샘표 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 53(전)기 2023년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1946년 8월 20일에 설립되었으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박준기	9,300	0.32%

박용주	3,596	0.13%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식(*1)	860,332	29.92%

기타	622,439	21.64%

합계	2,875,800	100.00%

(*1) 주주명부기준으로 기재한 것입니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

조치원식품(주)	자회사	인적용역	한국	12월 31일	96.3%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

유동자산	167,614,465	3,048,571	4,027,217	594,681	163,554,810	2,427,293	3,809,473	599,986

비유동자산	204,525,390	4,416,589	506,106	3,916,237	203,154,929	4,495,638	497,680	3,912,877

자산(계)	372,139,855	7,465,160	4,533,323	4,510,918	366,709,739	6,922,931	4,307,154	4,512,863

유동부채	126,523,951	1,464,012	3,364,799	68,105	124,555,006	1,095,831	3,106,801	76,358

비유동부채	5,416,258	783,302	35,026	707,703	5,679,357	771,815	32,526	717,105

부채(계)	131,940,210	2,247,314	3,399,824	775,808	130,234,364	1,867,646	3,139,326	793,464

자본금	2,284,143	300,000	100,000	600,000	2,284,143	300,000	100,000	600,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	-	96,614,542	116,163	-	-

이익잉여금	141,738,986	4,801,684	1,033,499	493,843	138,228,522	4,639,122	1,067,827	478,132

기타자본구성요소	(438,026)	-	-	2,641,268	(651,832)	-	-	2,641,268

자본(계)	240,199,646	5,217,846	1,133,499	3,735,111	236,475,376	5,055,284	1,167,827	3,719,400

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	11,407,700	963,842	9,706,578	820,210

비유동자산	24,819,373	14,218	24,028,993	13,842

자산(계)	36,227,073	978,060	33,735,571	834,053

유동부채	30,376,363	475,808	28,627,517	326,902

비유동부채	25,781	808,080	27,382	773,640

부채(계)	30,402,144	1,283,888	28,654,899	1,100,542

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(4,496,788)	(4,628,964)	(5,007,811)	(4,609,052)

기타자본구성요소	(333,388)	(15,056)	(566,623)	4,371

자본(계)	5,824,929	(305,829)	5,080,672	(266,489)

② 요약 경영성과㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주)(*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

매출액	98,521,163	2,870,034	5,460,519	183,028	91,573,486	3,276,761	5,152,701	150,963

영업이익(손실)	3,612,037	171,814	(148,670)	(3,189)	3,733,498	78,156	(109,582)	(16,241)

당기순이익(손실)	4,423,783	162,562	(34,329)	15,711	3,987,635	67,687	(44,435)	(10,525)

기타포괄이익(손실)	213,806	-	-	-	113,061	-	-	-

총포괄이익(손실)	4,637,589	162,562	(34,329)	15,711	4,100,696	67,687	(44,435)	(10,525)

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	5,918,001	319,634	5,305,629	419,469

영업이익	681,231	(15,023)	456,457	(26,343)

당기순이익	511,023	(19,912)	355,266	(32,723)

기타포괄손익	233,234	(19,428)	123,720	(10,659)

총포괄손익	744,257	(39,340)	478,986	(43,382)

(4) 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	131,184,462	2,009,783	108,189	(462,151)	132,840,283

양포식품(주)	12.5%	599,024	6,449	-	-	605,472

조치원식품(주)	3.7%	136,378	576	-	-	136,954

합계	131,919,864	2,016,807	108,189	(462,151)	133,582,709

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,135,000	-	질권설정

장기금융상품	2,000	6,137,000	질권설정, 당좌개설보증금

합계	6,137,000	6,137,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	9,502	9,836

요구불예금	19,881,995	10,030,715

외화예금	5,080,933	5,979,835

합계	24,972,430	16,020,386

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

수취액	134,056	521,099

자산취득	-	(8,342)

손익인식	(134,056)	(512,757)

반환	-	-

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	42,732,250	38,572,083

손실충당금(매출채권)	(823,035)	(796,626)

미수금	1,453,056	2,142,598

손실충당금(미수금)	(6,833)	(6,829)

합계	43,355,438	39,911,225

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	796,626	6,829	656,358	7,236

손실상각비(환입액)	14,141	3	139,971	(407)

해외사업장환산손실	12,268	-	297	-

기말금액	823,035	6,833	796,626	6,829

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품

정기예금 (*1)	56,940,400	-	59,189,400	-

자사주신탁(*1)	-	-	-	-

환매조건부채권	450,000	-	450,000	-

소 계	57,390,400	-	59,639,400	-

장기금융상품

정기예금 (*1)	-	2,000	-	10,002,000

합 계	57,390,400	2,000	59,639,400	10,002,000

(*1) 정기예금의 일부 및 자사주신탁은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 4 참고)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	31,017,949	(172,345)	30,845,605	28,097,150	(419,502)	27,677,648

제품	15,113,070	(748,462)	14,364,608	17,131,719	(1,184,675)	15,947,043

재공품	15,807,878	(101,084)	15,706,793	14,560,804	(8,469)	14,552,335

원재료	12,142,992	(114,850)	12,028,142	10,392,669	(402,266)	9,990,403

저장품	150,369	-	150,369	106,779	-	106,779

미착품	2,269,176	-	2,269,176	3,814,848	-	3,814,848

합계	76,501,434	(1,136,741)	75,364,694	74,103,969	(2,014,913)	72,089,056

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	419,502	(247,158)	172,345	285,980	133,523	419,502

제품	1,184,675	(436,214)	748,462	859,079	325,596	1,184,675

재공품	8,469	92,615	101,084	-	8,469	8,469

원재료	402,266	(287,416)	114,850	-	402,266	402,266

합계	2,014,913	(878,173)	1,136,741	1,145,059	869,854	2,014,913

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	1,340,496	818,078

선급금	1,702,312	601,388

선급비용	867,744	944,007

합계	3,910,551	2,363,473

10. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

통조림협동조합 출자금	186,906	174,847

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	1,065,286	1,036,286

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	470,155	470,155

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금	2,517,407	2,558,600

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	819,152	819,152

소계	5,170,406	5,170,540

금융자산>

동원산업(주)	6,357,992	5,527,966

(주)제이티비씨	144,453	144,453

엠티홀딩스	3,864,150	3,864,150

(주)매일방송	825,954	825,954

소계	11,192,549	10,362,523

합계	16,362,955	15,533,063

(*) 상기 금융자산 중 시장성 있는 금융자산은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 금융자산 중 한국장류협동조합 출자금과 통조림협동조합 출자금의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 비유동투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	15,533,063	14,486,819

취득 및 처분	(133)	116,450

평가손익	830,025	929,794

기말금액	16,362,955	15,533,063

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	47,053,522	-	47,053,522	46,828,521	-	46,828,521

건 물	76,911,390	(24,503,810)	52,407,580	71,974,640	(23,941,136)	48,033,504

구축물	22,306,618	(18,217,962)	4,088,656	22,292,555	(18,096,331)	4,196,224

기계장치	216,902,892	(140,968,434)	75,934,458	201,361,323	(137,284,305)	64,077,018

차량운반구	1,980,346	(1,582,961)	397,385	1,907,183	(1,545,703)	361,480

공기구비품	34,831,026	(29,063,337)	5,767,689	34,500,943	(28,584,258)	5,916,685

건설중인자산	19,673,791	-	19,673,791	33,891,189	-	33,891,189

사용권자산	11,052,492	(7,201,188)	3,851,304	11,051,551	(6,580,308)	4,471,244

합계	430,712,078	(221,537,694)	209,174,384	423,807,906	(216,032,040)	207,775,866

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	46,828,521	-	-	-	-	225,001	47,053,522

건 물	48,033,504	382,075	(8)	(525,804)	3,760,195	757,617	52,407,580

구축물	4,196,224	14,063	-	(121,631)	-	-	4,088,656

기계장치	64,077,018	3,056,960	-	(3,653,628)	12,454,108	-	75,934,458

차량운반구	361,480	66,181	(1)	(34,920)	-	4,645	397,385

공기구비품	5,916,685	203,783	(9,597)	(571,499)	226,157	2,160	5,767,689

건설중인자산(*1)	33,891,189	2,223,062	-	-	(16,440,460)	-	19,673,791

사용권자산	4,471,244	-	-	(620,765)	-	825	3,851,304

합계	207,775,866	5,946,124	(9,606)	(5,528,247)	-	990,246	209,174,384

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 157,499천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.20%입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	46,741,892	-	-	-	-	86,629	46,828,521

건 물	41,447,333	900,165	-	(1,820,737)	7,279,909	226,834	48,033,504

구축물	3,790,435	208,378	-	(463,417)	660,827	-	4,196,224

기계장치	39,384,078	5,775,037	(3,155)	(11,773,030)	30,694,088	-	64,077,018

차량운반구	436,384	58,347	(5)	(135,645)	-	2,399	361,480

공기구비품	6,038,474	1,593,070	(2,997)	(2,144,437)	430,837	1,739	5,916,685

건설중인자산(*1)	49,476,615	23,420,029	-	-	(39,065,660)	60,206	33,891,189

사용권자산	4,912,631	2,218,311	(213,241)	(2,447,307)	-	850	4,471,244

합계	192,227,842	34,173,336	(219,398)	(18,784,572)	-	378,658	207,775,866

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 1,055,357천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.08%입니다.(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 37참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	3,082,299	3,632,843

차량운반구	769,005	838,401

합계	3,851,304	4,471,244

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,052,327	2,166,942

비유동	2,036,699	2,448,388

합계	4,089,026	4,615,329

복구충당부채

비유동	702,041	698,243

합계	702,041	698,243

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	550,544	538,692

차량운반구	70,221	29,225

합계	620,765	567,917

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,811	18,644

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	77,838	54,180

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	31,001	28,122

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 733백만원(전분기 : 647만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(1,046,135)	788,112	1,834,247	(1,037,040)	797,208

구축물	82,623	(63,964)	18,659	82,623	(63,559)	19,064

합계	10,946,670	(1,110,099)	9,836,571	10,946,670	(1,100,598)	9,846,072

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	797,208	-	-	(9,095)	788,112

구축물	19,064	-	-	(405)	18,659

합계	9,846,072	-	-	(9,500)	9,836,571

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	833,589	-	-	(36,382)	797,208

구축물	20,775	-	-	(1,711)	19,064

합계	9,884,164	-	-	(38,092)	9,846,072

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 관련한 임대수익	189,360	42,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	1,562	408

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	52,106,771	9,029,800	52,116,272	9,029,800

건물	788,112	797,208

구축물	18,659	19,064

합계	52,106,771	9,836,571	52,116,272	9,846,072

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	23,472,583	(1,437,494)	22,035,088	24,026,174	(1,420,560)	22,605,614

소프트웨어	3,023,681	(2,828,565)	195,117	3,018,281	(2,812,551)	205,730

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	29,750,133	(4,266,059)	25,484,074	30,298,324	(4,233,111)	26,065,213

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	22,605,614	17,809	-	(588,335)	22,035,088

소프트웨어	205,730	5,400	-	(16,014)	195,117

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	26,065,213	23,209	-	(604,349)	25,484,074

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	24,898,320	59,982	-	(2,352,688)	22,605,614

소프트웨어	106,853	171,529	(519)	(72,133)	205,730

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	28,259,042	231,511	(519)	(2,424,821)	26,065,213

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,287,990	9,257,454

현재가치할인차금	(314,115)	(366,462)

장기선급비용	173,623	238,442

합계	9,147,498	9,129,433

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	31,353,534	29,348,170

미지급금	10,918,143	11,036,606

합계	42,271,677	40,384,776

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	47,135,000	-	47,135,000	-

장기차입금	24,568,000	-	23,994,000	-

합계	71,703,000	-	71,129,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(*1)	1.00%	7,135,000	7,135,000

KDB산업은행	운영자금	4.25%	20,000,000	20,000,000

시설자금(*2)	3.71%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.80%	10,000,000	10,000,000

합 계	47,135,000	47,135,000

(*1) 해당 차입금 관련하여 연결회사는 정기예금 6,135,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석 36 참조) (*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금(*1)	1.88%	11,100,000	11,100,000

시설자금(*2)	1.75%	13,468,000	12,894,000

(차감)유동성장기차입금	(24,568,000)	(23,994,000)

합계	-	-

(*1) 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37참조)(*2) 해당 차입금은 USD 10,000,000이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.(4) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,873,035	443,296	(470,643)	2,845,688	2,705,680	2,187,295	(2,019,940)	2,873,035

복구충당부채	698,243	3,799	-	702,041	683,212	15,031	-	698,243

마일리지충당부채	90,917	18,823	(13,397)	96,343	90,524	41,620	(41,227)	90,917

합 계	3,662,194	465,918	(484,040)	3,644,072	3,479,416	2,243,946	(2,061,167)	3,662,194

19. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,052,327	2,036,699	2,166,942	2,448,388

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	614,478	207,384

선수금	1,384,266	1,047,501

예수금	79,815	141,498

미지급비용	7,373,206	8,693,772

선수수익	62,639	71,998

합계	9,514,404	10,162,153

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,313,619	14,927,148

사외적립자산의 공정가치	(14,784,281)	(14,648,283)

기타투자자산(*1)	330,165	559,294

합계	859,503	838,158

(*1) 회사는 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	225,645	200,047

이자비용	162,654	58,088

사외적립자산의 기대수익	(137,734)	(168,876)

합 계	250,564	89,259

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	128,705	97,368

판매비와관리비	121,859	(8,109)

합계	250,564	89,259

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	14,927,148	13,581,760

당기근무원가	225,645	800,229

이자비용	162,654	232,350

퇴직급여지급액	(4,575)	(109,290)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	2,748	422,098

기말금액	15,313,619	14,927,148

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	14,648,283	14,108,135

사외적립자산의 기대수익	138,247	745,564

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	2,838	625,075

퇴직급여지급액	(4,575)	(646,726)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(181,715)

운영관리수수료	(513)	(2,051)

기말금액	14,784,281	14,648,283

(6) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요경영진	1,411	1,359

주요경영진 외	954,668	857,261

합 계	956,079	858,621

22. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	1,018,982	1,018,173

현재가치할인차금	(63,044)	(72,116)

장기미지급비용	1,067,285	957,634

합계	2,023,223	1,903,691

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	4,400,955	4,400,955

합계	95,443,803	95,443,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	163,067,608	157,667,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	3,337,728	6,616,806

합계	192,625,173	190,504,251

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	5,451,520	4,794,970

해외사업환산손익	175,619	70,001

자기주식	(26,328,272)	(26,328,272)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(90,168,033)	(90,930,200)

26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	63,597,028	56,849,494

상품매출	45,770,366	44,828,030

매출차감	(11,159,815)	(10,129,706)

용역매출	460	412

배당수익	202,929	194,056

임대수익	275,906	119,935

합계	98,686,874	91,862,221

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	85,066,761	80,084,839	248,744,802	257,862,068

북미	6,078,683	5,454,469	27,340,292	26,684,294

유럽	2,969,212	2,104,378	509	499

동남아시아	1,707,974	1,883,253	-	-

동북아시아	1,093,197	1,045,185	13,560	13,201

오세아니아	783,040	552,735	-	-

기타	988,007	737,362	-	-

합계	98,686,874	91,862,221	276,099,163	284,560,062

(*1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	13,672,988	9,304,200	식품사업

고객 2	10,623,854	10,318,729	식품사업

고객 3	9,087,054	9,875,220	식품사업

27. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주회사 부문과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업 부문으로 영업부문을 구분하여 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	2,686,748	107,034,744	(11,034,619)	98,686,874	2,273,037	100,153,912	(10,564,728)	91,862,221

내부매출액	(2,306,519)	(8,826,706)	11,133,224	-	(2,048,432)	(8,605,681)	10,654,113	-

순매출액	380,230	98,208,039	98,605	98,686,874	224,606	91,548,230	89,385	91,862,221

영업이익	2,372,981	3,631,992	(2,531,845)	3,473,128	1,970,627	3,685,832	(2,226,079)	3,430,380

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,424,229)	105,392

재고자산의 사용	52,773,605	47,021,988

종업원급여	14,301,035	12,714,433

감가상각비	5,726,452	4,649,960

광고비및판촉비	3,929,982	3,833,553

운반비	3,667,422	3,477,766

기타	18,239,479	16,628,749

합계	95,213,746	88,431,841

29. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	30,777,992	29,584,747

상품매출원가	32,293,000	29,321,491

합계	63,070,992	58,906,238

30. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,492,057	8,463,689

퇴직급여	774,696	570,981

복리후생비	1,463,103	1,358,355

여비교통비	337,635	231,810

통신비	163,166	257,663

세금과공과	830,374	1,133,552

지급임차료	888,246	1,232,988

감가상각비	898,206	804,952

수선비	30,813	20,126

보험료	108,423	97,531

접대비	86,356	82,515

광고선전비	1,140,240	814,639

운반비	3,649,150	3,449,945

지급수수료	2,499,046	2,115,440

손실상각비	14,144	35,670

무형자산상각비	593,776	598,624

차량유지비	71,326	66,680

도서인쇄비	13,501	24,635

판매촉진비	2,789,743	3,018,914

소모품비	742,721	754,684

교육훈련비	119,720	90,528

판매수수료	1,886,264	1,189,486

수도광열비	303,607	257,046

경상개발비	3,241,018	2,841,291

잡비	5,423	13,859

합계	32,142,754	29,525,603

31. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	861,700	795,564

외화환산이익	1,071,300	404,763

외환차익	472,569	719,603

합계	2,405,569	1,919,930

32. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	414,680	245,565

외화환산손실	62,909	233,428

외환차손	305,221	375,272

합계	782,810	854,265

33. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	13,395	6,799

잡이익	193,778	161,216

합계	207,173	168,015

34. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	26,389	12,163

유형자산처분손실	1,033	1,278

잡손실	46,021	95,499

합계	73,443	108,940

35. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,229,618	4,555,120

법인세비용	686,622	728,925

평균유효세율	13.13%	16.00%

36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금 지급

기타특수관계자	통도물류(주)	-	-	774	152,372	-

성도물류(주)	-	-	300	164,642	-

(주)누리팩	-	627,681	-	-	-

(주)명진포장	150	685,127	-	-	3,073

주요경영진	-	-	-	3,432	235,830

합계	150	1,312,808	1,074	320,446	238,903

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금 지급

기타특수관계자	통도물류(주)	-	-	774	149,132	-

성도물류(주)	-	-	400	153,754	-

(주)누리팩	-	494,337	-	-	-

(주)명진포장	-	614,601	-	-	3,073

주요경영진	-	-	-	3,432	235,830

합계	-	1,108,938	1,174	306,318	238,903

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	기타채무

기타특수관계자	통도물류(주)	-	650,000	-	602,047

성도물류(주)	-	600,000	-	675,515

(주)누리팩	-	-	248,702	-

(주)명진포장	-	-	486,377	-

주요경영진	-	-	-	245,038

합계	-	1,250,000	735,079	1,522,600

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	미지급금

기타특수관계자	통도물류(주)	-	650,000	-	376,759

성도물류(주)	-	600,000	-	825,760

(주)누리팩	-	-	193,812	-

(주)명진포장	-	-	573,440	-

주요경영진	-	-	-	12,584

합계	-	1,250,000	767,252	1,215,103

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 372,785천원 및 375,902천원 입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	963,440	883,438

퇴직급여	149,150	80,217

기타장기종업원급여	6	-

합계	1,112,596	963,655

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	담보제공차입금액	담보제공사유	담보권자

창동 토지 및 건물	9,836,571	3,600,000	-	차입금 담보	KDB산업은행

1,000,000	-	임대보증금	쿠팡로지스틱스서비스유한회사

장기금융상품	7,000,000	6,135,000	6,135,000	차입금 담보	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	31,710,047	20,000,000	41,100,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	16,461,816	13,200,000

합계	65,008,435	43,935,000	47,235,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	담보제공차입금액	담보제공사유	담보권자

창동 토지 및 건물	9,846,072	3,600,000	-	차입금 담보	KDB산업은행

1,000,000	-	임대보증금	쿠팡로지스틱스서비스유한회사

장기금융상품	7,000,000	6,135,000	6,135,000	차입금 담보	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	27,989,117	20,000,000	41,100,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	16,621,243	13,200,000

합계	61,456,432	43,935,000	47,235,000

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	기업전자결제(*1)	1,003,682	9,000,000

상생결제론(*1)	10,392,299	40,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상(추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	시설자금대출	21,100,000	21,100,000

운영자금대출	20,000,000	20,000,000

일반한도대출	-	22,000,000

운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	10,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

우리은행	수입신용약정	-	USD 5,000,000

합계	69,630,981USD 10,000,000	129,235,000
USD 15,000,000

(*1) 회사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

채무보증 제공자	채무보증 제공받은자	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

샘표식품 주식회사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증보험	127,140	105,000

선급보증보험	14,591	30,891

합 계	141,732	135,891

(4) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당분기말 현재 연결회사인 샘표식품(주)는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 121 백만원이며, 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(6) 기타 약정사항당분기말 현재 지배기업은 샘표식품(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

39. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,542,996,387	3,826,195,791

가중평균보통유통주식수	2,015,468 주	2,057,902 주

기본주당순이익	2,254	985

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	250,677	89,409

감가상각비	5,528,247	4,373,564

무형자산상각비	604,349	609,301

투자부동산감가상각비	9,500	9,591

손실상각비	14,144	35,670

이자비용	405,607	245,565

외화환산손실	62,909	233,428

유형자산처분손실	1,033	1,278

현재가치할인차이자비용	9,073	-

이자수익	(860,245)	(795,564)

배당수익	(202,929)	(194,056)

임대료수익	(9,360)	-

외화환산이익	(1,071,300)	(404,763)

재고자산손실충당금환입	(879,089)	(121,688)

유형자산처분이익	(13,396)	(6,799)

반품충당부채전입액	443,296	443,877

법인세비용	717,677	730,787

합계	5,010,194	5,249,600

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	47,135,000	-	-	-	-	-	-	47,135,000

유동성장기부채	23,994,000	-	-	-	-	574,000	-	24,568,000

유동 리스부채	2,166,942	32,723	380	(621,574)	14,553	422	458,881	2,052,327

비유동 리스부채	2,448,388	-	-	-	46,782	410	(458,881)	2,036,699

합계	75,744,329	32,723	380	(621,574)	61,335	574,832	-	75,792,026

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	31,107,500	-	-	16,027,500	-	-	-	47,135,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	23,994,000	23,994,000

장기차입금	23,773,000	-	-	-	-	221,000	(23,994,000)	-

유동 리스부채	1,885,253	989,533	(216,331)	(2,404,154)	5,571	8	1,907,060	2,166,942

비유동 리스부채	2,984,156	1,353,408	(1,444)	-	19,337	(10)	(1,907,060)	2,448,388

합계	59,749,909	2,342,941	(217,774)	13,623,346	24,908	220,999	-	75,744,329

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,038,277)	2,062,566

미수금의 감소(증가)	1,243,459	2,161,338

미수수익의 감소(증가)	-	(635,875)

선급금의 감소(증가)	(1,100,924)	(259,739)

선급비용의 감소(증가)	86,468	478,256

장기선급비용의 감소(증가)	64,819	-

재고자산의 감소(증가)	(2,225,116)	388,876

매입채무의 증가(감소)	1,301,661	(9,289,466)

미지급금의 증가(감소)	6,036	(7,262,122)

선수금의 증가(감소)	336,765	734,855

예수금의 증가(감소)	(71,541)	(48,655)

미지급비용의 증가(감소)	(1,357,277)	(1,970,330)

장기미지급비용의 증가(감소)	109,651	-

미지급법인세의 증가(감소)	(638)	-

반품충당부채의 증가(감소)	(470,643)	(454,442)

퇴직운용자산의 감소(증가)	1,624	587,355

퇴직금의 지급	(4,575)	(44,601)

기타충당부채의 증가(감소)	5,426	(1,083)

합계	(5,113,082)	(13,553,066)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	1,535,676	1,100,856

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(511,154)	(454,875)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	9,484	(9,349)

건설중인자산의 계정대체	39,065,660	16,266,579

리스부채 유동성대체	458,881	381,790

사용권자산의 인식	-	183,454

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	(830,025)	(307,109)

41. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	24,962,928	16,010,550

매출채권 및 기타채권	43,355,438	39,911,225

미수수익	1,340,496	818,078

단기금융상품	57,390,400	59,639,400

장기금융상품	2,000	10,002,000

기타비유동자산	8,973,875	8,890,992

합계	136,025,137	135,272,245

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, 산업, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	합계

당분기말

기대 손실률	0.129%	4.704%	52.878%	98.26%	1.93%

총 장부금액	40,834,916	1,108,373	125,453	663,509	42,732,250

손실충당금	52,602	52,135	66,337	651,962	823,035

전기말

기대 손실률	0.177%	5.994%	62.508%	98.92%	2.07%

총 장부금액	36,881,469	991,303	50,211	649,099	38,572,083

손실충당금	65,431	59,423	31,386	640,387	796,626

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	796,626	656,358

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,141	139,971

해외사업장환산손익	12,268	297

기말	823,035	796,626

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	6,829	-	6,829

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	3	-	3

기말 손실충당금	6,833	-	6,833

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,236	-	7,236

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(407)	-	(407)

기말 손실충당금	6,829	-	6,829

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타유동채무	42,271,677	42,271,677	42,271,677	-	-

미지급비용	8,440,491	8,440,491	7,373,206	1,067,285	-

장ㆍ단기차입금	71,703,000	73,241,031	73,241,031	-	-

리스부채	4,089,026	4,226,089	2,083,350	2,142,738	-

임대보증금	955,938	955,938	-	955,938	-

합계	127,460,132	129,135,226	124,969,264	4,165,961	-

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	40,384,776	40,384,776	40,384,776	-	-

미지급비용	9,651,406	9,651,406	8,693,772	957,634	-

장ㆍ단기차입금	71,129,000	72,711,030	72,711,030	-	-

리스부채	4,615,329	4,819,859	2,250,152	2,569,707	-

임대보증금	946,056	946,056	-	946,056	-

합계	126,726,567	128,513,127	124,039,730	4,473,398	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	717,030	(717,030)	711,290	(711,290)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	6,357,992	5,527,967

주가변동위험	50,292	43,726

⑤ 외환관리㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	9,727,312	1,439,135	8,266,500	1,453,246

EUR	475,594	-	450,051	-

JPY	86,264	-	84,241	-

합계	10,289,170	1,439,135	8,800,792	1,453,246

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	972,731	(972,731)	(143,914)	143,914	826,650	(826,650)	(145,325)	145,325

EUR/원	47,559	(47,559)	-	-	45,005	(45,005)	-	-

JPY/원	8,626	(8,626)	-	-	8,424	(8,424)	-	-

합계	1,028,917	(1,028,917)	(143,914)	143,914	880,079	(880,079)	(145,325)	145,325

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	71,703,000	71,129,000

차감:

현금및현금성자산	(24,962,928)	(16,010,550)

순차입금	46,740,072	55,118,450

자본총계	334,359,452	329,813,518

순차입금/자본 비율	13.98%	16.71%

42. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 공정가치

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,972,430	24,962,928

매출채권및기타채권	43,355,438	43,355,438

미수수익	1,340,496	1,340,496

단기금융상품	57,390,400	57,390,400

장기금융상품	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,170,407	5,170,407

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,192,548	11,192,548

기타비유동자산	8,973,875	8,973,875

합계	152,397,594	152,388,092

금융부채

매입채무및기타채무	42,271,677	42,271,677

단기차입금	47,135,000	47,135,000

유동성장기부채	24,568,000	24,568,000

미지급비용	7,373,206	7,373,206

유동 리스부채	2,052,327	(*1)

장기미지급비용	1,067,285	1,067,285

비유동 리스부채	2,036,699	(*1)

기타비유동부채(보증금)	955,938	955,938

합계	127,460,132	123,371,106

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,020,386	16,020,386

매출채권및기타채권	39,911,225	39,911,225

미수수익	818,078	818,078

단기금융상품	59,639,400	59,639,400

장기금융상품	10,002,000	10,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,170,540	5,170,540

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,362,523	10,362,523

기타비유동자산	8,890,992	8,890,992

합계	150,815,144	150,815,144

금융부채

매입채무및기타채무	40,384,776	40,384,776

단기차입금	47,135,000	47,135,000

미지급비용	23,994,000	23,994,000

유동 리스부채	8,693,772	8,693,772

장기차입금	2,166,942	(*1)

장기미지급비용	957,634	957,634

비유동 리스부채	2,448,388	(*1)

기타비유동부채(보증금)	946,056	946,056

합계	126,726,568	122,111,238

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,170,407	5,170,407

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,357,992	-	4,834,557	11,192,548

합계	6,357,992	-	10,004,963	16,362,955

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,170,540	5,170,540

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,527,967	-	4,834,557	10,362,523

합계	5,527,967	-	10,005,097	15,533,063

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산>

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	1,065,286	3	순자산가치법	-

요즈마-ATU게임체인저펀드1호	2,517,407	3	DCF법 등

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사	470,155	3	자산접근법	-

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	819,152	3	자산접근법	-

금융자산>

(주)제이티비씨	144,453	3	현금흐름할인모형
유사기업이용법	성장율 할인율 등

매일방송	825,954	3	현금흐름할인모형
유사기업이용법	성장율, 할인율 등

엠티홀딩스	3,864,150	3	순자산가치평가법	-

(4) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,005,097	6,294,473

취득 및 처분	(133)	116,450

평가손익	-	3,594,174

기말금액	10,004,963	10,005,097

43. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	24,972,430	16,020,386

매출채권 및 기타채권	43,355,438	39,911,225

미수수익	1,340,496	818,078

단기금융상품	57,390,400	59,639,400

장기금융상품	2,000	10,002,000

기타비유동자산	8,973,875	8,890,992

소계	136,034,639	135,282,081

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,170,407	5,170,540

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	11,192,548	10,362,523

합계	152,397,593	150,815,144

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

매입채무 및 기타유동채무	42,271,677	40,384,776

단기차입금	47,135,000	47,135,000

미지급비용	8,440,491	9,651,406

유동리스부채	2,052,327	2,166,942

장기차입금	24,568,000	23,994,000

비유동리스부채	2,036,699	2,448,388

임대보증금	955,938	946,056

합계	127,460,132	126,726,568

(*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

배당금수익	-	202,929	-

이자수익	861,700	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(법인세차감전)	-	830,025

외화환산이익	1,071,300	-	-

외환차익	319,524	-	153,045

손실충당금환입(상각비)	(14,144)	-

이자비용	-	-	(414,680)

외화환산손실	(5,848)	-	(57,061)

외환차손	(242,524)	-	(62,697)

합계	1,990,008	1,032,954	(381,393)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

배당금수익	-	194,056	-

이자수익	795,564	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(법인세차감전)	-	307,109	-

외화환산이익	404,763	-	-

외환차익	425,105	-	294,499

손실충당금환입(상각비)	(35,670)	-	-

이자비용	-	-	(245,565)

외화환산손실	(3,705)	-	(229,723)

외환차손	(126,070)	-	(249,202)

합계	1,459,987	501,165	(429,991)