샘표 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 54(전) 기 2024년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1946년 8월 20일에 설립되었으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박준기	9,300	0.32%

박용주	3,596	0.13%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식(*1)	860,332	29.92%

기타	622,439	21.64%

합계	2,875,800	100.00%

(*1) 주주명부기준으로 기재한 것입니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율(*)	지배관계 근거

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%	사실상 지배력

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%	의결권의 과반수 보유

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%	의결권의 과반수 보유

조치원식품(주)	자회사	인적용역	한국	12월 31일	96.3%	의결권의 과반수 보유

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%	사실상 지배력

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%	사실상 지배력

(*) 손자회사는 샘표식품 (주) 의 100% 종속기업으로 유효지분율로 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

유동자산	166,719,577	2,396,627	4,311,893	533,271	167,430,457	2,597,358	4,499,989	525,611

비유동자산	210,143,656	5,120,403	710,144	4,186,537	202,497,465	5,134,217	708,179	4,186,537

자산(계)	376,863,233	7,517,030	5,022,037	4,719,808	369,927,922	7,731,575	5,208,168	4,712,148

유동부채	124,915,905	2,146,574	3,015,847	75,702	118,681,822	2,117,307	3,123,151	70,920

비유동부채	5,267,664	817,194	45,026	748,154	5,262,562	799,777	42,526	748,369

부채(계)	130,183,569	2,963,768	3,060,873	823,856	123,944,384	2,917,084	3,165,677	819,289

자본금	2,284,143	300,000	100,000	600,000	2,284,143	300,000	100,000	600,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	-	96,614,542	116,163	-	-

이익잉여금	147,693,270	4,137,099	1,861,164	440,877	146,975,592	4,398,328	1,942,491	437,784

기타자본구성요소	87,709	-	-	2,855,075	109,261	-	-	2,855,075

자본(계)	246,679,664	4,553,262	1,961,164	3,895,952	245,983,538	4,814,491	2,042,491	3,892,859

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품(주)의 연결재무정보를 기준으로 기재한 것입니다.

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주)(*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

매출액	100,373,057	1,866,035	4,810,642	204,586	98,521,163	2,870,034	5,460,519	183,028

영업이익(손실)	1,396,791	(239,666)	(111,388)	(2,023)	3,612,037	171,814	(148,670)	(3,189)

당기순이익(손실)	1,630,997	(261,228)	(81,327)	3,093	4,423,783	162,562	(34,329)	15,711

기타포괄이익(손실)	(21,553)	-	-	-	213,806	-	-	-

총포괄이익(손실)	1,609,445	(261,228)	(81,327)	3,093	4,637,589	162,562	(34,329)	15,711

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품(주)의 연결재무정보를 기준으로 기재한 것입니다.

(4) 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분배분된 당기순손익	비지배지분 배분된 기타포괄손익	비지배지분 배분된 배당금	기말 누적비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	135,080,885	596,599	(10,906)	(462,151)	135,204,427

양포식품(주)	12.5%	588,753	(17,263)	-	-	571,490

조치원식품(주)	3.7%	142,738	114	-	-	142,852

합계	135,812,376	579,450	(10,906)	(462,151)	135,918,769

(5) 당분기와 전분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품(주1)	6,135,000	6,135,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	6,137,000	6,137,000

(주1) 한국농수산식품유통공사 차입 6,135,000천만원 담보제공

5. 금융기관예치금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	8,477	8,555

요구불예금	20,953,422	23,126,113

외화예금	7,174,665	6,846,071

합계	28,136,564	29,980,739

(2) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품

정기예금 (*1)	63,350,000	63,250,000

소 계	63,350,000	63,250,000

장기금융상품

당좌예금 (*1)	2,000	2,000

합 계	63,352,000	63,252,000

(*1) 장ㆍ단기금융상품의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참고).(3) 당분기와 전분기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

수취액	121,626	134,056

자산취득	(66,902)	-

손익인식	(54,724)	(134,056)

반환	-	-

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취하였으며, 정부보조금 수취에 따른 기술료 납부 의무와 관련하여, 당분기말 현재 1,026,560천원을 미지급비용 및 장기미지급비용으로 계상하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	40,003,043	38,036,708

손실충당금(매출채권)	(1,118,694)	(1,118,568)

미수금	1,922,464	1,450,840

손실충당금(미수금)	(6,825)	(6,806)

미수수익	1,125,079	1,178,812

합계	41,925,067	39,540,986

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,118,568	6,807	796,626	6,829

손실상각비(환입액)	1,417	18	14,141	3

해외사업장환산손실	(1,291)	-	12,268	-

기말금액	1,118,694	6,825	823,035	6,832

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액

상품	23,936,007	(477,939)	23,458,068	24,948,236	(536,567)	24,411,669

제품	17,368,600	(651,653)	16,716,947	15,741,403	(520,405)	15,220,998

재공품	15,682,173	(54,633)	15,627,540	15,251,837	(62,681)	15,189,156

원재료	12,417,015	(73,528)	12,343,487	9,197,614	(78,549)	9,119,065

저장품	342,482	-	342,482	298,183	-	298,183

미착품	2,281,952	-	2,281,952	4,846,652	-	4,846,652

합계	72,028,229	(1,257,753)	70,770,476	70,283,925	(1,198,202)	69,085,723

(2) 재고자산평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	536,567	(58,628)	477,939	419,502	(247,158)	172,344

제품	520,405	131,248	651,653	1,184,675	(436,214)	748,461

재공품	62,681	(8,048)	54,633	8,469	92,615	101,084

원재료	78,549	(5,021)	73,528	402,266	(287,416)	114,850

합계	1,198,202	59,551	1,257,753	2,014,912	(878,173)	1,136,739

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,222,836	3,251,899

선급비용	1,248,645	1,450,625

합계	2,471,481	4,702,524

9. 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	9,370,616	9,505,216

현재가치할인차금	(151,409)	(199,252)

합계	9,219,207	9,305,964

10. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말