와이엠 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 54 기 반기말 : 2025년 06월 30일 현재
제 53 기말 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 와이엠

1. 일반 사항

주식회사 와이엠(이하 "회사")은 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고, 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 11,127백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	8,984,257	40.37%

기타주주	13,119,437	58.95%

자기주식	150,537	0.68%

합계	22,254,231	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업 투자현황(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	YM(THAILAND) CO., LTD.	태국	100%	2,296,087	100%	2,296,087

(2) 종속기업 투자의 변동 내역회사는 종속기업투자에 대하여 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말 평가하고 있습니다. 2.4 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여, 공시됩 니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다. 회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문과 관련된 공시사항은 회사와 그 종속기업의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당반기	전반기	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(141,370)	(158,308)	141,370	158,308

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

① 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이내및 정상	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과
12개월 이내	12개월 초과및 부실채권	합계

기대신용손실률	0.64%	17.12%	67.80%	100.00%	6.43%

총 채권액	23,132,604	1,061,128	547,708	952,380	25,693,820

손실충당금	147,653	181,662	371,345	952,380	1,653,040

- 전기말(단위: 천원)

구분	3개월 이내및 정상	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과
12개월 이내	12개월 초과및 부실채권	합계

기대신용손실률	0.92%	19.87%	64.01%	100.00%	5.66%

총 채권액	23,454,741	914,950	299,299	856,816	25,525,806

손실충당금	215,812	181,785	191,581	856,816	1,445,994

② 당반기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,445,994	799,241

손실충당금의 증가	207,045	646,753

기말	1,653,040	1,445,994

③ 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 25,693,820천원(전기말: 25,525,806천원)입니다.

④ 당반기와 전반기 중 매출채권 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

손실충당금의 변동	207,045	222,720

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 회사채, 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 당반기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구분	특수관계자 대여금 등	회사채	합계

기초	4,035,785	119,000	4,154,785

외화환산	(308,944)	-	(308,944)

기말	3,726,841	119,000	3,845,841

- 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자 대여금 등	회사채	합계

기초	3,544,630	185,640	3,730,270

제각	-	(66,640)	(66,640)

외화환산	491,155	-	491,155

기말	4,035,785	119,000	4,154,785

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결하고 있으며, 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무상태를 유지하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 18,919,503천원(전기말: 23,521,243천원)입니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채를 제외한 금융부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	5년 미만

매입채무	21,727,681	-

기타지급채무	6,700,056	110,000

차입금 및 사채	48,176,748	11,932,629

리스부채	308,735	151,583

- 전기말(단위: 천원)

구분	1년 미만	5년 미만

매입채무	24,216,058	-

기타지급채무	6,418,758	110,000

차입금 및 사채	53,736,116	8,237,655

리스부채	398,464	219,450

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	94,148,263	98,876,822

자본총계(B)	49,088,441	50,283,333

부채비율(A/B)	191.79%	196.64%

5. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	18,919,503	18,919,503	23,521,243	23,521,243

금융기관예치금	1,290,329	1,290,329	1,303,969	1,303,969

매출채권	24,040,781	24,040,781	24,079,812	24,079,812

기타수취채권	11,913,212	11,913,212	13,838,555	13,838,555

당기손익-공정가치측정금융자산	712,700	712,700	1,462,700	1,462,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	68,774	68,774	43,784	43,784

상각후원가측정금융자산	800,000	800,000	-	-

소계	57,745,299	57,745,299	64,250,063	64,250,063

[금융부채]

매입채무	21,727,681	21,727,681	24,216,058	24,216,058

기타지급채무	6,810,056	6,810,056	6,528,758	6,528,758

사채 및 차입금	58,124,038	56,681,288	59,781,147	58,783,796

소계	86,661,775	85,219,025	90,525,963	89,528,612

차감계	(28,916,476)	(27,473,726)	(26,275,900)	(25,278,549)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	700,000	12,700	712,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	68,617	157	-	68,774

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,450,000	12,700	1,462,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	43,590	194	-	43,784

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	18,919,503	-	-	18,919,503

금융기관예치금(*)	1,290,329	-	-	1,290,329

매출채권	24,040,781	-	-	24,040,781

기타수취채권	11,913,212	-	-	11,913,212

당기손익-공정가치측정금융자산	-	712,700	-	712,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	68,774	68,774

상각후원가측정금융자산	800,000	-	-	800,000

합계	56,963,825	712,700	68,774	57,745,299

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	23,521,243	-	-	23,521,243

금융기관예치금(*)	1,303,969	-	-	1,303,969

매출채권	24,079,812	-	-	24,079,812

기타수취채권	13,838,555	-	-	13,838,555

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,462,700	-	1,462,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	43,784	43,784

합계	62,743,579	1,462,700	43,784	64,250,063

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당반기말	전기말

매입채무	21,727,681	24,216,058

기타지급채무	6,810,056	6,528,758

사채 및 차입금	58,124,038	59,781,147

합계	86,661,775	90,525,963

6.2 금융상품 범주별 순손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	291,030	-	-	291,030

외환차이로 인한 손실	(1,610,899)	-	-	(1,610,899)

이자수익(비용)	(1,191,835)	-	-	(1,191,835)

배당금수익	2,247	19,009	2,478	23,734

대손상각비	(207,045)	-	-	(207,045)

당기손익 합계	(2,716,502)	19,009	2,478	(2,695,015)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	24,990	24,990

기타포괄손익 합계	-	-	24,990	24,990

총포괄손익 합계	(2,716,502)	19,009	27,468	(2,670,025)

- 전반기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	1,423,339	-	-	1,423,339

외환차이로 인한 손실	(118,130)	-	-	(118,130)

이자수익(비용)	(1,560,323)	-	-	(1,560,323)

배당금수익	-	55,281	2,158	57,439

대손상각비	(222,720)	-	-	(222,720)

당기손익 합계	(477,834)	55,281	2,158	(420,395)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	-	-	8,725	8,725

기타포괄손익 합계	-	-	8,725	8,725

총포괄손익 합계	(477,834)	55,281	10,883	(411,670)

7. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

파생결합채권	700,000	1,450,000

[비유동항목]

출자금	12,700	12,700

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[비유동항목]

상장주식	68,617	43,589

비상장주식	157	194

합계	68,774	43,783

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 상각후원가 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

회사채(*)	519,000	119,000

[비유동항목]

회사채	400,000	-

(*) 상기 회사채 중 일부는 후순위회사채로 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석20 참조), 당반기말 현재 119,000천원(전기말: 119,000천원)의손실충당금이 설정되어 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	119,000	185,640

감소	-	(66,640)

기말	119,000	119,000

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동항목]

매출채권	25,693,820	(1,653,040)	24,040,780	25,525,806	(1,445,994)	24,079,812

기타수취채권	828,493	(38,008)	790,485	628,060	(38,008)	590,052

대여금	77,067	-	77,067	85,750	-	85,750

미수금	638,908	-	638,908	432,623	-	432,623

미수수익	107,518	(38,008)	69,510	94,687	(38,008)	56,679

보증금	5,000	-	5,000	15,000	-	15,000

소계	26,522,313	(1,691,048)	24,831,265	26,153,866	(1,484,002)	24,669,864

[비유동항목]

기타수취채권	14,811,560	(3,688,833)	11,122,727	17,246,280	(3,997,777)	13,248,503

대여금	13,835,280	(3,688,833)	10,146,447	16,170,000	(3,997,777)	12,172,223

보증금	976,280	-	976,280	1,076,280	-	1,076,280

소계	14,811,560	(3,688,833)	11,122,727	17,246,280	(3,997,777)	13,248,503

합계	41,333,873	(5,379,881)	35,953,992	43,400,146	(5,481,779)	37,918,367

(2) 당반기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 당반기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

손상 및 연체되지 않은 채권	23,132,604	11,913,212	35,045,816	23,454,741	13,838,555	37,293,296

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	1,061,128	-	1,061,128	914,950	-	914,950

6개월 초과 1년 이하	547,708	-	547,708	299,299	-	299,299

손상된 채권(*)	952,380	3,726,841	4,679,221	856,816	4,035,785	4,892,601

합계	25,693,820	15,640,053	41,333,873	25,525,806	17,874,340	43,400,146

(*) 일부 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

상기 매출채권 및 기타수취채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다. 10. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	11,681	-

보통예금	18,183,144	23,512,101

전도금	26,416	9,142

현금성자산	698,262	-

합계	18,919,503	23,521,243

11. 사용이 제한된 금융기관예치금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당반기말	전기말	제한 사유

유동	우리은행	445,109	445,109	차입금 담보(*)

비유동	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

한국산업은행	1,500	1,500

하나은행	2,000	2,000

합계	451,609	451,609

(*) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석19 참조). 12. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	147,701	(23,865)	123,836	128,300	(14,194)	114,106

제품	10,547,532	(1,519,437)	9,028,095	9,922,810	(1,108,069)	8,814,741

부재료	282,221	-	282,221	275,621	-	275,621

재공품	5,184,286	(480,936)	4,703,350	5,296,957	(508,939)	4,788,018

원재료	923,112	-	923,112	950,664	-	950,664

저장품	4,226,343	(627,559)	3,598,784	3,631,617	(574,445)	3,057,172

미착품	1,192,145	-	1,192,145	1,403,979	-	1,403,979

합계	22,503,340	(2,651,797)	19,851,543	21,609,948	(2,205,647)	19,404,301

당반기 중 재고자산평가손실 446,149천원(전반기: 147,168천원)을 인식하였으며, 동금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 반영되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 회사의 일부 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어있습니다(주석19 참조).

13. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	29,531,388	11,898,206	15,988,703	556,040	564,365	58,538,702

취득	-	-	-	1,768,455	-	1,768,455

대체	-	-	1,377,525	(1,386,325)	8,800	-

감가상각	-	(232,911)	(1,226,433)	-	(111,485)	(1,570,829)

기말 장부금액	29,531,388	11,665,295	16,139,795	938,170	461,680	58,736,328

취득원가	29,531,388	18,990,443	54,887,659	1,031,033	5,201,061	109,641,584

감가상각누계액	-	(7,184,632)	(38,589,026)	-	(4,739,370)	(50,513,028)

손상차손누계액	-	(112,770)	(158,838)	(92,863)	-	(364,471)

정부보조금	-	(27,746)	-	-	(11)	(27,757)

- 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	29,165,944	12,073,898	16,602,575	321,169	661,518	58,825,104

취득	-	-	-	2,884,617	-	2,884,617

대체	365,444	283,600	1,849,604	(2,649,746)	151,098	-

처분/폐기	-	-	(72,204)	-	(1)	(72,205)

감가상각	-	(459,292)	(2,391,272)	0	(248,250)	(3,098,814)

기말 장부금액	29,531,388	11,898,206	15,988,703	556,040	564,365	58,538,702

취득원가	29,531,388	18,990,443	53,510,134	648,903	5,192,261	107,873,129

감가상각누계액	-	(6,949,817)	(37,362,594)	-	(4,627,885)	(48,940,296)

손상차손누계액	-	(112,770)	(158,837)	(92,863)	-	(364,470)

정부보조금	-	(29,650)	-	-	(11)	(29,661)

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	1,494,893	1,463,524

판매비와관리비	75,936	106,136

합계	1,570,829	1,569,660

(3) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산 (*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

한국산업은행	토지	28,864,393	43,200,000	차입금 (주석19)	35,146,538

건물	9,704,975

기계장치	8,315,169

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	4,820,000

건물	9,970,369

기계장치	7,510,417

우리은행 (*2)	토지	130,720	1,500,000	500,000

건물	202,025

(*1) 상기 자산 중 일부는 한국산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산 (*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

한국산업은행	토지	28,864,393	43,200,000	차입금 (주석19)	36,266,146

건물	9,872,831

기계장치	8,323,064

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	4,820,000

건물	10,141,422

기계장치	9,174,258

우리은행 (*2)	토지	130,720	1,500,000	1,000,000

건물	205,763

(*1) 상기 자산 중 일부는 한국산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[사용권자산]

부동산	154,272	302,215

차량운반구	319,576	337,818

합계	473,848	640,033

[리스부채]

유동	308,735	398,464

비유동	151,583	219,450

합계	460,318	617,914

한편, 당반기 중 증가된 사용권자산은 93,077천원(전반기: 216,032천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

매출원가	79,603	205,227

판매비와관리비	179,658	139,885

소계	259,261	345,112

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	12,830	20,523

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	76,765	14,040

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	23,190	13,454

합계	372,046	393,129

(3) 당반기 중 리스의 총 현금유출액은 363,459천원(전반기: 381,086천원)입니다.

15. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	309,190	463,305

상각(*)	-	-	(99,960)	(99,960)

기말 장부금액	154,113	2	209,230	363,345

취득원가	154,113	51,272	2,312,924	2,518,309

상각누계액	-	(51,270)	(2,084,069)	(2,135,339)

정부보조금	-	-	(19,625)	(19,625)

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

- 전기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	2	509,112	663,227

상각(*)	-	-	(199,922)	(199,922)

기말 장부금액	154,113	2	309,190	463,305

취득원가	154,113	51,272	2,312,924	2,518,309

상각누계액	-	(51,270)	(1,972,342)	(2,023,612)

정부보조금	-	-	(31,392)	(31,392)

(*) 무형자산상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산은 모두 건물로 구성되며, 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초 장부금액	1,441,979	1,488,452

감가상각(*)	(23,236)	(46,473)

기말 장부금액	1,418,743	1,441,979

취득원가	2,317,813	2,317,813

감가상각누계액	(899,070)	(875,834)

(*) 투자부동산 감가상각비는 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	35,847	1,500,000	차입금(주석19)	500,000

신한은행	1,129,272	1,920,000	5,062,500

한국산업은행(*2)	253,624	33,600,000	35,146,538

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	36,555	1,500,000	차입금(주석19)	1,000,000

신한은행	1,147,244	1,920,000	5,600,000

한국산업은행(*2)	258,180	33,600,000	36,266,147

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,675,000천원(전기말: 4,765,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	23,340	39,936

운영/유지보수비용	-	624

17. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

선급금	174,958	3,319

선급비용	109,118	109,118

기타당좌자산	1,763,387	1,694,940

소계	2,047,463	1,807,377

[비유동항목]

선급비용	264,199	318,310

합계	2,311,662	2,125,687

18. 매입채무 및 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

매입채무	21,727,681	24,216,058

기타지급채무

미지급금	3,104,427	3,451,803

미지급비용	3,590,629	2,961,955

임대보증금	5,000	5,000

소계	28,427,737	30,634,816

[비유동항목]

기타지급채무

임대보증금	110,000	110,000

합계	28,537,737	30,744,816

19. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

무역금융(*1)	하나은행	5.09	500,000	1,000,000

운영자금대출 등(*1,2,5)	한국산업은행	3.80-4.47	27,051,525	27,061,394

중소기업자금대출(*1,2,6)	기업은행	1.53-5.06	4,820,000	4,820,000

무역금융(*1,2,3,5)	우리은행	6.26	500,000	1,000,000

무역금융(*1)	농협은행	5.98	500,000	1,000,000

일반자금대출(*1,5)	신한은행	4.65-4.97	3,750,000	3,850,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	4.37	2,300,000	2,300,000

일반자금대출(*1,7,8)	현대커머셜(주)	4.39-5.38	4,295,000	4,295,000

합계	43,716,525	45,326,394

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당반기말 이자율(%)	금액

당반기말	전기말

산업시설대출(*1,2,5)	한국산업은행	3.99-4.60	8,095,013	9,204,752

일반자금대출(*1,5,6)	신한은행	5.43	1,312,500	1,750,000

합계	9,407,513	10,954,752

차감 : 유동성장기부채	(3,240,879)	(3,194,479)

차감계	6,166,634	7,760,273

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석35,36 참조).(*2) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석11 참조).(*4) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*5) 당반기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*6) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*7) 당반기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*8) 당반기말 현재 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액: 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

20. 회사채(1) 당반기말과 전기말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기상환일	당반기말 이자율
(%)	금액

당반기말	전기말

회사채(*1)	2023.6.26	2025.6.26	6.74	-	3,500,000

회사채(*1,2)	2025.5.29	2028.5.29	4.61	5,000,000	-

합계	5,000,000	3,500,000

차감 : 유동성장기부채	-	(3,500,000)

차감계	5,000,000	-

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당반기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석35 참조).

(2) 당반기말 현재 회사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원

3. 표면이자율	4.612%

4. 만기일	2028년 5월 29일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

21. 순확정급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,838,008	9,197,228

사외적립자산의 공정가치(*)	(3,728,714)	(3,504,864)

순확정급여부채	6,109,294	5,692,364

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	983,266	863,867

순확정급여부채의 순이자원가	104,451	97,751

합계	1,087,717	961,618

당반기에 인식된 총 비용 중 765,901천원(전반기: 657,938천원)은 매출원가에 포함되었으며, 321,816천원(전반기: 303,680천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채 (1) 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	326,999	263,837

충당금 전입액	118,927	329,569

연중 사용액	(92,482)	(266,407)

기말	353,444	326,999

23. 법인세비용 법인세비용은 당기 법인세부담액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산ㆍ부채 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기에 포괄손익계산서에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	43,684	945,142

법인세추납(환급)액	(132,433)	239

총 이연법인세 변동액	(277,396)	(41,506)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	(5,223)	(1,824)

법인세비용(수익)	(371,368)	902,051

24. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

[유동항목]

선수금	186,336	45,583

예수금	350,842	299,959

합계	537,178	345,542

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 22,254,231주(전기말: 22,254,231주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,833,891	12,833,891

재평가적립금	2,962,420	2,962,420

기타자본잉여금	43,319	43,319

합계	15,839,630	15,839,630

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	증감(*)	기말	기초	증감(*)	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(10,503)	19,767	9,264	949	(11,452)	(10,503)

(*) 상기 기타포괄손익누계액 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(519,871)	(519,871)

(*) 당반기말 현재 회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.

27. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	600,434	534,123

임의적립금	681,000	681,000

재평가잉여금	9,768,304	9,768,304

미처분이익잉여금	11,582,564	12,863,535

합계	22,632,302	23,846,962

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	44,705,682	87,077,953	42,916,061	84,765,175

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당반기와 전반기 중 수익인식 시점에 따른 수익의 구분 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	87,068,153	9,800	87,077,953

수익인식 시점

한 시점에 인식	87,068,153	-	87,068,153

기간에 걸쳐 인식	-	9,800	9,800

- 전반기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	84,743,650	21,525	84,765,175

수익인식 시점

한 시점에 인식	84,743,650	-	84,743,650

기간에 걸쳐 인식	-	21,525	21,525

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	141,092	278,830	134,256	246,021

경상개발비	138,274	380,107	135,248	278,985

급여 및 상여	1,592,937	3,180,803	1,516,828	2,956,265

무형자산상각비	49,980	99,960	49,980	99,960

복리후생비	230,264	437,318	200,282	385,662

세금과공과	38,488	47,918	97,590	108,511

소모품비	27,384	38,486	17,838	42,849

여비교통비	144,941	353,625	182,127	343,215

운반비	918,885	1,746,966	863,137	1,661,554

지급수수료	507,463	1,304,355	480,220	975,250

차량유지비	15,146	29,529	14,663	28,800

퇴직급여	160,908	321,816	151,840	303,680

판매보증비(환입)	(12,944)	118,927	(9,859)	(9,859)

기타	996,516	1,761,514	828,506	1,356,333

합계	4,949,334	10,100,154	4,662,656	8,777,226

30. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(33,648)	52,391	10,039	77,685

외환차익	93,085	199,559	161,522	324,057

유형자산처분이익	-	-	-	1,999

기타	79,440	152,739	35,786	55,852

합계	138,877	404,689	207,347	459,593

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	166,228	205,821	19,010	58,739

외환차손	195,398	297,562	26,710	56,671

기타	164	1,351	25	30

합계	361,790	504,734	45,745	115,440

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,889	122,086	17,652	47,146

외화환산이익	(79,100)	39,081	260,207	1,021,597

배당금수익	9,943	23,734	40,427	57,439

합계	(13,268)	184,901	318,286	1,126,182

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	650,227	1,326,751	810,253	1,607,469

외화환산손실	1,077,468	1,104,441	(156,083)	20

외환차손	-	3,075	2,700	2,700

합계	1,727,695	2,434,267	656,870	1,610,189

32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(746,119)	(624,723)	(151,511)	487,418

재공품의 변동	412,355	112,671	409,964	618,452

상품의 판매	847,115	1,380,146	481,053	955,661

원재료 및 반제품의 사용	19,816,864	39,336,136	19,942,240	38,880,087

급여 및 상여	6,689,690	12,487,013	5,631,326	10,902,846

퇴직급여	543,858	1,087,717	480,809	961,618

감가상각비	929,280	1,853,326	963,440	1,914,772

무형자산상각비	49,980	99,960	49,980	99,960

소모품비	656,933	1,353,430	643,095	1,305,751

전력비 및 수도광열비	1,398,294	3,001,766	1,327,436	2,753,634

외주가공비	7,299,447	13,434,854	5,948,036	11,764,693

기타	6,491,675	12,129,162	5,835,693	10,999,756

매출원가 및 판매비와관리비 합계	44,389,372	85,651,458	41,561,561	81,644,648

33. 주당이익(1) 기본주당순이익

당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(1,408,330,152)	(551,548,602)	375,880,302	2,078,621,433

가중평균유통보통주식수(*)	22,103,694	22,103,694	19,023,915	19,023,915

기본주당이익(손실)	(64)	(25)	20	109

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2025.01.01	22,103,694	181	4,000,768,614

가중평균 유통보통주식수 = 4,000,768,614주/181일=22,103,694주- 전반기

(단위: 주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2024.01.01	19,023,915	182	3,462,352,530

가중평균 유통보통주식수 = 3,462,352,530주/182일=19,023,915주(2) 희석주당순이익당반기와 전반기 중 잠재적보통주는 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름회사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당반기와 전반기중 영업으로부터 창출된 현금흐름 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(922,916)	2,980,672

조정항목	6,266,956	3,847,877

감가상각비	1,853,326	1,914,772

대손상각비	207,045	222,720

무형자산상각비	99,960	99,961

외화환산손실	1,310,262	58,759

이자비용	1,326,751	1,607,469

퇴직급여	1,087,717	961,618

판매보증비(환입)	118,927	(9,859)

재고자산평가손실	446,149	147,168

기타 현금의 유출이 없는 비용등	54,111	53,975

외화환산이익	(91,472)	(1,099,282)

유형자산처분이익	-	(1,999)

이자수익	(122,086)	(47,146)

배당금수익	(23,734)	(57,439)

기타 현금의 유입이 없는 수익등	-	(2,840)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(4,424,542)	(5,977)

매출채권의 증가	(425,740)	(3,246,071)

기타수취채권의 증가	(217,743)	(673,949)

재고자산의 감소(증가)	(893,391)	762,829

기타자산의 증가	(240,086)	(457,454)

매입채무의 증가(감소)	(2,465,495)	3,602,238

기타지급채무의 증가	130,452	466,176

퇴직급여의 순지급액	(344,615)	(402,133)

사외적립자산의 감소(증가)	(159,560)	(161,931)

기타부채의 증가	191,636	104,318

영업으로부터 창출된 현금흐름	919,498	6,822,572

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 대체	1,386,325	1,206,402

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	1,593,640	4,347,240

퇴직금 관련 미지급금	166,611	87,701

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성장기부채	사채	장기차입금	유동성리스부채	비유동성리스부채

전기초	37,940,000	4,657,779	3,500,000	11,304,752	503,232	412,871	58,318,634

현금흐름	7,386,394	(5,007,779)	-	-	(598,984)	-	1,779,631

유동성대체	-	7,044,479	(3,500,000)	(3,544,479)	571,631	(571,631)	-

리스자산취득	-	-	-	-	(77,415)	378,210	300,795

전기말	45,326,394	6,694,479	-	7,760,273	398,464	219,450	60,399,060

당기초	45,326,394	6,694,479	-	7,760,273	398,464	219,450	60,399,060

현금흐름	(1,609,869)	(5,047,240)	5,000,000	-	(250,673)	-	(1,907,782)

유동성대체	-	1,593,640	-	(1,593,640)	160,944	(160,944)	-

리스자산취득	-	-	-	-	-	93,077	93,077

당반기말	43,716,525	3,240,879	5,000,000	6,166,633	308,735	151,583	58,584,355

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	하나은행	500,000	500,000	-

무역금융	우리은행	500,000	500,000	-

무역금융	농협은행	500,000	500,000	-

운전자금	한국수출입은행	2,300,000	2,300,000	-

운전자금	한국산업은행	24,100,000	24,100,000	-

구매자금	한국산업은행	3,000,000	2,951,525	48,475

시설자금	한국산업은행	8,095,013	8,095,013	-

시설자금	기업은행	1,280,000	1,280,000	-

운전자금	기업은행	3,540,000	3,540,000	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	3,000,000

운전자금	신한은행	5,062,500	5,062,500	-

운전자금	현대커머셜(주)(*)	4,295,000	4,295,000	-

합계	56,172,513	53,124,038	3,048,475

(*) 현대모비스(주)에 대한 장래매출채권(설정금액: 200,000천원)을 포괄담보로 제공하고 있습니다.

(2) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	4,295,716	4,287,899

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	2,951,525	2,961,394

당반기 중 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율차이는 없었으며, 당반기말 현재 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.현금흐름표에서 경영진은 은행이 회사를 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 회사가 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자금융약정에 따른 부채는 주석34.(3)의 단기차입금의 변동에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 551,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 990,000천원과 관련하여 891,000천원 및 신한은행 장기차입금 1,312,500천원과 관련하여 1,050,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 5,000,000천원과 관련하여 5,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).(5) 당반기말 현재 회사는 농협은행, 한국수출입은행, 한국산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜(주)에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

(6) 당반기말 현재 회사는 MAThread, Inc., EJOT GmbH Co KG, CAMCAR 및 CONTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 지급하는 로열티를 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하고 있습니다. 당반기 중 지급한 로열티의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구 분	원화	외화

MAThread, Inc	90,429	USD 64,092.65

EJOT GmbH Co KG	37,714	EUR 23,717.59

CAMCAR	22,166	EUR 13,904.69

CONTI FASTENERS AG	35,635	USD 24,736.58

(7) 당반기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

36. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황1) 당반기말 현재 회사는 회사와 종속기업에 대한 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.2) 당반기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 주석 2.3에서 설명하는 바와 같습니다.

3) 당반기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

기타 특수관계자	(주)제헌	대표이사의 가까운 가족이 지배하는 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	재화의 매입	기타	재화의 매입

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	511,884	8,553,357	965,616	6,983,469

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

대여금	대여금

대여	회수	대여	회수

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	-	1,176,000	-	257,880

임직원	기타 특수관계자	38,100	46,783	25,300	9,150

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	188,318	460,059	13,835,280

임직원	기타특수관계자	-	-	77,067

합계	188,318	460,059	13,912,347

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	당반기말

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	3,997,777	-	(308,944)	3,688,833

- 전기말(단위: 천원)

구분	매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	244,481	303,498	16,170,000

임직원	기타특수관계자	-	-	85,750

합계	244,481	303,498	16,255,750

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	전기말

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	3,506,622	-	491,155	3,997,777

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	2,293,451	-	3,557,144	-

(주)제헌	기타특수관계자	-	5,000	-	5,000

합계	2,293,451	5,000	3,557,144	5,000

(6) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	보증처	지급보증금액	보증시작일	보증종료일

YM(THAILAND) CO., LTD.	종속기업	한국수출입은행	1,300,000	2024.07.05	2025.07.05

(*) 당반기말 현재 종속기업 차입약정 및 지급보증 약정과 관련된 약정금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	차입약정	지급보증약정

약정총액	1,300,000	1,300,000

실행금액	1,300,000	1,300,000

(7) 당반기말 현재 회사는 농협은행, 한국수출입은행, 한국산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜(주)에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석19,35 참조).(8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	810,516	800,008

퇴직급여	121,845	117,054

합계	932,361	917,062

37. 보고기간후 사건 회사는 2025년 6월 26일자 이사회결의에 의거하여 2025년 7월 1일자로 현대차증권(주)와 계약금액 5,000백만원의 자기주식 취득 신탁계약을 체결하였습니다.