샘표 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50(당)분기 2020년 3월 31일 현재
제 49(전)분기 2019년 3월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1946년 8월 20일 '삼시장유양조장'을 인수하여 설립하였으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명 을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박용주	3,596	0.13%

박준기	9,300	0.32%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식	658,187	22.89%

기타	824,584	28.67%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

유동자산	102,647,693	3,610,849	3,941,947	94,787,566	3,411,442	4,023,883

비유동자산	130,263,453	3,996,479	1,174,413	131,033,424	4,062,745	855,824

자산(계)	232,911,146	7,607,328	5,116,360	225,820,990	7,474,187	4,879,707

유동부채	52,383,163	2,078,370	2,861,189	53,661,352	1,937,899	2,398,944

비유동부채	15,111,032	1,352,678	-	15,124,974	1,461,402	-

부채(계)	67,494,195	3,431,048	2,861,189	68,786,326	3,399,301	2,398,944

자본금	2,284,143	300,000	100,000	2,284,143	300,000	100,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	96,614,542	116,163	-

이익잉여금	67,515,495	3,760,117	2,155,171	58,881,343	3,658,723	2,380,763

기타자본구성요소	(997,229)	-	-	(745,364)	-	-

자본(계)	165,416,951	4,176,280	2,255,171	157,034,664	4,074,886	2,480,763

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	9,072,646	846,482	7,235,235	600,870

비유동자산	6,536,854	92,124	6,288,440	39,085

자산(계)	15,609,500	938,606	13,523,676	639,955

유동부채	15,703,079	667,352	13,974,631	414,108

비유동부채	3,872,060	765,084	4,052,300	694,680

부채(계)	19,575,140	1,432,436	18,026,931	1,108,788

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(13,693,166)	(4,851,952)	(14,464,090)	(4,845,511)

기타자본구성요소	(927,579)	19,930	(694,270)	38,486

자본(계)	(3,965,640)	(493,830)	(4,503,255)	(468,833)

② 요약 경영성과 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피

매출액	74,338,403	2,648,458	5,129,549	66,582,156	2,206,088	4,999,570

영업이익	10,603,630	92,800	(86,087)	6,219,177	(188,391)	(470,484)

당기순이익	9,547,471	101,395	274,409	5,568,617	(126,182)	(357,909)

기타포괄손익	(251,865)	-	-	(105,369)	-	-

총포괄손익	9,295,606	101,395	274,409	5,463,248	(126,182)	(357,909)

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	4,840,984	485,289	3,669,980	307,541

영업이익	796,917	8,343	71,330	(34,387)

당기순이익	770,924	(6,441)	41,582	(24,858)

기타포괄손익	(233,309)	(18,556)	(87,351)	(18,017)

총포괄손익	537,615	(24,997)	(45,769)	(42,876)

(4) 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 이익잉여금	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	94,922,149	(462,151)	4,613,329	(127,447)	98,945,881

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회 계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타이익 또는 기타손실에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '기타이익 또는 기타손 실'으로 표시하고 손상차손은 '기타손실'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타이익 또는 기타손실' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타이익 또는 기타손실' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산의 단위원가로 제품, 재공품 및 원재료는 총평균법, 미착원재료는 개별법으로 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

재고자산을 순실현가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	18년 ~ 60년

구축물	4년 ~ 60년

기계장치	2년 ~ 10년

공기구비품	2년 ~ 10년

차량운반구	2년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금 의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

상표권	5년

특허권	10년

소프트웨어	5년

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 재화의 판매, 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 리스① 리스이용자

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

·고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

·리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

·잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각 합니다.

연결회사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산에 포함하여 표시하고 유형자산 주석에는 별도로 다른 유형자산과 구분하여 표시합니다.

연결회사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자

연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 7 일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	300,000	200,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	302,000	202,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	18,927	14,652

요구불예금	9,548,391	10,283,686

외화예금	6,928,113	4,073,452

정부보조금	(5,901)	(6,847)

합계	16,489,530	14,364,943

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,847	78,233

수취액	326,316	616,227

자산취득	(31,500)	(20,091)

손익인식	(295,762)	(667,522)

기말금액	5,901	6,847

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	35,687,418	30,603,208

손실충당금(매출채권)	(845,224)	(837,918)

미수금	311,830	126,906

손실충당금(미수금)	(7,272)	(7,578)

합계	35,146,752	29,884,618

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	837,918	7,578	4,338,340	459

손실상각비(환입액)	6,809	(306)	123,851	6,519

해외사업장환산손실	497	-	122,860	-

대손처리액(상각채권액)	-	-	(3,746,534)	-

기타	-	-	(600)	600

기말금액	845,224	7,272	837,918	7,578

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금(*1)	42,600,000	42,815,600

환매조건부채권	7,000,000	7,000,000

합 계	49,600,000	49,815,600

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다.(주석 4 참조)

8 . 유동투자자산당분기말과 전기말 현재 유동투자자산의 내역은 없습니다.

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,997,977	(5,712)	8,992,264	9,260,999	(4,425)	9,256,575

제품	10,387,932	(194,465)	10,193,468	11,426,149	(175,860)	11,250,289

재공품	9,665,312	-	9,665,312	9,346,949	-	9,346,949

원재료	8,548,407	-	8,548,407	6,551,738	-	6,551,738

저장품	90,103	-	90,103	54,535	-	54,535

합계	37,689,731	(200,177)	37,489,554	36,640,370	(180,285)	36,460,086

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	4,425	1,288	5,712	16,631	(12,206)	4,425

제품	175,860	18,605	194,465	181,755	(5,895)	175,860

합계	180,285	19,892	200,177	198,386	(18,101)	180,285

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	270,095	514,809

선급금	2,480,067	1,849,084

선급비용	878,322	973,004

합계	3,628,485	3,336,897

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	42,312,099	-	42,312,099	42,283,592	-	42,283,592

건 물	54,467,339	(17,197,364)	37,269,975	54,083,463	(16,719,410)	37,364,053

구축물	20,998,104	(16,947,615)	4,050,489	20,998,104	(16,743,966)	4,254,138

기계장치	143,097,377	(107,344,501)	35,752,876	142,753,371	(105,295,524)	37,457,847

차량운반구	1,609,461	(1,480,562)	128,899	1,593,707	(1,453,674)	140,033

공기구비품	26,815,677	(20,735,969)	6,079,708	26,417,792	(20,137,248)	6,280,544

건설중인자산	4,684,748	-	4,684,748	2,862,157	-	2,862,157

사용권자산	13,188,782	(2,312,253)	10,876,528	13,314,897	(2,082,556)	11,232,342

합계	307,173,587	(166,018,264)	141,155,322	304,307,083	(162,432,378)	141,874,706

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,283,592	-	-	-	-	28,507	42,312,099

건 물	37,364,053	5,928	-	(401,884)	-	301,879	37,269,975

구축물	4,254,138	-	-	(203,649)	-	-	4,050,489

기계장치	37,457,847	198,150	-	(2,009,221)	106,100	-	35,752,876

차량운반구	140,034	-	-	(12,871)	-	1,736	128,899

공기구비품	6,280,544	305,610	-	(538,085)	24,300	7,339	6,079,708

건설중인자산	2,862,157	1,952,991	-	-	(130,400)	-	4,684,748

사용권자산	11,232,342	395,311	(55,281)	(699,932)	-	4,089	10,876,528

합계	141,874,706	2,857,990	(55,281)	(3,865,642)	-	343,549	141,155,322

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	회계정책의변경	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증(감)	기말장부금액

토 지	42,266,127	-	-	-	-	-	17,465	42,283,592

건 물	37,590,648	-	1,042,465	-	(1,584,640)	124,330	191,250	37,364,053

구축물	4,707,211	-	232,706	-	(864,779)	179,000	-	4,254,138

기계장치	36,484,860	-	5,007,714	(6)	(7,833,097)	3,798,376	-	37,457,847

차량운반구	148,472	-	45,707	(2,025)	(53,421)	-	1,300	140,033

공기구비품	6,452,511	-	1,951,857	(3,072)	(2,103,817)	28,900	(45,835)	6,280,544

건설중인자산	4,580,590	-	2,412,173	-	-	(4,130,606)	-	2,862,157

사용권자산	-	10,960,818	5,084,073	(2,218,232)	(2,650,774)	-	56,457	11,232,342

합계	132,230,419	10,960,818	15,776,695	(2,223,335)	(15,090,528)	-	220,637	141,874,706

12. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	10,227,466	10,696,275

차량운반구	649,062	536,067

합계	10,876,528	11,232,342

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

리스부채

유동	2,328,142	2,283,477

비유동	7,925,399	8,132,870

소계	10,253,542	10,416,346

복구충당부채

비유동	643,477	639,995

소계	643,477	639,995

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	629,490	653,877

차량운반구	70,443	16,818

합계	699,932	670,695

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	54,181	50,569

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,675	33,126

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	26,917	19,932

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	(1,538)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 당분기 713백만원, 전분기 642백만원입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(900,609)	933,639	1,834,247	(891,513)	942,734

구축물	68,623	(56,370)	12,253	68,623	(55,921)	12,702

합계	10,932,670	(956,979)	9,975,692	10,932,670	(947,434)	9,985,236

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	942,734	(9,095)	933,639

구축물	12,702	(449)	12,253

합계	9,985,236	(9,544)	9,975,692

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800

건물	979,116	(36,382)	942,734

구축물	14,528	(1,826)	12,702

합계	10,023,444	(38,208)	9,985,236

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	42,000	42,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	28,045,423	9,029,800	28,054,968	9,029,800

건물	933,639	942,734

구축물	12,253	12,702

합계	28,045,423	9,975,692	28,054,968	9,985,236

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	32,356,357	(1,153,662)	31,202,695	32,914,318	(1,135,478)	31,778,840

소프트웨어	2,743,781	(2,254,531)	489,250	2,743,780	(2,186,375)	557,405

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	38,354,008	(3,408,193)	34,945,815	38,911,968	(3,321,853)	35,590,115

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기타조정(*)	기말장부금액

산업재산권	31,778,840	13,440	(589,584)	-	-	31,202,695

소프트웨어	557,405	-	(68,155)	-	-	489,250

영업권	3,253,870	-	-	-	-	3,253,870

합계	35,590,115	13,440	(657,740)	-	-	34,945,815

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	대체액	기타조정(*)	기말장부금액

산업재산권	33,998,956	128,106	(2,348,222)	-	-	31,778,840

소프트웨어	807,584	32,228	(282,407)	-	-	557,405

영업권	3,424,373	-	-	-	(170,503)	3,253,870

합계	38,230,913	160,334	(2,630,629)	-	(170,503)	35,590,115

(3) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,659,952천원(전분기 : 2,754,220천원)입니다.

15. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권>

동원산업(주)	5,727,173	7,022,012

사조동아원(주)	581,270	809,108

소계	6,308,443	7,831,120

지분증권>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

(주)제이티비씨	169,460	169,460

조치원식품(주)	135,202	135,202

통조림협동조합 출자금	104,383	97,632

소계	520,545	513,794

합계	6,828,988	8,344,914

상기 지분증권 중 시장성 있는 지분증권은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 지분증권 중 한국장류협동조합 출자금과 조치원식품(주), 통조림협동조합 출자금은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,344,914	9,062,203

평가손익	(1,522,677)	(17,688)

취득 및 처분	6,750	(699,601)

기말금액	6,828,987	8,344,914

16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,576,180	9,568,202

현재가치할인차금	(996,964)	(1,041,595)

장기선급비용	283,333	389,583

합계	8,862,549	8,916,190

17. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,202,011	14,916,622

미지급금	9,444,073	10,885,038

합계	24,646,084	25,801,661

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	806,000	-	550,000	-

장기차입금	13,592,800	1,260,400	13,946,000	1,489,300

합계	14,398,800	1,260,400	14,496,000	1,489,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구 분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	1.90%	806,000	550,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	구분	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.75%~2.29%	14,250,000	14,375,000

우리은행	에너지합리화자금	1.50%	603,200	1,060,300

소계	14,853,200	15,435,300

(차감) 유동성장기차입금	(13,592,800)	(13,946,000)

합계	1,260,400	1,489,300

(4) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국산업은행	우리은행	합 계

2021년 3월이후	500,000	92,800	592,800

2022년 3월이후	250,000	92,800	342,800

2023년 3월이후	-	92,800	92,800

2024년 3월이후	-	92,800	92,800

2025년 3월이후	-	139,200	139,200

합 계	750,000	510,400	1,260,400

19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채(*)	2,348,437	316,243	(298,744)	2,365,936	2,470,002	1,250,233	(1,371,797)	2,348,438

복구충당부채	639,995	3,482	-	643,477	-	639,995	-	639,995

합 계	2,988,433	319,725	(298,744)	3,009,414	2,470,002	1,890,228	(1,371,797)	2,988,433

(*) 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	2,062,062	205,292

선수금	1,178,507	938,350

예수금	123,700	115,932

미지급비용	3,420,123	5,312,154

합 계	6,784,392	6,571,728

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,583,478	12,417,048

사외적립자산의 공정가치	(11,665,031)	(11,791,957)

합 계	918,447	625,091

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	225,829	202,597

이자비용	32,081	60,785

사외적립자산의 기대수익	(65,950)	(49,592)

종업원급여에 포함된 비용	191,960	213,790

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	163,858	147,576

판매비와관리비	28,102	66,214

합 계	191,960	213,790

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	12,417,048	11,966,472

당기근무원가	225,829	805,629

이자비용	32,081	243,140

퇴직급여지급액	(91,480)	(256,231)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(341,962)

기말금액	12,583,478	12,417,048

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,791,958	10,646,266

사외적립자산의 기대수익	87,095	225,687

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	-	1,120,141

퇴직급여지급액	(192,877)	(118,982)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(4,368)

운영관리수수료	(21,146)	(76,786)

기말금액	11,665,031	11,791,958

22. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	160,000	160,000

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	26,900,956	26,900,956

합계	117,943,803	117,943,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

임의적립금	97,267,608	87,667,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	4,396,881	10,799,772

합 계	127,884,326	124,687,217

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	562,928	1,750,617

해외사업환산손익	(100,621)	23,798

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합 계	(85,332,878)	(84,020,770)

26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	54,950,172	51,451,190

상품매출	25,568,477	20,697,543

매출차감	(6,229,189)	(5,662,676)

용역매출	195	63

배당수익	73,152	156,768

임대수익	60,774	60,774

합 계	74,423,581	66,703,662

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	64,245,354	58,957,369	193,279,696	196,404,673

북미	4,949,859	3,907,009	8,398,545	8,269,403

유럽	1,390,345	936,282	-	-

동남아시아	1,314,779	1,126,523	-	-

동북아시아	1,114,889	821,949	92,124	39,085

오세아니아	682,942	427,701	-	-

기타	725,414	526,826	-	-

합 계	74,423,582	66,703,661	201,770,365	204,713,161

(*1) 위 지 역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입 니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

고객1	9,632,332	8,706,573	식품사업

고객2	8,437,401	7,214,800	식품사업

27. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주사업부분과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업부분으로 영업부분을 구분하여 운영하고 있습니다.당분기와 전분기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지주사업부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주사업부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	5,243,360	82,116,409	(12,936,187)	74,423,582	2,793,725	73,787,814	(9,877,878)	66,703,661

내부매출액	(5,134,958)	(7,826,754)	12,961,712	-	(2,601,109)	(7,301,695)	9,902,804	-

순매출액	108,402	74,289,655	25,524	74,423,582	192,616	66,486,119	24,926	66,703,661

영업이익	4,900,482	10,610,343	(5,346,274)	10,164,551	2,446,258	5,560,302	(2,545,040)	5,461,520

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,069,128)	(2,457,658)

재고자산의 사용	31,319,575	28,717,253

종업원급여	11,734,709	11,927,119

감가상각비	4,208,067	4,109,508

광고비 및 판촉비	3,173,232	4,341,615

운반비	2,050,200	1,946,429

기타	12,842,375	12,657,873

합계	64,259,030	61,242,139

29. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	22,895,510	21,457,594

상품매출원가	17,670,250	14,233,511

합 계	40,565,760	35,691,105

30 . 판 매비와 관리비당분기와 전분기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,689,423	7,816,490

퇴직급여	633,814	837,233

복리후생비	1,208,098	1,281,367

여비교통비	293,172	408,297

통신비	90,077	90,183

세금과공과	359,455	439,828

지급임차료	729,971	669,292

감가상각비	1,044,364	995,032

수선비	33,898	18,253

보험료	56,592	45,954

접대비	36,455	46,095

광고선전비	888,131	1,703,524

운반비	2,041,846	1,931,872

지급수수료	1,458,424	1,376,532

손실상각비	6,503	93,025

무형자산상각비	641,393	642,776

차량유지비	54,036	54,430

도서인쇄비	11,141	16,413

판매촉진비	2,285,101	2,638,091

소모품비	411,421	345,801

교육훈련비	31,656	193,597

판매수수료	853,196	976,012

수도광열비	164,505	169,740

경상연구개발비	2,659,952	2,754,220

잡비	10,646	6,978

합 계	23,693,270	25,551,035

31. 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	304,229	330,463

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	57,735

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	392,269

외화환산이익	1,087,525	540,372

외환차익	546,463	161,382

합 계	1,938,217	1,482,221

32. 금융원 가 당분기와 전분기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	129,835	246,931

외화환산손실	136,835	837

외환차손	147,393	140,216

합 계	414,063	387,984

33. 기타이 익당분기와 전분기 중 기타이익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	339,962	107,484

34. 기타손 실당분기와 전분기 중 기타손실의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	46,315	10,734

잡손실	513,288	55,167

합계	559,603	65,901

35. 법인세비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	11,469,064	6,597,340

법인세비용	3,215,102	1,580,822

평균유효세율	28.03%	23.96%

36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	조치원식품(주)	조치원식품(주)

통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타이익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	450	8	-	133,051	-

통도물류(주)	-	324	450	-	159,704	135,927

성도물류(주)	-	-	300	-	6,207	147,051

(주)누리팩	-	-	600	549,914	-	-

(주)명진포장	145	-	-	685,944	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,724

합계	145	774	1,358	1,235,858	298,962	285,702

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타이익	재고자산매입	용역/서비스비용	임차료

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	450	10	-	123,710	-

통도물류(주)	-	324	450	-	173,050	130,968

성도물류(주)	-	-	300	-	5,996	102,135

(주)누리팩	-	-	2,635	581,580	-	-

(주)명진포장	-	-	-	735,598	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,724

합계	-	774	3,395	1,317,178	302,756	235,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	미지급금	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	-	62,550	-

통도물류(주)	-	650,000	-	105,034	1,791,452

성도물류(주)	110	600,000	-	55,963	1,930,839

(주)누리팩	-	-	226,937	-	-

(주)명진포장	-	-	484,360	-	-

주요경영진	-	-	-	999	7,205

합 계	110	1,250,000	711,297	224,546	3,729,496

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	미지급금	리스부채

기타특수관계자	조치원식품(주)	-	-	-	39,350	-

통도물류(주)	-	650,000	-	100,439	1,871,822

성도물류(주)	-	600,000	-	56,418	2,025,009

(주)누리팩	-	-	232,640	-	-

(주)명진포장	-	-	567,940	-	-

주요경영진	-	-	-	999	9,879

합 계	-	1,250,000	800,580	197,206	3,906,710

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	724,126	702,231

퇴직급여	79,760	117,264

합계	803,886	819,495

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,975,692	3,600,000	2,056,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	28,793,909	20,000,000	13,000,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	19,012,127	13,200,000

양포공장 유형자산	399,643	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	58,181,371	38,400,000	15,056,000

②전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,985,236	3,600,000	1,925,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	29,034,532	20,000,000	13,000,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	19,171,553	13,200,000

양포공장 유형자산	404,827	1,600,000	-	운영자금	기업은행

합계	58,596,148	38,400,000	14,925,000

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결한 한도거래 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	당분기말	전기말

한국산업은행	일반한도대출	7,500,000	7,500,000

국민은행	기업전자결제	3,000,000	3,000,000

국민은행	상생결제론	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	일반한도대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반한도대출	4,000,000	4,000,000

우리은행	수출여신한도	-	USD 19,313

우리은행	수입신용약정	USD 3,000,000	USD 3,000,000

합계	29,500,000
USD 3,000,000	29,500,000
USD 3,019,313

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	이행지급보증	45,280	80,180

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송가액 : 2,300백만원)이며, 2020년 4월 3일 재판부의 화해권고결정(합의금 5억원)으로 종결되었습니다. 해당 합의금 전액은 당분기 기타손실(잡손실)로 인식하였습니다.

39. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	8,253,961	5,016,518

가중평균보통유통주식수	2,217,613주	2,217,613주

기본주당순이익(원)	3,722	2,262

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	191,961	262,319

감가상각비	3,865,642	3,741,512

무형자산상각비	657,740	658,042

투자부동산감가상각비	9,544	9,552

손실상각비	6,503	97,663

이자비용	129,835	246,931

외화환산손실	125,671	837

재고자산평가손실	19,892	6,136

이자수익	(304,229)	(330,630)

배당수익	(73,152)	(156,768)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(57,735)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(392,269)

외화환산이익	(844,525)	(448,057)

손실충당금환입	-	(4,638)

반품충당부채전입액	316,243	260,804

법인세비용	3,215,102	1,580,822

합 계	7,316,227	5,474,521

(2 ) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	550,000	-	-	256,000	-	-	-	806,000

유동성장기부채	13,946,000	-	-	(582,100)	-	-	228,900	13,592,800

장기차입금	1,489,300	-	-	-	-	-	(228,900)	1,260,400

유동 리스부채	2,283,477	138,566	(25,880)	(65,985)	15,108	3,727	(20,870)	2,328,142

비유동 리스부채	8,132,870	304,149	(29,257)	(611,457)	108,265	(41)	20,870	7,925,399

합 계	26,401,647	442,715	(55,137)	(1,003,542)	123,373	3,686	-	25,912,741

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,253,901)	(3,025,326)

미수금의 감소(증가)	838,751	257,627

미수수익의 감소(증가)	(6,112)	(21,308)

선급금의 감소(증가)	(630,984)	734,299

선급비용의 감소(증가)	106,620	201,865

장기선급비용의 감소(증가)	106,250	-

재고자산의 감소(증가)	(888,757)	(2,703,040)

매입채무의 증가(감소)	(503,195)	(1,541,908)

미지급금의 증가(감소)	(1,926,487)	(5,067,262)

선수금의 증가(감소)	240,100	20,982

예수금의 증가(감소)	7,240	(76,842)

미지급비용의 증가(감소)	(1,895,614)	(1,436,531)

미지급법인세의 증가(감소)	-	2,557

반품충당부채의 증가(감소)	(298,744)	(306,187)

퇴직운용자산의 감소(증가)	192,877	34,970

퇴직금의 지급	(91,481)	(95,414)

합 계	(9,003,437)	(13,021,518)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	1,940,540	611,500

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	(400,650)	(13,755)

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	(90,495)	961,969

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	5,901	2,673

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	1,522,677	(1,409,223)

41. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	16,470,603	14,350,292

매출채권 및 기타채권	35,146,752	29,884,618

미수수익	270,095	514,809

단기금융상품	42,600,000	42,815,600

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	8,579,216	8,526,607

합 계	103,068,666	96,093,926

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, KEB하나, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률	0.093%	0.050%	1.197%	91.45%	2.37%

총 장부금액	33,928,055	723,574	148,429	887,360	35,687,418

손실충당금	31,554	362	1,776	811,532	845,224

전기말

기대 손실률	0.105%	0.011%	0.055%	89.72%	2.74%

총 장부금액	29,160,257	461,554	81,808	899,588	30,603,208

손실충당금	30,704	52	45	807,117	837,918

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	837,918	4,338,340

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	8,916	133,903

해외사업장환산손익	497	122,860

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(3,746,534)

환입된 미사용 금액	(2,107)	(10,052)

기타	-	(600)

기말	845,224	837,918

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,578	180,000	187,578

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(306)	-	(306)

기말 손실충당금	7,272	180,000	187,272

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	459	180,000	180,459

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	6,519	-	6,519

기타	600	-	600

기말 손실충당금	7,578	180,000	187,578

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타유동채무	24,646,084	24,646,084	-	-

미지급비용	3,420,123	3,420,123	-	-

장ㆍ단기차입금	15,659,200	14,398,800	1,121,200	139,200

리스부채	10,253,542	2,380,536	6,958,757	914,249

임대보증금	160,000	-	160,000	-

합계	54,138,949	44,845,543	8,239,957	1,053,449

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	25,801,661	25,801,661	-	-

미지급비용	5,312,154	5,312,154	-	-

장ㆍ단기차입금	15,985,300	14,496,000	1,326,900	162,400

리스부채	10,416,346	2,283,477	6,629,756	1,503,114

임대보증금	160,000	-	160,000	-

합계	57,675,462	47,893,292	8,116,656	1,665,514

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	156,592	(156,592)	159,853	(159,853)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	6,308,442	7,831,120

주가변동위험	49,206	61,083

⑤ 외환관리 ㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	7,172,575	2,314,775	6,486,462	2,244,324

EUR	172,250	18,043	345,635	20,365

JPY	87,443	-	117,411	-

CNY	115,287	-	-

합계	7,547,556	2,332,817	6,949,508	2,264,689

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	717,258	(717,258)	(231,477)	231,477	648,646	(648,646)	224,432	(224,432)

EUR/원	17,225	(17,225)	(1,804)	1,804	34,564	(34,564)	2,036	(2,036)

JPY/원	8,744	(8,744)	-	-	11,741	(11,741)	-	-

CNY/원	11,529	(11,529)	-	-	-	-	-	-

합계	754,756	(754,756)	(233,282)	233,282	694,951	(694,951)	226,469	(226,469)

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	15,659,200	15,985,300

차감:

현금및현금성자산	(16,470,603)	(14,350,292)

단기금융상품	(42,600,000)	(42,815,600)

장기금융상품	(2,000)	(2,000)

순차입금	(43,413,403)	(41,182,592)

자본총계	262,316,932	256,438,575

순차입금/자본 비율	부의 수치이므로 산정하지 않음	부의 수치이므로 산정하지 않음

(5) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함 됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,308,442	-	169,460	6,477,903

합 계	6,308,442	-	169,460	6,477,903

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,831,120	-	169,460	8,000,580

합 계	7,831,120	-	169,460	8,000,580

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다. 연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 경우 장부금액으로 평가하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 이에 해당하는 금액은 각각 351,084천원 및 344,334천원입니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이티비씨	169,460	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

42. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	16,470,603	16,470,603	16,470,603

매출채권 및 기타유동채권	-	-	35,146,752	35,146,752	35,146,752

미수수익	-	-	270,095	270,095	270,095

단기금융상품	-	-	42,600,000	42,600,000	42,600,000

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,828,987	-	6,828,987	6,828,987

기타비유동자산	-	-	8,579,216	8,579,216	8,579,216

합 계	-	6,828,987	103,068,666	109,897,653	109,897,653

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	14,350,292	14,350,292	14,350,292

매출채권 및 기타유동채권	-	-	29,884,618	29,884,618	29,884,618

미수수익	-	-	514,809	514,809	514,809

단기금융상품	-	-	42,815,600	42,815,600	42,815,600

장기금융상품	-	-	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,344,914	-	8,344,914	8,344,914

기타비유동자산	-	-	8,526,607	8,526,607	8,526,607

합 계	-	8,344,914	96,093,924	104,438,838	104,438,838

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	24,646,084	24,646,084

단기차입금	806,000	806,000

미지급비용	3,420,123	3,420,123

유동리스부채	2,328,142	(*1)

장기차입금	14,853,200	14,853,200

비유동리스부채	7,925,399	(*1)

임대보증금	160,000	160,000

합계	54,138,948	43,885,407

(*1) 기준서 제 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가치

매입채무 및 기타유동채무	25,801,661	25,801,661

단기차입금	550,000	550,000

미지급비용	5,312,154	5,312,154

유동리스부채	2,283,477	(*1)

장기차입금	15,435,300	15,435,300

비유동리스부채	8,132,870	(*1)

임대보증금	160,000	160,000

합계	57,675,462	47,259,115

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채

배당금수익	-	73,152	-

이자수익	304,229	-	-

외화환산이익	1,087,525	-	-

외환차익	546,463	-	-

손실충당금환입(상각비)	(6,503)	-	-

이자비용	-	-	(129,835)

외화환산손실	(136,835)	-	-

외환차손	(147,393)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(법인세차감전)	-	(1,522,677)	-

합계	1,647,486	(1,449,525)	(129,835)

② 전 분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로
측정하는 금융부채

배당금수익	-	51,013	105,755	-

이자수익	330,463	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	57,735	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	392,269	-	-

외화환산이익	540,372	-	-	-

외환차익	161,382	-	-

손실충당금환입(상각비)	(93,025)	-	-	-

이자비용	-	-	-	(246,931)

외화환산손실	(837)	-	-	-

외환차손	(140,216)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실(법인세차감전)	-	-	1,409,223	-

합계	798,139	501,017	1,514,978	(246,931)