와이엠 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 46 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 45 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
영신금속공업 주식회사

1. 일반 사항

영신금속공업 주식회사(이하 "회사")는 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980 년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 7월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 3,146백만원이고, 당기말 현재의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이정우(대표이사)외 특수관계자	2,353,732	37.40 %

기타주주	3,789,236	60.22 %

자기주식	150,000	2.38 %

합계	6,292,968	100.00 %

2. 유의적 회계 정책

요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교표시된 전반기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선ㆍ지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사 는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ' 금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성 이 확대될 수 있 습니 다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취 채권 28,243,257천원, 매도가능금융자산 228, 596천원 및 만기보유증금융자산 108,000천원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 28,243,257 천원 및 만기보유금융자산 108,000천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 228,596원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실 의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 30,810,575 천원(대손충당금 차감 전 ) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,567,318천원을 설정하고 있습니다. ③ 위험회피회계새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치 위험회피, 현금흐름 위험회피, 해외사업장순투자 위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일 부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표 에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 말 현재 종속기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재국가	2017.9.30	2016.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Youngsin Metal (Thailand) Co., Ltd.(*1)	태국	100%	11,340,154,930	100%	11,340,154,930

(*1) 상기 종속기업에 대한 지분 전부는 종속기업의 차입금에 대한 한국무역보험공사의 보증과 관련하여 한국무역보험공사에 담보로 제공되어 있습니다.보고기간 말 현재 관계기업에 대한 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	소재국가	2017.9.30	2016.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

에버그린투자(주)	한국	23.81%	500,000,000	23.81%	500,000,000

상기 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 회사가 직접 투자하고 있는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분 내역입니다.

2.4 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되 어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

2017 .6.30	2016 .12.31	2017 .6.30	2016 .12.31

USD	1,420,998,005	(1,420,998,005)	(155,648,866)	155,648,866

THB	58,005,044	(58,005,044)	(95,217,172)	95,217,172

EUR	66,979,468	(66,979,468)	(972,826)	972,826

GBP	150,532	(150,532)	0	0

CNY	14,326	(14,326)	0	0

PLN	995,641	(995,641)	0	0

합계	1,547,143,017	(1,547,143,017)	(251,838,864)	251,838,864

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

2017.9.30	2016.12.31	2017.9.30	2016.12.31

법인세비용차감전순이익	(566,678,305)	(488,054,900)	566,678,305	488,054,900

4.1.2 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.

한편, 회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행 하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금 을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 2,492,627 천원 (2016년말 : 1,977,436천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. - 2017 년 9월 30일

(단위:원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

매입채무	11,969,819,233	0	0

기타지급채무(금융보증계약부채 제외)	1,869,189,488	0	0

차입금	50,166,631,579	16,302,500,000	637,500,000

- 2016 년 12월 31일(단위:원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과

매입채무	11,053,023,841	0	0

기타지급채무(금융보증계약부채 제외)	2,984,913,626	0	0

차입금	41,985,114,983	13,910,375,000	660,000,000

보고기간말 현재 회사는 금융보증계약부채로 인식하고 있는 종속기업 차입금에 대한지급보증과 관련하여 USD 15,420천(2016년말 : USD 15,420천)을 한도로 하여 1년미만의 유동성위험에 노출되어 있습니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2017 .9.30	2016 .12.31

부채총계(A)	94,986,306,548	84,694,689,249

자본총계(B)	36,729,458,953	37,894,812,393

부채비율(A/B)	258.60%	223.50%

5. 공정가치

당기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	2017 .9.30	2016 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*1)	215,896,020	215,896,020	375,429,912	375,429,912

소계	215,896,020	215,896,020	375,429,912	375,429,912

금융부채

차입금(*2)	67,106,631,579	67,106,631,579	56,555,489,983	56,555,489,983

소계	67,106,631,579	67,106,631,579	56,555,489,983	56,555,489,983

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 상기 이외에 회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권과 기타지급채무 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	108,000,000	0

협회출자금	12,700,000	12,700,000

협회출자금은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다 - 2017년 9월 30일

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	215,896,020	0	0	215,896,020

- 2016년 12월 31일(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	274,600,415	0	0	274,600,415

5.4 반복적인 공정가치 측 정치의 서열체계 수준 간 이동

6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

- 2017 년 9월 30일(단위: 원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	2,312,626,523	0	0	2,312,626,523

금융기관예치금	0	0	1,566,560,000	1,566,560,000

매출채권	14,674,613,575	0	0	14,674,613,575

기타수취채권	13,568,643,552	0	0	13,568,643,552

매도가능금융자산	0	228,596,020	0	228,596,020

계	30,555,883,650	228,596,020	1,566,560,000	32,351,039,670

- 2016 년 12월 31일(단위: 원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	1,977,435,605	0	0	1,977,435,605

금융기관예치금	0	0	1,243,636,500	1,243,636,500

매출채권	15,861,009,032	0	0	15,861,009,032

기타수취채권	7,460,317,358	0	0	7,460,317,358

매도가능금융자산	0	287,300,415	0	287,300,415

계	25,298,761,995	287,300,415	1,243,636,500	26,829,698,910

(2) 금융부채(단위: 원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말	전기말

차입금	67,106,631,579	56,555,489,983

매입채무	11,969,819,233	11,053,023,841

기타지급채무	1,991,876,194	3,150,886,321

계	81,068,327,006	70,759,400,145

7. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용 이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	거래처	당기말	전기말	제한 사유

유동성	우리은행	408,000,000	308,000,000	차입금담보(*1)

비유동성	기업은행	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

산업은행	1,500,000	1,500,000

하나은행	2,000,000	3,000,000

합계	414,500,000	315,500,000

(*1) 상기 금융기관예치금은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금- 매출채권

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	16,471,307,617	1,796,694,042	14,674,613,575	17,397,378,374	1,536,369,342	15,861,009,032

- 기타수취채권(단위: 원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	3,694,557,026	770,623,974	2,923,933,052	1,230,591,381	29,836,923	1,200,754,458

단기대여금	172,274,400	0	172,274,400	268,696,900	0	268,696,900

미수금	3,094,678,829	770,623,974	2,324,054,855	785,393,272	29,836,923	755,556,349

미수수익	341,791,007	0	341,791,007	70,688,419	0	70,688,419

보증금	85,812,790	0	85,812,790	105,812,790	0	105,812,790

비유동성	10,644,710,500	0	10,644,710,500	6,385,032,900	0	6,385,032,900

장기대여금	10,320,300,000	0	10,320,300,000	6,042,500,000	0	6,042,500,000

보증금	324,410,500	0	324,410,500	342,532,900	0	342,532,900

계	14,339,267,526	770,623,974	13,568,643,552	7,615,624,281	29,836,923	7,585,787,358

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취 채권의 구성 - 2017년 9월 30일

(단위: 원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	14,416,197,141	12,218,236,029	26,634,433,170

연체되었으나 손상되지 않은 채권	620,751,131	2,114,237,567	2,734,988,698

3개월초과 6개월이하	307,342,799	1,010,084,041	1,317,426,840

6개월초과 1년이하	313,408,332	1,104,153,526	1,417,561,858

손상된 채권(*)	1,434,359,345	6,793,930	1,441,153,275

계	16,471,307,617	14,339,267,526	30,810,575,143

- 2016년 12월 31일(단위: 원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	15,852,405,619	7,528,530,351	23,380,935,970

연체되었으나 손상되지 않은 채권	220,468,259	80,300,000	300,768,259

3개월초과 6개월이하	189,644,466	80,300,000	269,944,466

6개월초과 1년이하	30,823,793	0	30,823,793

손상된 채권(*)	1,324,504,496	6,793,930	1,331,298,426

계	17,397,378,374	7,615,624,281	25,013,002,655

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포 함되어 있습니다.

(4) 대손충당금의 변동내역(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,536,369,342	29,836,923	1,292,723,868	17,541,142

대손상각비 설정(환입)	260,324,700	740,787,051	243,645,474	12,295,781

제각	0	0	0	0

기말금액	1,796,694,042	770,623,974	1,536,369,342	29,836,923

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 설정률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

9. 재고자산(단위: 원)

구분	당기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	399,968,559	0	399,968,559	234,937,340	0	234,937,340

제품	6,561,127,584	(309,415,902)	6,251,711,682	4,748,337,679	0	4,748,337,679

반제품	227,653,821	0	227,653,821	194,309,362	0	194,309,362

재공품	5,569,131,657	0	5,569,131,657	3,546,440,034	0	3,546,440,034

원재료	1,311,050,039	0	1,311,050,039	1,346,424,313	0	1,346,424,313

저장품	2,627,931,687	0	2,627,931,687	2,671,388,159	0	2,671,388,159

미착품	127,429,445	0	127,429,445	0	0	0

계	16,824,292,792	(309,415,902)	16,514,876,890	12,741,836,887	0	12,741,836,887

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 71,363,016 천원(전분기 : 68,858,402 천원)입니다. 회사는 당기에 재고자산평가손실 309,415천원을 인식하였으며, 인식된 금액은 포괄손익계산서의 '매출원가'에 가산되었 습니다. 재고자산 중 제품 등 13,531,862천원(전기말: 9,876,139천원)은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

10. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	287,300,415	425,159,990

취득	162,776,920	291,355,680

처분	(145,671,600)	(313,369,279)

자본에서 재분류된 순이익	0	0

자본으로 재분류된 순이익(손실)	(75,809,715)	(103,922,356)

반기말 장부금액	228,596,020	299,224,035

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 보고기간말 현재 매도가능금융자산에 대해 인식한 누적손상차손은 없습니다.

11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역- 2017년 3분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	21,650,540,462	12,879,395,111	2,733,002,771	26,471,376,510	158,492,434	1,487,235,764	2,159,060,604	67,539,103,656

취득원가	21,650,540,462	15,841,985,997	3,699,632,009	46,420,709,200	465,361,646	3,053,934,361	2,217,095,604	93,349,259,279

감가상각누계액	0	(2,962,590,886)	(906,441,012)	(19,949,332,690)	(306,869,212)	(1,566,698,597)	0	(25,691,932,397)

국고보조금	0	0	(60,188,226)	0	0	0	(58,035,000)	(118,223,226)

취득	0	0	0	0	0	0	3,027,540,124	3,027,540,124

대체	536,274,915	322,727,728	375,000,000	2,051,853,765	30,275,700	499,299,723	(3,815,431,831)	0

처분/폐기	0	0	0	(616,000,918)	(53,612,276)	0	(201,440,870)	(871,054,064)

감가상각	0	(247,866,219)	(119,738,954)	(1,543,490,312)	(922,638)	(259,781,762)	0	(2,171,799,885)

국고보조금	0	2,870,100	0	0	0	0

반기말 장부금액	22,186,815,377	12,954,256,620	2,991,133,917	26,363,739,045	134,233,220	1,726,753,725	1,169,728,027	67,526,659,931

취득원가	22,186,815,377	16,164,713,725	4,074,632,009	47,856,562,047	442,025,070	3,553,234,084	1,227,763,027	95,505,745,339

감가상각누계액	0	(3,210,457,105)	(1,026,179,966)	(21,492,823,002)	(307,791,850)	(1,826,480,359)	0	(27,863,732,282)

국고보조금	0	0	(57,318,126)	0	0	0	(58,035,000)	(115,353,126)

- 2016년 3분 기(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	21,650,540,462	13,197,523,784	2,159,261,241	26,967,478,491	180,727,535	1,097,530,244	1,455,281,600	66,708,343,357

취득원가	21,650,540,462	15,836,153,597	2,989,632,009	45,718,054,318	471,490,235	2,447,008,408	1,513,316,600	90,626,195,629

감가상각누계액	0	(2,638,629,813)	(766,355,742)	(18,750,575,827)	(290,762,700)	(1,349,478,164)	0	(23,795,802,246)

국고보조금	0	0	(64,015,026)	0	0	0	(58,035,000)	(122,050,026)

취득	0	0	0	0	0	0	2,684,373,901	2,684,373,901

대체	0	5,832,400	710,000,000	1,260,366,672	19,200,000	697,439,953	-2,692,839,025	0

처분/폐기	0	0	0	(216,237,435)	0	(171,139,000)	0	(387,376,435)

감가상각	0	-242,952,641	(103,088,952)	-1,560,012,866	(25,628,503)	(134,531,222)	0	(2,066,214,184)

국고보조금	0	2,870,100	0	0	0	0	0

반기말 장부금액	21,650,540,462	12,960,403,543	2,769,042,389	26,451,594,862	174,299,032	1,489,299,975	1,446,816,476	66,941,996,739

취득원가	21,650,540,462	15,841,985,997	3,699,632,009	46,762,183,555	490,690,235	2,973,309,361	1,504,851,476	92,923,193,095

감가상각누계액	0	(2,881,582,454)	(869,444,694)	(20,310,588,693)	(316,391,203)	(1,484,009,386)	0	(25,862,016,430)

국고보조금	0	0	(61,144,926)	0	0	0	(58,035,000)	(119,179,926)

(2) 유형자산의 담보제공 내역- 2017년 반기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	40,480,793,719	38,148,000,000(JPY 578,000,000)	차입금	산업은행 및 기업은행

건물	24,741,711,608

기계장치	22,726,139,937

- 2016년 말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	39,944,518,804	33,780,000,000
(JPY 578,000,000)	차입금	산업은행

건물	24,873,778,749

기계장치	24,427,008,276

12. 무형자산(단위: 원)

구 분	당기	전기

회원권	산업재산권	소프트웨어	계	회원권	산업재산권	소프트웨어	계

기초 장부금액	101,134,000	23,669,260	205,718,319	330,521,579	101,134,000	28,796,464	226,884,125	356,814,589

취득원가	101,134,000	51,272,000	467,560,669	619,966,669	101,134,000	51,272,000	400,020,669	552,426,669

감가상각누계액	0	(27,602,740)	(261,842,350)	(289,445,090)	0	(22,475,536)	(173,136,544)	(195,612,080)

국고보조금	0	0	0	0	0	0	0	0

취득	106,078,658	0	0	106,078,658	0	0	63,590,000	63,590,000

대체	0	0	0	0	0	0	0	0

처분/폐기	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	(3,845,403)	(66,884,112)	(70,729,515)	0	(3,845,403)	(65,459,438)	(69,304,841)

국고보조금	0	0	0	0	0	0	0	0

반기말 장부금액	207,212,658	19,823,857	138,834,207	365,870,722	101,134,000	24,951,061	225,014,687	351,099,748

취득원가	207,212,658	51,272,000	467,560,669	726,045,327	101,134,000	51,272,000	463,610,669	616,016,669

감가상각누계액	0	(31,448,143)	(328,726,462)	(360,174,605)	0	(26,320,939)	(238,595,982)	(264,916,921)

국고보조금	0	0	0	0	0	0	0	0

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 원)

당기	전기

기초 장부금액	1,516,996,871	1,440,280,649

취득원가	1,868,001,010	1,868,001,010

감가상각누계액	(351,004,139)	(315,564,727)

손상차손누계액	0	(112,155,634)

취득	0	0

대체	0	0

처분/폐기	0	0

감가상각	(62,337,425)	(26,579,556)

손상차손	0	0

반기말 장부금액	1,454,659,446	1,413,701,093

취득원가	1,868,001,010	1,868,001,010

감가상각누계액	(413,341,564)	(342,144,283)

손상차손누계액	0	(112,155,634)

14. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	11,969,819,233	11,053,023,841

외상매입금	6,865,596,844	6,204,757,945

지급어음	5,104,222,389	4,848,265,896

유동성 기타지급채무	1,904,391,894	2,997,736,826

미지급금	1,638,477,973	2,633,621,085

미지급비용	215,711,515	196,292,541

임대보증금	15,000,000	155,000,000

금융보증채무	35,202,406	12,823,200

비유동 기타지급채무	87,484,300	153,149,495

금융보증채무	87,484,300	153,149,495

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율
(%)	금액

당기말	전기말

일반자금대출	신한은행	0.000	0	1,500,000,000

무역금융	외환은행	3.294	1,500,000,000	2,000,000,000

무역금융	하나은행	0.000	0	1,000,000,000

기업자금대출	기업은행	2.528	1,500,000,000	0

운영자금대출	현대파워텍	0.000	250,000,000	250,000,000

운영자금대출	산업은행	0.000	0	3,000,000,000

구매자금대출	산업은행	2.350	2,826,594,079	2,472,364,983

운영자금대출	산업은행	0.000	0	1,000,000,000

운영자금대출	산업은행	0.000	0	6,500,000,000

시설자금대출	산업은행	2.520	4,000,000,000	0

시설자금대출	산업은행	2.680	10,500,000,000	0

기업은행(중소기업자금대출)	중소기업은행	0.000	0	3,000,000,000

기업은행(중소기업자금대출)	중소기업은행	0.000	0	2,000,000,000

시설자금대출	산업은행	2.994	700,000,000	0

시설자금대출	산업은행	2.994	400,000,000	0

시설자금대출	산업은행	2.682	1,000,000,000	0

시설자금대출	산업은행	2.757	2,000,000,000	0

무역금융	우리은행	2.820	5,000,000,000	5,000,000,000

무역금융	하나은행	0.000	0	1,000,000,000

무역금융	하나은행	0.000	0	1,000,000,000

무역금융	하나은행	0.000	0	1,000,000,000

무역금융	하나은행	3.279	4,000,000,000	0

무역금융	하나은행	2.994	3,750,000,000	0

무역금융	농협	3.760	2,000,000,000	2,000,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	3.110	1,500,000,000	0

수출성장자금대출	수출입은행	3.690	2,700,000,000	3,000,000,000

합계	43,626,594,079	35,722,364,983

(2) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율 (%)	금액

당기말	전기말

운전자금대출	국민은행	0.000	0	250,000,000

산업시설대출	산업은행	2.500	4,500,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	2.270	5,000,000,000	6,000,000,000

산업시설대출	산업은행	2.670	1,200,000,000	1,200,000,000

산업시설대출	산업은행	2.870	1,800,000,000	1,800,000,000

산업시설대출	산업은행	2.720	1,800,000,000	0

시설자금대출	기업은행	2.112	1,200,000,000	1,164,000,000

운전자금대출	기업은행	3.200	890,000,000	0

운전자금대출	대구은행	3.390	1,290,037,500	2,719,125,000

운전자금대출	농협	4.002	1,800,000,000	2,700,000,000

무보증회사채	신영증권	2.762	4,000,000,000	0

합계	23,480,037,500	20,833,125,000

차감 : 유동성장기차입금	6,540,037,500	6,262,750,000

잔액	16,940,000,000	14,570,375,000

16. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	520,595,407	1,561,786,407	405,011,147	1,215,033,621

순이자원가	69,090,309	207,271,142	51,632,970	154,899,054

종업원 급여에 포함된 총 비용	589,685,716	1,769,057,549	456,644,117	1,369,932,675

총 비용 중 1,013,309 천원(전반기: 761,515 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 755,748 천원(전반기: 608,417 천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,509,158,571	10,879,938,552

사외적립자산의 공정가치	(851,680,722)	(751,425,581)

재무상태표상 부채(자산)	9,657,477,849	10,128,512,971

당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,530 천원(전기말: 7,774 천원)이 포함된 금액입니다.

17. 충당부채 (1) 회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증 수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	698,433	1,760,021

충당금 전입액(환입액)	6,670,905	1,700,327

할인액 상각액	0	0

연중 사용액	(406,578)	(2,359,855)

기말	6,962,760	1,100,493

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기 중 회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(518,045,015)	(518,045,015)

매도가능금융자산평가손익	(137,961,519)	(78,647,008)

기타	3,005,738,948	3,005,738,948

합계	2,349,732,414	2,409,046,925

(3) 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

매도가능금융자산	(78,647,008)	(59,314,511)	0	(137,961,519)

(단위: 원)

구분	전기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

매도가능금융자산	(95,671,019)	(81,982,816)	0	(177,653,835)

19. 유형별 수익인식금액 당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누계	3개월	누계

상품매출	1,030,515,282	3,349,239,860	408,675,679	1,201,560,645

제품매출	27,753,256,899	87,248,310,007	26,822,252,837	85,237,618,122

합계	28,783,772,181	90,597,549,867	27,230,928,516	86,439,178,767

20. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	106,324,905	345,061,827	97,506,050	277,754,013

경상개발비	475,624,889	1,587,776,703	1,166,473,462	2,354,413,232

광고선전비	16,978,065	97,056,779	1,975,000	14,788,394

교육훈련비	12,152,909	35,996,911	12,286,363	34,761,726

급여 및 상여	2,065,123,630	5,696,665,963	1,660,406,116	4,654,622,858

대손상각비	870,792,722	1,001,111,751	24,713,370	195,809,056

도서인쇄비	1,670,450	9,958,010	2,076,940	6,014,140

무형자산상각비	21,409,845	70,729,515	24,423,169	69,304,841

보험료	(11,048,555)	3,995,954	10,025,910	28,294,102

복리후생비	259,132,390	813,387,596	255,519,759	729,512,693

사무용품비	12,797,263	37,363,252	7,140,776	20,028,374

세금과공과	97,900,504	258,156,008	105,947,560	246,770,099

소모품비	122,783,797	387,584,657	108,048,052	317,280,664

수도광열비	24,921,786	71,212,940	22,256,488	62,887,468

수선비	0	0	4,100,000	8,500,000

수출제비용	196,534,822	598,409,877	127,234,927	447,432,944

여비교통비	274,008,598	870,750,653	334,989,949	840,790,351

운반비	662,014,984	2,159,555,493	758,760,139	2,367,768,437

잡급	47,944,000	127,341,640	65,979,000	133,319,260

접대비	178,334,667	560,739,974	212,720,155	665,444,105

지급수수료	564,536,553	1,561,845,622	376,934,223	1,242,101,843

지급임차료	147,021,325	458,928,822	162,169,271	486,957,238

차량유지비	44,440,991	147,191,806	32,413,545	105,653,723

통신비	15,621,254	50,372,571	14,221,267	46,283,121

퇴직급여	206,185,392	625,765,449	171,137,047	513,411,246

판매보증비	(537,925)	6,670,905	(401,339)	1,700,327

판매보증비	50,000,000	50,000,000	0	0

합계	6,462,669,261	17,633,630,678	5,759,057,199	15,871,604,255

21. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

손상차손환입	0	0	0	0

외화환산이익	(43,235,882)	152,738,740	188,476,299	219,031,951

외환차익	115,273,101	252,623,023	16,841,806	223,690,392

유형자산처분이익	37,285,000	144,850,277	47,377,056	138,560,536

재고자산처분이익	8,720,044	0	121,902,893	283,125,640

기타대손충당금환입	0	0	0	6,000,000

잡이익	(323,995,592)	2,211,257	166,143,337	546,426,412

합계	(205,953,329)	552,423,297	540,741,391	1,416,834,931

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	9,694,000	20,021,390	17,460,000	44,254,000

외화환산손실	(77,348,178)	408,705,738	172,382,240	218,875,377

외환차손	92,406,162	395,735,355	165,680,768	267,004,724

유형자산처분손실	33,000	41,473,870	0	0

재고자산처분손실	0	0	5,987,848	14,554,509

기타대손상각비	(319,104,322)	97,300,000	2,700,000	2,700,000

잡손실	(8,025,782)	10,631,187	3,124,090	42,634,964

합계	(302,345,120)	973,867,540	367,334,946	590,023,574

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

금융보증수익	12,474,643	36,673,938	162,890,472	176,064,835

매도가능증권처분이익	0	17,346,879	6,570,690	11,663,170

배당금수익	0	2,305,440	0	1,952,500

이자수익	125,399,354	289,705,961	9,875,629	35,463,691

합계	137,873,997	346,032,218	179,336,791	225,144,196

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

금융보증비용	7,946,198	23,579,485	136,029,301	159,808,246

매도가능증권처분손실	0	429,336	0	32,521,220

이자비용	457,071,900	1,349,720,233	381,336,327	1,127,662,549

합계	465,018,098	1,373,729,054	517,365,628	1,319,992,015

23. 비용의 성격별 분류 회사의 당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누계	3개월	누계

제품의 변동	(433,421,755)	(1,812,789,905)	660,689,776	679,800,776

재공품의 변동	(1,804,384,475)	(2,022,691,623)	(876,147,593)	(647,977,366)

반제품의 변동	43,371,989	(33,344,459)	(99,777,035)	(109,972,310)

상품의 판매	938,197,531	2,810,360,521	324,405,318	957,744,628

원재료의 사용	8,142,089,365	26,000,740,482	7,771,535,114	25,018,089,689

급여 및 상여	5,410,653,620	15,755,000,653	4,833,571,916	13,416,244,691

퇴직급여	589,685,716	1,769,057,549	456,644,117	1,369,932,675

감가상각비	846,399,406	2,540,596,981	804,816,019	2,382,320,147

무형자산상각비	21,409,845	70,729,515	24,423,169	69,304,841

소모품비	573,204,242	3,037,256,334	930,565,380	3,082,351,230

전력비 및 수도광열비	953,854,915	2,747,536,845	951,016,556	2,607,274,399

외주가공비	3,396,752,639	12,148,834,453	3,705,716,043	12,186,612,807

기타	9,407,248,311	25,985,359,705	7,864,555,273	23,718,280,722

매출원가 및 판매관리비 합계	28,085,061,349	88,996,647,051	27,352,014,053	84,730,006,929

24. 주당손익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ( 1) 보통 주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익	(511,256,708)	(860,320,209)	(245,640,351)	1,569,292,399

합계	(511,256,708)	(860,320,209)	(245,640,351)	1,569,292,399

가중평균유통보통주식수	6,142,968	6,142,968	6,142,968	6,142,968

기본주당이익	(83)	(140)	(40)	255

(2) 희석주당순이익잠재적 유통보통주식이 존재하지 않기 때문에 기본주당이익과 동일합니다.

25. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 245,719 천원은 2017년 4월에 지급되었습 니다(전기 지급액: 245,719 천원). 26. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 원)

구분	당기	전기

감가상각비	2,540,596,981	2,382,320,147

지급임차료	0	2,419,558

퇴직급여	1,761,848,408	1,361,787,833

금융보증비용	23,579,485	159,808,246

기타대손상각비	97,300,000	2,700,000

대손상각비	1,001,111,751	195,809,056

매도가능증권처분손실	429,336	32,521,220

무형자산상각비	70,729,515	69,304,841

법인세비용	1,012,081,946	(128,157,023)

외화환산손실	408,705,738	218,875,377

유형자산처분손실	41,473,870	0

이자비용	1,349,720,233	1,127,662,549

재고자산처분손실	0	14,554,509

판매보증비	6,670,905	1,700,327

재고자산평가손실	309,415,902	0

금융보증수익	(36,673,938)	(176,064,835)

매도가능증권처분이익	(17,346,879)	(11,663,170)

배당금수익	(2,305,440)	(1,952,500)

재고자산처분이익	(283,125,640)

기타대손충당금환입	0	(6,000,000)

외화환산이익	(152,738,740)	(219,031,951)

유형자산처분이익	(144,850,277)	(138,560,536)

이자수익	(289,705,961)	(35,463,691)

매출채권의 감소(증가)	960,365,516	(302,121,163)

기타유동채권의 감소(증가)	(2,309,234,900)	(178,243,670)

재고자산의 감소(증가)	(4,082,455,905)	(215,998,658)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(117,664,588)	16,145,365

매입채무의 증가(감소)	904,957,041	(1,557,217,368)

기타유동채무의 증가(감소)	(1,151,651,474)	(809,404,210)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	966,265,921	(662,385,803)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,237,128,530)	(489,309,390)

27. 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	KEB하나은행	9,250,000,000	9,250,000,000	0

무역금융	우리은행	5,000,000,000	5,000,000,000	0

무역금융	농 협	2,000,000,000	2,000,000,000	0

구매자금	산업은행	3,000,000,000	2,826,594,079	173,405,921

일반자금	산업은행	950,000,000	0	950,000,000

(2) 회사는 서울보증보험으로부터 547백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100백만원과 관련하여 990백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 농협은행, 수출입은행, 산업은행, 우리은행, 신한은행, 외환 은행, 하나은행, 대 구은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc. 및 Acument Global Technologies B.V.와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있으며, 이와 관련하여 각각 24,058 천원(EUR 18,994), 312,156천원(USD 275,967) 및 9,596 천원(EUR 7,498)을 지급수수료(판매비 와관리비)로 계상하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 자동차 등의 사용 에 대하여 현대캐피탈등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 상기 리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소 리스료 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

1년이내	138,227,200

1년초과 5년이내	88,184,765

합계	226,411,965

28. 특수관계자 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 1) 당분기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 회사의 최상위 지배기업은 없 습 니 다 . 2) 당븐기말 현재 회사의 종속기업 및 관계 기업 현황은 주석 2.3에서 설명하는 바와 같습니다.

3) 당분기말 현재 회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

기타특수관계자	디알티	디알티	`

두리이노	두리이노

두리테크	두리테크

한국파스너공업협동조합	한국파스너공업협동조합

제헌	제헌

(2) 회 사와 특수관계자간의 중요한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

매출 등	매입 등

제품매출	유형자산 처분	기타매입

Youngsin Metal(TH)	종속기업	399,914,182	0	3,256,357,291

제헌	기타특수관계자	0	2,307,412,511	3,897,265,605

합계	399,914,182	2,307,412,511	7,153,622,896

(단위: 원)

구분	전기

매출 등	매입 등

제품매출	유형자산 처분	기타매입

Youngsin Metal(TH)	종속기업	323,025,929	234,866,262	299,615,927

제헌	기타특수관계자	0	455,828,982	4,312,733,676

합계	323,025,929	690,695,244	4,612,349,603

(3) 회사와 특수관계자간의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

대여금	이자수익	유상증자

대여	회수

Youngsin Metal(TH)	종속기업	4,277,800,000	0	257,347,702	0

제헌	기타 특수관계자	0	0	0	0

임직원	107,000,000	128,422,500	0	0

합계	4,384,800,000	128,422,500	257,347,702	0

(단위: 원)

구분	전기

대여금	이자수익	유상증자

대여	회수

Youngsin Metal(TH)	종속기업	0	0	0	3,091,945,000

제헌	기타 특수관계자	0	0	0	0

임직원	111,400,000	73,185,050	0	0

합계	111,400,000	73,185,050	0	3,091,945,000

(4) 회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	대여금	매출채권	기타수취채권	대여금

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	596,595,736	257,347,702	10,320,300,000	180,136,260	38,008,775	6,042,500,000

디알티	기타특수관계자	0	5,000,000	0	0	5,000,000	0

두리이노	0	5,000,000	0	0	5,000,000	0

두리테크	0	0	0	0	0	0

한국파스너공업협동조합	0	0	0	0	0	0

제헌	0	2,945,433,458	0	0	636,892,413	0

임직원	0	0	172,274,400	0	0	193,696,900

합계	596,595,736	3,212,781,160	10,492,574,400	180,136,260	684,901,188	6,236,196,900

(5) 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	기타지급채무	매입채무	기타지급채무

YOUNGSIN METAL(TH)	종속기업	964,468,927	0	321,800,071	0

디알티	기타특수관계자	0	5,000,000	0	5,000,000

두리이노	0	5,000,000	0	5,000,000

두리테크	0	0	0	0

한국파스너공업협동조합	0	967,875	0	0

제헌	1,255,337,814	5,000,000	1,333,051,794	11,050,000

임직원	0	0	0	0

합계	2,219,806,741	15,967,875	1,654,851,865	21,050,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구분	보증처	지급보증금액	보증시작일	보증종료일

(단위 : USD)

Youngsin Metal(TH)	종속기업	한국산업은행	1,632,000	2015-08-20	2022-08-19

1,632,000	2015-11-12	2022-08-19

816,000	2016-01-21	2022-08-19

한국무역보험공사	4,536,000	2015-08-20	2022-08-19

4,536,000	2015-11-12	2022-08-19

2,268,000	2016-01-21	2022-08-19

(* ) 당분기말 현재 종속기업 차입약정 및 지급보증 약정과 관련된 약정금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	차입약정	지급보증약정

약정총액	USD 11,500	USD 15,420

실행금액	USD 11,500	USD 15,420

(7) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,239,303,653	1,047,563,841

퇴직급여	107,314,911	98,509,565

합계	1,346,618,564	1,146,073,406