샘표 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 46(전) 기 2016년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업(구, 샘표식품주식회사와 그 종속기업)

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요샘표주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1946년 8월 20일 '삼시장유양조장'을 인수하여 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월 28일 '샘표식품 주식회사'로 상호를 변경 하였습니다. 한편, 반기연결재무제표에 대한 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 샘표식품주식회사에서 샘표주식회사로 사명을 변경하였으며, 2016년 8월 9일 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 또한, 지배기업 샘표주식회사는 2017년 1월 20일 유상증자를 통하여 지주회사로서의요건을 충족하여, 2017년 4월 17일 지주회사로 전환되었습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율(%)

박진선	968,309	33.7%

고영진	123,851	4.3%

고계원	99,796	3.5%

박용학	139,006	4.8%

자기주식	658,187	22.9%

기타	886,651	30.8%

합 계	2,875,800	100.0%

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당반기말 지분율	전기말 지분율

샘표식품㈜(*)	식품제조	한국	12월 31일	49.38%	30.38%

양포식품(주)	식품제조	한국	12월 31일	64.33%	64.33%

(주)샘표아이에스피	판매용역	한국	12월 31일	100.00%	100.00%

(*) 전기말에는 관계기업으로 분류되었으나 당기에 종속기업으로 편입되었습니다.

( 3) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

샘표식품㈜	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	87,247,639	3,162,444	2,605,769	3,769,898	2,486,795

비유동자산	113,083,769	4,452,401	270,817	4,015,426	235,966

자 산(계)	200,331,408	7,614,845	2,876,586	7,785,324	2,722,761

유동부채	63,482,467	962,874	2,222,735	1,869,255	2,036,301

비유동부채	28,015,311	2,526,649	-	1,906,273	-

부 채(계)	91,497,778	3,489,524	2,222,735	3,775,528	2,036,301

순자산	108,833,630	4,125,321	653,851	4,009,796	686,460

자 본(계)	108,833,630	4,125,321	653,851	4,009,796	686,460

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

샘표식품㈜	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	양포식품(주)	(주)샘표 아이에스피

매출액	134,174,174	5,571,427	8,928,825	8,556,917	9,229,490

영업이익(손실)	9,434,683	103,106	(69,014)	41,617	(143,900)

당기순이익(손실)	5,807,435	115,525	(32,608)	87,993	72,745

기타포괄손익	247,486	-	-	-	-

총포괄손익	6,054,921	115,525	(32,608)	87,993	72,745

2 . 재 무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당반기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 연결재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 관련하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다. 또한 재무 영향 분석 결과에 따라 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차를 정비하고 회계시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다. 3. 사 용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

보통예금	-	100,000	질권설정

단기금융상품	149,000	-	질권설정

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합 계	153,500	104,500

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	23,982	553

요구불예금	13,565,470	4,980,725

외화예금	8,380,616	-

정부보조금	(99,499)	(100,972)

합 계	21,870,569	4,880,306

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	32,262,628	3,073,311

대손충당금	(4,278,352)	(30,733)

미수금	165,937	648,722

대손충당금	(115)	(74)

단기대여금	-	700,000

합 계	28,150,098	4,391,226

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	30,733	74	30,807	2,658,991	1,085,464	3,744,455

대손상각비	1,681,173	41	1,681,215	65,379	-	65,379

연결실체의 변동	2,566,446	-	2,566,445	-	-	-

분할로 인한 변동	-	-	-	(2,693,637)	(1,085,390)	(3,779,027)

기말금액	4,278,352	115	4,278,467	30,733	74	30,807

6. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	14,149,000	17,236,000

7. 당기손익인식금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

매일홀딩스	868

매일유업	15,826,960

합계	15,827,828

(*) 2017년 6월 5일자로 매일유업에서 매일홀딩스, 매일유업으로 분할하였습니다. 이에 따라 행사가능주식수는 각각 352,135주 및 392,067주로 변경되었으며, 당기손익인식금융자산 평가도 각각 수행하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기말

매일유업	4,622,702

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당반기

매일홀딩스	(3,083)

매일유업	11,208,209

합계	11,205,126

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	전반기

매일유업	(361,280)

주식워런트증권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가되고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 주식워런트증권의 공정가치와 거래가격이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다.8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	11,670,884	(35,150)	11,635,734	-	-	-

제 품	8,890,131	(164,632)	8,725,499	279,761	-	279,761

재공품	8,932,472	-	8,932,472	-	-	-

원재료	6,420,809	-	6,420,810	1,699,316	-	1,699,316

저장품	827,251	-	827,251	24,285	-	24,285

합 계	36,741,547	(199,782)	36,541,766	2,003,362	-	2,003,362

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	-	35,150	35,150	13,345	(13,345)	-

제 품	-	164,632	164,632	154,354	(154,354)	-

합 계	-	199,782	199,782	167,699	(167,699)	-

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	39,273	38,366

선급금	3,036,426	1,000

선급비용	1,454,824	6,567

선급임차료	25	-

선급법인세	860,420	-

합 계	5,390,968	45,933

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	42,263,461	-	42,263,461	10,426,795	-	10,426,795

건 물	52,576,874	(13,417,372)	39,159,502	1,137,145	(716,744)	420,401

구축물	20,408,078	(14,526,548)	5,881,530	308,842	(208,528)	100,314

기계장치	115,270,550	(89,047,154)	26,223,396	1,484,876	(1,295,783)	189,093

차량운반구	1,528,744	(1,362,501)	166,243	60,414	(60,410)	4

공기구비품	20,878,782	(15,279,315)	5,599,467	186,816	(139,962)	46,854

건설중인자산	6,194,177	-	6,194,177	2,936,151	-	2,936,151

합 계	259,120,666	(133,632,890)	125,487,776	16,541,039	(2,421,427)	14,119,612

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	연결실체변동으로 인한 증감	기말장부금액

토 지	10,426,795	16,007	-	-	6,416,999	25,403,661	42,263,462

건 물	420,401	440,499	-	(736,489)	2,120,355	36,914,736	39,159,502

구축물	100,314	70,500	-	(447,126)	6,157,843	5,881,530

기계장치	189,093	901,089	(62,965)	(3,020,979)	6,381,285	21,835,872	26,223,396

차량운반구	4	27,700	(1)	(42,140)	(3,909)	184,590	166,243

공기구비품	46,854	559,976	(23,702)	(1,033,984)	38,706	6,011,617	5,599,467

건설중인자산	2,936,151	5,005,785	-	-	(8,956,234)	7,208,474	6,194,176

합 계	14,119,612	7,021,557	(86,668)	(5,280,717)	5,997,200	103,716,793	125,487,776

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	분할로 인한 변동	기말장부금액

토 지	35,411,665	275,236	-	-	(3,211)	(25,256,895)	10,426,795

건 물	35,690,998	233,660	-	(693,688)	(36,580)	(34,773,989)	420,401

구축물	6,847,890	123,217	-	(444,071)	-	(6,426,722)	100,314

기계장치	24,065,851	1,167,896	(481,953)	(2,359,721)	83,700	(22,286,680)	189,093

차량운반구	283,175	7,149	(20,346)	(44,306)	(504)	(225,164)	4

공기구비품	4,378,899	2,278,119	(138,591)	(696,620)	673,251	(6,448,204)	46,854

건설중인자산	758,700	4,228,514	-	-	(758,700)	(1,292,363)	2,936,151

합 계	107,437,178	8,313,791	(640,890)	(4,238,406)	(42,044)	(96,710,017)	14,119,612

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,834,247	(735,575)	1,098,672	1,834,247	(716,496)	1,117,751

구축물	68,623	(42,059)	26,564	68,623	(40,828)	27,795

합 계	10,932,670	(777,634)	10,155,036	10,932,670	(757,324)	10,175,346

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,117,751	(19,079)	1,098,672

구축물	27,795	(1,231)	26,564

합 계	10,175,346	(20,310)	10,155,036

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,155,908	(38,157)	1,117,751

구축물	30,256	(2,461)	27,795

합 계	10,215,964	(40,618)	10,175,346

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	84,000	84,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토 지	25,233,832	9,029,800	24,376,068	9,029,800

건 물	1,098,672	1,117,751

구축물	26,564	27,795

합 계	25,233,832	10,155,036	24,376,068	10,175,346

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	38,408,812	(998,426)	37,410,386	205,361	(158,221)	47,140

소프트웨어	2,430,511	(1,409,714)	1,020,797	5,920	(3,947)	1,973

건설중인자산	112,000	-	112,000	-	-	-

영업권	3,329,294	-	3,329,294	170,503	-	170,503

합 계	44,280,617	(2,408,140)	41,872,477	381,784	(162,168)	219,616

(2) 당반기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체액	연결실체 변동	기말장부금액

산업재산권	47,140	20,304	(1,164,207)	-	38,507,150	37,410,386

소프트웨어	1,973	88,869	(128,721)	232,979	825,698	1,020,797

건설중인자산	-	-	-	(232,979)	344,979	112,000

영업권	170,503	-	-	-	3,158,790	3,329,293

합 계	219,616	109,173	(1,292,928)	-	42,836,617	41,872,477

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체액	분할로 인한 변동	기말장부금액

산업재산권	148,395	82,053	(19,898)	-	(163,410)	47,140

소프트웨어	366,793	167,571	(75,353)	378,480	(835,518)	1,973

건설중인자산	561,480	97,979	-	(378,480)	(280,979)	-

영업권	-	-	-	-	170,503	170,503

합 계	1,076,668	518,106	(95,251)	-	(1,279,907)	219,616

13. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 당기중 샘표식품(주)에 대한 추가 투자로 인하여 종속기업으로 분류되었으며, 이로인하여 당반기말 현재 관계기업투자는 없습니다. 또한, 샘표식품(주)가 종속기업에 편입되면서, 기존의 관계기업투자주식은 처분으로 인식하였고, 이로 인하여 관계기업투자처분손실 1,933백만원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

관계기업	샘표식품㈜	30.38%	한국	12월 31일	44,306,856	46,017,493

14. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분증권>

동원산업(주)	10,723,923	12,068,564

사조동아원(주)	2,360,104	2,311,080

소 계	13,084,027	14,379,644

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	259,800	259,800

조치원식품(주)	5,000	5,000

통조림협동조합 출자금	86,513	80,612

소 계	462,813	456,912

합 계	13,546,840	14,836,557

상기 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간 종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권은 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	14,836,557	12,222,925

취 득	5,901	80,612

평가손익	(1,295,618)	3,410,184

처분금액	-	(382,904)

기타변동	-	(494,260)

기말금액	13,546,840	14,836,557

15. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	8,237,927	27,053

현재가치할인차금	(871,841)	-

합 계	7,366,086	27,053

16. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	15,206,527	721,164

미지급금	10,206,093	1,176,394

합 계	25,412,620	1,897,558

17. 단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당반기말	전기말

한국산업은행	29,000,000	-

우리은행	381,600	-

기업은행	-	445,313

합 계	29,381,600	445,313

(2) 반기연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.18. 반품충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채(*)	-	3,062,016	(597,565)	2,464,451

(*) 당기에 샘표식품(주)가 종속기업에 편입됨에 따라 반품충당부채는 당기부터 연결재무제표에 포함되었습니다. 19. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급배당금	306,096	284,495

선수금	617,228	25,000

예수금	88,536	62,410

미지급비용	2,783,665	1,591,955

합 계	3,795,525	1,963,860

20. 장기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당반기말	전기말

한국산업은행	15,000,000	1,400,000

국민은행	5,000,000	-

우리은행	1,656,300	-

합 계	21,656,300	1,400,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국산업은행	국민은행	우리은행	합 계

2018년 6월 이후	13,325,000	5,000,000	381,600	13,706,600

2019년 6월 이후	500,000	-	437,400	937,400

2020년 6월 이후	500,000	-	350,100	850,100

2021년 6월 이후	675,000	-	487,200	1,162,200

합 계	15,000,000	5,000,000	1,656,300	21,656,300

(3) 반기연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 순확정급여부채당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,323,031	527,703

사외적립자산의 공정가치	(9,601,626)	(9,491)

합 계	1,721,405	518,212

22. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	193,760	150,000

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	2,875,800주	2,159,857주

주당액면금액	1,000원	1,000원

자본금(*2)	2,875,800	2,159,857

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금(*2)	26,895,758	9,951

합 계	117,938,605	91,052,798

(*1) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당반기중 유상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 자본금 715,943천원 및 자본잉여금 26,885,807천원이 증가하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*1)	2,222,000	2,222,000

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	3,033,333

임의적립금	67,767,608	63,734,275

재평가적립금	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	8,839,335	1,373,409

합 계	102,826,780	94,360,854

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.25. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	4,241,143	5,251,725

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

투자주식자본변동	1,796	(48,935)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합 계	(81,552,246)	(80,592,395)

26. 수익(매출액)당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	99,424,624	5,743,716

상품매출	40,823,454	-

매출할인	(6,178,380)	-

합 계	134,069,698	5,743,716

(*) 전반기 중 매출액 124,380백만원은 중단영업손익으로대체되었습니다.(주석 41 참조)27. 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	43,292,186	5,062,858

상품매출원가	29,130,768	-

합 계	72,422,954	5,062,858

(*) 전반기 중 매출원가는 69,129백만원은 중단영업손익으로 대체되었습니다.(주석 41 참조)28. 영업수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전반기말

배당수익	105,504	70,211

임대수익	121,548	84,000

합 계	227,052	154,211

29. 영업비용당반기와 전반기 중 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	13,978,296	453,515

퇴직급여	1,158,469	67,717

복리후생비	2,446,835	38,848

여비교통비	1,049,014	19,802

통신비	196,911	4,043

세금과공과	485,043	7,338

지급임차료	2,485,269	716

감가상각비	583,752	9,974

수선비	48,677	24,789

보험료	109,136	8,916

접대비	112,656	7,143

광고선전비	635,507	-

운반비	6,696,842	52,980

지급수수료	4,525,675	114,837

대손상각비	1,681,215	(704)

무형자산상각비	1,272,523	-

차량유지비	110,305	737

판매촉진비	6,184,188	509

도서인쇄비	28,396	2,119

소모품비	756,158	7,304

판매수수료	3,407,607	7,162

교육훈련비	432,504	5,902

수도광열비	241,201	-

경상개발비	5,067,429	136

잡비	21,250	3,831

합 계	53,714,858	837,613

(*)전반기 중 판매비와관리비 53,031백만원은 중단영업손익으로 대체되었습니다.(주석 41 참조)30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	215,400	1,065,635

재고자산의 사용	50,082,992	3,227,962

종업원급여	32,001,104	1,239,020

감가상각비	7,103,820	54,407

지급수수료	4,538,353	121,877

지급임차료	2,485,269	716

여비교통비	1,049,014	19,802

광고선전비	635,507	-

기타 비용	28,026,353	171,052

합 계	126,137,812	5,900,471

31. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당반기	전반기

금융수익	이자수익	278,416	322,867

당기손익인식금융자산평가이익	11,205,126	-

외환차익	397,277	-

외화환산이익	77,171	-

소 계	11,957,989	322,867

금융원가	이자비용	496,349	1,371

당기손익인식금융자산평가손실	-	361,280

외환차손	915,911	-

외화환산손실	1,193,992	-

매도가능금융자산처분손실	-	44,607

소 계	2,606,252	407,258

합 계	9,351,738	(84,391)

(*) 전반기 중 금융수익 1,007백만원 및 금융원가 1,660백만원이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 41 참조)32. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당반기	전반기

기타수익	유형자산처분이익	52,766	-

잡이익	94,383	65,855

소 계	147,149	65,855

기타비용	유형자산처분손실	39,650	-

기부금	17,384	3,630

잡손실	96,643	36,925

소 계	153,677	40,555

합 계	(6,528)	25,300

전반기 중 기타수익 201백만원 및 기타비용 253백만원이 중단영업손익으로 분류되었습니다.(주석 41 참조)33. 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 순이익	15,571,095	(61,636)

법인세비용	4,365,774	71,760

평균유효세율	28.04%	-

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 28.04%이며, 전반기는 부의금액으로 산출되지 않았습니다.34. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	-	샘표식품(주) (*1)

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(*1) 샘표식품(주)은 지분증권의 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산 매입	용역/ 서비스 비용	임차료	자산거래

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	900	33	-	228,789	-	-

통도물류(주)	-	648	-	-	439,718	282,186	-

성도물류(주)	-	-	-	-	11,962	229,308	-

(주)누리팩	-	-	-	996,920	-	-	-

(주)명진포장	219	-	-	1,442,767	-	-	-

주요경영진	-	-	41,512	-	-	5,448	15,040

합 계	219	1,548	41,545	2,439,687	680,469	516,942	15,040

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스 비용	임차료	지분증권거래

특수관계자	㈜샘표아이에스피	28,462	9,118	1,811	-	8,734,974	-	-

조치원식품(주)	-	900	87	-	223,956	-	-

통도물류(주)	-	1,371	-	-	475,082	289,677	-

성도물류(주)	-	-	-	-	11,940	236,364	-

(주)누리팩	319	-	-	762,251	-	-	-

주요경영진	-	-	13,227	-	-	3,714	1,556,207

합 계	28,781	11,389	15,125	762,251	9,445,952	529,755	1,556,207

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무

기타특수관계자	조치원식품(주)	170	-	39,618

통도물류(주)	-	650,000	133,515

성도물류(주)	-	600,000	44,316

(주)누리팩	-	-	230,977

(주)명진포장	-	-	505,978

주요경영진	-	-	999

합 계	170	1,250,000	955,403

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무

관계기업	샘표식품(주)	3,160,365	21,880	29,241

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,325,323	1,082,413

퇴직급여	216,393	202,467

합 계	1,541,716	1,284,880

연결실체의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다35. 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,155,036	3,600,000	2,000,000	종속회사 채무담보	한국산업은행

양포공장 유형자산	3,512	1,600	-	운영자금	기업은행

이천공장 유형자산(건물,토지,기계장치)	49,236,548	6,000,000	-	시설자금	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산 (건물,토지,기계장치)	26,421,126	20,000,000	42,000,000	운영및시설자금 R	한국산업은행

우리발효연구중심(건물, 토지)	15,751,780	13,200,000

합 계	101,568,002	42,801,600	44,000,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,175,346	2,400,000	1,400,000	종속회사 채무담보	한국산업은행

양포공장 유형자산	856,297	1,600,000	445,313	운영자금	기업은행

합 계	11,031,643	4,000,000	1,845,313

36. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	당반기말	전기말

산업은행	일반한도대출	2,000,000	-

국민은행	기업전자결제	7,000,000	-

농협	일반한도대출	3,000,000	-

KEB하나은행	일반한도대출	4,000,000	-

우리은행	일반한도대출	4,500,000	-

수입신용약정	USD3,000,000	-

기업은행	일반한도대출	-	1,200,000

수입신용약정	USD500,000	USD 500,000

합 계	21,500,000	1,200,000

USD3,500,000	USD 500,000

(2) 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 역	당기말	전기말

서울보증보험㈜	이행지급보증	37,953	-

합 계	37,953	-

(*) 상기내역은 샘표식품(주) 해당하는 내용이며, 샘표식품(주)은 당기에 연결대상에 편입되었습니다. 37. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	11,205,321,069	1,083,202,975

계속영업이익	11,205,321,069	(133,396,015)

중단영업이익	-	1,216,598,990

가중평균보통유통주식수	2,142,041	3,093,915

계속영업 기본주당순이익	5,231	(43)

중단영업 기본주당순이익	-	393

(*) 연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.38. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 가감 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	5,280,717	4,772,427

무형자산상각비	1,292,928	90,042

유형자산처분손실	39,650	4,589

대손상각비	1,681,215	57,322

퇴직급여	446,576	920,073

재고자산평가손실	-	85,614

외환환산손실	1,193,992	523,308

투자부동산감가상각비	20,310	20,309

반품충당전입액	881,196	-

매도가능금융자산처분손실	-	45,925

이자비용	496,349	627,784

현재가치할인차이자비용	-	851

법인세비용	4,365,774	369,783

재고자산평가충당금 환입	(418)	-

대손충당금환입	-	(11,425)

외화환산이익	(77,143)	(9,987)

관계기업주식처분손실	1,933,052	-

당기손익인식금융자산평가이익	(11,205,126)	361,280

유형자산처분이익	(52,766)	(2,409)

이자수익	(278,411)	(322,867)

배당금의 수익	(105,504)	(70,211)

합 계	5,912,391	7,462,408

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,639,955	(1,053,657)

미수금의 감소(증가)	287,155	(7,464)

미수수익의 감소(증가)	-	(61,527)

선급금의 감소(증가)	1,948,377	(1,201,630)

선급비용의 감소(증가)	(37,165)	298,379

재고자산의 감소(증가)	472,359	1,509,574

매입채무의 증가(감소)	(525,353)	267,306

미지급금의 증가(감소)	(3,031,537)	3,879,148

선수금의 증가(감소)	213,270	(232,099)

예수금의 증가(감소)	(9,732)	4,415

미지급비용의 증가(감소)	(211,867)	(1,846,555)

미지급법인세의 증가(감소)	(1,114,579)	-

반품충당부채의 증가(감소)	(597,565)	387,118

퇴직운용자산의 감소(증가)	19,214	661,919

퇴직금의 지급	(34,690)	(664,586)

합 계	(982,156)	1,940,339

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

장기대여금 유동성 대체	190,800	-

건설중인자산 유형자산 대체	8,855,261	-

유형자산 취득 관련 미지급금	1,179,091

무형자산 취득 관련 미지급금	71,250

매도가능금융자산 평가로 인한 증가(감소)	(1,010,582)

39. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 우리회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 우리회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 통해 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 각 부서와의 긴밀한 공조와 투자기관 및 금융기관 등에서 제공하는 시장정보 등을 이용하여 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리를 통해 시장위험에 대비하고 있습니다. 또한 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	21,870,569	4,880,306

매출채권및기타채권	28,150,098	4,391,226

단기금융상품	14,149,000	17,236,000

당기손익인식금융자산	15,827,828	4,622,702

매도가능금융자산	13,546,840	14,836,557

장기금융상품	4,500	4,500

기타비유동자산	7,366,086	27,053

합 계	100,914,921	45,998,344

한편, 연결실체는 우리, 하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다당반기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	27,432,704	4,422,033

연체채권	717,394	-

손상채권	4,278,467	-

대손충당금	(4,278,467)	(30,807)

합 계	28,150,098	4,391,226

당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체채권	손상채권	합 계	연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	318,758	-	318,758	-	-	-

6월 초과 1년 이하	140,174	-	140,174	-	-	-

1년 초과	258,462	4,278,467	4,536,928	-	-	-

합 계	717,394	4,278,467	4,995,860	-	-	-

(*) 상기내역은 샘표식품(주)에 해당하는 내용이며, 샘표식품(주)은 당기에 연결회계 대상에 추가되었습니다. ② 유동성위험관리연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당반기말:

매입채무및기타채무	25,412,620	25,412,620	-	-

기타유동부채	3,795,525	3,795,525	-	-

장ㆍ단기 차입금	51,037,900	29,381,600	21,215,500	440,800

기타비유동부채	193,760	-	193,760	-

합 계	80,439,805	58,589,745	21,409,260	440,800

전기말:

매입채무및기타채무	1,897,558	1,897,558	-	-

기타유동부채	1,963,860	1,963,860	-	-

장ㆍ단기 차입금	1,845,313	445,313	1,400,000	-

기타비유동부채	150,000	-	150,000	-

합 계	5,856,731	4,306,731	1,550,000	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다③ 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	510,379	(510,379)	18,453	(18,453)

④ 주가변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 지분증권투자 (비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분투자공정가액	주가변동위험

시장성 있는 지분증권(당기)	13,084,027	102,055

시장성 있는 지분증권(전기)	14,379,644	112,161

⑤ 외환관리당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	8,996,810	-	-	-

EUR	13,314	-	-	-

JPY	67,738	-	-	-

합 계	9,077,862	-	-	-

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD/원	899,681	(899,681)	-	-	-	-	-	-

EUR/원	1,331	(1,331)	-	-	-	-	-	-

JPY/원	6,774	(6,774)	-	-	-	-	-	-

합 계	907,786	(907,786)	-	-	-	-	-	-

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	51,037,900	1,845,313

차감 :

현금 및 현금성 자산	(21,870,569)	(4,880,306)

단기금융상품	(14,149,000)	(17,236,000)

장기금융상품	(4,500)	(4,500)

순차입금	15,013,831	-

자본총계	215,621,922	108,411,274

순차입금/자본 비율	7.0%	-

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익인식금융자산	-	15,827,828	-	15,827,828

매도가능금융자산	13,084,027	-	259,800	13,343,827

합 계	13,084,027	15,827,828	259,800	29,171,655

전기말:

당기손익인식금융자산	-	4,622,702	-	4,622,702

매도가능금융자산	14,379,644	-	259,800	14,639,444

합 계	14,379,644	4,622,702	259,800	19,262,146

연결실체가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권의 금액은 각각 203,013천원 및 197,113천원 입니다.40. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	21,870,569	21,870,569	21,870,569

매출채권및기타채권	-	-	28,150,098	28,150,098	28,150,098

단기금융상품	-	-	14,149,000	14,149,000	14,149,000

미수수익	-	-	39,273	39,273	39,273

당기손익인식금융자산	15,827,828	-	-	15,827,828	15,827,828

매도가능금융자산	-	13,546,840	-	13,546,840	13,546,840

장기금융상품	-	-	4,500	4,500	4,500

기타비유동자산	-	-	7,366,086	7,366,086	7,366,086

합 계	15,827,828	13,546,840	71,579,526	100,954,194	100,954,194

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능 금융자산	대여금 및 수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	4,880,306	4,880,306	4,880,306

매출채권 및 기타채권	-	-	4,391,226	4,391,226	4,391,226

단기금융자산	-	-	17,236,000	17,236,000	17,236,000

미수수익	-	-	38,366	38,366	38,366

당기손익인식금융자산	4,622,702	-	-	4,622,702	4,622,702

매도가능금융자산	-	14,836,557	-	14,836,557	14,836,557

장기금융상품	-	-	4,500	4,500	4,500

기타비유동자산	-	-	27,053	27,053	27,053

합 계	4,622,702	14,836,557	26,577,451	46,036,710	46,036,710

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	25,412,620	25,412,620

단기차입금	29,381,600	29,381,600

기타유동부채	3,795,525	3,795,525

장기차입금	21,656,300	21,656,300

기타비유동부채	193,760	193,760

합 계	80,439,805	80,439,805

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	1,897,558	1,897,558

단기차입금	445,313	445,313

기타유동부채	1,963,860	1,963,860

장기차입금	1,400,000	1,400,000

기타비유동부채	150,000	150,000

합 계	5,856,731	5,856,731

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	278,416	-	-	-	278,416

이자비용	-	-	-	(496,349)	(496,349)

당기손익인식금융자산평가이익	-	11,205,126	-	-	11,205,126

외환차익	397,277	-	-	-	397,277

외화환산이익	77,171	-	-	-	77,171

외화차손	(915,911)	-	-	-	(915,911)

외화환산손실	(1,193,992)	-	-	-	(1,193,992)

매도가능금융자산평가손실(법인세차감전)	-	-	(1,295,618)	-	(1,295,618)

합 계	(1,357,039)	11,205,126	(1,295,618)	(496,349)	8,056,120

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	322,867	-	-	-	322,867

이자비용	-	-	-	(1,371)	(1,371)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(361,280)	-	-	(361,280)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(44,607)	-	(44,607)

매도가능금융자산평가이익 (법인세차감전)	-	-	1,642,010	-	1,642,010

합 계	322,867	(361,280)	1,597,403	(1,371)	1,557,619

41. 중단영업(1) 분할 결정연결실체는 2016년 2월 23일자 이사회 결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 기준일로 하여 지주회사 부문과 식품사업부문으로 분할하였습니다. 분할되는 회사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 식품 제조, 가공 및 판매를 담당하는 식품사업부문으로 인적분할함으로써 경영 효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자합니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할존속회사	샘표주식회사

분할신설회사	샘표식품주식회사

분할기일	2016년 07월 01일

당사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 식품사업부문은 2016년 7월 1일에 소유주에게 분배 되었습니다. 당사는 분배시까지 분할 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다.(2) 중단영업손익전반기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전반기

Ⅰ.매출액	124,379,813

Ⅱ.매출원가	69,129,249

Ⅲ.매출총이익	55,250,564

Ⅳ. 판매비와관리비	53,031,290

Ⅴ.영업이익	2,219,274

금융수익	1,006,684

금융원가	1,659,585

기타수익	200,978

기타비용	252,728

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	1,514,622

Ⅶ.법인세비용	298,023

Ⅷ.중단영업순이익	1,216,599

Ⅸ.주당순이익(단위: 원)	393

(3) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할시 샘표식품(주)가 승계한 채무은 당사가 연대하여변제할 책임이 있습니다.