와이엠 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

6-1. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	잔액	대손충당금	대손충당금 설정율

제48(당)분기	매출채권	19,686,390,493	940,302,731	4.78%

미수금	95,077,604	10,000,000	10.52%

선급금	306,815,226	116,240,000	37.89%

합 계	20,088,283,323	1,066,542,731	5.31%

제47(전)기	매출채권	17,194,402,583	522,870,923	3.00%

미수금	34,725,750	10,000,000	28.80%

선급금	248,063,765	116,240,000	46.90%

합 계	17,477,192,098	649,110,923	3.70%

제46(전전)기	매출채권	16,745,837,778	632,821,698	3.8%

미수금	3,958,259,659	3,602,574,422	91.0%

선급금	290,916,819	116,240,000	40.0%

합 계	20,995,014,256	4,351,636,120	20.7%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제48(당)분기	제47(전)기	제46(전전)기

1. 기초충당금 잔액 합계	649,110,923	4,351,636,120	1,586,221,327

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	0	(600,549,755)	(1,156,879,541)

① 대손처리액 (상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	(600,549,755)	(1,156,879,541)

3. 대손상각비 계상(환입)액	417,431,808	(3,101,975,442)	3,922,294,334

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,066,542,731	649,110,923	4,351,636,120

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

01개월 ~ 03개월	17,531,452	6.8%	118,393

04개월 ~ 06개월	1,357,023	21.1%	285,701

07개월 ~ 12개월	639,553	59.1%	377,846

12개월 초과	158,363	100.0%	158,363

합 계	19,686,391	3.0%	940,303

(5) 미수금 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미수금	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

정상채권	85,078	0.0%	-

부실채권	10,000	100.0%	10,000

합 계	95,078	10.5%	10,000

(6) 선급금 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	선급금	대손충당금 설정률	대손충당금 설정액

정상	190,575	0.0%	-

부실	116,240	100.0%	116,240

합 계	306,815	37.9%	116,240

6-2. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 최근 2사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	126,969	173,554

제품	5,573,546	5,346,357

반제품	510,822	447,954

재공품	3,105,705	2,544,540

원재료	841,308	799,120

저장품	3,458,255	3,219,100

미착품	767,339	106,107

합 계	14,383,944	12,636,732

자산총계 대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	12.2%	10.5%

( 2) 재고자산의 실사내용 (2)-1. 재고자산의 실사는 매년 분기별로 실시하고 있습니다. 6-3. 공정가치평가(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다

- 2019 년 3월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,816	-	-	10,816

[공시되는 공정가치 측정치]

사채 및 차입금	-	-	67,053,843	67,053,843

- 2018 년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,615	-	-	10,615

[공시되는 공정가치 측정치]

사채 및 차입금	-	-	68,184,287	68,184,287

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 2019 년 3월 31일(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

금융부채

사채 및 차입금	67,053,843	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

- 2018 년 12월 31일(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

금융부채

사채 및 차입금	68,184,287	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

영신금속공업 주식회사	회사채	사모	2017년 04월 28일	4000	2.762	-	2020년 04월 27일	미상환	신영증권

합 계	-	-	-	4000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-