와이엠 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 45 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
영신금속공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

영신금속공업 주식회사(이하 "회사")는 1971년 12월 1일자로 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 목적으로 설립되었으며, 경기도 평택시 포승공단에 본사를 두고 있습니다. 회사는 1979년 7월에 자동차부품 전문공장으로 지정되었으며, 1980년 8월에는 중소기업 근대화 실천 계획 승인 업체로 지정되었고 1982년 6월 자동차부품계열화 업체로 지정되었습니다. 또한, 1994년 7월에 주식을 한국증권선물거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고서 제출일 현재 납입자본금은 3,146백만원이고, 당기말 현재의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

이정우(대표이사)외 특수관계자	2,353,732	37.40 %

기타주주	3,789,236	60.22 %

자기주식	150,000	2.38 %

합계	6,292,968	100.00 %

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 Youngsin Metal(Thailand) Co.,Ltd.(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 종속기업 현황 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결회사')은 볼트, 너트, 금속기계형및 공구류 제조판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 2016년 12월 31일의 연결재무제표에공시된 내용과 동일합니다.

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약

당분기 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

Youngsin Metal (Thailand) Co.,Ltd.	34,407,943,446	28,925,866,431	5,482,077,015	3,973,764,023	(3,233,768,788)

(*) 상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다

2. 유의적 회계 정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다.이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표 는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선ㆍ지급선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결 회사 는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 17,839,604천원, 매도가능금융자산 225,596천원 및 만기보유금융자산 108,000천원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 17,839,604천원 및 만기보유금융자산 108,000천원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 228,596천원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 20,250,348천원(대손충당금 차감 전 ) 을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 -2,410,676천원을 설정하고 있습니다.③ 위험회피회계새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치 위험회피, 현금흐름 위험회피, 해외사업장순투자 위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정',제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간 법인세율, 즉 추정 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

요약 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험 관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 대응하는 재무위험 관리정책을 유지하고 있습니다.

재무위험관리 활동은 주로 연결회사 재무부서에서 주관하고 있으며 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가 등의 실행활동을 하고 있습니다.재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 기능통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 환위험에 노출되어 있는 주요 외화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 하는데 있으며, 환노출 위험은 주기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자산	부채

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,491,202,611	(1,491,202,611)	(4,970,353,298)	4,970,353,298

THB	0	0	0	0

EUR	669,794,681	(669,794,681)	9,728,261	(9,728,261)

GBP	1,505,319	(1,505,319)	0	0

CNY	143,263	(143,263)	0	0

PLN	9,956,409	(9,956,409)	0	0

합계	2,172,602,283	(2,172,602,283)	(4,960,625,037)	4,960,625,037

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 장단기 차입금에서 발생하고 있습니다 . 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 이자비용의 최소화에 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 이자비용의 변동으로 인해 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	100bp 상승시	100bp 하락시

2017 .9.30	2016 .12.31	2017 .6.30	2016 .12.31

법인세비용차감전순이익	(856,195,157)	(626,393,289)	856,195,157	626,393,289

4.1.2 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신한은행, 우리은행, 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

4.1.3 유동성 위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 사용이 가능한 현금및현금성자산과 유동성 금융기관예치금의 보유규모는 2,993,807천원( 2016 년말 : 2,386,519천원) 입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다. - 2017 년 9월 30일

(단위:원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과	합계

매입채무	14,153,678,572	0	0	14,153,678,572

기타지급채무	3,137,421,985	0	0	3,137,421,985

차입금	53,104,697,283	18,510,486,252	8,661,922,974	80,277,106,509

합계	70,395,797,840	18,510,486,252	8,661,922,974	97,568,207,066

- 2016 년 12월 31일(단위:원)

구분	1년 미만	5년 미만	5년 초과	합계

매입채무	11,870,121,856	0	0	11,870,121,856

기타지급채무	3,670,476,548	0	0	3,670,476,548

차입금	43,055,425,717	24,658,609,244	2,675,293,922	70,389,328,883

합계	58,596,024,121	24,658,609,244	2,675,293,922	85,929,927,287

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

보고기간말 현재 부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	2017 .9.30	2016 .12.31

부채총계(A)	111,667,511,552	100,004,280,658

자본총계(B)	30,953,667,541	35,330,244,543

부채비율(A/B)	360.80%	283.10%

5. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	2017 .9.30	2016 .12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산

매도가능금융자산(*1)	215,896,020	215,896,020	375,429,912	375,429,912

소계	215,896,020	215,896,020	375,429,912	375,429,912

금융부채

차입금(*2)	80,277,106,509	80,277,106,509	70,389,328,883	70,389,328,883

소계	80,277,106,509	80,277,106,509	70,389,328,883	70,389,328,883

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 차입금은 상각후원가로 측정되었습니다. 상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 비유동으로 분류된 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권과 기타지급채무 등의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 5.2 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2017 .9.30	2016 .12.31

매도가능금융자산	108,000,000	0

협회출자금	12,700,000	12,700,000

협회출자금은 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 5.3 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 - 2017년 9월 30일

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	215,896,020	0	0	215,896,020

[공시되는 공정가치]

차입금	80,277,106,509	80,277,106,509

계	80,493,002,529	0	0	80,493,002,529

- 2016년 12월 31일(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	274,600,415	0	0	274,600,415

[공시되는 공정가치]

차입금	70,389,328,883	70,389,328,883

계	70,663,929,298	0	0	70,663,929,298

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 펀드운용사의 가격결정정보로부터 얻은 가격을 사용하고 있으며, 해당 가격결정정보는 시장접근법에 의합니다.

5. 5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 매월말 금융기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 재무담당이사와 최고경영자에 직접 보고하며, 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가결과에 대해 재무담당이사 및 최고경영자와 협의합니다.

6. 영업부문 정보

영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사가 주재하는 경영회의에 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 연결회사의 경영관리 목적으로 영업활동은 볼트, 너트, 금속기계형 및 공구류 제조가공 및 판매로서 단일 사업부문으로 간주됩니다. 따라서 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

(1) 연결회사의 지역별 매출액에 관한 정보

(단위: 원)

구분	매출액(*1)

당분기	전분기

대한민국	90,970,193,853	86,439,179,767

해외	3,973,764,023	698,285,975

(내부거래)	(3,973,764,023)	(332,396,195)

계	90,970,193,853	86,805,069,547

(*1) 지역별 매출액 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 연결회사의 지역별 비유동자산의 금액에 관한 정보

(단위: 원)

구분	비유동자산(*1)

2016.9.30	2015.12.31

대한민국	69,753,408,198	69,831,095,265

해외	25,511,833,612	23,703,907,340

계	95,265,241,810	93,535,002,605

(*1) 지역별 비유동자산 금액은 내부거래 제거 전 금액이며, 금융자산 및 이연법인세자산은 제외되었습니다. (3) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	비유동자산(*1)

당분기	전분기

주요 고객1	14,499,311,514	15,145,273,706

주요 고객2	11,861,391,690	12,130,216,536

주요 고개3	11,048,888,902	10,809,122,900

계	37,409,592,106	38,084,613,142

7. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 연결재무상태표상 금융상품의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

- 2017 년 9월 30일(단위: 원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	2,993,507,894	0	0	2,993,507,894

금융기관예치금	0	0	1,458,560,000	1,458,560,000

매출채권	14,791,785,252	0	0	14,791,785,252

기타수취채권	2,723,475,852	0	0	2,723,475,852

매도가능금융자산	0	228,596,020	0	228,596,020

계	20,508,768,998	228,596,020	1,458,560,000	22,195,925,018

- 2016 년 12월 31일(단위: 원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	계

현금및현금성자산	2,386,519,834	0	0	2,386,519,834

금융기관예치금	0	0	1,243,636,500	1,243,636,500

매출채권	15,967,440,210	0	0	15,967,440,210

기타수취채권	1,581,770,690	0	0	1,581,770,690

매도가능금융자산	0	287,300,415	0	287,300,415

계	19,935,730,734	287,300,415	1,243,636,500	21,466,667,649

(2) 금융부채(단위: 원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

2017 .9.30	2016 .12.31

차입금	80,277,106,509	70,389,328,883

매입채무	14,153,678,572	11,870,121,856

기타지급채무	3,137,421,985	3,670,476,548

계	97,568,207,066	85,929,927,287

8. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용 이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	거래처	2017 .6.30	2016 .12.31	제한 사유

유동성	우리은행	408,000,000	308,000,000	차입금담보(*1)

비유동성	기업은행	3,000,000	3,000,000	당좌개설보증금

산업은행	1,500,000	1,500,000

하나은행	2,000,000	3,000,000

합계	414,500,000	315,500,000

(*1) 상기 금융기관예치금은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금- 매출채권

(단위: 원)

구분	2017 .9.30	2016 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	16,431,837,687	1,640,052,435	14,791,785,252	17,504,884,614	1,537,444,404	15,967,440,210

- 기타수취채권(단위: 원)

구분	2017 .9.30	2016 .12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성	3,494,099,826	770,623,974	2,723,475,852	1,269,074,713	29,836,923	1,239,237,790

단기대여금	172,274,400	0	172,274,400	268,696,900	0	268,696,900

미수금	3,094,678,829	770,623,974	2,324,054,855	785,393,272	29,836,923	755,556,349

미수수익	46,434,530	0	46,434,530	32,679,644	0	32,679,644

보증금	180,712,067	0	180,712,067	182,304,897	182,304,897

비유동성	324,410,500	0	324,410,500	342,532,900	0	342,532,900

미수수익	0	0	0	0	0	0

보증금	324,410,500	0	324,410,500	342,532,900	0	342,532,900

계	3,818,510,326	770,623,974	3,047,886,352	1,611,607,613	29,836,923	1,581,770,690

(2) 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 비유동성 기타수취채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 신용위험을 반영한 할인율로 할인하여산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(3) 매출채권 및 기타수취채권의 구성 - 2017년 9월 30일

(단위: 원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	14,770,901,363	1,697,478,829	16,468,380,192

연체되었으나 손상되지 않은 채권	226,576,979	2,114,237,567	2,340,814,546

6개월이하	183,753,954	1,010,084,041	1,193,837,995

6개월초과 1년이하	42,823,025	1,104,153,526	1,146,976,551

손상된 채권(*)	1,434,359,345	6,793,930	1,441,153,275

계	16,431,837,687	3,818,510,326	20,250,348,013

- 2016년 12월 31일(단위: 원)

구 분	매출채권	기타수취채권	계

손상 및 연체되지 않은 채권	15,959,911,859	698,299,342	16,658,211,201

연체되었으나 손상되지 않은 채권	220,468,259	80,300,000	300,768,259

6개월이하	189,644,466	80,300,000	269,944,466

6개월초과 1년이하	30,823,793	0	30,823,793

손상된 채권(*)	1,324,504,496	6,793,930	1,331,298,426

계	17,504,884,614	785,393,272	18,290,277,886

(*) 거래처 부도, 법정관리, 회생절차 및 청산절차 등이 진행중인 거래처에 대하여 개별적으로 평가한 결과, 회수가능성이 거의 없다고 판단하여 100% 대손설정한 채권이 포함되어 있습니다.

(4) 대손충당금의 변동내역(단위: 원)

구분	당기	전기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초금액	1,537,444,404	29,836,923	1,293,581,787	17,541,142

대손상각비 설정(환입)	102,608,031	740,787,051	243,862,617	12,295,781

제각	0	0	0	0

기말금액	1,640,052,435	770,623,974	1,537,444,404	29,836,923

연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 설정률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다.

10. 재고자산(단위: 원)

구분	당기말	전기말

재고액	평가충당금	장부금액	재고액	평가충당금	장부금액

상품	323,053,977	0	323,053,977	206,254,319	0	206,254,319

제품	7,572,259,979	(309,415,902)	7,262,844,077	5,760,777,676	0	5,760,777,676

반제품	565,610,158	0	565,610,158	457,309,531	0	457,309,531

재공품	7,507,666,358	0	7,507,666,358	4,482,647,219	0	4,482,647,219

원재료	2,012,289,993	0	2,012,289,993	1,796,833,649	0	1,796,833,649

저장품	3,386,837,135	0	3,386,837,135	3,108,086,344	0	3,108,086,344

미착품	89,361,164	0	89,361,164	64,036,262	0	64,036,262

계	21,457,078,764	(309,415,902)	21,147,662,862	15,875,945,000	0	15,875,945,000

연 결회사는 당기에 재고자산평가손실 309,415천원을 인식하였으며, 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 가산되었습니다.재고자산 중 제품 등 17,415,270천원(전기말: 9,876,139천원)은 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다.

11. 매도가능금융자산

매도가능금융자산의 세부 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	287,300,415	425,159,990

취득	162,776,920	383,741,290

당기 평가손익	(75,809,715)	(3,161,186)

처분	(145,671,600)	(518,439,679)

기말	228,596,020	287,300,415

차감 : 유동항목	0	0

비유동항목	228,596,020	287,300,415

매도가능금융자산 중 연체된 자산은 없으며, 보고기간말 현재 매도가능금융자산에 대해 인식한 누적손상차손은 없습니다. 12. 만 기보유금융자산 (1) 만기보유금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

회사채	108,000,000	0

(2) 만기보유금융자산의 세부변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기초	0	0

취득	108,000,000	0

처분	0	0

기말	108,000,000	0

13. 관계기업투자

(1) 관계기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상호.내역	에버그린

당기말	전기말

기초	444,473,159	457,490,316

취득	0	0

지분법처분손익	0	(342,857)

배당금수취	0	0

당기손익 중 지분 해당액	(38,255,060)	(12,674,300)

기타포괄손익중 지분 해당액	0	0

기말	406,218,099	444,473,159

(2) 연결회사가 유 의적인 영향력을 보유하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다

[요약재무상태표] (단위 : 원)

상호.내역	에버그린

당기말	전기말

유동자산	1,506,059,506	1,605,895,499

비유동자산	245,685,860	266,788,000

유동부채	17,131,500	5,906,230

비유동부채	28,497,851	0

자본총계	1,706,116,015	1,866,787,269

지분율	23.81%	23.81%

순자산지분해당액	406,218,099	444,473,159

[요약손익계산서] (단위 : 원)

상호.내역	에버그린

당기	전기

수익	116,397,841	0

당기순이익(손실)	(160,671,254)	387,628,890

총포괄이익(손실)	(160,671,254)	387,628,890

관계기업으로부터 수령한 배당금	0	0

(3) 관계기업과의 채권, 채무 내역해당기간 지분법적용 관계기업과의 채권, 채무 거래내역은 없습니다

14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역- 2017년 3분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	24,111,951,385	21,995,629,734	4,126,482,340	35,141,194,635	214,586,374	2,684,486,717	2,932,581,576	91,206,912,761

취득원가	24,111,951,385	25,191,970,226	5,166,452,609	55,550,822,515	545,800,680	4,466,120,922	2,990,616,576	118,023,734,913

감가상각누계액	0	(3,196,340,492)	(979,782,043)	(20,409,627,880)	(331,214,306)	(1,781,634,205)	0	(26,698,598,926)

국고보조금	0	0	(60,188,226)	0	0	0	(58,035,000)	(118,223,226)

취득	0	0	0	0	0	0	5,712,477,157	5,712,477,157

대체	536,274,915	505,511,728	388,408,384	2,765,020,706	30,275,700	654,765,810	(4,880,257,243)	0

처분/폐기	0	0	0	(616,000,918)	(53,612,276)	0	(201,440,870)	(871,054,064)

장부가액 환울변동효과	51,965,559	206,917,823	31,006,827	211,328,890	1,698,237	31,838,401	71,717,738	606,473,475

감가상각	0	(599,183,769)	(228,615,942)	(2,558,261,915)	(36,186,816)	(472,976,297)	0	(3,895,224,739)

감가상각(처분/폐기)	0	0	0	285,995,195	23,334,576	0	0	309,329,771

감가상각누계액 환울변동효과	(16,451,821)	(5,117,579)	(32,978,744)	(905,050)	(9,454,755)	0	(64,907,949)

국고보조금	0	2,870,100	0	0	0	0	2,870,100

분기말 장부금액	24,700,191,859	22,092,423,695	4,315,034,130	35,196,297,849	179,190,745	2,888,659,876	3,635,078,358	93,006,876,512

취득원가	24,700,191,859	25,904,399,777	5,585,867,820	57,911,171,193	524,162,341	5,152,725,133	3,693,113,358	123,471,631,481

감가상각누계액	0	(3,811,976,082)	(1,213,515,564)	(22,714,873,344)	(344,971,596)	(2,264,065,257)	0	(30,349,401,843)

국고보조금	0	0	(57,318,126)	0	0	0	(58,035,000)	(115,353,126)

- 2016년 3분 기(단위: 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합계

기초 장부금액	24,027,781,817	13,197,523,784	2,159,261,241	26,967,478,491	237,102,189	1,105,430,968	12,773,829,551	80,468,408,041

취득원가	24,027,781,817	15,836,153,597	2,989,632,009	45,718,054,318	549,195,414	2,459,909,137	12,831,864,551	104,412,590,843

감가상각누계액	0	(2,638,629,813)	(766,355,742)	(18,750,575,827)	(312,093,225)	(1,354,478,169)	(23,822,132,776)

국고보조금	0	0	(64,015,026)	0	0	0	(58,035,000)	(122,050,026)

취득	0	0	0	0	0	616,994,351	10,691,773,682	11,308,768,033

대체	0	10,015,175,846	1,443,001,877	9,596,254,992	45,504,000	697,439,953	(21,797,376,668)	0

처분/폐기	0	0	0	(197,189,547)	(26,320,562)	(73,000,000)	0	(296,510,109)

장부가액 환울변동효과	(62,212,289)	(84,718,581)	(14,759,951)	(294,895,709)	(2,033,349)	(15,932,014)	(221,410,089)	(695,961,982)

감가상각	0	(329,109,346)	(109,324,088)	(1,858,978,414)	(23,853,724)	(254,867,961)	0	(2,576,133,533)

감가상각(처분/폐기)	0	0	249,786	164,428,286	0	0	0	164,678,072

감가상각누계액 환울변동효과	0	3,451,498	0	4,194,635	874,673	1,020,148	0	9,540,954

국고보조금	0	0	1,913,400	0	0	0	0	1,913,400

분기말 장부금액	23,965,569,528	22,802,323,201	3,480,342,265	34,381,292,734	231,273,227	2,077,085,445	1,446,816,476	88,384,702,876

취득원가	24,027,781,817	25,766,610,862	4,417,873,935	54,822,224,054	566,345,503	3,685,411,427	1,504,851,476	114,728,886,785

감가상각누계액	0	(2,964,287,661)	(875,430,044)	(20,440,931,320)	(335,072,276)	(1,608,325,982)	0	(26,224,047,283)

국고보조금	0	0	(62,101,626)	0	0	0	(58,035,000)	(120,136,626)

(2) 유형자산의 담보제공 내역- 2017년 분기말

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	22,186,815,377	38,148,000,000(JPY 578,000,000)	차입금	산업은행 및 기업은행

건물	12,691,732,552

기계장치	22,726,139,937

- 2016년 말(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	21,519,820,462	33,780,000,000
(JPY 578,000,000)	차입금	산업은행 및 기업은행

건물	12,760,290,980

기계장치	25,224,188,488

15. 무형자산(단위: 원)

구 분	당기	전기

회원권	산업재산권	소프트웨어	계	회원권	산업재산권	소프트웨어	계

기초 장부금액	101,134,000	23,669,260	241,816,554	366,619,814	101,134,000	28,796,464	228,916,008	358,846,472

취득원가	101,134,000	51,272,000	511,133,614	663,539,614	101,134,000	51,272,000	403,395,341	555,801,341

감가상각누계액	0	(27,602,740)	(269,317,060)	(296,919,800)	0	(22,475,536)	(174,479,333)	(196,954,869)

국고보조금	0	0	0	0	0	0	0	0

취득	106,078,658	0	1,457,425	107,536,083	0	0	99,193,412	99,193,412

대체	0	0	0	0	0	0	0	0

처분/폐기	0	0	0	0	0	0	0	0

장부가액 환울변동효과	0	0	935,261	935,261	0	0	(1,983,754)	(1,983,754)

감가상각	0	(3,845,403)	(73,387,020)	(77,232,423)	0	(3,845,403)	(69,216,760)	(73,062,163)

장부가액 환울변동효과	0	0	(370,982)	(370,982)	0	0	185,662	185,662

국고보조금	0	0	0	0	0	0	0	0

반기말 장부금액	207,212,658	19,823,857	170,451,238	397,487,753	101,134,000	24,951,061	257,094,568	383,179,629

취득원가	207,212,658	51,272,000	513,526,300	772,010,958	101,134,000	51,272,000	500,604,999	653,010,999

감가상각누계액	0	(31,448,143)	(343,075,062)	(374,523,205)	0	(26,320,939)	(243,510,431)	(269,831,370)

국고보조금	0	0	0	0	0	0	0	0

16. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 원)

당기	전기

기초 장부금액	1,516,996,871	1,440,280,649

취득원가	1,868,001,010	1,868,001,010

감가상각누계액	(351,004,139)	(315,564,727)

손상차손누계액	0	(112,155,634)

취득	0	0

대체	0	0

처분/폐기	0	0

감가상각	(62,337,425)	(26,579,556)

손상차손	0	0

분기말 장부금액	1,454,659,446	1,413,701,093

취득원가	1,868,001,010	1,868,001,010

감가상각누계액	(413,341,564)	(342,144,283)

손상차손누계액	0	(112,155,634)

17. 매입채무 및 기타지급채무(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	14,153,678,572	11,870,121,856

외상매입금	9,049,456,183	7,021,855,960

지급어음	5,104,222,389	4,848,265,896

유동성 기타지급채무	3,137,421,985	3,670,476,548

미지급금	2,853,573,277	3,279,868,933

미지급비용	268,848,708	235,607,615

임대보증금	15,000,000	155,000,000

금융보증채무	0	0

비유동 기타지급채무	0	0

금융보증채무	0	0

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율
(%)	금액

당기말	전기말

일반자금대출	신한은행	3.440	0	1,500,000,000

무역금융	외환은행	3.262	1,500,000,000	2,000,000,000

무역금융	하나은행	3.227	0	1,000,000,000

중소기업자금대출	기업은행	2.528	1,500,000,000	0

운영자금대출	현대파워텍	0.000	250,000,000	250,000,000

운영자금대출	산업은행	2.520	0	3,000,000,000

구매자금대출	산업은행	2.390	2,826,594,079	2,472,364,983

운영자금대출	산업은행	2.560	0	1,000,000,000

운영자금대출	산업은행	2.420	0	6,500,000,000

시설자금대출	산업은행	2.520	4,000,000,000	0

산업시설자금대출	산업은행	2.680	10,500,000,000	0

운영자금대출	중소기업은행	2.640	0	3,000,000,000

운영자금대출	중소기업은행	2.687	0	2,000,000,000

시설자금대출	산업은행	2.994	700,000,000	0

시설자금대출	산업은행	2.994	400,000,000	0

시설자금대출	산업은행	2.692	1,000,000,000	0

시설자금대출	산업은행	2.757	2,000,000,000	0

무역금융	우리은행	2.840	5,000,000,000	5,000,000,000

무역금융	하나은행	2.670	0	1,000,000,000

무역금융	하나은행	2.670	0	1,000,000,000

무역금융	하나은행	0.000	0	1,000,000,000

무역금융	하나은행	0.000	0	0

무역금융	하나은행	3.284	4,000,000,000	0

무역금융	하나은행	2.630	3,750,000,000	0

무역금융	농협	0.000	2,000,000,000	2,000,000,000

수출성장자금대출	수출입은행	3.180	1,500,000,000	0

수출성장자금대출	수출입은행	0.000	2,700,000,000	3,000,000,000

합계	43,626,594,079	35,722,364,983

2) 당분기말 및 전기말 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	금액

당기말	전기말

운전자금대출	국민은행	2.390	0	250,000,000

산업시설대출	산업은행	2.590	4,500,000,000	5,000,000,000

산업시설대출	산업은행	2.360	5,000,000,000	6,000,000,000

산업시설대출	산업은행	2.750	1,200,000,000	1,200,000,000

산업시설대출	산업은행	2.950	1,800,000,000	1,800,000,000

산업시설대출	산업은행	2.720	1,800,000,000	0

시설자금대출	기업은행	2.375	1,200,000,000	1,164,000,000

운전자금대출	기업은행	3.200	890,000,000	0

운전자금대출	대구은행	3.529	1,290,037,500	2,719,125,000

운전자금대출	농협	3.280	1,800,000,000	2,700,000,000

무보증회사채	신영증권	2.762	4,000,000,000	0

기타	산업은행	0.000	13,170,474,930	13,833,838,900

합계	36,650,512,430	34,666,963,900

차감 : 유동성장기차입금	9,478,103,204	7,333,060,734

잔액	27,172,409,226	27,333,903,166

3) 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

구분	금액

1년 이내	9,478,103,204

1년초과 ~ 2년이내	6,493,024,688

2년초과 ~ 3년이내	6,518,487,188

3년초과 ~ 4년이내	2,874,487,188

4년초과 ~ 5년이내	2,624,487,188

5년초과	8,661,922,974

합 계	36,650,512,430

19. 순확정급여부채(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	520,595,407	1,561,786,407	405,011,147	1,215,033,621

순이자원가	69,090,309	207,271,142	51,632,970	154,899,054

종업원 급여에 포함된 총 비용	589,685,716	1,769,057,549	456,644,117	1,369,932,675

총 비용 중 1,013,309 천원(전분기: 761,515 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 755,418 천원(전반기: 608,417 천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,509,158,571	10,879,938,552

사외적립자산의 공정가치	(851,680,722)	(751,425,581)

재무상태표상 부채(자산)	9,657,477,849	10,128,512,971

당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 3,529 천원(전기말: 7,774 천원)이 포함된 금액입니다.

20. 충당부채(1) 연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(2) 판매보증충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초	698,433	1,760,021

충당금 전입액(환입액)	6,670,905	1,700,327

할인액 상각액	0	0

연중 사용액	(406,578)	(2,359,855)

기말	6,962,760	1,100,493

21. 자본금, 자본잉여금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 당기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(518,045,015)	(518,045,015)

매도가능금융자산평가손익	(137,961,519)	(78,647,008)

기타	3,360,152,972	3,298,206,807

합계	2,704,146,438	2,701,514,784

(3) 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

매도가능금융자산	(78,647,008)	(59,314,511)	0	(137,961,519)

해외사업장환산차이	292,467,859	61,946,165	354,414,024

합계	213,820,851	2,631,654	0	216,452,505

(단위: 원)

구분	전기

기초	당기변동액	당기손익으로의 재분류	기말

매도가능금융자산	(95,671,019)	(81,982,816)	0	(177,653,835)

해외사업장환산차이	120,636,921	(289,764,876)	(169,127,955)

합계	24,965,902	(371,747,692)	0	(346,781,790)

22. 유형별 수익인식금액

당기 및 전기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누계	3개월	누계

상품매출	2,561,641,889	3,848,080,121	416,234,551	1,218,361,160

제품매출	26,344,833,029	87,122,113,732	26,985,545,518	85,586,708,387

합계	28,906,474,918	90,970,193,853	27,401,780,069	86,805,069,547

23. 판매비와 관리비 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	180,092,084	540,855,178	109,809,848	306,064,579

경상개발비	475,624,889	1,587,776,703	1,166,473,462	2,354,413,232

광고선전비	17,202,485	97,748,313	1,971,062	15,121,123

교육훈련비	12,535,996	38,617,198	15,882,848	43,717,283

급여 및 상여	2,272,846,723	6,172,521,340	1,553,255,374	4,896,796,582

대손상각비	805,908,021	842,986,627	26,690,973	195,404,233

도서인쇄비	1,670,450	9,958,010	2,076,940	6,014,140

무형자산상각비	23,650,041	77,232,420	25,970,149	73,062,163

보험료	(6,168,273)	18,360,870	10,523,751	29,675,280

복리후생비	289,228,413	904,616,270	288,916,812	817,163,981

사무용품비	20,957,907	62,677,777	17,803,204	41,498,408

세금과공과	102,413,736	262,906,120	106,487,332	247,643,604

소모품비	133,083,597	402,504,946	(282,370,739)	208,992,725

수도광열비	25,068,144	85,116,998	20,599,938	62,887,468

수선비	71,443,440	79,178,724	6,035,412	14,310,011

수출제비용	207,908,247	644,526,094	127,234,927	447,432,944

여비교통비	283,279,271	901,414,940	346,725,799	870,892,113

운반비	662,014,984	2,159,555,493	682,614,574	2,367,768,437

잡급	47,944,000	127,341,640	65,979,000	133,319,260

접대비	183,221,323	582,295,519	224,455,307	695,037,967

지급수수료	639,330,762	1,797,623,795	297,163,469	1,414,998,002

지급임차료	153,447,713	503,593,383	181,312,070	537,061,746

차량유지비	44,956,582	149,576,709	32,413,545	105,653,723

통신비	20,575,079	65,621,011	19,047,928	60,673,954

퇴직급여	206,185,392	625,765,449	171,137,047	513,411,246

판매보증비	(537,925)	6,670,905	(401,339)	1,700,327

판매촉진비	50,000,000	50,000,000	0	0

합계	6,923,883,081	18,797,042,432	5,217,808,693	16,460,714,531

24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	337,005,253	1,734,769,432	400,254,198	781,296,735

외환차익	115,714,677	274,885,290	122,884,112	330,322,559

유형자산처분이익	37,285,000	144,850,277	47,377,056	74,930,072

재고자산처분이익	0	0	121,902,893	276,674,730

기타대손충당금환입	0	0	0	6,000,000

잡이익	(277,151,149)	75,448,192	134,979,658	466,568,892

합계	212,853,781	2,229,953,191	827,397,917	1,935,792,988

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	9,694,000	20,021,390	17,460,000	44,254,000

외화환산손실	(81,926,006)	425,866,730	172,166,036	219,149,749

외환차손	96,039,896	399,799,502	273,138,512	375,124,749

유형자산처분손실	33,000	41,473,870	165,361	165,361

재고자산처분손실	0	0	5,987,848	14,554,509

기타대손상각비	(319,001,952)	97,300,000	2,700,000	2,700,000

잡손실	39,708,000	67,395,834	3,521,779	47,238,823

합계	(255,453,062)	1,051,857,326	475,139,536	703,187,191

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분이익	0	17,346,879	6,570,690	11,663,170

배당금수익	0	2,305,440	0	1,952,500

이자수익	11,517,026	35,709,859	9,835,797	38,983,137

합계	11,517,026	55,362,178	16,406,487	52,598,807

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분손실	0	429,336	0	32,521,220

이자비용	632,788,219	1,627,289,732	532,270,994	1,279,083,439

합계	632,788,219	1,627,719,068	532,270,994	1,311,604,659

26. 비용의 성격별 분류연결회사의 당기 및 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

3개월	누계	3개월	누계

제품의 변동	(1,930,761,154)	(1,811,482,303)	(119,278,851)	(361,061,644)

재공품의 변동	(4,837,373,917)	(3,025,019,139)	(1,812,354,778)	(1,326,906,756)

반제품의 변동	(416,957,940)	(108,300,627)	(308,657,313)	(380,547,131)

상품의 판매	291,630,071	1,063,579,305	330,834,071	971,040,375

원재료의 사용	8,140,616,126	26,000,740,482	7,771,535,114	25,018,089,689

급여 및 상여	5,618,376,713	16,230,856,030	5,039,830,810	13,971,828,051

퇴직급여	589,685,716	1,769,057,549	456,644,117	1,369,932,675

감가상각비	920,166,585	2,736,390,332	1,011,806,544	2,605,317,440

무형자산상각비	23,650,041	77,232,420	25,970,149	73,062,163

소모품비	583,504,042	3,052,176,623	1,230,384,209	3,664,300,911

전력비 및 수도광열비	954,001,273	2,761,440,903	1,098,037,298	2,755,951,691

외주가공비	3,396,752,639	12,148,834,453	3,705,716,043	12,186,612,807

기타	15,177,284,429	31,553,893,168	8,447,168,021	24,866,101,589

매출원가 및 판매관리비 합계	28,510,574,624	92,449,399,196	26,877,635,434	85,413,721,860

27. 주당손익

기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ( 1) 보통 주기본주당이익

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주당기순이익	(624,563,970)	(4,133,489,936)	(6,603,826)	1,255,678,946

합계	(624,563,970)	(4,133,489,936)	(6,603,826)	1,255,678,946

가중평균유통보통주식수	6,142,968	6,142,968	6,142,968	6,142,968

기본주당이익	(102)	(673)	(1)	204

(2) 희석주당순이익잠재적 유통보통주식이 존재하지 않기 때문에 기본주당이익과 동일합니다.

28. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 245,719 천원은 2017년 4월에 지급되었습 니다(전기 지급액: 245,719 천원). 29. 현금흐름정보

(단위: 원)

구분	당기	전기

감가상각비	3,954,692,069	2,613,442,210

지급임차료	0	2,419,558

퇴직급여	1,761,848,408	1,361,787,833

기타대손상각비	97,300,000	2,700,000

대손상각비	842,986,627	195,404,233

매도가능증권처분손실	429,336	32,521,220

무형자산상각비	77,232,420	73,062,163

법인세비용	2,221,768,508	86,055,949

외화환산손실	425,866,730	219,149,749

유형자산처분손실	41,473,870	165,361

이자비용	1,627,289,732	1,279,083,439

재고자산처분손실	0	14,554,509

판매보증비	6,670,905	1,700,327

재고자산평가손실	309,415,902	0

지분법손실	38,255,060	22,869,880

지분법투자주식처분손실	0	342,857

소모품비	0	(63,631,464)

매도가능증권처분이익	(17,346,879)	(11,663,170)

배당금수익	(2,305,440)	(1,952,500)

외화환산이익	(1,734,769,432)	(781,296,735)

유형자산처분이익	(144,850,277)	(74,930,072)

이자수익	(35,709,859)	(38,983,137)

재고자산처분이익	0	(276,674,730)

기타대손충당금환입	0	(6,000,000)

매출채권의 감소(증가)	1,090,253,128	(242,907,017)

기타유동채권의 감소(증가)	(2,309,234,900)	(123,469,870)

재고자산의 감소(증가)	(5,581,133,764)	(2,426,581,878)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(478,334,568)	(237,699,043)

매입채무의 증가(감소)	2,271,740,787	(1,841,355,753)

기타유동채무의 증가(감소)	(562,579,453)	(304,729,555)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	1,017,853,907	(602,423,748)

장기매입채무의 증가(감소)	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,237,128,530)	(489,309,390)

합 계	2,681,684,287	(1,618,348,774)

30. 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	금융기관	약정한도액	사용액	미사용잔액

무역금융	KEB하나은행	9,250,000,000	9,250,000,000	0

무역금융	우리은행	5,000,000,000	5,000,000,000	0

무역금융	농 협	2,000,000,000	2,000,000,000	0

구매자금	산업은행	3,000,000,000	2,826,594,079	173,405,921

일반자금	산업은행	950,000,000	0	950,000,000

태국법인차입금	산업은행	US$23,000,000	US$16,100,000	US$6,900,000

(2) 회사는 서울보증보험으로부터 547백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 회사는 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 1,100백만원과 관련하여 990백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 회사는 농협은행, 수출입은행, 산업은행, 우리은행, 신한은행, 외환 은행, 하나은행, 대 구은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사는 EJOT GmbH Co KG, MAThread, Inc. 및 Acument Global Technologies B.V.와 기술도입계약을 체결하고 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있으며, 이와 관련하여 각각 24,058천원(EUR 18,994), 312,156천원(USD 275,967) 및 9,596천원(EUR 7,498)을 지급수수료(판매비와관리비)로 계상하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 자동차 등의 사용 에 대하여 현대캐피탈등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 상기 리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소 리스료 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

1년이내	138,227,200

1년초과 5년이내	88,184,765

합계	226,411,965

31. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 1) 당분기말 현재 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 회사의 최상위 지배기업은 없 습 니 다 . 2) 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 주석 2.3에서 설명하는 바와 같습니다.

3) 당분기말 현재 회사의 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

기타특수관계자	디알티	디알티

두리이노	두리이노

두리테크	두리테크

한국파스너공업협동조합	한국파스너공업협동조합

제헌	제헌

임직원	임직원

(2) 회 사와 특수관계자간의 중요한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

매출 등	매입 등

제품매출	유형자산 처분	기타매입

제헌	기타특수관계자	0	2,307,412,511	3,897,265,605

임직원	0	0	0

합계	0	2,307,412,511	3,897,265,605

(단위: 원)

구분	전기

매출 등	매입 등

제품매출	유형자산 처분	기타매입

제헌	기타특수관계자	0	455,828,982	4,312,733,676

임직원	0	0	0

합계	0	455,828,982	4,312,733,676

(3) 회사와 특수관계자간의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

대여금	이자수익	유상증자

대여	회수

제헌	기타 특수관계자	0	0	0	0

임직원	107,000,000	128,422,500	0	0

합계	107,000,000	128,422,500	0	0

(단위: 원)

구분	전기

대여금	이자수익	유상증자

대여	회수

제헌	기타 특수관계자	0	0	0	0

임직원	111,400,000	73,185,050	0	0

합계	111,400,000	73,185,050	0	0

(4) 회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	기타수취채권	대여금	외상매입금	임대보증금	임대보증금

디알티	기타특수관계자	0	5,000,000	0	0	5,000,000	0

두리이노	0	5,000,000	0	0	5,000,000	0

두리테크	0	0	0	0	0	0

한국파스너공업협동조합	0	0	0	0	0	0

제헌	0	2,301,914,730	0	0	636,892,413	0

임직원	0	0	112,554,400	0	0	193,696,900

합계	0	2,311,914,730	112,554,400	0	646,892,413	193,696,900

(5) 회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매입채무	기타지급채무	외상매입금	기타지급채무

디알티	기타특수관계자	0	5,000,000	0	5,000,000

두리이노	0	5,000,000	0	5,000,000

두리테크	0	0	0	0

한국파스너공업협동조합	0	967,875	0	0

제헌	1,255,337,814	5,000,000	1,333,051,794	11,050,000

임직원	0	0	0	0

합계	1,255,337,814	15,967,875	1,333,051,794	21,050,000

(6) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	1,239,303,653	1,047,563,841

퇴직급여	107,314,911	98,509,565

합계	1,346,618,564	1,146,073,406