일양약품 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 52 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	176,056,234,805	200,727,509,088

현금및현금성자산	9,353,086,512	59,597,053,398

매출채권 및 기타유동채권	85,373,174,893	73,630,999,344

유동재고자산	72,977,721,347	61,370,153,743

기타유동금융자산	7,055,855,895	5,418,928,834

반환 제품 회수권	1,296,396,158	710,373,769

비유동자산	313,167,548,194	297,457,727,569

비유동유가증권금융자산	17,877,199,003	654,350,045

기타비유동금융자산	2,136,156,778	2,300,595,344

기타비유동비금융자산	267,920,913	267,988,713

유형자산	196,386,795,357	198,018,967,402

무형자산	75,356,316,055	74,898,136,138

투자부동산	20,149,464,109	20,218,939,368

기타비유동자산	993,695,979	1,098,750,559

자산총계	489,223,782,999	498,185,236,657

부채

유동부채	197,272,538,288	186,859,385,509

매입채무 및 기타유동채무	91,270,616,438	88,175,946,912

기타유동금융부채	4,815,540,260	5,222,646,760

유동 차입금	90,677,776,000	82,612,160,000

유동충당부채	5,551,758,886	3,504,214,246

유동성장기부채	2,000,000,000	2,000,000,000

기타 유동부채	406,341,689	370,517,406

미지급법인세	2,550,505,015	4,973,900,185

비유동부채	20,401,082,919	19,471,756,978

기타비유동금융부채	50,000,000	500,000,000

퇴직급여부채	8,132,279,658	7,909,009,919

이연법인세부채	11,621,722,592	10,330,055,683

기타 비유동 부채	597,080,669	732,691,376

부채총계	217,673,621,207	206,331,142,487

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	235,248,553,533	234,653,636,017

자본금	48,826,860,000	48,826,860,000

자본잉여금	78,424,106,472	78,416,398,659

자기주식	(11,852,084,154)	(10,074,847,734)

기타포괄손익누계액	58,817,555,385	58,495,795,207

이익잉여금(결손금)	61,032,115,830	58,989,429,885

비지배지분	36,301,608,259	57,200,458,153

자본총계	271,550,161,792	291,854,094,170

자본과부채총계	489,223,782,999	498,185,236,657

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	100,630,595,386	266,311,425,181	113,852,938,088	282,690,144,189

매출원가	47,913,618,520	121,036,203,161	53,909,450,401	120,561,698,944

매출총이익	52,716,976,866	145,275,222,020	59,943,487,687	162,128,445,245

판매비와관리비	37,810,755,488	108,851,033,672	39,616,319,193	110,085,292,425

경상연구개발비	6,958,766,108	21,120,744,321	7,303,192,960	18,974,598,139

영업이익(손실)	7,947,455,270	15,303,444,027	13,023,975,534	33,068,554,681

기타이익	418,298,190	2,220,327,079	2,076,345,027	3,372,624,370

기타손실	795,648,642	3,450,694,208	135,423,151	375,759,638

금융수익	295,824,764	924,032,313	1,095,311,066	3,448,049,712

금융원가	1,162,919,184	4,214,025,329	1,201,158,818	2,979,607,715

법인세비용차감전순이익(손실)	6,703,010,398	10,783,083,882	14,859,049,658	36,533,861,410

법인세비용(수익)	1,420,496,328	4,532,023,858	3,369,628,682	8,175,521,509

당기순이익(손실)	5,282,514,070	6,251,060,024	11,489,420,976	28,358,339,901

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,832,521,900	4,833,603,795	7,761,615,985	18,116,705,915

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	449,992,170	1,417,456,229	3,727,804,991	10,241,633,986

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	268	268	429	998

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	268	268	429	998

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	5,282,514,070	6,251,060,024	11,489,420,976	28,358,339,901

기타포괄손익	1,196,331,117	1,160,612,069	3,799,401,486	6,787,392,436

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,198,514,441	1,005,664,285	3,798,835,302	6,783,658,829

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	1,198,514,441	1,005,664,285	3,798,835,302	6,783,658,829

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,183,324)	154,947,784	566,184	3,733,607

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(2,183,324)	79,471,659	566,184	3,733,607

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	75,476,125

총포괄손익	6,478,845,187	7,411,672,093	15,288,822,462	35,145,732,337

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,453,566,086	5,511,497,007	9,650,193,944	21,493,745,993

포괄손익, 비지배지분	1,025,279,101	1,900,175,086	5,638,628,518	13,651,986,344

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자기주식	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	48,826,860,000	78,590,463,641	(7,437,026,984)	60,587,082,646	43,547,415,204	224,114,794,507	47,643,282,428	271,758,076,935

배당금지급	(3,741,179,000)	(3,741,179,000)	(201,666,000)	(3,942,845,000)

당기순이익(손실)	18,116,705,915	18,116,705,915	10,241,633,986	28,358,339,901

자기주식 취득	(3,000,036,550)	(3,000,036,550)	(3,000,036,550)

유가증권금융자산평가손익	3,733,607	3,733,607	3,733,607

해외사업환산손익	3,373,306,471	3,373,306,471	3,410,352,358	6,783,658,829

자사주펀드평가이익	(212,151,939)	420,503,400	208,351,461	208,351,461

배당금	(903,888,000)	(903,888,000)

자산재평가이익

연결대상범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)	48,826,860,000	78,378,311,702	(10,016,560,134)	63,964,122,724	57,922,942,119	239,075,676,411	60,189,714,772	299,265,391,183

2023.01.01 (기초자본)	48,826,860,000	78,416,398,659	(10,074,847,734)	58,495,795,207	58,989,429,885	234,653,636,017	57,200,458,153	291,854,094,170

배당금지급	(2,790,917,850)	(2,790,917,850)	(201,666,000)	(2,992,583,850)

당기순이익(손실)	4,833,603,795	4,833,603,795	1,417,456,229	6,251,060,024

자기주식 취득	(1,998,978,320)	(1,998,978,320)	(1,998,978,320)

유가증권금융자산평가손익	79,471,659	79,471,659	79,471,659

해외사업환산손익	522,945,428	522,945,428	482,718,857	1,005,664,285

자사주펀드평가이익	7,707,813	221,741,900	229,449,713	229,449,713

배당금

자산재평가이익	75,476,125	75,476,125	75,476,125

연결대상범위의 변동	(356,133,034)	(356,133,034)	(22,597,358,980)	(22,953,492,014)

2023.09.30 (기말자본)	48,826,860,000	78,424,106,472	(11,852,084,154)	58,817,555,385	61,032,115,830	235,248,553,533	36,301,608,259	271,550,161,792

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동현금흐름	2,501,845,156	18,523,174,036

당기순이익(손실)	6,251,060,024	28,358,339,901

당기순이익조정을 위한 가감	20,216,259,346	20,049,102,905

대손상각비 조정	(223,158,655)	(528,291,987)

순이자비용	2,514,338,146	942,846,464

리스부채이자비용	22,373,747	9,773,503

감가상각비에 대한 조정	10,199,094,805	9,731,282,138

마일리지 부채 전입액	45,201,650	942,040,350

퇴직급여 조정	1,456,996,394	1,353,366,018

재고자산감모손실 조정	18,714,829	25,039,870

유형자산처분손실 조정	25,670,349

종속기업투자주식처분손실	1,944,918,625

외화환산손실 조정	(114,747,283)	104,637,090

법인세비용 조정	4,532,023,858	8,175,521,509

유형자산처분이익 조정	(341,991)	(1,209,500)

무형자산손상차손환입 조정	(71,000,000)	(149,494,899)

리스해지이익	(92,594)	(139,413)

외화환산이익 조정	(136,480,574)	(556,268,238)

잡수익 등	2,748,040

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(18,803,503,085)	(20,235,954,980)

매출채권의 감소(증가)	(12,417,926,555)	(11,027,334,616)

미수금의 감소(증가)	(1,567,115,896)	(384,303,412)

재고자산의 감소(증가)	(16,028,568,303)	(21,912,645,978)

미수수익의 감소(증가)	(36,802,340)	(10,192,806)

선급금의 감소(증가)	(1,833,397,659)	4,045,632,460

선급비용의 감소 (증가)	41,301,628	422,050,566

매입채무의 증가(감소)	6,983,028,635	10,180,725,668

미지급금의 증가(감소)	8,254,822,257	1,606,094,610

선수금의 증가(감소)	(3,062,625,191)	(6,534,407,842)

예수금의 증가(감소)	665,082,217	(559,694,352)

미지급법인세의 증가(감소)	(394,818,232)	(962,559,931)

미지급비용의 증가(감소)	33,144,428	(5,484,276)

환불부채의 증가(감소)	2,047,544,640	1,210,205,200

반환제품회수권의 증가(감소)	(586,022,389)	(519,758,220)

재고자산평가충당금 증가(감소)	196,238,575	5,524,560,870

퇴직금의 지급	(1,097,388,900)	(1,308,842,921)

이자수취	209,022,252	810,534,852

이자지급(영업)	(2,770,546,826)	(1,675,911,799)

법인세환급(납부)	(2,600,446,555)	(8,782,936,843)

투자활동현금흐름	(54,357,035,513)	(18,176,568,649)

단기대여금의 감소	15,980,000

단기대여금의 증가	(15,980,000)

보증금의 감소	180,500,000	50,000,000

보증금의 증가	(258,150,000)	(80,000)

단기금융상품의 취득	(14,016,839,650)

단기금융상품의 처분	12,781,247,636

장기금융상품의 취득	(314,667,998)	(264,722,534)

장기금융상품의 처분	222,667,998	174,722,534

유가증권금융자산의 취득	(10,325,000)

유가증권금융자산의 처분	207,000,000

유형자산의 취득	(3,477,095,183)	(2,722,361,623)

유형자산의 처분	6,747,020

무형자산의 취득	(3,544,276,300)	(15,621,127,026)

연결범위변동	(45,926,844,036)

재무활동현금흐름	1,426,344,623	4,481,542,374

단기차입금의 증가	25,053,730,000	42,758,921,000

단기차입금의 상환	(17,166,834,000)	(55,163,571,000)

장기차입금의 상환	(3,000,000,000)

수입보증금의 증가	563,000,000	583,500,000

수입보증금의 감소	(585,000,000)	(400,000,000)

단기금융상품의 증가	(21,330,063,136)

단기금융상품의 감소	48,530,419,717

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,999,978,320)	(3,000,036,550)

배당금지급	(3,878,398,350)	(3,942,260,450)

리스부채의 감소	(560,174,707)	(555,367,207)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(50,428,845,734)	4,828,147,761

기초현금및현금성자산	59,597,053,398	47,731,881,517

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	184,878,848	2,948,905,186

기말현금및현금성자산	9,353,086,512	55,508,934,464