샘표 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 53(전)기 2023년 12월 31일 현재
샘표주식회사

1. 당사의 개요샘표주식회사(이하 '당사')는 1946년 8월 20일에 설립되었으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 2016년 7월 1일 '샘표주식회사'로 상호를 재변경하고 샘표주식회사와 샘표식품주식회사로 인적분할하였으며, 2016년 8월 9일 유가증권시장에 변경상장하였습니다. 당사는 2017년 1월 20일 유상증자를 통하여 지주회사로서의 요건을 충족하여, 지주회사로 전환되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박준기	9,300	0.32%

박용주	3,596	0.13%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식(*1)	860,332	29.92%

기타	622,439	21.64%

합계	2,875,800	100.00%

(*1) 주주명부기준으로 기재한 것입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업 투자를 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	6,135,000	-	질권설정

장기금융상품	-	6,135,000

합계	6,135,000	6,135,000

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	306,150	68,202

6. 기타유동채권당분기말과 전기말 현재 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	810,766	205,231

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품

정기예금	31,700,000	-	21,700,000	-

자사주신탁	-	-	-	-

소 계	31,700,000	-	21,700,000	-

장기금융상품

정기예금(*1)	-	-	-	10,000,000

합 계	31,700,000	-	21,700,000	10,000,000

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참고).

8. 대여금당분기말과 전기말 현재 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기대여금	808,080	773,640

손실충당금	(808,080)	(773,640)

합계	-	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	904,353	592,044

선급비용	1,429	2,081

합계	905,782	594,125

10. 비유동투자자산(1) 당분기말 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산>

한국장류협동조합 출자금(*1)	111,500	111,500

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	1,065,286	1,036,286

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금	2,517,407	2,558,600

소계	3,694,193	3,706,386

금융자산>

동원산업(주)	6,357,991	5,527,966

(주)제이티비씨	144,453	144,453

(주)매일방송	825,954	825,954

소계	7,328,398	6,498,373

합계	11,022,591	10,204,759

(*1)상기 시장성 없는 금융자산 중 한국장류협동조합 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 비유동투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,204,759	12,311,373

취득 및 처분	(12,193)	105,000

평가손익	830,025	(2,211,614)

기말금액	11,022,591	10,204,759

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	샘표식품(주)	49.4%	한국	12월 31일	71,735,776	132,937,380

양포식품(주)	87.5%	한국	12월 31일	2,703,223	4,232,563

(주)샘표아이에스피	100.0%	한국	12월 31일	100,000	1,133,499

조치원식품(주)	96.3%	한국	12월 31일	500,202	3,598,156

합계	75,039,201	141,901,598

② 전기말

(단위: 천원)

구분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	샘표식품(주)	49.4%	한국	12월 31일	71,735,776	131,320,908

양포식품(주)	87.5%	한국	12월 31일	2,703,223	4,193,165

(주)샘표아이에스피	100.0%	한국	12월 31일	100,000	1,167,827

조치원식품(주)	96.3%	한국	12월 31일	500,202	3,583,022

합계	75,039,201	140,264,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

유동자산	167,614,465	3,048,571	4,027,217	594,681	163,554,810	2,427,293	3,809,473	599,986

비유동자산	204,525,390	4,416,589	506,106	3,916,237	203,154,929	4,495,638	497,680	3,912,877

자산(계)	372,139,855	7,465,160	4,533,323	4,510,918	366,709,739	6,922,931	4,307,154	4,512,863

유동부채	126,523,951	1,464,012	3,364,799	68,105	124,555,006	1,095,831	3,106,801	76,358

비유동부채	5,416,258	783,302	35,026	707,703	5,679,357	771,815	32,526	717,105

부채(계)	131,940,210	2,247,314	3,399,824	775,808	130,234,364	1,867,646	3,139,326	793,464

자본금	2,284,143	300,000	100,000	600,000	2,284,143	300,000	100,000	600,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	-	96,614,542	116,163	-	-

이익잉여금	141,738,986	4,801,684	1,033,499	493,843	138,228,522	4,639,122	1,067,827	478,132

기타자본구성요소	(438,026)	-	-	2,641,268	(651,832)	-	-	2,641,268

자본(계)	240,199,646	5,217,846	1,133,499	3,735,111	236,475,376	5,055,284	1,167,827	3,719,400

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

매출액	98,521,163	2,870,034	5,460,519	183,028	91,573,486	3,276,761	5,152,701	150,963

영업이익(손실)	3,612,037	171,814	(148,670)	(3,189)	3,733,498	78,156	(109,582)	(16,241)

당기순이익(손실)	4,423,783	162,562	(34,329)	15,711	3,987,635	67,687	(44,435)	(10,525)

기타포괄이익(손실)	213,806	-	-	-	113,061	-	-	-

총포괄이익(손실)	4,637,589	162,562	(34,329)	15,711	4,100,696	67,687	(44,435)	(10,525)

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	지분법손익	지분법이익잉여금	지분법자본변동	배당금수취	기말금액