샘표 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 분기말 2017년 09월 30일 현재
제 46(전) 기 기말 2016년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업(구, 샘표식품주식회사와 그 종속기업)

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1946년 8월 20일 '삼시장유양조장'을 인수하여 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월 28일 '샘표식품 주식회사'로 상호를 변경 하였습니다. 한편, 분기연결재무제표에 대한 주석 43 에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 샘표식품주식회사에서 샘표주식회사로 사명을 변경하였으며, 2016년 8월 9일 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 또한, 지배기업 샘표주식회사는 2017년 1월 20일 유상증자를 통하여 지주회사로서의 요건을 충족하여, 2017년 4월 17일 지주회사로 전환되었습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율(%)

박진선	979,128	34.05%

고영진	95,851	3.33%

고계원	99,796	3.47%

박용학	139,006	4.83%

자기주식	658,187	22.89%

기타	903,832	31.43%

합 계	2,875,800	100.00%

2017년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당분기말 지분율	전기말 지분율

샘표식품㈜(*)	식품제조	한국	12월 31일	49.4%	30.4%

양포식품(주)	식품제조	한국	12월 31일	87.5%	64.3%

(주)샘표아이에스피	판매용역	한국	12월 31일	100.0%	100.0%

(*) 전기말에는 관계기업으로 분류되었으나 당기에 종속기업으로 편입되었습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

샘표식품㈜	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	98,018,297	2,891,708	3,218,669	3,769,898	2,486,795

비유동자산	113,808,881	4,478,972	224,800	4,015,426	235,966

자 산(계)	211,827,178	7,370,680	3,443,469	7,785,324	2,722,761

유동부채	84,217,125	722,729	2,625,514	1,869,255	2,036,301

비유동부채	10,273,804	2,536,133	-	1,906,273	-

부 채(계)	94,490,929	3,258,862	2,625,514	3,775,528	2,036,301

순자산	117,336,249	4,111,818	817,955	4,009,796	686,460

자 본(계)	117,336,249	4,111,818	817,955	4,009,796	686,460

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

샘표식품㈜	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	양포식품(주)	(주)샘표 아이에스피

매출액	209,825,718	7,621,484	13,902,744	8,556,917	9,229,490

영업이익(손실)	20,094,017	86,615	141,121	41,617	(143,900)

당기순이익(손실)	14,348,209	102,022	131,495	87,993	72,745

기타포괄손익	209,331	-	-	-	-

총포괄손익	14,557,540	102,022	131,495	87,993	72,745

2 . 재 무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연 결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 관련하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.

3. 사 용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

보통예금	-	100,000	질권설정

단기금융상품	149,000	-	질권설정

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합 계	153,500	104,500

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,450	553

요구불예금	10,035,192	4,980,725

외화예금	9,984,213	-

정부보조금	(349,192)	(100,972)

합 계	19,693,663	4,880,306

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	42,304,681	3,073,311

대손충당금	(4,290,484)	(30,733)

미수금	339,551	648,722

대손충당금	(115)	(74)

단기대여금	-	700,000

합 계	38,353,633	4,391,226

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	30,733	74	30,807	2,658,991	1,085,464	3,744,455

대손상각비	1,666,905	41	1,666,946	65,379	-	65,379

해외사업장환산손실	(80,767)	-	(80,767)	-	-	-

연결실체의 변동	2,673,613	-	2,673,613	-	-	-

분할로 인한 변동	-	-	-	(2,693,637)	(1,085,390)	(3,779,027)

기말금액	4,290,484	115	4,290,599	30,733	74	30,807

6. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	11,149,000	17,236,000

7. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	비고

매일홀딩스	-	신주인수권

매일유업(*1)	8,046,741	신주인수권

매일유업(*2)	10,695,533	유가증권

합계	18,742,274

(*1) 당분기 중 매일유업에서 매일홀딩스, 매일유업으로 분할하였습니다. 이에 따라 행사가능주식수는 각각 352,135주 및 392,067주로 변경되었으며, 당기손익인식금융자산 평가도 각각 수행하였습니다. (*2) 매일유업 신주인수권 중에서 156,826주를 행사하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기말

매일유업	4,622,702

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기	비고

매일유업	14,793,924	신주인수권

매일유업(*)	(674,352)	유가증권

합계	14,119,572

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전분기

매일유업	(5,709,116)

주식워런트증권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가되고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 주식워런트증권의 공정가치와 거래가격이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다.8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	11,470,027	(29,352)	11,440,675	-	-	-

제 품	8,495,242	(273,253)	8,221,989	279,761	-	279,761

재공품	8,597,296	-	8,597,296	-	-	-

원재료	7,011,924	-	7,011,924	1,699,316	-	1,699,316

저장품	631,433	-	631,433	24,285	-	24,285

합 계	36,205,922	(302,605)	35,903,317	2,003,362	-	2,003,362

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	-	29,352	29,352	13,345	(13,345)	-

제 품	-	273,253	273,253	154,354	(154,354)	-

합 계	-	302,605	302,605	167,699	(167,699)	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	20,361	38,366

선급금	3,294,795	1,000

선급비용	1,778,302	6,567

선급임차료	1,006,246	-

합 계	6,099,704	45,933

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	42,275,748	-	42,275,748	10,426,795	-	10,426,795

건 물	52,378,496	(13,091,592)	39,286,904	1,137,145	(716,744)	420,401

구축물	20,497,278	(14,751,503)	5,745,775	308,842	(208,528)	100,314

기계장치	118,895,382	(89,293,982)	29,601,400	1,484,876	(1,295,783)	189,093

차량운반구	1,531,324	(1,385,462)	145,862	60,414	(60,410)	4

공기구비품	20,881,433	(15,653,216)	5,228,217	186,816	(139,962)	46,854

건설중인자산	2,730,391	-	2,730,391	2,936,151	-	2,936,151

합 계	259,190,052	(134,175,755)	125,014,297	16,541,039	(2,421,427)	14,119,612

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	연결실체변동으로 인한 증감	기말장부금액

토 지	10,426,795	6,472,480	-	-	(27,188)	25,403,661	42,275,748

건 물	420,401	1,264,282	-	(1,135,700)	1,823,185	36,914,736	39,286,904

구축물	100,314	159,700	-	(672,082)	-	6,157,843	5,745,775

기계장치	189,093	5,361,071	(68,284)	(4,612,492)	6,896,140	21,835,872	29,601,400

차량운반구	4	31,941	(3,300)	(63,743)	(3,630)	184,590	145,862

공기구비품	46,854	695,068	(11,193)	(1,557,116)	42,987	6,011,617	5,228,217

건설중인자산	2,936,151	1,713,380	-	-	(9,127,614)	7,208,474	2,730,391

합 계	14,119,612	15,697,922	(82,777)	(8,041,133)	(396,120)	103,716,793	125,014,297

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	분할로 인한 변동	기말장부금액

토 지	35,411,665	275,236	-	-	(3,211)	(25,256,895)	10,426,795

건 물	35,690,998	233,660	-	(693,688)	(36,580)	(34,773,989)	420,401

구축물	6,847,890	123,217	-	(444,071)	-	(6,426,722)	100,314

기계장치	24,065,851	1,167,896	(481,953)	(2,359,721)	83,700	(22,286,680)	189,093

차량운반구	283,175	7,149	(20,346)	(44,306)	(504)	(225,164)	4

공기구비품	4,378,899	2,278,119	(138,591)	(696,620)	673,251	(6,448,204)	46,854

건설중인자산	758,700	4,228,514	-	-	(758,700)	(1,292,363)	2,936,151

합 계	107,437,178	8,313,791	(640,890)	(4,238,406)	(42,044)	(96,710,017)	14,119,612

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,834,247	(745,115)	1,089,132	1,834,248	(716,496)	1,117,751

구축물	68,623	(42,674)	25,949	68,622	(40,828)	27,795

합 계	10,932,670	(787,789)	10,144,881	10,932,670	(757,324)	10,175,346

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,117,751	(28,619)	1,089,132

구축물	27,795	(1,846)	25,949

합 계	10,175,346	(30,465)	10,144,881

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,155,908	(38,157)	1,117,751

구축물	30,256	(2,461)	27,795

합 계	10,215,964	(40,618)	10,175,346

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	126,000	126,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토 지	25,233,832	9,029,800	24,376,068	9,029,800

건 물	1,089,132	1,117,751

구축물	25,949	27,795

합 계	25,233,832	10,144,881	24,376,068	10,175,346

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	37,853,795	(1,009,788)	36,844,007	205,361	(158,221)	47,140

소프트웨어	2,492,465	(1,490,211)	1,002,254	5,920	(3,947)	1,973

건설중인자산	112,000	-	112,000	-	-	-

영업권	3,424,373	-	3,424,373	170,503	-	170,503

합 계	43,882,633	(2,499,999)	41,382,634	381,784	(162,168)	219,616

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체액	연결실체 변동	기말장부금액

산업재산권	47,140	36,688	(1,746,971)	-	38,507,150	36,844,007

소프트웨어	1,973	150,823	(209,219)	232,979	825,698	1,002,254

건설중인자산	-	-	-	(232,979)	344,979	112,000

영업권	170,503	-	-	-	3,253,870	3,424,373

합 계	219,616	187,511	(1,956,190)	-	42,931,697	41,382,634

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체액	분할로 인한 변동	기말장부금액

산업재산권	148,395	82,053	(19,898)	-	(163,410)	47,140

소프트웨어	366,793	167,571	(75,353)	378,480	(835,518)	1,973

건설중인자산	561,480	97,979	-	(378,480)	(280,979)	-

영업권	-	-	-	-	170,503	170,503

합 계	1,076,668	347,603	(95,251)	-	(1,109,404)	219,616

13. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 당분기 중 샘표식품(주)에 대한 추가 투자로 인하여 종속기업으로 분류되었으며, 이로인하여 당분기말 현재 관계기업투자는 없습니다. 또한, 샘표식품(주)가 종속기업에 편입되면서, 기존의 관계기업투자주식은 처분으로 인식하였고, 이로 인하여 관계기업투자처분손실 1,933백만원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

관계기업	샘표식품㈜	30.4%	한국	12월 31일	44,306,856	46,017,493

14. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권>

동원산업(주)	9,246,479	12,068,564

사조동아원(주)	2,220,038	2,311,080

소 계	11,466,517	14,379,644

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	405,045	259,800

조치원식품(주)	135,202	5,000

통조림협동조합 출자금	86,512	80,612

소 계	738,259	456,912

합 계	12,204,776	14,836,557

상기 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간 종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권은 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,836,557	12,222,925

취 득	281,347	80,612

평가손익	(2,913,128)	3,410,184

처분금액	-	(382,904)

기타변동	-	(494,260)

기말금액	12,204,776	14,836,557

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,575,169	27,053

현재가치할인차금	(1,019,324)	-

합 계	8,555,845	27,053

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,117,560	721,164

미지급금	11,297,578	1,176,394

합 계	27,415,138	1,897,558

17. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	42,000,000	-

국민은행	5,000,000	-

우리은행	381,600	-

기업은행	-	445,313

합 계	47,381,600	445,313

(2) 분기연결재무제표에 대한 주석 37 에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.18. 반품충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채(*)	-	3,435,505	(861,480)	2,574,025

(*) 당분기에 샘표식품(주)가 종속기업에 편입됨에 따라 반품충당부채는 당기부터 연결재무제표에 포함되었습니다. 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	3,055,524	1,591,955

선수금	445,586	25,000

예수금	97,689	62,410

미지급배당금	306,045	284,495

합 계	3,904,844	1,963,860

20. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	2,000,000	1,400,000

우리은행	1,560,900	-

합 계	3,560,900	1,400,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국산업은행	우리은행	합 계

2018년 09월 이후	325,000	381,600	706,600

2019년 09월 이후	500,000	453,500	953,500

2020년 09월 이후	500,000	261,800	761,800

2021년 09월 이후	675,000	92,800	767,800

2022년 09월 이후	-	371,200	371,200

합 계	2,000,000	1,560,900	3,560,900

(3) 분기연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.21. 순확정급여부채당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,442,121	527,703

사외적립자산의 공정가치	(9,491,686)	(9,491)

합 계	1,950,435	518,212

22. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	150,000	150,000

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,159,857 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금(*2)	2,875,800	2,159,857

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금(*2)	26,900,955	9,951

합 계	117,943,802	91,052,798

(*1) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당분기중 유상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 자본금 715,943 천원 및 자본잉여금 26,891,004 천원 이 증가하였습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	2,222,000	2,222,000

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	3,033,333

임의적립금	67,767,608	63,734,275

재평가적립금	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	10,116,256	1,373,409

합 계	104,103,701	94,360,854

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	2,979,485	5,251,725

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

투자주식자본변동	52,775	(48,935)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합 계	(82,762,925)	(80,592,395)

26. 수익(매출액)당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	157,256,934	13,694,267

상품매출	61,505,215	-

매출할인	(9,098,525)	-

합 계	209,663,624	13,694,267

(*) 전분기 중 매출액 124,380백만원은 중단영업손익으로대체되었습니다.(주석 43 참조)27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	66,694,998	6,604,408

상품매출원가	44,097,940	-

합 계	110,792,938	6,604,408

(*) 전분기 중 매출원가는 69,129백만원은 중단영업손익으로 대체되었습니다.(주석 43 참조)28. 영업수익당분기와 전분기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

배당수익	182,322	126,000

임대수익	105,504	70,211

합 계	287,826	196,211

29. 영업비용당분기와 전분기 중 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,099,339	2,818,917

퇴직급여	1,738,626	237,742

복리후생비	3,557,386	379,245

여비교통비	1,674,855	102,113

통신비	278,434	9,276

세금과공과	716,253	129,307

지급임차료	3,753,616	13,998

감가상각비	854,877	47,392

수선비	76,285	949

보험료	160,106	15,393

접대비	182,053	10,968

광고선전비	920,668	25,469

운반비	10,430,429	80,420

지급수수료	6,196,840	2,359,174

대손상각비	1,666,946	(2,199)

무형자산상각비	1,921,855	3,084

차량유지비	165,927	1,144

도서인쇄비	46,952	3,917

판매촉진비	9,231,188	-

소모품비	1,258,146	109,643

교육훈련비	470,078	10,891

판매수수료	6,422,983	-

수도광열비	386,493	716

경상개발비	7,517,758	-

잡비	31,486	5,028

합 계	80,759,579	6,362,587

(*)전분기 중 판매비와관리비 53,031백만원은 중단영업손익으로 대체되었습니다.(주석 43 참조)30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	918,587	1,419,798

재고자산의 사용	84,277,895	5,184,610

종업원급여비용	31,025,538	3,056,658

감가상각비및무형자산상각비	8,760,755	50,476

광고비및판촉비	10,151,855	25,469

운반비	10,458,056	121,354

기타	45,959,831	3,108,629

합 계	191,552,517	12,966,994

31. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	당분기	전분기

이자수익	386,295	355,606

당기손익인식금융자산평가이익	8,851,316	-

외화환산이익	131,827	-

외환차익	497,660	-

매도가능금융자산처분이익	-	119,454

합 계	9,867,098	475,060

(*) 전분기 중 금융수익 1,007백만원이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 43참조)32. 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	당분기	전분기

이자비용	741,048	3,593

당기손익인식금융자산평가손실	-	5,709,116

외화환산손실	970,746	-

외환차손	1,066,733	-

매도가능금융자산처분손실	-	44,607

합 계	2,778,527	5,757,316

(*) 전분기 중 금융원가 1,660백만원이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 43참조)

33. 기타이익 당분기와 전분기 중 기타이익 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	당분기	전분기

유형자산처분이익	53,398	-

잡이익	474,028	168,758

합 계	527,426	168,758

(*) 전분기 중 기타수익 201백만원이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 43 참조)34. 기타 손실 당분기와 전분기 중 기타손실 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명	당분기	전분기

유형자산처분손실	41,143	-

기부금	147,646	3,720

잡손실	281,882	53,665

합 계	470,671	57,385

(*) 전분기 중 기타비용 253백만원이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 43 참조)35. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 29.83 % ( 전분기 33.10% ) 입니다.36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	-	샘표식품(주) (*1)

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(*1) 샘표식품(주)은 지분증권의 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산 매입	용역/ 서비스 비용	임차료	자산거래	배당금

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	1,350	51	-	334,256	-	-	-

통도물류(주)	-	972	-	-	655,915	423,279	-	-

성도물류(주)	-	-	-	-	18,290	343,962	-	-

(주)누리팩	-	-	-	1,630,883	-	-	-	-

(주)명진포장	219	-	-	2,118,387	-	-	-	6,133

주요경영진	-	-	-	-	-	8,172	29,281	-

합 계	219	2,322	51	3,749,270	1,008,461	775,413	29,281	6,133

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산 매입	용역/ 서비스 비용	임차료	지분증권거래

관계기업	샘표식품(주)	285,413	-	-	-	43,498	5,208	-

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	900	87	-	223,956	-	-

통도물류(주)	-	1,371	-	-	475,082	289,677	-

성도물류(주)	-	-	-	-	11,940	236,364	-

(주)누리팩	319	-	-	762,251	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	3,714	1,556,207

합 계	285,732	2,271	87	762,251	754,476	534,963	1,556,207

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무

기타특수관계자	조치원식품(주)	172	-	43,488

통도물류(주)	-	650,000	139,360

성도물류(주)	-	600,000	44,189

(주)누리팩	-	-	230,048

(주)명진포장	-	-	544,589

주요경영진	-	-	999

합 계	172	1,250,000	1,002,673

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무

관계기업	샘표식품(주)	3,160,365	21,880	29,241

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,083,646	1,142,916

퇴직급여	340,129	208,797

합 계	2,423,775	1,351,713

연결실체의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다37. 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산내역(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,144,882	3,600,000	2,000,000	종속회사 채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(건물,토지,기계장치)	52,776,014	6,000,000	-	시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산 (건물,토지,기계장치)	26,673,654	20,000,000	42,000,000	운영및시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(건물, 토지)	15,595,638	13,200,000

양포공장 유형자산	521,459	1,600,000	-	수입신용약정	기업은행

합 계	105,711,647	44,400,000	44,000,000	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,175,346	2,400,000	1,400,000	종속회사 채무담보	한국산업은행

양포공장 유형자산	856,297	1,600,000	445,313	운영자금	기업은행

합 계	11,031,643	4,000,000	1,845,313

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

한국산업은행	일반한도대출	2,000,000	-

국민은행	기업전자결제	7,000,000	-

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	-

농협	일반한도대출	3,000,000	-

우리은행	일반한도대출	4,500,000	-

수입신용약정	USD 3,000,000	-

기업은행	일반한도대출	-	1,200,000

수입신용약정	USD 500,000	USD 500,000

합 계	21,500,000	1,200,000

USD 3,500,000	USD 500,000

(2) 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 역	당기말	전기말

서울보증보험㈜	이행지급보증	180,300	-

(*) 상기내역은 샘표식품(주) 해당하는 내용이며, 샘표식품(주)은 당기에 연결대상에 편입되었습니다.

(3) 소송중인 사건당분기말 현재 연결실체가 원고 및 피고로 계류중인 소송 사건은 각 1건씩 총 2건이 있으며, 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다

39. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	16,566,817	(1,625,067)

계속영업이익	16,566,817	(2,841,666)

중단영업이익	-	1,216,599

가중평균보통유통주식수	2,167,785	1,502,670

계속영업 기본주당순이익(원)	7,642	(1,892)

중단영업 기본주당순이익(원)	-	810

(*) 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 가감 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	675,999	664,227

감가상각비	8,041,132	4,803,001

무형자산상각비	1,956,189	92,331

투자부동산감가상각비	30,464	30,464

대손상각비	1,666,946	73,561

이자비용	706,777	630,006

당기손익인식금융자산평가손실	-	5,709,116

외화환산손실	970,746	523,308

유형자산처분손실	41,143	4,589

재고자산평가손실	102,405	85,613

관계기업투자처분손실	1,933,052	-

매도가능금융자산처분손실	-	45,925

선급임차료상각	-	851

이자수익	(386,295)	(355,606)

배당수익	(105,504)	(70,211)

당기손익인식금융자산평가이익	(8,851,316)	-

외화환산이익	(48,561)	(9,987)

유형자산처분이익	(53,444)	(2,409)

지분법이익	-	(703,336)

반품충당부채의 전입액	1,254,685	-

법인세비용	7,044,391	(1,107,713)

합 계	14,978,809	10,413,730

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(11,507,622)	(3,924,566)

미수금의 감소(증가)	3,650,934	(390,422)

선급금의 감소(증가)	1,690,007	(1,201,630)

선급비용의 감소(증가)	(360,643)	305,315

재고자산의 감소(증가)	1,007,985	1,522,447

매입채무의 증가(감소)	385,681	263,658

미지급금의 증가(감소)	(897,084)	3,813,023

선수금의 증가(감소)	41,628	(232,099)

예수금의 증가(감소)	(580)	518,581

미지급비용의 증가(감소)	50,234	(438,213)

미지급법인세의 증가(감소)	(2,068,611)	-

반품충당부채의 증가(감소)	(861,480)	387,118

이연법인세부채의 증가(감소)	(249,115)	-

퇴직충당금 증가(감소)	-	824,123

퇴직운용자산의 감소(증가)	192,078	661,919

퇴직금의 지급	(211,414)	(664,586)

합 계	(9,138,002)	1,444,668

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기

장기대여금 유동성 대체	18,286,200

건설중인자산 유형자산 대체	6,191,463

유형자산 취득 관련 미지급금	206,861

무형자산 취득 관련 미지급금	3,978

매도가능금융자산 평가로 인한 증감	2,913,128

인적분할로 인한 자산의 감소	-

인적분할로 인한 부채의 감소	-

인적분할로 인한 자본항목의 감소	-

41. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 우리회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 우리회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 통해 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 각 부서와의 긴밀한 공조와 투자기관 및 금융기관 등에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 통해 시장위험에 대비하고 있습니다. 또한 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,693,663	4,880,306

매출채권 및 기타채권	38,353,633	4,391,226

미수수익	20,361	-

단기금융상품	11,149,000	17,236,000

당기손익인식금융자산	18,742,274	4,622,702

장기금융상품	4,500	4,500

매도가능금융자산	12,204,776	14,836,557

기타비유동자산	8,555,845	27,053

합 계	108,724,052	45,998,344

한편, 연결실체는 우리, 하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	35,657,927	4,422,033

연체채권	2,695,706	-

손상채권	4,290,600	-

대손충당금	(4,290,600)	(30,807)

합 계	38,353,633	4,391,226

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합 계	연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	2,331,716	-	2,331,716	-	-	-

6월 초과 1년 이하	93,191	-	93,191	-	-	-

1년 초과	270,799	4,290,600	4,561,399	-	-	-

합 계	2,695,706	4,290,600	6,986,306	-	-	-

(*) 상기내역은 샘표식품(주)에 해당하는 내용이며, 샘표식품(주)은 당기에 연결회계 대상에 추가되었습니다. ② 유동성위험관리연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무	27,415,138	27,415,138	-	-

기타유동부채	3,904,844	3,904,844	-	-

장ㆍ단기 차입금	50,942,500	47,381,600	3,189,700	371,200

기타비유동부채	150,000	-	150,000	-

합 계	82,412,482	78,701,582	3,339,700	371,200

전기말:

매입채무및기타채무	1,897,558	1,897,558	-	-

기타유동부채	1,963,860	1,963,860	-	-

장ㆍ단기 차입금	1,845,313	445,313	1,400,000	-

기타비유동부채	150,000	-	150,000	-

합 계	5,856,731	4,306,731	1,550,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다③ 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	509,425	(509,425)	18,453	(18,453)

④ 주가변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권투자 (비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분투자공정가액	주가변동위험

시장성 있는 지분증권(당기)	11,466,517	89,439

시장성 있는 지분증권(전기)	14,379,644	112,161

⑤ 외환관리당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	15,101,450	-	-	-

JPY	55,791	-	-	-

합 계	15,157,242	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD/원	1,510,145	(1,510,145)	-	-	-	-	-	-

JPY/원	5,579	(5,579)	-	-	-	-	-	-

합 계	1,515,724	(1,515,724)	-	-	-	-	-	-

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	50,942,500	1,845,313

차감 :

현금및현금성자산	(19,693,663)	(4,880,306)

단기금융상품	(11,149,000)	(17,236,000)

장기금융상품	(4,500)	(4,500)

순차입금	20,095,337	-

자본총계	218,853,248	108,411,274

순차입금/자본 비율	9.2%	-

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익인식금융자산	10,695,533	8,046,741	-	18,742,274

매도가능금융자산	11,466,517	-	405,045	11,871,562

합 계	22,162,050	8,046,741	405,045	30,613,836

전기말:

당기손익인식금융자산	-	4,622,702	-	4,622,702

매도가능금융자산	14,379,644	-	259,800	14,639,444

합 계	14,379,644	4,622,702	259,800	19,262,146

연결실체가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권의 금액은 각각 333,214 천원 및 197,113 천원 입니다.

42. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	19,693,663	19,693,663	19,693,663

매출채권 및 기타채권	-	-	38,353,633	38,353,633	38,353,633

미수수익	-	-	20,361	20,361	20,361

단기금융상품	-	-	11,149,000	11,149,000	11,149,000

당기손익인식금융자산	18,742,274	-	-	18,742,274	18,742,274

장기금융상품	-	-	4,500	4,500	4,500

매도가능금융자산	-	12,204,776	-	12,204,776	12,204,776

기타비유동자산	-	-	8,555,845	8,555,845	8,555,845

합계	18,742,274	12,204,776	77,777,002	108,724,052	108,724,052

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	대여금 및 수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,880,306	4,880,306	4,880,306

매출채권 및 기타채권	-	-	4,391,226	4,391,226	4,391,226

미수수익	-	-	38,366	38,366	38,366

단기금융자산	-	-	17,236,000	17,236,000	17,236,000

당기손익인식금융자산	4,622,702	-	-	4,622,702	4,622,702

장기금융상품	-	-	4,500	4,500	4,500

매도가능금융자산	-	14,836,557	-	14,836,557	14,836,557

기타비유동자산	-	-	27,053	27,053	27,053

합 계	4,622,702	14,836,557	26,577,451	46,036,710	46,036,710

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	27,415,138	27,415,138

단기차입금	47,381,600	47,381,600

기타유동부채	3,904,844	3,904,844

장기차입금	3,560,900	3,560,900

기타비유동부채	150,000	150,000

합계	82,412,482	82,412,482

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	1,897,558	1,897,558

단기차입금	445,313	445,313

기타유동부채	1,963,860	1,963,860

장기차입금	1,400,000	1,400,000

기타비유동부채	150,000	150,000

합 계	5,856,731	5,856,731

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	386,295	-	-	-	386,295

당기순익인식금융자산평가이익	-	8,851,316	-	-	8,851,316

외화환산이익	131,827	-	-	-	131,827

외환차익	497,660	-	-	-	497,660

이자비용	-	-	(741,048)	(741,048)

외화환산손실	(970,746)	-	-	-	(970,746)

외환차손	(1,066,733)	-	-	-	(1,066,733)

매도가능금융자산평가손실(법인세차감전)	-	-	(2,913,128)	-	(2,913,128)

합 계	(1,021,697)	8,851,316	(2,913,128)	(741,048)	4,175,443

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	355,606	-	-	-	355,606

매도가능금융자산처분익	-	-	119,454	-	119,454

이자비용	-	-	-	(3,593)	(3,593)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(5,709,116)	-	-	(5,709,116)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(44,607)	-	(44,607)

매도가능금융자산평가이익 (법인세차감전)	-	-	1,492,140	-	1,492,140

합 계	355,606	(5,709,116)	1,566,987	(3,593)	(3,790,116)

43. 중단영업(1) 분할 결정연결실체는 2016년 2월 23일자 이사회 결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 기준일로 하여 지주회사 부문과 식품사업부문으로 분할하였습니다. 분할되는 회사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 식품 제조, 가공 및 판매를 담당하는 식품사업부문으로 인적분할함으로써 경영 효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자합니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할존속회사	샘표주식회사

분할신설회사	샘표식품주식회사

분할기일	2016년 07월 01일

당사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 식품사업부문은 2016년 7월 1일에 소유주에게 분배 되었습니다. 당사는 분배시까지 분할 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다.(2) 중단영업손익 전분기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

Ⅰ.매출액	124,379,813

Ⅱ.매출원가	69,129,249

Ⅲ.매출총이익	55,250,564

Ⅳ. 판매비와관리비	53,031,290

Ⅴ.영업이익	2,219,274

금융수익	1,006,684

금융원가	1,659,585

기타수익	200,978

기타비용	252,728

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	1,514,622

Ⅶ.법인세비용	298,023

Ⅷ.중단영업순이익	1,216,599

Ⅸ.주당순이익(단위: 원)	393

(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할시 샘표식품(주)가 승계한 채무은 당사가 연대하여변제할 책임이 있습니다.