샘표 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 49(전) 기 2019년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1946년 8월 20일 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 지배기업은 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명 을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박용주	3,596	0.13%

박준기	9,300	0.32%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식	658,187	22.89%

기타	824,584	28.68%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	119,611,305	3,488,524	4,079,245	94,787,566	3,411,442	4,023,883

비유동자산	129,802,781	3,790,355	626,865	131,033,424	4,062,745	855,824

자산(계)	249,414,086	7,278,880	4,706,111	225,820,990	7,474,187	4,879,707

유동부채	45,949,404	1,533,230	2,695,870	53,661,352	1,937,899	2,398,944

비유동부채	13,078,185	1,119,836	-	15,124,974	1,461,402	-

부채(계)	59,027,589	2,653,066	2,695,870	68,786,326	3,399,302	2,398,944

자본금	2,284,143	300,000	100,000	2,284,143	300,000	100,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	96,614,542	116,163	-

이익잉여금	92,365,225	4,209,651	1,910,240	58,881,343	3,658,723	2,380,763

기타자본구성요소	(877,413)	-	-	(745,364)	-	-

자본(계)	190,386,497	4,625,813	2,010,240	157,034,664	4,074,886	2,480,763

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	9,186,364	900,247	7,235,235	600,870

비유동자산	6,917,156	69,804	6,288,440	39,085

자산(계)	16,103,520	970,051	13,523,676	639,955

유동부채	15,105,954	530,249	13,974,631	414,108

비유동부채	3,266,796	733,813	4,052,300	694,680

부채(계)	18,372,750	1,264,062	18,026,931	1,108,788

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(12,115,725)	(4,652,981)	(14,464,090)	(4,845,511)

기타자본구성요소	(808,610)	20,778	(694,270)	38,487

자본(계)	(2,269,230)	(294,011)	(4,503,255)	(468,833)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

매출액	239,763,139	8,888,342	14,851,002	209,226,824	6,081,675	16,505,847

영업이익(손실)	42,105,641	668,256	173,631	26,452,494	(311,963)	480,942

당기순이익(손실)	34,397,201	550,928	29,478	23,218,880	(243,702)	898,869

기타포괄이익(손실)	(132,049)	-	-	(385,170)	-	-

총포괄이익(손실)	34,265,152	550,928	29,478	22,833,710	(243,702)	898,869

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	14,206,057	1,712,468	11,255,822	1,264,441

영업이익	2,431,461	178,584	433,127	33,289

당기순이익	2,348,365	192,531	221,101	(1,429)

기타포괄손익	(114,340)	(17,709)	(363,458)	(21,712)

총포괄손익	2,234,025	174,822	(142,357)	(23,141)

(4) 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 이익잉여금	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	94,922,149	(462,151)	16,770,934	(66,818)	111,164,114

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	200,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	302,000	202,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	47,160	14,652

요구불예금	8,764,356	10,283,686

외화예금	6,469,409	4,073,452

정부보조금	(2,367)	(6,847)

합계	15,278,558	14,364,943

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,847	78,233

수취액	936,166	616,227

자산취득	(31,500)	(20,091)

손익인식	(909,146)	(667,522)

기말금액	2,367	6,847

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	45,860,799	30,603,208

손실충당금	(878,740)	(837,918)

미수금	554,035	126,906

손실충당금	(7,178)	(7,578)

합계	45,528,916	29,884,618

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	837,918	7,578	4,338,340	459

손실상각비	40,702	(399)	123,851	6,519

해외사업장환산손실	120	-	122,860	-

대손처리액(상각채권액)	-	-	(3,746,534)	-

기타	-	-	(600)	600

기말금액	878,740	7,178	837,918	7,578

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예 금 등	55,873,500	49,815,600

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8 . 유동투자자산

당 분기와 전기말 현재 유동투자자산의 내역은 없습니다.

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,740,330	(8,833)	11,731,497	9,260,999	(4,425)	9,256,575

제품	9,987,860	(244,804)	9,743,056	11,426,149	(175,860)	11,250,289

재공품	10,621,135	-	10,621,135	9,346,949	-	9,346,949

원재료	7,112,238	-	7,112,238	6,551,738	-	6,551,738

저장품	108,741	-	108,741	54,535	-	54,535

합계	39,570,304	(253,637)	39,316,666	36,640,371	(180,285)	36,460,086

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	4,425	4,408	8,833	16,631	(12,206)	4,425

제품	175,860	68,944	244,804	181,755	(5,895)	175,860

합계	180,285	73,352	253,637	198,386	(18,101)	180,285

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	462,465	514,809

선급금	3,406,649	1,849,084

선급비용	883,545	973,004

합계	4,752,659	3,336,897

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	42,290,499	-	42,290,499	42,283,592	-	42,283,592

건 물	54,222,784	(17,954,253)	36,268,531	54,083,463	(16,719,410)	37,364,053

구축물	21,009,104	(17,310,080)	3,699,024	20,998,104	(16,743,966)	4,254,138

기계장치	146,524,826	(111,263,218)	35,261,608	142,753,371	(105,295,524)	37,457,847

차량운반구	1,718,609	(1,423,576)	295,033	1,593,707	(1,453,674)	140,034

공기구비품	27,998,492	(21,777,190)	6,221,303	26,417,792	(20,137,249)	6,280,544

건설중인자산	5,963,084	-	5,963,084	2,862,157	-	2,862,157

사용권자산	15,323,268	(4,517,997)	10,805,271	13,314,897	(2,082,556)	11,232,342

합계	315,050,666	(174,246,313)	140,804,353	304,307,083	(162,432,378)	141,874,706

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,283,592	-	-	-	-	6,907	42,290,499

건 물	37,364,053	35,226	-	(1,206,858)	-	76,110	36,268,531

구축물	4,254,138	11,000	-	(566,114)	-	-	3,699,024

기계장치	37,457,847	1,973,529	(135,667)	(6,064,101)	2,030,000	-	35,261,608

차량운반구	140,034	207,785	(2)	(53,483)	-	699	295,033

공기구비품	6,280,544	1,329,910	(466)	(1,625,532)	234,400	2,448	6,221,303

건설중인자산	2,862,157	5,365,327	-	-	(2,264,400)	-	5,963,084

사용권자산	11,232,342	2,379,964	(110,672)	(2,706,686)	-	10,323	10,805,271

합계	141,874,706	11,302,741	(246,807)	(12,222,774)	-	96,487	140,804,353

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	회계정책의변경	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,266,127	-	-	-	-	-	17,465	42,283,592

건 물	37,590,648	-	1,042,465	-	(1,584,640)	124,330	191,250	37,364,053

구축물	4,707,211	-	232,706	-	(864,779)	179,000	-	4,254,138

기계장치	36,484,860	-	5,007,714	(6)	(7,833,097)	3,798,376	-	37,457,847

차량운반구	148,472	-	45,707	(2,025)	(53,421)	-	1,300	140,033

공기구비품	6,452,511	-	1,951,857	(3,072)	(2,103,817)	28,900	(45,835)	6,280,544

건설중인자산	4,580,590	-	2,412,173	-	-	(4,130,606)	-	2,862,157

사용권자산	-	10,960,818	5,084,073	(2,218,232)	(2,650,774)	-	56,457	11,232,342

합계	132,230,419	10,960,818	15,776,695	(2,223,335)	(15,090,528)	-	220,637	141,874,706

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	10,215,273	10,696,275

차량운반구	589,997	536,067

합계	10,805,271	11,232,342

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,190,358	2,283,477

비유동	7,128,864	8,132,870

합계	10,319,222	10,416,346

복구충당부채

비유동	650,536	639,995

합계	650,536	639,995

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,496,773	1,792,031

차량운반구	209,913	134,113

합계	2,706,686	1,926,144

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	180,189	183,823

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	25,736	41,427

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	85,973	67,333

리 스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	(2,258)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,955백만원(전분기 : 2,017백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(918,800)	915,448	1,834,247	(891,513)	942,734

구축물	68,623	(57,268)	11,355	68,623	(55,921)	12,702

합계	10,932,670	(976,067)	9,956,603	10,932,670	(947,434)	9,985,236

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	942,734	(27,286)	915,448

구축물	12,702	(1,347)	11,355

합계	9,985,236	(28,633)	9,956,603

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	979,116	(36,382)	942,734

구축물	14,528	(1,826)	12,702

합계	10,023,444	(38,208)	9,985,236

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	126,000	126,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	29,627,722	9,029,800	28,054,968	9,029,800

건물	915,448	942,734

구축물	11,355	12,702

합계	29,627,722	9,956,603	28,054,968	9,985,236

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	31,268,076	(1,192,403)	30,075,673	32,914,318	(1,135,478)	31,778,840

소프트웨어	2,743,781	(2,385,904)	357,877	2,743,781	(2,186,375)	557,405

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	37,265,727	(3,578,307)	33,687,420	38,911,968	(3,321,853)	35,590,115

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기타조정	기말장부금액

산업재산권	31,778,840	67,960	(1,771,127)	-	30,075,673

소프트웨어	557,405	-	(199,528)	-	357,877

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	35,590,115	67,960	(1,970,655)	-	33,687,420

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기타조정	기말장부금액

산업재산권	33,998,956	128,106	(2,348,222)	-	31,778,840

소프트웨어	807,584	32,228	(282,407)	-	557,405

영업권	3,424,373	-	-	(170,503)	3,253,870

합계	38,230,913	160,334	(2,630,629)	(170,503)	35,590,115

15. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권>

동원산업(주)	6,939,009	7,022,012

사조동아원(주)	694,787	809,108

소계	7,633,796	7,831,120

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	169,460	169,460

조치원식품(주)	135,202	135,202

통조림협동조합 출자금	104,383	97,632

소계	520,545	513,794

합계	8,154,340	8,344,914

(*) 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주),통조림협동조합 출자금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 장부금액으로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,344,914	9,062,203

평가손익	(197,324)	(17,689)

취득 및 처분	6,750	(699,601)

기말금액	8,154,340	8,344,914

16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,476,541	9,568,202

현재가치할인차금	(911,616)	(1,041,595)

장기선급비용	70,833	389,583

합계	8,635,758	8,916,190

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	16,334,595	14,916,622

미지급금	13,393,772	10,885,038

합계	29,728,366	25,801,660

18. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	550,000	-

장기차입금	500,000	500,000	13,946,000	1,489,300

합계	500,000	500,000	14,496,000	1,489,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	-	-	550,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.10%	1,000,000	14,375,000

우리은행	에너지합리화자금	-	-	1,060,300

소계	1,000,000	15,435,300

(차감)유동성장기차입금	(500,000)	(13,946,000)

합계	500,000	1,489,300

(4) 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한국산업은행

2021년 9월이후	375,000

2022년 9월이후	125,000

합계	500,000

19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채 (*1)	2,348,437	1,159,762	(991,922)	2,516,278	2,470,002	1,250,233	(1,371,797)	2,348,437

복구충당부채	639,995	10,541	-	650,536	-	639,995	-	639,995

합 계	2,988,433	1,170,303	(991,922)	3,166,814	2,470,002	1,890,228	(1,371,797)	2,988,433

(*1) 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 20. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	3,190,358	7,128,864	2,283,477	8,132,870

21. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	205,779	205,292

선수금	1,090,978	938,350

예수금	125,436	115,932

미지급비용	3,884,524	5,312,154

합계	5,306,716	6,571,728

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,071,374	12,417,048

사외적립자산의 공정가치	(11,797,080)	(11,791,958)

합계	1,274,294	625,091

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	662,243	602,866

이자비용	96,244	182,355

사외적립자산의 기대수익	(197,850)	(148,775)

종업원급여에 포함된 비용	560,637	636,446

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	386,317	351,643

판매비와관리비	174,320	284,803

합계	560,637	636,446

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,417,048	11,966,472

당기근무원가	662,243	805,629

이자비용	96,244	243,140

퇴직급여지급액	(104,161)	(256,231)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(341,961)

기말금액	13,071,374	12,417,048

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,791,958	10,646,266

사외적립자산의 기대수익	261,287	225,687

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	149	1,120,141

퇴직급여지급액	(192,877)	(118,982)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(4,368)

운영관리수수료	(63,437)	(76,786)

기말금액	11,797,080	11,791,958

23. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	160,000	160,000

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	26,900,955	26,900,956

합계	117,943,803	117,943,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	97,267,608	87,667,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	17,593,102	10,799,772

합계	141,080,546	124,687,217

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	1,596,704	1,750,617

해외사업환산손익	(41,433)	23,798

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(84,239,914)	(84,020,770)

27. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	65,711,889	181,377,126	58,171,770	163,680,573

상품매출	28,473,567	79,818,137	21,506,999	62,721,058

매출차감	(7,744,276)	(21,600,487)	(6,127,699)	(17,313,655)

용역매출	-	325	125	375

배당수익	-	73,152	-	156,768

임대수익	60,774	182,322	60,774	182,322

합계	86,501,954	239,850,575	73,611,969	209,427,441

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	당분기	3개월	누적

한국	75,573,237	208,455,649	65,007,052	184,310,995	192,517,040	196,404,673

북미	5,088,518	15,165,575	4,063,598	12,018,741	8,651,370	8,269,403

동남아시아	1,487,756	4,186,191	1,053,282	3,188,713	-	-

유럽	1,620,812	3,890,892	1,065,362	3,140,352	2,260	-

동북아시아	1,021,878	3,597,168	1,048,084	3,009,457	69,804	39,085

오세아니아	747,424	2,252,432	559,712	1,745,056	-	-

기타	962,329	2,302,668	814,879	2,014,127	-	-

합 계	86,501,954	239,850,575	73,611,969	209,427,441	201,240,474	204,713,161

(*1) 위 지 역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	34,715,952	28,343,389	식품사업

고객 2	25,031,392	22,098,041	식품사업

합계	59,747,344	50,441,430

28. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주회사 부문과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업 부문으로 영업부문을 구분하여 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	17,847,683	263,502,484	(41,499,592)	239,850,575	12,643,432	231,814,346	(35,030,337)	209,427,441

내부매출액	(17,655,281)	(23,907,383)	41,562,664	-	(12,366,817)	(22,725,994)	35,092,811	-

순매출액	192,402	239,595,100	63,072	239,850,575	276,616	209,088,351	62,474	209,427,441

영업이익	16,759,589	42,947,527	(18,321,431)	41,385,685	11,573,613	26,621,474	(12,811,916)	25,383,172

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(365,967)	(3,106,058)	2,173,418	484,740

재고자산의 사용	36,362,216	100,134,181	26,185,380	80,885,875

종업원급여	11,451,586	35,042,464	11,827,014	34,816,400

감가상각비	4,312,193	13,184,750	3,412,993	12,305,061

광고비및판촉비	4,021,154	9,424,753	3,977,868	11,527,380

운반비	2,339,995	6,595,392	2,007,820	5,905,501

기타	12,471,036	37,189,408	13,840,778	38,119,312

합계	70,592,213	198,464,890	63,425,271	184,044,269

30. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	26,724,075	73,146,147	23,429,217	66,353,235

상품매출원가	19,057,433	53,972,743	14,833,255	43,088,631

합계	45,781,508	127,118,890	38,262,472	109,441,866

31 . 판 매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,515,734	22,905,342	7,926,470	23,215,706

퇴직급여	589,699	1,827,271	614,865	2,111,770

복리후생비	1,178,518	3,561,087	1,243,182	3,991,022

여비교통비	217,537	717,276	386,160	1,171,624

통신비	101,368	281,932	85,319	263,857

세금과공과	284,961	751,857	256,681	849,552

지급임차료	539,193	1,355,069	733,216	2,007,827

감가상각비	1,209,421	3,718,360	879,261	2,913,804

수선비	17,555	66,017	20,372	72,187

보험료	51,641	161,268	53,531	153,258

접대비	33,446	97,276	41,742	128,023

광고선전비	1,297,941	2,451,699	1,160,108	3,572,040

운반비	2,339,995	6,578,918	1,999,930	5,878,865

지급수수료	1,439,751	4,433,971	1,469,643	4,440,599

대손상각비	29,979	40,303	(2,712)	122,832

무형자산상각비	639,113	1,921,318	641,188	1,926,232

차량유지비	56,074	164,448	64,176	175,146

도서인쇄비	6,159	23,250	6,206	29,405

판매촉진비	2,723,214	6,973,054	2,817,760	7,955,340

소모품비	511,942	1,366,965	394,497	1,109,034

교육훈련비	47,123	139,836	54,048	409,013

판매수수료	1,119,474	3,221,600	987,328	2,817,448

수도광열비	172,920	476,097	190,299	505,517

경상개발비	2,658,817	8,067,990	3,135,093	8,757,129

잡비	29,130	43,796	4,436	25,173

합계	24,810,705	71,346,000	25,162,799	74,602,403

32. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	342,360	947,039	102,264	815,697

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	460,099

외화환산이익	(28,611)	65,192	572,595	1,410,591

외환차익	89,839	1,790,760	487,883	909,811

합계	403,588	2,802,991	1,162,742	3,596,198

33. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	95,308	367,136	157,827	654,525

손실상각비	-	-	-	5,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	3,597

외화환산손실	298,648	537,776	4,491	24,295

외환차손	135,642	899,203	58,904	241,259

합계	529,598	1,804,115	221,222	929,664

34. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	10,398	10,398	-	1,777

잡이익	125,231	610,950	138,440	458,508

합계	135,629	621,348	138,440	460,285

35. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	24,918	83,099	15,551	49,996

유형자산처분손실	115,676	116,132	-	2,435

잡손실	20,557	552,921	302,334	502,644

합계	161,151	752,152	317,885	555,075

36. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.46%(전분기 22.12%)입니다.

37. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	1,350	23	-	424,845	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	539,661	407,781

성도물류(주)	-	-	900	-	17,597	441,153

(주)누리팩	-	-	2,023	1,842,762	-	-

(주)명진포장	145	-	-	2,285,137	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	8,172

합계	145	2,322	4,296	4,127,899	982,103	857,106

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	1,350	28	-	335,768	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	523,973	378,099

성도물류(주)	-	-	900	-	17,644	354,460

(주)누리팩	-	-	3,835	1,751,252	-	-

(주)명진포장	-	-	-	2,311,254	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	8,172

합계	-	2,322	6,113	4,062,506	877,385	740,731

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	매출채권	매입채무	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	53,384	-

통도물류(주)	650,000	-	129,556	1,492,151

성도물류(주)	600,000	-	56,037	1,614,265

(주)누리팩	-	271,575	-	-

(주)명진포장	-	634,363	-	-

주요경영진	-	-	999	1,811

합계	1,250,000	905,938	239,976	3,108,227

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

보증금	매출채권	매입채무	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	39,350	-

통도물류(주)	650,000	-	100,439	1,871,822

성도물류(주)	600,000	-	56,419	2,025,009

(주)누리팩	-	232,639	-	-

(주)명진포장	-	567,940	-	-

주요경영진	-	-	999	9,879

합계	1,250,000	800,580	197,206	3,906,710

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 380,158천원 및 370,091천원 입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,235,725	2,040,624

퇴직급여	243,799	345,264

합계	2,479,524	2,385,888

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

38. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,956,603	3,600,000	1,000,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	28,557,285	20,000,000	-	-	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	18,852,700	13,200,000

양포공장 유형자산	389,276	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	57,755,865	38,400,000	1,000,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,985,236	3,600,000	1,925,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	29,034,532	20,000,000	13,000,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	19,171,553	13,200,000

양포공장 유형자산	404,827	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	58,596,148	38,400,000	14,925,000

39. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한국산업은행	일반한도대출	7,500,000	7,500,000

국민은행	기업전자결제	3,000,000	3,000,000

국민은행	상생결제론	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	-	5,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	수출여신한도	-	USD 19,313

우리은행	수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합계	24,500,000
USD 3,000,000	29,500,000
USD 3,019,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증	-	80,180

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건(전기말 : 1건)으로 소송가액은 42백만원(전기말 : 2,300백만원)입니다. 당분기말 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

40. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	12,052,319	33,607,787	8,361,357	21,771,387

가중평균보통유통주식수	2,217,613주	2,217,613주	2,217,613주	2,217,613주

기본주당순이익(원)	5,435	15,155	3,770	9,817

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

41. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	560,637	634,796

감가상각비	12,222,774	11,217,495

무형자산상각비	1,970,655	1,973,006

투자부동산감가상각비	28,633	28,656

손실상각비	42,326	122,832

기타의손실상각비	-	5,987

영업권 손상차손	-	170,503

이자비용	367,136	654,525

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	3,596

외화환산손실	537,776	24,295

유형자산처분손실	116,132	2,435

재고자산평가손실	73,353	23,640

이자수익	(947,039)	(815,880)

배당수익	(73,152)	(156,768)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(460,099)

외화환산이익	(65,192)	(1,246,316)

대손충당금환입	(2,023)	-

유형자산처분이익	(10,398)	(1,777)

반품충당부채전입액	1,159,762	843,431

법인세비용	8,645,971	6,183,529

합계	24,627,351	19,207,886

(2 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	550,000	-	-	(550,000)	-	-	-	-

유동성장기부채	13,946,000	-	-	(13,924,900)	-	-	478,900	500,000

장기차입금	1,489,300	-	-	(510,400)	-	(478,900)	500,000

유동 리스부채	2,283,477	1,181,479	(100,063)	(180,892)	4,081	2,276	-	3,190,358

비유동 리스부채	8,132,870	1,264,319	(37,732)	(2,390,112)	159,822	(304)	-	7,128,864

합계	26,401,647	2,445,798	(137,795)	(17,556,304)	163,903	1,972	-	11,319,222

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(15,571,062)	(272,071)

미수금의 감소(증가)	(427,213)	159,188

미수수익의 감소(증가)	6,804	(1,759)

선급금의 감소(증가)	(1,557,565)	(157,057)

선급비용의 감소(증가)	92,542	636,627

장기선급비용의 감소(증가)	318,750	-

재고자산의 감소(증가)	(2,889,768)	325,263

매입채무의 증가(감소)	1,216,091	(1,895,479)

미지급금의 증가(감소)	2,205,080	(4,319,229)

선수금의 증가(감소)	152,575	354,833

예수금의 증가(감소)	9,359	(8,117)

미지급비용의 증가(감소)	(1,414,838)	(813,104)

미지급법인세의 증가(감소)	-	2,760

반품충당부채의 증가(감소)	(991,922)	(983,447)

퇴직운용자산의 감소(증가)	192,877	118,982

퇴직금의 지급	(104,161)	(143,306)

합계	(18,762,451)	(6,995,916)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	478,900	13,709,500

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(35,532)	409,718

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(273,955)	623,008

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	6,880	14,691

사용권자산의 인식	2,658,242	15,996,747

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	(197,324)	(7,464)

42. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	15,231,398	14,364,943

매출채권 및 기타채권	45,528,916	29,884,618

미수수익	462,465	514,809

단기금융상품	55,873,500	49,815,600

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	8,564,925	8,526,607

합계	125,663,204	103,108,577

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	합계

당분기말

기대 손실률	0.078%	1.179%	6.514%	84.81%	1.92%

총 장부금액	44,192,176	543,594	148,467	976,564	45,860,800

손실충당금	34,407	6,411	9,671	828,252	878,740

전기말

기대 손실률	0.105%	0.011%	0.055%	89.72%	2.74%

총 장부금액	29,160,257	461,554	81,808	899,588	30,603,207

손실충당금	30,704	52	45	807,117	837,918

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	837,918	4,338,340

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	41,660	133,903

해외사업장환산손익	120	122,860

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(3,746,534)

환입된 미사용 금액	(958)	(10,052)

기타	-	(600)

기말	878,740	837,918

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,578	180,000	187,578

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(399)	-	(399)

기말 손실충당금	7,178	180,000	187,178

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	459	180,000	180,459

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	6,519	-	6,519

기타	600	-	600

기말 손실충당금	7,578	180,000	187,578

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말:

매입채무 및 기타유동채무	29,728,366	29,728,366	-	-	29,728,366

미지급비용	3,884,524	3,884,524	-	-	3,884,524

장ㆍ단기차입금	1,000,000	500,000	500,000	-	1,000,000

리스부채	10,319,222	3,190,358	6,380,749	748,115	10,319,222

임대보증금	160,000	-	160,000	-	160,000

합계	45,092,112	37,303,248	7,040,749	748,115	45,092,112

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	25,801,661	25,801,661	-	-	25,801,661

미지급비용	5,312,154	5,312,154	-	-	5,312,154

장ㆍ단기차입금	15,985,300	14,496,000	1,326,900	162,400	15,985,300

리스부채	10,416,346	2,283,477	6,629,756	1,503,114	10,416,346

임대보증금	160,000	-	160,000	-	160,000

합계	57,675,462	47,893,292	8,116,656	1,665,514	57,675,462

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	10,000	(10,000)	159,853	(159,853)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	7,633,796	7,831,120

주가변동위험	59,544	61,083

⑤ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	8,134,697	2,112,423	6,486,462	2,244,324

EUR	199,348	-	345,635	20,365

JPY	187,618	-	117,411	-

합계	8,521,663	2,112,423	6,949,508	2,264,689

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	813,470	(813,470)	(211,242)	211,242	648,646	(648,646)	224,432	(224,432)

EUR/원	19,935	(19,935)	-	-	34,564	(34,564)	2,036	(2,036)

JPY/원	18,762	(18,762)	-	-	11,741	(11,741)	-	-

합계	852,167	(852,167)	(211,242)	211,242	694,951	(694,951)	226,469	(226,469)

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	1,000,000	15,985,300

차감:

현금및현금성자산	(15,231,398)	(14,350,292)

단기금융상품	(55,873,500)	(49,815,600)

장기금융상품	(2,000)	(2,000)

순차입금	(63,106,898)	(41,182,592)

자본총계	288,824,349	256,408,198

순차입금/자본 비율	-	-

(5) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,633,796	-	169,460	7,803,256

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,831,120	-	169,460	8,000,580

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 경우 장부금액으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 이에 해당하는 금액은 각각 351,085천원 및 344,334천원입니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이티비씨	169,460	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

43. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	15,231,398	15,231,398	15,231,398

매출채권 및 기타채권	-	45,528,916	45,528,916	45,528,916

미수수익	-	462,465	462,465	462,465

단기금융상품	-	55,873,500	55,873,500	55,873,500

장기금융상품	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,154,340	-	8,154,340	8,154,340

기타비유동자산	-	8,564,925	8,564,925	8,564,925

합계	8,154,340	125,663,204	133,817,544	133,817,544

② 전기말

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	14,364,943	14,364,943	14,364,943

매출채권 및 기타유동채권	-	29,884,618	29,884,618	29,884,618

미수수익	-	514,809	514,809	514,809

단기금융상품	-	49,815,600	49,815,600	49,815,600

장기금융상품	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,344,914	-	8,344,914	8,344,914

기타비유동자산	-	8,526,607	8,526,607	8,526,607

합 계	8,344,914	103,108,577	111,453,491	111,453,491

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채의 공정가치는 장부가액과 유사합니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	29,728,366	29,728,366

미지급비용	3,884,524	3,884,524

유동리스부채	3,190,358	(*1)

장기차입금	1,000,000	1,000,000

비유동리스부채	7,128,864	(*1)

임대보증금	160,000	160,000

합계	45,092,112	34,772,890

(*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	25,801,661	25,801,661

단기차입금	550,000	550,000

미지급비용	5,312,154	5,312,154

유동리스부채	2,283,477	(*1)

장기차입금	15,435,300	15,435,300

비유동리스부채	8,132,870	(*1)

임대보증금	160,000	160,000

합계	57,675,462	47,259,115

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	73,152	-

이자수익	947,039	-	-

외화환산이익	65,192	-	-

외환차익	1,790,707	-	54

손실충당금환입(상각비)	(40,303)	-	-

이자비용	-	-	(367,136)

외화환산손실	(532,624)	-	(5,152)

외환차손	(870,256)	-	(28,947)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	(197,324)	-

합계	1,359,755	(124,172)	(401,181)

② 전분 기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	51,013	105,755	-

이자수익	815,697	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	460,099	-	-

외화환산이익	1,410,591	-	-	-

외환차익	909,811	-	-	-

손실충당금환입(상각비)	(128,819)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(654,525)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	(3,597)	-

외화환산손실	(24,295)	-	-	-

외환차손	(241,259)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	-	325,456	-

합계	2,741,725	511,112	427,614	(654,525)