와이엠 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 대손충당금 설정내역최근 3사업연도 계정과목별 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제50기3분기	매출채권	13,556,970,085	435,149,272	3.2%

미 수 금	78,120,913	-	0.0%

선 급 금	523,747,975	116,240,000	22.2%

합 계	14,158,838,973	551,389,272	3.9%

제49기	매출채권	17,377,715,566	428,868,285	2.5%

미 수 금	70,178,235	-	0.0%

선 급 금	216,852,572	116,240,000	53.6%

합 계	17,664,746,373	545,108,285	3.1%

제48기	매출채권	15,877,915,385	175,801,938	1.1%

미 수 금	65,215,528	10,000,000	15.3%

선 급 금	223,631,955	116,240,000	52.0%

합 계	16,166,762,868	302,041,938	1.9%

(2) 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제50기 3분기	제49기	제48기

1. 기초충당금 잔액 합계	545,108,285	302,041,938	649,110,923

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	(8,625,983)	(67,579,243)	691,121

① 대손처리액 (상각채권액)	(7,522,764)	(56,953,899)	-

② 상각채권회수액	-	10,000,000	-

③ 기타증감액	(1,103,219)	(625,344)	691,121

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,906,970	310,645,590	(347,760,106)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	551,389,272	545,108,285	302,041,938

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	3개월 이내연체 및 정상	3개월 초과6개월 이내 연체	6개월 초과
12개월 이내 연체	12개월 초과연체 및 부실채권	계

당분기말

기대손실률	0.29%	9.31%	19.27%	100.00%	-

총장부금액	12,624,492	495,732	104,238	332,508	13,556,970

손실충당금	36,383	46,177	20,082	332,507	435,149

전기말

기대손실률	0.05%	9.39%	26.04%	100.00%	-

총장부금액	16,909,926	44,523	8,993	414,274	17,377,716

손실충당금	8,073	4,179	2,342	414,274	428,868

8-2. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제50기 3분기	제49기	제48기

상 품	288,048,755	311,120,925	405,651,928

제 품	8,715,611,680	4,993,371,228	5,715,011,601

반 제 품	671,707,387	511,054,237	707,075,207

재 공 품	4,484,969,039	3,497,896,270	4,899,272,325

원 재 료	2,017,002,141	894,562,317	1,267,975,963

부 재 료	302,512,183	187,155,451	142,913,227

저 장 품	3,332,536,035	3,147,084,941	3,585,052,196

미 착 품	-	-	-

합 계	19,812,387,220	13,542,245,369	16,722,952,447

자산총계 대비 재고자산 구성비율[재고자산÷기말자산총계×100]	14.4%	10.2%	12.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]	6.0회	6.1회	6.0회

( 2) 재고자산의 실사내용 - 재고자산의 실사는 매월 실시하고 있습니다. 8-3. 공정가치평가(1) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같 습니다 .

- 2021 년 09월 30일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	53,081	1,234	-	54,315

- 2020 년 12월 31일(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

[반복적인 공정가치 측정치]

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	12,700	12,700

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,478	1,105	-	14,583

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 2021 년 09월 30일(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

금융부채

사채 및 차입금	68,340,932	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

- 2020 년 12월 31일(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금	12,700	3	순자산가치법	순자산 장부금액

금융부채

사채 및 차입금	62,287,366	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율