에이프로젠 사업보고서 (2023.12)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채비율 :

부채총계	176,739,762,369	138,850,905,278

자본총계	417,688,000,298	461,002,376,463

부채비율	42.31%	30.12%

순차입금비율 :

현금및현금성자산	35,684,412,981	43,069,501,023

기타유동금융자산(*1)	1,000,000,000	-

차입금및사채	123,568,110,271	88,689,532,856

순차입금	86,883,697,290	45,620,031,833

순차입금비율	20.80%	9.90%

(*1) 담보로 제공된 금액을 제외하였습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 계약상 현금흐름 장부금액 파생상품금융부채(*1) - - - - 17,152,563,496 단기차입금 24,534,107,030 - - 24,534,107,030 24,025,780,319 유동성장기차입금 45,074,432,416 - - 45,074,432,416 44,937,583,101 장기차입금 1,553,600,000 19,635,840,000 20,132,160,000 41,321,600,000 32,000,000,000 전환사채 1,652,625,000 22,856,181,716 - 24,508,806,716 14,650,463,381 신주인수권부사채 23,059,118,533 163,007,588 - 23,222,126,121 7,954,283,470 금융보증부채 40,000,000 - - 40,000,000 40,000,000 리스부채 606,510,667 320,518,989 - 927,029,656 848,427,294 매입채무및기타채무 12,252,528,105 - - 12,252,528,105 12,252,528,105 기타비유동채무 - 70,000,000 - 70,000,000 70,000,000 합 계 85,718,059,656 29,469,613,582 36,405,413,699 151,593,086,937 145,977,345,696 (*1) 파생상품금융부채는 전환권대가 및 상환권으로 이루어져 있으며 계약상현금흐름이 발생하지 않습니다. (단위: 원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 계약상 현금흐름 장부금액 파생상품금융부채(*1) - - - 15,269,800 단기차입금 51,089,858,846 - 51,089,858,846 49,763,396,654 장기차입금 - 31,931,055,342 31,931,055,342 31,250,953,542 전환사채 1,606,529,653 7,538,800,000 9,145,329,653 7,675,182,660 금융보증부채 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000 리스부채 1,036,263,829 662,533,359 1,698,797,188 1,505,912,530 매입채무및기타채무 24,364,962,105 - 24,364,962,105 24,364,962,105 기타비유동채무 163,000,000 - 163,000,000 163,000,000 합 계 78,300,614,433 40,132,388,701 118,433,003,134 114,778,677,291 (*1) 파생상품금융부채는 전액 전환권대가로 계약상현금흐름이 발생하지 않습니다. (3) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.1) 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY EUR 합 계 자산 : 현금및현금성자산 4,143,887,656 147,446,510 993,547,109 - 5,284,881,275 매출채권및기타채권 1,256,727,038 319,380,803 334,447,539 - 1,910,555,380 소 계 5,400,614,694 466,827,313 1,327,994,648 - 7,195,436,655 부채 : 매입채무및기타유동채무 87,872,803 - 246,888,227 54,412,766 389,173,796 (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY EUR 합 계 자산 : 현금및현금성자산 6,741,914,327 241,199,796 499,321,286 - 7,482,435,409 매출채권및기타채권 924,019,291 419,399 182,846,856 - 1,107,285,546 소 계 7,665,933,618 241,619,195 682,168,142 - 8,589,720,955 부채 : 매입채무및기타유동채무 111,738,244 - 57,647,532 46,956,793 216,342,569 2) 민감도분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD JPY CNY EUR 합 계 당기말 : 10% 상승시 531,274,189 46,682,731 108,110,642 (5,441,277) 680,626,285 10% 하락시 (531,274,189) (46,682,731) (108,110,642) 5,441,277 (680,626,285) 전기말 : 10% 상승시 755,419,537 24,161,920 62,452,061 (4,695,679) 837,337,839 10% 하락시 (755,419,537) (24,161,920) (62,452,061) 4,695,679 (837,337,839) (4) 신용위험연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한,연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 신용정보회사에서 제공하는 조기경보시스템 등을 통해서 거래처 이상여부를 파악하여 신용거래한도를 조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.한편, 연결실체는 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당기말 현재 회수기일이 경과된 자산은 없습니다. (5) 시장위험1) 이자율위험 관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.당기와 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (120,000,000) 120,000,000 (150,000,000) 150,000,000 자세한 사항은 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다 . 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 등 (1) 라이센스아웃(License-Out) 계약 [라이센스아웃 계약 총괄표] ( 기준일 : 2023.12.31 현재) (단위 : 천원) 품목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 진행단계 GS071(레미케이드 바이오시밀러) NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사") 일본 및 일부 스페인어권 남미국가 2014.02.18 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날 20,000,000 글로벌 임상3상 완료일본 : 판매중 (2017년 11월~)일부 중남미 국가 : 판매중 (1) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러) 계약상대방 NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사") 계약내용 레미케이드 바이오시밀러의 세계시장사업을 위해 에이프로젠이 개발한 기술자료를 일본제약사인 Nichi-Iko Pharmaceutical Co., Ltd에 제공하는 계약 대상지역 일본 및 일부 스페인어권 남미국가 계약기간 계약체결일 : 2014.02.18계약종료일 : 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날 총 계약금액 20,000 백만원 수취금액 - 계약조건 - 회계처리방법 - 대상기술 류마티스 관절염, 크론병등 자기면역질환 개발 진행경과 글로벌 임상3상 완료일본 : 판매중(2017년 11월~)기타지역 : 일부 중남미 국가 : 판매중 터키 : 품목허가 진행중(2018년 4월 ~) 기타사항 - (2) 라이센스인(License-In) 계약 공시서류작성일 현재연결실체가 체결 중인 라이선스인(License-In) 계약의 현황은 다음과 같습니다. [라이센스인 계약 총괄표] (기준일 : 2023.12.31 현재) (단위 : 천원) 품목 계약자 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 사람의 CA12 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠 다이노나(주) - 2018.02.27 - 203,000,000 3,000,000 2018.11.05 대한민국 특허 취득2019.01.23 미국 특허 취득2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.09.04 캐나다 특허 취득2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.10.18 일본 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.12.23 인도네시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.01.03 미국 특허(물질특허)2022.04.04 뉴질랜드 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.05.11 이스라엘 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.05.09 중국 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.06.21 캐나다 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.11 베트남 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.17 미국 특허(인간화 항체 기술, 용도특허)2023.09.19 싱가포르 특허 취득(인간화 항체 기술) 2024.01.05 멕시코 특허(인간화 항체 기술)2024.01.10 인도 특허(인간화 항체 기술) 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠 다이노나(주) - 2018.02.27 - 80,000,000 - 2019.05.20 대한민국 특허 취득2019.07.10 러시아 특허 취득2019.07.25 남아공 특허 취득2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득2020.05.12 미국 특허 취득2020.08.26 인도네시아 특허 취득2020.09.01 일본 특허 취득2022.03.08 중국 특허 취득2022.04.04 인도 특허 취득2022.07.21 이스라엘 특허 취득2022.11.28 미국 특허 취득2022.12.13 캐나다 특허 취득2023.04.17 싱가포르 특허 취득 사람의 PD-1 , 사람의 CD47에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 (주)에이프로젠 다이노나(주) - 2018.02.27 - 120,000,000 - - 1) 품목 : 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 CA12에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화 권리를 당사가 양수 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 203,000 백만원 지급금액 금액>착수기술료 : 3,000 백만원, 2018년 02월 지급금액>해당사항 없음 계약조건 ① 착수기술료 : 3,000백만원 ② 중도기술료 (국내외 임상1상승인을 득한 후) : 1,000백만원 ③ 중도기술료 (국내외 임상 2상 시험 IND신청 승인후) : 2,000백만원 ④ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑤ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행,미국,EU, 일본 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후): 5,000백만원 ⑥ 중도기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑦ 중도기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 25,000백만원 ⑧ 최종기술료 (DNP004를 활용한 다중결합항체로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 ⑨ 최종기술료 (DNP004를 다중결합항체 기술이 아닌 기타의 방법으로 개발된 신약 후보물질로 수행, 미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 68,500백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 계약금은 경상연구 개발비 대상기술 유방암 치료용 항체 개발 진행경과 2018.11.05 대한민국 특허 취득2019.01.23 미국 특허 취득2020.04.29 대한민국 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.06.26 러시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2020.11.13 남아공 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.01.07 호주 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.03.10 미국 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.10.18 일본 특허 취득(인간화 항체 기술)2021.12.23 인도네시아 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.01.03 미국 특허(물질특허)2022.04.04 뉴질랜드 특허 취득(인간화 항체 기술)2022.05.11 이스라엘 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.05.09 중국 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.06.21 캐나다 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.11 베트남 특허 취득(인간화 항체 기술)2023.08.17 미국 특허(인간화 항체 기술, 용도특허)2023.09.19 싱가포르 특허 취득(인간화 항체 기술) 2024.01.05 멕시코 특허(인간화 항체 기술)2024.01.10 인도 특허(인간화 항체 기술) 기타사항 - 2) 품목 : 사람의 CD43 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 CD43에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리, 인간화항체 특허 및 특허기술을 당사가 양수 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 80,000 백만원 지급금액 - 계약조건 ① 착수기술료 : 없음 ② 중도기술료 (미국,EU, 일본 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 ③ 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 ④ 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 55,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 - 대상기술 혈액암 치료용 항체 개발 진행경과 2019.05.20 대한민국 특허 취득2019.07.10 러시아 특허 취득2019.07.25 남아공 특허 취득2019.11.27 오스트레일리아 특허 취득2020.03.03 뉴질랜드 특허 취득2020.05.12 미국 특허 취득2020.08.26 인도네시아 특허 취득2020.09.01 일본 특허 취득2022.03.08 중국 특허 취득2022.04.04 인도 특허 취득2022.07.21 이스라엘 특허 취득2022.11.28 미국 특허 취득2022.12.13 캐나다 특허 취득2023.04.17 싱가포르 특허 취득 기타사항 - 3) 품목 : 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질 계약자 (주)에이프로젠 계약상대방 다이노나(주) 계약내용 사람의 PD-1 , 사람의 CD47 에 대한 항체 및 이를 변형/활용한 항체 또는 단백질에 대한 지적소유권과 이를 이용한 신약 개발 및 사업화권리 대상지역 - 계약기간 계약체결일 : 2018.02.27 총 계약금액 120,000 백만원 지급금액 - 계약조건 ① PD-1 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 ② CD47 관련 - 착수기술료 : 없음 - 중도기술료 (미국,EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 임상 3상 시험 IND신청 승인후) : 5,000백만원 - 중도기술료2 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관에 품목허가를 신청한 이후) : 20,000백만원 - 최종기술료 (미국, EU, 일본의 식약청 중에서 어느 한 기관이 품목허가를 승인하여 해당 국가에서 그 제품의 판매를 개시한 후) : 35,000백만원 * 경상기술료 : 판매 제품으로부터 발생하는 법인세 차감 후 순이익의 10%(지급기한은 특허 만료일까지) 회계처리방법 - 대상기술 뇌종양 및 고형암 치료용 항체(anti-PD1), 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체(anti-CD47) 개발 진행경과 - 기타사항 - ※ 상기 품목들에 관한 계약 관련, 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함. (3) 공동사업화계약 공시서류 제출일 현재 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 가 체결 중인 공동사업화계약의 현황은 다음과 같습니다. 1) GS-071(레미케이드 바이오시밀러) 공동사업화계약 계약상대방 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜), ㈜바이넥스 계약내용 [대상지역에 대한 사업권 등 제반 권리와 역할에 대한 합의]- 공동사업자인 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)는 대상지역 사업화를 위해 협조함- (주)에이프로젠은 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)가 대상지역에서 레미케이드 바이오시밀러의 허가를 득하고 성공적인 사업화를 진행할 수 있도록 협조함 대상지역 러시아, 터키 및 중동국가 계약기간 계약체결일 : 2011.11.24계약종료일 : 계약 체결일로부터 10년, 별도 서명 통지하지 아니하는 경우 5년간 자동 연장 계약조건 - 사업화로부터 발생한 순수익을 ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜)가 50:50으로 균등하게 나누어 가짐- 이익을 배분받은 일방은 배분받은 이익의 80%를 (주)에이프로젠에게 기술료로 지급- ㈜바이넥스와 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 중 일방의 사업권이 무효화될 경우, 나머지 일방의 독점적 사업권은 유지됨 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. (4) 공급계약공시서류 제출일 현재 당사가 체결 중인 공급계약의 현황은 다음과 같습니다. 계약상대방 NICHI-IKO PHARMACEUTICAL CO.,LTD.(이하 "NIK사") 계약내용 레미케이드 바이오시밀러 장기공급계약 대상지역 일본 계약기간 계약체결일 : 2016.09.19계약종료일 : 당사와 NIK사와의 사업제휴계약이 종료되는 날 계약조건 - 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 양자간 합의 등에 의해 기재를 생략함. (5) 위탁생산계약공시서류 제출일 현재 당사가 체결 중인 위탁생산계약의 현황은 다음과 같습니다. 계약상대방 ㈜바이넥스 계약내용 레미케이드 바이오시밀러제품의 안정적인 생산확보를 위하여 위탁생산계약을 체결함. 이후 추가계약을 통한 생산 중 대상지역 - 계약기간 최초계약체결일 : 2011.11.22추가계약을 통한 생산 중 계약조건 - 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. (6) 연결실체와 공동개발계약 공시서류 제출일 현재 당사와 종속회사인 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 가 체결 중인 공동개발계약의 현황은 다음과 같습니다. 1) GS-063(허셉틴 바이오시밀러) 공동개발계약 계약상대방 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 계약내용 [㈜에이프로젠이 보유한 "AP063, Trastuzumab Biosimilar"을 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 공동 개발하고, 상업화를 통해 발생하는 경제적 이익 공유] 계약기간 계약체결일 : 2023.06.05계약기간 : 본 계약의 체결일로부터 판매 수익 배당금을 모두 지급할 때까지 계약조건 (1) ㈜에이프로젠의 의무 - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 임상, 허가 등 제반 업무 - 공동개발위원회 구성(3인 참여), 공동개발위원회를 통한 개발 및 상업화 진행 과정 공유 - 제품 출시 후, ㈜에이프로젠이 판매한 제품 수량에 따라 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에게 판매 수익 배당금 지급(2) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈의 의무 - 제품(AP063) 개발, 상업화를 위한 개발비용 중 500억원 부담 (1 차 300억 ('23년 7월 ), 2차 200억 ('23년 12월 08일까지 )) - 공동개발위원회 구성(3인 참여) 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. (7) 기타 연결실체 사이의 주요계약 - 리스계약 계약자(공급자) 계약상대방(수요자) 계약내용 계약기간 금액(백만원) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 기계 및 설비 리스계약 2020.01.01 ~2035.12.31 (16년) 보증금 : 1,000리스료(월) : 115 (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) 기계 및 설비 리스계약 2020.03.01 ~2036.02.29 (16년) 보증금 : 800리스료(월) : 60 ㈜에이프로젠 부동산 임대차 계약 2023.04.01 ~ 2024.03.31 (1년) 보증금 : 380.5임대료(월) : 38.05 - 라이센스 계약 품목 계약자(라이센스 인) 계약상대방(라이센스 아웃) 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액 지급금액 진행단계 GS071(레미케이드 바이오시밀러) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) (주)에이프로젠 국내 2009.08.27 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 1,600,000 1,100,000 글로벌 임상 3상 완료(19년 9월)터키 품목허가 진행중미국 품목허가 준비중 AP056(리툭산 바이오시밀러) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) (주)에이프로젠 국내 2010.01.11 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 1,600,000 100,000 전임상 완료,글로벌 임상 1상, 3상 준비중 AP063(허셉틴 바이오시밀러) (주)에이프로젠바이오로직스(舊.에이프로젠제약㈜) (주)에이프로젠 국내 2011.08.03 품목 취득 후 5년(5년단위 갱신) 1,600,000 - 글로벌 임상1상 완료(19년 5월) 2023 년 4Q 유럽의약품청 (EMA) 등에 임상 3 상 시험계획 신청 2024 년 1Q 유럽의약품청 (EMA) 등 임상 3 상 시험계획 승인 ※ 상기 품목 중 당사와 계약상대방의 협의에 따라 일부 품목 코드명이 변경되었으며, 계약의 주요 내용에는 변경사항이 없습니다. 리툭산 바이오시밀러는 AP052에서 AP056으로 수정되었으며, 허셉틴 바이오시밀러의 품목 코드는 AP062에서 AP063으로 수정되었습니다. (8) 기타 특허 전용권 실시 계약 계약상대방 (주)아이벤트러스 계약내용 당사가 계약 상대방이 개발하여 출원한 특허, 특허출원권 및 관련 기술 일체를 독점적으로 사용할 수 있는 권리 계약기간 계약종료일 : 2027년 1월 31일 기타사항 - ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 계약상 비밀정보에 해당되어 기재를 생략함. 나. 연구개발 활동 1. 연구개발비용(당사 연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제53기 제52기 제51기 비 고 연구개발비용 계 연구개발비용 계 44,071,512 59,899,634 57,320,008 - (정부보조금) (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1064.83% 637.58% 217.98% - * (주)에이프로젠(비상장회사)은 관계기업인 ㈜에이프로젠메디신과 2022년 7월 18일자로 합병하였으며(합병의 회계기준일인 합병기일은 2022년 7월 15일), 법률적으로는 ㈜에이프로젠메디신이 (주)에이프로젠(비상장회사)을 흡수합병하나 회계상으로는 (주)에이프로젠(비상장회사)이 ㈜에이프로젠메디신을 흡수합병하는 역합병 형태의 사업결합 회계처리를 하였으므로, (주)에이프로젠(비상장사)를 합병회사로 하여, 연구개발비용을 위와 같이 작성하였습니다. 2. 사업부별 연구개발활동 (1) 하드페이싱 가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직 구분 금속사업부 기업부설연구소 연구소장 최동호 부사장/학사(겸직) 구분 금속사업부 기업부설연구소 박사 0 석사 3 학사 2 기타 1 소계 6 2) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품 반영내용 비고 1 WEAR PLATE 경화육성용접 생산성 향상을 위한 공정 및 SYSTEM 개발 부경대학교 소재 프로세스 공학과 고품질의 W/PLATE를 생산하기 위한 공법(양산기술) 개발완료 TWIN TORCH를 사용하여하나의 광폭비드를 형성→ 생산성 향상 - 2 탄소 나노튜브를 적용한 냉연 강판 제조용 싱크롤의 표면 코팅 기술개발 대구대학교 산학협력단 탄소나노튜브를 크롬 및 붕소와 혼합하여 코팅액 제조방법등 개발완료 신 표면처리기술을 사용강도 강화 - 3 12톤 이상의 고중량 탄소강 단조설비의 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 기술개발 (주)에이프로젠 대형 단조설비 부품의 고온 고하중 조건에서 수명성능 향상을 위한 하드페이싱 양산기술개발완료 1,000℃ 및 10ton 이상의 대형 잉곳 단조설비의 수명성능 향상 - 나. 기술개발 관련 주요 진행사항1) ROBOT Welding 시스템 도입 : 각종 ROLL 하드페이싱 생산성 및 품질향상 기여 : 현재 사용중2) 플라즈마 용사기 도입 : CGL AL POT ROLL 신규 적용 (세라믹용사) : 현재 사용중 (2) 의약품 사업 ① 연구개발활동의 개요당사 연결대상 종속회사의 의약품사업에서는 의약품 개발과 관련한 연구개발활동을 하고 있습니다. 제약사업부문은 기존 및 신규 제네릭의약품과 개량신약 관련 연구개발을 수행하며, 바이오사업부문은 바이오시밀러 관련 연구개발을 수행하고 있습니다.② 연구개발 담당조직당사 연결대상 종속회사의 의약품사업 중 제약사업부문의 연구개발 조직은 1개 사업단 및 2개의 실, 실 산하 3개팀으로 구성되어 있으며, 바이오사업부문의 연구개발 조직은 2개의 실, 실 산하 5개 의 팀으로 구성되어 있습니다. 각 부문의 연구개발 조직 현황과 주요업무는 다음과 같습니다. 사업부문 연구개발 담당조직 주요업무 의약품 제약 바이오의약품개발단 바이오시밀러 및 바이오의약품 국내 허가 및 판촉 자료 제작 개발사업실 개발팀 의약품 신제품 및 공정 개발 및 품목허가 품질총괄실 품질보증팀 의약품 생물학적 동등성 시험 및 제제연구, 원료의약품 관리, 시험분석 품질관리팀 바이오 품질보증실 품질보증팀 바이오의약품의 품질, 안전성, 유효성을 기반으로 한 품질보증관리 밸리데이션팀 품질관리실 원자재분석팀 바이오의약품용 원자재, 원료의약품, 완제의약품의 분석시험 수행 및 관리 제품분석팀 미생물팀 ③ 연구개발 인력 현황당사 연결대상 종속회사의 제약사업부문은 박사급 1명, 석사급 1명 등 총 45명, 바이오사업부문은 박사급 1명, 석사급 6명 등 총 102명이 연구개발 업무를 수행하고 있습니다. 사업부문 관련조직 인원 학력 박사 석사 학사 기타 의약품 제약 바이오의약품개발단 4 1 - 3 - 개발사업실 4 - 1 3 - 품질총괄실 37 - - 37 - 바이오 품질보증실 34 - 5 25 4 품질관리실 68 1 1 57 9 - 핵심 연구 인력 사업부문 직위 성명 담당업무 주요경력 주요연구실적 의약품 제약 상무이사 배윤경 제약사업부문연구개발 총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 제품기획실장현: ㈜에이프로젠바이오로직스 바이오의약품개발단장전: 제넥셀㈜ 상무이사전: 서울대 유전공학연구소 선임 연구원전: University of Iowa, Biological Science (박사)전: 서울대학교 생물교육과 졸업 (학사) E. Bae et al (1994) Mechanisms of Dev. Vol. 47 151-164C. Rodesch el al (1995) Genetics Vol. 141 191-202Y. Lee et al (2005) Nature Genetics Vol. 37 305-310H. Bellen et al (2011) Gentics Vol. 188 731-743D. Paik et al (2012) Mech Ageing Dev. 2133(5): 234 ·245 상무이사 강성호 제약사업부문사업개발 총괄 현: ㈜에이프로젠바이오로직스 개발사업실장현: 에이프로젠파마㈜ 사내이사 현: ㈜에이프로젠비저너리 대표이사전: 청계제약㈜ 개발팀전: 경희대학교 유전공학과 졸업 (학사) - 바이오 바이오사업부문의 핵심 연구 인력에 대한 사항은 회사의 경쟁력을 위하여 공개하지 않습니다. ④ 연구개발비용당사 연결대상 종속회사의 의약품사업의 최근 3년 연구개발비용은 다음과 같습니다. 당사 연결대상 종속회사는 일반적으로 임상1상 승인일 이전에 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. ( 기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 2023년 2022년 2021년 비용의 성격별 분류 원, 부재료비 787,219 699,447 584,446 인건비 2,148,570 - - 감가상각비 5,822,192 - - 위탁용역비 1,918,600 2,172,418 1,750,780 기타 4,308,158 29,268 69,668 연구개발비용 합계 14,984,738 2,901,132 2,404,894 회계처리 내역 판매비와 관리비 14,205,644 2,186,845 1,735,386 제조경비 779,094 714,287 669,508 개발비(무형자산) - - - 회계처리금액 계 14,984,738 2,901,132 2,404,894 정부보조금 - - - 연구개발비용 합계 14,984,738 2,901,132 2,404,894 연구개발비 / 매출액 비율 24.14% 4.26% 2.65% [연구개발비용계÷당기매출액×100] ⑤ 연구개발 진행 현황 및 계획 구분 품목 적응증 연구시작시기 현재 진행단계 연구중단일 비고 단계(국가) 승인일 (예정일) 바이오 바이오시밀러 GS071 (레미케이드 바이오시밀러) 관절염 항체 치료 2009년 품목허가 진행중(터키)임상 3상(글로벌) 완료 - - 국내판매 관련라이센스인 체결 AP056(리툭산 바이오시밀러) 혈액암 항체 치료 2010년 전임삼 완료임상 1상(글로벌) 준비 - - 국내판매 관련라이센스인 체결 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 유방암 항체 치료 2011년 임상 1상(글로벌) 완료임상 3상(글로벌) 진행중 - - 국내판매 관련라이센스인 체결 화학합성 제네릭 쏙코에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-01-31 - - 쏙코프에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-03-21 - - 쏙콜에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-03-22 - - 쌩코프에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-05-09 - - 쌩콜에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-05-09 - - 쌩코에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-05-09 - - 베타셀민연질캡슐 기타의 비타민제 - 품목허가 완료(국내) 2023-05-09 - - 벌키퍼크림 진통, 진양, 수렴, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-07-26 - - 로라샷연질캡슐 항히스타민제 - 품목허가 완료(국내) 2023-08-09 - - 빅콘에프600정 기타의 비타민제 - 품목허가 완료(국내) 2023-08-10 - - 빅콘800정 기타의 비타민제 - 품목허가 완료(국내) 2023-08-28 - - 다파엠듀오서방정10/500밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 완료(국내) 2023-09-06 - - 다파엠듀오서방정5/500밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 완료(국내) 2023-09-06 - - 인크린에스정 하제, 완장제 - 품목허가 완료(국내) 2023-11-10 - - 오메코에프정 해열, 진통, 소염제 - 품목허가 완료(국내) 2023-12-15 - - 리나하나정 당뇨병용제 - 품목허가 완료(국내) 2023-12-22 - - 니세로정30밀리그램 기타의 순환계용약 - 품목허가 진행중(국내) (2024-02-22) - - 아만틴정20밀리그램 알츠하이머 치료제 - 품목허가 진행중(국내) (2024-04-23) - - 자료제출의약품 듀카핀정30/2.5밀리그램 혈압강하제 - 품목허가 완료(국내) 2023-01-06 - - 듀카핀정60/2.5밀리그램 혈압강하제 - 품목허가 완료(국내) 2023-01-06 - - 듀카핀정60/5밀리그램 혈압강하제 - 품목허가 완료(국내) 2023-01-06 - - 리나콤비서방정2.5/1000밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 진행중(국내) (2024-03-19) - - 리나콤비서방정5/1000밀리그램 당뇨병용제 - 품목허가 진행중(국내) (2024-03-19) - - - GS071(레미케이드 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선 작용기전 Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼. 제품의 특성 Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러 진행경과 11.08~12.03 한국 임상1상12.03~12.11 일본 임상1상13.08~15.09 일본 임상3상15.10 일본 품목허가 신청16.04 미국 임상3상 IND 신청17.01 미국 임상3상 시작17.09 일본 품목허가 승인18.04 터키 품목허가 신청19.05 미국 임상3상 완료 향후계획 미국 품목허가 준비 경쟁제품 레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 8.2 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - - AP056(리툭산 바이오시밀러) - 변경 전 AP052 구분 바이오시밀러 적응증 림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염 작용기전 Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음. 제품의 특성 Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러 진행경과 18.8 전임상 개시19.4Q 전임상 완료 향후계획 글로벌 임상1상, 3상 준비 경쟁제품 리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 7.5 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - - AP063(허셉틴 바이오시밀러) - 변경 전 AP062 구분 바이오시밀러 적응증 유방암, 위암 작용기전 Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함.일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제 제품의 특성 Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러 진행경과 15.03 전임상 완료18.08 미국 임상1상 개시19.05 미국 임상1상 완료 23 . 4Q 유럽의약품청 (EMA) 등에 임상 3 상 시험계획 신청 24 . 1Q 유럽의약품청 (EMA) 등 임상 3 상 시험계획 승인 향후계획 글로벌 임상3상 완료 후 품목허가 진행 경쟁제품 허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 7.1 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - - 리나하나정 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 이 약은 제2형 당뇨병 환자의 혈당 조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다.- 단독요법- 병용요법 작용기전 Dipeptidyl peptidase-4(DPP4) 저해제로써 2형 당뇨병 환자에서 내인성 incretin 호르몬을 보호하고 incretin 작용을 향상시킴. 포도당 의존성 인슐린분비자극펩타이드(Glucose-dependent insulinotropic polypeptide (GIP)), 글루카곤 유사 펩타이드(glucagon-like peptide-1 (GLP-1))는 혈당 항상성을 유지하기 위해 섭취되는 음식에 반응하여 분비가 증가하는 incretin 호르몬으로 DPP-4 에 의해 빠르게 대사되어 인슐린자극효과을 잃음. Linagliptin은 DPP-4에 의한 incretin 분해를 저해하여 GLP-1, GIP를 활성화시켜 인슐린 분비를 증가시키고 글루카곤 수치를 감소시킴 제품의 특성 DPP-4 저해제로 SU 계열 및 메트포르민 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들에게 효과적으로 혈당관리를 할 수 있도록 처방되는 제품이다. 진행경과 2023-12-22 품목허가 완료 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 매출예상액 : 10억 기타사항 - - 리나콤비서방정 2.5/1000밀리그램, 5/1000밀리그램 구분 자료제출의약품 적응증 이 약은 리나글립틴과 메트포르민의 병용투여가 적합한 제2형 당뇨병 환자의 혈당조절을 향상시키기 위해 식사요법 및 운동요법의 보조제로 투여한다. 작용기전 * 복합제로 각각의 작용기전 기재리나글립틴: Dipeptidyl peptidase-4(DPP4) 저해제로써 2형 당뇨병 환자에서 내인성 incretin 호르몬을 보호하고 incretin 작용을 향상시킴. 포도당 의존성 인슐린분비자극펩타이드(Glucose-dependent insulinotropic polypeptide (GIP)), 글루카곤 유사 펩타이드(glucagon-like peptide-1 (GLP-1))는 혈당 항상성을 유지하기 위해 섭취되는 음식에 반응하여 분비가 증가하는 incretin 호르몬으로 DPP-4 에 의해 빠르게 대사되어 인슐린자극효과을 잃음. Linagliptin은 DPP-4에 의한 incretin 분해를 저해하여 GLP-1, GIP를 활성화시켜 인슐린 분비를 증가시키고 글루카곤 수치를 감소시킴.메트포르민: Biguarnide계 당뇨병 치료제로 insulin 분비에는 영향을 미치지 않는다, 주로 간에서 당신생을 억제한다, 위장관에서 당의 흡수를 감소시킨다. 근육과 같은 말초 조직에서의 당 이용을 증가시킨다, 혈중 지질 농도를 낮춘다 제품의 특성 DPP-4 저해제인 리나글립틴과 혈당강하제 메트포르민 복합제는 리나글립틴과 메트포르민 각각의 단일정제로 혈당관리가 어려운 환자들이 효과적인 혈당관리를 할 수 있도록 복약편의성을 개선한 제품이다. 진행경과 2024-03-19 품목허가 예상 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 - 관련논문 등 - 시장규모 약 600억 기타사항 - - 니세로정 30밀리그램 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 일차성 퇴행성 혈관치매 및 복합성치매와 관련된 다음 치매증후군의 일차적 치료 : 기억력 손상손상, 집중력장애집중력장애, 판단력장애판단력장애, 적극성 부족 작용기전 반합성 맥각 유도체로서, ergoloid mesylate와 유사함.알파 교감신경 차단 효과, 혈관확장 효과/세로토닌과 도파민 효과/뇌허혈과 저산소증 전후의 에너지 대사 개선/항혈소판 작용, EEG 패턴 개선/에너지 대사 증강 효과 등의 다양한 작용이 있음. 제품의 특성 콜린알포세레이트 대체 제제로, '뇌기능 개선'에 치료 효과가 있으며, 동일 성분 약제 20개 이내 등재 시 비교적 높은 약가를 받을 수 있는 장점이 있음. 진행경과 2024-02-22 품목허가 예상 향후계획 발매예정 경쟁제품 사미온정, 일동제약 관련논문 등 - 시장규모 매출예상액 : 약 15억 기타사항 - - 아만틴정 20밀리그램 구분 합성의약품(제네릭) 적응증 중증도에서 중증의 알츠하이머병 치료 작용기전 알치하이머 병이 진행되면 신경세포에서 글루타메이트를 과다 분비해 시냅스 후 (post-synapse) 부위를 과활성화시켜 기억장애를 유발한다. 메만틴은 신경세포의 흥분성을 감소시키고 신경세포가 정상화되면 NMDA 수용체에서 가역적으로 분리되어 글루타메이트가 정상적으로 시냅스 장기강화(long-term potentiation, LTP)에 작용할 수 있게 한다. 제품의 특성 기존 제품보다 고용량이므로, 알츠하이머 환자들이 약물 복용을 누락하지 않고 정해진 용법으로 꾸준히 복용하게 함으로써 치료효과를 높일 수 있다. 메만틴을 복용하는 알츠하이머 환자에서 유지요법 환지의 비중이 가장 크다. 진행경과 2024-04-23 품목허가 예상 향후계획 추후 제품화 진행 경쟁제품 한국룬드벡 에빅사정20밀리그램, 현대약품 관련논문 등 - 시장규모 약 2,638억 기타사항 - ⑥ 연구개발 완료실적공시서류작성기준일 현재 현재 개발이 완료된 의약품[합성의약품, 복제약(시밀러) 등 포함)]의 현황은 다음과 같습니다. 구분 품목 적응증 개발완료일 현재 현황 비고 바이오 바이오시밀러 GS071(레미케이드 바이오시밀러) : 일본 품목명 NI071 관절염 치료제 2017-09-27 일본 판매중 ㈜에이프로젠으로부터 라이센스인 화학합성 제네릭 아젯탐정10/40밀리그램 외 2품목 동맥경화용제 2021-02-18 국내 판매중 - 쏙코에프연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2021-03-11 국내판매 예정 - 쏙콜에프연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2021-03-25 국내판매 예정 - 벤포스타정 기타의 비타민제 2021-03-26 국내판매 예정 - 쏙코프에프연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2021-03-29 국내판매 예정 - 빅스코민에프정 기타의 비타민제 2021-05-18 국내판매 예정 - 쌩콜에스연질캡슐 해열.진통.소염제 2021-06-24 국내 판매중 - 쌩코프에스연질캡슐 해열.진통.소염제 2021-06-28 국내 판매중 - 쌩코에스연질캡슐 해열.진통.소염제 2021-06-29 국내 판매중 - 스피자임에스정 건위소화제 2021-08-10 국내 판매중 - 다파엠서방정10/1000밀리그램 당뇨병용제 2021-10-12 국내 판매중 - 다파엠서방정5/1000밀리그램 당뇨병용제 2021-10-12 국내 판매중 - 에이프로젠싸이모신알파주(수출용) 기타의 종양치료제 2021-11-29 국외판매 예정 - 다파비아정10/100밀리그램 당뇨병용제 2022-01-04 국내 판매중 - 시타바엠정50/1000밀리그램 외 2품목 당뇨병용제 2022-01-12 국내판매 예정 - 보드란크림 피부연화제(부식제를 포함) 2022-01-27 국내 판매중 - 다파하나정10밀리그램 당뇨병용제 2022-02-23 국내 판매중 - 다파하나정5밀리그램 당뇨병용제 2022-02-23 국내 판매중 - 미카실원스외용액 기생성 피부질환용제 2022-04-08 국내판매 예정 - 파모포스정 제산제 2022-04-21 국내판매 예정 - 엘씨멜라정 기타의 비타민제 2022-07-06 국내판매 예정 - 아푸로펜정 해열, 진통, 소염제 2022-10-13 국내판매 예정 - 자료제출의약품 듀카핀정30/2.5밀리그램 혈압강하제 2023-01-06 국내판매 예정 - 듀카핀정60/2.5밀리그램 혈압강하제 2023-01-06 국내판매 예정 - 듀카핀정60/5밀리그램 혈압강하제 2023-01-06 국내판매 예정 - 제네릭 쏙코에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-01-31 국내판매 예정 - 쏙코프에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-03-21 국내판매 예정 - 쏙콜에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-03-22 국내판매 예정 - 쌩코프에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-05-09 국내판매 예정 - 쌩콜에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-05-09 국내판매 예정 - 쌩코에이연질캡슐 해열, 진통, 소염제 2023-05-09 국내판매 예정 - 베타셀민연질캡슐 기타의 비타민제 2023-05-09 국내판매 예정 - 벌키퍼크림 진통, 진양, 수렴, 소염제 2023-07-26 국내판매 예정 - 로라샷연질캡슐 항히스타민제 2023-08-09 국내판매 예정 - 빅콘에프600정 기타의 비타민제 2023-08-10 국내 판매중 - 빅콘800정 기타의 비타민제 2023-08-28 국내판매 예정 - 다파엠듀오서방정10/500밀리그램 당뇨병용제 2023-09-06 국내판매 예정 - 다파엠듀오서방정5/500밀리그램 당뇨병용제 2023-09-06 국내판매 예정 - 인크린에스정 하제, 완장제 2023-11-10 국내판매 예정 오메코에프정 해열, 진통, 소염제 2023-12-15 국내판매 예정 리나하나정 당뇨병용제 2023-12-22 국내판매 예정 ※ 레미케이드 바이오시밀러(일본 품목명 NI071) 일본 판매분의 경우 당사의 관련 계약상대방인 ㈜에이프로젠이 매출을 기록하고 있으며, 당사가 판매권을 보유한 국내의 경우 공시서류 제출일 현재 매출이 발생하고 있지 아니함, 개발완료일은 일본 품목허가 기준임 (2-1) 단열사업 ① 연구개발활동의 개요당사 연결대상 종속회사의 단열사업에서는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물을 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화하는 연구를 수행하고 있습니다.② 연구개발 담당조직연결대상 종속회사의 단열사업 연구개발 조직은 1개 본부 산하 3개의 팀으로 구성되어 있습니다. 연구개발 조직 현황과 주요업무는 다음과 같습니다. ( 기준일 : 2023년 12월 31일) 사업부문 관련조직 주요업무 단열 자원순환사업본부 생산기술실 E/P 1팀 폐기물 활용 자원화 시제품 생산 및 공정 표준화 E/P 2팀 공무지원팀 ③ 연구개발 인력 현황단열사업의 핵심 연구 인력에 대한 사항은 회사의 경쟁력을 위하여 공개하지 않습니다.④ 연구개발비용단열사업의 연구개발비용은 당사의 연결대상 종속회사로 편입된 이후의 비용을 기재하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. ( 기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 천원) 과목 2023년 비고 연구개발비용 계 1,411,006 - 정부보조금 - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 22.15% - ⑤ 연구개발 실적연결대상 종속회사 에이프로젠아이앤씨㈜는 석탄화력발전소 전력생산과정에서 발생하는 폐기물인 Bottom Ash를 재활용하여 산업 신소재 및 재생에너지로 자원화 할 수 있는 자원순환이용 기술에 대해 사업적 가치를 인식하고 정제를 통해 미연석탄, 산화철, 정제회재(Silica Lite)를 생산하여 이중 Silica Lite를 원료로하는 인조광물섬유(Silica-Fiber)를 생산하는데 성공하였으며, 시제품 생산 과정에서 발생하는 데이터를 기반으로 공정 표준화를 위한 연구를 수행하고 있습니다. (3) 바이오의약품 사업부 가. 연구개발활동의 개요- 회사는 현재 자체 제품으로 항체치료제의 바이오시밀러 개발에 주력하고 있습니다. 바이오시밀러 개발을 시작하여 세계 최고 수준의 개발 기술을 확보하였으며, 이에 따라 개발된 주요 제품은 세계시장에 승인 및 유통을 앞두고 있습니다. 회사는 제품 개발 계획에 따른 지속적인 연구 개발 투자를 통해 추가 제품군의 개발 및 비임상, 임상을 진행할 예정입니다. 이밖에 신약 개발 분야에서도 골관절염 치료제, 급성골수성백혈병치료제, 유방암 치료제, 혈액암 치료제 등에 대한 본격적인 신약 연구 개발을 진행하고 있습니다.나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오사업부의 연구개발 활동은 당사의 R 바이오 신약 연구소와 공정분석연구소 및 사업관리실에서 전담하고 있으며, 금속사업부에서의 하드페이싱 기술연구는 기업부설연구소에서 전담하고 있습니다.- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오 신약 연구소는 산하 3개실과 3개팀, 공정분석연구소는 산하 3개실과 8 개팀, 사업관리실은 산하 2개팀으로 구성되어 총 2개의 연구소와 6 개의 실, 13 개의 팀으로 구성되어 있습니다.- 공시서류 작성 기준일 현재 바이오사업부 산하 2개 의 연구소, 금속사업부 산하 1개의 연구소로 구성되어 있습니다. (2) 연구개발 인력 현황 구분 바이오신약연구소 공정분석연구소 사업관리실 연구소장 진석민 상무 / 박사 김경용 상무 / 박사 김미숙 상무/박사 구분 바이오신약연구 분석 및 공정개발연구 사업관리실 박사 8 3 3 석사 22 72 2 학사 11 31 2 기타 1 3 0 소계 42 107 8 해당부서 - 선도물질개발실 - 배양공정개발실 - 사업관리팀 - 세포주개발실 ┖ 배양공정개발1팀 - 임상개발팀 - 비임상개발실 ┖ 배양공정개발2팀 ┖ 비임상개발1팀 - 정제공정개발실 ┖ 비임상개발2팀 ┖ 정제공정개발1팀 ┖ 비임상개발3팀 ┖ 정제공정개발2팀 - 분석개발실 ┖ 약효평가팀 ┖ 특성분석팀 ┖ 공정분석팀 - R 품질보증팀 소계 - - - (3) 핵심 연구인력 구분 팀/직책 성명 학력 및 경력 바이오신약연구소 바이오신약연구소 소장 진석민 경희대학교 생물학 학사 경희대학교 대학원 동물학 석사 아주대학교 대학원 신경생물학 박사 아주대학교 의과대학 뇌질환연구소 연구원 서울대학교 의과대학 생화학교실 PostDoc 미 국립보건원 NINDS Visiting Fellow 서울대학교 의과대학 생화학교실 연구조교수 ㈜종근당 약리연구실 차장 현재 ㈜에이프로젠 바이오신약 연구소장(상무) 공정분석연구소 공정분석연구소 소장 김경용 충북대학교 미생물학 학사 충북대학교 대학원 의학과 생화학교실 석사 충북대학교 의과대학 의학, 생화학 박사 랩프런티어(현 AFrontier) 연구기획팀장 이수앱지스 분석개발팀 팀장 현재 ㈜에이프로젠 공정분석연구소장(상무) 사업관리실 사업관리실장 김미숙 숙명여대 생명과학 학사 숙명여대 대학원 분자생물학 석사 숙명여대 대학원 생화학 박사 한국원자력의학원 연구원 National Institutes of Health/National Cancer Center(NIH/NCI),Post-Doc fellow삼성서울병원 난치암연구사업단 사무국장삼성서울병원 정밀의학혁신연구소 사무국장현재 (주) 에이프로젠 사업관리실장(상무) 다. 연구개발실적 [연구개발 진행 현황 및 향후 계획] 구분 품목 적응증 현재 진행단계 비고 (주)에이프로젠 바이오시밀러 GS071(레미케이드 바이오시밀러) 관절염 항체 치료 일본 판매중일부 중남미 국가 판매중품목허가 진행중(터키)글로벌 임상 3상 완료 - AP056(리툭산 바이오시밀러) 혈액암 항체 치료 전임상 완료,글로벌 임상 1상, 3상 준비 중 AP063(허셉틴 바이오시밀러) 유방암 항체 치료 글로벌 임상 1상 완료임상 3상 시료 생산 완료 유럽의약품청 (EMA) 등 임상 3 상 시험계획 승인 AP096(휴미라 바이오시밀러) 자가면역질환 전임상 완료글로벌 임상 1상, 3상 준비중 - 바이오신약 AP20(OA) 골관절염 임상1상 준비 중 - AP10(AML) 급성골수성백혈병 비임상 단계 - AP40(TNBC) (삼중음성)유방암 전임상 준비 중 - AP70(NHL) 혈액암 전임상 준비 중 - (1) 품목 : GS071(레미케이드 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 크론병, 강직성 척추염, 궤양성 대장염, 류마티스성 관절염, 건선성 관절염, 판상 건선 작용기전 Infliximab 은 TNF (human Tumor necrosis factor)-alpha에 대한 키메릭 (생쥐-인간) 단일클론 항체로써 TNF-alpha에 특이적으로 결합하여 TNF-alpha의 활동을 억제함으로써 과도한 TNF-alpha 발현에 의한 류미티스성 관절 손상과 위장 크론씨병을 치료. Infliximab은 활성을 가진 TNF-alpha trimer 뿐만 아니라 TNF-alpha monomer에도 결합할 수 있고, 또한 수용성 TNF-alpha 뿐만 아니라 세포막에 이미 결합한 TNF-alpha 에도 결합할 수 있어 TNF-alpha 억제 효과가 큼. 제품의 특성 Johnson 의 Remicade 에 대한 바이오시밀러 진행경과 11.08~12.03 한국 임상1상12.03~12.11 일본 임상1상13.08~15.09 일본 임상3상15.10 일본 품목허가 신청16.04 미국 임상3상 IND 신청17.01 미국 임상3상 시작17.09 일본 품목허가 승인18.04 터키 품목허가 신청19.05 미국 임상3상 완료 향후계획 미국 품목허가 준비중 경쟁제품 레미케이드 바이오시밀러 렘시마(셀트리온), 렌플렉시스(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Remicade에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 8.2 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - (2) 품목 : AP063(허셉틴 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 유방암, 위암 작용기전 Trastuzumab은 HER-2 에 대한 단일클론 항체로서 HER2 양성 유방암 세포들의 외부에서 다량 발견되는 단백질의 일종인 HER2 단백질을 타겟으로 함.일부 유방암에서는 HER2 단백질이 과잉 생산되면서 유방세포가 비정상적으로 증가하는데, HER-2 를 과잉 생산하는 암세포인 경우 Trastuzumab이 HER-2에 붙어 더 이상 HER-2 가 Human Epideraml growth factor에 반응하지 못하게 됨으로써 암세포 증식을 억제 제품의 특성 Roche의 Herceptin 에 대한 바이오시밀러 진행경과 15.03 비임상 완료18.08 미국 임상1상 개시19.05 미국 임상1상 완료 23 . 4Q 유럽의약품청 (EMA) 등에 임상 3 상 시험계획 신청 24 . 1Q 유럽의약품청 (EMA) 등 임상 3 상 시험계획 승인 향후계획 글로벌 임상3상 완료 후 품목허가 진행 경쟁제품 허셉틴 바이오시밀러 허쥬마(셀트리온), 온트루잔트(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (오리지날 바이오신약 Trastuzumab에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 7.1 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - (3) 품목 : AP096(휴미라 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 류마티스관절염, 강직성척추염, 방사선학적으로강직성척추염이확인되지않는중증축성척추관절염, 건선, 건선성관절염, 궤양성대장염, 성인크론병, 판상건선, 베체트장염, 화농성한선염, 비감염성중간포도막염후포도막염및전체포도막염, 소아크론병, 다관절형소아특발성관절염, 소아판상건선, 소아골부착부위염관련관절염, 소아특발성관절염에의한만성비감염성전방포도막염치료제 작용기전 류마티스관절염 등 자가면역 염증성 질환에 관여하는 핵심인자로 알려진 종양괴사인자(Tumor Necrosis Factor, TNF-alpah) 에만 특이적으로 결합하는 완전 인간 항체임. TNF가 세포막에 존재하는TNF 수용체와 결합하여 염증반응을 유발하는 신호전달 과정을 차단함으로써 염증반응을 조절함. 제품의 특성 Abbvie의 Humira에 대한 바이오시밀러 진행경과 21.3Q 비임상 완료 향후계획 글로벌 임상1상, 3상 준비중 경쟁제품 휴미라 바이오시밀러 임랄디(삼성바이오에피스) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Humira에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 16.5 Billion (2017, 삼성증권 리서치) 기타사항 - (4) 품목 : AP056(리툭산 바이오시밀러) 구분 바이오시밀러 적응증 림프종, 만성 림프구성 백혈병, 류마티스 관절염, 베게너육아종증 및 현미경적 다발혈관염 작용기전 Rituximab은 혈액 내 B 림프구의 표면 항원인 CD20 단백질에 특이적으로 결합하는 키메릭단일클론 항체이며, Rituximab은 인체 내부를 돌아다니다가 성숙한 B세포 (NHL에 의해 변이된 면역체계 세포) 에서만 볼 수 있는 CD20 단백질에 결합.이 단백질은 다른 정상 세포에는 물론이고, 같은 B세포라도 미성숙 세포에는 없는 단백질이기 때문에, 인체의 다른 정상 부위에는 아무런 영향 없이 암세포를 선택적으로 죽일 수 있음. 제품의 특성 Roche의 Rituxan/Mabthera에 대한 바이오시밀러 진행경과 18.8 비임상 개시19.4Q 비임상 완료 향후계획 글로벌 임상1상, 3상 준비중 경쟁제품 리툭산 바이오시밀러 트룩시마(셀트리온) 등 관련논문 등 해당 내용 없음 (이미 승인 받은 오리지날 바이오신약 Rituxan에 대한 바이오시밀러) 시장규모 USD 7.5 Billion (2017, 키움증권 리서치) 기타사항 - ※ 당사의 바이오신약 연구개발 실적 관련 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 가. 경영상의 주요 계약 등 - (2) 라이센스인(License-In) 계약"을 참조 바랍니다. ※ 미기재 내용은 관련내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 비밀정보에 해당될 수 있어 기재를 생략함 7. 기타 참고사항 가. 회사의 현황 ① 금속표면경화육성 (Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해 왔으며 꾸준히 물량이 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. 1) 영업개황- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며, POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.- 당사는 그동안 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을 바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing 및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다. 2) 시장점유율 - 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 - 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있습니다. ② 의약품사업부 가. 산업의 현황 1) 산업의 특성의약품 산업은 생물, 미생물, 화학 등의 기초과학 및 약학, 의학, 통계 등의 산업과 융ㆍ복합이 가능한 산업으로 높은 위험이 있으나 동시에 고수익, 고부가가치를 창출해내는 산업이며, 신약개발을 위한 연구에서부터 원료 및 완제 의약품의 생산과 판매 등의 모든 과정이 기술 집약도가 높은 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다. 의약품 산업은 경제 활성화 기능 뿐 아니라 인류의 생명과 관련한 사회 안전망 기능을 갖추고 있어 타 산업에 비해 엄격한 제도적 규제를 받고 있습니다.2) 산업의 성장성인구구조의 고령화 및 국민소득 향상에 따라 건강에 대한 관심이 증가되었고, 식습관의 서구화 및 환경 변화로 성인병 및 만성질환이 증가하면서 2022년 국내 의약품 시장 규모는 29.86조원으로 전년대비 17.59% 성장했습니다.식품의약품안전처에서 발표한 2023 식품의약품통계연보에 따르면, 2022년 의약품 생산액은 28.95조원으로 전년대비 13.57% 증가하였고, 수출액은 10.46조원으로 전년대비 7.99% 감소, 수입액은 11.37조원으로 전년대비 0.87% 소폭 증가하였습니다. 이에 2022년 국내 의약품 시장규모는 29.86조원을 기록하며, 최근 5년간 연평균 성장률이 5.25%에 달했습니다.의약품 수출은 2022년 전년대비 감소하는 모습을 보였으나, 최근 5개년간 연평균 성장률이 15.25% 우상향 추세를 보이고 있으며, 이에 더해 바이오의약품 생산 증가 및 원료 의약품 생산실적 증가 등의 영향으로 2016년 국내 의약품 산업 사상 첫 20조원을 돌파한 이후 국내 의약품 시장은 꾸준히 확대되고 있습니다. [국내 연도별 의약품 사업규모] (단위: 조원) 연도 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 연평균 성장률 생산액 21.11 22.31 24.57 25.49 28.95 6.53% 수출액 5.14 6.06 9.96 11.36 10.46 15.25% 수입액 7.16 8.05 8.57 11.27 11.37 9.70% 시장규모 23.12 24.31 23.17 25.39 29.86 5.25% 주1) 시장규모 = 생산액-수출액+수입액 주2) 연평균 성장률: 최근 5개년 자료: 식품의약품안전처, 2023 식품의약품통계연보, 2. 의약품 산업 현황 국내 인구구조는 최근 8년간 고령화가 지속적으로 심화되고 있습니다. 통계청 발표에 따르면 양적 팽창속도가 둔화된 가운데 65세 이상의 노인인구가 2017년 기준 14.2%로 고령화사회(7.0% 기준)를 넘어 이미 고령사회(14.0% 기준)에 진입하였으며, 2025년부터는 초고령사회(20.0%)로 진입할 것으로 예상되고 있습니다. 의료비 및 의약품에 높은 지출 성향을 보이는 노인인구의 확대는 의약품산업의 성장세로 이어질 전망입니다. [국내 고령인구 현황] (단위: 천명, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 고령인구 6,617 6,827 7,171 7,455 7,817 8,287 8,707 9,146 전체인구 51,069 51,270 51,423 51,630 51,779 51,829 51,738 51,692 구성비 12.96% 13.32% 13.95% 14.44% 15.10% 15.99% 16.83% 17.69% 주) 고령인구 비율계산 : 65세이상인구/전체인구x100(%) 자료: 국가통계포털, 고령인구비율(시도/시/군/구) 3) 경기변동 및 계절에 따른 특성의약품 산업은 인류의 건강 증진 및 생명연장, 질병치료 등의 필수재 특성을 지닌 산업으로 다른 산업에 비하여 경기변동 및 계절에 따른 영향이 적은 편입니다. 특히 국내 의약품 시장의 80% 이상을 차지하는 전문의약품은 제품의 특성상 경기변동이나 계절변화에도 안정적인 수급구조를 형성하며 성장세를 보이고 있습니다.4) 시장여건 및 경쟁상황최근 수년간 국내외 제약시장의 큰 변화 중 하나는 제네릭의약품의 높은 성장세에 있습니다. 제네릭의약품은 주성분, 안전성, 효능, 품질, 약효 작용원리, 복용방법 등에서 최초개발 의약품(특허를 받은 오리지널 의약품)과 동일한 의약품을 지칭합니다. 제네릭의약품은 오리지널의약품과 효능과 안전성 등에서 동일하고 가격은 상대적으로 저렴해 보험정책상 선호되고 있으며, 의료비용 절감 압력과 더불어 급속한 고령화와 만성질환의 확대 등의 외부환경은 향후 제네릭의약품의 성장을 더욱 촉진시킬 것으로 전망됩니다. 이러한 제네릭의약품 지원 확대 기대로 다국적제약사의 제네릭의약품 개발은 매년 확대되고 있으며, 최근 약 100여개 품목의 블록버스터 의약품 특허가 만료되면서 제네릭 시장은 더욱 빠르게 성장하였습니다. 최근에는 중견 제약사 뿐 아니라 대형 제약사들도 속속 제네릭 의약품 시장에 진출하고 있는 추이입니다. 국내도 대다수 제약사는 제네릭 중심으로 사업을 영위하고 있습니다. 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2022년 기준 399개를 기록하였으며, 시장규모를 고려하면 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단됩니다. [완제의약품 생산규모별 기업현황] (단위: 개, 백만원) 구분 2020년 2021년 2022년 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 업체수 생산액 업체수점유율 생산액점유율 10억원 미만 137 29,204 34.7% 0.1% 133 29,006 33.3% 0.1% 125 29,301 31.3% 0.1% 10 ~ 50억원 53 122,560 13.4% 0.6% 57 151,909 14.3% 0.7% 57 137,655 14.3% 0.5% 50 ~ 100억원 23 159,714 5.8% 0.8% 26 193,940 6.5% 0.9% 26 200,566 6.5% 0.8% 100 ~ 500억원 84 2,226,189 21.3% 10.6% 80 2,174,011 20.1% 9.7% 79 1,977,191 19.8% 7.7% 500 ~ 1,000억원 40 2,751,309 10.1% 13.1% 44 3,023,279 11.0% 13.5% 47 3,370,119 11.8% 13.2% 1,000 ~ 3,000억원 43 7,782,528 10.9% 37.0% 40 6,825,692 10.0% 30.4% 45 7,867,548 11.3% 30.8% 3,000 ~ 5,000억원 9 3,456,728 2.3% 16.4% 11 4,206,755 2.8% 18.7% 9 3,310,214 2.3% 12.9% 5,000억원 이상 6 4,495,358 1.5% 21.4% 8 5,840,516 2.0% 26.0% 11 8,678,581 2.8% 33.9% 합 계 395 21,023,590 100.0% 100.0% 399 22,445,108 100.0% 100.0% 399 25,571,175 100.0% 100.0% 자료: 식품의약품안전처, 2023 식품의약품통계연보 제25호 완제의약품 생산규모 측면에서 2022년 기준 연 생산액 1천억원을 상회하는 기업 수는 65개, 1천억원 미만의 기업 수는 337개로 중상위권 기업의 생산집중도가 상당히 높은 수준입니다. 상위권 기업들은 하위권 기업들 대비 우수한 영업력을 활용하여 자체생산 품목 이외에도 다수의 도입품목(상품)의 판매를 통해 추가적인 이익을 창출하고 있는 점을 감안할 시, 실질적으로 중하위권 기업과의 격차는 더 큰 상황입니다. 이에 따라 중하위권 기업간 경쟁강도가 상대적으로 높으며, 정부의 약가 인하 정책 이후 영업 조직의 영업능력에 기초한 판매 및 유통망 관리, 해외 다국적제약사와의 제휴활동, 연구개발능력 등 핵심역량 차이로 인하여 상위권 제약사들과 중하위권 제약사들의 사업역량 격차는 보다 확대되고 있습니다.5) 법률, 규정 및 정부에 의한 규제사항- 관계법령 및 규정약사법, 마약류 관리에 관한 법률, 우수의약품 제조기준(KGMP), 우수의약품 유통관리기준(KGSP), 의약품 제조 및 품질관리에 관한 규정, 의약품 등의 안전에 관한 규칙 등- 정부의 규제사항약가재평가 제도, 보험약가제도, 판매자 가격표시제도, 사용량-약가 연동제도, 허가ㆍ특허연계제도, 실거래가 상환제도 등 6) 시장점유율 2022년 제약회사 실적 순위.jpg 2022년 제약회사 실적 순위 (자료 : 메디파나뉴스) ③ 단열(NUKON 포함)a. 단열공사 1) 영업개황- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.2) 시장점유율Foamglas(특수 보온재) 부문은 주요 거래처였던 국내 조선3사의 실적현황이 나아지고는 있으나 큰 성장세를 기대하긴 어려우며, 신규거래처 발굴 진행중입니다. b. NUKON System1) 영업개황- 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다. 당사는 국내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서 영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, UAE BNPP 1,2,3,4 호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기는 공사완료 하였고, 신한울 2호기는 23년 중 준공예정이며 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 현재 건설중에 있습니다. - 국내 원자력발전소는 현재 25기가 운영중에 있으며, 현재 3기가 건설 중에 있습니다. 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다. 2) 시장점유율 - 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 - Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로,현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛3,4, 5,6호기, 신한울 1호기는 공사완료되었습니다.. 또한, 신고리4호기는 준공완료되었고, 신한울2호기는 23년 준공예정이며, 새울 3, 4호기(舊 신고리 5,6호기)는 24~25년 준공예정입니다.- 현재 정부는 탈원전정책의 폐지 결정으로 신한울 3,4호기 건설 재개 논의사항을 확정 하였습니다. 추후 한국수력원자력에서 건설시공사 선정 후 당사는 NGBTI 보온 관련 입찰관련 협의를 진행할 것으로 검토중입니다. [연도별 국내 발전설비 건설계획] 발 전 소 명 시설용량(천KW) 비 고 신고리 #4 1,400.0 준공완료 신한울 #1 1,400.0 준공완료 신한울 #2 1,400.0 23년 준공예정 새울 #3(舊 신고리 5호기) 1,400.0 24년 준공예정 새울 #4(舊 신고리 6호기) 1,400.0 25년 준공예정 출처) 한국수력원자력 홈페이지 ④ 바이오의약품 사업부 (당사) (1) 산업의 특성바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 하여 만들어진 의약품입니다. 바이오의약품은 생물유래 물질이며, 합성의약품처럼 체내에서 발생되는 대사산물이 없어 독성이 낮고, 질환의 발병기 전에 선택적으로 작용하여 난치성 및 만성 질환의 치료효과가 높습니다. 바이오의약품은 살아있는 세포에서 만들어지는 큰 분자로 이루어져 있는데, 일반적으로 크기가 small molecule 기반한 합성의약품의 분자보다 200~1,000 배 가량 크기 때문에 구조적으로 훨씬 복잡합니다. 이러한 특징으로 바이오의약품은 제조 및 보관 조건에 매우 민감하며, 분자의 사이즈가 크고, 민감성이 높기 때문에 경구복용이 아닌 체내에 직접 injection 하는 방법으로 환자에게 투여되어야 합니다. 상기의 이유로 small molecule에 기반한 합성의약품에 비하여 상대적으로 많은 resource (시간 및 자금)가 소요되며, 이는 바이오의약품 분야가 상대적으로 진입 장벽이 높다고 할 수 있습니다. [합성의약품 vs 바이오의약품 비교] 구분 바이오의약품 합성의약품 원재료 박테리아, 배양세포 등 생체조직 화학물질 분자 크기/복잡도 원자 5,000~50,000개 단위의 대분자, 3차원 접힘(folding)구조로 되어 있으며, 탄수화물, 지방질 등 복잡한 물질이 포함되어 있음 원자 20~100개 단위의 소분자, 분자구조는 대부분 정형화 되어 있음 제조 공법 DNA 재조합 공법(세포 조직 배양) 화학적 합성 제조 공법의 변이성 매우 높음 매우 낮음 보급 경로 병원 의사의 처방 약국 모방약 개발기간 6~8년 2년 모방약 개발비용 1,000~15,000만 달러 100~500만 달러 제조설비 비용 박테리아: 3,000만 달러 포유류용 설비: 2억 달러 2,000만 달러 투약 방법 대부분 주사 구강+주사 보상 체계 병원 중심 약국 중심 미국 내 신규 약품 승인 절차 BLA(Biologics License Application) NDA(New Drug Application) 승인 법규 Public Health Safety Act(PHS, 1944) Federal Drugs and Cosmetic Acts(FD, 1938) 면역반응 면역 거부반응 일으킬 가능성 있음 거의 없음 장점 및 단점 환부에 특화된 강력한 약효 높은 개발 및 제조 비용 부담 저렴한 제조 비용, 손쉬운 복제 바이오 약품보다 약효 떨어짐 현재 바이오 의약품시장은 기존 오리지널 바이오의약품의 특허 만료, 저렴하고 우수한 의약품에 대한 환자 및 시장으로부터의 요구, 각국 정부의 규제정책의 변화 등이 반영되며 바이오시밀러 개발에 우호적인 시장환경으로 재편되고 있습니다. (2) 산업의 성장성(가) 시장의 성장요인 제약산업은 신약개발을 위한 R 원료 및 완제의약품의 생산,판매 등 모든 과정을 포괄하는 첨단 부가가치 산업으로, 사람의 질병을 예방 및 진단, 치료하는데 투입 또는 부착되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생약제제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의 내릴 수 있습니다. 의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 구분 가능합니다. Evaluate Pharma에 따르면, 2013년 세계 의약품 시장 규모는 7,175억달러 규모로 2006년 5,420억달러 대비 연평균 4.1% 성장하였으며, 이후 2020년까지 세계 의약품 시장은 연평균 5.1% 성장하여 총 1조174억달러 규모에 이를 것으로 예상된 바 있습니다. 세계의약품시장현황및전망.jpg 세계의약품시장현황및전망 *자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터 EvaluatePhama에 따르면, 전세계 바이오의약품 시장은 2018년부터 향후 6년간 연평균 9%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 2024년 시장규모는 3,880억달러에 이를것으로 전망됩니다. 또한, 전체 의약품 시장에서 바이오의약품의 매출 비중도 2010년 18%에서 2016년 25%로 증가하였으며, 2024년 32%로 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 시장규모 및 전망 최근 글로벌 제약산업은 합성의약품에서 바이오의약품 중심으로 신약개발R 트렌드 변화가 일어나고 있으며, 생명공학기술의 발전으로 백신, 바이오시밀러, 세포치료제, 유전자치료제 등의 바이오 신약개발이 활발해지면서 전체 제약시장에서 바이오의약품의 비중은 증가 추세에 있습니다. [세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망] 세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망.jpg 세계의약품시장내바이오의약품비중추이및전망 *자료: EvaluatePharma, NH투자증권 리서치센터 세계 바이오의약품 시장은 2006년 이후 연평균 11.1% 성장하여 2013년 1,650억달러 수준을 기록하는 등 2013년 기준 세계 의약품 시장 대비 22%의 비중을 차지하였습니다. Evaluate Pharma에 따르면 세계 바이오의약품 시장은 2013년 이후 연평균 8.4% 성장하여 2020년에는 2,910억달러(시장 비중 27%)까지 시장규모가 확대될 것으로 예상된 바 있습니다. 전세계적으로 헬스케어에 대한 관심 증가와 함께 의약품 접근 기회가 증대되면서 글로벌 제약시장은 점진적으로 확대될 전망이며, 제약산업의 가장 큰 수요를 차지하는 미국을 포함한 선진국(미국, 일본, 유럽 5개국(독일,프랑스,이탈리아,스페인,영국) 등) 시장의 견조한 성장세와 함께 현재 선진국 시장 규모의 1/3 수준인 신흥국(중국, 인도, 브라질 등)의 빠른 성장세(연평균 7~10% 예상)가 이를 견인할 전망입니다. 특히, 2015년부터 유럽과 미국을 중심으로 다수의 바이오의약품의 특허 만료 도래에 따라 동사의 주력 제품인 바이오시밀러 시장이 향후 세계 제약시장 성장에 주요한 영향 요인 중 하나로 대두될 전망입니다. 실제로 의약품 시장 규모 1위인 미국의 경우 그동안 바이오시밀러 도입에 소극적인 입장이었으나, 오바마케어 이후 약제비 절감을 위해 바이오시밀러 허가 규정을 마련하고 2015년 첫 바이오시밀러 제품(제품명 작시오) 승인 후 2016년 두번째로 셀트리온의 인플렉트라(램시마와 동일 제품)를 허가함에 따라 바이오시밀러 시장의 가파른 성장이 예상됩니다. 향후 미국의 성장 속도에 따라 전세계 바이오시밀러 시장은 더욱 빠른 성장을 기대할 수 있을 것으로 사료됩니다. 더불어 미국, 유럽 등 주요 국가의 바이오시밀러 허가 규정 및 가이드라인이 확립됨에 따라 바이오시밀러 개발기간 단축 등이 가능해질 것으로 기대되는 만큼 전세계적으로 바이오시밀러에 대한 폭발적인 수요 증가가 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 - 해당사항 없습니다. (4) 경쟁상황시장에 먼저 진입한 업체들이 규모의 경제 측면에서 더 유리한 입장이라고 볼 수도 있으나, 이는 동일한 생산방식이나 기술을 활용할 경우에 한해 업체의 규모에 따른 효율성 비교가 가능할 수 있으나, 경쟁업체들과 전혀 다른 생산방식이나 기술을 활용하는 경우, 규모의 경제 측면에서 비교할 수 없습니다 . (5) 자원 조달상의 특성 회사가 생산하는 바이오의약품은 세포배양용 배지의 원료의 수율이 가장 중요합니다. 신뢰성이 검증된 배지의 안정적인 공급을 위해서 회사는 해당업체와 전략적인 제휴를 맺었으며, 공급물량을 선주문하는 형태로 하여 개발 및 생산 일정에 차질이 없도록 하고 있습니다. 기타 원자재의 경우 검증된 업체를 선발하여, 복수의 비교견적을 통해 구매업체별 경쟁을 유도하여 품질과 가격의 우위를 확보하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 각국의 의약품 규제기관은 바이오의약품 품목별로 제조허가를 별도 관리하며, 신규 생산설비에 대해 현장실사를 통해 의약품 제조공정 및 품질관리 시스템 전반에 대한 검증을 거쳐 제조허가를 승인합니다. (7) 영업개황당사는 생명공학기술 및 동물세포 대량배양기술(Mammalian cell culture technology)을 기반으로 자가면역질환 치료제, 항암제 등 단백질 치료제(Therapeutic proteins)중심의 바이오의약품 즉, 항체 바이오시밀러와 바이오 신약을 연구개발하고 생산 및 판매하고 있습니다. 바이오시밀러는 레미케이드 바이오시밀러, 허셉틴 바이오시밀러, 휴미라 바이오시밀러, 리툭산 바이오시밀러 등 4종을 중점적으로 개발하고 있습니다.바이오신약 부문은 퇴행성 관절염 치료용 이중 수용체 신약, 삼중 음성 유방암 치료용 항체신약, 응용 범위가 넓은 면역관문억제 이중 항체 신약, 급성 백혈병/림프종 치료용 이중 항체 신약 등을 중점적으로 개발하고 있습니다. (8) 시장의 특성 당사는 셀트리온, 삼성바이오에피스에 이어 바이오시밀러를 개발한 국내 세 번째 기업으로 현재 레미케이드 바이오시밀러 GS071(일본코드명 NI-071) 개발을 완료하였으며, 일본 후생성으로부터 2017년 9월 품목승인허가를 받았습니다. 현재 일본 바이오시밀러 사업파트너인 니찌이꼬제약과 공동 판매사인 야크한제약을 통하여 세계에서 두 번째로 큰 일본 레미케이드 시장에서 판매중입니다. 또한, 2019년 5월 미국에서의 임상3상을 완료하였습니다. 그리고 허셉틴 바이오시밀러(AP-063)은 글로벌임상 3상 진행중으로 임상 3상 시료 생산을 완료하였고 2023년 4분기부터 유럽의약품청(EMA) 등에 임상3상 시험계획을 신청하였고, 2024년 1분기에 유럽의약품청(EMA) 등으로부터 임상3상 시험계획에 대한 승인을 받았습니다.향후 3상 임상시험 완료 후 EMA 뿐 아니라 미국 FDA 및 다른 국가에 품목 허가 신청 계획입니다. 또한, 휴미라 바이오시밀러(AP096)과 리툭산 바이오시밀러(AP056)은 글로벌 임상 1.3상 준비중에 있습니다.이렇듯, 임상을 거쳐 품목허가가 완료되면, 대형 제약사 등 파트너사와의 제휴를 통해 미국, 유럽 등 세계시장에 판매할 예정입니다. (9) 내용 및 전망- (주)에이프로젠의 종속회사인 ㈜에이프로젠바이오로직스의 오송 공장은 Perfusion(퍼퓨전) 기반의 동물세포 대량생산 기술을 바탕으로 한, 최신 cGMP기준의 바이오의약품 생산시설로 운영되고 있으며, 연간 3,072,000g 의 항체 원료의약품과 6,400,000병의 동결건조제형 바이알, 80,000,000병의 액상제형 바이알 (5mL Vial 생산시) 및 60,000,000개의 프리필드 시린지(pre-filled syringe) 의 완제의약품 생산능력을 보유하고 있습니다.㈜에이프로젠바이오로직스는 (주)에이프로젠과 협력하여, 초기 개발단계부터 고효율 세포주 제작 및 최적의 배양공정기술을 기반으로, 고객의 필요에 부응하여 당사의 초고생산성 노하우를 고객 제품에 적용하는 CDMO 사업도 적극적으로 진행해 나갈 계획입니다. 이를 통해서 경쟁력 있는 CMO 및 CDMO 바이오 회사로써 수익 구조가 크게 개선될 것으로 기대하고 있습니다. - ㈜에이프로젠은 오랫동안 독자적으로 발전시켜 온 고효율 세포주 제작 기술과 최적화된 배양공정 기술로 개발한, 최고 수준의 생산성을 가진 바이오시밀러를 종속회사인 (주)에이프로젠바이오로직스 오송공장에서 Perfusion(관류식연속배양)방식으로 직접 생산하여, 생산 원가를 경쟁제품 대비 획기적으로 낮출 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 현지의 유통 전문 회사와의 전략적 파트너쉽을 통한 마케팅 및 유통 협력을 적극적으로 추진하는 등 글로벌 네트워크 확보에 주력하고 있어, 바이오시밀러 시장 확대에 따른 수혜가 기대됩니다.결국, 이러한 절대적으로 낮은 생산원가를 바탕으로 미국, 유럽 등 주요국 시장에서 가격경쟁을 주도하여 시장 점유율을 크게 높여갈 것을 기대하고 있습니다.- 또한 약 20여년간 쌓아온 이중항체 기술 및 다양한 R 바탕으로 성장 잠재력이 큰 바이오 신약들을 개발하여, 향후 바이오시밀러와 바이오신약을 아우르는 다양한 바이오의약품 포트폴리오를 바탕으로, 미국, 유럽 및 전세계 시장으로 진출을 계획하고 있습니다. - (주)에이프로젠은 이러한 바이오시밀러의 실적과 바이오신약의 성과를 바탕으로, 글로벌 바이오 의약품 기업으로 발돋움할 것으로 기대하고 있습니다. (10) 바이오의약품 사업부 주요 파이프라인의 내용 및 전망 [주요 바이오시밀러 의약품] 주요 바이오시밀러 파이프라인.jpg 주요 바이오시밀러 파이프라인 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. [바이오신약 의약품] 주요 바이오신약 파이프라인.jpg 주요 바이오신약 파이프라인 * 상기 현황의 향후 계획은 진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 당사 바이오사업부 주요 파이프라인의 자세한 사항은 상기 "II. 사업의 내용 - 6. 주요계약 및 연구개발활동"을 참고 바랍니다. (11)조직도 조직도(231231).jpg 조직도(231231) 나. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 구분 등록번호 발명의 명칭 특허권자 1 10-0814239 내마모 용접 클래드 강판의 제조방법 (주)에이프로젠 2 10-0978846 탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법 (주)에이프로젠 3 10-1646919 보온재용 열분해 가스 제거장치 및 그 제거장치를 이용한 열분해 가스 제거방법 (주)에이프로젠 4 10-1228793 도금조 롤 (주)에이프로젠 5 10-2018-0169995 연주설비용 특수강 합금 및 그로 이루어진 연주설비용 롤 (주)에이프로젠 6 10-1917098 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(대한민국) (주)에이프로젠 7 10246517 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 특허) (주)에이프로젠 8 10-1981943 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (주)에이프로젠 9 2694903 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (러시아 특허) (주)에이프로젠 10 2018/02618 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (남아공 특허) (주)에이프로젠 11 2016339513 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (오스트레일리아 특허) (주)에이프로젠 12 741573 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(뉴질랜드) (주)에이프로젠 13 10-2017-0151802 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(대한민국) (주)에이프로젠 14 15/767179 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(미국) (주)에이프로젠 15 2019113853 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(러시아) (주)에이프로젠 16 P-00201803295 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도네시아) (주)에이프로젠 17 2018-538512 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(일본) (주)에이프로젠 18 2948743 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(캐나다) (주)에이프로젠 19 OPP20190235ZA 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(남아공) (주)에이프로젠 20 OPP20190232AU 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(호주) (주)에이프로젠 21 10-2019-0151817 단조설비용 부재의 내마모성 및 내열성이 우수한 하드페이싱층 형성방법 및 이를 이용하여 제조된 단조설비용 부재 (주)에이프로젠 22 OPP20190188US 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국) (주)에이프로젠 23 10-2019-0148718 부스바 코팅용 조성물을 이용한 부스바 제조방법 및 이를 이용하여 제조된 부스바 (주)에이프로젠 24 2019-525786 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(일본) (주)에이프로젠 25 P-00201903528 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(인도네시아) (주)에이프로젠 26 16/347,254 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(미국 물질특허) (주)에이프로젠 27 201680072698.5 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (중국) (주)에이프로젠 28 201827014468 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(인도) (주)에이프로젠 29 753061 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(뉴질랜드) (주)에이프로젠 30 266460 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(이스라엘) (주)에이프로젠 31 258642 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (이스라엘) (주)에이프로젠 32 16/871,280 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도 (미국) (주)에이프로젠 33 3,001,676 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(캐나다) (주)에이프로젠 34 10-2021-0077576 내마모 코팅용 분말 및 이를 이용한 코팅방법 (주)에이프로젠 35 11201803008R 항-CD43 항체 및 이의 암 치료 용도(싱가포르) (주)에이프로젠 36 201780070252.3 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(중국) (주)에이프로젠 37 3,043,692 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(캐나다) (주)에이프로젠 38 1-2019-02491 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(베트남) (주)에이프로젠 39 17/489,885 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(미국 용도특허) (주)에이프로젠 40 11201904272Q 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(싱가포르) (주)에이프로젠 41 MX/a/2019/005492 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(멕시코) (주)에이프로젠 42 201947021349 탄산탈수소화 효소에 결합하는 항체 및 이의 용도(인간화 항체 기술)(인도) (주)에이프로젠 * 기타 종속회사 관련 지적재산권 지적재산권의종류 지적재산권의 제목 및 내용 등록번호 출원일(등록일) 만료일 근거법령 상용화 여부 기대효과 특허권 바텀 애쉬의 분리 정제를 이용한 고품위 탄소정탄 및 회재의 제조방법 10-1161116 2010.10.22(2012.06.20) 2030.10.22 특허법 시제품 생산중 석탄재 순환 자원화 사업으로 국내 발전, 건설 분야로의 진출 및 순환 자원화 기술 수출을 통한 해외 기술이전 추진으로 매출 증가 기대 특허권 발전조 바닥재 및 비산재 정제 회재의 활용 10-1243094 2012.08.09(2013.03.07) 2032.08.09 특허법 시제품 생산중 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무제표 (주)에이프로젠과 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 제 51(전전)기 1. 요약 재무상태표 (2023년 12월 31일 현재) (2022년 12월 31일 현재) (2021년 12월 31일 현재) [유동자산] 144,207,122,658 211,577,633,197 103,099,363,353 현금및현금성자산( 35,684,412,981 43,069,501,023 15,893,503,873 매출채권및기타유동채권 35,288,080,691 92,305,904,494 56,990,094,596 기타유동금융자산 5,000,000,000 4,390,000,000 4,000,000,000 재고자산 60,814,793,117 61,466,652,770 23,257,262,751 기타유동자산 4,415,667,582 3,540,080,006 2,366,947,893 당기법인세자산 3,004,168,287 6,805,494,904 591,554,240 [비유동자산] 450,220,640,009 388,275,648,544 374,547,035,232 기타비유동채권 42,247,358,599 3,503,218,593 2,361,211,951 기타비유동금융자산 2,446,747,908 3,298,173,979 20,745,377,859 관계기업 투자주식 - 34,040,936,160 유형자산 362,958,697,290 365,099,958,632 314,479,014,477 무형자산 42,114,257,232 13,419,092,648 2,633,095,260 투자부동산 55,240,320 2,142,800,421 57,686,814 기타비유동자산 398,338,660 149,562,922 229,712,711 이연법인세자산 - 662,841,349 - 자 산 총 계 594,427,762,667 599,853,281,741 477,646,398,585 [유동부채] 125,640,479,361 89,933,338,793 421,928,721,268 [비유동부채] 51,099,283,008 48,917,566,485 56,524,120,087 부 채 총 계 176,739,762,369 138,850,905,278 478,452,841,355 [지배기업의 소유주지분] 147,799,582,692 215,092,354,198 2,163,178,265 자본금 132,418,629,000 126,834,427,500 260,351,437,000 자본잉여금 472,950,664,441 431,640,908,638 46,794,485,822 기타자본구성요소 (108,277,853,538) (55,719,498,278) (113,403,240,100) 기타포괄손익누계액 9,927,619,040 5,341,081,201 886,575,619 이익잉여금(결손금) (359,219,476,251) (293,004,564,863) (192,466,080,076) [비지배지분] 269,888,417,606 245,910,022,265 (2,969,621,035) 자 본 총 계 417,688,000,298 461,002,376,463 (806,442,770) 2. 요약 포괄손익계산서 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 150,577,975,324 78,349,308,044 26,295,794,076 영업이익(손실) (88,866,493,684) (119,344,687,080) (94,636,240,572) 당기순이익(손실) (97,283,316,172) (116,084,862,495) (119,229,369,806) - 지배기업소유주지분순이익(손실) (55,619,381,966) (98,656,711,257) (93,920,246,242) - 비지배지분순이익(손실) (41,663,934,206) (17,428,151,238) (25,309,123,564) 기본주당순이익(손실) (236) (490) (541) 희석주당순이익(손실) (236) (497) (541) 연결에 포함된 회사 수 8 8 2 2) 요약 별도재무제표 (주)에이프로젠 (단위 : 원) 구 분 제 53(당)기 제 52(전)기 제 51(전전)기 1. 요약 재무상태표 (2023년 12월 31일 현재) (2022년 12월 31일 현재) (2021년 12월 31일 현재) [유동자산] 94,435,273,176 50,968,288,531 26,082,180,411 현금및현금성자산 15,414,486,982 18,987,859,298 10,148,420,282 매출채권및기타유동채권 62,032,415,462 16,342,248,302 10,334,726,806 기타유동금융자산 4,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 재고자산 10,309,653,258 8,670,838,898 83,916,352 기타유동자산 1,120,560,484 1,598,814,920 1,336,473,131 당기법인세자산 1,558,156,990 1,368,527,113 178,643,840 [비유동자산] 522,384,609,415 506,436,399,541 180,143,086,542 기타비유동채권 847,632,568 86,274,848,465 1,673,470,701 기타비유동금융자산 61,052,424,729 534,939,682 20,745,377,859 종속기업 투자주식 294,531,248,467 278,377,956,648 101,056,306,494 관계기업 투자주식 - - 34,040,936,160 유형자산 31,560,453,781 35,869,499,363 22,029,697,305 무형자산 134,006,802,158 103,108,366,216 309,898,498 투자부동산 55,240,320 2,142,800,421 57,686,814 기타비유동자산 330,807,392 127,988,746 229,712,711 자산총계 616,819,882,591 557,404,688,072 206,225,266,953 [유동부채] 307,896,503,395 224,980,405,151 62,009,526,849 [비유동부채] 56,151,846,064 36,638,117,290 33,856,803,504 부채총계 364,048,349,459 261,618,522,441 95,866,330,353 자본금 132,418,629,000 126,834,427,500 260,351,437,000 자본잉여금 405,199,760,309 388,536,952,776 4,172,827,662 기타자본구성요소 (90,799,608,218) (91,737,789,774) (113,403,240,100) 기타포괄손익누계액 12,543,562 3,756,901 (61,803) 이익잉여금(결손금) (194,059,791,521) (127,851,181,772) (40,762,026,159) 자본총계 252,771,533,132 295,786,165,631 110,358,936,600 종속기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 관계기업 및 공동기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 2. 요약 포괄손익계산서 (2023.1.1~2023.12.31) (2022.1.1~2022.12.31) (2021.1.1~2021.12.31) 매출액 76,106,204,637 34,794,714,037 8,153,186,716 영업이익(손실) (30,256,220,307) (53,344,690,289) (39,298,465,121) 당기순이익(손실) (65,966,203,448) (87,191,900,308) (53,677,952,021) 기본주당순이익(손실) (279) (433) (309) 희석주당순이익(손실) (279) (453) (309) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 53 기 2023.12.31 현재 제 52 기 2022.12.31 현재 제 51 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 자산 유동자산 144,207,122,658 211,577,633,197 103,099,363,353 현금및현금성자산 (주5,6,31) 35,684,412,981 43,069,501,023 15,893,503,873 매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,31,34) 35,288,080,691 92,305,904,494 56,990,094,596 기타유동금융자산 (주5,8,31,34) 5,000,000,000 4,390,000,000 4,000,000,000 유동재고자산 (주9) 60,814,793,117 61,466,652,770 23,257,262,751 기타유동자산 (주10,31) 4,415,667,582 3,540,080,006 2,366,947,893 당기법인세자산 3,004,168,287 6,805,494,904 591,554,240 비유동자산 450,220,640,009 388,275,648,544 374,547,035,232 기타비유동채권 (주5,7,34) 42,247,358,599 3,503,218,593 2,361,211,951 기타비유동금융자산 (주5,8,34) 2,446,747,908 3,298,173,979 20,745,377,859 관계기업투자주식 0 0 34,040,936,160 유형자산 (주11) 362,958,697,290 365,099,958,632 314,479,014,477 무형자산 (주12) 42,114,257,232 13,419,092,648 2,633,095,260 투자부동산 (주13) 55,240,320 2,142,800,421 57,686,814 기타비유동자산 (주10,31) 398,338,660 149,562,922 229,712,711 이연법인세자산 0 662,841,349 0 자산총계 594,427,762,667 599,853,281,741 477,646,398,585 부채 유동부채 125,640,479,361 89,933,338,793 421,928,721,268 매입채무 및 기타유동채무 (주5,14,31,34) 13,320,180,561 26,100,645,447 19,995,339,067 단기차입금 (주5,15,30,31,33,34) 24,025,780,319 49,763,396,654 398,613,005,000 유동성장기차입금 (주5,15,30,33,34) 44,937,583,101 0 0 유동성신주인수권부사채 (주5,17,30,34) 7,954,283,470 0 0 유동성전환사채 (주5,16,30,34) 14,650,463,381 7,675,182,660 0 유동성파생상품금융부채 (주5,16,17,30,34) 17,152,563,496 15,269,800 0 금융보증부채 (주5,30,31,33) 40,000,000 40,000,000 40,000,000 유동성리스부채 (주5,19,30,31,34) 560,080,004 934,880,196 2,784,549,701 기타 유동부채 (주18,34) 2,308,084,063 3,170,807,012 495,827,500 기타유동충당부채 (주18,34) 691,460,966 2,228,981,207 0 당기법인세부채 0 4,175,817 0 비유동부채 51,099,283,008 48,917,566,485 56,524,120,087 확정급여부채 (주20) 11,739,987,947 10,318,581,329 4,076,010,615 장기종업원급여부채 (주18) 434,168,987 330,139,364 249,387,912 장기차입금 (주5,15,30,31,33,34) 32,000,000,000 31,250,953,542 31,046,117,311 리스부채 (주5,19,30,31,34) 288,347,290 571,032,334 19,925,317,524 기타비유동채무 (주5,14,31,34) 70,000,000 163,000,000 60,000,000 기타비유동충당부채 (주18,34) 1,191,651,716 961,734,581 0 이연법인세부채 5,375,127,068 5,322,125,335 1,167,286,725 부채총계 176,739,762,369 138,850,905,278 478,452,841,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 147,799,582,692 215,092,354,198 2,163,178,265 자본금 (주1,20) 132,418,629,000 126,834,427,500 260,351,437,000 자본잉여금 (주21,22) 472,950,664,441 431,640,908,638 46,794,485,822 기타자본구성요소 (주21,22) (108,277,853,538) (55,719,498,278) (113,403,240,100) 기타포괄손익누계액 (주8,21) 9,927,619,040 5,341,081,201 886,575,619 이익잉여금(결손금) (주21) (359,219,476,251) (293,004,564,863) (192,466,080,076) 비지배지분 269,888,417,606 245,910,022,265 (2,969,621,035) 자본총계 417,688,000,298 461,002,376,463 (806,442,770) 자본과부채총계 594,427,762,667 599,853,281,741 477,646,398,585 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 매출 (주4,23) 150,577,975,324 78,349,308,044 26,295,794,076 매출원가 (주9,24,25,31) 114,770,270,555 72,195,990,388 26,743,073,354 매출총이익(손실) 35,807,704,769 6,153,317,656 (447,279,278) 판매비와관리비 (주11,12,20,25,26,31) 124,674,198,453 125,498,004,736 94,188,961,294 영업이익(손실) (88,866,493,684) (119,344,687,080) (94,636,240,572) 기타영업외수익 (주28,31) 3,389,833,337 25,089,491,712 124,656,170 기타영업외비용 (주28,31) 9,032,223,828 12,504,172,932 1,759,848,241 금융수익 (주5,8,16,17,27,31) 9,512,316,667 7,538,723,147 10,175,780,678 금융비용 (주5,8,16,17,27,31) 10,242,818,547 14,679,764,557 23,702,953,273 관계기업투자이익(손실) (500,453,945) (7,808,013,900) 지분법이익 (1,210,198,560) (1,734,493,458) 법인세비용차감전순이익(손실) (95,239,386,055) (115,611,062,215) (119,341,112,596) 법인세비용(수익) (주29) 2,043,930,117 473,800,280 (111,742,790) 당기순이익(손실) (97,283,316,172) (116,084,862,495) (119,229,369,806) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (55,619,381,966) (98,656,711,257) (93,920,246,242) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (41,663,934,206) (17,428,151,238) (25,309,123,564) 기타포괄손익 (1,729,418,362) 1,632,152,335 (1,537,258,774) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,718,325,350) 1,803,212,762 669,124,215 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주8) (598,810,525) (2,926,438,529) (410,000) 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주20) (1,018,956,449) 1,240,589,030 453,262,092 지분법이익잉여금의변동 3,679,589 (199,699,187) 토지재평가차익 (127,128,161) 4,557,447,062 527,714,100 법인세효과 26,569,785 (1,072,064,390) (111,742,790) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (11,093,012) (171,060,427) (2,206,382,989) 지분법자동변동 (90,757,563) (2,206,382,989) 해외사업환산이익 (11,093,012) (80,302,864) 총포괄손익 (99,012,734,534) (114,452,710,160) (120,766,628,580) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (56,510,799,801) (96,083,979,205) (95,486,938,722) 포괄손익, 비지배지분 (42,501,934,733) (18,368,730,955) (25,279,689,858) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) (236.00) (490.00) (541.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30) (236.00) (497.00) (541.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 25,900,916,000 156,117,948,723 6,696,445,228 475,669,195 (98,716,988,435) 90,473,990,711 22,368,936,235 112,842,926,946 합병으로 인한 수정 효과 233,353,134,500 (109,844,245,711) (123,508,888,789) 종속기업의 재무제표 재작성으로 인한 변동 전기초 수정 후 금액 259,254,050,500 46,273,703,012 (116,812,443,561) 475,669,195 (98,716,988,435) 90,473,990,711 22,368,936,235 112,842,926,946 기타포괄손익 이익잉여금 재분류 465,921,340 (467,450,499) (1,529,159) (1,529,159) 총포괄손익 (120,766,628,580) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (310,780) (310,780) (310,780) 확정급여제도의보험수리적손익 370,853,788 370,853,788 (29,433,706) 341,420,082 지분법자본변동 (116,496,896) (116,496,896) (116,496,896) 지분법 이익잉여금 변동 (199,699,187) (199,699,187) (199,699,187) 토지재평가차익 527,714,100 527,714,100 527,714,100 해외사업장환산 당기순이익(손실) (93,920,246,242) (93,920,246,242) (25,309,123,564) (119,229,369,806) 총 포괄손익 소계 410,906,424 (93,749,091,641) (93,338,185,217) (25,338,557,270) (118,676,742,487) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 주식의 발행 주식선택권행사로 인한 현금유입 109,635,000 3,830,423,374 (1,357,204,024) 2,582,854,350 2,582,854,350 주식선택권의 행사 합병조정 987,751,500 (3,830,423,374) 2,842,671,874 무상감자 주식선택권의 소멸 주식보상비용 2,444,555,682 2,444,555,682 2,444,555,682 자기주식의 취득 0 주식매수청구 종속회사 지분 일부처분 자기주식의 처분 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 종속회사의 지분변동 자본계정간대체 0 520,820,071 (520,820,071) 0 0 0 0 0 관계기업의 연결범위변동 조정 (37,261) (37,261) (37,261) 기타포괄손익 (1,537,258,774) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 관계기업투자자산의 처분 7,200,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 1,097,386,500 520,782,810 3,409,203,461 5,027,372,771 5,027,372,771 2021.12.31 (기말자본) 260,351,437,000 46,794,485,822 (113,403,240,100) 886,575,619 (192,466,080,076) 2,163,178,265 (2,969,621,035) (806,442,770) 2022.01.01 (기초자본) 26,010,551,000 160,469,154,907 7,262,976,815 886,575,619 (192,466,080,076) 2,163,178,265 (2,969,621,035) (806,442,770) 합병으로 인한 수정 효과 234,340,886,000 (113,674,669,085) (120,666,216,915) 종속기업의 재무제표 재작성으로 인한 변동 전기초 수정 후 금액 260,351,437,000 46,794,485,822 (113,403,240,100) 886,575,619 (192,466,080,076) 2,163,178,265 (2,969,621,035) (806,442,770) 기타포괄손익 이익잉여금 재분류 총포괄손익 (114,452,710,160) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (784,533,141) (784,533,141) (2,142,965,027) (2,927,498,168) 확정급여제도의보험수리적손익 686,244,883 686,244,883 330,254,150 1,016,499,033 지분법자본변동 (90,757,563) (90,757,563) (90,757,563) 지분법 이익잉여금 변동 3,679,589 3,679,589 3,679,589 토지재평가차익 2,838,401,148 2,838,401,148 872,131,160 3,710,532,308 해외사업장환산 (80,302,864) (80,302,864) (80,302,864) 당기순이익(손실) (98,656,711,257) (98,656,711,257) (17,428,151,238) (116,084,862,495) 총 포괄손익 소계 1,882,807,580 (97,966,786,785) (96,083,979,205) (18,368,730,955) (114,452,710,160) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 0 주식의 발행 120,136,346,500 249,778,641,703 369,914,988,203 369,914,988,203 주식선택권행사로 인한 현금유입 15,500,000 14,918,900 30,418,900 30,969,000 주식선택권의 행사 합병조정 무상감자 (253,668,856,000) 253,642,884,490 (31,787,836) (57,759,346) (57,759,346) 주식선택권의 소멸 1,593,896,936 (1,593,896,936) 주식보상비용 707,672,755 707,672,755 707,672,755 자기주식의 취득 (98,084,464,572) (98,084,464,572) (15,791,444,992) 주식매수청구 (4,421,561,070) (4,421,561,070) (4,421,561,070) 종속회사 지분 일부처분 자기주식의 처분 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 331,803 (331,803) 종속회사의 지분변동 482,297,702 128,260,981,278 128,743,278,980 (121,644,268,440) 7,099,010,540 자본계정간대체 (120,666,216,915) 120,666,216,915 관계기업의 연결범위변동 조정 기타포괄손익 1,632,152,335 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 관계기업투자자산의 처분 2,571,366,199 (2,571,366,199) 7,000,000,160 종속기업에 대한 투자자산의 취득 87,819,418,712 87,819,418,712 (388,892,642,695) (301,073,223,983) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (133,517,009,500) 384,846,422,816 57,683,741,822 2,571,698,002 (2,571,698,002) 309,013,155,138 267,248,374,255 576,261,529,393 2022.12.31 (기말자본) 126,834,427,500 431,640,908,638 (55,719,498,278) 5,341,081,201 (293,004,564,863) 215,092,354,198 245,910,022,265 461,002,376,463 2023.01.01 (기초자본) 126,834,427,500 431,640,908,638 (55,719,498,278) 5,341,081,201 (293,004,564,863) 215,092,354,198 245,910,022,265 461,002,376,463 합병으로 인한 수정 효과 종속기업의 재무제표 재작성으로 인한 변동 (5,117,573,748) (5,117,573,748) 5,117,573,748 전기초 수정 후 금액 126,834,427,500 431,640,908,638 (55,719,498,278) 5,341,081,201 (298,122,138,611) 209,974,780,450 251,027,596,013 461,002,376,463 기타포괄손익 이익잉여금 재분류 총포괄손익 (99,012,734,534) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (232,528,158) (232,528,158) (366,282,367) (598,810,525) 확정급여제도의보험수리적손익 0 0 0 0 (615,237,987) (615,237,987) (403,718,462) (1,018,956,449) 지분법자본변동 지분법 이익잉여금 변동 토지재평가차익 (32,558,678) (32,558,678) (67,999,698) (100,558,376) 해외사업장환산 (11,093,012) (11,093,012) (11,093,012) 당기순이익(손실) (55,619,381,966) (55,619,381,966) (41,663,934,206) (97,283,316,172) 총 포괄손익 소계 (276,179,848) (56,234,619,953) (56,510,799,801) (42,501,934,733) (99,012,734,534) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 3,084,201,500 13,004,086,076 16,088,287,576 14,308,248 주식의 발행 2,500,000,000 2,983,514,000 5,483,514,000 5,483,514,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 주식선택권의 행사 합병조정 무상감자 주식선택권의 소멸 675,207,457 (675,207,457) 주식보상비용 1,613,389,013 1,613,389,013 1,613,389,013 자기주식의 취득 0 주식매수청구 종속회사 지분 일부처분 (20,728,648,167) (20,728,648,167) 47,662,950,933 26,934,302,766 자기주식의 처분 449,670 449,670 449,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 4,862,717,687 (4,862,717,687) 종속회사의 지분변동 16,900,770,676 (83,864,352,932) (66,963,582,256) 72,541,997,600 5,578,415,344 자본계정간대체 관계기업의 연결범위변동 조정 기타포괄손익 (1,729,418,362) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 관계기업투자자산의 처분 500,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,746,177,594) (51,096,014,613) (58,842,192,207) 58,842,192,207 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 5,584,201,500 41,309,755,803 (52,558,355,260) 4,862,717,687 (4,862,717,687) (5,664,397,957) 61,362,756,326 55,698,358,369 2023.12.31 (기말자본) 132,418,629,000 472,950,664,441 (108,277,853,538) 9,927,619,040 (359,219,476,251) 147,799,582,692 269,888,417,606 417,688,000,298 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 영업활동현금흐름 (58,155,743,103) (113,491,424,410) (84,739,869,505) 영업에서 창출된 현금 (63,676,909,764) (101,657,380,951) (74,921,790,889) 당기순이익(손실) (97,283,316,172) (116,084,862,495) (119,229,369,806) 당기순이익조정을 위한 가감 (주31) 49,468,199,115 31,626,050,771 55,901,403,078 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31) (15,861,792,707) (17,198,569,227) (11,593,824,161) 이자지급(영업) (42,761,576) (10,991,522,106) (11,338,852,817) 이자수취 3,431,593,726 2,448,595,104 1,919,692,961 배당금수익 3,920,000 법인세환급(납부) 2,128,414,511 (3,291,116,457) (398,918,760) 투자활동현금흐름 (43,452,494,586) 70,172,111,721 (12,790,366,727) 투자활동으로부터의 현금유입 29,325,896,928 108,116,115,924 32,189,858,114 기타유동금융자산의 감소(증가) 0 2,182,556,443 11,150,000,000 기타유동채권의 감소 13,156,400,000 11,265,467,187 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 108,834,534 18,000,000,000 0 투자부동산의 처분 2,221,000,000 0 0 관계기업투자자산의 처분 500,000,000 7,000,000,160 7,200,000,000 보증금의 감소 0 35,057,500 181,000,000 유형자산의 처분 52,437,364 131,653,358 40,058,114 장기대여금의 감소 0 56,428,000 400,000,000 합병으로 인한 취득 0 39,940,332,782 0 연결범위의 변동 0 29,285,107,994 0 기타비유동금융자산의 처분 11,331,849,530 60,000,000 0 기타비유동채무의 증가 0 0 60,000,000 기타비유동자산의 감소 0 기타비유동채권의 감소 1,915,375,500 119,512,500 0 금융보증부채의 증가(감소) 40,000,000 40,000,000 40,000,000 단기대여금의 감소 0 0 13,118,800,000 투자활동으로부터의 현금유출 (72,778,391,514) (37,944,004,203) (44,980,224,841) 기타유동금융자산의 취득 1,000,000,000 0 0 기타유동채권의 증가 (6,750,900,000) (12,105,000,000) 0 보증금의 증가 0 639,711,000 1,105,300,000 유형자산의 취득 22,812,325,434 19,609,790,475 34,392,162,200 차입원가자본화로인한유형자산의증가 (2,701,344,537) 0 0 기타비유동금융자산의 취득 10,015,000,000 15,000,000 0 기타비유동자산의 증가 0 0 0 기타비유동채권의 증가 (128,150,000) (365,262,500) 0 기타비유동채무의 감소 (60,000,000) 무형자산의 취득 28,853,278,517 5,209,240,228 474,062,641 단기대여금의 증가 0 0 (8,848,700,000) 장기대여금의 증가 0 0 (100,000,000) 차입원가자본화로인한무형자산의증가 (517,393,026) 0 재무활동현금흐름 94,296,081,994 70,804,380,391 110,397,761,136 재무활동으로 인한 현금유입액 148,541,799,677 96,530,969,000 167,618,183,330 단기차입금의 증가 14,610,000,000 96,500,000,000 134,190,328,980 장기차입금의 증가 45,480,000,000 0 30,845,000,000 전환사채의 증가 28,450,000,000 0 0 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입 31,870,849,299 0 0 신주인수권부사채의 증가 22,616,192,460 0 0 전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 14,308,248 0 0 자기주식의 처분 449,670 0 0 유상증자 5,500,000,000 0 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 30,969,000 2,582,854,350 재무활동으로 인한 현금유출액 (54,245,717,683) (25,726,588,609) (57,220,422,194) 단기차입금의 감소 40,110,000,000 7,500,000,000 27,000,000,000 리스부채의 감소 (929,650,684) (1,581,909,058) (1,859,619,817) 전환사채의 상환 (7,551,329,655) (240,000,000) (26,072,740,629) 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유출 (5,606,760,880) 0 0 임대보증금의 감소 3,000,000 0 0 유동성장기차입금의 상환 0 0 (2,288,061,748) 신주인수권부사채의 상환 0 (51,336,472) 0 주식발행비 (44,976,464) (561,898,087) 0 자기주식의 취득 0 (15,791,444,992) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,312,155,695) 27,485,067,702 12,867,524,904 기초현금및현금성자산 43,069,501,023 15,893,503,873 3,021,932,681 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (72,932,347) (309,070,552) 4,046,288 기말현금및현금성자산 35,684,412,981 43,069,501,023 15,893,503,873 3. 연결재무제표 주석 제53 (당) 기 2023년 12월 31일 현재 제52 (전) 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 에이프로젠과 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 에이프로젠 (이하 "당사" 또는 "지배기업")의 금속 사업부문 (구, 주식회사 에이프로젠메디신)은 1971년 11월 15일 설립되어, 산업설비의 단열공사, 단열재가공판매 및 철강재 유통 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1995년 7월 10일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.2022년 7월 15일을 합병기일로 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)와 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)가 합병하였습니다. 본 합병에 있어 회계적인 취득자는 피합병법인인 바이오사업부(구, 주식회사 에이프로젠)입니다. K-IFRS가 요구하는 경제적 실질을 반영한 역취득 회계처리 적용에 따라 바이오사업부(구, 주식회사에이프로젠)가 금속사업부(구, 주식회사 에이프로젠메디신)를 흡수합병 한 것으로 재무제표가 작성되었습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 (주)지베이스 등 6인 119,642,266 45.18% 기타 124,436,314 46.99% 자기주식 20,758,678 7.84% 합 계 264,837,258 100.00% 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체' 또는 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. (2) 연결대상 종속기업 및 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 지배지분율(*1) 연차결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지배기업이 직접 보유하고 있는 종속기업 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 중국 100.00% 100.00% 12월 금속표면경화육성 주식회사 에이프로젠바이오로직스 대한민국 54.44% 60.79% 12월 의약품 판매 및 생산 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈 (*3) 대한민국 63.61% 59.75% 12월 모바일게임 개발 및 퍼블리싱 사업, 의약품판매 ㈜에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)의 종속기업 에이프로젠파마㈜ 대한민국 100.00% 100.00% 12월 의약품 판매 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의종속기업 에이프로젠아이앤씨㈜ 대한민국 96.26% 92.43% 12월 산업용 유리제품 제조 외 (주)비전브로스(*2) 대한민국 65.33% 65.33% 12월 소프트웨어 개발 및 판매 (주)에이프로젠비저너리 대한민국 100.00% 100.00% 12월 소프트웨어 개발 및 판매 (*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한지분율에서 자기주식을 제외한 실질 지분율 입니다.(*2) 당기말 현재 청산 진행 중에 있습니다.(*3) 당기 중 (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈의 제3자배정 유상증자에 참여하여 35,000백만원을 납입하고 보통주식 47,945,206주를 신규 취득, 직접 보유하고 있는 종속기업으로 분류하였습니다.(3) 당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영하기 전의 별도재무제표 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위: 원) 기업명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 1,662,751,766 311,269,839 1,351,481,927 1,714,917,163 313,831,685 306,077,674 ㈜에이프로젠바이오로직스 576,595,365,019 209,251,222,654 367,344,142,365 62,081,998,789 (94,742,242,540) (95,307,377,188) 에이프로젠파마㈜ 20,155,223,618 19,355,040,388 800,183,230 27,547,788,632 (2,948,290,066) (3,070,488,924) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 312,901,682,710 28,242,718,724 284,658,963,986 9,296,444,998 2,637,755,236 2,246,863,828 에이프로젠아이앤씨㈜ 14,094,024,541 4,971,629,090 9,122,395,451 6,369,296,446 (3,549,356,980) (3,561,181,327) ㈜비전브로스 100,400 1,083,627,610 (1,083,527,210) - - - ㈜에이프로젠비저너리 403,781,621 4,998,154,035 (4,594,372,414) 357,659,076 (3,661,476) (297,759,549) (단위: 원) 기업명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 KIC INDUSTRIAL MACHINERY(*1) 1,432,986,085 194,150,831 1,238,835,254 1,082,901,277 224,219,240 46,566,594 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*1) 589,189,697,462 176,714,853,916 412,474,843,546 44,534,150,226 10,857,826,202 12,482,941,643 ㈜에이프로젠바이오로직스(*2) - - - 18,960,094,726 (76,431,444,407) (73,341,618,767) 에이프로젠파마㈜(*1) 19,807,845,546 15,937,173,392 3,870,672,154 30,663,346,441 (734,562,923) (578,280,505) ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*1) 205,895,339,500 9,017,760,083 196,877,579,417 9,424,776,430 (5,215,281,786) (11,879,979,714) 에이프로젠아이앤씨㈜(*1)(*3) - - - 5,606,725,102 1,326,265,496 1,367,523,874 ㈜비전브로스(*1) 100,400 1,083,627,610 (1,083,527,210) - - - ㈜에이프로젠비저너리(*1) 563,132,354 4,859,745,219 (4,296,612,865) 173,218,730 (821,722,839) (821,722,839) (*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 신규로 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 당기순손익 및 당기총포괄손익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 누적 기준입니다.(*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)에 흡수합병 되었으며, 합병일까지의 손익정보입니다.(*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈에 매각 되었으며, 처분일까지의 손익 정보입니다. (4) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약현금흐름표는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 KIC INDUSTRIAL MACHINERY 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업 영업활동으로 인한 현금흐름 621,470,965 (33,650,775,383) 투자활동으로 인한 현금흐름 - (95,205,708,460) 재무활동으로 인한 현금흐름 (79,534,590) 115,289,354,202 현금및현금성자산의 순증감 541,936,375 (13,567,129,641) 기초 현금및현금성자산 472,798,567 23,608,843,158 환율변동효과 (21,188,444) 11,646,651 기말 현금및현금성자산 993,546,498 10,053,360,168 (*) 당기 중 직접 보유하고 있는 종속기업으로 편입된 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업의 간주취득일은 결산말일로 요약 현금흐름의 표시를 제외하였습니다. (단위 : 원) 구 분 KIC INDUSTRIAL MACHINERY(*1) 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 (4,289,151) 2,498,723,617 투자활동으로 인한 현금흐름 - (20,051,747,955) 재무활동으로 인한 현금흐름 (37,098,242) 15,915,986,512 현금및현금성자산의 순증감 (41,387,393) (1,637,037,826) 기초 현금및현금성자산 595,214,165 25,232,817,597 환율변동효과 (81,028,205) 13,063,387 기말 현금및현금성자산 472,798,567 23,608,843,158 (*1) 전기 중 지배력 획득시점부터의 현금흐름 금액입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사에게 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 비지배지분율(*1) 비지배지분에 배분된 당기순손익 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 주식회사 에이프로젠바이오로직스와 그 종속기업 45.56% (41,618,621,121) (838,000,527) 169,132,653,189 - 주식회사 에이프로젠헬스케어앤게임즈와 그 종속기업 36.39% (45,313,085) - 100,755,764,417 - (*1) 지배지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 합산한지분율에서 자기주식을 제외한 실질 지분율 입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경가. 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 제1001호 재무제표 표시(개정): 중요한 회계정책의 공시개정사항은 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인(significant)' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 연결실체는 해당 기준서 개정내용에 따라 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다. 2) 제1001호 재무제표 표시(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분 상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용을 허용함에 따라, 연결실체 는 전기부터 동 기준서를 조기적용하고 있습니다. (주석16,17참조) 3) 제1001호 재무제표 표시(개정): 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시연결실체는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 금융부채 및 파생상품부채 주석에 공시하고 있습니다.(주석16,17참조)4) 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경 및 오류(개정): 회계추정치의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기 준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.5) 제1012호 법인세(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.6) 제1012호 법인세(개정): 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 7) 제1117호 보험계약(개정): 제1104호 보험계약 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 1021호 '환율변동효과' 개정 - 현물환율의 결정여러 가지 환율을 사용할 수 있는 경우에는 해당 거래나 잔액에 따른 미래현금흐름이 측정일에 발생하였다면 결제하였을 환율을 사용해야 합니다. 일시적으로 두 통화의 교환이 불가능한 경우에는 그 이후에 처음으로 교환이 이루어지는 때의 환율을 사용합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3. 중요한 회계정책 정보(1) 연결① 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(2) 사업결합① 사업결합사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 '주식기준보상'에 따라 측정합니다.한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 사업결합으로 인하여 피취득자가 사업결합 이전에 보유하고 있는 종속기업에 대한 지배력을 취득한 경우, 해당 종속기업투자주식의 공정가치는 사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채의 지분상당액으로 측정하고 있습니다.연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. ③ 동일지배거래- 동일지배하 수평적인 합병동일지배하의 지배-종속관계가 없는 수평적인 합병의 경우 별도재무제표상 취득한 자산과 인수한 부채를 인식 및 측정할때는 피취득자의 재무제표상 장부금액을 사용하여 인식됩니다. 피취득자의 기타포괄손익은 승계하며 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액은 자본에서 가감하고 있습니다. - 동일지배하 지배기업과 종속기업 간 합병동일지배하의 지배-종속관계가 있는 사업결합의 경우 별도재무제표상 취득한 자산과 인수한 부채를 인식 및 측정할때는 지배기업의 연결재무제표 장부금액으로 인식됩니다. 기타포괄손익은 연결재무제표 기준으로 승계하며 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액은 자본에서 가감하고 있습니다.- 동일지배하 지분거래양도자의 별도재무제표상 양도대상 주식의 장부금액을 기준으로 회계처리하고 양수자는 양도자의 장부금액, 거래금액과의 차이를 자본으로 인식합니다.양도자는 거래금액이 처분자산의 장부금액보다 크다면, 차이는 배당수익으로 인식하고, 거래금액이 처분자산의 장부금액보다 작다면, 차이금액은 양수자에 대한 출자로 인식합니다.(3) 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 금융자산1) 인식 및 측정금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합 니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체 는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 최초인식시점에 금융자산의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융상품이 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 비금융요소가 식별되지 않는 경우 관측 가능한 시장자료에 기초한 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우 차이 금액을 즉시 손익으로 인식하며, 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않는 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 이연하여 인식하고 있습니다. 2) 손상연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 평가하여 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있으며, 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융부채1) 금융부채의 분류 및 측정연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 최초인식시점에 금융부채의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융상품이 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 비금융요소가 식별되지 않는 경우 관측 가능한 시장자료에 기초한 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우 차이 금액을 즉시 손익으로 인식하며, 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않는 투입변수를 이용하여 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 이연하여 인식하고 있습니다.(7) 복합상품연결실체가 발행한 복합상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다.연결실체는 복합금융상품에 포함된 ‘발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)’을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 금융위원회가 2022년 5월에 발표한 ‘전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침’에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유한 제3자 매도청구권(콜옵션)은 없습니다.(8) 파생상품연결실체는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 상각방법 건물 8년~40년 정액법 구축물 8년~40년 정액법 기계장치 2년~20년 정액법 차량운반구 5년~8년 정액법 공구와기구 5년~20년 정액법 비품 2년~7년 정액법 시설장치 5년 정액법 연구장비 5년 정액법 (10) 리스1) 리스이용자연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (11) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있으며, 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다.무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용년수 특허권 5년~10년 소프트웨어 5년~10년 개발비 10년 상표권 5년~10년 판권 3년 기타의무형자산 2년 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 문단57의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산 관련 보조금의 경우 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 수익관련 보조금의 경우 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 종업원급여연결실체는 단기종업원급여의 경우 할인하지 않은 금액으로 측정하며, 기타장기종업원급여의 경우 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 인식하고 있습니다.연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. (16) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 인한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 인식하고 있으며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역매출로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.제품 및 상품매출의 경우 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식합니다.용역매출의 경우 용역 수행 경과에 따라 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하고 수행 완료한 부분에 대한 지급청구권이 있다면 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 건설공사매출의 경우 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 그 외의 경우는 한 시점에 수익을 인식합니다. (20) 환율변동효과연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있으며, 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. (22) 연결재무제표의 승인회사의 연결재무제 표는 2024년 2월 22일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2024년 4월 5일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 5) 금융상품의 비 금융요소연결실체는 최초 금융상품 인식시점에 금융자산이나 금융부채의 공정가치가 거래가격과 차이가 유의적인 경우, 금융 요소가 아닌 다른 것(비금융요소)에 대한 대가로 지급한 것이 아닌지 판단을 수행합니다. 해당 차이가 비금융요소에 대한 대가이고 자산의 인식기준을 총족하지 못하면 해당 금액은 비용으로 인식하거나 수익에서 차감합니다. 비금융요소가 없다고 판단하는 경우, 금융상품의 평가기법에 따라서 즉시 당기손익 또는 이연하여 인식합니다.6) 영업권을 포함한 현금창출단위의 손상연결실체는 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 이러한 현금창출단위의 회수가능액은 현금흐름할인법(DCF Method)을 사용하여 측정되며, 주요 가정에 영향을 받습니다. 4. 영업부문연결실체의 한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 보고부문별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 바이오부문 4,679,662,554 10,114,616,493 의약품부문 62,954,214,814 32,468,896,236 금속부문 76,215,942,434 32,890,097,510 단열사업부문 6,369,296,446 2,740,933,173 기타 358,859,076 134,764,632 합 계 150,577,975,324 78,349,308,044 (2) 당기와 전기 중 발생한 지역별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 국내 131,619,153,993 68,714,483,003 국외 18,958,821,331 9,634,825,041 합 계 150,577,975,324 78,349,308,044 (3) 당기와 전기 중 보고부문별 주요 영업단위별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기(*1) 바이오시밀러매출 3,793,195,653 9,394,831,375 철강판매 46,007,430,792 19,416,681,919 하드페이싱 30,048,368,652 13,410,164,666 NUKON 3,833,135,691 2,740,933,173 의약품 62,954,214,814 32,468,896,236 게임 357,659,076 148,300,922 기타 3,583,970,646 769,499,753 합 계 150,577,975,324 78,349,308,044 (*1) 전기 중 피합병법인인 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병 후 철강판매, 하드페이싱, NUKON, 의약품, 게임 매출 부문이 추가되었습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 보고부문별 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.- 금속사업부문 (단위: 원) 구 분 당기 전기 A회사 27,089,255,394 13,149,174,027 B회사 10,772,387,454 4,852,696,604 C회사 10,706,034,041 3,974,656,658 D회사 11,051,331,050 3,450,052,890 E회사 7,839,506,848 - 합 계 67,458,514,787 25,426,580,179 - 바이오사업부문 (단위: 원) 구 분 당기 전기 F회사 1,064,344,673 1,963,400,431 - 의약품사업부문 (단위: 원) 구 분 당기 전기 G회사 6,587,632,732 3,635,329,290 - 단열사업부문 (단위: 원) 구 분 당기 전기 H회사 3,833,135,691 1,070,962,237 I회사 - 416,134,759 합 계 3,833,135,691 1,487,096,996 5. 범주별금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 35,684,412,981 - - 35,684,412,981 매출채권및기타유동채권 35,288,080,691 - - 35,288,080,691 기타유동금융자산 5,000,000,000 - - 5,000,000,000 기타비유동채권 42,247,358,599 - - 42,247,358,599 기타비유동금융자산 390,000,000 1,450,259,268 606,488,640 2,446,747,908 합 계 118,609,852,271 1,450,259,268 606,488,640 120,666,600,179 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 43,069,501,023 - - 43,069,501,023 매출채권및기타유동채권 92,305,904,494 - - 92,305,904,494 기타유동금융자산 4,390,000,000 - - 4,390,000,000 기타비유동채권 3,503,218,593 - - 3,503,218,593 기타비유동금융자산 - 2,698,865,771 599,308,208 3,298,173,979 합 계 143,268,624,110 2,698,865,771 599,308,208 146,566,798,089 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 13,320,180,561 - 13,320,180,561 단기차입금 24,025,780,319 - 24,025,780,319 유동성장기차입금 44,937,583,101 - 44,937,583,101 유동성신주인수권부사채및파생상품금융부채 7,954,283,470 11,475,503,344 19,429,786,814 유동성전환사채및파생상품금융부채 14,650,463,381 5,677,060,152 20,327,523,533 유동성리스부채 560,080,004 - 560,080,004 금융보증부채 40,000,000 - 40,000,000 장기차입금 32,000,000,000 - 32,000,000,000 리스부채 288,347,290 - 288,347,290 기타비유동채무 70,000,000 - 70,000,000 합 계 137,846,718,126 17,152,563,496 154,999,281,622 (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타유동채무 26,100,645,447 - 26,100,645,447 단기차입금 49,763,396,654 - 49,763,396,654 유동성전환사채및파생상품금융부채 7,675,182,660 15,269,800 7,690,452,460 유동성리스부채 934,880,196 - 934,880,196 금융보증부채 40,000,000 - 40,000,000 장기차입금 31,250,953,542 - 31,250,953,542 리스부채 571,032,334 - 571,032,334 기타비유동채무 163,000,000 - 163,000,000 합 계 116,499,090,833 15,269,800 116,514,360,633 (3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 : 이자수익 3,679,544,210 2,959,174,380 외환차익 524,686,087 373,548,341 외화환산이익 19,459,292 98,463,727 기타의대손상각비환입 - 4,992,613,495 외환차손 (402,268,471) (206,533,408) 외화환산손실 (66,947,500) (205,317,535) 기타의대손상각비 (6,103,685,424) - 거래일손실 (996,199,397) - 당기손익-공정가치측정금융자산 : 이자수익 - 71,902,174 배당금수익 3,920,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 79,858,032 776,488,043 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 108,834,534 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (2,310,905,739) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - (1,209,145,511) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (598,810,525) (2,927,498,168) 상각후원가측정금융부채 : 외환차익 484,141,540 615,535,502 외화환산이익 377,744 9,639,100 금융보증수익 40,000,000 40,000,000 사채상환이익 15,269,800 - 이자비용 (631,835,228) (9,905,644,474) 외환차손 (528,684,740) (749,632,243) 외화환산손실 - (49,635,329) 사채상환손실 (1,039,195,353) (42,950,318) 이연거래일손실상각액_CB (1,132,770,871) - 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품평가이익(손실) (888,691,559) 2,593,971,880 6. 현금및현금성자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 74,180 요구불예금 35,684,412,981 43,069,426,843 합 계 35,684,412,981 43,069,501,023 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공처 제공사유 당기말 전기말 정기예금 하나은행 특수관계자 차입금 담보 4,000,000,000 4,000,000,000 정기예금 서울보증보험 질권설정 390,000,000 390,000,000 기타보증금(*1) 수원지방법원 현금공탁금 8,150,000 - 합 계 4,398,150,000 4,390,000,000 (*1) 당기말 현재 연결실체의 지배기업이 원고로 계류중인 채권가압류 소송 1건(청구금액: 40,700,000원)에 대한 현금공탁금이며, 담보 8,150,000원이 공탁보증보험으로 설정되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 명목금액 대손충당금 현재가치할인차금 장부금액 명목금액 대손충당금 장부금액 매출채권및기타유동채권: 매출채권 18,350,146,950 (1,223,499,672) - 17,126,647,278 15,901,276,009 (1,250,645,141) 14,650,630,868 받을어음 6,541,830,658 - - 6,541,830,658 6,036,139,751 - 6,036,139,751 단기대여금 9,028,297,391 (807,063,116) - 8,221,234,275 63,534,697,391 (606,532,858) 62,928,164,533 미수수익 57,765,717 - - 57,765,717 1,096,097,116 - 1,096,097,116 미수금 1,597,454,613 (48,451,451) - 1,549,003,162 7,273,361,445 (381,091,407) 6,892,270,038 미청구공사 1,140,476,519 - - 1,140,476,519 702,602,188 - 702,602,188 임차보증금 659,000,000 - (7,876,918) 651,123,082 - - - 소 계 37,374,971,848 (2,079,014,239) (7,876,918) 35,288,080,691 94,544,173,900 (2,238,269,406) 92,305,904,494 기타비유동채권: 임차보증금 800,803,735 - (63,758,864) 737,044,871 2,923,959,230 - 2,923,959,230 장기대여금(*1) 48,445,351,000 (6,235,795,122) (732,622,513) 41,476,933,365 573,919,000 - 573,919,000 기타보증금 33,380,363 - - 33,380,363 5,340,363 - 5,340,363 장기매출채권 3,086,000 (3,086,000) - - 3,086,000 (3,086,000) - 소 계 49,282,621,098 (6,238,881,122) (796,381,377) 42,247,358,599 3,506,304,593 (3,086,000) 3,503,218,593 합 계 86,657,592,946 (8,317,895,361) (804,258,295) 77,535,439,290 98,050,478,493 (2,241,355,406) 95,809,123,087 (*1) 대여금의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이에 대해 거래일손실 996 백만원을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 제각 기말 매출채권 1,250,645,141 (8,501,144) (18,644,325) 1,223,499,672 단기대여금 606,532,858 200,530,258 - 807,063,116 미수금 381,091,407 (332,639,956) - 48,451,451 장기대여금 - 6,235,795,122 - 6,235,795,122 장기매출채권 3,086,000 - - 3,086,000 합 계 2,241,355,406 6,095,184,280 (18,644,325) 8,317,895,361 (단위: 원) 구 분 기초 합병승계 대손상각비(환입) 제각 연결범위변동 기말 매출채권 - 827,865,621 (8,574,404) 2,392,762 428,961,162 1,250,645,141 단기대여금 - 342,500,000 (5,365,888,575) - 5,629,921,433 606,532,858 미수금 - 7,751,451 373,339,956 - - 381,091,407 장기매출채권 - - - - 3,086,000 3,086,000 합 계 - 1,178,117,072 (5,001,123,023) 2,392,762 6,061,968,595 2,241,355,406 (3) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가 대체 이자수익 기말 장,단기대여금 - 996,199,397 - (263,576,884) 732,622,513 임차보증금(유동) - - 37,457,138 (29,580,220) 7,876,918 임차보증금 121,476,255 91,837,531 (37,457,138) (112,097,784) 63,758,864 합 계 121,476,255 1,088,036,928 - (405,254,888) 804,258,295 (단위: 원) 구 분 기초 합병승계 증가 이자수익 연결범위변동 기말 임차보증금 12,579,299 62,197,514 83,167,356 (55,437,494) 18,969,580 121,476,255 (4) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지 않은 채권 23,262,513,128 54,671,219,649 19,781,323,259 75,115,752,468 2. 연체되었으나 손상되지 않은 채권 258,416,763 - 916,067,036 6,600,000 3. 집합적으로 손상된 채권 196,951,113 - 118,451,730 - 4. 개별적으로 손상된 채권(*1) 1,177,182,604 7,091,309,689 1,124,659,735 987,624,265 합 계 24,895,063,608 61,762,529,338 21,940,501,760 76,109,976,733 (*1) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금 은 8,317,895,361 원 입니 다.(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 대여금에 대해 회수가능성을 평가하였습니다. (단위: 원) 거래처 구분 금액 평가방법 평가결과 기대신용손실모형 (주)지베이스 장,단기대여금 53,100,000,000 유효이자율 6.21~6.78% 충당금설정(*1) 기대손실인식기간 2년 지비티(주) 단기대여금 950,000,000 유효이자율 16.4% 충당금설정(*2) 기대손실인식기간 1년 (*1) 당기말 현재 대여금 회수예상 시점은 2025년 12월로 평가 되었으며, 최초 유효이자율로 할인한 현재가치와 대여금 명목금액의 차이 6,350백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다.(*2) 당기말 현재 대여금 회수예상 시점은 2024년 12월로 평가 되었으며, 최초 유효이자율로 할인한 현재가치와 대여금 명목금액의 차이 85백만원을 대손충당금으로 인식하였습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 5,000,000,000 4,390,000,000 소 계 5,000,000,000 4,390,000,000 기타비유동금융자산 : 상각후원가측정금융자산 390,000,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 606,488,640 599,308,208 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,450,259,268 2,698,865,771 소 계 2,446,747,908 3,298,173,979 합 계 7,446,747,908 7,688,173,979 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부가액 장부가액 당기손익-공정가치측정금융자산 : 전문건설공제조합 조합출자금 368,816,336 370,696,760 370,696,760 369,024,488 전기공사공제조합 조합출자금 70,371,600 71,259,000 71,259,000 70,554,600 기계설비건설공제조합 조합출자금 54,690,120 57,184,380 57,184,380 54,690,120 기계설비건설공제조합 조합출자금 50,120,500 52,948,500 52,948,500 50,639,000 (주)네오펙트 전환사채 채무상품 7,000,000,000 - - - 엘엑스위드투자조합1호 조합출자금 3,015,000,000 - - - 풋가능금융자산(대한약품공업협동조합) 채무상품 36,800,000 44,400,000 44,400,000 44,400,000 (주)아이플라이 지분상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 소 계 10,605,798,556 606,488,640 606,488,640 599,308,208 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 전남스포츠 지분상품 18,770,202 32,394,410 32,394,410 24,101,158 포항프로축구 지분상품 17,083,732 17,062,725 17,062,725 16,569,316 에코볼트㈜(구, 에스맥㈜) 지분상품 4,772,440,400 987,528,052 987,528,052 2,498,589,360 ㈜팡스카이 지분상품 600,000,000 305,901,927 305,901,927 - 트루인베스트먼트 지분상품 357,777,000 107,372,154 107,372,154 159,605,937 소 계 5,766,071,334 1,450,259,268 1,450,259,268 2,698,865,771 합 계 16,371,869,890 2,056,747,908 2,056,747,908 3,298,173,979 (3) 당기말과 전기말 비유동성 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기초 599,308,208 2,698,865,771 20,744,472,859 905,000 합병승계 - - 493,878,056 35,853,934 취득 (*1)(*2) 10,015,000,000 600,000,000 - - 처분 (*1)(*2 )( *3) (10,087,677,600) (1,249,795,978) (19,209,145,511) - 대체 (*4) - - - (635,000) 평가이익(손실) 79,858,032 (598,810,525) (1,534,417,696) (2,926,438,529) 연결범위변동 - - 104,520,500 5,589,180,366 기말 606,488,640 1,450,259,268 599,308,208 2,698,865,771 (*1) 당기 중 (주)네오펙트 전환사채를 7,000백만원에 취득하였으며, 당기 중 7,072백만원에 처분하였습니다. (*2) 당기 중 엘엑스위드원투자조합1호 조합출자금을 3,015백만원 납입하였으며, 당기 중 3,015백만원에 전액 회수하였습니다. (*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신 제19회 전환사채의 만기상환으로 인한 감소이며 1,209백만원의 처분손실이 발생하였습니다. (*4) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구,에이프로젠제약㈜) 보통주가 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다. 9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 상품 1,743,249,272 1,956,724,304 상품평가손실충당금 (99,297,883) (329,918,587) 제품 8,612,460,656 9,660,443,869 제품평가충당금 (2,453,699,199) (3,850,987,561) 원재료 55,816,671,704 48,080,155,006 원재료평가손실충당금 (11,439,017,117) (5,223,948,277) 부재료 830,332,280 6,501,175,128 부재료평가손실충당금 (190,965,586) (151,702,867) 재공품 6,550,716,331 6,278,116,811 재공품평가손실충당부채 (181,854,374) (1,803,107,310) 저장품 1,385,691,278 349,702,254 미착품 240,505,755 - 합 계 60,814,793,117 61,466,652,770 (2) 당기와 전기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 평가 및 폐기손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출원가 : 재고자산평가손실(환입) 4,878,412,229 (164,974,350) 재고자산폐기손실 836,952,714 870,509,025 판매비와관리비(경상연구개발비) : 재고자산평가손실환입 (39,872,399) - 기타영업외 : 재고자산평가손실(환입)(*1) - 2,591,831,471 재고자산폐기손실(*) - 10,994,096 (*1) 전기 바이오사업부의 재고는 상업생산 전단계로 관련된 재고의 평가손실을 기타영업외 비용으로 분류 하였습니다. 10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 916,782,228 2,621,179,111 선급금 대손충당금 (20,860,255) (20,860,255) 선급비용 847,349,508 913,481,501 기타유동자산 2,587,507,846 - 반품회수권(상품) 84,888,255 26,279,649 소 계 4,415,667,582 3,540,080,006 기타비유동자산 : 장기선급비용 330,807,392 127,988,746 반품회수권(상품) 67,531,268 21,574,176 소 계 398,338,660 149,562,922 합 계 4,814,006,242 3,689,642,928 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 국고보조금 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 44,135,677,737 - - - 44,135,677,737 44,189,886,540 - - - 44,189,886,540 건물 113,785,599,816 - (15,591,876,183) (18,637,548) 98,175,086,085 111,916,359,552 - (12,434,629,790) (17,705,460) 99,464,024,302 구축물 2,745,857,518 - (1,104,172,221) (890,830,542) 750,854,755 2,602,857,518 - (1,010,509,494) (890,830,542) 701,517,482 기계장치 142,179,939,494 - (46,531,411,080) (4,124,159,099) 91,524,369,315 139,888,236,281 - (37,483,685,141) (4,124,159,099) 98,280,392,041 차량운반구 1,321,541,617 - (863,104,673) - 458,436,944 1,374,086,127 - (688,190,055) - 685,896,072 공구와기구 9,411,537,774 - (6,844,486,230) (3,414,667) 2,563,636,877 8,616,632,692 - (5,450,923,545) (3,414,667) 3,162,294,480 비품 10,387,784,271 (25,365,600) (8,772,116,649) (299,131,262) 1,291,170,760 10,287,948,974 (25,365,600) (7,602,503,074) (264,718,713) 2,395,361,587 시설장치 37,989,137,146 - (32,059,141,808) - 5,929,995,338 37,741,767,240 - (25,042,098,523) - 12,699,668,717 연구장비 36,273,766,312 - (26,348,029,994) - 9,925,736,318 35,516,149,312 - (21,565,098,698) - 13,951,050,614 사용권자산 2,103,959,048 - (1,220,130,970) (260,451,229) 623,376,849 2,668,045,536 - (1,179,733,966) (152,678,571) 1,335,632,999 건설중인자산 109,366,273,618 - - (1,785,917,306) 107,580,356,312 88,234,233,798 - - - 88,234,233,798 합 계 509,701,074,351 (25,365,600) (139,334,469,808) (7,382,541,653) 362,958,697,290 483,036,203,570 (25,365,600) (112,457,372,286) (5,453,507,052) 365,099,958,632 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 차입원가자본화(*2) 대체(*1) 처분 감가상각비 손상차손 재평가 환율변동 등 기말 토지 44,189,886,540 72,919,358 - - - - - (127,128,161) - 44,135,677,737 건물 99,464,024,302 175,333,952 - 1,450,429,600 - (3,143,136,413) (932,088) - 229,366,732 98,175,086,085 구축물 701,517,482 15,000,000 - 128,000,000 - (93,662,727) - - - 750,854,755 기계장치 98,280,392,041 377,794,984 - 1,244,821,202 (1,000) (8,406,960,053) - - 28,322,141 91,524,369,315 차량운반구 685,896,072 42,416,470 - - (29,134,180) (240,741,358) - - (60) 458,436,944 공구와기구 3,162,294,480 422,700,000 - 372,700,000 (3,000) (1,399,208,058) - - 5,153,455 2,563,636,877 비품 2,395,361,587 47,566,000 - 45,630,000 (1,000) (1,169,189,072) (34,412,549) - 6,215,794 1,291,170,760 시설장치 12,699,668,717 13,569,500 - - - (6,850,355,007) - - 67,112,128 5,929,995,338 연구장비 13,951,050,614 507,817,000 - 267,000,000 (2,000) (4,800,129,296) - - - 9,925,736,318 사용권자산 1,335,632,999 629,113,910 - - (306,155,351) (874,849,883) (165,314,586) - 4,949,760 623,376,849 건설중인자산 88,234,233,798 18,012,655,998 5,974,075,582 (4,607,063,706) - - (1,785,917,306) - 1,752,371,946 107,580,356,312 합 계 365,099,958,632 20,316,887,172 5,974,075,582 (1,098,482,904) (335,296,531) (26,978,231,867) (1,986,576,529) (127,128,161) 2,093,491,896 362,958,697,290 (*1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액은 1,034,185,536원, 소모품비로 대체된 금액은 23,148,000원, 지급수수료로 대체된 금액은 41,149,368원 입니다.(*2) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 5,974,075,582원이며, 사용된 자본화차입이자율은 6.64%입니다. (단위: 원) 구 분 기초 합병승계 취득(*1) 대체(*2) 처분 감가상각비 손상차손(*3) 재평가 환율변동 연결범위변동 기말 토지 12,483,898,500 11,816,510,400 6,800,579 - - - - 4,557,447,062 - 15,325,229,999 44,189,886,540 건물 81,247,906,588 6,239,430,410 76,862,161 110,000,000 - (2,631,884,898) (2,882,535) - - 14,424,592,576 99,464,024,302 구축물 393,052,796 - - - - (44,240,988) (92,449,828) - - 445,155,502 701,517,482 기계장치 72,790,641,097 - 395,071,800 31,418,531,927 (2,000) (7,725,157,243) (3,602,416,532) - (83,752) 5,003,806,744 98,280,392,041 차량운반구 127,354,580 193,281,523 - - (61,387,634) (196,801,769) - - (1,131) 623,450,503 685,896,072 공구와기구 2,664,760,683 - 546,663,500 512,863,333 (18,383,704) (1,210,294,966) (3,414,667) - (3,392) 670,103,693 3,162,294,480 비품 3,355,611,762 - 81,084,900 526,296,400 (38,376,301) (1,597,838,083) (132,521,840) - (454,420) 201,559,169 2,395,361,587 시설장치 17,304,674,960 - - 2,260,574,219 - (6,865,580,462) - - - - 12,699,668,717 연구장비 15,329,396,294 - 3,159,361,950 475,359,001 (3,000) (5,013,063,631) - - - - 13,951,050,614 사용권자산 23,764,619,846 - 1,169,052,068 (21,878,851,446) (71,546,116) (1,854,215,018) (95,136,643) - (7,187,382) 308,897,690 1,335,632,999 건설중인자산 85,017,097,371 159,600,000 19,480,269,562 (16,319,287,344) (235,693,719) - - - - 132,247,928 88,234,233,798 합 계 314,479,014,477 18,408,822,333 24,915,166,520 (2,894,513,910) (425,392,474) (27,139,077,058) (3,928,822,045) 4,557,447,062 (7,730,077) 37,135,043,804 365,099,958,632 (*1) 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,712,379천원이며, 합병 전까지 금액입니다. 또한, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.0% 입니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 유형자산 이외의 계정으로 대체된 금액은 무형자산 2,884,042,188원, 경상연구개발비 7,000,000원입니다.(*3) 전기 중 연결실체의 현금창출단위인 금속, 의약품, 단열, 바이오사업부문의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하였으며, 미래 경제적 효익의 창출에 기여하지 못할 것으로 예상되는 자산의 장부가액을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당기말 현재 연결실체 소유의 토지와 건물 및 기계장치가 차입금에 대해 담보로 제공되고 있습니다. (주석15참조) (4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 건물 1,509,174,673 (960,999,413) (182,591,320) 365,583,940 1,754,336,901 (830,689,020) (94,202,711) 829,445,170 차량운반구 563,460,538 (254,510,012) (77,859,909) 231,090,617 860,417,666 (298,831,822) (58,475,860) 503,109,984 기타 31,323,837 (4,621,545) - 26,702,292 53,290,969 (50,213,124) - 3,077,845 합 계 2,103,959,048 (1,220,130,970) (260,451,229) 623,376,849 2,668,045,536 (1,179,733,966) (152,678,571) 1,335,632,999 (5) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당기 전기 매출원가 3,441,651,218 6,702,570,693 판매비와관리비 23,536,580,649 20,436,506,365 합 계 26,978,231,867 27,139,077,058 (6) 유형자산의 손상 연결실체는 독립된 현금창출단위별 손상징후가 있는지 검토하고 있으며, 당기 중 누적된 손실로 인한 사업의 불확실성을 고려하여 각 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다.각 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 측정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획을 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 금속사업부문 의약품사업부문 바이오사업부문(개발) 바이오사업부문(생산) 할인율 14.2% 14.9% 11.0% 12.9% 영구성장률 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 1) 금속사업부문금속사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다.2) 의약품사업부문 의약품사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 장부가액이 회수가능액을 초과함에 따라 개별자산의 공정가치가 장부금액을 초과하는 일부 유형자산을 제외하고 484백만원의 손상차손을 인식하였습니다.3) 바이오사업부문(개발)바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 회수가능액은 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 4) 바이오사업부문(생산)바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과함에 따라 개별자산에 대한 1,502백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 4,905,894,959 - (4,905,894,959) - 4,905,894,959 - (4,905,894,959) - 허가권 14,000,000 - (14,000,000) - 14,000,000 - - 14,000,000 특허권 4,548,055,208 (4,214,782,093) (201,839,281) 131,433,834 4,495,771,719 (4,193,350,451) (201,839,281) 100,581,987 회원권 2,796,853,400 - (70,953,400) 2,725,900,000 2,796,853,400 - (70,953,400) 2,725,900,000 개발비 35,216,330,009 - (590,975,874) 34,625,354,135 5,579,166,419 - (590,975,874) 4,988,190,545 소프트웨어 5,932,269,652 (1,397,145,819) (288,343,334) 4,246,780,499 4,658,788,014 - (228,563,334) 4,430,224,680 상표권 1,000 - - 1,000 1,000 - - 1,000 판권(게임) 9,444,436 (6,666,672) - 2,777,764 9,444,436 - - 9,444,436 기타의무형자산 939,750,000 (626,500,000) - 313,250,000 939,750,000 - - 939,750,000 건설중인자산(무형자산) 279,760,000 - (211,000,000) 68,760,000 211,000,000 - - 211,000,000 합 계 54,642,358,664 (6,245,094,584) (6,283,006,848) 42,114,257,232 23,610,669,947 (4,193,350,451) (5,998,226,848) 13,419,092,648 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 차입원가자본화(*1) 내부창출 취득 대체(*2) 상각비 손상차손 기말 허가권 14,000,000 - - - - - (14,000,000) - 특허권 100,581,987 - - 52,283,489 - (21,431,642) - 131,433,834 회원권 2,725,900,000 - - - - - - 2,725,900,000 개발비 4,988,190,545 1,144,224,664 28,492,938,926 - - - - 34,625,354,135 소프트웨어 4,430,224,680 - - 298,306,102 975,175,536 (1,397,145,819) (59,780,000) 4,246,780,499 상표권 1,000 - - - - - - 1,000 판권(게임) 9,444,436 - - - - (6,666,672) - 2,777,764 기타의무형자산 939,750,000 - - - - (626,500,000) - 313,250,000 건설중인자산(무형자산) 211,000,000 - - 9,750,000 59,010,000 - (211,000,000) 68,760,000 합 계 13,419,092,648 1,144,224,664 28,492,938,926 360,339,591 1,034,185,536 (2,051,744,133) (284,780,000) 42,114,257,232 (*1) 연결실체는 자본화대상자산과 관련된 금융비용에 대해 자본화하는 정책을 채택하고 있으며, 자본화기간 동안 발생한 금융비용을 자본화 대상자산의 취득원가에 산입하고 있습니다. 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,144,224,664원이며, 사용된 자본화차입이자율은 6.64%입니다. (*2) 당기 중 소프트웨어와 건설중인자산(무형자산) 1,034,185,536원은 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 기초 합병승계 내부창출 취득 대체(*1) 상각비 연결범위변동 손상차손(*2) 기말 영업권 - - - - - - 4,905,894,959 (4,905,894,959) - 허가권 - - - - - - 14,000,000 - 14,000,000 특허권 123,678,497 - - 26,474,683 - (19,099,214) - (30,471,979) 100,581,987 회원권 - 31,000,000 - - - - 2,763,213,400 (68,313,400) 2,725,900,000 개발비 - - 4,988,190,545 - - - - - 4,988,190,545 소프트웨어 2,509,415,763 - - 136,518,000 2,884,042,188 (872,732,937) 1,545,000 (228,563,334) 4,430,224,680 상표권 1,000 - - - - - - - 1,000 판권(게임) - - - - - (3,333,336) 12,777,772 - 9,444,436 기타의무형자산 - - - - - (313,250,000) 1,253,000,000 - 939,750,000 건설중인자산(무형자산) - - - 58,057,000 - - 152,943,000 - 211,000,000 합 계 2,633,095,260 31,000,000 4,988,190,545 221,049,683 2,884,042,188 (1,208,415,487) 9,103,374,131 (5,233,243,672) 13,419,092,648 (*1) 전기 중 소프트웨어 2,884,042,188원은 유형자산에서 대체되었습니다.(*2) 전기 중 연결실체의 현금창출단위인 금속, 의약품, 단열, 바이오사업부문의 사용가치를 평가하여 손상검사를 수행하였으며, 손상 결과는 주석 12-(9)에서 설명하고 있습니다.(3) 당기와 전기의 무형자산상각비는 판매비와관리비 및 경상연구개발비로 계상되었으며, 무형자산손상차손은 영업외비용으로 계상되었습니다.(4) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구개발 지출총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 매출원가(제조원가) 1,254,125,113 18,798,364,658 판매비와관리비 42,817,387,296 38,560,516,127 합 계 44,071,512,409 57,358,880,785 (5) 연결실체의 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상3상(바이오시밀러는 임상2상 생략), 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행되며, 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 내역 단계 자산화 한 연구개발비 누계 잔여상각기간 전임상 임상1상 임상3상(*1) 품목허가 장부금액 바이오시밀러 AP_063(암치료제) 개발중 - - 34,625,354,135 - 34,625,354,135 - (*1) 임상 1상 완료후 임상 3상 진행과 관련된 비용을 자산화하였습니다.(6) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 개발원가 761,239,716 27,410,666 판매비와관리비 1,290,504,417 1,181,004,821 합 계 2,051,744,133 1,208,415,487 (7) 당기와 전기 중 무형자산 손상차손을 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 분 류 개별자산 손상차손금액 평가방법 당기 누적 영업권 단열사업부문 - 4,905,894,959 사용가치 허가권 도매상허가권 14,000,000 14,000,000 사용가치 회원권 한화리조트외 - 70,953,400 공정가치 특허권 특허 - 201,839,281 사용가치 개발비 허셉틴외 - 590,975,874 사용가치 소프트웨어 라이선스외 59,780,000 288,343,334 사용가치 건설중인자산 시스템외 211,000,000 211,000,000 사용가치 합 계 284,780,000 6,283,006,848 - (단위 : 원) 분 류 개별자산 손상차손금액 평가방법 전기 누적 영업권 단열사업부문 4,905,894,959 4,905,894,959 사용가치 회원권 한화리조트외 68,313,400 70,953,400 공정가치 특허권 특허 30,471,979 201,839,281 사용가치 개발비 허셉틴외 - 590,975,874 사용가치 소프트웨어 라이선스외 228,563,334 228,563,334 사용가치 합 계 5,233,243,672 5,998,226,848 - (8) 허가권 및 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 당기말 현재 허가권의 손상검사 결과 허가권의 손상검사 결과 14백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. (9) 무형자산의 손상연결실체 독립된 현금창출단위별 손상징후가 있는지 검토하고 있으며, 당기 중 누적된 손실로 인한 사업의 불확실성을 고려하여 각 현금창출단위의 손상검사를 수행하였습니다.각 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 측정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 사업계획을 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 금속사업부문 의약품사업부문 바이오사업부문(개발) 바이오사업부문(생산) 할인율 14.2% 14.9% 11.0% 12.9% 영구성장률 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 1) 금속사업부문금속사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 2) 의약품사업부문의약품사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 장부가액이 회수가능액을 초과함에 따라 개별자산의 공정가치가 장부금액을 초과하는 일부 무형자산을 제외하고 285백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 3) 바이오사업부(개발)바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 4) 바이오사업부(생산)바이오사업부문 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. (10) 개발비 손상 검토연결실체는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 회수가능액은 사용가치 계산에 기초하여 측정하였으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 공동개발약정에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 당기 중 개발비 가치평가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.1) 주요가정사항 구 분 내용 평가대상 개발비(AP_063) 평가방법 현금흐름할인법(DCF) 평가기준일 2023년 09월 30일 추정기간 2023년 10월 1일 ~ 2035년 12월 31일 현금흐름에 대한 가정 현금흐름은 기중에 발생하는 것으로 가정함 법인세 추정법인세차감전순이익에 따른 대상회사의 한계 법인세율 26.4%를 적용 할인율 12.0% 2) 손상검토 결과개발비의 현금창출단위의 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였으나 현금창출단위에 대하여 측정된 사용가치는 현금할인모형에서 사용된 주요 가정에 영향을 받습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 28,736,613 - 28,736,613 987,236,613 - 987,236,613 건물 48,929,912 (22,426,205) 26,503,707 1,220,429,912 (64,866,104) 1,155,563,808 합 계 77,666,525 (22,426,205) 55,240,320 2,207,666,525 (64,866,104) 2,142,800,421 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 처분(*1) 감가상각비 기말 토지 987,236,613 (958,500,000) - 28,736,613 건물 1,155,563,808 (1,088,259,149) (40,800,952) 26,503,707 합 계 2,142,800,421 (2,046,759,149) (40,800,952) 55,240,320 (*1) 당기 중 투자부동산 처분하였으며, 처분으로 인하여 투자자산처분이익 153백만원을 인식하였습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 합병승계 감가상각비 기말 토지 28,736,613 958,500,000 - 987,236,613 건물 28,950,201 1,171,500,000 (44,886,393) 1,155,563,808 합 계 57,686,814 2,130,000,000 (44,886,393) 2,142,800,421 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 임대수익 44,555,224 41,216,400 운영비용(감가상각비) 40,800,952 44,886,393 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 55,240,320 2,142,800,421 공정가치 70,000,000 2,200,000,000 (*) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치 금액은 2022년 독립적인 평가법인인 ㈜삼창감정평가법인에서 감정평가를 받은 금액입니다. 본 평가는『감정평가 및 감정평가사에 관한 법률』,『감정평가에 관한 규칙』등 관계법령과 감정평가 실무기준 및 일반이론에 의거하여 구분소유권의 평가는 거래사례비교법을 적용하여 감정평가액을 결정하였습니다.14. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타유동채무 : 매입채무 2,733,502,109 4,185,559,126 미지급금 8,030,344,805 17,797,869,651 미지급비용 2,556,333,647 4,117,216,670 소 계 13,320,180,561 26,100,645,447 기타비유동채무 : 임대보증금 60,000,000 163,000,000 영업보증금 10,000,000 - 소 계 70,000,000 163,000,000 합 계 13,390,180,561 26,263,645,447 15. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 내 역 이자율 만기일 당기말 전기말 단기차입금 한국수출입은행 운영자금 등 4.84% 2024.06 6,000,000,000 11,500,000,000 신한금융투자 운영자금 등 - - - 8,000,000,000 한국산업은행 운영자금 등 5.23% 2024.05 10,000,000,000 10,000,000,000 주요주주 운영자금 등 - - - 2,000,000,000 주요주주 운영자금 등 - - - 2,000,000,000 하나은행 운영자금 - - - 3,000,000,000 국민은행 운영자금 5.07% 2024.04 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행 운영자금 5.97% 2024.11 2,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 운영자금 - - - 5,000,000,000 매출채권 할인 등(*1) 운영자금 - - 2,525,780,319 2,763,396,654 소 계 24,025,780,319 49,763,396,654 유동성장기차입금 한국수출입은행(*3) 운영자금 등 1.00% 2024.04 45,000,000,000 - 현재가치할인차금(*2) (62,416,899) - 소 계 44,937,583,101 - 장기차입금 한국수출입은행(*3) 운영자금 등 - - - 31,520,000,000 현재가치할인차금(*2) - (269,046,458) KDB산업은행 운영자금 5.19% 2031.11 16,000,000,000 - KDB산업은행 운영자금 4.52% 2031.11 16,000,000,000 - 소 계 32,000,000,000 31,250,953,542 합 계 100,963,363,420 81,014,350,196 (*1) 만기가 미도래한 매출채권 할인금액 및 배서어음을 차입거래로 인식하여 단기차입금으로 계상하였습니다. (*2) 차입금 조달수수료를 거래원가로 포함하여 현재가치할인차금으로 인식하였습니다.(*3) 당기말 계약상 만기가 1년 이내로 도래함에 따라 유동성장기차입금으로 분류하였습니다. (2) 당기말 현재 차입금 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 장부가액 차입금 잔액 한국수출입은행(*1) 유형자산(토지,건물,기계장치) 72,000,000,000 140,414,139,944 51,000,000,000 산업은행 유형자산(토지,건물) 12,000,000,000 17,604,123,049 10,000,000,000 국민은행 유형자산(토지,건물) 4,200,000,000 8,818,622,684 3,500,000,000 하나은행 2,400,000,000 2,000,000,000 KDB산업은행 유형자산(토지,건물,기계) 48,000,000,000 174,307,216,379 32,000,000,000 합 계 138,600,000,000 341,144,102,056 98,500,000,000 (*1) 동 유형자산에 대한 화재보험 청구권이 질권설정 되어 있습니다. (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 상환기간 상환금액 2024년 69,025,780,319 2031년 32,000,000,000 소 계 101,025,780,319 현재가치할인액 (62,416,899) 합 계 100,963,363,420 16. 전환사채 및 파생상품금융부채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 조기상환청구가능일 전환가능일 연액면이자율 당기말 전기말 유동(*1) : 제21회 무보증사모전환사채 2020-02-28 2023-02-28 2021-08-28 2021-03-01 - - 1,400,000,000 제24회 무보증사모전환사채 2021-01-21 2024-01-21 2022-07-21 2022-01-22 1.00% 1,050,000,000 7,520,000,000 제28회 무보증사모전환사채 2023-04-03 2026-04-03 2024-04-03 2024-04-03 3.00% 20,000,000,000 - 소계 21,050,000,000 8,920,000,000 가산 : 사채상환할증금 1,956,181,716 131,329,653 차감 : 유동성전환권조정 (7,487,818,066) (1,376,146,993) 차감 : 유동성전환권조정(이연거래일손익) (543,020,212) - 차감 : 사채할인발행차금 (324,880,057) - 유동성전환사채 잔액 14,650,463,381 7,675,182,660 (*1) 연결실체는 K-IFRS 제1001호를 조기 적용하여 전환가능일 또는 조기상환일이 1년 이내 도래하는 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다. (2) 전환사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제21회 무보증 사모전환사채 제24회 무보증 사모전환사채(*1) 제26회 무보증 사모전환사채(*2)(*3) 제28회 무보증 사모전환사채(*4) 발행가액 20,000,000,000 20,000,000,000 9,000,000,000 20,000,000,000 전환금액 18,600,000,000 12,690,000,000 9,000,000,000 - 상환금액 1,400,000,000 6,260,000,000 - - 전환및상환후금액 - 1,050,000,000 - 20,000,000,000 만기 2023-02-28 2024-01-21 2024-05-31 2026-04-03 연간액면이자율 0.00% 1.00% 0.00% 3.00% 연간만기보장수익률 3.00% 1.00% 5.00% 6.00% 전환청구기간 2021년 3월 1일 부터 2023년 1월 28일 까지 2022년 1월 22일 부터 2023년 12월 21일 까지 2020년 6월 1일 부터 2024년 5월 30일 까지 2024년 4월 3일 부터 2026년 3월 3일 까지 전환가격 1,887원/1주 945원/1주 1,532원/1주 1,390원/1주 조기상환청구권 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 사채 발행일로부터 1년이 되는 시점 이후부터 3개월 단위로 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 중도상환청구권 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. 사채발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 전일까지, 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 한다. 해당없음 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 03일부터 2024년 10월 03일까지 매1개월마다 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 중도상환을 청구할 수 있다. 중도상환 보장수익률은 연9%로 한다. 본 사채의 발행회사는 Call Premium으로 사채권자의 보유 권면금액 합계 50%의 금액에 대한 3%에 해당하는 가액을 수수료로 인수인에게 지급 한다. (*1) 당기 중 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다.(*2) 연결실체가 2019년 5월 31일 발행 후 전기 이전에 조기상환하였으나, 당기 중 재발행되었습니다.(*3) 당기 중 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 주당 전환가액은 1,532원입니다.(*4) 연결실체가 인수인에게 부담하는 일체의 채무를 담보하기 위하여 지배기업이 보유한 자사주 보통주식 10,200,000주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 60,500,000주에 관한 공동 1순위 근질권(채권최고액 : 26,000백만원)을 설정하였습니다. 발행일 이후 기 제공 담보의 주식 평가에 따른 자사주 보통주식 10,558,678주 및 종속회사 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 보통주식 47,659,000주를 추가로 담보 제공하였습니다. (주석33참조)(주석36참조) (3) 당기말과 전기말 현재 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 최초 인식금액 당기말 전기말 유동 : 제21회 무보증사모전환사채 356,210,400 - 15,269,800 제24회 무보증사모전환사채 2,260,635,440 - - 제26회 무보증사모전환사채 1,617,581,630 - - 제28회 무보증사모전환사채(*1) 7,667,582,687 5,677,060,152 - 합 계 11,902,010,157 5,677,060,152 15,269,800 (*1) 발행시점의 조기상환청구권(Put option) 과 중도상환청구권(Call option)은 분리요건을 미충족하므로 순액으로 인식하였습니다.(4) 당기와 전기 중 전환사채에 대한 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 15,269,800 - 합병승계 - 2,616,845,840 증가 9,285,164,317 - 파생상품평가손실(이익) 3,454,394,452 (2,593,971,880) 상환 (15,269,800) (7,604,160) 전환 (7,062,498,617) - 기말 5,677,060,152 15,269,800 (5) 당기와 전기의 법인세비용차감전계속사업손익에서 파생상품부채 평가손익을 제외한 계속사업손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 계속사업손익 (95,239,386,055) (115,611,062,215) 파생상품평가손익 : 전환사채 (3,454,394,452) 2,593,971,880 파생상품평가손익 : 신주인수권부사채 2,565,702,893 - 평가손익 제외 법인세비용차감전 계속사업손익 (94,350,694,496) (118,205,034,095) 17. 신주인수권부사채 및 파생상품금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당기말 전기말 유동 : 제6회 공모 신주인수권부사채 2023-07-25 2026-07-25 3.00% 21,734,345,000 - 가산 : 상환할증금 1,397,557,659 - 차감 : 신주인수권부조정 (15,177,619,189) - 신주인수권부사채 잔액 7,954,283,470 - (2) 신주인수권부사채의 전환 및 상환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행자 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈 발행금액 40,000백만원 이자율및이자지급시기 1. 표면이자율 : 연 3.0% 2. 만기보장수익률 : 연 5.0% 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 표면금리의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. ((이자지급기일) 매년 10월 25일, 1월 25일, 4월 25일, 7월 25일) 또한, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 만기보장수익률로 산정한 이자(기지급 이자 차감)를 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자 지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2028년 4월 14일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 신주인수권행사에 관한 사항 (1) 행사기간 1. 시작일: 2023년 08월 25일 2. 종료일: 2026년 06월 25일 (2) 행사가격 1,276원 (3) 발행가능주식수 31,347,962주 (4) 발행될 주식 기명식 보통주 (주당 액면가액: 500원) (5)조기상환권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월(2025년 01월 25일)이 경과하는 날 및 그 이후 3개월마다 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률은 연 5%로 하고 3개월 복리로 계산한다. (3) 당기말 및 전기말 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 최초 인식금액 당기말 전기말 유동 : 제6회 공모 신주인수권부사채 15,648,248,260 11,475,503,344 - 합 계 15,648,248,260 11,475,503,344 - (4) 당기 및 전기 신주인수권부사채에 대한 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 - - 증가 15,648,248,260 - 파생상품평가손실(이익) (2,565,702,893) - 상환 - - 전환 (1,607,042,023) - 기말 11,475,503,344 - 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타유동부채 : 예수금 533,247,358 2,627,641,628 선수금 1,040,235,212 543,165,384 기타유동부채 734,601,493 - 합 계 2,308,084,063 3,170,807,012 기타유동충당부채 : 반품충당부채(*1) 561,026,850 650,558,160 기타충당부채(*2) 130,434,116 1,578,423,047 합 계 691,460,966 2,228,981,207 장기종업원급여부채 : 장기종업원급여부채 434,168,987 330,139,364 기타비유동충당부채 : 기타충당부채(*3) 736,205,121 419,012,433 반품충당부채(*1) 440,610,619 523,502,974 리스복구충당부채 - 5,533,058 하자보수충당부채 14,835,976 13,686,116 합 계 1,191,651,716 961,734,581 (*1) 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품매출액을 예상 반품기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당기말 현재 계류 중인 소송사건에 대한 예상 부담금액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.(주석33참조)(*3) 연결실체는 전기이전 국민건강보험공단과의 '콜린알포세레이트'의 처방액의 일부환수조건에 합의 하였으며, 임상재평가 결과에 따라 환수금액은 변동 될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 유동충당부채 장기종업원급여부채 비유동충당부채 반품충당부채 기타충당부채 기타충당부채 반품충당부채 리스복구충당부채 하자보수충당부채 기초 650,558,160 1,578,423,047 330,139,364 419,012,433 523,502,974 5,533,058 13,686,116 설정(환입) (89,531,310) (1,047,988,931) 109,129,623 317,192,688 (82,892,355) (5,533,058) 1,149,860 지급 - (400,000,000) (5,100,000) - - - - 기말 561,026,850 130,434,116 434,168,987 736,205,121 440,610,619 - 14,835,976 (단위: 원) 구 분 유동충당부채 장기종업원급여부채 비유동충당부채 반품충당부채 기타충당부채 기타충당부채 반품충당부채 리스복구충당부채 하자보수충당부채 기초 - - 249,387,912 - - - - 합병승계 - - 22,862,106 - - - - 설정(환입) (46,332,427) 1,578,423,047 57,889,346 149,842,638 (45,095,212) - 426,202 연결범위변동 696,890,587 - - 269,169,795 568,598,186 5,533,058 13,259,914 기말 650,558,160 1,578,423,047 330,139,364 419,012,433 523,502,974 5,533,058 13,686,116 19. 리스부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동성리스부채 560,080,004 934,880,196 리스부채 288,347,290 571,032,334 합 계 848,427,294 1,505,912,530 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증가(감소) 이자비용 지급 기타증감 환율변동 기말 리스부채 1,505,912,530 380,571,142 129,921,691 (1,058,928,794) (110,057,147) 1,007,872 848,427,294 (단위: 원) 구 분 기초 합병승계 증가(감소) 이자비용 지급 연결범위변동 환율변동 기말 리스부채 22,709,867,225 170,273,278 1,082,853,671 1,076,567,702 (2,658,476,760) (20,866,717,511) (8,455,075) 1,505,912,530 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 비용 현금유출액 비용 현금유출액 사용권자산 상각비 874,849,883 - 1,854,215,018 - 리스부채 원금상환 - 929,007,103 - 1,581,909,058 리스부채 이자비용 129,921,691 129,921,691 1,076,567,702 1,076,567,702 단기및소액자산리스 관련 비용 383,365,345 383,365,345 396,231,430 396,231,430 합 계 1,388,136,919 1,442,294,139 3,327,014,150 3,054,708,190 (4) 당기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 1년 이내 606,510,667 1년 초과 6년 이내 320,518,989 소 계 927,029,656 현재가치할인액 (78,602,362) 합 계 848,427,294 20. 확정급여부채(1) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 19,291,928,018 17,694,347,340 국민연금전환금 (967,800) (967,800) 사외적립자산 (7,550,972,271) (7,374,798,211) 확정급여부채 11,739,987,947 10,318,581,329 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 17,694,347,340 7,102,003,012 합병으로인한 효과 - 2,427,930,104 당기근무원가 3,692,191,859 3,092,272,979 이자비용 606,603,160 269,211,012 희망퇴직자 조정 (1,019,580,709) (29,599,007) 소 계 20,973,561,650 12,861,818,100 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 89,832,312 (141,672,094) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,090,252,054 (2,104,648,882) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (294,746,429) 884,417,006 소 계 885,337,937 (1,361,903,970) 퇴직급여지급액 (2,566,971,569) (3,294,374,371) 연결범위변동 - 9,488,807,581 기말 19,291,928,018 17,694,347,340 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 7,374,798,211 3,025,992,397 합병으로인한 효과 - 2,151,931,459 자산의기대수익 390,091,982 186,690,708 보험수리적손익 (133,618,512) (121,314,940) 납입액 1,609,435,850 - 퇴직급여지급액 (1,689,735,260) (1,120,947,891) 연결범위변동 - 3,252,446,478 기말 7,550,972,271 7,374,798,211 (5) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,692,191,859 3,092,272,979 이자비용 606,603,160 269,211,012 23년 희망퇴직 확정자 조정 - (29,599,007) 이자수익 (390,091,982) (186,690,708) 기타(*) 68,221,439 - 합 계 3,976,924,476 3,145,194,276 (*) 희망퇴직으로 인하여 감소한 확정급여부채와 실제지급액과의 차이금액입니다. (6) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 2,498,228,368 2,287,310,525 경상연구개발비 1,478,696,108 857,883,751 합 계 3,976,924,476 3,145,194,276 (7) 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 할인률 3.77~4.47% 5.12%~5.34% 미래임금상승률 4.00~5.81% 3.87%~5.92% (8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 7,550,744,469 7,374,758,515 현금및현금성자산 227,802 39,696 합 계 7,550,972,271 7,374,798,211 (9) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 할인율 : 확정급여채무의 증가(감소) (1,044,152,471) 1,210,934,964 임금상승률 : 확정급여채무의 증가(감소) 1,197,396,421 (1,052,171,395) (10) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 6.4년 ~10.24년이며 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5~20년 미만 20년 이상 합계 급여지급액 5,306,528,883 1,254,384,838 2,962,417,176 8,823,140,809 945,456,312 19,291,928,018 (11) 당기와 전기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 20,091천원 및 21,359천원입니다. 21. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 발행한 주식총수 264,837,258주 253,668,855주 액면금액 500 500 자본금 132,418,629,000 126,834,427,500 (2) 당기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 126,834,427,500 260,351,437,000 주식발행_합병 - 120,136,346,500 주식발행_주식선택권의 행사 - 15,500,000 무상감자(*1) - (253,668,856,000) 전환권행사(*2) 3,084,201,500 - 유상증자(*3) 2,500,000,000 - 기말 132,418,629,000 126,834,427,500 (*1) 전기 중 11월 14일자 이사회결의 및 11월 29일자 임시주주총회결의에 의거, 12월 30일을 기준일로 하여 기명주식 3주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 253,669백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다.(*2) 당기 중 제24회 전환사채 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주, 제26회 전환사채 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 이로 인하여 자본금 3,084백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 13,004백만원(전환가액 1,532원)이 증가하였습니다.(*3) 당기 중 최대주주인 (주)지베이스가 제3자배정으로 유상신주 5,000,000주를 5,500백만원에 인수하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금 2,500백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 2,984백만원(신주발행가액 1,100원)이 증가하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 145,128,603,005 129,141,002,929 감자차익 256,642,884,490 256,642,884,490 기타의자본잉여금(*1) 5,740,813,626 5,065,606,169 연결자본잉여금 65,438,363,320 40,791,415,050 합 계 472,950,664,441 431,640,908,638 (*1) 전환사채 재매입 관련 전환권대가 및 가득후 소멸된 주식매수선택권을 기타의자본잉여금으로 대체한 금액 등이 반영되었습니다. (4) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 431,640,908,638 46,794,485,822 주식발행_합병 - 249,778,641,703 주식발행_주식선택권의 행사 - 14,918,900 주식선택권의 소멸 675,207,457 1,593,896,936 무상감자(*1) - 253,642,884,490 대체(*2) - (120,666,216,915) 종속기업의 지분변동 16,900,770,676 482,297,702 전환권행사(*3) 13,004,086,076 - 유상증자(*4) 2,983,514,000 - 종속기업 지분 추가취득 7,746,177,594 - 기말 472,950,664,441 431,640,908,638 (*1) 전기 중 11월 14일자 이사회결의 및 11월 29일자 임시주주총회결의에 의거, 12월 30일을 기준일로 하여 기명주식 3주를 1주로 병합하였습니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 253,669백만원 감소하고 동액만큼 자본잉여금(감자차익)이 증가하였습니다.(*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병에 따른 신주발행으로 인하여 주식발행초과금과 대체되었습니다.(*3) 당기 중 제24회 전환사채 액면금액 450백만원의 전환청구로 보통주식 293,733주, 제26회 전환사채 액면금액 9,000백만원의 전환청구로 보통주식 5,874,670주가 발행되었으며, 이로 인하여 자본금 3,084백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 13,004백만원(전환가액 1,532원)이 증가하였습니다.(*4) 당기 중 최대주주 (주)지베이스가 제3자배정으로 유상신주 5,000,000주를 5,500백만원에 인수하였으며, 이로 인하여 회사의 자본금 2,500백만원(액면가액 500원), 주식발행초과금 2,984백만원(신주발행가액 1,100원)이 증가하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (98,114,542,408) (98,084,464,572) 자기주식처분손익 (1,260,330) - 주식매수선택권 7,314,934,190 6,376,752,634 기타자본(자본조정) 261,693,234 229,905,398 연결기타자본(자본조정) (17,738,678,224) 35,758,308,262 합 계 (108,277,853,538) (55,719,498,278) (6) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 (55,719,498,278) (113,403,240,100) 주식선택권의 소멸 (675,207,457) (1,593,896,936) 주식보상비용 1,613,389,013 707,672,755 자기주식의 처분 449,670 (98,084,464,572) 무상감자 - (31,787,836) 주식매수청구 - (4,421,561,070) 종속기업의 지분추가취득 51,096,014,613 (87,819,418,712) 종속기업의 지분 일부처분 (20,728,648,167) - 종속기업의 지분변동 (83,864,352,932) 128,260,981,278 대체(*1) - 120,666,216,915 기말 (108,277,853,538) (55,719,498,278) (*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병에 따른 신주발행으로 인하여 주식발행초과금과 대체되었습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,845,926,388 (784,263,141) 해외사업환산손익 (91,395,876) (80,302,864) 토지재평가이익 6,173,088,528 6,205,647,206 합 계 9,927,619,040 5,341,081,201 (8) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기업합리화적립금 444,935 444,935 이익잉여금 대체액 (4,862,717,687) (2,571,698,002) 지분법이익잉여금 - 3,679,589 보험수리적손익 (615,237,987) 686,244,883 미처분이익잉여금(미처리결손금) (353,741,965,512) (291,123,236,268) 합 계 (359,219,476,251) (293,004,564,863) 22. 주식기준보상 (1) 연결회사는 연결회사의 경영에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 정관에서 정한 범위 내에서 부여할 수 있으며, 당기말 현재 주식선택권의 부여 현황은 다음과 같습니다. 구 분 7차 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차 합계 부여시점 2015.03.27 2016.03.28 2017.03.30 2018.03.30 2019.03.28 2020.03.23 2021.03.29 2021.08.11 2022.07.08 2023.12.01 - 발행주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 - 부여방법 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 보통주 신주발행교부 - 총부여수량 3,079,467주 1,247,771주 935,476주 1,648,123주 1,334,498주 1,509,641주 1,421,239주 1,301,226주 1,066,644주 5,000,000주 18,544,085주 부여취소 455,421주 470,427주 353,632주 1,036,688주 1,020,904주 902,450주 1,050,934주 800,754주 683,324주 - 6,774,534주 행사수량 2,624,046주 777,344주 380,663주 232,108주 - - - - - - 4,014,161주 미행사수량 - - 201,181주 379,327주 313,594주 607,191주 370,305주 500,472주 383,320주 5,000,000주 7,755,390주 행사가능기간 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 부여일로부터 2년~4년 경과시점부터 3~5년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 3년~5년 경과시점부터 2년~4년이내에 행사 가능 부여일로부터 2년~5년 경과시점부터 2~5년이내에 행사 가능 부여일로부터 2년경과시점부터 5년이내에 행사 가능 - 행사가격 657원 2,997원 2,997원 5,094원 5,094원 5,094원 5,094원 5,094원 4,785원 1,100원 - (2) 당기말 및 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분(*1) 당기말 전기말 기초 증가 행사 취소 기말 기초 증가 행사 취소 기말 7차 - - - - - 233,553 - - 233,553 - 8차 157,144 - - 157,144 - 317,293 - - 160,149 157,144 9차 227,534 - - 26,353 201,181 289,924 - 10,336 52,054 227,534 10차 471,739 - - 92,412 379,327 866,567 - - 394,828 471,739 11차 460,383 - - 146,789 313,594 830,719 - - 370,336 460,383 12차 835,721 - - 228,530 607,191 1,099,281 - - 263,560 835,721 13차 580,486 - - 210,181 370,305 1,137,655 - - 557,169 580,486 14차 500,472 - - - 500,472 667,295 - - 166,823 500,472 15차 866,648 - - 483,328 383,320 - 1,066,644 - 199,996 866,648 16차 - 5,000,000 - - 5,000,000 - - - - - 합 계 (수량) 4,100,127 5,000,000 - 1,344,737 7,755,390 5,442,287 1,066,644 10,336 2,398,468 4,100,127 가중평균행사가격(*2) 4,832 1,100 - 4,697 2,449 4,670 4,785 2,997 4,451 4,832 (*1) 전기 이전에 1차~6차 부여분은 모두 행사 또는 취소되어 해당사항 없습니다. (*2) 당기말 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 1,100원 부터 5,094원 사이에 있으며, 가중평균 계약기간은 2.69년(전기말: 3.90년)입니다. (3) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형과 블랙ㆍ숄즈모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 당기 중 인식한 보상비용 및 당기 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 8차 9차 10차 11차 12차 13차 14차 15차 16차 합 계 기초 주식선택권 341,759,883 289,729,309 1,094,797,102 647,695,017 2,055,121,381 1,054,270,309 858,119,670 35,259,963 - 6,376,752,634 주식발행초과금 대체액 - - - - - - - - - - 기타자본잉여금 대체액 (341,759,883) (34,863,182) (139,552,506) (69,757,386) (89,274,500) - - - - (675,207,457) 주식보상비용 인식 - 9,669,010 (30,828,527) (76,812,572) (102,048,321) 670,497 1,330,508,156 396,663,055 85,567,715 1,613,389,013 당기말 주식선택권 - 264,535,137 924,416,069 501,125,059 1,863,798,560 1,054,940,806 2,188,627,826 431,923,018 85,567,715 7,314,934,190 당기 이후 인식할 보상비용 - - - 9,124,752 223,524,055 429,747,065 - 492,932,312 1,999,432,285 3,154,760,469 (4) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 7차~8차 구 분 7차 8차 부여시점 2015-03-27 2015-03-27 2015-03-27 2016-03-28 2016-03-28 2016-03-28 무위험이자율 1.83% 1.85% 1.88% 1.55% 1.58% 1.61% 기대행사기간 4.5년 5년 5.5년 4.5년 5년 5.5년 예상주가변동성 33.97% 33.36% 32.96% 35.61% 36.88% 36.31% 부여일 공정가치 6,775 6,800 6,827 6,867 7,167 7,313 2) 9차~11차 구 분 9차 10차 11차 부여시점 2017-03-30 2017-03-30 2017-03-30 2018-03-30 2018-03-30 2018-03-30 2019-03-28 2019-03-28 2019-03-28 무위험이자율 1.66% 1.75% 1.85% 2.22% 2.32% 2.43% 1.68% 1.73% 1.70% 기대행사기간 3년 4년 5년 3년 4년 5년 3년 4년 5년 예상주가변동성 33.60% 34.51% 33.56% 40.60% 36.43% 34.06% 36.61% 41.03% 37.66% 부여일 공정가치 3,759 4,264 4,586 7,634 8,001 8,419 4,513 5,772 5,992 3) 12차~14차 구 분 12차 13차 14차 부여시점 2020-03-23 2020-03-23 2020-03-23 2021-03-29 2021-03-29 2021-03-29 2022-08-11 2022-08-11 2022-08-11 무위험이자율 1.17% 1.32% 1.47% 1.12% 1.41% 1.53% 1.42% 1.55% 1.68% 기대행사기간 3년 4년 5년 3년 4년 5년 3년 4년 5년 예상주가변동성 31.59% 30.65% 33.54% 45.44% 45.44% 45.44% 41.28% 41.28% 41.28% 부여일 공정가치(단위:원) 10,742 11,316 12,340 12,436 13,419 14,263 14,026 14,895 15,698 4) 15차 구 분 15차 부여시점 2022-07-08 2022-07-08 2022-07-08 2022-07-08 무위험이자율 3.34% 3.35% 3.35% 3.35% 기대행사기간 2년 3년 4년 5년 예상주가변동성 53.39% 53.39% 53.39% 53.39% 부여일 공정가치(단위:원) 750 788 823 856 5) 16차 구 분 16차 부여시점 2023-12-01 무위험이자율 3.63% 기대행사기간 2년 예상주가변동성 80.11% 부여일 공정가치(단위:원) 417 기대권리소멸율과 기대배당수익률은 0%이며, 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 5.65년입니다. 23. 매출액 (1) 당기와 전기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출 49,917,693,389 20,348,043,122 제품매출 94,291,659,894 45,814,660,109 공사수익 3,854,265,691 1,873,972,763 기술용역매출 1,108,887,383 9,113,610,034 게임매출 357,659,076 148,300,922 기타매출 1,047,809,891 1,050,721,094 합 계 150,577,975,324 78,349,308,044 (2) 당기와 전기 중 발생한 수익인식시기에 따른 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 한 시점에 인식 146,182,874,940 67,361,725,247 기간에 걸쳐 인식 4,395,100,384 10,987,582,797 합 계 150,577,975,324 78,349,308,044 (3) 건설계약1) 계약 진행률 결정방법연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 각 공사별 발생한 누적 계약원가를 각 공사별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.2) 당기 및 전기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초공사계약잔액 증감액 당기공사수익 당기말공사계약잔액 건설/보온 9,180,187,812 33,395,000 (3,854,265,691) 5,359,317,121 (단위: 원) 구 분 연결범위변동 증감액 당기공사수익 전기말공사계약잔액 건설/보온 10,161,928,149 892,232,426 (1,873,972,763) 9,180,187,812 3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 선수금 대금청구분 미청구공사 초과청구공사 건설/보온 31,987,193,137 26,627,876,016 20,981,335,137 5,646,540,879 (3,854,265,691) - 25,487,399,497 1,140,476,519 - (단위: 원) 구 분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식 선수금 대금청구분 미청구공사 초과청구공사 건설/보온 31,953,798,137 22,773,610,325 18,214,161,823 4,559,448,502 (1,873,972,763) - 22,071,008,137 702,602,188 - 4) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 총계약수익의추정변동 총계약원가의추정변동 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 미청구공사변동 초과청구공사변동 건설/보온 12,265,000 - - 12,265,000 - - 5) 당기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 계약일 계약 종료일 계약금액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 (초과청구공사) 공사미수금 총액 대손충당금 신고리 원자력 5,6호기 주설비 공사 2020-05-20 2025-02-28 9,773,375,000 4,414,057,879 5,359,317,121 45% 1,140,476,519 - - 24. 매출원가 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품매출원가 49,002,651,387 19,728,786,705 제품매출원가 62,417,225,318 30,997,878,755 공사원가 2,435,252,815 1,173,420,703 기술용역매출원가 625,303,793 19,221,413,982 기타매출원가 289,837,242 1,074,490,243 합 계 114,770,270,555 72,195,990,388 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 34,371,376,011 13,018,574,020 상품매출원가 49,002,651,387 19,483,896,652 급여 35,691,225,329 41,875,206,007 퇴직급여 3,997,015,752 3,145,194,276 장기종업원급여 104,778,619 24,688,936 주식보상비용 1,613,389,013 707,672,755 복리후생비 5,922,593,807 6,030,390,494 수도광열비 468,545,371 9,224,571,313 세금과공과 1,067,891,533 1,120,954,230 감가상각비 26,978,231,867 27,139,077,058 무형자산상각비 2,051,744,133 1,208,415,487 외주가공비 25,934,206,909 13,821,019,551 지급임차료 174,162,520 410,752,641 수선비 514,559,775 4,783,495,481 보험료 134,006,670 195,400,314 소모품비 6,255,188,853 26,762,242,039 지급수수료 37,185,302,473 17,299,938,432 경상연구개발비 5,204,458,422 4,893,400,187 판매촉진비 718,311,401 4,594,190,712 기타 30,547,768,089 6,943,105,084 합 계 267,937,407,934 202,682,185,669 개발원가 자산화 (28,492,938,926) (4,988,190,545) 합 계 239,444,469,008 197,693,995,124 26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 18,206,066,345 20,571,068,352 퇴직급여 2,070,780,788 1,942,906,570 복리후생비 3,392,148,455 3,385,996,765 수도광열비 2,075,007,116 2,877,373,439 전력비 3,180,902,785 3,042,841,432 세금과공과금 872,247,087 733,319,281 감가상각비 11,944,272,798 14,046,976,459 지급임차료 268,017,238 380,185,509 수선비 1,609,451,730 3,355,583,382 경상연구개발비 42,817,387,296 38,560,516,127 소모품비 10,422,854,753 14,933,813,721 지급수수료 9,650,215,015 11,875,481,967 무형자산상각비 1,290,504,417 1,181,004,821 주식보상비용 1,361,370,763 378,450,643 판매수수료 10,363,157,631 5,099,915,453 기타 5,149,814,236 3,132,570,815 합 계 124,674,198,453 125,498,004,736 27. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 3,679,544,210 3,031,076,554 배당금수익 3,920,000 - 외환차익 1,008,827,627 989,083,843 외화환산이익 19,837,036 108,102,827 금융보증수익 40,000,000 40,000,000 파생상품평가이익 4,556,225,428 2,593,971,880 사채상환이익 15,269,800 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 79,858,032 776,488,043 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 108,834,534 - 합 계 9,512,316,667 7,538,723,147 금융비용 : 이자비용 631,835,228 9,905,644,474 외환차손 930,953,211 956,165,651 외화환산손실 66,947,500 254,952,864 파생상품평가손실 5,444,916,987 - 사채상환손실 1,039,195,353 42,950,318 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 2,310,905,739 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - 1,209,145,511 이연거래일손실상각액_CB 1,132,770,871 - 거래일손실 996,199,397 - 합 계 10,242,818,547 14,679,764,557 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기와 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타영업외수익 : 수입임대료 44,555,224 50,016,400 수입수수료 354,000,000 - 재고자산평가손실환입 - 44,269,902 유형자산처분이익 30,935,339 69,917,667 투자자산처분이익 153,240,851 - 기타의대손상각비환입 - 4,992,613,495 국고보조금 286,860 394,021 염가매수차익 - 19,742,064,481 잡이익 2,806,815,063 190,215,746 합 계 3,389,833,337 25,089,491,712 기타영업외비용 : 기부금 1,800,000 450,000 기타의대손상각비 6,103,685,424 - 재고자산평가손실 - 2,636,101,373 재고자산폐기손실 - 10,994,096 유형자산처분손실 633,155 21,413,136 유형자산폐기손실 6,000 284,397,656 유형자산손상차손 1,986,576,529 3,928,822,045 무형자산손상차손 284,780,000 5,233,243,672 감가상각비(투자부동산) 40,800,952 44,886,393 소송손실 317,192,688 149,842,638 잡손실 296,749,080 194,021,923 합 계 9,032,223,828 12,504,172,932 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세부담액(환급액) 1,395,305,290 653,152,665 법인세추납액 (93,788,040) 241,504,760 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 715,843,082 3,491,997,261 자본에 직접가감하는 법인세비용 26,569,785 (1,072,064,390) 연결범위변동 - (814,406,910) 합병승계 - (2,026,383,106) 법인세비용(수익) 2,043,930,117 473,800,280 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (95,239,386,055) (115,611,062,215) 적용세율에 따른 세부담액 (19,905,031,686) (25,434,433,687) 조정사항 : 합병으로 인한 당기손익 조정 - (1,602,209,469) 비과세수익 - (1,760,000) 비공제비용 3,261,376,435 2,430,522,649 세액공제 (20,000) (441,160,610) 이연법인세자산(부채)의 추정세율 변동 효과(*1) (9,210,833) 2,709,771,815 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산 미인식효과 20,376,322,179 24,779,414,192 법인세추가납부세액(환급세액) (93,788,040) 227,146,614 이월결손금공제효과 (254,556,687) (1,780,797,137) 기타 (1,331,161,252) (412,694,087) 법인세비용(수익) 2,043,930,117 473,800,280 유효세율(*) - - (*) 유효세율이 부의 금액이므로 산정하지 않았습니다.(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 일시적차이 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,002,269,718) (106,613,586) - (1,108,883,304) 기타포괄-공정가치측정금융자산 1,684,051,612 (2,501,832) - 1,681,549,780 매출채권 - 117,019,811 - 117,019,811 미수수익 (686,312,346) 92,485,543 - (593,826,803) 대손충당금 10,801,654,680 (3,879,513,136) - 6,922,141,544 리스부채 - (9,842,181) - (9,842,181) 재고자산 2,260,460,076 9,277,062,515 - 11,537,522,591 토지 (5,322,125,335) (79,571,518) 26,569,785 (5,375,127,068) 유형자산 - 82,522,252 - 82,522,252 무형자산 1,122,670,051 (333,799,584) - 788,870,467 전환사채 (347,097,277) 5,611,980,607 - 5,264,883,330 퇴직급여충당부채 2,140,395,983 4,771,881,271 143,652,704 7,055,929,958 충당부채 352,336,992 (161,769,663) - 190,567,329 자기주식 9,496,685,466 (45,222,312) - 9,451,463,154 기타 1,896,234,988 (11,349,209,500) - (9,452,974,512) 소 계 22,396,685,172 3,984,908,687 170,222,489 26,551,816,348 이월결손금 88,191,186,498 16,772,894,052 - 104,964,080,550 이월세액공제 44,987,682,970 12,244,838,766 - 57,232,521,736 합 계 155,575,554,640 33,002,641,505 170,222,489 188,748,418,634 인식하지않은 이연법인세자산(부채)(*1) 160,234,838,626 33,745,054,372 143,652,704 194,123,545,702 인식한 이연법인세자산 662,841,349 (662,841,349) - - 인식한 이연법인세부채 (5,322,125,335) (79,571,518) 26,569,785 (5,375,127,068) (*1) 연결실체는 전체 차감할 일시적차이 및 이월결손금과 미공제감면세액 등이 향후 예측가능한 미래기간에 소멸 또는 실현될 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 기초 합병승계(*1) 당기손익 기타포괄손익 연결범위변동 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 (258,833,943) 66,052,205 161,302,774 - (970,790,754) (1,002,269,718) 기타포괄-공정가치측정금융자산 108,862,117 41,065,749 577,581,960 (1,059,639) 957,601,425 1,684,051,612 미수수익 (119,267,364) (336,252,542) 224,388,027 - (455,180,467) (686,312,346) 대손충당금 - 786,645,053 7,255,368,046 - 2,759,641,581 10,801,654,680 관계기업투자주식 - - 180,284,624 - (180,284,624) - 재고자산 1,866,522,014 105,388,618 145,925,777 - 142,623,667 2,260,460,076 토지 (1,167,286,725) (2,026,383,106) (57,249,101) (846,914,754) (1,224,291,649) (5,322,125,335) 무형자산 97,317,320 5,546,200 1,019,806,531 - - 1,122,670,051 전환사채 - (199,153,631) (147,943,646) - - (347,097,277) 신주인수권부사채 - - (1,016,746) - 1,016,746 - 퇴직급여충당부채 879,933,008 32,448,467 145,119,865 (224,089,997) 1,306,984,640 2,140,395,983 충당부채 - - 176,554,878 - 175,782,114 352,336,992 자기주식 7,063,599,120 (3,733,631,843) 6,166,718,189 - - 9,496,685,466 기타 (1,574,329,852) 118,271,829 2,906,100,382 - 446,192,629 1,896,234,988 소 계 6,896,515,695 (5,140,003,001) 18,752,941,560 (1,072,064,390) 2,959,295,308 22,396,685,172 이월결손금 54,596,417,837 42,451,792 21,668,692,047 - 11,883,624,822 88,191,186,498 이월세액공제 38,257,042,284 660,759,788 5,651,969,386 - 417,911,512 44,987,682,970 합 계 99,749,975,816 (4,436,791,421) 46,073,602,993 (1,072,064,390) 15,260,831,642 155,575,554,640 인식하지않은 이연법인세자산(부채)(*2) 100,917,262,541 (2,410,408,315) 45,814,040,970 (161,295,122) 16,075,238,552 160,234,838,626 인식한 이연법인세자산 - - 316,811,124 (63,854,514) 409,884,739 662,841,349 인식한 이연법인세부채 (1,167,286,725) (2,026,383,106) (57,249,101) (846,914,754) (1,224,291,649) (5,322,125,335) (*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과의 합병으로 인하여 합병법인의 유보금액이 승계되었습니다.(*2) 연결실체는 전체 차감할 일시적차이 및 이월결손금과 미공제감면세액 등이 향후 예측가능한 미래기간에 소멸 또는 실현될 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.(4) 당기와 전기 중 자본항목에 직접 반영된 이연법인세변동액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 유형자산재평가이익 (127,128,161) 26,569,785 (100,558,376) 4,557,447,062 (846,914,754) 3,710,532,308 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (598,810,525) - (598,810,525) (2,926,438,529) (1,059,639) (2,927,498,168) 보험수리적손익 (1,018,956,449) (1,018,956,449) 1,240,589,030 (224,089,997) 1,016,499,033 합 계 (1,744,895,135) 26,569,785 (1,718,325,350) 2,871,597,563 (1,072,064,390) 1,799,533,173 (5) 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 이월결손금 세액공제 2024년 6,462,821,120 - 2025년 401,504,801 - 2026년 89,463,575 - 2027년 이후 495,266,691,602 57,232,521,736 합 계 502,220,481,098 57,232,521,736 30. 주당이익(1) 당기와 전기 중 연결실체의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 연결보통주지배주주순이익(손실) (55,619,381,966) (98,656,711,257) 가중평균유통보통주식수 236,171,288 201,189,855 기본주당손익 (236) (490) (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. 일자 내역 유통보통주식수㈜ 일수(일) 적수 2023-01-01 전기이월 232,929,179 365 85,019,150,335 2023-01-30 자기주식 (19,335) 336 (6,496,560) 2023-04-28 자기주식 처분 333 248 82,584 2023-08-11 CB전환 1,436,031 143 205,352,433 2023-08-16 CB전환 1,305,480 138 180,156,240 2023-08-21 CB전환 3,263,707 133 434,073,031 2023-08-29 CB전환 65,274 125 8,159,250 2023-08-31 CB전환 97,911 123 12,043,053 2023-10-23 유상증자 5,000,000 70 350,000,000 합 계 244,078,580 - 86,202,520,366 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 236,171,288주 일자 내역 유통보통주식수㈜ 일수(일) 적수 2022-01-01 전기이월 173,567,624 365 63,352,182,760 2022-07-12 자기주식 (2,927,005) 173 (506,371,865) 2022-07-15 합병신주발행 80,090,898 170 13,615,452,660 2022-07-15 자기주식 (11,077,648) 170 (1,883,200,160) 2022-07-15 자기주식 (6,734,112) 170 (1,144,799,040) 2022-07-15 자기주식 (211) 170 (35,870) 2022-07-28 자기주식 (367) 157 (57,619) 2022-09-14 주식매수선택권 행사 10,333 109 1,126,297 합 계 232,929,512 - 73,434,297,163 유통일수 365일 가중평균유통보통주식수(유통보통주식수적수/유통일수) 201,189,855주 (3) 당기와 전기 중 연결실체의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 조정 전 연결보통주지배주주순이익(손실) (55,619,381,966) (98,656,711,257) 가산)이자비용(세후) - 581,654,634 차감)파생상품평가이익(세전) - 2,593,971,880 조정 후 보통주 당기순손익 (55,619,381,966) (100,669,028,503) 조정 후 가중평균유통보통주식수 236,171,288 202,385,517 희석주당이익(손실)(*1) (236) (497) (*1) 당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(4) 희석주당이익 계산을 위한 조정 후 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 가중평균유통보통주식수 236,171,288 201,189,855 조정항목: 전환사채 21회차 잠재적보통주 - 343,518 전환사채 24회차 잠재적보통주 - 852,144 조정 후 가중평균유통보통주식수 236,171,288 202,385,517 (5) 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 전환사채 제24회차 1,111,111 - 전환사채 제28회차 10,761,801 - 8차 주식선택권 - 157,144 9차 주식선택권 201,181 227,534 10차 주식선택권 379,327 471,739 11차 주식선택권 313,594 460,383 12차 주식선택권 607,191 835,721 13차 주식선택권 370,305 580,486 14차 주식선택권 500,472 500,472 15차 주식선택권 383,320 866,648 16차 주식선택권 5,000,000 - 합 계 19,628,302 4,100,127 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기연결순이익(손실) 조정내역 : 퇴직급여 3,976,924,476 3,145,194,276 기타장기종업원급여 104,778,619 24,688,936 주식보상비용 1,613,389,013 707,672,755 감가상각비(투자부동산) 40,800,952 44,886,393 감가상각비 26,978,231,867 27,139,077,058 무형자산상각비 2,051,744,133 1,208,415,487 대손상각비(환입) (8,501,144) (8,509,528) 기타의대손상각비(환입) 6,103,685,424 (4,992,613,495) 이자비용 631,835,228 9,905,644,474 외화환산손실 66,947,500 254,952,864 재고자산평가손실 4,838,539,830 2,426,857,121 재고자산폐기손실 836,952,714 881,503,121 파생상품평가손실 5,444,916,987 - 종속기업투자주식처분손실 - 221,500,000 관계기업투자주식처분손실 - 1,537,331,577 사채상환손실 1,039,195,353 42,950,318 이연거래일손실상각액_CB 1,132,770,871 - 거래일손실 996,199,397 - 지분법손실 - 1,304,929,169 기타충당부채전입액 10,221,159 1,578,423,047 잡손실 92,709,644 - 유형자산처분손실 633,155 21,413,136 유형자산폐기손실 6,000 284,397,656 유형자산손상차손 1,986,576,529 3,928,822,045 무형자산손상차손 284,780,000 5,233,243,672 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 2,310,905,739 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 1,209,145,511 이자수익 (3,679,544,210) (3,031,076,554) 외화환산이익 (19,837,036) (108,102,827) 유형자산처분이익 (30,935,339) (69,917,667) 투자자산처분이익 (153,240,851) - 파생상품평가이익 (4,556,225,428) (2,593,971,880) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (79,858,032) (776,488,043) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (108,834,534) - 관계기업투자주식처분이익 - (1,258,377,632) 사채상환이익 (15,269,800) - 염가매수차익 - (19,742,064,481) 금융보증수익 (40,000,000) (40,000,000) 지분법이익 - (94,730,609) 법인세비용(수익) 2,043,930,117 473,800,280 기타 (2,115,323,479) 456,148,852 합 계 49,468,199,115 31,626,050,771 (2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산과 부채의 변동 : 매출채권의 감소(증가) 1,749,148,906 3,526,395,357 기타유동채권의 감소(증가) (93,660,841) (964,497,727) 기타유동자산의 감소(증가) (2,471,188,588) 296,042,596 기타비유동자산의 감소(증가) (60,652,404) (10,372,848) 미청구공사의 감소(증가) - (131,775,744) 미수금의 감소(증가) 5,745,830,806 4,870,201,863 선급금의 감소(증가) (1,881,050,405) (663,838,797) 선급비용의 감소(증가) (1,022,330,437) 160,769,597 당기법인세자산의 감소(증가) 217,803,554 935,781,729 재고자산의 감소(증가) (5,023,632,891) (17,526,456,211) 외상매입금의 증가(감소) (1,074,556,139) (1,852,008,324) 기타유동채무의 증가(감소) (2,096,438,592) (1,059,781,700) 기타유동부채의 증가(감소) (1,285,541,696) 147,965,124 유동충당부채의 증가(감소) (1,317,824,265) 576,208,595 미지급금의 증가(감소) (2,415,956,295) (2,378,833,127) 선수금의 증가(감소) 845,895,889 (72,824,393) 예수금의 증가(감소) (21,362,520) (799,082,458) 미지급비용의 증가(감소) (2,076,702,482) (245,035,801) 퇴직금 관계회사 전출입 - (62,949,634) 퇴직금의 지급 (3,654,773,717) (3,294,374,371) 퇴직연금의 감소(증가) 80,299,410 1,180,803,775 장기종업원급여 지급 (5,100,000) - 비유동충당부채의 증가 - 194,111,336 기타영업활동으로인한자산부채의 증가(감소) - (25,018,064) 합 계 (15,861,792,707) (17,198,569,227) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유출ㆍ입이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체 675,207,457 1,593,896,936 유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소) (3,124,552,172) 2,423,945,429 유형자산 처분대금 미수금 감소(증가) (7,000,000) - 건설중인자산 유형자산 대체 3,508,580,802 13,424,773,434 건설중인자산 무형자산 대체 1,034,185,536 2,884,042,188 사용권자산 신규 취득 629,113,910 1,169,052,068 리스계약에 따른 리스부채 변동 380,571,142 1,082,853,671 기타자본요소의 기타자본잉여금 대체 - 120,666,216,915 단기대여금의 장기대여금으로 재분류 48,120,000,000 - 장기차입금 유동성 대체 44,833,728,069 - 임차보증금 유동성 대체 637,542,862 - 리스부채의 유동성 대체 866,690,541 1,039,594,315 금융비용자본화이자의 유형자산 대체 3,272,731,045 1,712,378,548 금융비용자본화이자의 개발비 대체 626,831,638 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 평가 (598,810,525) (2,926,438,529) 관계기업투자주식의 자기주식으로 계정재분류 - 31,111,597,440 주식매수청구권에 따른 변동 - 4,421,561,070 신주인수권부사채 대용납입으로 인한 신주발행 1,303,855,000 - 합병으로 인한 주식발행(*1) - 370,019,947,220 합병으로 인한 대여금과 차입금의 상계(*2) - 561,613,005,000 합병으로 인한 기타유동채권과 기타유동채무의 상계(*2) - 6,638,924,682 합병으로 인한 전환사채의 상계 - 73,150,467,816 합병으로 인한 금융리스채권과 리스부채의 상계(*2) - 21,097,042,300 받을어음 양도분의 단기차입금 계상 변동액 (237,616,335) 230,199,168 토지의 재평가 (127,128,161) 4,557,447,062 전환사채 보통주 전환 16,115,487,410 - 관계기업투자주식의 처분으로 인한 미수금 감소 500,000,000 - 장기대여금 최초인식시점 거래일손익 인식 996,199,397 - 전환사채 최초인식시점 거래일손익 인식 1,675,791,083 - 출자전환으로 인한 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 600,000,000 - (*1) 전기 중 합병으로 인하여 승계한 자산 부채 내역입니다.(*2) 전기 중 합병으로 인하여 제거된 내부거래입니다. (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각및평가 대체 기타 단기차입금 49,763,396,654 (25,500,000,000) - (237,616,335) - 24,025,780,319 유동성장기차입금 - - 103,855,032 44,833,728,069 - 44,937,583,101 장기차입금 31,250,953,542 45,480,000,000 102,774,527 (44,833,728,069) - 32,000,000,000 리스부채 1,505,912,530 (929,650,684) 447,023,396 - (174,857,948) 848,427,294 유동성전환사채 7,675,182,660 11,613,506,028 3,525,568,132 - (8,163,793,439) 14,650,463,381 유동성파생상품부채 - 전환사채 15,269,800 9,285,164,317 3,454,394,452 - (7,077,768,417) 5,677,060,152 유동성신주인수권부사채 - 6,967,944,200 1,230,594,711 - (244,255,441) 7,954,283,470 유동성파생상품부채 - 신주인수권부사채 - 15,648,248,260 (2,565,702,893) - (1,607,042,023) 11,475,503,344 합 계 90,210,715,186 62,565,212,121 6,298,507,357 (237,616,335) (17,267,717,268) 141,569,101,061 (단위: 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 연결범위변동 기말 합병승계 상각및평가 대체 기타 단기차입금 398,613,005,000 89,000,000,000 110,000,000,000 - 230,199,168 (140,000,000,000) (408,079,807,514) 49,763,396,654 장기차입금 31,046,117,311 - - 204,836,231 - - - 31,250,953,542 리스부채 22,709,867,225 (1,581,909,058) 170,273,278 - - 1,074,398,596 (20,866,717,511) 1,505,912,530 유동성전환사채 - (232,395,840) 80,459,687,862 555,408,136 - 42,950,318 (73,150,467,816) 7,675,182,660 유동성파생상품부채 - (7,604,160) 2,616,845,840 (2,593,971,880) - - - 15,269,800 유동성신주인수권부사채 - (51,336,472) - - 469,788 - 50,866,684 - 합 계 452,368,989,536 87,126,754,470 193,246,806,980 (1,833,727,513) 230,668,956 (138,882,651,086) (502,046,126,157) 90,210,715,186 32. 특수관계자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 동일하며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 최대주주 ㈜지베이스 ㈜지베이스 주요주주 김문혁 김문혁 주요주주 김선혁 김선혁 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 기타 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 지비티㈜, ㈜제3글로브, ㈜지비피에스(*3), 임직원 ㈜아이벤트러스, ㈜넥스코닉스, 에이지티㈜(*1), 지비티㈜(*2), ㈜제3글로브, 임직원 (*1) 전기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠아이앤씨㈜와 합병하였습니다.(*2) 전기 중 ㈜그랑비즈에서 지비티㈜로 사명 변경 되었습니다.(*3) 당기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠파마㈜의 특수관계자에 해당하여 기타기업에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당기(*1) 전기(*1) 최대주주 ㈜지베이스 수익 금융보증수익 40,000,000 40,000,000 수익 이자수익 2,352,775,282 2,174,586,286 수익 잡이익 76,314,165 - 비용 기타의대손상각비 6,350,547,378 - 비용 거래일손실 996,199,397 - 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 수익 기술용역매출 1,108,887,383 9,113,610,034 수익 임가공매출 - 544,296,725 수익 원재료매출 345,632,208 9,540,862 수익 잡이익 3,083,687 - 김문혁 비용 이자비용 12,054,795 3,945,205 김선혁 비용 이자비용 12,054,795 2,849,315 관계기업 구.주식회사 에이프로젠메디신(*2) 수익 이자수익 - 71,902,174 비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 1,297,957,067 비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 - 1,209,145,511 비용 이자비용 - 2,582,356,159 구, 에이지티(주) 수익 이자수익 - 139,849,313 기타 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈(*3) 비용 지급임차료 - 1,375,416,658 비용 이자비용 - 497,694,453 주식회사 에이프로젠바이오로직스 (구.에이프로젠제약㈜)(*2) 비용 지급임차료 - 11,200,000 비용 이자비용 - 5,784,433,308 비용 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 - 237,370,281 비용 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - 270,000 ㈜아이벤트러스 비용 경상연구개발비 - 8,333,333 지비티㈜ 수익 이자수익 5,989,041 - 비용 기타의대손상각비 85,778,002 - 자산취득 유형자산매입 - 100,000,000 ㈜넥스코닉스 수익 기타매출 1,200,000 1,800,000 비용 지급수수료 494,955,040 358,163,919 비용 이자비용 876,715 - 비용 경상연구개발비 20,940,737 79,343,058 비용 소모품비 26,764,500 39,943,754 비용 수선비 - 8,101,000 자산취득 무형자산 매입 - 184,600,000 자산취득 유형자산 매입 108,486,000 93,059,700 임직원 수익 이자수익 39,156,150 39,754,868 자산처분 유형자산 매각 16,181,818 - (*1) 이자비용은 차입원가 자본화 전 금액입니다. (*2) 전기 피합병법인인 구.주식회사 에이프로젠메디신의 합병일 이전 거래 내역에 대해 작성 되었습니다.(*3) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 합병일 이전 거래 내역에 대해 작성 되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 증가 감소 기말 최대주주 ㈜지베이스 60,800,000,000 5,300,000,000 (13,000,000,000) 53,100,000,000 기타 지비티(주) - 950,000,000 - 950,000,000 임직원 1,976,988,533 - (144,988,533) 1,832,000,000 합 계 62,776,988,533 6,250,000,000 (13,144,988,533) 55,882,000,000 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 증가 감소 기말 주요주주 김문혁 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 김선혁 2,000,000,000 - (2,000,000,000) - 기타 (주)넥스코닉스 - 8,000,000,000 (8,000,000,000) - 임직원 - 110,000,000 (110,000,000) - 합 계 4,000,000,000 8,110,000,000 (12,110,000,000) - (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 합병소멸 증가 감소 연결범위변동 기말 최대주주 ㈜지베이스 44,000,000,000 - 12,000,000,000 (10,000,000,000) 14,800,000,000 60,800,000,000 관계기업 구,에이지티㈜ - (15,000,000,000) - - 15,000,000,000 - 구,주식회사 에이프로젠메디신 (CB 19회)(*1) 18,000,000,000 - - (18,000,000,000) - - 기타 임직원 1,517,000,000 - 101,424,000 (934,977,467) 1,293,542,000 1,976,988,533 합 계 63,517,000,000 (15,000,000,000) 12,101,424,000 (28,934,977,467) 31,093,542,000 62,776,988,533 (*1) 전기 중 연결실체의 종속기업인 에이프로젠아이앤씨㈜가 에이지티㈜를 흡수합병하여 대여금 15,000백만원이 상계처리 되었습니다.(*2) 전기 중 연결실체가 보유하고 있는 주식회사 에이프로젠메디신이 발행한 제19회 전환사채의 만기가 도래하여 회수되었습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금차입 거래 기초 합병소멸 증가 감소 연결범위변동 기말 주요주주 김문혁 - - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 김선혁 - - 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 관계기업 구.주식회사 에이프로젠메디신(*1) 119,000,000,000 (134,000,000,000) 15,000,000,000 - - - 기타 주식회사 에이프로젠바이오로직스(구.에이프로젠제약㈜)(*2) 264,613,005,000 (316,613,005,000) 52,000,000,000 - - - 합 계 383,613,005,000 (450,613,005,000) 71,000,000,000 - - 4,000,000,000 (*1) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 구.(주)에이프로젠의 차입금 40,000백만원과 구.㈜에이프로젠바이오로직스의 차입금 94,000백만원이 상계처리 되었습니다.(*2) 전기 중 주식회사 에이프로젠메디신과 합병으로 인하여 종속기업으로 변경되었으며, 차입금 전액이 상계처리 되었습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 자 산 매출채권 미수금 단기대여금 단기대여금충당금 장기대여금 장기대여금충당금 현재가치할인차금 미수수익 장/단기 선급비용 최대주주 ㈜지베이 스 (*1) - - 5,000,000,000 (114,752,256) 48,100,000,000 (6,235,795,122) (732,622,513) 738,805,477 - 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 80,223,930 10,583,918 - - - - - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - - - - - - 12,796,250 지비티㈜ - - 950,000,000 (85,778,002) - - - 5,989,041 - 임직원 - - 1,832,000,000 - - - - 8,504,115 - 합 계 80,223,930 10,583,918 7,782,000,000 (200,530,258) 48,100,000,000 (6,235,795,122) (732,622,513) 753,298,633 12,796,250 (*1) ㈜지베이스 대여금 잔액 531억원에 대해 특수관계자인 ㈜넥스코닉스와 대표이사 및 특수관계자가 보유 중인 ㈜에이프로젠 주식을 담보(질권)로 제공 받았습니다. (㈜넥스코닉스 : 18,793,039주, 대표이사 및 그 특수관계자 : 20,067,070주) 보고기간 후 사건으로 ㈜지베이스가 보유 중인 ㈜에이프로젠 주식 5,000,000주를 추가 담보(질권)로 제공 받아, 추가 담보제공 후 총 담보 주식수량은 43,860,109주입니다. (주석 36참조) (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 부 채 금융보증부채 선수금 미지급금 최대주주 ㈜지베이스 40,000,000 - - 주요주주 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd - 648,103,400 - 기타 ㈜넥스코닉스 - - 11,044,110 합 계 40,000,000 648,103,400 11,044,110 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 자 산 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 선급비용 최대주주 ㈜지베이스 - - 60,800,000,000 1,074,434,814 - 투자기업 Nichi-Iko Pharmaceutical Co.,Ltd 647,543,318 3,889,302,680 - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - 330,000 - - 17,740,077 임직원 - - 1,976,988,533 8,390,087 - 합 계 647,543,318 3,889,632,680 62,776,988,533 1,082,824,901 17,740,077 (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 부 채 단기차입금 미지급비용 금융보증부채 미지급금 임대보증금 최대주주 ㈜지베이스 - - 40,000,000 - - 주요주주 김문혁 2,000,000,000 3,945,205 - - - 김선혁 2,000,000,000 2,849,315 - - - 기타 ㈜넥스코닉스 - - - 21,217,350 3,000,000 합 계 4,000,000,000 6,794,520 40,000,000 21,217,350 3,000,000 (5) 당기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 특수관계자명 거래내역 금액 연결실체의 최대주주 ㈜지베이스 투자주식매수 271,245,000 기타의 특수관계자 지비티㈜ 투자주식매수 910,035,000 당기에 에이프로젠아이앤씨(주)의 발행주식 101,350주(지분율 5.06%)를 ㈜지베이스로부터 16,900주, 지비티㈜로부터 56,700주, 에이프로젠아이앤씨㈜로부터 27,750주 추가 양수하였습니다. (6) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여(*1) 2,755,669,911 1,958,418,235 퇴직급여(*1) 511,058,353 325,079,544 기타급여 51,595 369,040 합 계 3,266,779,859 2,283,866,819 (*1) 단기종원급여는 급여, 상여금, 주식보상비용 등이 포함되며, 퇴직급여 는 확정급여채무 전입액을 의미합니다(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금 잔액 금융기관 제공사유 제공받은자 정기예금 4,000,000,000 4,400,000,000 4,000,000,000 하나은행 차입금 담보 (주)지베이스 33. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내역 당기말 전기말 약정금액 실행금액 약정금액 실행금액 한국수출입은행 일반자금대출 45,000,000,000 45,000,000,000 45,000,000,000 31,520,000,000 일반자금대출 6,000,000,000 6,000,000,000 11,500,000,000 11,500,000,000 신한금융투자 일반자금대출 - - 8,000,000,000 8,000,000,000 산업은행 일반자금대출 50,000,000,000 42,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 하나은행 일반자금대출 - - 3,000,000,000 3,000,000,000 국민은행 일반자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 3,500,000,000 하나은행 일반자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 국민은행 일반자금대출 - - 5,000,000,000 5,000,000,000 하나은행 외상매출금담보대출 2,350,000,000 - 4,350,000,000 - 국민은행 외상매출금담보대출 - - 1,000,000,000 - 합 계 108,850,000,000 98,500,000,000 93,350,000,000 74,520,000,000 (2) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 담보제공자산 채권최고액 장부가액 차입금액 등