샘표 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 기말 2017년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요 샘표주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1946년 8월 20일 '삼시장유양조장'을 인수하여 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명 을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	139,006	4.83%

박용주	3,596	0.13%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

자기주식	658,187	22.89%

기타	885,739	30.80%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	87,180,290	3,426,509	3,662,640	83,321,926	3,275,254	2,981,426

비유동자산	120,480,882	4,299,077	178,857	112,661,088	4,401,180	201,891

자산(계)	207,661,172	7,725,586	3,841,497	195,983,014	7,676,434	3,183,317

유동부채	56,616,681	1,508,338	2,830,836	72,542,856	1,054,749	2,286,367

비유동부채	22,278,034	2,050,739	-	8,387,770	2,545,010	-

부채(계)	78,894,715	3,559,077	2,830,836	80,930,626	3,599,759	2,286,367

자본금	2,284,143	300,000	100,000	2,284,143	300,000	100,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	96,614,542	116,163	-

이익잉여금	30,394,660	3,750,346	910,661	16,506,891	3,660,512	796,950

기타자본구성요소	(526,888)	-	-	(353,188)	-	-

자본(계)	128,766,457	4,166,509	1,010,661	115,052,388	4,076,675	896,950

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	8,337,174	658,913	7,154,918	664,138

비유동자산	6,210,698	26,536	6,083,431	25,720

자산(계)	14,547,872	685,449	13,238,349	689,858

유동부채	15,567,673	437,455	14,267,020	334,856

비유동부채	3,894,450	667,620	3,749,900	642,840

부채(계)	19,462,123	1,105,075	18,016,920	977,696

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(15,081,179)	(4,808,688)	(15,128,751)	(4,667,348)

기타자본구성요소	(488,177)	50,870	(304,925)	41,318

자본(계)	(4,914,251)	(419,626)	(4,778,571)	(287,838)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

매출액	205,822,276	9,089,959	15,506,913	200,958,219	7,621,484	13,902,744

영업이익(손실)	17,521,490	73,877	23,540	20,094,017	86,615	141,121

당기순이익(손실)	14,801,088	89,835	113,711	14,348,209	102,022	131,495

기타포괄손익	(173,700)	-	-	209,331	-	-

총포괄손익	14,627,389	89,835	113,711	14,557,540	102,022	131,495

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	9,979,374	1,082,948	10,299,372	877,313

영업이익(손실)	340,061	(93,611)	(1,432,582)	(216,986)

당기순이익(손실)	47,572	(141,340)	(1,491,455)	(266,644)

기타포괄손익	(183,251)	9,552	151,993	57,338

총포괄손익	(135,679)	(131,788)	(1,339,462)	(209,306)

2. 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.3. 유의적 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액	차이

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	14,055,405	14,055,405	-

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	15,804,270	15,804,270	-

매출채권 및 기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	28,671,711	28,671,711	-

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	27,516	27,516	-

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	220,366	220,366	-

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,500	4,500	-

기타비유동자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	8,583,605	8,583,605	-

파생상품자산	파생상품자산	파생상품자산	7,623,633	7,623,633	-

지분증권	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	7,769,365	7,769,365	-

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정	13,712,106	13,712,106	-

금융자산 합계	96,472,477	96,472,477	-

한편, 당기초 연결실체가 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 적용하였습니다. 동 기준서는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2017년 1월 1일)에 인식하였습니다. 2017년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는없습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 2017년 12월 31일 현재 연결실체의 연결재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

비교표시된 2017년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호의 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결재무상태표 및 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월	전분기

재작성전	조정	재작성후	재작성전	조정	재작성후

매출액	75,654,700	(3,398,426)	72,256,274	209,951,450	(8,867,499)	201,083,951

매출원가	38,369,983	38,369,983	110,792,937	110,792,937

매출총이익	37,284,717	(3,398,426)	33,886,291	99,158,512	(8,867,499)	90,291,014

판매비와관리비	27,044,721	(3,398,426)	23,646,296	80,759,579	(8,867,499)	71,892,081

영업이익	10,239,996	10,239,996	18,398,933	18,398,933

분기순이익	5,361,496	5,361,496	16,566,817	16,566,817

기타포괄손익	(1,104,755)	(1,104,755)	(2,064,607)	(2,064,607)

총포괄손익	4,256,741	4,256,741	14,502,211	14,502,211

주당이익(원)	2,411	2,411	7,642	7,642

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	157,000	149,000	질권설정

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합계	161,500	153,500

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	16,274	15,133

요구불예금	4,807,693	3,190,519

외화예금	5,540,679	11,015,357

정부보조금	(207,204)	(165,604)

합계	10,157,442	14,055,405

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	41,904,242	32,442,551

손실충당금	(4,295,033)	(4,063,896)

미수금	85,963	293,257

손실충당금	(188)	(201)

단기대여금	-	-

합계	37,694,984	28,671,711

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,064,097	30,807

대손상각비	105,159	1,654,840

기타	125,964	(295,163)

연결실체의 변동	-	2,673,613

기말금액	4,295,220	4,064,097

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	28,769,700	15,804,270

8 . 유동투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	신주인수권	-	7,623,633

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	8,426,589	7,769,365

합계	8,426,589	15,392,998

(2) 당분기와 전기 중 유동투자자산에서 발생한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가 (*1)	기말

신주인수권	7,623,633	-	(7,623,633)	-	-

지분증권	7,769,365	20,536,452	(19,906,624)	27,396	8,426,589

합계	15,392,998	20,536,452	(27,530,257)	27,396	8,426,589

(*1) 신주인수권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가하고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 신주인수권의 공정가치와 거래가격이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다. 한편, 신 주인수권 행사로 인해 취득한 지분증권은 시장가격으로 평가하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가 (*1)	기말

신주인수권	4,622,702	-	(6,101,629)	9,102,560	7,623,633

지분증권	-	11,369,885	(2,873,973)	(726,547)	7,769,365

합계	4,622,702	11,369,885	(8,975,602)	8,376,013	15,392,998

(*1) 신주인수권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가하고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 신주인수권의 공정가치와 거래가격이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다. 한편, 신 주인수권 행사로 인해 취득한 지분증권은 시장가격으로 평가하였습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,123,135	(13,497)	11,109,638	10,815,550	(14,290)	10,801,260

제품	6,417,086	(184,895)	6,232,191	9,453,624	(247,067)	9,206,557

재공품	8,593,021	8,593,021	8,730,906	-	8,730,906

원재료	8,311,244	8,311,244	7,703,735	-	7,703,735

저장품	161,630	161,630	309,363	-	309,363

합계	34,606,116	(198,392)	34,407,724	37,013,178	(261,357)	36,751,821

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	14,290	(793)	13,497	-	14,290	14,290

제품	247,067	(62,172)	184,895	-	247,067	247,067

합계	261,357	(62,965)	198,392	-	261,357	261,357

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	79,408	27,516

선급금	4,032,913	1,210,676

선급비용	976,862	1,663,178

선급임차료	902,647	970,318

합계	5,991,830	3,871,688

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	42,263,751	-	42,263,751	42,242,621	-	42,242,621

건 물	52,634,768	(14,681,303)	37,953,465	51,996,235	(13,420,068)	38,576,167

구축물	20,586,398	(15,653,182)	4,933,216	20,499,278	(14,976,129)	5,523,149

기계장치	125,433,207	(95,503,618)	29,929,589	120,157,618	(90,302,988)	29,854,630

차량운반구	1,543,643	(1,387,890)	155,753	1,513,955	(1,391,333)	122,622

공기구비품	24,229,560	(17,583,267)	6,646,293	21,333,067	(16,140,474)	5,192,593

건설중인자산	9,713,623	-	9,713,623	2,108,590	-	2,108,590

합계	276,404,950	(144,809,260)	131,595,690	259,851,364	(136,230,992)	123,620,372

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,242,621	2,961	-	-	18,169	42,263,751

건 물	38,576,167	155,290	-	(1,158,652)	380,660	37,953,465

구축물	5,523,149	30,290	-	(677,015)	56,792	4,933,216

기계장치	29,854,631	5,014,596	-	(5,076,297)	136,659	29,929,589

차량운반구	122,621	79,289	(2)	(47,449)	1,294	155,753

공기구비품	5,192,593	1,240,996	(1,820)	(1,525,419)	1,739,943	6,646,293

건설중인자산	2,108,590	9,713,623	-	-	(2,108,590)	9,713,623

합계	123,620,372	16,237,045	(1,822)	(8,484,832)	224,927	131,595,690

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	연결실체 변동	기말장부금액

토지	10,426,795	6,472,480	-	-	(60,315)	25,403,661	42,242,621

건물	420,401	1,309,682	-	(1,520,483)	1,451,831	36,914,736	38,576,167

구축물	100,314	161,700	-	(896,707)	-	6,157,842	5,523,149

기계장치	189,093	7,283,346	(68,284)	(6,281,537)	6,896,140	21,835,872	29,854,630

차량운반구	4	31,941	(3,300)	(83,822)	(6,791)	184,590	122,622

공기구비품	46,854	733,927	(11,193)	(2,090,741)	502,129	6,011,617	5,192,593

건설중인자산	2,936,151	1,565,579	-	-	(9,601,614)	7,208,474	2,108,590

합계	14,119,612	17,558,655	(82,777)	(10,873,290)	(818,620)	103,716,792	123,620,372

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(846,037)	988,211	1,834,248	(754,654)	1,079,594

구축물	68,623	(53,630)	14,992	68,622	(43,289)	25,333

합계	10,932,670	(899,667)	10,033,003	10,932,670	(797,943)	10,134,727

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,079,594	(91,383)	988,211

구축물	25,333	(10,341)	14,992

합계	10,134,727	(101,724)	10,033,003

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,117,751	(38,157)	1,079,594

구축물	27,795	(2,462)	25,333

합계	10,175,346	(40,619)	10,134,727

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	126,000	126,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	25,638,642	9,029,800	25,233,832	9,029,800

건물	988,211	1,079,594

구축물	14,992	25,333

합계	25,638,642	10,033,003	25,233,832	10,134,727

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	35,626,863	(1,059,526)	34,567,337	37,302,698	(1,021,656)	36,281,042

소프트웨어	2,635,751	(1,821,518)	814,233	2,494,485	(1,570,776)	923,709

건설중인자산	-	-	112,000	-	112,000

영업권	3,424,373	3,424,373	3,424,373	-	3,424,373

합계	41,686,987	(2,881,044)	38,805,943	43,333,556	(2,592,432)	40,741,124

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	연결실체 변동	기말장부금액

산업재산권	36,281,042	38,366	(1,752,072)	-	34,567,336

소프트웨어	923,709	29,266	(250,742)	112,000	-	814,233

건설중인자산	112,000	-	-	(112,000)	-	-

영업권	3,424,373	-	3,424,373

합계	40,741,124	67,632	(2,002,814)	-	-	38,805,942

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	연결실체 변동	기말장부금액

산업재산권	47,140	56,990	(2,330,238)	-	38,507,150	36,281,042

소프트웨어	1,973	152,843	(289,784)	232,979	825,698	923,709

건설중인자산	-	-	-	(232,979)	344,979	112,000

영업권	170,503	-	-	-	3,253,870	3,424,373

합계	219,616	209,833	(2,620,022)	-	42,931,697	40,741,124

14. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권>

동원산업(주)	9,927,099	11,155,536

사조동아원(주)	1,981,927	1,974,923

소계	11,909,026	13,130,459

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	248,432	248,432

조치원식품(주)	135,202	135,202

통조림협동조합 출자금	91,480	86,513

소계	586,614	581,647

합계	12,495,640	13,712,106

(*) 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주),통조림협동조합 출자금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 장부금액으로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초금액	13,712,106	14,836,557

평가손익	(1,221,433)	(1,405,798)

취득	4,967	281,347

기타변동	-	-

기말금액	12,495,640	13,712,106

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,548,920	9,556,983

현재가치할인차금	(921,704)	(985,033)

퇴직연금운용자산	-	11,655

합계	8,627,216	8,583,605

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	14,497,756	16,279,723

미지급금	15,309,574	10,187,074

합계	29,807,330	26,466,797

17. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	15,500,000	28,200,000

국민은행	-	5,000,000

한국농수산식품유통공사	1,000,000	1,000,000

우리은행	381,600	381,600

신한은행	2,000,000	-

WELLS FARGO	45,053	-

합계	18,926,653	34,581,600

(2) 연결재무제표에 대한 주석 36 에 서 설명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	204,696	306,045

선수금	550,034	437,706

예수금	176,404	129,211

미지급비용	3,308,466	4,748,131

합계	4,239,600	5,621,093

19. 반품충당부채 (1) 연결실체는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,731,868	1,046,351	(923,553)	2,854,666	2,180,820	1,763,287	(1,212,237)	2,731,870

20. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	14,500,000	2,000,000

우리은행	1,179,300	1,465,500

합계	15,679,300	3,465,500

(2) 연결재무제표에 대한 주석 36 에 서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한국산업은행	우리은행	합계

2019년 9월 이후	13,500,000	453,500	13,953,500

2020년 9월 이후	500,000	261,800	761,800

2021년 9월 이후	500,000	92,800	592,800

2022년 9월 이후	-	92,800	92,800

2023년 9월 이후	-	278,400	278,400

합계	14,500,000	1,179,300	15,679,300

21. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,682,393	11,166,938

사외적립자산의 공정가치	(10,073,808)	(10,125,854)

합계	1,608,585	1,041,084

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	571,535	445,100

이자비용	241,804	150,395

사외적립자산의 기대수익	(206,876)	(125,846)

합계	606,463	469,649

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	408,912	328,086

판매비와관리비	197,551	141,563

합계	606,463	469,649

(4) 당분기와 전기중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,166,938	527,703

당기근무원가	555,520	821,097

이자비용	241,804	278,183

퇴직급여지급액	(281,869)	(325,884)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(403,367)

분할 및 연결실체 변동으로 인한 증감	-	10,269,206

기말금액	11,682,393	11,166,938

(5) 당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,125,854	9,491

사외적립자산의 기대수익	241,199	251,692

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	708,419

퇴직급여지급액	(274,086)	(199,551)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(103,094)

운영관리수수료	(19,159)	(26,607)

분할 및 연결실체 변동으로 인한 증감	-	9,485,504

기말금액	10,073,808	10,125,854

22. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	160,000	150,000

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,848	91,042,847

기타자본잉여금	26,900,955	26,900,956

합계	117,943,803	117,943,803

(*1) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	75,267,608	67,767,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	12,111,292	8,106,749

합계	113,598,737	102,094,194

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산평가이익	3,202,484	4,155,203

지분법자본변동	131,722	217,528

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(82,460,979)	(81,422,454)

26. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	56,258,492	158,269,425	57,832,310	157,256,934

상품매출	21,195,246	64,650,920	20,681,761	61,505,215

매출할인	(5,689,391)	(17,258,346)	(6,318,571)	(17,966,023)

용역매출	56	227	-	-

배당수익	-	190,504	-	105,504

임대수익	60,774	182,322	60,774	182,322

합계	71,825,177	206,035,052	72,256,274	201,083,952

비교표시되는 전기 연괄포괄손익계산서 상 영업수익 항목과 수익(매출액) 항목을 매출액으로 통합하여 표시하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	965,120	2,324,443	703,187	918,587

재고자산의 사용	27,189,681	81,238,806	34,194,903	84,277,895

종업원급여	11,625,952	34,713,013	(975,567)	31,025,538

감가상각비	3,329,124	9,609,427	1,656,935	8,760,755

광고비및판촉비	5,453,823	18,362,493	1,630,554	5,766,024

운반비	2,035,943	5,839,772	2,064,394	5,976,389

기타	12,857,656	37,768,581	22,741,871	45,959,830

합계	63,457,299	189,856,535	62,016,277	182,685,018

28. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	22,673,770	64,889,112	23,402,812	66,694,998

상품매출원가	14,733,429	45,371,247	14,967,171	44,097,940

합계	37,407,199	110,260,359	38,369,983	110,792,938

29 . 판 매비와 관리비당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,852,946	23,450,271	7,121,043	21,099,339

퇴직급여	577,522	1,822,900	580,157	1,738,626

복리후생비	1,193,479	3,820,859	1,110,550	3,557,386

여비교통비	527,333	1,547,866	625,842	1,674,855

통신비	97,664	278,152	81,522	278,434

세금과공과	278,869	788,231	231,211	716,253

지급임차료	1,231,265	3,728,376	1,268,347	3,753,616

감가상각비	412,343	995,848	271,125	854,877

수선비	11,307	77,550	27,608	76,285

보험료	56,048	158,804	50,969	160,106

접대비	45,399	147,023	69,396	182,053

광고선전비	1,820,617	8,079,985	285,161	920,668

운반비	2,027,753	5,800,594	2,036,768	5,948,762

지급수수료	1,183,887	3,800,614	1,671,165	6,196,840

대손상각비(환입)	107,333	105,159	(14,269)	1,666,946

무형자산상각비	655,181	1,960,103	649,332	1,921,855

차량유지비	64,576	170,212	55,622	165,927

도서인쇄비	8,365	35,723	18,556	46,952

판매촉진비	3,633,206	10,282,507	3,047,000	9,231,188

소모품비	418,503	1,285,433	501,987	1,258,146

교육훈련비	175,348	410,823	37,575	470,078

판매수수료	937,155	2,433,989	1,313,770	2,037,152

수도광열비	170,292	430,144	145,292	386,493

경상개발비	2,555,144	7,962,258	2,450,330	7,517,758

잡비	8,563	22,750	10,237	31,487

합계	26,050,098	79,596,174	23,646,296	71,892,082

30. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	180,595	434,287	107,879	386,295

당기손익측정금융자산평가이익	(1,694,576)	27,396	(2,353,810)	8,851,316

당기손익측정금융자산처분이익	1,164,496	7,318,171	-	-

외화환산이익	(219,818)	1,160,271	54,656	131,826

외환차익	155,726	555,864	100,383	497,660

합계	(413,577)	9,495,989	(2,090,892)	9,867,097

31. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	201,589	615,731	244,699	741,048

외화환산손실	94,633	119,573	(223,246)	970,746

외환차손	69,947	569,045	150,822	1,066,733

합계	366,169	1,304,349	172,275	2,778,527

32. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,092	4,926	633	53,398

잡이익	132,818	360,633	379,645	474,028

합계	134,910	365,559	380,278	527,426

33. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	31,287	132,978	130,262	147,646

유형자산처분손실	104	556	1,492	41,143

잡손실	51,460	416,441	185,240	281,882

합계	82,851	549,975	316,994	470,671

34. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율 은 22.39%(전분기: 29.83%) 입 니다.

35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료	자산거래

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	1,350	39	-	306,372	-	-

통도물류(주)	-	972	900	-	556,851	392,904	-

성도물류(주)	-	-	600	-	16,989	306,405	-

(주)누리팩	-	-	1,200	1,702,227	-	-	-

(주)명진포장	-	-	-	1,973,745	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	8,172	2,558

합계	-	2,322	2,739	3,675,972	880,212	707,481	2,558

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료	자산거래

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	1,350	51	-	334,256	-	-

통도물류(주)	-	972	-	-	655,915	423,279	-

성도물류(주)	-	-	-	-	18,290	343,962	-

(주)누리팩	-	-	-	1,630,883	-	-	-

(주)명진포장	219	-	-	2,118,387	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	8,172	15,040

합계	219	2,322	51	3,749,270	1,008,461	775,413	15,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	43,431

통도물류(주)	-	650,000	126,496

성도물류(주)	-	600,000	39,510

(주)누리팩	220	-	183,405

(주)명진포장	-	-	534,917

주요경영진	-	-	999

합계	220	1,250,000	928,758

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	40,807

통도물류(주)	-	650,000	123,897

성도물류(주)	-	600,000	44,483

(주)누리팩	-	-	202,861

(주)명진포장	237	-	529,451

주요경영진	-	-	999

합계	237	1,250,000	942,498

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,225,700	2,083,646

퇴직급여	346,264	340,129

합계	2,571,964	2,423,775

연결실체의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

36. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 당사 및 종속회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,033,003	3,600,000	2,000,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치)	52,057,034	6,000,000	1,000,000	시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치)	26,477,458	20,000,000	28,000,000	운영및시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	19,789,802	13,200,000

양포공장 유형자산	459,474	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	108,816,771	44,400,000	31,000,000

②전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,134,727	3,600,000	2,200,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치)	53,117,823	6,000,000	1,000,000	시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치)	26,589,841	20,000,000	28,000,000	운영및시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	15,442,654	13,200,000

양포공장 유형자산	524,770	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	105,809,815	44,400,000	31,200,000

37. 우발부채와 약정사항당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한국산업은행	일반한도대출	7,000,000	2,000,000

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,500,000

우리은행	수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합계	26,000,000
USD 3,000,000	21,500,000
USD 3,000,000

38. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배지분순이익	5,406,786	18,769,794	5,361,496	16,566,817

가중평균보통유통주식수	2,217,613주	2,217,613주	2,217,613주	2,167,785주

기본주당순이익(원)	2,438	8,464	2,411	7,642

연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

39. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	587,069	675,999

감가상각비	8,484,832	8,041,132

무형자산상각비	2,002,814	1,956,189

투자부동산감가상각비	101,724	30,464

대손상각비(환입)	105,159	1,666,946

이자비용	615,731	706,777

외화환산손실	119,573	970,746

유형자산처분손실	556	41,143

재고자산평가손실	-	102,405

관계기업투자처분손실	-	1,933,052

이자수익	(434,416)	(386,295)

배당수익	(190,504)	(105,504)

당기손익측정금융자산평가이익	(27,396)	(8,851,316)

당기손익측정금융자산처분이익	(7,318,171)	-

외화환산이익	(1,160,271)	(48,560)

재고자산평가충당금환입	(62,965)	-

유형자산처분이익	(4,926)	(53,444)

반품충당부채전입액	1,046,351	1,254,685

법인세비용	5,411,433	7,044,391

합계	9,276,593	14,978,810

(2 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	외환환산손익	대체	기말금액

단기차입금	34,581,600	(16,441,147)	-	786,200	18,926,653

장기차입금	3,465,500	13,000,000	-	(786,200)	15,679,300

합계	38,047,100	(3,441,147)	-	-	34,605,953

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,337,266)	(11,507,624)

미수금의 감소(증가)	158,281	3,650,934

선급금의 감소(증가)	(2,822,237)	1,690,007

선급비용의 감소(증가)	686,316	(360,643)

재고자산의 감소(증가)	2,407,061	1,007,985

매입채무의 증가(감소)	(2,937,458)	385,681

미지급금의 증가(감소)	(24,860)	(897,084)

선수금의 증가(감소)	112,329	41,628

예수금의 증가(감소)	47,193	(580)

미지급비용의 증가(감소)	(1,441,752)	50,234

미지급법인세의 증가(감소)	-	(2,068,611)

반품충당부채의 증가(감소)	(923,553)	(861,480)

이연법인세부채의 증가(감소)	-	(249,115)

퇴직운용자산의 감소(증가)	67,310	192,078

퇴직금의 지급	(75,094)	(211,414)

합계	(9,083,730)	(9,138,004)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	286,200	18,286,200

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,206,688)	2,193,159

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	159,545	(27,374)

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(140)	51,109

기타포괄손익측정금융자산평가로 인한 증감	1,221,434	2,913,128

40. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,157,443	14,055,405

매출채권 및 기타채권	37,694,985	28,671,711

미수수익	79,408	27,516

단기금융상품	28,769,700	15,804,270

당기손익측정금융자산	8,426,589	15,392,998

기타포괄손익측정금융자산	12,495,640	13,712,106

장기금융상품	4,500	4,500

장기대여금	113,481	220,366

기타비유동자산	8,627,217	8,583,605

합계	106,368,963	96,472,477

한편, 연결실체는 우리, 하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권, 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	37,063,716	27,019,873

연체채권	744,750	1,872,204

손상채권	4,475,220	4,244,097

손실충당금	(4,475,220)	(4,244,097)

합계	37,808,466	28,892,077

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합계	연체채권	손상채권	합계

6월 이하	433,202	-	433,202	1,240,652	-	1,240,652

6월 초과 ~ 1년 이하	52,696	-	52,696	198,279	-	198,279

1년 초과	258,852	4,475,220	4,734,072	433,273	4,244,097	4,677,370

합계	744,750	4,475,220	5,219,970	1,872,204	4,244,097	6,116,301

② 유동성위험관리

연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	29,807,330	29,807,330	-	-

기타유동부채	4,239,601	4,239,601	-	-

장ㆍ단기차입금	34,605,953	18,926,653	15,400,900	278,400

기타비유동부채	160,000	-	160,000	-

합계	68,812,884	52,973,584	15,560,900	278,400

전기말:

매입채무 및 기타채무	26,466,797	26,466,797	-	-

기타유동부채	5,621,093	5,621,093	-	-

장ㆍ단기차입금	38,047,100	34,581,600	3,117,500	348,000

기타비유동부채	150,000	-	150,000	-

합계	70,284,990	66,669,490	3,267,500	348,000

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	346,060	(346,060)	380,471	(380,471)

④ 주가변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	20,335,615	20,899,825

주가변동위험	158,618	163,019

⑤ 외환관리 ㉠ 당 분 기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	25,880,473	-	15,947,142	-

EUR	235,354	-	25,352	-

JPY	775,812	-	99,051	-

CNY	680	-	-	-

합계	26,892,319	-	16,071,545	-

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	2,588,047	(2,588,047)	-	-	1,594,714	(1,594,714)	-	-

EUR/원	23,535	(23,535)	-	-	2,535	(2,535)	-	-

JPY/원	77,581	(77,581)	-	-	9,905	(9,905)	-	-

CNY/원	68	(68)	-	-	-	-	-	-

합계	2,689,232	(2,689,232)	-	-	1,607,154	(1,607,154)	-	-

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	34,605,953	38,047,100

차감:

현금및현금성자산	(10,157,443)	(14,055,405)

단기금융상품	(28,769,700)	(15,804,270)

장기금융상품	(4,500)	(4,500)

순차입금	(4,325,690)	8,182,925

자본총계	233,531,153	216,793,450

순차입금/자본 비율	-1.9%	3.8%

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당 분기말:

당기손익측정금융자산	8,426,589	-	-	8,426,589

기타포괄손익측정금융자산	11,909,026	-	248,432	12,157,458

합계	20,335,615	-	248,432	20,584,047

전기말:

당기손익인식금융자산	7,769,366	7,623,633	-	15,392,999

매도가능금융자산	13,130,460	-	248,432	13,378,892

합계	20,899,826	7,623,633	248,432	28,771,891

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 연결실체가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

매도가능금융자산 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 경우 장부금액으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 이에 해당하는 금액은 각각 338,182천원 및 333,215천원입니다.

41. 범주별 금융상품(1) 당 분 기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	10,157,443	10,157,443	10,157,443

매출채권 및 기타채권	-	-	37,694,985	37,694,985	37,694,985

미수수익	-	-	79,408	79,408	79,408

단기금융상품	-	-	28,769,700	28,769,700	28,769,700

당기손익측정금융자산	8,426,589	-	-	8,426,589	8,426,589

장기대여금	-	-	113,481	113,481	113,481

장기금융상품	-	-	4,500	4,500	4,500

기타포괄손익측정금융자산	-	12,495,640	-	12,495,640	12,495,640

기타비유동자산	-	-	8,627,217	8,627,217	8,627,217

합계	8,426,589	12,495,640	85,446,734	106,368,963	106,368,963

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	14,055,405	14,055,405	14,055,405

매출채권 및 기타채권	-	-	28,671,711	28,671,711	28,671,711

미수수익	-	-	27,516	27,516	27,516

단기금융상품	-	-	15,804,270	15,804,270	15,804,270

당기손익인식금융자산	15,392,998	-	-	15,392,998	15,392,998

장기대여금	-	-	220,366	220,366	220,366

장기금융상품	-	-	4,500	4,500	4,500

매도가능금융자산	-	13,712,106	-	13,712,106	13,712,106

기타비유동자산	-	-	8,583,605	8,583,605	8,583,605

합계	15,392,998	13,712,106	67,367,373	96,472,477	96,472,477

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분 기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	29,807,330	29,807,330

단기차입금	18,926,653	18,926,653

기타유동부채	4,239,601	4,239,601

장기차입금	15,679,300	15,679,300

기타비유동부채	160,000	160,000

합계	68,812,884	68,812,884

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	26,466,797	26,466,797

단기차입금	34,581,600	34,581,600

기타유동부채	5,621,093	5,621,093

장기차입금	3,465,500	3,465,500

기타비유동부채	150,000	150,000

합계	70,284,990	70,284,990

(3) 당 분 기와 전 분 기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 분 기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	434,287	-	-	-

당기손익측정금융자산평가이익	-	27,396	-	-

당기손익측정금융자산처분이익	-	7,318,171	-	-

외화환산이익	1,160,271	-	-	-

외환차익	555,864	-	-	-

손실충당금환입(상각비)	(105,159)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(615,731)

외화환산손실	(119,573)	-	-	-

외환차손	(569,045)	-	-	-

기타포괄손익측정금융자산평가이익(법인세차감전)	-	-	(1,221,434)	-

합계	1,356,645	7,345,567	(1,221,434)	(615,731)

② 전 분 기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	386,295	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	8,851,316	-	-

외화환산이익	131,827	-	-	-

외환차익	497,660	-	-	-

이자비용	-	-	-	(741,048)

외화환산손실	(970,746)	-	-	-

외화차손	(1,066,733)	-	-	-

매도가능금융자산평가손실(법인세차감전)	-	-	(2,913,128)	-

합계	(1,021,697)	8,851,316	(2,913,128)	(741,048)