와이엠 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51 기 당분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 50 기 전기말 : 2021년 12월 31일 현재
영신금속공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

영신금속공업 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')는 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 지배기업은 1971년 12월 1일자로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당분기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	5,233,978	27.30%

기타주주	13,789,937	71.92%

자기주식	150,537	0.78%

합계	19,174,452	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재국가	당분기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	업종

Youngsin Metal(Thailand) Co.,Ltd.	태국	100	100	12월	볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd.	25,573,879	28,732,540	(3,158,661)	14,713,106	(2,129,934)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

- 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd.	23,035,605	23,937,266	(901,661)	14,811,042	(1,231,752)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객 관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(525,346)	(461,972)	525,346	461,972

4.1.2 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당분기말

기대 손실률	0.09%	2.50%	23.18%	100.00%

총 장부금액	18,730,434	1,131,137	369,677	391,888	20,623,136

손실충당금	17,512	28,281	85,703	391,888	523,384

전기말

기대 손실률	0.14%	8.14%	42.81%	100.00%

총 장부금액	18,349,260	495,867	108,252	339,343	19,292,722

손실충당금	25,403	40,356	46,343	339,343	451,445

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	451,445	428,868

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	71,836	14,759

채권 제각으로 인한 감소	-	(4,700)

환율변동효과	103	(3,778)

기말	523,384	435,149

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권은 각각 20,623,136천원입니다(전기말: 19,292,722천원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손실충당금의 변동	71,836	14,759

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	회사채	계

기초 손실충당금	-	309,000	309,000

회수 불가능 채권 제각으로 인한 감소	-	(84,000)	(84,000)

기말 손실충당금	-	225,000	225,000

- 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자	회사채	계

기초 손실충당금	-	309,000	309,000

기말 손실충당금	-	309,000	309,000

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 15,101,078천원(전기말: 9,249,418천원) 입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구분	1년 미만	10년 미만

매입채무	20,977,280

기타지급채무	4,725,616	139,000

차입금 및 사채	50,629,542	18,264,110

리스부채	468,003	293,829

- 전기말(단위:천원)

구분	1년 미만	10년 미만

매입채무	17,075,032	-

기타지급채무	4,423,651	129,000

차입금 및 사채	53,255,810	19,693,155

리스부채	381,807	212,486

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	99,476,664	99,324,072

자본총계(B)	43,348,502	39,349,952

부채비율(A/B)	229.48%	252.41%

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	15,101,078	15,101,078	9,249,418	9,249,418

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,700	12,700	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	46,888	46,888	54,261	54,261

매출채권	20,099,752	20,099,752	18,841,277	18,841,277

기타수취채권	1,523,767	1,523,767	954,862	954,862

만기보유증권	66,640	66,640	-	-

금융기관예치금	2,154,730	2,154,730	1,190,178	1,190,178

소계	39,005,555	39,005,555	30,302,696	30,302,696

[금융부채]

매입채무	20,977,281	20,977,281	17,075,032	17,075,032

기타지급채무	4,864,616	4,864,616	4,552,651	4,552,651

사채 및 차입금	65,094,559	64,145,733	70,063,266	69,123,780

소계	90,936,456	89,987,630	91,690,949	90,751,463

합계	(51,930,901)	(50,982,075)	(61,388,253)	(60,448,767)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	46,125	762	-	46,887

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	53,123	1,138	-	54,261

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없었습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치,공시되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

6. 영업부문 정보

영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 연결회사의 지역별 매출액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	매출액(*)

당분기	전분기

대한민국	102,634,201	87,860,291

해외	14,713,106	10,771,875

내부거래	(9,862,281)	(8,205,330)

합계	107,485,026	90,426,836

(*) 지역별 매출액 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	비유동자산(*)

당분기말	전기말

대한민국	64,522,537	71,061,863

해외	17,608,258	17,313,104

내부거래	(10,782)	(10,782)

합계	82,120,013	88,364,185

(*) 지역별 비유동자산 금액은 금융자산 및 이연법인세자산은 제외된 금액입니다.(3) 연결회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객1	23,532,297	18,913,687

주요고객2	9,415,857	9,516,389

주요고객3	8,725,602	4,981,848

주요고객4	7,172,251	5,577,060

주요고객5	5,652,794	5,719,012

합계	54,498,801	44,707,996

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산(*)	15,101,078	-	-	15,101,078

금융기관예치금(*)	2,154,730	-	-	2,154,730

매출채권	20,099,752	-	-	20,099,752

기타수취채권	1,523,767	-	-	1,523,767

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,700	-	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	46,887	46,887

만기보유금융자산	66,640	-	-	66,640

합계	38,945,967	12,700	46,887	39,005,554

(*) 상기 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,12,20 참조).

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	9,249,418	-	-	9,249,418

금융기관예치금(*)	1,190,178	-	-	1,190,178

매출채권	18,841,277	-	-	18,841,277

기타수취채권	954,862	-	-	954,862

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,700	-	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	54,261	54,261

합계	30,235,735	12,700	54,261	30,302,695

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12,20 참조).

(2) 금융부채- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

사채 및 차입금	65,094,559	70,063,266

매입채무	20,977,281	17,075,032

기타지급채무	4,864,616	4,552,651

합계	90,936,456	91,690,949

7.2 금융상품 범주별 순손익당분기말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	871,496	-	10,746	882,242

외환차이로 인한 손실	(324,637)	-	191,520	(133,117)

이자수익(비용)	96,449	-	(1,798,031)	(1,701,582)

배당금수익	-	788	-	788

대손상각비환입(비용)	(71,836)	-	-	(71,836)

당기손익 합계	571,472	788	(1,595,765)	(1,023,505)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	(7,373)	-	(7,373)

총포괄손익 합계	571,472	(6,585)	(1,595,765)	(1,030,878)

- 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	165,191	-	320,522	485,713

외환차이로 인한 손실	(120,837)	-	(471,690)	(592,527)

이자수익(비용)	14,473	-	(909,808)	(895,335)

배당금수익	-	86	-	86

대손상각비환입(비용)	(14,907)	-	-	(14,907)

당기손익 합계	43,920	86	(1,060,976)	(1,016,970)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	10,501	-	10,501

총포괄손익 합계	43,920	10,587	(1,060,976)	(1,006,469)

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[비유동항목]

출자금	12,700	12,700

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[비유동항목]

상장주식	46,125	53,123

비상장주식	762	1,138

합계	46,887	54,261

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동항목]

매출채권	20,623,136	(523,384)	20,099,752	19,292,722	(451,445)	18,841,277

대여금	52,840	-	52,840	56,200	-	56,200

미수금	62,923	-	62,923	84,711	-	84,711

미수수익	57,641	-	57,641	4,158	-	4,158

보증금	252,771	-	252,771	162,211	-	162,211

소계	21,049,311	(523,384)	20,525,927	19,600,002	(451,445)	19,148,557

[비유동항목]

보증금	1,097,592	-	1,097,592	647,581	-	647,581

회사채(*)	291,640	(225,000)	66,640	309,000	(309,000)	-

소계	1,389,232	(225,000)	1,164,232	956,581	(309,000)	647,581

합계	22,438,543	(748,384)	21,690,159	20,556,583	(760,445)	19,796,138

(*) 상기 회사채는 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당분기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	18,730,434	1,590,407	20,320,841	18,349,259	954,861	19,304,120

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,500,814	-	1,500,814	604,119	-	604,119

6개월 이하	1,131,137	-	1,131,137	495,867	-	495,867

6개월 초과 1년 이하	369,677	-	369,677	108,252	-	108,252

손상된 채권(*)	391,889	225,000	616,889	339,344	309,000	648,344

계	20,623,137	1,815,407	22,438,544	19,292,722	1,263,861	20,556,583

(*) 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 11. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	9,218	359

보통예금(*)	15,055,550	9,240,398

전도금	36,309	8,661

합계	15,101,077	9,249,418

(*) 당분기말 현재 보통예금 잔액 중 123,698천원은 차입금담보로 사용이 제한되어 있습니다.(주석20 참조) 12. 사용이 제한된 금융기관예치금

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한 사유

유동성	우리은행	299,230	422,928	차입금담보(*)

비유동성	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KDB산업은행	1,500	1,500

하나은행	2,000	2,000

합계	305,730	429,428

(*) 상기 금융기관예치금은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).

13. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	409,757	(69,350)	340,407	389,188	(47,983)	341,205

제품	8,021,398	(1,262,086)	6,759,312	9,583,964	(1,234,057)	8,349,907

반제품	1,236,377	1,236,377	687,510	-	687,510

재공품	6,133,398	(1,000,974)	5,132,424	4,391,413	(807,485)	3,583,928

원재료	2,078,809	2,078,809	1,783,238	-	1,783,238

부재료	428,193	428,193	203,780	-	203,780

저장품	4,290,847	(805,729)	3,485,118	4,321,307	(737,892)	3,583,415

미착품	-	-	-	64,456	-	64,456

계	22,598,779	(3,138,139)	19,460,640	21,424,856	(2,827,417)	18,597,439

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 96,378,051천원(전분기: 75,052,004천원)입니다.당분기말 현재 회사의 일부 재고자산은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어있습니다(주석20 참조).

14. 유형자산(1) 유형자산 내역 및 변동

- 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	34,911,529	23,255,323	25,806,831	117,700	1,140,836	85,232,219

취득	1,397,083	1,463	1,398,546

대체	83,000	1,008,173	(1,133,896)	42,723

처분/폐기	(3,142,184)	(1,917,062)	(125,923)	(2)	(5,185,171)

감가상각	(532,446)	(2,699,968)	(281,186)	(3,513,600)

환율변동효과 등	165,412	529,110	365,179	7,957	3,390	1,071,048

기말 장부금액	31,934,757	21,417,925	24,354,292	388,844	907,224	79,003,042

취득원가	31,934,757	31,061,235	65,876,237	481,707	6,964,564	136,318,500

감가상각누계액	(7,443,969)	(39,212,207)	(5,690,370)	(52,346,546)

손상차손누계액	(2,161,124)	(2,309,738)	(92,863)	(227,166)	(4,790,891)

국고보조금	(38,217)	(139,804)	(178,021)

- 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	24,893,635	24,195,367	27,760,945	104,711	1,433,145	78,387,803

취득	-	-	-	12,197,907	23,848	12,221,755

대체	10,074,251	-	1,826,058	(12,183,883)	283,574	-

처분/폐기	-	-	(102,915)	-	(1,659)	(104,574)

감가상각	-	(754,515)	(3,529,497)	-	(593,833)	(4,877,845)

환율변동효과 등	(56,357)	(185,529)	(147,760)	(1,035)	(4,239)	(394,920)

기말 장부금액	34,911,529	23,255,323	25,806,831	117,700	1,140,836	85,232,219

취득원가	34,911,529	32,955,111	64,248,927	210,563	6,846,852	139,172,982

감가상각누계액	-	(7,606,796)	(36,260,239)	-	(5,290,446)	(49,157,481)

손상차손누계액	-	(2,051,918)	(2,181,857)	(92,863)	(213,595)	(4,540,233)

국고보조금	-	(41,074)	-	-	(201,975)	(243,049)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,369,802	3,387,405

판매비와 관리비	178,652	306,192

합계	3,548,454	3,693,597

판매비와 관리비에는 당분기 투자부동산의 감가상각비 34,854천원이 포함되어 있습니다.유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000 및
JPY 578,000	차입금(주석 20)	32,360,342

건물	10,334,903

기계장치	14,097,659

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	5,250,000

건물	10,617,883

기계장치	14,097,659

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,820,000

건물	222,581

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	31,805,836	45,780,000 및JPY 578,000	차입금(주석 20)	36,232,266

건물	12,173,546

기계장치	15,998,572

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	6,110,000

건물	11,115,848

기계장치	15,998,572

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,820,000

건물	233,773

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	388,396	382,069

차량운반구	359,050	200,819

합계	747,446	582,888

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	468,003	381,806

비유동	293,829	212,486

합계	761,832	594,292

당분기 중 증가된 사용권자산은 706,314천원(전기 : 666,658천원)입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

매출원가	310,982	117,741

판매비와 관리비	95,240	56,242

합계	406,222	173,983

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	12,609	7,249

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	7,043	13,490

당분기 중 리스의 총 현금유출은 422,882천원(전분기:335,969천원)입니다.

16. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	118	813,449	967,680

취득	-	-	28,037	28,037

처분	-	-	-	-

상각	-	(96)	(173,598)	(173,694)

환율변동효과 등	-	-	960	960

기말 장부금액	154,113	22	668,848	822,983

취득원가	154,113	51,272	2,278,487	2,483,872

상각누계액	-	(51,250)	(1,453,106)	(1,504,356)

손상차손누계액	-	-	(5,955)	(5,955)

국고보조금	-	-	(150,578)	(150,578)

- 전기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	3,161	702,934	860,208

취득	-	-	394	394

처분	-	-	288,529	288,529

상각	-	(3,043)	(178,316)	(181,359)

환율변동효과 등	-	-	(92)	(92)

기말 장부금액	154,113	118	813,449	967,680

취득원가	154,113	51,272	2,246,204	2,451,589

상각누계액	-	(51,154)	(1,188,925)	(1,240,079)

손상차손누계액	-	-	(5,599)	(5,599)

국고보조금	-	-	(238,231)	(238,231)

17. 투자부동산투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	1,581,396	1,627,868

감가상각	(34,854)	(46,472)

기말 장부금액	1,546,542	1,581,396

취득원가	2,317,813	2,317,813

감가상각누계액	(771,271)	(736,417)

상기 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비 감가상각비에 포함되어 있습니다.투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	39,739	1,500,000	차입금(주석 20)	2,820,000

신한은행	1,228,121	1,920,000	7,324,000

KDB산업은행(*2)	278,683	33,600,000	32,360,342

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,12,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	40,800	1,500,000	차입금(주석 20)	2,820,000

신한은행	1,255,080	1,920,000	4,950,000

KDB산업은행(*2)	285,517	33,600,000	36,232,266

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,140,000천원(전기말: 4,470,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.

18. 기타자산 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선급금	356,359	257,705

선급비용	168,923	152,301

기타당좌자산	1,184,632	494,577

[비유동항목]

장기선급비용	525,280	505,110

합계	2,235,194	1,409,693

19. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

매입채무	20,977,280	17,075,032

미지급금	2,119,819	1,759,399

미지급비용	2,597,797	2,646,251

임대보증금	8,000	18,000

[비유동항목]

임대보증금	139,000	129,000

합계	25,841,896	21,627,682

20. 차입금

당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

무역금융(*1)	하나은행	5.36	2,000,000	2,200,000

운영자금대출 등(*1,2,5)	KDB산업은행	2.63-4.71	20,174,261	23,169,076

중소기업자금대출(*1,2,6)	기업은행	3.25-5.87	5,250,000	6,110,000

무역금융(*1,2,3,5)	우리은행	5.86	2,820,000	2,820,000

무역금융(*1)	농협	6.08	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1,5)	신한은행	3.83-5.47	2,300,000	2,450,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	4.60	2,300,000	2,300,000

일반자금대출(*1)	현대커머셜	2.45-3.01	1,200,000	1,200,000

종속기업차입금(*7)	한국수출입은행	4.96	2,880,217	2,389,799

합계	40,924,478	44,638,875

당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

산업시설대출(*1,2,5)	KDB산업은행	3.30-4.83	12,186,081	13,063,190

운전자금대출(*1,5)	신한은행	3.43-4.68	5,024,000	2,500,000

합계	17,210,081	15,563,190

차감 : 유동성장기차입금	(2,562,479)	(5,037,479)

잔액	14,647,602	10,525,711

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석35,36 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 유형자산 일부가담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 현금및현금성자산 일부와 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11,12 참조).(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*6) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*7) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 한국무역보험공사의 보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).

당분기말 및 전기말 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기상환일	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

회사채	2020.4.24	2022.4.24	4.04	-	2,800,000

회사채(*1,2,3)	2020.6.26	2023.6.25	3.63	5,000,000	5,000,000

회사채(*1,2,3)	2022.4.29	2024.4.28	5.81	1,960,000	-

합계	6,960,000	7,800,000

차감 : 유동성장기부채	(5,000,000)	(2,800,000)

잔액	1,960,000	5,000,000

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 연결회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 연결회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원

3. 표면이자율	3.633%

4. 만기일	2023년 6월 25일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

구분	내역

1. 사채의 종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	1,960,000,000원

3. 표면이자율	5.813%

4. 만기일	2024년 4월 28일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

21. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,369,171	6,958,593

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,410,820)	(2,360,513)

재무상태표상 부채	4,958,351	4,598,080

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,282,344	1,095,393

순확정급여부채의 순이자원가	84,498	80,282

합계	1,366,842	1,175,675

당분기에 인식된 총 비용 중 862,982원(전분기: 769,288천원)은 매출원가에 포함되었으며 503,860천원(전분기: 406,388천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채(1) 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	175,926	357,095

충당금 전입액(환입액)	50,842	(27,593)

연중 사용액	(47,783)	(153,136)

환율변동효과	815	(440)

기말	179,800	175,926

23. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 손익에 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	434,220	178,677

전기 법인세의 조정사항	-	(17,733)

법인세추납(환급)액	24,560	(19,202)

총 이연법인세 변동액	(1,907)	217,709

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	(126)

환율변동효과	(15,214)	17,525

당기 법인세비용(이익)	441,659	376,850

24. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선수금	36,936	56,030

예수금	789,901	685,763

합계	826,837	741,793

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식수	19,174,452	19,174,452

1주당 액면금액	500원	500원

자기주식수(*)	150,537	150,537

(*)보고기간 말 현재 연결회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,092,896	7,092,896

재평가적립금	2,962,420	2,962,420

기타자본잉여금	43,319	43,319

합계	10,098,635	10,098,635

26. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	당기변동액	기말	기초	당기변동액	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(2,185)	(5,751)	(7,936)	(2,588)	403	(2,185)

해외사업장환산차이	(1,426,331)	1,061,812	(364,520)	(1,156,866)	(269,465)	(1,426,331)

합계	(1,428,516)	1,056,060	(372,456)	(1,159,454)	(269,062)	(1,428,516)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(519,871)	(519,871)

27. 이익잉여금이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	534,123	534,123

임의적립금	681,000	681,000

재평가잉여금	11,062,564	11,062,564

미처분이익잉여금	12,277,281	9,334,791

합계	24,554,968	21,612,478

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,061,912	107,485,026	28,658,176	90,426,836

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출 유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	107,477,478	7,548	107,485,026

수익인식 시점

한 시점에 인식	107,477,478	-	107,477,478

기간에 걸쳐 인식	-	7,548	7,548

- 전분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	90,417,574	9,262	90,426,836

수익인식 시점

한 시점에 인식	90,417,574	-	90,417,574

기간에 걸쳐 인식	-	9,262	9,262

28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 재화의 판매	48,126	54,387

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화의 판매	6,261	-

29. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	88,765	273,893	114,282	393,905

경상개발비	237,571	686,957	623,904	1,654,390

급여 및 상여	1,453,738	4,601,361	1,321,126	4,041,034

무형자산상각비	58,789	173,694	58,411	109,245

복리후생비	191,001	574,668	209,105	607,303

세금과공과	41,011	83,433	46,147	93,661

소모품비	9,858	45,577	26,943	98,365

여비교통비	117,496	403,591	78,805	207,391

운반비	693,759	2,052,835	642,382	2,171,049

지급수수료	413,443	2,000,906	856,551	2,607,854

차량유지비	20,109	55,161	16,978	49,842

퇴직급여	177,669	503,860	114,943	358,565

판매보증비	18,809	69,651	-	16,361

기타	560,969	1,487,983	403,670	1,410,878

합계	4,082,987	13,013,570	4,513,245	13,819,842

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	365,349	523,800	31,990	85,177

외환차익	150,420	347,697	256,383	368,387

유형자산처분이익	19,870	548,854	-	7,477

배당금수익	39	788	-	86

투자주식처분이익	-	-	-	168,667

기타	168,650	325,679	26,157	340,868

합계	704,328	1,746,818	314,529	970,662

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(525,533)	75,091	(16,569)	7,739

외환차손	43,730	249,545	91,870	188,399

유형자산처분손실	-	430,587	20,777	21,755

기타	1,844	2,867	1,798	36,338

합계	(479,959)	758,090	97,877	254,230

31. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	71,386	96,449	(7,897)	6,576

외화환산이익	114,386	176,766	104,383	400,935

외환차익	130,827	511,971	54,786	78,756

합계	316,599	785,186	151,272	486,267

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	679,977	1,798,031	496,150	1,405,958

외화환산손실	51,256	344,552	129,246	600,717

외환차손	55,424	141,919	(2)	217

파생상품평가손실	(11,503)	-	-	-

합계	775,154	2,284,502	625,394	2,006,892

32. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	1,126,957	1,590,596	(2,219,788)	(3,722,240)

재공품의 변동	(1,178,995)	(1,548,496)	(502,818)	(987,073)

상품의 판매	973,166	2,346,655	563,536	1,748,105

원재료, 저장품 및 반제품의 사용	16,238,255	46,105,063	12,839,558	37,136,217

급여 및 상여	4,836,918	15,029,862	4,771,487	14,521,069

퇴직급여	466,447	1,366,842	423,281	1,175,675

감가상각비	1,311,009	3,954,677	1,326,377	4,013,684

무형자산상각비	58,789	173,694	58,411	109,245

소모품비	746,077	1,886,781	628,476	1,713,346

전력비 및 수도광열비	1,395,742	3,894,167	1,079,777	3,167,790

외주가공비	4,461,342	13,751,539	4,429,174	14,010,376

기타	5,011,910	15,038,909	5,441,802	16,033,475

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	35,447,619	103,590,290	28,791,450	88,871,846

33. 주당손익

기본주당손익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	2,336,186,351	2,942,489,555	(372,400,680)	373,947,135

가중평균유통보통주식수(*)	19,023,915	19,023,915	19,023,915	19,023,915

기본주당이익(손실)	123	155	(20)	20

(*) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 :주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2022.01.01	19,023,915	273	5,193,528,795

합 계	19,023,915	273	5,193,528,795

가중평균 유통보통주식수 = 5,193,528,795주/273일=19,023,915주- 전분기

(단위 :주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2021.01.01	19,023,915	273	5,193,528,795

합 계	19,023,915	273	5,193,528,795

가중평균 유통보통주식수 = 5,193,528,795주/273일=19,023,915주

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,384,148	750,797

조정항목	7,029,398	6,801,818

감가상각비	3,954,677	4,052,468

대손상각비	71,836	14,759

무형자산상각비	173,694	109,245

외화환산손실	419,643	608,456

유형자산처분손실	430,587	21,755

이자비용	1,798,031	1,405,958

퇴직급여	1,366,842	1,175,675

판매보증비	69,651	16,361

재고자산평가손실	86,079	61,159

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	75,114	4,900

배당금수익	(788)	(86)

외화환산이익	(700,566)	(486,112)

유형자산처분이익	(548,854)	(7,477)

이자수익	(96,449)	(6,576)

투자자산처분이익	-	(168,667)

국고보조금 수익	(70,000)	-

기타 현금의 유입이 없는 수익 등	(99)	-

영업활동 관련 자산, 부채의 변동	681,921	(4,409,502)

매출채권의 감소(증가)	(936,710)	3,623,943

기타수취채권의 감소(증가)	202,129	68,306

재고자산의 감소(증가)	(776,518)	(6,439,335)

기타자산의 감소(증가)	(862,871)	(470,609)

매입채무의 증가(감소)	3,745,903	(813,442)

기타지급채무의 증가(감소)	257,695	393,898

퇴직급여의 순지급액	(1,024,503)	(838,819)

사외적립자산의 적립	(1,399)	(101,341)

기타부채의 증가(감소)	78,195	167,897

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,095,467	3,143,113

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	2,178,110	793,728

건설중인자산의 본계정 대체	999,594	11,314,848

퇴직금 관련 미지급금	144,086	36,636

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	KEB하나은행	2,000,000	2,000,000	-

무역금융	우리은행	2,820,000	2,820,000	-

무역금융	농협	2,000,000	2,000,000	-

운전자금	수출입은행	2,300,000	2,300,000	-

운전자금	KDB산업은행	20,050,000	19,100,000	950,000

구매자금	KDB산업은행	3,000,000	1,074,261	1,925,739

시설자금	KDB산업은행	12,186,081	12,186,081	-

시설자금	기업은행	1,400,000	1,400,000	-

운전자금	기업은행	3,850,000	3,850,000	-

운전자금	신한은행	7,324,000	7,324,000	-

운전자금	현대커머셜	1,200,000	1,200,000	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	3,000,000

종속기업차입금	수출입은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000	-

(2) 파생상품약정(단위: USD)

내역	금융기관명	약정한도

통화선도계약(*)	신한은행	2,200,000

(*) 상기 파생상품 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 962,535천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100,000천원과 관련하여 990,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 6,960,000천원과 관련하여 6,960,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).(5) 연결회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).(6) 연결회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc., CAMCAR 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원,EUR,USD)

구 분	원화	외화

MAThread, Inc	137,136	USD 106,332.24

EJOT GmbH Co KG	26,236	EUR 19,659.54

CAMCAR	11,111	EUR 8,215.48

COUNTI FASTENERS AG	180,810	USD 150,000.00

(7) 당분기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 연결회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ관계기업 등1) 당분기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 연결회사의 최상위 지배기업은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	비고

기타특수관계자	제헌	대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	대여금

대여	회수	대여	회수

임직원	기타특수관계자	10,000	13,360	7,000	12,700

(3) 특수관계자에 대한 채권 잔액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타수취채권(*)	대여금	기타수취채권(*)	대여금

임직원	기타특수관계자	-	52,840	-	56,200

(4) 특수관계자에 대한 채무 잔액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

제헌	기타특수관계자	-	5,000	-	5,000

(5) 연결회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20,35 참조).(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	989,436	1,155,079

퇴직급여	144,793	80,656

합계	1,134,230	1,235,735