샘표 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 48(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1946년 8월 20일 '삼시장유양조장'을 인수하여 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명 을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박진선	979,128	34.05%

박용학	139,006	4.83%

박용주	3,596	0.13%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

자기주식	658,187	22.89%

기타	885,739	30.80%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	90,720,470	3,638,463	4,609,506	84,361,042	3,145,330	3,050,757

비유동자산	132,262,631	4,179,243	461,549	121,157,487	4,239,035	163,074

자산(계)	222,983,101	7,817,706	5,071,055	205,518,529	7,384,365	3,213,831

유동부채	52,965,351	2,231,514	3,112,102	52,464,727	1,245,277	2,153,747

비유동부채	16,865,085	1,575,627	-	21,349,691	1,937,322	-

부채(계)	69,830,437	3,807,141	3,112,102	73,814,418	3,182,599	2,153,747

자본금	2,284,143	300,000	100,000	2,284,143	300,000	100,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	96,614,542	116,163	-

이익잉여금	55,193,884	3,594,402	1,858,952	33,360,160	3,785,603	960,084

기타자본구성요소	(939,904)	-	-	(554,734)	-	-

자본(계)	153,152,665	4,010,564	1,958,952	131,704,111	4,201,766	1,060,084

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	7,161,572	616,606	8,794,923	668,875

비유동자산	6,651,817	50,867	6,195,842	26,335

자산(계)	13,813,389	667,473	14,990,765	695,210

유동부채	14,735,622	442,910	16,040,068	496,848

비유동부채	4,204,550	720,780	3,913,350	670,860

부채(계)	18,940,172	1,163,690	19,953,418	1,167,708

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(14,905,602)	(4,860,371)	(15,104,930)	(4,858,364)

기타자본구성요소	(876,286)	25,963	(512,828)	47,674

자본(계)	(5,126,783)	(496,217)	(4,962,653)	(472,498)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

매출액	209,226,824	6,081,675	16,505,847	205,822,276	9,089,959	15,506,913

영업이익	26,452,494	(311,963)	480,942	17,521,490	73,877	23,540

당기순이익	23,218,880	(243,702)	898,869	14,801,088	89,835	113,711

기타포괄손익	(385,170)	-	-	(173,700)	-	-

총포괄손익	22,833,710	(243,702)	898,869	14,627,389	89,835	113,711

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	11,255,822	1,264,441	9,979,374	1,082,948

영업이익	433,127	33,289	340,061	(93,611)

당기순이익	221,101	(1,429)	47,572	(141,340)

기타포괄손익	(363,458)	(21,712)	(183,251)	9,552

총포괄손익	(142,357)	(23,141)	(135,679)	(131,788)

(4) 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 이익잉여금	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	49.4%	83,010,780	(694,344)	11,058,980	(194,901)	93,180,515

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 지배기업은 2.2%이며, 종속기업은 2.17% ~ 2.2%를 적용하였습니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	9,757,556

정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(145,088)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	9,612,468

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	2,238,912

비유동 리스부채	7,373,556

합계	9,612,468

① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	12,478,775	10,761,516

차량운반구	741,790	146,786

합계	13,220,565	10,908,302

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	2,337,924	2,238,912

비유동	8,367,526	7,373,556

합계	10,705,450	9,612,468

복구충당부채

비유동	636,495	626,219

합계	636,495	626,219

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,792,031

차량운반구	134,113

합계	1,926,144

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	183,823

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	41,427

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	63,409

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,013백만원입니다.

(2) 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산 (*1)	122,647,016	(865,114)	121,781,902

비유동자산 (*1)	198,271,939	10,589,104	208,861,043

자산총계	320,918,955	9,723,990	330,642,945

유동부채 (*2)	55,093,765	2,196,052	57,289,817

비유동부채 (*2)	32,789,484	7,999,775	40,789,259

부채총계	87,883,249	10,195,827	98,079,076

자본 총계 (*3)	233,035,706	(471,837)	232,563,869

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가 및 감소 금액입니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가 금액입니다.(*3) K-IFRS 1116 적용에 따른 자본 조정 누적 효과 금액입니다.

최초 적용일 현재 순액 472백만원의 이익잉여금을 조정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)- 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요 한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 차입원가(개정)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1에 서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재 무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결회사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결회사의 회계정책은 다음과 같습니다.

① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며, 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각 합니다.

연결회사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하여 표시하고 유형자산 주석에는 별도로 다른 유형자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	200,000	157,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	202,000	159,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,420	15,186

요구불예금	19,152,066	9,232,135

외화예금	2,022,129	6,384,283

정부보조금	(332,953)	(78,233)

합계	20,852,662	15,553,371

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	78,233	165,604

수취액	616,227	680,047

자산취득	(20,092)	(12,147)

손익인식	(341,415)	(755,271)

기말금액	332,953	78,233

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	37,679,579	32,395,825

손실충당금	(4,724,875)	(4,338,340)

미수금	234,668	141,066

손실충당금	(6,830)	(459)

합계	33,182,542	28,198,092

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,338,799	4,064,097

손실상각비	128,819	132,375

해외사업장환산손실	264,087	142,327

기말금액	4,731,705	4,338,799

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예 금	36,602,600	31,893,200

8 . 유동투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	-	5,742,550

(2) 당분기와 전기 중 유동투자자산에서 발생한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	기말

지분증권	5,742,550	-	(5,742,550)	-	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	평가	기말

신주인수권	7,623,633	-	(7,623,633)	-	-

지분증권	7,769,365	20,536,452	(22,269,570)	(293,697)	5,742,550

합계	15,392,998	20,536,452	(29,893,203)	(293,697)	5,742,550

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,242,208	(10,847)	10,231,361	12,347,266	(16,631)	12,330,635

제품	9,073,378	(211,179)	8,862,199	8,393,459	(181,755)	8,211,704

재공품	9,355,798	-	9,355,798	8,201,203	-	8,201,203

원재료	7,340,008	-	7,340,008	7,381,479	-	7,381,479

저장품	85,058	-	85,058	98,306	-	98,306

합계	36,096,450	(222,026)	35,874,424	36,421,713	(198,386)	36,223,327

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	16,631	(5,784)	10,847	14,290	2,341	16,631

제품	181,755	29,424	211,179	247,067	(65,312)	181,755

합계	198,386	23,640	222,026	261,357	(62,971)	198,386

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	355,974	220,063

선급금	2,916,744	2,759,687

선급비용	554,986	1,191,613

선급임차료	-	865,114

합계	3,827,704	5,036,477

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	42,302,729	-	42,302,729	42,266,127	-	42,266,127

건 물	53,767,443	(16,362,104)	37,405,339	52,670,344	(15,079,696)	37,590,648

구축물	20,956,198	(16,539,489)	4,416,709	20,586,398	(15,879,187)	4,707,211

기계장치	140,030,375	(103,320,348)	36,710,027	133,815,048	(97,330,188)	36,484,860

차량운반구	1,616,727	(1,460,191)	156,536	1,551,178	(1,402,706)	148,472

공기구비품	26,258,577	(19,687,326)	6,571,251	24,540,660	(18,088,149)	6,452,511

건설중인자산	4,104,307	-	4,104,307	4,580,590	-	4,580,590

사용권자산	13,220,565	(1,385,123)	11,835,442	-	-	-

합계	302,256,921	(158,754,581)	143,502,340	280,010,345	(147,779,926)	132,230,419

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,266,127	-	-	-	-	36,602	42,302,729

건 물	37,590,648	480,991	-	(1,185,358)	124,330	394,728	37,405,339

구축물	4,707,211	190,800	-	(660,302)	179,000	-	4,416,709

기계장치	36,484,860	2,701,553	-	(5,840,162)	3,363,776	-	36,710,027

차량운반구	148,472	46,128	-	(40,246)	-	2,181	156,535

공기구비품	6,452,511	1,689,794	(3,066)	(1,555,999)	28,900	(40,888)	6,571,252

건설중인자산	4,580,590	3,219,723	-	-	(3,696,006)	-	4,104,307

사용권자산	-	15,941,317	(2,218,232)	(1,935,428)	-	47,785	11,835,442

합계	132,230,419	24,270,306	(2,221,298)	(11,217,495)	0	440,408	143,502,340

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,242,621	2,961	-	-	20,545	42,266,127

건 물	38,576,167	162,830	-	(1,549,374)	401,025	37,590,648

구축물	5,523,149	37,790	-	(903,020)	49,292	4,707,211

기계장치	29,854,631	13,396,749	(5)	(6,903,174)	136,659	36,484,860

차량운반구	122,621	85,578	(2)	(61,364)	1,639	148,472

공기구비품	5,192,593	1,522,346	(2,182)	(2,016,874)	1,756,628	6,452,511

건설중인자산	2,108,590	4,580,590	-	-	(2,108,590)	4,580,590

합계	123,620,372	19,788,844	(2,189)	(11,433,806)	257,198	132,230,419

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(882,418)	951,829	1,834,247	(855,131)	979,116

구축물	68,623	(55,464)	13,159	68,623	(54,095)	14,528

합계	10,932,670	(937,882)	9,994,788	10,932,670	(909,226)	10,023,444

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	979,116	(27,287)	951,829

구축물	14,528	(1,369)	13,159

합계	10,023,444	(28,656)	9,994,788

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,079,594	(100,478)	979,116

구축물	25,333	(10,805)	14,528

합계	10,134,727	(111,283)	10,023,444

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	126,000	126,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	28,064,520	9,029,800	25,629,083	9,029,800

건물	951,829	979,116

구축물	13,159	14,528

합계	28,064,520	9,994,788	25,629,083	10,023,444

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	33,458,573	(1,117,725)	32,340,848	35,071,814	(1,072,858)	33,998,956

소프트웨어	2,742,676	(2,117,906)	624,770	2,711,553	(1,903,969)	807,584

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,424,373	-	3,424,373

합계	39,455,119	(3,235,631)	36,219,488	41,207,740	(2,976,827)	38,230,913

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기타조정(*)	기말장부금액

산업재산권	33,998,956	100,961	(1,759,069)	-	-	32,340,848

소프트웨어	807,584	31,123	(213,937)	-	-	624,770

영업권	3,424,373	-	-	-	(170,503)	3,253,870

합계	38,230,913	132,084	(1,973,006)	-	(170,503)	36,219,488

(*) 당분기 중 인식된 기타조정은 양포식품(주) 지분과 관련한 영업권에서 발생된 건으로, 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기말장부금액

산업재산권	36,281,042	54,719	(2,336,805)	-	33,998,956

소프트웨어	923,709	105,068	(333,193)	112,000	807,584

건설중인자산	112,000	-	-	(112,000)	-

영업권	3,424,373	-	-	-	3,424,373

합계	40,741,124	159,787	(2,669,998)	-	38,230,913

14. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권>

동원산업(주)	7,121,614	6,739,803

사조동아원(주)	897,668	1,659,776

소계	8,019,282	8,399,579

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	324,442	324,442

조치원식품(주)	135,202	135,202

통조림협동조합 출자금	97,632	91,480

소계	668,776	662,624

합계	8,688,058	9,062,203

상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주), 통조림협동조합 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,062,203	13,712,106

평가손익	325,456	(4,654,870)

취득 및 처분	(699,601)	4,967

기말금액	8,688,058	9,062,203

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	장부금액	처분일 현재 공정가치	처분시점누적평가손익	처분손익	처분사유

사조동아원(주)	705,753	1,038,672	(1,589,756)	(1,256,837)	장기보유손실 위험회피

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,573,127	9,549,307

현재가치할인차금	(1,066,444)	(885,352)

합계	8,506,683	8,663,955

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	13,367,245	14,357,240

미지급금	11,071,490	13,238,852

합계	24,438,735	27,596,092

17. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2020-09-18	1.81%	13,000,000	10,000,000

시설자금	2020-09-30	2.20%~2.74%	500,000	500,000

일반한도대출	2019-10-30	2.57%~2.59%	725,000	-

한국농수산식품유통공사	운영자금	2019-10-10	1.00%	2,000,000	2,000,000

우리은행	에너지합리화자금	2020-09-15	1.50%~1.75%	453,500	628,059

신한은행	운영자금	-	-	-	2,000,000

WELLS FARGO	지게차 리스	-	-	-	42,859

합계	16,678,500	15,170,918

(2) 주석 37 에 서 설명하고 있는 바와 같이 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채(*)	2,470,002	843,430	(983,447)	2,329,985	2,731,868	1,053,980	(1,315,846)	2,470,002

복구충당부채	-	636,495	-	636,495	-	-	-	-

(*) 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 19. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,337,924	8,367,526	-	-

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	205,292	204,696

선수금	872,113	517,280

예수금	120,584	128,701

미지급비용	4,093,432	4,927,976

합계	5,291,421	5,778,653

21. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	최장만기일	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	-	-	-	13,000,000

시설자금	2022-09-29	2.59%	1,000,000	1,375,000

우리은행	에너지합리화자금	2026-09-15	1.50%~1.75%	725,800	1,060,300

합 계	1,725,800	15,435,300

(2) 주석 37 에 서 설명하고 있는 바와 같이 상기 장기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	한국산업은행	우리은행	합계

2020년 9월 이후	500,000	261,800	761,800

2021년 9월 이후	500,000	92,800	592,800

2022년 9월 이후	-	92,800	92,800

2023년 9월 이후	-	92,800	92,800

2024년 9월 이후	-	185,600	185,600

합계	1,000,000	725,800	1,725,800

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,606,736	11,966,472

사외적립자산의 공정가치	(10,676,235)	(10,646,266)

합계	1,930,501	1,320,206

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	602,866	566,572

이자비용	182,355	241,804

사외적립자산의 기대수익	(148,775)	(210,256)

종업원급여에 포함된 비용	636,446	598,120

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	437,804	400,569

판매비와관리비	198,642	197,551

합계	636,446	598,120

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,966,472	11,166,938

당기근무원가	602,866	762,153

이자비용	182,355	322,406

퇴직급여지급액	(144,957)	(450,189)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	165,164

기말금액	12,606,736	11,966,472

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,646,266	10,125,854

사외적립자산의 기대수익	169,265	318,111

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	176	820,000

퇴직급여지급액	(118,982)	(422,238)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	0	(169,475)

운영관리수수료	(20,490)	(25,986)

기말금액	10,676,235	10,646,266

23. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	160,000	160,000

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	26,900,956	26,900,956

합계	117,943,803	117,943,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

임의적립금	87,667,608	75,267,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	9,401,597	12,870,693

합계	123,289,042	114,358,138

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

26. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	2,018,269	524,404

해외사업환산손익	(72,303)	117,967

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(83,849,219)	(85,152,814)

27. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	58,171,770	163,680,573	56,258,492	158,269,425

상품매출	21,506,999	62,721,058	21,195,246	64,650,920

매출차감	(6,127,699)	(17,313,655)	(5,689,391)	(17,258,346)

용역매출	125	375	56	227

배당수익	-	156,768	-	190,504

임대수익	60,774	182,322	60,774	182,322

합계	73,611,969	209,427,441	71,825,177	206,035,052

비교표시되는 전기 연괄포괄손익계산서 상 영업수익 항목과 수익(매출액) 항목을 매출액으로 통합하여 표시하였습니다.

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	64,982,877	184,286,821	61,760,705	183,068,605	198,215,721	189,884,984

북미	4,063,598	12,018,741	3,771,284	10,673,765	8,632,780	8,360,620

동남아시아	1,053,282	3,188,713	1,706,754	3,369,034	-	-

동북아시아	1,065,362	3,140,352	1,224,589	2,474,857	64,857	26,335

유럽	1,048,084	3,009,457	1,094,544	2,815,776	-	-

오세아니아	559,712	1,745,056	609,356	1,581,278	-	-

기타	839,054	2,038,301	1,657,944	2,051,738	-	-

합 계	73,611,969	209,427,441	71,825,176	206,035,053	206,913,358	198,271,939

(*1) 위 지 역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	10,483,235	28,343,389	10,226,357	26,933,415	식품사업

고객2	7,505,553	22,098,041	7,741,509	22,814,986	식품사업

(4) 부문별 보고영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 식품 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,173,418	484,740	965,120	2,324,443

재고자산의 사용	26,185,380	80,885,875	27,189,681	81,238,806

종업원급여	11,827,014	34,816,400	11,625,952	34,713,013

감가상각비	3,412,993	12,305,061	3,329,124	9,609,427

광고비 및 판촉비	3,977,868	11,527,380	5,453,823	18,362,493

운반비	2,007,820	5,905,501	2,035,943	5,839,772

기타	13,840,778	38,119,314	12,857,656	37,768,581

합계	63,425,271	184,044,271	63,457,299	189,856,535

29. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	23,429,217	66,353,235	22,673,770	64,889,112

상품매출원가	14,833,255	43,088,631	14,733,429	45,371,247

합계	38,262,472	109,441,866	37,407,199	110,260,359

30 . 판 매비와 관리비당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,926,470	23,215,706	7,852,946	23,450,271

퇴직급여	614,865	2,111,770	577,522	1,822,900

복리후생비	1,243,182	3,991,022	1,193,479	3,820,859

여비교통비	386,160	1,171,624	527,333	1,547,866

통신비	85,319	263,857	97,664	278,152

세금과공과	256,681	849,552	278,869	788,231

지급임차료	733,216	2,007,828	1,231,265	3,728,376

감가상각비	879,261	2,913,804	412,343	995,848

수선비	20,372	72,187	11,307	77,550

보험료	53,531	153,258	56,048	158,804

접대비	41,742	128,023	45,399	147,023

광고선전비	1,160,108	3,572,040	1,820,617	8,079,985

운반비	1,999,930	5,878,865	2,027,753	5,800,594

지급수수료	1,469,643	4,440,599	1,183,887	3,800,614

손실상각비(환입)	(2,712)	122,832	107,333	105,159

무형자산상각비	641,188	1,926,232	655,181	1,960,103

차량유지비	64,176	175,146	64,576	170,212

도서인쇄비	6,206	29,405	8,365	35,723

판매촉진비	2,817,760	7,955,340	3,633,206	10,282,507

소모품비	394,497	1,109,034	418,503	1,285,433

교육훈련비	54,048	409,013	175,348	410,823

판매수수료	987,328	2,817,448	937,155	2,433,989

수도광열비	190,299	505,517	170,292	430,144

경상개발비	3,135,093	8,757,129	2,555,144	7,962,258

잡비	4,436	25,173	8,563	22,750

합계	25,162,799	74,602,404	26,050,098	79,596,174

31. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	102,263	815,697	180,595	434,287

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	(1,694,576)	27,396

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	460,099	1,164,496	7,318,171

외화환산이익	572,595	1,410,591	(219,818)	1,160,271

외환차익	487,883	909,811	155,726	555,864

합계	1,162,741	3,596,198	(413,577)	9,495,989

32. 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	157,827	654,525	201,589	615,731

기타의손실상각비	-	5,987	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	3,597	-	-

외화환산손실	4,491	24,295	94,633	119,573

외환차손	58,904	241,259	69,947	569,045

합계	221,222	929,663	366,169	1,304,349

33. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,777	2,092	4,926

잡이익	138,440	458,508	132,818	360,633

합계	138,440	460,285	134,910	365,559

34. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,551	49,996	31,287	132,978

유형자산처분손실	-	2,435	104	556

잡손실	302,334	502,644	51,460	416,441

합계	317,885	555,075	82,851	549,975

35. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.12%(전분기 22.39%)입니다.

36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료	자산거래

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	1,350	28	-	335,768	-	-

통도물류(주)	-	972	1,350	-	523,973	378,099	-

성도물류(주)	-	-	900	-	17,644	354,460	-

(주)누리팩	-	-	3,835	1,751,252	-	-	-

(주)명진포장	-	-	-	2,311,254	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	8,172	-

합계	-	2,322	6,113	4,062,506	877,385	740,731	-

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료	자산거래

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	1,350	39	-	306,372	-	-

통도물류(주)	-	972	900	-	556,851	392,904	-

성도물류(주)	-	-	600	-	16,989	306,405	-

(주)누리팩	-	-	1,200	1,702,227	-	-	-

(주)명진포장	-	-	-	1,973,745	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	8,172	2,558

합계	-	2,322	2,739	3,675,972	880,212	707,481	2,558

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	37,797	-

통도물류(주)	-	650,000	110,318	1,996,995

성도물류(주)	-	600,000	56,003	2,160,425

(주)누리팩	220	-	216,278	-

(주)명진포장	-	-	552,919	-

주요경영진	-	-	999	15,184

합계	220	1,250,000	974,314	4,172,604

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	보증금	매입채무

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	35,977

통도물류(주)	-	650,000	101,809

성도물류(주)	-	600,000	39,657

(주)누리팩	220	-	216,633

(주)명진포장	-	-	549,969

주요경영진	-	-	999

합계	220	1,250,000	945,044

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,040,624	2,225,700

퇴직급여	345,264	346,264

합계	2,385,888	2,571,964

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,994,788	3,600,000	2,225,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	28,927,435	20,000,000	13,000,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	19,157,979	13,200,000

양포공장 유형자산	425,561	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	58,505,763	38,400,000	15,225,000

②전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	10,023,444	3,600,000	1,875,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물)	26,352,887	39,200,000	23,000,000	운영 및 시설자금	한국산업은행한국농수산식품유통공사

이천공장 유형자산(기계장치 일부)	2,716,657

우리발효연구중심(토지,건물)	19,631,846

양포공장 유형자산	451,479	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	59,176,313	44,400,000	24,875,000

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 한도거래 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한국산업은행	일반한도대출	7,500,000	7,000,000

국민은행	기업전자결제	7,000,000	7,000,000

국민은행	상생결제론	10,000,000	-

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

농협	일반한도대출	-	3,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합계	33,500,000
USD 3,000,000	26,000,000
USD 3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증	85,180	193,886

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 2,300백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

39. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	8,361,357	21,771,387	5,406,786	18,769,794

가중평균보통유통주식수	2,217,613주	2,217,613주	2,217,613주	2,217,613주

기본주당순이익(원)	3,770	9,817	2,438	8,464

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	634,796	587,069

감가상각비	11,217,495	8,484,832

무형자산상각비	1,973,006	2,002,814

투자부동산감가상각비	28,656	101,724

손실상각비	122,832	105,159

기타의손실상각비	5,987	-

영업권 손상차손	170,503	-

이자비용	654,525	615,731

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	3,596	125,887

외화환산손실	24,295	556

유형자산처분손실	2,435	-

재고자산평가손실	23,640	-

이자수익	(815,880)	(434,416)

배당수익	(156,768)	(190,504)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(27,396)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(460,099)	(7,318,171)

외화환산이익	(1,246,316)	(1,160,271)

재고자산평가충당금환입	-	(62,965)

유형자산처분이익	(1,777)	(4,926)

반품충당부채전입액	843,431	1,397,108

법인세비용	6,183,529	5,410,044

합계	19,207,886	9,632,275

(2 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	행외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	15,170,918	-	-	(12,159,059)	(42,859)	13,709,500	16,678,500

장기차입금	15,435,300	-	-	-	-	(13,709,500)	1,725,800

유동 리스부채	-	3,499,495	(850,287)	(311,284)	-	-	2,337,924

비유동 리스부채	-	11,267,266	(1,299,373)	(1,595,308)	(5,060)	-	8,367,525

합계	30,606,218	14,766,761	(2,149,660)	(14,065,651)	(47,919)	-	29,109,749

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(272,071)	(4,343,580)

미수금의 감소(증가)	159,188	158,281

미수수익의 감소(증가)	(1,759)	-

선급금의 감소(증가)	(157,056)	(2,822,237)

선급비용의 감소(증가)	636,627	686,316

재고자산의 감소(증가)	325,263	2,407,061

매입채무의 증가(감소)	(1,895,479)	(2,931,144)

미지급금의 증가(감소)	(4,319,229)	(24,860)

선수금의 증가(감소)	354,833	112,329

예수금의 증가(감소)	(8,117)	47,193

미지급비용의 증가(감소)	(813,104)	(1,441,752)

미지급법인세의 증가(감소)	2,760	-

반품충당부채의 증가(감소)	(983,447)	(1,274,311)

이연법인세부채의 증가(감소)	-	-

퇴직운용자산의 감소(증가)	118,982	67,310

퇴직금의 지급	(143,306)	(75,094)

합계	(6,995,916)	(9,434,486)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	13,709,500	286,200

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	409,718	(2,206,688)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	623,008	159,545

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	3,628	(140)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가로 인한 증감	(658,375)	1,221,434

41. 위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,841,243	15,538,185

매출채권 및 기타채권	33,182,542	28,198,092

미수수익	355,974	220,063

단기금융상품	36,602,600	31,893,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,742,550

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,688,058	9,062,203

장기금융상품	2,000	2,000

장기대여금	-	59,004

기타비유동자산	8,506,683	8,663,955

합계	108,179,100	99,379,252

한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 매출채권 및 기타채권, 대여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정상채권	32,674,765	27,807,639

연체채권	507,777	449,458

손상채권	4,911,705	4,518,799

손실충당금	(4,911,705)	(4,518,799)

합계	33,182,542	28,257,097

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석(채권 최초 발생기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체채권	손상채권	합계	연체채권	손상채권	합계

6월 이하	384,426	38,788	423,213	245,284	6	245,290

6월 초과 ~ 1년 이하	100,920	79	101,000	30,967	4,254	35,221

1년 초과	22,431	4,872,838	4,895,269	173,207	4,514,539	4,687,746

합계	507,777	4,911,705	5,419,482	449,458	4,518,799	4,968,257

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타채무	24,438,735	24,438,735	-	-

미지급비용	4,093,432	4,093,432	-	-

장ㆍ단기차입금	18,404,300	16,678,500	1,540,200	185,600

리스부채	10,705,450	2,337,924	7,510,188	857,338

임대보증금	160,000	-	160,000	-

합계	57,801,917	47,548,591	9,210,388	1,042,938

전기말:

매입채무 및 기타채무	27,596,092	27,596,092	-	-

미지급비용	4,927,976	4,927,976	-	-

장ㆍ단기차입금	30,606,218	15,170,918	15,180,100	255,200

임대보증금	160,000	-	160,000	-

합계	63,290,286	47,694,986	15,340,100	255,200

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	184,043	(184,043)	306,062	(306,062)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	8,019,282	14,142,129

주가변동위험	62,550	110,309

⑤ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	4,432,069	-	7,988,302	-

EUR	327,879	-	506,706	-

JPY	170,622	-	538,247	222,859

CNY	-	-	203,360	-

합계	4,930,570	-	9,236,615	222,859

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	443,207	(443,207)	-	-	798,830	(798,830)	-	-

EUR/원	32,788	(32,788)	-	-	50,671	(50,671)	-	-

JPY/원	17,062	(17,062)	-	-	53,825	(53,825)	(22,286)	22,286

CNY/원	-	-	-	-	20,336	(20,336)	-	-

합계	493,057	(493,057)	-	-	923,662	(923,662)	(22,286)	22,286

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	18,404,300	30,606,218

차감:

현금및현금성자산	(20,841,243)	(15,553,371)

단기금융상품	(36,602,600)	(31,893,200)

장기금융상품	(2,000)	(2,000)

순차입금	(39,041,543)	(16,842,352)

자본총계	253,439,941	233,035,706

순차입금/자본 비율	부의 수치이므로 산정하지 않음	부의 수치이므로 산정하지 않음

(5) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,019,282	-	324,442	8,343,724

합 계	8,019,282	-	324,442	8,343,724

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,742,550	-	-	5,742,550

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,399,579	-	324,442	8,724,021

합계	14,142,129	-	324,442	14,466,571

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산에 해 당하는 금액은 각각 344,334천원 및 338,182천원입니다.

42. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	20,841,243	20,841,243	20,841,243

매출채권 및 기타채권	-	-	33,182,542	33,182,542	33,182,542

미수수익	-	-	355,974	355,974	355,974

단기금융상품	-	-	36,602,600	36,602,600	36,602,600

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,688,058	-	8,688,058	8,688,058

기타비유동자산	-	-	8,506,683	8,506,683	8,506,683

합계	-	8,688,058	99,491,042	108,179,100	108,179,100

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	15,538,185	15,538,185	15,538,185

매출채권 및 기타채권	-	-	28,198,092	28,198,092	28,198,092

미수수익	-	-	220,063	220,063	220,063

단기금융상품	-	-	31,893,200	31,893,200	31,893,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,742,550	-	-	5,742,550	5,742,550

장기대여금	-	-	59,004	59,004	59,004

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,062,203	-	9,062,203	9,062,203

기타비유동자산	-	-	8,663,955	8,663,955	8,663,955

합계	5,742,550	9,062,203	84,574,499	99,379,252	99,379,252

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	24,438,735	24,438,735

단기차입금	16,678,500	16,678,500

미지급비용	4,093,432	4,093,432

유동리스부채	2,337,924	(*)

장기차입금	1,725,800	1,725,800

비유동리스부채	8,367,526	(*)

임대보증금	160,000	160,000

합계	57,801,917	47,096,467

(*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타채무	27,596,092	27,596,092

단기차입금	15,170,918	15,170,918

미지급비용	4,927,976	4,927,976

장기차입금	15,435,300	15,435,300

임대보증금	160,000	160,000

합계	63,290,286	63,290,286

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	51,013	105,755	-

이자수익	815,697	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	460,099	-	-

외화환산이익	1,410,591	-	-	-

외환차익	909,811	-	-	-

손실충당금환입(상각비)	(128,819)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(654,525)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	(3,597)	-

외화환산손실	(24,295)	-	-	-

외환차손	(241,259)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	-	325,456	-

합계	2,741,726	511,112	427,614	(654,525)

② 전분 기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	52,733	137,771	-

이자수익	434,287	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	27,396	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	7,318,171	-	-

외화환산이익	1,160,271	-	-	-

외환차익	555,864	-	-	-

손실충당금환입(상각비)	(105,159)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(615,731)

외화환산손실	(119,573)	-	-	-

외환차손	(569,045)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(법인세차감전)	-	-	(1,221,434)	-

합계	1,356,645	7,398,300	(1,083,663)	(615,731)