일양약품 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 제약산업은 인간의 삶의 질 향상을 궁극 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 기술집약과 생명과학이 집결된 정밀화학산업이며 첨단기술과 특허기술의 보호장벽이 높아 기술우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 높은 산업입니다. 소득수준의 향상과 노령인구의 증가로 건강에 대한 관심이 고조되고 있는 가운데 생명과학분야의 발달에 따른 난치병 치료제 등이 지속적으로 개발되고 있는 21세기에 가장 성장성과 수익성이 높은 산업중의 하나입니다. 의약품의 국내 및 세계시장 규모는 계속 성장하고 있으며 2014년 기준 한국 제약시장의 규모는 19조 3천억원 규모이며, 국내 신약개발 수준은 신약개발초기단계를 넘어서 국산 신약이 가시화 되고 있는 단계로서 향후 인간 유전자 규명 등과 같은 생명공학의 진보를 기반으로 제약산업은 지속적으로 발전가능한 미래산업입니다. (2) 산업의 성장성 제약산업은 경기변동에 민감하지 않은 경기방어적 성격의 산업이나 국민 생활 수준의 향상에 따른 웰빙과 인구의 급속한 노령화 현상에 따른 시장증가로 향후 지속적인 성장율을 기록할 전망입니다. 또한 지속적인 기술혁신과 신약개발 능력이 있는 상위 제약기업과 기술력의 우위인 외자기업의 성장이 예측되며, 최근에는 제네릭의약품의 높은 성장과 함께 인구 고령화가 급속히 진행되고 있어 제약산업의 지속적인 성장이 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 제약업은 타산업에 비해 전반적으로는 비탄력적인 성향을 보여주고 있습니다. 제품군에 따라 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적요인에 다소 영향을 받는 편이나 전문의약품이나 고혈압, 당뇨, 비만등의 만성 성인병질환 관련 의약품의 시장비중 확대로 제약산업의 경기방어적 성격은 오히려 강화될 전망이어서 안정적인 수요와 지속적 성장을 보여주고 있습니다. (4) 경쟁요소 제약업계는 완전경쟁에 가까운 시장구조를 보이고 있으며, 다국적 기업 및 대기업의 참여로 시장경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 최근 정부의 약제비 인하정책에 따른 지속적인 약가재평가, 포지티브 약가제도, 리베이트 쌍벌제, 기등재의약품 약가 일괄인하 및 선진제약회사 수준의 KGMP 시설에 대한 투자에 따른 원가 상승과 한미 FTA 체결로 향후 제약시장은 큰 변화가 예상되며, 기술제휴, 인수 합병과 연구개발이 우수한 제약업체의 시장지배력이 가속화 될 것으로 예측됩니다. (5) 자원조달상의 특성 1970년대 후반부터 국내 제약사들이 원료합성의 새로운 공정 및 기술개발이 활성화 되면서 원료의약품의 국산화에 상당한 진전을 보였습니다. 물질 특허제도 도입에 따라 신제품에 대한 해외 의존도가 심한 사업으로 원료 자급율은 낮은 상태이나 최근에 원료합성의 기술개발과 신약개발등으로 원료의 국산화율은 높아지는 추세입니다. 반면 국내 제약회사 중 상당수는 제품개발력 약화 및 경쟁심화에 따른 완제 의약품 수입의 증가는 수익구조 악화의 주 원인이 되고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 가) 관련 법령 : -약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법 - KGMP(우수의약품 제조기준) - KGSP(우수의약품 유통관리기준) - KGLP(의약품안정성시험관리기준) - BGMP(우수원료의약품제조관리기준)등 나) 정부 규제 : 판매자 가격표시제도, 보험약가규제, 약가재평가, 실거래가상환제 참조가격제,의약품광고관련 규제, 포지티브 약가제도, 품목별 GMP 의무화, 상용의약품과 고가약, 생동시험 의무화, 낱알식별 표시 의무화, 리베이트 쌍벌제, 기등재의약품 약가 일괄인하 다) 정부 지원 : 신약개발관련 지원 및 바이오신약/장기부문 지원 등

나. 회사의 현황(1) 영업개황

- 영업현황 당사는 제44기부터 일양약품(주)와 중국 종속법인인 양주일양제약유한공사 및 통화일양보건식품유한공사 그리고 일양바이오팜(주)를 포함한 연결 재무제표 기준으로 재무제표를 공시하고 있습니다. 또한 당사는 제45기부터 12월법인으로 사업년도를 변경하여, 제45기 사업년도는 9개월의 경영실적입니다. 제46기 3분기 당사는 연결 기준으로 매출액은 2,006억원, 영업이익 168억원, 당기순이익 95억원을 시현하였으며, 개별 기준으로는 매출 1,375억원, 영업이익 41억원, 당기순이익 35억원을 시현하였습니다. - 연구개발 및 신약 신약 항궤양제 "놀텍"은 위십이장궤양 및 위궤양으로 국내 14번째 신약으로 허가를 받은 후, 역류성식도염 적응증을 추가하였습니다. 현재 글로벌 시장 진출을 목표로 북미에서도 역류성식도염 임상 2상 완료한 상태입니다. 2013년에는 UAE 라이프파마사와 주변 GCC국가를 포함한 주변 12개국에 완제 판매 기술수출 계약을 체결하여 현재 관련 국가별 판매 인허가를 준비하고 있으며, 터키 1위제약사인 압디아브라힘과 터키를 포함한 주변 6개국에 원료를 수출하는 기술수출 계약을 완료하여 현재 관련국 허가 관련 업무를 진행하고 있습니다. 또한 멕시코 치노인과 멕시코를 포함 주변 9개국에도 완제품을 수출하는 기술 수출 계약을 완료하였으며, 러시아 알팜사와 러시아 외 2개국에 완제품/원료 수출하는 기술 제휴 계약도 완료하여 현재 관련국 허가관련 업무를 진행하고 있습니다.이외 다른 국가에도 기술수출을 추진하고 있습니다.

국산18호 신약인 백혈병 치료제 "라도티닙"(제품명 슈펙트)은 다국가 임상시험의 양호한 결과를 토대로 2012년 1월에 국산 18호 신약으로 품목허가를 득하고, 2차 치료제로 판매를 하고 있습니다. 2012년 10 월에 대웅제약과 국내판권 이전 계약을 체결하였습니다. 1차 치료제로 허가받기 위해 국내를 포함한 아시아 4개국 20여개 병원에서 240여명의 환자를 대상으로 다국적, 다기관 임상3상 시험을 진행하였으며, 2014년 3월에 임상 환자등록을 완료하고 2015년 2월에 임상3상을 완료하였습니다. 임상완료 후 슈펙트는 2015년 10월에 1차치료제 허가 승인이 완료되었습니다. 슈펙트는 2013년 중국 양주일양에 원료 판매조건으로 기술수출을 완료하고, 현재 중국 임상3상 IND 신청을 준비하고 있습니다. 터키와 주변 6개국 기술수출은 압디이브라힘사와 완제 판매를 조건으로 계약 완료 후 현재 허가 업무를 진행하고 있습니다. 또한 러시아 ETC 1위사인 알팜사 및 콜롬비아 바이오파스사(콜림비아 외 8개국)와 본 계약을 체결하고 허가 업무를 진행하고 있으며, 이외 다른 국가에도 기술수출을 추진하고 있습니다.

2011년 4월 준공한 일양약품 음성 백신공장은 현재 인플루엔자바이러스 백신 임상을 종료하고 식약청의 품목허가를 완료하여, 2014년부터 본격적으로 생산판매를 시작하였습니다. 2016년 09월에는 4가 플루백신 품목허가를 완료하여, 현재 3가 및 4가 플루백신을 생산판매하고 있습니다. 또한 당사는 수출을 통한 시장확대를 목적으로 WHO 적격업체 신청 및 승인 절차를 진행하고 있으며, H7N9 백신 1상 IND 승인 완료하였습니다.

한편 일양약품의 혁신신약으로 개발되고 있는 슈퍼 항바이러스제는 전세계에 물질특허를 이미 출원하였고, 2013년 4월 정부 산하 '신종 인플루엔자 범 부처 사업단'의 연구과제 대상으로 선정 되었으며, 현재는 전임상시험을 최종 완료하고 IND 신청을 준비하고 있습니다.

(2) 시장점유율(단위 : 백만원)

회 사 명	2015년	2014년	2013년

광 동 제 약한 독 약 품보 령 제 약일 양 약 품	955,454358,448401,350186,285	522,274348,311359,491211,798	468,385327,936327,279147,732

(3) 시장의 특성

제품의 수요처로는 전국의 15,000 여개의 약국과 1,200 여개의 도매상, 병원을 대

상으로 판매하고 있습니다. 국내 의약품 시장은 인구 고령화로 전체 시장은 확대 증가하고 있지만, 정부의 지속적 약가 인하정책과 다수의 제약업체 난립으로 인한 과다 경쟁과 제네릭 위주 제품 출시로 수익성은 악화 되고 있습니다 이에 당사는 전문치료제 시장의 매출 증대를 위하여 지속적으로 연구개발에 투자하고 있으며, 그 결과 국산 제14호, 제18호 신약을 출시하여 부가가치 있는 제품으로 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다. 시장성 있는 제품의 지속적 출시를 위해 개량신약의 개발 및 해외 제약사와의 제휴를 통하여 도입신약을 지속적으로 출시하고 있습니다. 웰빙 및 고령화 시대에 따른 건강식품의 시장 활성화에 따라 시장성 있는 제품의 선개발과 다양한 유통경로를 통하여 시장 점유율 확대에 최선의 노력을 경주하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

2014년 기준 글로벌 백신시장규모는 약 380억불이고 약 연 12% 이상 성장하고 있으며, 국내 백신시장 규모는 약 7,000억원입니다. 일양약품도 신규사업으로 백신사업에 진출하여 충북 음성군에 연간 최대 생산량 6천만도스 규모의 백신공장을 2011년 4월 11일에 준공하였습니다. 현재 계절 독감백신을 생산/판매하고 있으며 새로운 고부가치 백신으로 4가플루백신, 일본뇌염백신, 세포기반 플루백신, 조류독감백신, 홍역, 수족구병 백신 등을 생산/판매하기 위하여 백신사업에 지속적으로 R 하고 있습니다. 기타 바이오 신약을 개발하기 위하여 SIS(숙명여대.일양약품.삼성병원)와 바이오업체에 투자하여 공동 개발하고 있습니다.

(5) 조직도다. 종속회사에 관한 사항

(1) 종속회사의 업계 현황 전세계 제약시장은 매년 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 특히, 중국을 비롯한 이머징 마켓의 제약시장 수요 급증, 세계적인 인구 고령화 추세에 따른 노인성 질환에 대한 치료 수요 급증 등의 원인으로 인하여 앞으로 꾸준한 성장을 보일 것으로 전망하고 있습니다. 최근 전세계적인 경기침체에도 불구하고 의약품 시장이 성장한 것은 상당 부문이 중국 의약품 시장의 고성장을 비롯한 아시아 및 중남미 지역의 시장 확대에 기인합니다. 이러한 세계 의약품 시장의 확대 추세는 최근의 산업 환경 변화에 따른 영향으로 볼 수 있습니다. 세계적인 인구 고령화 추세에 따라 치매, 중풍, 파킨슨병, 당뇨 등 노인성 질환에 대한 치료 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 이와 함께 소득 증대 및 생활 패턴의 변화와 삶의 질 향상으로 인한 건강증진 및 유지를 위한 의료 분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다.

(2) 종속회사의 현황

중국 의약품시장은 전세계 3대시장으로 2014년 기준 약 13,326억 RMB로 매년 약 15% 성장하고 있으며, 2020년 경에는 세계 2대 시장(2.3조RMB)으로 성장 할 것으로 예측되고 있습니다. 중국의 제약산업은 국가 중요 7대 과제 산업으로 육성되고 있는 가장 유망한 산업 중의 하나입니다. ① 양주일양제약유한공사는 1998년에 설립된 합작기업으로, 중국 강소성 양주 고우시에 위치하고 있습니다. 일양약품(주)가 지분율 52%를 소유하고 있으며, 이담 소화제, 궤양치료제, 소염진통제, 당뇨병치료제, 주사제 등 전문의약품을 제조 및 판매하고 있습니다. 2014년 9월, 양주일양제약유한공사는 EU-GMP 수준의 최신 완제의약품 공장을 완공하고 중국 FDA로부터 허가를 받아 생산 능력을 증대하였으며, 향후 지속적인 매출 증대가 예상됩니다. 또한 양주일양제약유한공사는 현재 일양약품의 18호 신약 슈펙트를 도입하여 임상을 준비중이며, 신약 등의 품목 다각화를 통해 매출을 지속적으로 확대할 예정입니다. ② 통화일양보건품유한공사는 1996년에 설립된 합작기업으로, 중국 길림성 통화현에 위치하고 있습니다. 일양약품과 특수관계인이 지분율 65%를 소유하고 있으며, 원비디 외 드링크 및 보건품을 제조 및 판매하고 있습니다. 통화일양보건품유한공사의 주력품목인 원비디는 1997년 중국내 수입 7번째, 국내 제품중 유일하게 보건의약품으로 중국 허가를 받았으며, 현재 중국내 판매 3억병을 돌파하였습니다. 현재 영비천 등 신제품 라인 증설로 품목 다변화를 통한 매출 증대와 중국내 전지역 시장 확대를 통한 지속적인 성장을 목표로 하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

일양약품	전문의약품	전립선치료제 외	하이트린 외	60,859(30.3%)

일반의약품	자양강장제 외	원비디 외	28,644(14.3%)

수 출	원료의약품 외	알마게이트 외	24,800(12.4%)

기 타	건강보조식품 외	홍삼녹용골드 외	23,208(11.6%)

양주일양	전문의약품 외	제산제 외	알드린 외	42,414(21.1%)

통화일양	일반의약품 외	자양강장제 외	원비디 외	15,083(7.5%)

일양바이오팜	전문의약품 외	소염제 외	아세클로페낙 외	5,639(2.8%)

합 계	200,646(100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제46기 3분기	제45기	제44기

하 이 트 린(1mg)	188	188	188

디 세 텔 (1T)	97	97	97

(1) 산출기준 : 1999년부터 시행된 일반의약품의 표준소매가 폐지로 시장가격임 - 전문의약품은 보험약가임.

(2) 주요 가격변동원인 : 정부의 약가 정책에 따른 통제를 받음.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

의 약 품제 조	원재료	1 0 0 M 병염산테라조신기 타	원비D 외하이트린원부자재	1,441(2.7%)4,645(8.6%)48,058(88.8%)	두산테크팩애보트유하정판外

계	54,144(100.0%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제46기 3분기	제45기	제44기

1 0 0 ML 병	57	57	57

인 삼 (근)	62,000	70,000	72,000

염산테라조신(g)	51,673	46,399	49,088

브롬화피나베리움(g)	939	916	945

(1) 산출기준 : 이동평균법

(2) 주요 가격변동원인 : 환율변동에 따른 원료의 수입가격 변동임

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제46기 3분기	제45기	제44기

의약품제조	하이트린 외	일양약품	124,222	123,522	141,026

소 계	124,222	123,522	141,026

알드린 외	양주일양	52,397	51,942	65,957

소 계	52,397	51,942	65,957

원비디 외	통화일양	12,645	10,380	12,880

소 계	12,645	10,380	12,880

아세클로페낙 외	일양바이오팜	10,500	10,300	12,855

소 계	10,500	10,300	12,855

합 계	199,764	196,144	232,718

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준 * 용인공장

- 1일 생산가능 설비능력 : 2,100 BPM(드링크류 분당 생산능력)

- 연간 평균 조업일수 : 177일 - 1일 작업시간 : 8시간

* 음성공장 - 1년 생산가능 설비능력 : 6,000만 도스 (현재 일양플루백신 기준 약 2,000만 도스) * 양주일양 - 연간 평균 조업일수 : 177일 (일평균 양주일양 생산금액 적용) - 1일 작업시간 : 8시간

* 통화일양 - 1일 생산가능 설비능력 : 500 BPM(드링크류 분당 생산능력)

- 연간 평균 조업일수 : 177일 - 1일 작업시간 : 8시간

* 일양바이오팜

- 1일 생산가능 설비능력 : 25만정(캡슐)

- 연간 평균 조업일수 : 177일 - 1일 작업시간 : 8시간

② 산출방법

- 용인공장 : 1일 8시간 * 177일 = 1,416시간 - 음성공장: 1가 백신 기준시 최대 6,000만 도스 생산 가능, 독감백신 현재 투입원가 기준 적용 - 양주일양 : 1일 8시간 * 177일 = 1,416시간 - 통화일양 : 1일 8시간 * 177일 = 1,416시간 - 일양바이오팜 : 1일 8시간 * 177일 = 1416시간

(나) 평균가동시간

- 용인공장 : 1일 7.5시간 * 177일 = 1,328시간 - 음성공장: 1일 3.5시간 * 177일 = 620시간 - 양주일양 : 1일 7.7시간 * 177일 = 1,363시간 - 통화일양 : 1일 7.7시간 * 177일 = 1,363시간 - 일양바이오팜 : 1일 7.5시간 * 177일 = 1,328시간

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제46기 3분기	제45기	제 44 기

의약품제조	하이트린 외	일양약품	61,470	55,957	59,174

소 계	61,470	55,957	59,174

알드린 외	양주일양	17,359	14,978	13,922

소 계	17,359	14,978	13,922

원비디 외	통화일양	11,096	11,654	12,266

소 계	11,096	11,654	12,266

아세클로페낙 외	일양바이오팜	4,361	5,019	7,795

4,361	5,019	7,795

합 계	94,286	87,608	93,157

(2) 당해 분기의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

용인공장	1,416	1,328	94%

음성공장	1,416	620	44%

양주일양	1,416	1,363	96%

통화일양	1,416	1,363	96%

일양바이오팜	1,416	1,328	94%

합 계	7,080	6,002	85%

다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황(연결 기준)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	비품	기타유형자산	건설중인자산	미착기계	합계

기초금액	106,421,893	64,538,930	14,514,781	59,681,073	443,426	5,633,155	9,312,977	5,608,864	646,676	266,801,775

취득금액	-	-	386,959	697,385	17,559	36,768	106,194	941,942	363,794	2,550,601

처분금액	-	-	-	(1,168,064)	(8,982)	-	-	-	-	-1,177,046

대체	-	420,013	-	858,539	-	6,400	46,327	(569,613)	(761,666)	0

기타증감액	(1,250,568)	(196,415)	-	-	-	-	-	(21,000)	-	-1,467,983

감가상각비	-	(14,917,996)	(5,561,966)	(33,736,668)	(246,460)	(5,271,131)	(7,754,513)	-	-	-67,488,734

정부보조금	(1,319,476)	-	-	-	-	-	-	-	-	-1,319,476

기말금액	103,851,849	49,844,532	9,339,774	26,332,265	205,543	405,192	1,710,985	5,960,193	248,804	197,899,137

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문	구 분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	총투자액	기투자액(당기분)	향후투자액	비 고

의약품	설비대체 외	1년	기계장치 외	품질향상 및 내용연수 연장	4,528	1,425	3,103

의약품	항암제공장 외	1년	건설중인 자산	생산능력증가 외	1,072	228	844

합 계	5,600	1,653	3,947

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	사업소	구 분	제46기 3분기	제45기	제 44 기

의약품제 조	일양약품	전문의약품	내수	60,859	57,416	57,279

일반의약품	내수	28,644	25,075	34,135

수 출	수출	24,800	24,286	27,116

기 타	내수	23,208	25,569	31,548

양주일양	전문의약품 외	내수	42,414	33,745	38,474

통화일양	일반의약품 외	내수	15,083	15,477	17,644

일양바이오팜	전문의약품 외	내수	5,639	4,717	5,601

합 계	합 계	200,646	186,285	211,798

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

사업의 개요중 (5)조직도 참조(2) 판매경로

(3) 판매방법 및 조건1)현금(카드포함) 및 외상 판매

2)대금회수조건 : 현금 및 카드결제 또는 1~5개월 받을어음을 수취하고 있음. 3)부대비용의 부담방법 : 계약서에 의거 양사 부담

(4) 판매전략

1) TV, 라디오 등 전파매체 및 택시광고, 신문, 전단지, 광고 등을 하고 있음

2) 약국, 병원 중심의 디테일 강화 3) 학술대회 후원 및 세미나 개최를 통한 제품 설명 4) 타사 제품과의 차별화 전략

5. 수주상황(단위 : 원)

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

시 장 생 산

6. 시장위험과 위험관리 당사는 금융 상 품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노 출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	11,973,689	9,470,975

유동성매출채권 및 기타채권	104,146,374	87,661,015

유동성매도가능금융자산	34,755	345,755

기타유동금융자산	12,545	17,595

비유동성기타금융자산	4,891,780	4,486,194

비유동성매도가능금융자산	1,315,238	1,315,238

합 계	122,374,381	103,296,772

한편, 당사는 기업은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 16,365,693 16,365,693 - - - 장기차입금 37,234,590 27,141,090 5,248,100 1,095,400 3,750,000 단기차입금 111,238,287 111,238,287 - - - 미지급금 20,233,555 20,233,555 - - - 미지급비용 235,523 235,523 - - - 사채 17,000,000 2,000,000 15,000,000 - - 전환사채 912,587 - - 912,587 - 기타부채 10,967,464 10,967,464 - - - 합계 214,187,699 188,181,612 20,248,100 2,007,987 3,750,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 18,979,052 18,979,052 - - - 장기차입금 48,690,470 23,846,990 16,885,580 3,457,900 4,500,000 단기차입금 102,572,150 102,572,150 - - - 미지급금 8,955,636 8,955,636 - - - 미지급비용 348,777 348,777 - - - 사채 12,000,000 7,000,000 5,000,000 - - 전환사채 878,533 - - - 878,533 기타부채 13,783,342 13,783,342 - - - 합계 206,207,960 175,485,947 21,885,580 3,457,900 5,378,533 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 USD 30,752.50 85,752.64 33,714 100,502 EUR - - - - 매출채권 USD 2,601,196.33 3,732,432.80 2,851,692 4,374,411 자산계 USD 2,631,948.83 3,818,185.44 2,885,406 4,474,913 EUR - - 매입채무 USD 990,550.40 1,665,120.00 1,085,940 1,951,521 EUR 95,613.72 79,528.03 117,636 101,838 부채계 USD 990,550.40 1,665,120.00 1,203,576 2,053,359 EUR 95,613.72 79,528.03 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,695) 4,695 3,255 (3,255) EUR 335 (335) (23) 23 계 -4,360 4,360 3,232 -3,232 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,096.30 1,172.00 EUR 1,230.32 1,280.53 ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 111,238,287 102,572,150 장기차입금 55,147,177 61,569,003 합 계 166,385,464 164,141,153 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,247,890) 1,247,890 (1,231,058) 1,231,058 (2) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 166,385,464 164,141,153 현금및현금성자산 (11,973,689) (9,470,975) 순부채 154,411,775 154,670,178 자기자본 213,881,919 211,000,706 7. 파생상품 등에 관한 사항 가. 파생상품계약 체결 현황 해당 사항이 없습니다. 나. 리스크 관리에 관한 사항 해당 사항이 없습니다. 8. 경영상의 주요계약 등 계 약 처 계 약 기 간(계 약 일) 계약내용 및 목적 비 고 립죤제약그룹(중국) 2014년(2001.12) 위궤양치료제(IY-81149)기술이전 계약 -계약금 : US$2,500,000-경상로얄티 : 매출액의 10-8% 얼라이언스(미국) 2004. 4 인공혈액 OXYGENT 국내 독점 라이센스 계약 이령약품(중국) 2004. 7 통심락 국내판권 계약 Uriach(스페인) 2005. 4 루파핀 판매계약 Schwarz Pharma사(독일) 2005.12 순환기전문의약품 리필펜과 엘란탄에 대한 파트너쉽 계약 체결 GENTEC사(스페인) 5년(2006.11) 뇌혈관질환제(Tropocer),비스테로이성소염진통제(Nimecox)의 라이센스 도입 IBSA사(스위스) 2007.03 주름개선제(Betesil)의 라이센스 도입 Novintethical(포루투칼) 2007.08 소아용 지산제(Tanagel)의 라이센스 도입 삼성서울병원,숙명여자대학교 2008.12 SIS면역학연구센터 설립- 줄기세포 치료제 및 면역항암제, 피부질환 치료제를 공동개발 뉴트라알엔비티 2008.12 관절염, 뇌졸증, 아토피 치료제 및 천연 항산화제 등공동 연구개발 (주)천지양 2011. 05 홍삼관련 상품(홍삼동이 시리즈外) 판매 계약 대웅제약 2012. 10 백혈병치료제 슈펙트 국내 판권 이전 계약 라이프파마(UAE) 2013. 09 GCC(UAE,사우디아라비아 등 6개국) 포함 총 13개국 판매 및 라이센스 아웃 계약 체결 양주일양제약유한공사 2013. 10 - 중국내 백혈 병치료제 '슈펙트(라도티닙)' 기술이전 및 독점 판매 계약- 일양약품은 백혈병치료제의 원료로 공급하며, 양주일양제약유한공사는 CGMP공장에서 완재 생산하여 중국시장내 독점 판매- 기술 이전료 : 미화 3백만불 압디이브라힘(터키) 2014. 02 - 항궤양제 놀텍(원료명:일라프라졸) 기술수출 및 원료 독점공급 계약(터키 포함 6개국) 압디이브라힘(터키) 2014. 03 - 백혈병치료제 슈펙트(라도티닙) 기술이전 및 독점 판매계약(터키 외 6개국) 알팜(러시아) 2014. 12 - 백혈병치료제 슈펙트(라도티닙) 기술수출 및 원료 공급 계약(러시아) 치노인(멕시코) 2015. 07 - 항궤양제 놀텍(원료명:일라프라졸) 기술수출 및 완제품 독점공급 계약(멕시코 외 8개국) 바이오파스(콜롬비아) 2016. 06 - 백혈병치료제 슈펙트(원료명:라도티닙) 기술수출 및 완제품 독점공급 계약(콜롬비아 외 8개국) 알팜(러시아) 2016. 09 - 항궤양제 놀텍(원료명:일라프라졸) 기술제휴 및 완제품/원료 독점공급 계약 (러시아 외 2개국) 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직 당사는 1986년에 용인에 중앙연구소를 설립하여 현재 합성연구팀, 제제연구팀, 생물공학팀, 응용제제연구팀, 약리독성팀, 임상팀, 분석연구팀, 연구지원팀, 개발팀, R 등으로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제46기 3분기 제45기 제44기 비 고 연구개발비용 계 11,280 15,007 12,262 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.20% 11.34% 8.17% - 연구개발비용 및 연구개발비/매출액 비율은 별도 기준임※ 의약품 연구개발비 -제 46 기 3분기 : 11,178백만원 나. 연구개발 실적 연 구 과 제 연구기간 연구결과 및 기대효과 제품명칭및반응내용 ① 차세대 위궤양치료제(Ilaprazole) 1988 - -서양인의 역류성 식도염 환자에 적합하며 스트레스성궤양 및 알코올성궤양,NASAID에 의한 위궤양에 특히 유효- 위암의 원인균으로 밝혀지고 있는 헬리 코박터 파이로리에 유효한 약물로 증명- 세계27개국에 특허취득 및 출원- 2001년 중국 립죤사에 기술수출- 2004년 다국적 임상2상완료- 2005년 국내 및 싱가폴 등 6개국 임상3상 개시- 2005년 10월 국내임상3상 승인- 2006년 2월 중국내 임상 3상 완료- 2007년 5월 국내 임상3상 완료- 2007년 미국 임상2상 완료- 2007년 10월 국내 신약승인 신청- 2007년 12월 중국 시판허가 승인- 2008년 동남아 6개국 임상3상 완료- 2008년 5월 중국 발매- 2008년 10월 국내 시판허가 승인- 2009년 국내 위염 임상2상 완료- 미국 TAP사 결정형특허 A형 한국, 미국, 유럽 등 28개국 특허 등록- 국내 위궤양,십이지장궤양 약가결정 (1,405원/정, 10mg)- 2009년 12월 국내 시판 개시- 2011년 4월 역류성식도염 임상3상 완료- 2012년 6월 비미란성식도염 3상시험 식약청 승인- 2012년 9월 역류성식도염 적응증 식약청 승인- 2013년 9월 라이프파마사(UAE) 판매 및 라이센스 아웃 계약 체결- 2014년 비미란성식도염 3상 피험자 모집완료 및 H.Pyrori제거 3상 완료- 2014년 압디이브라힘사(터키) 기술수출 및 원료 독점공급 계약(터키 등 6개국)- 2015년 치노인사(멕시코) 기술수출 및 완제품 독점공급 계약(멕시코 외 8개국)- 2016년 알팜사(러시아) 기술제휴 및 완제품/원료 독점공급 계약(러시아 외 2개국) -WHO가 확정한 일반명은 Ilaprazole로 결정됨-타 연구기관에서세계적 신약으로 기대 되는 품목으로 평가 ② 표적항암제 (백혈병 치료제) 2003 - - 세계 물질특허 출원 (미국 등 16개국 물질특허 출원)- 국내,미국,싱가폴 등 물질특허 등록완료- 기존의 항암제에 비하여 부작용 없음- 2007년 전임상 완료- 국내외 연구기관에서 동시 연구 진행- 임상샘플 대규모 생산 완료- 2008년 2월 한국 임상1,2상 허가 신청- 2008년 6월 임상 1,2상 허가 승인- 2009년 6월 임상 1상 종료- 2009년 7월 다국가 임상 2상 돌입- 2011년 5월 다국가 임상 3상 허가 승인- 2011년 7월 식약청 NDA(신약허가) 신청- 2011년 8월 다국가 임상3상 돌입- 2012년 1월 식약청 NDA(신약허가) 승인- 2012년 6월 약가 타결- 2012년 8월 약가 고시- 2013년 10월 양주일양제약유한공사 (중국)에 중국내 백혈 병치료제 '슈펙트 (라도티닙)' 기술이전 및 독점 판매 계약- 2014년 압디이브라힘사(터키) 기술이전 및 독점 판매계약(터키 외 6개국)- 2014년 임상 3상 환자등록 완료- 2014년 알팜사(러시아) 기술수출 및 원료공급 계약(러시아)- 2015년 다국가 임상3상 완료 및 품목허가 완료(1차 치료제 승인)- 2016년 바이오파스(콜롬비아) 기술수출및 완제품 공급 계약(콜롬비아 외 8개국) -WHO가 확정한 일반명은 Radotinib으로 결정됨-조기시장 진입을 위한 동시다발적 연구진행 ③ 세포치료제, 면역항암제 2009 - - 약효평가 진행중 차별화된 세포치료제로개발 중 ④ 펩타이드 (혈관신생촉진) 2009 - - 기능성 탐색 중(혈관신생 촉진 등)- 심근경색치료 약효시험 완료 심장허혈억제 상처치유효과 확인 ⑤ 신규 사이토카인 2009 - - 기능성 탐색 중 신규사이토카인 발견및 개발, 시약 발매 ⑥신규 항바이러스제 (인플루엔자) 2009 - - 특허출원(2건)- 약효평가 완료- 개발후보주(8종) 압축- 동물 PK, Invivo 약효시험 및 기전연구 완료- 약물대사 안정성 실험 완료- 개발후보주 IY7640 선정 완료- 항바이러스 약효 기전규명 완료 (신규기전 확인)- Beagle dog PK 시험 완료- Pre-formulation 연구 완료(가용화 연구)- 전임상 시료 대량합성 완료- 신규 RSV(호흡기 바이러스) 억제 물질 도출(PK 시험 완료)- 전임상시험 최종완료 및 IND 외 진행중 신종플루 범부처 사업단과제선정 ⑦ 백신 2015 - - 3가/4가 플루백신 임상 완료 - H7N9 백신 1상 IND 신청 완료- 인플루엔자대유행 대비 백신의 신속생산을 위한 기반기술 개발 과제 수행중 신종플루 범부처 사업단및 복지부 과제선정 10. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황(등록기준) 년 도 구 분 취 득 내 용 20162015201420132012201120102009200820072006200520042003200220012000199919981997199619941993199219901989198819791978197719681966196519641962 특허권상표권특허권상표권특허권상표권특허권상표권특허권상표권상표권특허권상표권특허권상표권특허권상 표 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권특 허 권특 허 권특 허 권특 허 권상 표 권상 표 권상 표 권상 표 권상 표 권 IY-7640 항바이러스제 특허 (중국, 레바논, 필리핀, 멕시코 외)혈관신생펩타이드 미국 특허항염증펩타이드 특허(한국, 미국 외)위렌정 등 17건IY-5511(라도티닙) 물질 특허(사우디아라비아, 레바논 외)IY-7640 항바이러스제 특허 (한국, 미국, 대만, 이라크, 콜럼비아, 유라시아연합, 싱가포르, 남아공화국, 사우디아라비아, 호주, 뉴질랜드, 일본 외)혈관신생 펩타이드(SIS) 일본 특허항류마티스(SIS) 국내 특허요시케어 등 21건IY-7640 항바이러스제 특허(콜럼비아, 유라시아)혈관신생펩타이드 일본 특허IY-5511(라도티닙) 물질 특허(인도)혈관신생펩타이드 / 펩타이드 중국 특허IY-5511(라도티닙) 물질 특허(필리핀, 세르비아)IY-7640 항바이러스제 대만 특허라도티닙 유럽 특허국내 항바이러스제 물질놀텍결정형 K형 이스라엘 등록도담도담 등 58건혈관신생펩타이드 국내등록일라프라졸 결정형 B,F형 등록일라프라졸 결정형 홍콩 특허일라프라졸 결정형 이스라엘 특허일라프라졸 결정형 일본 특허일라프라졸 결정형 캐나다 특허일라프라졸 결정형 중국 특허나르센 등 75건라도티닙 베트남 특허줄기세포의 발모증진용조성물 국내 특허일라프라졸 결정형 싱가폴 특허일라프라졸-비스무스복합제 국내 특허일라프라졸 결정형 국내 특허일라프라졸 결정형 뉴질랜드 특허일라프라졸 결정형 말레이시아 특허일라프라졸 결정형 뉴질랜드 특허일라프라졸 결정형 러시아 특허일라프라졸 결정형 호주 특허일라프라졸 결정형 멕시코 특허일라프라졸 결정형 말레이시아 특허라도티닙 물질 중국 특허ERDR-1 국내특허일라프라졸 결정형 유럽 특허오마스틴외 33건헬리파졸 등 46건라세믹 일라프라졸의 고체상 형태 국내 및 미국 특허용매화 일라프라졸의 결정형 미국 특허IY-5511 물질특허(뉴질랜드,유라시아,캐나다)일라프라졸 결정형 베트남 특허가네쿨 외 63건IY-5511 호주물질특허액티글리 외 39건IY5511 미국, 멕시코, 인도네시아 특허등록, 일라프라졸 과립제 말레이지아 특허등록, 항암제 IY202 및 IY205 미국 특허등록이트린골드 등 39건칼슘액제조성물, 일라프라졸 비스무스제제 중국특허등록아미노엑스피 등 72건성장발육 건강기능성식품 조성물조루방지용 콘돔글리벡유도체 신규화합물이토프라이드염산염(위장관장애치료제) 중간체의 제조방법 특허IY-5511 특허등록코앤드 등 78건본앤칼, 상황천, 본, BRAIN.COM, ILAPRAZOLE 등 65건항궤양제(IY81149) 주사제 국내특허항궤양제(IY81149) 정제 중국특허유산균장용성과립 유럽특허항궤양제(IY81149) 유도체 아르헨티나 특허항궤양제(IY81149) 유도체 중국 특허항궤양제(IY81149) 과립제 중국 특허ANDILAC-S, 일라프라졸, 타콜드, 브레인트로피아 등 98건장용성유산균제제 중국 특허취득오행자기맥(자기침) 중국 특허취득81149 정제 중국특허취득꾸러기박사, 프리세븐, 노루겔, 앤디락-S,화이바바란스,일양정품장, SEFAXIN,ALDRON,ALLED,꾸러기롱,꾸러기박사,롱키꾸러기,피레보, 조인탑,원비XP,원비RG유산균정장제, 남성호르몬 경피흡수 패취제 국내 특허취득상황버섯 화장품 조성물, 소염진통첩부제 국내 특허취득프리맥, 베타이뮤난, 조디악, 비타콤, 브레인트로피아, 일양게놈파워, 네크란, 장케어, 메디삼, 메디노스, 스판돌, 하이싱크 등 유산균코팅제 미국 특허취득항궤양제 IY81149 헝가리, 멕시코 특허취득진양첩부제 조성물 국내 특허취득항궤양제 IY81123 독일 특허취득항종양 면역증강제 G009 유럽공동 특허취득 인다팜, 일양마군단, 비타락토, 본플렉스, 이노솔, KENEPOP등 항궤양제 IY81149 안정화 과립제 미국 특허취득피누솔라이드유도체 특허취득신규한 아가리쿠스브라제이 IY709균주 특허취득항종양 면역증강제 G009 캐나다 특허취득알마게이트 제조방법 국내 특허취득"ANDILAC" 상표등록항궤양제 IY81149 유럽공동 특허취득항궤양제 IY81149 중국, 인도네시아, 캐나다 특허취득항궤양제 IY81149 미국,일본 특허, IY81233 국내 특허취득고미영지균주 IY033, IY034 국내 특허취득간장질환치료제(G009)를 생산하는균주 IY009미국 특허취득항궤양제 IY-81233 영국 특허취득 백금착물 항암제 국내 특허등록항궤양제 IY81149 국내 특허취득간질환 치료제 G009 국내 특허취득항균작용을 갖는 퀴놀론계 유도체 프랑스 특허취득항종양면역억제제(G009) 및 그 생성균주(IY009)미국 특허취득위장질환 치료제 특허취득창상치유제 ANTISENSE 국내 특허취득식이성섬유의 함량이 증가된 백삼박페이스트의 제조방법외1건창상치유제 ANTISENSE 미국 특허취득레드버트의 모상근배양에 의한 베타라인 생산방법창상치유제 ANTISENSE 일본 특허취득항궤양제 IY81233,8 미국 특허취득항궤양제 IY81233, 항종양제 G009물질특허 일본등 3건항궤양제 (IY80843,4) 2건영비천골드,원비에프외 189건항종양면역억제제(G009)및 그 생성균주(IY009) 6건항궤양제 IY8007, 안정한 UDCA수용액 제법 2건제산제ALMAGATE, 피부병치료제TRICLOCARBAN 2건위궤양제 CLEBOPRIDE 합성중간체 제법 1건영비천 등 39건 ,앤드라제등 국내 19건항암제 항암성 단백 다당류의 제조방법 1건, 살충제PYRANTEL, 항종양제 FLUROURACIL 제법 2건진경제 염산피페산에이트 제조방법 1건인삼잼의 제조방법 1건일양노루모 등 4건노루모 등 3건노이시린 등 3건원비외 5건일양 상호, 마크 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2015년 3월말) 유동자산 160,116,510,262 146,844,823,344 158,517,973,175 ㆍ 현금및현금성자산 11,973,688,673 9,470,975,020 14,502,603,309 ㆍ 매출채권 및 기타채권 104,146,374,206 87,661,014,712 96,197,327,315 ㆍ 재고자산 43,949,147,103 49,349,483,532 47,223,199,501 ㆍ 매도가능금융자산 34,755,000 345,755,000 577,365,000 ㆍ 기타유동금융자산 12,545,280 17,595,080 17,478,050 비유동자산 283,165,635,814 284,780,262,273 272,312,102,248 ㆍ 매도가능금융자산 1,315,238,161 1,315,238,161 1,820,520,107 ㆍ 기타비유동금융자산 4,891,779,701 4,486,194,361 3,945,901,861 ㆍ 유형자산 197,899,137,121 204,009,080,296 201,906,475,799 ㆍ 무형자산 53,482,136,241 50,839,387,788 40,443,077,567 ㆍ 투자부동산 25,577,344,590 24,130,361,667 24,196,126,914 자산총계 443,282,146,076 431,625,085,617 430,830,075,423 [유동부채] 192,149,049,672 178,111,417,875 168,868,018,723 [비유동부채] 37,251,177,039 42,512,962,134 78,499,202,757 부채총계 229,400,226,711 220,624,380,009 247,367,221,480 [자본금] 48,727,660,000 48,727,660,000 45,850,840,000 [자본잉여금] 93,379,364,937 94,399,168,624 81,466,596,070 [기타포괄손익누계액] 58,842,304,856 60,380,426,179 60,677,638,860 [자기주식] Δ8,040,991,806 Δ8,190,047,885 Δ7,760,956,284 [이익잉여금] 5,521,261,777 Δ407,949,882 Δ6,810,197,008 [비지배지분] 15,452,319,601 16,091,448,572 10,038,932,305 자본총계 213,881,919,365 211,000,705,608 183,462,853,943 (2016.1.1~2016.9.30) (2015.4.1~2015.12.31) (2014.4.1~2015.3.31) 매출액 200,646,441,061 186,285,485,383 211,797,503,489 영업이익 16,756,196,919 15,516,011,592 6,245,796,586 당기순이익 9,544,147,795 8,303,620,219 Δ5,656,850,552 지배기업소유주지분 5,057,090,900 3,617,616,231 Δ10,961,991,078 비지배지분 4,487,056,895 4,686,003,988 5,305,140,526 기타포괄손익 Δ3,029,234,488 Δ183,189,475 436,065,403 총포괄손익 6,514,913,307 8,120,430,744 Δ5,220,785,149 지배기업소유주지분 3,518,969,577 3,320,403,550 Δ11,070,406,041 비지배지분 2,995,943,730 4,800,027,194 5,849,620,892 기본주당순이익 278 203 Δ644 희석주당순이익 278 203 Δ612 연결에 포함된 회사수 4개 4개 4개 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 제46기, 제45기, 제44기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 제44기부터 연결재무제표를 작성하기 시작했습니다.※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 연결재무제표는 9개월 실적입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 (2016년 9월말) (2015년 12월말) (2015년 3월말) 유동자산 131,571,016,668 120,177,445,245 132,907,505,765 ㆍ 현금및현금성자산 1,203,808,638 3,391,966,184 10,084,453,308 ㆍ 매출채권 및 기타채권 94,071,794,285 78,770,317,548 83,779,410,769 ㆍ 재고자산 36,253,113,465 37,656,811,433 38,448,798,638 ㆍ 매도가능금융자산 34,755,000 345,755,000 577,365,000 ㆍ 기타유동금융자산 7,545,280 12,595,080 17,478,050 비유동자산 279,649,540,316 278,861,324,725 268,584,812,552 ㆍ 매도가능금융자산 1,315,238,161 1,315,238,161 1,820,520,107 ㆍ 기타비유동금융자산 4,853,679,701 4,448,094,361 3,907,801,861 ㆍ 기타비유동비금융자산 - - 300,000,000 ㆍ 종속기업투자 19,223,982,048 19,223,982,048 19,223,982,048 ㆍ 유형자산 176,959,942,847 180,902,896,514 180,149,405,070 ㆍ 무형자산 51,719,352,969 48,840,751,974 38,986,976,552 ㆍ 투자부동산 25,577,344,590 24,130,361,667 24,196,126,914 자산총계 411,220,556,984 399,038,769,970 401,492,318,317 [유동부채] 179,283,236,660 165,287,691,947 155,672,112,059 [비유동부채] 36,069,281,767 41,338,227,031 76,494,546,872 부채총계 215,352,518,427 206,625,918,978 232,166,658,931 [자본금] 48,727,660,000 48,727,660,000 45,850,840,000 [자본잉여금] 93,379,364,937 94,399,168,624 81,466,596,070 [기타포괄손익누계액] 58,346,817,861 58,346,817,861 58,782,564,019 [자기주식] Δ8,040,991,806 Δ8,190,047,885 Δ7,760,956,284 [이익잉여금] 3,455,187,565 Δ870,747,608 Δ9,013,384,419 자본총계 195,868,038,557 192,412,850,992 169,325,659,386 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.1.1~2016.9.30) (2015.4.1~2015.12.31) (2014.4.1~2015.3.31) 매출액 137,510,784,800 132,346,170,955 150,077,691,918 영업이익 4,073,432,581 2,999,562,635 Δ8,710,734,800 당기순이익 3,455,187,565 Δ870,747,608 Δ12,910,356,643 기타포괄손익 0 Δ435,746,158 Δ647,111,019 총포괄손익 3,455,187,565 Δ1,306,493,766 Δ13,557,467,662 기본주당순이익 190 Δ49 Δ759 희석주당순이익 190 Δ49 Δ720 [Δ는 부(-)의 수치임]※ 상기 제46기, 제45기, 제44기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 재무제표는 9개월 실적입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 46기3분기보고서(사업보고서)_00146454_일양약품(주) - 최종수정본.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 45 기말 2015.12.31 현재 제 44 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 160,116,510,262 146,844,823,344 158,517,973,175 현금및현금성자산 11,973,688,673 9,470,975,020 14,502,603,309 매출채권 및 기타유동채권 104,146,374,206 87,661,014,712 96,197,327,315 재고자산 43,949,147,103 49,349,483,532 47,223,199,501 매도가능금융자산 34,755,000 345,755,000 577,365,000 기타유동금융자산 12,545,280 17,595,080 17,478,050 비유동자산 283,165,635,814 284,780,262,273 272,312,102,248 매도가능금융자산 1,315,238,161 1,315,238,161 1,820,520,107 기타비유동금융자산 4,891,779,701 4,486,194,361 3,945,901,861 유형자산 197,899,137,121 204,009,080,296 201,906,475,799 무형자산 53,482,136,241 50,839,387,788 40,443,077,567 투자부동산 25,577,344,590 24,130,361,667 24,196,126,914 자산총계 443,282,146,076 431,625,085,617 430,830,075,423 부채 유동부채 192,149,049,672 178,111,417,875 168,868,018,723 매입채무 및 기타유동채무 41,169,184,745 35,905,337,955 33,829,183,369 기타유동금융부채 6,633,050,139 6,161,469,152 6,662,778,728 단기차입금 111,238,287,206 102,572,150,000 81,376,290,000 유동충당부채 1,842,512,685 1,731,306,245 2,196,108,546 유동성장기차입금 29,141,090,000 30,846,990,000 44,329,370,000 당기법인세부채 2,124,924,897 894,164,523 474,288,080 비유동부채 37,251,177,039 42,512,962,134 78,499,202,757 기타비유동금융부채 26,006,087,473 30,722,012,634 65,270,141,651 퇴직급여채무 5,457,942,346 5,525,857,385 5,233,648,566 이연법인세부채 5,787,147,220 6,265,092,115 7,995,412,540 부채총계 229,400,226,711 220,624,380,009 247,367,221,480 자본 자본금 48,727,660,000 48,727,660,000 45,850,840,000 자본잉여금 93,379,364,937 94,399,168,624 81,466,596,070 자기주식 (8,040,991,806) (8,190,047,885) (7,760,956,284) 기타포괄손익누계액 58,842,304,856 60,380,426,179 60,677,638,860 이익잉여금(결손금) 5,521,261,777 (407,949,882) (6,810,197,008) 비지배지분 15,452,319,601 16,091,448,572 10,038,932,305 자본총계 213,881,919,365 211,000,705,608 183,462,853,943 자본과부채총계 443,282,146,076 431,625,085,617 430,830,075,423 연결 손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 매출액 80,661,962,979 200,646,441,061 186,285,485,383 211,797,503,489 매출원가 50,179,764,407 110,438,383,553 102,469,798,723 118,543,700,746 매출총이익 30,482,198,572 90,208,057,508 83,815,686,660 93,253,802,743 판매비와관리비 22,917,231,655 66,076,737,477 61,138,307,668 78,646,843,813 경상연구개발비 2,367,219,239 7,375,123,112 7,161,367,400 8,361,162,344 영업이익(손실) 5,197,747,678 16,756,196,919 15,516,011,592 6,245,796,586 기타이익 258,940,004 996,299,337 1,712,563,559 3,032,096,679 기타손실 579,519,260 940,355,844 885,083,317 3,369,348,381 금융수익 308,288,269 934,791,905 615,437,784 1,345,830,496 금융비용 1,613,576,790 5,099,242,096 5,505,870,469 9,914,648,371 법인세비용차감전순이익(손실) 3,571,879,901 12,647,690,221 11,453,059,149 (2,660,272,991) 법인세비용 844,964,151 3,103,542,426 3,149,438,930 2,996,577,561 당기순이익(손실) 2,726,915,750 9,544,147,795 8,303,620,219 (5,656,850,552) 지배기업소유주지분 1,119,048,042 5,057,090,900 3,617,616,231 (10,961,991,078) 비지배지분 1,607,867,708 4,487,056,895 4,686,003,988 5,305,140,526 주당이익 기본주당이익(손실) 62 278 203 (644) 희석주당이익(손실) 61 278 203 (612) ※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 연결재무제표는 9개월 실적입니다. 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 당기순이익(손실) 2,726,915,750 9,544,147,795 8,303,620,219 (5,656,850,552) 기타포괄손익 (1,984,054,830) (3,029,234,488) (183,189,475) 436,065,403 매도가능증권평가손익 0 0 (136,659,777) 47,600,294 보험수리적손익 0 0 (299,086,381) (694,711,313) 해외사업장환산외환차이 (1,984,054,830) (3,029,234,488) 252,556,683 1,083,176,422 총포괄손익 742,860,920 6,514,913,307 8,120,430,744 (5,220,785,149) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업소유주지분 111,495,562 3,518,969,577 3,320,403,550 (11,070,406,041) 포괄손익, 비지배지분 631,365,358 2,995,943,730 4,800,027,194 5,849,620,892 ※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 연결재무제표는 9개월 실적입니다. 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.04.01 (기초자본) 45,850,840,000 75,937,985,350 (7,411,633,284) 59,429,675,038 5,653,853,824 179,460,720,928 0 179,460,720,928 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,961,991,078) (10,961,991,078) 5,305,140,526 (5,656,850,552) 매도가능증권평가 0 0 0 47,600,294 0 47,600,294 0 47,600,294 해외사업환손손익 0 0 0 538,696,056 0 538,696,056 544,480,366 1,083,176,422 보험수리적손익 0 0 0 (694,711,313) 0 (694,711,313) 0 (694,711,313) 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 (108,414,963) (10,961,991,078) (11,070,406,041) 5,849,620,892 (5,220,785,149) 연차배당 0 0 0 0 (1,756,881,600) (1,756,881,600) 0 (1,756,881,600) 결손보전 0 0 0 0 0 0 0 0 자사주펀드평가이익 0 315,940,146 (349,323,000) 0 0 (33,382,854) 0 (33,382,854) 배당금 0 0 0 0 0 0 0 0 잉여금조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 1,356,378,785 0 1,356,378,785 1,280,025,629 2,636,404,414 전환권대가 0 5,212,670,574 0 0 0 5,212,670,574 0 5,212,670,574 전환권권리행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 0 0 0 0 254,821,846 254,821,846 2,909,285,784 3,164,107,630 2015.03.31 (기말자본) 45,850,840,000 81,466,596,070 (7,760,956,284) 60,677,638,860 (6,810,197,008) 173,423,921,638 10,038,932,305 183,462,853,943 2015.04.01 (기초자본) 45,850,840,000 81,466,596,070 (7,760,956,284) 60,677,638,860 (6,810,197,008) 173,423,921,638 10,038,932,305 183,462,853,943 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,617,616,231 3,617,616,231 4,686,003,988 8,303,620,219 매도가능증권평가 0 0 0 (136,659,777) 0 (136,659,777) 0 (136,659,777) 해외사업환손손익 0 0 0 138,533,477 0 138,533,477 114,023,206 252,556,683 보험수리적손익 0 0 0 (299,086,381) 0 (299,086,381) 0 (299,086,381) 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 (297,212,681) 3,617,616,231 3,320,403,550 4,800,027,194 8,120,430,744 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (9,013,384,419) 0 0 9,013,384,419 0 0 0 자사주펀드평가이익 0 258,134,388 (429,091,601) 0 0 (170,957,213) 0 (170,957,213) 배당금 0 0 0 0 0 0 0 0 잉여금조정 0 0 0 0 1,629,207,531 1,629,207,531 1,383,006,234 3,012,213,765 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권권리행사 2,876,820,000 21,687,822,585 0 0 0 24,564,642,585 0 24,564,642,585 종속기업 0 0 0 0 (7,857,961,055) (7,857,961,055) (130,517,161) (7,988,478,216) 2015.12.31 (기말자본) 48,727,660,000 94,399,168,624 (8,190,047,885) 60,380,426,179 (407,949,882) 194,909,257,036 16,091,448,572 211,000,705,608 2016.01.01 (기초자본) 48,727,660,000 94,399,168,624 (8,190,047,885) 60,380,426,179 (407,949,882) 194,909,257,036 16,091,448,572 211,000,705,608 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 5,057,090,900 5,057,090,900 4,487,056,895 9,544,147,795 매도가능증권평가 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환손손익 0 0 0 (1,538,121,323) 1,373,151 (1,536,748,172) (1,491,113,165) (3,027,861,337) 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 (1,538,121,323) 5,058,464,051 3,520,342,728 2,995,943,730 6,516,286,458 연차배당 0 0 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (870,747,608) 0 0 870,747,608 0 0 0 자사주펀드평가이익 0 (149,056,079) 149,056,079 0 0 0 0 0 배당금 0 0 0 0 0 0 (3,635,072,701) (3,635,072,701) 잉여금조정 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권권리행사 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 48,727,660,000 93,379,364,937 (8,040,991,806) 58,842,304,856 5,521,261,777 198,429,599,764 15,452,319,601 213,881,919,365 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 11,335,753,868 21,788,068,541 18,507,347,303 당기순이익(손실) 9,544,147,795 8,303,620,219 (5,656,850,554) 당기순이익조정을 위한 가감 1,791,606,073 13,484,448,322 24,164,197,857 대손상각비 30,801,268 41,951,154 88,199,452 이자비용 3,903,634,308 4,433,037,150 6,670,108,845 감가상각비 8,226,466,363 9,338,549,381 10,667,792,444 회원권손상차손 4,000,000 61,000,000 708,245,889 사채할인 발행차금의 상각 1,455,497 (1,514,267) 43,510,472 미착기계의 수선비대체 0 131,995,020 239,193,345 퇴직급여 795,039,106 963,162,398 1,128,350,250 매도가능증권처분손실 0 197,664,956 0 유형자산처분손실 5,000 0 0 외화환산손실 71,186,278 17,358,081 4,632,573 잉여금조정 0 3,012,213,767 0 법인세비용 3,103,542,426 3,149,438,930 2,996,577,561 전환권조정상각 32,599,342 (33,915,703) 974,521,993 유형자산처분이익 0 (9,018,172) (63,625,364) 외화환산이익 (27,578,248) (49,027,240) (40,032,755) 매출채권의 감소(증가) (15,976,344,963) 2,418,143,159 14,116,796,868 미수금의 감소(증가) (1,291,960,103) 264,371,281 (331,440,814) 재고자산의 감소(증가) 4,423,680,768 (1,402,613,684) (10,209,415,073) 미수수익의 감소(증가) (1,316,737,238) 1,385,366 183,701,045 선급금의 감소(증가) 1,036,297,574 1,539,156,844 3,215,098,766 선급비용의 감소(증가) 535,818,190 (64,223,278) (133,421,764) 매입채무의 증가(감소) (4,019,053,779) 4,768,814,695 (964,736,180) 미지급금의 증가(감소) 11,913,755,282 (1,854,436,932) 1,650,461,171 선수금의 증가(감소) (4,014,910,272) 1,142,628,399 3,291,337,184 예수금의 증가(감소) 957,015,845 257,193,680 582,432,743 미지급법인세의 증가(감소) 624,103,729 (373,264,477) (2,122,100,155) 미지급배당금증가(감소) (473,390,895) (3,613,144,598) 1,772,300,000 미지급비용의 증가(감소) (29,066,569) 22,538,067 (2,812,888) 대손충당금의 환입 4,384,720 0 0 반품충당금의 증가(감소) 111,206,440 (464,802,301) 693,999,931 재고자산평가충당금 증가(감소) (2,022,515) (545,820,057) 540,298,828 퇴직금의 지급 (862,954,145) (670,953,579) (1,145,592,951) 배당금수취 1,434,450,464 0 0 이자수취 36,368,115 85,250,490 125,487,069 이자지급 (4,142,179,219) (4,746,412,032) (7,102,669,534) 법인세의 납부 (3,298,006,696) (4,532,258,176) (3,413,001,094) 투자활동현금흐름 (8,006,934,806) (21,874,091,384) (20,418,342,509) 단기대여금의 감소 5,045,000 4,864,370 (2,580,000) 단기금융상품의 처분 4,800 18,600 354,630,460 보증금의 증가 216,796,360 242,100,000 (3,257,030) 장기금융상품의 증가 (586,392,500) (782,392,500) 734,993 매도가능증권의 취득 311,000,000 231,610,000 (320,676,992) 유형자산의 증가 (1,257,975,903) (7,730,701,540) (13,885,864,797) 무형자산의 취득 (6,695,412,563) (13,839,590,314) (6,561,329,143) 재무활동현금흐름 (5,906,470) (5,063,290,589) 11,215,857,943 단기차입금의 증가 8,881,677,206 20,519,500,000 3,784,807,742 수입보증금의 증가 180,321,424 (106,462,840) 59,830,422 사채의 발행 10,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 0 20,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (17,455,880,000) (28,404,740,000) (45,764,170,000) 전환사채발행 0 0 29,698,939,760 배당금지급 (2,612,025,100) (2,071,587,749) (6,563,549,981) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,322,912,592 (5,149,313,432) 9,304,862,737 기초현금및현금성자산 9,470,975,020 14,502,603,309 4,727,105,975 환율 차이에 인한 변동 (820,198,939) 117,685,143 470,634,597 기말현금및현금성자산 11,973,688,673 9,470,975,020 14,502,603,309 ※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 연결재무제표는 9개월 실적입니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 일양약품주식회사(이하 "당사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 군산공장 : 전북 군산시 개정면 바르메길 20(발산리) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291 (2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등 (3) 대표이사 : 김 동 연 (4) 당분기말 현재 주주 주요 현황 (기준일 : 2015. 12. 31 현재) 구분 주식의종류 소유주식수 지분율 정도언 보통주 4,167,744 22% 정유석 보통주 741,511 4% 기타 보통주 14,136,729 74% 기타 우선주 445,080 100% 계 보통주 19,045,984 100% 우선주 445,080 100% (5) 연결대상 종속기업의 개요 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업 결산일 지분율 업종 당분기말 전기말 양주일양유한제약공사 12월31일 52% 52% 의약품제조 및 판매 통화일양보건품유한공사 12월31일 46% 46% 의약품제조 및 판매 일양바이오팜㈜ 12월31일 100% 100% 의약품제조 및 판매 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준일양약품과 그 종속기업("연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액 입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리 하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정 가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이 금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재 분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정 가치로 인식하고 있습니다. -이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.-연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.-기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득 거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기 투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자 자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다 . 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각 예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 현 금 16,971 11,549 예 금 11,956,718 9,459,426 합 계 11,973,689 9,470,975 5. 사용이 제한된 예금의 내용 (단위: 천원) 과목 예금종류 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전기 단기금융상품 별단예금 하나은행증권대행부 4,095 4,099 미지급배당금 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 농 협 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 2,000 3,000 당좌개설보증금 합계 16,095 17,099 6 . 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 100,027,302 82,776,139 (대손충당금) (7,055,231) (7,020,045) 미수금 8,643,811 7,657,560 미수수익 55,827 52,751 단기선급금 2,055,613 3,239,738 단기선급비용 419,052 954,871 합계 104,146,374 87,661,014 (2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,020,045 6,963,435 대손처리액 - - 대손상각비 계상(환입)액 35,186 56,610 기말금액 7,055,231 7,020,045 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 84,547,463 8,738,824 6,741,015 100,027,302 계 84,547,463 8,738,824 6,741,015 100,027,302 구성비율 84.5% 8.8% 6.7% 100% (5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 구분 당분기 전기 의약품 제조 상품 8,054,365 7,922,087 상품평가손실충당금 (80,269) (80,832) 제품 15,977,694 17,927,983 제품평가손실충당금 (5,330) (6,790) 제약품 1,232,292 1,563,663 제약품평가손실충당금 (14,864) (14,864) 재공품 6,334,052 4,629,327 원료 8,286,104 13,437,567 포장재료 2,148,829 2,639,931 저장품 1,429,602 1,151,725 미착품 586,672 179,687 합 계 43,949,147 49,349,484 8. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기 전기 시장성있는 금융자산 지분증권 - - 시장성없는 금융자산 지분증권 1,315,238 1,315,238 채무증권 34,755 345,755 합 계 1,349,993 1,660,993 유 동 자 산 34,755 345,755 비 유 동 자 산 1,315,238 1,315,238 1) 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. 가) 자사주 FUND (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 시가 장부가액 취득원가 장부가액 자사주FUND 43,940 1,000,000 1,771,799(1,771,799) 1,771,799(1,771,799) 1,000,000 1,920,855(1,920,855) 주) 장부가액중 ( ) 의 금액은 자기주식으로 대체된 금액임. 2) 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 비상장주식 칸테크(주1) 36,108 80.2 686,351 36,108 80.2 686,351 뉴트라알앤비티 33,333 11.7 500,000 33,333 11.7 500,000 비상장주식소계 69,441 - 1,186,351 69,441 - 1,186,351 출자금 지디에프아이브레인셀연구소(주2) 1,240 0.09 2,335 124 0.28 2,335 일양한중(상해)무역유한공사(주3) - 60.0 123,552 - 60.0 123,552 의약품수출입협회 - - 3,000 - - 3,000 출자금소계 1,240 - 128,887 124 - 128,887 합 계 70,681 - 1,315,238 69,565 - 1,315,238 (주1) 전기에 상기 회사의 지분율이 20%이상이지만 소규모회사로 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 않았습니다. 한편, 당분기에 상기 회사는 의결권이 50% 이상이지만 소규모회사로 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.(주2) 브레인트로피아(주)가 지디에프아이브레인셀연구소로 상호 변경되었으며, 액면분할 및 증자에 의거 주식수 및 지분율 변동되었습니다.(주3) 상기 회사는 의결권이 50%이상이지만 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 동 기업에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 3) 매도가능금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국공채만 기 당분기 전기 상각후 취득원가 공정가치 장부가액 상각후 취득원가 장부가액 1년이내 34,755 34,755 34,755 345,755 345,755 1년초과5년내 - - - - - 합 계 34,755 34,755 34,755 345,755 345,755 9. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요사업내용 소재지 지분율 및 의결권 비율(%) 결산월 당분기 전기 지분율 의결권 지분율 의결권 양주일양유한제약공사 의약품 제조 및 판매 중국 52% 52% 52% 52% 12월 통화일양보건품유한공사 의약품 제조 및 판매 중국 45.9% 65.3% 45.9% 65.3% 12월 일양바이오팜(주) 의약품 제조 및 판매 한국 100% 100% 100% 100% 12월 - 통화일양보건품유한공사의 경우 최대주주 지분율 포함시 의결권은 65.3% 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 양주일양유한제약공사 통화일양보건품유한공사 일양바이오팜(주) 유동자산 18,567,446 10,059,960 4,382,445 비유동자산 14,553,975 3,643,918 4,542,184 자산 계 33,121,421 13,703,878 8,924,629 유동부채 8,725,962 6,786,135 1,818,074 비유동부채 - - 1,181,895 부채 계 8,725,962 6,786,135 2,999,969 자본 계 24,395,459 6,917,743 5,924,660 (전기말) (단위:천원) 구 분 양주일양유한제약공사 통화일양보건품유한공사 일양바이오팜(주) 유동자산 16,347,998 11,211,067 4,356,918 비유동자산 16,226,945 4,353,115 4,562,859 자산 계 32,574,943 15,564,182 8,919,777 유동부채 9,384,404 6,395,994 2,291,933 비유동부채 - - 1,174,735 부채 계 9,384,404 6,395,994 3,466,668 자본 계 23,190,539 9,168,188 5,453,109 (3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 매출액 영업이익 당기순이익 양주일양유한제약공사 45,685,204 5,204,703 3,626,276 통화일양보건품유한공사 20,739,749 6,937,406 5,076,607 일양바이오팜(주) 7,439,784 518,155 471,551 - 적용환율 : @ 176.24/1위안 (4) 당분기말 지배회사지분순손익과 비지배지분순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 조정후 당기순이익 비지배지분순이익 지배회사지분순이익 개별당기순이익 연결조정사항 조정후당기순이익 비지배지분율 비지배지분순이익 일양약품(주) 3,455,187 (3,085,474) 369,713 - - 369,713 양주일양유한제약공사 3,626,276 - 3,626,276 48% 1,740,612 1,885,664 통화일양보건품유한공사 5,076,607 - 5,076,607 54.1% 2,746,445 2,330,162 일양바이오팜(주) 471,551 - 471,551 - - 471,551 계 12,629,621 -3,085,474 9,544,147 - 4,487,057 5,057,090 10. 범주별 금융상품 10.1 범주별 금융상품 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 11,973,689 - 11,973,689 단기금융상품 - 9,094 - 9,094 단기매도가능금융자산 - - 34,755 34,755 매출채권 - 92,972,070 - 92,972,070 미수금 - 8,643,811 - 8,643,811 단기대여금 - 3,451 - 3,451 비유동매도가능금융자산 - - 1,315,238 1,315,238 비유동금융자산 - 4,891,780 - 4,891,780 계 - 118,493,895 1,349,993 119,843,888 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 16,365,693 - 16,365,693 단기차입부채 111,238,287 - 111,238,287 미지급금 20,233,555 - 20,233,555 미지급비용 235,523 - 235,523 유동성장기차입금 29,141,090 - 29,141,090 수입보증금 4,999,592 - 4,999,592 미지급배당금 1,633,458 - 1,633,458 전환사채 912,587 - 912,587 사채 15,000,000 - 15,000,000 장기차입금 10,093,500 - 10,093,500 계 209,853,285 - 209,853,285 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,470,975 - 9,470,975 단기금융상품 - 9,099 - 9,099 단기매도가능금융자산 - - 345,755 345,755 매출채권 - 75,756,094 - 75,756,094 미수금 - 7,657,560 - 7,657,560 단기대여금 - 8,496 - 8,496 비유동매도가능금융자산 - - 1,315,238 1,315,238 비유동금융자산 - 4,486,194 - 4,486,194 계 - 97,388,418 1,660,993 99,049,411 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 18,979,052 - 18,979,052 단기차입부채 102,572,150 - 102,572,150 미지급금 8,955,636 - 8,955,636 미지급비용 348,777 - 348,777 유동성장기차입금 30,846,990 - 30,846,990 수입보증금 4,732,077 - 4,732,077 미지급배당금 1,429,392 - 1,429,392 전환사채 878,533 - 878,533 사채 5,000,000 - 5,000,000 장기차입금 24,843,480 - 24,843,480 계 198,586,087 - 198,586,087 10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역 (1) 기타금융자산의 내역당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 3,450 8,496 단기금융상품 9,095 9,099 소계 12,545 17,595 기타비유동금융자산 장기금융상품 2,991,625 2,405,232 보증금 1,900,155 2,080,962 소계 4,891,780 4,486,194 계 4,904,325 4,503,789 (2) 기타비유동비금융자산의 내역 당분기 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타비유동비금융자산 장기선급금 - - 대손충당금 - - 합계 0 0 11.유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초금액 106,421,893 64,538,930 14,514,781 59,681,073 443,426 5,633,155 9,312,977 5,608,864 646,676 266,801,775 취득금액 - - 386,959 697,385 17,559 36,768 106,194 941,942 363,794 2,550,601 처분금액 - - - (1,168,064) (8,982) - - - - -1,177,046 대체 - 420,013 - 858,539 - 6,400 46,327 (569,613) (761,666) 0 기타증감액 (1,250,568) (196,415) - - - - - (21,000) - -1,467,983 감가상각비 - (14,917,996) (5,561,966) (33,736,668) (246,460) (5,271,131) (7,754,513) - - -67,488,734 정부보조금 (1,319,476) - - - - - - - - -1,319,476 기말금액 103,851,849 49,844,532 9,339,774 26,332,265 205,543 405,192 1,710,985 5,960,193 248,804 197,899,137 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초금액 106,266,788 63,431,560 15,353,740 59,442,224 467,298 5,665,304 8,811,425 3,372,216 174,619 262,985,174 취득금액 - 1,298,454 366,935 1,161,699 15,382 37,438 73,442 3,989,167 1,105,292 8,047,809 처분금액 - - - (220,390) - (69,587) (187,564) (1,276,414) - -1,753,955 대체 155,105 - - 321,000 - - 633,235 (476,105) (633,235) 0 기타증감액 - 65,765 - - - - - - - 65,765 감가상각비 - (13,633,934) (5,399,301) (32,450,468) (216,974) (5,084,353) (7,231,207) - - -64,016,237 정부보조금 (1,319,476) - - - - - - - - -1,319,476 기말금액 105,102,417 51,161,845 10,321,374 28,254,065 265,706 548,802 2,099,331 5,608,864 646,676 204,009,080 12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 22,006,176 3,405,013 25,411,189 대체 1,250,568 266,602 1,517,170 기말금액 23,256,744 3,671,615 26,928,359 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,280,828) -1,280,828 감가상각비 - (70,187) -70,187 대체 - - 0 기말금액 - -1,351,015 -1,351,015 장부금액: 기초금액 22,006,176 2,124,185 24,130,361 기말금액 23,256,744 2,320,600 25,577,344 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 22,006,176 3,405,013 25,411,189 대체 - - 0 기말금액 22,006,176 3,405,013 25,411,189 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,215,063) -1,215,063 감가상각비 - (65,765) -65,765 대체 - - 0 기말금액 - -1,280,828 -1,280,828 장부금액: 기초금액 22,006,176 2,189,950 24,196,126 기말금액 22,006,176 2,124,185 24,130,361 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 572,349천원과 594,195천원이며, 임대비용은 각각 336,880천원과 320,492천원 입니다. 13. 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 용인공장 건물.기계.제품 10,050,000 한화손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 군산공장 건물.기계 2,551,000 흥국화재 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 LIG화재 대전지점 건물.제품 650,000 LIG화재 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 3,500,000 한화손해보험 강원지점 건물 300,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 음성공장 건물.기계 49,187,000 한화손해보험 제천공장 3,900,000 한화손해보험 합계 76,653,500 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 2,571,821 (213,286) - 2,358,535 3,407,751 (273,245) - 3,134,506 전용시설이용권 783,352 (47,465) - 735,887 291,600 (14,550) - 277,050 개발비 51,841,518 (3,415,978) - 48,425,540 48,234,486 (2,806,674) - 45,427,812 컴퓨터소프트웨어 756,009 (199,191) - 556,818 817,099 (241,292) - 575,807 기타의무형자산 2,190,345 (11,742) (773,246) 1,405,357 2,225,276 (31,818) (769,246) 1,424,212 합계 58,143,045 -3,887,662 -773,246 53,482,137 54,976,212 -3,367,579 -769,246 50,839,387 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 2,449,539 122,282 - (213,286) - 2,358,535 전용시설이용권 783,352 - - (47,465) - 735,887 개발비 45,427,812 6,413,706 - (3,415,978) - 48,425,540 컴퓨터소프트웨어 575,584 180,425 - (199,191) - 556,818 기타의무형자산 2,190,345 - - (11,742) (773,246) 1,405,357 합계 51,426,632 6,716,413 0 -3,887,662 -773,246 53,482,137 (주) 개발비는 내용연수 10년으로 상각하고 있습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 2,591,748 816,003 - (273,245) - 3,134,506 전용시설이용권 291,600 - - (14,550) - 277,050 개발비 35,227,217 13,007,269 - (2,806,674) - 45,427,812 컴퓨터소프트웨어 800,782 16,317 - (241,292) - 575,807 기타의무형자산 2,225,276 - - (31,818) (769,246) 1,424,212 합계 41,136,623 13,839,589 0 -3,367,579 -769,246 50,839,387 (주) 개발비는 내용연수 10년으로 상각하고 있습니다. (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 213,286 273,245 판매비와관리비 감가상각비 3,674,376 3,094,334 합계 3,887,662 3,367,579 (4) 당분기 및 전분기의 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 개발비 6,413,706 13,007,269 경상개발비 7,375,123 7,161,367 연구 및 개발 지출 총액 13,788,829 20,168,636 15. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 16,365,693 18,979,052 미지급금 20,233,555 8,955,636 미지급비용 235,523 348,777 예수금 3,907,398 3,179,947 선수금 427,016 4,441,926 합계 41,169,185 35,905,338 16. 단기차입금 (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2016.09.30 일반자금대출 산업은행 외 2.81~3.42 111,238,287 102,572,150 17. 사채당사가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 최종만기일 발행금액 미상환잔액 (액면가액) 당분기 전기 무보증사채 2014.01.24 2016.01.24 5,000,000 - 5,000,000 무보증사채 2015.06.29 2016.06.28 2,000,000 - 2,000,000 무보증사채 2015.12.17 2017.12.17 5,000,000 5,000,000 5,000,000 무보증사채 2016.05.27 2018.05.27 10,000,000 10,000,000 - 무보증사채 2016.06.28 2017.06.28 2,000,000 2,000,000 합 계 17,000,000 12,000,000 유 동 성 사 채 2,000,000 7,000,000 비 유 동 성 사 채 15,000,000 5,000,000 주1) 사채의 연도별 상환계획 : 주석19 참조 당사는 당분기중 70억원의 사채를 상환하고, 120억원을 차입하였습니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행회차 제79회 사채의 발행일 2014년 06월 13일 사채의 권면총액 30,000,000 사채의 발행가액 30,000,000 사채의 이자율 0% 사채의 만기일 2019년 06월 13일 당기말 미상환잔액 1,000,000 전환청구기간 2015년 06월 13일부터 2019년 06월 05일까지 행사가격 25,201 / 1주 조기상환청구기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 6월 13일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률[연복리 1.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 신주인수권행사로 발행할 주식 기명식 보통주식 보장수익율(시장수익율) 1% 인수자 KTB투자증권(155억), 한양증권(30억), 흥국생명보험(40억),SBI저축은행(30억), 하나대투증권(20억),(골든브릿지위드하이일드사모증권투자신탁1호[채권혼합형]의 신탁업자 지위에서) 한국증권금융(15억),(LS위드분리과세하이일드사모증권투자신탁1호[채권혼합]의 신탁업자 지위에서) 한국증권금융(10억) 당분기 말 현재 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다.- 발행총액 : 30,000,000,000원- 전환총액 : 29,000,000,000원- 미전환 잔액 : 1,000,000,000원19. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 산업은행 시설대 2,362,500 2,362,500 2018.07.14 분기분할상환 산업은행 시설대 1,850,980 2,692,280 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 1,850,980 2,692,280 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 3,281,250 4,038,450 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 3,062,500 3,769,210 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 - 269,210 2016.11.16 분기분할상환 우리은행 일반대 10,000,000 10,000,000 2017.09.15 분기분할상환 우리은행 일반대 4,000,000 7,000,000 2017.09.15 분기분할상환 우리은행 시설대 6,750,000 7,500,000 2023.03.20 분기분할상환 하나은행 일반대 - 1,000,000 2016.03.15 만기일시상환 하나은행 일반대 1,000,000 - 2018.03.15 만기일시상환 국민은행 일반대 750,000 1,750,000 2017.09.15 분기분할상환 산업은행 시설대 - 666,660 2016.04.29 분기분할상환 산업은행 시설대 - 166,660 2016.04.29 분기분할상환 산업은행 시설대 499,980 1,166,620 2017.07.31 분기분할상환 산업은행 시설대 750,000 1,750,000 2017.07.31 분기분할상환 기업은행 시설대 600,000 1,200,000 2017.09.30 분기분할상환 기업은행 시설대 192,000 240,000 2018.04.28 분기분할상환 기업은행 시설대 142,200 213,300 2018.03.20 분기분할상환 기업은행 시설대 142,200 213,300 2018.03.20 분기분할상환 계 37,234,590 48,690,470 유 동 성 대 체 27,141,090 23,846,990 비 유 동 성 부 채 10,093,500 24,843,480 당사는 당분기 중 12,456백만원을 상환하였고, 1,000백만원을 차입하였습니다.(2) 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2017년 09월 2018년 09월 2019년 09월 2019년 09월 이후 사채 17,000,000 2,000,000 15,000,000 - - 장 기차입금 37,234,590 27,141,090 5,248,100 1,095,400 3,750,000 합계 54,234,590 29,141,090 20,248,100 1,095,400 3,750,000 20. 담보제공자산의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 95,185,420 114,000,000 시설대外 95,408,210 산업은행 토지,건물 37,156,373 35,100,000 시설자금外 20,750,000 우리은행 토지,건물 9,381,642 10,000,000 시설자금 1,249,980 산업은행 토지,건물,기계장치 4,478,872 5,200,000 시설대 1,076,400 기업은행 - 전북은행 일반대에 대하여 자기주식 담보제공되어 있음.- 하나은행 사채 에 대하여 자기주식 담보제공되어 있음. - 한국증권금융 한도거래에 대하여, 최대주주 주식 담보제공되어 있음.21. 확정급여채무(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,460,151 5,528,066 사외적립자산의 공정가치 - - 국민연금전환금 (2,209) (2,209) 계 5,457,942 5,525,857 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,525,857 5,233,649 당기근무원가 717,220 1,019,150 이자비용 77,819 65,026 퇴직급여지급액 (862,954) (611,258) 정산지급액 - (464,082) 정산손익 - (15,714) 순확정급여부채 재측정요소 - 299,086 기말금액 5,457,942 5,525,857 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 717,220 1,019,150 이자비용 77,819 65,026 정산손익 - (15,714) 확정급여형 퇴직급여소계 795,039 1,068,462 (4) 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 3.5% 3.5% 할인율 2.23% 2.23% 22. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반품충당부채 당분기 전기 기초잔액 1,731,306 2,196,108 증감액 111,207 (464,802) 기말잔액 1,842,513 1,731,306 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출총이익액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 기타유동금융부채당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 1,633,458 1,429,392 수입보증금 4,999,592 4,732,077 합계 6,633,050 6,161,469 24. 우발채무와 약정사항의 내용 당사는 우리은행외 1개 금융기관과 USD 1,300,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 25. 자본금(1) 자본금의 내역당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,045,984주 445,080주 19,045,984주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 기초금액 47,614,960 1,112,700 93,297,902 증감액 - - (864,091) 기말금액 47,614,960 1,112,700 92,433,811 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금(주1) 92,433,811 93,297,902 재 평 가 적 립 금 - - 기 타 자 본 잉 여 금(주2) 945,554 1,101,266 합 계 93,379,365 94,399,168 (주1) 주식발행초과금 감소요인은 결손보존입니다.(주2) 기타자본잉여금의 감소 내역은 자사주펀드평가 감소 149,056천원과 결손보존 6,656천원 때문입니다. 26. 자기주식의 내용자사주식의 가격안정을 위하여 자사주펀드에 포함된 43,940주와 기명식 보통주 식 838,850주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통주식 주식수 882,790 - - - - 882,790 금액 8,190,048 - - (149,056) - 8,040,992 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 연결실체와의 관계 종속기업 통화일양보건품유한공사, 양주일양유한제약공사,일양바이오팜(주) 기타 특수관계자 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 내역은 없습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(가) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 1,119,048,042 5,057,090,900 3,414,614,951 3,617,616,231 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 1,119,048,042 5,057,090,900 3,414,614,951 3,617,616,231 가중평균 유통주식수 18,163,194 18,163,194 18,163,194 17,821,145 기본주당 당기순이익 62 278 188 203 (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정 조정후 발행보통주식수 2016.01.01~2016.03.31 18,163,194 - 18,163,194 91 1,652,850,654 1분기 계 91 1,652,850,654 2016.04.01~2016.06.30 18,163,194 - 18,163,194 91 1,652,850,654 2분기 계 91 1,652,850,654 2016.07.01~2016.09.30 18,163,194 - 18,163,194 92 1,671,013,848 3분기 계 92 1,671,013,848 합 계 274 4,976,715,156 일 수 ÷ 274 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,163,194 (주1) 자기주식 882,790주가 차감되었습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (가) 희석주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 1,119,048,042 5,057,090,900 3,414,614,951 3,617,616,231 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 1,119,048,042 5,057,090,900 3,414,614,951 3,617,616,231 가중평균 유통주식수 18,202,874 18,202,874 18,202,874 17,835,824 희석주당 당기순이익 61 278 188 203 (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정(주2) 조정후 발행보통주식수 2016.01.01~2016.03.31 18,163,194 39,680 18,202,874 91 1,656,461,534 1분기 계 91 1,656,461,534 2016.04.01~2016.06.30 18,163,194 39,680 18,202,874 91 1,656,461,534 2분기 계 91 1,656,461,534 2016.07.01~2016.09.30 18,163,194 39,680 18,202,874 92 1,674,664,408 3분기 계 92 1,674,664,408 274 4,987,587,476 일 수 ÷ 274 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,202,874 (주1) 자기주식 882,790주가 차감되었습니다.(주2) 전환사채 전액이 보통주로 전환된다고 가정하였을때 주식수 입니다. 29.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 - - 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 5,521,262 (407,950) 합 계 5,521,262 -407,950 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (407,950) (6,810,197) 당기순이익(손실) 5,057,091 3,617,616 해외사업환산손익 1,373 - 배당금 지급 - - 잉여금 조정 - 1,629,208 종속기업 - (7,857,961) 결손보존 870,748 9,013,384 기말잔액 5,521,262 -407,950 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 59,735,577 59,735,577 매도가능증권평가손익 - - 순확정급여부채 재측정요소 (1,388,759) (1,388,759) 해외사업환산대 495,487 2,033,608 합계 58,842,305 60,380,426 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 4,393,295 14,988,865 5,197,228 14,944,703 퇴직급여 (8,465) 1,241,330 240,142 1,032,375 복리후생비 2,175,089 6,141,448 1,824,337 6,030,890 여비교통비 2,825,283 6,869,361 1,466,926 4,476,734 통신비 46,737 150,733 63,618 186,372 수도광열비 43,096 161,167 65,233 154,341 세금과공과 328,636 1,015,159 296,556 927,062 임차료 134,056 396,629 126,258 391,873 감가상각비 164,206 555,717 223,365 679,077 수선비 11,331 49,056 14,768 36,725 보험료 23,936 80,114 16,944 78,252 접대비 133,278 434,538 140,150 411,053 견본비 23,193 91,947 19,207 63,905 회의비 69 2,731 566 3,500 판매촉진비 3,688,544 9,592,824 4,309,610 11,417,866 광고선전비 654,506 8,694,550 2,914,264 8,742,378 홍보비 175 628 305 725 소모품비 118,369 495,690 271,452 1,072,962 도서인쇄비 10,650 33,034 11,351 33,922 지급수수료 7,015,338 11,267,152 2,006,372 5,885,605 운반하조비 691,932 2,191,361 783,358 2,373,923 차량유지비 14,467 40,934 14,063 40,534 수출부대비 235,166 880,256 500,084 1,029,080 교육훈련비 76,132 271,026 129,939 336,995 잡급 9,700 26,950 13,746 355,510 대손상각비 9,920 30,801 10,888 41,951 지급리스료 9,360 20,697 4,907 19,747 기타의판관비 89,233 352,039 133,846 370,247 합 계 22,917,232 66,076,737 20,799,483 61,138,307 31. 기타이익 및 손실(1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수수료수익 9,025 12,245 2,610 7,920 임대료 190,161 572,349 201,584 594,195 잡수익 59,754 411,705 1,036,562 1,101,430 기타비유동자산처분이익 - 75 9,018 합계 258,940 996,299 1,240,831 1,712,563 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 5 5 - - 무형자산손상차손 4,000 4,000 15,000 61,000 임대관리비 149,454 336,880 127,901 320,492 기부금 23,100 50,122 5,002 69,247 잡손실 402,960 549,349 257,868 434,344 합계 579,519 940,356 405,771 885,083 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익: 이자수익 85,880 - - - 85,880 외화환산이익 38,546 - - - 38,546 외환차익 810,366 - - - 810,366 금융수익 소계 934,792 - - - 934,792 금융비용: 이자비용 - - - 4,050,197 4,050,197 외화환산손실 172,322 - - - 172,322 외환차손 876,723 - - - 876,723 금융비용 소계 1,049,045 - - 4,050,197 5,099,242 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익: 이자수익 85,250 - - - 85,250 외화환산이익 49,684 - - - 49,684 외환차익 480,503 - - - 480,503 금융수익 소계 615,437 - - - 615,437 금융비용: 이자비용 - - - 4,541,042 4,541,042 외화환산손실 130,132 - - - 130,132 외환차손 637,031 - - - 637,031 매도가능증권처분손실 - 197,665 - - 197,665 금융비용 소계 767,163 197,665 0 4,541,042 5,505,870 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 22,347,555 12,692,223 8,822 11,791,451 상품의 변동(상품매출원가 총액) 5,052,653 18,346,703 6,427,491 25,072,122 원재료비 및 포장재료비 22,767,891 57,850,549 14,170,315 46,825,760 종업원 급여 9,131,053 31,529,138 10,160,691 30,825,396 감가상각비와 무형자산상각비 1,634,894 5,431,987 2,062,070 5,356,348 연구개발비 2,367,219 7,375,123 2,650,145 7,161,367 기타비용 12,162,952 50,664,521 14,879,668 43,737,029 합 계 75,464,217 183,890,244 50,359,202 170,769,473 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 34. 법인세회계 (1) 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 3,417,674 4,919,638 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (314,132) (1,770,199) 법인세 비용 3,103,542 3,149,439 (2) 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익 12,647,690 11,453,059 영구적차이로 인한 증감액 998,178 2,472,174 일시적차이로 인한 증감액 561,083 4,177,013 이 월 결 손 금 이 월 공 제 (1,568,730) (5,994,515) 기 부 금 한 도 초 과 (146,977) 69,247 과 세 소 득 12,491,244 12,176,978 이 월 결 손 금 잔 액 6,704,693 8,121,313 법 인 세 부 담 액 3,417,674 4,919,638 (3) 당사의 법정법인세(주민세 포함) 부담률은 약 22%이나 영구적 차이 및 세액공제 등으로 인하여 당사의 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 비용(1) 3,103,542 3,149,439 법인세 비용 차감전 순이익(2) 12,647,690 11,453,059 유효 세율 (1)/(2) (주1) 24.5% 27.5% (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니합니다 35.위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 11,973,689 9,470,975 유동성매출채권 및 기타채권 104,146,374 87,661,015 유동성매도가능금융자산 34,755 345,755 기타유동금융자산 12,545 17,595 비유동성기타금융자산 4,891,780 4,486,194 비유동성매도가능금융자산 1,315,238 1,315,238 합 계 122,374,381 103,296,772 한편, 당사는 기업은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 16,365,693 16,365,693 - - - 장기차입금 37,234,590 27,141,090 5,248,100 1,095,400 3,750,000 단기차입금 111,238,287 111,238,287 - - - 미지급금 20,233,555 20,233,555 - - - 미지급비용 235,523 235,523 - - - 사채 17,000,000 2,000,000 15,000,000 - - 전환사채 912,587 - - 912,587 - 기타부채 10,967,464 10,967,464 - - - 합계 214,187,699 188,181,612 20,248,100 2,007,987 3,750,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 18,979,052 18,979,052 - - - 장기차입금 48,690,470 23,846,990 16,885,580 3,457,900 4,500,000 단기차입금 102,572,150 102,572,150 - - - 미지급금 8,955,636 8,955,636 - - - 미지급비용 348,777 348,777 - - - 사채 12,000,000 7,000,000 5,000,000 - - 전환사채 878,533 - - - 878,533 기타부채 13,783,342 13,783,342 - - - 합계 206,207,960 175,485,947 21,885,580 3,457,900 5,378,533 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 USD 30,752.50 85,752.64 33,714 100,502 EUR - - - - 매출채권 USD 2,601,196.33 3,732,432.80 2,851,692 4,374,411 자산계 USD 2,631,948.83 3,818,185.44 2,885,406 4,474,913 EUR - - 매입채무 USD 990,550.40 1,665,120.00 1,085,940 1,951,521 EUR 95,613.72 79,528.03 117,636 101,838 부채계 USD 990,550.40 1,665,120.00 1,203,576 2,053,359 EUR 95,613.72 79,528.03 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,695) 4,695 3,255 (3,255) EUR 335 (335) (23) 23 계 -4,360 4,360 3,232 -3,232 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,096.30 1,172.00 EUR 1,230.32 1,280.53 ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 111,238,287 102,572,150 장기차입금 55,147,177 61,569,003 합 계 166,385,464 164,141,153 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,247,890) 1,247,890 (1,231,058) 1,231,058 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 166,385,464 164,141,153 현금및현금성자산 (11,973,689) (9,470,975) 순부채 154,411,775 154,670,178 자기자본 213,881,919 211,000,706 (5) 금융상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(채무상품) - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(지분상품) 1,349,993 1,349,993 1,660,993 1,660,993 - 기타금융자산 4,904,325 4,904,325 4,503,789 4,503,789 - 매출채권및기타채권 104,146,374 104,146,374 87,661,015 87,661,015 - 현금및현금성자산 11,973,689 11,973,689 9,470,975 9,470,975 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 122,374,381 122,374,381 103,296,772 103,296,772 금융자산 합계 122,374,381 122,374,381 103,296,772 103,296,772 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 37,234,590 37,234,590 48,690,470 48,690,470 - 단기차입금 111,238,287 111,238,287 102,572,150 102,572,150 - 회사채 17,912,587 17,912,587 12,878,533 12,878,533 - 매입채무및기타채무 41,169,185 41,169,185 35,905,338 35,905,338 - 기타유동금융부채 6,633,050 6,633,050 6,161,469 6,161,469 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 214,187,699 214,187,699 206,207,960 206,207,960 금융부채 합계 214,187,699 214,187,699 206,207,960 206,207,960 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 - - - 0 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 - - - 0 36.당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전분기 자본잉여금 결손보존 870,748 9,013,384 이익잉여금 결손보존 - 5,010,000 장기선급금 종속기업투자 a/c 대체 - - 미수수익 종속기업투자 a/c 대체 - - 전환사채 전환권행사시 자본금 - 2,876,820 전환사채 전환권행사시 주식발행초과금 - 26,726,737 전환사채 전환권행사시 전환권조정 - 5,603,343 전환사채 전환권대가의 전환권조정계정 a/c 대체 - - 전환사채 사채상환할증금의 전환권조정계정 a/c 대체 - - 사채의 유동성 장기 부채 a/c 대체 - - 장기차입금의 유동성 장기 부채 a/c 대체 15,479,980 14,036,760 미착기계의 기계장치외 a/c 대체 761,666 633,234 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 590,613 476,105 투자부동산의 건물외 a/c 대체 1,446,983 66,765 합 계 19,149,990 64,443,148 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 45 기말 2015.12.31 현재 제 44 기말 2015.03.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 131,571,016,668 120,177,445,245 132,907,505,765 현금및현금성자산 1,203,808,638 3,391,966,184 10,084,453,308 매출채권 및 기타유동채권 94,071,794,285 78,770,317,548 83,779,410,769 재고자산 36,253,113,465 37,656,811,433 38,448,798,638 매도가능금융자산 34,755,000 345,755,000 577,365,000 기타유동금융자산 7,545,280 12,595,080 17,478,050 비유동자산 279,649,540,316 278,861,324,725 268,584,812,552 매도가능금융자산 1,315,238,161 1,315,238,161 1,820,520,107 기타비유동금융자산 4,853,679,701 4,448,094,361 3,907,801,861 기타비유동비금융자산 0 0 300,000,000 종속기업투자 19,223,982,048 19,223,982,048 19,223,982,048 유형자산 176,959,942,847 180,902,896,514 180,149,405,070 무형자산 51,719,352,969 48,840,751,974 38,986,976,552 투자부동산 25,577,344,590 24,130,361,667 24,196,126,914 자산총계 411,220,556,984 399,038,769,970 401,492,318,317 부채 유동부채 179,283,236,660 165,287,691,947 155,672,112,059 매입채무 및 기타유동채무 34,943,238,833 28,815,563,740 28,129,081,532 기타유동금융부채 4,927,090,904 4,729,215,230 4,835,696,670 단기차입금 108,460,156,632 100,000,000,000 77,300,000,000 유동충당부채 1,764,806,761 1,653,600,321 2,080,891,201 유동성장기차입금 29,045,690,000 29,961,390,000 43,198,520,000 당기법인세부채 142,253,530 127,922,656 127,922,656 비유동부채 36,069,281,767 41,338,227,031 76,494,546,872 기타비유동금융부채 25,025,087,473 29,741,012,634 63,403,541,651 퇴직급여채무 5,257,047,074 5,332,122,282 5,095,592,681 이연법인세부채 5,787,147,220 6,265,092,115 7,995,412,540 부채총계 215,352,518,427 206,625,918,978 232,166,658,931 자본 자본금 48,727,660,000 48,727,660,000 45,850,840,000 자본잉여금 93,379,364,937 94,399,168,624 81,466,596,070 자기주식 (8,040,991,806) (8,190,047,885) (7,760,956,284) 기타포괄손익누계액 58,346,817,861 58,346,817,861 58,782,564,019 이익잉여금(결손금) 3,455,187,565 (870,747,608) (9,013,384,419) 자본총계 195,868,038,557 192,412,850,992 169,325,659,386 자본과부채총계 411,220,556,984 399,038,769,970 401,492,318,317 손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 매출액 57,086,290,624 137,510,784,800 132,346,170,955 150,077,691,918 매출원가 43,853,253,492 93,007,051,074 88,590,597,959 102,699,560,971 매출총이익 13,233,037,132 44,503,733,726 43,755,572,996 47,378,130,947 판매비와관리비 10,201,470,356 33,173,077,605 33,613,878,738 47,730,859,550 경상연구개발비 2,351,565,039 7,257,223,540 7,142,131,623 8,358,006,197 영업이익(손실) 680,001,737 4,073,432,581 2,999,562,635 (8,710,734,800) 기타이익 257,095,101 4,023,575,805 1,703,139,581 6,565,285,117 기타손실 199,393,616 555,846,882 838,208,518 3,322,683,535 금융수익 294,415,668 913,817,060 598,944,581 1,324,459,956 금융비용 1,558,305,605 4,893,735,358 5,284,358,282 9,235,543,187 법인세비용차감전순이익(손실) (526,186,715) 3,561,243,206 (820,920,003) (13,379,216,449) 법인세비용 (187,817,769) 106,055,641 49,827,605 (468,859,806) 당기순이익(손실) (338,368,946) 3,455,187,565 (870,747,608) (12,910,356,643) 주당이익 기본주당이익(손실) (19) 190 (49) (759) 희석주당이익(손실) (19) 190 (49) (720) ※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 재무제표는 9개월 실적입니다. 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 당기순이익(손실) (338,368,946) 3,455,187,565 (870,747,608) (12,910,356,643) 기타포괄손익 0 0 (435,746,158) (647,111,019) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 (136,659,777) 47,600,294 매도가능증권평가손익 0 0 (136,659,777) 47,600,294 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 0 0 (299,086,381) (694,711,313) 보험수리적손익 0 0 (299,086,381) (694,711,313) 총포괄손익 (338,368,946) 3,455,187,565 (1,306,493,766) (13,557,467,662) ※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 재무제표는 9개월 실적입니다. 자본변동표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.04.01 (기초자본) 45,850,840,000 75,937,985,350 (7,411,633,284) 59,429,675,038 5,653,853,824 179,460,720,928 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (12,910,356,643) (12,910,356,643) 매도가능증권평가 0 0 0 47,600,294 0 47,600,294 보험수리적손익 0 0 0 (694,711,313) 0 (694,711,313) 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 (647,111,019) (12,910,356,643) (13,557,467,662) 연차배당 0 0 0 0 (1,756,881,600) (1,756,881,600) 결손보전 0 0 0 0 0 0 자사주펀드평가이익 0 315,940,146 (349,323,000) 0 0 (33,382,854) 전환권대가 0 5,212,670,574 0 0 0 5,212,670,574 전환권권리행사 0 0 0 0 0 0 2015.03.31 (기말자본) 45,850,840,000 81,466,596,070 (7,760,956,284) 58,782,564,019 (9,013,384,419) 169,325,659,386 2015.04.01 (기초자본) 45,850,840,000 81,466,596,070 (7,760,956,284) 58,782,564,019 (9,013,384,419) 169,325,659,386 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (870,747,608) (870,747,608) 매도가능증권평가 0 0 0 (136,659,777) 0 (136,659,777) 보험수리적손익 0 0 0 (299,086,381) 0 (299,086,381) 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 (435,746,158) (870,747,608) (1,306,493,766) 연차배당 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (9,013,384,419) 0 0 9,013,384,419 0 자사주펀드평가이익 0 258,134,388 (429,091,601) 0 0 (170,957,213) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환권권리행사 2,876,820,000 21,687,822,585 0 0 0 24,564,642,585 2015.12.31 (기말자본) 48,727,660,000 94,399,168,624 (8,190,047,885) 58,346,817,861 (870,747,608) 192,412,850,992 2016.01.01 (기초자본) 48,727,660,000 94,399,168,624 (8,190,047,885) 58,346,817,861 (870,747,608) 192,412,850,992 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 0 3,455,187,565 3,455,187,565 매도가능증권평가 0 0 0 0 0 0 보험수리적손익 0 0 0 0 0 0 포괄손익 총포괄손익 0 0 0 0 3,455,187,565 3,455,187,565 연차배당 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 (870,747,608) 0 0 870,747,608 0 자사주펀드평가이익 0 (149,056,079) 149,056,079 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 전환권권리행사 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 48,727,660,000 93,379,364,937 (8,040,991,806) 58,346,817,861 3,455,187,565 195,868,038,557 현금흐름표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 2015.04.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.04.01 부터 2015.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 2,962,970,125 11,369,015,346 5,043,310,866 당기순이익(손실) 3,455,187,565 (870,747,608) (12,910,356,643) 당기순이익조정을 위한 가감 (492,217,440) 12,239,762,954 17,953,667,509 대손상각비 30,801,268 41,951,154 88,199,452 이자비용 3,885,527,796 4,399,000,697 7,325,569,979 감가상각비 7,824,314,425 7,397,881,666 9,566,009,084 회원권손상차손 4,000,000 61,000,000 708,245,889 사채할인 발행차금의 상각 1,455,497 (1,514,267) 43,510,472 미착기계의 수선비대체 0 131,995,020 239,193,345 퇴직급여 760,909,992 873,865,401 1,077,040,375 매도가능증권처분손실 0 197,664,956 0 유형자산처분손실 5,000 0 0 외화환산손실 71,186,278 17,358,081 4,632,573 법인세비용 106,055,641 49,827,605 (468,859,806) 전환권조정상각 32,599,342 (33,915,703) 974,521,993 유형자산처분이익 0 (9,018,172) (63,625,364) 외화환산이익 (27,578,248) (49,027,240) (40,032,755) 수입배당금 0 0 (3,682,800,140) 매출채권의 감소(증가) (15,022,302,407) 3,339,926,228 10,348,195,152 미수금의 감소(증가) (1,492,321,985) (391,133,787) (427,678,229) 재고자산의 감소(증가) 1,405,720,483 1,370,680,637 (8,716,858,791) 미수수익의 감소(증가) (2,201,097,546) 1,625,094,771 91,295,662 선급금의 감소(증가) 1,300,738,332 451,828,636 414,078,428 선급비용의 감소(증가) 536,981,043 (64,176,112) (132,937,371) 매입채무의 증가(감소) (1,049,349,874) 2,429,592,357 1,634,118,416 미지급금의 증가(감소) 10,816,477,651 (2,683,990,800) 335,075,903 선수금의 증가(감소) (4,025,030,272) 1,142,628,399 3,291,337,184 예수금의 증가(감소) 853,172,999 (40,036,717) 309,676,800 미지급법인세의 증가(감소) (558,002,622) 0 (327,163,968) 대손충당금의 환입 4,384,720 0 0 반품충당금의 증가(감소) 111,206,440 (427,290,880) 672,990,572 재고자산평가충당금 증가(감소) (2,022,515) (545,820,057) 540,298,828 퇴직금의 지급 (835,985,200) (637,335,800) (1,069,489,800) 배당금수취 1,434,450,464 0 3,849,044,292 이자수취 26,361,317 58,494,935 99,255,541 이자지급 (4,114,065,909) (4,685,620,024) (7,731,899,141) 법인세의 납부 (370,809,550) (1,780,148,030) (997,277,066) 투자활동현금흐름 (8,125,920,927) (18,381,131,030) (12,593,490,330) 단기대여금의 감소 5,045,000 4,864,370 (2,580,000) 단기금융상품의 처분 4,800 18,600 170,460 보증금의 증가 216,796,360 242,100,000 11,742,970 장기선급금의 증가 0 0 (1,850,000,000) 장기금융상품의 증가 (586,392,500) (782,392,500) 734,993 매도가능증권의 취득 311,000,000 231,610,000 (320,676,992) 종속기업투자 0 0 (5,000) 유형자산의 증가 (1,376,962,024) (4,823,252,421) (3,890,589,209) 무형자산의 취득 (6,695,412,563) (13,254,079,079) (6,542,287,552) 재무활동현금흐름 2,974,793,256 319,628,560 14,929,342,382 단기차입금의 증가 8,460,156,632 22,700,000,000 1,300,000,000 수입보증금의 증가 180,321,424 (106,462,840) 59,830,422 사채의 발행 10,000,000,000 5,000,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 증가 1,000,000,000 0 20,000,000,000 유동성장기부채의 상환 (16,665,680,000) (27,273,890,000) (44,372,420,000) 전환사채발행 0 0 29,698,939,760 배당금지급 (4,800) (18,600) (1,757,007,800) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,188,157,546) (6,692,487,124) 7,379,162,918 기초현금및현금성자산 3,391,966,184 10,084,453,308 2,705,290,390 기말현금및현금성자산 1,203,808,638 3,391,966,184 10,084,453,308 ※ 당사의 결산기 변경(3월→12월)에 따라 제45기 재무제표는 9개월 실적입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 일양약품주식회사(이하 "당사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 군산공장 : 전북 군산시 개정면 바르메길 20(발산리) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291 (2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등 (3) 대표이사 : 김 동 연 (4) 당분기말 현재 주요 주주현황(기준일 : 2015.12.31 현재) 구분 주식의종류 소유주식수 지분율 정도언 보통주 4,167,744 22% 정유석 보통주 741,511 4% 기타 보통주 14,136,729 74% 기타 우선주 445,080 100% 계 보통주 19,045,984 우선주 445,080 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사는 2011년 1월 1일에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 또한 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료된 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현 금 694 4,385 예 금 1,203,115 3,387,581 합계 1,203,809 3,391,966 5. 사용이 제한된 예금의 내용 (단위: 천원) 과목 예금종류 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전기 단기금융상품 별단예금 하나은행증권대행부 4,095 4,099 미지급배당금 장기금융상품 별단예금 국민은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 농 협 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 기업은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 하나은행 2,000 3,000 당좌개설보증금 합계 16,095 17,099 6 . 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 92,244,621 77,293,219 (대손충당금) (6,899,077) (6,863,891) 미수금 5,830,605 4,338,283 미수수익 1,831,695 1,065,048 단기선급금 649,877 1,986,604 단기선급비용 414,073 951,054 합계 94,071,794 78,770,317 (2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,863,891 6,821,940 대손처리액 - - 대손상각비 계상(환입)액 35,186 41,951 기말금액 6,899,077 6,863,891 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 77,195,904 6,102,225 6,360,168 89,658,297 특수관계자 2,586,325 - - 2,586,325 계 79,782,229 6,102,225 6,360,168 92,244,622 구성비율 86.5% 6.6% 6.9% 100% (5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 구분 당분기 전기 의약품 제조 상품 8,054,365 7,922,087 상품평가손실충당금 (80,269) (80,832) 제품 13,348,499 14,459,141 제품평가손실충당금 (5,331) (6,790) 제약품 1,232,293 1,563,663 제약품평가손실충당금 (14,865) (14,864) 재공품 6,150,804 4,492,745 원료 5,120,656 7,470,646 포장재료 488,093 582,814 저장품 1,429,601 1,088,514 미착품 529,267 179,687 합 계 36,253,113 37,656,811 8. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기 전기 시장성있는 금융자산 지분증권 - - 시장성없는 금융자산 지분증권 1,315,238 1,315,238 채무증권 34,755 345,755 합 계 1,349,993 1,660,993 유 동 자 산 34,755 345,755 비 유 동 자 산 1,315,238 1,315,238 1) 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 시가 장부가액 취득원가 장부가액 자사주FUND 43,940 1,000,000 1,771,799(1,771,799) 1,771,799(1,771,799) 1,000,000 1,920,855(1,920,855) 주) 장부가액중 ( ) 의 금액은 자기주식으로 대체된 금액임. 2) 금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 비상장주식 칸테크(주1) 36,108 80.2 686,351 36,108 80.2 686,351 뉴트라알앤비티 33,333 11.7 500,000 33,333 11.7 500,000 비상장주식소계 69,441 - 1,186,351 69,441 - 1,186,351 출자금 지디에프아이브레인셀연구소(주2) 1,240 0.09 2,335 124 0.28 2,335 일양한중(상해)무역유한공사(주3) - 60.0 123,552 - 60.0 123,552 의약품수출입협회 - - 3,000 - - 3,000 출자금소계 1,240 - 128,887 124 - 128,887 합 계 70,681 - 1,315,238 69,565 - 1,315,238 (주1) 전기에 상기 회사의 지분율이 20%이상이지만 소규모회사로 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 지분법을 적용하지 않았습니다. 한편, 당분기에 상기 회사는 의결권이 50% 이상이지만 소규모회사로 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.(주2) 브레인트로피아(주)가 지디에프아이브레인셀연구소로 상호 변경되었으며, 액면분할 및 증자에 의거 주식수 및 지분율이 변동되었습니다.(주3) 상기 회사는 의결권이 50%이상이지만 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 동 기업에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 3) 매도가능금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국공채만 기 당분기 전기 상각후 취득원가 공정가치 장부가액 상각후 취득원가 장부가액 1년이내 34,755 34,755 34,755 345,755 345,755 1년초과5년내 - - - - - 합 계 34,755 34,755 34,755 345,755 345,755 9. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 비 고 지분율(%) 취득원가 양주일양유한제약공사 52% 3,538,303 통화일양보건품유한공사 45.9% 382,138 일양바이오팜 100% 15,303,541 합 계 19,223,982 (단위: 천원) 회사명 전기 비 고 지분율(%) 취득원가 양주일양유한제약공사 52% 3,538,303 통화일양보건품유한공사 45.9% 382,138 일양바이오팜 100% 15,303,541 합 계 19,223,982 - 통화일양보건품유한공사의 경우 최대주주 지분율 포함시 의결권은 65.3% 입니다. (2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 양주일양유한제약공사 통화일양보건품유한공사 일양바이오팜(주) 유동자산 18,567,446 10,059,960 4,382,445 비유동자산 14,553,975 3,643,918 4,542,184 자산 계 33,121,421 13,703,878 8,924,629 유동부채 8,725,962 6,786,135 1,818,074 비유동부채 - - 1,181,895 부채 계 8,725,962 6,786,135 2,999,969 자본 계 24,395,459 6,917,743 5,924,660 (4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 매출액 영업이익 당기순이익 양주일양유한제약공사 45,685,204 5,204,703 3,626,276 통화일양보건품유한공사 20,739,749 6,937,406 5,076,607 일양바이오팜(주) 7,439,784 518,155 471,551 - 적용환율 : @176.24 /1위안 10. 범주별 금융상품 10.1 범주별 금융상품 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,203,809 - 1,203,809 단기금융상품 - 4,095 - 4,095 유동성매도가능금융자산 - - 34,755 34,755 매출채권 - 85,345,544 - 85,345,544 미수금 - 5,830,605 - 5,830,605 단기대여금 - 3,451 - 3,451 비유동매도가능금융자산 - - 1,315,238 1,315,238 비유동금융자산 - 4,853,680 - 4,853,680 계 - 97,241,184 1,349,993 98,591,177 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 16,387,824 - 16,387,824 단기차입부채 108,460,157 - 108,460,157 미지급금 15,308,944 - 15,308,944 미지급비용 205,905 - 205,905 유동성장기차입금 29,045,690 - 29,045,690 수입보증금 4,922,010 - 4,922,010 미지급배당금 5,081 - 5,081 사채 15,000,000 - 15,000,000 전환사채 912,587 - 912,587 장기차입금 9,112,500 - 9,112,500 계 199,360,698 - 199,360,698 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 3,391,966 - 3,391,966 단기금융상품 - 4,099 - 4,099 유동성매도가능금융자산 - - 345,755 345,755 매출채권 - 70,429,328 - 70,429,328 미수금 - 4,338,283 - 4,338,283 단기대여금 - 8,496 - 8,496 비유동매도가능금융자산 - - 1,315,238 1,315,238 비유동금융자산 - 4,448,094 - 4,448,094 계 - 82,620,266 1,660,993 84,281,259 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 17,464,466 - 17,464,466 단기차입부채 100,000,000 - 100,000,000 미지급금 4,851,609 - 4,851,609 미지급비용 287,066 - 287,066 유동성장기차입금 29,961,390 - 29,961,390 수입보증금 4,724,129 - 4,724,129 미지급배당금 5,086 - 5,086 사채 5,000,000 - 5,000,000 전환사채 878,532 - 878,532 장기차입금 23,862,480 - 23,862,480 계 187,034,758 - 187,034,758 10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역 (1) 기타금융자산의 내역당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 3,450 8,496 단기금융상품 4,095 4,099 소계 7,545 12,595 기타비유동금융자산 장기금융상품 2,991,625 2,405,232 보증금 1,862,055 2,042,862 소계 4,853,680 4,448,094 계 4,861,225 4,460,689 (2) 기타비유동비금융자산의 내역 당분기 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타비유동비금융자산 장기선급금 - - 대손충당금 - - 합계 0 0 11.유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 104,890,650 58,701,284 2,551,931 45,545,773 55,216 5,536,594 8,752,858 5,608,864 646,676 232,289,846 취득금액 - - - 58,200 17,559 35,192 98,850 941,942 363,794 1,515,537 처분금액 - - - (14,014) (8,982) - - - - -22,996 대체 - 420,013 - 858,539 - 6,400 46,327 (569,613) (761,666) 0 기타증감액(주1) (1,250,568) (196,415) - - - - - (21,000) - -1,467,983 기말금액 103,640,082 58,924,882 2,551,931 46,448,498 63,793 5,578,186 8,898,035 5,960,193 248,804 232,314,404 감가상각누계액 기초금액 - 12,476,179 2,139,135 23,616,260 53,127 4,998,088 6,784,684 - - 50,067,473 처분금액 - - - (14,010) (8,981) - - - - -22,991 감가상각비 - 1,152,241 45,395 2,112,646 2,441 182,762 495,018 - - 3,990,503 기말금액 0 13,628,420 2,184,530 25,714,896 46,587 5,180,850 7,279,702 0 0 54,034,985 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 증가액 - - - - - - - - - 0 감소액 - - - - - - - - - 0 기말금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 103,571,174 46,225,105 412,796 21,929,513 2,089 538,506 1,968,174 5,608,864 646,676 180,902,897 기말금액 102,320,606 45,296,462 367,401 20,733,602 17,206 397,336 1,618,333 5,960,193 248,804 176,959,943 (주1) 투자부동산에서 전환 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 104,735,545 58,565,001 2,551,931 45,431,663 55,216 5,577,553 8,286,988 2,576,499 174,619 227,955,015 취득금액 - 70,518 - 13,500 - 28,628 20,200 3,508,470 1,105,292 4,746,608 처분금액 - - - (220,390) - (69,587) (187,565) - - -477,542 대체 155,105 - - 321,000 - - 633,235 (476,105) (633,235) 0 기타증감액(주1) - 65,765 - - - - - - - 65,765 기말금액 104,890,650 58,701,284 2,551,931 45,545,773 55,216 5,536,594 8,752,858 5,608,864 646,676 232,289,846 감가상각누계액 기초금액 - 11,331,063 2,092,547 21,717,852 50,446 4,821,826 6,472,400 - - 46,486,134 처분금액 - - - (220,333) - (69,485) (187,421) - - -477,239 감가상각비 - 1,145,116 46,588 2,118,741 2,681 245,747 499,705 - - 4,058,578 기말금액 0 12,476,179 2,139,135 23,616,260 53,127 4,998,088 6,784,684 - - 50,067,473 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 증가액 - - - - - - - - - - 감소액 - - - - - - - - - - 기말금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 103,416,069 47,233,938 459,384 23,713,811 4,770 755,727 1,814,588 2,576,499 174,619 180,149,405 기말금액 103,571,174 46,225,105 412,796 21,929,513 2,089 538,506 1,968,174 5,608,864 646,676 180,902,897 (주1) 투자부동산에서 전환 (2) 금융비용의 자본화 당분기 및 전기 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 각각 121백만원과 79백만원입니다. (3) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 126,896,826 90,914,658 126,741,721 88,536,332 12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 22,006,176 3,405,013 25,411,189 대체 1,250,568 266,602 1,517,170 기말금액 23,256,744 3,671,615 26,928,359 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,280,828) -1,280,828 감가상각비 - (70,187) -70,187 대체 - - 0 기말금액 - -1,351,015 -1,351,015 장부금액: 기초금액 22,006,176 2,124,185 24,130,361 기말금액 23,256,744 2,320,600 25,577,344 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 22,006,176 3,405,013 25,411,189 대체 - - - 기말금액 22,006,176 3,405,013 25,411,189 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,215,063) (1,215,063) 감가상각비 - (65,765) (65,765) 대체 - - - 기말금액 - (1,280,828) (1,280,828) 장부금액: 기초금액 22,006,176 2,189,950 24,196,126 기말금액 22,006,176 2,124,185 24,130,361 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 594,849천원과 616,695천원이며, 임대비용은 각각 336,879천원과 320,492천원 입니다. 13. 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 용인공장 건물.기계.제품 10,050,000 한화손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 군산공장 건물.기계 2,551,000 흥국화재 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 LIG화재 대전지점 건물.제품 650,000 LIG화재 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 3,500,000 한화손해보험 강원지점 건물 300,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 음성공장 건물.기계 49,187,000 한화손해보험 제천공장 3,900,000 한화손해보험 합계 76,653,500 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 1,544,098 (209,102) - 1,334,996 1,691,678 (269,862) - 1,421,816 개발비 51,841,518 (3,415,978) - 48,425,540 48,234,486 (2,806,674) - 45,427,812 컴퓨터소프트웨어 753,807 (196,989) - 556,818 804,332 (230,950) - 573,382 기타의무형자산 2,186,987 (11,742) (773,246) 1,401,999 2,218,805 (31,818) (769,246) 1,417,741 합계 56,326,410 -3,833,811 -773,246 51,719,353 52,949,301 -3,339,304 -769,246 48,840,751 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 1,421,816 122,282 - (209,102) - 1,334,996 개발비 45,427,812 6,413,706 - (3,415,978) - 48,425,540 컴퓨터소프트웨어 573,382 180,425 - (196,989) - 556,818 기타의무형자산 2,186,987 - - (11,742) (773,246) 1,401,999 합계 49,609,997 6,716,413 0 -3,833,811 -773,246 51,719,353 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 1,461,186 230,492 - (269,862) - 1,421,816 개발비 35,227,217 13,007,269 - (2,806,674) - 45,427,812 컴퓨터소프트웨어 788,015 16,317 - (230,950) - 573,382 기타의무형자산 2,218,805 - - (31,818) (769,246) 1,417,741 합계 39,695,223 13,254,078 0 -3,339,304 -769,246 48,840,751 (주) 개발비는 내용연수 10년으로 상각하고 있습니다. (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 209,102 269,862 판매비와관리비 감가상각비 3,624,709 3,069,442 합계 3,833,811 3,339,304 (4) 당분기 및 전분기의 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 개발비 6,413,706 13,007,269 경상개발비 7,257,224 7,142,132 연구 및 개발 지출 총액 13,670,930 20,149,401 15. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 16,387,824 17,464,466 미지급금 15,308,944 4,851,609 미지급비용 205,905 287,066 예수금 2,623,670 1,770,497 선수금 416,896 4,441,926 합계 34,943,239 28,815,564 16. 단기차입금 (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2016.09.30 일반자금대출 산업은행 외 2.81~3.42 108,460,157 100,000,000 17. 사채당사가 발행한 사채의 종류와 미상환 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 최종만기일 발행금액 미상환잔액 (액면가액) 당분기 전기 무보증사채 2014.01.24 2016.01.24 5,000,000 - 5,000,000 무보증사채 2015.06.29 2016.06.28 2,000,000 - 2,000,000 무보증사채 2015.12.17 2017.12.17 5,000,000 5,000,000 5,000,000 무보증사채 2016.05.27 2018.05.27 10,000,000 10,000,000 - 무보증사채 2016.06.28 2017.06.28 2,000,000 2,000,000 합 계 17,000,000 12,000,000 유 동 성 사 채 2,000,000 7,000,000 비 유 동 성 사 채 15,000,000 5,000,000 주1) 사채의 연도별 상환계획 : 주석19 참조 당사는 당분기중 70억원의 사채를 상환하고, 120억원을 차입하였습니다. 18. 전환사채 (1) 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행회차 제79회 사채의 발행일 2014년 06월 13일 사채의 권면총액 30,000,000 사채의 발행가액 30,000,000 사채의 이자율 0% 사채의 만기일 2019년 06월 13일 당기말 미상환잔액 1,000,000 전환청구기간 2015년 06월 13일부터 2019년 06월 05일까지 행사가격 25,201 / 1주 조기상환청구기간 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2016년 6월 13일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률[연복리 1.0%를 포함하여 계산된 수익률임]을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 신주인수권행사로 발행할 주식 기명식 보통주식 보장수익율(시장수익율) 1% 인수자 KTB투자증권(155억), 한양증권(30억), 흥국생명보험(40억),SBI저축은행(30억), 하나대투증권(20억),(골든브릿지위드하이일드사모증권투자신탁1호[채권혼합형]의 신탁업자 지위에서) 한국증권금융(15억),(LS위드분리과세하이일드사모증권투자신탁1호[채권혼합]의 신탁업자 지위에서) 한국증권금융(10억) 당분기 말 현재 전환권 행사 내역은 다음과 같습니다.- 발행총액 : 30,000,000,000원- 전환총액 : 29,000,000,000원- 미전환 잔액 : 1,000,000,000원19. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 산업은행 시설대 2,362,500 2,362,500 2018.07.14 분기분할상환 산업은행 시설대 1,850,980 2,692,280 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 1,850,980 2,692,280 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 3,281,250 4,038,450 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 3,062,500 3,769,210 2016.11.16 분기분할상환 산업은행 시설대 - 269,210 2016.11.16 분기분할상환 우리은행 일반대 10,000,000 10,000,000 2017.09.15 분기분할상환 우리은행 일반대 4,000,000 7,000,000 2017.09.15 분기분할상환 우리은행 시설대 6,750,000 7,500,000 2023.03.20 분기분할상환 하나은행 일반대 - 1,000,000 2016.03.15 만기일시상환 하나은행 일반대 1,000,000 - 2018.03.15 만기일시상환 국민은행 일반대 750,000 1,750,000 2017.09.15 분기분할상환 산업은행 시설대 - 666,660 2016.04.29 분기분할상환 산업은행 시설대 - 166,660 2016.04.29 분기분할상환 산업은행 시설대 499,980 1,166,620 2017.07.31 분기분할상환 산업은행 시설대 750,000 1,750,000 2017.07.31 분기분할상환 계 36,158,190 46,823,870 유 동 성 대 체 27,045,690 22,961,390 비 유 동 성 부 채 9,112,500 23,862,480 당사는 당분기 중 11,666백만원을 상환하였고, 1,000백만원을 차입하였습니다. (2) 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2017년 09월 2018년 09월 2019년 09월 2019년 09월 이후 사채 17,000,000 2,000,000 15,000,000 - - 장 기차입금 36,158,190 27,045,690 4,362,500 1,000,000 3,750,000 합계 53,158,190 29,045,690 19,362,500 1,000,000 3,750,000 20. 담보제공자산의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 95,185,420 114,000,000 시설대外 95,408,210 산업은행 토지,건물 37,156,373 35,100,000 시설자금外 20,750,000 우리은행 토지,건물 9,381,642 10,000,000 시설자금 1,249,980 산업은행 - 전북은행 일반대에 대하여 자기주식 담보제공되어 있음.- 하나은행 사채 에 대하여 자기주식 담보제공되어 있음. - 한국증권금융 한도거래에 대하여, 최대주주 주식 담보제공되어 있음.21. 확정급여채무(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 5,259,256 5,334,331 사외적립자산의 공정가치 - - 국민연금전환금 (2,209) (2,209) 계 5,257,047 5,332,122 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,332,122 5,095,593 당기근무원가 683,091 929,853 이자비용 77,819 65,026 퇴직급여지급액 (835,985) (611,258) 정산지급액 - (430,464) 정산손익 - (15,714) 순확정급여부채 재측정요소 - 299,086 기말금액 5,257,047 5,332,122 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 683,091 929,853 이자비용 77,819 65,026 정산손익 - (15,714) 확정급여형 퇴직급여소계 760,910 979,165 (4) 당분기 및 전기말 현재 확정급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 3.5% 3.5% 할인율 2.23% 2.23% 22. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 반품충당부채 당분기 전기 기초잔액 1,653,600 2,080,891 증감액 111,207 (427,291) 기말잔액 1,764,807 1,653,600 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출총이익액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 23. 기타유동금융부채당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 5,081 5,086 수입보증금 4,922,010 4,724,129 합계 4,927,091 4,729,215 24. 우발채무와 약정사항의 내용 당사는 우리은행외 1개 금융기관과 USD 1,300,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 25. 자본금(1) 자본금의 내역당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,045,984주 445,080주 19,045,984주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 기초금액 47,614,960 1,112,700 93,297,902 증감액 - - (864,091) 기말금액 47,614,960 1,112,700 92,433,811 (3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금(주1) 92,433,811 93,297,902 재 평 가 적 립 금 - - 기 타 자 본 잉 여 금(주2) 945,554 1,101,266 합 계 93,379,365 94,399,168 (주1) 주식발행초과금 감소요인은 결손보존입니다.(주2) 기타자본잉여금의 감소 내역은 자사주펀드평가감소 149,056천원과 결손보존 6,656천원 때문입니다. 26. 자기주식의 내용자사주식의 가격안정을 위하여 자사주펀드에 포함된 43,940주와 기명식 보통주 식 838,850주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통주식 주식수 882,790 - - - - 882,790 금액 8,190,048 - - (149,056) - 8,040,992 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 통화일양보건품유한공사, 양주일양유한제약공사,일양바이오팜(주) 기타 특수관계자 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매 출 당분기 전분기 종속기업 통화일양보건품유한공사 5,656,509 5,936,645 양주일양유한제약공사 3,271,606 5,218,096 일양바이오팜(주) 62,233 47,662 합 계 8,990,348 11,202,403 (3) 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 회사명 계정 당분기 전기 종속기업 통화일양보건품유한공사 매출채권 1,565,122 1,916,115 양주일양유한제약공사 매출채권 1,021,203 2,212,736 일양바이오팜(주) 매출채권 23,670 19,736 합 계 2,609,995 4,148,587 28. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(가) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 (338,368,946) 3,455,187,565 1,868,246,874 (870,747,608) 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 (338,368,946) 3,455,187,565 1,868,246,874 (870,747,608) 가중평균 유통주식수 18,163,194 18,163,194 18,163,194 17,821,145 기본주당 당기순이익 (19) 190 103 (49) (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정 조정후 발행보통주식수 2016.01.01~2016.03.31 18,163,194 - 18,163,194 91 1,652,850,654 1분기 계 91 1,652,850,654 2016.04.01~2016.06.30 18,163,194 - 18,163,194 91 1,652,850,654 2분기 계 91 1,652,850,654 2016.07.01~2016.09.30 18,163,194 - 18,163,194 92 1,671,013,848 3분기 계 92 1,671,013,848 합 계 274 4,976,715,156 일 수 ÷ 274 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,163,194 (주1) 자기주식 882,790주가 차감되었습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (가) 희석주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 (338,368,946) 3,455,187,565 1,868,246,874 (870,747,608) 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 (338,368,946) 3,455,187,565 1,868,246,874 (870,747,608) 가중평균 유통주식수 18,202,874 18,202,874 18,202,874 17,835,824 기본주당 당기순이익 (19) 190 103 (49) (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정(주2) 조정후 발행보통주식수 2016.01.01~2016.03.31 18,163,194 39,680 18,202,874 91 1,656,461,534 1분기 계 91 1,656,461,534 2016.04.01~2016.06.30 18,163,194 39,680 18,202,874 91 1,656,461,534 2분기 계 91 1,656,461,534 2016.07.01~2016.09.30 18,163,194 39,680 18,202,874 92 1,674,664,408 3분기 계 92 1,674,664,408 274 4,987,587,476 일 수 ÷ 274 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,202,874 (주1) 자기주식 882,790주가 차감되었습니다.(주2) 전환사채 전액이 보통주로 전환된다고 가정하였을때 주식수 입니다. 29.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 - - 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 3,455,188 (870,748) 합 계 3,455,188 -870,748 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (870,748) (9,013,384) 당기순이익 3,455,188 (870,748) 배당금 지급 - - 결손보존 870,748 9,013,384 기말잔액 3,455,188 -870,748 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 59,735,577 59,735,577 매도가능증권평가손익 - - 순확정급여부채 재측정요소 (1,388,759) (1,388,759) 합계 58,346,818 58,346,818 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 3,562,058 12,011,441 4,069,211 11,685,220 퇴직급여 (4,747) 1,236,624 237,920 1,022,237 복리후생비 1,825,180 5,286,540 1,556,909 5,147,234 여비교통비 935,883 2,870,094 1,000,955 2,848,734 통신비 38,782 130,623 57,141 173,954 수도광열비 33,846 133,808 56,737 123,886 세금과공과 295,481 896,388 272,933 860,057 임차료 136,403 403,950 128,745 399,334 감가상각비 115,380 398,831 169,165 521,240 수선비 5,300 27,508 6,276 16,240 보험료 14,845 45,173 13,949 51,131 접대비 64,564 195,715 74,262 213,419 견본비 23,193 91,947 18,953 63,069 회의비 69 2,731 566 3,500 판매촉진비 663,656 1,971,540 795,417 2,255,361 광고선전비 624,397 1,676,653 589,147 1,880,231 홍보비 175 628 305 725 소모품비 52,365 178,866 66,670 392,637 도서인쇄비 9,038 31,309 11,315 33,748 지급수수료 1,061,304 3,196,368 1,109,212 3,353,240 운반하조비 374,295 1,058,428 326,427 1,009,078 차량유지비 12,067 33,087 11,247 34,125 수출부대비 235,166 880,256 500,084 1,029,080 교육훈련비 76,132 271,026 129,939 336,095 잡급 9,700 26,750 8,260 24,710 대손상각비 9,920 30,801 10,888 41,951 지급리스료 9,360 20,697 4,907 19,747 기타의판관비 17,658 65,296 28,536 73,896 합 계 10,201,470 33,173,078 11,256,076 33,613,879 31. 기타이익 및 손실(1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수수료수익 9,025 12,245 2,610 7,920 임대료 197,661 594,849 209,084 616,695 배당금 - 3,085,474 - - 잡수익 50,409 331,008 1,032,113 1,069,506 기타비유동자산처분이익 - - 75 9,018 합계 257,095 4,023,576 1,243,882 1,703,139 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분손실 5 5 - - 무형자산 손상차손 4,000 4,000 15,000 61,000 임대관리비 149,454 336,880 127,901 320,492 기부금 3,000 30,022 5,003 69,247 잡손실 42,934 184,940 229,021 387,469 합계 199,393 555,847 376,925 838,208 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익: 이자수익 75,873 - - - 75,873 외환차익 810,366 - - - 810,366 외화환산이익 27,578 - - - 27,578 금융수익 소계 913,817 - - - 913,817 금융비용: 이자비용 - - - 3,945,944 3,945,944 외환차손 876,605 - - - 876,605 외화환산손실 71,186 - - - 71,186 금융비용 소계 947,791 - - 3,945,944 4,893,735 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 금융수익: 이자수익 68,978 - - - 68,978 외환차익 480,282 - - - 480,282 외화환산이익 49,684 - - - 49,684 금융수익 소계 598,944 - - - 598,944 금융비용: 이자비용 - - - 4,432,549 4,432,549 외환차손 636,786 - - - 636,786 외화환산손실 17,358 - - - 17,358 매도가능증권처분손실 - 197,665 - - 197,665 금융비용 소계 654,144 197,665 0 4,432,549 5,284,358 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 13,882,403 16,522,194 (3,244,648) 14,521,011 상품의 변동(상품매출원가 총액) 5,052,653 18,346,703 6,427,492 25,072,122 원재료비 및 포장재료비 20,001,240 43,269,674 11,175,139 33,702,686 종업원 급여 7,477,597 25,568,475 8,218,505 24,689,007 감가상각비와 무형자산상각비 1,399,690 4,184,904 1,470,250 4,380,899 연구개발비 2,351,565 7,257,224 2,636,623 7,142,132 기타비용 6,241,141 18,288,178 11,176,373 19,838,752 합 계 56,406,289 133,437,352 37,859,734 129,346,609 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 34. 법인세회계 (1) 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 360,369 1,780,148 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (254,313) (1,730,320) 법인세 비용 106,056 49,828 (2) 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 순이익 3,561,243 (820,920) 영구적차이로 인한 증감액 997,578 2,471,374 일시적차이로 인한 증감액 289,027 3,995,643 이 월 결 손 금 이 월 공 제 - (5,715,344) 기 부 금 한 도 초 과 (1,097,178) 69,247 (146,977) 과 세 소 득 3,603,693 0 이 월 결 손 금 잔 액 - 945,069 법 인 세 부 담 액 360,369 1,780,148 (3) 당기 주요누적일시적차이의 증감 (단위: 천원) 과목 기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 수입보증금 24,767 (6,540) - 18,227 퇴직급여충당부채 5,065,406 191,641 - 5,257,047 투자자산 104,689 - - 104,689 매도가능증권감액손실 247,397 - - 247,397 대손충당금 6,090,959 5,976,631 (6,095,344) 5,972,246 재고자산평가손 102,487 (2,023) - 100,464 반품충당금 1,653,600 111,206 - 1,764,806 사채상환할증금 51,010 - - 51,010 회원권 손상 차손 769,246 4,000 - 773,246 재평가손실 34,472 - - 34,472 주재원인건비 509,656 - - 509,656 운휴자산감가상각 1,233,686 71,945 - 1,305,631 국고보조금 1,319,476 - - 1,319,476 이월 결손금 945,069 - (945,069) 0 지분법평가이익 - - - 0 전환권조정 (165,106) - 32,599 -132,507 사채할인발행차금 (7,372) - 1,456 -5,916 감가상각누적효과 (162,276) - 3,455 -158,821 토지재평가이익 (76,584,073) - - -76,584,073 누적일시적차이 합계 -58,766,907 6,346,860 -7,002,903 -59,422,950 (단위: 천원) 과 목 기초잔액 당기증가 당기감소 기말잔액 수입보증금 22,086 2,681 - 24,767 퇴직급여충당부채 4,585,813 604,940 (125,347) 5,065,406 투자자산 104,689 - - 104,689 매도가능증권감액손실 49,732 197,665 - 247,397 대손충당금 6,015,927 6,090,959 (6,015,927) 6,090,959 재고자산평가손 648,307 - (545,820) 102,487 반품충당금 2,080,891 30,208 (457,499) 1,653,600 사채상환할증금 1,530,300 - (1,479,290) 51,010 회원권 손상 차손 708,246 61,000 - 769,246 재평가손실 34,472 - - 34,472 주재원인건비 509,656 - - 509,656 운휴자산감가상각 1,160,210 73,476 - 1,233,686 국고보조금 1,319,476 - - 1,319,476 이월결손금 - 6,513,436 (5,568,367) 945,069 전환권조정 (5,768,448) - 5,603,342 -165,106 사채할인발행차금 (257,550) - 250,178 -7,372 감가상각누적효과 132,648 - (294,924) -162,276 토지재평가이익 (76,584,073) - - -76,584,073 누적일시적차이 합계 -63,707,618 13,574,365 -8,633,654 -58,766,907 (4) 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 내용 (단위: 천원) 과목 기말일시적차이 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성 합계 수입보증금 18,227 4,010 - 4,010 퇴직급여충당부채 5,257,047 - 1,156,550 1,156,550 투자자산 104,689 - 23,032 23,032 매도가능증권감액손실 247,397 54,427 - 54,427 대손충당금 5,972,246 1,313,894 - 1,313,894 재고자산평가손 100,464 22,102 - 22,102 반품충당금 1,764,806 388,257 - 388,257 사채상환할증금 51,010 - 11,222 11,222 회원권 손상 차손 773,246 170,114 - 170,114 재평가손실 34,472 - 7,584 7,584 주재원 인건비 509,656 - 112,124 112,124 운휴자산감가상각 1,305,631 - 287,239 287,239 국고보조금 1,319,476 - 290,285 290,285 이월결손금 - - - - 전환권조정 -132,507 (29,151) - (29,151) 사채할인발행차금 -5,916 (1,301) - (1,301) 감가상각누적효과 -158,821 - (34,941) (34,941) 토지재평가이익 (76,584,073) - (16,848,496) (16,848,496) 누적일시적차이 합계 -59,422,950 1,922,352 -14,995,401 -13,073,049 이월세액공제효과 7,285,901 - - 7,285,901 이연법인세자산(부채) - - - -5,787,148 - 당사의 경영진은 차기이후 예상 연평균법인세차감전순이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산(부채)의실현가능성이 있는 것으로 판단하였습니다. (단위: 천원) 과 목 기말일시적차이 이연법인세자산(부채) 유동성 비유동성 합계 수입보증금 24,767 5,449 - 5,449 퇴직급여충당부채 5,065,406 - 1,114,389 1,114,389 투자자산 104,689 - 23,032 23,032 매도가능증권감액손실 247,397 54,427 - 54,427 대손충당금 6,090,959 1,340,011 - 1,340,011 재고자산평가손 102,487 22,547 - 22,547 반품충당금 1,653,600 363,792 - 363,792 사채상환할증금 51,010 - 11,222 11,222 회원권 손상 차손 769,246 169,234 - 169,234 재평가손실 34,472 - 7,584 7,584 주재원 인건비 509,656 - 112,124 112,124 운휴자산감가상각 1,233,686 - 271,411 271,411 국고보조금 1,319,476 - 290,285 290,285 이월결손금 945,069 207,915 - 207,915 전환권조정 (165,106) (36,323) - (36,323) 사채할인발행차금 (7,372) (1,622) - (1,622) 감가상각누적효과 (162,276) - (35,700) (35,700) 토지재평가이익 (76,584,073) - (16,848,496) (16,848,496) 누적일시적차이 합계 -58,766,907 2,125,430 -15,054,149 -12,928,719 이월세액공제효과 6,663,627 - - 6,663,627 이연법인세자산(부채) - - - (6,265,092) - 당사의 경영진은 차기이후 예상 연평균법인세차감전순이익이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하였습니다. (5) 당사의 법정법인세(주민세 포함) 부담률은 약 22%이나 영구적 차이 및 세액공제 등으로 인하여 당사의 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 비용(1) 106,056 49,828 법인세 비용 차감전 순이익(2) 3,561,243 (820,920) 유효 세율 (1)/(2) (주1) 2.98% - (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니합니다 35.위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,203,809 3,391,966 유동성매출채권 및 기타채권 94,071,794 78,770,318 유동성매도가능금융자산 34,755 345,755 기타유동금융자산 7,545 12,595 비유동성기타금융자산 4,853,680 4,448,094 비유동성매도가능금융자산 1,315,238 1,315,238 합 계 101,486,821 88,283,966 한편, 당사는 기업은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 16,387,824 16,387,824 - - - 장기차입금 36,158,190 27,045,690 4,362,500 1,000,000 3,750,000 단기차입금 108,460,157 108,460,157 - - - 미지급금 15,308,944 15,308,944 - - - 미지급비용 205,905 205,905 - - - 사채 17,000,000 2,000,000 15,000,000 - - 전환사채 912,587 - - 912,587 - 기타부채 7,967,657 7,967,657 - - - 합계 202,401,264 177,376,177 19,362,500 1,912,587 3,750,000 (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 17,464,466 17,464,466 - - - 장기차입금 46,823,870 22,961,390 15,999,980 3,362,500 4,500,000 단기차입금 100,000,000 100,000,000 - - - 미지급금 4,851,609 4,851,609 - - - 미지급비용 287,066 287,066 - - - 사채 12,000,000 7,000,000 5,000,000 - - 전환사채 878,533 - - - 878,533 기타부채 10,941,638 10,941,638 - - - 합계 193,247,182 163,506,169 20,999,980 3,362,500 5,378,533 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 USD 30,752.50 85,752.64 33,714 100,502 EUR - - - - 매출채권 USD 2,601,196.33 3,732,432.80 2,851,692 4,374,411 자산계 USD 2,631,948.83 3,818,185.44 2,885,406 4,474,913 EUR - - 매입채무 USD 990,550.40 1,665,120.00 1,085,940 1,951,521 EUR 95,613.72 79,528.03 117,636 101,838 부채계 USD 990,550.40 1,665,120.00 1,203,576 2,053,359 EUR 95,613.72 79,528.03 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,695) 4,695 3,255 (3,255) EUR 335 (335) (23) 23 계 -4,360 4,360 3,232 -3,232 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,096.30 1,172.00 EUR 1,230.32 1,280.53 ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 108,460,157 100,000,000 장기차입금 54,070,777 59,702,403 합 계 162,530,934 159,702,403 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (1,218,982) 1,218,982 (1,197,768) 1,197,768 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 162,530,934 159,702,403 현금및현금성자산 (1,203,809) (3,391,966) 순부채 161,327,125 156,310,437 자기자본 195,868,039 192,412,851 (5) 금융상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(채무상품) - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(지분상품) 1,349,993 1,349,993 1,660,993 1,660,993 - 기타금융자산 4,861,225 4,861,225 4,460,689 4,460,689 - 매출채권및기타채권 94,071,794 94,071,794 78,770,318 78,770,318 - 현금및현금성자산 1,203,809 1,203,809 3,391,966 3,391,966 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 101,486,821 101,486,821 88,283,966 88,283,966 금융자산 합계 101,486,821 101,486,821 88,283,966 88,283,966 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 36,158,190 36,158,190 46,823,870 46,823,870 - 단기차입금 108,460,157 108,460,157 100,000,000 100,000,000 - 회사채 17,912,587 17,912,587 12,878,533 12,878,533 - 매입채무및기타채무 34,943,239 34,943,239 28,815,564 28,815,564 - 기타유동금융부채 4,927,091 4,927,091 4,729,215 4,729,215 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 202,401,264 202,401,264 193,247,182 193,247,182 금융부채 합계 202,401,264 202,401,264 193,247,182 193,247,182 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 - - - 0 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 - - - 0 36.당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전분기 자본잉여금 결손보존 870,748 9,013,384 이익잉여금 결손보존 - 5,010,000 장기선급금 종속기업투자 a/c 대체 - - 미수수익 종속기업투자 a/c 대체 - - 전환사채 전환권행사시 자본금 - 2,876,820 전환사채 전환권행사시 주식발행초과금 - 26,726,737 전환사채 전환권행사시 전환권조정 - 5,603,343 전환사채 전환권대가의 전환권조정계정 a/c 대체 - - 전환사채 사채상환할증금의 전환권조정계정 a/c 대체 - - 사채의 유동성 장기 부채 a/c 대체 - - 장기차입금의 유동성 장기 부채 a/c 대체 15,479,980 14,036,760 미착기계의 기계장치외 a/c 대체 761,666 633,234 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 590,613 476,105 투자부동산의 건물외 a/c 대체 1,446,983 66,765 합 계 19,149,990 64,443,148 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사 업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제46기 3분기 매출채권 100,027 7,055 7.1 제45기 매출채권 82,776 7,020 8.5 제44기 매출채권 87,047 6,963 8.0 (2) 최 근 3 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제46기 3분기 제45기 제44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,020 6,963 6,805 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 35 57 159 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,055 7,020 6,963 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사 업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 84,547,463 8,738,824 6,741,015 100,027,302 계 84,547,463 8,738,824 6,741,015 100,027,302 구성비율 84.5% 8.8% 6.7% 100% 나 . 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제46기 3분기 제45기 제44기 비고 의약품 제조 1.상품 7,974 7,841 7,949 2.제품 15,972 17,921 13,310 3.제약품 1,217 1,549 1,231 4.재공품 6,334 4,629 10,592 5.원료 8,286 13,438 11,548 6.포장재료 2,149 2,640 1,899 7.저장품 1,430 1,152 486 8.미착품 587 180 208 합 계 43,949 49,350 47,223 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.91% 11.43% 10.96% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 2.8회 3.1회 (2) 재 고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2016년 10월 04일 2016. 09. 30 ~ 2016. 10. 04일에는 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다. 3) 장기체화재 고 등 의 현 황 제46기 3분기까지 불용자산으로 판명된 제( 약)품, 상품 등 은 720백만 원으로 모 두 폐기하여 매출원가에 포함시켰으며, 재고자산에 대하여 제 46기 3분기 현재 100백만원 의 재고자산평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 장부가액 폐기금액 기말잔액 상 품 124 124 0 제(약)품 596 596 0 합 계 720 720 0 다 . 공 정가치평가 절차요약 (1) 금융 상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(채무상품) - - - - 상각후원가로 인식된 금융자산 - 매도가능금융자산(지분상품) 1,349,993 1,349,993 1,660,993 1,660,993 - 기타금융자산 4,904,325 4,904,325 4,503,789 4,503,789 - 매출채권및기타채권 104,146,374 104,146,374 87,661,015 87,661,015 - 현금및현금성자산 11,973,689 11,973,689 9,470,975 9,470,975 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 122,374,381 122,374,381 103,296,772 103,296,772 금융자산 합계 122,374,381 122,374,381 103,296,772 103,296,772 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 37,234,590 37,234,590 48,690,470 48,690,470 - 단기차입금 111,238,287 111,238,287 102,572,150 102,572,150 - 회사채 17,912,587 17,912,587 12,878,533 12,878,533 - 매입채무및기타채무 41,169,185 41,169,185 35,905,338 35,905,338 - 기타유동금융부채 6,633,050 6,633,050 6,161,469 6,161,469 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 214,187,699 214,187,699 206,207,960 206,207,960 금융부채 합계 214,187,699 214,187,699 206,207,960 206,207,960 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 - - - 0 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 - - - 0 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 일양약품 회사채 사모 2015.12.17 5,000 4.30 - 2017.12.17 - IBK투자증권 일양약품 회사채 사모 2016.05.27 10,000 4.20 - 2018.05.27 - KTB투자증권 일양약품 회사채 사모 2016.06.28 2,000 3.475 - 2017.06.28 - 하나은행 합 계 - - - 17,000 4.14 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 1,000 - - - - 1,000 합계 - - 1,000 - - - - 1,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제46기 3분기(당기) 신한회계법인 - 해당사항 없음 제45기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 제44기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제46기 3분기(당기) 신한회계법인 연결 / 별도재무제표 분반기 검토 60 430 시간 제45기(전기) 신한회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 85 1,248 시간 제44기(전전기) 신한회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 분반기 검토 85 1,523 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제46기 3분기(당기) - - - - - 제45기(전기) - - - - - 제44기(전전기) - - - - - 2. 내부 통제에 관한 사항 (내부회계관리제도) 1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다. 2) 내부회계관리제도 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 3인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있으며, 자세한 사항은 '감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 담당업무 주요경력 비 고 사내이사 김동연 대표이사 사장 - 한양대 화공과 졸업- 아주대 대학원 공학박사- 일양약품(주) 연구소장 정유석 재경/해외사업/마케팅 - New York Univ. 경제학 졸업- 일양약품(주) 해외사업/마케팅 본부장 최규영 총무/구매 - 명지대 경영학과 졸업- 일양약품(주) 총무실장 사외이사 배명식 - - 연세대 경영대학원 석사- 경인지방국세청 징세조사국장 - 세무사, 미국공인회계사 윤성화 - - 서울대 화학과 / 동대학원 석사- 플로리다대학교(미국) 약학대학 의약학과 박사- 아주대 분자과학 기술학과 정교수 김종진 - - 중앙대 경영학과- 영화회계법인 외- 공인회계사, 정현회계법인 이사 가. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 배명식(출석률: 100%) 윤성화(출석률: 100%) 김종진(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2016.02.01 산업은행 일반대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2016.02.04 제45기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2016.03.03 제45기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2016.03.03 제45기 정기주주총회 개최 일정 및 의안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2016.03.11 하나은행 기타일반운전대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2016.03.18 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2016.04.14 산업은행 일반대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 8 2016.04.28 제46기 1분기 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2016.05.26 제82회 사모사채 발행에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2016.06.17 산업은행 일반대 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 11 2016.06.27 하나은행 사모사채 20억원 발행 및 당좌차월 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 12 2016.06.27 우리은행 기업운전당좌대출 증대 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 13 2016.07.26 제46기 반기 연결재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회- 하단의 '감사제도에 관한 사항' 참조라. 이사의 독립성 구 분 성 명 활동분야 회사와의 거래관계 최대주주와의 관계 사내이사 김동연 경영 총괄 없음 없음 정유석 재경/해외사업/마케팅 없음 자 최규영 총무, 구매 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 구 분 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사 배명식 - 연세대 경영대학원 석사- 경인지방국세청 징수조사국장 외- 세무사, 미국공인회계사 윤성화 - 서울대 화학과 / 동대학원 석사- 플로리다대학교(미국) 약학대학 의약학과 박사- 아주대 분자과학 기술학과 정교수 김종진 - 중앙대 경영학과- 영화회계법인 외- 공인회계사, 정현회계법인 이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 감사의 독립성 확보를 위해 당사 정관 41조의 2에 의해 위원의 2/3이상은 사외이사로 구성하도록 하고 있습니다. 다. 감사위원회 활동 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2016.02.04 제45기 재무제표 및 영업보고서 검토 보고 건 가결 2 2016.04.28 제46기 1분기 연결재무제표 확정의 건 가결 3 2016.07.26 제46기 반기 연결재무제표 확정의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부- 정관 제30조 3항 : 집중투표제도 배제나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부- 해당사항이 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정도언 본인 보통주 4,167,744 21.38 4,167,744 21.38 - 정형식 부 보통주 73,000 0.37 73,000 0.37 - 정재형 제 보통주 82,481 0.42 82,481 0.42 - 정재형 제 우선주 60,000 0.31 60,000 0.31 - 정유석 자 보통주 741,511 3.80 741,511 3.80 - 정희석 자 보통주 4,362 0.02 4,362 0.02 - 김동연 임원 보통주 9,292 0.05 9,292 0.05 - 계 보통주 5,078,390 26.05 5,078,390 26.05 - 우선주 60,000 0.31 60,000 0.31 - 2. 최대주주의 주요경력 최대주주명 직위 학력 경력 비 고 정도언 회장 중앙대 약대 졸업고려대 경영대학원 수료 (전)일양약품(주) 대표이사 회장 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정도언 4,167,744 21.38% - - - - - 우리사주조합 1,500 0.01% ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 23,448 99.97 12,745,653 65.39% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2-3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 - 1월 31일까지 주권의 종류 1 . 5 . 10 . 50 . 100 . 500 . 1,000 . 10,000 (8종) 명의개서대리인 (주) 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주(주가) 최 고 52,800 49,400 62,300 57,800 50,900 52,300 최 저 46,150 43,700 47,650 49,300 46,550 47,600 평 균 49,445 47,045 56,540 53,129 48,825 50,192 보통주(거래량) 최고(일간) 301,225 819,526 2,884,525 486,173 231,293 1,418,255 최저(일간) 96,154 78,564 134,035 55,286 50,780 68,546 월간거래량 3,908,071 4,548,388 20,323,458 4,506,969 2,763,950 4,701,674 우선주(주가) 최 고 30,400 29,750 35,400 32,500 30,200 32,500 최 저 28,100 28,000 28,400 29,250 28,400 29,100 평 균 29,625 28,848 32,376 30,629 29,350 30,442 우선주(거래량) 최고(일간) 5,068 7,496 59,336 3,406 2,402 74,992 최저(일간) 353 238 498 89 38 164 월간거래량 26,112 29,053 156,391 20,165 13,336 145,516 나. 해외증권시장 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동연 남 1950.08 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 한양대 화공과 졸업아주대 대학원 공학박사일양약품(주) 연구소장 9,292 - 39년 2019.03.18