와이엠 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 51 기 당분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 50 기 전기말 : 2021년 12월 31일 현재
영신금속공업 주식회사

1. 일반 사항

영신금속공업 주식회사(이하 "회사")는 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 8월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 9,587백만원이고, 당분기말 현재의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

선지영(대표이사)외 특수관계자	5,233,978	27.30%

기타주주	13,789,937	71.92%

자기주식	150,537	0.78%

합계	19,174,452	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

당분기	전분기	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(496,543)	(410,797)	496,543	410,797

4.1.2 신용위험

회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

- 송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당분기말

기대 손실률	0.10%	2.53%	21.59%	100.00%

총 장부금액	17,314,715	1,463,670	423,010	391,888	19,593,284

손실충당금	16,927	37,015	91,307	391,888	537,138

전기말

기대 손실률	0.14%	8.14%	42.81%	100.00%

총 장부금액	17,260,209	495,867	108,252	339,343	18,203,672

손실충당금	23,786	40,356	46,343	339,343	449,829

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	449,829	424,291

손실충당금의 증가(환입)	87,309	-

채권 제각으로 인한 감소	-	(7,523)

기말	537,138	416,768

당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

손실충당금의 변동	87,309	-

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연

(2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자	회사채	계

기초 손실충당금	3,262,065	309,000	3,571,065

회수 불가능 채권 제각으로 인한 감소	-	(84,000)	(84,000)

외화환산	677,990	-	677,990

기말 손실충당금	3,940,056	225,000	4,165,056

- 전기(단위: 천원)

구분	특수관계자	회사채	계

기초 손실충당금	2,996,907	309,000	3,305,907

외화환산	265,159	-	265,159

기말 손실충당금	3,262,065	309,000	3,571,065

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산의 보유규모는 14,721,573천원(전기말:8,758,063천원) 입니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 리스부채를 제외한 금융부채의 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

- 당분기말(단위:천원)

구분	1년 미만	10년 미만

매입채무	21,795,972	-

기타지급채무	4,315,763	139,000

차입금 및 사채	47,660,299	18,264,110

리스부채	440,440	281,767

- 전기말(단위:천원)

구분	1년 미만	10년 미만

매입채무	16,799,561	-

기타지급채무	4,240,190	129,000

차입금 및 사채	48,736,832	19,693,155

리스부채	359,460	190,941

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	96,112,158	93,875,658

자본총계(B)	41,289,115	37,058,941

부채비율(A/B)	232.78%	253.31%

5. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	14,721,573	14,721,573	8,758,063	8,758,063

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,700	12,700	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	46,888	46,888	54,261	54,261

매출채권	19,056,146	19,056,146	17,753,843	17,753,843

기타수취채권	16,022,368	16,022,368	11,878,441	11,878,441

만기보유금융자산	66,640	66,640	-	-

금융기관예치금	2,154,730	2,154,730	1,190,178	1,190,178

소계	52,081,045	52,081,045	39,647,487	39,647,487

[금융부채]

매입채무	21,795,972	21,795,972	16,799,561	16,799,561

기타지급채무	4,454,763	4,454,763	4,372,323	4,372,323

사채 및 차입금	62,214,342	61,479,630	65,612,266	64,672,780

소계	88,465,077	87,730,365	86,784,150	85,844,664

차감계	(36,384,032)	(35,649,320)	(47,136,664)	(46,197,178)

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	46,125	762	-	46,887

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	53,123	1,138	-	54,261

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3의 변동은 없습니다.5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융자산

- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	14,721,573	-	-	14,721,573

금융기관예치금(*)	2,154,730	-	-	2,154,730

매출채권	19,056,146	-	-	19,056,146

기타수취채권	16,022,368	-	-	16,022,368

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,700	-	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	46,887	46,887

만기보유금융자산	66,640	-	-	66,640

합계	52,021,457	12,700	46,887	52,081,044

(*) 상기 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석10,11,19 참조).

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

현금및현금성자산	8,758,063	-	-	8,758,063

금융기관예치금(*)	1,190,178	-	-	1,190,178

매출채권	17,753,843	-	-	17,753,843

기타수취채권	11,878,441	-	-	11,878,441

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,700	-	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	54,261	54,261

합계	39,580,525	12,700	54,261	39,647,486

(*) 상기 금융기관예치금 일부는 차입금에 대한 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(주석11,19 참조).

(2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

사채 및 차입금	62,214,342	65,612,266

매입채무	21,795,972	16,799,561

기타지급채무	4,454,763	4,372,323

합계	88,465,077	86,784,150

6.2 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	718,584	-	2,883,076	3,601,660

외환차이로 인한 손실	(213,698)	-	(40,419)	(254,116)

이자수익(비용)	96,349	-	(1,703,936)	(1,607,587)

배당금수익	-	788	-	788

대손상각비	(87,309)	-	-	(87,309)

금융보증손익	-	-	(16,838)	(16,838)

당기손익 합계	513,926	788	1,121,883	1,636,598

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	(7,374)	-	(7,374)

기타포괄손익 합계	-	(7,374)	-	(7,374)

총포괄손익 합계	513,926	(6,585)	1,121,883	1,629,224

- 전분기(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익	335,493	-	1,555,181	1,890,674

외환차이로 인한 손실	(103,081)	-	(906)	(103,987)

이자수익(비용)	6,253	-	(1,303,008)	(1,296,755)

배당금수익	-	86	-	86

금융보증손익	-	-	(12,573)	(12,573)

당기손익 합계	238,665	86	238,694	477,445

[기타포괄손익]-

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익	-	572	-	572

기타포괄손익 합계	-	572	-	572

총포괄손익 합계	238,665	658	238,694	478,017

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[비유동항목]

출자금	12,700	12,700

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[비유동항목]

상장주식	46,125	53,123

비상장주식	762	1,138

합계	46,887	54,261

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산매출채권 및 기타수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

[유동항목]

매출채권	19,593,284	(537,138)	19,056,146	18,203,672	(449,829)	17,753,843

대여금	52,840	-	52,840	56,200	-	56,200

미수금	1,498,743	-	1,498,743	168,558	-	168,558

미수수익	95,649	(38,008)	57,641	42,166	(38,008)	4,158

소계	21,240,515	(575,146)	20,665,370	18,470,596	(487,837)	17,982,760

[비유동항목]

대여금	17,217,600	(3,902,048)	13,315,552	14,226,000	(3,224,057)	11,001,943

보증금	1,097,592	-	1,097,592	647,581	-	647,581

회사채(*)	291,640	(225,000)	66,640	309,000	(309,000)	-

소계	18,606,832	(4,127,048)	14,479,785	15,182,581	(3,533,057)	11,649,524

합계	39,847,348	(4,702,193)	35,145,154	33,653,178	(4,020,894)	29,632,284

(*) 상기 회사채는 회사가 발행한 사채와 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.당분기말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	계	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	17,314,715	16,089,008	33,403,724	17,260,209	11,878,441	29,138,650

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,886,681	-	1,886,681	604,119	-	604,119

6개월 이하	1,463,670	-	1,463,670	495,867	-	495,867

6개월 초과 1년 이하	423,010	-	423,010	108,252	-	108,252

손상된 채권(*)	391,888	4,165,056	4,556,944	339,343	3,571,065	3,910,409

합계	19,593,284	20,254,064	39,847,348	18,203,672	15,449,506	33,653,178

(*) 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

10. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,611	-

보통예금(*)	14,677,652	8,749,402

전도금	36,309	8,661

합계	14,721,573	8,758,063

(*) 당분기말 현재 보통예금 잔액 중 123,698천원은 차입금담보로 사용이 제한되어 있습니다.(주석19 참조)

11. 사용이 제한된 금융기관예치금(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	제한 사유

유동성	우리은행	422,928	422,928	차입금담보(*)

비유동성	기업은행	1,500	3,000	당좌개설보증금

KDB산업은행	3,000	1,500

하나은행	2,000	2,000

합계	429,428	429,428

(*) 상기 금융기관예치금은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석19 참조).

12. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	163,611	(9,395)	154,216	160,850	(9,395)	151,455

제품	7,714,581	(1,090,613)	6,623,968	9,579,043	(1,090,613)	8,488,430

부재료	356,367	-	356,367	137,621	-	137,621

재공품	5,307,903	(807,485)	4,500,418	4,039,632	(807,485)	3,232,147

원재료	1,517,890	-	1,517,890	1,188,675	-	1,188,675

저장품	3,111,357	(489,065)	2,622,293	3,217,624	(457,931)	2,759,693

미착품	1,282,369	-	1,282,369	961,963	-	961,963

합계	19,454,078	(2,396,557)	17,057,521	19,285,408	(2,365,423)	16,919,985

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 88,416,249천원(전분기: 75,245,254천원)입니다.당분기말 현재 회사의 일부 재고자산은 일부 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 담보는 차입금 잔액의 130%인 2,990,000천원을 한도로 설정되어있습니다(주석19 참조).

13. 유형자산

유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	32,308,128	14,839,739	19,635,272	117,700	1,073,484	67,974,323

취득	-	-	-	1,129,287	-	1,129,287

대체	-	83,000	983,265	(1,108,987)	42,722	-

처분/폐기	(3,142,184)	(1,917,062)	(125,923)	-	(2)	(5,185,171)

감가상각	-	(361,853)	(1,831,747)	-	(252,571)	(2,446,171)

기말 장부금액	29,165,944	12,643,824	18,660,867	138,000	863,633	61,472,268

취득원가	29,165,944	18,706,843	51,438,429	230,863	4,937,755	104,479,834

감가상각누계액	-	(5,912,032)	(32,618,415)	-	(3,934,318)	(42,464,765)

손상차손누계액	-	(112,770)	(159,147)	(92,863)	-	(364,780)

정부보조금	-	(38,217)	-	-	(139,804)	(178,021)

- 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기타	합계

기초 장부금액	22,233,877	15,371,949	20,518,249	35,000	1,177,258	59,336,333

취득	-	-	-	12,076,463	-	12,076,463

대체	10,074,251	-	1,635,938	(11,993,763)	283,574	-

처분/폐기	-	-	(102,915)	-	(1,659)	(104,574)

감가상각	-	(532,210)	(2,416,000)	-	(385,689)	(3,333,899)

기말 장부금액	32,308,128	14,839,739	19,635,272	117,700	1,073,484	67,974,323

취득원가	32,308,128	21,338,782	50,696,698	210,563	4,936,683	109,490,854

감가상각누계액	-	(6,332,035)	(30,901,682)	-	(3,661,224)	(40,894,941)

손상차손누계액	-	(125,935)	(159,744)	(92,863)	-	(378,542)

정부보조금	-	(41,073)	-	-	(201,975)	(243,048)

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,318,437	2,527,641

판매비와 관리비	162,588	311,488

합계	2,481,025	2,839,129

판매비와 관리비에는 당분기 투자부동산의 감가상각비 34,854천원이 포함되어 있습니다.유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	28,498,949	43,200,000 및
JPY 578,000	차입금(주석 19)	32,360,342

건물	10,334,903

기계장치	14,097,659

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	5,250,000

건물	10,617,883

기계장치	14,097,659

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,820,000

건물	222,581

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산(*1)	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

KDB산업은행	토지	31,805,836	45,780,000 및JPY 578,000	차입금(주석 19)	36,232,266

건물	12,173,546

기계장치	15,998,572

기업은행	토지	18,960,973	4,368,000	6,110,000

건물	11,115,848

기계장치	15,998,572

우리은행(*2)	토지	130,720	1,500,000	2,820,000

건물	233,773

(*1) 상기 자산 중 일부는 KDB산업은행과 기업은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	388,396	382,069

차량운반구	320,925	158,183

합계	709,321	540,252

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	440,440	359,460

비유동	281,767	190,941

합계	722,207	550,401

당분기 중 증가된 사용권자산은 581,165천원(전분기:630,906천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

매출원가	297,224	216,297

판매비와 관리비	88,229	84,768

합계	385,453	301,065

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	10,828	12,171

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	3,543	3,529

당분기 중 리스의 총 현금유출은 396,988천원(전분기:305,875천원)입니다.

15. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	118	811,662	965,893

취득(처분)	-	-	-	-

상각	-	(96)	(171,391)	(171,487)

기말 장부금액	154,113	22	640,271	794,406

취득원가	154,113	51,272	2,193,844	2,399,229

상각누계액	-	(51,250)	(1,402,995)	(1,454,245)

정부보조금	-	-	(150,578)	(150,578)

- 전기(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	합계

기초 장부금액	154,113	3,160	697,515	854,788

취득(처분)	-	-	288,529	288,529

상각	-	(3,042)	(174,382)	(177,424)

기말 장부금액	154,113	118	811,662	965,893

취득원가	154,113	51,272	2,193,844	2,399,229

상각누계액	-	(51,154)	(1,143,952)	(1,195,106)

정부보조금	-	-	(238,230)	(238,230)

무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비로 분류하고 있습니다.

16. 투자부동산투자부동산은 모두 건물로 구성되며 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	1,581,396	1,627,869

감가상각	(34,854)	(46,473)

기말 장부금액	1,546,542	1,581,396

취득원가	2,317,813	2,317,813

감가상각누계액	(771,271)	(736,417)

상기 투자부동산의 감가상각비는 판매비와 관리비 감가상각비에 포함되어 있습니다.투자부동산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	39,739	1,500,000	차입금(주석 19)	2,820,000

신한은행	1,228,121	1,920,000	7,324,000

KDB산업은행(*2)	278,683	33,600,000	32,360,342

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석10, 11, 13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

- 전기말(단위: 천원)

담보권자	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우리은행(*1)	40,800	1,500,000	차입금(주석 19)	2,820,000

신한은행	1,255,080	1,920,000	4,950,000

KDB산업은행(*2)	285,517	33,600,000	36,232,266

(*1) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산과 금융기관예치금이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석11,13 참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 투자부동산 외 일부 유형자산이 공동으로 담보 제공되고 있습니다(주석13 참조).

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,140,000천원(전기말: 4,470,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의한 평가액 등을 기초로 하고 있습니다.

17. 기타자산기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선급금	2,965	141,454

선급비용	103,797	107,883

기타당좌자산	808,292	254,730

소계	915,054	504,068

[비유동항목]

선급비용	525,280	505,110

소계	525,280	505,110

합계	1,440,334	1,009,177

18. 매입채무 및 기타지급채무 매입채무 및 기타지급채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

매입채무	21,795,972	16,799,561

미지급금	1,931,044	1,680,247

미지급비용	2,376,719	2,541,943

임대보증금	8,000	18,000

금융보증채무	-	3,133

소계	26,111,735	21,042,884

[비유동항목]

임대보증금	139,000	129,000

소계	139,000	129,000

합계	26,250,735	21,171,884

19. 차입금

당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당기말 이자율(%)	금액

당분기말	전기말

무역금융(*1)	하나은행	5.36	2,000,000	2,200,000

운영자금대출 등(*1,2,5)	KDB산업은행	2.63-4.71	20,174,261	23,169,076

중소기업자금대출(*1,2,6)	기업은행	3.25-5.87	5,250,000	6,110,000

무역금융(*1,2,3,5)	우리은행	5.86	2,820,000	2,820,000

무역금융(*1)	농협	6.08	2,000,000	2,000,000

일반자금대출(*1,5)	신한은행	3.83-5.47	2,300,000	2,450,000

수출성장자금대출(*1,4)	한국수출입은행	4.60	2,300,000	2,300,000

일반자금대출(*1)	현대커머셜	2.45-3.01	1,200,000	1,200,000

합계	38,044,261	42,249,076

당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	당기말 이자율(%)	금액

당분기말	전기말

산업시설대출(*1,2,5)	KDB산업은행	3.30-4.83	12,186,081	13,063,190

일반자금대출(*1,5)	신한은행	3.43-4.68	5,024,000	2,500,000

합계	17,210,081	15,563,190

차감 : 유동성장기차입금	(2,562,479)	(5,037,479)

잔액	14,647,602	10,525,711

(*1) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 대표이사가 연대보증을 각 차입처에 제공하고 있습니다(주석34 참조).(*2) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부 또는 전부에 대해 회사의 유형자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 11 참조).(*4) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).(*5) 당분기말 현재 상기 차입금에 대해 회사의 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).(*6) 당분기말 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).당분기말 및 전기말 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기상환일	당분기말 이자율
(%)	금액

당분기말	전기말

회사채	2020.4.24	2022.4.24	4.04	-	2,800,000

회사채(*1,2,3)	2020.6.26	2023.6.25	3.63	5,000,000	5,000,000

회사채(*1,2,3)	2022.4.29	2024.4.28	5.81	1,960,000	-

합계	6,960,000	7,800,000

(*1) 상기 회사채는 만기 일시 상환되며 이자는 3개월마다 후급됩니다.(*2) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사는 신용보증기금으로부터 총액에 대해 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석34 참조).(*3) 당분기말 현재 상기 회사채에 대해 회사의 채무증권이 담보로 제공되어 있습니다.

당사가 발행한 회사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내역

1. 사채의 종류	제8회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	5,000,000,000원

3. 표면이자율	3.633%

4. 만기일	2023년 6월 25일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

구분	내역

1. 사채의 종류	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

2. 사채의 권면총액	1,960,000,000원

3. 표면이자율	5.813%

4. 만기일	2024년 4월 28일

5. 원금상환방법	1) 만기상환 : 사채의 원금은 만기일에 일시상환2) 조기상환 : 발행회사의 조기상환권(Call option) 있음

20. 순확정급여부채재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	6,998,811	6,704,140

사외적립자산의 공정가치(*)	(2,410,820)	(2,360,513)

재무상태표상 부채	4,587,991	4,357,917

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 688천원(전기말: 688천원)이 포함된 금액입니다.손익계산서에 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,185,766	1,015,055

순확정급여부채의 순이자원가	84,498	80,282

합계	1,270,265	1,095,337

당분기에 인식된 총 비용 중 844,442원(전분기: 752,702천원)은 매출원가에 포함되었으며 425,823천원(전분기: 342,636천원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채 (1) 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품대체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	163,091	333,036

충당금 전입액(환입액)	69,651	(16,808)

연중 사용액	(66,592)	(153,136)

기말	166,150	163,091

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(이익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(이익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기에 손익에 반영된 법인세비용(이익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	434,220	178,677

전기 법인세의 조정사항	-	(17,733)

법인세추납(환급)액	24,560	(19,202)

총 이연법인세 변동액	(117,618)	158,358

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	-	(126)

당기 법인세비용(이익)	341,163	299,975

23. 기타부채기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

[유동항목]

선수금	36,936	56,030

예수금	623,765	632,768

합계	660,701	688,799

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식수	19,174,452	19,174,452

1주당 액면금액	500원	500원

자기주식수(*)	150,537	150,537

(*)보고기간 말 현재 회사는 발행 주식 중 150,537주를 주식 가격안정화 등을 위하여 보유하고 있습니다.(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,092,896	7,092,896

재평가적립금	2,962,420	2,962,420

기타자본잉여금	43,319	43,319

합계	10,098,635	10,098,635

25. 기타포괄손익누계액과 기타자본

(1) 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,185)	(5,751)	(7,936)	(2,588)	404	(2,185)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(519,871)	(519,871)

26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	534,123	534,123

임의적립금	681,000	681,000

재평가잉여금	11,062,564	11,062,564

미처분이익잉여금	9,853,374	5,617,449

합계	22,131,061	17,895,136

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,257,423	102,634,201	27,682,013	87,860,291

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	102,626,653	7,548	102,634,201

수익인식 시점

한 시점에 인식	102,626,653	-	102,626,653

기간에 걸쳐 인식	-	7,548	7,548

- 전분기(단위: 천원)

구분	재화의 판매	운송용역	합계

외부고객으로부터 수익	87,851,029	9,262	87,860,291

수익인식 시점

한 시점에 인식	87,851,029	-	87,851,029

기간에 걸쳐 인식	-	9,262	9,262

25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 재화의 판매	48,126	54,387

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화의 판매	6,261	-

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	81,085	250,817	101,469	319,238

경상개발비	(313,467)	686,957	(60,539)	940,879

급여 및 상여	1,723,978	3,945,486	1,770,351	4,144,384

무형자산상각비	57,128	171,487	57,741	105,742

복리후생비	170,456	516,513	193,001	547,875

세금과공과	34,858	67,354	40,042	75,198

소모품비	9,858	45,577	26,943	98,365

여비교통비	107,515	379,487	74,938	194,106

운반비	693,292	2,052,368	642,382	2,171,049

지급수수료	382,784	1,667,259	724,956	2,257,538

차량유지비	20,109	55,161	16,983	49,298

퇴직급여	196,156	425,823	145,967	342,636

판매보증비	18,809	69,651	-	16,361

기타	514,025	1,343,915	366,053	1,271,744

합계	3,696,587	11,677,855	4,100,286	12,534,412

29. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	326,485	482,938	18,797	54,990

외환차익	83,172	235,646	232,087	280,503

유형자산처분이익	19,870	548,854	7,477	7,477

배당금수익	40	788	86	86

투자주식처분이익	-	-	168,667	168,667

기타	113,938	196,491	201,116	275,334

합계	543,504	1,464,716	628,229	787,057

(2) 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	33,577	75,091	(16,864)	8,359

외환차손	43,518	138,606	29,312	94,723

유형자산처분손실	-	430,587	20,777	21,755

기타	1,362	1,673	1,199	31,544

합계	78,457	645,958	34,424	156,380

30. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	71,386	96,349	(7,894)	6,253

금융보증수익	351	3,113	3,024	11,006

외화환산이익	1,095,482	2,445,779	723,679	1,494,008

외환차익	130,684	437,297	37,203	61,173

합계	1,297,904	2,982,539	756,012	1,572,440

(2) 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융보증비용	4,319	19,952	7,946	23,579

이자비용	621,080	1,703,936	465,020	1,303,008

외화환산손실	(276,282)	15,979	(114,263)	906

외환차손	24,440	24,440	-	-

파생상품평가손실	(11,503)	-	-	-

합계	362,053	1,764,306	358,703	1,327,494

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	1,217,423	1,864,463	(1,849,461)	(3,278,474)

재공품의 변동	(859,681)	(1,268,271)	(476,053)	(724,115)

상품의 판매	483,760	1,496,052	462,951	1,357,290

원재료 및 반제품의 사용	16,583,228	47,377,415	13,251,207	38,854,636

급여 및 상여	4,849,121	13,667,246	4,994,439	13,984,263

퇴직급여	476,675	1,270,265	395,215	1,095,337

감가상각비	948,914	2,866,478	982,649	2,836,629

무형자산상각비	57,128	171,487	57,741	105,742

소모품비	659,682	1,730,154	595,008	1,636,878

전력비 및 수도광열비	1,024,294	2,902,126	862,207	2,600,633

외주가공비	4,461,342	13,751,539	4,429,174	14,010,376

기타	4,162,758	14,265,151	4,596,002	15,300,472

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	34,064,644	100,094,104	28,301,078	87,779,666

32. 주당손익

기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	2,589,911,668	4,235,925,584	(12,703,611)	656,273,171

가중평균유통보통주식수(*)	19,023,915	19,023,915	19,023,915	19,023,915

기본주당이익(손실)	136	223	(1)	34

(*) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통일수로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 :주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2022.01.01	19,023,915	273	5,193,528,795

합 계	19,023,915	273	5,193,528,795

가중평균 유통보통주식수 = 5,193,528,795주/273일=19,023,915주- 전분기

(단위 :주)

구분	일자	유통주식수	일수	적수

기초	2021.01.01	19,023,915	273	5,193,528,795

합 계	19,023,915	273	5,193,528,795

가중평균 유통보통주식수 = 5,193,528,795주/273일=19,023,915주

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,577,088	956,248

조정항목	3,169,042	3,674,088

감가상각비	2,866,478	2,836,629

금융보증비용	19,952	23,579

대손상각비(환입)	87,309	-

무형자산상각비	171,487	105,742

외화환산손실	91,070	9,264

유형자산처분손실	430,587	21,755

이자비용	1,703,936	1,303,008

퇴직급여	1,270,265	1,095,337

판매보증비(환입)	69,651	16,361

재고자산평가손실	31,133	-

기타 현금의 유출이 없는 비용 등	75,113	4,900

금융보증수익	(3,113)	(11,006)

투자자산처분이익	-	(168,667)

국고보조금 수익	(70,000)	-

외화환산이익	(2,928,736)	(1,548,998)

유형자산처분이익	(548,854)	(7,477)

이자수익	(96,349)	(6,253)

배당금수익	(788)	(86)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등	(99)	-

영업활동 관련 자산, 부채의 변동	947,562	(4,128,964)

매출채권의 감소(증가)	(1,208,268)	4,000,203

기타수취채권의 증가	(1,149,842)	234,827

재고자산의 감소(증가)	(168,669)	(5,563,093)

기타자산의 증가	(526,222)	(532,248)

매입채무의 증가	4,976,725	(1,239,577)

기타지급채무의 증가(감소)	77,838	(164,031)

퇴직급여의 순지급액	(1,024,503)	(838,819)

사외적립자산의 적립	(1,399)	(101,341)

기타부채의 증가(감소)	(28,098)	75,115

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,693,692	501,372

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	7,178,11	2,800,000

장기차입금의 만기연장	-	2,023,641

퇴직금 관련 미지급금	144,086	221,122

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	하나은행	2,000,000	2,000,000	-

무역금융	우리은행	2,820,000	2,820,000	-

무역금융	농협	2,000,000	2,000,000	-

운전자금	한국수출입은행	2,300,000	2,300,000	-

운전자금	KDB산업은행	20,050,000	19,100,000	950,000

구매자금	KDB산업은행	3,000,000	1,074,261	1,925,739

시설자금	KDB산업은행	12,186,081	12,186,081	-

시설자금	기업은행	1,400,000	1,400,000	-

운전자금	기업은행	3,850,000	3,850,000	-

어음할인	기업은행	3,000,000	-	3,000,000

운전자금	신한은행	7,324,000	7,324,000	-

운전자금	현대커머셜	1,200,000	1,200,000	-

(2) 파생상품약정(단위: USD)

내역	금융기관명	약정한도

통화선도계약(*)	신한은행	2,200,000

(*) 상기 파생상품 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 962,535천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100,000천원과 관련하여 990,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 회사채 6,960,000천원과 관련하여 6,960,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).(5) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금 및 회사채와 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19 참조).

(6) 회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc., CAMCAR 및 COUNTI FASTENERS AG와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 아래와 같이 로열티를 지급하고 있으며, 이를 아래와 같이 지급수수료(판매비와 관리비)로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원,EUR,USD)

구 분	원화	외화

MAThread, Inc	137,136	USD 106,332.24

EJOT GmbH Co KG	26,236	EUR 19,659.54

CAMCAR	11,111	EUR 8,215.48

COUNTI FASTENERS AG	180,810	USD 150,000.00

(7) 당분기말 현재 거래은행이 교부한 어음 총 5매에 대해 거래처 분실 등의 사유로 장기 미회수 상태이며, 이에 회사는 제권절차를 진행할 계획입니다.

35. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등1) 회사는 회사와 회사의 종속기업에 대한 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업입니다.2) 당분기말 현재 회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	비고

기타특수관계자	제헌	대표이사의 특수관계자가 지배하는 회사

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	재화의 매입	기타	재화의 매입

Youngsin Metal(TH)	종속기업	2,250,366	9,468,820	1,482,395	8,728,272

(3) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금	대여금

대여	회수	대여	회수

임직원	기타 특수관계자	10,000	13,360	7,000	12,700

(4) 특수관계자에 대한 채권 잔액(단위: 천원)

구분	당분기말

매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	746,433	(628,134)	17,217,600

임직원	기타특수관계자	-	-	52,840

합계	746,433	(628,134)	17,270,440

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	기말

매출채권	234	15,239	-	15,473

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	3,224,057	-	677,990	3,902,048

(단위: 천원)

구분	전기말

매출채권(*1)	기타수취채권(*1)	대여금(*1)

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	20,239	83,848	14,226,000

임직원	기타특수관계자	-	-	56,200

합계	20,239	83,848	14,282,200

(*1) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 상기 특수관계자에 대한 채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	대손충당금 설정(환입)	외화환산	기말

매출채권	-	234	-	234

기타수취채권	38,008	-	-	38,008

대여금	2,958,899	-	265,159	3,224,057

(5) 특수관계자에 대한 채무잔액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	1,736,520	-	965,936	-

제헌	기타특수관계자	-	5,000	-	5,000

합계	1,736,520	5,000	965,936	5,000

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역

(단위: 천)

구분	보증처	지급보증금액	보증시작일	보증종료일

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	한국수출입은행	USD 2,400	2022-07-05	2023-07-05

(*) 당분기말 현재 종속기업 차입약정 및 지급보증 약정과 관련된 약정금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	차입약정	지급보증약정

약정총액	USD 2,000	USD 2,400

실행금액	USD 2,000	USD 2,400

(7) 회사는 농협은행, 한국수출입은행, KDB산업은행, 우리은행, 신한은행, 하나은행, 기업은행, 현대커머셜에 대한 차입금, 회사채 및 통화선도약정과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석19,34 참조).(8) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	989,436	1,155,079

퇴직급여	144,793	80,656

합계	1,134,230	1,235,735