일양약품 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54기(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 53기(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
회사명 : 일양약품(주)와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

일양약품주식회사(이하 "연결회사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동)

2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291

(2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등

(3) 대표이사 : 김 동 연, 정 유 석

(4) 당분기말 현재 주주 주요 현황

구분	주식의종류	소유주식수	지분율

정도언	보통주	4,167,794	22%

정유석	보통주	798,177	4%

국민연금	보통주	129,293	1%

기 타	보통주	13,990,400	73%

기 타	우선주	445,080	100%

계	보통주	19,085,664	100%

우선주	445,080	100%

(5) 연결대상 종속기업의 개요 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

양주일양유한제약공사	12월31일	52%	52%	의약품제조 및 판매

일양바이오팜㈜	12월31일	80%	80%	의약품제조 및 판매

(주)칸테크	12월31일	80%	80%	소프트웨어 및 서비스

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년도와 동일한 기준서를 적용하였습니다. 2024년에 최초로 적용되는 몇가지 다른 개정사항과 해석서가 있지만, 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현 금	5,841	4,774

예 금	14,928,789	9,480,178

합 계	14,934,630	9,484,952

5. 사용이 제한된 예금의 내용(단위: 천원)

과목	예금종류	금융기관명	금액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	정기예금	기업은행	-	25,000	질권설정

장기금융상품	별단예금	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

우리은행	2,000	2,000

합계	4,000	29,000

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	90,582,703	69,729,686

(대손충당금)	(7,874,159)	(7,028,363)

미수금	7,546,789	6,176,206

미수수익	122,490	126,737

단기선급금	7,861,997	7,618,355

단기선급비용	161,559	186,415

합계	98,401,379	76,809,036

(2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,028,363	7,431,563

대손상각비 계상(환입)액	845,795	(403,200)

기말금액	7,874,158	7,028,363

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.

연결회사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	75,225,410	5,066,518	10,290,775	90,582,703

계	75,225,410	5,066,518	10,290,775	90,582,703

구성비율	83%	6%	11%	100%

(5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	구분	당분기	전기

의약품 제조	상품	2,234,933	1,325,380

상품평가손실충당금	(5,599)	(6,997)

제품	31,726,112	21,524,295

제품평가손실충당금	(325,817)	(1,991,917)

제약품	9,090,470	6,583,590

제약품평가손실충당금	-	(567)

재공품	19,511,738	19,295,471

재공품평가손실충당금	(3,171,205)	(4,561,061)

원료	16,493,663	16,306,933

포장재료	1,025,686	1,355,340

저장품	2,652,265	1,855,335

저장품평가손실충당금	(87,726)	(296,298)

미착품	438,971	335,173

합 계	79,583,491	61,724,677

8. 유가증권금융자산

(1) 유가증권금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구분	당분기	전기

시장성있는 금융자산	지분증권	653,113	650,139

시장성없는 금융자산	지분증권	2,315,665	2,315,665

채무증권	449,897	434,460

합 계	3,418,675	3,400,264

유 동 자 산	-	-

비 유 동 자 산	3,418,675	3,400,264

1) 유가증권금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

가) 자사주 FUND(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수(주)	취득원가	시가	장부가액	취득원가	장부가액

자사주FUND	40,589	1,000,000	653,113	1,183,205(530,092)	1,000,000	1,301,711
(651,572)

주) 장부가액중 ( ) 의 금액은 자기주식으로 대체된 금액임.

2) 유가증권금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수(주)	지분율 (%)	장부가액	보유주식수(주)	지분율 (%)	장부가액

비상장주식

보람바이오	33,333	11.7	-	33,333	11.7	-

바이오스타랩	1,240	0.09	-	1,240	0.09	-

출자금

통화일양보건품유한공사	-	45.90	2,315,665	-	45.90	2,315,665

합 계	34,573	-	2,315,665	34,573	-	2,315,665

3) 유가증권금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국공채만 기	당분기	전기

공정가치	장부가액	공정가치	장부가액

1년이내	-	-	-	-

1년초과5년내	449,897	449,897	434,460	434,460

합 계	449,897	449,897	434,460	434,460

9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 사업내용	소재지	지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기	전기

지분율	의결권	지분율	의결권

양주일양제약유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	52%	52%	52%	52%	12월

일양바이오팜(주)	의약품 제조 및 판매	한국	80%	80%	80%	80%	12월

(주)칸테크	소프트웨어 및 서비스	한국	80%	80%	80%	80%	12월

(2) 당분기 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 양주일양제약유한공사 일양바이오팜(주) (주)칸테크 유동자산 66,677,993 8,210,584 3,686,932 비유동자산 71,484,076 7,675,454 502,705 자산 계 138,162,069 15,886,038 4,189,637 유동부채 64,461,789 1,050,833 487,956 비유동부채 - 122,743 - 부채 계 64,461,789 1,173,576 487,956 자본 계 73,700,280 14,712,462 3,701,681 (단위: 천원) 구 분 양주일양제약유한공사 일양바이오팜(주) (주)칸테크 유동자산 39,983,809 8,181,589 3,289,681 비유동자산 65,673,112 8,331,212 611,675 자산 계 105,656,921 16,512,801 3,901,356 유동부채 38,078,058 1,311,781 819,764 비유동부채 - 67,999 - 부채 계 38,078,058 1,379,780 819,764 자본 계 67,578,863 15,133,021 3,081,592 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 양주일양제약유한공사 83,935,788 3,792,281 3,149,083 84,466,367 4,956,932 2,295,814 일양바이오팜(주) 7,104,370 474,021 587,769 7,523,555 1,193,704 1,309,109 (주)칸테크 4,890,835 539,009 620,089 4,407,147 117,378 286,853 (4) 당분기말 지배회사지분순손익과 비지배지분순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 조정후 당기순이익 비지배지분순이익 지배회사지분순이익 개별당기순이익 연결조정사항 조정후당기순이익 비지배지분율 비지배지분순이익 일양약품(주) 5,286,996 (1,330,324) 3,956,672 - 3,956,672 양주일양제약유한공사 3,149,083 3,149,083 48% 1,511,560 1,637,523 일양바이오팜(주) 587,769 587,769 20% 116,726 471,043 (주)칸테크 620,089 620,089 19.76% 122,530 497,559 계 9,643,937 (1,330,324) 8,313,613 - 1,750,816 6,562,797 10. 범주별 금융상품 10.1 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,934,630 - - 14,934,630 단기금융상품 10,956,748 - - 10,956,748 단기보증금 972,500 - - 972,500 매출채권 82,708,544 - - 82,708,544 미수금 7,546,789 - - 7,546,789 미수수익 122,490 - - 122,490 비유동유가증권금융자산 - 2,968,778 449,897 3,418,675 비유동금융자산 685,664 - - 685,664 계 117,927,365 2,968,778 449,897 121,346,040 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 45,670,981 - 45,670,981 단기차입금 106,978,045 - 106,978,045 미지급금 24,988,742 - 24,988,742 미지급비용 445,272 - 445,272 수입보증금 20,495,655 - 20,495,655 미지급배당금 5,220 - 5,220 장기차입금 14,700,000 - 14,700,000 리스부채 563,699 - 563,699 계 213,847,614 - 213,847,614 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 9,484,952 - - 9,484,952 단기금융상품 9,423,303 - - 9,423,303 단기보증금 852,500 - - 852,500 매출채권 62,701,323 - - 62,701,323 미수금 6,176,206 - - 6,176,206 미수수익 126,737 - - 126,737 비유동유가증권금융자산 - 2,965,804 434,460 3,400,264 비유동금융자산 924,046 - 935,891 1,859,937 계 89,689,067 2,965,804 1,370,351 94,025,222 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 31,495,237 - 31,495,237 단기차입부채 78,248,480 - 78,248,480 미지급금 33,130,691 - 33,130,691 미지급비용 398,438 - 398,438 수입보증금 4,861,318 - 4,861,318 미지급배당금 872,254 - 872,254 장기차입금 6,000,000 - 6,000,000 리스부채 861,348 - 861,348 계 155,867,766 - 155,867,766 10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역(1) 기타금융자산의 내역당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기 전기 기타유동금융자산 단기금융상품 10,956,748 9,423,303 단기보증금 972,500 852,500 소계 11,929,248 10,275,803 기타비유동금융자산 장기금융상품 4,000 939,891 보증금 681,664 920,046 소계 685,664 1,859,937 계 12,614,912 12,135,740 11.유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초금액 120,297,917 42,666,138 12,087,123 11,048,762 79,991 469,899 543,710 9,233,905 2,201,036 198,628,481 환율변동 - - 519,102 235,318 3,269 - - - - 757,689 연결범위변동 - - - - - - - (66,880) - (66,880) 취득금액 208,930 - - 862,189 - 38,664 231,900 27,452,455 903,639 29,697,777 처분금액 - - (1) (54,090) (74,007) - (6) - - (128,104) 대체 - 44,968 - - - - 37,000 (81,968) - - 기타증감액 - (17,515) - - - - - - - (17,515) 감가상각비 - (1,260,938) (575,580) (2,225,574) 53,914 (151,998) (157,825) - - (4,318,001) 기말금액 120,506,847 41,432,653 12,030,644 9,866,605 63,167 356,565 654,779 36,537,512 3,104,675 224,553,447 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형 자산 건설중인 자산 미착기계 합계 기초금액 120,307,984 45,790,566 12,869,660 15,221,527 160,476 640,057 644,452 2,384,245 - 198,018,967 환율변동 - 63,653 (28,464) 52,429 29,328 - 3,556 - - 120,502 연결범위변동 - (1,507,516) - (385,891) (143,696) - (36,090) - - (2,073,193) 취득금액 16,103 - - 449,305 56,916 51,820 110,090 7,387,760 2,201,036 10,273,030 처분금액 (26,170) - (1) (28,167) (3,226) - (7) - - (57,571) 대체 - - - 538,100 - - - (538,100) - - 기타증감액(주1) - - - - - - - - - - 감가상각비 - (1,680,565) (754,072) (4,798,541) (19,807) (221,978) (178,291) - - (7,653,254) 기말잔액 120,297,917 42,666,138 12,087,123 11,048,762 79,991 469,899 543,710 9,233,905 2,201,036 198,628,481 (주1) 투자부동산에서 전환 및 건설중인자산에서 무형자산은 "기타증감액"항목에 표시 (2) 금융비용의 자본화당분기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 571백만원입니다. 12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 대체 - 17,515 17,515 기말금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (811,246) (811,246) 감가상각비 - (69,804) (69,804) 기말금액 - (881,050) (881,050) 장부금액: 기초금액 18,650,653 1,475,652 20,126,305 기말금액 18,650,653 1,423,363 20,074,016 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 기말금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (718,612) (718,612) 감가상각비 - (92,634) (92,634) 기말금액 - (811,246) (811,246) 장부금액: 기초금액 18,650,654 1,568,286 20,218,940 기말금액 18,650,653 1,475,652 20,126,305 당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 736,740천원, 780,308천원이며, 임대비용은 각각 347,084천원, 307,944천원 입니다. 13. 보험가입의 내용 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 보험의 종류 회사명 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 일양약품 용인공장 외 건물 등 213,180,882 DB손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 한화손해보험 대전지점 건물.제품 650,000 한화손해보험 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 4,060,000 한화손해보험 강원지점 건물 310,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 일양바이오팜(주) 제천공장 건물.기계 14,937,559 DB손해보험 종합재산보험 양주일양제약유한공사 양주일양 건물.기계.제품 ￥ 245,311,962.66 발해재산보험 연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손환입 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 1,379,691 (60,445) - 1,319,246 1,420,782 (93,375) - 1,327,407 전용시설이용권 1,485,024 (35,163) - 1,449,861 1,469,133 (46,051) - 1,423,082 개발비(주1) 77,073,907 (3,458,858) - 73,615,049 76,043,093 (4,889,290) - 71,153,803 컴퓨터소프트웨어 688,515 (118,839) - 569,676 236,500 (66,985) - 169,515 정부보조금 (200,000) 26,667 - (173,333) - - - - 기타의무형자산 1,391,225 - 12,495 1,403,720 1,410,720 - 40,505 1,451,225 합계 81,818,362 (3,646,638) 12,495 78,184,219 80,580,228 (5,095,701) 40,505 75,525,032 (주1) 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 제품종류 적응증 진행사항 자산화한 연구개발비 금액 기술이전 기초금액 환율변동 당기증가액 당기감가상각액 기말잔액 개발비 신약 놀텍 NSAIDs 투여 외 판매승인 588,798 - 998,097 - 1,586,895 치노인사(멕시코)외 슈펙트 백혈병치료제 판매승인 20,692,354 - - (2,299,150) 18,393,204 일양약품(국내) NDA준비중 45,623,706 1,993,072 2,874,116 - 50,490,894 양주일양(중국) 백신 4가 소아외 판매승인 4,248,945 - 54,819 (1,159,708) 3,144,056 총 계 71,153,803 1,993,072 3,927,032 (3,458,858) 73,615,049 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 환율변동 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손환입 기말잔액 산업재산권 1,327,407 49,000 3,284 - (60,445) - 1,319,246 전용시설이용권 1,423,082 61,942 - (35,163) 1,449,861 개발비 71,153,803 1,993,072 3,927,032 (3,458,858) 73,615,049 컴퓨터소프트웨어 169,515 - 519,000 (118,839) 569,676 정부보조금 - - (200,000) - 26,667 - (173,333) 기타의무형자산 1,451,225 - - (60,000) - 12,495 1,403,720 합계 75,525,032 2,104,014 4,249,316 (60,000) (3,646,638) 12,495 78,184,219 (단위: 천원) 과목 기초잔액 환율변동 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 1,413,360 (3,721) 11,143 - (93,375) - 1,327,407 전용시설이용권 1,473,162 (4,029) - - (46,051) - 1,423,082 개발비 70,364,393 (135,196) 5,813,896 - (4,889,290) - 71,153,803 컴퓨터소프트웨어 236,500 - - - (66,985) - 169,515 기타의무형자산 1,410,720 - - - - 40,505 1,451,225 합계 74,898,135 (142,946) 5,825,039 - (5,095,701) 40,505 75,525,032 (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 163,408 71,472 판매비와관리비 감가상각비 3,483,230 3,755,951 합계 3,646,638 3,827,423 15. 사용권자산 1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 등 기말잔액 건물 514,779 (309,842) 204,937 차량운반구 532,879 (187,159) 345,720 합계 1,047,658 (497,001) 550,657 2) 당분기 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 1,240,522 291,196 (1,016,939) 514,779 825,219 (1,012,233) 496,856 309,842 204,937 차량운반구 532,879 - - 532,879 98,625 - 88,534 187,159 345,720 합계 1,773,401 291,196 (1,016,939) 1,047,658 923,844 (1,012,233) 585,390 497,001 550,657 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 1,192,504 258,589 (210,571) 1,240,522 313,806 (149,414) 660,827 825,219 415,303 차량운반구 260,047 332,927 (60,095) 532,879 39,994 (43,318) 101,949 98,625 434,254 합계 1,452,551 591,516 (270,666) 1,773,401 353,800 (192,733) 762,776 923,844 849,557 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 45,670,981 31,495,237 미지급금 24,988,742 33,130,691 미지급비용 445,272 398,438 예수금 2,294,488 4,431,820 선수금 22,412,349 14,276,339 합계 95,811,832 83,732,525 17. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 단기차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2024.09.30 일반자금대출 산업은행 외 2.90~4.82% 106,978,045 78,248,480 18. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 산업은행 시설대 14,700,000 6,000,000 2031.10.19 거치 후 분할상환 계 14,700,000 6,000,000 유 동 성 대 체 - - 비 유 동 성 부 채 14,700,000 6,000,000 (2) 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2025년 09월 2026년 09월 2027년 09월 2027년 09월 이후 장기차입금 14,700,000 - 1,837,500 2,450,000 10,412,500 합계 14,700,000 - 1,837,500 2,450,000 10,412,500 19. 담보제공자산의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 129,631,179 114,000,000 시설자금外 42,663,193 산업은행(용인,음성) 토지,건물 9,366,871 29,400,000 일반대출 5,535,615 하나은행(종로) 구분 장부가액 종류 설정금액 전세권자 건물 1,999,278 전세권 3,500,000 농협은행(도곡) 178,817 전세권 30,000 코리아세븐(종로) 20. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 7,913,801 7,584,469 사외적립자산의 공정가치 (261,828) (261,828) 국민연금전환금 (479) (479) 계 7,651,494 7,322,162 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,583,990 8,093,366 당기근무원가 1,110,064 1,406,464 이자비용 94,546 363,936 퇴직급여지급액 (580,031) (1,577,517) 정산지급액 (295,247) (943,434) 순확정급여부채 재측정요소 - 241,175 기말금액 7,913,322 7,583,990 (3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 261,828 184,357 이자수익 - 9,521 운용수수료 - (227) 재측정요소(손실) - (257) 사용자의 기여금 - 68,434 확정급여형 퇴직급여소계 261,828 261,828 (4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,110,064 1,054,848 이자비용 94,546 265,811 확정급여형 퇴직급여소계 1,204,610 1,320,659 (4) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 6.170% 6.170% 할인율 4.046% 4.046% 21. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 I. 유동충당부채 기 초 잔 액 3,083,406 3,504,214 증 감 액 1,675,517 (420,808) 기 말 잔 액 4,758,923 3,083,406 II. 반환제품회수권 기 초 잔 액 771,921 710,373 증 감 액 527,419 61,548 기 말 잔 액 1,299,340 771,921 22. 기타유동금융부채당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 5,220 872,254 수입보증금 20,185,655 4,811,318 합계 20,190,875 5,683,572 23. 우발채무와 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 여신한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 2,000,000 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - 강소은행(중국) - - - - ￥60,000,000 공상은행(중국) - - - - ￥30,000,000 초상은행(중국) - - - - ￥30,000,000 산업은행(중국) - - - - ￥40,000,000 (2) 연결회사는 하나은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000, USD 4,700,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,895백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 24. 리스부채 1) 당분기 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 420,202 291,196 (5,285) (504,674) 5,893 207,332 차량운반구 441,146 - - (104,272) 19,493 356,367 합계 861,348 291,196 (5,285) (608,946) 25,386 563,699 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 882,236 228,011 (31,958) (674,800) 16,713 420,202 차량운반구 220,973 332,377 (16,952) (109,403) 14,151 441,146 합계 1,103,209 560,388 (48,910) (784,203) 30,864 861,348 (2) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채 유동 293,726 522,106 비유동 269,973 339,242 합계 563,699 861,348 25. 자본금(1) 자본금의 내역당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,085,664주 445,080주 19,085,664주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 기초금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 증감액 - - - 기말금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금 78,276,823 78,276,823 기 타 자 본 잉 여 금 109,872 164,406 합 계 78,386,695 78,441,229 26. 자기주식의 내용자사주식의 가격안정을 위하여 자사주펀드에 포함된 40,589주와 기명식 보통주 식 1,072,251주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통주식 주식수 1,113,885 - (1,045) - - 1,112,840 금액 11,920,780 - - (121,480) - 11,799,300 27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 양주일양제약유한공사, 일양바이오팜(주), (주)칸테크 관계기업 통화일양보건품유한공사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 채권,채무 거래내용은 없습니다. (4) 연결회사는 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 282,705 1,034,944 368,038 1,075,116 퇴직급여 6,887 85,872 21,479 93,591 합계 289,592 1,120,816 389,517 1,168,707 28. 주당순손익(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 3,453,279,234 6,562,797,324 4,832,521,900 4,833,603,795 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 3,453,279,234 6,562,797,324 4,832,521,900 4,833,603,795 가중평균 유통주식수 17,971,727 17,971,761 17,973,712 18,034,670 기본주당 당기순이익 192 365 268 268 (2) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 1,400,000 1,120,000 미처분이익잉여금 56,041,696 52,532,555 합 계 57,441,696 53,652,555 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 53,652,555 58,989,430 당기순이익(손실) 6,562,797 (2,545,957) 배당금지급 (2,773,656) (2,790,918) 기말잔액 57,441,696 53,652,555 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 59,701,615 59,701,615 매도가능증권 평가손익 (317,355) (278,151) 순확정급여부채 재측정요소 (3,853,868) (3,853,868) 해외사업환산대 3,932,945 2,387,332 합계 59,463,337 57,956,928 30. 부문정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 다른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 16,480,788 47,646,861 14,986,215 42,835,207 제품매출 82,021,379 210,566,846 84,776,538 221,188,491 용역매출 638,269 2,122,782 867,842 2,287,727 합계 99,140,436 260,336,489 100,630,595 266,311,425 (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내 55,761,045 152,490,226 63,617,918 160,911,668 해외 43,379,391 107,846,263 37,012,677 105,399,757 합계 99,140,436 260,336,489 100,630,595 266,311,425 (3) 당분기 단일 고객의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 31. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 10,386,237 30,535,422 10,865,232 31,918,704 퇴직급여 376,002 1,826,350 410,858 1,954,369 복리후생비 1,213,350 3,741,893 1,227,115 3,619,630 여비교통비 970,469 3,055,173 923,161 2,912,726 통신비 18,586 56,661 17,997 55,133 수도광열비 65,729 203,533 64,228 208,273 세금과공과 968,755 2,218,674 814,961 2,573,146 임차료 14,186 39,711 13,441 38,446 감가상각비 295,946 899,126 298,843 884,524 수선비 102,596 111,004 11,687 52,627 보험료 69,944 150,392 70,290 155,091 접대비 152,999 389,208 113,000 346,126 견본비 28,186 274,995 19,578 185,762 회의비 3,906 253,948 - - 판매촉진비 6,123,504 19,888,294 8,169,707 20,535,724 광고선전비 3,751,675 18,855,527 3,908,034 10,589,240 홍보비 1,994 6,016 2,086 6,857 소모품비 185,727 487,433 133,813 586,512 도서인쇄비 3,255 41,611 3,946 37,830 지급수수료 11,574,630 18,348,890 7,683,421 26,596,016 운반하조비 842,480 2,484,265 1,975,252 3,679,953 차량유지비 12,955 38,412 12,075 36,553 수출부대비 706,580 1,660,165 640,055 1,416,144 교육훈련비 163,365 573,030 161,046 593,648 잡급 15,847 27,894 4,200 14,000 대손상각비 983,796 840,192 246,029 (223,159) 기타의판관비 27,107 76,274 20,701 77,157 합 계 39,059,806 107,084,093 37,810,756 108,851,032 32. 기타이익 및 손실(1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수수료수익 - - - 364 임대료 228,287 736,740 264,206 780,308 투자자산평가이익 15,203 24,314 - - 유형자산처분이익 579 579 - 72 무형자산 손상차손 환입 (25,000) 12,495 (5,000) 71,000 잡수익 104,893 673,920 159,092 1,368,583 합계 323,962 1,448,048 418,298 2,220,327 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 3 8 - 1 임대관리비 141,871 347,084 103,164 307,944 기부금 - 88,139 - 15,618 투자자산평가손실 - - (1,474) (7,954) 잡손실 12,387 313,709 693,959 1,190,167 종속기업투자주식처분손실 - - - 1,944,919 합계 154,261 748,940 795,649 3,450,695 33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 501,135 - 15,313 516,448 외환차익 432,268 - - 432,268 외화환산이익 170,631 - - 170,631 금융수익 소계 1,104,034 - 15,313 1,119,347 금융비용: 이자비용 2,507,981 - - 2,507,981 외환차손 412,499 - - 412,499 외화환산손실 157,200 - - 157,200 금융비용 소계 3,077,680 - - 3,077,680 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 198,464 - 24,376 222,840 외환차익 564,711 - - 564,711 외화환산이익 136,481 - - 136,481 금융수익 소계 899,656 - 24,376 924,032 금융비용: 이자비용 2,803,033 - (3,040) 2,799,993 외환차손 1,528,780 - - 1,528,780 외화환산손실 (114,747) - - (114,747) 금융비용 소계 4,217,066 - 4,214,026 34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 12,662,454 33,959,856 15,848,705 14,678,248 상품의 변동(상품매출원가 총액) 12,945,042 38,632,893 12,539,254 38,295,963 원재료비 및 포장재료비 28,622,054 74,022,379 29,238,281 78,951,469 종업원 급여 40,498,761 74,564,532 17,052,086 51,579,611 감가상각비와 무형자산상각비 1,669,400 4,991,910 2,085,252 6,289,592 연구개발비 9,585,758 23,296,949 6,958,766 21,120,744 기타비용 (12,343,251) (175,883) 8,960,796 40,092,354 합 계 93,640,218 249,292,636 92,683,140 251,007,981 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 35. 법인세회계 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 1,649,413 3,190,142 법인세추납액 - (1,812) 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (178,399) 1,343,694 법인세 비용 1,471,014 4,532,024 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익 9,784,627 10,783,084 적용세율에 따른 법인세 2,022,987 2,231,665 조정사항 비일시적차이 291,876 276,175 공제감면세액 (383,911) (659,507) 법인세추납액 - (1,812) 기타(세율차이 등) (459,938) 2,685,504 소계 (551,973) 2,300,359 법인세비용 1,471,014 4,532,024 평균유효세율(주1) 15.03% 42.03% (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하면 평균유효세율을 계산하지 아니합니다. (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,347,394 3,525,555 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,724,658 4,358,436 소 계 7,072,052 7,883,991 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (15,760,206) (19,320,768) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (151,185) (184,945) 소 계 (15,911,391) (19,505,713) 이연법인세자산(부채)순액 (8,839,339) (11,621,722) (4) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,585,054 57,098 - - 1,642,152 년차수당 512,059 - - - 512,059 마일리지인센티브 428,680 (3,596) - - 425,084 인센티브 설정액 156,332 (156,332) - - - 투자자산 21,880 - - - 21,880 미지급배당금 1 - - - 1 투자유가증권감액손실 41,312 - - - 41,312 대손충당금 1,350,597 308,974 - - 1,659,571 재고자산평가손 1,433,079 (690,055) - - 743,024 반품충당금 483,101 239,952 - - 723,053 회원권 손상 차손 91,722 (2,611) - - 89,111 토지재평가손실 7,205 - - - 7,205 주재원인건비 368,195 - - - 368,195 국고보조금(토지) 275,771 - - - 275,771 리스부채 183,215 (12,658) - - 170,557 장기선급금대손충당금 55,989 - - - 55,989 미지급비용 21,858 - - - 21,858 판매대행수수료 19,573 - - - 19,573 기타 193,367 61,018 - - 254,385 합계 7,228,990 (198,210) - - 7,030,780 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (180,689) 13,224 - - (167,465) 감가상각누적효과 (17,422) 227 - - (17,195) 미수수익 (8,203) - - - (8,203) 퇴직연금부담금 (47,265) - - - (47,265) 종속기업투자주식처분이익 (404,107) - - - (404,107) 기타 (1,974,385) (225,684) - - (2,200,069) 합계 (2,632,072) (212,233) - - (2,844,305) 토지재평가 (15,774,511) - - - (15,774,511) 유가증권금융자산평가손익 41,930 - 24,767 - 66,697 합계 (15,732,581) - 24,767 - (15,707,814) 외국납부세액 손금 887,953 - - - 887,953 세액공제 1,183,923 588,843 - - 1,772,766 이월결손금 21,280 - - - 21,280 이연법인세자산(부채) 순액 (9,042,506) 178,400 24,767 - (8,839,339) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,699,607 28,128 - - 1,727,735 연차수당 511,568 (2,336) - - 509,232 마일리지인센티브 265,470 164,933 - - 430,403 인센티브 설정액 157,500 (157,500) - - - 투자자산 21,985 (105) - - 21,880 미지급배당금 1 - - - 1 투자유가증권감액손실 51,953 (10,641) - - 41,312 대손충당금 1,439,279 (92,405) - - 1,346,874 재고자산평가손실 1,948,610 (481,906) - - 1,466,704 반품충당금 586,707 302,680 - - 889,387 회원권 손상차손 100,667 (15,318) - - 85,349 토지재평가손실 7,239 (34) - - 7,205 주재원인건비 369,957 (1,762) - - 368,195 국고보조금(토지) 277,090 (1,319) - - 275,771 리스부채 231,230 (4,321) - - 226,909 미지급비용 17,728 17,728 판매대행수수료 19,667 - - 19,667 기타 335,526 (19,740) - - 315,786 합계 8,041,784 (291,646) - - 7,750,138 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (230,294) 5,069 - - (225,225) 감가상각누적효과 (38,979) 308 - - (38,671) 미수수익 (6,631) - - - (6,631) 퇴직연금부담금 (38,715) - - - (38,715) 종속기업투자주식처분이익 - (3,446,214) - - (3,446,214) 기타 (3,634,290) 1,579,105 - - (2,055,185) 합계 (3,948,909) (1,861,732) - - (5,810,641) 토지재평가 (15,849,987) 75,476 - - (15,774,511) 유가증권금융자산평가손익 68,814 (23,449) - - 45,365 합계 (15,781,173) 52,027 - - 15,729,146 외국납부세액 손금 892,202 (4,249) - 887,953 세액공제 352,027 813,931 - 1,165,958 이월결손금 114,014 - - - 114,014 이연법인세자산(부채) 순액 (10,330,055) (1,291,667) - - (11,621,722) 36.위험관리(1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 14,934,630 9,484,952 유동성매출채권 및 기타채권 90,377,823 69,004,266 기타유동금융자산 11,929,248 10,275,803 비유동성기타금융자산 685,664 1,859,937 비유동성유가증권금융자산 3,418,675 3,400,264 합 계 121,346,040 94,025,222 한편, 연결회사는 하나은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 45,670,981 45,670,981 - - - 장기차입금 14,700,000 - 1,837,500 2,450,000 10,412,500 단기차입금 106,978,045 106,978,045 - - - 미지급금 24,988,742 24,988,742 - - - 미지급비용 445,272 445,272 - - - 기타부채 21,064,574 20,484,601 579,973 - - 합계 213,847,614 198,567,641 2,417,473 2,450,000 10,412,500 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 31,495,237 31,495,237 - - - 장기차입금 6,000,000 - - 1,000,000 5,000,000 단기차입금 78,248,480 78,248,480 - - - 미지급금 33,130,691 33,130,691 - - - 미지급비용 398,438 398,438 - - - 기타부채 6,594,920 6,205,678 389,242 - - 합계 155,867,766 149,478,524 389,242 1,000,000 5,000,000 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 USD 3,000,000.00 3,000,000.00 3,958,800 3,868,200 EUR - - - - 단기금융상품 USD 2,644,036.71 1,572,849.18 3,497,948 2,028,032 EUR - - - - 매출채권 USD 4,916,989.56 3,144,455.54 6,488,459 4,054,461 EUR 122,000.00 122,000.00 179,835 174,044 자산계 USD 10,561,026.27 7,717,304.72 13,945,207 9,950,693 EUR 122,000.00 122,000.00 179,835 174,044 매입채무 USD 379,400.00 1,144,280.00 500,656 1,475,435 EUR 363,320.25 - 535,556 - 부채계 USD 379,400.00 1,144,280.00 500,656 1,475,435 EUR 363,320.25 - 535,556 - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,344,455 (1,344,455) 619,943 (619,943) EUR (35,572) 35,572 (29,422) 29,422 계 1,308,883 (1,308,883) 590,521 (590,521) 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,319.60 1,289.40 EUR 1,474.06 1,426.59 ④ 이자율위험관리 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 106,978,045 78,248,480 장기차입금 14,700,000 6,000,000 합 계 121,678,045 84,248,480 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,216,780) 1,216,780 (926,778) 926,778 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 121,678,045 84,248,480 현금및현금성자산 (14,934,630) (9,484,952) 순부채 106,743,415 74,763,528 자기자본 271,366,072 263,027,704 (5) 금융상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 2,968,778 2,968,778 2,965,804 2,965,804 상각후원가로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 12,614,912 12,614,912 11,199,849 11,199,849 - 매출채권및기타채권 90,377,823 90,377,823 69,004,266 69,004,266 - 현금및현금성자산 14,934,630 14,934,630 9,484,952 9,484,952 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 117,927,365 117,927,365 89,689,067 89,689,067 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 449,897 449,897 434,460 434,460 - 기타금융자산 - - 935,891 935,891 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 소계 449,897 449,897 1,370,351 1,370,351 금융자산 합계 121,346,040 121,346,040 94,025,222 94,025,222 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 14,700,000 14,700,000 6,000,000 6,000,000 - 단기차입금 106,978,045 106,978,045 78,248,480 78,248,480 - 매입채무및기타채무 71,668,694 71,668,694 65,885,714 65,885,714 - 기타금융부채 20,500,875 20,500,875 5,733,572 5,733,572 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 213,847,614 213,847,614 155,867,766 155,867,766 금융부채 합계 213,847,614 213,847,614 155,867,766 155,867,766 연결회사는 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격- 수준 2 : 직접적으로 관측가능한 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 측정치- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 측정치당분기말과 전기말 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 449,897 - 449,897 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 653,113 2,315,665 2,968,778 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 1,370,351 - 1,370,351 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 650,139 2,315,665 2,965,804 37. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당분기 및 전분기에 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전분기 유가증권금융자산의 평가 손익 계상 (49,562) 101,036 유가증권금융자산의 자기주식 계상 121,480 222,742 유가증권금융자산의 기타자본잉여금 계상 (68,943) 9,593 이익잉여금 이익준비금 280,000 280,000 보증금의 유동성 대체 120,000 - 수입보증금의 유동성 대체 30,000 - 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 81,968 27,300 건설자금이자의 건설중인자산 a/c 대체 (571,022) - 투자부동산의 건물외 a/c 대체 (17,515) - 유형자산 취득관련 미지급금 5,290,346 2,279,600 합 계 5,216,752 2,920,271 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 당기증감 비현금변동 환율변동 기말 장기차입금 6,000,000 8,700,000 - - - 14,700,000 단기차입금 78,248,480 29,026,072 (872,976) - 576,470 106,978,046 리스부채 861,348 (583,560) 285,910 - - 563,698 재무활동으로부터의 총부채 85,109,828 37,142,512 (587,066) - 576,470 122,241,744 구분 기초 현금흐름 당기증가 비현금변동 환율변동 기말 단기차입금 82,612,160 (17,166,834) 25,053,730 - 178,720 90,677,776 유동성장기부채 2,000,000 - - - - 2,000,000 리스부채 1,103,209 (560,175) 460,388 - - 1,003,422 재무활동으로부터의 총부채 85,715,369 (17,727,009) 25,514,118 - 178,720 93,681,198 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 53 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 136,434,538,152 114,198,256,772 현금및현금성자산 4,400,000 79,705,000 매출채권 및 기타유동채권 56,522,494,255 54,806,808,837 유동재고자산 70,199,435,769 51,784,397,987 기타유동금융자산 8,429,247,950 6,775,803,682 반환 제품 회수권 1,278,960,178 751,541,266 비유동자산 264,549,243,862 242,462,736,959 비유동유가증권금융자산 3,418,674,865 3,400,263,592 기타비유동금융자산 422,564,000 1,586,836,978 종속기업 투자 16,467,486,910 16,467,486,910 유형자산 198,721,123,016 173,089,426,806 무형자산 24,971,652,739 27,255,417,401 투자부동산 20,074,016,580 20,126,305,687 사용권자산 473,725,752 536,999,585 자산총계 400,983,782,014 356,660,993,731 부채 유동부채 171,871,639,142 139,191,498,531 매입채무 및 기타유동채무 73,199,026,011 64,283,867,467 기타유동금융부채 4,405,538,060 4,880,540,260 단기차입금 88,915,627,348 65,788,603,731 유동충당부채 4,725,399,202 3,049,881,851 기타 유동부채 281,712,241 259,127,397 당기법인세부채 344,336,280 929,477,825 비유동부채 30,163,421,205 21,061,855,352 장기차입금 14,700,000,000 6,000,000,000 기타비유동금융부채 310,000,000 50,000,000 퇴직급여부채 7,631,037,434 7,357,843,100 이연법인세부채 7,319,016,034 7,367,493,570 기타 비유동 부채 203,367,737 286,518,682 부채총계 202,035,060,347 160,253,353,883 자본 자본금 48,826,860,000 48,826,860,000 자본잉여금 78,341,747,548 78,396,281,448 자기주식 (11,799,300,494) (11,920,780,254) 기타포괄손익누계액 55,512,858,264 55,552,062,159 이익잉여금(결손금) 28,066,556,349 25,553,216,495 자본총계 198,948,721,667 196,407,639,848 자본과부채총계 400,983,782,014 356,660,993,731 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 67,255,071,698 180,857,524,244 70,638,073,005 185,479,250,477 매출원가 38,838,142,961 104,486,885,391 41,245,466,180 106,068,569,822 매출총이익 28,416,928,737 76,370,638,853 29,392,606,825 79,410,680,655 판매비와관리비 16,876,419,708 50,704,558,292 18,295,629,193 52,061,060,336 경상연구 개발비 7,286,072,392 19,096,511,402 5,250,367,961 18,355,324,677 영업이익(손실) 4,254,436,637 6,569,569,159 5,846,609,671 8,994,295,642 기타이익 236,657,441 1,675,259,828 288,951,152 19,233,187,185 기타손실 150,824,995 642,055,184 771,205,628 1,331,342,516 금융수익 (140,132,001) 900,479,447 277,175,608 803,608,106 금융원가 1,039,484,762 2,707,907,896 1,066,023,827 3,874,119,882 법인세비용차감전순이익(손실) 3,160,652,320 5,795,345,354 4,575,506,976 23,825,628,535 법인세비용(수익) 303,359,027 508,349,650 547,910,709 3,799,519,133 당기순이익(손실) 2,857,293,293 5,286,995,704 4,027,596,267 20,026,109,402 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 158 294 224 1,110 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 158 294 224 1,110 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,857,293,293 5,286,995,704 4,027,596,267 20,026,109,402 기타포괄손익 (85,625,408) (39,203,895) (2,183,324) 154,947,784 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (85,625,408) (39,203,895) (2,183,324) 154,947,784 유가증권금융자산평가손익 (85,625,408) (39,203,895) (2,183,324) 79,471,659 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 75,476,125 총포괄손익 2,771,667,885 5,247,791,809 4,025,412,943 20,181,057,186 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 48,826,860,000 78,371,450,548 (10,074,847,734) 55,587,268,524 16,824,548,784 189,535,280,122 배당금지급 (2,790,917,850) (2,790,917,850) 당기순이익(손실) 20,026,109,402 20,026,109,402 자사주펀드평가이익 7,707,813 221,741,900 229,449,713 유가증권금융자산평가손익 79,471,659 79,471,659 자기주식의 취득 (1,998,978,320) (1,999,978,320) 자산재평가이익 75,476,125 75,476,125 2023.09.30 (기말자본) 48,826,860,000 78,379,158,361 (11,852,084,154) 55,742,216,308 34,059,740,336 205,155,890,851 2024.01.01 (기초자본) 48,826,860,000 78,396,281,448 (11,920,780,254) 55,552,062,159 25,553,216,495 196,407,639,848 배당금지급 (2,773,655,850) (2,773,655,850) 당기순이익(손실) 5,286,995,704 5,286,995,704 자사주펀드평가이익 (54,533,900) 121,479,760 66,945,860 유가증권금융자산평가손익 (39,203,895) (39,203,895) 자기주식의 취득 자산재평가이익 2024.09.30 (기말자본) 48,826,860,000 78,341,747,548 (11,799,300,494) 55,512,858,264 28,066,556,349 198,948,721,667 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,813,569,509) (143,556,237) 당기순이익(손실) 5,286,995,704 20,026,109,402 당기순이익조정을 위한 가감 8,219,967,312 (2,548,033,600) 대손상각비 조정 (33,274,657) (319,421,344) 순이자비용 1,698,824,719 2,295,833,236 리스부채이자비용 17,485,047 15,058,273 감가상각비에 대한 조정 6,435,532,090 7,941,846,089 마일리지 부채전입액 (765,203,570) 45,201,650 퇴직급여 조정 1,148,472,634 1,270,039,581 재고자산감모손실 조정 13,711,232 18,714,829 종속기업투자주식처분이익 16,489,061,338 외화환산손실 조정 157,200,537 (114,747,283) 유가증권금융자산평가이익 (24,314,052) 유가증권금융자산평가손실 72,962,928 리스해지이익 (71,585) 법인세비용 조정 508,349,650 3,799,519,133 유형자산처분이익 50,500 무형자산손상차손환입 조정 (12,494,899) (71,000,000) 유형자산처분손실 조정 8,500 1,000 외화환산이익 조정 (170,630,852) (136,480,574) 수입배당금 (806,662,000) (806,662,000) 잡이익 조정 (19,999,995) 3,247,233 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (15,719,203,421) (16,337,079,737) 매출채권의 감소(증가) (3,240,771,530) (9,128,590,469) 미수금의 감소(증가) (698,723,922) (894,438,699) 재고자산의 감소(증가) (15,373,263,347) (15,543,793,620) 미수수익의 감소(증가) (34,962,257) (36,802,340) 선급금의 감소(증가) 1,507,690,228 284,511,375 선급비용의 감소 (증가) 24,021,503 44,778,897 매입채무의 증가(감소) 1,576,086,580 7,963,357,967 미지급금의 증가(감소) (3,317,826,431) 2,357,242,796 선수금의 증가(감소) 8,709,683,421 (2,597,557,498) 예수금의 증가(감소) (2,138,402,240) 621,353,630 미지급비용의 증가(감소) 49,930,102 32,486,298 환불부채의 증가(감소) 1,675,517,351 2,047,544,640 반환제품회수권의 감소(증가) (527,418,912) (586,022,389) 재고자산평가충당금 증가(감소) (3,055,485,667) 196,238,575 퇴직급여채무의 증가(감소) (875,278,300) (1,097,388,900) 배당금수취(영업) 806,662,000 1,735,445,240 이자수취 311,977,380 73,787,738 이자지급(영업) (2,659,541,124) (2,430,641,380) 법인세환급(납부) (1,060,427,360) (663,143,900) 투자활동현금흐름 (23,797,107,726) (5,066,063,691) 단기대여금의 감소 14,650,000 단기대여금의 증가 (14,650,000) 단기금융상품의 취득 (19,986,535,008) (9,216,839,650) 단기금융상품의 처분 18,459,895,898 7,781,247,636 장기금융상품의 취득 (314,667,998) 장기금융상품의 처분 865,000,000 222,667,998 임차보증금의 증가 (1,800,000) (170,000,000) 임차보증금의 감소 110,182,000 170,000,000 유형자산의 취득 (22,187,650,093) (2,931,929,710) 유형자산의 처분 52,500 무형자산의 취득 (1,056,200,523) (596,269,467) 유가증권금융자산의 취득 (10,325,000) 재무활동현금흐름 28,514,111,707 1,845,934,899 자기주식의 취득 (1,999,978,320) 단기차입금의 증가 55,127,023,617 16,000,000,000 단기차입금의 상환 (32,000,000,000) (9,000,000,000) 장기차입금의 증가 8,700,000,000 수입보증금의 증가 290,000,000 563,000,000 수입보증금의 감소 (478,575,485) (585,000,000) 리스부채의 감소 (351,762,075) (342,250,431) 배당금지급 (2,772,574,350) (2,789,836,350) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (96,565,528) (3,363,685,029) 기초현금및현금성자산 79,705,000 3,681,170,133 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 21,260,528 115,334,693 기말현금및현금성자산 4,400,000 432,819,797 5. 재무제표 주석 제 54기(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 53기(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 회사명 : 일양약품(주) 1. 회사의 개요 일양약품주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291 (2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등 (3) 대표이사 : 김 동 연, 정 유 석 (4) 당분기말 현재 주요 주주현황 구분 주식의종류 소유주식수 지분율 정도언 보통주 4,167,794 22% 정유석 보통주 798,177 4% 국민연금 보통주 129,293 1% 기타 보통주 13,990,400 73% 기타 우선주 445,080 100% 계 보통주 19,085,664 100% 우선주 445,080 100% 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년도와 동일한 기준서를 적용하였습니다. 2024년에 최초로 적용되는 몇가지 다른 개정사항과 해석서가 있지만, 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현 금 4,000 4,000 예 금 400 75,705 합계 4,400 79,705 5. 사용이 제한된 예금의 내용 (단위: 천원) 과목 예금종류 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전기 단기금융상품 정기예금 기업은행 - 25,000 질권설정 장기금융상품 별단예금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,000 2,000 합계 4,000 29,000 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 55,066,212 53,426,308 (대손충당금) (6,926,914) (6,960,189) 미수금 6,467,064 4,607,234 미수수익 103,460 89,987 단기선급금 1,658,198 3,464,972 단기선급비용 154,474 178,496 합계 56,522,494 54,806,808 (2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,960,189 7,351,811 대손상각비 계상(환입)액 (33,275) (391,622) 기말금액 6,926,914 6,960,189 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기간 6개월이하 6개월~1년 1년~2년 2년초과 설정율 1% 5% 80% 100% (4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 42,552,588 718,597 6,457,052 49,728,237 특수관계자 5,337,975 - - 5,337,975 계 47,890,563 718,597 6,457,052 55,066,212 구성비율 87% 1% 12% 100% (5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 구분 당분기 전기 의약품 제조 상품 2,255,768 1,340,983 상품평가손실충당금 (5,599) (6,997) 제품 30,763,722 19,748,847 제품평가손실충당금 (290,612) (1,991,917) 제약품 9,090,470 6,583,590 제약품평가손실충당금 - (567) 재공품 17,805,413 17,469,076 재공품평가손실충당금 (3,171,205) (4,561,061) 원료 10,387,837 10,847,202 포장재료 360,132 461,032 저장품 2,652,265 1,855,335 저장품평가손실충당금 (87,726) (296,298) 미착품 438,971 335,173 합 계 70,199,436 51,784,398 8. 유가증권금융자산 (1) 유가증권금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기 전기 시장성있는 금융자산 지분증권 653,113 650,139 시장성없는 금융자산 지분증권 2,315,665 2,315,665 채무증권 449,897 434,460 합 계 3,418,675 3,400,264 유 동 자 산 - - 비 유 동 자 산 3,418,675 3,400,264 1) 유가증권금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 시가 장부가액 취득원가 장부가액 자사주FUND 40,589 1,000,000 653,113 1,183,205(530,092) 1,000,000 1,301,711 (651,572) 주) 장부가액중 ( ) 의 금액은 자기주식으로 대체된 금액임.2) 유가증권금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 비상장주식 보람바이오 33,333 11.7 - 33,333 11.7 - 바이오스타랩 1,240 0.09 - 1,240 0.09 - 출자금 통화일양보건품유한공사 - 45.90 2,315,665 - 45.90 2,315,665 합계 34,573 - 2,315,665 34,573 - 2,315,665 3) 유가증권금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국공채만 기 당분기 전기 공정가치 장부가액 공정가치 장부가액 1년이내 - - - - 1년초과5년내 449,897 449,897 434,460 434,460 합 계 449,897 449,897 434,460 434,460 9. 종속기업투자 (1) 당분기 및 전기말 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 지분율(%) 취득원가 지분율(%) 취득원가 양주일양제약유한공사 52% 3,538,303 52% 3,538,303 일양바이오팜 80% 12,242,833 80% 12,242,833 칸테크 80.2% 686,351 80.2% 686,351 합계 16,467,487 16,467,487 (2) 당분기 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 양주일양제약유한공사 일양바이오팜(주) (주)칸테크 유동자산 66,677,993 8,210,584 3,686,932 비유동자산 71,484,076 7,675,454 502,705 자산 합계 138,162,069 15,886,038 4,189,637 유동부채 64,461,789 1,050,833 487,956 비유동부채 - 122,743 - 부채 합계 64,461,789 1,173,576 487,956 자본 합계 73,700,280 14,712,462 3,701,681 (단위: 천원) 구 분 양주일양제약유한공사 일양바이오팜(주) (주)칸테크 유동자산 39,983,809 8,181,589 3,289,681 비유동자산 65,673,112 8,331,212 611,675 자산 합계 105,656,921 16,512,801 3,901,356 유동부채 38,078,058 1,311,781 819,764 비유동부채 - 67,999 - 부채 합계 38,078,058 1,379,780 819,764 자본 계 67,578,863 15,133,021 3,081,592 (3) 당분기 및 전분기말 현재 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 당기순이익 매출액 영업이익 당기순이익 양주일양제약유한공사 83,935,788 3,792,281 3,149,083 84,466,367 4,956,932 2,295,814 일양바이오팜(주) 7,104,370 474,021 587,769 7,523,555 1,193,704 1,309,109 칸테크 4,890,835 539,009 620,089 4,407,147 117,378 286,853 10. 범주별 금융상품 10.1 범주별 금융상품당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 4,400 - - 4,400 단기금융상품 7,456,748 - - 7,456,748 단기보증금 972,500 - - 972,500 매출채권 48,139,298 - - 48,139,298 미수금 6,467,063 - - 6,467,063 미수수익 103,460 - - 103,460 비유동유가증권금융자산 - 2,968,778 449,897 3,418,675 비유동금융자산 422,564 - - 422,564 계 63,566,033 2,968,778 449,897 66,984,708 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 27,283,919 - 27,283,919 미지급금 21,172,448 - 21,172,448 미지급비용 208,553 - 208,553 단기차입금 88,915,627 - 88,915,627 수입보증금 4,710,318 4,710,318 미지급배당금 5,220 - 5,220 장기차입금 14,700,000 - 14,700,000 리스부채 485,080 - 485,080 계 157,481,165 - 157,481,165 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 79,705 - - 79,705 단기금융상품 5,923,304 - - 5,923,304 매출채권 46,466,119 - - 46,466,119 미수금 4,607,234 - - 4,607,234 미수수익 89,987 89,987 단기보증금 852,500 - - 852,500 비유동유가증권금융자산 - 2,965,804 434,460 3,400,264 비유동금융자산 650,946 - 935,891 1,586,837 합계 58,669,795 2,965,804 1,370,351 63,005,950 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 25,733,986 - 25,733,986 미지급금 19,965,132 - 19,965,132 미지급비용 158,623 - 158,623 단기차입금 65,788,604 - 65,788,604 장기차입금 6,000,000 - 6,000,000 수입보증금 4,926,318 - 4,926,318 미지급배당금 4,222 - 4,222 리스부채 545,646 - 545,646 합계 123,122,531 - 123,122,531 10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역(1) 기타금융자산의 내역당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 7,456,748 5,923,304 단기보증금 972,500 852,500 소계 8,429,248 6,775,804 기타비유동금융자산 장기금융상품 4,000 939,891 보증금 418,564 646,946 소계 422,564 1,586,837 계 8,851,812 8,362,641 11.유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 120,086,150 61,530,060 1,988,283 47,777,629 56,725 3,028,807 9,237,456 9,233,905 2,201,036 255,140,051 취득금액 208,930 - - 3,600 - 3,432 231,900 26,697,517 903,639 28,049,018 처분금액 - - (22,727) (1,185) - - (54,789) - - (78,701) 대체 - 44,968 - - - - 37,000 (81,968) - - 기타증감액(주1) - (17,514) - - - - - - - (17,514) 기말금액 120,295,080 61,557,514 1,965,556 47,780,044 56,725 3,032,239 9,451,567 35,849,454 3,104,675 283,092,854 감가상각누계액 기초금액 - 22,526,561 1,869,705 44,925,977 43,197 2,671,888 8,693,820 - - 80,731,148 처분금액 - - (22,726) (1,184) - - (54,783) - - (78,693) 감가상각비 1,121,157 4,630 1,034,210 3,157 78,820 157,825 - - 2,399,799 기타증감액(주1) - - - - - - - - - - 기말금액 - 23,647,718 1,851,609 45,959,003 46,354 2,750,708 8,796,862 - - 83,052,254 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 증가액 - - - - - - - - - - 감소액 - - - - - - - - - - 기말금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 118,766,674 39,003,499 118,578 2,851,652 13,528 356,919 543,636 9,233,905 2,201,036 173,089,427 기말금액 118,975,604 37,909,796 113,947 1,821,041 10,371 281,531 654,705 35,849,454 3,104,675 198,721,124 (주1) 투자부동산에서 전환 및 건설중인자산에서 무형자산의 증감은 "기타증감액" 항목에 표시 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 120,096,217 61,530,060 1,990,392 47,477,388 56,725 2,998,645 9,202,157 2,237,945 - 245,589,529 취득금액 16,104 - - 121,500 - 30,162 110,090 7,233,760 2,201,036 9,712,652 처분금액 (26,171) - (2,109) (59,059) - - (74,791) - - (162,130) 대체 - - - 237,800 - - - (237,800) - - 기타증감액(주1) - - - - - - - - - - 기말금액 120,086,150 61,530,060 1,988,283 47,777,629 56,725 3,028,807 9,237,456 9,233,905 2,201,036 255,140,051 감가상각누계액 기초금액 - 21,032,373 1,865,496 41,795,880 36,221 2,556,846 8,590,313 - - 75,877,129 처분금액 - - (2,108) (59,056) - - (74,784) - - (135,948) 감가상각비 - 1,494,188 6,317 3,189,153 6,976 115,042 178,291 - - 4,989,967 기타증감액(주1) - - - - - - - - - - 기말금액 - 22,526,561 1,869,705 44,925,977 43,197 2,671,888 8,693,820 - - 80,731,148 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - 1,319,476 증가액 - - - - - - - - - 감소액 - - - - - - - - - 기말금액 1,319,476 - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 118,776,741 40,497,689 124,896 5,681,508 20,504 441,799 611,844 2,237,945 - 168,392,926 기말금액 118,766,674 39,003,499 118,578 2,851,652 13,528 356,919 543,636 9,233,905 2,201,036 173,089,427 (주1) 투자부동산에서 전환 및 건설중인 자산에서 무형자산의 증감은 "기타증감액" 항목에 표시 (2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 138,945,734 132,486,985 138,736,804 127,993,760 (3) 금융비용의 자본화 당분기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 571백만원입니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 대체 (주1) - 17,515 17,515 기말금액 18,650,653 2,304,413 20,955,066 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (811,246) (811,246) 감가상각비 - (69,804) (69,804) 기말금액 - (881,050) (881,050) 장부금액: 기초금액 18,650,653 1,475,652 20,126,305 기말금액 18,650,653 1,423,363 20,074,016 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 대체(주1) - - - 기말금액 18,650,653 2,286,898 20,937,551 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (718,612) (718,612) 감가상각비 - (92,634) (92,634) 기말금액 - (811,246) (811,246) 장부금액: 기초금액 18,650,653 1,568,286 20,218,939 기말금액 18,650,653 1,475,652 20,126,305 (주1) 투자부동산 재분류당분기와 전분기 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 759,240천원과 802,808천원이며, 임대비용은 각각 347,084천원과 307,944천원 입니다.(2) 투자부동산의 공정가치당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 토지 23,353,768 18,650,653 22,981,376 18,650,654 건물 1,433,358 1,423,363 1,855,686 1,475,652 합계 24,787,126 20,074,016 24,837,062 20,126,306 - 공정가치는 공시지가 기준으로 측정되었습니다. 13. 보험가입의 내용 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 용인공장 외 건물 등 213,180,882 DB손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 한화손해보험 대전지점 건물.제품 650,000 한화손해보험 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 4,060,000 한화손해보험 강원지점 건물 310,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 합계 224,716,382 회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상환입(차손) 기말잔액 산업재산권 205,586 3,284 - (60,430) - 148,440 개발비 25,530,096 1,052,916 - (3,458,858) - 23,124,154 컴퓨터소프트웨어 169,514 519,000 - (118,839) - 569,675 정부보조금 - (200,000) - 26,667 - (173,333) 기타의무형자산 1,350,221 - (60,000) - 12,495 1,302,716 합계 27,255,417 1,375,200 (60,000) (3,611,460) 12,495 24,971,652 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상환입(차손) 기말잔액 산업재산권 287,195 11,144 - (92,753) - 205,586 개발비 29,480,788 938,598 - (4,889,290) - 25,530,096 컴퓨터소프트웨어 236,500 - - (66,986) - 169,514 기타의무형자산 1,309,716 - - - 40,505 1,350,221 합계 31,314,199 949,742 - (5,049,029) 40,505 27,255,417 (2) 당분기 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 제품종류 적응증 진행사항 자산화한 연구개발비 금액 기술이전 비고 기초금액 당분기 증가액 당분기 감가상각액 기말잔액 개발비 신약 놀텍 NSAIDs 투여 외 3상진행중 588,799 998,097 - 1,586,896 치노인사(멕시코)외 슈펙트 백혈병치료제 판매승인 20,692,353 - (2,299,150) 18,393,203 양주일양(중국)외 백신 4가 소아외 판매승인 4,248,944 54,819 (1,159,708) 3,144,055 총 계 25,530,096 1,052,916 (3,458,858) 23,124,154 (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 102,963 71,006 판매비와관리비 감가상각비 3,508,497 3,721,307 합계 3,611,460 3,792,313 15. 사용권자산1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 등 기말잔액 건물 461,878 (277,522) 184,356 차량운반구 445,628 (156,258) 289,370 합계 907,506 (433,780) 473,726 2) 당분기 및 전기 말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 664,774 291,196 (494,092) 461,878 489,319 (494,092) 282,295 277,522 184,356 차량운반구 445,628 - - 445,628 84,083 - 72,175 156,258 289,370 합계 1,110,402 291,196 (494,092) 907,506 573,402 (494,092) 354,470 433,780 473,726 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 순장부가액 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액 기초금액 처분금액 상각금액 기말금액 기말금액 건물 677,560 158,974 (171,760) 664,774 254,485 (142,358) 377,192 489,319 175,455 차량운반구 260,047 245,676 (60,095) 445,628 39,994 (43,318) 87,407 84,083 361,545 합계 937,607 404,650 (231,855) 1,110,402 294,479 (185,676) 464,599 573,402 537,000 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 27,283,919 25,733,986 미지급금 21,172,448 19,965,132 미지급비용 208,553 158,623 예수금 2,122,132 4,260,534 선수금 22,411,974 14,165,592 합계 73,199,026 64,283,867 17. 단기차입금당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2024.09.30 일반자금대출 산업은행 외 3.74~4.82% 88,915,627 65,788,604 18. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 산업은행 시설대 14,700,000 6,000,000 2031.10.19 거치 후 분할상환 계 14,700,000 6,000,000 유 동 성 대 체 - - 비 유 동 성 부 채 14,700,000 6,000,000 (2) 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2025년 09월 2026년 09월 2027년 09월 2027년 09월 이후 장기차입금 14,700,000 - 1,837,500 2,450,000 10,412,500 합계 14,700,000 - 1,837,500 2,450,000 10,412,500 19. 담보제공자산의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 129,631,179 114,000,000 시설자금外 42,663,193 산업은행(용인,음성) 토지,건물 9,366,871 29,400,000 일반대출 5,535,615 하나은행(종로) 구분 장부가액 종류 설정금액 전세권자 건물 1,999,278 전세권 3,500,000 농협은행(도곡) 178,817 전세권 30,000 코리아세븐(종로) 20. 순확정급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 7,631,516 7,358,322 국민연금전환금 (479) (479) 계 7,631,037 7,357,843 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,357,843 7,956,123 당기근무원가 1,052,719 1,336,461 이자비용 95,753 356,925 퇴직급여지급액 (580,031) (1,577,517) 정산지급액 (295,247) (943,434) 순확정급여부채 재측정요소 - 229,285 기말금액 7,631,037 7,357,843 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,052,719 1,002,346 이자비용 95,753 267,694 확정급여형 퇴직급여소계 1,148,472 1,270,040 (4) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 6.170% 6.170% 할인율 4.046% 4.046% 21. 충당부채 및 반환부채회수권당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 I. 유동충당부채 기 초 잔 액 3,049,882 3,469,118 증 감 액 1,675,517 (419,236) 기 말 잔 액 4,725,399 3,049,882 II. 반환제품회수권 기 초 잔 액 751,541 691,180 증 감 액 527,419 60,361 기 말 잔 액 1,278,960 751,541 22. 기타유동금융부채당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 5,220 4,222 수입보증금 4,400,318 4,876,318 합계 4,405,538 4,880,540 23. 우발채무와 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 2,000,000 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - (2) 회사는 하나은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000, USD 4,700,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,895백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.24. 리스부채1) 당분기 및 전기말 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 177,691 291,196 - (285,861) 3,257 186,283 차량운반구 367,955 - - (86,643) 17,485 298,797 합계 545,646 291,196 - (372,504) 20,742 485,080 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 425,451 158,974 (29,713) (386,309) 9,288 177,691 차량운반구 220,972 245,677 (16,952) (82,987) 1,245 367,955 합계 646,423 404,651 (46,665) (469,296) 10,533 545,646 (2) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 리스부채 유동 281,712 259,127 비유동 203,368 286,519 합계 485,080 545,646 25. 자본금(1) 자본금의 내역당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,085,664주 445,080주 19,085,664주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 기초금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 증감액 - - - 기말금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금 78,276,823 78,276,823 기 타 자 본 잉 여 금 64,924 119,458 합 계 78,341,747 78,396,281 26. 자기주식의 내용자사주식의 가격안정을 위하여 자사주펀드에 포함된 40,589주와 기명식 보통주 식 1,072,251주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통주식 주식수 1,113,885 - (1,045) - - 1,112,840 금액 11,920,780 - - (121,480) - 11,799,300 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 양주일양제약유한공사, 일양바이오팜(주), (주)칸테크 관계기업 통화일양보건품유한공사 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입등 (종속기업) 양주일양제약유한공사 9,881,405 - - - 일양바이오팜㈜ 7,319 28,268 806,662 4,768,415 ㈜칸테크 8,825 - - 1,817,083 합계 9,897,549 28,268 806,662 6,585,498 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입등 (종속기업) 양주일양제약유한공사 9,060,500 - - - 일양바이오팜㈜ 8,212 27,418 806,662 4,877,824 ㈜칸테크 10,628 - - 1,607,730 합계 9,079,340 27,418 806,662 6,485,554 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 채권,채무 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금,미수수익 매입채무,미지급금 기타(선수금 등) (종속기업) 양주일양제약유한공사 5,335,995 - - - 일양바이오팜㈜ 1,980 2,750 2,070,071 65,000 ㈜칸테크 - - 234,012 - (관계기업) 통화일양보건품유한공사 - - - 385,142 합계 5,337,975 2,750 2,304,083 450,142 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금,미수수익 매입채무,미지급금 기타(선수금 등) (종속기업) 양주일양제약유한공사 3,641,094 - - - 일양바이오팜㈜ 4,290 3,000 2,071,735 65,000 ㈜칸테크 - - 1,013,130 - (관계기업) 통화일양보건품유한공사 - - - 385,142 합계 3,645,384 3,000 3,084,865 450,142 (4) 회사는 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 199,875 579,621 189,723 546,287 퇴직급여 - 27,785 - 27,785 합계 199,875 607,406 189,723 574,072 28. 주당순손익 (1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 2,857,293,293 5,286,995,704 4,027,596,267 20,026,109,402 순이익 중 보통주 해당분 2,857,293,293 5,286,995,704 4,027,596,267 20,026,109,402 가중평균 유통주식수 17,971,727 17,971,761 17,973,712 18,034,670 보통주 기본주당이익 158 294 224 1,110 (2) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 1,400,000 1,120,000 미처분이익잉여금 26,666,556 24,433,216 합 계 28,066,556 25,553,216 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 25,553,216 16,824,549 당기순이익 5,286,996 11,519,585 배당금지급 (2,773,656) (2,790,918) 기말잔액 28,066,556 25,553,216 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 59,701,615 59,701,615 유가증권금융자산평가손익 (317,355) (278,152) 순확정급여부채 재측정요소 (3,871,402) (3,871,401) 합계 55,512,858 55,552,062 30. 부문정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 상품매출 17,164,817 49,382,686 15,790,396 48,167,446 제품매출 50,090,255 131,474,838 54,847,677 137,311,804 합계 67,255,072 180,857,524 70,638,073 185,479,250 (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 국내 53,926,461 147,065,645 61,634,946 155,485,360 해외 13,328,611 33,791,879 9,003,127 29,993,890 합계 67,255,072 180,857,524 70,638,073 185,479,250 (3) 당분기 단일 고객의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 31. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 9,234,983 27,051,525 9,790,737 28,612,850 퇴직급여 297,959 1,588,207 340,383 1,737,133 복리후생비 1,076,663 3,321,154 1,048,600 3,185,497 여비교통비 932,557 2,897,690 894,644 2,825,224 통신비 31,265 94,865 35,099 103,237 수도광열비 37,698 122,225 33,276 124,005 세금과공과 590,413 1,323,158 382,149 1,063,032 임차료 13,709 38,282 12,908 36,855 감가상각비 183,098 549,032 185,142 551,828 수선비 5,283 12,660 1,955 37,367 보험료 24,931 74,412 24,996 74,309 접대비 86,315 213,143 56,967 174,032 견본비 23,959 267,403 18,452 181,104 회의비 227 712 - - 판매촉진비 516,344 1,749,102 560,697 1,829,995 광고선전비 859,055 2,773,028 791,842 2,425,704 홍보비 1,994 6,015 2,086 6,857 소모품비 107,977 259,213 128,646 284,482 도서인쇄비 3,234 40,992 3,589 36,778 지급수수료 1,331,077 4,316,357 1,352,708 4,243,044 운반하조비 484,989 1,663,279 1,663,306 2,718,209 차량유지비 12,955 38,412 12,075 36,553 수출부대비 706,580 1,660,165 640,055 1,416,144 교육훈련비 163,365 572,634 153,464 585,085 잡급 15,847 27,894 4,200 14,000 대손상각비 106,836 (33,275) 136,953 (319,421) 기타의판관비 27,107 76,274 20,701 77,157 합 계 16,876,420 50,704,558 18,295,630 52,061,060 32. 기타이익 및 손실(1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수수료수익 1,859 5,768 1,880 5,281 임대료 235,787 759,240 271,706 802,808 배당금 - 806,662 - 806,662 유형자산처분이익 - - - 51 무형자산 손상차손환입 (25,000) 12,495 (5,000) 71,000 단기투자자산평가이익 15,203 24,314 - - 잡수익 8,808 66,781 20,365 1,058,324 종속기업투자주식처분이익 - - - 16,489,061 합계 236,657 1,675,260 288,951 19,233,187 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분손실 3 8 - 1 임대관리비 141,872 347,084 103,164 307,944 기부금 - 88,139 - 15,618 투자자산 평가손실 - - (1,474) (7,954) 잡손실 8,950 206,824 669,516 1,015,734 합계 150,825 642,055 771,206 1,331,343 33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 283,934 - 15,313 299,247 외환차익 430,602 - - 430,602 외화환산이익 170,631 - - 170,631 금융수익 소계 885,167 - 15,313 900,480 금융비용: 이자비용 2,138,449 - - 2,138,449 외환차손 412,258 - - 412,258 외화환산손실 157,201 - - 157,201 금융비용 소계 2,707,908 - - 2,707,908 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 84,379 - 24,376 108,755 외환차익 558,372 - - 558,372 외화환산이익 136,481 - - 136,481 금융수익 소계 779,232 - 24,376 803,608 금융비용: 이자비용 2,463,127 - (3,040) 2,460,087 외환차손 1,528,780 - - 1,528,780 외화환산손실 (114,747) - - (114,747) 금융비용 소계 3,877,160 - (3,040) 3,874,120 34. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 (7,146,175) (12,522,095) (40,328) (14,393,685) 상품의 변동(상품매출원가 총액) 12,897,644 37,561,096 12,312,350 37,581,140 원재료비 및 포장재료비 22,078,510 56,629,282 21,941,189 59,944,656 종업원 급여 37,884,035 66,576,689 14,545,155 43,690,773 감가상각비와 무형자산상각비 914,815 2,732,837 1,349,798 4,066,019 연구개발비 7,286,072 19,096,511 5,250,368 18,355,325 기타비용 (10,914,266) 4,213,635 9,432,931 27,240,727 합 계 63,000,635 174,287,955 64,791,463 176,484,955 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 35. 법인세회계 (1) 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 532,060 896,460 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (23,710) 2,903,059 법인세비용 508,350 3,799,519 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익 5,795,345 23,825,629 적용세율에 따른 법인세 1,189,227 4,957,556 조정사항 비일시적차이 291,876 276,175 공제감면세액 (383,911) (659,507) 이연법인세가 인식되지 않는 일시적 차이 - - 기타(세율차이 등) (588,843) (774,705) 소계 (680,878) (1,158,037) 법인세비용 508,350 3,799,519 평균유효세율 8.77% 15.95% (3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 3,234,113 3,290,533 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,027,772 3,949,293 소 계 6,261,885 7,239,826 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (13,481,892) (17,152,442) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (99,009) (129,987) 소 계 (13,580,901) (17,282,429) 이연법인세자산(부채)순액 (7,319,016) (10,042,603) (4) 당분기 및 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,537,789 57,097 - - 1,594,886 연차수당 485,102 - - - 485,102 마일리지인센티브 428,680 (3,595) - - 425,085 인센티브 설정액 156,332 (156,332) - - - 투자자산 21,879 - - - 21,879 미지급배당금 1 - - - 1 투자유가증권감액손실 41,312 - - - 41,312 대손충당금 1,343,019 (10,382) - - 1,332,637 재고자산평가손실 1,433,079 (690,055) - - 743,024 반품충당금 480,353 239,952 - - 720,305 회원권 손상차손 91,722 (2,611) - - 89,111 토지재평가손실 7,205 - - - 7,205 주재원인건비 368,196 - - - 368,196 국고보조금(토지) 275,771 - - - 275,771 리스부채 114,040 (12,658) - - 101,382 장기선급금대손충당금 55,989 - - - 55,989 합계 6,840,469 (578,584) - - 6,261,885 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (112,233) 13,224 - - (99,009) 감가상각누적효과 (30,919) 227 - - (30,692) 종속기업투자주식처분이익 (404,107) - - - (404,107) 합계 (547,259) 13,451 - - (533,808) 토지재평가 (15,774,511) - - - (15,774,511) 유가증권금융자산평가손익 41,930 - 24,768 - 66,698 합계 (15,732,581) - 24,768 - (15,707,813) 외국납부세액 손금 887,953 - - - 887,953 세액공제 1,183,923 588,843 - - 1,772,766 이연법인세자산(부채) 순액 (7,367,494) 23,710 24,768 - (7,319,016) (단위: 천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 기타 기말 (차감할 일시적 차이) 퇴직급여충당금 1,670,786 28,128 - - 1,698,914 연차수당 490,501 (2,336) - - 488,165 마일리지인센티브 265,470 164,933 - - 430,403 인센티브 설정액 157,500 (157,500) - - - 투자자산 21,984 (105) - - 21,879 미지급배당금 1 - - - 1 투자유가증권감액손실 51,953 (10,641) - - 41,312 대손충당금 1,430,858 (92,405) - - 1,338,453 재고자산평가손실 1,948,610 (481,906) - - 1,466,704 반품충당금 583,367 302,680 - - 886,047 회원권 손상차손 100,667 (15,318) - - 85,349 토지재평가손실 7,239 (34) - - 7,205 주재원인건비 369,958 (1,762) - - 368,196 국고보조금(토지) 277,090 (1,319) - - 275,771 리스부채 135,749 (4,321) - - 131,428 합계 7,511,733 (271,906) - - 7,239,827 (가산할 일시적 차이) 사용권자산 (135,057) 5,069 - - (129,988) 감가상각누적효과 (31,303) 308 - - (30,995) 종속기업투자주식처분이익 - (3,446,214) - - (3,446,214) 합계 (166,360) (3,440,837) - - (3,607,197) 토지재평가 (15,849,987) 75,476 - - (15,774,511) 유가증권금융자산평가손익 68,814 (23,449) - - 45,365 합계 (15,781,173) 52,027 - - (15,729,146) 외국납부세액 손금 892,202 (4,249) - - 887,953 세액공제 352,027 813,932 - - 1,165,959 이연법인세자산(부채) 순액 (7,191,570) (2,851,033) - - (10,042,603) 36.위험관리(1) 위험관리의 개요 회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 4,400 79,705 유동성매출채권 및 기타채권 54,709,821 51,163,340 기타유동금융자산 8,429,248 6,775,804 비유동성기타금융자산 422,564 1,586,837 비유동성유가증권금융자산 3,418,675 3,400,264 합 계 66,984,708 63,005,950 한편, 회사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 27,283,919 27,283,919 - - - 장기차입금 14,700,000 - 1,837,500 2,450,000 10,412,500 단기차입금 88,915,627 88,915,627 - - - 미지급금 21,172,448 21,172,448 - - - 미지급비용 208,553 208,553 - - - 기타부채 5,200,618 4,687,250 513,368 - - 합계 157,481,165 142,267,797 2,350,868 - - (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 25,733,986 25,733,986 - - - 미지급금 19,965,132 19,965,132 - - - 미지급비용 158,623 158,623 - - - 단기차입금 65,788,604 65,788,604 - - - 장기차입금 6,000,000 - - 1,000,000 5,000,000 기타부채 5,476,186 5,139,668 336,518 - - 합계 123,122,531 116,786,013 336,518 1,000,000 5,000,000 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 USD 3,000,000.00 3,000,000.00 3,958,800 3,868,200 EUR - - - - 단기금융상품 USD 2,644,036.71 1,572,849.18 3,497,948 2,028,032 EUR - - - - 매출채권 USD 4,916,989.56 3,144,455.54 6,488,459 4,054,461 EUR 122,000.00 122,000.00 179,835 174,044 자산계 USD 10,561,026.27 7,717,304.72 13,945,207 9,950,693 EUR 122,000.00 122,000.00 179,835 174,044 매입채무 USD 379,400.00 1,144,280.00 500,656 1,475,435 EUR 363,320.25 - 535,556 - 부채계 USD 379,400.00 1,144,280.00 500,656 1,475,435 EUR 363,320.25 - 535,556 - 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전분기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,344,455 (1,344,455) 619,943 (619,943) EUR (35,572) 35,572 (29,422) 29,422 계 1,308,883 (1,308,883) 590,521 (590,521) 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,319.60 1,289.40 EUR 1,474.06 1,426.59 ④ 이자율위험관리 회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 88,915,627 65,788,604 장기차입금 14,700,000 6,000,000 합 계 103,615,627 71,788,604 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,036,156) 1,036,156 (800,000) 800,000 (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 103,615,627 71,788,604 현금및현금성자산 (4,400) (79,705) 순부채 103,611,227 71,708,899 자기자본 198,948,722 196,407,640 (5) 금융상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 - - 935,891 935,891 - 유가증권금융자산 449,897 449,897 434,460 434,460 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 소계 449,897 449,897 1,370,351 1,370,351 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 2,968,778 2,968,778 2,965,804 2,965,804 상각후원가로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 8,851,812 8,851,812 7,426,749 7,426,749 - 매출채권및기타채권 54,709,821 54,709,821 51,163,341 51,163,341 - 현금및현금성자산 4,400 4,400 79,705 79,705 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 63,566,033 63,566,033 58,669,795 58,669,795 금융자산 합계 66,984,708 66,984,708 63,005,950 63,005,950 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 14,700,000 14,700,000 6,000,000 6,000,000 - 단기차입금 88,915,627 88,915,627 65,788,604 65,788,604 - 매입채무및기타부채 49,150,000 49,150,000 46,403,387 46,403,387 - 기타금융부채 4,715,538 4,715,538 4,930,540 4,930,540 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 157,481,165 157,481,165 123,122,531 123,122,531 금융부채 합계 157,481,165 157,481,165 123,122,531 123,122,531 회사는 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 관측가능한 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 측정치 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 측정치보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 449,897 - 449,897 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 653,113 2,315,665 2,968,778 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 1,370,351 - 1,370,351 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 650,139 2,315,665 2,965,804 37. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전분기 유가증권금융자산의 평가 손익 계상 (49,562) 101,036 유가증권금융자산의 자기주식 계상 121,480 222,742 유가증권금융자산의 기타자본잉여금 계상 (68,943) 9,593 이익잉여금 이익준비금 280,000 280,000 보증금의 유동성대체 120,000 - 수입보증금의 유동성 대체 30,000 - 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 81,968 27,300 건설자금이자의 건설중인자산 a/c 대체 (571,022) - 투자부동산의 건물외 a/c 대체 (17,515) - 유형자산 취득관련 미지급금 5,290,346 2,279,600 합 계 5,216,752 2,920,271 38. 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 당기증가 비현금변동 기말 장기차입금 6,000,000 8,700,000 - - 14,700,000 단기차입금 65,788,604 24,000,000 (872,977) - 88,915,627 리스부채 545,647 (351,762) 291,195 - 485,080 재무활동으로부터의 총부채 72,334,251 32,348,238 (581,782) - 104,100,707 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 당기증가 비현금변동 기말 단기차입금 71,000,000 (9,000,000) 16,000,000 - 78,000,000 유동성장기부채 2,000,000 - - - 2,000,000 리스부채 646,424 (342,250) 324,670 - 628,844 재무활동으로부터의 총부채 73,646,424 (9,342,250) 16,324,670 - 80,628,844 6. 배당에 관한 사항 1) 배당과 관한 회사의 정책 정관 제45조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제①항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 배당율을 결정하고 있습니다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) 112 31,741 25,956 (별도)당기순이익(백만원) 11,520 9,394 10,087 (연결)주당순이익(원) -139 1,036 790 현금배당금총액(백만원) 2,774 2,790 3,741 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) -108.94 14.50 26.01 현금배당수익률(%) 보통주 0.97 0.75 0.72 우선주 1.07 0.81 0.81 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 150 150 200 우선주 175 175 225 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 0.81 0.63 - 배당수익률 : 53기 0.97%, 52기 0.75%, 51기 0.72%, 50기 0.19%, 49기 0.55% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -해당 사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가.재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없습니다. (4) 우발채무 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 여신한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 2,000,000 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - 강소은행(중국) - - - - ￥60,000,000 공상은행(중국) - - - - ￥30,000,000 초상은행(중국) - - - - ￥30,000,000 산업은행(중국) - - - - ￥40,000,000 (2) 당사는 하나은행 및 신한은행과 각각USD 1,200,000, USD 4,700,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,895백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 3분기(당분기) 한길회계법인 - - - 제53기(전기) 한길회계법인 적정 해당사항 없음 개발비 회계처리의 적정성 제52기(전전기) 한길회계법인 적정 해당사항 없음 개발비 회계처리의 적정성 나.대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 3분기 매출채권 90,582 7,874 8.7 제53기 매출채권 69,730 7,028 10.0 제52기 매출채권 67,583 7,432 10.9 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 3분기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,028 7,432 8,396 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 846 (404) (964) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,874 7,028 7,432 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 합계 금액 일반 7,522,510 5,066,518 10,290,775 90,582,703 합계 7,522,510 5,066,518 10,290,775 90,582,703 구성비율 83% 6% 11% 100% 다. 재고자산의 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제54기 3분기 제53기 제52기 비고 의약품 제조 1.상품 2,229 1,319 2,405 2.제품 31,400 19,532 19,555 3.제약품 9,090 6,583 6,139 4.재공품 16,341 14,734 10,548 5.원료 16,494 16,307 17,230 6.포장재료 1,026 1,355 2,304 7.저장품 2,565 1,559 2,775 8.미착품 438 335 414 합 계 79,583 61,724 61,370 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.91% 13.43% 12.32% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.7회 3.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2024년 09월 30일 2024.09.30에는 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다. (3) 장기체화재고등의 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 장부가액 폐기금액 기말잔액 상 품 100 100 - 제(약)품 3,975 3,975 - 합 계 4,095 4,095 - 라. 공정가치평가 절차요약 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 2,968,778 2,968,778 2,965,804 2,965,804 상각후원가로 인식된 금융자산 - 기타금융자산 2,968,778 2,968,778 11,199,849 11,199,849 - 매출채권및기타채권 - 현금및현금성자산 14,934,630 14,934,630 9,484,952 9,484,952 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산 449,897 449,897 434,460 434,460 - 기타금융자산 - - 935,891 935,891 당기손익 공정가치로 인식된 금융자산 소계 449,897 449,897 1,370,351 1,370,351 금융자산 합계 121,346,040 121,346,040 94,025,222 94,025,222 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 14,700,000 14,700,000 6,000,000 6,000,000 - 단기차입금 106,978,045 106,978,045 78,248,480 78,248,480 - 매입채무및기타채무 71,668,694 71,668,694 65,885,714 65,885,714 - 기타금융부채 20,500,875 20,500,875 5,733,572 5,733,572 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 213,847,614 213,847,614 155,867,766 155,867,766 금융부채 합계 213,847,614 213,847,614 155,867,766 155,867,766 당사는 공정가치가 공시되는 금융상품등에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 관측가능한 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 측정치 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 측정치보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 449,897 - 449,897 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 653,113 2,315,665 2,968,778 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치가 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 1,370,351 - 1,370,351 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 650,139 2,315,665 2,965,804 마. 수주계약현황- 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 3분기(당분기) 한길회계법인 - - - 제53기(전기) 한길회계법인 적정 해당사항 없음 개발비 회계처리의 적정성 제52기(전전기) 한길회계법인 적정 해당사항 없음 개발비 회계처리의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기 3분기(당분기) 한길회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 215백만원 1,690시간 108백만원 665시간 제53기(전기) 한길회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 215백만원 1,640시간 215백만원 1,825시간 제52기(전전기) 한길회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 209백만원 1,746시간 209백만원 1,866시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제53기(전기) - - - - - - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 17일 회사: 내부회계관리자, 감사인: 담당이사 외1 대면회의 내부회계관리제도 운영평가 결과보고 2 2024년 02월 07일 회사: 감사위원 및 회계팀장, 감사인: 담당이사 외1 대면회의 기말감사수행 및 종결보고 등 2. 내부통제에 관한 사항 1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제54기 3분기(당분기) 한길회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제53기(전기) 한길회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 해당사항 없음 제52기(전전기) 한길회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가) 이사회 구성의 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 3인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 업무의 중요사항을 결의하고 있습니다. 이사회의장은 당사 정관 제37조에 의하여 별도로 이사회의장을 정하지 않는한 당사의 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있습니다. 나) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 1 - - - 제 53기(2024.03.22) 정기주주총회 결과 김중 사외이사가 선임되었습니다. 다) 중요 의결사항 등 차 개최일자 의안내용 가결 여부 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 김동연 (출석률: 100%) 정유석 (출석률: 100%) 최규영(출석률: 100%) 공승열(출석률: 100%) 주광수(출석률: 72%) 김 중(출석률: 42%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024.02.08 제53기 재무제표 확정 및 현금 배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규선임 2 2024.02.08 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.02.08 내부회계관리제도의 운영실태 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024.02.08 안전 및 보건에 관한 계획 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024.03.07 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.03.07 제53기 정기주주총회 개최 일정 및 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024.03.22 수출입은행 한도대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2024.03.22 DGB 대구은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2024.03.22 하나은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2024.05.14 제54기 1분기 연결,별도 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024.05.14 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024.05.14 산업은행 운영자금 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024.05.14 음성 용산산업단지 토지 매입 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024.06.27 NH농협은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 15 2024.07.15 국민은행 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 16 2024.07.17 우리은행 기업운전당좌대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 17 2024.08.12 제54기 반기 연결,별도 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2024.09.27 자기주식 펀드 신탁계약 해지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 19 2024.11.13 제54기 3분기 연결,별도 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 라) 이사회내 위원회- 당사 이사회내 위원회로 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회는 전원 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 사외이사 공승열사외이사 주광수사외이사 김 중 감사제도에 갈음하여감사위원회 제도 도입 - 마) 이사회내 위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 공승열(출석률: 100%) 주광수(출석률: 100%) 김 중(출석률: 50%) 찬 반 여 부 감사위원회 2024.02.08 내부회계관리제도의 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 신규선임 감사위원회 2024.02.08 제53기 재무제표 및 영업보고서 검토 보고 건 가결 찬성 찬성 감사위원회 2024.03.07 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 감사위원회 2024.05.14 제54기 1분기 연결, 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2024.08.12 제54기 반기 연결, 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 - 감사위원회 2024.11.13 제54기 3분기 연결, 별도재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 바) 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회 개최 전 이사 후보자에 대한 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다. 이러한 절차로 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 추 천 인 활 동 분 야 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사 김동연 이사회 경영전반 - - 3년 연임(6회) 정유석 이사회 경영전반 - 최대주주와의특수관계자 3년 연임(5회) 최규영 이사회 총무 ,OTC총괄 - - 3년 연임(4회) 사외이사 공승열 이사회 - - - 3년 연임(1회) 주광수 이사회 - - - 3년 연임(1회) 김 중 이사회 - - - 3년 신규선임 사) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 23일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 이사회 활동 및 회사경영관련 주요사항 교육 2020년 05월 13일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2020년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2021년 05월 13일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2021년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2022년 05월 13일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2022년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2023년 05월 15일 재무팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2023년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육. 2024년 05월 14일 재무팀 공승열주광수김 중 해당사항 없음 2024년 경영계획 설명 및 의약 산업 전반에 관한 주요사항 교육,이사회 활동 및 회사경영관련 주요사항 교육 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 공승열 예 현) 삼덕회계법인 회계사전) 안진회계법인 회계사 예 회계사 - 1988년 공인회계사 자격증 취득 - 안진 회계법인 4년 (1988년 9월 -1992년8월) - 삼덕 회계법인 18년 (1992년 9월 ~ 현재) 주광수 예 현) 법무법인(유한) 세종 고문전) 대구지방식품의약품안정청 청장 - - - 김 중 예 현)법무법인 영동 대표변호사전)법무연수원 용인분원 검사교수, 부장검사 외 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성- 당사는 감사의 독립성 확보를 위해 당사 정관 41조의 2에 의해 위원의 2/3이상은 사외이사로 구성하도록 하고 있습니다. 성 명 추 천 인 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 임기 연임횟수 공승열 이사회 - - 3년 연임(1회) 주광수 이사회 - - 3년 연임(1회) 김 중 이사회 - - 3년 신규선임 다. 감사위원회 활동 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2024.02.08 내부회계관리제도의 운영실태 평가 가결 2 2024.02.08 제53기 재무제표 및 영업보고서 검토 보고 건 가결 3 2024.03.07 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천의 건 가결 4 2024.05.14 제54기 1분기 연결, 별도재무제표 확정의 건 가결 5 2024.08.12 제54기 반기 연결, 별도재무제표 확정의 건 가결 6 2024.11.13 제54기 3분기 연결, 별도재무제표 확정의 건 가결 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 03월 20일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 2020년 03월 20일부로 선임되고, 2020년 03월 24일 부로 임명된 감사위원회 위원 3명에 대한 기본 감사위원회 업무 교육 실시주요내용: 감사위원회 활동에 대한 주요내용(내부통제 에 대한 교육, 내부회계 관리제도에 대한 교육실시) 2021년 05월 13일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2021년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 2022년 05월 13일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2022년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 2023년 05월 15일 재무팀회계팀 공승열김청수주광수 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2023년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 2024년 05월 14일 재무팀회계팀 공승열주광수김 중 해당사항 없음 기본 감사위원회 활동에 대한 교육, 2024년 내부회계 관리제도 및 내부통제에 대한 감사위원회 업무 및 감사범위에 대한 교육 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 부장1명, 사원1명(평균 11년) 감사위원회 업무 수행 지원 감사팀 2 차장1명, 사원 1명(평균 16년) 감사위원회 업무 수행 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항 없음. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 53 기(2023년도)정기주총(2024.03.22) 나. 소수주주권의 행사여부- 해당 사항이 없습니다.다. 경영권 경쟁- 해당 사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,085,664 - 우선주 445,080 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 445,080 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,112,840 - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,972,824 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1-1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정도언 최대주주 본인 보통주 4,167,794 21.84 4,167,794 21.84 - 정영준 최대주주의 특수관계인 보통주 11,694 0.06 11,694 0.06 - 정재형 최대주주의 특수관계인 보통주 66,693 0.35 66,693 0.35 - 정재훈 최대주주의 특수관계인 보통주 25,011 0.13 25,011 0.13 - 정유석 최대주주의 특수관계인 보통주 778,877 4.08 798,177 4.19 - 정희석 최대주주의 특수관계인 보통주 10,162 0.05 20,616 0.11 - 김동연 등기임원 보통주 9,392 0.05 9,392 0.05 - 최규영 등기임원 보통주 3,220 0.02 3,220 0.02 - 계 보통주 5,072,843 26.57 5,102,597 26.75 - 우선주 - - - - - 1-2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 직위 학력 경력 비 고 정도언 회장 중앙대 약대 졸업고려대 경영대학원 수료 (현)일양약품(주) 회장 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정도언 4,167,794 21.84 - - - - - 우리사주조합 1,500 0.01 - 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주(주가) 최 고 14,720 13,940 13,410 13,950 15,260 13,730 최 저 13,680 13,110 12,780 12,370 13,110 13,060 평 균 13,991 13,648 13,066 13,223 14,393 13,281 보통주(거래량) 최고(일간) 50,515 61,207 37,025 94,156 193,110 60,812 최저(일간) 9,199 8,206 9,571 14,181 27,242 11,797 월간거래량 490,926 454,759 345,169 873,959 1,643,006 524,772 우선주(주가) 최 고 16,200 15,590 14,630 13,670 13,290 12,610 최 저 15,000 14,600 13,000 11,850 11,720 12,080 평 균 15,369 15,214 13,878 12,327 12,738 12,257 우선주(거래량) 최고(일간) 673 1,038 4,391 7,745 2,620 593 최저(일간) 4 3 131 - 62 2 월간거래량 4,703 4,859 17,938 32,992 14,389 3,703 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동연 남 1950.08 대표이사부회장 사내이사 상근 경영총괄 현) 일양약품(주) 대표이사 부회장전) 일양약품(주) 연구소장 9,392 - 없음 46년 2025.03.29 정유석 남 1976.08 대표이사사장 사내이사 상근 경영총괄 현) 일양약품(주) 대표이사 사장전) 일양약품(주) 부사장해외사업부/마케팅실/재경실 본부장 798,177 - 최대주주의특수관계인 16년 2026.03.24 최규영 남 1958.02 전무이사 사내이사 상근 OTC총괄, 총무 현) 일양약품(주) 총무실장,OTC총괄본부장전) ETC총괄본부장 3,220 - 없음 40년 2025.03.29 공승열 남 1960.02 이사 사외이사 비상근 사외이사 현) 삼덕회계법인 회계사전) 안진회계법인 회계사 - - 없음 4년 2026.03.24 주광수 남 1955.12 이사 사외이사 비상근 사외이사 현) 법무법인(유한) 세종 고문전) 대구지방식품의약품안정청 청장 - - 없음 4년 2026.03.24 김 중 남 1975.08 이사 사외이사 비상근 사외이사 현)법무법인 영동 대표변호사전)법무연수원 용인분원 검사교수, 부장검사 외 - - 없음 신규선임 2027.03.22 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약 남 517 - 3 - 520 10.48년 36,218 69 - - - - 의약 여 120 - 0 - 120 5.56년 4,913 40 - 합 계 637 - 3 - 640 9.5년 41,132 64 - ※ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에는 소속외 근로자를 기재하지 않습니다. 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 12 1,355 112 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 685 114 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 637 212 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 48 16 - 감사 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계열회사의 현황1-1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 3 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 1-2) 계통도 20230513_121901.jpg 계통도 1-3) 계열회사간 임원 겸직현황 성명 직위 회사명 직위 비고 정도언 회장 양주일양제약유한공사 동사장 김동연 대표이사부회장 양주일양제약유한공사 동사 정유석 대표이사사장 양주일양제약유한공사 동사 정유석 대표이사사장 (주)칸테크 대표이사사장 정유석 대표이사사장 일양바이오팜 사내이사 최규영 전무이사 일양바이오팜 사내이사 2) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 3 3 18,783 - - 18,783 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - 18,783 - - 18,783 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항이 없습니다 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입등 (종속기업) 양주일양제약유한공사 9,881,405 - - - 일양바이오팜㈜ 7,319 28,268 806,662 4,768,415 ㈜칸테크 8,825 - - 1,817,083 합계 9,897,549 28,268 806,662 6,585,498 특수관계자의 명칭 매출 임대,용역수익 배당금수익 매입등 (종속기업) 양주일양제약유한공사 9,060,500 - - - 일양바이오팜㈜ 8,212 27,418 806,662 4,877,824 ㈜칸테크 10,628 - - 1,607,730 합계 9,079,340 27,418 806,662 6,485,554 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 채권,채무 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금,미수수익 매입채무,미지급금 기타(선수금 등) (종속기업) 양주일양제약유한공사 5,335,995 - - - 일양바이오팜㈜ 1,980 2,750 2,070,071 65,000 ㈜칸테크 - - 234,012 - (관계기업) 통화일양보건품유한공사 - - - 385,142 합계 5,337,975 2,750 2,304,083 450,142 특수관계자의 명칭 매출채권 미수금,미수수익 매입채무,미지급금 기타(선수금 등) (종속기업) 양주일양제약유한공사 3,641,094 - - - 일양바이오팜㈜ 4,290 3,000 2,071,735 65,000 ㈜칸테크 - - 1,013,130 - (관계기업) 통화일양보건품유한공사 - - - 385,142 합계 3,645,384 3,000 3,084,865 450,142 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 원고 피고 소송개요 진행상황 일양약품(주) 통화일양보건품유한공사 일양약품(주)은 경영효율성 제고를 위하여 통화일양보건품유한공사의 해산청산을 이사회에서 결의하였으며, 합의해산청산이 불가하여 관할법원에 해산청산 절차를 위한 합자계약 해지의 소를 진행하고 있음. 2023-07-14중국 장춘시 중급법원에합자계약 해지의 소를 접수하였음. 2) 우발채무와 약정사항의 내용 (1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회전대출한도 당좌대출한도 운전자금한도 B2B한도 여신한도 산업은행 5,000,000 - - - 하나은행 3,000,000 4,000,000 5,000,000 2,000,000 우리은행 - 4,000,000 - 2,000,000 신한은행 - - 5,000,000 - 강소은행(중국) - - - - ￥60,000,000 공상은행(중국) - - - - ￥30,000,000 초상은행(중국) - - - - ￥30,000,000 산업은행(중국) - - - - ￥40,000,000 (2) 당사는 하나은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000, USD 4,700,000 한도로 수입신용장 등을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 이행하자 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,895백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당 사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당 사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 양주일양 제약유한공사 1998.07.08 중국 강소성 고우시장흥로 8호 정제,주사제,현탁제의약품 생산, 판매 105,657 의결권 과반수이상 소유 O 일양바이오팜(주) 2009.10.07 충청북도 제천시바이오밸리 3로 8 의약품 제조 및 판매 16,425 의결권 과반수이상 소유 X (주)칸테크 1994.09.15 서울특별시 금천구 가산디지털2로 30 소프트웨어 자문,개발 및 공급 3,847 의결권 과반수이상 소유 X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - 양주일양제약유한공사 - 일양바이오팜(주) 151211-0022360 (주)칸테크 110111-1076078 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 양주일양제약유한공사 비상장 - 경영참여 - - 52 3,538 - - - - 52 3,538 105,657 4,759 통화일양유한공사 비상장 - 경영참여 - - 45.9 2,315 - - - - 45.9 2,315 - - 일양바이오팜 비상장 2014.07.22 경영참여 15,304 403 80.0 12,243 - - - 403 80.0 12,243 16,512 1,433 칸테크 비상장 - 경영참여 - 36 80.2 686 - - - 36 80.2 686 3,901 451 합 계 - - 18,782 - - - - - 18,782 126,070 - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항이 없습니다.