일양약품 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

일양약품주식회사(이하 "당사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동)

2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291

(2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등

(3) 대표이사 : 김 동 연(4) 당분기말 현재 주주 주요 현황

(기준일 : 2018. 12. 31 현재)

구분	주식의종류	소유주식수	지분율

정도언	보통주	4,167,744	22%

정유석	보통주	741,511	4%

기타	보통주	14,176,409	74%

기타	우선주	445,080	100%

계	보통주	19,085,664	100%

우선주	445,080	100%

(5) 연결대상 종속기업의 개요 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	결산일	지분율	업종

당분기말	전기말

양주일양유한제약공사	12월31일	52%	52%	의약품제조 및 판매

통화일양보건품유한공사	12월31일	46%	46%	의약품제조 및 판매

일양바이오팜㈜	12월31일	100%	100%	의약품제조 및 판매

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준일양약품과 그 종속기업("연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였으며, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년부터 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있어서, 당사는 제 1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익공정가치금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.2)기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 현행 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기준서로 대체하였으며, 기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립 하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.이전 기준에서 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출총이익액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하였습니다.기준서 제1115호를 적용하면서 당사는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다.

기준서 제1115호 최초 도입의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자산

반환제품회수권	-	2,027,472	2,027,472

부채

유동충당부채	2,007,923	2,027,472	4,035,395

자세한 내용은 아래 주석21에서 설명하고 있습니다.3)기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 2017년 5월 25일 제정된 기업회계기준서제 1116호 '리스'로 대체 하였으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.현행 기준서에서 운용리스와 금융리스로 분류하여 달리 회계처리 했던 것과 다르게, 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.동 기준서를 최초로 도입 시 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 822,208천원과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 822.208천원을 인식하였습니다. 당사는 리스부채를 측정할 때, 가중평균 증분차입이자율을적용하였으며, 적용된 증분차입이자율은 3.02%입니다. 자세한 내역은 주석15와 주석 24에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액 입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리 하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정 가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이 금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재 분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동지배기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정 가치로 인식하고 있습니다. -이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.-연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.-기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득 거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기 투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자 자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다 . 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각 예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현 금	35,306	10,813

예 금	24,211,262	22,196,286

합 계	24,246,568	22,207,099

5. 사용이 제한된 예금의 내용(단위: 천원)

과목	예금종류	금융기관명	금액	사용제한내용

당분기	전기

단기금융상품	별단예금	하나은행증권대행부	885	2,861	미지급배당금

장기금융상품	별단예금	국민은행	-	2,000	당좌개설보증금

농 협	-	2,000	당좌개설보증금

우리은행	-	3,000	당좌개설보증금

하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	2,885	11,861

6 . 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	87,012,805	76,412,768

(대손충당금)	-7,260,567	-7,199,415

미수금	6,364,183	6,099,689

미수수익	50,874	70,185

단기선급금	8,567,757	7,227,759

단기선급비용	365,102	101,758

합계	95,100,154	82,712,744

(2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,199,415	7,146,620

대손처리액	-	-

대손상각비 계상(환입)액	61,152	52,795

기말금액	7,260,567	7,199,415

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다.

당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	73,249,822	6,217,460	7,545,523	87,012,805

계	73,249,822	6,217,460	7,545,523	87,012,805

구성비율	84%	7%	9%	100%

(5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	구분	당분기	전기

의약품 제조	상품	8,513,564	8,591,454

상품평가손실충당금	-162,582	-162,514

제품	19,039,296	19,962,253

제품평가손실충당금	-1,222,293	-3,929,904

제약품	2,457,929	3,226,680

제약품평가손실충당금	-25,751	-25,729

재공품	10,500,402	11,601,013

재공품평가손실충당금	-	-5,113,914

원료	10,874,214	10,219,857

포장재료	2,538,079	2,698,453

저장품	1,622,670	1,892,595

미착품	790,585	582,122

합 계	54,926,113	49,542,366

8. 유가증권금융자산

(1) 유가증권금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품구분	구분	당분기	전기

시장성있는 금융자산	지분증권	513,900	359,269

시장성없는 금융자산	지분증권	1,312,238	1,312,238

채무증권	-	438,755

합 계	1,826,138	2,110,262

유 동 자 산	-	438,755

비 유 동 자 산	1,826,138	1,671,507

1) 유가증권금융자산 중 시장성있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

가) 자사주 FUND(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수(주)	취득원가	시가	장부가액	취득원가	장부가액

자사주FUND	41,634	1,000,000	1,352,825	1,352,825(838,925)	1,000,000	1,504,204(1,144,935)

주) 장부가액중 ( ) 의 금액은 자기주식으로 대체된 금액임.

2) 유가증권금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

보유주식수(주)	지분율 (%)	장부가액	보유주식수(주)	지분율 (%)	장부가액

비상장주식

칸테크(주1)	36,108	80.2	686,351	36,108	80.2	686,351

에스에프씨 바이오	33,333	11.7	500,000	33,333	11.7	500,000

비상장주식소계	69,441	-	1,186,351	69,441	-	1,186,351

출자금

바이오스타랩	1,240	0.09	2,335	1,240	0.09	2,335

일양한중(상해)무역유한공사(주2)	-	60.0	123,552	-	60.0	123,552

출자금소계	1,240	-	125,887	1,240	-	125,887

합 계	70,681	-	1,312,238	70,681	-	1,312,238

(주1) 상기 회사는 의결권이 50% 이상이지만 소규모회사로 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 동 기업에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.(주2) 상기 회사는 의결권이 50%이상이지만 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 동 기업에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

3) 유가증권금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국공채만 기	당분기	전기

상각후 취득원가	공정가치	장부가액	상각후 취득원가	장부가액

1년이내	-	-	-	438,755	438,755

1년초과5년내	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	438,755	438,755

9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업내용	소재지	지분율 및 의결권 비율(%)	결산월

당분기	전기

지분율	의결권	지분율	의결권

양주일양제약유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	52%	52%	52%	52%	12월

통화일양보건품유한공사	의약품 제조 및 판매	중국	45.9%	65.3%	45.9%	65.3%	12월

일양바이오팜(주)	의약품 제조 및 판매	한국	100%	100%	100%	100%	12월

- 통화일양보건품유한공사의 경우 최대주주 지분율 포함하여 실제 당사의 의결권은 65.3% 입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원)

구 분	양주일양제약유한공사	통화일양보건품유한공사	일양바이오팜(주)

유동자산	38,815,249	22,138,581	5,912,719

비유동자산	22,032,017	2,958,020	4,160,642

자산 계	60,847,266	25,096,601	10,073,361

유동부채	20,995,939	7,018,756	1,094,654

비유동부채	-	-	529,283

부채 계	20,995,939	7,018,756	1,623,937

자본 계	39,851,327	18,077,845	8,449,424

(전기말) (단위:천원)

구 분	양주일양제약유한공사	통화일양보건품유한공사	일양바이오팜(주)

유동자산	34,740,758	20,034,297	4,038,356

비유동자산	18,754,246	3,131,679	4,299,204

자산 계	53,495,004	23,165,976	8,337,560

유동부채	18,185,732	13,099,562	1,027,357

비유동부채	-	-	442,541

부채 계	18,185,732	13,099,562	1,469,898

자본 계	35,309,272	10,066,414	6,867,662

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익	당기순이익	매출액	영업이익	당기순이익

양주일양제약유한공사	79,176,090	7,091,997	5,840,653	69,506,248	6,738,086	5,825,276

통화일양보건품유한공사	24,663,015	10,336,107	7,681,987	23,588,126	8,294,934	6,166,322

일양바이오팜(주)	8,285,501	1,638,608	1,578,575	6,234,156	564,332	568,370

- 적용환율 : 169.11 @/1위안(4) 당분기말 지배회사지분순손익과 비지배지분순손익의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위:천원)

회사명	조정후 당기순이익	비지배지분순이익	지배회사지분순이익

개별당기순이익	연결조정사항	조정후당기순이익	비지배지분율	비지배지분순이익

일양약품(주)	3,161,113	-1,316,172	1,844,941	-	-	1,844,941

양주일양제약유한공사	5,840,653	-	5,840,653	48%	2,803,513	3,037,140

통화일양보건품유한공사	7,681,987	-	7,681,987	54.1%	4,155,955	3,526,032

일양바이오팜(주)	1,578,575	-	1,578,575	-	-	1,578,575

계	18,262,328	-1,316,172	16,946,156	-	6,959,468	9,986,688

10. 범주별 금융상품

10.1 범주별 금융상품 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	24,246,568	-	-	24,246,568

단기금융상품	4,708,325	-	-	4,708,325

유동성유가증권금융자산	-	-	-	-

매출채권	79,752,238	-	-	79,752,238

미수금	6,364,183	-	-	6,364,183

단기대여금	66,897	-	-	66,897

비유동유가증권금융자산	-	1,826,138	-	1,826,138

비유동금융자산	3,811,409	-	-	3,811,409

계	118,949,620	1,826,138	-	120,775,758

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	27,972,011	-	27,972,011

단기차입부채	115,982,105	-	115,982,105

미지급금	14,158,072	-	14,158,072

미지급비용	180,496	-	180,496

유동성장기차입금	1,620,000	-	1,620,000

수입보증금	4,980,867	-	4,980,867

미지급배당금	1,214,467	-	1,214,467

장기차입금	23,120,000	-	23,120,000

계	189,228,018	-	189,228,018

(2) 전기말(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	22,207,099	-	-	22,207,099

단기금융상품	4,890,661	-	-	4,890,661

유동성유가증권금융자산	438,755	-	-	438,755

매출채권	69,213,353	-	-	69,213,353

미수금	6,099,689	-	-	6,099,689

단기대여금	131,460	-	-	131,460

비유동유가증권금융자산	-	1,671,507	-	1,671,507

비유동금융자산	5,301,188	-	5,301,188

계	108,282,205	1,671,507	0	109,953,712

금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	21,941,239	-	21,941,239

단기차입부채	115,571,203	-	115,571,203

미지급금	14,893,374	-	14,893,374

미지급비용	163,954	-	163,954

유동성장기차입금	2,220,000	-	2,220,000

수입보증금	4,929,588	-	4,929,588

미지급배당금	2,305,084	-	2,305,084

장기차입금	26,185,000	-	26,185,000

계	188,209,442	-	188,209,442

10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역 (1) 기타금융자산의 내역당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기대여금	66,897	131,460

단기금융상품	4,708,325	4,890,661

소계	4,775,222	5,022,121

기타비유동금융자산

장기금융상품	1,891,340	2,799,700

보증금	1,920,069	2,501,488

소계	3,811,409	5,301,188

계	8,586,631	10,323,309

11.유형자산(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 103,892,033 70,467,907 14,810,878 62,930,911 390,063 5,937,984 10,728,302 2,261,411 271,419,489 환율변동 - 91,274 432,529 366,336 46,171 8,439 17,204 961,953 취득금액 - - 2,700 217,954 105,910 82,536 31,660 2,711,898 3,152,658 처분금액 -1,404,900 -3,407,652 -554,359 -1,663,981 -104,807 -1,227,539 -376,589 - -8,739,827 대체 - 210,000 - - - - - -210,000 - 기타증감액 - 82,938 - - - - - - 82,938 감가상각비 - -18,616,552 -7,044,706 -43,921,079 -219,743 -4,542,523 -9,446,677 - -83,791,280 정부보조금 -1,319,476 - - - - - - - -1,319,476 기말금액 101,167,657 48,827,915 7,647,042 17,930,141 217,594 250,458 945,135 4,780,513 181,766,455 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초금액 104,886,206 70,206,894 14,810,879 62,600,952 525,745 5,876,683 10,304,158 1,744,243 270,955,760 취득금액 9,392 76,645 - 244,958 71,964 63,762 231,444 937,428 1,635,593 처분금액 - - - - -207,647 -2,460 -6,800 - -216,907 대체 - 135,760 - 85,000 - - 199,500 -420,260 - 기타증감액 -1,003,564 48,608 - - - - - - -954,956 감가상각비 - -19,116,760 -6,884,765 -42,482,417 -221,170 -5,668,859 -9,383,768 - -83,757,739 정부보조금 -1,319,476 - - - - - - - -1,319,476 기말금액 102,572,558 51,351,147 7,926,114 20,448,493 168,892 269,126 1,344,534 2,261,411 186,342,275 12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 24,545,428 3,837,405 28,382,833 대체 - - - 기말금액 24,545,428 3,837,405 28,382,833 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - -1,548,085 -1,548,085 감가상각비 - -82,938 -82,938 대체 - - - 기말금액 - -1,631,023 -1,631,023 장부금액: 기초금액 24,545,428 2,289,320 26,834,748 기말금액 24,545,428 2,206,382 26,751,810 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 23,541,864 3,678,213 27,220,077 대체 1,003,564 159,192 1,162,756 기말금액 24,545,428 3,837,405 28,382,833 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - -1,437,501 -1,437,501 감가상각비 - -110,584 -110,584 대체 - - - 기말금액 - -1,548,085 -1,548,085 장부금액: 기초금액 23,541,864 2,240,712 25,782,576 기말금액 24,545,428 2,289,320 26,834,748 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 749,876천원과 717,684천원이며, 임대비용은 각각 331,606천원과 307,534천원 입니다. 13. 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 용인공장 건물.기계.제품 10,050,000 한화손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 한화손해보험 대전지점 건물.제품 650,000 한화손해보험 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 3,500,000 한화손해보험 강원지점 건물 300,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 음성공장 건물.기계 67,619,803 한화손해보험 제천공장 5,528,521 한화손해보험 합계 94,163,824 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 2,209,318 -215,706 - 1,993,612 2,454,633 -296,185 - 2,158,448 전용시설이용권 609,959 -48,782 - 561,177 651,931 -62,820 - 589,111 개발비(주1) 51,931,242 -3,401,653 - 48,529,589 50,424,983 -4,132,741 - 46,292,242 컴퓨터소프트웨어 376,559 -135,050 - 241,509 601,339 -224,780 - 376,559 기타의무형자산 1,306,543 - - 1,306,543 1,306,543 - - 1,306,543 합계 56,433,621 -3,801,191 - 52,632,430 55,439,429 -4,716,526 - 50,722,903 (주1) 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 제품종류 적응증 진행사항 자산화한 연구개발비 금액 기술이전 비고 기초금액 환율변동 당기증가액 당기감가상각액 기말잔액 개발비 신약 놀텍 H.pylori 제균 치료 판매승인 664,245 - - -247,198 417,047 치노인사(멕시코)외 비미란성식도염 임상3상 505,130 - 935,204 - 1,440,334 소 계 1,169,375 - 935,204 -247,198 1,857,381 슈펙트 백혈병치료제 판매승인 32,909,512 218,413 4,345,335 -1,847,736 35,625,524 양주일양(중국)외 소 계 32,909,512 218,413 4,345,335 -1,847,736 35,625,524 백신 3가 성인 판매승인 1,711,883 - - -244,554 1,467,329 3가 소아 판매승인 2,219,057 - 49 -300,907 1,918,199 4가 성인 판매승인 5,891,413 - 18,903 -577,721 5,332,595 4가 소아 임상3상 2,391,002 - 121,096 -183,537 2,328,561 소 계 12,213,355 - 140,048 -1,306,719 11,046,684 총 계 46,292,242 218,413 5,420,587 -3,401,653 48,529,589 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 환율변동 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 2,158,448 42,317 8,553 - -215,706 - 1,993,612 전용시설이용권 589,111 20,848 - - -48,782 - 561,177 개발비 46,292,242 218,413 5,420,587 - -3,401,653 - 48,529,589 컴퓨터소프트웨어 376,559 - - -135,050 - 241,509 기타의무형자산 1,306,543 - - - - 1,306,543 합계 50,722,903 281,578 5,429,140 -3,801,191 - 52,632,430 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 2,352,864 101,769 - -296,185 - 2,158,448 전용시설이용권 1,725,366 - -1,073,435 -62,820 - 589,111 개발비 38,093,774 12,331,209 - -4,132,741 - 46,292,242 컴퓨터소프트웨어 593,339 8,000 - -224,780 - 376,559 기타의무형자산 1,400,999 263,344 -357,800 - - 1,306,543 합계 44,166,342 12,704,322 -1,431,235 -4,716,526 - 50,722,903 (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 215,706 272,318 판매비와관리비 감가상각비 3,585,485 3,269,619 합계 3,801,191 3,541,937 15. 사용권자산 1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 등 기말잔액 건물 488,701 -278,460 210,241 차량운반구 417,920 -102,699 315,221 합계 906,621 -381,159 525,462 2) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 상각 기말 건물 - 404,288 84,413 - -278,460 210,241 차량운반구 - 417,920 - - -102,699 315,221 합계 - 822,208 84,413 - -381,159 525,462 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 27,972,011 21,941,238 미지급금 14,158,072 14,893,374 미지급비용 180,496 163,954 예수금 7,181,837 7,574,670 선수금 4,540,731 8,451,413 합계 54,033,147 53,024,649 17. 단기차입금 (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2019.09.30 일반자금대출 산업은행 외 2.99 ~ 4.35 115,982,105 115,571,203 18. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 신한은행 일반대 600,000 1,500,000 2020.03.15 분기분할상환 하나은행 일반대 12,000,000 12,000,000 2020.12.15 만기일시상환 하나은행 시설대 5,500,000 5,500,000 2021.02.20 만기일시상환 하나은행 일반대 3,640,000 6,405,000 2021.05.28 월 분할상환 하나은행 일반대 3,000,000 3,000,000 2021.03.15 만기일시상환 계 24,740,000 28,405,000 유 동 성 대 체 1,620,000 2,220,000 비 유 동 성 부 채 23,120,000 26,185,000 당사는 당분기 중 3,665백만원을 상환 하였습니다.(2) 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2020년 09월 2021년 09월 2022년 09월 2023년 09월 이후 장 기차입금 24,740,000 1,620,000 23,120,000 - - 합계 24,740,000 1,620,000 23,120,000 - - 19. 담보제공자산의 내용예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 99,988,802 124,000,000 일반대출 83,000,000 산업은행(용인,음성外) 토지,건물 37,083,184 26,941,000 시설대外 26,140,000 하나은행(도곡,종로外) - 한국증권금융 90억원 한도거래에 대하여, 최대주주 주식(780,000주) 담보제공되어 있음20. 퇴직급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 7,820,581 6,979,920 사외적립자산의 공정가치 - - 국민연금전환금 (479) (479) 계 7,820,102 6,979,441 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,979,441 6,549,270 국민연금전환금 - 1,730 당기근무원가 1,317,929 1,555,339 이자비용 96,803 143,172 퇴직급여지급액 -523,280 (1,422,251) 정산지급액 -50,791 (413,429) 정산손익 - 5,282 순확정급여부채 재측정요소 - 560,328 기말금액 7,820,102 6,979,441 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,317,929 1,166,674 이자비용 96,803 107,379 정산손익 - - 확정급여형 퇴직급여소계 1,414,732 1,274,053 (4) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 6.184% 6.184% 할인율 2.225% 2.225% 21. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 I. 유동충당부채 기 초 잔 액 2,922,756 2,007,923 회계정책변경효과 - 2,027,472 증 감 액 -1,152,312 -1,112,639 기 말 잔 액 1,770,444 2,922,756 II. 반환제품회수권 기 초 잔 액 1,457,570 - 회계정책변경효과 - 2,027,472 증 감 액 -411,655 -569,902 기 말 잔 액 1,045,915 1,457,570 22. 기타유동금융부채당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 1,214,467 2,305,084 수입보증금 4,980,867 4,929,587 합계 6,195,334 7,234,671 23. 우발채무와 약정사항의 내용 당사는 하나은행과 USD 1,200,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 24. 리스부채 1) 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 - 404,288 84,413 - -282,996 6,076 211,781 차량운반구 - 417,920 - - -107,570 8,339 318,689 합계 - 822,208 84,413 - -390,566 14,415 530,470 25. 자본금(1) 자본금의 내역당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,085,664주 445,080주 19,085,664주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금(주1) 보통주 우선주 기초금액 47,714,160 1,112,700 90,617,265 증감액 - - (12,340,442) 기말금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 (주1) 주식발행초과금의 감소 내역은 결손보전 12,338,602천원과 전환사채 전환 청구비용금액 1,840천원 때문입니다.(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금 78,276,823 90,617,265 기 타 자 본 잉 여 금(주1) 218,797 383,778 합 계 78,495,620 91,001,043 (주1) 기타자본잉여금의 증가 내역은 자사주펀드평가증가 164,981천 원 때문입니다. 26. 자기주식의 내용자사주식의 가격안정을 위하여 자사주펀드에 포함된 41,634주와 기명식 보통주 식 838,850주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통주식 주식수 880,484 - - - - 880,484 금액 7,414,128 - - -306,010 - 7,108,118 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 연결실체와의 관계 종속기업 통화일양보건품유한공사, 양주일양제약유한공사,일양바이오팜(주) 기타 특수관계자 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무의 내역은 없습니다. 28. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(가) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 3,830,644,846 9,986,687,887 -2,010,889,267 4,390,178,318 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 3,830,644,846 9,986,687,887 -2,010,889,267 4,390,178,318 가중평균 유통주식수 18,205,180 18,205,180 18,165,500 18,165,500 기본주당 당기순이익 210 548 -110 241 (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정 조정후 발행보통주식수 2019.01.01~2019.03.31 18,205,180 - 18,205,180 90 1,638,466,200 1분기 계 90 1,638,466,200 2019.04.01~2019.06.30 18,205,180 - 18,205,180 91 1,656,671,380 2분기 계 91 1,656,671,380 2019.07.01~2019.09.30 18,205,180 - 18,205,180 92 1,674,876,560 3분기 계 92 1,674,876,560 합 계 273 4,970,014,140 일 수 ÷ 273 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,205,180 (주1) 자기주식 880,484주가 차감되었습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (가) 희석주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 3,830,644,846 9,986,687,887 -2,010,889,267 4,390,178,318 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 3,830,644,846 9,986,687,887 -2,010,889,267 4,390,178,318 가중평균 유통주식수 18,205,180 18,205,180 18,205,180 18,205,180 희석주당 당기순이익 210 548 -110 241 (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정 조정후 발행보통주식수 2019.01.01~2019.03.31 18,205,180 - 18,205,180 90 1,638,466,200 1분기 계 90 1,638,466,200 2019.04.01~2019.06.30 18,205,180 - 18,205,180 91 1,656,671,380 2분기 계 91 1,656,671,380 2019.07.01~2019.09.30 18,205,180 - 18,205,180 92 1,674,876,560 3분기 계 92 1,674,876,560 합 계 273 4,970,014,140 일 수 ÷ 273 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,205,180 (주1) 자기주식 880,484주가 차감되었습니다. 29.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 - - 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 21,272,049 -985,458 합 계 21,272,049 -985,458 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 -985,458 262,309 당기순이익(손실) 9,986,688 -4,893,034 해외사업환산손익 -2,589,746 126,006 재평가자산이익 864,199 - 종속기업 13,996,366 3,519,261 기말잔액 21,272,049 -985,458 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 58,871,378 59,735,577 매도가능증권 평가손익 134,028 120,426 순확정급여부채 재측정요소 -3,070,500 (3,070,500) 해외사업환산대 999,127 (728,158) 합계 56,934,033 56,057,345 30. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 7,869,489 23,428,714 5,422,524 19,293,850 퇴직급여 367,540 1,452,579 333,899 975,826 복리후생비 1,091,656 3,446,326 4,023,112 8,497,298 여비교통비 3,674,729 11,433,388 4,034,807 11,142,168 통신비 33,173 100,565 38,098 110,204 수도광열비 31,660 113,368 37,169 133,717 세금과공과 447,818 1,101,032 399,210 1,030,942 임차료 13,468 40,447 127,362 401,216 감가상각비 259,348 773,229 150,887 456,095 수선비 5,341 43,413 47,738 70,166 보험료 35,160 66,457 31,754 63,982 접대비 174,673 419,437 134,312 474,263 견본비 18,871 134,996 15,649 132,335 회의비 256 1,332 267 626 판매촉진비 6,393,524 20,765,483 5,418,699 16,504,064 광고선전비 2,385,801 5,783,210 2,728,015 8,123,350 홍보비 1,227 7,431 2,152 4,012 소모품비 217,576 567,590 157,577 486,431 도서인쇄비 4,138 36,099 9,493 27,352 지급수수료 8,030,058 22,577,038 5,767,434 17,847,385 운반하조비 939,749 2,726,838 664,522 3,230,247 차량유지비 12,686 36,653 10,811 32,576 수출부대비 253,843 1,235,652 608,379 1,339,258 교육훈련비 171,655 462,569 79,323 342,650 잡급 14,354 48,929 18,468 54,292 대손상각비 20,294 61,152 20,984 62,861 지급리스료 - - 9,360 28,080 기타의판관비 108,770 299,277 82,528 351,173 합 계 32,576,857 97,163,204 30,374,533 91,216,419 31. 기타이익 및 손실(1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수수료수익 2,568 7,341 2,386 5,529 임대료 249,950 749,876 242,846 717,684 유형자산처분이익 817 817 - - 잡수익 57,406 267,024 280,174 476,553 합계 310,741 1,025,058 525,406 1,199,766 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산처분손실 4,369 508,151 3 3 무형자산손상차손 -10,000 - - - 임대관리비 112,819 331,605 111,666 307,534 기부금 - 5,703 1,000 152,178 잡손실 652,751 936,087 298,602 418,812 합계 759,939 1,781,546 411,271 878,527 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 262,659 - - 262,659 외환차익 309,264 - - 309,264 외화환산이익 433,214 - - 433,214 매도가능증권처분이익 924 924 금융수익 소계 1,006,061 - - 1,006,061 금융비용: 이자비용 3,244,159 - - 3,244,159 외환차손 715,772 - - 715,772 외화환산손실 25,220 - - 25,220 금융비용 소계 3,985,151 - - 3,985,151 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 164,285 - - 164,285 외환차익 619,097 - - 619,097 외화환산이익 180,200 - - 180,200 금융수익 소계 963,582 - - 963,582 금융비용: 이자비용 3,461,418 - - 3,461,418 외환차손 231,758 - - 231,758 외화환산손실 158,549 - - 158,549 금융비용 소계 3,851,725 - - 3,851,725 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 10,455,837 7,774,142 14,688,076 11,758,622 상품의 변동(상품매출원가 총액) 7,625,681 20,729,564 5,660,328 18,240,770 원재료비 및 포장재료비 19,413,550 57,249,291 17,690,922 54,288,450 종업원 급여 12,708,799 38,793,504 13,116,198 39,439,510 감가상각비와 무형자산상각비 1,751,545 5,447,104 1,703,195 5,342,238 연구개발비 3,375,813 11,527,878 4,415,910 10,325,241 기타비용 25,575,588 76,034,475 18,582,111 65,648,824 합 계 80,906,813 217,555,958 75,856,740 205,043,655 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 34. 법인세회계 (1) 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 3,800,452 3,355,102 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,931,251 -593,620 법인세 비용 5,731,703 2,761,482 (2) 당사의 법정법인세(주민세 포함) 부담률은 약 22%이나 영구적 차이 및 세액공제 등으로 인하여 당사의 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세 비용(1) 5,731,703 2,761,482 법인세 비용 차감전 순이익(2) 22,677,859 13,283,773 유효 세율 (1)/(2) (주1) 25.27% 20.79% (주1) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니합니다 35.위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 24,246,568 22,207,099 유동성매출채권 및 기타채권 95,100,154 82,712,745 유동성유가증권금융자산 - 438,755 기타유동금융자산 4,775,222 5,022,121 비유동성기타금융자산 3,811,409 5,301,188 비유동성유가증권금융자산 1,826,138 1,671,507 합 계 129,759,491 117,353,415 한편, 당사는 하나은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 27,972,011 27,972,011 - - - 장기차입금 24,740,000 1,620,000 23,120,000 - - 단기차입금 115,982,105 115,982,105 - - - 미지급금 14,158,072 14,158,072 - - - 미지급비용 180,496 180,496 - - - 기타부채 17,917,903 17,917,903 - - - 합계 200,950,587 177,830,587 23,120,000 - - (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 21,941,239 21,941,239 - - - 장기차입금 28,405,000 2,220,000 1,320,000 24,865,000 - 단기차입금 115,571,203 115,571,203 - - - 미지급금 14,893,374 14,893,374 - - - 미지급비용 163,954 163,954 기타부채 23,260,754 23,260,754 - - - 합계 204,235,524 178,050,524 1,320,000 24,865,000 - 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 USD 140,649.81 696,231.79 168,963 778,457 EUR - - - 매출채권 USD 4,282,488.80 4,462,274.12 5,144,554 4,989,269 자산계 USD 4,423,138.61 5,158,505.91 5,313,516 5,767,726 EUR - - - - 매입채무 USD 862,800 392,800 1,036,482 439,190 EUR 140,687.40 160,200 184,953 204,921 부채계 USD 862,800 392,800 1,036,482 439,190 EUR 140,687.40 160,200 184,953 204,921 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 427,703 -427,703 532,854 -532,854 EUR -18,495 18,495 -20,492 20,492 계 409,208 -409,208 512,362 -512,362 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,201.30 1,118.10 EUR 1,314.64 1,279.16 ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 115,982,105 115,571,203 장기차입금 24,740,000 28,405,000 합 계 140,722,105 143,976,203 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) -1,407,221 1,407,221 -1,143,814 1,143,814 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 140,722,105 143,976,203 현금및현금성자산 -24,246,568 -22,207,099 순부채 116,475,537 121,769,104 자기자본 227,329,196 209,880,043 (5) 금융상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산(지분상품) 1,826,138 1,826,138 1,671,507 1,671,507 상각후원가로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산(채무상품) - - 438,755 438,755 - 기타금융자산 8,586,631 8,586,631 10,323,309 10,323,309 - 매출채권및기타채권 95,100,154 95,100,154 82,712,745 82,712,745 - 현금및현금성자산 24,246,568 24,246,568 22,207,099 22,207,099 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 127,933,353 127,933,353 115,681,908 115,681,908 금융자산 합계 129,759,491 129,759,491 117,353,415 117,353,415 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 24,740,000 24,740,000 28,405,000 28,405,000 - 단기차입금 115,982,105 115,982,105 115,571,203 115,571,203 - 매입채무및기타채무 54,033,148 54,033,148 53,024,649 53,024,649 - 기타유동금융부채 6,195,334 6,195,334 7,234,672 7,234,672 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 200,950,587 200,950,587 204,235,524 204,235,524 금융부채 합계 200,950,587 200,950,587 204,235,524 204,235,524 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 513,900 - - 513,900 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 359,269 - - 359,269 36. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전기 자본잉여금 결손보존 12,338,602 2,911,380 이익잉여금 결손보존 - 200,000 장기차입금의 유동성 장기 부채 a/c 대체 1,065,000 2,475,000 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 210,000 420,260 투자부동산의 건물외 a/c 대체 82,938 1,052,172 합 계 13,696,540 7,058,812 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 취득 환율변동 공정가치 변동 기말 장기차입금 28,405,000 -3,665,000 - - - 24,740,000 단기차입금 115,571,203 376,342 - 34,560 - 115,982,105 리스부채 - - 530,470 - - 530,470 재무활동으로부터의 총부채 143,976,203 -3,288,658 530,470 34,560 - 141,252,575 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 48 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 119,681,943,077 110,810,520,765 현금및현금성자산 190,839,975 980,355,044 매출채권 및 기타채권 74,157,844,192 69,311,674,135 재고자산 44,232,995,150 38,501,278,493 유동매도가능금융자산 0 438,755,000 기타유동금융자산 67,782,020 134,321,040 반환 제품 회수권 1,032,481,740 1,444,137,053 비유동자산 257,387,006,997 263,911,474,795 비유동매도가능금융자산 1,826,138,281 1,671,507,454 기타비유동금융자산 3,696,408,730 5,181,088,401 종속기업투자 19,223,982,048 19,223,982,048 유형자산 161,572,434,306 168,051,659,632 무형자산 43,790,772,441 42,948,488,864 투자부동산 26,751,809,677 26,834,748,396 기타비유동자산 525,461,514 0 자산총계 377,068,950,074 374,721,995,560 부채 유동부채 158,720,950,667 159,620,601,903 매입채무 및 기타유동채무 35,061,764,618 34,848,249,580 기타유동금융부채 4,981,989,968 4,924,484,218 단기차입금 115,308,024,728 114,594,642,925 유동충당부채 1,749,171,353 2,901,482,802 유동성장기차입금 1,620,000,000 2,220,000,000 당기법인세부채 0 131,742,378 비유동부채 38,173,418,426 38,240,717,479 기타비유동금융부채 23,120,000,000 26,185,000,000 퇴직급여부채 7,290,819,466 6,536,900,019 이연법인세부채 7,232,129,185 5,518,817,460 기타비유동부채 530,469,775 0 부채총계 196,894,369,093 197,861,319,382 자본 자본금 48,826,860,000 48,826,860,000 자본잉여금 78,495,620,194 91,001,043,251 자본조정 (7,108,118,384) (7,414,128,284) 기타포괄손익누계액 55,934,906,590 56,785,503,328 이익잉여금(결손금) 4,025,312,581 (12,338,602,117) 자본총계 180,174,580,981 176,860,676,178 자본과부채총계 377,068,950,074 374,721,995,560 손익계산서 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 57,768,877,180 150,387,233,765 49,613,554,710 138,889,910,555 매출원가 39,121,259,802 93,332,833,618 35,186,963,215 88,680,881,305 매출총이익 18,647,617,378 57,054,400,147 14,426,591,495 50,209,029,250 판매비와관리비 13,405,318,494 40,896,955,259 13,565,816,930 40,343,800,526 경상연구 개발비 3,163,266,407 8,833,220,527 4,357,490,634 9,634,403,332 영업이익(손실) 2,079,032,477 7,324,224,361 (3,496,716,069) 230,825,392 기타영업이익 295,768,100 2,195,953,485 498,254,262 5,020,584,412 기타영업비용 361,522,973 1,293,224,929 407,796,660 867,038,635 금융수익 392,277,872 910,454,086 62,870,830 882,488,016 금융원가 1,271,124,646 3,952,024,709 1,299,785,235 3,744,069,482 법인세비용차감전순이익(손실) 1,134,430,830 5,185,382,294 (4,643,172,872) 1,522,789,703 법인세비용 55,936,377 2,024,268,918 (411,090,921) (345,451,810) 당기순이익(손실) 1,078,494,453 3,161,113,376 (4,232,081,951) 1,868,241,513 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 59 174 (232) 102 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 59 174 (232) 102 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 1,078,494,453 3,161,113,376 (4,232,081,951) 1,868,241,513 기타포괄손익 (85,595,410) 13,602,467 (62,357,814) 27,150,361 순확정급여부채 재측정요소(보험수리적손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (85,595,410) 13,602,467 (62,357,814) 27,150,361 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (85,595,410) 13,602,467 (62,357,814) 27,150,361 총포괄손익 992,899,043 3,174,715,843 (4,294,439,765) 1,895,391,874 자본변동표 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 48,727,660,000 93,153,134,731 (7,814,761,600) 57,225,405,471 (5,793,445,656) 185,497,992,946 당기순이익(손실) 1,868,241,513 1,868,241,513 매도가능증권평가이익 27,150,361 27,150,361 재평가자산 매각 결손보존 (2,911,379,936) 2,911,379,936 0 자사주펀드평가이익 (1,311,138) 48,826,016 47,514,878 전환권권리행사 2018.09.30 (기말자본) 48,727,660,000 90,240,443,657 (7,765,935,584) 57,252,555,832 (1,013,824,207) 187,440,899,698 2019.01.01 (기초자본) 48,826,860,000 91,001,043,251 (7,414,128,284) 56,785,503,328 (12,338,602,117) 176,860,676,178 당기순이익(손실) 3,161,113,376 3,161,113,376 매도가능증권평가이익 13,602,467 13,602,467 재평가자산 매각 (864,199,205) 864,199,205 0 결손보존 (12,338,602,117) 12,338,602,117 0 자사주펀드평가이익 (164,981,540) 306,009,900 141,028,360 전환권권리행사 (1,839,400) (1,839,400) 2019.09.30 (기말자본) 48,826,860,000 78,495,620,194 (7,108,118,384) 55,934,906,590 4,025,312,581 180,174,580,981 현금흐름표 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 2,493,634,550 2,023,387,777 당기순이익(손실) 3,161,113,376 1,868,241,513 당기순이익조정을 위한 가감 14,248,295,965 9,230,912,111 대손상각비 61,151,977 62,861,116 순이자비용 3,022,441,513 3,372,724,610 감가상각비 7,727,446,696 7,681,116,728 전기개발비오류수정 (2,882,065,720) 사채할인발행차금의 상각 37,467,360 퇴직급여 1,288,248,947 1,169,165,106 매도가능증권손실 3,000,000 유형자산처분손실 507,534,612 외화환산손실 9,400,175 (17,965,650) 법인세비용 1,957,060,218 (375,353,402) 유형자산처분이익 0 외화환산이익 (324,988,173) 179,961,963 수입배당금 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,302,559,048) (8,272,475,487) 매출채권의 감소(증가) (9,107,410,224) (3,778,226,280) 미수금의 감소(증가) (198,461,628) (7,171,028) 재고자산의 감소(증가) (5,792,559,213) (5,205,872,132) 미수수익의 감소(증가) (1,297,165,866) (3,916,045,132) 선급금의 감소(증가) 2,688,011,083 (153,981,213) 선급비용의 감소(증가) (239,914,126) (82,936,439) 국민연금전환금의 감소(증가) 1,729,700 매입채무의 증가(감소) 4,691,059,988 3,511,706,885 미지급금의 증가(감소) (1,619,527,277) (301,400,105) 선수금의 증가(감소) (3,937,738,803) 2,026,929,865 예수금의 증가(감소) 1,145,642,551 819,209,705 미지급법인세의 증가(감소) (70,861,623) 미지급비용의 증가(감소) 16,542,356 (64,324,988) 이연법인세부채의 증가(감소) (22,776,483) 대손충당금의 환입 1,608,672 반품충당금의 증가(감소) (740,656,136) 137,155,639 유동성리스부채 증가(감소) (376,151,119) 재고자산평가충당금 증가(감소) 98,866 467,970 퇴직금의 지급 (534,329,500) (1,167,688,500) 배당금수취(영업) 3,409,225,770 2,569,434,250 이자수취(영업) 168,016,019 83,932,575 이자지급(영업) (3,190,457,532) (3,456,657,185) 법인세납부(환급) 투자활동현금흐름 (389,692,022) (1,435,250,709) 단기대여금의 감소 64,563,260 (79,480,000) 임차보증금의 증가 576,319,671 (372,850,771) 장기금융상품의 취득 1,090,792,500 장기금융상품의 감소(증가) 908,360,000 유동성유가증권의 취득 438,755,000 매도가능금융자산의 처분 (414,000,000) 유형자산의 처분 2,660,295,593 0 무형자산의 처분 0 유형자산의 감소(증가) (450,684,339) (867,253,748) 무형자산의 취득 (4,587,301,207) (792,458,690) 재무활동현금흐름 (2,893,457,597) (2,123,748,211) 단기차입금의 증가 713,381,803 2,602,860,628 장기차입금의 증가 25,660,000,000 수입보증금의 증가 60,000,000 (124,108,839) 전환사채전환청구 (1,839,400) 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 장기차입금의 상환 (30,262,500,000) 유동성장기부채의 상환 (1,665,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (789,515,069) (1,535,611,143) 기초현금및현금성자산 980,355,044 11,886,276,107 기말현금및현금성자산 190,839,975 10,350,664,964 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 일양약품주식회사(이하 "당사"라 함)는 1971년 12월에 설립되었으며, 1974년 8월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장 소재지 1) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 2) 공장 소재지 용인공장 : 경기도 용인시 기흥구 하갈로 110(하갈동) 음성공장 : 충북 음성군 금왕읍 대금로 1291 (2) 주요사업 내용 : 의약품제조, 의약품판매업 및 수출입업 등 (3) 대표이사 : 김 동 연 (4) 당분기말 현재 주요 주주현황(기준일 : 2018.12.31 현재) 구분 주식의종류 소유주식수 지분율 정도언 보통주 4,167,744 22% 정유석 보통주 741,511 4% 기타 보통주 14,176,409 74% 기타 우선주 445,080 100% 계 보통주 19,085,664 100% 우선주 445,080 100% 2. 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사는 2011년 1월 1일에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 또한 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.1 회계정책의 변경과 공시 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였으며, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년부터 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있어서, 당사는 제 1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.당사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익공정가치금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.2)기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 현행 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기준서로 대체하였으며, 기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다.기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립 하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.이전 기준에서 당사는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출총이익액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하였습니다.기준서 제1115호를 적용하면서 당사는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권으로 인식하였습니다.기준서 제1115호 최초 도입의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 반환제품회수권 - 2,020,439 2,020,439 부채 유동충당부채 2,002,978 2,020,439 4,023,417 자세한 내용은 아래 주석21에서 설명하고 있습니다.3)기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 2017년 5월 25일 제정된 기업회계기준서제 1116호 '리스'로 대체 하였으며, 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.현행 기준서에서 운용리스와 금융리스로 분류하여 달리 회계처리 했던 것과 다르게, 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.동 기준서를 최초로 도입 시 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 822,208천원과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채로 822.208천원을 인식하였습니다. 당사는 리스부채를 측정할 때, 가중평균 증분차입이자율을적용하였으며, 적용된 증분차입이자율은 3.02%입니다. 자세한 내역은 주석15와 주석 24에서 설명하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 4. 현금 및 현금성자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현 금 2,800 3,122 예 금 188,040 977,233 합계 190,840 980,355 5. 사용이 제한된 예금의 내용 (단위: 천원) 과목 예금종류 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기 전기 단기금융상품 별단예금 하나은행증권대행부 885 2,861 미지급배당금 장기금융상품 별단예금 국민은행 - 2,000 당좌개설보증금 농 협 - 2,000 당좌개설보증금 우리은행 - 3,000 당좌개설보증금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 합계 2,885 11,861 6 . 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 76,656,884 68,042,256 (대손충당금) -7,196,245 -7,135,093 미수금 3,302,903 2,450,052 미수수익 53,374 2,165,434 단기선급금 1,000,476 3,688,487 단기선급비용 340,452 100,538 합계 74,157,844 69,311,674 (2) 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,135,093 7,021,343 대손처리액 - - 대손상각비 계상(환입)액 61,152 113,750 기말금액 7,196,245 7,135,093 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다. 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 기간 6개월이하 6개월~1년 1년~2년 2년초과 설정율 1% 5% 80% 100% (4) 당분기말 현재 손상되지 아니한 매출채권의 채권발생일 기준 연령분석은 다음 과 같습니다. (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 63,267,936 1,846,478 6,644,162 71,758,576 특수관계자 4,898,308 - - 4,898,308 계 68,166,244 1,846,478 6,644,162 76,656,884 구성비율 89% 2% 9% 100% (5) 당분기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사업부문 구분 당분기 전기 의약품 제조 상품 8,513,564 8,591,454 상품평가손실충당금 -162,582 -162,514 제품 16,380,830 16,424,556 제품평가손실충당금 -1,222,293 -3,929,903 제약품 2,457,929 3,226,680 제약품평가손실충당금 -25,751 -25,729 재공품 10,345,358 11,163,181 재공품평가손실충당금 - -5,113,914 원료 5,210,780 5,513,857 포장재료 321,905 338,893 저장품 1,622,670 1,892,595 미착품 790,585 582,122 합 계 44,232,995 38,501,278 8. 유가증권금융자산 (1) 유가증권금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 상품구분 구분 당분기 전기 시장성있는 금융자산 지분증권 513,900 359,269 시장성없는 금융자산 지분증권 1,312,238 1,312,238 채무증권 - 438,755 합 계 1,826,138 2,110,262 유 동 자 산 - 438,755 비 유 동 자 산 1,826,138 1,671,507 1) 유가증권금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 취득원가 시가 장부가액 취득원가 장부가액 자사주FUND 41,634 1,000,000 1,352,825 1,352,825(838,925) 1,000,000 1,504,204(1,144,935) 주) 장부가액중 ( ) 의 금액은 자기주식으로 대체된 금액임. 2) 유가증권금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 전기 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 보유주식수(주) 지분율 (%) 장부가액 비상장주식 칸테크(주1) 36,108 80.2 686,351 36,108 80.2 686,351 에스에프씨 바이오 33,333 11.7 500,000 33,333 11.7 500,000 비상장주식소계 69,441 1,186,351 69,441 - 1,186,351 출자금 바이오스타랩 1,240 0.09 2,335 1,240 0.09 2,335 일양한중(상해)무역유한공사(주2) - 60.0 123,552 - 60.0 123,552 출자금소계 1,240 - 125,887 1,240 - 125,887 합 계 70,681 - 1,312,238 70,681 - 1,312,238 (주1) 상기 회사는 의결권이 50%이상이지만 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 동 기업에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.(주2) 상기 회사는 의결권이 50%이상이지만 소규모회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 동 기업에 대하여 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 3) 유가증권금융자산 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 국공채만 기 당분기 전기 상각후 취득원가 공정가치 장부가액 상각후 취득원가 장부가액 1년이내 - - - 438,755 438,755 1년초과5년내 - - - - - 합 계 - - - 438,755 438,755 9. 종속기업투자 (1) 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기 비 고 지분율(%) 취득원가 양주일양유한제약공사 52% 3,538,303 통화일양보건품유한공사 45.9% 382,138 일양바이오팜 100% 15,303,541 합 계 19,223,982 (단위: 천원) 회사명 전기 비 고 지분율(%) 취득원가 양주일양유한제약공사 52% 3,538,303 통화일양보건품유한공사 45.9% 382,138 일양바이오팜 100% 15,303,541 합 계 19,223,982 - 통화일양보건품유한공사의 경우 최대주주 지분율 포함하여 실제 당사의 의결권은 65.3% 입니다. (2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 양주일양제약유한공사 통화일양보건품유한공사 일양바이오팜(주) 유동자산 38,815,249 22,138,581 5,912,719 비유동자산 22,032,017 2,958,020 4,160,642 자산 계 60,847,266 25,096,601 10,073,361 유동부채 20,995,939 7,018,756 1,094,654 비유동부채 - - 529,283 부채 계 20,995,939 7,018,756 1,623,937 자본 계 39,851,327 18,077,845 8,449,424 - 적용환율 : 168.52 @/1위안 (4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 매출액 영업이익 당기순이익 양주일양제약유한공사 79,176,090 7,091,997 5,840,653 통화일양보건품유한공사 24,663,015 10,336,107 7,681,987 일양바이오팜(주) 8,285,501 1,638,608 1,578,575 - 적용환율 : 169.11 @/1위안 10. 범주별 금융상품 10.1 범주별 금융상품 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 190,840 - - 190,840 단기금융상품 885 - - 885 유동성유가증권금융자산 - - - - 매출채권 69,460,638 - - 69,460,638 미수금 3,302,903 - - 3,302,903 단기대여금 66,897 - - 66,897 비유동유가증권금융자산 - 1,826,138 - 1,826,138 비유동금융자산 3,696,409 - - 3,696,409 계 76,718,572 1,826,138 - 78,544,710 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 20,950,867 - 20,950,867 단기차입부채 115,308,025 - 115,308,025 미지급금 6,073,594 - 6,073,594 미지급비용 153,196 - 153,196 유동성장기차입금 1,620,000 - 1,620,000 수입보증금 4,980,867 - 4,980,867 미지급배당금 1,123 - 1,123 장기차입금 23,120,000 - 23,120,000 계 172,207,672 - 172,207,672 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 980,355 - - 980,355 단기금융상품 2,861 - - 2,861 유동성유가증권금융자산 438,755 - - 438,755 매출채권 60,907,162 - - 60,907,162 미수금 2,450,052 - - 2,450,052 단기대여금 131,460 - - 131,460 비유동유가증권금융자산 - 1,671,507 - 1,671,507 비유동금융자산 5,181,088 - - 5,181,088 계 70,091,733 1,671,507 - 71,763,240 금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익인식금융부채 합계 매입채무 16,334,507 - 16,334,507 단기차입부채 114,594,643 - 114,594,643 미지급금 7,700,885 - 7,700,885 미지급비용 136,654 - 136,654 유동성장기차입금 2,220,000 - 2,220,000 수입보증금 4,920,867 - 4,920,867 미지급배당금 3,617 - 3,617 장기차입금 26,185,000 - 26,185,000 계 172,096,173 - 172,096,173 10.2 기타금융자산의 내역과 기타비유동비금융자산의 내역 (1) 기타금융자산의 내역당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 66,897 131,460 단기금융상품 885 2,861 소계 67,782 134,321 기타비유동금융자산 장기금융상품 1,891,340 2,799,700 보증금 1,805,069 2,381,388 소계 3,696,409 5,181,088 계 3,764,191 5,315,409 11.유형자산 (1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 102,360,790 64,591,286 2,551,931 48,543,186 53,759 5,811,582 10,103,378 1,775,295 - 235,791,207 취득금액 - - 2,700 43,950 18,440 65,876 31,660 288,058 - 450,684 처분금액 -1,404,900 -3,407,652 -554,359 -1,663,981 -14,355 -1,225,773 -376,589 - - -8,647,609 대체 - 210,000 - - - - - -210,000 - 0 기타증감액(주1) - 82,938 - - - - - - - 82,938 기말금액 100,955,890 61,476,572 2,000,272 46,923,155 57,844 4,651,685 9,758,449 1,853,353 - 227,677,220 감가상각누계액 기초금액 - 17,302,303 2,278,120 32,409,838 32,092 5,561,724 8,835,994 - - 66,420,071 처분금액 - -1,897,752 -440,705 -1,663,750 -14,354 -1,224,198 -376,431 - - -5,617,190 감가상각비 - 1,189,808 12,050 2,267,565 7,530 87,884 417,592 3,982,429 기말금액 - 16,594,359 1,849,465 33,013,653 25,268 4,425,410 8,877,155 - - 64,785,310 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 증가액 - - - - - - - - - - 감소액 - - - - - - - - - - 기말금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 101,041,314 47,288,983 273,811 16,133,348 21,667 249,858 1,267,384 1,775,295 - 168,051,660 기말금액 99,636,414 44,882,213 150,807 13,909,502 32,576 226,275 881,294 1,853,353 - 161,572,434 (주1) 투자부동산에서 전환. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타유형자산 건설중인자산 미착기계 합계 취득원가 기초금액 103,354,962 64,330,273 2,551,931 48,425,986 53,759 5,765,526 9,691,088 1,744,243 - 235,917,768 취득금액 9,392 76,645 - 32,200 - 48,516 219,590 451,312 - 837,655 처분금액 - - - - - -2,460 -6,800 - - -9,260 대체 135,760 - 85,000 - - 199,500 -420,260 - - 기타증감액(주1) -1,003,564 48,608 - - - - - - - -954,956 기말금액 102,360,790 64,591,286 2,551,931 48,543,186 53,759 5,811,582 10,103,378 1,775,295 - 235,791,207 감가상각누계액 기초금액 - 15,632,871 2,246,248 29,387,894 24,512 5,401,467 8,123,850 - - 60,816,842 처분금액 - - - - - -2,458 -6,799 - - -9,257 감가상각비 - 1,669,432 31,872 3,021,944 7,580 162,715 718,943 - - 5,612,486 기말금액 - 17,302,303 2,278,120 32,409,838 32,092 5,561,724 8,835,994 - - 66,420,071 정부보조금 기초금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 증가액 - - - - - - - - - - 감소액 - - - - - - - - - - 기말금액 1,319,476 - - - - - - - - 1,319,476 순장부가액 기초금액 102,035,486 48,697,402 305,683 19,038,092 29,247 364,059 1,567,238 1,744,243 - 173,781,450 기말금액 101,041,314 47,288,983 273,811 16,133,348 21,667 249,858 1,267,384 1,775,295 - 168,051,660 (주1) 투자부동산에서 전환 (2) 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 토지 124,181,842 105,667,762 126,896,826 98,551,653 12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 24,545,428 3,837,405 28,382,833 대체 - - - 기말금액 24,545,428 3,837,405 28,382,833 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - -1,548,085 -1,548,085 감가상각비 - -82,938 -82,938 대체 - - - 기말금액 - -1,631,023 -1,631,023 장부금액: 기초금액 24,545,428 2,289,320 26,834,748 기말금액 24,545,428 2,206,382 26,751,810 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 23,541,864 3,678,213 27,220,077 대체 1,003,564 159,192 1,162,756 기말금액 24,545,428 3,837,405 28,382,833 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - -1,437,501 -1,437,501 감가상각비 - -110,584 -110,584 대체 - - - 기말금액 - -1,548,085 -1,548,085 장부금액: 기초금액 23,541,864 2,240,712 25,782,576 기말금액 24,545,428 2,289,320 26,834,748 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 각각 772,376천원과 740,184천원이며, 임대비용은 각각 331,606천원과 307,534천원 입니다. 13. 보험가입의 내용 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 금액 및 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재보험 용인공장 건물.기계.제품 10,050,000 한화손해보험 도곡동사옥 건물 3,778,000 한화손해보험 종로빌딩(구)건물 280,000 한화손해보험 대구지점 건물.제품 730,000 한화손해보험 대전지점 건물.제품 650,000 한화손해보험 전주지점 건물.제품 850,000 한화손해보험 경인지점 건물 360,000 흥국화재 연구소 건물 3,500,000 한화손해보험 강원지점 건물 300,000 한화손해보험 종로빌딩(신)건물 517,500 한화손해보험 음성공장 건물.기계 67,619,803 한화손해보험 제천공장 5,528,521 한화손해보험 합계 94,163,824 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 취득원가 상각누계액 손상차손 장부가액 산업재산권 1,153,373 -208,315 - 945,058 1,434,416 -289,596 - 1,144,820 개발비(주1) 44,699,315 -3,401,653 - 41,297,662 44,253,309 -4,132,741 - 40,120,568 컴퓨터소프트웨어 376,559 -135,050 - 241,509 601,339 -224,780 - 376,559 기타의무형자산 1,306,543 - - 1,306,543 1,306,543 - - 1,306,543 합계 47,535,790 -3,745,018 - 43,790,772 47,595,607 -4,647,117 - 42,948,490 (주1) 개발비 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 구분 제품종류 적응증 진행사항 자산화한 연구개발비 금액 기술이전 비고 기초금액 당분기증가액 당분기감가상각액 기말잔액 개발비 신약 놀텍 H.pylori 제균 치료 판매승인 664,245 - 247,198 417,047 치노인사(멕시코)외 비미란성식도염 임상3상 505,130 935,204 - 1,440,334 소 계 1,169,375 935,204 247,198 1,857,381 슈펙트 백혈병치료제 판매승인 26,737,838 3,503,495 1,847,736 28,393,597 양주일양(중국)외 소 계 26,737,838 3,503,495 1,847,736 28,393,597 백신 3가 성인 판매승인 1,711,883 - 244,554 1,467,329 3가 소아 판매승인 2,219,057 49 300,907 1,918,199 4가 성인 판매승인 5,891,413 18,903 577,721 5,332,595 4가 소아 판매승인 2,391,002 121,096 183,537 2,328,561 소 계 12,213,355 140,048 1,306,719 11,046,684 총 계 40,120,568 4,578,747 3,401,653 41,297,662 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 1,144,820 8,553 - -208,315 - 945,058 개발비 40,120,568 4,578,747 - -3,401,653 - 41,297,662 컴퓨터소프트웨어 376,559 - - -135,050 - 241,509 기타의무형자산 1,306,543 - - - - 1,306,543 합계 42,948,490 4,587,300 - -3,745,018 - 43,790,772 (단위: 천원) 과목 기초잔액 취득 처분 및 폐기 상각 손상차손 기말잔액 산업재산권 1,332,646 101,770 - -289,596 - 1,144,820 개발비 38,093,774 6,159,535 - -4,132,741 - 40,120,568 컴퓨터소프트웨어 593,339 8,000 - -224,780 - 376,559 기타의무형자산 1,400,999 263,344 -357,800 - - 1,306,543 합계 41,420,758 6,532,649 -357,800 -4,647,117 - 42,948,490 . (3) 무형자산상각액은 제조원가와 판매비와 관리비에 다음과 같이 계상되었습니다. (단위: 천원) 구분 과목 당분기 전분기 제조원가 감가상각비 208,315 219,165 판매비와관리비 감가상각비 3,536,703 3,269,619 합계 3,745,018 3,488,784 15. 사용권자산1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 등 기말잔액 건물 488,700 -278,460 210,240 차량운반구 417,920 -102,699 315,221 합계 906,620 -381,159 525,461 2) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 상각 기말 건물 - 404,288 84,413 - -278,460 210,241 차량운반구 - 417,920 - - -102,699 315,221 합계 - 822,208 84,413 - -381,159 525,462 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 20,950,867 16,334,507 미지급금 6,073,594 7,700,885 미지급비용 153,196 136,654 예수금 3,386,933 2,241,291 선수금 4,497,174 8,434,913 합계 35,061,764 34,848,250 17. 단기차입금 (단위: 천원) 차입과목 차입처 연이자율(%) 당분기 전기 2019.09.30 일반자금대출 산업은행 외 2.5 ~ 3.46 115,308,025 114,594,643 18. 장기차입금(1) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입용도 금액 최종 만기일 상환방법 당분기 전기 신한은행 일반대 600,000 1,500,000 2020.03.15 분기분할상환 하나은행 일반대 12,000,000 12,000,000 2020.12.15 만기일시상환 하나은행 시설대 5,500,000 5,500,000 2021.02.20 만기일시상환 하나은행 일반대 3,640,000 6,405,000 2021.05.28 월 분할상환 하나은행 일반대 3,000,000 3,000,000 2021.03.15 만기일시상환 계 24,740,000 28,405,000 유 동 성 대 체 1,620,000 2,220,000 비 유 동 성 부 채 23,120,000 26,185,000 당사는 당분기 중 3,665백만원을 상환 하였습니다. (2) 사채와 장기차입금(유동성 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입 종류 금액 상환 계획 2020년 09월 2021년 09월 2022년 09월 2023년 09월 이후 장 기차입금 24,740,000 1,620,000 23,120,000 - - 합계 24,740,000 1,620,000 23,120,000 - - 19. 담보제공자산의 내용 예금 이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,기계장치 99,988,802 124,000,000 일반대출 83,000,000 산업은행(용인,음성外) 토지,건물 37,083,184 26,941,000 시설대外 26,140,000 하나은행(도곡,종로外) - 한국증권금융 90억원 한도거래에 대하여, 최대주주 주식(780,000주) 담보제공되어 있음 20. 퇴직급여부채(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 7,291,299 6,537,379 사외적립자산의 공정가치 - - 국민연금전환금 -479 -479 계 7,290,820 6,536,900 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,536,900 6,211,472 국민연금전환금 - 1,730 당기근무원가 1,191,446 1,415,715 이자비용 96,803 143,172 퇴직급여지급액 -483,538 -1,387,370 정산지급액 -50,791 -413,429 정산손익 - 5,282 순확정급여부채 재측정요소 - 560,328 기말금액 7,290,820 6,536,900 (3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,191,446 1,061,786 이자비용 96,803 107,379 정산손익 - - 확정급여형 퇴직급여소계 1,288,249 1,169,165 (4) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 6.184% 6.184% 할인율 2.225% 2.225% 21. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 I. 유동충당부채 기 초 잔 액 2,901,483 2,002,978 회계정책변경효과 - 2,020,439 증 감 액 -1,152,312 -1,121,934 기 말 잔 액 1,749,171 2,901,483 II. 반환제품회수권 기 초 잔 액 1,444,137 - 회계정책변경효과 - 2,020,439 증 감 액 -411,655 -576,302 기 말 잔 액 1,032,482 1,444,137 22. 기타유동금융부채당분기 및 전기 중 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미지급배당금 1,123 3,617 수입보증금 4,980,867 4,920,867 합계 4,981,990 4,924,484 23. 우발채무와 약정사항의 내용 당사는 하나은행과 USD 1,200,000 한도로 수입신용장을 발행하는 계약을 체결하고 있습니다. 24. 리스부채1) 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 지급 이자비용 기말 건물 - 404,288 84,413 - -282,996 6,076 211,781 차량운반구 - 417,920 - - -107,570 8,339 318,689 합계 - 822,208 84,413 - -390,566 14,415 530,470 25. 자본금(1) 자본금의 내역당분기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 ①발행할 주식의 총수 40,000,000주 ②1주당금액 2,500원 ③발행한 주식의 수: 보통주 우선주 19,085,664주 445,080주 19,085,664주 445,080주 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구분 자본금 주식발행초과금(주1) 보통주 우선주 기초금액 47,714,160 1,112,700 90,617,265 증감액 (12,340,442) 기말금액 47,714,160 1,112,700 78,276,823 (주1) 주식발행초과금의 감소 내역은 결손보전 12,338,602천원과 전환사채 전환 청구비용금액 1,840천원 때문입니다.(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주 식 발 행 초 과 금 78,276,823 90,617,265 기 타 자 본 잉 여 금(주1) 218,797 383,778 합 계 78,495,620 91,001,043 (주1) 기타자본잉여금의 감소 내역은 자사주펀드평가증가 164,981천원 때문입니다. 26. 자기주식의 내용자사주식의 가격안정을 위하여 자사주펀드에 포함된 41,634주와 기명식 보통주 식 838,850주를 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.당분기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 기초 취득 처분 평가 소각 기말 보통주식 주식수 880,484 - - - - 880,484 금액 7,414,128 - - -306,010 - 7,108,118 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 통화일양보건품유한공사, 양주일양제약유한공사,일양바이오팜(주) 기타 특수관계자 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 사 명 매 출 당분기 전분기 종속기업 통화일양보건품유한공사 3,353,945 5,369,324 양주일양제약유한공사 10,840,714 8,980,509 일양바이오팜(주) 60,089 52,403 합 계 14,254,748 14,402,236 (3) 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 회사명 계정 당분기 전기 종속기업 통화일양보건품유한공사 매출채권 948,727 1,338,567 양주일양제약유한공사 매출채권 3,923,368 3,501,437 일양바이오팜(주) 매출채권 26,213 23,621 합 계 4,898,308 4,863,625 28. 주당순손익 (1) 기본주당순이익(가) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 1,078,494,453 3,161,113,376 -4,232,081,951 1,868,241,513 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 1,078,494,453 3,161,113,376 -4,232,081,951 1,868,241,513 가중평균 유통주식수 18,205,180 18,205,180 18,165,500 18,165,500 기본주당 당기순이익 59 173 -232 102 (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정 조정후 발행보통주식수 2019.01.01~2019.03.31 18,205,180 - 18,205,180 90 1,638,466,200 1분기 계 90 1,638,466,200 2019.04.01~2019.06.30 18,205,180 - 18,205,180 91 1,656,671,380 2분기 계 91 1,656,671,380 2019.07.01~2019.09.30 18,205,180 - 18,205,180 92 1,674,876,560 3분기 계 92 1,674,876,560 합 계 273 4,970,014,140 일 수 ÷ 273 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,205,180 (주1) 자기주식 880,484주가 차감되었습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (가) 희석주당순이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감후 순이익 1,078,494,453 3,161,113,376 -4,232,081,951 1,868,241,513 차감 : 우선주 배당금 보통주당 당기순이익 1,078,494,453 3,161,113,376 -4,232,081,951 1,868,241,513 가중평균 유통주식수 18,205,180 18,205,180 18,205,180 18,205,180 기본주당 당기순이익 59 173 -232 102 (나) 가중평균 유통보통주식수 (단위: 주, 원) 기 간 주 식 수 가중치 적 수 조정전 주식수(주1) 자기주식조정 조정후 발행보통주식수 2019.01.01~2019.03.31 18,205,180 - 18,205,180 90 1,638,466,200 1분기 계 90 1,638,466,200 2019.04.01~2019.06.30 18,205,180 - 18,205,180 91 1,656,671,380 2분기 계 91 1,656,671,380 2019.07.01~2019.09.30 18,205,180 - 18,205,180 92 1,674,876,560 3분기 계 92 1,674,876,560 합 계 273 4,970,014,140 일 수 ÷ 273 가중평균 유통보통주식수(적수 ÷ 일수) 18,205,180 (주1) 자기주식 880,484주가 차감되었습니다. 29.이익잉여금 및 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 이익준비금 - - 임의적립금 - - 미처분이익잉여금(미처리결손금) 4,025,312 -12,338,602 합 계 4,025,312 -12,338,602 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 -12,338,602 -5,793,446 당기순이익 3,161,113 -9,456,536 재평가자산이익 864,199 - 결손보존 12,338,602 2,911,380 기말잔액 4,025,312 -12,338,602 (3) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산재평가이익 58,871,378 59,735,577 매도가능증권평가손익 134,028 120,426 순확정급여부채 재측정요소 -3,070,500 -3,070,500 합계 55,934,906 56,785,503 30. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 7,224,368 21,601,970 4,656,417 17,360,335 퇴직급여 363,879 1,438,899 329,969 962,956 복리후생비 756,956 2,386,354 3,726,588 7,621,850 여비교통비 877,231 2,603,617 846,276 2,617,263 통신비 32,563 98,624 37,371 108,043 수도광열비 28,604 103,591 30,771 118,383 세금과공과 412,656 1,059,149 346,116 921,819 임차료 11,397 34,214 128,882 406,020 감가상각비 218,708 637,631 96,950 294,034 수선비 5,259 16,394 44,389 65,191 보험료 15,373 43,377 15,235 43,027 접대비 77,923 168,962 51,325 153,939 견본비 17,700 131,759 15,649 132,335 회의비 256 1,332 267 626 판매촉진비 728,665 1,993,304 378,410 953,552 광고선전비 614,915 1,935,287 531,530 1,844,086 홍보비 1,227 7,431 2,152 4,012 소모품비 62,436 192,465 66,595 193,603 도서인쇄비 4,138 36,010 9,493 27,322 지급수수료 1,074,078 3,423,480 1,125,207 3,558,784 운반하조비 385,917 1,085,329 369,284 1,051,016 차량유지비 12,686 36,653 10,811 32,576 수출부대비 253,843 1,235,652 608,380 1,339,258 교육훈련비 171,635 462,549 79,323 342,650 잡급 6,900 21,340 6,900 23,500 대손상각비 20,294 61,152 20,984 62,861 지급리스료 - - 9,360 28,080 기타의판관비 25,711 80,430 21,183 76,679 합 계 13,405,318 40,896,955 13,565,817 40,343,800 31. 기타이익 및 손실(1) 당분기 및 전분기의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 수수료수익 2,568 7,341 2,386 5,529 임대료 257,450 772,376 250,346 740,184 배당금 - 1,316,172 - 3,905,918 유형자산처분이익 817 817 - - 잡수익 34,933 99,248 245,522 368,953 합계 295,768 2,195,954 498,254 5,020,584 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 유형자산 처분손실 3,753 507,535 3 3 무형자산손상차손 -10,000 - - - 임대관리비 112,819 331,605 111,666 307,534 기부금 - 5,703 1,000 152,178 잡손실 254,951 448,382 295,127 407,324 합계 361,523 1,293,225 407,796 867,039 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 168,016 - - 168,016 외환차익 308,300 - - 308,300 외화환산이익 433,214 - - 433,214 매도가능증권처분이익 924 - - 924 금융수익 소계 910,454 - - 910,454 금융비용: 이자비용 3,207,000 - - 3,207,000 외환차손 719,805 - - 719,805 외화환산손실 25,220 - - 25,220 금융비용 소계 3,952,025 - - 3,952,025 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산/부채 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 합계 금융수익: 이자수익 83,933 - - 83,933 외환차익 618,354 - - 618,354 외화환산이익 180,201 - - 180,201 금융수익 소계 882,488 - - 882,488 금융비용: 이자비용 3,429,799 - - 3,429,799 외환차손 231,682 - - 231,682 외화환산손실 82,588 - - 82,588 금융비용 소계 3,744,069 - - 3,744,069 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 완제품 및 재공품의 변동 9,898,514 10,773,725 9,394,916 11,536,035 상품의 변동(상품매출원가 총액) 7,625,681 20,729,564 5,660,328 18,240,770 원재료비 및 포장재료비 15,547,147 43,210,294 14,104,149 40,776,673 종업원 급여 10,942,731 33,532,038 11,323,563 34,508,013 감가상각비와 무형자산상각비 1,537,567 4,552,269 1,458,385 4,369,794 연구개발비 3,163,266 8,833,221 4,357,491 9,634,403 기타비용 6,974,939 21,431,898 6,811,439 19,593,398 합 계 55,689,845 143,063,009 53,110,271 138,659,086 한편, 상기 비용은 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비, 경상연구개발비를 합한 금액입니다. 34. 법인세회계 (1) 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 93,018 248,169 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,931,251 -593,620 법인세 비용 2,024,269 -345,451 (2) 당사의 법정법인세(주민세 포함) 부담률은 약 22%이나 영구적 차이 및 세액공제 등으로 인하여 당사의 유효세율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세 비용(1) 2,024,269 -345,451 법인세 비용 차감전 순이익(2) 5,185,382 1,522,790 유효 세율 (1)/(2) 39.04% - 35.위험관리(1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험 ② 유동성위험 ③ 환위험 ④ 이자율위험 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리를 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (3) 금융위험관리 ① 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 190,840 980,355 유동성매출채권 및 기타채권 74,157,844 69,311,674 유동성유가증권금융자산 - 438,755 기타유동금융자산 67,782 134,321 비유동성기타금융자산 3,696,409 5,181,088 비유동성유가증권금융자산 1,826,138 1,671,507 합 계 79,939,013 77,717,700 한편, 당사는 하나은행등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 20,950,867 20,950,867 - - - 장기차입금 24,740,000 1,620,000 23,120,000 - - 단기차입금 115,308,025 115,308,025 - - - 미지급금 6,073,594 6,073,594 - - - 미지급비용 153,196 153,196 - - - 기타부채 12,866,097 12,866,097 - - - 합계 180,091,779 156,971,779 23,120,000 - - (단위: 천원) 구분 장부금액 잔존계약만기 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 16,334,507 16,334,507 - - - 장기차입금 28,405,000 2,220,000 1,320,000 24,865,000 - 단기차입금 114,594,643 114,594,643 - - - 미지급금 7,700,885 7,700,885 - - - 미지급비용 136,654 136,654 - - - 기타부채 15,600,688 15,600,688 - - - 합계 182,772,377 156,587,377 1,320,000 24,865,000 - 상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 구분 통화 외화금액 원화금액 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 USD 140,649.81 696,231.79 168,963 778,457 EUR - - - 매출채권 USD 4,282,488.80 4,462,274.12 5,144,554 4,989,269 자산계 USD 4,423,138.61 5,158,505.91 5,313,516 5,767,726 EUR - - - - 매입채무 USD 862,800.00 392,800 1,036,482 439,190 EUR 140,687.40 160,200 184,953 204,921 부채계 USD 862,800.00 392,800 1,036,482 439,190 EUR 140,687.40 160,200 184,953 204,921 환율의 변동은 외화환산손익을 통해 당사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 당분기 및 전기말 각 통화별 원화환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 427,703 -427,703 532,854 -532,854 EUR -18,495 18,495 -20,492 20,492 계 409,208 -409,208 512,362 -512,362 당분기 및 전기말 현재 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, EUR) 외 화 종 류 적 용 환 율 당분기 전기 USD 1,201.30 1,118.10 EUR 1,314.64 1,279.16 ④ 이자율위험관리 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기차입금 115,308,025 114,594,643 장기차입금 24,740,000 28,405,000 합 계 140,048,025 142,999,643 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) -1,400,480 1,400,480 -1,136,871 1,136,871 (4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장단기차입금 140,048,025 142,999,643 현금및현금성자산 -190,840 -980,355 순부채 139,857,185 142,019,288 자기자본 180,174,581 176,860,676 (5) 금융상품의 공정가치① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산(지분상품) 1,826,138 1,826,138 1,671,507 1,671,507 상각후원가로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산(채무상품) - - 438,755 438,755 - 기타금융자산 3,764,191 3,764,191 5,315,409 5,315,409 - 매출채권및기타채권 74,157,844 74,157,844 69,311,674 69,311,674 - 현금및현금성자산 190,840 190,840 980,355 980,355 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 78,112,875 78,112,875 76,046,193 76,046,193 금융자산 합계 79,939,013 79,939,013 77,717,700 77,717,700 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 24,740,000 24,740,000 28,405,000 28,405,000 - 단기차입금 115,308,025 115,308,025 114,594,643 114,594,643 - 매입채무및기타채무 35,061,765 35,061,765 34,848,250 34,848,250 - 기타유동금융부채 4,981,990 4,981,990 4,924,484 4,924,484 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 180,091,780 180,091,780 182,772,377 182,772,377 금융부채 합계 180,091,780 180,091,780 182,772,377 182,772,377 ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 513,900 - - 513,900 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 359,269 - - 359,269 36. 현금흐름표(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 거 래 내 용 금 액 당분기 전기 자본잉여금 결손보존 12,338,602 2,911,380 이익잉여금 결손보존 - 200,000 장기차입금의 유동성 장기 부채 a/c 대체 1,065,000 2,475,000 건설중인 자산의 건물외 a/c대체 210,000 420,260 투자부동산의 건물외 a/c 대체 82,938 1,052,172 합 계 13,696,540 7,058,812 (2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 취득 환율변동 공정가치 변동 기말 장기차입금 28,405,000 -3,665,000 - - - 24,740,000 단기차입금 114,594,643 713,382 - - - 115,308,025 리스부채 - - 530,470 - - 530,470 재무활동으로부터의 총부채 142,999,643 -2,951,618 530,470 - - 140,578,495 6. 기타 재무에 관한 사항 가.대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사 업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 3분기 매출채권 87,012 7,260 8.3 제48기 매출채권 76,413 7,199 9.4 제47기 매출채권 84,090 7,147 8.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,199 7,147 7,081 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 61 53 66 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,260 7,199 7,147 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하고, 연령분석 등에 따른 기대 회수금액을추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사 업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 73,249,822 6,217,460 7,545,523 87,012,805 계 73,249,822 6,217,460 7,545,523 87,012,805 구성비율 84% 7% 9% 100% 나 . 재고자산의 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고 의약품 제조 1.상품 8,351 8,429 8,099 2.제품 17,817 16,032 20,423 3.제약품 2,432 3,201 1,482 4.재공품 10,500 6,487 8,031 5.원료 10,874 10,220 9,562 6.포장재료 2,538 2,698 2,468 7.저장품 1,623 1,893 1,609 8.미착품 791 582 143 합 계 54,926 49,542 51,817 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.28% 11.46% 11.80% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.4회 2.9회 2.7회 (2) 재 고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 2019년 10월 03일 2019. 09. 29 ~ 2019. 10. 03일에는 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다. 3) 장기체화재 고 등 의 현 황 제49기 3분기에 불용자산으로 판명된 제(약)품, 상품 등은 1,065백만원으로 모두 폐기하여 매출원가에 포함시켰으며, 재고자산에 대하여 제49기 3분기 현재 1,411백만원의 재고자산평가손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 장부가액 폐기금액 기말잔액 상 품 435 435 0 제(약)품 630 630 0 합 계 1,065 1,065 0 다 . 공 정가치평가 절차요약(1) 금융상품의 공정가치 ① 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익 공정가치로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산(지분상품) 1,826,138 1,826,138 1,671,507 1,671,507 상각후원가로 인식된 금융자산 - 유가증권금융자산(채무상품) - - 438,755 438,755 - 기타금융자산 8,586,631 8,586,631 10,323,309 10,323,309 - 매출채권및기타채권 95,100,154 95,100,154 82,712,745 82,712,745 - 현금및현금성자산 24,246,568 24,246,568 22,207,099 22,207,099 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 127,933,353 127,933,353 115,681,908 115,681,908 금융자산 합계 129,759,491 129,759,491 117,353,415 117,353,415 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 장기차입금 24,740,000 24,740,000 28,405,000 28,405,000 - 단기차입금 115,982,105 115,982,105 115,571,203 115,571,203 - 매입채무및기타채무 54,033,148 54,033,148 53,024,649 53,024,649 - 기타유동금융부채 6,195,334 6,195,334 7,234,672 7,234,672 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 200,950,587 200,950,587 204,235,524 204,235,524 금융부채 합계 200,950,587 200,950,587 204,235,524 204,235,524 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기 및 전기말 현재 당사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 513,900 - - 377,620 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 시장성있는 지분증권 359,269 - - 359,269 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기 보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기 3분기(당분기) 신한회계법인 - 분기검토 미대상 제48기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 제47기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기 3분기(당분기) 신한회계법인 연결 / 별도재무제표 검토 65 435 시간 제48기(전기) 신한회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 전반기 검토 85 760 시간 제47기(전전기) 신한회계법인 연결 / 별도재무제표 감사 및 전반기 검토 85 760 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 3분기(당분기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 4. 내부 통제에 관한 사항 (내부회계관리제도)1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다.2) 내부회계관리제도 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. 또한 회계법인의 감사(또는 검토)보고서에는 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 3인의 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회가 있으며, 자세한 사항은 '감사제도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무는 다음과 같습니다. 구 분 성 명 담당업무 주요경력 비 고 사내이사 김동연 대표이사 사장 - 한양대 화공과 졸업- 아주대 대학원 공학박사- 일양약품(주) 연구소장- 신약개발조합 이사장(現職) 정유석 부사장 - New York Univ. 경제학 졸업- 일양약품(주) 재경/해외사업/마케팅 본부장 최규영 ETC총괄/총무 - 명지대 경영학과 졸업- 일양약품(주) 총무실장 사외이사 배명식 - - 연세대 경영대학원 석사- 경인지방국세청 징세조사국장 - 세무사, 미국공인회계사(現) 윤성화 - - 서울대 화학과 / 동대학원 석사- 플로리다대학교(미국) 약학대학 의약학과 박사- 아주대 분자과학 기술학과 정교수(現) 김종진 - - 중앙대 경영학과- 영화회계법인 외- 공인회계사, 정현회계법인 이사(現) 가. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 배명식(출석률: 100%) 윤성화(출석률: 100%) 김종진(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019.02.13 제48기 재무제표 확정의 건 찬성 찬성 찬성 2 2019.02.19 군산공장 매각의 건 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.14 제48기 정기주주총회 개최 일정 및 의안 확정의 건 찬성 찬성 찬성 4 2019.03.14 제48기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.13 제49기 1분기 연결재무제표 확정의 건 찬성 찬성 찬성 6 2019.08.12 제49기 반기 재무제표 확정의 건 찬성 찬성 찬성 7 2019.10.01 제 83회 사모사채100억원 발행의 건 찬성 찬성 찬성 8 2019.11.11 제 49기 3분기 재무제표 확정의 건 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 - 당사 이사회내 위원회로 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회는 전원 사외이사3인으로 구성되어 있습니다. 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회(위원장 사외이사 배명식) 사외이사 3명 사외이사 배명식사외이사 윤성화사외이사 김종진 감사제도에 갈음하여감사위원회 제도 도입 - 라) 이사회내의 감사위원회 활동내역하단의 감사제도에 관한 사항 참조 마) 이사의 독립성당사의 사외이사를 포함한 모든 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회 개최 전 이사 후보자에 대한 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하고 있습니다.이러한 절차로 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. [2018년 12월 31일 현재] 직명 성명 추천인 담당업무(활동분야) 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 대표이사 김동연 이사회 경영전반 - - 3년 사내이사 정유석 이사회 경영전반 - 최대주주와의특수관계자 3년 사내이사 최규영 이사회 총무 ,ETC총괄 - - 3년 사외이사 배명식 이사회 - - - 3년 사외이사 윤성화 이사회 - - - 3년 사외이사 김종진 이사회 - - - 3년 * 당사는 사외이사후보추천위원회 의무 설치 법인에 해당되지 않습니다.. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019.02.26 세무사 회 배명식 - 윤리교육 및 직무교육 2019.06.18 공인회계사 회 김종진 - 직무교육 - 당사의 사외이사는 해당분야의 전문가로 구성되어 있습니다. (세무사,공인회계사,의약학박사) 기본이사회 관련 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서관련 정보를 제공하고 있으며 공장 및 사무소등을 방문하여 시찰을 하고 관련 현황에 대한 설명을 듣고 있습니다. 바. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 부장1명, 사원2명 (평균 9년) 이사회 관련 업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 구 분 성 명 주 요 경 력 비 고 사외이사 배명식 - 연세대 경영대학원석사1994.08 졸업- 경인지방국세청 징수조사국장 외 (1971.11 ~ 2000.03.31)- 현직 세무사 (2000.04 ~현재)- 미국공인회계사 윤성화 - 서울대 화학과 / 동대학원 석사- 플로리다대학교(미국) 약학대학 의약학과 박사- 아주대 분자과학 기술학과 정교수 김종진 - 중앙대 경영학과- 영화회계법인 외- 현직 공인회계사- 삼덕회계법인 11 년, 정현회계법인 이사 (2014년 03월 ~ 현재) 나. 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 감사의 독립성 확보를 위해 당사 정관 41조의 2에 의해 위원의 2/3이상은 사외이사로 구성하도록 하고 있습니다.다. 감사위원회 활동 순번 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2019.02.13 제48기 재무제표 확정의 건 가결 2 2019.02.19 군산공장 매각의 건 가결 3 2019.03.14 제48기 정기주주총회 개최 일정 및 의안 확정의 건 가결 4 2019.03.14 제48기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 승인의 건 가결 5 2019.05.13 제49기 1분기 연결재무제표 확정의 건 가결 6 2019.08.12 제49기 반기 재무제표 확정의 건 가결 7 2019.10.01 제 83회 사모사채 100억원 발행의 건 가결 8 2019.11.11 제 49기 3분기 재무제표 확정의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019.02.26 세무사 회 배명식 - 윤리교육 및 직무교육 2019.06.18 공인회계사 회 김종진 - 직무교육 - 당사의 감사위원은 해당 분양의 전문가로 구성되어있습니다.(공인회계사, 공인세무사, 의약학과 박사) 감사위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 당사의 공장 및 사무소등을 시찰하고 관련 현황에 대한 설명을 통해, 감사위원회 업무를 지원 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀감사팀 5 부장1명, 과장2명, 사원2명 (평균 13년) 감사위원회 업무 수행 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황- 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부- 정관 제30조 3항 : 집중투표제도 배제나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택 여부- 해당사항이 없습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정도언 본인 보통주 4,167,744 21.38 4,167,744 21.34 - 이영자 모 보통주 21,426 0.11 21,426 0.11 - 정영준 제 보통주 12,894 0.07 12,894 0.07 - 정재형 제 보통주 90,893 0.48 90,893 0.48 - 정재형 제 우선주 60,000 0.31 60,000 0.31 - 정재훈 제 보통주 25,787 0.13 25,787 0.13 - 정유석 자 보통주 741,511 3.80 741,511 3.80 - 정희석 자 보통주 4,362 0.02 4,362 0.02 - 김동연 임원 보통주 9,342 0.05 9,342 0.05 - 최규영 임원 보통주 3,220 0.02 3,220 0.02 - 계 보통주 5,077,179 26.06 5,077,179 26.06 - 우선주 60,000 0.31 60,000 0.31 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 직위 학력 경력 비 고 정도언 회장 중앙대 약대 졸업고려대 경영대학원 수료 (전)일양약품(주) 대표이사 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정도언 4,167,744 21.34% - 국민연금공단 1,333,716 6.83% - 우리사주조합 1,500 0.01% - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 21,540 99.95% 12,038,933 61.64% - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 이외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우. 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행 할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2-3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 - 1월 31일까지 주권의 종류 1 . 5 . 10 . 50 . 100 . 500 . 1,000 . 10,000 (8종) 명의개서대리인 (주) 하나은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항없음 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개 월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주(주가) 최 고 29,050 28,050 27,150 26,400 23,150 21,900 최 저 27,350 25,050 25,050 23,500 18,950 20,150 평 균 28,287 26,395 26,250 25,463 20,179 21,045 보통주(거래량) 최고(일간) 89,346 75,498 50,846 57,298 181,733 51,304 최저(일간) 19,308 13,747 16,177 13,103 15,045 14,210 월간거래량 749,809 629,982 516,701 607,651 1,067,204 568,638 우선주(주가) 최 고 23,650 22,900 19,850 19,850 17,100 17,300 최 저 19,100 19,650 19,100 17,150 15,700 16,150 평 균 20,850 20,966 19,539 19,022 16,376 16,613 우선주(거래량) 최고(일간) 124,407 6,304 3,911 3,099 3,734 3,864 최저(일간) 40 207 45 97 57 99 월간거래량 225,653 37,507 27,173 20,448 20,604 15,442 나. 해외증권시장 해당 사항이 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동연 남 1950.08 대표이사사장 등기임원 상근 경영총괄 한양대 화공과 졸업아주대 대학원 공학박사일양약품(주) 연구소장 9,342 - 없음 43년 2022.03.29 정유석 남 1976.08 부사장 등기임원 상근 경영총괄 New York Univ. 경제학 졸업일양약품(주) 재경/해외사업/마케팅본부장 741,511 - 자 13년 2020.03.24 최규영 남 1958.02 상무이사 등기임원 상근 ETC총괄, 총무 명지대 경영학과 졸업일양약품(주) 총무실장 3,220 - 없음 37년 2022.03.29 배명식 남 1947.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 경영대학원 석사경인지방국세청 징세조사국장 세무사, 미국공인회계사 - - 없음 11년 2020.03.24 윤성화 남 1955.03 이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대 화학과 / 동대학원 석사플로리다대학교(미국) 약학대학의약학과 박사아주대 분자과학 기술학과 정교수 - - 없음 5년 2020.03.24 김종진 남 1962.08 이사 등기임원 비상근 사외이사 중앙대 경영학과영화회계법인 외공인회계사, 정현회계법인 이사 - - 없음 5년 2020.03.24 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약 남 490 - 6 - 496 10.1 23,824 48 - 의약 여 128 - - - 128 6.3 4,708 37 - 합 계 618 - 6 - 624 9.3 28,532 46 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 * 직원수는 19.9.30 기말 기준입니다.* 1인평균 급여액은 연간급여총액을 19년 09월말 기준 직원수로 나눈 금액입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 1,602 107 퇴직금 포함 금액임 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 488 81 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 425 142 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 27 9 사외이사 감사 - - - - 보수현황>※ 자본시장법 개정으로 인해 임원등의 보수 기재 회수가 전반기 2회로 개정됨에 따라, 분기보고서에는 관련 내용을 기재하지 않음. (제159조 제2항 및 제160조) ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1) 계통도 관계회사 계통도 - 20140930.jpg 관계회사 2) 공정거래법 상의 규제내용 등- 당해 기업집단은 공정거래법상 상호출자제한, 출자총액제한 및 채무보증제한에 해당하지 않음. 3) 계열회사간 임원의 겸직현황 (2019.09.30 현재) 성명 직위 회사명 직위 비고 정도언 회장 양주일양제약유한공사 동사장 정도언 회장 통화일양보건품유한공사 동사장 김동연 사장 통화일양보건품유한공사 동사 김동연 사장 양주일양제약유한공사 동사 정유석 부사장 통화일양보건품유한공사 동사 정유석 부사장 양주일양제약유한공사 동사 정유석 부사장 (주)칸테크 대표이사 여인규 이사 양주일양제약유한공사 총경리 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 양주일양제약유한공사(비상장) - - - - 52 3,538 - - - - 52 3,538 53,495 7,399 통화일양유한공사(비상장) - - - - 45.9 382 - - - - 45.9 382 23,166 8,489 일양한중(상해)무역유한공사(비상장) - - - - 60 123 - - - - 60 123 4,557 -27 일양바이오팜(비상장) 2014.07.22 생산관련 15,304 504 100.0 15,304 - - - 504 100.0 15,304 8,338 725 칸테크(비상장) - - - 36 80.2 686 - - - 36 80.2 686 3,735 314 합 계 - - 20,033 - - - - - 20,033 93,291 16,900 - 상기 재무현황은 2018. 12. 31 실적입니다.- 중국현지법인(양주일양, 양주일양, 일양한중무역) 통화 : 재무상태표 @162.76원/1위안, 손익계산서 @166.40원/1위안 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 해당 사항이 없습니다.나. 담보제공 내역 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 해당 사항이 없습니다. 라. 출자 및 출자지분 처분내역 (2019. 09. 30 현재) (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 양주일양제약유한공사 관계회사 출 자 금 3,538 - - 3,538 통화일양유한공사 관계회사 출 자 금 382 - - 382 일양한중(상해)무역유한공사 관계회사 출 자 금 123 - - 123 일양바이오팜 관계회사 출 자 금 15,304 - - 15,304 칸 테 크 관계회사 투자유가증권 686 - - 686 합 계 20,033 - - 20,033 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 해당 사항이 없습니다. 바. 부동산 매매 내역 해당 사항이 없습니다. 사. 영업 양수ㆍ도 내역 해당 사항이 없습니다. 아. 자산양수ㆍ도 내역 해당 사항이 없습니다. 자. 장기공급계약 등의 내역 해당 사항이 없습니다. 2. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경 해당 사항이 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 48기주주총회(2019.3.29) 제1호 의안 :정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 원안대로 승인 - 결의내용 : 원안대로 승인 - 결의내용 : 보수한도액 13억 제47기주주총회(2018.3.23) 제1호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 결의내용 : 보수한도액 15억 - 제 48 기 재무제표(결손금처리계산서 포함) 보고는 재무제표에 대한 외부감사인의 적정 의견 및 감사위원 전원의 동의에 따라 2019년 3월 14일 개최된 이사회결의에서 승인되었습니다. 3. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 해당 사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당 사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당 사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 (1) 당분기말 현재 당사 및 금융기관 간에 체결되어 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화 각1단위) 내역 하나은행 당좌차월 외 7,000,000 수입 신용장 $700,000 매입외환(DA/DP) $500,000 4. 제재현황 해당 사항이 없습니다. 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당 사항이 없습니다. 6. 중소기업기준 검토표 등 해당 사항이 없습니다. 7. 직접금융 자금의 사용 해당 사항이 없습니다. 8.외국지주회사의 자회사 현황 해당 사항이 없습니다. 9.법적 위험의 변동사항 해당 사항이 없습니다. 10. 기타 고객 보호 현황 해당 사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항이 없습니다.