와이엠 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 3분기말 : 2025년 09월 30일 현재
제 53 기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 와이엠(이하 '지배기업')과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 지배기업은 1971년 12월 1일자로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 11,127백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	8,984,257	40.37%

기타주주	11,388,368	51.17%

자기주식	1,881,606	8.46%

합계	22,254,231	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	당분기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	업종

YM(THAILAND) CO., LTD.	태국	100	100	12월	볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

YM(THAILAND) CO., LTD.	25,472,679	27,596,750	(2,124,071)	17,831,379	392,931

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

- 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

YM(THAILAND) CO., LTD.	26,468,350	28,962,920	(2,494,570)	20,978,644	(70,860)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(219,128)	(237,583)	219,128	237,583

4.1.2 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 연결회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연① 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	3개월 이내및 정상	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과
12개월 이내	12개월 초과및 부실채권	합계

기대신용손실률	0.70%	12.47%	62.79%	100.00%	7.02%

총 채권액	23,622,985	864,182	819,695	1,063,604	26,370,466

손실충당금	164,261	107,723	514,649	1,063,604	1,850,237

- 전기말(단위: 천원)

구분	3개월 이내및 정상	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과
12개월 이내	12개월 초과및 부실채권	합계

기대신용손실률	0.91%	16.72%	58.84%	100.00%	5.46%

총 채권액	24,175,741	1,163,689	299,299	856,816	26,495,545

손실충당금	218,998	194,597	176,109	856,816	1,446,520

② 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,446,520	797,765

손실충당금의 증가	403,346	646,753

환율변동효과	371	2,002

기말	1,850,237	1,446,520

③ 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권은 각각 26,370,465천원(전기말: 26,495,545천원)입니다.

④ 당분기와 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손실충당금의 변동	403,346	549,533

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 회사채, 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사채

당분기	전기

기초	119,000	185,640

제각	119,000	(66,640)

기말	-	119,000

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 16,467,833천원(전기말: 23,782,630천원) 입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채를 제외한 금융부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	20,913,104	-

기타지급채무	6,542,549	110,000

차입금 및 사채	50,543,511	11,236,887

리스부채	314,221	103,556

- 전기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	21,781,124	-

기타지급채무	6,867,757	110,000

차입금 및 사채	56,353,761	8,237,655

리스부채	434,866	237,499

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	95,065,426	100,319,913

자본총계(B)	52,823,439	56,084,247

부채비율(A/B)	179.97%	178.87%

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	16,467,833	16,467,833	23,782,630	23,782,630

금융기관예치금	776,139	776,139	1,303,969	1,303,969

매출채권	24,520,229	24,520,229	25,049,025	25,049,025

기타수취채권	1,426,637	1,426,637	1,526,545	1,526,545

당기손익-공정가치측정금융자산	12,700	12,700	1,462,700	1,462,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	81,576	81,576	43,784	43,784

상각후원가측정금융자산	1,102,190	1,102,190	-	-

소계	44,387,304	44,387,304	53,168,653	53,168,653

[금융부채]

매입채무	20,913,104	20,913,104	21,781,124	21,781,124

기타지급채무	6,652,549	6,652,549	6,977,757	6,977,757

사채 및 차입금	58,967,104	56,887,129	62,277,227	61,279,876

소계	86,532,757	84,452,782	91,036,108	90,038,757

합계	(42,145,453)	(40,065,478)	(37,867,455)	(36,870,104)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	81,475	101	-	81,576

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,450,000	12,700	1,462,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	43,590	194	-	43,784

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없었습니다.

6. 영업부문 정보

영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액(*)

당분기	전분기

대한민국	130,247,202	124,812,160

해외	17,831,379	15,166,715

내부거래	(13,914,122)	(12,595,952)

합계	134,164,459	127,382,923

(*) 지역별 매출액 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	비유동자산(*)

당분기말	전기말

대한민국	60,435,803	61,084,018

해외	15,757,102	16,835,473

합계	76,192,905	77,919,491

(*) 지역별 비유동자산 금액은 금융자산 및 이연법인세자산은 제외된 금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객1	30,269,094	28,839,485

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,467,833	-	-	16,467,833

금융기관예치금(*)	776,139	-	-	776,139

매출채권	24,520,229	-	-	24,520,229

기타수취채권	1,426,637	-	-	1,426,637

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,700	-	12,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,576	81,576

상각후원가측정금융자산	1,102,190	-	1,102,190

합계	44,293,028	12,700	81,576	44,387,304

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12,20 참조).

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	23,782,630	-	-	23,782,630

금융기관예치금(*)	1,303,969	-	-	1,303,969

매출채권	25,049,025	-	-	25,049,025

기타수취채권	1,526,545	-	-	1,526,545

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,462,700	-	1,462,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	43,784	43,784

상각후원가측정금융자산	-	-	-	-

합계	51,662,169	1,462,700	43,784	53,168,653

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12,20 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	20,913,104	21,781,124

기타지급채무	6,652,549	6,977,757

사채 및 차입금	58,967,104	62,277,227

합계	86,532,757	91,036,108

7.2 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,917,824	-	-	1,917,824

외환차이로 인한 손실	(1,562,445)	-	-	(1,562,445)

이자수익(비용)	(1,832,983)	-	-	(1,832,983)

배당금수익	22,699	2,518	25,217

대손상각비	(403,346)	-	-	(403,346)

당기손익 합계	(1,880,950)	22,699	2,518	(1,855,733)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	29,894	29,894

기타포괄손익 합계	-	-	29,894	29,894

총포괄손익 합계	(1,880,950)	22,699	32,412	(1,825,839)

- 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,624,335	-	-	1,624,335

외환차이로 인한 손실	(1,226,994)	-	-	(1,226,994)

이자수익(비용)	(2,251,600)	-	-	(2,251,600)

배당금수익	-	57,045	2,197	59,242

대손상각비	(549,533)	-	-	(549,533)

당기손익 합계	(2,403,792)	57,045	2,197	(2,344,550)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	(12,957)	(12,957)

기타포괄손익 합계	-	-	(12,957)	(12,957)

총포괄손익 합계	(2,403,792)	57,045	(10,760)	(2,357,507)

8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

파생결합채권	-	1,450,000

[비유동항목]

출자금	12,700	12,700

합계	12,700	1,462,700

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[비유동항목]

상장주식	81,475	43,589

비상장주식	101	194

합계	81,576	43,783

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

회사채	800,000	119,000

[비유동항목]

회사채	-	-

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	119,000	185,640

감소	119,000	(66,640)

기말	-	119,000

10. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동항목]

매출채권	26,370,465	(1,850,237)	24,520,228	26,495,545	(1,446,520)	25,049,025

기타수취채권	450,358	-	450,358	450,265	-	450,265

대여금	78,718	-	78,718	85,750	-	85,750

미수금	181,650	-	181,650	133,960	-	133,960

미수수익	24,249	-	24,249	56,678	-	56,678

보증금	165,741	-	165,741	173,877	-	173,877

소계	26,820,823	(1,850,237)	24,970,586	26,945,810	(1,446,520)	25,499,290

[비유동항목]

기타수취채권	976,280	-	976,280	1,076,280	-	1,076,280

보증금	976,280	-	976,280	1,076,280	-	1,076,280

소계	976,280	-	976,280	1,076,280	-	1,076,280

합계	27,797,103	(1,850,237)	25,946,866	28,022,090	(1,446,520)	26,575,570

(2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

11. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	18,291	818

보통예금	16,416,960	23,772,671

전도금	32,582	9,142

합계	16,467,833	23,782,631

12. 사용이 제한된 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한 사유

유동성	우리은행	-	445,109	차입금담보(*)

비유동성	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

한국산업은행	1,500	1,500

하나은행	2,000	2,000

합계	6,500	451,609

(*) 상기 금융기관예치금은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).

13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	651,180	(219,070)	432,110	935,252	(216,589)	718,663

제품	12,257,499	(1,928,750)	10,328,749	10,515,432	(1,446,800)	9,068,632

반제품	1,440,401	-	1,440,401	1,248,550	-	1,248,550

재공품	6,663,099	(505,060)	6,158,039	6,276,046	(614,139)	5,661,907

원재료	1,364,557	(5,252)	1,359,305	1,460,830	-	1,460,830

부재료	534,959	-	534,959	440,236	-	440,236

저장품	5,879,567	(1,329,379)	4,550,188	5,212,743	(1,286,788)	3,925,955

합계	28,791,262	(3,987,511)	24,803,751	26,089,089	(3,564,316)	22,524,773

당분기 중 재고자산평가손실 423,195천원(전분기: 405,232천원)을 인식하였으며, 동금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어있습니다.(주석20 참조)

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	32,678,598	21,293,544	20,186,198	556,040	589,609	75,303,989

취득	-	-	-	2,250,643	3,570	2,254,213

대체	-	-	2,128,395	(2,141,035)	12,640	-

감가상각	-	(548,872)	(2,953,801)	(37,500)	(162,934)	(3,703,107)

환율변동효과 등	38,059	109,692	29,775	995	272	178,793

기말 장부금액	32,716,657	20,854,364	19,390,567	629,143	443,157	74,033,888

취득원가	32,716,657	33,228,248	73,243,564	759,506	7,554,011	147,501,986

감가상각누계액	-	(9,877,873)	(51,220,098)	-	(6,849,509)	(67,947,480)

손상차손누계액	-	(2,469,217)	(2,632,899)	(92,863)	(261,334)	(5,456,313)

국고보조금	-	(26,794)	-	(37,500)	(11)	(64,305)

- 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	31,919,387	20,528,198	21,471,942	321,169	679,829	74,920,525

취득	-	-	76,537	2,884,617	19,679	2,980,833

대체	365,444	283,600	1,849,604	(2,649,746)	151,098	-

처분/폐기	-	-	(72,204)	-	(1)	(72,205)

감가상각	-	(700,369)	(3,702,528)	-	(264,048)	(4,666,945)

환율변동효과 등	393,767	1,182,115	562,847	-	3,052	2,141,781

기말 장부금액	32,678,598	21,293,544	20,186,198	556,040	589,609	75,303,989

취득원가	32,678,598	33,058,127	70,904,805	648,903	7,510,878	144,801,311

감가상각누계액	-	(9,293,872)	(48,115,270)	-	(6,663,047)	(64,072,189)

손상차손누계액	-	(2,441,061)	(2,603,337)	(92,863)	(258,211)	(5,395,472)

국고보조금	-	(29,650)	-	-	(11)	(29,661)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,539,840	3,327,894

판매비와관리비	125,767	164,919

합계	3,665,607	3,492,813

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

한국산업은행	토지	28,864,393	43,200,000	차입금(주석 20)	34,599,329

건물	9,621,047

기계장치	7,888,652

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	4,720,000

건물	9,884,842

기계장치	7,107,120

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	500,000

건물	200,156

(*1) 상기 자산 중 일부는 한국산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

한국산업은행	토지	28,864,393	43,200,000	차입금(주석20)	36,266,146

건물	9,872,831

기계장치	8,734,279

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	4,820,000

건물	10,141,422

기계장치	9,174,258

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	1,000,000

건물	205,763

(*1) 상기 자산 중 일부는 한국산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[사용권자산]

부동산	111,928	302,214

차량운반구	313,371	391,324

합계	425,299	693,538

[리스부채]

유동	314,221	434,867

비유동	103,556	237,499

합계	417,777	672,366

당분기 중 증가된 사용권자산은 111,925천원(전분기 : 448,961천원)입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

매출원가	99,668	277,212

판매비와 관리비	279,999	224,208

소계	379,667	501,420

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	19,961	30,176

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	101,020	13,406

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	27,988	3,658

합계	528,635	548,660

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 514,973천원(전분기: 530,594천원)입니다 .

16. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	325,868	479,983

상각(*)	-	-	(153,523)	(153,523)

환율변동효과 등	-	-	132	132

기말 장부금액	154,113	2	172,477	326,592

취득원가	154,113	51,272	2,410,298	2,615,683

상각누계액	-	(51,270)	(2,217,230)	(2,268,500)

손상차손누계액	-	-	(6,850)	(6,850)

국고보조금	-	-	(13,741)	(13,741)

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

- 전기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	529,720	683,835

상각 (*)	-	-	(206,109)	(206,109)

환율변동효과 등	-	-	2,257	2,257

기말 장부금액	154,113	2	325,868	479,983

취득원가	154,113	51,272	2,409,135	2,614,520

상각누계액	-	(51,270)	(2,045,106)	(2,096,376)

손상차손누계액	-	-	(6,769)	(6,769)

국고보조금	-	-	(31,392)	(31,392)

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

17. 투자부동산(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며, 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	1,441,979	1,488,452

감가상각(*)	(34,854)	(46,473)

기말 장부금액	1,407,125	1,441,979

취득원가	2,317,813	2,317,813

감가상각누계액	(910,688)	(875,834)

(*) 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비 감가상각비에 포함되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	35,494	1,500,000	차입금(주석 20)	500,000

신한은행	1,120,286	1,920,000	5,012,500

한국산업은행(*2)	251,346	33,600,000	34,599,329

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	36,555	1,500,000	차입금(주석 20)	1,000,000

신한은행	1,147,244	1,920,000	5,600,000

한국산업은행(*2)	258,180	33,600,000	36,266,147

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,675,000천원(전기말: 4,797,500천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	38,835	53,421

운영/유지보수비용	10,686	17,018

18. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선급금	433,875	173,115

선급비용	109,215	109,740

기타당좌자산	1,715,012	2,190,038

소계	2,258,102	2,472,893

[비유동항목]

선급비용	236,695	318,310

합계	2,494,797	2,791,203

19. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

매입채무	20,913,103	21,781,123

기타지급채무

미지급금	3,137,573	3,735,784

미지급비용	3,399,976	3,126,974

임대보증금	5,000	5,000

소계	27,455,652	28,648,881

[비유동항목]

기타지급채무

임대보증금	110,000	110,000

합계	27,565,652	28,758,881

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

무역금융(*1)	하나은행	4.83	500,000	1,000,000

운영자금대출 등(*1,2,5)	한국산업은행	3.74-5.38	27,059,187	27,061,394

중소기업자금대출(*1,2,6)	기업은행	1.53-5.06	4,720,000	4,820,000

무역금융(*1,2,3,5)	우리은행	6.26	500,000	1,000,000

무역금융(*1)	농협은행	-	-	1,000,000

무역금융(*1)	국민은행	3.99	500,000	-

일반자금대출(*1,5)	신한은행	4.65-4.97	3,700,000	3,850,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	3.31	2,300,000	2,300,000

일반자금대출(*1,7,8)	현대커머셜(주)	4.39-5.38	4,140,000	4,295,000

종속기업 차입금	한국수출입은행	6.12	1,695,275	2,496,080

합계	45,114,461	47,822,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

산업시설대출(*1,2,5)	한국산업은행	3.77-3.99	7,540,143	9,204,752

운전자금대출(*1,5,6)	신한은행	5.14	1,312,500	1,750,000

합계	8,852,643	10,954,752

차감 : 유동성장기부채	(3,215,865)	(3,194,479)

차감계	5,636,778	7,760,273

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석36,37 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 유형자산 일부가담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*6) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).(*7) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*8) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

21. 회사채

(1) 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기상환일	분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

회사채(*1)	2023.6.26	2025.6.26	6.74	-	3,500,000

회사채(*1,2,3)	2025.5.29	2028.5.29	4.61	5,000,000	-

합계	5,000,000	3,500,000

차감 : 유동성장기부채	-	(3,500,000)

잔액	5,000,000	-

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 연결회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	5.000,000,000원

3. 표면이자율	4.612%

4. 만기일	2028년 5월 29일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음.

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,226,482	9,264,187

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,742,531)	(3,504,864)

순확정급여부채	6,483,951	5,759,323

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,489,326	1,295,801

순확정급여부채의 순이자원가	156,676	146,626

합계	1,646,002	1,442,427

당분기에 인식된 총 비용 중 1,157,472원(전분기: 986,907천원)은 매출원가에 포함되었으며, 488,530천원(전분기: 455,520원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

23. 충당부채(1) 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	326,999	263,837

충당금 전입액	157,918	329,569

연중 사용액	(128,251)	(266,407)

기말	356,666	326,999

24. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산ㆍ부채 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.당분기와 전분기에 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	43,684	945,142

법인세추납(환급)액	(316,867)	239

총 이연법인세 변동액	(190,767)	91,666

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(7,899)	2,708

환율변동효과	25,179	557

법인세비용(수익)	(446,670)	1,040,311

25. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선수금	119,106	45,583

예수금	483,048	525,884

합계	602,154	571,467

26. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,254,231주(전기말: 22,254,231주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,833,891	12,833,891

재평가적립금	2,962,420	2,962,420

기타자본잉여금	43,319	43,319

합계	15,839,630	15,839,630

27. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감(*)	기말	기초	증감(*)	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(10,503)	29,894	19,391	949	(11,452)	(10,503)

해외사업장환산차이	(42,760)	(237,667)	(280,427)	(520,207)	477,447	(42,760)

합계	(53,263)	(207,773)	(261,037)	(519,258)	465,995	(53,263)

(*) 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(5,518,952)	(519,871)

(*) 2024년 6월 26일자 이사회결의에 따라 2025년 7월 1일자로 계약금액 5,000백만원의 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였고 당분기 중 보통주 1,731,069주(4,999백만원)을 취득하였습니다. 28. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	600,434	534,123

임의적립금	681,000	681,000

재평가잉여금	9,768,304	9,768,304

미처분이익잉여금	20,582,406	18,707,209

합계	31,632,144	29,690,636

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	44,476,184	134,164,459	40,678,652	127,382,924

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당분기와 전분기 중 수익인식 시점에 따른 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	134,149,603	14,856	134,164,459

수익인식 시점

한 시점에 인식	134,149,603	134,149,603

기간에 걸쳐 인식	14,856	14,856

- 전분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	127,344,724	38,200	127,382,924

수익인식 시점

한 시점에 인식	127,344,724	127,344,724

기간에 걸쳐 인식	38,200	38,200

30. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	146,124	440,392	129,862	388,899

경상개발비	282,149	1,048,488	455,703	1,157,181

급여 및 상여	1,809,557	5,479,638	1,653,071	4,758,140

무형자산상각비	51,181	153,522	51,531	154,492

복리후생비	220,849	686,190	195,194	612,531

세금과공과	63,035	112,387	(56,758)	78,470

소모품비	16,712	55,219	12,377	56,642

여비교통비	181,623	549,483	103,689	456,835

운반비	901,455	2,727,759	811,578	2,473,131

지급수수료	626,732	2,288,019	402,510	1,514,861

차량유지비	17,397	47,212	13,507	42,306

퇴직급여	145,434	436,269	134,297	402,892

판매보증비	44,903	173,047	67,567	57,709

기타	899,527	2,758,073	1,053,716	2,459,912

합계	5,406,678	16,955,698	5,027,844	14,614,001

31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(32,653)	101,766	(53,769)	107,339

외환차익	194,766	470,359	523,262	866,985

유형자산처분이익	-	-	-	1,999

기타	16,018	151,217	95,948	192,035

합계	178,131	723,342	565,441	1,168,358

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(133,371)	88,768	186,279	245,052

외환차손	219,661	620,568	693,732	779,058

기타	214	1,563	7,417	21,530

합계	86,504	710,899	887,428	1,045,640

32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	45,811	168,425	50,103	98,343

외화환산이익	199,926	1,307,330	(1,095,020)	640,098

외환차익	28,356	38,369	9,912	9,912

배당금수익	4,525	28,259	1,803	59,242

합계	278,618	1,542,383	(1,033,202)	807,595

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	663,592	2,001,407	707,443	2,349,944

외화환산손실	(672,426)	740,959	(1,735,174)	32,012

외환차손	41,018	112,150	38,357	170,870

합계	32,184	2,854,516	(989,374)	2,552,826

33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(1,141,038)	(1,260,116)	(175,111)	299,240

재공품의 변동	(490,580)	(496,132)	(310,828)	25,258

상품의 판매	1,159,137	3,305,508	1,001,707	2,965,367

원재료, 저장품 및 반제품의 사용	18,085,070	54,511,267	17,400,204	53,683,684

급여 및 상여	7,120,884	21,720,753	6,289,409	18,240,603

퇴직급여	548,694	1,646,001	480,809	1,442,426

감가상각비	1,350,144	4,080,127	1,326,726	3,994,232

무형자산상각비	51,181	153,522	51,531	154,492

소모품비	581,505	1,999,392	695,783	2,052,240

전력비 및 수도광열비	1,933,681	5,696,294	1,789,253	5,254,974

외주가공비	7,148,874	20,583,727	5,298,484	17,063,176

기타	6,191,723	18,761,939	5,578,663	17,056,006

매출원가 및 판매비와관리비 합계	42,539,275	130,702,282	39,426,630	122,231,698

34. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	2,388,113,353	2,609,157,272	881,118,905	2,488,401,996

가중평균유통보통주식수(*)	20,828,089	21,673,820	19,023,915	19,023,915

기본주당이익(손실)	115	120	46	131

(*) 당분기와 전분기의 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 유통주식수	22,103,694	19,023,915

조정 : 자기주식 취득	(429,874)	-

가중평균유통보통주식수	21,673,820	19,023,915

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름연결회사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기와 전분기중 영업으로부터 창출된 현금흐름 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,162,488	3,528,713

조정항목	8,256,974	8,285,836

감가상각비	4,080,127	3,994,233

대손상각비	403,346	549,533

무형자산상각비	153,523	154,492

외화환산손실	829,726	277,065

이자비용	2,001,408	2,349,944

퇴직급여	1,646,002	1,442,427

판매보증비	157,918	57,710

재고자산평가손실	509,119	288,617

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	81,615	81,672

외화환산이익	(1,409,096)	(747,437)

유형자산처분이익	-	(1,999)

이자수익	(168,425)	(98,343)

배당금수익	(28,259)	(59,242)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등	(29)	(2,836)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(4,557,604)	270,584

매출채권의 감소	80,831	1,963,888

기타수취채권의 감소(증가)	(44,690)	71,909

재고자산의 증가	(2,739,423)	(136,769)

기타자산의 감소(증가)	222,065	(654,209)

매입채무의 감소	(932,029)	(1,132,647)

기타지급채무의 증가(감소)	(551,668)	567,267

퇴직급여의 순지급액	(661,045)	(607,871)

사외적립자산의 적립	(141,231)	(113,613)

기타부채의 증가	209,587	312,628

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,861,858	12,085,133

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,141,035	2,020,872

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	2,123,495	5,952,110

퇴직금 관련 미지급금	120,057	69,182

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기부채	사채	장기차입금	유동성리스부채	비유동성리스부채

전기초	40,527,324	4,657,779	3,500,000	11,304,752	509,989	412,871	60,912,715

현금흐름	6,987,361	(5,007,779)	-	-	(621,733)	-	1,357,849

유동성대체	-	7,044,479	(3,500,000)	(3,544,479)	571,630	(571,630)	-

리스자산취득/처분	-	-	-	-	(77,415)	452,868	375,453

환율변동효과	307,789	-	-	-	52,396	(56,610)	303,575

전기말	47,822,474	6,694,479	-	7,760,273	434,867	237,499	62,949,592

당기초	47,822,474	6,694,479	-	7,760,273	434,867	237,499	62,949,592

현금흐름	(2,635,886)	(5,602,110)	5,000,000	-	(366,004)	-	(3,603,999)

유동성대체	-	2,123,495	-	(2,123,495)	234,845	(235,442)	(597)

리스자산취득	-	-	-	-	-	111,925	111,925

환율변동효과	(72,127)	-	-	-	10,514	(10,425)	(72,039)

당분기말	45,114,461	3,215,865	5,000,000	5,636,778	314,221	103,556	59,384,881

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	하나은행	500,000	500,000	-

무역금융	우리은행	500,000	500,000	-

무역금융	국민은행	500,000	500,000	-

운전자금	한국수출입은행	2,300,000	2,300,000	-

운전자금	한국산업은행	24,100,000	24,100,000	-

구매자금	한국산업은행	3,000,000	2,959,187	40,813

시설자금	한국산업은행	7,540,143	7,540,143	-

시설자금	기업은행	1,180,000	1,180,000	-

운전자금	기업은행	3,540,000	3,540,000	-

어음할인	기업은행	3,000,000	3,000,000

운전자금	신한은행	5,012,500	5,012,500	-

운전자금	현대커머셜(주)(*)	4,140,000	4,140,000	-

종속기업차입금	한국수출입은행	USD 1,200,000	USD 1,200,000	-

합계	55,312,643USD 1,200,000	52,271,829USD 1,200,000	3,040,813-

(*) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액: 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	4,312,103	4,287,899

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	2,959,187	2,961,394

당분기 중 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율차이는 없었으며, 당분기말 현재 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

현금흐름표에서 경영진은 은행이 연결회사를 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 연결회사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자금융약정에 따른 부채는 주석35.(3)의 단기차입금의 변동에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 626,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 990,000천원과 관련하여 891,000천원 및 신한은행 장기차입금 1,312,500천원과 관련하여 1,050,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 5,000,000천원과 관련하여 5,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).(5) 당분기말 현재 연결회사는 농협은행, 한국수출입은행, 한국산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜(주)에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

(6) 당분기말 현재 연결회사는 MAThread, Inc., EJOT GmbH Co KG, CAMCAR 및 CONTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	원화	외화

MAThread, Inc	134,954	USD 95,846.28

EJOT GmbH Co KG	59,202	EUR 36,783.97

CAMCAR	34,274	EUR 21,279.81

CONTI FASTENERS AG	43,007	EUR 29,993.92

(6) 당분기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 연결회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

37. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 당분기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 연결회사의 최상위 지배기업은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업은 없습니다.3) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

기타특수관계자	(주)제헌	대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	대여금

대여	회수	대여	회수

임직원	기타특수관계자	57,100	64,132	38,300	22,175

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금	대여금

임직원	기타특수관계자	78,718	85,750

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타지급채무	기타지급채무

(주)제헌	기타특수관계자	5,000	5,000

(6) 당분기말 현재 연결회사는 농협은행, 한국수출입은행, 한국산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜(주)에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20,36 참조).(7) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,231,177	1,263,994

퇴직급여	182,767	177,914

합계	1,413,944	1,441,908