와이엠 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제51기1분기말	매출채권	21,017,232,709	451,479,892	2.15%

미 수 금	25,458,335	-	0.0%

선 급 금	374,106,602	116,240,000	31.07%

합 계	21,416,797,646	567,719,892	2.65%

제50기	매출채권	19,292,721,921	451,444,905	2.3%

미 수 금	84,710,158	-	0.0%

선 급 금	373,945,395	116,240,000	31.1%

합 계	17,664,746,373	545,108,285	3.1%

제49기	매출채권	17,377,715,566	428,868,285	2.5%

미 수 금	70,178,235	-	0.0%

선 급 금	216,852,572	116,240,000	53.6%

합 계	17,664,746,373	545,108,285	3.1%

(2) 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제51기 1분기	제50기	제49기

1. 기초충당금 잔액 합계	567,684,905	545,108,285	302,041,938

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	34,987	(7,522,764)	(67,579,243)

① 대손처리액 (상각채권액)	-	(7,490,292)	(56,953,899)

② 상각채권회수액	-	-	10,000,000

③ 기타증감액	34,987	(32,472)	(625,344)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	30,099,384	310,645,590

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	567,719,892	567,684,905	545,108,285

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당분기말

기대손실률	0.13%	8.19%	63.73%	100.00%	-

총장부금액	20,108,241	492,928	83,750	332,314	21,017,233

손실충당금	25,438	40,356	53,372	332,314	451,480

전기말

기대손실률	0.14%	8.14%	42.81%	100.00%	-

총장부금액	18,349,259	495,867	108,252	339,343	19,292,722

손실충당금	25,403	40,356	46,343	339,343	451,445

8-2. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제51기 1분기말	제50기	제49기

상 품	330,509,000	341,204,848	311,120,925

제 품	7,514,709,000	8,349,907,172	4,993,371,228

반 제 품	872,229,000	687,510,091	511,054,237

재 공 품	4,059,694,000	3,583,927,742	3,497,896,270

원 재 료	3,077,203,000	1,783,238,351	894,562,317

부 재 료	361,306,000	203,779,771	187,155,451

저 장 품	3,260,086,000	3,583,415,349	3,147,084,941

미 착 품	944,000	64,455,212	-

합 계	19,476,680,000	18,597,438,536	13,542,245,369

자산총계 대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	13.2%	13.4%	10.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	3.5회	6.4회	6.1회

( 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 당사는 매월말 재고실사를 실시하고있으며, 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산의 변동에 대해서는 입출고내역으로 확인하였습니다. 8-3. 공정가치평가(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다 .

- 2022 년 03월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	54,745	839	-	55,584

- 2021 년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	53,123	1,138	-	54,261

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. - 2022 년 03월 31일

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

금융부채

사채 및 차입금	70,931,121	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

- 2021 년 12월 31일(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

금융부채

사채 및 차입금	69,123,780	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율