샘표 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2016년 1분기 03월 31일 현재
2015년 1분기 03월 31일 현재
2015년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요

샘표식품주식회사(이하 "지배기업")는 1946년 8월 20일에 설립되어 본사는 서울특별시 중구 충무로 2길이며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에공장을 두고 식품제조, 가공, 판매업 및 무역업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 4,444백만원이며, 발행주 식은 1976년 6월 29일자로 한국증권거래소에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	731,703	16.5%

고영진	254,830	5.7%

고계원	205,335	4.6%

박용학	105,040	2.4%

자기주식	1,350,085	30.4%

기 타	1,797,007	40.4%

합 계	4,444,000	100.0%

2016년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당기말지분율	전기말지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100%	100%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100%	100%

양포식품(주)	식품제조	대한민국	12월 31일	64%	29%

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.① 요약 재무상태

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	12,501,554	1,359,095	4,693,240	13,268,069	1,228,972

비유동자산	6,901,569	29,525	993,902	7,078,721	28,022

자 산(계)	19,403,123	1,388,620	5,687,142	20,346,790	1,256,994

유동부채	21,166,174	530,443	1,189,866	22,019,582	322,798

비유동부채	-	676,924	554,195	-	687,820

부 채(계)	21,166,174	1,207,367	1,744,061	22,019,582	1,010,618

지배기업 소유주지분	(1,763,051)	181,253	2,536,716	(1,672,792)	246,376

비지배지분	-	-	1,406,365	-	-

자 본(계)	(1,763,051)	181,253	3,943,081	(1,672,792)	246,376

② 요약 경영성과

구 분	(단위: 천원)

당분기	전 기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	4,612,529	358,168	2,789,797	21,970,276	537,812

영업이익(손실)	(72,825)	(58,739)	97,782	(1,715,557)	(381,734)

당기순이익(손실)	(121,513)	(63,108)	118,296	(2,203,862)	(342,275)

기타포괄손익	31,254	(2,015)	-	(41,014)	9,910

총포괄손익	(90,259)	(65,122)	118,296	(2,244,876)	(332,365)

2 . 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책의 변경

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'

기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준해석서 제2121호'부담금' 제정해석서 제2121호 '부담금' 은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 사 용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	236,000	532,000	질권설정

장기금융상품	12,000	7,500	당좌개설보증금

합 계	248,000	539,500

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	48,076	45,177

요구불예금	17,935,469	14,418,272

외화예금	5,531,510	4,445,474

정부보조금	(58,170)	(35,000)

합 계	23,456,885	18,873,923

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,020,640	33,109,833

대손충당금	(2,670,853)	(2,658,991)

미수금	191,604	100,250

단기대여금	1,785,464	1,085,464

대손충당금	(1,085,464)	(1,085,464)

합 계	31,241,391	30,551,092

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	단기대여금	합 계	매출채권	단기대여금	합 계

기초금액	2,658,991	1,085,464	3,744,455	1,485,695	1,085,464	2,571,159

대손상각비	11,862	-	11,862	1,173,296	-	1,173,296

기말금액	2,670,853	1,085,464	3,756,317	2,658,991	1,085,464	3,744,455

6. 단기금융상 품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	11,238,528	11,534,582

7. 당기손익인식금융자산

(1) 당 분기말 과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식워런트증권	7,189,033	7,173,866

( 2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식워런트증권	15,167	1,249,562

주식워런트증권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가되고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 주식워런트증권의 공정가치와 거래가격 이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,949,250	(12,286)	11,936,964	12,306,046	(13,345)	12,292,701

제 품	11,365,903	(225,685)	11,140,218	12,475,270	(154,354)	12,320,916

재공품	9,677,111	9,677,111	9,066,628	-	9,066,628

원재료	6,895,026	6,895,026	5,515,521	-	5,515,521

저장품	1,054,658	1,054,658	637,243	-	637,243

합 계	40,941,948	(237,971)	40,703,977	40,000,708	(167,699)	39,833,009

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	13,345	(1,059)	12,286	10,216	3,129	13,345

제 품	154,354	71,331	225,685	253,926	(99,572)	154,354

합 계	167,699	70,272	237,971	264,142	(96,443)	167,699

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	138,433	32,931

선급금	4,266,338	4,086,555

선급비용	1,935,812	1,686,411

선급임차료	223,569	209,257

합 계	6,564,152	6,015,154

10 . 유형자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	35,678,763	-	35,678,763	35,411,665	-	35,411,665

건 물	46,409,444	(10,920,474)	35,488,970	45,686,134	(9,995,136)	35,690,998

구축물	20,146,378	(13,413,398)	6,732,980	19,849,613	(13,001,723)	6,847,890

기계장치	105,529,817	(82,157,955)	23,371,862	103,100,679	(79,034,829)	24,065,850

차량운반구	1,639,693	(1,380,353)	259,340	1,584,176	(1,301,001)	283,175

공기구비품	17,016,965	(12,892,366)	4,124,599	17,541,432	(13,162,533)	4,378,899

건설중인자산	2,084,886	-	2,084,886	758,700	-	758,700

합 계	228,505,946	(120,764,546)	107,741,400	223,932,399	(116,495,222)	107,437,177

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토 지	35,411,665	275,237	-	-	(8,139)	35,678,763

건 물	35,690,998	233,660	-	(341,633)	(94,055)	35,488,970

구축물	6,847,890	104,917	-	(219,827)	-	6,732,980

기계장치	24,065,850	624,112	-	(1,401,800)	83,700	23,371,862

차량운반구	283,175	4	-	(22,361)	(1,478)	259,340

공기구비품	4,378,899	147,009	(3,985)	(392,323)	(5,001)	4,124,599

건설중인자산	758,700	1,409,886	-	-	(83,700)	2,084,886

합 계	107,437,177	2,794,825	(3,985)	(2,377,944)	(108,673)	107,741,400

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토 지	35,379,639	-	-	-	32,026	35,411,665

건 물	36,073,700	467,399	-	(1,343,804)	493,703	35,690,998

구축물	6,871,160	15,747	-	(867,017)	828,000	6,847,890

기계장치	23,603,251	4,876,620	(1)	(5,505,920)	1,091,900	24,065,850

차량운반구	327,432	39,190	(2)	(90,905)	7,460	283,175

공기구비품	4,317,750	1,525,289	(4,324)	(1,485,716)	25,900	4,378,899

건설중인자산	2,032,699	758,700	-	-	(2,032,699)	758,700

합 계	108,605,631	7,682,945	(4,327)	(9,293,362)	446,290	107,437,177

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,834,248	(687,878)	1,146,370	1,834,248	(678,339)	1,155,909

구축물	68,622	(38,982)	29,640	68,622	(38,366)	30,256

합 계	10,932,670	(726,860)	10,205,810	10,932,670	(716,705)	10,215,965

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,155,909	(9,539)	1,146,370

구축물	30,256	(616)	29,640

합 계	10,215,965	(10,155)	10,205,810

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,194,066	(38,157)	1,155,909

구축물	32,718	(2,462)	30,256

합 계	10,256,584	(40,619)	10,215,965

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	42,000	42,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토 지	23,653,861	9,029,800	23,653,861	9,029,800

건 물	1,146,370	1,155,909

구축물	29,640	30,256

합 계	23,653,861	10,205,810	23,653,861	10,215,965

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	1,112,213	(949,269)	162,944	1,090,461	(942,067)	148,394

소프트웨어	1,458,184	(1,114,674)	343,510	1,452,684	(1,085,890)	366,794

건설중인자산	658,139	-	658,139	561,480	-	561,480

영업권	320,472	-	320,472	-	-	-

합 계	3,549,008	(2,063,943)	1,485,065	3,104,625	(2,027,957)	1,076,668

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합 계	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초잔액	148,394	366,794	561,480	-	1,076,668	141,331	391,911	-	533,242

취득금액	21,752	5,500	96,659	320,472	444,383	34,537	82,735	561,480	678,752

상각비	(7,202)	(28,784)	-	-	(35,986)	(27,474)	(107,852)	-	(135,326)

기말잔액	162,944	343,510	658,139	320,472	1,485,065	148,394	366,794	561,480	1,076,668

13. 매도가능 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권>

동원산업(주)	9,445,685	8,781,664

(주)동아원	2,927,369	2,580,000

소 계	12,373,054	11,361,664

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	250,500	250,500

조치원식품(주)	5,000	5,000

(주)샘표아이에스피	494,261	494,261

통조림협동조합 출자금	80,612	-

소 계	941,873	861,261

합 계	13,314,927	12,222,925

상기 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주), (주)샘표아이에스피는 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,222,925	15,836,772

취 득	80,613	-

평가손익	1,182,262	(3,613,847)

처분금액	(170,873)	-

기말금액	13,314,927	12,222,925

14. 만 기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사모사채	3,750,000	4,018,340

15. 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	7,573,330	7,559,150

현재가치할인차금	(224,177)	(209,441)

합 계	7,349,153	7,349,709

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,514,503	14,382,825

미지급금	13,479,379	10,567,495

합 계	28,993,882	24,950,320

17. 단기차입금

(1) 당분기말과 전 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말 현재이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	2.03%~2.19%	20,000,000	20,000,000

농협	2.34%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	2.79%	5,000,000	5,000,000

우리은행	1.75%	381,600	300,900

수출입은행	1.61%	4,037,250	4,102,000

TOYOTA	5.25%	7,168	15,532

합 계	32,426,018	32,418,432

(2) 재무제표에 대한 주 석 36에서 설 명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 반품충당부채 (1) 연결실체는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	환입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	1,573,410	349,525	201,947	1,720,988	1,164,804	1,290,982	(882,376)	1,573,410

19. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	1,191,224	263,050

선수금	437,419	536,257

예수금	21,431	55,529

미지급비용	1,049,166	2,871,014

합 계	2,699,240	3,725,850

20. 장기차입금

( 1) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말 현재 이자율	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	3.0%	4,961,000	4,961,000

한국산업은행	1.78%~1.91%	14,000,000	14,000,000

국민은행	2.12%	5,000,000	5,000,000

우리은행	1.75%	1,483,300	1,578,700

합 계	25,444,300	25,539,700

( 2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국농산식품
유통공사	한국산업은행	국민은행	우리은행	합 계

2017년	-	14,000,000	-	286,200	14,286,200

2018년	708,800	-	5,000,000	381,600	6,090,400

2019년	708,700	-	-	381,600	1,090,300

2020년	708,700	-	-	353,200	1,061,900

2021년 이후	2,834,800	-	-	80,700	2,915,500

합 계	4,961,000	14,000,000	5,000,000	1,483,300	25,444,300

(3) 재무제표에 대한 주석36에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,386,268	10,237,183

사외적립자산의 공정가치	(8,566,352)	(9,172,219)

합 계	1,819,916	1,064,964

(2) 당분기 와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총근무원가	269,896	149,452

이자비용	63,240	61,588

사외적립자산의 기대수익	(56,051)	(52,611)

합 계	277,085	158,429

(3) 당분기 와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	152,455	90,501

판매비와관리비	124,630	67,928

합 계	277,085	158,429

( 4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,237,183	9,472,308

당기근무원가	269,895	149,452

이자비용	63,240	61,588

퇴직급여지급액	(664,586)	(25,787)

기타	480,536	-

기말금액	10,386,268	9,657,561

(5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,172,219	8,234,068

사외적립자산의 기대수익	56,051	52,611

퇴직급여지급액	(661,918)	(200,286)

기말금액	8,566,351	8,086,393

22. 기타비유동부채 당분기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	171,880	171,880

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	4,444,000주	4,444,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

자본금	4,444,000	4,444,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	9,951	9,951

합 계	91,052,798	91,052,798

(*1) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금 과 배당(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	3,033,333	4,000,000

임의적립금	63,734,275	49,734,275

재평가적립금(*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	1,720,958	14,051,708

합 계	94,708,403	94,005,820

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	3,679,330	2,591,781

해외사업환산손익	(578,317)	(607,761)

자기주식	(33,384,749)	(33,384,748)

합 계	(30,283,736)	(31,400,728)

당분기말 현재 연결실체는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,350,085주를 보유하고 있으며, 취득가액 33,384,748천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다. 26 . 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	870,967	798,111

재고자산의 사용	29,606,530	26,159,764

종업원급여비용	8,618,997	8,640,418

감가상각비 및 무형자산상각비	2,401,893	2,346,281

광고비 및 판촉비	9,799,844	8,379,966

운반비	3,439,608	3,385,589

기타비용	10,755,064	10,778,389

합 계	65,492,903	60,488,518

27. 매출액

당분기와 전 분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	54,145,969	50,549,194

상품매출	16,908,706	15,722,828

매출할인	(2,840,119)	(3,129,348)

합 계	68,214,556	63,142,674

28. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	23,336,050	23,716,330

상품매출원가	14,735,351	11,407,413

합 계	38,071,401	35,123,743

29. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	4,542,288	4,415,016

퇴직급여	354,542	336,708

복리후생비	882,410	837,941

여비교통비	507,381	420,364

통신비	115,495	103,481

세금과공과	221,871	235,414

지급임차료	1,263,166	1,124,072

감가상각비	186,454	190,460

접대비	82,102	104,097

광고선전비	1,784,643	2,149,664

운반비	3,439,608	3,385,589

지급수수료	765,949	530,374

무형자산상각비	30,903	27,654

차량유지비	99,446	115,426

판매촉진비	8,014,369	6,229,352

소모품비	277,349	162,919

교육훈련비	156,167	159,309

판매수수료	2,034,194	2,369,765

경상개발비	2,450,782	2,275,064

기타	212,383	192,105

합 계	27,421,502	25,364,774

30. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	172,199	79,653

배당금수익	70,211	66,402

외환차익	619,012	76,767

외화환산이익	641	102,474

당기손익인식금융자산평가이익	15,167	1,249,562

합 계	877,230	1,574,858

31. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	318,916	242,220

외환차손	109,953	69,007

외화환산손실	671,417	15,532

매도가능금융자산처분손실	44,607	-

합 계	1,144,893	326,759

32. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	65,333	66,233

유형자산처분이익	1,350	1,797

기타	188,574	30,306

합 계	255,257	98,336

33. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	25,296	11,312

유형자산처분손실	3,443	1,423

기타	134,812	16,047

합 계	163,551	28,782

34 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.93%(전분기 24.88%)입니다.35. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업	-	양포식품(주)(*1)

기타	(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

누리팩(*1)	-

(*1) 양포식품은 지분 추가 취득에 따라 관계기업에서 제외되었으며, 누리팩은 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	임대수익	기타수익	재고자산 매입	용역/ 서비스 비용	임차료	주식거래

특수관계자	(주)샘표아이에스피	19,520	4,559	1,035	-	4,238,209	-	-

조치원식품(주)	-	450	39	-	111,873	-	-

통도물류(주)	-	324	-	-	236,412	148,584	-

성도물류(주)	-	-	-	-	6,495	119,868	-

누리팩	319	398,626	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	3,714	1,556,207

합 계	19,839	5,333	1,074	398,626	4,592,989	272,166	1,556,207

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구 분	회사명	매 출	임대수익	기타수익	재고자산 매입	용역/ 서비스 비용	임차료

관계기업	양포식품(주)	15,246	-	95	2,080,158	-	-

특수관계자	(주)샘표아이에스피	15,320	4,559	558	-	3,862,510	-

조치원식품(주)	-	450	26	-	40,800	-

통도물류(주)	-	324	-	-	286,839	148,584

성도물류(주)	-	-	-	-	6,520	115,578

주요경영진	-	-	-	-	-	3,714

합 계	30,566	5,333	679	2,080,158	4,196,669	267,876

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무	보증금

특수관계자	(주)샘표아이에스피	3,862	-	2,691,763	21,880

조치원식품(주)	344	-	46,309	-

통도물류(주)	119	650,000	140,332	-

성도물류(주)	-	100,000	46,103	-

-	-	135,726	-

주요경영진	1,106	-	1,362	-

합 계	5,431	750,000	3,061,595	21,880

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무	보증금

관계기업	양포식품(주)	31	-	1,178,455	-

기타특수관계자	(주)샘표아이에스피	1,836	-	2,742,954	21,880

조치원식품(주)	-	-	52,537	-

통도물류(주)	-	650,000	117,662	-

성도물류(주)	-	100,000	46,391	-

주요경영진	1,106	-	1,362	-

합 계	2,973	750,000	4,139,361	21,880

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	565,277	624,864

퇴직급여	146,179	186,432

합 계	711,456	811,296

연결실체의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

36. 담보제공자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천, 조치원 공장 및 창동 토지 등 유형자산	74,316,617	30,684,000	4,961,000	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

우리발효연구중심 (연구소 건물,토지)	23,337,222	13,200,000	34,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행

이천공장내 재고자산	24,332,107	16,902,631	4,037,250	운영자금	한국수출입은행

양포공장 유형자산	903,726	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	122,889,672	62,386,631	42,998,250

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천, 조치원 공장 및 창동 토지 등 유형자산	75,165,887	30,684,000	4,961,000	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

우리발효연구중심(연구소 건물, 토지)	23,450,004	13,200,000	34,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행

이천공장 재고자산	25,282,070	16,902,631	4,102,000	운영자금	한국수출입은행

합 계	123,897,961	60,786,631	43,063,000

37. 우발부채와 약정사항

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,USD)

금융기관	내 역	당분기말	전기말

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	13,000,000	13,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	10,000,000	10,000,000

신한은행	수입신용약정	USD 1,500,000	USD 1,500,000

우리은행	수입신용약정	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출환매입한도	USD 500,000	USD 500,000

기업은행	일반한도대출	1,200,000	-

수입신용약정	USD 500,000	-

합 계	34,200,000USD 7,500,000	33,000,000USD 7,000,000

38. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,987,548,628 원	3,011,387,651 원

가중평균보통유통주식수	3,093,915 주	3,093,915 주

기본주당순이익	642 원	973 원

연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

39. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 가감 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,377,944	2,304,407

무형자산상각비	35,986	31,720

유형자산처분손실	3,443	1,424

대손상각비	40,816	11,845

퇴직급여	757,620	211,040

재고자산평가손실	70,273	-

외환환산손실	505,201	-

매도가능금융자산처분손실	45,925	-

투자부동산감가상각비	10,155	10,155

이자비용	318,916	242,220

법인세비용	558,145	997,430

대손충당금환입	(28,954)	-

지분법이익	-	(37,009)

외화환산이익	(4,928)	(86,942)

재고자산평가충당금환입	-	(14,989)

당기손익인식금융자산평가이익	(15,167)	(1,249,562)

유형자산처분이익	(1,350)	(1,422)

현재가치할인차이자수익	424	(13)

이자수익	(172,199)	(79,653)

배당금수익	(66,402)	(66,402)

합 계	4,435,848	2,274,249

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(411,079)	(5,890,176)

미수금의 감소(증가)	(91,354)	(33,380)

미수수익의 감소(증가)	(54,914)	-

선급금의 감소(증가)	(179,783)	(241,533)

선급비용의 감소(증가)	(249,400)	375,570

재고자산의 감소(증가)	(941,239)	(783,122)

매입채무의 증가(감소)	1,131,678	(1,746,499)

미지급금의 증가(감소)	2,911,883	(2,212,183)

선수금의 증가(감소)	(98,838)	174,305

예수금의 증가(감소)	(34,098)	(41,881)

미지급비용의 증가(감소)	(1,859,749)	(756,586)

반품충당부채의 증가(감소)	147,578	77,147

퇴직운용자산의 감소(증가)	661,919	147,675

퇴직금의 지급	(664,586)	(25,787)

합 계	268,018	(10,956,450)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 없습니다.

40. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	23,456,885	18,873,923

매출채권및기타채권	31,241,391	30,551,092

단기금융상품	11,238,528	11,534,582

당기손익인식금융자산	7,189,033	7,173,866

매도가능금융자산	13,314,927	12,222,925

만기보유금융자산	3,750,000	4,018,340

장기금융상품	12,000	7,500

보증금	7,349,153	7,349,709

합 계	97,551,917	91,731,937

한편, 연결실체는 우리, 하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	28,359,933	26,361,017

연체채권	2,860,605	2,941,652

손상채권	3,777,170	4,992,878

대손충당금	(3,756,317)	(3,744,455)

합 계	31,241,391	30,551,092

당분기말과 전기말 현재 연체되 었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합 계	연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	486,600	-	486,600	544,665	-	544,665

6월 초과 1년 이하	648,376	-	648,376	1,586,268	-	1,586,268

1년 초과	1,725,629	3,777,170	5,502,799	810,719	4,992,878	5,803,597

합 계	2,860,605	3,777,170	6,637,775	2,941,652	4,992,878	7,934,530

② 유동성위험관리

연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무	28,993,882	28,993,882	-	-

기타유동부채	2,699,240	2,699,240	-	-

장ㆍ단기 차입금	57,870,318	32,426,018	22,528,800	2,915,500

기타비유동부채	171,880	-	171,880	-

합 계	89,735,320	64,119,140	22,700,680	2,915,500

전기말:

매입채무및기타채무	24,950,320	24,950,320	-	-

기타유동부채	3,725,850	3,725,850	-	-

장ㆍ단기 차입금	57,958,132	32,418,432	22,624,200	2,915,500

기타비유동부채	171,880	-	171,880	-

합 계	86,806,182	61,094,602	22,796,080	2,915,500

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	578,703	(578,703)	579,581	(579,581)

④ 주가변동위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분증권투자 (비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액은 각각 12,373,053천원 및 11,361,664 천원입니다. 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 각각 96,510천원 및 88,621천원 입니다.

⑤ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,138,160.11	1,153.50	4,773,368	USD	3,043,376.68	1,172.00	3,566,838

JPY	73,891,537.00	10.26	758,142	JPY	90,393,764.00	9.72	878,636

단기금융상품	USD	2,191.99	1,153.50	2,528	USD	2,202.83	1,172.00	2,582

대여금 및 수취채권	USD	2,118,444.33	1,153.50	2,443,626	USD	2,019,378.40	1,172.00	2,366,711

JPY	2,467,550.00	10.26	25,318	JPY	2,934,941.00	9.72	28,528

합 계	8,002,982	6,843,295

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	721,952	(721,952)	593,613	(593,613)

JPY/원	78,346	(78,346)	90,716	(90,716)

합 계	800,298	(800,298)	684,329	(684,329)

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	57,870,318	57,958,132

차감:

현금및현금성자산	(23,456,885)	(18,873,923)

단기금융상품	(11,238,528)	(11,534,582)

장기금융상품	(12,000)	(7,500)

순차입금	23,162,905	27,542,127

자본총계	161,511,686	158,101,890

순차입금/자본 비율	14.3%	17.4%

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익인식금융자산	-	7,189,033	-	7,189,033

매도가능금융자산	12,373,053	-	250,500	12,623,553

합 계	12,373,053	7,189,033	250,500	19,812,586

전기말:

당기손익인식금융자산	-	7,173,866	-	7,173,866

매도가능금융자산	11,361,664	-	250,500	11,612,164

합 계	11,361,664	7,173,866	250,500	18,786,030

연결실체가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권의 금 액은 각각 691,373천원 및 610,761천원 입니다.

41. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	-	23,456,885	23,456,885	23,456,885

매출채권및기타채권	-	-	-	31,241,391	31,241,391	31,241,391

단기금융상품	-	-	-	11,238,528	11,238,528	11,238,528

당기손익인식금융자산	7,189,033	-	-	-	7,189,033	7,189,033

매도가능금융자산	-	13,314,927	-	-	13,314,927	13,314,927

만기보유금융자산	-	-	3,750,000	-	3,750,000	3,750,000

장기금융상품	-	-	-	12,000	12,000	12,000

보증금	-	-	-	7,349,153	7,349,153	7,349,153

합 계	7,189,033	13,314,927	3,750,000	73,297,957	97,551,917	97,551,917

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	-	18,873,923	18,873,923	18,873,923

매출채권및기타채권	-	-	-	30,551,092	30,551,092	30,551,092

단기금융상품	-	-	-	11,534,582	11,534,582	11,534,582

당기손익인식금융자산	7,173,866	-	-	-	7,173,866	7,173,866

매도가능금융자산	-	12,222,925	-	-	12,222,925	12,222,925

만기보유금융자산	-	-	4,018,340	-	4,018,340	4,018,340

장기금융상품	-	-	-	7,500	7,500	7,500

보증금	-	-	-	7,349,709	7,349,709	7,349,709

합 계	7,173,866	12,222,925	4,018,340	68,316,806	91,731,937	91,731,937

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	28,993,882	28,993,882

단기차입금	32,426,018	32,426,018

기타유동부채	2,699,240	2,699,240

장기차입금	25,444,300	25,444,300

기타비유동부채	171,880	171,880

합 계	89,735,320	89,735,320

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	24,950,320	24,950,320

단기차입금	32,418,432	32,418,432

기타유동부채	3,725,850	3,725,850

장기차입금	25,539,700	25,539,700

기타비유동부채	171,880	171,880

합 계	86,806,182	86,806,182

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	108,431	-	-	63,767	-	172,199

배당수익	-	-	70,211	-	-	70,211

외환차익	619,012	-	-	-	-	619,012

외화환산이익	641	-	-	-	-	641

당기손익인식금융자산평가이익	-	15,167	-	-	-	15,167

대손충당금환입(상각비)	(28,786)	-	-	-	-	(28,786)

이자비용	-	-	-	-	(318,916)	(318,916)

외환차손	(109,953)	-	-	-	-	(109,953)

외화환산손실	(671,417)	-	-	-	-	(671,417)

매도가능금융자산처순손실	-	-	(44,607)	-	-	(44,607)

매도가능금융자산평가이익(법인세 차감전)	-	-	1,394,293	-	-	1,394,293

합 계	(82,072)	15,167	1,419,897	63,767	(318,916)	1,097,844

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	79,653	-	-	-	79,653

배당수익	-	-	66,402	-	66,402

외환차익	76,767	-	-	-	76,767

외화환산이익	102,474	-	-	-	102,474

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,249,562	-	-	1,249,562

대손충당금환입(상각비)	(8,139)	-	-	-	(8,139)

이자비용	-	-	-	(242,220)	(242,220)

외환차손	(69,007)	-	-	-	(69,007)

외화환산손실	(15,532)	-	-	-	(15,532)

매도가능금융자산평가이익(법인세 차감전)	-	-	407,922	-	407,922

합 계	166,216	1,249,562	474,324	(242,220)	1,647,882