와이엠 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제51기반기말	매출채권	20,421,018,024	469,726,855	2.30%

미 수 금	74,743,408	-	0.0%

선 급 금	261,940,198	116,240,000	44.38%

합 계	20,757,701,630	585,966,855	2.82%

제50기	매출채권	19,292,721,921	451,444,905	2.3%

미 수 금	84,710,158	-	0.0%

선 급 금	373,945,395	116,240,000	31.1%

합 계	17,664,746,373	545,108,285	3.1%

제49기	매출채권	17,377,715,566	428,868,285	2.5%

미 수 금	70,178,235	-	0.0%

선 급 금	216,852,572	116,240,000	53.6%

합 계	17,664,746,373	545,108,285	3.1%

(2) 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제51기 반기	제50기	제49기

1. 기초충당금 잔액 합계	567,684,905	545,108,285	302,041,938

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	52,987	(7,522,764)	(67,579,243)

① 대손처리액 (상각채권액)	-	(7,490,292)	(56,953,899)

② 상각채권회수액	-	-	10,000,000

③ 기타증감액	52,708	(32,472)	(625,344)

3. 대손상각비 계상(환입)액	18,229,242	30,099,384	310,645,590

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	585,966,855	567,684,905	545,108,285

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당반기말

기대손실률	0.13%	4.74%	38.68%	100.00%	-

총장부금액	19,141,059	820,814	86,157	372,988	20,421,018

손실충당금	24,511	38,906	33,322	372,988	469,727

전기말

기대손실률	0.14%	8.14%	42.81%	100.00%	-

총장부금액	18,349,259	495,867	108,252	339,343	19,292,722

손실충당금	25,403	40,356	46,343	339,343	451,445

8-2. 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제51기반기말	제50기	제49기

상 품	384,276,377	341,204,848	311,120,925

제 품	7,886,268,760	8,349,907,172	4,993,371,228

반 제 품	1,020,883,863	687,510,091	511,054,237

재 공 품	3,953,428,557	3,583,927,742	3,497,896,270

원 재 료	2,117,314,093	1,783,238,351	894,562,317

부 재 료	389,815,807	203,779,771	187,155,451

저 장 품	3,608,401,155	3,583,415,349	3,147,084,941

미 착 품	-	64,455,212	-

합 계	19,360,388,612	18,597,438,536	13,542,245,369

자산총계 대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	13.8%	13.4%	10.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	6.2회	6.4회	6.1회

(2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 당사는 매월말 재고실사를 실시하고있으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동에 대해서는 입출고내역으로 확인하였습니다.② 장기체화재고 등 현황 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2022년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	당반기말잔액

제품 및 상품	9,558,522	(1,287,977)	8,270,545

반제품 및 재공품	5,951,295	(976,983)	4,974,312

원부재료 및 저장품	6,896,032	(780,501)	6,115,531

합계	22,405,849	(3,045,461)	19,360,388

③ 재고자산 담보제공 현황(단위 : 천원)

담보자산	장부금액	담보설정금액	담보제공처

포승공장내 재고자산 일체	16,997,568	2,990,000	한국수출입은행

8-3. 공정가치평가(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 2022년 06월 30일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	50,509	774	-	51,283

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	11,503	-	11,503

합계	50,509	12,277	12,700	75,486

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	53,123	1,138	-	54,261

합계	53,123	1,138	12,700	66,961

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 2022년 06월 30일

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

- 2021년 12월 31일(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액