샘표 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당)분기 2019년 3월 31일 현재
제 48(전)분기 2018년 3월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1946년 8월 20일 '삼시장유양조장'을 인수하여 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의 및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명 을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박진선	979,128	34.05%

박용학	139,006	4.83%

박용주	3,596	0.13%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

자기주식	658,187	22.89%

기타	885,739	30.80%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	87,613,860	2,856,209	2,886,729	84,361,042	3,145,330	3,050,757

비유동자산	130,574,972	4,283,330	266,663	121,157,487	4,239,035	163,074

자산(계)	218,188,832	7,139,539	3,153,392	205,518,529	7,384,365	3,213,831

유동부채	49,583,456	1,190,175	2,451,217	52,464,727	1,245,277	2,153,747

비유동부채	32,601,836	1,821,280	-	21,349,691	1,937,322	-

부채(계)	82,185,292	3,011,455	2,451,217	73,814,418	3,182,599	2,153,747

자본금	2,284,143	300,000	100,000	2,284,143	300,000	100,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	96,614,542	116,163	-

이익잉여금	37,764,957	3,711,921	602,175	33,360,160	3,785,603	960,084

기타자본구성요소	(660,102)	-	-	(554,734)	-	-

자본(계)	136,003,540	4,128,084	702,175	131,704,111	4,201,766	1,060,084

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	8,076,370	624,800	8,794,923	668,875

비유동자산	6,522,454	79,290	6,195,842	26,335

자산(계)	14,598,824	704,090	14,990,765	695,210

유동부채	15,646,719	537,361	16,040,068	496,848

비유동부채	3,982,300	682,680	3,913,350	670,860

부채(계)	19,629,019	1,220,041	19,953,418	1,167,708

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(15,085,121)	(4,883,800)	(15,104,930)	(4,858,364)

기타자본구성요소	(600,179)	29,657	(512,828)	47,674

자본(계)	(5,030,195)	(515,951)	(4,962,653)	(472,498)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

매출액	66,582,156	2,206,088	4,999,570	66,410,148	2,872,446	5,026,037

영업이익	6,219,177	(188,391)	(470,484)	3,228,831	(51,639)	(51,867)

당기순이익	5,568,617	(126,182)	(357,909)	2,530,022	(49,290)	(27,529)

기타포괄손익	(105,369)	-	-	12,602	-	-

총포괄손익	5,463,248	(126,182)	(357,909)	2,542,624	(49,290)	(27,529)

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	3,669,980	307,541	3,320,902	283,150

영업이익	71,330	(34,387)	215,332	(51,533)

당기순이익	41,582	(24,858)	9,040	(25,575)

기타포괄손익	(87,351)	(18,017)	21,806	(9,204)

총포괄손익	(45,769)	(42,876)	30,846	(34,780)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 연결재무상태표

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	122,647,016	-865,114	121,781,903

비유동자산(*1)	198,271,939	10,192,408	208,464,347

자산총계	320,918,955	9,327,294	330,246,249

유동부채(*2)	55,093,765	2,204,643	57,298,408

비유동부채(*2)	32,789,484	7,373,556	40,163,040

부채총계	87,883,249	9,578,199	97,461,448

자본 총계(*3)	233,035,706	-250,905	232,784,801

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 자본 조정 누적 효과 금액입니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각 합니다.

연결회사는 사용권자산을 연결재무상태표의 유형자산에 포함하여 표시하고 유형자산 주석에는 별도로 다른 유형자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	4,857,000	157,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	4,859,000	159,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	19,383	15,186

요구불예금	6,112,836	9,232,135

외화예금	3,991,895	6,384,283

정부보조금	(154,476)	(78,233)

합계	9,969,638	15,553,371

(2) 당분기와 전분기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	78,233	165,604

수취액	139,545	680,047

자산취득	-	(12,147)

손익인식	(63,302)	(755,271)

기말금액	154,476	78,233

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,843,950	32,395,825

손실충당금	(4,494,105)	(4,338,340)

미수금	608,022	141,066

손실충당금	(206)	(459)

단기대여금	-	-

합계	35,957,661	28,198,092

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,338,799	4,064,097

손실상각비	93,025	132,375

해외사업장환산손실	62,487	142,327

연결범위의 변동	-	-

기말금액	4,494,311	4,338,799

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예 금 (*1)	38,408,200	31,893,200

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8 . 유동투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	648,577	5,742,550

(2) 당분기와 전기 중 유동투자자산에서 발생한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권	5,742,550	-	(5,151,708)	57,735	648,577

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가 (*1)	기말

신주인수권	7,623,633	-	(7,623,633)	-	-

지분증권	7,769,365	20,536,452	(22,269,570)	(293,697)	5,742,550

합계	15,392,998	20,536,452	(29,893,203)	(293,697)	5,742,550

(*1) 신주인수권의 공정가치는 블랙숄즈옵션가격결정모형을 이용하여 평가하고 있으며, 동 평가기법에 의해 산출된 신주인수권의 공정가치와 거래가격이 달라 공정가치를 거래가격으로 인식하였습니다. 한편, 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하고 있습니다. 한편, 신 주인수권 행사로 인해 취득한 지분증권은 시장가격으로 평가하였습니다.

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,087,747	(7,767)	12,079,980	12,347,266	(16,631)	12,330,635

제품	9,214,780	(196,755)	9,018,025	8,393,459	(181,755)	8,211,704

재공품	8,892,952	-	8,892,952	8,201,203	-	8,201,203

원재료	8,826,981	-	8,826,981	7,381,479	-	7,381,479

저장품	102,293	-	102,293	98,306	-	98,306

합계	39,124,753	(204,522)	38,920,231	36,421,713	(198,386)	36,223,327

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	16,631	(8,864)	7,767	14,290	2,341	16,631

제품	181,755	15,000	196,755	247,067	(65,312)	181,755

합계	198,386	6,136	204,522	261,357	(62,971)	198,386

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	108,759	220,063

선급금	2,025,388	2,759,687

선급비용	989,749	1,191,613

선급임차료	-	865,114

합계	3,123,896	5,036,477

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	42,274,793	-	42,274,793	42,266,127	-	42,266,127

건 물	53,248,479	(15,496,346)	37,752,133	52,670,344	(15,079,696)	37,590,648

구축물	20,641,398	(16,105,495)	4,535,903	20,586,398	(15,879,187)	4,707,211

기계장치	135,032,728	(99,313,506)	35,719,222	133,815,048	(97,330,188)	36,484,860

차량운반구	1,555,776	(1,419,637)	136,139	1,551,178	(1,402,706)	148,472

공기구비품	24,788,142	(18,619,681)	6,168,461	24,540,660	(18,088,149)	6,452,511

건설중인자산	5,362,318	-	5,362,318	4,580,590	-	4,580,590

사용권자산	10,629,630	(676,862)	9,952,768	-	-	-

합계	293,533,264	(151,631,527)	141,901,737	280,010,345	(147,779,926)	132,230,419

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,266,127	-	-	-	-	8,666	42,274,793

건 물	37,590,648	336,047	-	(392,859)	124,330	93,967	37,752,133

구축물	4,707,211	55,000	-	(226,308)	-	-	4,535,903

기계장치	36,484,860	778,202	-	(1,931,955)	388,115	-	35,719,222

차량운반구	148,472	-	-	(12,896)	-	563	136,139

공기구비품	6,452,511	237,641	-	(501,704)	28,900	(48,887)	6,168,461

건설중인자산	4,580,590	1,323,073	-	-	(541,345)	-	5,362,318

사용권자산	-	10,577,130	-	(675,790)	-	51,428	9,952,768

합계	132,230,419	13,307,093	-	(3,741,512)	-	105,737	141,901,737

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,242,621	2,961	-	-	20,545	42,266,127

건 물	38,576,167	162,830	-	(1,549,374)	401,025	37,590,648

구축물	5,523,149	37,790	-	(903,020)	49,292	4,707,211

기계장치	29,854,631	13,396,749	(5)	(6,903,174)	136,659	36,484,860

차량운반구	122,621	85,578	(2)	(61,364)	1,639	148,472

공기구비품	5,192,593	1,522,346	(2,182)	(2,016,874)	1,756,628	6,452,511

건설중인자산	2,108,590	4,580,590	-	-	(2,108,590)	4,580,590

합계	123,620,372	19,788,844	(2,189)	(11,433,806)	257,198	132,230,419

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(864,227)	970,020	1,834,247	(855,131)	979,116

구축물	68,623	(54,551)	14,072	68,623	(54,095)	14,528

합계	10,932,670	(918,778)	10,013,892	10,932,670	(909,226)	10,023,444

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	979,116	(9,096)	970,020

구축물	14,528	(456)	14,072

합계	10,023,444	(9,552)	10,013,892

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,079,594	(100,478)	979,116

구축물	25,333	(10,805)	14,528

합계	10,134,727	(111,283)	10,023,444

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	42,000	42,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	25,619,531	9,029,800	25,629,083	9,029,800

건물	970,020	979,116

구축물	14,072	14,528

합계	25,619,531	10,013,892	25,629,083	10,023,444

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	34,532,191	(1,087,086)	33,445,105	35,071,814	(1,072,858)	33,998,956

소프트웨어	2,714,613	(1,976,382)	738,231	2,711,553	(1,903,969)	807,584

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

영업권	3,424,373	-	3,424,373	3,424,373	-	3,424,373

합계	40,671,177	(3,063,468)	37,607,709	41,207,740	(2,976,827)	38,230,913

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	33,998,956	31,778	(585,628)	-	33,445,105

소프트웨어	807,584	3,060	(72,414)	-	738,231

건설중인자산	-	-	-	-	-

영업권	3,424,373	-	-	-	3,424,373

합계	38,230,913	34,838	(658,042)	-	37,607,709

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	36,281,042	54,719	(2,336,805)	-	33,998,956

소프트웨어	923,709	105,068	(333,193)	112,000	807,584

건설중인자산	112,000	-	-	(112,000)	-

영업권	3,424,373	-	-	-	3,424,373

합계	40,741,124	159,787	(2,669,998)	-	38,230,913

14. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권>

동원산업(주)	7,735,833	6,739,803

사조동아원(주)	2,072,969	1,659,776

소계	9,808,802	8,399,579

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	324,442	324,442

조치원식품(주)	135,202	135,202

통조림협동조합 출자금	97,632	91,480

소계	668,776	662,624

합계	10,477,578	9,062,203

(*) 상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주),통조림협동조합 출자금은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 장부금액으로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,062,203	13,712,106

평가손익	1,409,224	(4,654,870)

취득	6,152	4,967

기타변동	-	-

기말금액	10,477,579	9,062,203

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,567,116	9,549,307

현재가치할인차금	(1,111,859)	(885,352)

합계	8,455,257	8,663,955

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,733,951	14,357,240

미지급금	11,730,286	13,238,852

합계	25,464,237	27,596,092

17. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	최장만기일	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2019-05-08	2.55%	10,570,000	10,500,000

한국농수산식품유통공사	운영자금	2019-10-11	1.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행	에너지합리화자금 외	2019-12-16	1.75%	421,300	628,059

신한은행	운영자금	-	-	-	2,000,000

WELLS FARGO	지게차 리스	-	-	-	42,859

합계	12,991,300	15,170,918

(2) 주석 37 에 서 설명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 반품충당부채 (1) 연결회사는 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 반품충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채	2,470,002	260,803	(306,187)	2,424,618	2,731,868	1,053,980	(1,315,846)	2,470,002

19. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,166,756	6,952,310	-	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	1,561,537	204,696

선수금	538,262	517,280

예수금	51,859	128,701

미지급비용	3,493,752	4,927,976

합계	5,645,410	5,778,653

21. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	당분기말	전기말

한국산업은행	14,250,000	14,375,000

한국농수산식품유통공사	4,657,000	-

우리은행	948,800	1,060,300

합계	19,855,800	15,435,300

(2) 주석 37 에 서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말과 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한국산업은행	한국농수산유통공사	우리은행	합계

2020년 3월 이후	13,500,000	-	438,400	13,938,400

2021년 3월 이후	500,000	-	92,800	592,800

2022년 3월 이후	250,000	-	92,800	342,800

2023년 3월 이후	-	-	92,800	92,800

2024년 3월 이후	-	4,657,000	232,000	4,889,000

합계	14,250,000	4,657,000	948,800	19,855,800

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,134,439	11,966,472

사외적립자산의 공정가치	(10,612,359)	(10,646,266)

합계	1,522,080	1,320,206

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	202,597	191,975

이자비용	59,722	80,601

사외적립자산의 기대수익	(49,592)	(70,085)

종업원급여에 포함된 비용	212,727	202,492

(3) 당기와 전기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	146,513	136,641

판매비와관리비	66,214	65,850

합계	212,727	202,492

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,966,472	11,166,938

당기근무원가	202,597	762,153

이자비용	60,785	322,406

퇴직급여지급액	(95,414)	(450,189)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	0	165,164

기말금액	12,134,439	11,966,472

(6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,646,266.16	10,125,854

사외적립자산의 기대수익	56,422	318,111

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	820,000

퇴직급여지급액	(83,499)	(422,238)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(169,475)

운영관리수수료	(6,830)	(25,986)

기말금액	10,612,359	10,646,266

23. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	160,000	160,000

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	26,900,956	26,900,956

합계	117,943,803	117,943,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	87,667,608	75,267,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	2,359,485	12,870,693

합계	116,246,930	114,358,138

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익측정금융자산평가손익	1,623,598	524,404

해외사업환산손익	65,916	117,967

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(84,105,671)	(85,152,814)

27. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	51,451,190	50,586,373

상품매출	20,697,543	21,263,214

매출차감	(5,662,677)	(5,598,380)

용역매출	63	475

배당수익	156,768	190,504

임대수익	60,774	60,774

합계	66,703,661	66,502,960

비교표시되는 전기 연괄포괄손익계산서 상 영업수익 항목과 수익(매출액) 항목을 매출액으로 통합하여 표시하였습니다.

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	58,957,369	60,333,708	199,765,080	189,884,984

북미	3,907,010	3,485,256	8,625,961	8,360,620

동남아시아	1,126,523	767,643	-	-

동북아시아	821,949	683,421	79,290	26,335

유럽	936,282	663,474	-	-

오세아니아	427,701	448,476	-	-

기타	526,827	120,982	-	-

합 계	66,703,661	66,502,960	208,470,331	198,271,939

(*1) 위 지 역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객 1	8,706,573	8,248,334	식품사업

고객 2	7,214,800	7,978,275	식품사업

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,457,657)	1,704,053

재고자산의 사용	28,717,253	25,983,335

종업원급여	11,927,119	11,140,713

감가상각비	4,109,508	3,164,723

광고비및판촉비	4,341,615	6,858,697

운반비	1,946,429	1,920,675

기타	12,657,873	12,870,022

합계	61,242,140	63,642,218

29. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	21,457,594	21,470,243

상품매출원가	14,233,511	14,980,635

합계	35,691,105	36,450,878

30 . 판 매비와 관리비당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,816,490	7,373,427

퇴직급여	837,233	634,662

복리후생비	1,281,367	1,204,124

여비교통비	408,297	499,439

통신비	90,183	96,126

세금과공과	439,828	404,270

지급임차료	669,292	1,264,957

감가상각비	995,032	291,323

수선비	18,253	37,675

보험료	45,954	48,118

접대비	46,095	54,479

광고선전비	1,703,524	3,491,550

운반비	1,931,872	1,902,400

지급수수료	1,376,532	1,693,457

손실상각비	93,025	5,391

무형자산상각비	642,776	649,785

차량유지비	54,430	51,259

도서인쇄비	16,413	16,666

판매촉진비	2,638,091	3,367,147

소모품비	345,801	437,083

교육훈련비	193,597	88,332

판매수수료	976,012	727,772

수도광열비	169,740	146,219

경상개발비	2,754,220	2,700,197

잡비	6,978	5,482

합계	25,551,035	27,191,340

31. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	330,463	117,514

당기손익측정금융자산평가이익	57,734	-

당기손익측정금융자산처분이익	392,269	-

외화환산이익	540,372	192,788

외환차익	161,382	115,098

합계	1,482,221	425,400

32. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	246,931	198,503

당기손익측정금융자산평가손실	-	1,372,040

외화환산손실	837	90,620

외환차손	140,216	310,231

합계	387,984	1,971,394

33. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	2,834

잡이익	107,484	83,451

합계	107,484	86,285

34. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	10,734	75,686

유형자산처분손실	-	453

잡손실	55,167	242,265

합계	65,901	318,404

35. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.96%(전분기 -23.74%)입니다.36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료	자산거래

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	450	10	-	123,710	-	-

통도물류(주)	-	324	450	-	173,050	130,968	-

성도물류(주)	-	-	300	-	5,996	102,135	-

(주)누리팩	-	-	2,635	581,579	-	-	-

(주)명진포장	-	-	-	735,598	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,724	-

합계	-	774	3,395	1,317,177	302,756	235,827	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료	자산거래

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	450	7	-	93,808	-	-

통도물류(주)	-	324	-	-	178,241	130,968	-

성도물류(주)	-	-	-	-	6,078	102,135	-

(주)누리팩	-	-	-	510,189	-	-	-

(주)명진포장	-	-	-	641,817	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,724	2,558

합계	-	774	7	1,152,006	278,127	235,827	2,558

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	44,361

통도물류(주)	-	650,000	105,648

성도물류(주)	-	600,000	39,419

(주)누리팩	-	-	214,902

(주)명진포장	-	-	457,661

주요경영진	-	-	999

합계	-	1,250,000	862,990

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	35,977

통도물류(주)	-	650,000	101,809

성도물류(주)	-	600,000	39,657

(주)누리팩	220	-	216,633

(주)명진포장	-	-	549,969

주요경영진	-	-	999

합계	220	1,250,000	945,044

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	702,231	737,062

퇴직급여	117,264	115,063

합계	819,495	852,125

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,013,892	3,600,000	1,820,000	채무담보	한국산업은행

단기금융상품	4,657,000	4,657,000	4,657,000	채무담보	한국농수산유통공사

이천공장 유형자산(토지,건물)	26,683,344	39,200,000	23,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(기계장치 일부)	2,602,688

우리발효연구중심(토지,건물)	19,473,891

양포공장 유형자산	435,928	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	63,866,743	49,057,000	29,477,000

②전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,023,444	3,600,000	1,875,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물)	26,352,887	39,200,000	23,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(기계장치 일부)	2,716,657

우리발효연구중심(토지,건물)	19,631,846

양포공장 유형자산	451,479	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	59,176,313	44,400,000	24,875,000

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한국산업은행	일반한도대출	6,500,000	7,000,000

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

농협	일반한도대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합계	25,500,000
USD 3,000,000	26,000,000
USD 3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증	149,386	193,886

39. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	5,016,518	1,339,592

가중평균보통유통주식수	2,217,613주	2,217,613주

기본주당순이익(원)	2,262	604

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	262,319	202,492

감가상각비	3,741,512	2,849,241

무형자산상각비	658,042	663,942

투자부동산감가상각비	9,552	10,154

손실상각비	97,663	5,391

이자비용	246,931	198,503

당기손익측정금융자산평가손실	-	1,372,040

외화환산손실	837	70,530

유형자산처분손실	-	452

재고자산평가손실	6,136	3,164

이자수익	(330,630)	(117,514)

배당수익	(156,768)	(190,504)

당기손익측정금융자산평가이익	(57,735)

당기손익측정금융자산처분이익	(392,269)

외화환산이익	(448,057)	(172,698)

손실충당금환입	(4,638)	-

유형자산처분이익	-	(2,834)

반품충당부채전입액	260,804	427,713

법인세비용	1,580,822	(256,963)

합계	5,474,521	5,063,109

(2 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	재무활동현금흐름	대체	기말금액

단기차입금	15,170,918	-	(2,374,982)	195,364	12,991,300

장기차입금	15,435,300	-	4,657,000	(236,500)	19,855,800

유동 리스부채	-	2,665,246	(539,627)	41,136	2,166,756

비유동 리스부채	-	6,952,310	-	-	6,952,310

합계	30,606,218	9,617,556	1,742,391	-	41,966,166

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,025,326)	(4,636,099)

미수금의 감소(증가)	257,627	3,132,575

미수수익의 감소(증가)	(21,308)	-

선급금의 감소(증가)	734,299	(1,564,620)

선급비용의 감소(증가)	201,865	408,890

재고자산의 감소(증가)	(2,703,040)	1,637,584

매입채무의 증가(감소)	(1,541,908)	(3,060,032)

미지급금의 증가(감소)	(5,067,262)	(1,570,053)

선수금의 증가(감소)	20,982	31,316

예수금의 증가(감소)	(76,842)	(29,755)

미지급비용의 증가(감소)	(1,436,531)	(1,880,643)

당기법인세부채의 증가(감소)	2,557	(1,798,257)

반품충당부채의 증가(감소)	(306,187)	(290,350)

이연법인세부채의 증가(감소)	-	(3,007)

퇴직운용자산의 감소(증가)	34,970	59,278

퇴직금의 지급	(95,414)	(62,482)

합계	(13,021,518)	(9,625,655)

41. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,950,255	15,538,185

매출채권 및 기타채권	35,957,661	28,198,092

미수수익	108,759	220,063

단기금융상품	38,408,200	31,893,200

당기손익측정금융자산	648,577	5,742,550

기타포괄손익측정금융자산	10,477,579	9,062,203

장기금융상품	2,000	2,000

장기대여금	12,157	59,004

기타비유동자산	8,455,257	8,663,955

합계	104,020,445	99,379,252

한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권, 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	34,999,029	27,807,639

연체채권	970,790	449,458

손상채권	4,674,310	4,518,799

손실충당금	(4,674,310)	(4,518,799)

합계	35,969,819	28,257,097

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권, 대여금의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합계	연체채권	손상채권	합계

6월 이하	833,706	316	834,022	245,284	6	245,290

6월 초과 ~ 1년 이하	96,859	1,143	98,002	30,967	4,254	35,221

1년 초과	40,225	4,672,851	4,713,076	173,207	4,514,539	4,687,746

합계	970,790	4,674,310	5,645,100	449,458	4,518,799	4,968,257

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	25,464,237	25,464,237	-	-

미지급비용	3,493,752	3,493,752	-	-

장ㆍ단기차입금	32,847,100	12,991,300	14,966,800	4,889,000

임대보증금	160,000	-	160,000	-

합계	61,965,089	41,949,289	15,126,800	4,889,000

전기말:

매입채무 및 기타채무	27,596,092	27,596,092	-	-

미지급비용	4,927,976	4,927,976	-	-

장ㆍ단기차입금	30,606,218	15,170,918	15,180,100	255,200

임대보증금	160,000	-	160,000	-

합계	63,290,286	47,694,986	15,340,100	255,200

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	328,471	(328,471)	306,062	(306,062)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	10,457,379	14,142,129

주가변동위험	81,568	110,309

⑤ 외환관리 ㉠ 당 분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	12,516,918	-	28,244,377	-

EUR	753,565	-	506,706	-

JPY	26,441	-	538,247	222,859

CNY	441,806	-	688,596	-

합계	13,738,730	-	29,977,926	222,859

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	1,251,692	(1,251,692)	-	-	2,824,438	(2,824,438)	-	-

EUR/원	75,356	(75,356)	-	-	50,671	(50,671)	-	-

JPY/원	2,644	(2,644)	-	-	53,825	(53,825)	(22,286)	22,286

CNY/원	44,181	(44,181)	-	-	68,859	(68,859)	-	-

합계	1,373,873	(1,373,873)	-	-	2,997,793	(2,997,793)	(22,286)	22,286

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	32,847,100	30,606,218

차감:

현금및현금성자산	(9,950,255)	(15,553,371)

단기금융상품	(38,408,200)	(31,893,200)

장기금융상품	(2,000)	(2,000)

순차입금	(15,513,355)	(16,842,352)

자본총계	237,942,376	233,035,706

순차입금/자본 비율	부의 수치이므로 산정하지 않음	부의 수치이므로 산정하지 않음

(5) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	648,577	-	-	648,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,808,802	-	324,442	10,133,245

합 계	10,457,379	-	324,442	10,781,822

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,742,550	-	-	5,742,550

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,399,579	-	324,442	8,724,021

합계	14,142,129	-	324,442	14,466,571

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 경우 장부금액으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 이에 해당하는 금액은 각각 344,334천원 및 338,182천원입니다.

42. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	9,950,255	9,950,255	9,950,255

매출채권 및 기타채권	-	-	35,957,661	35,957,661	35,957,661

미수수익	-	-	108,759	108,759	108,759

단기금융상품	-	-	38,408,200	38,408,200	38,408,200

당기손익-공정가치측정 금융자산	648,577	-	-	648,577	648,577

장기대여금	-	-	12,157	12,157	12,157

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,477,579	-	10,477,579	10,477,579

기타비유동자산	-	-	8,455,257	8,455,257	8,455,257

합계	648,577	10,477,579	92,894,289	104,020,445	104,020,445

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	15,538,185	15,538,185	15,538,185

매출채권 및 기타채권	-	-	28,198,092	28,198,092	28,198,092

미수수익	-	-	220,063	220,063	220,063

단기금융상품	-	-	31,893,200	31,893,200	31,893,200

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,742,550	-	-	5,742,550	5,742,550

장기대여금	-	-	59,004	59,004	59,004

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	9,062,203	-	9,062,203	9,062,203

기타비유동자산	-	-	8,663,955	8,663,955	8,663,955

합계	5,742,550	9,062,203	84,574,499	99,379,252	99,379,252

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	25,464,237	25,464,237

단기차입금	12,991,300	12,991,300

미지급비용	3,493,752	3,493,752

장기차입금	19,855,800	19,855,800

임대보증금	160,000	160,000

합계	61,965,089	61,965,089

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	27,596,092	27,596,092

단기차입금	15,170,918	15,170,918

미지급비용	4,927,976	4,927,976

장기차입금	15,435,300	15,435,300

임대보증금	160,000	160,000

합계	63,290,286	63,290,286

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	330,463	-	-	-

당기손익측정금융자산평가이익	-	57,735	-	-

당기손익측정금융자산처분이익	-	392,269	-	-

외화환산이익	540,372	-	-	-

외환차익	161,382	-	-	-

손실충당금환입(상각비)	(93,025)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(246,931)

당기손익측정금융자산평가손실	-	-	-	-

외화환산손실	(837)	-	-	-

외환차손	(140,216)	-	-	-

기타포괄손익측정금융자산평가이익(법인세차감전)	-	-	1,409,223	-

합계	798,139	450,003	1,409,223	(246,931)

② 전분 기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가금융부채

이자수익	117,514	-	-	-

외화환산이익	192,788	-	-	-

외환차익	115,098	-	-	-

손실충당금환입(상각비)	(5,391)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(198,503)

당기손익측정금융자산평가손실	-	(1,372,040)	-	-

외화환산손실	(90,620)	-	-	-

외환차손	(310,231)	-	-	-

기타포괄손익측정금융자산평가이익(법인세차감전)	-	-	(948,822)	-

합계	19,158	(1,372,040)	(948,822)	(198,503)