와이엠 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 52 기 당반기말 : 2023년 6월 30일 현재
제 51 기 전반기말 : 2022년 6월 30일 현재
주식회사 와이엠

1. 일반 사항

주식회사 와이엠(이하 "회사")은 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당반기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	5,233,978	27.30%

기타주주	13,789,937	71.92%

자기주식	150,537	0.78%

합계	19,174,452	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Youngsin Metal(Thailand) Co., Ltd.	태국	100%	2,296,087	100%	2,296,087

(2) 종속기업 투자의 변동 내역회사는 종속기업투자에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 있습니다.Youngsin Metal(Thailand) Co., Ltd.의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회수가능액을 결정할 때 사용한 영구성장률 및 세전할인율은 당반기말 현재 관측가능한 투입변수 등에 근거하여 각각 0%(전기:0%) 및 13.82%(전기:13.84%)로 적용하였습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 때 영구성장률 및 세전할인율의 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 다음과 같습니다.-당반기말

구분	회수가능액에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

영구성장률	1.00%	1,010,768	(874,362)

할인율	1.00%	(1,474,398)	1,703,771

-전기말

구분	회수가능액에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

영구성장률	1.00%	1,026,702	(888,332)

할인율	1.00%	(1,560,645)	1,807,683

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당반기	전반기	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(268,870)	(502,898)	268,870	502,898

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당반기말

기대 손실률	0.19%	2.72%	2.66%	100.00%

총 장부금액	20,222,222	1,538,726	1,171,004	433,096	23,365,047

손실충당금	38,313	41,791	31,197	433,096	544,397

전기말

기대 손실률	0.13%	2.60%	24.61%	100.00%

총 장부금액	18,797,975	1,442,013	446,118	364,916	21,051,022

손실충당금	24,930	37,524	109,768	364,916	537,138

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	537,138	449,829

손실충당금의 증가(환입)	7,259	20,635

채권 제각으로 인한 감소	-	-

기말	544,397	470,464

당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

손실충당금의 변동	7,259	20,635

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 대여금 등	회사채	계

기초 손실충당금	3,484,526	291,640	3,776,166

손실충당금의 증가(환입)	-	119,000	119,000

외화환산	123,741	-	123,741

기말 손실충당금	3,608,267	410,640	4,018,907

- 전기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 대여금 등	회사채	계

기초 손실충당금	3,262,065	309,000	3,571,065

손실충당금의 증가(환입)	-	66,640	66,640

제각	-	(84,000)	(84,000)

외화환산	222,461	-	222,461

기말 손실충당금	3,484,526	291,640	3,776,166

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 10,084,431천원(전기말:12,222,277천원) 입니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채를 제외한 금융부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당반기말(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	27,324,973	-

기타지급채무	5,693,074	139,000

차입금 및 사채	43,606,762	17,570,076

리스부채	532,462	576,711

- 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	24,033,432	-

기타지급채무	4,983,846	139,000

차입금 및 사채	47,403,863	17,322,021

리스부채	361,662	266,013

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	98,533,010	98,011,931

자본총계(B)	39,941,135	39,267,046

부채비율(A/B)	246.70%	249.60%

5. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	10,084,431	10,084,431	12,222,277	12,222,277

당기손익-공정가치측정금융자산	952,700	952,700	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	56,788	56,788	44,902	44,902

매출채권	22,820,650	22,820,650	20,513,885	20,513,885

기타수취채권	16,064,918	16,064,918	14,358,976	14,358,976

금융기관예치금	1,201,233	1,201,233	3,204,233	3,204,233

파생상품자산	45,198	45,198	149,140	149,140

상각후원가측정금융자산	298,281	298,281	297,220	297,220

소계	51,524,199	51,524,199	50,803,334	50,803,334

[금융부채]

매입채무	27,324,973	27,324,973	24,033,432	24,033,432

기타지급채무	5,832,074	5,832,074	5,122,846	5,122,846

사채 및 차입금	58,036,967	56,606,072	61,274,012	59,474,611

소계	91,194,014	89,763,119	90,430,290	88,630,888

차감계	(39,669,815)	(38,238,920)	(39,626,956)	(37,827,555)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	940,000	12,700	952,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	56,222	566	-	56,788

파생상품자산	-	45,198	-	45,198

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,148	754	-	44,902

파생상품자산	-	149,140	-	149,140

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며,수준 3의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

- 당반기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	10,084,431	-	-	10,084,431

금융기관예치금(*)	1,201,233	-	-	1,201,233

매출채권	22,820,650	-	-	22,820,650

기타수취채권	16,064,918	-	-	16,064,918

파생상품자산	-	45,198	-	45,198

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	952,700	-	952,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	56,788	56,788

상각후원가측정금융자산	298,281	-	-	298,281

합계	50,469,513	997,898	56,788	51,524,199

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

- 전기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	12,222,277	-	-	12,222,277

금융기관예치금(*)	3,204,233	-	-	3,204,233

매출채권	20,513,885	-	-	20,513,885

기타수취채권	14,358,976	-	-	14,358,976

파생상품자산	-	149,140	-	149,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,700	-	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	44,902	44,902

상각후원가측정금융자산	297,220	-	-	297,220

합계	50,596,591	161,840	44,902	50,803,334

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

사채 및 차입금	58,036,967	61,274,012

매입채무	27,324,973	24,033,432

기타지급채무	5,832,074	5,122,846

합계	91,194,014	90,430,290

6.2 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,004,503	-	161,463	-	1,165,966

외환차이로 인한 손실	(447,649)	-	(724)	-	(448,373)

이자수익(비용)	110,493	-	(1,566,303)	-	(1,455,810)

배당금수익	32,583	1,723	-	-	34,306

대손상각비	(7,259)	-	-	-	(7,259)

기타의대손상각비	(119,000)	-	-	-	(119,000)

파생상품손익	-	-	-	(87,224)	(87,224)

당기손익 합계	573,670	1,723	(1,405,564)	(87,224)	(917,395)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	11,886	-	-	11,886

기타포괄손익 합계	-	11,886	-	-	11,886

총포괄손익 합계	573,670	13,609	(1,405,564)	(87,224)	(905,509)

- 전반기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	308,927	-	1,656,910	-	1,965,837

외환차이로 인한 손실	(136,603)	-	(292,261)	-	(428,864)

이자수익(비용)	24,963	-	(1,082,856)	-	(1,057,893)

배당금수익	-	748	-	-	748

대손상각비	(20,635)	-	-	-	(20,635)

금융보증손익	-	-	(12,871)	-	(12,871)

파생상품손익	-	-	-	(11,503)	(11,503)

당기손익 합계	176,652	748	268,922	(11,503)	434,820

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	(2,978)	-	-	(2,978)

기타포괄손익 합계	-	(2,978)	-	-	(2,978)

총포괄손익 합계	176,652	(2,230)	268,922	(11,503)	431,841

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

파생결합채권	940,000	-

[비유동항목]

출자금	12,700	12,700

합계	952,700	12,700

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[비유동항목]

상장주식	56,222	44,148

비상장주식	566	754

합계	56,788	44,902

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 상각후원가 측정 금융자산

(1) 상각후원가 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

[유동항목]

회사채 (*)	298,281	-

[비유동항목]

회사채 (*)	-	297,220

(*) 상기 회사채 중 일부는 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).(2) 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초손실충당금	291,640	309,000

손실충당금의 증가	119,000	66,640

손실충당금의 감소	-	(84,000)

기말손실충당금	410,640	291,640

9. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동항목]

매출채권	23,365,047	(544,397)	22,820,650	21,051,022	(537,138)	20,513,885

대여금	64,900	-	64,900	73,045	-	73,045

미수금	2,593,824	-	2,593,824	1,359,514	-	1,359,514

미수수익	117,582	(38,008)	79,574	105,751	(38,008)	67,743

보증금	3,000	-	3,000	3,000	-	3,000

소계	26,144,353	(582,405)	25,561,948	22,592,333	(575,146)	22,017,187

[비유동항목]

대여금	15,753,600	(3,570,259)	12,183,341	15,207,600	(3,446,519)	11,761,081

보증금	1,140,280	-	1,140,280	1,094,592	-	1,094,592

소계	16,893,880	(3,570,259)	13,323,621	16,302,192	(3,446,519)	12,855,673

합계	43,038,233	(4,152,664)	38,885,569	38,894,524	4,021,665	34,872,860

당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당반기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

10. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	9,442	-

보통예금	10,062,981	12,205,800

전도금	12,008	16,477

합계	10,084,431	12,222,277

11. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위 : 천원)

구분	거래처	당반기말	전기말	제한 사유

유동성	우리은행	426,733	426,733	차입금담보(*)

비유동성	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KDB산업은행	1,500	1,500

하나은행	2,000	2,000

합계	433,233	433,233

(*) 당해 금융기관예치금은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).

12. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	121,066	(9,395)	111,671	223,180	(9,395)	213,785

제품	10,204,064	(1,684,831)	8,519,233	9,615,632	(1,341,115)	8,274,517

부재료	270,134	-	270,134	301,572	-	301,572

재공품	6,145,110	(527,850)	5,617,260	4,562,112	(807,485)	3,754,627

원재료	1,540,807	-	1,540,807	1,734,186	-	1,734,186

저장품	3,796,424	(694,124)	3,102,300	3,562,120	(618,427)	2,943,693

미착품	777,695	-	777,695	1,524,194	-	1,524,194

합계	22,855,300	(2,916,200)	19,939,100	21,522,995	(2,776,422)	18,746,573

당반기 재고자산평가손실 139,778천원(전기 410,999천원)을 인식하였으며 매출원가에 포함되어 있습니다.당반기말 현재 회사의 일부 재고자산은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어 있습니다(주석19 참조).

13. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	29,165,944	12,529,838	18,138,782	176,500	847,381	60,858,445

취득	-	-	-	353,617	-	353,617

대체	-	-	249,500	(432,496)	91,996	(91,000)

처분/폐기	-	-	-	-	(4,491)	(4,491)

감가상각	-	(227,970)	(1,194,654)	-	(160,972)	(1,583,596)

기말 장부금액	29,165,944	12,301,868	17,193,628	97,621	773,914	59,532,975

취득원가	29,165,944	18,706,843	51,769,429	190,484	5,037,239	104,869,939

감가상각누계액	-	(6,256,844)	(34,416,654)	-	(4,185,693)	(44,859,191)

손상차손누계액	-	(112,770)	(159,147)	(92,863)	-	(364,780)

정부보조금	-	(35,361)	-	-	(77,632)	(112,993)

건설중인자산 중 91백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

- 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	32,308,128	14,839,739	19,635,272	117,700	1,073,484	67,974,323

취득	-	-	-	1,342,247	-	1,342,247

대체	-	83,000	1,064,765	(1,283,447)	112,682	(23,000)

처분/폐기	(3,142,184)	(1,917,063)	(125,923)	-	(4,310)	(5,189,480)

감가상각	-	(475,838)	(2,435,332)	-	(334,475)	(3,245,645)

기말 장부금액	29,165,944	12,529,838	18,138,782	176,500	847,381	60,858,445

취득원가	29,165,944	18,706,843	51,519,929	269,363	5,000,504	104,662,583

감가상각누계액	-	(6,026,969)	(33,222,000)	-	(4,034,043)	(43,283,012)

손상차손누계액	-	(112,770)	(159,147)	(92,863)	-	(364,780)

정부보조금	-	(37,266)	-	-	(119,080)	(156,346)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	1,504,716	1,553,319

판매비와관리비(*)	102,117	113,228

합계	1,606,833	1,666,547

투자부동산의 감가상각비 23,236천원(전반기 : 23,236천원)이 포함되어 있습니다.유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000	차입금(주석 19)	31,750,967

건물	10,090,272

기계장치	14,097,659

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	5,140,000

건물	10,368,456

기계장치	14,097,659

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,538,000

건물	216,975

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000	차입금(주석 19)	32,294,012

건물	10,253,359

기계장치	14,097,659

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	5,250,000

건물	10,534,741

기계장치	14,097,659

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,538,000

건물	220,712

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	495,526	299,623

차량운반구	675,075	311,716

합계	1,170,601	611,338

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	532,462	361,662

비유동	576,711	266,013

합계	1,109,173	627,675

당반기 중 증가된 사용권자산은 805,385천원(전반기:134,695천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

매출원가	203,239	194,513

판매비와관리비	102,504	56,504

합계	305,742	251,017

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	13,908	7,569

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	-	4,247

당반기 중 리스의 총 현금유출은 316,276천원(전반기:263,419천원)입니다.

15. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	613,485	767,600

취득(처분)	-	-	91,000	91,000

상각	-	-	(100,662)	(100,662)

기말 장부금액	154,113	2	603,823	757,938

취득원가	154,113	51,272	2,307,844	2,513,229

상각누계액	-	(51,270)	(1,637,328)	(1,688,598)

정부보조금	-	-	(66,693)	(66,693)

- 전기(단위 : 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	118	811,662	965,893

취득(처분)	-	-	23,000	23,000

상각	-	(116)	(221,177)	(221,293)

기말 장부금액	154,113	2	613,485	767,600

취득원가	154,113	51,272	2,216,844	2,422,229

상각누계액	-	(51,270)	(1,480,958)	(1,532,228)

정부보조금	-	-	(122,401)	(122,401)

무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

16. 투자부동산(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초 장부금액	1,534,924	1,581,396

감가상각	(23,236)	(46,472)

기말 장부금액	1,511,688	1,534,924

취득원가	2,317,813	2,317,813

감가상각누계액	(806,125)	(782,889)

상기 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

(2) 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	38,677	1,500,000	차입금(주석 19)	2,538,000

신한은행	1,201,162	1,920,000	5,948,000

KDB산업은행(*2)	271,848	33,600,000	31,750,967

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11, 13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

- 전기말(단위 : 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	39,385	1,500,000	차입금(주석 19)	2,538,000

신한은행	1,219,135	1,920,000	6,832,000

KDB산업은행(*2)	276,404	33,600,000	32,294,012

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,025,000천원(전기말: 5,080,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.

17. 기타자산기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

선급금	352	343

선급비용	104,082	103,797

기타당좌자산	1,189,764	1,057,418

소계	1,294,198	1,161,559

[비유동항목]

선급비용	447,361	499,117

447,361	499,117

합계	1,741,559	1,660,676

18. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

매입채무	27,324,973	24,033,432

기타지급채무

미지급금	3,061,309	2,154,344

미지급비용	2,623,766	2,821,502

임대보증금	8,000	8,000

소계	33,018,048	29,017,278

[비유동항목]

임대보증금	139,000	139,000

소계	139,000	139,000

합계	33,157,047	29,156,278

19. 차입금

당반기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	당반기말 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

무역금융(*1)	KEB하나은행	6.76	1,800,000	2,000,000

운영자금대출 등(*1,2,5)	KDB산업은행	4.93-5.01	20,441,996	20,323,501

중소기업자금대출(*1,2,6)	기업은행	4.66-6.19	5,140,000	5,250,000

무역금융(*1,2,3,5)	우리은행	7.10	2,538,000	2,538,000

무역금융(*1)	농협	7.06	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1,5,6)	신한은행	5.96-5.98	2,150,000	2,250,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	4.60	2,300,000	2,300,000

일반자금대출(*1)	현대커머셜	6.31-6.88	1,100,000	1,100,000

합계	37,469,996	37,761,501

당반기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	당반기말 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

산업시설대출(*1,2,5)	KDB산업은행	4.74-4.83	11,308,971	11,970,511

일반자금대출(*1,5)	신한은행	6.22-6.28	3,798,000	4,582,000

합계	15,106,971	16,552,511

차감 : 유동성장기부채	(2,537,479)	(2,714,279)

잔액	12,569,492	13,838,232

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*2) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).(*4) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*5) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*6) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*7) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). 20. 회사채당반기말 및 전기말 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기상환일	반기말 이자율
(%)	금액

당반기말	전기말

회사채(*1,2,3)	2023.6.26	2025.6.26	6.740	3,500,000	-

회사채(*1,2,3)	2022.4.29	2024.4.28	5.813	1,960,000	1,960,000

회사채	2020.6.26	2023.6.25	3.633	-	5,000,000

합계	5,460,000	6,960,000

차감 : 유동성장기부채	(1,960,000)	(5,000,000)

잔액	3,500,000	1,960,000

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.

당반기말 현재 당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	3,500,000,000원

3. 표면이자율	6.740%

4. 만기일	2025년 6월 26일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

구분	내역

1. 사채의 종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	1,960,000,000원

3. 표면이자율	5.813%

4. 만기일	2024년 4월 28일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

21. 순확정급여부채재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,901,216	6,837,020

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,708,385)	(2,543,938)

재무상태표상 부채	4,192,831	4,293,082

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	763,718	790,511

순확정급여부채의 순이자원가	96,653	56,332

합계	860,371	846,843

당반기에 인식된 총 비용 중 599,161원(전반기: 563,923천원)은 매출원가에 포함되었으며 261,210천원(전반기: 282,920천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채 (1) 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	202,142	163,091

충당금 전입액(환입액)	-	207,285

연중 사용액	(9,282)	(168,235)

기말	192,860	202,142

23. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에 손익에 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기 법인세부담액	374,007	435,842

법인세추납(환급)액	(105,571)	20,140

총 이연법인세 변동액	(13,263)	(119,240)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(2,524)	655

당기 법인세비용(이익)	252,649	337,397

24. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

선수금	173,054	103,213

예수금	318,333	684,193

합계	491,387	787,406

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위 : 주)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식수	19,174,452	19,174,452

1주당 액면금액	500원	500원

자기주식수(*)	150,537	150,537

(*)보고기간 말 현재 회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여보유하고 있습니다.

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,092,896	7,092,896

재평가적립금	2,962,420	2,962,420

기타자본잉여금	43,319	43,319

합계	10,098,635	10,098,635

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본

(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(9,578)	9,362	(216)	(2,185)	(7,393)	(9,578)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(519,871)	(519,871)

27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	534,123	534,123

임의적립금	681,000	681,000

재평가잉여금	11,062,564	11,062,564

미처분이익잉여금	8,497,675	7,832,947

합계	20,775,362	20,110,634

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,725,193	80,845,803	34,133,211	67,376,778

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당반기(단위 : 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	80,827,782	18,021	80,845,803

수익인식 시점

한 시점에 인식	80,827,782	-	80,827,782

기간에 걸쳐 인식	-	18,021	18,021

- 전반기(단위 : 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	67,371,994	4,784	67,376,778

수익인식 시점

한 시점에 인식	67,371,994	-	67,371,994

기간에 걸쳐 인식	-	4,784	4,784

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부채 - 재화의 판매	156,751	53,591

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화의 판매	16,656	6,261

29. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	109,774	204,621	78,158	169,732

경상개발비	149,984	241,789	567,387	1,000,425

급여 및 상여	1,352,783	2,681,175	1,099,164	2,221,508

무형자산상각비	48,876	100,662	57,128	114,359

복리후생비	187,511	358,033	161,437	346,057

세금과공과	27,683	32,364	11,870	32,496

소모품비	49,544	60,645	7,211	35,719

여비교통비	183,796	331,050	167,883	271,971

운반비	1,434,384	2,352,182	674,905	1,359,076

지급수수료	421,753	912,447	460,277	1,284,475

차량유지비	14,105	30,781	19,189	35,052

퇴직급여	130,605	261,210	114,834	229,667

판매보증비	-	-	16,351	50,842

기타	925,461	1,456,903	510,354	829,889

합계	5,036,259	9,023,862	3,946,148	7,981,268

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(4,236)	210,890	104,285	156,452

외환차익	85,402	138,548	101,886	152,474

유형자산처분이익	7,056	7,855	526,454	528,984

기타	31,552	70,795	37,349	82,553

합계	119,774	428,088	769,974	920,463

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(30,547)	50,304	10,508	41,515

외환차손	140,103	224,583	31,105	95,088

유형자산처분손실	-	-	430,587	430,587

기타의대손상각비	119,000	119,000	-	-

기타	1,794	1,797	1	311

합계	230,350	395,684	472,201	567,501

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,068	110,493	15,400	24,963

금융보증수익	-	-	1,027	2,762

외화환산이익	101,442	662,771	983,883	1,350,297

외환차익	73,908	153,757	252,656	306,613

배당금수익	23,195	34,306	749	749

파생상품거래이익	-	1,526	-	-

합계	215,613	962,853	1,253,714	1,685,384

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융보증비용	-	-	7,860	15,633

이자비용	787,833	1,566,303	542,711	1,082,856

외화환산손실	74,221	173,485	214,092	292,261

파생상품평가손실	(272)	48,804	11,503	11,503

파생상품거래손실	20,284	39,946	-	-

합계	882,066	1,828,538	776,166	1,402,253

32. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(1,849,134)	(588,433)	(274,066)	647,039

재공품의 변동	(360,632)	(1,582,998)	40,012	(408,590)

상품의 판매	506,705	991,575	525,863	1,012,291

원재료 및 반제품의 사용	20,003,437	39,109,273	16,846,049	30,794,187

급여 및 상여	5,219,642	10,086,655	4,427,255	8,818,125

퇴직급여	430,186	860,372	395,352	793,590

감가상각비	958,790	1,912,576	945,968	1,917,564

무형자산상각비	48,876	100,662	57,128	114,359

소모품비	721,514	1,452,013	574,440	1,070,471

전력비 및 수도광열비	1,231,163	2,570,979	934,386	1,877,833

외주가공비	6,792,828	12,297,164	4,640,265	9,290,197

기타	6,385,376	11,885,306	4,522,701	10,102,394

매출원가 및 판매비와관리비 합계	40,088,751	79,095,144	33,635,353	66,029,460

33. 주당손익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(499,882,753)	664,727,003	919,837,229	1,646,013,916

가중평균유통보통주식수(*)	19,023,915	19,023,915	19,023,915	19,023,915

기본주당이익(손실)	(26)	35	48	87

(*) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2023.01.01	19,023,915	181	3,443,328,615

가중평균 유통보통주식수 = 3,443,328,615주/181일=19,023,915주- 전반기

(단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2022.01.01	19,023,915	181	3,443,328,615

가중평균 유통보통주식수 = 3,443,328,615주/181일=19,023,915주

(2) 희석주당순이익당반기와 전반기 중 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	917,376	1,983,411

조정항목	3,989,629	2,772,821

감가상각비	1,912,576	1,917,564

금융보증비용	-	15,633

대손상각비	7,259	20,635

무형자산상각비	100,662	114,359

외화환산손실	223,790	333,776

유형자산처분손실	-	430,587

지급임차료	-	48,951

이자비용	1,566,303	1,082,856

파생상품평가손실	48,804	11,503

파생상품거래손실	39,946	-

퇴직급여	860,372	846,843

판매보증비	-	50,842

기타의대손상각비	119,000	-

재고자산평가손실	139,779	33,479

금융보증수익	-	(2,762)

국고보조금 수익	-	(70,000)

외화환산이익	(873,661)	(1,506,749)

파생상품거래이익	(1,526)	-

유형자산처분이익	(7,855)	(528,984)

이자수익	(110,493)	(24,963)

배당금수익	(34,306)	(749)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(1,021)	-

영업활동 관련 자산, 부채의 변동	(2,130,115)	346,547

매출채권의 감소(증가)	(2,303,944)	(1,148,774)

기타수취채권의 증가	(1,253,825)	(463,883)

재고자산의 감소(증가)	(1,332,304)	(111,063)

기타자산의 증가	(161,065)	(416,145)

매입채무의 증가	3,452,989	2,806,363

기타지급채무의 증가(감소)	607,452	386,235

퇴직급여의 순지급액	(742,430)	(754,032)

사외적립자산의 적립	(100,969)	(922)

기타부채의 증가(감소)	(296,019)	48,768

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,776,890	5,102,777

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

장기차입금의 유동성 대체	3,228,740	6,718,740

건설중인자산의 본계정 대체	662,438	767,324

퇴직금 관련 미지급금	117,223	189,096

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	KEB하나은행	1,800,000	1,800,000	-

무역금융	우리은행	2,538,000	2,538,000	-

무역금융	농협	2,000,000	2,000,000	-

운전자금	한국수출입은행	2,300,000	2,300,000	-

운전자금	KDB산업은행	19,100,000	19,100,000	-

구매자금	KDB산업은행	3,000,000	1,341,996	1,658,004

시설자금	KDB산업은행	11,308,971	11,308,971	-

시설자금	기업은행	1,400,000	1,400,000	-

운전자금	기업은행	3,740,000	3,740,000	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	3,000,000

운전자금	신한은행	5,948,000	5,948,000	-

운전자금	현대커머셜(*)	1,100,000	1,100,000	-

합계	-	57,234,971	52,576,967	4,658,004

(*) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.(2) 파생상품약정

(단위 : USD)

내역	금융기관명	약정한도

통화선도계약(*)	신한은행	800,000

(*) 상기 파생상품 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 944,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 990,000천원과 관련하여 891,000천원과 신한은행 장기차입금 3,500,000천원과 관련하여 2,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 5,460,000천원과 관련하여 5,460,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).(5) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

(6) 회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc., CAMCAR 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원,EUR,USD)

구 분	원화	외화

MAThread, Inc	109,508	USD 83,695.87

EJOT GmbH Co KG	97,638	EUR 69,801.18

CAMCAR	6,461	EUR 4,540.34

(7) 당반기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등1) 회사는 회사와 회사의 종속기업에 대한 외부공표용 재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.2) 당반기말 현재 회사의 종속기업과 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	비고

종속기업	Youngsin Metal(TH)	당사가 지분 전부를 소유하고 있는 회사

기타특수관계자	제헌	대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	재화의 매입	기타	재화의 매입

Youngsin Metal(TH)	종속기업	2,151,432	7,483,607	1,252,568	6,077,883

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

대여금	대여금

대여	회수	대여	회수

임직원	기타 특수관계자	8,200	16,345	10,000	7,615

(4) 특수관계자에 대한 채권 잔액(단위 : 천원)

구분	당반기말

매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	1,906,051	2,487,751	15,753,600

임직원	기타특수관계자	-	-	64,900

합계	1,906,051	2,487,751	15,818,500

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	기말

매출채권	26,834	(26,834)	-	-

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	3,446,519	-	123,741	3,570,260

(단위 : 천원)

구분	전기말

매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	999,465	1,283,317	15,207,600

임직원	기타특수관계자	-	-	73,045

합계	999,465	1,283,317	15,280,645

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	기말

매출채권	234	26,600	-	26,834

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	3,224,057	-	222,461	3,446,518

(5) 특수관계자에 대한 채무잔액(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	4,768,512	-	2,192,614	-

제헌	기타특수관계자	-	5,000	-	5,000

합계	4,768,512	5,000	2,192,614	5,000

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위 : USD)

구분	보증처	지급보증금액	보증시작일	보증종료일

Youngsin Metal(TH)	종속기업	한국수출입은행	2,000,000	2022.07.05	2023.07.05

(*) 당반기말 현재 종속기업 차입약정 및 지급보증 약정과 관련된 약정금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천)

구분	차입약정	지급보증약정

약정총액	USD 2,000	USD 2,000

실행금액	USD 2,000	USD 2,000

(7) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19,35 참조).(8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	647,414	666,258

퇴직급여	93,272	96,529

합계	740,686	762,787