샘표 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 45(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업(구, 샘표식품주식회사와 그 종속기업)

1. 연결대상회사의 일반사항 (1) 지배기업의 개요샘표주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1971년 12월 9일에 설립되어, 설립되어 본사는 서울특별시 중구 충무로 2길이며, 경기도 이천시, 충청북도 영동군, 세종특별자치시 연서면에 공장을 두고, 식품제조, 가공, 판매업 및 무역업 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 납입자본금은 4,444백만원이며, 당사의 발행주식은 1976년 6월 29일자로 한국증권거래소에 상장되었습니다. 한편, 반기연결재무제표에 대한 주석 41에서 기술하고 있는 바와 같이, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 샘표식품주식회사에서 샘표주식회사로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행할 예정입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지 분 율

박진선	731,703	16.5%

고영진	254,830	5.7%

고계원	205,335	4.6%

박용학	105,040	2.4%

자기주식	1,350,085	30.4%

기 타	1,797,007	40.4%

합 계	4,444,000	100.0%

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명	업 종	소재지	결산월일	당반기말 지분율	전기말 지분율

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	식품판매	미국	12월 31일	100.0%	100.0%

선부(상해)상무유한공사	식품판매	중국	12월 31일	100.0%	100.0%

양포식품(주)	식품제조	한국	12월 31일	64.3%	29.0%

( 3) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	12,343,742	1,162,413	4,964,144	13,268,069	1,228,972

비유동자산	6,883,843	28,432	1,003,140	7,078,721	28,022

자 산(계)	19,227,585	1,190,845	5,967,284	20,346,790	1,256,994

유동부채	20,809,698	408,143	1,218,432	22,019,582	322,798

비유동부채	-	665,419	413,812	-	687,820

부 채(계)	20,809,698	1,073,562	1,632,244	22,019,582	1,010,618

지배기업 소유주지분	(1,582,113)	117,283	3,000,032	(1,672,792)	246,376

비지배지분	-	-	1,335,008	-	-

자 본(계)	(1,582,113)	117,283	4,335,040	(1,672,792)	246,376

② 요약 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	양포식품(주)	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	8,609,599	755,845	5,891,637	21,970,276	537,812

영업이익(손실)	155,898	(103,395)	445,918	(1,715,557)	(381,734)

당기순이익(손실)	81,467	(125,069)	413,237	(2,203,862)	(342,275)

기타포괄손익	9,213	11,356	-	(41,014)	9,910

총포괄손익	90,680	(113,713)	413,237	(2,244,876)	(332,365)

2 . 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당반기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 회계정책과 공시의 변경

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다

3. 사 용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	236,000	532,000	질권설정

장기금융상품	12,000	7,500	당좌개설보증금

합 계	248,000	539,500

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	45,153	45,177

요구불예금	19,767,750	14,418,272

외화예금	5,781,109	4,445,474

정부보조금	(37,783)	(35,000)

합 계	25,556,229	18,873,923

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	33,650,170	33,109,833

대손충당금	(2,704,888)	(2,658,991)

미수금	107,715	100,250

단기대여금	1,785,464	1,085,464

대손충당금	(1,085,464)	(1,085,464)

합 계	31,752,997	30,551,092

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	단기대여금	합 계	매출채권	단기대여금	합 계

기초금액	2,658,991	1,085,464	3,744,455	1,485,695	1,085,464	2,571,159

대손상각비	45,897	-	45,897	1,173,296	-	1,173,296

기말금액	2,704,888	1,085,464	3,790,352	2,658,991	1,085,464	3,744,455

6. 단기금융상 품

당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	11,236,000	11,534,582

7. 당기손익인식금융자산

(1) 당 반기말 과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식워런트증권	6,812,586	7,173,866

( 2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융자산에서 발생한 평가손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주식워런트증권	(361,280)	1,672,828

파생결합사채	-	23,338

합 계	(361,280)	1,696,166

주식워런트증권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가되고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 주식워런트증권의 공정가치와 거래가격 이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,174,678	(17,813)	12,156,865	12,306,046	(13,345)	12,292,701

제 품	9,066,309	(235,498)	8,830,811	12,475,270	(154,354)	12,320,916

재공품	9,467,392	-	9,467,392	9,066,628	-	9,066,628

원재료	6,904,822	-	6,904,822	5,515,521	-	5,515,521

저장품	877,933	-	877,933	637,243	-	637,243

합 계	38,491,134	(253,311)	38,237,823	40,000,708	(167,699)	39,833,009

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상 품	13,345	4,468	17,813	10,216	3,129	13,345

제 품	154,354	81,144	235,498	253,926	(99,572)	154,354

합 계	167,699	85,612	253,311	264,142	(96,443)	167,699

9. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익	87,842	32,931

선급금	5,288,185	4,086,555

선급비용	1,388,033	1,686,411

선급임차료	219,645	209,257

합 계	6,983,705	6,015,154

10 . 유형자 산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	35,683,690	-	35,683,690	35,411,665	-	35,411,665

건 물	46,473,657	(11,267,483)	35,206,174	45,686,134	(9,995,136)	35,690,998

구축물	20,164,678	(13,633,531)	6,531,147	19,849,613	(13,001,723)	6,847,890

기계장치	106,078,453	(83,549,797)	22,528,656	103,100,679	(79,034,829)	24,065,850

차량운반구	1,610,138	(1,384,971)	225,167	1,584,176	(1,301,001)	283,175

공기구비품	19,810,846	(13,326,508)	6,484,338	17,541,432	(13,162,533)	4,378,899

건설중인자산	1,325,363	-	1,325,363	758,700	-	758,700

합 계	231,146,825	(123,162,290)	107,984,535	223,932,399	(116,495,222)	107,437,177

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토 지	35,411,665	275,236	-	-	(3,211)	35,683,690

건 물	35,690,998	233,660	-	(681,904)	(36,580)	35,206,174

구축물	6,847,890	123,217	-	(439,960)	-	6,531,147

기계장치	24,065,850	1,166,296	(3)	(2,787,187)	83,700	22,528,656

차량운반구	283,175	7,149	(20,346)	(44,306)	(505)	225,167

공기구비품	4,378,899	2,255,246	(3,988)	(819,070)	673,251	6,484,338

건설중인자산	758,700	1,325,363	-	-	(758,700)	1,325,363

합 계	107,437,177	5,386,167	(24,337)	(4,772,427)	(42,045)	107,984,535

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토 지	35,379,639	-	-	-	32,026	35,411,665

건 물	36,073,700	467,399	-	(1,343,804)	493,703	35,690,998

구축물	6,871,160	15,747	-	(867,017)	828,000	6,847,890

기계장치	23,603,251	4,876,620	(1)	(5,505,920)	1,091,900	24,065,850

차량운반구	327,432	39,190	(2)	(90,905)	7,460	283,175

공기구비품	4,317,750	1,525,289	(4,324)	(1,485,716)	25,900	4,378,899

건설중인자산	2,032,699	758,700	-	-	(2,032,699)	758,700

합 계	108,605,631	7,682,945	(4,327)	(9,293,362)	446,290	107,437,177

11. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,834,248	(697,418)	1,136,830	1,834,248	(678,339)	1,155,909

구축물	68,622	(39,597)	29,025	68,622	(38,366)	30,256

합 계	10,932,670	(737,015)	10,195,655	10,932,670	(716,705)	10,215,965

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,155,909	(19,079)	1,136,830

구축물	30,256	(1,231)	29,025

합 계	10,215,965	(20,310)	10,195,655

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토 지	9,029,800	-	9,029,800

건 물	1,194,066	(38,157)	1,155,909

구축물	32,718	(2,462)	30,256

합 계	10,256,584	(40,619)	10,215,965

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	84,000	84,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토 지	24,396,377	9,029,800	23,653,861	9,029,800

건 물	1,136,830	1,155,909

구축물	29,025	30,256

합 계	24,396,377	10,195,655	23,653,861	10,215,965

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	1,128,164	(956,935)	171,229	1,090,461	(942,067)	148,394

소프트웨어	1,996,583	(1,161,065)	835,518	1,452,684	(1,085,890)	366,794

건설중인자산	280,979	-	280,979	561,480	-	561,480

영업권	204,783	-	204,783	-	-	-

합 계	3,610,509	(2,118,000)	1,492,509	3,104,625	(2,027,957)	1,076,668

(2) 당반기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	148,394	37,703	(14,868)	-	171,229

소프트웨어	366,794	146,418	(75,174)	397,480	835,518

건설중인자산	561,480	116,979	-	(397,480)	280,979

영업권	-	204,783	-	-	204,783

합 계	1,076,668	505,883	(90,042)	-	1,492,509

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

산업재산권	141,331	34,537	(27,474)	148,394

소프트웨어	391,911	82,735	(107,852)	366,794

건설중인자산	-	561,480	-	561,480

합 계	533,242	678,752	(135,326)	1,076,668

13. 관계기업투자 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	피투자기업명	지분율(%)	소재지	결산월일	취득원가	장부금액

관계기업	양포식품(주)	29.0%	한국	12월 31일	218,080	1,008,532

14. 매도가능 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권>

동원산업(주)	10,358,712	8,781,664

(주)동아원	2,262,058	2,580,000

소 계	12,620,770	11,361,664

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	250,500	250,500

조치원식품(주)	5,000	5,000

(주)샘표아이에스피	494,261	494,261

통조림협동조합 출자금	80,612	-

소 계	941,873	861,261

합 계	13,562,643	12,222,925

상기 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주), (주)샘표아이에스피, 통조림협동조합 출자금은 공정가치평가를 위한 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 신뢰성 있는 가치측정이 어려운 경우로서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	12,222,925	15,836,772

취 득	80,612	-

평가손익	1,429,979	(3,613,847)

처분금액	(170,873)	-

기말금액	13,562,643	12,222,925

15. 만 기보유금융자산 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사모사채	-	4,018,340

16. 기타비유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	7,626,612	7,559,150

현재가치할인차금	(220,680)	(209,441)

합 계	7,405,932	7,349,709

17. 매입채무 및 기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채 무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	14,650,131	14,382,825

미지급금	14,446,643	10,567,495

합 계	29,096,774	24,950,320

18. 단기차입금

(1) 당반기말과 전 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당반기말 현재이자율	당반기말	전기말

한국산업은행	1.90% ~ 2.03%	20,000,000	20,000,000

농협	2.17%	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	2.84%	-	5,000,000

우리은행	1.75% ~ 2.45%	5,381,600	300,900

수출입은행	1.2% + LIBO	4,076,450	4,102,000

TOYOTA	5.25%	5,380	15,532

기업은행	3.78%	166,155	-

합 계	32,629,585	32,418,432

(2) 반기연결재무제표에 대한 주 석 35에서 설 명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

19. 반품충당부채 (1) 연결실체는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	1,573,410	882,175	(495,056)	1,960,529	1,164,804	1,290,982	(882,376)	1,573,410

20. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급배당금	284,495	263,050

선수금	304,158	536,257

예수금	59,944	55,529

미지급비용	1,026,934	2,871,014

합 계	1,675,531	3,725,850

21. 장기차입금

( 1) 당반기말 과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당반기말 현재 이자율	당반기말	전기말

한국농수산식품유통공사	3.0%	4,961,000	4,961,000

한국산업은행	1.78% ~ 1.91%	14,000,000	14,000,000

국민은행	2.12%	5,000,000	5,000,000

우리은행	1.75%	1,387,900	1,578,700

합 계	25,348,900	25,539,700

( 2) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국농산식품
유통공사	한국산업은행	국민은행	우리은행	합 계

2017년 7월 이후	-	14,000,000	-	190,800	14,190,800

2018년 7월 이후	708,800	-	5,000,000	381,600	6,090,400

2019년 7월 이후	708,700	-	-	381,600	1,090,300

2020년 7월 이후	708,700	-	-	353,200	1,061,900

2021년 7월 이후	2,834,800	-	-	80,700	2,915,500

합 계	4,961,000	14,000,000	5,000,000	1,387,900	25,348,900

(3) 반기연결재무제표에 대한 주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당반기말 과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,604,773	10,237,183

사외적립자산의 공정가치	(8,622,403)	(9,172,219)

합 계	1,982,370	1,064,964

(2) 당반기 와 전반기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

총근무원가	458,311	298,904

이자비용	126,480	123,177

사외적립자산의 기대수익	(112,103)	(105,223)

합 계	472,688	316,858

(3) 당반기 와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	297,813	135,865

판매비와관리비	174,875	180,993

합 계	472,688	316,858

( 4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,237,183	9,472,308

당기근무원가	458,311	298,904

이자비용	126,480	123,177

퇴직급여지급액	(664,586)	(42,396)

기타	447,385	-

기말금액	10,604,773	9,851,993

(5) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,172,219	8,234,068

사외적립자산의 기대수익	112,103	105,223

퇴직급여지급액	(661,919)	(200,287)

기말금액	8,622,403	8,139,004

23. 기타비유동부채 당반기말 과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	171,880	171,880

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

전액납입된 보통주식수	4,444,000주	4,444,000주

주당액면금액	1,000원	1,000원

자본금	4,444,000	4,444,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	9,951	9,951

합 계	91,052,798	91,052,798

(*1) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 이익잉여금 과 배당(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	3,033,333	4,000,000

임의적립금	63,734,275	49,734,275

재평가적립금(*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	956,137	14,051,708

합 계	93,943,582	94,005,820

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

26. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	3,872,549	2,591,781

해외사업환산손익	(620,593)	(607,761)

자기주식	(33,384,748)	(33,384,748)

합 계	(30,132,792)	(31,400,728)

당반기말 현재 연결실체는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 1,350,085주를 보유하고 있으며, 취득가액 33,384,748천원은 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상하고 있습니다.

27. 영업수익

당반기와 전 반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	3,101,839	5,891,636	-	-

배당수익	-	70,211	-	66,402

임대수익	42,000	84,000	42,000	84,000

지분법수익	-	-	39,333	76,342

합 계	3,143,839	6,045,847	81,333	226,744

당반기와 전반기 중 매출액 124,253백만원과 126,854백만원은 중단영업순이익으로대체되었습니다.

28. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초제품재고액	579,218	549,375	-	-

당기제품제조원가	2,400,795	4,906,147	-	-

타계정으로 대체액	-	(36,607)	-	-

기말제품재고액	(356,057)	(356,057)	-	-

제품매출원가	2,623,956	5,062,858	-	-

당반기와 전반기 중 중단영업순이익으로 분류된 매출원가는 각각 66,255백만원과 70,660백만원입니다.

29. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	207,244	453,515	159,025	314,968

퇴직급여	(19,099)	67,717	38,006	68,937

복리후생비	17,580	38,848	7,134	13,776

여비교통비	8,733	19,802	6,291	11,432

통신비	2,001	4,043	896	2,048

세금과공과	322	7,338	-	5,613

지급임차료	1,987	4,127	1,919	4,007

감가상각비	15,283	30,413	12,283	24,566

수선비	465	536	94	126

보험료	5,130	9,100	175	360

접대비	2,833	6,646	-	-

운반비	27,150	52,980	-	-

지급수수료	53,744	114,837	-	-

대손상각비	2,854	(704)	-	-

무형자산상각비	360	617	537	1,228

차량유지비	525	1,044	721	1,443

도서인쇄비	1,037	1,703	236	465

소모품비	6,303	13,205	2,373	4,225

교육훈련비	5,354	7,162	1,109	3,082

수도광열비	290	716	282	750

잡비	3,376	3,968	1,478	1,617

합 계	343,472	837,613	232,559	458,643

당반기와 전반기 중 중단영업순이익으로 분류된 판매비와관리비는 각각 55,947백만원과 51,315백만원입니다.

30 . 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,069,697	1,432,672	-	-

재고자산의 사용	554,259	3,630,187	-	-

종업원급여	188,145	521,231	197,031	383,905

감가상각비	15,642	31,030	12,820	25,794

지급수수료	53,744	114,837	-	-

지급임차료	1,987	4,127	1,919	4,007

여비교통비	8,733	19,802	6,291	11,432

기타 비용	75,221	146,586	14,497	33,505

합 계	2,967,429	5,900,472	232,558	458,643

31. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익	이자수익	150,669	322,867	35,067	114,214

당기손익인식금융자산평가이익	(15,167)	-	446,604	1,696,166

소 계	135,502	322,867	481,671	1,810,380

금융원가	이자비용	474	1,371	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	361,280	361,280	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	44,607	-	-

소 계	361,754	407,258	-	-

합 계	(226,252)	(84,391)	481,671	1,810,380

당반기와 전반기 중 중단영업순이익으로 분류된 순금융손익은 각각 (-)576백만원과(-)13백만원 입니다.

32. 기타수익 과 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익	잡이익	2,829	65,855	-	-

기타비용	기부금	2,980	3,630	-	-

잡손실	318	36,925	-	-

소 계	3,298	40,555	-	-

합 계	(469)	25,300	-	-

당반기와 전반기 중 중단영업순이익으로 분류된 순기타손익은 각각 (-)108백만원과 (-)8백만원 입니다.

33 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 25.45%(전반기 40.02%)입니다. 34. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	-	양포식품(주) (*1)

기타특수관계자	(주)샘표아이에스피	(주)샘표아이에스피

조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩 (*1)	-

(*1) 당반기 중 양포식품(주)에 대한 지분증권을 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, (주)누리팩은 특수관계자에 추가되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매 출	임대수익	기타수익	재고자산 매입	용역/ 서비스 비용	임차료	지분증권거래

기타특수관계자	(주)샘표아이에스피	28,462	9,118	1,811	-	8,734,974	-	-

조치원식품(주)	-	900	87	-	223,956	-	-

통도물류(주)	-	1,371	-	-	475,082	289,677	-

성도물류(주)	-	-	-	-	11,940	236,364	-

(주)누리팩	319	-	-	762,251	-	-	-

주요경영진	-	-	13,227	-	-	3,714	1,556,207

합 계	28,781	11,389	15,125	762,251	9,445,952	529,755	1,556,207

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계구 분	회사명	매 출	임대수익	기타수익	재고자산 매입	용역/ 서비스 비용	임차료

관계기업	양포식품(주)	60,234	-	216	4,771,593	-	-

특수관계자	(주)샘표아이에스피	23,447	9,118	2,426	-	7,599,184	-

조치원식품(주)	-	900	57	-	81,600	-

통도물류(주)	-	648	-	-	553,136	297,168

성도물류(주)	-	-	-	-	11,703	244,026

주요경영진	-	-	-	-	-	7,428

합 계	83,681	10,666	2,699	4,771,593	8,245,623	548,622

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	보증금	매입채무	보증금

특수관계자	(주)샘표아이에스피	1,672	-	-	-	2,930,204	21,880

조치원식품(주)	-	-	-	-	34,841	-

통도물류(주)	-	-	-	650,000	133,498	-

성도물류(주)	-	-	-	100,000	44,971	-

(주)누리팩	-	-	-	-	142,475	-

주요경영진	-	61,527	700,000	-	761	-

합 계	1,672	61,527	700,000	750,000	3,286,750	21,880

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	보증금	매입채무	보증금

관계기업	양포식품(주)	31	-	1,178,455	-

기타특수관계자	(주)샘표아이에스피	1,836	-	2,742,954	21,880

조치원식품(주)	-	-	52,537	-

통도물류(주)	-	650,000	117,662	-

성도물류(주)	-	100,000	46,391	-

주요경영진	1,106	-	1,362	-

합 계	2,973	750,000	4,139,361	21,880

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,082,413	1,221,284

퇴직급여	202,467	246,628

합 계	1,284,880	1,467,912

연결실체의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

35. 담보제공자산 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천 공장 유형자산	50,216,113	21,324,000	4,961,000	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

우리발효연구중심(연구소 건물, 토지)	23,000,423	13,200,000	34,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행

이천공장 재고자산	23,243,148	16,902,631	4,076,450	운영자금	한국수출입은행

양포공장 유형자산	912,96 5	1,600,000	166,154	운영자금	기업은행

합 계	97,372,649	53,026,631	43,203,604

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

이천, 조치원 공장 및 창동 토지 등 유형자산	75,165,887	30,684,000	4,961,000	운영 및 시설자금	한국농수산식품유통공사

우리발효연구중심(연구소 건물, 토지)	23,450,004	13,200,000	34,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행

이천공장 재고자산	25,282,070	16,902,631	4,102,000	운영자금	한국수출입은행

합 계	123,897,961	60,786,631	43,063,000

36. 우발부채와 약정사항

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원,USD)

금융기관	내 역	당반기말	전기말

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	수입자금대출	13,000,000	13,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	10,000,000	10,000,000

신한은행	수입신용약정	-	USD 1,500,000

우리은행	수입신용약정	USD 5,000,000	USD 5,000,000

수출환매입한도	USD 500,000	USD 500,000

기업은행	일반한도대출	1,200,000	-

수입신용약정	USD 500,000	-

합 계	34,200,000 USD 6,000,000	33,000,000USD 7,000,000

37. 주당이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	(904,345,653)	1,083,202,975	849,539,192	3,860,926,843

계속영업이익	(52,604,868)	14,524,430	(155,576,468)	968,155,929

중단영업이익	(851,740,785)	1,068,678,545	1,005,115,660	2,892,770,914

가중평균보통유통주식수	3,093,915	3,093,915	3,093,915	3,093,915

계속영업 기본주당순이익	(17)	5	(50)	313

중단영업 기본주당순이익	(275)	345	325	935

연결실체는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 가감 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	4,772,427	4,615,379

무형자산상각비	90,042	64,573

투자부동산감가상각비	20,310	20,309

유형자산처분손실	4,589	1,424

대손상각비	45,897	17,380

퇴직급여	920,073	316,858

재고자산평가손실	85,613	1,102

외환환산손실	523,309	-

당기손익인식금융자산평가손실	361,280	-

매도가능금융자산처분손실	45,925	-

이자비용	627,783	474,961

법인세비용	369,783	2,576,760

지분법이익	-	(76,342)

외화환산이익	(9,987)	(473,314)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(1,696,166)

유형자산처분이익	(2,409)	(1,422)

현재가치할인차금이자수익	851	(37)

이자수익	(322,867)	(115,672)

배당금수익	(70,211)	(66,402)

합 계	7,462,408	5,659,391

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(1,053,658)	(5,151,799)

미수금의 감소(증가)	(7,465)	81,822

미수수익의 감소(증가)	(61,527)	-

선급금의 감소(증가)	(1,201,630)	(3,066,519)

선급비용의 감소(증가)	298,379	45,715

재고자산의 감소(증가)	1,509,574	(2,686,363)

매입채무의 증가(감소)	267,306	(5,509,205)

미지급금의 증가(감소)	3,879,148	(2,396,736)

선수금의 증가(감소)	(232,099)	137,527

예수금의 증가(감소)	4,415	2,753

미지급비용의 증가(감소)	(1,846,555)	(1,270,750)

반품충당부채의 증가(감소)	387,118	180,622

퇴직운용자산의 감소(증가)	661,919	200,287

퇴직금의 지급	(664,586)	(42,396)

합 계	1,940,339	(19,475,042)

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 없습니다.

39. 위험관리 (1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실 체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	25,556,229	18,873,923

매출채권및기타채권	31,752,997	30,551,092

단기금융상품	11,236,000	11,534,582

당기손익인식금융자산	6,812,586	7,173,866

매도가능금융자산	13,562,643	12,222,925

만기보유금융자산	-	4,018,340

장기금융상품	12,000	7,500

보증금	7,405,932	7,349,709

합 계	96,338,387	91,731,937

한편, 연결실체는 우리, 하나, 국민은행 등의 금융회 사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정상채권	28,724,269	26,361,017

연체채권	3,021,213	2,941,652

손상채권	3,797,867	4,992,878

대손충당금	(3,790,352)	(3,744,455)

합 계	31,752,997	30,551,092

당반기말과 전기말 현재 연체되 었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체채권	손상채권	합 계	연체채권	손상채권	합 계

6월 이하	1,312,509	-	1,312,509	544,665	-	544,665

6월 초과 1년 이하	977,699	-	977,699	1,586,268	-	1,586,268

1년 초과	731,005	3,797,867	4,528,872	810,719	4,992,878	5,803,597

합 계	3,021,213	3,797,867	6,819,080	2,941,652	4,992,878	7,934,530

② 유동성위험관리

연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당반기말:

매입채무및기타채무	29,096,774	29,096,774	-	-

기타유동부채	1,675,531	1,675,531	-	-

장ㆍ단기 차입금	57,978,485	32,629,585	22,433,400	2,915,500

기타비유동부채	171,880	-	171,880	-

합 계	88,922,670	63,401,890	22,605,280	2,915,500

전기말:

매입채무및기타채무	24,950,320	24,950,320	-	-

기타유동부채	3,725,850	3,725,850	-	-

장ㆍ단기 차입금	57,958,132	32,418,432	22,624,200	2,915,500

기타비유동부채	171,880	-	171,880	-

합 계	86,806,182	61,094,602	22,796,080	2,915,500

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	579,785	(579,785)	579,581	(579,581)

④ 주가변동위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분증권투자 (비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액은 각각 12,620,770천원 및 11,361,664 천원입니다. 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 각각 98,442천원 및 88,621천원 입니다.

⑤ 외환관리 ㉠ 당반기말과 전기말 현재 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	4,205,682.75	1,164.70	4,898,359	USD	3,043,376.68	1,172.00	3,566,837

JPY	77,971,158.00	11.32	882,750	JPY	90,393,764.00	9.72	878,636

단기금융상품	USD	-	-	-	USD	2,202.83	1,172.00	2,582

대여금 및 수취채권	USD	545,439.02	1,164.70	635,273	USD	442,005.99	1,172.00	518,031

JPY	2,444,720.00	11.32	27,678	JPY	2,934,941.00	9.72	28,528

합 계	6,444,060	4,994,614

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	553,363	(553,363)	408,745	(408,745)

JPY/원	91,043	(91,043)	90,716	(90,716)

합 계	644,406	(644,406)	499,461	(499,461)

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	57,978,485	57,958,132

차감:

현금및현금성자산	(25,556,229)	(18,873,923)

단기금융상품	(11,236,000)	(11,534,582)

장기금융상품	(12,000)	(7,500)

순차입금	21,174,256	27,542,127

자본총계	160,642,595	158,101,890

순차입금/자본 비율	13.2%	17.4%

(5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말:

당기손익인식금융자산	-	6,812,586	-	6,812,586

매도가능금융자산	12,620,770	-	250,500	12,871,270

합 계	12,620,770	6,812,586	250,500	19,683,856

전기말:

당기손익인식금융자산	-	7,173,866	-	7,173,866

매도가능금융자산	11,361,664	-	250,500	11,612,164

합 계	11,361,664	7,173,866	250,500	18,786,030

연결실체가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 중 원가로 측정되는 지분증권의 금 액은 각각 691,373천원 및 610,761천원 입니다.

40. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	25,556,229	25,556,229	25,556,229

매출채권및기타채권	-	-	31,752,997	31,752,997	31,752,997

단기금융상품	-	-	11,236,000	11,236,000	11,236,000

당기손익인식금융자산	6,812,586	-	-	6,812,586	6,812,586

매도가능금융자산	-	13,562,643	-	13,562,643	13,562,643

장기금융상품	-	-	12,000	12,000	12,000

보증금	-	-	7,405,932	7,405,932	7,405,932

합 계	6,812,586	13,562,643	75,963,158	96,338,387	96,338,387

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	-	18,873,923	18,873,923	18,873,923

매출채권및기타채권	-	-	-	30,551,092	30,551,092	30,551,092

단기금융상품	-	-	-	11,534,582	11,534,582	11,534,582

당기손익인식금융자산	7,173,866	-	-	-	7,173,866	7,173,866

매도가능금융자산	-	12,222,925	-	-	12,222,925	12,222,925

만기보유금융자산	-	-	4,018,340	-	4,018,340	4,018,340

장기금융상품	-	-	-	7,500	7,500	7,500

보증금	-	-	-	7,349,709	7,349,709	7,349,709

합 계	7,173,866	12,222,925	4,018,340	68,316,806	91,731,937	91,731,937

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	29,096,774	29,096,774

단기차입금	32,629,585	32,629,585

기타유동부채	1,675,531	1,675,531

장기차입금	25,348,900	25,348,900

기타비유동부채	171,880	171,880

합 계	88,922,670	88,922,670

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	24,950,320	24,950,320

단기차입금	32,418,432	32,418,432

기타유동부채	3,725,850	3,725,850

장기차입금	25,539,700	25,539,700

기타비유동부채	171,880	171,880

합 계	86,806,182	86,806,182

(3) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	322,867	-	-	-	322,867

이자비용	-	-	-	(1,371)	(1,371)

당기손익인식금융자산평가손실	-	(361,280)	-	-	(361,280)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(44,607)	-	(44,607)

매도가능금융자산평가이익 (법인세차감전)	-	-	1,642,010	-	1,642,010

합 계	322,867	(361,280)	1,597,403	(1,371)	1,557,619

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	합 계

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

이자수익	114,214	-	-	114,214

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,696,166	-	1,696,166

매도가능금융자산평가손실 (법인세차감전)	-	-	(589,113)	(589,113)

합 계	114,214	1,696,166	(589,113)	1,221,267

41. 중단영업 및 소유주분배예정자산집단 (1) 분할 결정

당사는 2016년 2월 23일자 이사회 결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 기준일로 하여 지주회사 부문과 식품사업부문으로 분할하였습니다. 분할되는 회사는 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 지주회사 부문과 식품 제조, 가공 및 판매를 담당하는 식품사업부문으로 인적분할함으로써 경영 효율성 및 투명성을 극대화 하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자합니다. 분할의 주요 계획은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할존속회사	샘표주식회사

분할신설회사	샘표식품주식회사

분할기일	2016년 7월 1일

당사의 분할계획에 따라 인적분할 대상인 식품사업부문은 2016년 7월 1일에 소유주에게 분배될 예정에 있습니다. 당사는 분배시까지 분할 부문의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다. 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.

(2) 중단영업손익 당반기와 전반기의 중단영업순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.매출액	61,618,169	124,253,130	63,711,145	126,853,819

Ⅱ.매출원가	33,412,321	66,255,023	35,535,914	70,659,657

Ⅲ.매출총이익	28,205,848	57,998,107	28,175,231	56,194,162

Ⅳ. 판매비와관리비	29,019,907	55,947,268	26,176,395	51,314,580

Ⅴ.영업이익	(814,059)	2,050,839	1,998,836	4,879,582

금융수익	390,671	1,010,324	467,488	646,729

금융원가	486,662	1,586,051	332,743	659,502

기타수익	73,217	223,449	147,129	203,466

기타비용	205,565	331,860	182,286	211,069

Ⅵ.법인세비용차감전순이익	(1,042,398)	1,366,701	2,098,424	4,859,206

Ⅶ.법인세비용	(190,657)	298,023	1,093,308	1,966,435

Ⅷ.중단영업순이익	(851,741)	1,068,679	1,005,116	2,892,771

Ⅸ.주당순이익(단위: 원)	(275)	345	325	935

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	7,023,565	(12,060,352)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(1,789,673)	(3,376,496)

재무활동으로 인한 순현금흐름	231,366	6,467,832

중단영업으로 인한 순현금흐름	5,465,258	(8,969,016)

(4) 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채당반기말 현재 소유주분배예정자산집단 및 관련 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기말

자 산

I. 유동자산	86,117,307,991

현금및현금성자산	11,924,135,325

매출채권 및 기타채권	29,916,399,111

재고자산	37,397,177,590

기타유동자산	6,879,595,965

II. 비유동자산	105,390,790,390

유형자산	96,710,014,654

무형자산	1,279,906,406

기타비유동자산	7,400,869,330

자 산 총 계	191,508,098,381

부 채

I. 유동부채	62,796,981,121

매입채무 및 기타채무	28,137,150,238

단기차입금	32,463,430,448

반품충당부채	937,909,924

기타유동부채	1,258,490,511

II. 비유동부채	30,433,024,516

장기차입금	25,348,900,000

순확정급여부채	1,469,147,012

반품충당부채	1,022,618,916

이연법인세부채	2,570,478,588

기타비유동부채	21,880,000

부 채 총 계	93,230,005,637

자 본

I. 자본금	2,284,143,000

II. 자본잉여금	96,614,542,269

III. 이익잉여금	-

IV. 기타자본구성요소	(620,592,525)

자 본 총 계	98,278,092,744

부채및자본총계	191,508,098,381

42. 보고기간 후 사건지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 샘표식품주식회사에서 샘표주식회사로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행할 예정입니다.