와이엠 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

영신금속공업 주식회사(이하 "회사")는 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 7월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 6,416백만원이고, 당분기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	3,298,783	25.71%

기타주주	9,384,185	73.12%

자기주식	150,000	1.17%

합계	12,832,968	100.00%

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 Youngsin Metal(Thailand) Co.,Ltd.(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 종속기업 현황 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 2017년 12월 31일의 연결재무제표에 공시된 내용과 동일합니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손실

Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd.	26,138,473	31,276,835	(5,138,362)	4,881,716	(4,887,065)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계 정책 요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. (1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정 보 는 주석 21 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 인식된 최초적용 누적효과는 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 '금융수익 또는 금융비용' 으 로 표시하고 손상차 손은 ' 기타 비용' 으 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 손익계산서에 '금융수익'으로 표시합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서 에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식 연 결 회사 는 2018년 1월 1일부 터 기준서 제11153호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 연결회사는 볼트, 너트, 금속 기계형 및 공구류의 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고있습니다. 기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역 등으로 수행의무를 식별합니다. ① 재화의 판매연결회사는 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 연결회사는 재화가 고객에게 인도되어 검수가 완료되는 시점에 수행의무가 완료된 것으로 판단합니다.② 운송용역연결회사는 운송용역의 제공을 포함하는 C조건(CFR, CIF, CIP) 수출거래에 대해 재화의소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 연결회사는 해당 거래에 대해 고객으로부터 수령한 대가를 재화와 운송용역에 배분하고 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 운송기간에 걸쳐 수익을 인식하는 것으로 변경하였습니다. 따라서, 판매비와 관리비로 인식하던 운송원가를 매출원가로 재분류 하였으며, 이로 인하여 당반기 판매비와 관리비 1,683천원이 감소하고 매출원가 1,683천원이 증가하였습니다.

2.3 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다(주석6 참조).

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 4 에 공 시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

2018 .9.30	2017.9.31	2018 .9.30	2017.9.30

법인세비용차감전순손익	(448,961)	(856,195)	448,961	856,195

4.1.2 신용위험

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급

- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내 연체 및 정상	3개월 초과 6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

매출채권

총 장부금액	15,599,103	581,176	327,309	713,840	17,221,428

대손충당금	168,182	116,235	27,123	528,850	840,390

당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기초 기준서 제1039호	632,822	1,537,444

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호	632,822	1,537,444

당기 중 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	207,568	102,608

당분기말 대손충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	840,390	1,640,052

당분기와 전분기 중 손상과 관련 하여 '대손상각비' 로 당 반기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기(*)

대손충당금의 변동	207,568	102,608

(*) 전분기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고, 손상의 객관적 징후가 발생하였는지에 대해 개별적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자에 대한 채권 및 회사채와 기타채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	회사채	기타 채권	계

전기말 - 기준서 제1039호	3,592,188	-	10,386	3,602,574

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호	3,592,188	-	10,386	3,602,574

당기 중 '기타수익'으로 당기손익에 인식된 대손충당금의 감소	(3,592,188)	-	(2,922)	(3,595,110)

당기 중 '기타비용'으로 당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	-	108,000	-	108,000

당분기말 대손충당금	-	108,000	7,464	115,464

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 4,469,652천원 ( 2017 년말: 1,495,450천원) 입니다 .

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. - 2018 년 9월 30일

(단위:천원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

매입채무	17,181,712	-	-

기타지급채무	2,248,865	-	-

차입금(*)	47,967,300	26,941,799	-

- 2017 년 12월 31일(단위:천원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

매입채무	14,040,512	-	-

기타지급채무	4,746,430	-	-

차입금	56,392,916	26,381,851	381,680

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018 .9.30	2017 .12.31

부채총계(A)	95,748,846	108,124,868

자본총계(B)	35,805,546	21,105,673

부채비율(A/B)	267.41%	512.30%

5. 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 금융자산	12,700	12,700	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	11,502	11,502

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,849	11,849	-	-

합계	24,549	24,549	11,502	11,502

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무 및 기타지급채무 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 5.2 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다 . - 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,849	-	-	11,849

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	11,502	-	-	11,502

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동은없습니다.

6. 영업부문 정보

영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 연결회사의 지역별 매출액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	매출액(*1)

당분기	전분기

대한민국	79,450,905	90,970,194

해외	10,967,784	3,973,764

내부거래	(4,658,492)	(3,973,764)

계	85,760,197	90,970,194

(*1) 지역별 매출액 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	비유동자산(*1)

2018.9.30	2017.12.31

대한민국	69,028,790	69,165,751

해외	19,632,637	21,075,599

계	88,661,427	90,241,350

(*1) 지역별 비유동자산 금액은 금융자산 및 이연법인세자산은 제외된 금액입니다. (3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 고객1	15,991,164	14,499,312

주요 고객2	9,223,424	11,861,392

주요 고객3	8,860,482	11,048,889

계	34,075,071	37,409,592

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	12,700	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,849	-

매도가능금융자산	-	24,202

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,289,652	1,315,450

금융기관예치금(*1)	1,684,492	1,535,535

매출채권	16,648,256	16,113,016

기타수취채권	796,449	1,072,936

만기보유금융자산	-	108,000

합계	23,442,584	20,169,139

(*1) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12 참조).

(단위: 천원)

구분	2018 .9.30	2017 .12.31

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	70,486,147	79,893,913

매입채무	17,181,712	14,040,512

기타지급채무	4,208,169	4,746,430

합계	91,876,028	98,680,855

7.2 금융상품 범주별 순손익- 당 분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	520,460	148,640	669,100

외환차이로 인한 손실	(23,157)	(208,177)	(231,334)

이자수익(비용)	44,147	-	(1,906,268)	(1,862,121)

대손충당금환입	3,564,683	-	-	3,564,683

손상차손	(108,000)	-	-	(108,000)

당기손익 합계	-	-

[기타포괄손익]

평가손익	-	271	-	271

기타포괄손익 합계	-	271	-	271

총포괄손익 합계	3,998,133	271	(1,965,805)	2,032,599

- 전 분기(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	243,658	-	1,313,276	1,556,934

외환차이로 인한 손실	(770,619)	-	(40,933)	(811,552)

이자수익(비용)	24,193	-	(994,502)	(970,309)

대손상각비	(453,381)	-	-	(453,381)

배당금수익	-	2,305	-	2,305

처분손익	-	16,918	-	16,918

당기손익 합계	(956,149)	19,223	277,841	(659,085)

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	(9,876)	-	(9,876)

기타포괄손익 합계	-	(9,876)	-	(9,876)

총포괄손익 합계	(956,149)	9,347	277,841	(668,961)

8. 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 21 을 참고하시기 바랍니다. 8.1. 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31(*)

비유동항목

출자금	12,700	12,700

(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다. 8.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2018.9.30	2017.12.31(*)

비유동항목

상장주식	11,256	10,909

비상장주식	593	593

합 계	11,849	11,502

(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8 .3. 매출채권 및 기타수취채권

(단위: 천원)

구분	2018 .9.30	2017 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동항목

매출채권	17,221,428	(840,390)	16,381,038	16,745,838	(632,822)	16,113,016

대여금	1,016,552	0	1,016,55	175,624	-	175,624

미수금	40,201	(17,279)	22,922	3,958,259	(3,602,574)	355,685

미수수익	3,814	0	3,814	48,712	-	48,712

보증금	131,531	0	131,531	168,509	-	168,509

소계	18,413,526	(857,669)	17,555,857	21,096,942	(4,235,396)	16,861,546

비유동항목	-	0	-

보증금	312,232	0	312,232	324,406	-	324,406

소계	312,232	0	312,232	324,406	-	324,406

합계	18,725,758	(857,669)	17,868,089	21,421,348	(4,235,396)	17,185,952

보고기간말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연 결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황

기업명	소재국가	소유지분율(%)	결산월

2018.9.30	2017.12.31

에버그린투자㈜	한국	23.81	23.81	3월

(2) 관계기업투자 장부금액 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 장부금액	445,143	444,473

당기손익 중 지분해당액	(10,958)	(53,704)

분기말 장부금액	434,185	390,769

(3) 관계기업에 대한 요약 재무정보(단위: 천원)

기업명	당분기	전분기

매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익

에버그린투자㈜	78,696	(46,025)	(46,025)	116,398	(160,672)	(160,672)

(단위: 천원)

기업명	2018.9.30	2017.12.31

자산	부채	자본	자산	부채	자본

에버그린투자㈜	2,060,059	236,484	1,823,575	2,077,399	207,799	1,869,600

10. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산

(1) 장부금액 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산

기초 장부금액	87,822,442	528,446	1,445,319	91,206,912	366,619	1,516,997

취득	3,467,695	101,522	-	4,913,682	-	-

처분/폐기	(31,942)	-	-	(531,445)	-	-

상각	(3,584,161)	(61,585)	(18,680)	(2,571,803)	(53,582)	(52,998)

손상	(1,355,814)	(2,067)	-	-	-	-

환율변동효과	(493,577)	761	-	(48,214)	(198)	-

반기말 장부금액	85,824,643	567,077	1,426,639	92,969,132	312,839	1,463,999

(2) 담보 제공 내역- 당 분기말(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	21,519,820,462	33,780,000	차입금(주석 12)	29,754,373

건물	13,483,618,054

기계장치	20,396,234,489

기업은행	토지	536,274,915	4,368,000	6,350,000

건물	311,432,248

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.- 전 기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	21,485,849	33,780,000 및JPY 578,000	차입금(주석 12)	32,518,522

건물	15,449,767

기계장치	21,894,665

기업은행	토지	18,458,670	4,368,000	7,690,000

건물	15,772,494

기계장치	21,894,665

오케이저축은행	투자부동산	1,398,860	1,800,000	1,500,000

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

11. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

[유동항목]

매입채무	1,522,409	14,040,512

기타지급채무

미지급금	1,959,304	2,615,966

미지급비용	2,078,865	1,960,464

임대보증금	170,000	170,000

합계	19,430,578	18,786,942

12. 차입금 (1) 단기차입금 상세내역

(단위: 천원)

구분	차입처	분기말 이자율
(%)	금액

2018.9.30	2017.12.31

무역금융(*1)	KEB하나은행	5.15	3,250,000	8,750,000

운영자금대출	현대파워텍	-	-	250,000

운영자금대출 등(*1,2)	KDB산업은행	2.46 - 3.57	14,754,373	18,968,522

중소기업자금대출(*1,5)	기업은행	2.34 - 5.85	4,260,000	5,600,000

무역금융(*1,3)	우리은행	7.94	4,500,000	5,000,000

무역금융(*1)	농협	7.44	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1)	신한은행	3.75 - 4.20	3,100,000	1,500,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	5.72	2,400,000	2,700,000

일반대출	오케이저축은행	-	-	1,500,000

합계	34,264,373	46,268,522

당분기말 현재 1년 이내에 조기상환 청구가 가능한 전환사채 4,000,000천원을 단기차입금으로 분류하고 있습니다. (2) 장기차입금 상세내역

(단위: 천원)

구분	차입처	분기말 이자율
(%)	금액

2018.9.30	2017.12.31

운전자금대출(*1)	대구은행	-	-	803,550

산업시설대출(*2)	KDB산업은행	2.57 - 3.57	15,000,000	13,550,000

시설자금대출 등(*1,2)	기업은행	3.20	890,000	2,090,000

운전자금대출(*1)	농협	-	1,500,000

종속기업차입금(*6)	KDB산업은행	2.95 - 3.92	11,681,840

합계	15,890,000	29,625,390

차감 : 유동성장기차입금	(2,166,500)	(8,815,091)

잔액	13,723,500	20,810,299

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석19, 20 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).(*6) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 한국무역보험공사의 보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조). (3) 회사채 상세내역

(단위: 천원)

구분	발행일	만기상환일	기말 이자율
(%)	금액

2018.9.30	2017.12.31

보증회사채(*1,2,3)	2017.04.27	2020.04.27	2.76	4,000,000	4,000,000

전환사채(*1,4,5)	2018.02.14	2021.02.14	3.00	4,000,000	-

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 연결회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 연결회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있으나, 당반기 중 연결회사는 해당 채무증권을 전액 손상 인식하였습니다.(*4) 조기상환 및 전환을 청구할 수 있는 기간이 보고기간말부터 1년 이내이며, 1년 이내에 부채의결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 보유하고 있지 아니함에 따라 유동부채로 분류하고 있습니다.(*5) 전환사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

사채의 명칭	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면이자율	3%

만기보장수익률	3%

전환가액	당반기말 기준 2,534원(2018년 7월 16일 시가하락에 따라 2,286원으로 조정)

조기상환청구권	2019년 2월 14일 ~ 2021년 2월 14일

전환청구기간	2019년 2월 14일 ~ 2021년 2월 14일

전환시 발행할 주식의 종류	발행회사의 기명식 보통주식

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함

기타	전환사채의 투자자는 지배기업의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사의 보통주가 거래소시장에서 상장 폐지되거나 개장일 기준 20일 이상 연속으로 거래가 중지되는 경우 및 채무자 파산, 회생절차 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 조기상환수익률을 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음.

연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본요소로 판단하였으나, 동 전환사채가 조건부결제조항이 있는 금융상품에 해당하여 조건부의무의 전체금액을 금융부채로 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다. 13. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	2018 .9.30	2017 .12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,016,772	8,110,060

사외적립자산의 공정가치(*1)	(1,359,828)	(850,785)

재무상태표상 부채	3,656,944	7,259,275

(*1) 당반기말 현재 사외적립자산의 공 정가치는 기존의 국민연금전환금 3,530 천원(전기말: 3,529천원) 이 포함된 금액입니다. (2) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,227,748	1,041,191

순이자원가	167,750	135,778

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,395,497	1,176,969

총 비용 중 768,897천원(전반기: 757,390천원)은 매출원가에 포함되었으며, 626,600천원(전반기: 419,580 천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

14. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,832,968주(전기말: 6,540,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원 입니다.(2) 연결회사는 당반기 중 재무구조 개선 및 유동성 확보를 위하여 유상증자를 실시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	보통주	자본잉여금	합 계

당기초	6,292,968	3,146,484	3,470,570	6,617,054

유상증자	6,540,000	3,270,000	9,816,755	13,086,755

당분기말	12,832,968	6,416,484	13,287,325	19,703,809

(3) 기타자본의 구성 내역(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

자기주식	(518,045)	(518,045)

(4) 기타포괄손익누계액의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기

기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(4,991)	271	(4,720)

해외사업장환산차이

합계

(단위: 천원)

구분	전분기

기초	증감	분기말

매도가능금융자산평가손익	(78,647)	(59,315)	(137,962)

해외사업장환산차이	292,468	61,946	354,414

합계	213,821	2,631	216,452

15. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	148,200	445,290	180,092	540,855

경상개발비	581,591	1,297,202	475,625	1,587,777

광고선전비	90	1,970	17,202	97,748

교육훈련비	254	15,735	12,536	38,617

급여 및 상여	1,704,219	5,618,419	2,272,847	6,172,521

대손상각비	118,000	207,509	805,908	842,987

도서인쇄비	270	7,100	1,670	9,958

무형자산상각비	29,705	91,290	23,650	77,232

보험료	4,608	13,335	-6,168	18,361

복리후생비	179,036	687,350	289,228	904,616

사무용품비	10,863	53,840	20,958	62,678

세금과공과	40,596	293,898	102,414	262,906

소모품비	62,774	245,890	133,084	402,505

수도광열비	26,540	77,164	25,068	85,117

수선비	1	642	71,443	79,179

수출제비용	162,282	644,673	207,908	644,526

여비교통비	103,870	372,273	283,279	901,415

운반비	622,858	1,877,829	662,015	2,159,555

잡급	11,665	37,058	47,944	127,342

접대비	41,775	150,888	183,221	582,296

지급수수료	631,258	2,248,863	639,331	1,797,624

지급임차료	122,849	413,807	153,448	503,593

차량유지비	24,771	95,975	44,957	149,577

통신비	14,786	52,368	20,575	65,621

퇴직급여	177,140	531,420	206,185	625,765

판매보증비	19,629	298,807	-538	6,671

판매촉진비	50,000	50,000

합 계	4,839,630	15,780,595	6,923,883	18,797,042

16. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(147,001)	50	337,005	1,734,770

외환차익	131,756	269,141	115,715	274,885

유형자산처분이익	4,992	13,954	37,285	144,850

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

기타대손충당금환입	(25,762)	3,564,683	-	-

기타	156,483	190,211	(277,151)	75,448

합계	120,468	4,038,039	212,854	2,229,953

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	0	0	9,694	20,021

외화환산손실	73,796	79,983	(81,926)	425,867

외환차손	22,357	145,307	96,040	399,800

유형자산처분손실	6,467	16,336	33	41,474

매도가능금융자산처분손실	0	0	-	-

기타의대손상각비	92,609	92,609	(319,002)	97,300

지분법평가손실	5,108	10,958	-	-

손상차손	5,882	1,614,999	-	-

기타	60,636	60,689	39,708	67,396

합계	266,854	2,020,880	(255,453)	1,051,857

17. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주반기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,300,225,516	1,851,396,378	(624,563,970)	(4,133,489,936)

가중평균유통보통주식수(*)	12,682,968	9,592,638	6,142,968	6,142,968

기본주당이익(손실)	103	193	(102)	(673)

(*) 당반기와 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기초 유통주식수	12,682,968	6,142,968	6,142,968	6,142,968

조정: 유상증자	-	3,449,670	-	-

가중평균유통보통주식수	12,682,968	9,592,638	6,142,968	6,142,968

(2) 희석주당손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 금액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	1,300,225,516	1,851,396,378	(624,563,970)	(4,133,489,936)

전환사채 세후 이자비용	3,592,329	58,724,384	-

조정후 보통주당기순이익(손실)	1,323,817,845	1,910,121,062	(624,563,970)	(4,133,489,936)

가중평균유통보통주식수	12,682,968	9,592,638	6,142,968	6,142,968

조정: 전환사채의 전환 가정	1,749,781	1,467,765	-	-

조정후 가중평균유통보통주식수	14,432,749	11,060,403	6,142,968	6,142,968

희석주당이익(손실)	92	132	(102)	(673)

18. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,914,121,435	(1,911,721,428)

조정항목

감가상각비	3,623,970,008	3,954,692,069

지급임차료	0	0

퇴직급여	1,386,454,512	1,761,848,408

기타대손상각비	92,608,692	97,300,000

대손상각비	519,544,231	842,986,627

매도가능증권처분손실	0	429,336

무형자산상각비	91,290,260	77,232,420

법인세비용	(5,923,019)	2,221,768,508

외화환산손실	84,440,959	425,866,730

유형자산처분손실	16,335,553	41,473,870

이자비용	1,906,267,932	1,627,289,732

재고자산처분손실	0	0

판매보증비	298,807,043	6,670,905

재고자산평가손실	209,761,018	309,415,902

지분법손실	0	38,255,060

지분법투자주식처분손실	0	0

소모품비	0	0

매도가능증권처분이익	0	(17,346,879)

배당금수익	0	(2,305,440)

외화환산이익	(399,452,020)	(1,734,769,432)

유형자산처분이익	(13,953,765)	(144,850,277)

이자수익	(44,147,171)	(35,709,859)

재고자산처분이익	0	0

기타대손충당금환입	(3,564,683,477)	0

매출채권의 감소(증가)	(770,456,427)	1,090,253,128

기타유동채권의 감소(증가)	3,927,228,158	(2,309,234,900)

재고자산의 감소(증가)	(1,426,408,284)	(5,581,133,764)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(565,956,360)	(478,334,568)

매입채무의 증가(감소)	1,181,897,293	2,271,740,787

기타유동채무의 증가(감소)	(1,024,042,986)	(562,579,453)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	40,722,672	1,017,853,907

장기매입채무의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(4,988,785,680)	(2,237,128,530)

합 계	2,246,168,838	2,681,684,287

19. 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	KEB하나은행	3,250,000	3,250,000	-

무역금융	우리은행	4,500,000	4,500,000	-

무역금융	수출입은행	2,400,000	2,400,000

무역금융	농 협	2,000,000	2,000,000	-

운전자금	농 협	600,000	600,000

운전자금	산업은행	12,000,000	12,000,000	-

구매자금	산업은행	3,000,000	2,754,373	245,627

시설자금	산업은행	15,000,000	15,000,000	-

시설자금	기업은행	1,200,000	1,200,000	-

운전자금	기업은행	5,150,000	5,150,000	-

운전자금	신한은행	3,100,000	3,100,000	-

종속기업차입금(*)	산업은행	USD 23,000	USD 7,475	USD 15,525

(*) 당분기말 현재 상기 종속기업차입금 약정의 사용액에 대해 한국무역보험공사의 보증을 제공 받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 종속기업투자주식 지분 전부를 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 568,908천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100,000천원과 관련하여 990,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 4,000,000천원과 관련하여 4,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).(4) 회사는 당반기말 현재 종속기업차입금 약정의 사용액에 대해 한국무역보험공사의 보증을 제공 받고 있으며, 해당 보증과 관련하여 종속기업투자주식 지분 전부를 한국무역보험공사에 담보로 제공하고 있습니다. (5) 연결 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석12, 20 참조). (6) 연결회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc. 및 Torx Plus와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있으며, 이와 관련하여 각각 34,191천원(EUR 26,319), 214,959천원(USD 197,424) 및 5,526천원(EUR 4,236)을 지급수수료(판매비 와관리비)로 계상하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 연결회사는 제권절차를 진행할 계획입니다 . 20. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 1) 당반기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 회사의 최상위 지배기업은 없 습 니 다 . 2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 주석 10에서 설명하는 바와 같습니다.

3) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2018.9.30	2017.12.31	비고

기타특수관계자	디알티	디알티	대표이사의 가까운 가족이 지배하는 회사

두리이노	두리이노	대표이사의 가까운 가족이 지배하는 회사

두리테크	두리테크	대표이사의 가까운 가족이 지배하는 회사

제헌	제헌	대표이사의 가까운 가족이 지배하는 회사

-	한국파스너공업협동조합(*1)	대표이사가 주요 직책을 수행하는 회사

(*1) 당기 중 대표이사가 변경됨에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(2) 연결회 사와 특수관계자간 중요한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

매출 등	매입 등

기타	재화의 매입

제헌	기타특수관계자	276,274	1,681,712

임직원	16,364	-

(단위: 천원)

구분	전분기

매출 등	매입 등

제품매출	유형자산 처분	기타	재화의 매입

제헌	기타특수관계자	-	2,307,413	-	3,897,266

(3) 연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	차입금	대여금

대여	회수	차입	상환	대여	회수

임직원	기타 특수관계자	1,088,792	172,864	1,500,000	1,500,000	107,000	128,423

(4) 연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

기타수취채권	대여금	기타수취채권	대여금

디알티	기타 특수관계자	5,000	-	5,000	-

두리이노	5,000	-	5,000	-

제헌(*)	-	-	3,631,126	-

임직원	-	134,498	-	100,624

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비(환입)	분기말

기타수취채권	3,592,188	(3,592,188)	-

(5) 연결회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.9.30	2017.12.31

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

디알티	기타특수관계자	-	5,000	-	5,000

두리이노	-	5,000	-	5,000

제헌	1,309,134	5,000	5,421,987	5,000

(6) 연결회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 기업은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석12,19 참조). (7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	568,083	801,484

퇴직급여	64,184	71,543

합계	632,267	873,027

21. 회계정책의 변경 21.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인한 기초이익잉여금의 변동은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-
공정가치	상각후원가측정 금융자산	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 (*1)	-	24,202	20,036,937	20,061,139

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	12,700	(12,700)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 (*1)	12,700	11,502	20,036,937	20,061,139

(*1) 2018년 1월 1일 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권을 상각후원가측정 금융자산으로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습니다. 이러한 변동이 연결회사의 자본에 미친 영향은 없 습니다.

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 출자금 12,700천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	16,381,038	16,113,016	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	5,006,416	1,315,450	-

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	411,632	588,000	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	1,174,819	748,531	-

비유동금융자산

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	11,849	11,502	-

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	12,700	12,700	-

회사채	만기보유금융자산	상각후원가	-	108,000	-

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	118,900	947,535	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	312,232	324,406	-

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재고자산의 매출에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

21.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기준서 1115호 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 없 으며, 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 연결포괄손익계산서(단위: 천원)

보고된 금액 (*)	조정	기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우(*)

매출	85,760,198	-	85,760,198

매출원가	68,564,152	(1,683)	68,562,469

판관비	15,780,597	1,683	15,782,280

영업이익	1,415,449	-	1,415,449

기타손익	2,017,160	-	2,017,160

금융손익	(1,518,487)	-	(1,518,487)

법인세비용	62,725	-	62,725

분기순이익	1,851,397	-	1,851,397

기타포괄손익	5,110	-	5,110

총포괄손익	1,856,507	-	1,856,507

(*) 기 준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.