와이엠 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	계정과목	잔액	대손충당금	대손충당금 설정율

제47(당)기	매출채권	17,370,586,711	722,330,838	4.2%

미수금	60,886,955	7,463,591	12.3%

선급금	994,393,312	120,905,249	12.2%

합 계	18,425,866,978	850,699,678	4.6%

제46(전)기	매출채권	16,745,837,778	632,821,698	3.8%

미수금	3,958,259,659	3,602,574,422	91.0%

선급금	290,916,819	116,240,000	40.0%

합 계	20,995,014,256	4,351,636,120	20.7%

제45(전전)기	매출채권	17,504,884,614	1,537,444,404	8.8%

미수금	785,393,272	29,836,923	3.8%

선급금	1,155,864,985	18,940,000	1.6%

합 계	19,446,142,871	1,586,221,327	8.2%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제47(당)기	제46(전)기	제45(전전)기

1. 기초충당금 잔액 합계	4,351,636,120	1,586,221,327	1,335,315,487

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	(3,590,294,701)	2,312,034,235	52,801,607

① 대손처리액 (상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	(3,590,294,701)	2,312,034,235	52,801,607

3. 대손상각비 계상(환입)액	89,358,259	453,380,558	198,104,233

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	850,699,678	4,351,636,120	1,586,221,327

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석및 과거의 대손 경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	매출채권	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

01개월 ~ 03개월	16,736,827,501	1%	167,368,275

04개월 ~ 06개월	91,826,524	20%	18,365,305

07개월 ~ 12개월	10,670,856	50%	5,335,428

12개월 초과	30,737,207	100%	30,737,207

부실채권	500,524,623	100%	500,524,623

합 계	17,370,586,711	4%	722,330,838

(5) 미수금 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	미수금	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

01개월 ~ 03개월	54,093,025	1%	669,661

04개월 ~ 06개월	-	0%	0

07개월 ~ 12개월	-	0%	0

12개월 초과	6,793,930	100%	6,793,930

부실채권	-	0%	0

합 계	60,886,955	12%	7,463,591

(6) 선급금 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	선급금	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

정상	887,046,081	0%	0

부실	120,905,249	100%	120,905,249

합 계	1,007,951,330	12%	120,905,249

6-2. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당(분)기말	전기말

상품	179,971,949	223,987,703

제품	5,855,588,091	5,721,406,696

반제품	193,406,960	669,023,807

재공품	2,814,602,501	3,577,695,422

원재료	850,343,209	1,797,966,023

저장품	2,916,559,916	3,433,352,072

미착품	222,425,420	313,043,928

재고자산 계	13,032,898,046	15,736,475,651

자산총계 대비 재고자산 구성비율	11.00%	12.18%

( 2) 재고자산의 실사내용 (2)-1. 재고자산의 실사는 매년 분기별로 실시하고 있습니다. (2)-2. 외부감사인은 당사의 2017년 12월 31일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

6-3. 공정가치 평가

당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	2018.09.30	2017.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	5,006,416	5,006,416	1,315,450	1,315,450

당기손익-공정가치 금융자산	12,700	12,700	-	-

매도가능금융자산(*1)	11,502	11,502

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,849	11,849	-	-

매출채권	16,381,038	16,381,038	16,113,016	16,113,016

기타수취채권	1,174,819	1,174,819	1,072,936	1,072,936

기타금융자산	555,081	555,081	1,643,535	1,643,535

소계	23,141,903	23,141,903	20,156,439	20,156,439

[금융부채]

매입채무	15,222,409	15,222,409	14,040,512	14,040,512

기타지급채무	4,208,169	4,208,169	4,746,430	4,746,430

사채 및 차입금	70,486,147	70,486,147	79,893,913	80,069,764

소계	89,916,725	89,916,725	98,680,855	98,856,706

합계	113,058,628	113,058,628	118,837,294	119,013,145

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공 정가치 서열체 계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다 - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,849	-	-	11,849

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	16,381,038	16,381,038

기타수취채권	-	-	1,174,819	1,174,819

기타금융자산	-	-	555,081	555,081

매입채무	-	-	15,222,409	15,222,409

기타지급채무	-	-	4,208,169	4,208,169

사채 및 차입금	-	-	70,486,147	70,486,147

- 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

매도가능금융자산	11,502	-	-	11,502

[공시되는 공정가치]

매출채권	-	-	16,113,016	16,113,016

기타수취채권	-	-	1,072,936	1,072,936

기타금융자산	-	-	1,643,535	1,643,535

매입채무	-	-	14,040,512	14,040,512

기타지급채무	-	-	4,746,430	4,746,430

사채 및 차입금	-	-	80,069,764	80,069,764

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3으로 측정된 금융자산 및 부채는 없습니다.

(2) 유형자산 당사는 2010년 1월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산(토지)에 대하여 독립적인 평가인(제일감정평가법인)의 참여하에 재평가를 실시하여 세후재평가차액 11,063백만원이 발생하였으며, 동 금액을 이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 재평가된 유형자산을 원가모형으로 평가되었을 경우 장부금액은 19,429백만원 입니다. 또한 당사가 사용한 유형자산가치평가기법으로는 "비교표준지공시지가기준평가", "거래사례비교법"입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	대 상

재평가 목적물	토지

재평가 대상	경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118 번길 118 외

재평가 기준일	2010년 01월 01일

재평가 내역	장부가액	재평가금액	재평가차액(세전)

5,246,494,338 원	19,429,268,480 원	14,182,774,142 원

평가기관	(주) 제일감정평가법인

결정(확인)일자	2010년 07월 13일

기타	K-IFRS 도입시 적용된 금액입니다.

6-4. 기업어음 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

영신금속공업 주식회사	회사채	사모	2017년 04월 28일	4,000	2.762	-	2020년 04월 27일	미상환	신영증권

합 계	-	-	-	4,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2회 무보증 사모사채	2017년 04월 28일	2020년 04월 27일	4,000	2017년 04월 27일	신영증권

제3회 무보증 사모전환사채	2018년 02월 14일	2021년 02월 14일	4,000	2018년 02월 14일	한화증권

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	4,000	4,000	-	-	-	-	8,000

합계	-	4,000	4,000	-	-	-	-	8,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-