에이프로젠 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 52 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	185,617,309,401	211,577,633,197

현금및현금성자산 (주3,4,32)	22,363,086,181	43,069,501,023

매출채권 및 기타유동채권 (주3,5,30,32)	81,488,379,107	92,305,904,494

기타유동금융자산 (주3,6,30,32)	4,390,000,000	4,390,000,000

유동재고자산 (주7)	70,288,229,975	61,466,652,770

기타유동자산 (주8,30)	5,832,825,128	3,540,080,006

당기법인세자산	1,254,789,010	6,805,494,904

비유동자산	411,557,736,162	388,275,648,544

기타비유동채권 (주3,5,32)	1,630,687,794	3,503,218,593

기타비유동금융자산 (주3,6,32)	10,530,141,645	3,298,173,979

유형자산 (주9)	363,190,872,129	365,099,958,632

무형자산 (주10)	35,224,262,915	13,419,092,648

투자부동산 (주11)	55,546,131	2,142,800,421

기타비유동자산 (주8,30)	335,889,973	149,562,922

이연법인세자산	590,335,575	662,841,349

자산총계	597,175,045,563	599,853,281,741

부채

유동부채	147,556,450,487	89,933,338,793

매입채무 및 기타유동채무 (주3,12,30,32)	17,461,824,802	26,100,645,447

단기차입금 (주3,13,29,30,31,32)	38,417,136,698	49,763,396,654

유동성장기차입금 (주3,13,29,31,32)	44,885,603,268

유동성신주인수권부사채 (주3,15,29,32)	7,227,902,875

유동성전환사채 (주3,14,29,32)	14,976,881,077	7,675,182,660

유동성파생상품금융부채 (주3,14,15,29,32)	20,808,150,917	15,269,800

금융보증부채 (주3,29,30,31)	40,000,000	40,000,000

유동성리스부채 (주3,17,29,30,32)	675,644,771	934,880,196

기타 유동부채 (주16,32)	2,307,240,937	3,170,807,012

기타유동충당부채 (주16,32)	701,308,992	2,228,981,207

당기법인세부채	54,756,150	4,175,817

비유동부채	19,249,272,055	48,917,566,485

확정급여부채 (주18)	11,476,643,645	10,318,581,329

장기종업원급여부채 (주16)	389,334,703	330,139,364

장기차입금 (주3,13,29,30,31,32)	31,250,953,542

리스부채 (주3,17,29,30,32)	385,535,869	571,032,334

기타비유동채무 (주3,12,30,32)	10,000,000	163,000,000

기타비유동충당부채 (주16,32)	1,123,408,975	961,734,581

이연법인세부채	5,864,348,863	5,322,125,335

부채총계	166,805,722,542	138,850,905,278

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	166,965,616,910	215,092,354,198

자본금 (주1,19)	129,918,629,000	126,834,427,500

자본잉여금 (주19,20)	469,081,672,174	431,640,908,638

기타자본구성요소 (주19,20)	(72,027,036,892)	(55,719,498,278)

기타포괄손익누계액 (주6,19)	5,883,501,586	5,341,081,201

이익잉여금(결손금) (주19)	(365,891,148,958)	(293,004,564,863)

비지배지분	263,403,706,111	245,910,022,265

자본총계	430,369,323,021	461,002,376,463

자본과부채총계	597,175,045,563	599,853,281,741

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 (주21)	39,857,787,119	113,189,964,972	27,680,660,184	41,267,411,395

매출원가 (주7,22,23,30)	34,756,308,979	112,700,683,646	20,346,126,157	33,929,760,027

매출총이익(손실)	5,101,478,140	489,281,326	7,334,534,027	7,337,651,368

판매비와관리비 (주9,10,18,23,24,30)	28,485,611,749	64,387,239,141	40,462,051,305	101,931,626,854

영업이익(손실)	(23,384,133,609)	(63,897,957,815)	(33,127,517,278)	(94,593,975,486)

기타영업외수익 (주26,30)	1,889,764,040	2,652,204,233	23,994,273,302	24,034,488,184

기타영업외비용 (주26,30)	132,428,161	605,508,816	4,388,366,201	4,632,087,516

금융수익 (주3,6,14,15,25,30)	(747,168,632)	4,401,144,700	3,773,111,673	4,906,765,721

금융비용 (주3,6,14,15,25,30)	4,333,436,210	8,784,240,130	93,221,778	10,472,688,582

관계기업투자이익(손실)	(3,729,277,105)	(4,108,697,776)

지분법이익(손실)	94,730,610	(1,210,198,559)

법인세비용차감전순이익(손실)	(26,707,402,572)	(66,234,357,828)	(13,476,266,777)	(86,076,394,014)

법인세비용(수익) (주27)	3,947,742,812	4,022,212,228	2,542,495	(38,230,303)

당기순이익(손실)	(30,655,145,384)	(70,256,570,056)	(13,480,021,333)	(86,038,163,711)

지배기업 소유주지분	(33,381,380,475)	(72,936,366,794)	(16,652,182,089)	(74,663,718,111)

비지배지분	2,726,235,091	2,679,796,738	3,172,160,756	(11,374,445,600)

기타포괄손익	2,155,230,930	1,054,591,822	1,873,829,374	1,935,606,809

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	2,128,899,294	1,034,521,191	(776,999,051)	(624,464,053)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주6)	(28,969,152)	(408,709,491)	(1,258,901,655)	(1,259,145,795)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) (주18)	518,152,586	(127,399,115)	481,902,604	631,002,153

지분법이익잉여금의변동	3,679,589

토지재평가차익	(127,128,161)

법인세효과	1,639,715,860	1,697,757,958

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목	26,331,636	20,070,631	2,650,828,425	2,560,070,862

지분법자동변동	2,571,366,199	2,480,608,636

해외사업환산이익	26,331,636	20,070,631	79,462,226	79,462,226

총포괄손익	(28,499,914,454)	(69,201,978,234)	(11,606,191,959)	(84,102,556,902)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(32,298,708,512)	(72,344,163,710)	(14,084,882,889)	(71,960,659,477)

포괄손익, 비지배지분	3,798,794,058	3,142,185,476	2,478,690,930	(12,141,897,425)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(142)	(312)	(74)	(392)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(142)	(312)	(74)	(392)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	26,010,551,000	160,469,154,907	7,262,976,815	886,575,619	(192,466,080,076)	2,163,178,265	(2,969,621,035)	(806,442,770)

합병으로 인한 수정 효과	234,340,886,000	(113,674,669,085)	(120,666,216,915)

2022.01.01 기초자본(수정후 금액)	260,351,437,000	46,794,485,822	(113,403,240,100)	886,575,619	(192,466,080,076)	2,163,178,265	(2,969,621,035)	(806,442,770)

총 포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(338,393,014)	(338,393,014)	(920,752,781)	(1,259,145,795)

확정급여제도의보험수리적손익	477,701,197	477,701,197	153,300,956	631,002,153

지분법자본변동	2,480,608,636	2,480,608,636	2,480,608,636

지분법이익잉여금의 변동	3,679,589	3,679,589	3,679,589

토지재평가차익

해외사업환산손익	79,462,226	79,462,226	79,462,226

전(당)분기순이익(손실)	(74,663,718,111)	(74,663,718,111)	(11,374,445,600)	(86,038,163,711)

총 포괄손익 소계	2,221,677,848	(74,182,337,325)	(71,960,659,477)	(12,141,897,425)	(84,102,556,902)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

주식발행	120,151,846,500	249,811,270,916	369,963,117,416	369,963,117,416

전환권의행사

주식선택권의 소멸

주식보상비용	1,068,717,065	1,068,717,065	1,068,717,065

자기주식취득	(98,082,754,572)	(98,082,754,572)	(98,082,754,572)

종속회사 지분 추가취득

종속회사 지분 일부처분

자기주식처분

종속회사의 지분변동

자본계정간대체	(119,392,370,650)	119,392,370,650

연결자본조정	(86,260,733,535)	(56,302,280)	(86,317,035,815)	388,722,121,212	302,405,085,397

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	120,151,846,500	130,418,900,266	(63,882,400,392)	(56,302,280)	186,632,044,094	388,722,121,212	575,354,165,306

기타포괄손익	1,935,606,809

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	380,503,283,500	177,213,386,088	(177,285,640,492)	3,108,253,467	(266,704,719,681)	116,834,562,882	373,610,602,752	490,445,165,634

2023.01.01 (기초자본)	126,834,427,500	431,640,908,638	(55,719,498,278)	5,341,081,201	(293,004,564,863)	215,092,354,198	245,910,022,265	461,002,376,463

합병으로 인한 수정 효과

2022.01.01 기초자본(수정후 금액)

총 포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	554,908,432	554,908,432	691,979,665	1,246,888,097

확정급여제도의보험수리적손익	49,782,699	49,782,699	(161,591,229)	(111,808,530)

지분법자본변동

지분법이익잉여금의 변동

토지재평가차익	(32,558,678)	(32,558,678)	(67,999,698)	(100,558,376)

해외사업환산손익	20,070,631	20,070,631	20,070,631

전(당)분기순이익(손실)	(72,936,366,794)	(72,936,366,794)	2,679,796,738	(69,910,172,631)

총 포괄손익 소계	542,420,385	(72,886,584,095)	(72,344,163,710)	3,142,185,476	(68,855,580,809)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

주식발행

전환권의행사	3,084,201,500	12,263,690,893	15,347,892,393	15,347,892,393

주식선택권의 소멸	671,584,669	(671,584,669)

주식보상비용	1,571,308,860	1,571,308,860	1,571,308,860

자기주식취득

종속회사 지분 추가취득	7,446,410,377	7,446,410,377	(7,446,410,377)

종속회사 지분 일부처분	(16,933,124,761)	(16,933,124,761)	38,376,125,761	21,443,001,000

자기주식처분	449,670	449,670	449,670

종속회사의 지분변동	17,059,077,597	(274,587,714)	16,784,489,883	16,578,217,014	206,272,869

자본계정간대체	(119,392,370,650)	119,392,370,650

연결자본조정	(86,260,733,535)	(56,302,280)	(86,317,035,815)	388,722,121,212	302,405,085,397

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	3,084,201,500	37,440,763,536	(16,307,538,614)	24,217,426,422	14,351,498,370	38,568,924,792

기타포괄손익	1,054,591,822

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	129,918,629,000	469,081,672,174	(72,027,036,892)	5,883,501,586	(365,891,148,958)	166,965,616,910	263,403,706,111	430,369,323,021

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동현금흐름	(48,299,059,965)	(89,971,253,485)

영업에서 창출된 현금	(53,071,480,079)	(79,078,349,407)

당기순이익(손실)	(70,256,570,056)	(86,038,163,711)

당기순이익 조정 (주29)	33,890,744,675	16,799,182,205

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주29)	(16,705,654,698)	(9,839,367,901)

이자지급(영업)	(414,888,850)	(10,118,359,911)

이자수취	1,443,971,219	820,068,811

배당금수익	3,920,000

법인세환급(납부)	3,739,417,745	(1,594,612,978)

투자활동현금흐름	(32,660,632,306)	71,889,319,937

투자활동으로 인한 현금유입액	17,407,487,988	96,903,020,153

기타유동금융자산의감소	4,072,556,443

기타유동채권의 감소	13,131,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	108,834,534

투자부동산의 감소	2,221,000,000

관계기업투자주식의 감소	500,000,000

보증금의 감소	17,000,000

유형자산의 처분	45,019,954	10,280,770

장기대여금의 감소	100,000,000

합병으로 인한 취득	39,940,332,782

연결범위의 변동	28,905,972,788

기타비유동금융자산의 처분	40,000,000

기타비유동자산의 감소	85,839,738

기타비유동채권의 감소	1,401,233,500	23,731,037,632

투자활동으로 인한 현금유출액	(50,068,120,294)	(25,013,700,216)

기타유동금융자산의 증가	(2,890,000,000)

기타유동채권의 증가	(850,900,000)	(1,849,400,000)

보증금의 증가	(278,373,500)

유형자산의 취득	(18,230,996,736)	(16,167,526,716)

차입원가자본화로인한유형자산의증가	(1,909,023,223)

기타비유동금융자산의 증가	(7,000,000,000)	(10,000,000)

기타비유동자산의 증가	(20,000,000)

기타비유동채권의 증가	(108,150,000)	(70,000,000)

무형자산의 취득	(21,699,742,008)	(3,748,400,000)

차입원가자본화로인한무형자산의증가	(249,308,327)

재무활동현금흐름	60,202,017,685	56,611,259,190

재무활동으로 인한 현금유입액	92,709,887,578	74,030,969,000

단기차입금의증가	6,610,000,000	74,000,000,000

장기차입금의증가	13,480,000,000

전환사채의 발행	28,525,000,000

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유입	21,464,001,000

신주인수권부사채의 발행	22,616,192,460

신주인수권의 행사	14,244,448

자기주식의 처분	449,670

유상증자	30,969,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(32,507,869,893)	(17,419,709,810)

단기차입금의감소	(18,610,000,000)

리스부채의 감소	(709,581,426)	(1,489,129,542)

전환사채의 상환	(7,551,329,802)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 현금유출	(5,606,758,831)

임대보증금의 감소	(3,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(51,336,472)

주식발행비용	(27,199,834)	(87,798,804)

자기주식의 취득	(15,791,444,992)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(20,757,674,586)	38,529,325,642

기초현금및현금성자산	43,069,501,023	15,893,503,873

현금및현금성자산에대한환율변동효과	51,259,744	204,188,057

기말현금및현금성자산	22,363,086,181	54,627,017,572