샘표 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 51(전) 기 2021년 12월 31일 현재
샘표주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 일반사항샘표주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1946년 8월 20일에 설립되었으며, 1971년 12월 9일 식품제조, 가공, 판매업, 무역업 등을 주 영업목적으로 '샘표식품공업주식회사'로 법인설립 등기를 하였습니다. 당사는 1976년 6월 29일 발행주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장한 주권상장법인으로 1998년 8월28일 '샘표식품주식회사'로 상호를 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2016년 2월 23일자 이사회결의및 2016년 5월 30일 개최된 주주총회 승인에 의해 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업은 '샘표식품주식회사'에서 '샘표주식회사'로 사명을 변경하였으며, 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

박진선	979,128	34.05%

박용학	189,312	6.58%

고계원	99,796	3.47%

고영진	95,851	3.33%

(주)명진포장	14,497	0.50%

박준기	9,300	0.32%

박용주	3,596	0.13%

박현기	895	0.03%

이수진	654	0.02%

자기주식	658,187	22.89%

기타	824,584	28.68%

합계	2,875,800	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	구분	업종	소재지	결산월일	유효지분율 (*)

샘표식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	49.4%

양포식품(주)	자회사	식품제조	한국	12월 31일	87.5%

(주)샘표아이에스피	자회사	판매용역	한국	12월 31일	100.0%

조치원식품(주)	자회사	인적용역	한국	12월 31일	96.3%

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	손자회사	식품판매	미국	12월 31일	49.4%

선부(상해)상무유한공사	손자회사	식품판매	중국	12월 31일	49.4%

(*) 손자회사는 지배기업이 49.4%의 지분을 보유하고 있는 샘표식품주식회사가 100%의 지분을 보유하고 있으므로 49.4%로 유효지분율을 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황(내부거래 제거하기 전)은 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태 ㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

유동자산	159,802,194	2,940,387	4,420,343	614,734	169,591,341	3,140,377	3,208,215	608,448

비유동자산	177,307,901	4,909,466	402,369	586,309	157,940,296	4,914,600	491,943	584,555

자산(계)	337,110,095	7,849,853	4,822,712	1,201,043	327,531,637	8,054,977	3,700,158	1,193,004

유동부채	74,410,940	2,239,543	3,409,436	62,446	83,173,456	2,799,585	2,577,622	64,382

비유동부채	31,823,398	692,477	20,163	30,061	29,403,446	680,490	13,151	27,817

부채(계)	106,234,338	2,932,020	3,429,598	92,507	112,576,901	3,480,075	2,590,772	92,199

자본금	2,284,143	300,000	100,000	600,000	2,284,143	300,000	100,000	600,000

자본잉여금	96,614,542	116,163	-	-	96,614,542	116,163	-	-

이익잉여금	132,331,356	4,501,670	1,293,113	508,536	116,847,372	4,158,739	1,009,386	500,804

기타자본구성요소	(354,284)	-	-	-	(791,321)	-	-	-

자본(계)	230,875,757	4,917,833	1,393,113	1,108,536	214,954,736	4,574,902	1,109,386	1,100,804

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

유동자산	13,255,874	874,410	10,794,531	934,788

비유동자산	24,699,331	57,269	18,529,049	28,809

자산(계)	37,955,205	931,680	29,323,581	963,596

유동부채	20,651,796	335,565	15,697,979	1,206,909

비유동부채	14,348,000	868,814	11,856,001	-

부채(계)	34,999,796	1,204,378	27,553,980	1,206,909

자본금	10,655,105	4,338,192	10,655,105	4,338,192

이익잉여금	(7,460,747)	(4,585,136)	(8,180,342)	(4,584,926)

기타자본구성요소	(238,948)	(25,755)	(705,162)	3,421

자본(계)	2,955,409	(272,699)	1,769,601	(243,312)

② 요약 경영성과㉠ 자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

샘표식품(주) (*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)	샘표식품(주)(*1)	양포식품(주)	(주)샘표아이에스피	조치원식품(주)

매출액	277,823,842	8,143,118	15,331,537	421,106	258,950,064	8,723,642	14,360,520	428,736

영업이익(손실)	16,168,495	289,746	530,541	(3,511)	20,748,481	(71,089)	135,245	4,079

당기순이익(손실)	16,397,303	342,931	483,728	7,732	20,389,853	(7,361)	239,155	28,908

기타포괄이익(손실)	437,037	-	-	-	7,922	-	-	-

총포괄이익(손실)	16,834,340	342,931	483,728	7,732	20,397,775	(7,361)	239,155	28,908

(*1) 샘표식품(주)에 대한 재무현황은 샘표식품주식회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 기재한 것입니다.

㉡ 손자회사

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사	SEMPIO FOOD SERVICES, INC.	선부(상해)상무유한공사

매출액	15,943,519	1,568,509	12,986,809	1,275,972

영업이익	887,198	89,694	1,445,370	50,835

당기순이익	719,595	(210)	1,503,224	45,118

기타포괄손익	466,213	(29,176)	32,654	(24,732)

총포괄손익	1,185,808	(29,386)	1,535,878	20,386

(4) 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배 지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초누적 비지배지분	비지배지분에배분된 당기순손익	비지배지분에배분된 기타포괄손익	비지배지분에 배분된 배당금	기말누적 비지배지분

샘표식품(주)	50.6%	121,938,688	7,620,660	221,146	(462,151)	129,318,344

양포식품(주)	12.5%	547,135	30,011	-	577,145

조치원식품(주)	3.7%	40,363	283	-	-	40,646

합계	122,526,186	7,650,954	221,146	(462,151)	129,936,136

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기에 적용하지 아니한 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

요구불예금	10,001,066	-	자사주신탁 체결

단기금융상품	600,000	300,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	질권설정, 당좌개설보증금

합계	10,603,066	302,000

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	11,016	20,631

요구불예금	28,941,882	19,807,539

외화예금	2,832,878	10,691,366

합계	31,785,777	30,519,535

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	-

수취액	552,315	1,097,782

자산취득	-	(18,818)

손익인식	(552,008)	(1,077,459)

반환	(307)	(1,505)

기말금액	-	-

정부보조금은 특정 유형자산의 취득 및 연구개발비 지원과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	37,731,925	34,801,580

손실충당금(매출채권)	(1,006,384)	(963,896)

미수금	1,156,706	267,390

손실충당금(미수금)	(7,232)	(7,234)

합계	37,875,015	34,097,840

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	971,779	7,234	881,972	7,236

손실상각비(환입액)	6,380	(2)	75,474	(2)

해외사업장환산손실	28,225	-	6,449	-

기말금액	1,006,384	7,232	963,896	7,234

7. 장ㆍ단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품

정기예금 (*1)	63,550,000	-	53,157,000	-

환매조건부채권	550,000	-	31,093,000	-

소 계	64,100,000	-	84,250,000	-

장기금융상품

정기예금 (*1)	-	2,000	-	2,000

합 계	64,100,000	2,000	84,250,000	2,000

(*1) 정기예금의 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 4 참조).

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	21,439,517	(294,619)	21,144,898	23,023,097	(89,254)	22,933,843

제품	15,182,862	(746,919)	14,435,943	13,799,255	(437,995)	13,361,260

재공품	14,922,447	-	14,922,447	10,291,259	-	10,291,259

원재료	10,367,373	-	10,367,373	7,404,623	-	7,404,623

저장품	163,316	-	163,316	104,153	-	104,153

미착품	5,493,843	-	5,493,843	2,992,749	-	2,992,749

합계	67,569,358	(1,041,538)	66,527,820	57,615,134	(527,249)	57,087,886

(2) 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	증(감)액	기말금액	기초금액	증(감)액	기말금액

상품	89,254	205,365	294,619	93,844	(4,590)	89,254

제품	437,995	308,924	746,919	499,544	(61,549)	437,995

합계	527,249	514,289	1,041,538	593,388	(66,139)	527,249

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수수익	675,046	403,162

선급금	1,822,214	1,813,180

선급비용	1,325,144	1,843,698

합계	3,822,404	4,060,040

10. 비유동투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동투자자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산>

한국장류협동조합 출자금	111,500	111,500

통조림협동조합 출자금	163,397	153,548

뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금	826,000	536,000

파트너원 벨류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	500,000	500,000

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금	2,000,000	2,000,000

코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금	1,000,000	1,000,000

소계	4,600,897	4,301,048

금융자산>

동원산업(주)	7,719,232	7,536,627

사조동아원(주)	-	893,642

(주)제이티비씨	228,360	228,360

(주)머니투데이	525,000	525,000

(주)매일방송	1,000,005	1,000,005

소계	9,472,597	10,183,634

합계	14,073,494	14,484,682

(*) 상기 금융자산 중 시장성 있는 금융자산은 보고기간종료일 현재 종가로 평가하였으며, 시장성 없는 금융자산 중 한국장류협동조합 출자금과 통조림협동조합 출자금, 뮤렉스웨이브 2호 액티브시니어 투자조합 출자금, 파트너원 밸류업 2호 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금, 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 출자금, (주)머니투데이, 코리아바이오 유니콘 창업벤처전문사모투자 합자회사 출자금, (주)매일방송의 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 비유동투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	14,484,682	9,229,861

취득 및 처분	(593,794)	4,442,388

평가손익	182,606	379,852

기타변동	-	432,580

기말금액	14,073,494	14,484,682

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액	취득원가	감가상각누계액 (*1)	장부금액

토 지	44,442,682	-	44,442,682	42,295,778	-	42,295,778

건 물	68,150,605	(22,430,870)	45,719,735	54,949,405	(20,915,462)	34,033,943

구축물	21,332,950	(17,514,139)	3,818,811	20,607,260	(17,152,086)	3,455,174

기계장치	164,417,292	(126,524,222)	37,893,070	157,033,473	(120,125,504)	36,907,970

차량운반구	1,792,416	(1,375,611)	416,805	1,750,073	(1,314,726)	435,347

공기구비품	32,788,829	(26,515,062)	6,273,767	31,664,489	(24,699,309)	6,965,180

건설중인자산	40,753,864	-	40,753,864	33,200,537	-	33,200,537

사용권자산	11,585,727	(6,108,843)	5,476,884	15,722,391	(8,005,201)	7,717,190

합계	385,264,364	(200,468,748)	184,795,616	357,223,407	(192,212,287)	165,011,119

(*1) 정부보조금을 포함한 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	42,295,778	-	-	-	2,037,229.13	109,675	44,442,682

건 물	34,033,943	144,862	(240,635)	(1,227,515)	11,928,357	1,080,722	45,719,735

구축물	3,455,174	202,990	-	(362,053)	522,700	-	3,818,811

기계장치	36,907,970	2,990,757	(4,892)	(6,405,924)	4,405,159	-	37,893,070

차량운반구	435,347	52,350	(4)	(91,019)	-	20,131	416,805

공기구비품	6,965,180	686,999	(59)	(1,632,199)	238,520	15,325	6,273,767

건설중인자산	33,200,537	24,898,543	-	-	(19,561,785)	2,216,569	40,753,864

사용권자산	7,717,190	1,179,911	(920,937)	(2,524,273)	-	24,992	5,476,884

합계	165,011,119	30,156,412	(1,166,527)	(12,242,982)	(429,820)	3,467,414	184,795,616

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체액	기타증감액	기말장부금액

토 지	42,252,885	-	-	-	-	42,893	42,295,778

건 물	34,041,307	562,550	(3)	(1,579,815)	572,500	437,405	34,033,943

구축물	3,638,309	240,807	-	(445,466)	21,520	5	3,455,174

기계장치	34,346,889	2,498,214	(75,861)	(8,324,867)	8,463,595	-	36,907,970

차량운반구	303,756	234,093	(4,082)	(38,315)	(61,500)	1,395	435,347

공기구비품	7,470,583	1,276,086	(2,623)	(2,236,326)	448,230	9,230	6,965,180

건설중인자산	8,420,762	35,247,824	-	-	(10,468,050)	-	33,200,537

사용권자산	10,761,056	663,884	(7,414)	(3,746,660)	-	46,324	7,717,190

합계	141,235,547	40,723,457	(89,983)	(16,371,448)	(1,023,705)	537,252	165,011,119

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되고 있습니다(주석 37참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	5,332,658	7,457,985

차량운반구	144,225	259,205

합계	5,476,884	7,717,190

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	2,094,027	3,108,009

비유동	3,531,245	4,343,455

합계	5,625,273	7,451,464

복구충당부채

비유동	679,475	668,505

합계	679,475	668,505

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,353,165	2,480,799

차량운반구	171,108	235,091

합계	2,524,273	2,715,889

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	100,167	159,200

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	129,575	321,882

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	84,342	87,317

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	321,145	330,059

당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,057백만원(전분기 : 3,760백만원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,029,800	-	9,029,800	9,029,800	-	9,029,800

건물	1,834,247	(991,563)	842,685	1,834,247	(964,277)	869,971

구축물	82,623	(61,168)	21,455	68,623	(59,513)	9,110

합계	10,946,670	(1,052,731)	9,893,940	10,932,670	(1,023,789)	9,908,881

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	869,971	-	-	(27,286)	842,685

구축물	9,110	14,000	-	(1,655)	21,455

합계	9,908,881	14,000	-	(28,941)	9,893,940

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기말장부금액

토지	9,029,800	-	-	-	9,029,800

건물	906,352	-	-	(36,382)	869,971

구축물	10,906	-	-	(1,796)	9,110

합계	9,947,059	-	-	(38,178)	9,908,881

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 관련한 임대수익	126,000	126,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	117,416	105,626

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	35,065,088	9,029,800	31,968,357	9,029,800

건물	842,685	869,971

구축물	21,455	9,110

합계	35,065,088	9,893,940	31,968,357	9,908,881

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	26,807,368	(1,336,566)	25,470,802	28,486,432	(1,285,535)	27,200,897

소프트웨어	2,856,670	(2,732,946)	123,724	2,842,300	(2,647,131)	195,168

영업권	3,253,870	-	3,253,870	3,253,870	-	3,253,870

합계	32,917,907	(4,069,512)	28,848,395	34,582,601	(3,932,666)	30,649,935

(2) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	27,200,897	35,138	(1,765,233)	25,470,802

소프트웨어	195,168	14,370	(85,815)	123,723

영업권	3,253,870	-	-	3,253,870

합계	30,649,935	49,508	(1,851,048)	28,848,395

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득액	상각비	기말장부금액

산업재산권	29,492,428	67,208	(2,358,740)	27,200,897

소프트웨어	293,557	98,519	(196,908)	195,168

영업권	3,253,870	-	-	3,253,870

합계	33,039,855	165,727	(2,555,647)	30,649,935

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보증금	9,351,340	9,357,000

현재가치할인차금	(579,259)	(683,154)

장기선급비용	58,333	595,833

합계	8,830,414	9,269,679

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	23,971,018	26,916,012

미지급금	12,523,256	14,796,620

합계	36,494,274	41,712,633

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,174,000	-	17,329,500	-

장기차입금	10,000,000	25,448,000	10,375,000	22,955,000

합계	27,174,000	25,448,000	27,704,500	22,955,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.79%	-	1,402,000

한국농수산식품유통공사	운영자금	1.00%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	2.10%	8,000,000	8,000,000

수출성장자금(*1)	1.20%	7,174,000	5,927,500

합계	17,174,000	17,329,500

(*1) 해당 차입금은 USD 5,000,000이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처명	차입내용	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.45%~1.88%	21,100,000	21,475,000

시설자금(*1)	1.75%	14,348,000	11,855,000

(차감)유동성장기차입금	(10,000,000)	(10,375,000)

합계	25,448,000	22,955,000

(*1) 해당 차입금은 USD 10,000,000 이며, 당분기말 환율로 평가하였습니다.(4) 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이, 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2024년	25,448,000

합계	25,448,000

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	전입액	사용액	기말잔액	기초잔액	전입액	사용액	기말잔액

반품충당부채 (*1)	2,920,912	1,544,374	(1,479,039)	2,986,247	2,619,618	1,483,698	(1,182,405)	2,920,912

복구충당부채	668,505	10,970	-	679,475	654,114	14,391	-	668,505

마일리지충당부채	91,806	65,646	(69,665)	87,787	88,080	(99,538)	103,263	91,806

합 계	3,681,223	1,620,990	(1,548,704)	3,753,509	3,361,812	1,398,551	(1,079,141)	3,681,223

(*1) 과거 경험율에 따라 추정된 반품 예상금액을 매출에서 차감하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2,094,027	3,531,245	3,108,009	4,343,455

20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급배당금	206,868	206,324

선수금	1,693,610	1,309,374

예수금	117,647	131,748

미지급비용	5,889,884	7,908,008

합계	7,908,010	9,555,454

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,365,193	13,751,149

사외적립자산의 공정가치	(13,435,566)	(13,400,079)

합계	929,627	351,070

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

총근무원가	678,848	677,384

이자비용	122,905	99,224

사외적립자산의 기대수익	(307,734)	(234,313)

합계	494,019	542,295

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	368,982	366,717

판매비와관리비	125,037	175,577

합계	494,019	542,294

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,751,149	13,009,621

당기근무원가	665,697	901,340

이자비용	122,905	132,298

퇴직급여지급액	(174,558)	(150,830)

확정급여제도의 재측정요소 손실(이익)	-	(173,422)

기타증감	-	32,142

기말금액	14,365,193	13,751,149

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,400,079	12,332,965

사외적립자산의 기대수익	309,413	318,897

사업주 부담금 및 사업주 부담 퇴직급여 지급액	3,931	1,074,387

퇴직급여지급액	(276,178)	(147,957)

확정급여제도의 재측정요소 이익(손실)	-	(183,299)

운영관리수수료	(1,679)	(2,239)

기타증감	-	7,325

기말금액	13,435,566	13,400,079

(6) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 확정기여형 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직급여	2,541,204	2,482,969

22. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	160,000	160,000

장기미지급비용	189,941	136,350

합계	349,941	296,350

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000 주	50,000,000 주

전액납입된 보통주식수	2,875,800 주	2,875,800 주

주당액면금액	1,000 원	1,000 원

자본금	2,875,800	2,875,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금 (*1)	91,042,847	91,042,847

기타자본잉여금	4,400,955	4,400,955

합계	95,443,803	95,443,803

(*1) 연결회사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 상기 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (*1)	2,222,000	2,222,000

임의적립금

재무구조개선적립금	2,965,000	2,965,000

연구및인력개발준비금	-	-

임의적립금	148,667,608	137,267,608

재평가적립금 (*2)	21,032,837	21,032,837

미처분이익잉여금	7,674,184	12,606,883

합계	182,561,629	176,094,328

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였으며 이에 따라 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 재평가를 실시하였습니다.

25. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	4,129,646	2,263,895

해외사업환산손익	216,986	1,096

자기주식	(16,328,285)	(16,328,285)

감자차손	(69,466,900)	(69,466,900)

합계	(81,448,552)	(83,530,195)

26. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	66,751,770	183,131,521	64,299,119	182,078,467

상품매출	44,271,933	126,274,766	36,331,125	107,587,070

매출차감	(10,541,313)	(31,715,602)	(11,162,701)	(30,845,256)

용역매출	434	1,138	319	712

배당수익	-	175,853	-	174,854

임대수익	128,156	463,061	54,324	174,972

합계	100,610,980	278,330,737	89,522,186	259,170,819

(2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

한국	86,619,309	240,664,843	79,337,592	228,922,114	222,270,255	211,088,362

북미	5,918,843	17,190,989	5,267,058	13,733,508	27,927,307	21,605,206

유럽	2,609,304	6,063,200	1,009,079	4,917,776	493	470

동남아시아	1,491,733	4,889,726	1,291,882	3,612,930	-	-

동북아시아	1,322,172	3,703,959	933,705	3,062,636	17,117	28,809

오세아니아	1,098,851	2,851,566	794,616	2,085,963	-	-

기타	1,550,767	2,966,455	888,253	2,835,892	-	-

합 계	100,610,979	278,330,738	89,522,185	259,170,819	250,215,172	232,722,847

(*1) 위 지역별 정보는 고객의 위치를 기초로 하여 작성된 것입니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	13,564,845	34,763,995	13,213,217	34,158,338	식품제조 및 판매

고객 2	10,513,703	29,908,087	9,707,202	29,589,665	식품제조 및 판매

27. 부문별 보고연결회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 자회사 관리 및투자를 목적으로하는 지주회사 부문과 식품 제조 및 판매를 목적으로하는 식품사업 부문으로 영업부문을 구분하여 운영하고 있습니다.당분기와 전기 중 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액	지주회사부문	식품사업부문	연결조정	조정후금액

총매출액	9,373,898	301,719,604	(32,762,764)	278,330,738	11,134,824	282,462,961	(34,426,966)	259,170,819

내부매출액	(9,081,893)	(24,027,780)	33,109,673	-	(10,842,819)	(23,641,968)	34,484,788	-

순매출액	292,005	277,691,824	346,909	278,330,738	292,005	258,820,993	57,821	259,170,819

영업이익	8,246,862	16,985,272	(9,427,189)	15,804,945	9,997,035	20,816,716	(11,076,032)	19,737,718

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	399,911	(9,542,779)	362,102	(6,307,359)

재고자산의 사용	71,608,161	167,598,120	41,607,536	127,525,264

종업원급여	5,786,373	30,324,585	12,080,501	36,296,181

감가상각비	(919,644)	7,949,124	4,234,843	13,154,378

광고비및판촉비	5,955,837	16,923,041	6,962,761	20,417,167

운반비	3,711,562	11,620,801	3,325,693	9,624,177

기타	8,926,087	37,652,901	13,195,284	38,723,293

합계	95,468,287	262,525,793	81,768,720	239,433,101

29. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,719,383	88,047,390	14,571,729	79,774,320

상품매출원가	35,215,879	83,382,825	37,992,768	72,908,077

합계	62,935,262	171,430,215	52,564,497	152,682,397

30. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,026,953	24,003,768	7,763,749	23,314,825

퇴직급여	530,502	1,762,649	607,507	1,855,756

복리후생비	1,311,129	3,862,437	1,157,050	3,603,889

여비교통비	298,655	790,880	231,665	647,048

통신비	217,898	618,341	231,794	671,411

세금과공과	2,696,756	3,464,215	269,687	745,352

지급임차료	1,244,449	2,693,738	842,238	2,254,481

감가상각비	859,579	3,185,967	1,026,283	3,422,958

수선비	26,223	86,198	8,781	39,530

보험료	61,925	196,246	58,959	183,851

접대비	75,426	152,295	24,812	84,886

광고선전비	1,689,658	7,307,420	3,977,989	13,005,647

운반비	3,701,375	11,593,930	3,318,083	9,590,479

지급수수료	1,651,965	5,095,454	1,365,315	4,325,281

손실상각비	24,885	14,262	(3,939)	(4,363)

무형자산상각비	596,253	1,813,858	615,804	1,879,189

차량유지비	73,278	209,611	63,005	183,690

도서인쇄비	4,900	28,896	5,513	27,911

판매촉진비	4,266,179	9,615,621	2,984,772	7,411,520

소모품비	604,680	1,873,015	506,330	1,720,659

교육훈련비	63,155	225,391	43,395	134,819

판매수수료	1,293,153	3,251,353	1,213,436	3,154,048

수도광열비	258,557	639,201	215,515	534,996

경상개발비	2,942,268	8,582,134	2,667,662	7,937,823

잡비	13,225	28,698	8,818	25,017

합계	32,533,026	91,095,578	29,204,223	86,750,703

31. 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	576,224	1,405,642	271,618	731,894

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	-	856,205

외화환산이익	2,312,924	3,474,673	917,592	1,890,811

외환차익	1,278,663	4,674,308	1,010,899	1,970,832

합계	4,167,811	9,554,623	2,200,109	5,449,742

32. 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	258,821	737,014	167,020	390,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	5,202	-	-

외화환산손실	943,871	1,679,012	77,915	156,505

외환차손	879,125	2,914,185	678,222	1,650,378

합계	2,081,817	5,335,413	923,157	2,196,903

33. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	999	7,055	17,870	34,368

잡이익	156,719	698,726	145,144	918,603

합계	157,718	705,781	163,014	952,971

34. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,250	101,081	33,795	124,323

유형자산처분손실	244,028	244,086	6,084	52,004

잡손실	130,003	167,503	12,128	271,511

합계	389,281	512,670	52,007	447,838

35. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	6,997,123	20,217,265	9,141,423	23,495,690

법인세비용	1,291,350	4,609,619	1,595,954	3,329,719

평균유효세율	18.46%	22.80%	17.46%	14.17%

36. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	통도물류(주)	통도물류(주)

성도물류(주)	성도물류(주)

(주)누리팩	(주)누리팩

(주)명진포장	(주)명진포장

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스 비용	임차료

기타특수관계자	통도물류(주)	-	972	1,350	-	17,922	410,403

성도물류(주)	-	-	900	-	15,401	441,153

(주)누리팩	-	-	1,800	2,153,182	-	-

(주)명진포장	109	-	-	2,511,049	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	10,296

합계	109	972	4,050	4,664,231	33,323	861,852

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	임대수익	기타수익	재고자산매입	용역 및 서비스 비용	임차료

기타특수관계자	통도물류(주)	-	972	1,350	-	412,595	407,781

성도물류(주)	-	-	900	-	15,036	441,153

(주)누리팩	-	-	1,800	2,020,326	-	-

(주)명진포장	127	-	-	2,310,870	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	10,296

합계	127	972	4,050	4,331,196	427,631	859,230

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	미지급금	리스부채

기타특수관계자	통도물류(주)	-	650,000	-	53,279	986,997

성도물류(주)	-	600,000	-	55,724	485,263

(주)누리팩	-	-	263,263	-	-

(주)명진포장	-	-	643,646	-	-

주요경영진	-	-	-	1,258	27,933

합계	-	1,250,000	906,909	110,261	1,500,193

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

미수금	보증금	외상매입금	미지급금	리스부채

기타특수관계자	통도물류(주)	-	650,000	-	51,908	867,269

성도물류(주)	-	600,000	-	55,776	934,755

(주)누리팩	-	-	260,188	-	-

(주)명진포장	-	-	668,600	-	-

주요경영진	-	-	-	1,258	37,681

합계	-	1,250,000	928,788	108,943	1,839,706

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사가 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 375,858천원 및 375,858천원 입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 대여거래 내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,641,939	2,501,677

퇴직급여	195,509	245,007

합계	2,837,448	2,746,684

연결회사의 주요 경영진에는 이사(상임, 비상임 포함), 감사 및 기업 활동의 계획, 운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 포함하였습니다.

37. 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,893,940	3,600,000	-	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	25,589,830	20,000,000	21,100,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	17,418,374	13,200,000

합계	52,902,144	36,800,000	21,100,000

(2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공 자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	차입금종류	담보권자

창동 토지 및 건물	9,908,881	3,600,000	1,777,000	채무담보	한국산업은행

이천공장 유형자산(토지,건물,기계장치 일부)	26,707,981	20,000,000	21,100,000	시설자금	한국산업은행

우리발효연구중심(토지,건물)	17,896,143	13,200,000

합계	54,513,005	36,800,000	22,877,000

38. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정 내역은 다음과 같습니다

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내역	실행금액	한도금액	약정의무

국민은행	기업전자결제(*1)	859,863	9,000,000

상생결제론(*1)	9,378,143	30,000,000

우리은행	수입신용약정	USD 0	USD 5,000,000

한국농수산식품유통공사	운영자금대출	2,000,000	2,000,000	1. 수출의무 : 대출액의 50%이상2. 국산원료구매의무 : 대출액의 30%이상(추가 수출의무로 25~75% 대체가능)

KDB산업은행	일반한도대출	-	12,500,000

시설자금대출	21,100,000	21,100,000

운영자금대출	USD 10,000,000	USD 10,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	8,000,000	8,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

USD 5,000,000	USD 5,000,000	연1회 수출실적확인서 제출

합계	41,338,006USD 15,000,000	82,600,000
USD 20,000,000

(*1) 회사는 기업전자결제 및 상생결제론을 활용하여 매입채무 등의 대금 결제를 진행하고 있으며 실행금액은 매입채무 및 기타채무로 표시됩니다. 기업전자결제 및 상생결제론의 한도금액은 발행한도금액입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	인허가보증보험	27,846	17,320

이행지급보증보험	30,000	-

합 계	57,846	17,320

(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 1건으로 소송가액은 85백만원입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

39. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	5,705,773,008	15,607,646,333	7,545,468,883	20,165,971,153

가중평균보통유통주식수	2,217,613 주	2,217,613 주	2,217,613 주	2,217,613 주

기본주당순이익	1,290	3,588	3,403	9,094

연결회사는 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 영업활동현금흐름 중 당기순이익조정을 위한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	481,146	549,224

감가상각비	12,242,982	12,233,849

무형자산상각비	1,851,048	1,927,403

투자부동산감가상각비	28,941	28,633

손실상각비	23,702	1,987

이자비용	737,014	390,020

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	5,202	-

외화환산손실	1,679,012	156,505

유형자산처분손실	244,086	52,004

재고자산평가손실	514,289	-

이자수익	(1,405,642)	(731,894)

배당수익	(175,853)	(174,854)

외화환산이익	(3,474,548)	(1,886,298)

손실충당금환입	(9,440)	(6,350)

재고자산평가충당금환입	-	(9,615)

유형자산처분이익	(7,055)	(34,368)

반품충당부채전입액	1,544,374	1,231,865

법인세비용	4,609,619	3,329,719

계정재분류에따른손익	-	(856,205)

합계	18,888,877	16,201,625

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	17,329,500	-	(1,402,000)	-	1,246,500	-	-	17,174,000

유동성장기부채	10,375,000	-	-	(375,000)	-	-	-	10,000,000

장기차입금	22,955,000	-	-	-	-	2,493,000	-	25,448,000

유동 리스부채	3,108,009	671,667	(853,074)	(2,519,628)	60,569	20,872	1,605,613	2,094,027

비유동 리스부채	4,343,455	589,696	(85,099)	-	288,596	210	(1,605,613)	3,531,245

합계	58,110,964	1,261,363	(2,340,173)	(2,894,628)	1,595,665	2,514,082	-	58,247,273

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	재무활동현금흐름	외화환산손익	해외사업환산손익	대체	기말금액

단기차입금	788,443	-	-	10,457,701	-	882	-	11,247,025

유동성장기부채	500,000	-	-	(375,000)	-	-	375,000	500,000

장기차입금	10,375,000	-	-	11,100,000	-	(375,000)	21,100,000

유동 리스부채	3,313,225	183,959	(7,518)	(2,697,713)	22,857	24,629	2,141,889.9	2,981,329

비유동 리스부채	6,871,122	67,545	-	-	132,766	24,821	(2,141,890)	4,954,364

합계	21,847,790	251,504	(7,518)	18,484,988	155,623	50,332	-	40,782,719

(3) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,270,373	(1,039,843)

미수금의 감소(증가)	(794,408)	(5,147)

선급금의 감소(증가)	(52,395)	26,620

선급비용의 감소(증가)	1,077,551	(1,280,869)

재고자산의 감소(증가)	(9,013,246)	(7,854,405)

매입채무의 증가(감소)	(6,018,443)	(1,410,439)

미지급금의 증가(감소)	(1,522,063)	1,245,485

선수금의 증가(감소)	384,236	205,102

예수금의 증가(감소)	17,245	(9,965)

미지급비용의 증가(감소)	(2,047,210)	(1,963,805)

장기미지급비용의 증가(감소)	53,591	-

반품충당부채의 증가(감소)	(1,479,039)	(833,762)

퇴직운용자산의 감소(증가)	271,969	132,326

퇴직금의 지급	(174,558)	(30,330)

기타충당부채의 증가(감소)	(4,018)	24

합계	(18,030,415)	(12,819,008)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	-	2,051,030

장기대여금 유동성 대체	-	1,574,285

건설중인자산 취득관련 미지급금의 변동	418,600	277,097

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	334,501	238,184

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(1,450)	373

건설중인자산의 계정대체	19,131,965	7,032,125

리스부채 유동성대체	1,605,613	2,141,890

사용권자산의 인식	1,171,788	93,146

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가로 인한 증감	(1,051,132)	(557,853)

41. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격 위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험 관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	31,774,760	30,498,905

매출채권 및 기타채권	37,875,015	34,097,840

미수수익	675,046	403,162

단기금융상품	64,100,000	84,250,000

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	8,772,081	8,673,845

합계	143,198,902	157,925,752

(*1) 연결재무상태표의 '현금및현금성자산'과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.

한편, 연결회사는 우리, 산업, 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산①-1. 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다.

구 분	정상	90일 이내
연체	90일 초과 180일 이내 연체	180일 초과 연체	합계

당분기말

기대 손실률	0.109%	2.261%	8.701%	98.41%	2.67%

총 장부금액	36,139,829	434,012	203,382	954,701	37,731,925

손실충당금	39,360	9,812	17,695	939,517	1,006,384

전기말

기대 손실률	0.238%	0.768%	4.098%	97.58%	2.77%

총 장부금액	33,152,260	645,306	106,448	897,566	34,801,580

손실충당금	78,768	4,953	4,362	875,812	963,896

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	971,779	881,972

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	6,380	75,474

해외사업장환산손익	28,225	6,449

기말	1,006,384	963,896

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

① -2. 상각후원가 측정 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,234	-	7,234

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(2)	-	(2)

기말 손실충당금	7,232	-	7,232

(단위: 천원)

전기	미수금	장기대여금	합계

기초 손실충당금	7,236	-	7,236

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	(2)	-	(2)

기말 손실충당금	7,234	-	7,234

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

② 유동성위험관리

연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기 구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기 및 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상
현금흐름	잔존계약만기

1년 미만	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무 및 기타유동채무	36,494,274	36,494,274	36,494,274	-	-

미지급비용	6,079,824	6,079,824	5,889,884	189,941	-

장ㆍ단기차입금	52,622,000	53,625,859	27,729,159	25,896,699	-

리스부채	5,625,273	5,626,501	2,130,204	3,257,559	238,737

임대보증금	160,000	160,000	-	160,000	-

합계	100,981,371	101,986,458	72,243,521	29,504,200	238,737

전기말:

매입채무 및 기타유동채무	41,712,633	41,712,633	41,712,633	-	-

미지급비용	8,044,358	8,044,358	7,908,008	136,350	-

장ㆍ단기차입금	50,659,500	53,660,240	29,995,092	23,665,148	-

리스부채	7,451,464	7,670,118	3,180,933	4,035,555	453,629

임대보증금	160,000	160,000	-	160,000	-

합계	108,027,955	111,247,348	82,796,666	27,997,053	453,629

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

③ 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

이자율이 1%P 변동하였을 때, 이자율 변동이 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락

이자비용	526,220	(526,220)	506,595	(506,595)

④ 주가변동위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 지분증권 투자(비상장회사, 종속회사, 관계회사 제외)의 공정가액 및 시장성 있는 지분증권의 가격이 1% 변동하였을 때, 기타포괄손익(세후)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 장부금액	2,937,500	8,430,269

주가변동위험	22,913	65,756

⑤ 외환관리㉠ 당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

USD	3,764,162	9,183,554	10,955,704	7,771,740

EUR	141,134	-	105,844	-

JPY	65,461	-	341,502	-

합계	3,970,757	9,183,554	11,403,050	7,771,740

㉡ 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산	외화부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	376,416	(376,416)	(918,355)	918,355	1,095,570	(1,095,570)	(777,174)	777,174

EUR/원	14,113	(14,113)	-	-	10,584	(10,584)	-	-

JPY/원	6,546	(6,546)	-	-	34,150	(34,150)	-	-

합계	397,076	(397,076)	(918,355)	918,355	1,140,305	(1,140,305)	(777,174)	777,174

(4) 자본관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 총계	52,622,000	50,659,500

차감:

현금및현금성자산	(31,774,760)	(30,498,905)

순차입금	20,847,240	20,160,595

자본총계	329,368,815	313,409,922

순차입금/자본 비율	6.33%	6.43%

42. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 공정가치

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,774,760	31,774,760

매출채권및기타채권	37,875,015	37,875,015

미수수익	675,046	675,046

단기금융상품	64,100,000	64,100,000

장기금융상품	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,600,897	4,600,897

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,472,597	9,472,597

기타비유동자산	8,772,081	8,772,081

합계	157,272,396	157,272,396

금융부채

매입채무및기타채무	36,494,274	36,494,274

단기차입금	17,174,000	17,174,000

유동성장기부채	10,000,000	10,000,000

미지급비용	5,889,884	5,889,884

유동 리스부채	2,094,027	2,094,027

장기차입금	25,448,000	25,448,000

장기미지급비용	189,941	189,941

비유동 리스부채	3,531,245	3,531,245

기타비유동부채(보증금)	160,000	160,000

합계	100,981,371	100,981,371

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,498,905	30,498,905

매출채권및기타채권	34,097,840	34,097,840

미수수익	403,162	403,162

단기금융상품	84,250,000	84,250,000

장기금융상품	2,000	2,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,301,048	4,301,048

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,183,634	10,183,634

기타비유동자산	8,673,845	8,673,845

합계	172,410,434	172,410,434

금융부채

매입채무및기타채무	41,712,633	41,712,633

단기차입금	17,329,500	17,329,500

미지급비용	7,908,008	7,908,008

유동 리스부채	3,108,009	3,108,009

장기차입금	33,330,000	33,330,000

장기미지급비용	136,350	136,350

비유동 리스부채	4,343,455	4,343,455

기타비유동부채(보증금)	160,000	160,000

합계	108,027,955	108,027,955

(2) 금융상품의 공정가치연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 '수준 1'에 포함됩니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,600,897	4,600,897

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	7,719,233	-	1,753,365	9,472,597

합계	7,719,233	-	6,354,261	14,073,494

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,301,048	4,301,048

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,430,269	-	1,753,365	10,183,634

합계	8,430,269	-	6,054,413	14,484,682

연결회사가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)제이티비씨	228,360	3	현금흐름할인모형	성장율, 할인율 등

42. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	31,774,760	30,498,905

매출채권 및 기타채권	37,875,015	34,097,840

미수수익	675,046	403,162

단기금융상품	64,100,000	84,250,000

장기금융상품	2,000	2,000

기타비유동자산	8,772,081	8,673,845

소계	143,198,903	157,925,753

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,600,897	4,301,048

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,472,597	10,183,634

합계	157,272,396	172,410,434

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

매입채무 및 기타유동채무	36,494,274	41,712,633

단기차입금	17,174,000	17,329,500

미지급비용	6,079,824	8,044,358

유동리스부채	2,094,027	3,108,009

장기차입금	35,448,000	33,330,000

비유동리스부채	3,531,245	4,343,455

임대보증금	160,000	160,000

합계	100,981,371	108,027,955

(*) 리스부채는 기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	175,853	-

이자수익	1,405,642	-	-

외화환산이익	3,474,673	-	-

외환차익	2,102,799	-	2,571,509

손실충당금환입(상각비)	(14,262)	-	-

이자비용	-	-	(737,014)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	(5,202)	-

외화환산손실	488,892	-	(2,167,903)

외환차손	(1,318,521)	-	(1,595,665)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	182,606	-

합계	6,139,223	353,256	(1,929,073)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융자산	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가금융부채

배당금수익	-	174,854	-

이자수익	731,894	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	856,205	-

외화환산이익	1,890,811	-	-

외환차익	580,257	-	1,390,575

손실충당금환입(상각비)	4,363	-	-

이자비용	-	-	(390,020)

외화환산손실	(156,505)	-	-

외환차손	(505,283)	-	(1,145,095)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(법인세차감전)	-	557,853	-

합계	2,545,537	1,588,912	(144,541)