와이엠 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	계정과목	잔액	대손충당금	대손충당금 설정율

제45(당)3분기	매출채권	16,646,788,910	1,494,088,207	9.0%

미수금	497,748,934	11,703,480	2.4%

선급금	1,206,649,434	21,440,000	1.8%

합 계	18,351,187,278	1,527,231,687	8.3%

제44(전)기	매출채권	16,574,480,339	1,293,034,345	7.8%

미수금	374,313,716	17,541,142	4.7%

선급금	1,029,953,236	24,740,000	2.4%

합 계	16,948,794,055	1,335,315,487	7.9%

제43(전전)기	매출채권	15,324,964,441	1,036,689,650	6.8%

미수금	242,455,667	9,150,547	3.8%

합 계	15,567,420,108	1,045,840,197	6.7%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제45(당)3분기	제44(전)기	제43(전전)기

1. 기초충당금 잔액 합계	1,335,315,487	1,045,840,197	875,992,945

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	(6,188,033)	(20,776)	18,873

① 대손처리액 (상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	(6,188,033)	(20,776)	18,873

3. 대손상각비 계상(환입)액	198,104,233	289,496,066	169,828,379

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,527,231,687	1,335,315,487	1,045,840,197

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출채권	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

01개월 ~ 03개월	14,774,368,762	1%	147,743,689

04개월 ~ 06개월	625,254,953	20%	125,050,991

07개월 ~ 12개월	51,743,336	50%	25,871,668

12개월 초과	137,825,190	100%	137,825,190

부실채권	1,057,596,669	100%	1,057,596,669

합 계	16,646,788,910	9%	1,494,088,207

(5) 미수금 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	미수금	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

01개월 ~ 03개월	490,955,004	1%	4,909,550

04개월 ~ 06개월	0	0%	0

07개월 ~ 12개월	0	0%	0

12개월 초과	6,793,930	100%	6,793,930

부실채권	0	0%	0

합 계	497,748,934	2%	11,703,480

(6) 선급금 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	선급금	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

정상	418,240,936	0%	0

부실	21,440,000	100%	21,440,000

합 계	439,680,936	4.88%	21,440,000

6-2. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 최근 2사업연도의 재고자산의 보 유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제45(당)기 3분기말	제44(전)기말

상품	58,288,736	173,974,125

제품	5,891,034,438	5,529,972,794

반제품	464,884,183	84,337,052

재공품	4,225,369,424	2,898,462,668

원재료	1,484,046,613	1,252,729,272

저장품	2,617,790,642	2,183,999,927

미착품	70,763,901	0

합 계	14,812,177,937	12,123,475,838

자산총계	131,682,119,545	121,066,814,643

자산총계 대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	11.25%	10.01%

( 2) 재고자산의 실사내용 (2)-1. 재고자산의 실사는 매년 분기별로 실시하고 있습니다. (2)-2. 외부감사인은 당사의 2015년 12월 31일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

6-3. 공정가치 평가 (1) 금융상품의 공정가치 서열 금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1,2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(*1)- 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.(*2)- 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(*1) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는시장가격입니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 분류된 KOSPI 주가지수 등에 속한 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. (*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적 인 투입변수가 관측가 능하다면 해당 상 품은 수준2에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 분류는 다음과 같습니다.

[당분기말] (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	286,524,035	0	0	286,524,035

[전기말] (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	412,459,990	0	0	412,459,990

(2) 유형자산 당사는 2010년 1월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(제일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가차액 11,063백만원이 발생하였으며, 동 금액을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 재평가된 유형자산을 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 19,429백만원 입니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법으로는 "비교표준지공시지가기준평가", "거래사례비교법"입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	대 상

재평가 목적물	토지

재평가 대상	경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118 번길 118 외

재평가 기준일	2010년 01월 01일

재평가 내역	장부가액	재평가금액	재평가차액(세전)

5,246,494,338 원	19,429,268,480 원	14,182,774,142 원

평가기관	(주) 제일감정평가법인

결정(확인)일자	2010년 07월 13일

기타	K-IFRS 도입시 적용된 금액입니다.

6-4. 기업어음 발행실적 등 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-