샘표 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 52(전) 기 2022년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1946년 8월 20일에 설립되었으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박준기	9,300	0.32%

박용주	3,596	0.13%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식(*1)	860,332	29.92%

기타	622,439	21.64%

합계	2,875,800	100.00%

(*1) 주주명부기준으로 기재한 것입니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

조치원식품(주)	자회사	생산도급	한국	12월 31일	96.3%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

유동자산	155,958,376	3,356,588	4,350,621	629,294	162,915,218	4,113,036	3,975,375	606,678

비유동자산	201,882,031	4,579,226	399,604	588,998	187,371,289	4,838,884	394,901	584,726

자산(계)	357,840,407	7,935,814	4,750,225	1,218,292	350,286,507	8,951,919	4,370,276	1,191,404

유동부채	100,300,405	2,213,735	3,688,262	97,993	93,574,013	3,352,314	2,905,089	55,775

비유동부채	19,062,799	728,118	30,026	33,061	29,357,688	711,808	22,526	30,817

부채(계)	119,363,204	2,941,853	3,718,288	131,054	122,931,701	4,064,123	2,927,615	86,592

자본금	2,284,143	300,000	100,000	600,000	2,284,143	300,000	100,000	600,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	-	96,614,542	116,163	-	-

이익잉여금	140,023,200	4,577,798	931,937	487,238	129,164,217	4,471,634	1,342,661	504,812

기타자본구성요소	(444,682)	-	-	-	(708,096)	-	-	-

자본(계)	238,477,203	4,993,961	1,031,937	1,087,238	227,354,806	4,887,797	1,442,661	1,104,812

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	10,788,180	774,503	10,318,856	914,797

비유동자산	25,009,178	14,713	23,593,198	40,713

자산(계)	35,797,358	789,216	33,912,053	955,510

유동부채	17,102,248	293,029	17,216,314	426,420

비유동부채	13,466,954	806,880	12,673,000	763,273

부채(계)	30,569,201	1,099,909	29,889,314	1,189,693

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(5,080,177)	(4,640,555)	(6,007,857)	(4,578,369)

기타자본구성요소	(346,771)	(8,331)	(624,509)	5,994

자본(계)	5,228,157	(310,693)	4,022,740	(234,183)

② 요약 경영성과㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주)(*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

매출액	288,175,514	7,833,407	15,934,496	465,492	277,823,842	8,143,118	15,331,537	421,106

영업이익(손실)	11,134,853	107,299	(44,715)	(34,550)	16,168,495	289,746	530,541	(3,511)

당기순이익(손실)	11,772,302	106,164	89,275	(17,573)	16,397,303	342,931	483,728	7,732

기타포괄이익(손실)	263,413	-	-	-	437,037	-	-	-

총포괄이익(손실)	12,035,716	106,164	89,275	(17,573)	16,834,340	342,931	483,728	7,732

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	15,497,997	1,183,905	15,943,519	1,568,509

영업이익	1,331,257	(16,794)	887,198	89,694

당기순이익	927,679	(62,185)	719,595	(210)

기타포괄손익	277,738	(14,325)	466,213	(29,176)

총포괄손익	1,205,418	(76,510)	1,185,808	(29,386)

(4) 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	127,311,174	5,443,805	133,290	(462,151)	132,426,118

양포식품(주)	12.5%	583,270	15,752	-	-	599,022

조치원식품(주)	3.7%	40,510	(644)	-	-	39,865

합계	127,934,954	5,458,912	133,290	(462,151)	133,065,006

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	-	7,576,410	자사주신탁 체결

단기금융상품	6,135,000	5,600,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	질권설정, 당좌개설보증금

합계	6,137,000	13,178,410

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	12,034	10,444

요구불예금	11,572,584	8,065,483

외화예금	4,353,229	5,580,249

합계	15,937,848	13,656,176

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

수취액	164,593	1,119,013

자산취득	-	(13,636)

손익인식	(164,593)	(1,105,070)

반환	-	(307)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	47,482,743	38,446,137

손실충당금(매출채권)	(753,499)	(656,358)

미수금	2,319,983	2,468,898

손실충당금(미수금)	(7,218)	(7,236)

합계	49,042,009	40,251,440

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	656,358	7,236	963,896	7,234

손실상각비(환입액)	87,082	(18)	(10,515)	3

해외사업장환산손실	10,059	-	7,114	-

제각	-	-	(304,137)	-

기말금액	753,499	7,218	656,358	7,236

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품

정기예금 (*1)	50,313,600	-	66,584,600	-

자사주신탁	-	-	7,576,410	-

환매조건부채권	450,000	-	550,000	-

소 계	50,763,600	-	74,711,010	-

장기금융상품

정기예금 (*1)	-	10,002,000	-	2,000

합 계	50,763,600	10,002,000	74,711,010	2,000

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다.(주석 4 참고)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	22,645,487	(375,707)	22,269,780	22,595,478	(285,980)	22,309,498

제품	15,022,348	(995,327)	14,027,021	22,117,178	(859,079)	21,258,099

재공품	13,436,399	(118,255)	13,318,145	13,158,002	-	13,158,002

원재료	10,777,151	(380,364)	10,396,787	12,230,509	-	12,230,509

저장품	128,044	-	128,044	113,240	-	113,240

미착품	2,746,430	-	2,746,430	4,679,826	-	4,679,826

합계	64,755,859	(1,869,653)	62,886,206	74,894,233	(1,145,059)	73,749,174

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	285,980	89,727	375,707	89,254	196,726	285,980

제품	859,079	136,248	995,327	437,995	421,084	859,079

재공품	-	118,255	118,255	-	-	-

원재료	-	380,364	380,364	-	-	-

합계	1,145,059	724,594	1,869,653	527,249	617,810	1,145,059

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	756,340	1,065,001

선급금	537,194	1,214,792

선급비용	541,657	1,168,358

합계	1,835,191	3,448,151

10. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산>

한국장류협동조합 출자금 (*1)	111,500	111,500

통조림협동조합 출자금 (*1)	174,847	163,397

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	1,074,927	969,927

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	487,050	487,050

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금 (*1)	2,000,000	2,000,000

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금 (*1)	1,000,000	1,000,000

소계	4,848,324	4,731,874

금융자산>

동원산업(주)	5,146,155	8,192,347

(주)제이티비씨	90,818	90,818

(주)머니투데이 (*1)	525,000	525,000

(주)매일방송	946,781	946,781

소계	6,708,754	9,754,946

합계	11,557,078	14,486,820

(*1) 상기 시장성 없는 금융자산 중 한국장류협동조합 출자금과 통조림협동조합 출자금, 요즈마-ATU게임체인저펀드 1호 출자금, (주)머니투데이, 코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 비유동투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	14,486,819	14,484,682

취득 및 처분	116,450	(553,794)

평가손익	(3,046,192)	555,931

기말금액	11,557,078	14,486,819

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	47,045,682	-	47,045,682	46,741,892	-	46,741,892

건 물	66,590,714	(23,535,651)	43,055,063	63,529,092	(22,081,759)	41,447,333

구축물	21,593,822	(17,978,445)	3,615,377	21,423,350	(17,632,915)	3,790,435

기계장치	192,526,125	(134,164,470)	58,361,655	166,950,679	(127,566,601)	39,384,078

차량운반구	1,930,899	(1,535,604)	395,295	1,923,721	(1,487,337)	436,384

공기구비품	33,556,723	(28,072,485)	5,484,238	32,700,790	(26,662,315)	6,038,474

건설중인자산	44,228,778	-	44,228,778	49,476,615	-	49,476,615

사용권자산	11,092,474	(5,995,361)	5,097,112	11,498,759	(6,586,128)	4,912,631

합계	418,565,216	(211,282,016)	207,283,201	394,244,898	(202,017,055)	192,227,842

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	46,741,892	-	-	-	-	303,790	47,045,682

건 물	41,447,333	644,031	-	(1,348,062)	1,536,711	775,051	43,055,063

구축물	3,790,435	65,800	-	(345,530)	104,672	-	3,615,377

기계장치	39,384,078	5,065,530	(1,275)	(8,540,608)	22,453,931	-	58,361,655

차량운반구	436,384	61,526	(5)	(109,507)	-	6,897	395,295

공기구비품	6,038,474	997,070	(2,995)	(1,580,785)	28,988	3,486	5,484,238

건설중인자산(*1)	49,476,615	18,665,335	-	-	(24,124,302)	211,131	44,228,778

사용권자산	4,912,631	2,197,183	(213,677)	(1,801,051)	-	2,026	5,097,112

합계	192,227,842	27,696,475	(217,952)	(13,725,544)	-	1,302,380	207,283,201

(*1) 당기에 자본화된 차입원가는 659,299천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 3.09%입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	42,295,778	-	-	-	4,410,127.66	35,986	46,741,892

건 물	34,033,943	155,543	(240,635)	(1,674,142)	8,279,448	893,175	41,447,333

구축물	3,455,174	209,390	-	(480,829)	606,700	-	3,790,435

기계장치	36,907,970	4,301,830	(4,925)	(8,656,054)	6,835,257	-	39,384,078

차량운반구	435,347	96,972	(4)	(132,513)	29,144	7,439	436,384

공기구비품	6,965,180	1,016,698	(7,582)	(2,185,568)	242,715	7,030	6,038,474

건설중인자산(*1)	33,200,537	36,381,993	-	-	(20,833,213)	727,298	49,476,615

사용권자산	7,717,190	1,207,547	(923,627)	(3,115,680)	-	27,199	4,912,631

합계	165,011,119	43,369,973	(1,176,772)	(16,244,785)	(429,820)	1,698,127	192,227,842

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 505,524천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 1.14%입니다.(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 37참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	4,184,093	4,775,230

차량운반구	913,020	137,401

합계	5,097,112	4,912,631

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,293,891	1,885,253

비유동	2,946,138	2,984,156

합계	5,240,029	4,869,409

복구충당부채

비유동	694,423	683,212

합계	694,423	683,212

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,640,475	2,353,165

차량운반구	160,576	171,108

합계	1,801,051	2,524,273

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	52,190	100,167

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	139,720	129,575

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	84,426	84,342

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	321,145

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,008백만원(전분기 : 3,057백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(1,027,944)	806,303	1,834,247	(1,000,658)	833,589

구축물	82,623	(63,154)	19,469	82,623	(61,848)	20,775

합계	10,946,670	(1,091,098)	9,855,572	10,946,670	(1,062,506)	9,884,164

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	833,589	-	-	(27,286)	806,303

구축물	20,775	-	-	(1,306)	19,469

합계	9,884,164	-	-	(28,592)	9,855,572

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	869,971	-	-	(36,382)	833,589

구축물	9,110	14,000	-	(2,335)	20,775

합계	9,908,881	14,000	-	(38,717)	9,884,164

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 관련한 임대수익	112,000	126,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	217,778	117,416

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	39,459,106	9,029,800	39,487,698	9,029,800

건물	806,303	833,589

구축물	19,469	20,775

합계	39,459,106	9,855,572	39,487,698	9,884,164

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	24,578,937	(1,403,623)	23,175,314	26,251,794	(1,353,475)	24,898,320

소프트웨어	2,977,455	(2,805,775)	171,680	2,857,990	(2,751,137)	106,853

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	30,810,261	(4,209,398)	26,600,863	32,363,653	(4,104,612)	28,259,042

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	24,898,320	41,345	-	(1,764,350)	23,175,314

소프트웨어	106,853	120,675	(519)	(55,329)	171,680

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	28,259,042	162,020	(519)	(1,819,680)	26,600,863

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기말장부금액

산업재산권	27,200,897	50,965	-	(2,353,542)	24,898,320

소프트웨어	195,168	15,690	-	(104,006)	106,853

영업권	3,253,870	-	-	-	3,253,870

합계	30,649,935	66,655	-	(2,457,548)	28,259,042

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,265,427	9,244,316

현재가치할인차금	(419,043)	(529,898)

합계	8,846,384	8,714,418

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	27,825,016	32,944,253

미지급금	15,187,258	19,573,489

합계	43,012,274	52,517,742

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	32,859,000	-	31,107,500	-

장기차입금	11,100,000	13,448,000	-	23,773,000

합계	43,959,000	13,448,000	31,107,500	23,773,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국농수산식품유통공사	운영자금(*1)	1.00%	7,135,000	7,000,000

KDB산업은행	시설자금	4.89%	9,000,000	9,771,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.81%	10,000,000	8,000,000

수출성장자금(*2)	4.80%	6,724,000	6,336,500

합계	32,859,000	31,107,500

(*1) 해당 차입금 관련하여 연결회사는 정기예금 6,135,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석 37 참조).(*2) 해당 차입금은 USD 5,000,000이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	시설자금(*1)	1.88%	11,100,000	11,100,000

시설자금(*2)	1.75%	13,448,000	12,673,000

소계	24,548,000	23,773,000

(차감)유동성장기차입금	(11,100,000)	-

합계	13,448,000	23,773,000

(*1) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 37)(*2) 해당 차입금은 USD 10,000,000 이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2024년 9월말 이후	13,448,000

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채 (*1)	2,705,680	1,793,905	(1,543,663)	2,955,921	2,920,912	1,547,772	(1,763,004)	2,705,680

복구충당부채	683,212	11,211	-	694,423	668,505	14,707	-	683,212

마일리지충당부채	90,524	29,570	(28,604)	91,490	91,806	89,359	(90,641)	90,524

합 계	3,479,416	1,834,686	(1,572,267)	3,741,835	3,681,223	1,651,838	(1,853,645)	3,479,416

(*1) 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,293,891	2,946,138	1,885,253	2,984,156

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	207,384	206,868

선수금	927,945	874,106

예수금	133,703	127,542

미지급비용	8,079,452	8,082,765

합계	9,348,483	9,291,282

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,246,898	13,581,760

사외적립자산의 공정가치	(14,012,855)	(14,108,135)

기타투자자산(*1)	631,622	1,291,526

합계	865,665	765,151

(*1) 연결회사는 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	600,165	605,015

이자비용	174,263	121,561

사외적립자산의 기대수익	(543,875)	(303,666)

종업원급여에 포함된 비용	230,553	422,911

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	279,814	368,982

판매비와관리비	(49,261)	53,928

합계	230,553	422,911

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,581,760	13,751,149

당기근무원가	600,165	900,495

이자비용	174,263	163,873

퇴직급여지급액	(109,290)	(850,036)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(383,722)

기말금액	14,246,898	13,581,760

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	14,108,135	13,400,079

사외적립자산의 기대수익	553,206	399,958

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	7,571	926,350

퇴직급여지급액	(646,726)	(393,172)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(212,639)

운영관리수수료	(9,331)	(12,441)

기말금액	14,012,855	14,108,135

22. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	178,954	160,000

장기미지급비용	248,181	189,941

합계	427,135	349,941

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	4,400,955	4,400,955

합계	95,443,803	95,443,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	157,667,608	148,667,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	7,029,198	10,222,242

합계	190,916,642	185,109,687

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	2,001,685	4,405,646

해외사업환산손익	172,331	42,208

자기주식	(26,328,272)	(19,081,240)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(93,621,156)	(84,100,286)

26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	72,162,504	193,699,676	66,751,770	183,131,521

상품매출	43,796,243	126,512,517	44,271,933	126,274,766

매출차감	(11,622,189)	(32,140,428)	(10,541,313)	(31,715,602)

용역매출	37	823	434	1,139

배당수익	-	194,055	-	175,853

임대수익	106,478	347,897	128,155	463,061

합계	104,443,073	288,614,540	100,610,979	278,330,738

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	91,610,047	251,231,172	86,619,309	240,664,843	251,800,912	233,662,329

북미	5,642,512	16,196,270	5,918,843	17,190,989	27,841,792	26,425,565

유럽	3,010,474	8,259,712	2,609,304	6,063,200	498	473

동남아시아	1,515,581	5,051,819	1,491,733	4,889,725	-	-

동북아시아	804,963	2,949,447	1,322,172	3,703,959	14,060	15,590

오세아니아	1,056,074	2,352,805	1,098,851	2,851,566	-	-

기타	803,422	2,573,315	1,550,767	2,966,456	-	-

합 계	104,443,073	288,614,540	100,610,979	278,330,738	279,657,262	260,103,957

(*1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기	관련 보고 부문

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	14,417,550	36,319,943	13,564,845	34,763,995	식품사업

27. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주회사 부문과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업 부문으로 영업부문을 구분하여 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	6,769,777	312,408,909	(30,564,146)	288,614,540	9,373,898	301,719,604	(32,762,764)	278,330,738

내부매출액	(6,475,172)	(24,336,321)	30,811,493	-	(9,081,893)	(24,027,780)	33,109,673	-

순매출액	294,606	288,072,588	247,347	288,614,540	292,005	277,691,824	346,909	278,330,738

영업이익	5,705,748	11,162,886	(6,876,492)	9,992,142	8,246,862	16,985,272	(9,427,189)	15,804,945

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,394,302	10,888,416	399,911	(9,542,779)

재고자산의 사용	51,811,670	143,031,757	71,608,161	167,598,120

종업원급여	14,530,459	40,248,364	5,786,373	30,324,585

감가상각비	5,028,069	14,537,783	(919,644)	7,949,124

광고비및판촉비	3,093,600	9,385,151	5,955,837	16,923,041

운반비	3,978,684	10,601,958	3,711,562	11,620,801

기타	17,511,330	49,928,969	8,926,087	37,652,901

합계	100,348,114	278,622,398	95,468,287	262,525,793

29. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	36,216,718	98,329,948	27,719,383	88,047,390

상품매출원가	32,513,235	91,877,262	35,215,878	83,382,825

합계	68,729,953	190,207,210	62,935,261	171,430,215

30. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,114,424	27,232,093	8,026,953	24,003,768

퇴직급여	561,626	1,707,249	530,502	1,762,649

복리후생비	1,347,361	4,162,622	1,311,129	3,862,437

여비교통비	291,891	813,621	298,655	790,880

통신비	142,709	431,485	217,898	618,341

세금과공과	869,377	1,505,125	2,696,756	3,464,215

지급임차료	854,647	3,021,481	1,244,449	2,693,738

감가상각비	912,119	2,655,455	859,579	3,185,967

수선비	42,233	89,804	26,223	86,198

보험료	92,498	289,143	61,925	196,246

접대비	93,158	220,383	75,426	152,295

광고선전비	531,832	1,916,706	1,689,658	7,307,420

운반비	3,972,084	10,561,398	3,701,375	11,593,930

지급수수료	2,063,024	6,309,100	1,651,965	5,095,454

손실상각비	56,463	87,064	24,885	14,262

무형자산상각비	594,161	1,787,848	596,253	1,813,858

차량유지비	74,738	205,688	73,278	209,611

도서인쇄비	4,784	35,126	4,900	28,896

판매촉진비	2,561,768	7,468,445	4,266,179	9,615,621

소모품비	729,363	2,200,624	604,680	1,873,015

교육훈련비	139,108	355,752	63,155	225,391

판매수수료	2,232,206	5,554,534	1,293,153	3,251,353

수도광열비	274,856	742,269	258,557	639,201

경상개발비	3,054,986	9,036,008	2,942,268	8,582,134

잡비	6,744	26,165	13,228	28,698

합계	31,618,160	88,415,188	32,533,029	91,095,578

31. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	857,217	2,407,419	576,224	1,405,642

외화환산이익	257,040	478,050	2,312,924	3,474,673

외환차익	642,941	1,928,093	1,278,664	4,674,308

합계	1,757,198	4,813,562	4,167,812	9,554,623

32. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	197,116	670,539	258,821	737,014

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	5,202

외화환산손실	121,045	503,312	943,871	1,679,012

외환차손	220,102	763,913	879,125	2,914,1865

합계	538,263	1,937,764	2,081,817	31,563,093

33. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,597	28,105	999	7,055

잡이익	227,009	464,540	156,719	698,726

합계	230,606	492,645	157,718	705,781

34. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	18,472	70,494	15,250	101,081

유형자산처분손실	-	1,279	244,028	244,086

잡손실	(42,679)	118,142	130,003	167,503

합계	(24,207)	189,915	389,281	512,670

35. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	5,568,706	13,170,669	6,997,123	20,217,265

법인세비용	910,687	1,471,611	1,291,350	4,609,619

평균유효세율	16.35%	11.17%	18.46%	22.80%

36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

기타특수관계자	통도물류(주)	-	-	2,322	442,984	-

성도물류(주)	-	-	1,000	479,499	-

(주)누리팩	-	1,908,849	-	-	-

(주)명진포장	-	2,116,801	-	-	3,073

주요경영진	-	-	-	10,296	235,830

합계	-	4,025,650	3,322	932,779	238,903

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용	배당금지급

기타특수관계자	통도물류(주)	-	-	2,322	428,325	-

성도물류(주)	-	-	900	456,554	-

(주)누리팩	-	2,153,182	1,800	-	-

(주)명진포장	109	2,511,049	-	-	3,073

주요경영진	-	-	-	10,296	235,830

합계	109	4,664,231	5,022	895,175	238,903

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	기타채무

기타특수관계자	통도물류(주)	-	650,000	-	646,073

성도물류(주)	-	600,000	-	1,120,920

(주)누리팩	-	-	263,369	-

(주)명진포장	-	-	766,986	-

주요경영진	-	-	-	22,603

합계	-	1,250,000	1,030,355	1,789,596

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	기타채무

기타특수관계자	통도물류(주)	-	650,000	-	910,999

성도물류(주)	-	600,000	-	396,885

(주)누리팩	-	-	287,267	-

(주)명진포장	-	-	763,045	3,073

주요경영진	-	-	-	25,906

합계	-	1,250,000	1,050,312	1,336,863

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 375,902천원 및 375,858천원 입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	808,475	2,543,661	709,507	2,492,661

퇴직급여	126,170	378,486	34,557	166,530

합계	934,645	2,922,147	744,064	2,659,191

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,855,572	3,600,000	-	채무담보	KDB산업은행

장기금융상품	6,135,000	6,135,000	6,135,000	채무담보	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	26,761,554	20,000,000	20,100,000	시설자금	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	16,780,669	13,200,000

합계	59,532,795	42,935,000	26,235,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,884,164	3,600,000	771,000	채무담보	KDB산업은행

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	5,000,000	채무담보	한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	25,486,706	20,000,000	20,100,000	시설자금	KDB산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	17,258,948	13,200,000

합계	57,629,818	41,800,000	25,871,000

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	기업전자결제(*1)	784,955	9,000,000

상생결제론(*1)	11,596,756	40,000,000

우리은행	수입신용약정	-	USD 5,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	7,135,000	7,135,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상(추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	일반한도대출	-	22,000,000

시설자금대출	20,100,000	20,100,000

운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	10,000,000	10,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

USD 5,000,000	USD 5,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

합계	49,616,711USD 15,000,000	108,235,000
USD 20,000,000

(*1) 연결회사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

채무보증 제공자	채무보증 제공받은자	금융기관	보증기간	관련 차입금	채무보증한도

샘표식품 주식회사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	KDB산업은행 뉴욕지점	2021.11.15 ~ 2024.11.15	USD 10,000,000	USD 10,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	선급보증보험	49,196	-

이행지급보증보험	35,000	30,000

인허가보증보험	-	27,846

합 계	84,196	57,846

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 182백만원이며, 상기의 소송결과가 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.(5) 기타 약정사항당분기말 현재 지배기업은 샘표식품(주)와 상표사용, 물적자산제공, 용역에 관한 계약을 체결하고 있습니다.

39. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,658,018,633	11,699,058,216	5,705,773,008	15,607,646,333

가중평균보통유통주식수	2,015,468 주	2,050,064 주	2,217,613 주	2,217,613 주

기본주당순이익	2,311	5,707	1,290	3,588

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	231,003	481,146

감가상각비	13,725,544	12,242,982

무형자산상각비	1,819,680	1,851,048

투자부동산감가상각비	28,592	28,941

손실상각비	90,899	23,702

이자비용	670,539	737,014

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	5,202

외화환산손실	503,312	1,679,012

유형자산처분손실	1,279	244,086

재고자산평가손실	724,594	514,289

이자수익	(2,348,562)	(1,405,642)

배당수익	(194,056)	(175,853)

외화환산이익	(478,049)	(3,474,547)

손실충당금환입	(3,835)	(9,440)

유형자산처분이익	(28,105)	(7,055)

반품충당부채전입액	1,793,905	1,544,374

법인세비용	1,466,011	4,609,619

합계	18,002,751	18,888,878

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	31,107,500	-	-	1,364,000	387,500	-	-	32,859,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	11,100,000	11,100,000

장기차입금	23,773,000	-	-	-	-	775,000	(11,100,000)	13,448,000

유동 리스부채	1,885,253	938,773	(217,021)	(1,784,226)	19,394	372	1,451,347	2,293,891

비유동 리스부채	2,984,156	1,342,438	(1,471)	-	72,316	45	(1,451,347)	2,946,138

합계	59,749,909	2,281,212	(218,492)	(420,226)	479,210	775,417	-	62,647,029

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	17,329,500	-	(1,402,000)	-	1,246,500	-	-	17,174,000

유동성장기부채	10,375,000	-	-	(375,000)	-	-	-	10,000,000

장기차입금	22,955,000	-	-	-	-	2,493,000	-	25,448,000

유동 리스부채	3,108,009	671,667	(853,074)	(2,519,628)	60,569	20,872	1,605,613	2,094,027

비유동 리스부채	4,343,455	589,696	(85,099)	-	288,596	210	(1,605,613)	3,531,245

합계	58,110,964	1,261,363	(2,340,173)	(2,894,628)	1,595,665	2,514,082	-	58,247,273

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(8,526,271)	1,270,373

미수금의 감소(증가)	228,829	(794,408)

미수수익의 감소(증가)	19,285	-

선급금의 감소(증가)	677,598	(52,395)

선급비용의 감소(증가)	636,645	1,077,551

재고자산의 감소(증가)	10,459,144	(9,013,246)

매입채무의 증가(감소)	(6,170,035)	(6,018,443)

미지급금의 증가(감소)	(7,280,496)	(1,522,063)

선수금의 증가(감소)	53,815	384,236

예수금의 증가(감소)	12,091	17,245

미지급비용의 증가(감소)	(65,657)	(2,047,210)

장기미지급비용의 증가(감소)	58,240	53,591

반품충당부채의 증가(감소)	(1,543,663)	(1,479,039)

퇴직운용자산의 감소(증가)	638,704	271,969

퇴직금의 지급	(109,290)	(174,558)

기타충당부채의 증가(감소)	966	(4,018)

합계	(10,910,094)	(18,030,415)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	11,100,000	-

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,579,430)	418,600

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(310,439)	334,501

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(4,385)	(1,450)

건설중인자산의 계정대체	24,124,302	19,131,965

리스부채 유동성대체	1,451,347	1,605,613

사용권자산의 인식	2,197,183	1,171,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	3,046,192	(1,051,132)

41. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	15,925,814	13,645,732

매출채권 및 기타채권	49,042,009	40,251,440

미수수익	756,340	1,065,001

단기금융상품	50,763,600	74,711,010

장기금융상품	10,002,000	2,000

기타비유동자산	8,846,384	8,714,418

합계	135,336,147	138,389,601

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, KDB산업, NH농협 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	합계

당분기말

기대 손실률	0.142%	2.947%	34.557%	98.73%	1.59%

총 장부금액	45,407,210	1,373,742	69,238	632,554	47,482,744

손실충당금	64,542	40,490	23,927	624,541	753,499

전기말

기대 손실률	0.110%	1.486%	12.233%	98.02%	1.71%

총 장부금액	37,306,515	475,694	49,540	614,387	38,446,137

손실충당금	41,015	7,067	6,060	602,215	656,358

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	656,358	963,896

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	87,082	(10,515)

해외사업장환산손익	10,059	7,114

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(304,137)

기말	753,499	656,358

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	미수금	대여금	합계

기초 손실충당금	7,236	-	7,236

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(18)	-	(18)

기말 손실충당금	7,218	-	7,218

(단위: 천원)

전기	미수금	대여금	합계

기초 손실충당금	7,234	-	7,234

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	2	-	2

기말 손실충당금	7,236	-	7,236

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타유동채무	43,012,274	43,012,274	43,012,274	-	-

미지급비용	8,327,633	8,327,633	8,079,452	248,181	-

장ㆍ단기차입금	57,407,000	58,215,436	44,710,703	13,504,733	-

리스부채	5,240,029	5,402,590	2,375,587	3,027,003	-

임대보증금	178,954	178,954	-	178,954	-

합계	114,165,890	115,136,887	98,178,016	16,958,871	-

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	52,517,742	52,517,742	52,517,742	-	-

미지급비용	8,272,706	8,272,706	8,082,765	189,941	-

장ㆍ단기차입금	54,880,500	56,411,602	32,294,439	24,117,164	-

리스부채	4,869,409	5,145,705	1,995,271	2,998,513	151,921

임대보증금	160,000	160,000	-	160,000	-

합계	120,700,357	122,507,755	94,890,217	27,465,617	151,921

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	574,070	(574,070)	548,805	(548,805)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	5,146,155	8,192,347

주가변동위험	40,706	64,801

⑤ 외환관리㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	14,447,683	8,315,372	8,335,925	8,043,967

EUR	369,085	-	145,443	-

JPY	29,090	-	34,529	-

합계	14,845,858	8,315,372	8,515,897	8,043,967

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,444,768	(1,444,768)	(831,537)	831,537	833,593	(833,593)	(804,397)	804,397

EUR/원	36,908	(36,908)	-	-	14,544	(14,544)	-	-

JPY/원	2,909	(2,909)	-	-	3,453	(3,453)	-	-

합계	1,484,586	(1,484,586)	(831,537)	831,537	851,590	(851,590)	(804,397)	804,397

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	57,407,000	54,880,500

차감:

현금및현금성자산	(15,925,814)	(13,645,732)

순차입금	41,481,186	41,234,768

자본총계	328,680,095	327,263,958

순차입금/자본 비율	12.62%	12.60%

42. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 공정가치

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,925,814	15,925,814

매출채권및기타채권	49,042,009	49,042,009

미수수익	756,340	756,340

단기금융상품	50,763,600	50,763,600

장기금융상품	10,002,000	10,002,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,848,324	4,848,324

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,708,754	6,708,754

기타비유동자산	8,846,384	8,846,384

합계	146,893,224	146,893,224

금융부채

매입채무및기타채무	43,012,274	43,012,274

단기차입금	32,859,000	32,859,000

유동성장기부채	11,100,000	11,100,000

미지급비용	8,079,452	8,079,452

유동 리스부채	2,293,891	(*1)

장기차입금	13,448,000	13,448,000

장기미지급비용	248,181	248,181

비유동 리스부채	2,946,138	(*1)

기타비유동부채(보증금)	178,954	178,954

합계	114,165,890	108,925,861

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,645,732	13,645,732

매출채권및기타채권	40,251,440	40,251,440

미수수익	1,065,001	1,065,001

단기금융상품	74,711,010	74,711,010

장기금융상품	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,731,874	4,731,874

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,754,945	9,754,945

기타비유동자산	8,714,418	8,714,418

합계	152,876,420	152,876,420

금융부채

매입채무및기타채무	52,517,742	52,517,742

단기차입금	31,107,500	31,107,500

미지급비용	8,082,765	8,082,765

유동 리스부채	1,885,253	(*1)

장기차입금	23,773,000	23,773,000

장기미지급비용	189,941	189,941

비유동 리스부채	2,984,156	(*1)

기타비유동부채(보증금)	160,000	160,000

합계	120,700,356	115,830,948

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,848,324	4,848,324

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,146,155	-	1,562,599	6,708,754

합계	5,146,155	-	6,410,923	11,557,078

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,731,874	4,731,874

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,192,347	-	1,562,599	9,754,945

합계	8,192,347	-	6,294,473	14,486,819

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산>

파트너원 벨류업 2호 창억벤처전문사모투자 합자회사 출자금	487,050	3	순자산가치법	-

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	969,927	3	순자산가치법	-

금융자산>

(주)제이티비씨	90,818	3	현금흐름할인모형
유사기업이용법	성장율, 할인율 등

매일방송	946,781	3	순자산가치평가법
유사기업이용법	-

(4) 당분기와 전기 중 '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,294,473	6,054,413

취득 및 처분	116,450	339,848

평가손익	-	(99,788)

기말금액	6,410,923	6,294,473

43. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	15,925,814	13,645,732

매출채권 및 기타채권	49,042,009	40,251,440

미수수익	756,340	1,065,001

단기금융상품	50,763,600	74,711,010

장기금융상품	10,002,000	2,000

기타비유동자산	8,846,384	8,714,418

소계	135,336,146	138,389,600

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,848,324	4,731,874

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,708,754	9,754,945

합계	146,893,224	152,876,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

매입채무 및 기타유동채무	43,012,274	52,517,742

단기차입금	32,859,000	31,107,500

미지급비용	8,327,633	8,272,706

유동리스부채	2,293,891	1,885,253

장기차입금	24,548,000	23,773,000

비유동리스부채	2,946,138	2,984,156

임대보증금	178,954	160,000

합계	114,165,890	120,700,356

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	194,056	-

이자수익	2,407,419	-	-

외화환산이익	478,049	-	-

외환차익	1,383,944	-	544,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(법인세차감전)	-	(3,046,192)	-

손실충당금환입(상각비)	(87,064)	-	-

이자비용	-	-	(670,539)

외화환산손실	(24,102)	-	(479,210)

외환차손	(325,924)	-	(437,989)

합계	3,832,322	(2,852,136)	(1,043,588)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	175,853	-

이자수익	1,405,642	-	-

외화환산이익	3,474,673	-	-

외환차익	2,102,799	-	2,571,509

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(법인세차감전)	-	182,606	-

손실충당금환입(상각비)	(14,262)	-	-

이자비용	-	-	(737,014)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(5,202)	-

외화환산손실	(83,347)	-	(1,595,665)

외환차손	(746,282)	-	(2,167,903)

합계	6,139,223	353,256	(1,929,073)