와이엠 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 53 기 당분기말 : 2024년 9월 30일 현재
제 52 기 전분기말 : 2023년 9월 30일 현재
주식회사 와이엠

1. 일반 사항

주식회사 와이엠(이하 "회사")은 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당분기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	5,390,049	28.11%

이재훈	963,810	5.03%

기타주주	12,670,056	66.07%

자기주식	150,537	0.79%

합계	19,174,452	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	YM(THAILAND) CO., LTD.	태국	100%	2,296,087	100%	2,296,087

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(294,294)	(319,429)	294,294	319,429

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당분기말

기대 손실률	0.92%	19.75%	71.69%	100.00%

총 장부금액	20,472,861	1,087,273	456,910	617,720	22,634,764

손실충당금	188,740	214,749	327,565	617,720	1,348,775

전기말

기대 손실률	0.33%	5.36%	23.72%	100.00%

총 장부금액	21,580,705	942,611	503,926	558,887	23,586,129

손실충당금	70,279	50,541	119,535	558,887	799,241

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	799,241	537,138

손실충당금의 증가	549,533	7,259

기말	1,348,775	544,397

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

손실충당금의 변동	549,533	7,259

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자와 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	특수관계자 대여금 등	회사채	계

기초 손실충당금	3,544,629	185,640	3,730,269

제각	-	(66,640)	(66,640)

외화환산	82,131	-	82,131

기말 손실충당금	3,626,760	119,000	3,745,760

- 전기(단위 : 천원)

구분	특수관계자 대여금 등	회사채	계

기초 손실충당금	3,484,527	291,640	3,776,167

'기타비용'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	119,000	119,000

'기타수익'으로 당기손익에 인식된 손실충당금의 환입	-	(100,804)	(100,804)

제각	-	(124,196)	(124,196)

외화환산	60,103	-	60,103

기말 손실충당금	3,544,629	185,640	3,730,269

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 15,045,658천원(전기말:7,091,368천원) 입니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채를 제외한 금융부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	22,388,963	-

기타지급채무	6,184,859	110,000

차입금 및 사채	52,740,519	9,433,176

리스부채	450,304	296,881

- 전기말(단위 : 천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	21,851,058	-

기타지급채무	5,546,874	139,000

차입금 및 사채	44,975,121	16,898,940

리스부채	503,232	412,871

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	95,932,707	91,417,380

자본총계(B)	42,013,902	40,362,849

부채비율(A/B)	228.34%	226.49%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	15,045,658	15,045,658	7,091,368	7,091,368

금융기관예치금	1,309,969	1,309,969	1,237,609	1,237,609

당기손익-공정가치측정금융자산	1,562,700	1,562,700	1,252,700	1,252,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,304	45,304	58,261	58,261

매출채권	21,285,990	21,285,990	22,786,888	22,786,888

기타수취채권	13,663,159	13,663,159	13,583,794	13,583,794

상각후원가측정금융자산	-	-	299,586	299,586

소계	52,912,780	52,912,780	46,310,206	46,310,206

[금융부채]

매입채무	22,388,963	22,388,963	21,851,058	21,851,058

기타지급채무	6,294,859	6,294,859	5,685,874	5,685,874

사채 및 차입금	59,339,358	57,968,619	57,402,532	55,589,466

소계	88,023,180	86,652,440	84,939,464	83,126,398

차감계	(35,110,400)	(33,739,660)	(38,629,257)	(36,816,192)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,550,000	12,700	1,562,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,044	260	-	45,304

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,240,000	12,700	1,252,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	57,929	332	-	58,261

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었으며,수준 3의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	15,045,658	-	-	15,045,658

금융기관예치금(*)	1,309,969	-	-	1,309,969

매출채권	21,285,990	-	-	21,285,990

기타수취채권	13,663,159	-	-	13,663,159

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,562,700	-	1,562,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	45,304	45,304

합계	51,304,776	1,562,700	45,304	52,912,780

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

- 전기말(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	7,091,368	-	-	7,091,368

금융기관예치금(*)	1,237,609	-	-	1,237,609

매출채권	22,786,888	-	-	22,786,888

기타수취채권	13,583,794	-	-	13,583,794

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,252,700	-	1,252,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	58,261	58,261

상각후원가측정금융자산	299,586	-	-	299,586

합계	44,999,245	1,252,700	58,261	46,310,206

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

(2) 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	22,388,963	21,851,058

기타지급채무	6,294,859	5,685,874

사채 및 차입금	59,339,358	57,402,532

합계	88,023,180	84,939,464

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	869,799	-	4,446	-	874,244

외환차이로 인한 손실	(466,405)	-	(144,780)	-	(611,185)

이자수익(비용)	97,233	-	(2,270,130)	-	(2,172,897)

배당금수익	-	2,197	-	57,045	59,242

대손상각비	(549,533)	-	-	-	(549,533)

당기손익 합계	(48,906)	2,197	(2,410,464)	57,045	(2,400,128)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	(12,957)	-	-	(12,957)

기타포괄손익 합계	-	(12,957)	-	-	(12,957)

총포괄손익 합계	(48,906)	(10,760)	(2,410,464)	57,045	(2,413,086)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,610,087	-	31,105	-	1,641,191

외환차이로 인한 손실	(564,377)	-	(338)	-	(564,715)

이자수익(비용)	194,794	-	(2,354,846)	-	(2,160,052)

배당금수익	48,000	1,763	-	-	49,763

대손상각비	(7,259)	-	-	-	(7,259)

기타의대손상각비(환입)	(18,196)	-	-	-	(18,196)

파생상품손익	-	-	-	(88,094)	(88,094)

당기손익 합계	1,263,049	1,763	(2,324,079)	(88,094)	(1,147,361)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	8,319	-	-	8,319

기타포괄손익 합계	-	8,319	-	-	8,319

총포괄손익 합계	1,263,049	10,082	(2,324,079)	(88,094)	(1,139,042)

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

파생결합채권	1,550,000	1,240,000

[비유동항목]

출자금	12,700	12,700

합계	1,562,700	1,252,700

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

[비유동항목]

상장주식	45,044	57,929

비상장주식	260	332

합계	45,304	58,261

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 상각후원가 측정 금융자산

(1) 상각후원가 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

회사채 (*)	119,000	299,586

(*) 상기 회사채 중 일부는 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).(2) 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초손실충당금	185,640	291,640

손실충당금의 증가	-	119,000

손실충당금의 감소	(66,640)	(225,000)

기말손실충당금	119,000	185,640

9. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동항목]

매출채권	22,634,764	(1,348,775)	21,285,990	23,586,129	(799,241)	22,786,888

대여금	71,075	-	71,075	54,950	-	54,950

미수금	736,131	-	736,131	496,641	(6,080)	490,561

미수수익	86,074	(38,008)	48,066	80,832	(38,008)	42,824

보증금	13,000	-	13,000	3,000	-	3,000

소계	23,541,044	(1,386,783)	22,154,261	24,221,553	(843,329)	23,378,223

[비유동항목]

대여금	15,307,360	(3,588,752)	11,718,608	15,472,800	(3,506,621)	11,966,179

보증금	1,076,280	-	1,076,280	1,026,280	-	1,026,280

소계	16,383,640	(3,588,752)	12,794,887	16,499,080	(3,506,621)	12,992,458

합계	39,924,683	(4,975,535)	34,949,148	40,720,632	(4,349,951)	36,370,681

당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당분기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

10. 현금및현금성자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	12,242	-

보통예금	15,007,187	7,091,028

전도금	26,229	341

합계	15,045,658	7,091,368

11. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위 : 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한 사유

유동성	우리은행	445,109	445,109	차입금담보(*)

비유동성	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KDB산업은행	1,500	1,500

하나은행	2,000	2,000

합계	451,609	451,609

(*) 당해 금융기관예치금은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).

12. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	123,895	(15,669)	108,226	100,487	(10,963)	89,524

제품	9,825,702	(1,468,645)	8,357,057	10,117,445	(1,280,082)	8,837,362

부재료	318,144	-	318,144	297,707	-	297,707

재공품	5,183,219	(422,668)	4,760,552	5,733,919	(527,850)	5,206,068

원재료	972,730	-	972,730	990,582	-	990,582

저장품	4,251,794	(682,782)	3,569,012	3,657,878	(600,096)	3,057,782

미착품	874,312	-	874,312	1,238,844	-	1,238,844

합계	21,549,797	(2,589,765)	18,960,032	22,136,861	(2,418,992)	19,717,869

당분기 재고자산평가손실 170,773천원(전분기 : 139,778천원)을 인식하였으며, 매출원가에 포함되어 있습니다.당분기말 현재 회사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어 있습니다(주석19 참조).

13. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	29,165,944	12,073,898	16,602,575	321,169	661,518	58,825,104

취득	-	-	-	2,311,639	-	2,311,639

대체	-	283,600	1,590,204	(2,020,872)	147,068	0

처분/폐기	-	-	-	(1)	(1)

감가상각	-	(342,836)	(1,789,207)	-	(187,446)	(2,319,489)

기말 장부금액	29,165,944	12,014,662	16,403,572	611,936	621,139	58,817,253

취득원가	29,165,944	18,990,443	53,971,787	704,799	5,188,231	108,021,204

감가상각누계액	-	(6,832,409)	(37,409,068)	-	(4,567,081)	(48,808,558)

손상차손누계액	-	(112,770)	(159,147)	(92,863)	0	(364,780)

정부보조금	-	(30,602)	-	-	(11)	(30,613)

- 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	29,165,944	12,529,838	18,138,782	176,500	847,381	60,858,445

취득	-	-	-	1,248,251	-	1,248,251

대체	-	-	861,653	(1,103,582)	145,849	(96,080)

처분/폐기	-	-	-	-	(24,162)	(24,162)

감가상각	-	(455,940)	(2,397,860)	-	(307,550)	(3,161,350)

기말 장부금액	29,165,944	12,073,898	16,602,575	321,169	661,518	58,825,104

취득원가	29,165,944	18,706,843	52,381,582	414,032	5,069,779	105,738,180

감가상각누계액	-	(6,486,718)	(35,619,860)	-	(4,370,525)	(46,477,103)

손상차손누계액	-	(112,770)	(159,147)	(92,863)	-	(364,780)

정부보조금	-	(33,457)	-	-	(37,736)	(71,193)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,200,854	1,504,716

판매비와관리비(*)	118,635	102,117

합계	2,319,489	1,606,833

투자부동산의 감가상각비 34,854천원(전분기 : 34,854천원)이 포함되어 있습니다.유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000	차입금(주석 19)	35,201,358

건물	9,956,759

기계장치	8,734,279

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	4,820,000

건물	10,226,949

기계장치	9,608,695

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,538,000

건물	207,631

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000	차입금(주석 19)	29,988,532

건물	9,927,185

기계장치	9,997,034

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	5,140,000

건물	10,202,171

기계장치	10,941,112

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	1,000,000

건물	213,237

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	390,258	373,854

차량운반구	384,936	585,627

합계	775,194	959,481

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	450,304	503,232

비유동	296,881	412,871

합계	747,185	916,103

당분기 중 증가된 사용권자산은 378,210천원(전분기:805,385천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

매출원가	273,596	311,089

판매비와관리비	214,111	164,762

합계	487,707	475,851

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	28,881	26,292

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 498,593천원(전분기:488,607천원)입니다.

15. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	509,112	663,227

취득(처분)	-	-	-	-

상각	-	-	(149,941)	(149,941)

기말 장부금액	154,113	2	359,171	513,286

취득원가	154,113	51,272	2,312,924	2,518,309

상각누계액	-	(51,270)	(1,916,478)	(1,967,748)

정부보조금	-	-	(37,275)	(37,275)

- 전기(단위 : 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	613,484	767,699

취득(처분)	-	-	96,080	96,080

상각	-	-	(200,453)	(200,453)

기말 장부금액	154,113	2	509,111	663,226

취득원가	154,113	51,272	2,312,924	2,518,309

상각누계액	-	(51,270)	(1,748,886)	(1,800,156)

정부보조금	-	-	(54,927)	(54,927)

무형자산상각비는 모두 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

16. 투자부동산(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	1,488,452	1,534,924

감가상각	(34,854)	(46,472)

기말 장부금액	1,453,597	1,488,452

취득원가	2,317,813	2,317,813

감가상각누계액	(864,216)	(829,361)

상기 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

(2) 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	36,909	1,500,000	차입금(주석 19)	1,000,000

신한은행	1,156,231	1,920,000	6,163,000

KDB산업은행(*2)	260,458	33,600,000	35,201,358

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11, 13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

- 전기말(단위 : 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	37,970	1,500,000	차입금(주석 19)	1,000,000

신한은행	1,183,189	1,920,000	7,164,000

KDB산업은행(*2)	267,292	33,600,000	29,988,532

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,755,000천원(전기말:4,765,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.(4) 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	53,421	64,485

운영/유지보수비용	17,018	10,059

17. 기타자산기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선급금	129,778	5,764

선급비용	109,118	104,082

기타당좌자산	1,531,068	1,014,923

소계	1,769,964	1,124,769

[비유동항목]

선급비용	345,813	395,036

소계	345,813	395,036

합계	2,115,778	1,519,804

18. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

매입채무	22,388,963	21,851,058

기타지급채무

미지급금	3,457,108	2,701,476

미지급비용	2,722,751	2,837,398

임대보증금	5,000	8,000

소계	28,573,821	27,397,932

[비유동항목]

임대보증금	110,000	139,000

소계	110,000	139,000

합계	28,683,821	27,536,932

19. 차입금

당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	금액

당분기말	전기말

무역금융(*1)	KEB하나은행	5.82	1,000,000	1,800,000

운영자금대출 등(*1,2,5)	KDB산업은행	2.52-4.65	25,354,236	19,100,000

중소기업자금대출(*1,2,6)	기업은행	2.23-5.60	4,820,000	5,140,000

무역금융(*1,2,3,5)	우리은행	6.81	1,000,000	1,000,000

무역금융(*1)	농협	6.96	1,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1,5)	신한은행	5.29-5.75	3,900,000	4,050,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	4.37	2,300,000	2,300,000

일반자금대출(*1)	현대커머셜	4.69-5.38	4,355,000	2,550,000

합계	43,729,236	37,940,000

당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율(%)	금액

당분기말	전기말

산업시설대출(*1,2,5)	KDB산업은행	4.60-4.74	9,847,122	10,888,532

일반자금대출(*1,5,6)	신한은행	6.22-6.34	2,263,000	3,114,000

합계	12,110,122	14,002,532

차감 : 유동성장기부채	(3,257,479)	(2,697,779)

잔액	8,852,643	11,304,752

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석35,36 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*6) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*7) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조). 20. 회사채당분기말 및 전기말 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기상환일	분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

회사채(*1,2,3)	2023.6.26	2025.6.26	6.740	3,500,000	3,500,000

회사채(*1,2,3)	2022.4.29	2024.4.28	5.813	-	1,960,000

합계	3,500,000	5,460,000

차감 : 유동성장기부채	(3,500,000)	(1,960,000)

잔액	-	3,500,000

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.

당분기말 현재 당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	3,500,000,000원

3. 표면이자율	6.740%

4. 만기일	2025년 6월 26일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

21. 순확정급여부채재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,250,132	7,492,167

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,088,697)	(2,883,388)

재무상태표상 부채	5,161,435	4,608,779

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,295,801	1,145,577

순확정급여부채의 순이자원가	146,626	144,980

합계	1,442,427	1,290,556

당분기에 인식된 총 비용 중 986,907원(전분기: 898,742천원)은 매출원가에 포함되었으며 455,519천원(전분기: 391,815천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채 (1) 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	263,837	202,142

충당금 전입액(환입액)	57,710	189,036

연중 사용액	(38,921)	(127,341)

기말	282,626	263,837

23. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 손익에 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	945,142	374,007

법인세추납(환급)액	239	297,791

총 이연법인세 변동액	(41,506)	(412,377)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	2,708	(1,779)

법인세비용	906,582	257,643

24. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선수금	30,996	12,180

예수금	246,687	92,801

합계	277,683	104,981

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위 : 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식수	19,174,452	19,174,452

1주당 액면금액	500원	500원

자기주식수(*)	150,537	150,537

(*)보고기간 말 현재 회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여보유하고 있습니다.

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,092,896	7,092,896

재평가적립금	2,962,420	2,962,420

기타자본잉여금	43,319	43,319

합계	10,098,635	10,098,635

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본

(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	949	(10,249)	(9,300)	(9,578)	10,527	949

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(519,871)	(519,871)

27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	534,123	534,123

임의적립금	681,000	681,000

재평가잉여금	9,768,304	9,768,304

미처분이익잉여금	11,873,785	10,212,483

합계	22,857,212	21,195,910

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,046,986	124,812,160	41,812,306	122,658,109

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	124,773,961	38,200	124,812,160

수익인식 시점

한 시점에 인식	124,773,961	-	124,773,961

기간에 걸쳐 인식	-	38,200	38,200

- 전분기(단위 : 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	122,630,996	27,114	122,658,109

수익인식 시점

한 시점에 인식	122,630,996	-	122,630,996

기간에 걸쳐 인식	27,114	27,114

29. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	121,579	367,600	114,076	318,697

경상개발비	220,151	499,136	156,448	398,238

급여 및 상여	1,579,235	4,535,499	1,389,447	4,070,622

무형자산상각비	49,980	149,941	49,811	150,473

복리후생비	200,944	586,606	176,607	534,640

세금과공과	(57,202)	51,310	71,194	103,558

소모품비	12,356	55,205	9,681	70,326

여비교통비	99,770	442,985	109,550	440,600

운반비	811,577	2,473,131	975,472	3,327,654

지급수수료	284,093	1,259,342	390,965	1,303,411

차량유지비	13,507	42,306	13,530	44,310

퇴직급여	151,840	455,519	130,605	391,815

판매보증비	67,568	57,710	-	-

기타	1,021,798	2,378,131	977,694	2,434,597

합계	4,577,195	13,354,421	4,565,079	13,588,941

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	14,874	92,560	(110,912)	99,978

외환차익	172,658	496,715	178,321	316,869

유형자산처분이익	-	1,999	-	7,855

기타의대손상각비환입	-	-	100,804	100,804

기타	25,975	81,827	27,827	98,621

합계	213,507	673,101	196,040	624,128

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	156,774	215,513	(11,464)	38,841

외환차손	300,185	356,856	56,339	280,923

유형자산처분손실	-	-	5,478	5,478

기타의대손상각비	-	-	-	119,000

기타	729	759	1	1,798

합계	457,689	573,129	50,354	446,040

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,087	97,233	84,301	194,794

외화환산이익	(736,627)	284,970	110,049	772,819

외환차익	-	-	104,575	258,332

배당금수익	1,803	59,242	15,457	49,763

파생상품거래이익	-	-	-	1,526

합계	(684,736)	441,445	314,383	1,277,235

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	662,661	2,270,130	788,543	2,354,846

외화환산손실	31,993	32,013	(155,910)	17,575

외환차손	4,102	6,802	34,184	34,184

파생상품평가손실	-	-	(28,908)	19,896

파생상품거래손실	-	-	29,778	69,724

합계	698,756	2,308,945	667,687	2,496,225

32. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(195,676)	291,742	392,086	(196,347)

재공품의 변동	(67,753)	550,699	115,260	(1,467,738)

상품의 판매	529,313	1,484,974	466,562	1,458,138

원재료 및 반제품의 사용	18,468,798	57,348,886	18,542,910	57,652,183

급여 및 상여	5,743,693	16,646,539	5,396,886	15,483,542

퇴직급여	480,809	1,442,427	430,186	1,290,557

감가상각비	927,278	2,842,050	964,556	2,877,132

무형자산상각비	49,980	149,941	49,811	150,473

소모품비	631,914	1,937,666	505,791	1,957,804

전력비 및 수도광열비	1,416,100	4,169,734	1,368,405	3,939,384

외주가공비	5,298,484	17,063,177	6,954,314	19,251,478

기타	5,549,159	16,548,913	6,133,847	18,019,153

매출원가 및 판매비와관리비 합계	38,832,100	120,476,748	41,320,615	120,415,758

33. 주당손익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(417,319,597)	1,661,301,836	279,079,436	943,806,439

가중평균유통보통주식수(*)	19,023,915	19,023,915	19,023,915	19,023,915

기본주당이익(손실)	(22)	87	15	50

(*) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2024.01.01	19,023,915	274	5,212,552,710

가중평균 유통보통주식수 = 5,212,552,710주/274일=19,023,915주- 전기

(단위 : 주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2023.01.01	19,023,915	273	5,193,528,795

가중평균 유통보통주식수 = 5,193,528,795주/273일=19,023,915주

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,567,884	1,201,449

조정항목	7,272,922	5,861,998

감가상각비	2,842,049	2,877,132

대손상각비	549,533	7,259

무형자산상각비	149,940	150,473

외화환산손실	247,526	56,416

유형자산처분손실	-	5,478

이자비용	2,270,130	2,354,846

파생상품평가손실	-	19,896

파생상품거래손실	-	69,724

퇴직급여	1,442,427	1,290,557

판매보증비(환입)	57,709	-

기타의대손상각비	-	119,000

재고자산평가손실	170,773	139,779

기타현금의 유출이 없는 비용 등	81,672	-

외화환산이익	(377,529)	(872,798)

파생상품거래이익	-	(1,526)

유형자산처분이익	(1,999)	(7,855)

이자수익	(97,233)	(194,794)

배당금수익	(59,242)	(49,763)

기타의대손상각비환입	-	(100,804)

기타현금의 유입이 없는 수익 등	(2,834)	(1,021)

영업활동 관련 자산, 부채의 변동	1,007,212	(8,002,812)

매출채권의 증가	897,036	(3,607,644)

기타수취채권의 증가	(275,215)	(1,258,742)

재고자산의 감소(증가)	587,064	(1,601,620)

기타자산의 증가	(677,435)	1,309

매입채무의 증가	398,128	(109,754)

기타지급채무의 증가	626,416	155,013

퇴직급여의 순지급액	(607,870)	(1,101,733)

사외적립자산의 적립	(113,613)	(100,043)

기타부채의 증가(감소)	172,701	(379,598)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,848,019	(939,364)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	5,952,110	268,306

건설중인자산의 본계정 대체	2,020,872	590,036

퇴직금 관련 미지급금	168,288	172,226

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기부채	사채	장기차입금	유동성리스부채	비유동성리스부채

전기초	37,761,501	7,714,279	1,960,000	13,838,232	361,662	266,013	61,901,687

현금흐름	178,499	(7,549,979)	3,500,000	-	(663,471)	-	(4,534,951)

유동성대체	-	4,493,479	(1,960,000)	(2,533,479)	805,041	(805,041)	-

리스자산취득 등	-	-	-	-	-	951,899	951,899

전기말	37,940,000	4,657,779	3,500,000	11,304,752	503,232	412,871	58,318,635

당기초	37,940,000	4,657,779	3,500,000	11,304,752	503,232	412,871	58,318,635

현금흐름	5,789,236	(3,852,410)	-	-	(469,713)	-	1,467,114

유동성대체	-	5,952,110	(3,500,000)	(2,452,110)	494,199	(494,199)	-

리스자산취득 등	-	-	-	-	(77,414)	378,210	300,795

합계	43,729,236	6,757,479	-	8,852,643	450,304	296,881	60,086,544

35. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	KEB하나은행	1,000,000	1,000,000	-

무역금융	우리은행	2,538,000	1,000,000	1,538,000

무역금융	농협	1,000,000	1,000,000	-

운전자금	한국수출입은행	2,300,000	2,300,000	-

운전자금	KDB산업은행	24,100,000	24,100,000	-

구매자금	KDB산업은행	3,000,000	1,254,236	1,745,764

시설자금	KDB산업은행	9,847,122	9,847,122	-

시설자금	기업은행	1,280,000	1,280,000	-

운전자금	기업은행	3,540,000	3,540,000	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	3,000,000

운전자금	신한은행	6,163,000	6,163,000	-

운전자금	현대커머셜(*)	4,355,000	4,355,000	-

합계	62,123,122	55,839,358	6,283,764

(*) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 645,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 990,000천원과 관련하여 891,000천원 및 신한은행 장기차입금 2,100,000천원과 관련하여 1,680,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 3,500,000천원과 관련하여 3,500,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).(4) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행,기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

(5) 회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc., CAMCAR 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원,EUR,USD)

구 분	원화	외화

MAThread, Inc	133,491	USD 98,475.52

EJOT GmbH Co KG	40,959	EUR 27,865.90

CAMCAR	17,424	EUR 11,843.46

COUNTI FASTENERS AG	28,712	USD 20,773.60

(6) 당분기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등1) 회사는 회사와 회사의 종속기업에 대한 외부공표용 재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.2) 당분기말 현재 회사의 종속기업과 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	비고

종속기업	YM(THAILAND) CO., LTD.	당사가 지분 전부를 소유하고 있는 회사

기타특수관계자	제헌	대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	재화의 매입	기타	재화의 매입

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	3,082,163	10,987,399	3,134,673	11,504,828

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	대여금

대여	회수	대여	회수

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	-	515,760	-	-

임직원	기타 특수관계자	38,300	22,175	17,700	30,470

(4) 특수관계자에 대한 채권 잔액- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	824,293	688,898	15,307,360

임직원	기타특수관계자	-	-	71,075

합계	824,293	688,898	15,378,435

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	기말

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	3,506,621	-	82,131	3,588,752

- 전기말(단위 : 천원)

구분	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	650,716	342,264	15,472,800

임직원	기타특수관계자	-	-	54,950

합계	650,716	342,264	15,527,750

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	기말

매출채권	26,834	(26,834)	-	-

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	3,446,519	-	60,103	3,506,622

(5) 특수관계자에 대한 채무잔액(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	4,120,730	-	2,699,880	-

제헌	기타특수관계자	-	5,000	-	5,000

합계	4,120,730	5,000	2,699,880	5,000

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위 : USD)

구분	보증처	지급보증금액	보증시작일	보증종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	한국수출입은행	1,700,000	2024.07.05	2025.07.04

(*) 당분기말 현재 종속기업 차입약정 및 지급보증 약정과 관련된 약정금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	차입약정	지급보증약정

약정총액	USD 1,700,000	USD 1,700,000

실행금액	USD 1,700,000	USD 1,700,000

(7) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19,35 참조).(8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,263,994	1,057,513

퇴직급여	177,914	139,908

합계	1,441,908	1,197,421