와이엠 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 51 기말 2022.12.31 현재
주식회사 와이엠과 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 와이엠(이하 '지배기업')과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여'연결회사')는 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류를 제조 및 판매하고 있습니다. 지배기업은 1971년 12월 1일자로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당분기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	5,233,978	27.30%

기타주주	13,789,937	71.92%

자기주식	150,537	0.78%

합계	19,174,452	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재국가	당분기말지배지분율(%)	전기말지배지분율(%)	결산월	업종

Youngsin Metal(Thailand) Co.,Ltd.	태국	100	100	12월	볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익

Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd.	25,966,345	29,382,059	(3,415,714)	15,273,595	(2,356,803)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

- 전기(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd.	25,245,516	26,344,546	(1,099,030)	20,136,561	(168,605)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(346,567)	(525,346)	346,567	525,346

4.1.2 신용위험연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당분기말

기대 손실률	0.16%	2.35%	11.22%	100.00%

총 장부금액	21,849,000	973,346	752,526	398,311	23,973,183

손실충당금	34,002	22,888	84,471	398,311	539,672

전기말

기대 손실률	0.16%	2.43%	35.23%	100.00%

총 장부금액	20,250,676	1,081,993	308,003	364,682	22,005,354

손실충당금	32,771	26,305	108,519	364,682	532,277

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	532,277	451,445

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	7,312	71,836

채권 제각으로 인한 감소	-	-

환율변동효과	83	103

기말	539,672	523,384

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권은 23,973,183천원입니다(전기말: 22,005,354천원).

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손실충당금의 변동	7,312	71,836

연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사채	계

기초 손실충당금	291,640	291,640

손실충당금의 증가	18,196	18,196

제각	(124,196)	(124,196)

기말 손실충당금	185,640	185,640

- 전기(단위: 천원)

구분	회사채	계

기초 손실충당금	309,000	309,000

손실충당금의 증가	66,640	66,640

제각	(84,000)	(84,000)

기말 손실충당금	291,640	291,640

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며, 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 9,742,341천원(전기말: 12,427,031천원) 입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	19,082,407	-

기타지급채무	5,664,414	139,000

차입금 및 사채	52,619,035	17,942,665

리스부채	578,762	498,866

- 전기말(단위:천원)

구분	1년 미만	1년 이상

매입채무	22,904,890	-

기타지급채무	5,318,618	139,000

차입금 및 사채	50,034,194	17,322,021

리스부채	386,932	272,596

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당분기말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	98,096,108	100,620,123

자본총계(B)	42,742,800	42,527,829

부채비율(A/B)	229.50%	236.60%

5. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	9,742,341	9,742,341	12,427,031	12,427,031

당기손익-공정가치 측정 금융자산	952,700	952,700	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	53,221	53,221	44,902	44,902

매출채권	23,433,513	23,433,513	21,473,077	21,473,077

파생상품자산	9,078	9,078	149,140	149,140

기타수취채권	1,359,746	1,359,746	1,409,139	1,409,139

상각후원가측정금융자산	298,929	298,929	297,220	297,220

금융기관예치금	1,225,233	1,225,233	3,204,233	3,204,233

소계	37,074,761	37,074,761	39,017,442	39,017,442

[금융부채]

매입채무	19,082,408	19,082,408	23,048,180	23,048,180

기타지급채무	5,803,414	5,803,414	5,457,616	5,457,616

사채 및 차입금	65,306,720	62,991,501	63,820,673	62,021,271

소계	90,192,542	87,877,323	92,326,469	90,527,067

합계	(53,117,781)	(50,802,562)	(53,309,027)	(51,509,625)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	940,000	12,700	952,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	52,862	358	-	53,220

파생상품자산	-	9,078	-	9,078

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	44,148	753	-	44,901

파생상품자산	-	149,140	-	149,140

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없었습니다.

6. 영업부문 정보

영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 연결회사의 지역별 매출액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	매출액(*)

당분기	전분기

대한민국	122,658,109	102,634,201

해외	15,273,595	14,713,106

내부거래	(12,945,533)	(9,862,281)

합계	124,986,170	107,485,026

(*) 지역별 매출액 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액에 관한 정보

(단위: 천원)

구분	비유동자산(*)

당분기말	전기말

대한민국	62,320,669	63,772,307

해외	16,253,953	17,179,455

내부거래	(30,652)	(30,652)

합계	78,543,970	80,921,110

(*) 지역별 비유동자산 금액은 금융자산 및 이연법인세자산은 제외된 금액입니다.

(3) 연결회사 매출액의 5% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객1	31,272,863	23,532,297

주요고객2	12,321,818	9,415,857

주요고객3	8,846,146	8,725,602

합계	52,440,827	41,673,756

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	9,742,341	-	-	9,742,341

금융기관예치금(*)	1,225,233	-	-	1,225,233

매출채권	23,433,513	-	-	23,433,513

파생상품자산	9,078	-	-	9,078

기타수취채권	1,359,746	-	-	1,359,746

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	952,700	-	952,700

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	53,221	53,221

상각후원가측정금융자산	298,929	-	-	298,929

합계	36,068,840	952,700	53,221	37,074,761

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 12,20 참조).

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	12,427,031	-	-	12,427,031

금융기관예치금(*)	3,204,233	-	-	3,204,233

매출채권	21,473,077	-	-	21,473,077

파생상품자산	-	149,140	-	149,140

기타수취채권	1,409,139	-	-	1,409,139

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,700	-	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	44,902	44,902

상각후원가측정금융자산	297,220	-	-	297,220

합계	38,810,700	161,840	44,902	39,017,442

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석12,20 참조).

(2) 금융부채- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

사채 및 차입금	65,306,720	63,820,673

매입채무	19,082,408	22,904,891

기타지급채무	5,803,413	5,457,616

합계	90,192,541	92,183,180

7.2 금융상품 범주별 순손익당분기말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	421,638	-	101,152	-	522,790

외환차이로 인한 손실	(378,003)	-	8,344	-	(369,659)

이자수익(비용)	195,353	-	(2,507,521)	-	(2,312,168)

배당금수익	48,040	1,763	-	-	49,763

대손상각비환입(비용)	(7,312)	-	-	-	(7,312)

기타대손상각비(환입)	(18,196)	-	-	-	(18,196)

파생상품평가손익	-	-	-	(88,094)	(88,094)

당기손익 합계	261,520	1,763	(2,398,025)	(88,094)	(2,222,876)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	-	-	-	-

총포괄손익 합계	261,520	1,763	(2,398,025)	(88,094)	(2,222,876)

- 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	871,496	-	10,746	-	882,242

외환차이로 인한 손실	(324,637)	-	191,520	-	(133,117)

이자수익(비용)	96,449	-	(1,798,031)	-	(1,701,582)

배당금수익	788	-	-	788

대손상각비환입(비용)	(71,836)	-	-	-	(71,836)

파생상품평가손익	-	-	-	-	-

당기손익 합계	571,472	788	(1,595,765)	-	(1,023,505)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	(7,373)	-	-	(7,373)

총포괄손익 합계	571,472	(6,585)	(1,595,765)	-	(1,030,878)

8. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

파생결합채권	940,000	-

[비유동항목]

출자금	12,700	12,700

합계	952,700	12,700

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[비유동항목]

상장주식	52,862	44,148

비상장주식	359	753

합계	53,221	44,901

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 상각후원가측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

회사채 (*)	298,281	-

[비유동항목]

회사채 (*)	-	297,220

(*) 상기 회사채 중 일부는 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석21참조).(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초 손실충당금	291,640	309,000

손실충당금의 증가	119,000	66,640

손실충당금의 감소	(225,000)	(84,000)

기말 손실충당금	185,640	291,640

10. 매출채권 및 기타수취채권매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동항목]

매출채권	23,973,183	(539,672)	23,433,511	22,005,354	(532,277)	21,473,077

대여금	60,275	-	60,275	73,045	-	73,045

미수금	75,500	-	75,500	76,197	-	76,197

미수수익	58,345	-	58,345	67,743	-	67,743

보증금	139,346	-	139,346	97,561	-	97,561

소계	24,306,649	(539,672)	23,766,977	22,319,900	(532,277)	21,787,623

[비유동항목]

기타수취채권	1,026,280	-	1,026,280	1,094,592	-	1,094,592

보증금	1,026,280	-	1,026,280	1,094,592	-	1,094,592

소계	1,026,280	-	1,026,280	1,094,592	-	1,094,592

합계	25,332,929	(539,672)	24,793,257	23,414,492	(532,277)	22,882,215

당기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

11. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	8,840	315

보통예금(*)	9,699,258	12,410,239

전도금	34,243	16,477

합계	9,742,341	12,427,031

12. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한 사유

유동성	우리은행	426,733	426,733	차입금담보(*)

비유동성	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KDB산업은행	1,500	1,500

하나은행	2,000	2,000

합계	433,233	433,233

(*) 상기 금융기관예치금은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석20 참조).

13. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	443,341	(122,881)	320,460	556,984	(40,865)	516,119

제품	10,195,398	(1,977,649)	8,217,749	9,876,419	(1,535,933)	8,340,486

반제품	1,411,442	-	1,411,442	1,264,194	-	1,264,194

재공품	6,954,401	(600,362)	6,354,039	5,195,456	(976,660)	4,218,796

원재료	2,076,181	-	2,076,181	2,392,754	-	2,392,754

부재료	469,927	-	469,927	385,149	-	385,149

저장품	5,198,044	(1,129,897)	4,068,147	4,781,316	(954,619)	3,826,697

계	26,748,734	(3,830,789)	22,917,945	24,452,272	(3,508,077)	20,944,195

연결회사는 당기 재고자산평가손실 322,712원(전분기:310,722천원)을 인식하였으며, 인식된 금액은 손익계산서의 '매출원가'에 가산되었습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 일부 재고자산은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어 있습니다.(주석20 참조)

14. 유형자산(1) 유형자산 내역 및 변동

- 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	31,849,124	20,975,665	23,897,392	346,899	881,642	77,950,722

취득	-	-	-	694,052	(306)	693,746

대체	-	21,824	620,614	(840,817)	107,380	(90,999)

처분/폐기	-	-	-	-	(24,162)	(24,162)

감가상각	-	(518,183)	(2,733,456)	-	(253,296)	(3,504,935)

환율변동효과 등	21,225	69,882	60,147	4,833	415	156,502

기말 장부금액	31,870,349	20,549,188	21,844,697	204,968	711,672	75,180,874

취득원가	31,870,349	30,795,239	66,785,887	297,831	7,013,308	136,762,614

감가상각누계액	-	(8,098,165)	(42,681,479)	-	(6,022,847)	(56,802,491)

손상차손누계액	-	(2,113,476)	(2,259,711)	(92,863)	(221,881)	(4,687,931)

국고보조금	-	(34,410)	-	-	(56,909)	(91,319)

- 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	34,911,529	23,255,323	25,806,831	117,700	1,140,836	85,232,219

취득	-	-	-	2,104,003	1,930	2,105,933

대체	-	83,000	1,655,331	(1,874,014)	112,683	(23,000)

처분/폐기	(3,142,184)	(1,917,061)	(145,792)	-	(4,310)	(5,209,347)

감가상각	-	(704,538)	(3,611,130)	-	(371,724)	(4,687,392)

환율변동효과 등	79,779	258,941	192,152	(790)	2,227	532,309

기말 장부금액	31,849,124	20,975,665	23,897,392	346,899	881,642	77,950,722

취득원가	31,849,124	30,679,142	66,054,838	439,762	6,968,120	135,990,986

감가상각누계액	-	(7,568,438)	(39,914,221)	-	(5,747,258)	(53,229,917)

손상차손누계액	-	(2,097,773)	(2,243,225)	(92,863)	(220,140)	(4,654,001)

국고보조금	-	(37,266)	-	-	(119,080)	(156,346)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,373,799	3,369,802

판매비와 관리비	131,136	178,652

합계	3,504,935	3,548,454

- 판관비와관리비로 계상한 감가상각비에는 투자부동산의 감가상각비 34,854천원이 포함되어 있습니다.(주석17)유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000	차입금(주석 20)	32,773,950

건물	10,090,272

기계장치	11,396,633

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	5,140,000

건물	10,368,456

기계장치	10,429,334

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,538,000

건물	216,975

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000	차입금(주석 20)	32,294,012

건물	10,253,359

기계장치	14,097,659

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	5,250,000

건물	10,534,741

기계장치	14,097,659

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,538,000

건물	220,712

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	467,805	299,623

차량운반구	660,267	342,143

합계	1,128,072	641,766

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	578,763	386,932

비유동	498,866	272,596

합계	1,077,628	659,528

당분기 중 증가된 사용권자산은 885,567천원(전기 : 642,223천원)입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

매출원가	323,981	310,982

판매비와 관리비	171,979	95,240

합계	495,960	406,222

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	27,253	12,609

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	4,021	7,043

당분기 중 리스의 총 현금유출은 416,705천원(전분기: 425,069천원)입니다 .

16. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	639,585	793,700

취득	-	-	5,080	5,080

대체	-	-	91,000	91,000

처분	-	-	-	-

상각	-	-	(155,124)	(155,124)

환율변동효과 등	-	-	299	299

기말 장부금액	154,113	2	580,841	734,956

취득원가	154,113	51,272	2,395,598	2,600,983

상각누계액	-	(51,270)	(1,748,131)	(1,799,401)

손상차손누계액	-	-	(5,816)	(5,816)

국고보조금	-	-	(60,809)	(60,809)

- 전기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	118	813,449	967,680

취득	-	-	28,190	28,190

대체	-	-	23,000	23,000

처분	-	-	-	-

상각	-	(116)	(224,996)	(225,112)

환율변동효과 등	-	-	(58)	(58)

기말 장부금액	154,113	2	639,585	793,700

취득원가	154,113	51,272	2,298,869	2,504,254

상각누계액	-	(51,270)	(1,531,112)	(1,582,382)

손상차손누계액	-	-	(5,771)	(5,771)

국고보조금	-	-	(122,401)	(122,401)

17. 투자부동산(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	1,534,924	1,581,396

감가상각	(34,854)	(46,472)

기말 장부금액	1,500,070	1,534,924

취득원가	2,317,813	2,317,813

감가상각누계액	(817,744)	(782,889)

상기 투자부동산의 감가상각비는 판매비와관리비 감가상각비에 포함되어 있습니다.(2) 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	38,324	1,500,000	차입금(주석 20)	2,538,000

신한은행	1,192,176	1,920,000	5,948,000

KDB산업은행(*2)	269,570	33,600,000	32,773,950

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	39,385	1,500,000	차입금(주석 20)	2,538,000

신한은행	1,219,135	1,920,000	6,832,000

KDB산업은행(*2)	276,404	33,600,000	32,294,012

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석12,14 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석14 참조).(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,765,000천원(전기말: 5,080,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.

18. 기타자산 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선급금	147,275	179,174

선급비용	112,067	115,764

기타당좌자산	1,330,804	1,471,135

소계	1,590,146	1,766,073

[비유동항목]

선급비용	421,198	499,117

합계	2,011,344	2,265,190

19. 매입채무 및 기타지급채무매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

매입채무	19,082,407	23,048,180

기타지급채무	-

미지급금	3,325,493	2,294,636

미지급비용	2,330,920	3,015,981

임대보증금	8,000	8,000

소계	24,746,820	28,366,797

[비유동항목]

임대보증금	139,000	139,000

합계	24,885,820	28,505,797

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

무역금융(*1)	하나은행	6.73	1,800,000	2,000,000

운영자금대출 등(*1,2,5)	KDB산업은행	4.93-5.16	21,593,048	20,323,501

중소기업자금대출(*1,2,6)	기업은행	2.75-6.57	5,140,000	5,250,000

무역금융(*1,2,3,5)	우리은행	7.09	2,538,000	2,538,000

무역금융(*1)	농협	7.06	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1,5)	신한은행	5.49-5.83	4,100,000	2,250,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	5.15	2,300,000	2,300,000

일반자금대출(*1,7)	현대커머셜	4.69-6.31	2,850,000	1,100,000

종속기업차입금	한국수출입은행	7.45	2,713,771	2,546,661

합계	45,034,819	40,308,162

(2) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

산업시설대출(*1,2,5)	KDB산업은행	4.74-5.12	11,180,902	11,970,511

운전자금대출(*1,5,6)	신한은행	6.28-6.38	3,631,000	4,582,000

합계	14,811,902	16,552,511

차감 : 유동성장기부채	(2,701,779)	(2,714,279)

잔액	12,110,122	13,838,232

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석36,37 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 연결회사의 유형자산 일부가담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 연결회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).(*6) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).(*7) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

21. 회사채

(1) 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기상환일	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

회사채(*1,2,3)	2023.6.26	2025.6.26	6.74	3,500,000	-

회사채(*1,2,3)	2022.4.29	2024.4.28	5.81	1,960,000	1,960,000

회사채	2020.6.26	2023.6.25	3.63	-	5,000,000

합계	5,460,000	6,960,000

차감 : 유동성장기부채	(1,960,000)	(5,000,000)

잔액	3,500,000	1,960,000

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	3,500,000,000원

3. 표면이자율	6.740%

4. 만기일	2025년 6월 26일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

구분	내역

1. 사채의 종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	1,960,000,000원

3. 표면이자율	5.813%

4. 만기일	2024년 4월 28일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

22. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,342,790	7,152,001

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,739,198)	(2,543,938)

재무상태표상 부채	4,603,592	4,608,063

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,271,939	1,282,344

순확정급여부채의 순이자원가	96,653	84,498

합계	1,368,592	1,366,842

당분기에 인식된 총 비용 중 909,419원(전분기: 862,982천원)은 매출원가에 포함되었으며 459,714천원(전분기: 503,860원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

23. 충당부채(1) 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	215,369	175,926

충당금 전입액	-	207,285

연중 사용액	(27,183)	(168,235)

환율변동효과	-	393

기말	188,186	215,369

24. 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 손익에 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	374,007	434,220

법인세추납(환급)액	297,791	24,560

총 이연법인세 변동액	(378,007)	(1,907)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(1,779)	-

환율변동효과	(7,930)	(15,214)

당기 법인세비용(이익)	284,083	441,659

25. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선수금	51,523	103,214

예수금	571,727	746,677

합계	623,250	849,891

26. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식수	19,174,452	19,174,452

1주당 액면금액	500원	500원

자기주식수(*)	150,537	150,537

(*)보고기간 말 현재 연결회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,092,896	7,092,896

재평가적립금	2,962,420	2,962,420

기타자본잉여금	43,319	43,319

합계	10,098,635	10,098,635

27. 기타포괄손익누계액과 기타자본(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	당기변동액	기말	기초	당기변동액	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(9,578)	6,540	(3,038)	(2,185)	(7,394)	(9,578)

해외사업장환산차이	(933,880)	149,849	(784,031)	(1,426,331)	492,451	(933,880)

합계	(943,458)	156,389	(787,069)	(1,428,516)	485,058	(943,458)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(519,871)	(519,871)

28. 이익잉여금이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	534,123	534,123

임의적립금	681,000	681,000

재평가잉여금	9,647,524	11,062,564

미처분이익잉여금	13,501,231	12,027,610

합계	24,363,878	24,305,297

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	43,043,272	124,986,171	37,061,912	107,485,026

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출 유형 별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	124,959,057	27,114	124,986,171

수익인식 시점

한 시점에 인식	124,959,057	-	124,959,057

기간에 걸쳐 인식	-	27,114	27,114

- 전분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	107,477,478	7,548	107,485,026

수익인식 시점

한 시점에 인식	107,477,478	-	107,477,478

기간에 걸쳐 인식	-	7,548	7,548

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 재화의 판매	36,936	53,591

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화의 판매	56,091	6,261

30. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	120,527	337,968	88,765	273,893

경상개발비	156,448	398,237	237,571	686,957

급여 및 상여	1,796,352	5,256,557	1,453,738	4,601,361

무형자산상각비	51,403	155,123	58,789	173,694

복리후생비	189,231	584,762	191,001	574,668

세금과공과	72,345	126,324	41,011	83,433

소모품비	9,682	70,372	9,858	45,577

여비교통비	118,930	460,362	117,496	403,591

운반비	975,490	3,328,716	693,759	2,052,835

지급수수료	463,259	1,597,910	413,443	2,000,906

차량유지비	13,530	44,310	20,109	55,161

퇴직급여	153,847	459,173	177,669	503,860

판매보증비	-	-	18,809	69,651

기타	1,013,617	2,539,730	560,969	1,487,983

합계	5,134,661	15,359,544	4,082,987	13,013,570

31. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(110,882)	101,703	365,349	523,800

외환차익	176,271	319,935	150,420	347,697

유형자산처분이익	-	7,855	19,870	548,854

배당금수익	-	-	39	788

기타의대손상각비환입	100,804	100,804	-	-

기타	54,840	194,023	168,650	325,679

합계	221,033	724,320

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(11,463)	38,841	(525,533)	75,091

외환차손	54,546	339,162	43,730	249,545

유형자산처분손실	5,478	5,478	-	430,587

기타의대손상각비	-	119,000	-	-

기타	209	13,668	1,845	2,867

합계	48,770	516,149	(479,958)	758,090

32. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,312	195,353	71,386	96,449

외화환산이익	(63,184)	53,587	114,386	176,766

외환차익	88,427	258,332	130,827	511,971

파생상품거래이익	-	1,526	-	-

배당금수익	15,457	49,763	-	-

합계	125,012	558,561	316,599	785,186

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	826,295	2,507,521	679,977	1,798,031

외화환산손실	42,022	167,523	51,256	344,552

외환차손	34,900	34,900	55,424	141,919

파생상품평가손실	(28,908)	19,896	(11,503)	-

파생상품거래손실	29,778	69,724	-	-

합계	904,087	2,799,564	775,154	2,284,502

33. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	191,333	122,737	1,126,957	1,590,596

재공품의 변동	580,029	(2,135,244)	(1,178,995)	(1,548,496)

상품의 판매	916,528	2,807,086	973,166	2,346,655

원재료, 저장품 및 반제품의 사용	17,293,470	54,088,534	16,238,255	46,105,063

급여 및 상여	6,064,993	17,423,101	4,836,918	15,029,862

퇴직급여	457,112	1,368,592	466,447	1,366,842

감가상각비	1,365,765	4,035,748	1,311,009	3,954,677

무형자산상각비	51,403	155,123	58,789	173,694

소모품비	549,761	2,079,901	746,077	1,886,781

전력비 및 수도광열비	1,897,988	5,168,808	1,395,742	3,894,167

외주가공비	6,954,314	19,251,477	4,461,342	13,751,539

기타	6,024,498	18,244,811	5,011,910	15,038,909

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	42,347,194	122,610,675	35,447,619	103,590,290

34. 주당손익

기본주당손익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	84,252,637	58,581,649	2,336,186,351	2,942,489,555

가중평균유통보통주식수(*)	19,023,915	19,023,915	19,023,915	19,023,915

기본주당이익(손실)	4	3	123	155

(*) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 일,주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2023.01.01	19,023,915	273	5,193,528,795

가중평균 유통보통주식수 = 5,193,528,795주/273일=19,023,915주- 전분기

(단위 : 일,주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2022.01.01	19,023,915	273	5,193,528,795

가중평균 유통보통주식수 = 5,193,528,795주/273일=19,023,915주

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	342,665	3,384,148

조정항목	8,390,055	7,029,398

감가상각비	4,035,748	3,954,677

대손상각비	7,312	71,836

무형자산상각비	155,124	173,694

외화환산손실	206,363	419,643

유형자산처분손실	5,478	430,587

이자비용	2,507,521	1,798,031

파생상품평가손실	19,896	-

파생상품거래손실	69,724	-

퇴직급여	1,368,592	1,366,842

판매보증비	-	69,651

기타의 대손상각비	119,000	-

재고자산평가손실	420,511	86,079

기타 현금의 유출이 없는 비용등	-	75,114

배당금수익	(49,763)	(788)

외화환산이익	(155,289)	(700,566)

유형자산처분이익	(7,855)	(548,854)

파생상품평가이익	(1,526)	-

이자수익	(195,353)	(96,449)

기타의대손상각비환입	(100,804)	-

투자자산처분이익	-	-

국고보조금 수익	-	(70,000)

기타 현금의 유입이 없는 수익등	(14,624)	(99)

영업활동 관련 자산, 부채의 변동	(9,482,750)	681,921

매출채권의 감소(증가)	278,852	(936,710)

기타수취채권의 감소(증가)	1,184,434	202,129

재고자산의 감소(증가)	(2,378,061)	(776,518)

기타자산의 감소(증가)	182,038	(862,871)

매입채무의 증가(감소)	(7,361,325)	3,745,903

기타지급채무의 증가(감소)	37,129	257,695

퇴직급여의 순지급액	(1,101,733)	(1,024,503)

사외적립자산의 적립	(100,043)	(1,399)

기타부채의 증가(감소)	(224,041)	78,195

영업으로부터 창출된 현금흐름	(750,030)	11,095,467

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	3,688,110	7,178,110

건설중인자산의 본계정 대체	596,688	1,108,987

퇴직금 관련 미지급금	172,226	144,086

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	KEB하나은행	1,800,000	1,800,000	-

무역금융	우리은행	2,538,000	2,538,000	-

무역금융	농협	2,000,000	2,000,000	-

운전자금	수출입은행	2,300,000	2,300,000	-

운전자금	KDB산업은행	19,100,000	19,100,000	-

구매자금	KDB산업은행	3,000,000	2,493,048	506,952

시설자금	KDB산업은행	11,180,902	11,180,902	-

시설자금	기업은행	1,400,000	1,400,000	-

운전자금	기업은행	3,740,000	3,740,000	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	3,000,000

운전자금	신한은행	7,731,000	7,731,000	-

운전자금	현대커머셜(*)	2,850,000	4,850,000	-

종속기업차입금	수출입은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000	-

(*) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 파생상품약정(단위: USD)

내역	금융기관명	약정한도

통화선도계약(*)	신한은행	200,000

(*) 상기 파생상품 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 944,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 990,000천원과 관련하여 891,000천원 및 신한은행 장기차입금 3,500,000천원과 관련하여 2,800,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 5,4600,000천원과 관련하여 5,460,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).(5) 연결회사는 농협은행, 수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도 약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

(6) 연결회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc., CAMCAR 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원,EUR,USD)

구 분	원화	외화

MAThread, Inc	210,762	USD 160,007.82

EJOT GmbH Co KG	125,911	EUR 89,593.98

CAMCAR	9,626	EUR 6,760.23

(7) 당분기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 연결회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

37. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ관계기업 등1) 당분기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 연결회사의 최상위 지배기업은 없습니다.2) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	비고

기타특수관계자	제헌	대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	대여금

대여	회수	대여	회수

임직원	기타특수관계자	17,700	30,470	10,000	7,615

(3) 특수관계자에 대한 채권 잔액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타수취채권(*)	대여금	기타수취채권(*)	대여금

임직원	기타특수관계자	-	60,275	-	13,360

(4) 특수관계자에 대한 채무 잔액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

제헌	기타특수관계자	-	5,000	-	5,000

(5) 연결회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석20,36 참조).(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,057,513	989,436

퇴직급여	139,908	144,793

합계	1,197,421	1,134,229