샘표 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 53(전)기 2023년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1946년 8월 20일에 설립되었으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 지배기업은 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월 28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박준기	9,300	0.32%

박용주	3,596	0.13%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식(*1)	860,332	29.92%

기타	622,439	21.64%

합계	2,875,800	100.00%

(*1) 주주명부기준으로 기재한 것입니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

조치원식품(주)	자회사	인적용역	한국	12월 31일	96.3%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표 아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표 아이에스피	조치원식품(주)

유동자산	160,858,165	2,790,173	4,712,062	592,876	163,554,810	2,427,293	3,809,473	599,986

비유동자산	206,227,583	4,363,702	492,152	3,916,237	203,154,929	4,495,638	497,680	3,912,877

자산(계)	367,085,748	7,153,875	5,204,214	4,509,113	366,709,739	6,922,931	4,307,153	4,512,863

유동부채	123,425,930	1,153,697	3,640,280	70,517	124,555,006	1,095,831	3,106,801	76,358

비유동부채	5,298,895	794,788	37,526	707,410	5,679,357	771,815	32,526	717,105

부채(계)	128,724,825	1,948,485	3,677,806	777,927	130,234,363	1,867,646	3,139,327	793,463

자본금	2,284,143	300,000	100,000	600,000	2,284,143	300,000	100,000	600,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	-	96,614,542	116,163	-	-

이익잉여금	139,727,578	4,789,227	1,426,408	489,918	138,228,522	4,639,122	1,067,827	478,132

기타자본구성요소	(265,339)	-	-	2,641,268	(651,832)	-	-	2,641,268

자본(계)	238,360,924	5,205,390	1,526,408	3,731,186	236,475,375	5,055,285	1,167,827	3,719,400

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품(주)와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

유동자산	11,062,862	1,002,230	9,706,578	820,210

비유동자산	25,549,374	5,055	24,028,993	13,842

자산(계)	36,612,236	1,007,285	33,735,571	834,052

유동부채	30,315,038	465,079	28,627,517	326,902

비유동부채	83,763	833,520	27,382	773,640

부채(계)	30,398,801	1,298,599	28,654,899	1,100,542

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(4,289,426)	(4,605,991)	(5,007,811)	(4,609,052)

기타자본구성요소	(152,243)	(23,515)	(566,623)	4,371

자본(계)	6,213,436	(291,314)	5,080,671	(266,489)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표 아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표 아이에스피	조치원식품(주)

매출액	200,446,201	5,198,480	11,510,834	333,451	183,797,719	5,385,551	10,405,794	284,843

영업이익(손실)	(439,974)	149,358	235,346	(13,132)	6,617,534	58,945	(148,107)	(30,304)

당기순이익(손실)	2,412,374	150,105	358,580	11,786	6,935,351	59,482	(48,674)	(21,007)

기타포괄이익(손실)	386,493	-	-	-	156,196	-	-	-

총포괄이익(손실)	2,798,868	150,105	358,580	11,786	7,091,547	59,482	(48,674)	(21,007)

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품(주)와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무 유한공사

매출액	11,200,082	848,864	10,151,729	842,285

영업이익	807,237	15,179	948,102	(46,304)

당기순이익	718,385	3,061	641,060	(97,371)

기타포괄손익	414,379	(27,886)	153,255	2,940

총포괄손익	1,132,764	(24,825)	794,315	(94,430)

(4) 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배 지분율(%)	기초 누적비지배지분	비지배지분 배분당기순손익	비지배지분 배분기타포괄손익	비지배지분 배분배당금	기말 누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	131,184,462	763,278	195,570	(462,151)	131,681,159

양포식품(주)	12.5%	599,024	9,579	-	-	608,603

조치원식품(주)	3.7%	136,378	432	-	-	136,810

합계	131,919,864	773,289	195,570	(462,151)	132,426,572

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정반기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

정부보조금	52,090	-	정부보조금

단기금융상품	6,135,000	-	질권설정

장기금융상품	2,000	6,137,000	질권설정, 당좌개설보증금

합계	6,189,090	6,137,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	10,523	9,836

요구불예금	9,589,688	10,030,715

외화예금	5,007,069	5,979,835

정부보조금	(52,090)	-

합계	14,555,190	16,020,386

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	-	-

수취액	315,572	521,099

자산취득	-	(8,342)

손익인식	(263,482)	(512,757)

기말금액	52,090	-

정부보조금은 특정 유형자산 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취하였습니다. 정부보조금 수취로 기술료 납부 의무가 존재하며, 기말 현재 장기미지급비용으로 880,960천원 계상되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	42,361,290	38,572,083

손실충당금(매출채권)	(1,045,079)	(796,626)

미수금	1,767,566	2,142,598

손실충당금(미수금)	(6,801)	(6,829)

합계	43,076,976	39,911,226

(2) 당반기와 전기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	796,626	6,829	656,358	7,236

손실상각비(환입액)	220,836	(28)	139,971	(407)

해외사업장환산손실	27,617	-	297	-

기말금액	1,045,079	6,801	796,626	6,829

7. 장ㆍ단기금융상품당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품

정기예금 (*1)	61,535,200	-	59,189,400	-

환매조건부채권	450,000	-	450,000	-

소 계	61,985,200	-	59,639,400	-

장기금융상품

정기예금 (*1)	-	2,000	-	10,002,000

합 계	61,985,200	2,000	59,639,400	10,002,000

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참고).

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	30,142,129	(513,295)	29,628,834	28,097,150	(419,502)	27,677,648

제품	13,578,611	(660,185)	12,918,426	17,131,719	(1,184,675)	15,947,044

재공품	16,035,325	(75,224)	15,960,101	14,560,804	(8,469)	14,552,335

원재료	11,142,202	(128,280)	11,013,922	10,392,669	(402,266)	9,990,403

저장품	405,760	-	405,760	106,779	-	106,779

미착품	4,979,388	-	4,979,388	3,814,848	-	3,814,848

합계	76,283,415	(1,376,984)	74,906,431	74,103,969	(2,014,913)	72,089,056

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

상품	419,502	93,792	513,294	285,980	133,523	419,503

제품	1,184,675	(524,490)	660,185	859,079	325,596	1,184,675

재공품	8,469	66,754	75,223	-	8,469	8,469

원재료	402,266	(273,986)	128,280	-	402,266	402,266

합계	2,014,912	(637,930)	1,376,982	1,145,059	869,854	2,014,913

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	1,690,680	818,078

선급금	1,210,582	601,388

선급비용	1,687,877	944,007

합계	4,589,139	2,363,473

10. 비유동투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산>

한국장류협동조합 출자금(*1)	111,500	111,500

통조림협동조합 출자금(*1)	186,906	174,847

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	1,065,286	1,036,286

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	470,155	470,155

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금	2,517,407	2,558,600

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	819,152	819,152

소계	5,170,406	5,170,540

금융자산>

동원산업(주)	5,942,979	5,527,967

(주)제이티비씨	144,453	144,453

엠티홀딩스	3,864,150	3,864,150

(주)매일방송	825,954	825,954

소계	10,777,536	10,362,524

합계	15,947,942	15,533,064

(*1) 상기 금융자산 중 시장성 있는 금융자산은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 금융자산 중 한국장류협동조합 출자금과 통조림협동조합 출자금의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 비유동투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	15,533,063	14,486,819

취득 및 처분	(133)	116,450

평가손익	415,012	929,795

기말금액	15,947,942	15,533,064

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액(*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액(*1)	장부금액

토 지	48,745,662	-	48,745,662	46,828,521	-	46,828,521

건 물	78,926,680	(25,119,832)	53,806,848	71,974,640	(23,941,136)	48,033,504

구축물	22,338,165	(18,339,674)	3,998,491	22,292,555	(18,096,331)	4,196,224

기계장치	220,733,310	(144,747,168)	75,986,142	201,361,323	(137,284,305)	64,077,018

차량운반구	2,019,772	(1,633,221)	386,551	1,907,183	(1,545,703)	361,480

공기구비품	35,220,380	(29,668,081)	5,552,299	34,500,943	(28,584,258)	5,916,685

건설중인자산	18,032,465	-	18,032,465	33,891,189	-	33,891,189

사용권자산	11,327,429	(7,819,828)	3,507,601	11,051,551	(6,580,308)	4,471,243

합계	437,343,863	(227,327,804)	210,016,059	423,807,905	(216,032,040)	207,775,864

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말

토 지	46,828,521	1,525,938	-	-	-	391,203	48,745,662

건 물	48,033,504	560,633	(8)	(1,076,416)	4,975,558	1,313,576	53,806,847

구축물	4,196,224	39,092	-	(243,342)	6,518	-	3,998,492

기계장치	64,077,018	4,210,878	-	(7,401,861)	15,100,106	-	75,986,141

차량운반구	361,480	89,797	(1)	(72,600)	-	7,875	386,551

공기구비품	5,916,685	503,252	(9,597)	(1,138,252)	276,559	3,651	5,552,298

건설중인자산(*1)	33,891,189	4,500,017	-	-	(20,358,741)	-	18,032,465

사용권자산	4,471,244	297,350	(5,296)	(1,257,003)	-	1,305	3,507,600

합계	207,775,865	11,726,957	(14,901)	(11,189,474)	-	1,717,610	210,016,056

(*1) 당반기에 자본화된 차입원가는 295,654천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.23%입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말

토 지	46,741,892	-	-	-	-	86,629	46,828,521

건 물	41,447,333	900,165	-	(1,820,737)	7,279,909	226,834	48,033,504

구축물	3,790,435	208,378	-	(463,417)	660,827	-	4,196,223

기계장치	39,384,078	5,775,037	(3,155)	(11,773,030)	30,694,088	-	64,077,018

차량운반구	436,384	58,347	(5)	(135,645)	-	2,399	361,480

공기구비품	6,038,474	1,593,070	(2,997)	(2,144,437)	430,837	1,739	5,916,686

건설중인자산(*1)	49,476,615	23,420,029	-	-	(39,065,660)	60,206	33,891,190

사용권자산	4,912,631	2,218,311	(213,241)	(2,447,307)	-	850	4,471,244

합계	192,227,842	34,173,337	(219,398)	(18,784,572)	-	378,657	207,775,866

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 1,055,357천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.08%입니다.(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 37참조).

12. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,583,569	3,632,843

차량운반구	924,033	838,401

합계	3,507,602	4,471,244

리스부채

유동	1,856,669	2,166,942

비유동	1,960,670	2,448,388

합계	3,817,339	4,615,330

복구충당부채

비유동	705,860	698,243

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,107,127	1,089,241

차량운반구	149,876	87,621

합계	1,257,003	1,176,862

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	48,324	38,174

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	152,476	104,174

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	66,559	55,768

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,526백만원(전반기 : 1,328백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(1,055,231)	779,016	1,834,247	(1,037,040)	797,207

구축물	82,623	(64,301)	18,322	82,623	(63,559)	19,064

합계	10,946,670	(1,119,532)	9,827,138	10,946,670	(1,100,598)	9,846,071

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	797,208	-	-	(18,191)	779,017

구축물	19,064	-	-	(742)	18,322

합계	9,846,072	-	-	(18,933)	9,827,139

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	833,589	-	-	(36,382)	797,207

구축물	20,775	-	-	(1,711)	19,064

합계	9,884,164	-	-	(38,092)	9,846,072

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산 관련한 임대수익	378,720	84,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	31,231	26,486

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	52,097,339	9,029,800	52,116,272	9,029,800

건물	779,017	797,208

구축물	18,322	19,064

합계	52,097,339	9,827,139	52,116,272	9,846,072

(5) 투자부동산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다 (주석 37 참조).

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	22,927,486	(1,454,717)	21,472,769	24,026,174	(1,420,560)	22,605,614

소프트웨어	3,023,681	(2,844,541)	179,140	3,018,281	(2,812,551)	205,730

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	29,205,037	(4,299,258)	24,905,779	30,298,325	(4,233,111)	26,065,214

(2) 당반기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분액	상각비	기말

산업재산권	22,605,614	44,113	-	(1,176,958)	21,472,769

소프트웨어	205,730	5,400	-	(31,990)	179,140

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	26,065,214	49,513	-	(1,208,948)	24,905,779

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득액	처분액	상각비	기말

산업재산권	24,898,320	59,982	-	(2,352,688)	22,605,614

소프트웨어	106,853	171,529	(519)	(72,133)	205,730

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	28,259,043	231,511	(519)	(2,424,821)	26,065,214

15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	9,304,545	9,257,454

현재가치할인차금	(262,987)	(366,462)

장기선급비용	108,804	238,442

합계	9,150,362	9,129,434

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	24,153,407	29,348,170

미지급금	16,186,283	11,036,606

합계	40,339,690	40,384,776

17. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	57,135,000	-	47,135,000	-

유동성장기부채	13,892,000	-	23,994,000	-

합계	71,027,000	-	71,129,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(*1)	1.00%	7,135,000	7,135,000

KDB산업은행	운영자금(*2)	4.25%	20,000,000	20,000,000

시설자금(*2)	3.71%	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.71%	10,000,000	10,000,000

우리은행	시설자금(*2)	3.37%	10,000,000	-

합 계	57,135,000	47,135,000

(*1) 해당 차입금 관련하여 연결회사는 정기예금 6,135,000천원을 담보로 제공하였습니다(주석 37 참조). (*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당반기말	전기말

KDB산업은행	시설자금(*1)	1.88%	-	11,100,000

시설자금(*2)	1.75%	13,892,000	12,894,000

(차감)유동성장기차입금	(13,892,000)	(23,994,000)

합계	-	-

(*1) 전기말 현재 해당 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(*2) 해당 차입금은 USD 10,000,000이며, 당반기말 환율로 평가하였습니다.(4) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,873,035	1,033,596	(1,021,069)	2,885,562	2,705,680	2,187,295	(2,019,940)	2,873,035

복구충당부채	698,243	7,618	-	705,861	683,212	15,031	-	698,243

마일리지충당부채	90,917	31,325	(22,845)	99,397	90,524	41,620	(41,227)	90,917

합 계	3,662,195	1,072,539	(1,043,914)	3,690,820	3,479,416	2,243,946	(2,061,167)	3,662,195

19. 리스부채

당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,856,669	1,960,670	2,166,942	2,448,388

20. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급배당금	207,907	207,384

선수금	1,103,922	1,047,501

예수금	161,838	141,498

미지급비용	7,929,666	8,693,772

선수수익	53,279	71,998

합계	9,456,612	10,162,153

21. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,697,829	14,927,148

사외적립자산의 공정가치	(14,949,402)	(14,648,283)

기타투자자산(*1)	156,149	559,294

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 투자자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총근무원가	451,286	400,102

이자비용	325,307	116,175

사외적립자산의 기대수익	(304,102)	(354,610)

합 계	472,491	161,667

(3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	246,806	189,173

판매비와관리비	225,685	(27,507)

합계	472,491	161,666

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	14,927,148	13,581,760

당기근무원가	451,285	800,229

이자비용	325,307	232,350

퇴직급여지급액	(8,659)	(109,289)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	2,748	422,098

기말금액	15,697,829	14,927,148

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	14,648,283	14,108,135

사외적립자산의 기대수익	305,127	745,564

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	5,676	625,075

퇴직급여지급액	(8,659)	(646,726)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(181,714)

운영관리수수료	(1,025)	(2,051)

기말금액	14,949,402	14,648,283

(6) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요경영진	2,823	2,719

주요경영진 외	1,980,281	1,741,630

합 계	1,983,104	1,744,349

22. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금(*1)	1,019,579	1,018,173

현재가치할인차금	(53,882)	(72,116)

장기미지급비용	994,789	957,634

합계	1,960,486	1,903,691

(*1) 해당 임대보증금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	4,400,955	4,400,955

합계	95,443,802	95,443,802

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	163,067,608	157,667,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	3,062,885	6,616,806

합계	192,350,330	190,504,251

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	5,123,245	4,794,970

해외사업환산손익	260,924	70,001

자기주식	(26,328,272)	(26,328,272)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(90,411,003)	(90,930,200)

26. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	66,648,436	130,245,464	64,687,678	121,537,172

상품매출	46,804,969	92,575,336	37,888,244	82,716,274

매출차감	(11,864,266)	(23,024,081)	(10,388,534)	(20,518,239)

용역매출	355	815	375	786

배당수익	-	202,929	-	194,056

브랜드수익	1,859	1,859	-	-

임대수익	306,831	582,737	121,484	241,419

합계	101,898,184	200,585,059	92,309,247	184,171,468

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산

당반기	전반기	당반기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	86,027,900	171,094,662	79,536,286	159,621,125	248,646,328	257,862,068

북미	5,561,379	11,640,062	5,099,289	10,553,758	28,073,908	26,684,294

유럽	4,885,653	7,854,864	3,144,860	5,249,238	520	499

동남아시아	1,695,286	3,403,260	1,652,985	3,536,238	-	-

동북아시아	1,261,977	2,355,174	1,099,300	2,144,484	4,380	13,201

오세아니아	1,128,035	1,911,076	743,996	1,296,731	-	-

기타	1,337,953	2,325,960	1,032,531	1,769,894	-	-

합계	101,898,183	200,585,058	92,309,247	184,171,468	276,725,136	284,560,062

(*1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	12,688,745	26,361,733	10,434,616	19,738,817	식품사업

고객 2	12,194,538	22,818,391	11,583,664	21,902,393	식품사업

27. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주회사 부문과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업 부문으로 영업부문을 구분하여 운영하고 있습니다.당반기와 전반기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	2,412,778	217,488,966	(19,316,686)	200,585,058	4,031,506	199,873,907	(19,733,945)	184,171,468

내부매출액	(1,841,329)	(17,691,433)	19,532,762	-	(3,764,900)	(16,137,914)	19,902,814	-

순매출액	571,449	199,797,533	216,076	200,585,058	266,606	183,735,993	168,869	184,171,468

영업이익	1,820,853	(68,402)	(2,088,242)	(335,791)	3,471,008	6,498,068	(4,071,892)	5,897,184

28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	338,118	(3,086,111)	6,388,723	6,494,115

재고자산의 사용	64,478,605	117,252,211	44,198,098	91,220,087

종업원급여	11,264,595	25,565,629	13,003,473	25,717,905

감가상각비	1,593,086	7,319,538	4,859,754	9,509,714

광고비및판촉비	10,725,832	14,655,815	2,457,998	6,291,551

운반비	4,120,804	7,788,226	3,145,508	6,623,274

기타	13,186,063	31,425,542	15,788,890	32,417,638

합계	105,707,103	200,920,850	89,842,444	178,274,284

29. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	32,690,271	63,468,263	32,528,483	62,113,230

상품매출원가	32,874,473	65,167,473	30,042,536	59,364,027

합계	65,564,744	128,635,736	62,571,019	121,477,257

30. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,060,635	19,552,692	8,653,981	17,117,669

퇴직급여	821,167	1,595,864	574,642	1,145,623

복리후생비	1,626,146	3,089,250	1,456,906	2,815,261

여비교통비	397,578	735,213	289,920	521,730

통신비	139,308	302,474	31,114	288,777

세금과공과	575,587	1,405,960	(497,804)	635,748

지급임차료	891,361	1,779,607	933,846	2,166,834

감가상각비	912,315	1,810,521	938,383	1,743,336

수선비	28,055	58,868	27,445	47,571

보험료	110,147	218,569	99,114	196,645

접대비	67,404	153,760	44,711	127,225

광고선전비	7,044,960	8,185,199	570,235	1,384,873

운반비	4,114,844	7,763,993	3,139,368	6,589,313

지급수수료	2,341,402	4,840,449	2,130,635	4,246,075

손실상각비	206,663	220,808	(5,069)	30,601

무형자산상각비	593,755	1,187,531	595,064	1,193,687

차량유지비	76,309	147,635	64,269	130,949

도서인쇄비	4,070	17,571	5,707	30,342

판매촉진비	3,680,872	6,470,615	1,887,763	4,906,677

소모품비	904,824	1,647,546	716,577	1,471,261

교육훈련비	210,450	330,171	126,116	216,644

판매수수료	1,980,045	3,866,309	2,132,842	3,322,328

수도광열비	240,791	544,399	210,366	467,412

경상개발비	3,109,185	6,350,203	3,139,731	5,981,022

잡비	4,484	9,907	5,562	19,421

합계	40,142,357	72,285,114	27,271,424	56,797,024

31. 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	903,075	1,764,776	754,639	1,550,202

외화환산이익	390,283	1,461,583	(183,754)	221,009

외환차익	739,449	1,212,018	565,548	1,285,152

합계	2,032,807	4,438,377	1,136,433	3,056,363

32. 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	439,138	853,818	227,858	473,423

외화환산손실	44,297	107,206	148,839	382,267

외환차손	244,917	550,138	168,539	543,812

합계	728,352	1,511,162	545,236	1,399,502

33. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	13,396	17,709	24,508

잡이익	165,269	359,047	76,315	237,531

합계	165,269	372,443	94,024	262,039

34. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	31,876	58,266	39,859	52,022

유형자산처분손실	-	1,033	1	1,279

잡손실	272,920	318,940	65,322	160,821

합계	304,796	378,239	105,182	214,122

35. 법인세비용(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	(2,643,990)	2,585,628	3,046,843	7,601,963

법인세비용	(1,125,629)	(439,007)	(168,001)	560,924

평균유효세율	-	-	-	7.38%

36. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금 지급

기타특수관계자	통도물류(주)	-	-	1,548	299,432	-

성도물류(주)	-	-	600	327,419	-

(주)누리팩	-	1,234,741	-	-	-

(주)명진포장	150	1,492,539	-	-	2,899

주요경영진	-	-	-	6,864	235,830

합계	150	2,727,280	2,148	633,715	238,729

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금 지급

기타특수관계자	통도물류(주)	-	-	1,548	295,062	-

성도물류(주)	-	-	700	315,741	-

(주)누리팩	-	952,003	-	-	-

(주)명진포장	-	1,184,957	-	-	2,899

주요경영진	-	-	-	6,864	235,830

합계	-	2,136,960	2,248	617,667	238,729

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	외상매입금	기타채무

기타특수관계자	통도물류(주)	650,000	-	100,436

성도물류(주)	600,000	-	523,582

(주)누리팩	-	199,113	-

(주)명진포장	-	569,654	-

주요경영진	-	-	5,814

합계	1,250,000	768,767	629,832

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	외상매입금	미지급금

기타특수관계자	통도물류(주)	650,000	-	376,759

성도물류(주)	600,000	-	825,760

(주)누리팩	-	193,812	-

(주)명진포장	-	573,440	-

주요경영진	-	-	12,584

합계	1,250,000	767,252	1,215,103

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사가 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 372,785천원 및 375,902천원 입니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다.(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	658,039	1,621,478	851,749	1,735,186

퇴직급여	137,171	286,321	172,098	252,316

기타장기종업원급여	6	12	-	-

합계	795,216	1,907,811	1,023,847	1,987,502

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 차입금액	담보제공사유	담보권자

창동 토지 및 건물	9,827,139	2,400,000	-	차입금 담보	KDB산업은행

1,000,000	-	임대보증금	쿠팡로지스틱스서비스유한회사

장기금융상품	7,000,000	6,135,000	6,135,000	차입금 담보	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	31,491,295	33,200,000	30,000,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	16,302,390

이천공장(기계장치 일부)	10,758,552	12,000,000	10,000,000	차입금 담보	우리은행

합계	75,379,376	54,735,000	46,135,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	담보제공 차입금액	담보제공사유	담보권자

창동 토지 및 건물	9,846,072	3,600,000	-	차입금 담보	KDB산업은행

1,000,000	-	임대보증금	쿠팡로지스틱스서비스유한회사

장기금융상품	7,000,000	6,135,000	6,135,000	차입금 담보	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산 (토지,건물,기계장치 일부)	27,989,117	20,000,000	41,100,000	차입금 담보	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	16,621,243	13,200,000

합계	61,456,432	43,935,000	47,235,000

38. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	기업전자결제(*1)	975,977	9,000,000

상생결제론(*1)	9,270,829	40,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상 (추가 수출의무로 25%~75% 대체가능)

KDB산업은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	20,000,000	20,000,000

일반한도대출	-	22,000,000

운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	10,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

우리은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

수입신용약정	USD -	USD 5,000,000

합계	67,381,806 USD 10,000,000	128,135,000
USD 15,000,000

(*1) 연결회사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당반기말	전기말

서울보증보험(주)	이행(지급)보증보험	133,354	105,000

선급보증보험	-	30,891

합 계	133,354	135,891

(3) 분할 전 기존채무에 대한 연대책임당반기말 현재 연결회사인 샘표식품(주)는 분할존속회사인 샘표(주)의 분할 전 기존 채무(분할기준일전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 136 백만 원이며, 상기의 소송결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 39. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 당기순이익	(274,843,174)	2,251,345,968	1,779,852,025	3,806,582,064

가중평균보통유통주식수	2,015,468 주	2,015,468 주	2,015,468 주	2,015,468 주

기본주당순이익	(136)	1,117	883	1,889

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	472,491	161,967

감가상각비	11,189,474	8,962,107

무형자산상각비	1,208,948	1,214,947

투자부동산감가상각비	18,933	19,092

손실상각비	220,808	31,911

이자비용	835,584	473,423

기타포괄손익측정금융자산처분손실	-	382,267

외화환산손실	107,206	1,279

유형자산처분손실	1,033	2,392

재고자산평가손실(환입)	(639,524)	-

현재가치할인차금이자비용	18,234	-

이자수익	(1,764,776)	(1,512,290)

배당수익	(202,929)	(194,056)

외화환산이익	(1,461,583)	(221,009)

손실충당금환입	-	(1,311)

유형자산처분이익	(13,396)	(24,508)

반품충당부채전입액	1,033,596	1,133,743

기타충당부채전입액	31,325	-

법인세비용	(439,007)	554,570

합계	10,616,417	10,984,524

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	47,135,000	-	-	10,000,000	-	-	-	57,135,000

유동성장기부채	23,994,000	-	-	(11,100,000)	-	998,000	-	13,892,000

유동 리스부채	2,166,942	152,728	(5,449)	(1,258,858)	25,534	652	775,120	1,856,669

비유동 리스부채	2,448,388	211,131	-	-	75,559	713	(775,120)	1,960,671

합계	75,744,330	363,859	(5,449)	(2,358,858)	101,093	999,365	-	74,844,340

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동 현금흐름	외화환산손익	해외사업 환산손익	대체	기말금액

단기차입금	31,107,500	-	-	16,027,500	-	-	-	47,135,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	23,994,000	23,994,000

장기차입금	23,773,000	-	-	-	-	221,000	(23,994,000)	-

유동 리스부채	1,885,253	989,533	(216,331)	(2,404,154)	5,571	8	1,907,060	2,166,940

비유동 리스부채	2,984,156	1,353,408	(1,444)	-	19,337	(10)	(1,907,060)	2,448,387

합계	59,749,909	2,342,941	(217,774)	13,623,346	24,908	220,998	-	75,744,327

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(2,315,601)	2,181,257

미수금의 감소(증가)	284,265	810,805

선급금의 감소(증가)	(609,194)	452,275

선급비용의 감소(증가)	(726,095)	573,355

장기선급비용의 감소(증가)	129,638	-

재고자산의 감소(증가)	(1,825,206)	6,652,004

매입채무의 증가(감소)	(6,424,020)	(11,102,836)

미지급금의 증가(감소)	5,764,029	(6,918,953)

선수수익의 증가(감소)	(18,720)	-

선수금의 증가(감소)	56,421	604,115

예수금의 증가(감소)	19,956	5,928

미지급비용의 증가(감소)	(788,562)	(1,850,281)

장기미지급비용의 증가(감소)	37,155	48,194

반품충당부채의 증가(감소)	(1,021,069)	(1,003,782)

퇴직운용자산의 감소(증가)	2,983	619,079

퇴직금의 지급	(8,659)	(79,266)

기타충당부채의 증가(감소)	(22,845)	(1,169)

합계	(7,465,524)	(9,009,275)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	-	11,100,000

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	1,081,828	(61,820)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(467,061)	(528,053)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(47)	(6,612)

건설중인자산의 계정대체	20,358,741	18,206,808

리스부채 유동성대체	775,120	952,087

사용권자산의 인식	297,350	2,181,664

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	(415,013)	1,743,053

41. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	14,544,668	16,010,550

매출채권 및 기타채권	43,076,976	39,911,225

미수수익	1,690,680	818,078

단기금융상품	61,985,200	59,639,400

장기금융상품	2,000	10,002,000

기타비유동자산	9,041,557	8,890,992

합계	130,341,081	135,272,245

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 직접 보유 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, 산업, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내	90일 초과 180일 이내	180일 초과	합계

당반기말

기대 손실률	0.183%	16.267%	54.708%	96.49%	2.47%

총 장부금액	40,667,539	726,227	193,957	773,568	42,361,290

손실충당금	74,403	118,136	106,110	746,429	1,045,079

전기말

기대 손실률	0.177%	5.994%	62.508%	98.66%	2.07%

총 장부금액	36,881,469	991,303	50,211	649,099	38,572,083

손실충당금	65,431	59,423	31,386	640,387	796,626

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	796,626	656,358

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	220,836	139,971

해외사업장환산손익	27,617	297

기말	1,045,079	796,626

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 손실상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	6,829	-	6,829

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(28)	-	(28)

기말 손실충당금	6,801	-	6,801

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,236	-	7,236

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(407)	-	(407)

기말 손실충당금	6,829	-	6,829

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당반기말:

매입채무 및 기타유동채무	40,339,690	40,339,690	40,339,690	-	-

미지급비용	8,924,455	8,924,455	7,929,666	994,789	-

장ㆍ단기차입금	71,027,000	72,395,025	72,395,025	-	-

리스부채	3,817,339	3,876,294	1,904,681	1,970,922	691

임대보증금	965,697	965,697	-	965,697	-

합계	125,074,181	126,501,161	122,569,062	3,931,408	691

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	40,384,776	40,384,776	40,384,776	-	-

미지급비용	9,651,406	9,651,406	8,693,772	957,634	-

장ㆍ단기차입금	71,129,000	72,711,030	72,711,030	-	-

리스부채	4,615,329	4,819,859	2,250,152	2,569,707	-

임대보증금	946,056	946,056	-	946,056	-

합계	126,726,567	128,513,127	124,039,730	4,473,397	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	710,270	(710,270)	711,290	(711,290)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	5,942,979	5,527,967

주가변동위험	47,009	43,726

⑤ 외환관리㉠ 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	14,321,917	15,083,300	8,266,500	1,453,246

EUR	304,985	-	450,051	-

JPY	94,011	-	84,241	-

합계	14,720,913	15,083,300	8,800,792	1,453,246

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,432,192	(1,432,192)	(1,508,330)	1,508,330	826,650	(826,650)	(145,325)	145,325

EUR/원	30,499	(30,499)	-	-	45,005	(45,005)	-	-

JPY/원	9,401	(9,401)	-	-	8,424	(8,424)	-	-

합계	1,472,092	(1,472,092)	(1,508,330)	1,508,330	880,079	(880,079)	(145,325)	145,325

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계	71,027,000	71,129,000

차감:

현금및현금성자산	(14,555,190)	(16,020,386)

순차입금	56,471,810	55,108,614

자본총계	332,685,503	329,813,518

순차입금/자본 비율	16.97%	16.71%

42. 공정가치당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 공정가치

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,555,190	14,555,190

매출채권및기타채권	43,076,976	43,076,976

미수수익	1,690,680	1,690,680

단기금융상품	61,985,200	61,985,200

장기금융상품	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,170,407	5,170,407

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,777,536	10,777,536

기타비유동자산	9,041,557	9,041,557

합계	146,299,546	146,299,546

금융부채

매입채무및기타채무	40,339,690	40,339,690

단기차입금	57,135,000	57,135,000

유동성장기부채	13,892,000	13,892,000

미지급비용	7,929,666	7,929,666

유동 리스부채	1,856,669	(*1)

장기미지급비용	994,789	994,789

비유동 리스부채	1,960,670	(*1)

기타비유동부채(보증금)	965,697	965,697

합계	125,074,181	121,256,842

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,010,550	16,010,550

매출채권및기타채권	39,911,225	39,911,225

미수수익	818,078	818,078

단기금융상품	59,639,400	59,639,400

장기금융상품	10,002,000	10,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,170,540	5,170,540

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,362,523	10,362,523

기타비유동자산	8,890,992	8,890,992

합계	150,805,308	150,805,308

금융부채

매입채무및기타채무	40,384,776	40,384,776

단기차입금	47,135,000	47,135,000

유동성장기부채	23,994,000	23,994,000

미지급비용	8,693,772	8,693,772

유동 리스부채	2,166,942	(*1)

장기미지급비용	957,634	957,634

비유동 리스부채	2,448,388	(*1)

기타비유동부채(보증금)	946,056	946,056

합계	126,726,568	122,111,238

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,170,407	5,170,407

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,942,979	-	4,834,557	10,777,536

합계	5,942,979	-	10,004,963	15,947,942

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,170,540	5,170,540

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,527,967	-	4,834,557	10,362,523

합계	5,527,967	-	10,005,097	15,533,063

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산>

한국장류협동조합 출자금	111,500	3	-	-

통조림협동조합 출자금	186,906	3	-	-

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	1,065,286	3	순자산가치법	-

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금	2,517,407	3	DCF법 등

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	470,155	3	자산접근법	-

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	819,152	3	자산접근법	-

금융자산>

(주)제이티비씨	144,453	3	현금흐름할인모형
유사기업이용법	성장율 할인율 등

(주)매일방송	825,954	3	현금흐름할인모형
유사기업이용법	성장율, 할인율 등

엠티홀딩스	3,864,150	3	순자산가치평가법	-

(4) 당반기와 전기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	10,005,097	6,294,473

취득 및 처분	(133)	116,450

평가손익	-	3,594,174

기말금액	10,004,964	10,005,097

43. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	14,555,190	16,010,550

매출채권 및 기타채권	43,076,976	39,911,225

미수수익	1,690,680	818,078

단기금융상품	61,985,200	59,639,400

장기금융상품	2,000	10,002,000

기타비유동자산	9,041,557	8,890,992

소계	130,351,603	135,272,245

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,170,407	5,170,540

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,777,536	10,362,523

합계	146,299,546	150,805,308

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

매입채무 및 기타유동채무	40,339,690	40,384,776

단기차입금	57,135,000	47,135,000

미지급비용	8,924,455	9,651,406

유동리스부채	1,856,669	2,166,942

유동성장기차입금	13,892,000	23,994,000

비유동리스부채	1,960,670	2,448,388

임대보증금	965,697	946,056

합계	125,074,181	126,726,568

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

배당금수익	-	202,929	-

이자수익	1,764,776	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(법인세차감전)	-	415,013

외화환산이익	1,461,583	-	-

외환차익	804,193	-	407,826

손실충당금환입(상각비)	(220,808)	-	-

이자비용	-	-	(853,818)

외화환산손실	976,377	-	(1,083,583)

외환차손	(343,357)	-	(206,782)

합계	4,442,764	617,942	(1,736,357)

② 전반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채

배당금수익	-	194,056	-

이자수익	1,550,202	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(법인세차감전)	-	(1,743,053)	-

외화환산이익	221,009	-	-

외환차익	990,653	-	294,499

손실충당금환입(상각비)	(30,601)	-	-

이자비용	-	-	(473,423)

외화환산손실	(152,544)	-	(229,723)

외환차손	(294,610)	-	(249,202)

합계	2,284,109	(1,548,997)	(657,849)