샘표 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 50(전) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1946년 8월 20일에 설립되었으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명 을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박용주	3,596	0.13%

박준기	9,300	0.32%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식	658,187	22.89%

기타	824,584	28.68%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

조치원식품(주)	자회사	인적용역	한국	12월 31일	96.3%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다. (3) 연결대상회사의 변동내용

자회사	사유

조치원식품(주)	연결범위의 변동

( 4) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	154,303,553	3,697,209	3,603,303	554,191	136,577,589	3,411,887	3,423,495

비유동자산	140,228,768	4,404,049	504,692	584,105	132,051,881	3,981,765	538,503

자산(계)	294,532,321	8,101,258	4,107,995	1,138,295	268,629,470	7,393,651	3,961,998

유동부채	61,831,474	2,447,837	3,070,190	61,647	56,151,777	1,695,580	2,553,017

비유동부채	29,289,507	788,214	9,373	26,305	20,300,419	1,018,074	-

부채(계)	91,120,981	3,236,051	3,079,563	87,952	76,452,196	2,713,653	2,553,017

자본금	2,284,143	300,000	100,000	600,000	2,284,143	300,000	100,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	-	96,614,542	116,163	-

이익잉여금	105,333,662	4,449,045	928,432	450,344	94,079,551	4,263,835	1,308,982

기타자본구성요소	(821,007)	-	-	-	(800,961)	-	-

자본(계)	203,411,340	4,865,207	1,028,432	1,050,344	192,177,274	4,679,998	1,408,982

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	8,910,829	890,701	7,595,297	660,106

비유동자산	7,761,225	44,624	7,346,554	59,403

자산(계)	16,672,055	935,325	14,941,850	719,509

유동부채	16,082,996	1,180,235	14,361,263	328,930

비유동부채	43,138	9,382	1,018,157	673,286

부채(계)	16,126,134	1,189,617	15,379,420	1,002,215

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(9,359,364)	(4,610,877)	(10,348,883)	(4,653,309)

기타자본구성요소	(749,820)	18,393	(743,791)	32,411

자본(계)	545,921	(254,292)	(437,569)	(282,706)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

매출액	169,429,710	6,143,670	9,605,933	292,469	153,255,727	6,313,276	9,988,078

영업이익(손실)	12,416,627	148,336	80,273	(795)	26,069,332	524,128	(41,410)

당기순이익(손실)	12,167,430	185,209	119,450	21,202	22,298,935	440,370	(95,931)

기타포괄이익(손실)	(20,046)	-	-	-	(186,633)	-	-

총포괄이익(손실)	12,147,384	185,209	119,450	21,202	22,112,302	440,370	(95,931)

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	8,115,818	904,910	9,516,809	1,324,872

영업이익	887,458	42,279	1,652,906	151,016

당기순이익	989,519	42,431	1,594,861	140,548

기타포괄손익	(6,029)	(14,017)	(175,315)	(11,318)

총포괄손익	983,490	28,414	1,419,546	129,231

(5) 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	연결범위의 변동	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	111,315,115	5,705,818	(10,144)	(462,151)	-	116,548,639

양포식품(주)	12.5%	540,428	24,184	-	-	-	564,612

조치원식품(주)	3.7%	-	777	-	-	37,735	38,513

합계	111,855,543	5,730,780	(10,144)	(462,151)	37,735	117,151,764

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

2.1.1 연결회가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도,또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	-	질권설정

장기금융상품	2,000	302,000	질권설정, 당좌개설보증금

합계	302,000	302,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	23,510	27,977

요구불예금	32,626,897	21,923,863

외화예금	8,386,794	9,617,150

합계	41,037,200	31,568,990

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	6,847

수취액	231,394	1,002,166

자산취득	-	(31,500)

손익인식	(229,907)	(977,513)

반환	(1,487)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	37,105,020	39,202,297

손실충당금	(883,371)	(882,259)

미수금	107,712	96,950

손실충당금	(7,229)	(7,236)

합계	36,322,132	38,409,751

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	882,847	7,236	837,918	7,578

손실상각비	(1,006)	(6)	47,523	(342)

해외사업장환산손실	1,530	-	(3,183)	-

대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

기말금액	883,371	7,229	882,259	7,236

7. 금융상품당반기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단 기 금융상품

정기예금 (*1)	44,600,000	-	57,400,000	-

환매조건부채권	13,900,000	-	-	-

소 계	58,500,000	-	57,400,000	-

장기금융상품

정기예금 (*1)	300,000	2,000	-	302,000

합 계	58,800,000	2,000	57,400,000	302,000

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	22,126,489	(115,456)	22,011,033	12,649,280	(93,844)	12,555,436

제품	11,915,545	(446,980)	11,468,565	13,733,732	(499,544)	13,234,188

재공품	10,495,421	-	10,495,421	10,898,527	-	10,898,527

원재료	9,355,809	-	9,355,809	7,778,089	-	7,778,089

저장품	118,173	-	118,173	69,958	-	69,958

합계	54,011,438	(562,437)	53,449,002	45,129,586	(593,388)	44,536,199

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	93,844	21,613	115,456	4,425	89,419	93,844

제품	499,544	(52,564)	446,980	175,860	323,684	499,544

합계	593,388	(30,951)	562,437	180,285	413,103	593,388

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	329,120	351,847

선급금	3,916,513	3,091,220

선급비용	1,725,999	892,571

합계	5,971,631	4,335,638

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권>

동원산업(주)	8,731,863	7,387,223

사조동아원(주)	1,163,345	770,464

소계	9,895,208	8,157,687

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	121,090	121,090

조치원식품(주)	-	135,202

통조림협동조합 출자금	153,548	104,383

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	386,000	100,000

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	500,000	500,000

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금	2,000,000	-

머니투데이	525,000	-

소계	3,797,138	1,072,174

합계	13,692,346	9,229,861

(*) 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 통조림협동조합 출자금, 뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금, 파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금 , 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금, 머니투데이의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	9,229,861	8,344,914

평가손익	1,737,521	278,197

취득 및 처분	2,292,384	606,750

기타변동	432,580	-

기말금액	13,692,346	9,229,861

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	42,271,362	-	42,271,362	42,252,885	-	42,252,885

건 물	53,546,308	(20,044,876)	33,501,431	53,256,970	(19,215,664)	34,041,307

구축물	20,496,232	(16,933,241)	3,562,991	20,260,170	(16,621,862)	3,638,309

기계장치	152,921,264	(116,077,149)	36,844,115	147,685,145	(113,338,255)	34,346,889

차량운반구	1,769,247	(1,408,920)	360,327	1,730,677	(1,426,921)	303,756

공기구비품	31,582,082	(23,893,749)	7,688,333	30,226,233	(22,755,650)	7,470,583

건설중인자산	15,658,311	-	15,658,311	8,420,762	-	8,420,762

사용권자산	16,235,158	(7,265,532)	8,969,625	16,183,800	(5,422,743)	10,761,056

합계	334,479,962	(185,623,467)	148,856,495	320,016,643	(178,781,096)	141,235,547

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반 기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,252,885	-	-	-	-	18,477	42,271,362

건 물	34,041,307	38,100	-	(767,947)	-	189,972	33,501,431

구축물	3,638,309	138,179	-	(226,621)	13,120	5	3,562,991

기계장치	34,346,889	3,252,785	(61,785)	(4,235,689)	3,541,915	-	36,844,115

차량운반구	303,756	108,660	(3,927)	(48,911)	-	748	360,327

공기구비품	7,470,583	1,001,142	(55)	(1,120,944)	333,280	4,327	7,688,333

건설중인자산	8,420,762	11,362,783	-	-	(4,125,235)	-	15,658,311

사용권자산	10,761,056	93,146	(7,414)	(1,900,819)	-	23,656	8,969,625

합계	141,235,547	15,994,795	(73,181)	(8,300,931)	(236,920)	237,185	148,856,495

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,283,592	-	-	-	-	(30,707)	42,252,885

건 물	37,364,053	34,960	-	(2,696,273)	(347,547)	(313,886)	34,041,307

구축물	4,254,138	142,500	-	(720,869)	(37,460)	-	3,638,309

기계장치	37,457,847	3,095,179	(135,667)	(8,100,470)	2,030,000	-	34,346,889

차량운반구	140,034	240,639	(2)	(76,125)	-	(790)	303,756

공기구비품	6,280,544	2,270,469	(464)	(1,694,001)	619,407	(5,372)	7,470,583

건설중인자산	2,862,157	7,823,005	-	-	(2,264,400)	-	8,420,762

사용권자산	11,232,342	3,264,415	(110,672)	(3,659,070)	-	34,041	10,761,056

합계	141,874,706	16,871,168	(246,805)	(16,946,808)	-	(316,714)	141,235,547

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	8,558,630	10,228,928

차량운반구	410,996	532,128

합계	8,969,625	10,761,056

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	3,067,323	3,313,225

비유동	5,520,076	6,871,122

합계	8,587,400	10,184,348

복구충당부채

비유동	661,211	654,114

합계	661,211	654,114

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,744,994	1,688,706

차량운반구	155,826	135,828

합계	1,900,819	1,824,535

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	109,789	125,086

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,021	15,958

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	57,956	54,616

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	176,297	(1,994)

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,302백만원(전반기 : 1,922백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(946,086)	888,162	1,834,247	(927,895)	906,352

구축물	68,623	(58,615)	10,008	68,623	(57,717)	10,906

합계	10,932,670	(1,004,701)	9,927,970	10,932,670	(985,612)	9,947,059

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	906,352	-	-	(18,191)	888,162

구축물	10,906	-	-	(898)	10,008

합계	9,947,059	-	-	(19,089)	9,927,970

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	942,734	-	-	(36,382)	906,352

구축물	12,702	-	-	(1,796)	10,906

합계	9,985,236	-	-	(38,178)	9,947,059

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	84,000	84,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	31,987,446	9,029,800	29,663,177	9,029,800

건물	888,162	906,352

구축물	10,008	10,906

합계	31,987,446	9,927,970	29,663,177	9,947,059

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	29,592,369	(1,248,589)	28,343,780	30,704,826	(1,212,398)	29,492,428

소프트웨어	2,842,300	(2,567,473)	274,826	2,743,781	(2,450,223)	293,557

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	35,688,538	(3,816,062)	31,872,476	36,702,476	(3,662,621)	33,039,855

(2) 당반기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기타조정	기말장부금액

산업재산권	29,492,428	30,345	(1,178,992)	-	28,343,780

소프트웨어	293,557	98,519	(117,250)	-	274,826

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	33,039,855	128,864	(1,296,242)	-	31,872,476

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기타조정	기말장부금액

산업재산권	31,778,840	76,110	(2,362,522)	-	29,492,428

소프트웨어	557,405	-	(263,848)	-	293,557

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	35,590,115	76,110	(2,626,370)	-	33,039,855

15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	9,340,187	9,461,676

현재가치할인차금	(775,612)	(865,472)

장기선급비용	825,000	-

합계	9,389,575	8,596,204

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	21,635,156	21,079,676

미지급금	18,413,602	13,291,784

합계	40,048,758	34,371,460

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,784,211	-	788,443	-

장기차입금	500,000	21,225,000	500,000	10,375,000

합계	9,284,211	21,225,000	1,288,443	10,375,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금	1.62%	672,000	-

한국농수산식품유통공사	운영자금	1.80%	-	752,000

우리은행	무역금융	-	112,211	36,443

수출입은행	수출성장	0.97%	8,000,000	-

합계	8,784,211	788,443

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.57%	21,725,000	10,875,000

(차감)유동성장기차입금	(500,000)	(500,000)

합계	21,225,000	10,375,000

(4) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한국산업은행

2022년 6월이후	10,125,000

2023년 6월이후	11,100,000

합계	21,225,000

18. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채 (*1)	2,619,618	893,937	(535,123)	2,978,432	2,348,437	1,514,266	(1,243,085)	2,619,618

복구충당부채	654,114	7,097	-	661,211	639,995	14,119	-	654,114

마일리지충당부채	88,080	49,764	(44,939)	92,904	-	88,080	-	88,080

합 계	3,361,813	950,798	(580,063)	3,732,548	2,988,433	1,616,465	(1,243,085)	3,361,813

(*1) 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 리스부채

당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,067,323	5,520,076	3,313,225	6,871,122

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급배당금	206,324	205,779

선수금	1,329,184	1,258,778

예수금	141,985	128,552

미지급비용	5,645,042	8,117,206

합계	7,322,534	9,710,316

21. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,539,562	13,009,621

사외적립자산의 공정가치	(12,361,001)	(12,332,965)

합계	1,178,561	676,656

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총근무원가	453,455	445,040

이자비용	65,987	64,163

사외적립자산의 기대수익	(155,884)	(131,900)

종업원급여에 포함된 비용	363,558	377,302

(3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	239,718	246,455

판매비와관리비	123,840	130,847

합계	363,558	377,302

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	13,009,621	12,417,048

당기근무원가	453,970	908,457

이자비용	65,635	128,325

퇴직급여지급액	(21,806)	(223,030)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(221,179)

기타증감	32,142	-

기말금액	13,539,562	13,009,621

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	12,332,965	11,791,958

사외적립자산의 기대수익	185,022	348,382

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	2,735	575,573

퇴직급여지급액	(138,070)	(192,877)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	(28,976)	(129,880)

운영관리수수료	-	(60,191)

기타증감	7,325	-

기말금액	12,361,001	12,332,965

22. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금	160,000	160,000

장기미지급비용	71,176	28,000

합계	231,176	188,000

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	4,400,955	26,900,955

합계	95,443,803	117,943,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	137,267,608	97,267,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	7,622,369	18,676,169

합계	171,109,814	142,163,614

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	3,322,877	1,967,610

해외사업환산손익	(13,569)	(3,667)

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(82,485,878)	(83,831,241)

26. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	57,148,898	117,779,348	60,715,065	115,665,238

상품매출	37,005,687	71,255,945	25,776,093	51,344,569

매출차감	(10,290,711)	(19,682,555)	(7,627,022)	(13,856,212)

용역매출	197	394	130	324

배당수익	-	174,854	-	73,152

임대수익	60,324	120,648	60,774	121,548

합계	83,924,395	169,648,634	78,925,039	153,348,620

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

당반기	전반기	당반기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	73,142,235	149,532,258	68,637,056	132,882,410	203,553,737	193,278,065

북미	4,393,309	8,518,714	5,127,199	10,077,058	9,313,283	9,010,850

유럽	2,163,123	3,908,697	879,735	2,270,080	2,218	-

동남아시아	1,301,539	2,321,048	1,383,657	2,698,435	-	2,208

동북아시아	1,116,358	2,128,932	1,460,402	2,575,291	44,624	59,403

CIS	901,679	1,536,901	506,129	962,854	-	-

기타	906,152	1,702,084	930,861	1,882,492	-	-

합 계	83,924,395	169,648,634	78,925,039	153,348,620	212,913,862	202,350,526

(*1) 위 지 역 별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	10,282,331	20,945,120	12,492,079	22,124,411	식품사업

고객 2	9,764,790	19,882,463	7,643,895	16,081,296	식품사업

27. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주회사 부문과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업 부문으로 영업부문을 구분하여 운영하고 있습니다.당반기와 전반기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	6,835,646	185,471,782	(22,658,794)	169,648,634	11,439,259	169,557,081	(27,647,720)	153,348,620

내부매출액	(6,585,641)	(16,118,650)	22,704,291	-	(11,288,857)	(16,403,161)	27,692,018	-

순매출액	250,005	169,353,132	45,497	169,648,634	150,402	153,153,920	44,298	153,348,620

영업이익	6,140,083	12,644,441	(6,800,270)	11,984,253	10,789,809	26,552,049	(11,865,915)	25,475,944

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,136,840)	(6,669,461)	(1,670,964)	(2,740,091)

재고자산의 사용	41,758,631	85,917,728	32,452,390	63,771,965

종업원급여	11,954,693	24,215,681	11,856,168	23,590,877

감가상각비	4,454,512	8,919,535	4,664,490	8,872,556

광고비및판촉비	9,385,130	13,454,406	2,230,366	5,403,599

운반비	3,586,607	6,298,484	2,205,196	4,255,397

기타	12,874,573	25,528,009	11,875,998	24,718,373

합계	82,877,306	157,664,382	63,613,644	127,872,676

29. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	26,080,177	51,950,954	23,526,561	46,422,072

상품매출원가	24,915,918	48,166,947	17,245,059	34,915,309

합계	50,996,095	100,117,901	40,771,620	81,337,381

30 . 판 매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,731,575	15,551,076	7,700,185	15,389,608

퇴직급여	601,725	1,248,249	603,759	1,237,573

복리후생비	1,276,286	2,446,838	1,174,472	2,382,569

여비교통비	224,271	415,382	206,567	499,739

통신비	229,771	439,617	90,488	180,564

세금과공과	166,624	475,665	107,442	466,896

지급임차료	773,497	1,412,243	85,905	815,876

감가상각비	1,192,537	2,396,676	1,464,575	2,508,939

수선비	10,508	30,748	14,565	48,462

보험료	65,255	124,893	53,035	109,627

접대비	27,704	60,075	27,375	63,830

광고선전비	6,907,766	9,027,658	265,627	1,153,758

운반비	3,575,447	6,272,396	2,197,076	4,238,922

지급수수료	1,492,964	2,959,966	1,535,796	2,994,220

손실상각비	(10,628)	(424)	3,820	10,323

무형자산상각비	624,580	1,263,385	640,812	1,282,205

차량유지비	61,212	120,685	54,337	108,374

도서인쇄비	7,762	22,398	5,950	17,091

판매촉진비	2,477,364	4,426,748	1,964,739	4,249,841

소모품비	650,859	1,214,329	443,602	855,023

교육훈련비	53,815	91,424	61,056	92,713

판매수수료	937,700	1,940,612	1,248,930	2,102,126

수도광열비	143,881	319,481	138,671	303,177

경상개발비	2,652,814	5,270,161	2,749,223	5,409,175

잡비	5,924	16,199	4,019	14,665

합계	31,881,213	57,546,480	22,842,026	46,535,296

31. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	234,556	460,276	300,451	604,679

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	856,205	-	-

외화환산이익	50,940	973,219	(993,722)	93,803

외환차익	574,020	959,934	1,154,458	1,700,921

합계	859,516	3,249,634	461,187	2,399,403

32. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	119,744	223,000	141,993	271,828

외화환산손실	(41,146)	78,589	102,294	239,128

외환차손	697,275	972,157	616,169	763,562

합계	775,873	1,273,746	860,456	1,274,518

33. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	12,241	16,498	-	-

잡이익	560,094	773,459	145,758	485,720

합계	572,335	789,957	145,758	485,720

34. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	70,688	90,528	11,865	58,180

유형자산처분손실	17	45,920	457	457

잡손실	254,550	259,384	19,076	532,364

합계	325,255	395,832	31,398	591,001

35. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	1,377,813	14,354,267	15,026,484	26,495,548

법인세비용	(498,947)	1,733,764	1,724,978	4,940,080

평균유효세율	-	12.08%	11.48%	18.64%

36. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	통도물류(주)	조치원식품(주) (*)

성도물류(주)	통도물류(주)

(주)누리팩	성도물류(주)

(주)명진포장	(주)누리팩

-	(주)명진포장

(*) 조치원식품(주)은 연결 대상기업에 분류함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	통도물류(주)	-	648	900	-	407,547	271,854

성도물류(주)	-	-	600	-	9,490	294,102

(주)누리팩	-	-	1,200	1,309,195	-	-

(주)명진포장	127	-	-	1,510,992	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	6,864

합계	127	648	2,700	2,820,187	417,038	572,820

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	900	14	-	271,469	-

통도물류(주)	-	648	900	-	346,845	271,854

성도물류(주)	-	-	600	-	11,294	294,102

(주)누리팩	-	-	1,423	1,193,457	-	-

(주)명진포장	145	-	-	1,414,014	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	5,448

합계	145	1,548	2,937	2,607,471	629,608	571,404

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	미지급금	리스부채

기타특수관계자	통도물류(주)	-	650,000	-	130,888	1,223,309

성도물류(주)	-	600,000	-	55,446	1,135,000

(주)누리팩	-	-	291,888	-	-

(주)명진포장	-	-	388,961	-	-

주요경영진	-	-	-	1,258	44,092

합계	-	1,250,000	680,849	187,592	2,402,401

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	미지급금	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	-	70,388	-

통도물류(주)	-	650,000	-	111,506	1,364,196

성도물류(주)	-	600,000	-	56,223	1,475,839

(주)누리팩	660	-	258,489	-	-

(주)명진포장	-	-	608,898	-	-

주요경영진	-	-	-	1,258	50,433

합계	660	1,250,000	867,387	239,376	2,890,468

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사가 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 375,858천원 및 380,158천원 입니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,650,684	1,492,517

퇴직급여	163,821	162,799

합계	1,814,505	1,655,316

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,927,970	3,600,000	1,297,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	26,829,703	20,000,000	21,100,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	18,374,422	13,200,000

양포공장 유형자산	378,909	-	-	운영자금	기업은행

합계	55,511,003	36,800,000	22,397,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,947,059	3,600,000	875,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	27,047,137	20,000,000	10,000,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	18,533,848	13,200,000

양포공장 유형자산	389,276	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	55,917,320	38,400,000	10,875,000

38. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	실행금액	한도금액

한국산업은행	일반한도대출	672,000	7,500,000

시설자금대출	21,725,000	25,625,000

국민은행	기업전자결제(주1)	3,207,428	9,000,000

상생결제론(주1)	6,495,111	30,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	8,000,000	8,000,000

우리은행	일반한도대출	-	3,000,000

수입신용약정	USD 99,302	USD 5,000,000

합계	40,099,539
USD 99,302	83,125,000
USD 5,000,000

(주1) 회사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당반기말	전기말

서울보증보험(주)	인허가보증보험	17,320	-

(3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건으로 소송가액은 42백만원이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

39. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,876,760	12,620,502	13,301,507	21,555,468

가중평균보통유통주식수	2,217,613 주	2,217,613 주	2,217,613 주	2,217,613 주

기본주당순이익(원)	846	5,691	5,998	9,720

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	368,016	377,302

감가상각비	8,300,931	8,181,113

무형자산상각비	1,296,242	1,314,974

투자부동산감가상각비	19,089	19,089

손실상각비	5,831	10,323

이자비용	223,000	271,828

외화환산손실	78,589	239,128

유형자산처분손실	45,920	457

재고자산평가손실	-	33,994

이자수익	(460,276)	(604,679)

배당수익	(174,854)	(73,152)

외화환산이익	(973,219)	(93,803)

손실충당금환입	(6,255)	-

재고자산평가충당금환입	(30,951)	-

유형자산처분이익	(16,498)	-

반품충당부채전입액	893,937	856,645

법인세비용	1,733,764	4,940,080

계정재분류에따른손익	(856,205)	-

합계	10,447,061	15,473,299

(2 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 와 전기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	788,443	-	-	7,996,305	-	(536)	-	8,784,211

유동성장기부채	500,000	-	-	(250,000)	-	-	250,000	500,000

장기차입금	10,375,000	-	-	11,100,000	-	-	(250,000)	21,225,000

유동 리스부채	3,313,225	46,335	(7,716)	(312,533)	9,834	18,179	-	3,067,323

비유동 리스부채	6,871,122	155,957	-	(1,577,524)	59,722	10,800	-	5,520,076

합계	21,847,790	202,291	(7,716)	16,956,248	69,555	28,442	-	39,096,611

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	550,000	-	-	238,968	-	(526)	-	788,443

유동성장기부채	13,946,000	-	-	(14,049,900)	-	-	603,900	500,000

장기차입금	1,489,300	-	-	9,489,600	-	-	(603,900)	10,375,000

유동 리스부채	2,283,477	1,450,491	(78,282)	(323,823)	(16,103)	(2,534)	-	3,313,225

비유동 리스부채	8,132,870	2,040,200	(38,234)	(3,157,012)	(106,225)	(477)	-	6,871,122

합계	26,401,647	3,490,691	(116,516)	(7,802,167)	(122,328)	(3,537)	-	21,847,790

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	3,128,364	(3,759,497)

미수금의 감소(증가)	(9,681)	22,134

미수수익의 감소(증가)	-	(10,135)

선급금의 감소(증가)	(824,993)	(1,254,854)

선급비용의 감소(증가)	(1,652,888)	186,407

장기선급비용의 감소(증가)	-	212,500

재고자산의 감소(증가)	(8,756,157)	(2,424,156)

매입채무의 증가(감소)	66,226	(278,547)

미지급금의 증가(감소)	3,824,909	(487,646)

선수금의 증가(감소)	70,406	(62,952)

예수금의 증가(감소)	6,908	(4,226)

미지급비용의 증가(감소)	(2,441,737)	(1,630,866)

반품충당부채의 증가(감소)	(535,123)	(714,778)

퇴직운용자산의 감소(증가)	130,878	192,877

퇴직금의 지급	(21,806)	(104,161)

기타충당부채의 증가(감소)	4,824	-

합계	(7,009,869)	(10,117,901)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	1,777,800	353,900

장기대여금 유동성 대체	1,498,400	-

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(940,845)	(400,650)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(339,249)	(107,658)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,784)	6,801

사용권자산의 인식	93,146	2,614,481

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	(1,737,521)	489,194

41. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	41,013,690	31,541,013

매출채권 및 기타채권	36,322,132	38,409,751

미수수익	329,120	351,847

단기금융상품	58,800,000	57,400,000

장기금융상품	2,000	302,000

보증금	8,564,575	8,596,204

합계	145,031,517	136,600,815

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, 산업, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	합계

당반기말

기대 손실률	0.097%	0.737%	1.452%	94.08%	2.38%

총 장부금액	35,789,374	394,080	22,925	898,642	37,105,020

손실충당금	34,657	2,905	333	845,477	883,371

전기말

기대 손실률	0.086%	0.581%	3.806%	95.98%	2.25%

총 장부금액	37,890,573	339,230	93,111	879,382	39,202,297

손실충당금	32,717	1,970	3,544	844,029	882,259

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	882,259	837,918

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(418)	50,907

해외사업장환산손익	1,530	(3,183)

환입된 미사용 금액	-	(3,383)

기말	883,371	882,259

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,236	-	7,236

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(6)	-	(6)

기타	-	-	-

기말 손실충당금	7,229	-	7,229

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,578	180,000	187,578

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(342)	-	(342)

기타	-	(180,000)	(180,000)

기말 손실충당금	7,236	-	7,236

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당반기말:

매입채무 및 기타유동채무	40,048,758	40,048,758	40,048,758	-	-

미지급비용	5,716,218	5,716,218	5,645,042	71,176	-

장ㆍ단기차입금	30,509,211	31,435,484	9,723,227	21,712,258	-

유동성장기부채	500,000	500,000	500,000	-	-

리스부채	8,587,400	9,708,099	3,226,966	5,833,934	647,199

임대보증금	160,000	160,000	-	160,000	-

합계	85,521,587	87,568,559	59,143,993	27,777,368	647,199

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	34,371,460	34,371,460	34,371,460	-	-

미지급비용	8,145,206	8,145,206	8,117,206	28,000	-

장ㆍ단기차입금	11,663,443	11,947,328	1,423,401	10,523,927	-

유동성장기부채	500,000	500,000	500,000	-	-

리스부채	10,184,348	10,893,052	3,519,685	6,586,207	787,159

임대보증금	160,000	160,000	-	160,000	-

합계	65,024,457	66,017,046	47,431,753	17,298,134	787,159

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	305,092	(305,092)	116,634	(116,634)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	9,895,208	8,157,687

주가변동위험	77,183	63,630

⑤ 외환관리 ㉠ 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	8,185,066	1,983,585	8,127,949	1,943,218

EUR	266,106	-	292,335	-

JPY	989,459	-	1,381,534	-

CNY	130,474	-	403,560	-

합계	9,571,105	1,983,585	10,205,378	1,943,218

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	818,507	(818,507)	(198,358)	198,358	812,795	(812,795)	(194,322)	194,322

EUR/원	26,611	(26,611)	-	-	29,234	(29,234)	-	-

JPY/원	98,946	(98,946)	-	-	138,153	(138,153)	-	-

CNY/원	13,047	(13,047)	-	-	40,356	(40,356)	-	-

합계	957,110	(957,110)	(198,358)	198,358	1,020,538	(1,020,538)	(194,322)	194,322

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계	30,509,211	11,663,443

차감:

현금및현금성자산	(41,013,690)	(31,541,013)

단기금융상품	(58,800,000)	(57,700,000)

장기금융상품	(2,000)	(302,000)

순차입금	(69,306,479)	(77,879,570)

자본총계	304,095,302	291,007,518

순차입금/자본 비율	-	-

(5) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,895,208	-	121,090	10,016,298

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,157,687	-	121,090	8,278,777

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 경우 장부금액으로 평가하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 이에 해당하는 금액은 각각 3,676,048천원 및 951,084천원입니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이티비씨	121,090	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

42. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.① 당 반기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	41,013,690	41,013,690	41,013,690

매출채권 및 기타채권	-	36,322,132	36,322,132	36,322,132

미수수익	-	329,120	329,120	329,120

단기금융상품	-	58,800,000	58,800,000	58,800,000

장기금융상품	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,692,346	-	13,692,346	13,692,346

기타비유동자산	-	8,564,575	8,564,575	8,564,575

합계	13,692,346	145,031,517	158,723,863	158,723,863

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	31,541,013	31,541,013	31,541,013

매출채권 및 기타유동채권	-	38,409,751	38,409,751	38,409,751

미수수익	-	351,847	351,847	351,847

단기금융상품	-	57,700,000	57,700,000	57,700,000

장기금융상품	-	302,000	302,000	302,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,229,861	-	9,229,861	9,229,861

기타비유동자산	-	8,596,204	8,596,204	8,596,204

합 계	9,229,861	136,900,815	146,130,676	146,130,676

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	40,048,758	40,048,758

단기차입금	8,784,211	8,784,211

미지급비용	5,716,218	5,716,218

유동리스부채	3,067,323	(*1)

장기차입금	21,725,000	21,725,000

비유동리스부채	5,520,076	(*1)

임대보증금	160,000	160,000

합계	85,021,586	76,434,187

(*1) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	34,371,460	34,371,460

단기차입금	788,443	788,443

미지급비용	8,145,206	8,145,206

유동리스부채	3,313,225	(*1)

장기차입금	10,875,000	10,875,000

비유동리스부채	6,871,122	(*1)

임대보증금	160,000	160,000

합계	64,524,456	54,340,109

(*1) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	174,854	-

이자수익	460,276	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	856,205

외화환산이익	973,219	-	-

외환차익	959,934	-	-

손실충당금환입(상각비)	424	-	-

이자비용	-	-	(223,000)

외화환산손실	(78,515)	-	(74)

외환차손	(902,601)	-	(69,555)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	1,737,521	-

합계	1,412,737	2,768,580	(292,630)

② 전 반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	73,152	-

이자수익	604,679	-	-

외화환산이익	93,803	-	-

외환차익	1,700,868	-	54

손실충당금환입(상각비)	(10,323)	-	-

이자비용	-	-	(271,828)

외화환산손실	(159,189)	-	(79,939)

외환차손	(762,019)	-	(1,543)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	(489,194)	-

합계	1,467,818	(416,041)	(353,256)