은행 시설대 6,000,000 6,000,000 2031.10.19 거치 후 분할상환 산업은행 시설대 8,700,000 8,700,000 2031.10.19 거치 후 분할상환 산업은행 시설대 10,000,000 - 2031.10.19 거치 후 분할상환 계 24,700,000 14,700,000 유 동 성 대 체 612,500 - 비 유 동 성 부 채 24,087,500 14,700,000 (2) 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2026년 03월 2027년 03월 2028년 03월 2028년 03월 이후 장기차입금 24,700,000 612,500 2,450,000 12,450,000 9,187,500 합계 24,700,000 612,500 2,450,000 12,450,000 9,187,500 20. 담보제공자산의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 128,772,890 114,000,000 시설자금外 49,264,256 산업은행(용인,음성) 토지,건물 9,359,434 29,400,000 운용자금外 5,000,000 하나은행(종로) 구분 장부가액 종류 설정금액 전세권자 건물 1,953,132 전세권 3,500,000 농협은행(도곡) 172,807 전세권 30,000 코리아세븐(종로) 21. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,914,379 8,927,900 사외적립자산의 공정가치 (347,771) (347,771) 국민연금전환금 (479) (479) 계 8,566,129 8,579,650 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,927,421 7,583,990 당기근무원가 442,381 1,480,085 이자비용 27,731 137,501 퇴직급여지급액 (483,633) (1,136,223) 정산지급액 - (677,028) 순확정급여부채 재측정요소 - 1,539,096 기말금액 8,913,900 8,927,421 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 442,381 370,021 이자비용 27,731 31,516 확정급여형 퇴직급여소계 470,112 401,537 (4) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 6.158% 6.158% 할인율 3.274% 3.274% 22. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 I. 유동충당부채 기 초 잔 액 2,835,647 3,083,406 증 감 액 445,916 (247,759) 기 말 잔 액 3,281,563 2,835,647 II. 반환제품회수권 기 초 잔 액 787,666 771,921 증 감 액 206,576 15,745 기 말 잔 액 994,242 787,666 23. 기타유동금융부채당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 2,785,121 5,220 수입보증금 4,630,318 4,320,318 합계 7,415,439 4,325,538 24. 우발채무와 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 - 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - (2) 연결회사는 하나은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000, USD 3,500,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 25. 리스부채 1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 148,429 245,433 (6,426) (103,417) 2,619 286,638 차량운반구 327,546 - - (32,281) 3,175 298,440 합계 475,975 245,433 (6,426) (135,699) 5,794 585,078 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 420,202 333,984 (5,285) (612,423) 11,951 148,429 차량운반구 441,146 - - (127,849) 14,249 327,546 합계 861,348 333,984 (5,285) (740,272) 26,200 475,975 (2) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채 유동 390,451 266,593 비유동 194,627 209,382 합계 585,078 475,975 26. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 기타부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 2,186,606 4,489,018 선수금 12,113,080 14,831,734 계 14,299,686 19,320,752 27. 자본금(1) 자본금의 내역당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,085,664주 445,080주 19,085,664주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 기초금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 증감액 - - - 기말금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금 78,276,823 78,276,823 기 타 자 본 잉 여 금 92,898 92,898 합 계 78,369,721 78,369,721 28. 자기주식의 내용 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,114,848주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통주식 주식수 1,072,251 42,597 - - - 1,114,848 금액 11,269,208 464,825 - - - 11,734,033 29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 일양바이오팜(주), (주)칸테크 공동기업 양주일양제약유한공사 기타의특수관계자 통화일양보건품유한공사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입등 (공동기업) 양주일양제약유한공사 4,328,840 - - - 합계 4,328,840 - - - 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입등 (공동기업) 양주일양제약유한공사 3,152,616 - - - 합계 3,152,616 - - - (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 채권,채무 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금,미수수익 매입채무,미지급금 기타(선수금 등) (공동기업) 양주일양제약유한공사 6,273,623 - - - 합계 6,273,623 - - - 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금,미수수익 매입채무,미지급금 기타(선수금 등) (공동기업) 양주일양제약유한공사 4,592,636 - - - 합계 4,592,636 - - - (4) 연결회사는 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 382,728 374,186 퇴직급여 25,671 25,600 합계 408,399 399,786 30. 주당순손익(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 3,537,746,620 3,537,746,620 1,952,190,395 1,952,190,395 당분기순이익 중 보통주 해당분 3,430,260,392 3,430,260,392 1,883,026,741 1,883,026,741 가중평균 유통주식수 17,960,296 17,960,296 17,971,779 17,971,779 보통주 기본주당이익 190 190 104 104 가중평균유통보통주식수 계산 시 자기주식 1,114,848주가 차감되었습니다.(2) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 1,680,000 1,400,000 미처분이익잉여금 60,178,383 59,700,538 합 계 61,858,383 61,100,538 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 61,100,538 53,559,454 당기순이익 3,537,746 10,257,274 자사주펀드처분 - 57,466 배당금지급 (2,779,901) (2,773,656) 기말잔액 61,858,383 61,100,538 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 59,701,615 59,701,615 유가증권금융자산평가손익 (186,263) (190,416) 순확정급여부채 재측정요소 (5,068,076) (5,068,076) 지분법자본변동 6,616,543 6,522,988 합계 61,063,819 60,966,111 32. 부문정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 다른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 18,238,686 16,578,232 제품매출 42,494,458 41,067,096 용역매출 1,249,456 1,078,566 합계 61,982,600 58,723,894 (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 49,756,106 48,547,552 해외 12,226,494 10,176,342 합계 61,982,600 58,723,894 (3) 당분기 단일 고객의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 9,845,085 9,845,085 9,531,684 9,531,684 퇴직급여 439,485 439,485 380,709 380,709 복리후생비 1,130,980 1,130,980 1,012,712 1,012,712 여비교통비 920,025 920,025 984,778 984,778 통신비 17,551 17,551 19,877 19,877 수도광열비 70,914 70,914 83,519 83,519 세금과공과 410,507 410,507 396,695 396,695 임차료 12,761 12,761 13,177 13,177 감가상각비 204,118 204,118 275,196 275,196 수선비 965 965 5,509 5,509 보험료 34,567 34,567 37,981 37,981 접대비 78,595 78,595 69,197 69,197 견본비 25,850 25,850 26,001 26,001 회의비 270 270 157 157 판매촉진비 520,378 520,378 645,213 645,213 광고선전비 743,267 743,267 914,667 914,667 홍보비 2,178 2,178 1,531 1,531 소모품비 57,031 57,031 65,316 65,316 도서인쇄비 38,383 38,383 35,721 35,721 지급수수료 2,551,780 2,551,780 1,509,509 1,509,509 운반하조비 702,388 702,388 525,894 525,894 차량유지비 12,704 12,704 12,375 12,375 수출부대비 946,399 946,399 268,418 268,418 교육훈련비 176,629 176,629 180,217 180,217 잡급 7,689 7,689 4,800 4,800 대손상각비 8,409 8,409 (85,105) (85,105) 기타의판관비 35,317 35,317 28,564 28,564 합 계 18,994,225 18,994,225 16,944,312 16,944,312 34. 기타이익 및 손실(1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 임대료 231,418 231,418 267,819 267,819 잡수익 6,984 6,984 30,288 30,288 유형자산처분이익 479 479 - - 단기투자자산평가이익 4,281 4,281 3,918 3,918 무형자산손상차손환입 44,500 44,500 40,000 40,000 합계 287,662 287,662 342,025 342,025 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 9 9 1 1 임대관리비 63,843 63,843 100,236 100,236 잡손실 3,413 3,413 4,233 4,233 합계 67,265 67,265 104,470 104,470 35. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 91,069 - 43 91,112 외환차익 91,545 - - 91,545 외화환산이익 56,937 - - 56,937 금융수익 소계 239,551 - 43 239,594 금융비용: 이자비용 777,820 - - 777,820 외환차손 110,270 - - 110,270 외화환산손실 26,725 - - 26,725 금융비용 소계 914,815 - - 914,815 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 148,524 - 15,313 163,837 외환차익 146,333 - - 146,333 외화환산이익 325,580 - - 325,580 금융수익 소계 620,437 - 15,313 635,750 금융비용: 이자비용 756,838 - - 756,838 외환차손 92,152 - - 92,152 외화환산손실 17,794 - - 17,794 금융비용 소계 866,784 - - 866,784 36. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (29,082,087) (29,082,087) (3,193,617) (3,193,617) 상품의 변동(상품매출원가 총액) 38,163,232 38,163,232 12,887,293 12,887,293 원재료비 및 포장재료비 15,776,841 15,776,841 15,577,564 15,577,564 종업원 급여 15,597,431 15,597,431 14,918,756 14,918,756 감가상각비와 무형자산상각비 941,087 941,087 1,181,827 1,181,827 연구개발비 6,144,629 6,144,629 6,617,848 6,617,848 기타비용 11,057,570 11,057,570 8,676,539 8,676,539 합 계 58,598,703 58,598,703 56,666,210 56,666,210 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 37. 법인세회계 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 178,376 269,946 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (582,954) (61,966) 법인세 비용 (404,578) 207,980 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익 3,843,400 2,321,233 적용세율에 따른 법인세 781,271 463,138 조정사항 비일시적차이 28,710 (32,024) 공제감면세액 (116,419) (185,673) 이연법인세가 인식되지 않는 일시적 차이 - - 기타(세율차이 등) (1,098,140) (37,461) 소계 (1,185,849) (255,158) 법인세비용 (404,578) 207,979 평균유효세율(주1) (10.53%) 8.96% (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하면 평균유효세율을 계산하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,577,637 3,820,422 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 4,039,461 3,754,807 소 계 7,617,098 7,575,229 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (15,816,274) (16,568,063) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (152,778) (180,852) 소 계 (15,969,051) (16,748,914) 이연법인세자산(부채)순액 (8,351,953) (9,173,685) (4) 당분기 및 전분기 이연법인세에 따른 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,865,832 (7,115) - - 1,858,717 년차수당 560,458 - - - 560,458 마일리지인센티브 422,592 4,221 - - 426,813 인센티브 설정액 161,139 (161,139) - - - 투자자산 21,880 - - - 21,880 미지급배당금 1 - - - 1 투자유가증권감액손실 41,312 - - - 41,312 대손충당금 1,037,896 5,265 - - 1,043,161 재고자산평가손 1,730,036 (53,017) - - 1,677,019 반품충당금 428,029 50,022 - - 478,051 회원권 손상 차손 91,201 (9,301) - - 81,900 토지재평가손실 7,205 - - - 7,205 주재원인건비 368,195 - - - 368,195 국고보조금(토지) 275,771 - - - 275,771 리스부채 136,610 22,786 - - 159,396 미지급비용 21,159 21,159 판매대행수수료 19,574 - - - 19,574 장기선급금대손충당금 55,989 55,989 임차보증금현재가치할인차금 4,879 - - - 4,879 기타 497,453 (1,149) - - 496,304 합계 7,747,211 (149,427) - - 7,597,784 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (139,193) (22,650) - - (161,843) 감가상각누적효과 (6,522) 75 - - (6,447) 미수수익 (7,174) - - - (7,174) 퇴직연금부담금 (68,780) - - - (68,780) 종속기업투자주식처분이익 (404,107) - - - (404,107) 기타 (2,944,989) (57,042) - - (3,002,031) 합계 (3,570,765) (79,617) - - (2,759,004) 토지재평가 (15,774,511) - - - (15,774,511) 유가증권금융자산평가손익 50,313 (1,097) - - 49,216 합계 (15,724,198) (1,097) - - (15,725,295) 외국납부세액 손금 887,953 - - - 887,953 세액공제 1,725,992 811,995 - - 2,537,987 이연법인세자산(부채) 순액 (8,933,807) 581,854 - - (8,351,953) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,585,054 55,877 - - 1,640,931 년차수당 512,059 - - - 512,059 마일리지인센티브 428,681 (6,877) - - 421,804 인센티브 설정액 156,332 (156,332) - - - 투자자산 21,880 - - - 21,880 미지급배당금 - - - - - 투자유가증권감액손실 41,312 - - - 41,312 대손충당금 1,350,597 (10,002) - - 1,340,595 재고자산평가손 1,433,080 169,254 - - 1,602,334 반품충당금 483,100 35,960 - - 519,060 회원권 손상 차손 91,722 (8,360) - - 83,362 토지재평가손실 7,205 - - - 7,205 주재원인건비 368,196 - - - 368,196 국고보조금(토지) 275,770 - - - 275,770 리스부채 183,214 16,762 - - 199,976 미지급비용 21,858 - - - 21,858 판매대행수수료 19,574 - - - 19,574 장기선급금대손충당금 55,989 - - - 55,989 기타 402,591 (540) - - 402,051 합계 7,438,214 95,742 - - 7,533,956 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (180,689) (16,443) - - (197,132) 감가상각누적효과 (17,422) 76 - - (17,346) 미수수익 (8,203) - - - (8,203) 퇴직연금부담금 (47,265) - - - (47,265) 종속기업투자주식처분이익 (404,107) - - - (404,107) 기타 (2,373,715) (110,555) (2,484,270) 합계 (3,031,402) (126,922) - - (3,158,323) 토지재평가 (15,774,510) - - - (15,774,510) 유가증권금융자산평가손익 41,930 - (3,050) - 38,880 합계 (15,732,580) - (3,050) - (15,735,630) 외국납부세액 손금 887,954 - - - 887,954 세액공제 1,183,923 93,156 - - 1,277,079 이월결손금 21,279 - - - 21,279 이연법인세자산(부채) 순액 (9,232,611) 61,976 (3,050) - (9,173,685) 38.위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 4,888,629 4,295,449 유동성매출채권 및 기타채권 48,121,849 51,919,599 기타유동금융자산 8,147,268 8,494,620 비유동성기타금융자산 521,514 521,514 비유동성유가증권금융자산 3,059,650 3,055,989 합 계 64,738,910 68,287,171 한편, 연결회사는 하나은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 23,527,160 23,527,160 - - - 장기차입금 24,700,000 612,500 2,450,000 12,450,000 9,187,500 단기차입금 89,364,257 89,364,257 - - - 미지급금 13,537,659 13,537,659 - - - 미지급비용 488,982 488,982 - - - 미지급배당금 2,785,121 2,785,121 - - - 수입보증금 4,630,318 4,320,318 310,000 - - 리스부채 585,078 390,451 194,627 - - 합계 159,618,575 135,026,448 2,954,627 12,450,000 9,187,500 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 22,321,628 22,321,628 - - - 미지급금 13,519,634 13,519,634 - - - 미지급비용 513,802 513,802 - - - 단기차입금 92,504,960 92,504,960 - - - 장기차입금 14,700,000 - 2,450,000 2,450,000 9,800,000 기타부채 4,635,538 4,635,538 - - - 합계 148,195,562 133,495,562 2,450,000 2,450,000 9,800,000 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 단기 금융상품 USD 1,798,832.35 2,730,678.68 2,637,988 4,014,098 EUR - - - - 매출채권 USD 4,915,295.68 4,274,566.33 7,208,281 6,283,613 EUR 122,000.00 122,000.00 193,718 186,505 자산계 USD 6,714,128.03 7,005,245.01 9,846,269 10,297,710 EUR 122,000.00 122,000.00 193,718 186,505 매입채무 USD 1,571,868 1,087,888 2,305,144 1,599,195 EUR - - - - 부채계 USD 1,571,868 1,087,888 2,305,144 1,599,195 EUR - - - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 754,112 (754,112) 913,183 913,183 EUR 19,372 (19,372) (44,033) (44,033) 계 773,484 (773,484) 869,150 869,150 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,466.50 1,470.00 EUR 1,587.85 1,528.73 ④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 89,364,257 92,504,960 장기차입금 24,700,000 14,700,000 합 계 114,064,257 107,204,960 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,140,643) 1,140,643 (770,000) 770,000 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 114,064,257 107,204,960 현금및현금성자산 (4,888,629) (4,295,449) 순부채 109,175,628 102,909,511 자기자본 242,105,307 241,576,311 (5) 금융상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 477,128 477,128 478,717 478,717 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 2,582,522 2,582,522 2,577,272 2,577,272 상각후원가로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 8,668,782 8,668,782 9,016,134 9,016,134 - 매출채권및기타채권 48,121,849 48,121,849 51,919,599 51,919,599 - 현금및현금성자산 4,888,629 4,888,629 4,295,449 4,295,449 금융자산 합계 64,738,910 64,738,910 68,287,171 68,287,171 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 24,700,000 24,700,000 14,700,000 14,700,000 - 단기차입금 89,364,256 89,364,256 92,504,960 92,504,960 - 매입채무및기타채무 37,553,802 37,553,802 36,355,064 36,355,064 - 기타금융부채 8,000,517 8,000,517 5,111,513 5,111,513 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 159,618,575 159,618,575 148,671,537 148,671,537 금융부채 합계 159,618,575 159,618,575 148,671,537 148,671,537 연결회사는 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 관측가능한 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 측정치당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 477,128 - 477,128 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,582,522 2,582,522 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 478,717 - 478,717 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,577,272 2,577,272 39. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전분기 유가증권금융자산의 평가 손익 계상 5,250 22,249 유가증권금융자산의 자기주식 계상 - 54,957 유가증권금융자산의 기타자본잉여금 계상 - (7,657) 이익잉여금 이익준비금 280,000 280,000 장기차입금의 유동성 장기 부채 a/c 대체 612,500 - 보증금의 유동성 대체 - 100,000 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 294,400 44,968 건설자금이자의 건설중인자산 a/c 대체 (238,539) - 투자부동산의 건물외 a/c대체 - (17,515) 유형자산 취득관련 미지급금 607,274 2,697,300 합 계 1,560,885 3,174,302 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증감 비현금변동 기말 장기차입금 14,700,000 10,000,000 - (612,500) 24,087,500 단기차입금 92,504,960 (3,140,703) - - 89,364,257 유동성장기부채 - - - 612,500 612,500 리스부채 475,975 (129,904) 239,007 - 585,078 재무활동으로부터의 총부채 107,680,935 6,729,393 239,007 - 114,649,335 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증감 비현금변동 기말 장기차입금 6,000,000 - - - 6,000,000 단기차입금 65,788,604 9,000,000 (3,788,604) - 71,000,000 리스부채 545,646 (116,655) 196,855 - 625,846 재무활동으로부터의 총부채 72,334,250 8,883,345 (3,591,749) - 77,625,846 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 54 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 119,863,455,849 115,150,987,274 현금및현금성자산 23,755,899 4,000,000 매출채권 및 기타유동채권 51,176,550,283 50,683,961,233 유동재고자산 63,538,777,450 58,697,877,702 기타유동금융자산 4,147,268,316 4,994,620,111 반환 제품 회수권 977,103,901 770,528,228 비유동자산 274,799,641,261 274,409,255,629 비유동유가증권금융자산 3,059,649,825 3,055,988,680 기타비유동금융자산 422,564,000 422,564,000 종속기업 투자 12,929,184,272 12,929,184,272 공동기업에 대한 투자자산 3,538,302,638 3,538,302,638 유형자산 209,139,846,856 208,774,215,600 무형자산 25,175,939,235 25,239,951,457 투자부동산 20,027,480,809 20,050,748,691 사용권자산 506,673,626 398,300,291 자산총계 394,663,097,110 389,560,242,903 부채 유동부채 154,238,109,447 157,241,037,600 매입채무 및 기타유동채무 52,624,051,337 56,174,861,410 기타유동금융부채 7,170,439,010 4,390,538,060 단기차입금 89,364,256,498 92,504,959,513 유동충당부채 3,258,022,806 2,812,106,567 유동성장기부채 612,500,000 0 기타 유동부채 365,163,210 230,449,016 당기법인세부채 843,676,586 1,128,123,034 비유동부채 39,266,392,388 30,578,668,377 장기차입금(사채 포함), 총액 24,087,500,000 14,700,000,000 기타비유동금융부채 510,000,000 510,000,000 퇴직급여부채 8,564,291,019 8,598,331,063 이연법인세부채 5,951,369,407 6,591,417,065 기타 비유동 부채 153,231,962 178,920,249 부채총계 193,504,501,835 187,819,705,977 자본 자본금 48,826,860,000 48,826,860,000 자본잉여금 78,324,773,054 78,324,773,054 자기주식 (11,734,033,334) (11,269,208,154) 기타포괄손익누계액 54,439,698,991 54,435,546,186 이익잉여금(결손금) 31,301,296,564 31,422,565,840 자본총계 201,158,595,275 201,740,536,926 자본과부채총계 394,663,097,110 389,560,242,903 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 59,637,957,617 59,637,957,617 56,424,647,250 56,424,647,250 매출원가 33,194,605,893 33,194,605,893 32,513,429,711 32,513,429,711 매출총이익 26,443,351,724 26,443,351,724 23,911,217,539 23,911,217,539 판매비와관리비 18,057,357,374 18,057,357,374 16,005,634,165 16,005,634,165 경상연구 개발비 6,144,628,620 6,144,628,620 6,617,848,030 6,617,848,030 영업이익(손실) 2,241,365,730 2,241,365,730 1,287,735,344 1,287,735,344 기타이익 746,667,953 746,667,953 1,157,708,524 1,157,708,524 기타손실 67,264,299 67,264,299 104,119,149 104,119,149 금융수익 189,235,510 189,235,510 579,412,095 579,412,095 금융원가 914,142,316 914,142,316 864,619,012 864,619,012 법인세비용차감전순이익(손실) 2,195,862,578 2,195,862,578 2,056,117,802 2,056,117,802 법인세비용(수익) (462,769,096) (462,769,096) 96,874,959 96,874,959 당기순이익(손실) 2,658,631,674 2,658,631,674 1,959,242,843 1,959,242,843 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 143 143 105 105 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 143 143 105 105 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,658,631,674 2,658,631,674 1,959,242,843 1,959,242,843 기타포괄손익 4,152,805 4,152,805 17,599,173 17,599,173 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 4,152,805 4,152,805 17,599,173 17,599,173 유가증권금융자산평가손익 4,152,805 4,152,805 17,599,173 17,599,173 총포괄손익 2,662,784,479 2,662,784,479 1,976,842,016 1,976,842,016 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 48,826,860,000 78,396,281,448 11,920,780,254 55,552,062,159 25,553,216,495 196,407,639,848 배당금지급 0 0 0 0 (2,773,655,850) (2,773,655,850) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,959,242,843 1,959,242,843 자사주펀드평가이익 0 (6,056,638) 54,956,880 48,900,242 유가증권금융자산평가손익 0 0 0 17,599,173 0 17,599,173 자기주식 거래로 인한 증감 2024.03.31 (기말자본) 48,826,860,000 78,390,224,810 11,865,823,374 55,569,661,332 24,738,803,488 195,659,726,256 2025.01.01 (기초자본) 48,826,860,000 78,324,773,054 (11,269,208,154) 54,435,546,186 31,422,565,840 201,740,536,926 배당금지급 0 0 0 0 (2,779,900,950) (2,779,900,950) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,658,631,674 2,658,631,674 자사주펀드평가이익 0 0 0 0 0 0 유가증권금융자산평가손익 0 0 0 4,152,805 0 4,152,805 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (464,825,180) 0 0 (464,825,180) 2025.03.31 (기말자본) 48,826,860,000 78,324,773,054 11,734,033,334 54,439,698,991 31,301,296,564 201,158,595,275 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,068,418,110) (299,071,531) 당기순이익(손실) 2,658,631,674 1,959,242,843 당기순이익조정을 위한 가감 1,346,023,981 1,307,850,237 대손상각비 조정 15,365,125 (82,760,929) 순이자비용 730,636,331 587,532,215 리스부채이자비용 5,122,063 6,427,477 감가상각비에 대한 조정 1,826,851,829 2,201,607,182 마일리지 부채전입액 (750,803,040) (780,906,740) 퇴직급여 조정 449,593,656 382,824,210 재고자산감모손실 조정 6,480,586 1,654,466 외화환산손실 조정 26,724,803 17,793,860 유가증권금융자산평가이익 (4,281,253) (3,918,327) 유가증권금융자산평가손실 8,022,452 72,962,928 법인세비용 조정 (462,769,096) 96,874,959 무형자산손상차손환입 조정 (44,500,000) (40,000,000) 유형자산처분손실 조정 9,000 1,000 유형자산처분이익 조정 (160,749) 0 외화환산이익 조정 (56,936,722) (325,580,069) 수입배당금 (403,331,000) (806,662,000) 잡이익 조정 (4) (19,999,995) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (9,039,285,746) (3,588,247,616) 매출채권의 감소(증가) 1,010,385,431 2,988,384,725 미수금의 감소(증가) (966,492,738) (675,323,748) 재고자산의 감소(증가) (4,593,708,581) (6,595,770,662) 미수수익의 감소(증가) 5,579,809 (3,280,094) 선급금의 감소(증가) (584,107,678) (414,929,010) 선급비용의 감소 (증가) 11,241,428 64,289,376 매입채무의 증가(감소) 1,272,000,767 574,860,572 미지급금의 증가(감소) 433,030,142 (3,188,519,491) 선수금의 증가(감소) (2,692,887,579) 4,570,621,292 예수금의 증가(감소) (2,424,667,442) (1,755,414,575) 미지급비용의 증가(감소) (11,694,418) (19,582,030) 환불부채의 증가(감소) 445,916,239 343,636,577 반환제품회수권의 감소(증가) (206,575,673) (171,579,073) 재고자산평가충당금 증가(감소) (253,671,753) 809,829,525 퇴직급여채무의 증가(감소) (483,633,700) (115,471,000) 배당금수취(영업) 403,331,000 806,662,000 이자수취 44,870,299 105,349,058 이자지급(영업) (1,027,381,388) (889,928,053) 법인세환급(납부) (454,607,930) 0 투자활동현금흐름 (207,926,974) 831,954,544 임차보증금의 감소 0 60,182,000 단기금융상품의 취득 (3,174,768,316) (4,741,796,712) 단기금융상품의 처분 4,014,166,922 5,896,231,732 장기금융상품의 처분 0 865,000,000 유가증권금융자산의 처분 5,799,910 0 유형자산의 취득 (270,996,451) (1,204,271,561) 무형자산의 취득 (782,129,039) (43,390,915) 재무활동현금흐름 6,276,445,494 5,098,741,372 단기차입금의 증가 0 12,211,396,269 단기차입금의 상환 (3,140,703,015) (7,000,000,000) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 0 수입보증금의 증가 0 4,000,000 리스부채의 감소 (117,960,311) (116,654,897) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (464,825,180) 0 배당금지급 (66,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 100,410 5,631,624,385 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 19,655,489 167,102,724 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,755,899 5,798,727,109 기초현금및현금성자산 4,000,000 79,705,000 기말현금및현금성자산 23,755,899 5,878,432,109 5. 재무제표 주석 제 55(당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제 54(전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 회사명 : 일양약품(주) 1. 회사의 개요 일양약품주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291 (2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등 (3) 대표이사 : 김 동 연, 정 유 석 (4) 당분기말 현재 주요 주주현황 구분 주식의종류 소유주식수 지분율 정도언 보통주 4,167,794 22% 정유석 보통주 808,777 4% 국민연금 보통주 66,332 0% 기 타 보통주 14,042,761 74% 기 타 우선주 445,080 2% 계 보통주 19,085,664 100% 우선주 445,080 100% 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년도와 동일한 기준서를 적용하였습니다. 2025년에 최초로 적용되는 몇가지 다른 개정사항과 해석서가 있지만, 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 - Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 중간재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현 금 4,000 4,000 예 금 19,756 - 합계 23,756 4,000 5. 사용이 제한된 예금의 내용 (단위: 천원) 과목 예금종류 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전기 장기금융상품 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 합계 4,000 4,000 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 48,405,522 49,388,413 (대손충당금) (5,437,071) (5,421,705) 미수금 4,864,519 3,898,026 미수수익 79,342 84,921 단기선급금 3,124,543 2,583,370 단기선급비용 139,695 150,936 합계 51,176,550 50,683,961 (2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,421,705 6,960,189 대손상각비 계상(환입)액 15,366 (1,538,484) 기말금액 5,437,071 5,421,705 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다. 회사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기간 6개월이하 6개월~1년 1년~2년 2년초과 설정율 1% 5% 80% 100% (4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 계 금 액 일반 35,163,577 2,002,013 4,964,016 42,129,606 특수관계자 6,275,916 - - 6,275,916 계 41,439,493 2,002,013 4,964,016 48,405,522 구성비율 86% 4% 10% 100% (5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 구분 당분기 전기 의약품 제조 상품 2,769,243 2,653,805 상품평가손실충당금 (9,646) (8,375) 제품 19,705,846 19,533,294 제품평가손실충당금 (2,208,705) (2,451,015) 제약품 8,090,629 8,530,402 제약품평가손실충당금 - (12,632) 재공품 26,265,520 22,288,973 재공품평가손실충당금 (5,666,945) (5,666,945) 원료 10,003,033 8,398,687 포장재료 559,097 432,879 저장품 4,063,620 3,123,976 저장품평가손실충당금 (138,720) (138,720) 미착품 105,805 2,013,549 합 계 63,538,777 58,697,878 8. 유가증권금융자산 유가증권금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기 전기 시장성없는 금융자산 지분증권 2,582,522 2,577,272 채무증권 477,128 478,717 합 계 3,059,650 3,055,989 유 동 자 산 - - 비 유 동 자 산 3,059,650 3,055,989 1) 유가증권금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주 식수(주) 지분율 (%) 장부가액 보유주 식수(주) 지분율 (%) 장부가액 비상장주식 에스에프씨바이오 33,333 3.89 - 33,333 3.89 - 바이오스타랩 1,240 0.01 - 1,240 0.01 - 출자금 통화일양보건품유한공사 - 45.9 2,582,522 - 45.9 2,577,272 합 계 34,573 - 2,582,522 34,573 - 2,577,272 2) 유가증권금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국공채 만 기 당분기 전기 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 1년이내 - - - - 1년초과5년내 477,128 477,128 478,717 478,717 합 계 477,128 477,128 478,717 478,717 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당분기 및 전기말 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 지분율(%) 취득원가 일양바이오팜 80% 12,242,833 80% 12,242,833 칸테크 80% 686,351 80% 686,351 합계 12,929,184 12,929,184 (2) 당분기 및 전기말 공동기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 지분율(%) 취득원가 양주일양제약유한공사 52% 3,538,303 52% 3,538,303 합계 3,538,303 3,538,303 (3) 당분기 및 전기말 현재 각 종속기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 유동자산 8,433,747 4,724,062 62,878,843 비유동자산 7,206,450 630,544 81,953,528 자산 계 15,640,197 5,354,606 144,832,371 유동부채 983,889 748,187 62,776,351 비유동부채 77,192 44,081 - 부채 계 1,061,081 792,268 62,776,351 자본 계 14,579,116 4,562,338 82,056,020 - 적용환율 : 201.68/위안 (단위: 천원) 구 분 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 유동자산 8,380,310 4,133,992 61,887,029 비유동자산 7,448,806 618,884 78,002,915 자산 계 15,829,116 4,752,876 139,889,944 유동부채 1,168,171 907,431 59,381,116 비유동부채 45,740 19,374 - 부채 계 1,213,911 926,805 59,381,116 자본 계 14,615,205 3,826,071 80,508,828 - 적용환율 : 201.27/위안 (4) 당분기 및 전분기 현재 각 종속기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 매출액 2,362,324 2,519,611 31,530,239 영업이익 430,090 723,682 1,533,865 당기순이익 468,075 736,267 1,367,278 - 적용환율 : 199.36/위안 구 분 전분기 종속기업 공동기업 일양바이오팜(주) (주)칸테크 양주일양제약유한공사 매출액 2,331,024 2,122,895 22,920,344 영업이익 201,236 556,718 1,142,049 당기순이익 240,123 572,059 1,156,262 - 적용환율 : 184.50/위안 10. 범주별 금융상품 10.1 범주별 금융상품 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 23,756 - - 23,756 단기금융상품 3,174,768 - - 3,174,768 단기보증금 972,500 - - 972,500 매출채권 42,968,451 - - 42,968,451 미수금 4,864,519 - - 4,864,519 미수수익 79,342 - - 79,342 비유동유가증권금융자산 - 2,582,522 477,128 3,059,650 비유동금융자산 422,564 - - 422,564 계 52,505,900 2,582,522 477,128 55,565,550 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 매입채무 23,080,195 - 23,080,195 미지급금 15,288,563 - 15,288,563 미지급비용 204,642 - 204,642 단기차입금 89,364,257 - 89,364,257 유동성장기차입금 612,500 - 612,500 수입보증금 4,895,318 - 4,895,318 미지급배당금 2,785,121 - 2,785,121 장기차입금 24,087,500 - 24,087,500 리스부채 518,395 - 518,395 계 160,836,491 - 160,836,491 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 4,000 - - 4,000 단기금융상품 4,022,120 - - 4,022,120 매출채권 43,966,708 - - 43,966,708 미수금 3,898,026 - - 3,898,026 미수수익 84,921 - - 84,921 단기보증금 972,500 - - 972,500 비유동유가증권금융자산 - 2,577,272 478,717 3,055,989 비유동금융자산 422,564 - - 422,564 계 53,370,839 2,577,272 478,717 56,426,828 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익인식 금융부채 합계 매입채무 21,791,256 - 21,791,256 미지급금 14,999,063 - 14,999,063 미지급비용 216,337 - 216,337 단기차입금 92,504,960 - 92,504,960 장기차입금 14,700,000 - 14,700,000 수입보증금 4,895,318 - 4,895,318 미지급배당금 5,220 - 5,220 리스부채 409,369 - 409,369 계 149,521,523 - 149,521,523 10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 3,174,768 4,022,120 단기보증금 972,500 972,500 소계 4,147,268 4,994,620 기타비유동금융자산 장기금융상품 4,000 4,000 보증금 418,564 418,564 소계 422,564 422,564 계 4,569,832 5,417,184 11. 기타자산 당분기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 선급금 3,124,543 267,889 선급비용 139,695 - 선급금충당금 - (267,889) 계 3,264,238 - 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형 자산 건설중인 자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 120,295,080 61,557,514 1,956,417 47,823,744 56,725 3,032,239 9,543,967 42,988,174 6,691,312 293,945,172 취득금액 - - - - - - 77,000 924,981 6,763 1,008,744 처분금액 (1,274) - - - - - (35,359) - - (36,633) 대체 - - - 137,800 - 109,500 - (247,300) - - 기타증감액(주1) - - - - - - - (47,100) - (47,100) 기말금액 120,293,806 61,557,514 1,956,417 47,961,544 56,725 3,141,739 9,585,608 43,618,755 6,698,075 294,870,183 감가상각누계액 기초금액 - 24,021,437 1,844,015 46,304,508 47,406 2,777,077 8,857,037 - - 83,851,480 처분금액 - - - - - - (35,349) - - (35,349) 감가상각비 - 373,266 1,542 130,777 822 26,612 61,710 - - 594,729 기말금액 - 24,394,703 1,845,557 46,435,285 48,228 2,803,689 8,883,398 - - 84,410,860 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 기말금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 118,975,604 37,536,077 112,402 1,519,236 9,319 255,162 686,930 42,988,174 6,691,312 208,774,216 기말금액 118,974,330 37,162,811 110,860 1,526,259 8,497 338,050 702,210 43,618,755 6,698,075 209,139,847 (주1) 투자부동산에서 전환 및 건설중인 자산에서 무형자산의 증감은 "기타증감액" 항목에 표시 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형 자산 건설중인 자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 120,086,150 61,530,060 1,988,283 47,777,629 56,725 3,028,807 9,237,456 9,233,905 2,201,036 255,140,051 취득금액 208,930 - - 3,600 - 3,432 324,300 33,879,937 4,490,276 38,910,475 처분금액 - - (31,866) (1,185) - - (54,789) - - (87,840) 대체 - 44,968 - 43,700 - - 37,000 (125,668) - - 기타증감액(주1) - (17,514) - - - - - - - (17,514) 기말금액 120,295,080 61,557,514 1,956,417 47,823,744 56,725 3,032,239 9,543,967 42,988,174 6,691,312 293,945,172 감가상각누계액 기초금액 - 22,526,561 1,869,705 44,925,977 43,197 2,671,888 8,693,820 - - 80,731,148 처분금액 - - (31,864) (1,184) - - (54,783) - - (87,831) 감가상각비 - 1,494,876 6,174 1,379,715 4,209 105,189 218,000 - - 3,208,163 기말금액 - 24,021,437 1,844,015 46,304,508 47,406 2,777,077 8,857,037 - - 83,851,480 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 기말금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 118,766,674 39,003,499 118,578 2,851,652 13,528 356,919 543,636 9,233,905 2,201,036 173,089,427 기말금액 118,975,604 37,536,077 112,402 1,519,236 9,319 255,162 686,930 42,988,174 6,691,312 208,774,216 (주1) 투자부동산에서 전환 및 건설중인 자산에서 무형자산의 증감은 "기타증감액" 항목에 표시 (2) 금융비용의 자본화 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상 된 금액은 238,539천원 입니다. (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 138,944,459 133,000,199 138,945,734 132,486,985 13. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 기말금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (904,318) (904,318) 감가상각비 - (23,268) (23,268) 기말금액 - (927,586) (927,586) 장부금액: 기초금액 18,650,653 1,400,095 20,050,748 기말금액 18,650,653 1,376,827 20,027,480 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 대체(주1) - 17,515 17,515 기말금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (811,246) (811,246) 감가상각비 - (93,072) (93,072) 기말금액 - (904,318) (904,318) 장부금액: 기초금액 18,650,653 1,475,652 20,126,305 기말금액 18,650,653 1,400,095 20,050,748 (주1) 투자부동산 재분류 당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 285,757천원과 275,319천원이며, 임대비용은 각각 63,843천원과 100,236천원 입니다. 14. 보험가입의 내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 용인공장 외 건물 등 213,180,882 DB손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 한화손해보험 대전지점 건물.제품 650,000 한화손해보험 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 5,060,000 한화손해보험 강원지점 건물 910,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 합계 226,316,382 회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 15. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손환입 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 132,466 (19,244) - 113,222 209,970 (79,883) - 130,087 개발비(주1) 24,342,553 (1,036,802) 23,305,751 27,948,963 (4,495,660) - 23,453,303 컴퓨터소프트웨어 617,279 (44,196) 573,083 688,514 (161,335) - 527,179 정부보조금 (163,333) 10,000 (153,333) (200,000) 36,667 - (163,333) 기타의무형자산 1,292,716 44,500 1,337,216 1,290,221 - 2,495 1,292,716 합계 26,221,681 (1,090,242) 44,500 25,175,939 29,937,668 (4,700,211) 2,495 25,239,952 (주1) 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 제품 종류 적응증 진행사항 자산화한 연구개발비 금액 기술이전 비고 기초금액 당분기증가액 당분기감가상각액 기말잔액 개발비 신약 놀텍 NSAIDs 투여 외 판매승인 2,190,527 468,031 - 2,658,558 치노인사(멕시코)외 슈펙트 백혈병치료제 판매승인 17,626,820 - (766,384) 16,860,436 양주일양(중국)외 백신 4가 소아외 판매승인 3,635,956 421,219 (270,418) 3,786,757 총 계 23,453,303 889,250 (1,036,802) 23,305,751 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손환입 기말잔액 산업재산권 130,087 2,379 - (19,244) - 113,222 개발비 23,453,303 889,250 - (1,036,802) - 23,305,751 컴퓨터소프트웨어 527,179 90,100 - (44,196) - 573,083 정부보조금 (163,333) - - 10,000 - (153,333) 기타의무형자산 1,292,716 - - - 44,500 1,337,216 합계 25,239,952 981,729 - (1,090,242) 44,500 25,175,939 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 205,586 4,384 - (79,883) - 130,087 개발비 25,530,096 2,418,867 - (4,495,660) - 23,453,303 컴퓨터소프트웨어 169,514 519,000 - (161,335) - 527,179 정부보조금 - (200,000) - 36,667 - (163,333) 기타의무형자산 1,350,221 - (60,000) - 2,495 1,292,716 합계 27,255,417 2,742,251 (60,000) (4,700,211) 2,495 25,239,952 (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 36,109 31,284 판매비와관리비 감가상각비 1,054,133 1,234,967 합계 1,090,242 1,266,251 16. 사용권자산 1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 등 기말잔액 건물 392,750 (127,330) 265,420 차량운반구 445,628 (204,374) 241,254 합계 838,378 (331,704) 506,674 2) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 420,591 226,986 (254,827) 392,750 287,602 (254,827) 94,555 127,330 265,420 차량운반구 445,628 - - 445,628 180,316 - 24,058 204,374 241,254 합계 866,219 226,986 (254,827) 838,378 467,918 (254,827) 118,613 331,704 506,674 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 664,774 333,984 (578,167) 420,591 489,319 (578,167) 376,450 287,602 132,989 차량운반구 445,628 - - 445,628 84,083 - 96,233 180,316 265,312 합계 1,110,402 333,984 (578,167) 866,219 573,402 (578,167) 472,683 467,918 398,301 17. 매입채무 및 기타채무 당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 23,080,195 21,791,256 미지급금 15,288,563 14,999,063 미지급비용 204,642 216,337 예수금 1,944,045 4,368,712 선수금 12,106,606 14,799,493 합계 52,624,051 56,174,861 18. 단기차입금 (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2025.03.31 일반자금대출 산업은행외 3.22~3.93 89,364,257 92,504,960 19. 장기차입금 (1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 산업은행 시설대 6,000,000 6,000,000 2031.10.19 거치 후 분할상환 산업은행 시설대 8,700,000 8,700,000 2031.10.19 거치 후 분할상환 산업은행 시설대 10,000,000 - 2031.10.19 거치 후 분할상환 계 24,700,000 14,700,000 유 동 성 대 체 612,500 - 비 유 동 성 부 채 24,087,500 14,700,000 (2) 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2026년 03월 2027년 03월 2028년 03월 2028년 03월 이후 장기차입금 24,700,000 612,500 2,450,000 12,450,000 9,187,500 합계 24,700,000 612,500 2,450,000 12,450,000 9,187,500 20. 담보제공자산의 내용 예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 128,772,890 114,000,000 시설자금外 49,264,256 산업은행(용인,음성) 토지,건물 9,359,434 29,400,000 운용자금外 5,000,000 하나은행(종로) 구분 장부가액 종류 설정금액 전세권자 건물 1,953,132 전세권 3,500,000 농협은행(도곡) 172,807 전세권 30,000 코리아세븐(종로) 21. 순확정급여부채 (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 8,564,770 8,598,810 국민연금전환금 (479) (479) 계 8,564,291 8,598,331 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,598,331 7,357,843 당기근무원가 421,680 1,403,626 이자비용 27,914 127,671 퇴직급여지급액 (483,634) (1,136,223) 정산지급액 - (677,028) 순확정급여부채 재측정요소 - 1,522,442 기말금액 8,564,291 8,598,331 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 421,680 1,403,626 이자비용 27,914 127,671 확정급여형 퇴직급여소계 449,594 1,531,297 (4) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 6.158% 6.158% 할인율 3.274% 3.274% 22. 충당부채 및 반환제품회수권 당분기 및 전기 중 충당부채 및 반환제품회수권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 I. 유동충당부채 기 초 잔 액 2,812,107 3,049,882 증 감 액 445,916 (237,775) 기 말 잔 액 3,258,023 2,812,107 II. 반환제품회수권 기 초 잔 액 770,528 751,541 증 감 액 206,576 18,987 기 말 잔 액 977,104 770,528 23. 기타유동금융부채 당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 2,785,121 5,220 수입보증금 4,385,318 4,385,318 합계 7,170,439 4,390,538 24. 우발채무와 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 - 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - (2) 회사는 하나은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000, USD 3,500,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 리스부채 1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 134,080 226,986 - (96,677) 2,456 266,845 차량운반구 275,289 - - (26,405) 2,666 251,550 합계 409,369 226,986 - (123,082) 5,122 518,395 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 177,691 333,984 - (386,710) 9,115 134,080 차량운반구 367,955 - - (104,343) 11,677 275,289 합계 545,646 333,984 - (491,053) 20,792 409,369 2) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채 유동 365,163 230,449 비유동 153,232 178,920 합계 518,395 409,369 26. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 기타부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 1,944,045 4,368,713 선수금 12,106,606 14,799,493 계 14,050,651 19,168,206 27. 자본금 (1) 자본금의 내역 당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,085,664주 445,080주 19,085,664주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 기초금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 증감액 - - - 기말금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 (3) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금 78,276,823 78,276,823 기 타 자 본 잉 여 금 47,950 47,950 합 계 78,324,773 78,324,773 28. 자기주식의 내용 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 1,114,848주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통 주식 주식수 1,072,251 42,597 - - - 1,114,848 금액 11,269,208 464,825 - - - 11,734,033 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 일양바이오팜 ㈜ , ㈜ 칸테크 공동기업 양주일양제약유한공사 기타의특수관계자 통화일양보건품유한공사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입 등 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 3,780 9,348 403,331 1,719,713 ㈜칸테크 5,198 46,839 - 821,455 (공동기업) 양주일양제약유한공사 4,328,840 - - - 합계 4,337,818 56,187 403,331 2,541,168 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입 등 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 1,940 9,566 806,662 1,456,072 ㈜칸테크 6,354 - - 690,306 (공동기업) 양주일양제약유한공사 3,152,616 - - - 합계 3,160,910 9,566 806,662 2,146,378 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 채권,채무 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금(수익) 매입채무 외 기타 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 2,293 72,528 1,877,545 65,000 ㈜칸테크 - 16,991 295,022 200,000 (공동기업) 양주일양제약유한공사 6,273,623 - - - 합계 6,275,916 89,519 2,172,567 265,000 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금(수익) 매입채무 외 기타 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 153 70,468 1,641,076 65,000 ㈜칸테크 - - 380,832 - (공동기업) 양주일양제약유한공사 4,592,636 - - - 합계 4,592,789 70,468 2,021,908 450,142 (4) 회사는 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 193,545 190,023 퇴직급여 - - 합계 193,545 190,023 30. 주당순손익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감후 순이익 2,658,631,674 1,959,242,843 순이익 중 보통주 해당분 2,572,392,117 1,889,908,752 가중평균 유통보통주식수 17,960,296 17,971,779 보통주 기본주당이익 143 105 가중평균유통보통주식수 계산 시 자기주식 1,114,848주가 차감되었습니다. (2) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 1,680,000 1,400,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 29,621,297 30,022,566 합 계 31,301,297 31,422,566 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 31,422,566 25,553,216 당기순이익 2,658,632 8,585,539 배당금지급 (2,779,901) (2,773,656) 자사주펀드처분 - 57,467 기말잔액 31,301,297 31,422,566 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 59,701,615 59,701,615 매도가능증권평가손익 (186,263) (190,416) 순확정급여부채 재측정요소 (5,075,653) (5,075,653) 합계 54,439,699 54,435,546 32. 부문정보 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 다른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상품매출 17,796,629 16,232,178 제품매출 41,841,329 40,192,469 합계 59,637,958 56,424,647 (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 47,411,464 46,248,305 해외 12,226,494 10,176,342 합계 59,637,958 56,424,647 (3) 당분기 단일 고객의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 33. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 8,958,448 8,958,448 8,701,670 8,701,670 퇴직급여 356,950 356,950 299,882 299,882 복리후생비 1,075,351 1,075,351 948,924 948,924 여비교통비 912,636 912,636 974,725 974,725 통신비 32,863 32,863 32,787 32,787 수도광열비 58,059 58,059 55,462 55,462 세금과공과 382,735 382,735 365,737 365,737 임차료 12,279 12,279 12,701 12,701 감가상각비 185,020 185,020 177,456 177,456 수선비 965 965 5,509 5,509 보험료 25,249 25,249 25,432 25,432 접대비 67,795 67,795 59,099 59,099 견본비 24,340 24,340 24,095 24,095 회의비 270 270 157 157 판매촉진비 520,378 520,378 645,213 645,213 광고선전비 743,267 743,267 913,667 913,667 홍보비 2,178 2,178 1,531 1,531 소모품비 95,322 95,322 85,045 85,045 도서인쇄비 38,091 38,091 35,140 35,140 지급수수료 2,668,670 2,668,670 1,704,271 1,704,271 운반하조비 702,388 702,388 525,894 525,894 차량유지비 12,704 12,704 12,375 12,375 수출부대비 946,399 946,399 268,418 268,418 교육훈련비 176,629 176,629 179,841 179,841 잡급 7,689 7,689 4,800 4,800 대손상각비 15,365 15,365 (82,761) (82,761) 기타의판관비 35,317 35,317 28,564 28,564 합 계 18,057,357 18,057,357 16,005,634 16,005,634 34. 기타이익 및 손실 (1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수수료수익 1,848 1,848 2,066 2,066 임대료 285,757 285,757 275,319 275,319 배당금 403,331 403,331 806,662 806,662 잡수익 6,790 6,790 29,744 29,744 유형자산처분이익 161 161 - - 단기투자자산평가이익 4,281 4,281 3,918 3,918 무형자산손상차손환입 44,500 44,500 40,000 40,000 합계 746,668 746,668 1,157,709 1,157,709 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분손실 9 9 1 1 임대관리비 63,843 63,843 100,236 100,236 잡손실 3,412 3,412 3,882 3,882 합계 67,264 67,264 104,119 104,119 35. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 금융수익: 이자수익 45,061 - 43 45,104 외환차익 87,195 - - 87,195 외화환산이익 56,937 - - 56,937 금융수익 소계 189,193 - 43 189,236 금융비용: 이자비용 777,148 - - 777,148 외환차손 110,270 - - 110,270 외화환산손실 26,725 - - 26,725 금융비용 소계 914,143 - - 914,143 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당기손익 공정가치측정 금융자산 합계 금융수익: 이자수익 92,186 - 15,313 107,499 외환차익 146,333 - - 146,333 외화환산이익 325,580 - - 325,580 금융수익 소계 564,099 - 15,313 579,412 금융비용: 이자비용 754,840 - - 754,840 외환차손 91,985 - - 91,985 외화환산손실 17,794 - - 17,794 금융비용 소계 864,619 - - 864,619 36. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (3,457,155) (3,457,155) (1,824,386) (1,824,386) 상품의 변동(상품매출원가 총액) 13,357,968 13,357,968 12,404,245 12,404,245 원재료비 및 포장재료비 15,544,135 15,544,135 15,315,723 15,315,723 종업원 급여 14,115,109 14,115,109 13,444,484 13,444,484 감가상각비와 무형자산상각비 710,357 710,357 897,432 897,432 연구개발비 6,144,629 6,144,629 6,617,848 6,617,848 기타비용 10,981,549 10,981,549 8,281,566 8,281,566 합 계 57,396,592 57,396,592 55,136,912 55,136,912 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 35. 법인세회계 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 178,376 269,946 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (641,145) (173,071) 법인세 비용 (462,769) 96,875 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익 2,195,863 2,056,118 적용세율에 따른 법인세 436,935 407,729 조정사항 비일시적차이 28,710 (32,024) 공제감면세액 (116,419) (185,674) 기타(세율차이 등) (811,995) (93,156) 소계 (899,704) (310,854) 법인세비용 (462,769) 96,875 평균유효세율(주1) - 4.71% (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하면 평균유효세율을 계산하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,468,059 3,707,140 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,420,469 3,229,610 소 계 6,888,528 6,936,750 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (12,734,003) (14,005,547) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (105,895) (128,675) 소 계 (12,839,898) (14,134,222) 이연법인세자산(부채)순액 (5,951,370) (7,197,472) (4) 당분기 및 전분기 이연법인세에 따른 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,797,051 (7,114) - - 1,789,937 년차수당 522,269 - - - 522,269 마일리지인센티브 422,592 4,221 - - 426,813 인센티브 설정액 161,139 (161,139) - - - 투자자산 21,879 - - - 21,879 미지급배당금 1 - - - 1 투자유가증권감액손실 41,312 - - - 41,312 대손충당금 1,029,915 5,266 - - 1,035,181 재고자산평가손 1,730,036 (53,017) - - 1,677,019 반품충당금 426,690 50,022 - - 476,712 회원권 손상 차손 91,201 (9,301) - - 81,900 토지재평가손실 7,205 - - - 7,205 주재원인건비 368,196 - - - 368,196 국고보조금(토지) 275,771 - - - 275,771 리스부채 85,558 22,786 - - 108,344 장기선급금대손충당금 55,989 - - - 55,989 합계 7,036,804 (148,276) - - 6,888,528 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (83,245) (22,650) - - (105,895) 감가상각누적효과 (30,617) 76 - - (30,541) 종속기업투자주식처분이익 (404,107) - - - (404,107) 합계 (517,969) (22,574) - - (540,543) 토지재평가 (15,774,511) - - - (15,774,511) 유가증권금융자산평가손익 50,312 (1,097) - - 49,215 합계 (15,724,199) (1,097) - - (15,725,296) 외국납부세액 손금 887,953 - - - 887,953 세액공제 1,725,993 811,995 - - 2,537,988 이연법인세자산(부채) 순액 (6,591,418) 640,048 - - (5,951,370) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,537,789 55,877 - - 1,593,666 연차수당 485,102 - - - 485,102 마일리지인센티브 428,680 (6,877) - - 421,803 인센티브 설정액 156,332 (156,332) - - - 투자자산 21,879 - - - 21,879 미지급배당금 1 - - - 1 투자유가증권감액손실 41,312 - - - 41,312 대손충당금 1,343,019 (10,001) - - 1,333,018 재고자산평가손실 1,433,079 169,254 - - 1,602,333 반품충당금 480,353 35,960 - - 516,313 회원권 손상차손 91,722 (8,360) - - 83,362 토지재평가손실 7,205 - - - 7,205 주재원인건비 368,196 - - - 368,196 국고보조금(토지) 275,771 - - - 275,771 리스부채 114,040 16,762 - - 130,802 장기선급금대손충당금 55,989 - - - 55,989 합계 6,840,469 96,283 - - 6,936,752 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (112,233) (16,443) - - (128,676) 감가상각누적효과 (30,919) 75 - - (30,844) 종속기업투자주식처분이익 (404,107) - - - (404,107) 합계 (547,259) (16,368) - - (563,627) 토지재평가 (15,774,511) - - - (15,774,511) 유가증권금융자산평가손익 41,930 - (3,049) - 38,881 합계 (15,732,581) - (3,049) - (15,735,630) 외국납부세액 손금 887,953 - - - 887,953 세액공제 1,183,923 93,157 - - 1,277,080 이연법인세자산(부채) 순액 (7,367,495) 173,072 (3,049) - (7,197,472) 38.위험관리 (1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 23,756 4,000 유동성매출채권 및 기타채권 47,912,312 47,949,655 기타유동금융자산 4,147,268 4,994,620 비유동성기타금융자산 422,564 422,564 비유동성유가증권금융자산 3,059,650 3,055,989 합 계 55,565,550 56,426,828 한편, 회사는 하나은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 23,080,195 23,080,195 - - - 장기차입금 24,700,000 612,500 2,450,000 12,450,000 9,187,500 단기차입금 89,364,257 89,364,257 - - - 미지급금 15,288,563 15,288,563 - - - 미지급비용 204,642 204,642 - - - 미지급배당금 2,785,121 2,785,121 - - - 수입보증금 4,895,318 4,385,318 510,000 - - 리스부채 518,395 365,163 153,232 - - 합계 160,836,491 136,085,759 3,113,232 12,450,000 9,187,500 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 21,791,256 21,791,256 - - - 미지급금 14,999,063 14,999,063 - - - 미지급비용 216,337 216,337 - - - 단기차입금 92,504,960 92,504,960 - - - 장기차입금 14,700,000 - 2,450,000 2,450,000 9,800,000 기타부채 5,309,907 4,620,987 688,920 - - 합계 149,521,523 134,132,603 3,138,920 2,450,000 9,800,000 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. ③ 환위험 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 단기 금융상품 USD 1,798,832.35 2,730,678.68 2,637,988 4,014,098 EUR - - - - 매출채권 USD 4,915,295.68 4,274,566.33 7,208,281 6,283,613 EUR 122,000.00 122,000.00 193,718 186,505 자산계 USD 6,714,128.03 7,005,245.01 9,846,269 10,297,710 EUR 122,000.00 122,000.00 193,718 186,505 매입채무 USD 1,571,868 1,087,808 2,305,144 1,599,195 EUR - - - - 부채계 USD 1,571,868 1,087,888 2,305,144 1,599,195 EUR - - - - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 754,112 (754,112) 913,183 913,183 EUR 19,372 (19,372) (44,033) (44,033) 계 773,484 (773,484) 869,150 869,150 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,466.50 1,470.00 EUR 1,587.85 1,528.73 ④ 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 89,364,257 92,504,960 장기차입금 24,700,000 14,700,000 합 계 114,064,257 107,204,960 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,140,643) 1,140,643 (770,000) 770,000 (4) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 114,064,257 107,204,960 현금및현금성자산 (23,756) (4,000) 순부채 114,040,501 107,200,960 자기자본 201,158,595 201,740,537 (5) 금융상품의 공정가치 ① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 477,128 477,128 478,717 478,717 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 2,582,522 2,582,522 2,577,272 2,577,272 상각후원가로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 4,569,832 4,569,832 5,417,184 5,417,184 - 매출채권및기타채권 47,912,312 47,912,312 47,949,655 47,949,655 - 현금및현금성자산 23,756 23,756 4,000 4,000 금융자산 합계 55,565,550 55,565,550 56,426,828 56,426,828 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 24,700,000 24,700,000 14,700,000 14,700,000 - 단기차입금 89,364,256 89,364,256 92,504,960 92,504,960 - 매입채무및기타부채 3,873,400 3,873,400 37,416,025 37,416,025 - 기타금융부채 8,198,834 8,198,834 4,900,538 4,900,538 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 160,836,491 160,836,491 149,521,523 149,521,523 금융부채 합계 160,836,491 160,836,491 149,521,523 149,521,523 회사는 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 관측가능한 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 측정치 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 측정치 당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 477,128 - 477,128 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,582,522 2,582,522 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 478,717 - 478,717 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,577,272 2,577,272 39. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전분기 유가증권금융자산의 평가 손익 계상 5,250 22,249 유가증권금융자산의 자기주식 계상 - 54,957 유가증권금융자산의 기타자본잉여금 계상 - (7,657) 이익잉여금 이익준비금 280,000 280,000 장기차입금의 유동성 장기 부채 a/c 대체 612,500 - 보증금의 유동성대체 - 100,000 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 294,400 44,968 건설자금이자의 건설중인 자산 a/c대체 (238,540) - 투자부동산의 건물외 a/c 대체 - (17,515) 유형자산 취득 관련 미지급금 607,274 2,697,300 합 계 1,560,884 3,174,302 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증감 비현금변동 기말 장기차입금 14,700,000 10,000,000 - (612,500) 24,087,500 단기차입금 92,504,960 (3,140,703) - - 89,364,257 유동성장기부채 - - - 612,500 612,500 리스부채 409,369 (117,960) 226,986 - 518,395 재무활동으로부터의 총부채 107,614,329 6,741,337 226,986 - 114,582,652 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증감 공정가치변동 기말 장기차입금 6,000,000 - - - 6,000,000 단기차입금 65,788,604 9,000,000 (3,788,604) - 71,000,000 리스부채 545,647 (116,655) 196,855 - 625,847 재무활동으로부터의 총부채 72,334,251 8,883,345 (3,591,749) - 77,625,847 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 현금 및 주식 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 설비투자, 연구개발비용 등을 제외하고 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 한편 당사의 배당정책은 대내외 경기의 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상황 및 재무상태 등에 의해 변동될 수 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할수 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 주주가치를 최우선으로 고려하여 검토 예정 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 54기(당기) 2024년 12월 O 2025년 02월 13일 2024년 12월 31일 X 이사회 결의 53기(전기) 2023년 12월 O 2024년 02월 08일 2023년 12월 31일 X 이사회 결의 52기(전전기) 2022년 12월 O 2023년 02월 09일 2022년 12월 31일 X 이사회 결의 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제45조이익배당 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조 배당금지급청구권의 소멸시효 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제①항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 10,508 -2,030 20,347 (별도)당기순이익(백만원) 8,586 11,520 9,394 (연결)주당순이익(원) 557 -131 1,045 현금배당금총액(백만원) 2,780 2,774 2,790 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 27.10 - 14.00 현금배당수익률(%) 보통주 1.33 0.97 0.75 우선주 1.69 1.07 0.81 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 150 150 150 우선주 175 175 175 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 5. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.01 0.79 - 배당수익률 : 54기 1.33%, 53기 0.97%, 52기 0.75%, 51기 0.72%, 50기 0.19% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당 사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가.재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없습니다. (4) 우발채무 등에 관한 사항 (1) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 - 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - (2) 당사는 하나은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000, USD 3,500,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제55기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제54기(전기) 감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 연결감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 제53기(전전기) 감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 연결감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 나.대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 1분기 매출채권 51,885 5,501 10.6 제54기 매출채권 50,453 5,492 10.8 제53기 매출채권 54,684 7,028 12.8 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 1분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,492 7,028 7,432 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,484) ① 대손처리액(상각채권액) (1,484) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 9 (52) (404) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,501 5,492 7,028 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 41,718,582 2,002,013 5,023,690 48,744,285 계 41,718,582 2,002,013 5,023,690 48,744,285 구성비율 86% 4% 10% 100% 다. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 1분기 제54기 제53기 비고 의약품 제조 1.상품 2,748 2,628 1,318 2.제품 18,113 17,618 18,207 3.제약품 8,091 8,518 6,583 4.재공품 20,982 16,996 13,575 5.원료 10,296 8,670 11,039 6.포장재료 570 444 491 7.저장품 3,925 2,985 1,559 8.미착품 106 2,014 335 합 계 64,831 59,873 53,107 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.82% 13.88% 13.52% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.7회 2.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2025년 3월 31일 2025.03.31의 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다. (3) 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 장부가액 폐기금액 기말잔액 상 품 298 298 298 제(약)품 10 10 10 합 계 308 308 308 라. 공정가치평가 절차요약 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 477,128 477,128 478,717 478,717 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 2,582,522 2,582,522 2,577,272 2,577,272 상각후원가로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 8,668,782 8,668,782 9,016,134 9,016,134 - 매출채권및기타채권 48,121,849 48,121,849 51,919,599 51,919,599 - 현금및현금성자산 4,888,629 4,888,629 4,295,449 4,295,449 금융자산 합계 64,738,910 64,738,910 68,287,171 68,287,171 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 24,700,000 24,700,000 14,700,000 14,700,000 - 단기차입금 89,364,256 89,364,256 92,504,960 92,504,960 - 매입채무및기타채무 37,553,802 37,553,802 36,355,064 36,355,064 - 기타금융부채 8,000,517 8,000,517 5,111,513 5,111,513 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 159,618,575 159,618,575 148,671,537 148,671,537 금융부채 합계 159,618,575 159,618,575 148,671,537 148,671,537 당사는 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 관측가능한 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 측정치 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 측정치보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 477,128 - 477,128 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,582,522 2,582,522 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 478,717 - 478,717 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 2,577,272 2,577,272 마. 수주계약현황- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1.회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제55기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제54기(전기) 감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 연결감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 제53기(전전기) 감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 연결감사보고서 한길회계법인 적정의견 - - - 개발비 회계처리의 적정성 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기(당기) 삼정회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 110 1,300 - - 제54기(전기) 한길회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 215 1,690 295 2,012 제53기(전전기) 한길회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 215 1,640 215 1,825 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가) 이사회 구성의 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 3인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 업무의 중요사항을 결의하고 있습니다. 이사회의장은 당사 정관 제37조에 의하여 별도로 이사회의장을 정하지 않는한 당사의 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있습니다. 나) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 - - - 다) 중요 의결사항 등 차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 김동연 (출석률: 100%) 정유석 (출석률: 100%) 최규영(출석률: 100%) 공승열(출석률: 100%) 주광수(출석률: 100%) 김 중(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025.02.13 제54기 재무제표 확정 및 현금 배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2025.02.13 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2025.02.13 일양약품(길림)유한공사 중국해외법인 설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2025.02.13 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2025.02.13 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2025.02.13 자기주식 보유현황 및 향후 계획에 관한 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2025.02.13 CP(공정거래자율준수프로그램) 운영 현황 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2025.02.13 안전 및 보건에 관한 계획 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2025.03.13 제54기 정기주주총회 개최 일정 및 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2025.03.25 제51-54기 수정재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2025.05.15 제55기 1분기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2025.05.15 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라) 이사회내 위원회- 당사 이사회내 위원회로 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회는 전원 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 사외이사 공승열사외이사 주광수사외이사 김 중 감사제도에 갈음하여감사위원회 제도 도입 - 마) 이사회내 위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 공승열(출석률: 100%) 주광수(출석률: 100%) 김 중(출석률: 100%) 찬 반 여 부 감사위원회 2025.02.13 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2025.02.13 제54기 재무제표 및 영업보고서 검토 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2025.02.13 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2025.03.25 제51-54기 수정재무제표 검토보고건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2025.05.15 제55기 1분기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바) 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회 개최 전 이사 후보자에 대한 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 이러한 절차로 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추 천 인 활 동 분 야 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 김동연 이사회 경영전반 - - 3년 연임(7회) 정유석 이사회 경영전반 - 최대주주와의특수관계자 3년 연임(5회) 최규영 이사회 총무 ,OTC총괄 - - 3년 연임(5회) 사외이사 공승열 이사회 - - - 3년 연임(1회) 주광수 이사회 - - - 3년 연임(1회) 김 중 이사회 - - - 3년 - 사) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 23일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 이사회 활동 및 회사경영관련 주요사항 교육 2020년 05월 13일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2020년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2021년 05월 13일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2021년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2022년 05월 13일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2022년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2023년 05월 15일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2023년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2024년 05월 14일 재무팀 공승열주광수김 중 해당사항 없음 2024년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육,이사회 활동 및 회사경영관련 주요사항 교육 2025년 05월 15일 재무팀 공승열주광수김 중 해당사항 없음 2025년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육,이사회 활동 및 회사경영관련 주요사항 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 공승열 예 현) 삼덕회계법인 회계사전) 안진회계법인 회계사 예 회계사 - 1988년 공인회계사 자격증 취득 - 안진 회계법인 4년 (1988년 9월 -1992년8월) - 삼덕 회계법인 18년 (1992년 9월 ~ 현재) 주광수 예 현) 법무법인(유한) 세종 고문전) 대구지방식품의약품안정청 청장 - - - 김 중 예 현) 법무법인 영동 대표변호사전) 법무연수원 용인분원 검사교수, 부장검사 외 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성- 당사는 감사의 독립성 확보를 위해 당사 정관 41조의 2에 의해 위원의 2/3이상은 사외이사로 구성하도록 하고 있습니다. 성 명 추 천 인 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 임기 연임횟수 공승열 이사회 - - 3년 연임(1회) 주광수 이사회 - - 3년 연임(1회) 김 중 이사회 - - 3년 - 다. 감사위원회 활동 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2025.02.13 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 2 2025.02.13 제54기 재무제표 및 영업보고서 검토 보고의 건 가결 3 2025.02.13 외부감사인 선임의 건 가결 4 2025.03.25 제51-54기 수정재무제표 검토보고건 가결 5 2025.05.15 제55기 1분기 재무제표 확정의 건 가결 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 20일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2020년 03월 20일부로 선임되고, 2020년 03월 24일 부로 임명된 감사위원회 위원 3명에 대한 기본 감사위원회 업무 교육 실시주요내용: 감사위원회 활동에 대한 주요내용(내부통제 에 대한 교육, 내부회계 관리제도에 대한 교육실시) 2021년 05월 13일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2021년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 2022년 05월 13일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2022년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 2023년 05월 15일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2023년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 2024년 05월 14일 재무팀회계팀 공승열주광수김 중 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2024년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 2025년 05월 15일 재무팀회계팀 공승열주광수김 중 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2025년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 부장1명, 사원2명(평균 12년) 감사위원회 업무 수행 지원 감사팀 2 차장1명, 사원 1명(평균 17년) 감사위원회 업무 수행 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부- 해당 사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁- 해당 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,085,664 - 우선주 445,080 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 445,080 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,114,848 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,970,816 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1-1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정도언 최대주주 본인 보통주 4,167,794 21.84 4,167,794 21.84 - 정영준 최대주주의 특수관계인 보통주 11,694 0.06 11,694 0.06 - 정재형 최대주주의 특수관계인 보통주 66,693 0.35 66,693 0.35 - 정재훈 최대주주의 특수관계인 보통주 25,011 0.13 25,011 0.13 - 정유석 최대주주의 특수관계인 보통주 778,877 4.08 808,777 4.23 - 정희석 최대주주의 특수관계인 보통주 10,162 0.05 20,616 0.11 - 김동연 등기임원 보통주 9,392 0.05 9,392 0.05 - 최규영 등기임원 보통주 3,220 0.02 3,220 0.02 - 계 보통주 5,072,843 26.57 5,113,197 26.79 - 우선주 - - - - - 1-2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 직위 학력 경력 비 고 정도언 회장 중앙대 약대 졸업고려대 경영대학원 수료 (현)일양약품(주) 회장 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정도언 4,167,794 21.84 - - - - - 우리사주조합 1,500 0.01 - 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주(주가) 최 고 13,240 12,730 11,450 13,290 11,420 11,150 최 저 12,640 11,050 9,860 11,200 10,760 9,880 평 균 12,924 11,690 10,921 12,003 11,157 10,636 보통주(거래량) 최고(일간) 57,538 75,967 75,462 164,331 54,728 49,101 최저(일간) 13,235 10,505 13,389 11,062 13,723 17,503 월간거래량 502,318 592,218 659,964 724,708 562,698 160,776 우선주(주가) 최 고 12,220 11,860 10,520 12,220 11,580 11,670 최 저 11,740 9,750 9,700 11,740 10,170 10,250 평 균 12,032 10,797 10,266 12,032 10,964 11,146 우선주(거래량) 최고(일간) 1,237 2,514 5,776 1,237 4,311 2,216 최저(일간) 1 7 115 1 2 10 월간거래량 6,082 12,376 25,896 6,082 20,109 9,807 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동연 남 1950.08 대표이사부회장 사내이사 상근 경영총괄 현) 일양약품(주) 대표이사 부회장전) 일양약품(주) 연구소장 9,392 - 없음 47년 2028.03.28 정유석 남 1976.08 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 현) 일양약품(주) 대표이사 사장전) 일양약품(주) 부사장해외사업부/마케팅실/재경실 본부장 808,777 - 최대주주의특수관계인 17년 2026.03.24 최규영 남 1958.02 전무이사 사내이사 상근 OTC총괄, 총무 현) 일양약품(주) 총무실장,OTC총괄본부장전) ETC총괄본부장 3,220 - 없음 41년 2028.03.28 공승열 남 1960.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 현) 삼덕회계법인 회계사전) 안진회계법인 회계사 - - 없음 5년 2026.03.24 주광수 남 1955.12 이사 사외이사 비상근 사외이사 현) 법무법인(유한) 세종 고문전) 대구지방식품의약품안정청 청장 - - 없음 5년 2026.03.24 김 중 남 1975.08 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)법무법인 영동 대표변호사전)법무연수원 용인분원 검사교수, 부장검사 외 - - 없음 1년 2027.03.22 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약 남 532 - 4 - 536 10.55 11,658 21 - - - - 의약 여 138 - - - 138 5.73 1,626 11 - 합 계 670 - 4 - 674 9.3 13,284 19 - ※ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 소속외 근로자를 기재하지 않습니다. 3) 육아지원제도 사용 현황 및 유연근무제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 14 473 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 211 35 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 193 64 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 18 6 - 감사 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사의 현황1-1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 4 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1-2) 계통도 관계회사현황.jpg 관계회사현황 1-3) 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 비고 정도언 회장 양주일양제약유한공사 동사장 김동연 대표이사부회장 양주일양제약유한공사 동사 정유석 대표이사사장 양주일양제약유한공사 동사 정도언 회장 양주일양제약유한공사 동사장 김동연 대표이사부회장 양주일양제약유한공사 동사 정유석 대표이사사장 양주일양제약유한공사 동사 정유석 대표이사사장 (주)칸테크 대표이사사장 정유석 대표이사사장 일양바이오팜 사내이사 최규영 전무이사 일양바이오팜 사내이사 2) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 18,782 - - 18,782 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 18,782 - - 18,782 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항이 없습니다 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입 등 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 3,780 9,348 403,331 1,719,713 ㈜칸테크 5,198 46,839 - 821,455 (공동기업) 양주일양제약유한공사 4,328,840 - - - 합계 4,337,818 56,187 403,331 2,541,168 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입 등 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 1,940 9,566 806,662 1,456,072 ㈜칸테크 6,354 - - 690,306 (공동기업) 양주일양제약유한공사 3,152,616 - - - 합계 3,160,910 9,566 806,662 2,146,378 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 채권,채무 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금(수익) 매입채무 외 기타 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 2,293 72,528 1,877,545 65,000 ㈜칸테크 - 16,991 295,022 202,200 (공동기업) 양주일양제약유한공사 6,273,623 - - - 합계 6,275,916 89,519 2,172,567 267,200 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금(수익) 매입채무 외 기타 (종속기업) 일양바이오팜㈜ 153 70,468 1,641,076 65,000 ㈜칸테크 - - 380,832 - (공동기업) 양주일양제약유한공사 4,592,636 - - - 합계 4,592,789 70,468 2,021,908 450,142 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 진행상황 (단위: 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매ㆍ공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2024.05.28 1. 계약체결명 : 2024-2025절기 인플루엔자 백신 공급계약2. 계약상대 : 대한민국 조달청3. 판매, 공급지역 : 대한민국4. 계약기간 : 2024.05.28 ~ 2025.06.30(납품기한) 20,900 20,440 20,590 20,440 20,590 2. 대금 미수령 사유 - 당사는 판매, 공급된 인플루엔자 백신에 대하여 전액 대금수령을 완료하였으며, 3% 내 반품이 진행될 예정입니다. 3. 향후 추진계획 - 향후 2025-2026절기 인풀루엔자 독감 백신 사업(NIP) 입찰에 참여할 예정입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 원고 피고 소송개요 진행상황 일양약품(주) 통화일양보건품유한공사 일양약품(주)은 경영효율성 제고를 위하여 통화일양보건품유한공사의 해산청산을 이사회에서 결의하였으며, 합의해산청산이 불가하여 관할법원에 해산청산 절차를 위한 합자계약 해지의 소를 진행하고 있음. - 합자계약 해지 소송 진행 중 2) 우발채무와 약정사항의 내용 (1) 당기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 - 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - (2) 당사는 하나은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000, USD 3,500,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당 사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당 사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 일양바이오팜(주) 2009.10.07 충청북도 제천시바이오밸리 3로 8 의약품 제조 및 판매 15,751 의결권 과반수이상 소유 X (주)칸테크 1994.09.15 서울특별시 강남구 도곡로 194 소프트웨어 자문,개발 및 공급 4,753 의결권 과반수이상 소유 X 2. 계열회사 현황(상세)