샘표 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 1분기 03월 31일 현재
2015년 1분기 03월 31일 현재
2015년 12월 31일 현재
샘표식품주식회사

1. 당사의 개요

샘표식품주식회사(이하 "당사")는 1946년 8월 20일에 설립되어 본사는 서울특별시 중구 충무로 2길이며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을 두고 식품제조, 가공, 판매업 및 무역업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 4,444백만원이며, 발행주 식은 1976년 6월 29일자로 한국증권거래소에 상장되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	731,703	16.5%

고영진	254,830	5.7%

고계원	205,335	4.6%

박용학	105,040	2.4%

자기주식	1,350,085	30.4%

기 타	1,797,007	40.4%

합 계	4,444,000	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 회계정책과 공시의 변경

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'

기업회계기준서 제1032호 '금융상품:표시'의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액 결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액 결제 기준을 충족할 것이라는 사실이 명확해졌습니다. 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준해석서 제2121호'부담금' 제정해석서 제2121호 '부담금' 은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금 부채에 적용하며, 부담금 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 제정 해석서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3 . 사 용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	236,000	532,000	질권설정

장기금융상품	7,500	7,500	당좌개설보증금

합 계	243,500	539,500

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	37,030	37,030

요구불예금	15,620,596	13,554,742

외화예금	4,927,513	3,773,555

정부보조금	(58,170)	(35,000)

합 계	20,526,969	17,330,327

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,926,027	41,229,732

대손충당금	(2,930,561)	(2,673,425)

미수금	180,850	89,323

단기대여금	1,085,464	1,085,464

대손충당금	(1,085,464)	(1,085,464)

합 계	38,176,316	38,645,630

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	단기대여금	합 계	매출채권	단기대여금	합 계

기초금액	2,673,425	1,085,464	3,758,889	783,155	1,085,464	1,868,619

대손상각비	257,136	-	257,136	1,890,270	-	1,890,270

기말금액	2,930,561	1,085,464	4,016,025	2,673,425	1,085,464	3,758,889

6. 단기금융상 품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	11,236,000	11,532,000

7 . 당기손익인식금융자산 (1) 당 분기말 과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식워런트증권	7,189,033	7,173,866

( 2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식워런트증권	15,167	1,249,562

주식워런트증권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가되고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 주식워런트증권의 공정가치와 거래가격 이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,628,572	(12,286)	8,616,286	8,244,864	(13,345)	8,090,510

제 품	10,780,479	(225,685)	10,554,794	12,468,961	(154,354)	12,455,616

재공품	9,677,111	-	9,677,111	9,066,628	-	9,066,628

원재료	5,414,670	-	5,414,670	5,500,089	-	5,500,089

저장품	1,029,346	-	1,029,346	637,243	-	637,243

합 계	35,530,178	(237,971)	35,292,207	35,917,785	(167,699)	35,750,086

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	13,345	(1,059)	12,286	10,216	3,129	13,345

제 품	154,354	71,331	225,685	253,926	(99,572)	154,354

합 계	167,699	70,272	237,971	264,142	(96,443)	167,699

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	83,520	32,931

선급금	4,261,342	4,082,412

선급비용	1,007,572	784,104

선급임차료	223,569	209,257

합 계	5,576,003	5,108,704

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	34,896,067	-	34,896,067	34,896,067	-	34,896,067

건 물	38,966,688	(9,632,913)	29,333,775	38,966,688	(9,335,190)	29,631,498

구축물	19,849,936	(13,219,699)	6,630,237	19,849,613	(13,001,723)	6,847,890

기계장치	103,564,591	(80,450,649)	23,113,942	103,100,679	(79,034,829)	24,065,850

차량운반구	1,273,923	(1,116,202)	157,721	1,273,923	(1,100,074)	173,849

공기구비품	15,748,991	(12,008,235)	3,740,756	16,498,507	(12,492,672)	4,005,835

건설중인자산	2,084,886	-	2,084,886	758,700	-	758,700

합 계	216,385,082	(116,427,698)	99,957,384	215,344,177	(114,964,488)	100,379,689

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	34,896,067	-	-	-	-	34,896,067

건 물	29,631,498	-	-	(297,723)	-	29,333,775

구축물	6,847,890	323	-	(217,976)	-	6,630,237

기계장치	24,065,850	350,300	-	(1,385,908)	83,700	23,113,942

차량운반구	173,849	-	-	(16,128)	-	157,721

공기구비품	4,005,835	105,549	(3,985)	(366,643)	-	3,740,756

건설중인자산	758,700	1,409,886	-	-	(83,700)	2,084,886

합 계	100,379,689	1,866,058	(3,985)	(2,284,378)	-	99,957,384

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기말장부금액

토 지	34,896,067	-	-	-	-	34,896,067

건 물	30,237,056	467,399	-	(1,185,757)	112,800	29,631,498

구축물	6,871,160	15,747	-	(867,017)	828,000	6,847,890

기계장치	23,603,251	4,876,620	(1)	(5,505,920)	1,091,900	24,065,850

차량운반구	202,088	39,190	(2)	(67,427)	-	173,849

공기구비품	3,867,355	1,522,861	(4,324)	(1,380,057)	-	4,005,835

건설중인자산	2,032,700	758,700	-	-	(2,032,700)	758,700

합 계	101,709,677	7,680,517	(4,327)	(9,006,178)	-	100,379,689

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,834,248	(687,878)	1,146,370	1,834,248	(678,339)	1,155,909

구축물	68,622	(38,982)	29,640	68,622	(38,366)	30,256

합 계	10,932,670	(726,860)	10,205,810	10,932,670	(716,705)	10,215,965

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,155,909	(9,539)	1,146,370

구축물	30,256	(616)	29,640

합 계	10,215,965	(10,155)	10,205,810

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,194,066	(38,157)	1,155,909

구축물	32,718	(2,462)	30,256

합 계	10,256,584	(40,619)	10,215,965

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	42,000	42,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토 지	23,653,861	9,029,800	23,653,861	9,029,800

건 물	1,146,370	1,155,909

구축물	29,640	30,256

합 계	23,653,861	10,205,810	23,653,861	10,215,965

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	1,112,213	(949,269)	162,944	1,090,461	(942,067)	148,394

소프트웨어	1,458,184	(1,114,674)	343,510	1,452,684	(1,085,890)	366,794

건설중인자산	658,139	-	658,139	561,480	-	561,480

합 계	3,228,536	(2,063,943)	1,164,593	3,104,625	(2,027,957)	1,076,668

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계	산업재산권	소프트웨어	건설중인자산	합 계

기초잔액	148,394	366,794	561,480	1,076,668	141,331	391,911	-	533,242

취득금액	21,752	5,500	96,659	123,911	34,537	82,735	561,480	678,752

상각비	(7,202)	(28,784)	-	(35,986)	(27,474)	(107,852)	-	(135,326)

기말잔액	162,944	343,510	658,139	1,164,593	148,394	366,794	561,480	1,076,668

13. 종속기업투자와 관 계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	181,254

양포식품(주)	64.3%	한국	12월 31일	1,774,287	2,582,243

합 계	16,767,584	2,763,497

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

종속기업	SEMPIO FOOD SERVICES,INC.	100.0%	미국	12월 31일	10,655,105	-

선부(상해)상무유한공사	100.0%	중국	12월 31일	4,338,192	246,376

관계기업	양포식품(주)	29.0%	한국	12월 31일	218,080	1,008,532

합 계	15,211,377	1,254,908

( 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

종속기업	종속기업	관계기업

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)

유동자산	12,501,554	1,359,095	4,693,240	13,268,069	1,228,972	4,444,641

비유동자산	6,901,569	29,525	993,902	7,078,721	28,022	1,012,082

자 산(계)	19,403,123	1,388,621	5,687,142	20,346,790	1,256,994	5,456,723

유동부채	21,166,174	530,443	1,189,866	22,019,582	322,798	1,126,024

비유동부채	-	676,924	554,195	-	687,820	505,914

부 채(계)	21,166,174	1,207,367	1,744,060	22,019,582	1,010,618	1,631,938

지배기업 소유주지분	(1,763,051)	181,253	2,536,716	(1,672,792)	246,376	3,824,785

비지배지분	-	-	1,406,365	-	-	-

자 본(계)	(1,763,051)	181,253	3,943,081	(1,672,792)	246,376	3,824,785

② 요약 경영성과

구 분	(단위: 천원)

당 기	전 기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)

매출액	4,612,529	358,168	2,789,797	21,970,276	537,812	9,811,868

영업이익(손실)	(72,825)	(58,739)	97,782	(1,715,557)	(381,734)	454,968

당기순이익(손실)	(121,513)	(63,108)	118,296	(2,203,862)	(342,275)	440,185

기타포괄손익	31,254	(2,015)	-	(41,014)	9,910	-

총포괄손익	(90,259)	(65,122)	118,296	(2,244,876)	(332,365)	440,185

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자와 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말금액