샘표 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 49(전) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1946년 8월 20일 '삼시장유양조장'을 인수하여 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 지배기업은 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명 을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박용주	3,596	0.13%

박준기	9,300	0.32%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식	658,187	22.89%

기타	824,584	28.68%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

( 3) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	116,039,781	3,619,598	3,660,089	94,787,566	3,411,442	4,023,883

비유동자산	129,311,690	3,869,115	714,454	131,033,424	4,062,745	855,824

자산(계)	245,351,471	7,488,713	4,374,544	225,820,990	7,474,187	4,879,707

유동부채	53,045,585	1,736,272	2,489,712	53,661,352	1,937,899	2,398,944

비유동부채	14,072,239	1,237,186	-	15,124,974	1,461,402	-

부채(계)	67,117,824	2,973,458	2,489,712	68,786,326	3,399,302	2,398,944

자본금	2,284,143	300,000	100,000	2,284,143	300,000	100,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	96,614,542	116,163	-

이익잉여금	80,266,959	4,099,093	1,784,832	58,881,343	3,658,723	2,380,763

기타자본구성요소	(931,997)	-	-	(745,364)	-	-

자본(계)	178,233,647	4,515,255	1,884,832	157,034,664	4,074,886	2,480,763

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	8,763,712	1,208,826	7,235,235	600,870

비유동자산	7,223,621	77,426	6,288,440	39,085

자산(계)	15,987,333	1,286,252	13,523,676	639,955

유동부채	15,197,327	867,645	13,974,631	414,108

비유동부채	3,873,715	758,209	4,052,300	694,680

부채(계)	19,071,042	1,625,854	18,026,931	1,108,788

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(12,869,229)	(4,704,963)	(14,464,090)	(4,845,511)

기타자본구성요소	(869,586)	27,169	(694,270)	38,487

자본(계)	(3,083,710)	(339,602)	(4,503,255)	(468,833)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

매출액	153,255,727	6,313,276	9,988,078	135,671,318	3,410,970	11,001,321

영업이익(손실)	26,069,332	524,128	(41,410)	15,893,195	(446,171)	205,017

당기순이익(손실)	22,298,935	440,370	(95,931)	13,886,519	(336,258)	687,581

기타포괄이익(손실)	(186,633)	-	-	(187,741)	-	-

총포괄이익(손실)	22,112,302	440,370	(95,931)	13,698,778	(336,258)	687,581

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	9,516,809	1,324,872	7,376,734	729,254

영업이익	1,652,906	151,016	218,585	(14,677)

당기순이익	1,594,861	140,548	31,793	(22,883)

기타포괄손익	(175,315)	(11,318)	(172,223)	(15,518)

총포괄손익	1,419,546	129,231	(140,430)	(38,401)

(4) 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 이익잉여금	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	94,922,149	(462,151)	10,801,657	(26,008)	105,235,647

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	200,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	302,000	202,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	53,315	14,652

요구불예금	11,495,576	10,283,686

외화예금	7,682,899	4,073,452

정부보조금	(4,981)	(6,847)

합계	19,226,809	14,364,943

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	6,846	78,233

수취액	376,316	616,227

자산취득	(31,500)	(20,092)

손익인식	(346,681)	(667,522)

기말금액	4,981	6,846

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	34,547,841	30,603,208

손실충당금	(848,997)	(837,918)

미수금	105,763	126,906

손실충당금	(7,151)	(7,578)

합계	33,797,456	29,884,618

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	837,918	7,578	4,338,340	459

손실상각비	10,750	(427)	123,851	6,519

해외사업장환산손실	329	-	122,860	-

대손처리액(상각채권액)	-	-	(3,746,534)	-

기타	-	-	(600)	600

기말금액	848,997	7,151	837,918	7,578

7. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예 금 등	59,600,700	49,815,600

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8 . 유동투자자산

당 반기와 전기말 현재 유동투자자산의 내역은 없습니다.

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,852,114	(15,275)	11,836,839	9,260,999	(4,425)	9,256,575

제품	9,733,137	(199,004)	9,534,133	11,426,149	(175,860)	11,250,289

재공품	9,664,308	-	9,664,308	9,346,949	-	9,346,949

원재료	7,828,402	-	7,828,402	6,551,738	-	6,551,738

저장품	92,749	-	92,749	54,535	-	54,535

합계	39,170,711	(214,279)	38,956,431	36,640,371	(180,285)	36,460,086

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	4,425	10,850	15,275	16,631	(12,207)	4,425

제품	175,860	23,144	199,004	181,755	(5,895)	175,860

합계	180,285	33,994	214,279	198,386	(18,102)	180,285

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미수수익	426,068	514,809

선급금	3,103,938	1,849,084

선급비용	794,479	973,004

합계	4,324,485	3,336,897

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	42,302,465	-	42,302,465	42,283,592	-	42,283,592

건 물	54,371,328	(17,579,605)	36,791,723	54,083,463	(16,719,410)	37,364,053

구축물	20,998,104	(17,150,563)	3,847,541	20,998,104	(16,743,966)	4,254,138

기계장치	145,706,311	(109,415,058)	36,291,253	142,753,371	(105,295,524)	37,457,847

차량운반구	1,792,747	(1,494,428)	298,319	1,593,707	(1,453,674)	140,034

공기구비품	27,004,789	(21,250,158)	5,754,631	26,417,792	(20,137,249)	6,280,544

건설중인자산	3,282,498	-	3,282,498	2,862,157	-	2,862,157

사용권자산	15,325,392	(3,668,099)	11,657,293	13,314,897	(2,082,556)	11,232,342

합계	310,783,634	(170,557,911)	140,225,723	304,307,083	(162,432,378)	141,874,706

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,283,592	-	-	-	-	18,873	42,302,465

건 물	37,364,053	31,573	-	(804,828)	-	200,925	36,791,723

구축물	4,254,138	-	-	(406,597)	-	-	3,847,541

기계장치	37,457,847	886,489	-	(4,039,693)	1,986,610	-	36,291,253

차량운반구	140,033	188,611	-	(31,572)	-	1,247	298,319

공기구비품	6,280,544	508,687	(457)	(1,073,888)	34,650	5,095	5,754,631

건설중인자산	2,862,157	2,441,601	-	-	(2,021,260)	-	3,282,498

사용권자산	11,232,342	2,336,202	(92,022)	(1,824,535)	-	5,306	11,657,293

합계	141,874,706	6,393,163	(92,479)	(8,181,113)	-	231,446	140,225,723

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	회계정책의변경	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,266,127	-	-	-	-	-	17,465	42,283,592

건 물	37,590,648	-	1,042,465	-	(1,584,640)	124,330	191,250	37,364,053

구축물	4,707,211	-	232,706	-	(864,779)	179,000	-	4,254,138

기계장치	36,484,860	-	5,007,714	(6)	(7,833,097)	3,798,376	-	37,457,847

차량운반구	148,472	-	45,707	(2,025)	(53,421)	-	1,300	140,033

공기구비품	6,452,511	-	1,951,857	(3,072)	(2,103,817)	28,900	(45,835)	6,280,544

건설중인자산	4,580,590	-	2,412,173	-	-	(4,130,606)	-	2,862,157

사용권자산	-	10,960,818	5,084,073	(2,218,232)	(2,650,774)	-	56,457	11,232,342

합계	132,230,419	10,960,818	15,776,695	(2,223,335)	(15,090,528)	-	220,637	141,874,706

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	11,059,653	10,696,275

차량운반구	597,640	536,067

합계	11,657,293	11,232,342

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	3,332,229	2,283,477

비유동	7,819,295	8,132,870

합계	11,151,524	10,416,347

복구충당부채

비유동	646,978	639,995

합계	646,978	639,995

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,688,707	1,343,457

차량운반구	135,828	49,453

합계	1,824,535	1,392,910

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	125,086	145,572

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	15,958	25,468

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	54,616	43,408

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	(1,994)	-

당반기 중 리스의 총 현금유출은 1,922백만원(전반기 : 1,291백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(909,704)	924,543	1,834,247	(891,513)	942,734

구축물	68,623	(56,819)	11,804	68,623	(55,921)	12,702

합계	10,932,670	(966,523)	9,966,147	10,932,670	(947,434)	9,985,236

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	942,734	(18,191)	924,543

구축물	12,702	(898)	11,804

합계	9,985,236	(19,089)	9,966,147

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	979,116	(36,382)	942,734

구축물	14,528	(1,826)	12,702

합계	10,023,444	(38,208)	9,985,236

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	84,000	84,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	29,682,266	9,029,800	28,054,968	9,029,800

건물	924,543	942,734

구축물	11,804	12,702

합계	29,682,266	9,966,147	28,054,968	9,985,236

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	31,822,348	(1,172,591)	30,649,757	32,914,318	(1,135,478)	31,778,840

소프트웨어	2,743,781	(2,321,435)	422,346	2,743,781	(2,186,375)	557,405

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	37,819,999	(3,494,026)	34,325,973	38,911,968	(3,321,853)	35,590,115

(2) 당반기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기타조정	기말장부금액

산업재산권	31,778,840	50,832	(1,179,915)	-	30,649,757

소프트웨어	557,405	-	(135,059)	-	422,346

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	35,590,115	50,832	(1,314,974)	-	34,325,973

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기타조정	기말장부금액

산업재산권	33,998,956	128,106	(2,348,222)	-	31,778,840

소프트웨어	807,584	32,228	(282,407)	-	557,405

영업권	3,424,373	-	-	(170,503)	3,253,870

합계	38,230,913	160,334	(2,630,629)	(170,503)	35,590,115

15. 비유동투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권>

동원산업(주)	6,656,801	7,022,012

사조동아원(주)	685,126	809,108

소계	7,341,927	7,831,120

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	169,460	169,460

조치원식품(주)	135,202	135,202

통조림협동조합 출자금	104,383	97,632

소계	520,545	513,794

합계	7,862,472	8,344,914

(*) 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주),통조림협동조합 출자금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 장부금액으로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	8,344,914	9,062,203

평가손익	(489,194)	(17,689)

취득 및 처분	6,750	(699,601)

기말금액	7,862,470	8,344,914

16. 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보증금	9,532,610	9,568,202

현재가치할인차금	(958,580)	(1,041,595)

장기선급비용	177,083	389,583

합계	8,751,113	8,916,190

17. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	15,158,933	14,916,622

미지급금	10,899,062	10,885,038

합계	26,057,995	25,801,660

18. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	550,000	-

장기차입금	13,500,000	625,000	13,946,000	1,489,300

합계	13,500,000	625,000	14,496,000	1,489,300

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금	1.90%	-	550,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.75%	14,125,000	14,375,000

우리은행	에너지합리화자금	1.50%	-	1,060,300

소계	14,125,000	15,435,300

(차감)유동성장기차입금	(13,500,000)	(13,946,000)

합계	625,000	1,489,300

(4) 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한국산업은행

2021년 6월이후	500,000

2022년 6월이후	125,000

합계	625,000

19. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채 (*1)	2,348,437	856,645	(714,778)	2,490,304	2,470,002	1,250,233	(1,371,797)	2,348,437

복구충당부채	639,995	6,982	-	646,977	-	639,995	-	639,995

합 계	2,988,432	863,627	(714,778)	3,137,281	2,470,002	1,890,228	(1,371,797)	2,988,433

(*1) 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 리스부채

당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,332,229	7,819,295	2,283,477	8,132,870

21. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미지급배당금	214,811	205,292

선수금	875,431	938,350

예수금	112,054	115,932

미지급비용	3,679,505	5,312,154

합계	4,881,801	6,571,728

22. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,822,089	12,417,048

사외적립자산의 공정가치	(11,731,130)	(11,791,958)

합계	1,090,959	625,091

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

총근무원가	445,040	404,030

이자비용	64,163	121,570

사외적립자산의 기대수익	(131,900)	(99,183)

종업원급여에 포함된 비용	377,303	426,418

(3) 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	261,089	293,990

판매비와관리비	116,213	132,428

합계	377,302	426,418

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	12,417,048	11,966,472

당기근무원가	445,040	805,629

이자비용	64,163	243,140

퇴직급여지급액	(104,161)	(256,231)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(341,961)

기말금액	12,822,090	12,417,048

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	11,791,958	10,646,266

사외적립자산의 기대수익	174,191	225,687

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	149	1,120,141

퇴직급여지급액	(192,877)	(118,982)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(4,368)

운영관리수수료	(42,291)	(76,786)

기말금액	11,731,130	11,791,958

23. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

임대보증금	160,000	160,000

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	26,900,956	26,900,956

합계	117,943,803	117,943,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	97,267,608	87,667,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	11,510,061	10,799,772

합계	134,997,506	124,687,217

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

26. 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	1,369,045	1,750,617

해외사업환산손익	(1,592)	23,798

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(84,427,732)	(84,020,771)

27. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	60,715,065	115,665,238	54,057,614	105,508,803

상품매출	25,776,093	51,344,569	20,516,516	41,214,059

매출차감	(7,627,022)	(13,856,212)	(5,523,280)	(11,185,956)

용역매출	130	324	187	250

배당수익	-	73,153	-	156,768

임대수익	60,774	121,548	60,774	121,548

합계	78,925,040	153,348,620	69,111,811	135,815,472

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

당반기	전반기	당반기말	전기말

3개월	당반기	3개월	누적

한국	68,637,056	132,882,410	60,346,575	119,303,944	192,031,963	196,404,673

북미	5,127,199	10,077,058	4,048,133	7,955,143	9,021,809	8,269,403

동남아시아	1,383,657	2,698,435	1,008,908	2,135,431	-	-

유럽	879,735	2,270,080	1,138,707	2,074,989	2,228	-

동북아시아	1,460,402	2,575,291	1,139,424	1,961,373	77,426	39,085

오세아니아	822,066	1,505,008	757,642	1,185,344	-	-

기타	614,925	1,340,339	672,422	1,199,248	-	-

합 계	78,925,040	153,348,621	69,111,811	135,815,472	201,133,426	204,713,161

(*1) 위 지 역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당반기	전반기

고객 1	22,124,411	17,860,154	식품사업

고객 2	16,081,296	14,592,488	식품사업

합계	38,205,707	32,452,642

28. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주회사 부문과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업 부문으로 영업부문을 구분하여 운영하고 있습니다.당반기와 전반기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	11,439,259	169,557,081	(27,647,720)	153,348,620	7,974,672	150,083,609	(22,242,809)	135,815,472

내부매출액	(11,288,857)	(16,403,161)	27,692,018	-	(7,740,056)	(14,546,452)	22,286,509	-

순매출액	150,402	153,153,920	44,298	153,348,620	234,616	135,537,157	43,700	135,815,472

영업이익	10,789,809	26,552,049	(11,865,915)	25,475,943	7,324,195	15,652,041	(7,779,762)	15,196,474

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,670,964)	(2,740,091)	768,979	(1,688,679)

재고자산의 사용	32,452,390	63,771,965	25,983,241	54,700,495

종업원급여	11,856,168	23,590,877	11,062,268	22,989,386

감가상각비	4,664,490	8,872,556	4,782,560	8,892,068

광고비및판촉비	2,230,366	5,403,599	3,207,897	7,549,512

운반비	2,205,196	4,255,397	1,951,251	3,897,680

기타	11,875,998	24,718,373	11,620,662	24,278,536

합계	63,613,644	127,872,676	59,376,858	120,618,998

30. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	23,526,561	46,422,072	21,466,425	42,924,018

상품매출원가	17,245,059	34,915,309	14,021,865	28,255,376

합계	40,771,620	81,337,381	35,488,290	71,179,394

31 . 판 매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,700,185	15,389,608	7,472,747	15,289,237

퇴직급여	603,759	1,237,573	659,672	1,496,905

복리후생비	1,174,472	2,382,569	1,466,472	2,747,840

여비교통비	206,567	499,739	377,167	785,464

통신비	90,488	180,564	88,354	178,537

세금과공과	107,442	466,896	153,043	592,870

지급임차료	85,905	815,876	605,320	1,274,613

감가상각비	1,464,575	2,508,939	1,039,511	2,034,543

수선비	14,565	48,462	33,562	51,815

보험료	53,035	109,627	53,773	99,727

접대비	27,375	63,830	40,186	86,282

광고선전비	265,627	1,153,758	708,409	2,411,932

운반비	2,197,076	4,238,922	1,947,062	3,878,935

지급수수료	1,535,796	2,994,220	1,594,424	2,970,955

대손상각비	3,820	10,323	32,519	125,544

무형자산상각비	640,812	1,282,205	642,268	1,285,044

차량유지비	54,337	108,374	56,539	110,969

도서인쇄비	5,950	17,091	6,786	23,199

판매촉진비	1,964,739	4,249,841	2,499,488	5,137,580

소모품비	443,602	855,023	368,735	714,536

교육훈련비	61,056	92,713	161,368	354,965

판매수수료	1,248,930	2,102,126	854,108	1,830,120

수도광열비	138,671	303,177	145,478	315,218

경상개발비	2,749,223	5,409,175	2,867,816	5,622,036

잡비	4,019	14,665	13,759	20,737

합계	22,842,026	46,535,296	23,888,566	49,439,603

32. 금융수익 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	300,451	604,679	382,970	713,433

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	(57,735)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	67,831	460,099

외화환산이익	(993,722)	93,803	297,624	837,996

외환차익	1,154,458	1,700,921	260,546	421,927

합계	461,187	2,399,403	951,236	2,433,455

33. 금융비용 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	141,993	271,828	249,768	496,698

손실상각비	-	-	5,987	5,987

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	3,597	3,597

외화환산손실	102,293	239,128	18,967	19,804

외환차손	616,169	763,562	42,139	182,356

합계	860,455	1,274,518	320,458	708,442

34. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,777	1,777

잡이익	145,758	485,720	212,583	320,068

합계	145,758	485,720	214,360	321,845

35. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	11,865	58,180	23,711	34,445

유형자산처분손실	456	457	2,435	2,435

잡손실	19,076	532,364	145,143	200,310

합계	31,397	591,001	171,289	237,190

36. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 18.64%(전반기 21.15%)입니다.

37. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	900	14	-	271,469	-

통도물류(주)	-	648	900	-	346,845	271,854

성도물류(주)	-	-	600	-	11,294	294,102

(주)누리팩	-	-	1,423	1,193,457	-	-

(주)명진포장	145	-	-	1,414,014	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	5,448

합계	145	1,548	2,937	2,607,471	629,608	571,404

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	900	22	-	240,378	-

통도물류(주)	-	648	900	-	348,812	261,936

성도물류(주)	-	-	600	-	11,421	204,270

(주)누리팩	-	-	3,235	1,120,995	-	-

(주)명진포장	-	-	-	1,520,252	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	5,448

합계	-	1,548	4,757	2,641,247	600,611	471,654

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	매출채권	매입채무	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	-	53,647	-

통도물류(주)	-	650,000	-	122,351	1,619,404

성도물류(주)	-	600,000	-	55,850	1,751,933

(주)누리팩	906	-	250,037	-	-

(주)명진포장	-	-	524,404	-	-

주요경영진	-	-	-	999	7,204

합계	906	1,250,000	774,442	232,846	3,378,541

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	매출채권	매입채무	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	-	39,350	-

통도물류(주)	-	650,000	-	100,439	1,871,822

성도물류(주)	-	600,000	-	56,419	2,025,009

(주)누리팩	-	-	232,639	-	-

(주)명진포장	-	-	567,940	-	-

주요경영진	-	-	-	999	9,879

합계	-	1,250,000	800,580	197,206	3,906,710

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사가 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 380,158천원 및 370,091천원 입니다. (5) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (6) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,492,517	1,369,365

퇴직급여	162,799	229,961

합계	1,655,316	1,599,326

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

38. 담보제공자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,966,147	3,600,000	1,125,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	28,557,285	20,000,000	13,000,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	18,852,700	13,200,000

양포공장 유형자산	399,643	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	57,775,776	38,400,000	14,125,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,985,236	3,600,000	1,925,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	29,034,532	20,000,000	13,000,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	19,171,553	13,200,000

양포공장 유형자산	404,827	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	58,596,148	38,400,000	14,925,000

39. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	당반기말	전기말

한국산업은행	일반한도대출	7,500,000	7,500,000

국민은행	기업전자결제	3,000,000	3,000,000

국민은행	상생결제론	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	-	5,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	수출여신한도	-	USD 19,313

우리은행	수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합계	24,500,000
USD 3,000,000	29,500,000
USD 3,019,313

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당반기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증	-	80,180

(3) 당반기말 현재 지배기업이 피고로 계류중인 소송사건은 1건 입니다.

40. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	13,301,507	21,555,468	8,393,512	13,410,029

가중평균보통유통주식수	2,217,613주	2,217,613주	2,217,613주	2,217,613주

기본주당순이익(원)	5,998	9,720	3,785	6,047

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

41. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여	377,302	426,418

감가상각비	8,181,113	7,557,043

무형자산상각비	1,314,974	1,315,921

투자부동산감가상각비	19,089	19,104

손실상각비	10,323	125,544

기타의손실상각비	-	5,987

이자비용	271,828	496,698

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	3,597

외화환산손실	239,128	5,030

유형자산처분손실	457	2,435

재고자산평가손실	33,994	7,708

이자수익	(604,679)	(713,617)

배당수익	(73,152)	(156,768)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(460,099)

외화환산이익	(93,803)	(689,810)

유형자산처분이익	-	(1,777)

반품충당부채전입액	856,645	155,809

법인세비용	4,940,080	3,596,114

합계	15,473,299	11,695,337

(2 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	550,000	-	-	(550,000)	-	-	-	-

유동성장기부채	13,946,000	-	-	(799,900)	-	-	353,900	13,500,000

장기차입금	1,489,300	-	-	(510,400)	-	(353,900)	625,000

유동 리스부채	2,283,477	1,156,147	(84,360)	(36,991)	10,238	3,719	-	3,332,230

비유동 리스부채	8,132,870	1,326,272	(36,391)	(1,673,270)	69,701	114	-	7,819,296

합계	26,401,647	2,482,419	(120,751)	(3,570,561)	79,939	3,833	-	25,276,526

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,759,497)	(646,992)

미수금의 감소(증가)	22,134	179,567

미수수익의 감소(증가)	(10,135)	-

선급금의 감소(증가)	(1,254,854)	305,163

선급비용의 감소(증가)	186,407	512,728

장기선급비용의 감소(증가)	212,500	-

재고자산의 감소(증가)	(2,424,156)	(2,049,595)

매입채무의 증가(감소)	(278,547)	(1,876,200)

미지급금의 증가(감소)	(487,646)	(4,479,123)

선수금의 증가(감소)	(62,952)	4,763

예수금의 증가(감소)	(4,226)	20,802

미지급비용의 증가(감소)	(1,630,866)	(1,090,389)

반품충당부채의 증가(감소)	(714,778)	(323,652)

퇴직운용자산의 감소(증가)	192,877	97,324

퇴직금의 지급	(104,161)	(109,239)

합계	(10,117,900)	(9,454,843)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금 유동성 대체	353,900	473,000

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(400,650)	239,705

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(107,658)	1,212,072

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	6,801	27,249

사용권자산의 인식	2,614,481	10,763,624

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	489,194	(2,038,281)

42. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	19,173,494	14,350,292

매출채권 및 기타채권	33,797,456	29,884,618

미수수익	426,068	514,809

단기금융상품	57,600,700	49,815,600

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	8,574,030	8,526,607

합계	119,573,748	103,093,926

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	합계

당반기말

기대 손실률	0.101%	0.193%	0.716%	92.00%	2.46%

총 장부금액	32,934,844	541,132	187,830	884,035	34,547,841

손실충당금	33,327	1,042	1,344	813,284	848,997

전기말

기대 손실률	0.105%	0.011%	0.055%	89.72%	2.74%

총 장부금액	29,160,257	461,554	81,808	899,588	30,603,207

손실충당금	30,704	52	45	807,117	837,918

당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	837,918	4,338,340

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,566	133,903

해외사업장환산손익	329	122,860

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(3,746,534)

환입된 미사용 금액	(3,816)	(10,052)

기타	-	(600)

기말	848,997	837,918

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,578	180,000	187,578

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(427)	-	(427)

기말 손실충당금	7,151	180,000	187,151

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	459	180,000	180,459

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	6,519	-	6,519

기타	600	-	600

기말 손실충당금	7,578	180,000	187,578

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상	합계

당반기말:

매입채무 및 기타유동채무	26,057,995	26,057,995	-	-	26,057,995

미지급비용	3,679,505	3,679,505	-	-	3,679,505

장ㆍ단기차입금	14,125,000	13,500,000	625,000	-	14,125,000

리스부채	11,151,524	3,332,229	6,986,755	832,540	11,151,524

임대보증금	160,000	-	160,000	-	160,000

합계	55,174,024	46,569,729	7,771,755	832,540	55,174,024

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	25,801,661	25,801,661	-	-	25,801,661

미지급비용	5,312,154	5,312,154	-	-	5,312,154

장ㆍ단기차입금	15,985,300	14,496,000	1,326,900	162,400	15,985,300

리스부채	10,416,346	2,283,477	6,629,756	1,503,114	10,416,346

임대보증금	160,000	-	160,000	-	160,000

합계	57,675,462	47,893,292	8,116,656	1,665,514	57,675,462

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	141,250	(141,250)	159,853	(159,853)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	7,341,926	7,831,120

주가변동위험	57,267	61,083

⑤ 외환관리 ㉠ 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	9,112,743	2,339,124	6,486,462	2,244,324

EUR	156,824	-	345,635	20,365

JPY	68,726	-	117,411	-

CNY	88,946	-	-

합계	9,427,239	2,339,124	6,949,508	2,264,689

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	911,274	(911,274)	(233,912)	233,912	648,646	(648,646)	224,432	(224,432)

EUR/원	15,682	(15,682)	-	-	34,564	(34,564)	2,036	(2,036)

JPY/원	6,873	(6,873)	-	-	11,741	(11,741)	-	-

CNY/원	8,895	(8,895)	-	-	-	-	-	-

합계	942,724	(942,724)	(233,912)	233,912	694,951	(694,951)	226,469	(226,469)

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 총계	14,125,000	15,985,300

차감:

현금및현금성자산	(19,226,809)	(14,364,943)

단기금융상품	(59,600,700)	(49,815,600)

장기금융상품	(2,000)	(2,000)

순차입금	(64,704,509)	(48,197,243)

자본총계	276,625,024	256,408,198

순차입금/자본 비율	-	-

(5) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,341,926	-	169,460	7,511,386

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,831,120	-	169,460	8,000,580

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 경우 장부금액으로 평가하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 이에 해당하는 금액은 각각 351,085천원 및 344,334천원입니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이티비씨	169,460	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

43. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.① 당 반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	19,226,809	19,226,809	19,226,809

매출채권 및 기타채권	-	-	33,797,456	33,797,456	33,797,456

미수수익	-	-	426,068	426,068	426,068

단기금융상품	-	-	59,600,700	52,600,700	52,600,700

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,862,471	-	7,862,471	7,862,471

기타비유동자산	-	-	8,574,030	8,574,030	8,574,030

합계	-	7,862,471	121,627,063	122,489,534	122,489,534

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	14,364,943	14,364,943	14,364,943

매출채권 및 기타유동채권	-	-	29,884,618	29,884,618	29,884,618

미수수익	-	-	514,809	514,809	514,809

단기금융상품	-	-	49,815,600	49,815,600	49,815,600

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,344,914	-	8,344,914	8,344,914

기타비유동자산	-	-	8,526,607	8,526,607	8,526,607

합 계	-	8,344,914	103,108,577	111,453,491	111,453,491

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	26,057,995	26,057,995

미지급비용	3,679,505	3,679,505

유동리스부채	3,332,229	3,332,229

장기차입금	14,125,000	14,125,000

비유동리스부채	7,819,295	7,819,295

임대보증금	160,000	160,000

합계	55,174,025	55,174,025

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	25,801,661	25,801,661

단기차입금	550,000	550,000

미지급비용	5,312,154	5,312,154

유동리스부채	2,283,477	2,283,477

장기차입금	15,435,300	15,435,300

비유동리스부채	8,132,870	8,132,870

임대보증금	160,000	160,000

합계	57,675,462	57,675,462

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 반기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	-	73,152	-

이자수익	604,679	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	-

외화환산이익	93,803	-	-	-

외환차익	1,700,868	-	-	54

손실충당금환입(상각비)	(10,323)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(271,828)

외화환산손실	(159,189)	-	-	(79,939)

외환차손	(762,019)	-	-	(1,543)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	-	(489,194)	-

합계	1,467,819	-	(416,042)	(353,256)

② 전반 기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	51,013	105,755	-

이자수익	713,433	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	460,099	-	-

외화환산이익	837,996	-	-	-

외환차익	421,927	-	-	-

손실충당금환입(상각비)	(131,531)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(496,698)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	(3,597)	-

외화환산손실	(19,804)	-	-	-

외환차손	(182,355)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	-	2,038,281	-

합계	1,639,666	511,112	2,140,440	(496,698)