에이프로젠 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 ① 금속표면경화육성(Hardfacing) - 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위(POSCO물량의 80%담당, 국내 전체 물량의 60~70%차지)를 유지하여 옴.

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음- 타 사 업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. ② 원자력 보온 및 단열공사

- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.-국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며 2016년까지 5기가 추가로 건설중(2021년까지 4기 추가 건설 계획)에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품이 예상되고 있습니다.-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

③ 제철,화공플랜트 가열로 (Fired Heater) - 가열로는 연료의 연소로 인하여 발생되어지는 열을 내화 설비된 가열로 내의 관(Coil)을 통과하는 유체(Fluid)에 전달하는 System으로서 보통 관은 가열로 벽이나 상단에 설치됨. 열전달은 복사(Radiation)와 대류(Convection)에 의해 이루어짐 - 가열로의 기본기능은 관 안에 있는 유체를 일정한 온도까지 상승시키기 위해 열을 가하는 것임. 국부적으로 과열이 되어서는 안되며 유체나 가열로 각 부분에 균일하게열이 가해지도록 하는 기술이 뒷받침되어야 함- 가열로 세계 시장 규모는 25억~30억 달러로 전세계적으로 검증된 일부 업체만 참여 가능한 폐쇄적인 시장이며, 대기업이 뛰어들기에는 규모가 적고 중소 기자재 업체들이 뛰어들기에는 설치 능력과 보유 기술 등으로 진입장벽이 높은 시장임. 당사는 1982년 일본 FEI로부터 관련기술을 전수받은 이후, 1986년부터 국내외 350여기의 각종 가열로를 공급하였으며, 현장 설치를 최소화하고 경제성 및 제작 완성도를 높여 기술력 및 가격 경쟁력을 기반으로 한 국내 수위권(물량, 트랙 기준 세계 10위 이내)의 가열로 제작 전문기업입니다.

- 가열로의 수요산업은 석유화학, 정유산업 등으로 이 산업의 설비투자 추세와 가열로 매출은 상관관계를 가지고 있음 이동기계, 제철설비 - 코크스 이동기계는 제철소의 고로 조업시 가장 중요한 열원인 코크스를 제조, 운반하는 핵심 설비로 동사의 이동기계는 무인전자동 제어시스템으로 움직이며 장압차(석탄을 코크스 오븐에 장입), 압출기(코크스를 오븐 밖으로 밀어냄), T-Car(오븐에서 나온 코크스를 소화차로 유도), 소화차(코크스 소화)로 구성되어 있음.-당사는 1985년부터 동 이동기계를 POSCO 공급/시작했으며, 이동기계부문 세계최고의 엔지니어링 회사인 독일 샬케와 기술제휴를 통해서 국내 및 해외시장 기술력 인정, 국내 이동기계 부문 1위 업체로 자리잡고 있음.-제철설비 분야 또한 POSCO 설립과 함께 공급중에 있으며 해외 선두권 엔지니어링 업체와 기술 제휴 및 공동 사업을 수행 [SMS- Siemag(Germany), DIAMOND Engineering(JAPAN)]하면서 대형/고부가가치 설비제조에 집중하고 있음.-제철설비 중 주요 생산 ITEM은 HMPS(Hot Metal Pretreatment Station), Coke Battery Equipment, Blast Furnace Equipment Pressured Vessel, Complex Steel Structure 등이 있으며 동 부문은 설비 노후와에 따른 교체 수요와 해외 대규모 프로젝트에 신규 설비 공급을 예상하고 있음. ④ 환경 에너지 - 질소산화물(NOx)은 대기오염의 주범으로 발전소, 산업용 보일러 등에서 화석연료를 사용할 경우 다량 발생되며 국제적으로도 환경보전을 위하여 규제를 하고 있음 - 2008년 대기환경보전법의 시행으로 질소산화물에 대한 규제가 2011년부터 엄격하게 진행되며 이로 인하여 산업용보일러, 한전 발전소, 지역난방공사, 열병합 발전소, 소각로, 대형 건물 등에 탈질설비를 의무적으로 설치하여야 함- 보일러 용량으로 40t 이상의 규제에서부터 시작하여 해마다 범위를 넓혀가고 규제 를 엄격하게 적용하고 있어 탈질설비의 중요성이 커지고 있으며, 기존 설비는 물론 신규 설비의 경우 더욱 엄격하게 적용하고 있음- 국내의 경우 검증된 기술과 대규모 탈질설비를 시행한 실적을 보유하고 있는 탈질 전문업체가 많지 않으며, 특히 보일러 설비의 중요성으로 인해 검증된 기술력이 없으면 쉽게 시공할 수 없는 진입장벽이 높은 시장임 ⑤ 오 일 샌드 - 오일샌드는 모래, 점토, 수분등이 혼재되어 있는 다공성 사암에 역청(Bitumen)이 함유되어 있는 것으로 이를 채취, 분리하여 원유를 추출, 정제하고 있음- 캐나다 앨버타주는 오일샌드 매장량 3,000억 배럴 이상으로 전세계 2위를 기록하고있으며 이미 미국, 프랑스, 캐나다, 일본 등 세계적 석유 메이저들의 대규모 투자와 개발이 이루어지고 있고, 현재 일일생산량 130만 배럴을 기록하고 있으며 2020년까지 4배 이상 생산량이 확충될 것으로 전망하고 있음 - 오일샌드 개발 열풍으로 인하여 전세계 CNRL, SUNCOR, SHELL등 20여개 이상의 메이저 업체들이 활발한 투자를 진행하고 있으며 2015년까지 2,000억달러 2030년까지 4,000억달러 이상의 투자가 예정되어 있어 세계 최대의 플랜트 설비 시장이 조성되고 있음

나. 회사의 현황 1) 영업개황 - 당사는 기존 ①Hardfacing ②가열로의 제작 및 설치 ③원자력발전소 특수보온(Nukon System) 이외에 2008년 5월 27일 신한E 합병을 통하여 플랜트사업 부문이 크게 강화되어 코크스 이동차, 탈질설비(De-NOx System), 오일샌드 플랜트 설비로 사업영역을 확장하게 되었습니다.- 합병을 통해 플랜트 전문업체로 사업구조를 성공적으로 개편하였으며, 이를 통하여 매출 및 이익의 대폭적인 성장을 시현하였고, 향후에도 지속적으로 확대 성장이 가능한 기반을 마련하였음 - 이로써 당사는 ① Hardfacing ② Nukon System(원자력발전소 특수보온) ③ 제철,화공플랜트 ④ 환경,에너지플랜트 등 4개의 주요 사업분야를 영위하게 되었으며 각 업종별로 고유의 사업영역에서 독보적인 경쟁력을 확보하여 향후 성장성과 안정성을동시에 갖춘 대형 플랜트 전문회사로 성장하고자 합니다.

2) 공시대상 사업부문의 구분 ① 금속표면경화육성 (Hardfacing)- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며 세계 최대 제철소인 POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.- 당사는 20여년간 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.

② NUKON System - 국내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다 . 당사는 국 내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서

영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기를 수주하여 공사중에 있음.

-국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며 2016년까지 5기가 추가로 건설 중(2021년까지 4기 추가 건설 계획)에 있음. 추가 건설 및 계획 중인 원자력 발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품 납품이 예상됨. ③ 제철, 화공플랜트 : 가열로 (Fired Heater)- 가열로 제작업은 관련산업인 정유 및 석유화학 플랜트 설비투자와 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 당사는 이 분야의 세계적인 Engineering사인 미국의 Lummus, KTI사, 일본의 Chiyoda, FEI, JGC, IHI 및 Niigata Engineering사 등과 기술제휴를 통하여 기술을 축적, 국내 최대의 가열로 제작업체로 성장하였습니다.- 1997년 말부터 시작된 IMF체제로 인해 국내 플랜트 건설수요가 격감하면서 위기상황을 맞게 되었으나 환율상승과 축적된 기술력으로 국제경쟁력을 제고하여 국내뿐 아니라 미주, 유럽, 중동, 동남아 등 해외 진출에 박차를 가해 가열로 제작, 설치로는국내 최고의 업체로 성장하였으며, 국제적으로도 신인도를 인정받고 있습니다.- 2008년 8월 미국의 석유메이저인 Conocophillips로부터 108억원, 2009년 7월에는 현대 오일뱅크로부터 113억원 규모의 초대형 가열로의 수주에 성공하였으며, 전체 Heater Package를 하나의 대형 Module로 제작, 납품함으로써 현장 설치를 최소화하여 경제성 및 제작 완성도를 높였으며, 점차 대형화 되어가는 Module Size에 대응할수 있는 기술력을 인정받은 것으로 한차원 높은 가열로 전문 업체로 위상을 높히고 있습니다. : 제철설비 - 코크스 이동기계 (Cokes Oven Moving Machinery)- 코크스 이동기계는 제철소 용광로에서 철광석을 고로내에서 녹이는 열원인 코크스(COKES)를 제조하여 고로로 운반하는 설비입니다. 제철소 설비 중 매우 중요한 핵심설비로서 장입차, 압출기, T-Car, 소화차로 구성되어 무인으로 움직이는 전자동 제어시스템입니다. - 당사는 1975년 POSCO 2기를 필두로 포항과 광양제철소에서 30여년 동안 Coke설비에서 축적된 기술을 바탕으로 세계적인 엔지니어링사인 독일의 Schalke와의 협력하에 코크스 이동기계 분야에서 독보적인 위치를 확보하고 있으며 이를 바탕으로 최근에는 일본의 JFE, SUMITOMO, OTTO 등에 납품하였습니다.- 2006년 일본 SUMITOMO와 계약하여 WAKAYAMA 제철소에 이동기계 360억원을 수주 납품하였으며, 2007년 12월 현대제철 당진제철소 코크스 공장 이동기기 설비를 전량수주(554억)함으로써 실력을 검증받았고, 2008년 신축하는 POSCO 광양제철소 코크스 5호기의 이동기계 수주(515억원)와 2009년 2월 인도 부샹스틸 이동기계 수주(180억) 역시 성공하여 국내 독보적인 코크스 이동기계 전문업체로 자리매김하였으며, 2011년 4월 현대제철 당진제철소 3호기에 공급되는 이동기계를 수주(351억)받아 그 명성을 재확인하였습니다. -동남아 시장은 포스코가 인도네시아에 2014년 완공을 목표로 총800만톤 규모의 신규 고로 2기 건설 투자를 진행하고 있으며 당사는 1단계 이동기계 납품 경험을 바탕으로 2기 건설에도 참여할 예정임. 베트남에서는 현재 일본의 JFE등이 제철소 건설을추진 중.

-동남아 시장은 포스코가 인도네시아에 투자한 카라카타우제철소에 Coke 이동차를 전량납품하였으며, 향후 추가로 건설될 2기설비에도 Coke 이동차의 당사 수주가 기대됨.

- 2015년에는 일본제철소 및 중남미 제철소에서 Coke 이동차의 노후화로 인한 Revamping작업이 활발하여 상반기에 브라질 CSN제철소의 Coke 이동차 1대, 일본의 JFE Kurashiki제철소의 이동차 2대를 이태리 PWIT와 공동수주를 하였으며, 하반기에도 일본과 중남미지역에 수주참여를 위하여 지속적으로 견적 작업에 참여하고 있습니다.

④ 환경 에너지 사업 - 탈질설비(De-NOx System)는 연소과정에서 발생하는 대기 오염 물질 중 질소산화물을 환원제와 촉매를 사용하여 저감시키는 기술로써 차세대 친환경기술이며 녹색산업의 중추가 될 기술로 전망됩니다.- "대기환경보전법"의 시행으로 본격적인 규제가 적용되며 관련 규제에 따라 산업용보일러, 발전설비, 열병합발전소, 소각로 등에 탈질설비가 의무화 되어 배출허용 기준을 충족하여야만 합니다.- 당사는 탈질분야 국내 최고의 기술력을 보유한 퓨얼텍케이씨와 기술제휴 및 컨소시엄을 구성하여 탈질설비 시장에 본격적으로 진출하였으며, 탈질 기술 및 자체 설비제작 기술을 바탕으로 2008년 10월 대규모 탈질설비로는 처음으로 S-Oil 울산공장의보일러 8기에 대해 143억원 및 2009년 8월 SK에너지로부터 62억원의 탈질설비를 수주하여 기술력과 전문업체로서의 능력을 인정받고 있습니다.- 최근 서울시가 시내 주요 도로에 대한 교통문제를 해결하고자 공사규모 약 11조원의 지하대심도로 구축 계획(총 연장구간 149km)을 발표하여 2011년부터 단계적으로진행될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 대심도로에 필수 장비인 집진설비 및 이산화질소 저감설비 공급을 위한 실적과 기술경쟁력을 확보하였으며, 서울시의 사업에참여할 계획입니다.

⑤ 오일샌드 설비- 당사는 2003년부터 국내 최초로 캐나다 앨버타 오일 샌드 시장에 진출하여 오일샌드 채굴의 주요한 설비인 Crusher, Surge 등 대규모 설비를 제작 납품하여 오일샌드플랜트 설비의 제작 및 설치능력을 인정받고 캐나다 시장에서 전문제작업체로 지명도를 확보하고 있습니다.- 당사의 기술 및 마케팅 컨소시엄 파트너인 Krupp Canada는 마이닝 분야 세계 굴지의 엔지니어링사이며 Suncor, Syncrude, Shell, CNRL 등 석유메이저회사와 AMEC, Petro Canada 등 현지 굴지의 EPC 회사들과 탄탄한 유대 관계하에 본격적인 영업을진행하고 있습니다.

3) 시장점유율 및 시장의 특성 ① 금속표면경화육성 (Hardfacing)- 당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 - 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음

- 주요 철강사(POSCO, 현대제철)의 긴축 ROLLING PLAN 지속상황이나, 신경영체제의 설비 강건화 정책으로 Maintenance 물량 증가 기대됨.(연주, 열연, 후판 ROLL 품질강화 차원). 또한 SIEMENS-VAI 등 잠정 보류된 해외 프로젝트가 재개됨에 따라 관련 매출 증가가 기대됨.

② NUKON System (원자력발전소 격납건물 내부보온 System) - 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 20기의 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이 있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 - Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로 현재 건설중인 신고리 4호기를 수행하고 있으며, 현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음. - NUKON 사업부문도 작년 대형수주(200억규모) 등으로 매출 확대중이며, 올해에도 국내에 중단된 프로젝트(신한울1,2호기, 신고리4,5,6호기)가 점진적으로 재개되어 하반기부터는 매출증가가 예상됨. Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나, 현대삼호중공업 등 신규거래처 발굴 진행중.

[연도별 발전설비 건설 계획 ]

준공시기	발 전 소 명	시설용량(천KW)	비 고

2013. 01	신월성 #2	1,000.0	-

2013. 09	신고리 #3	1,400.0	-

2014. 09	신고리 #4	1,400.0	-

2017. 04	신울진 #1	1,400.0	-

2018. 04	신울진 #2	1,400.0	-

2019.08	UAE #1~#4	1,400.0	-

주) 준공시기는 상업운전예정일

③ 제철,화공플랜트 - 가열로 (Fired Heater)

1975년 이전까지는 가열로를 외국(주로 일본)에서 Module 형태로 수입하거나 설치현장에서 제작 또는 조립하는 경우가 많았으나 근래에 와서는 플랜트 현장의 공간제약, 공기 및 비용 때문에 Prefab 공장에서 Module로 조립, 국내외 플랜트 공장에서 Barge선에 의한 해상운송 또는 특수 운반차를 이용한 육상운송에 의해 설치하는 등 여건이 크게 달라졌음당사는 항구에서 1Km 거리에 대규모 제작공장을 확보하고 있어 200여톤 규모의 Module 등 중량물 제작과 수송에 제약을 받지 않으며, 국내 최대 석유화학단지인 울산과도 인접해 있어 유리한 입지조건을 갖추고 있음. 또한 1995년 이후 해외 수주를 활발하게 진행하여 전 세계에 수백여기의 각종 가열로를 공급한 실적을 보유하고 있음 당사는 1999년 4월 ASME STAMP(U)취득을 계기로 화학장치물 관련 사업진출을 모색함과 동시에 2000년 3월 2일 일본 Thermal Engineering Development Co., Ltd.와 VOC(휘발성유기화합물) 처리기술인 Thermal Oxidation System 기술도입계약을체결하여 가열로 부분의 매출증대 및 환경산업 진출을 추진하고 있음 - 2015년 상반기에는 국내외 PLANT의 취소, 연기 등의 문제로 수주가 저조하였으나, 하반기에는 S-OIL증설이 예정되어있고 기존의 영업방식인 ENGEERING사를 통한 수주를 탈피하여 ENGEERING 업체와 협업하여 설계와 제작을 포함하여 수주하는 방향으로 영업방법의 변화를 모색하고 있기 때문에 입찰에 참여할 수 있는 범위를 확대 하였으며, 이란쪽에 영업라인을 확보하여 HEATER 뿐만 아니라 PRESSURE VESSEL 부분에도 입찰에 참여가 가능해짐에 따라 향후 실적 증가가 예상됨. - 이동기계,제철설비 제철플랜트 핵심설비인 Coke Oven Machinery(이동기계) 설비분야는 원천기술 보유사인 독일의 샬케(Schalke)사와 독점 기술 제휴로 국내에서는 이미 실적 및 기술보유현황에서 독보적인 지위를 유지하고 있으며, 현대제철 당진제철소 코크스 1, 2, 3호기의 이동차 및 POSCO 광양제철소의 이동차를 연이어 수주함으로써 국내 최고의 코크스이동차 전문업체로 확고한 위치를 점하고 있음현 대 제철 당진제철소 4기 발주시 추가수주가 예상되며, POSCO의 브라질, 인도네시아 프로젝트는 1기만 납품한 상태이나, 제철고로소의 특성상 상업성 있는 생산을 위해서는 2기 이상의 설비가 필요한 만큼 추가 발주가 기대욈. 2015년 보수적인 관점에서 국내 이동차 신규수주물량이 이연될 수 있으나, 브라질 CSN3 기 이동차 매출을 예상하고 있으며, 수익성 위주의 선별 수주와 더불어 영업선 다각화, 전사적 영업체제 전환으로 역량 강화중에 있음.

2015년 상반기에 JFE, NSSMC등 브라질과 일본제철소의 Revamping건으로 당사와 기술제휴한 PWIT와 공동으로 JFE Kurasaki COKE Guide Car 2대를 수주하였으며하반기에는 브라질 CST Tubarao, JFE Kurasaki COKE Guide Car 추가분, NSSMC Oita, kimitsu, Kashima제철소의 COKE 이동차 수주작업을 진행중에 있음.

또한 석탄화력발전분야에서 제6차 전력수급계획에 의하여 당기 하반기부터 발주되는 AHS설비 등 부속설비의 발주가 수행되고 있어 당사도 발전 부속설비에 참가준비 작업중에 있어 수주확대를 기대하고 있음.

④ 환경에너지 사 업 - 탈질설비(De-NOx System)질소산화물(NOx)를 저감시키는 탈질설비는 규제에 의해 의무화되어 울산, 여수 등 석유화학단지 및 중소산업단지, 발전설비, 지역난방 등에 추가적인 대기오염 방지 설비들이 계획되고 있어 지속적인 성장세를 보일 시장으로 주목받고 있음당사는 세계 굴지의 탈질 기술 보유업체인 미국의 퓨얼텍과 기술 협력관계를 맺고 있으며, 국내 탈질 기술 분야 선두회사인 퓨얼텍케이씨와의 컨소시엄을 통해 기술특허와 다수의 실적을 바탕으로 국내 탈질설비 시장의 선두주자로 자리하고 있음 당사의 질소산화물 저감 기술의 특징은 운전모드의 변화(30%~100% Load)에도 적용이 가능한 기술이며, Low Load에서는 SNCR로 Furnace 내에 환원제를 분사하여질소산화물을 저감시키고 High Load에서는 SNCR과 SCR의 촉매를 적절히 활용하여저감시키는 HYBRID 기술을 적용 고도의 기술력을 인정받고 있음 ⑤ 오일샌드 당사는 2003년 국내 업계 최초로 캐나다 오일샌드 시장 진출이래로 엔지니어링 파트너인 KRUPP CANADA와 제휴하여 현재까지 5차례의 마이닝 설비 프로젝트를 성공적으로 수행 캐나다 시장에서 탄탄한 신뢰도를 인정받고 있음

전 세계적인 유가하락으로 인해 플랜트 산업 전반에 걸쳐 프로젝트들의 발주지연 또는 보류 등이 심화 되었으나, Canada의 대형 Oil Company인 Suncor社_ FHSE Project의 Module 설치를 위한 Steel Structure 제작에 후발주자로 참여하게 되어 현재 플랜트분야의 세계적인 트렌드인 Module 시장에 진입하는 첫 토대를 마련함.

이는 지난 10여년동안 Canada Project를 수행했던 실적과 명성에 기반하였으며, 현재 국내외 대형 EPC社들에게서 Module 제작관련 문의가 많아지고 있어 추가 수주 및 매출 증대와 더불어 향후 해외 플랜트 Module 시장에 직접적으로 진출할 수 있는 기회가 예상됨.

4) 조직도

2. 매출에 관한 사항가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 매출액 금액 비율(%) Hardfacing 내수 Hardfacing 제철소 화력발전소 시멘트공장 - 28,002 96.62% 수출 979 3.38% 계 28,982 100.00% 제철 플랜트 내수 이동기계등 제철소 - 4,839 25.17% 수출 14,385 74.83% 계 19,224 100.00% 가열로 내수 가열로 철구조물제작 정유공장 화학공장 석유화학공장 - 10 0.15% 수출 6,957 99.85% 계 6,967 100.00% 단열공사 내수 보온,보냉,방음 내화공사 등 정유공장 석유화학공장 제철소 LNG운반선 등 - 7,784 100.00% 수출 - 0.00% 계 7,784 100.00% NUKON 내수 원자력발전소 격납건물 내부 특수보온 System 원자력발전소 Nukon System 1,286 43.23% 수출 1,689 56.77% 계 2,975 100.00% 합계 내수 - - - 41,922 63.58% 수출 24,010 36.42% 계 65,932 100.00% 나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 -. Hardfacing : POSCO와의 연간계약은 2년 단위로 체결하는 협력작업 실시계약에따른 품셈단가표에 의하여 정해지며, 기타는 개별 수주에 의해 단가가 적용됩니다.-. 플랜트 : 플랜트는 개별 프로젝트 단위로 사양과 가격이 모두 상이하기 때문에 가격변동이 의미가 없음. 가격은 수주금액 / 수주중량으로 산정됩니다. 다. 주요 원재료 등의 매입 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적 용도 매입액 비 고 가열로 STEEL PLATE외 가열로, 철구조물 제작 149 - 제철플랜트 STEEL, SUSPLATE 이동기계, 철구조물 제작 1,450 - Hardfacing 용접봉 등 표면경화재 6,114 - 단열공사 PERLITE, FOAMGLAS 외 단열공사 1,124 - Nukon Blanket Jacket 원자력발전소 1,576 - 합 계 10,413 - 라. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이1) 주요 원재료 가격 (단위 : 원) 사업부문 품 명 단위 국내/수입 제45기 제44기 제43기 하드페이싱 SLEEVE KG 국내 88,030 88,030 83,115 KST 국내 5,180 5,180 6,124 SMP 국내 - STOODY 수입 6,230 6,230 5,225 NHI 수입 11,810 11,810 18,284 가열로 STEEL PLATE KG 국내 750 800 920 단열공사 PERLITE KG 국내 2,320 2,320 3,911 ROCK-WOOL 국내 930 930 4,891 NUKON SUS STEEL KG 국내 4,200 4,200 - 플랜트 STEEL PLATE KG 국내 750 800 920 SUS PLATE 국내 3,400 3,400 3,300 ※가격변동사유 : 철강 경기의 침체에 따른 STEEL PLATE원자재 단가 하락 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 제45기 제44기 제43기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 가열로 - 6,967 - 20,098 - 8,854 플랜트 - 19,224 - 7,827 - 58,170 환경에너지 - - - 150 - 233 Hardfacing - 28,982 - 30,166 - 27,912 단열공사 - 7,784 - 16,261 - 4,771 Nukon - 2,975 - 2,034 - 3,100 합 계 - 65,932 - 76,535 - 103,040 주) 수주 사업특성상 당사의 생산능력을 수량으로 산정하기 어려워 매출실적으로 대신하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 당사 업종 특성상 가동률 산정은 큰 의미가 없으며, 주요 제품별로 이를 산정하기가불가능한 것으로 판단됩니다. 또한 NUKON 역시 2~3년 주기로 매출이 발생하기 때문에 불가피하게 사업부문별 관점에서 매출실적을 기재하는 것으로 대신하였습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 제45기 제44기 제43기 금액 금액 금액 가열로 6,697 20,098 8,854 플랜트 19,224 7,827 58,170 환경에너지 - 150 233 Hardfacing 28,982 30,166 27,912 단열공사 7,784 16,261 4,771 Nukon 2,975 2,034 3,100 합 계 65,932 76,535 103,040 다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지, 구축물, 기타 유형자산 등] (단위 : 천 원 ) 소유형태 구 분 기초장부가액 당기 증감 감가상각 기타 당기말장부가액 증가 감소 당기상각액 자가소유 토지 21,365,354 21,365,354 건물 11,844,19 3,190,16 419,817 14,614,541 구축물 4,061,834 236,942 3,824,892 기계장치 8,237,782 462,626 713,789 7,986,619 차량운반구 83,086 15,755 1,465 21,623 75,753 공구와기구비품 914,974 121,456 214,599 821,831 건설중인자산 3,091,000 713,776 3,509,603 295,173 합 계 49,598,228 0 0 0 0 49,598,228 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 해당사항 없음 4. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 및 경로 (플랜트 / 하드페이싱 / NUKON)일반적으로 각종 플랜트 설비를 제작하는 회사의 판매경로 및 생산공정은 일반 제조업체와 많은 차이를 보이고 있습니다. 일반 제조업체는 제품 특성에 따라 라인생산 개념이 적용되어 부분별로 규격화되고특정화된 공정이 존재하지만 플랜트 설비 업체들의 제작과정과 판매과정은 아래와 같은 양상을 보이고 있습니다. ① 수주 ② 설계 및 물량산출 ③ 자재발주 ④ 자재입고 ⑤ 제작 및 용접 ⑥ 검사 ⑦ 납품 ⑧ 설치 - 실제 생산공정에 해당하는 “제작 및 용접”의 대부분은 용접작업으로 이루어지고있으며, 생산공정에서 사용하는 주요 설비는 Over Head Crane/Gantry Crane 등 Crane과 Fork Lift, 용접기, Painting 장비가 대부분입니다. 2) 판매방법 및 조건① 플랜트- 내 수 : 입찰 및 수의계약으로 수주하여 납품 후 현금 및 전자어음으로 수금- 수 출 : 기본적으로 신용장(L/C) 방식으로서 선적 후 신용장(L/C) 통지은행에서 전액 현금 수령하며 PROJECT 규모에 따라 통상 선급금을 수금② 하드페이싱 - POSCO 협력작업 : 매년 협력작업 기본계약 체결 및 협력작업 실시계약을 체결하고 1년 단위의 단가계약을 통해 협력작업을 수행하며 전액 현금으로 수금- 화력발전소 및 시멘트공장 : 입찰 및 수의계약으로 납품 후 현금 또는 전자어음으로 수금③ NUKON원자력발전소 건설 주계약자로부터 입찰 후 수주, 공기에 따라 완성품이 납품(PARTIAL)되며 납품부문에 대하여 현금 및 전자어음으로 수금3) 판매전략당사는 수개의 사업부문을 경영함에 따라 사업부문의 특성에 맞는 개개의 판매전략을 수립하여 시행하고 있습니다. 향후 판매전략은 동일제품에 대한 고객의 범위를 넓히는 전략과 동일한 고객에 대해 판매제품 분야를 넓히는 전략을 혼합하여 기존제품의 판매영역 확장 및 기존고객에 대한 시장규모 확장에 주력할 예정입니다. 5. 수주상황 (단위 : 백만원) 구분 수주총액 기납품액 수주잔고 플랜트 사업본부 가열로 48,850 46,958 1,891 이동기계 108,810 104,707 4,102 제철설비 17,628 17,491 137 오일샌드 62,457 61,269 1,188 하드페이싱 사업본부 하드페이싱 28,982 28,982 - 단열공사 4,977 4,977 - Nukon 30,969 5,610 25,359 합계 302,671 269,994 32,677 주) 통상 수주계약은 년간계약으로 1년을 초과하는 경우가 많습니다. 6. 시장위험과 위험관리회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동위험회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.(2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 계정과목 당기말 전기말 단기차입금 34,215,799 29,882,560 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익증가(감소) (352,157) 352,157 (299,146) 299,146 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 다. 유동성위험유동성 위험은 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 라. 자본위험관리자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 회 사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 55,620,760 76,671,970 자본 30,860,221 16,364,768 부채비율 180.23% 468.52% 7. 파생상품 등에 관한 사항가. 선물환거래 구 분 거래은행 거래일 결제일 거래금액 원화금액 거래환율 비고 통화선도거래 수협은행 2015.6.17 2016.4.7 2,413,989 EURO 3,049,109,505원 1,263.10 환헤지 목적 * 상기 거래는 일본 JFE 제철소 이동차 공급 계약 수금 관련 환헤지입니다 * 상기 파생상품과 관련하여 파생상품평가손실 42백만원이 부채로 계상되어 있습니다. 8. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요1) 연구개발 담당조직① 명칭 : 기술연구소② 조직 : 기술연구소 - 개발팀③ 포항지점에 Hardfacing관련 기술연구팀을 설치 운영 중에 있으며 플랜트, 환경 프로젝트 개발의 경우 본사의 기술연구소에서 담당하고 있습니다. 고객의 특성, 기술의특성을 고려하여 기술개발팀이 각 분야의 기술개발 및 연구를 동시에 수행하고 있으며, 영업팀이 실제 운영 가능성과 개발기술 적용분야에 대한 홍보도 진행하고 있습니다. 2) 연구개발 실적 구분 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 제품 반영내용 비고 1 WEAR PLATE 경화육성용접 생산성 향상을 위한 공정 및 SYSTEM 개발 부경대학교 소재 프로세스 공학과 고품질의 W/PLATE를 생산하기 위한 공법(양산기술) 개발완료 TWIN TORCH를 사용하여하나의 광폭비드를 형성→ 생산성 향상 2 탄소 나노튜브를 적용한 냉연 강판 제조용 싱크롤의 표면 코팅 기술개발 대구대학교산학협력단 탄소나노튜브를 크롬 및 붕소와 혼합하여 코팅액 제조방법등 개발완료 신 표면처리기술을 사용강도 강화 .나. 2014년 기술개발 관련 주요 진행사항 1) ROBOT Welding 시스템 도입 : 각종 ROLL 하드페이싱 생산성 및 품질향상 기여 2) 플라즈마 용사기 도입 : CGL AL POT ROLL 신규 적용 (세라믹용사) 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 구분 등록번호 발명의 명칭 특허권자 1 10-0814239 내마모 용접 클래드 강판의 제조방법 (주)나라케이아이씨 2 10-0978846 탄소나노튜브 봉공처리 코팅액 및 이를 적용한 코팅층육성방법 (주)나라케이아이씨 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제45기 당기와 제44기 전기, 제43기 전전기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하고 외부감사인으로부터 감사를 받은 개별 재무제표입니다. (단위:백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 1. 요약 재무상태표 (2015년 12월 현재) (2014년 12월 현재) (2013년 12월 현재) [유동자산] 30,835 35,894 51,723 현금 및 현금성자산 1,338 849 2,593 매출채권 및 기타유동채권 22,836 28,787 35,946 기타유동금융자산 1,076 1,121 6,202 기타유동자산 1,298 1,088 3,184 재고자산 4,287 4,049 3,799 [비유동자산] 55,646 57,142 62,771 기타비유동금융자산 1,217 1,828 8,084 투자부동산 6,842 5,437 5,653 유형자산 47,175 49,598 48,735 무형자산 413 279 299 자산총계 86,481 93,037 114,494 [유동부채] 54,365 75,485 90,925 [비유동부채] 1,255 1,187 19,712 부채총계 55,621 76,672 110,637 [지배기업 소유주지분] 30,860 16,365 3,857 자본금 7,984 5,213 5,213 자본잉여금 36,164 22,109 20,345 기타자본항목 9,890 15,727 17,183 기타포괄손익누계액 17 17 17 이익잉여금 (23,194) (26,702) (38,901) [비지배지분] - - 자본총계 30,860 16,365 3,857 2. 요약 포괄손익계산서 (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31) (2013.1.1~2013.12.31) 매출액 65,932 76,535 103,040 영업이익 6,015 8,604 4,410 당기순이익 3,391 12,445 (51,128) 지배기업 소유주지분 3,391 12,445 (50,808) 비지배지분 - - (320) 기본주당순이익(원) 288 1,193 계속사업 288 1,193 (404) 중단사업 - - (5,319) 희석주당순이익(원) 233 663 계속사업 233 663 (404) 중단사업 - - (5,319) 연결에 포함된 회사수 - - - ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_45_00152385_(주)나라케이아이씨.ixd 2. 연결재무제표 - 3. 연결재무제표 주석 - 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 2015.12.31 현재 제 44 기 2014.12.31 현재 제 43 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 30,835,253,376 35,894,380,152 51,723,360,585 현금및현금성자산 1,337,879,634 848,899,918 2,592,551,415 매출채권 및 기타유동채권 22,836,024,759 28,787,287,189 35,945,896,346 기타유동금융자산 1,075,805,844 1,121,354,603 6,201,941,816 기타유동자산 1,298,356,176 1,087,847,335 3,183,666,526 재고자산 4,287,186,963 4,048,991,107 3,799,304,482 비유동자산 55,645,727,513 57,142,358,883 62,771,314,847 기타비유동금융자산 1,216,846,852 1,828,263,878 8,083,979,378 투자부동산 6,841,845,129 5,436,717,024 5,652,870,572 유형자산 47,174,535,532 49,598,227,981 48,735,464,897 무형자산 412,500,000 279,150,000 299,000,000 자산총계 86,480,980,889 93,036,739,035 114,494,675,432 부채 유동부채 54,365,429,418 75,485,000,295 90,924,760,461 매입채무 및 기타유동채무 14,890,867,896 24,384,699,159 16,284,582,428 단기차입금 34,215,799,230 29,914,584,055 22,741,253,609 유동성장기부채 333,333,000 9,646,160,000 유동성사채 4,467,705,219 17,173,836,035 25,253,664,850 당기법인세부채 1,105,032,287 2,424,463,945 유동충동부채 40,000,000 245,000,000 11,946,369,232 기타유동부채 417,724,073 2,661,848,759 2,628,266,397 비유동부채 1,255,330,912 1,186,970,226 19,712,113,061 장기차입금 666,667,000 5,890,080,000 사채 13,052,046,238 확정급여부채 383,663,912 984,827,153 547,843,750 기타비유동금융부채 27,143,073 27,143,073 기타비유동부채 205,000,000 175,000,000 195,000,000 부채총계 55,620,760,330 76,671,970,521 110,636,873,522 자본 지배기업 소유주지분 30,667,694,911 16,364,768,514 3,857,801,910 자본금 7,983,514,000 5,212,763,500 5,212,763,500 자본잉여금 36,163,567,710 22,108,998,077 20,345,439,749 기타자본항목 9,889,759,255 15,727,304,044 17,183,404,458 기타포괄손익누계액 17,295,054 17,295,054 17,295,054 이익잉여금 (23,193,915,460) (26,701,592,161) (38,901,100,851) 자본총계 30,860,220,559 16,364,768,514 3,857,801,910 자본과부채총계 86,480,980,889 93,036,739,035 114,494,675,432 포괄손익계산서 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 43 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 매출 65,931,704,080 76,535,323,003 103,040,328,287 매출원가 54,880,854,933 62,019,650,423 94,127,974,475 매출총이익 11,050,849,147 14,515,672,580 8,912,353,812 판매비와관리비 5,035,588,795 5,911,985,914 4,502,742,947 영업이익 6,015,260,352 8,603,686,666 4,409,610,865 금융수익 691,463,124 4,562,433,011 1,628,990,398 금융비용 6,444,330,003 6,760,088,070 10,092,324,236 관계기업투자손익 (309,495,917) 기타수익 3,283,799,374 8,232,088,161 11,399,843,065 기타비용 154,872,677 2,192,846,416 9,301,992,404 법인세비용차감전순이익(손실) 3,391,320,170 12,445,273,352 (2,265,368,229) 법인세비용 1,319,431,658 계속사업당기순손익 3,391,320,170 12,445,273,352 (3,584,799,887) 중단영업손익(법인세효과차감후) (47,543,404,409) 당기순손익 3,391,320,170 12,445,273,352 (51,128,204,296) 계속사업기타포괄손익 116,356,531 (245,764,662) 561,382,850 후속적으로 당기순익으로 재분류되지 않는 항목 116,356,531 (245,764,662) 459,913,476 확정급여제도의 재측정요소 116,356,531 589,632,661 법인세효과 (129,719,185) 후속적으로 당기순익으로 재분류되는 항목 101,469,374 해외사업장환산외환차이 263,247,288 매도가능금융자산평가손익 (133,158,347) 법인세효과 (28,619,567) 총포괄손익 3,507,676,701 12,199,508,690 (50,566,821,446) 당기순손익의 귀속 지배지분계속사업손익 3,391,320,170 12,445,273,352 (3,584,799,887) 비지배지분계속사업손익 지배지분중단사업손익 (47,223,291,831) 비지배지분중단사업손익 총포괄손익의 귀속 지배지분계속사업포괄손익 3,507,676,701 12,199,508,690 (3,946,158,706) 비지배지분계속사업포괄손익 지배지분중단사업포괄손익 (46,300,550,162) 비지배지분중단사업포괄손익 (320,112,578) 주당이익 기본주당이익 288 1,193 (5,723) 계속사업 288 1,193 (404) 중단영업 (5,319) 희석주당손익 233 663 (5,723) 계속사업 233 663 (404) 중단영업 (5,319) 자본변동표 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 43 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 14,354,669,500 14,996,683,714 13,644,265,488 (84,174,320) (2,907,458,109) (47,289,744,906) (7,285,758,633) 자본의 변동 당기순손익 (50,808,091,718) (320,112,578) (51,128,204,296) 신주인수권행사 신주인수권대가 전환권대가 매도가능금융자산의 평가 (103,863,511) (103,863,511) 확정급여제도의보험수리적손익 459,913,476 459,913,476 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 205,332,885 205,332,885 종속회사매각에의한연결범위변동효과 (96,081,480) 47,609,857,484 47,513,776,004 유상증자 5,212,629,500 5,348,756,035 10,561,385,535 무상감자 (14,354,535,500) 신주인수권부사채의발행 3,635,220,450 3,635,220,450 2013.12.31 (기말자본) 5,212,763,500 20,345,439,749 17,183,404,458 17,295,054 (38,901,100,851) 3,857,801,910 2014.01.01 (기초자본) 5,212,763,500 20,345,439,749 17,183,404,458 17,295,054 (38,901,100,851) 3,857,801,910 자본의 변동 당기순손익 12,445,273,352 12,445,273,352 신주인수권행사 신주인수권대가 1,668,096,728 (1,360,638,814) 307,457,914 전환권대가 95,461,600 (95,461,600) 매도가능금융자산의 평가 확정급여제도의보험수리적손익 (245,764,662) (245,764,662) 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 종속회사매각에의한연결범위변동효과 유상증자 무상감자 신주인수권부사채의발행 2014.12.31 (기말자본) 5,212,763,500 22,108,998,077 15,727,304,044 17,295,054 (26,701,592,161) 16,364,768,514 2015.01.01 (기초자본) 5,212,763,500 22,108,998,077 15,727,304,044 17,295,054 (26,701,592,161) 16,364,768,514 자본의 변동 당기순손익 3,391,320,170 3,391,320,170 신주인수권행사 2,770,750,500 14,054,569,633 16,825,320,133 신주인수권대가 (5,837,544,789) 5,837,544,789 전환권대가 매도가능금융자산의 평가 확정급여제도의보험수리적손익 116,356,531 116,356,531 확정급여제도의 재측정요소 해외사업환산손익 종속회사매각에의한연결범위변동효과 유상증자 무상감자 신주인수권부사채의발행 2015.12.31 (기말자본) 7,983,514,000 36,163,567,710 9,889,759,255 17,295,054 (23,193,915,460) 30,860,220,559 현금흐름표 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 43 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 1,173,191,952 20,422,205,651 (6,400,724,260) 영업에서창출된현금 2,215,727,200 25,835,269,643 (1,573,957,690) 이자수취 21,581,120 199,173,111 60,743,999 이자지급 (1,064,116,368) (5,612,237,103) (5,167,907,779) 법인세납부(환급) 280,397,210 투자활동현금흐름 (28,754,413) 9,747,210,046 (1,582,561,371) 기타유동금융자산의감소 1,583,173,774 11,525,116,519 2,698,295,056 기타유동금융자산의증가 (941,036,954) (4,800,488,146) (2,727,408,780) 기타비유동금융자산의감소 760,528,562 7,679,455,395 2,468,511,680 기타비유동금융자산의증가 (156,111,536) (2,110,939,895) (4,338,625,693) 무형자산의 처분 220,000,000 300,000,000 투자부동산의 감소 465,000,000 유형자산의 처분 7,271,364 220,624,378 24,609,092 유형자산의 취득 (489,757,662) (3,451,558,205) (8,942,726) 건설중인자산의감소 (792,821,961) 매각예정비유동자산의감소 1,000,000 재무활동현금흐름 (655,457,823) (31,913,067,194) 9,394,839,156 단기차입금의 증가 59,055,694,483 77,830,770,176 79,940,074,420 단기차입금의 감소 (54,754,479,308) (70,657,439,730) (91,164,465,087) 유동성신주인수권부사채의 감소 (13,224,799,942) (16,530,157,640) (2,113,211,400) 유동성장기부채의 감소 (9,646,160,000) (3,934,160,000) 신주인수권부사채의 증가 17,000,000,000 유동성회사채의 감소 (7,000,000,000) 유동성전환사채의 감소 (894,784,312) 장기차입금의 감소 (5,890,080,000) 장기차입금의증가 1,000,000,000 임대보증금의 증가 30,000,000 기타비유동부채의감소 (20,000,000) 보통주의 증가 7,238,126,944 10,561,385,535 현금및현금성자산의순증가 488,979,716 (1,743,651,497) 1,411,553,525 기초현금및현금성자산 848,899,918 2,592,551,415 1,180,997,890 기말현금및현금성자산 1,337,879,634 848,899,918 2,592,551,415 5. 재무제표 주석 제 45(당) 기 : 2015년 12월 31일 현재 제 44(전) 기 : 2014년 12월 31일 현재 주식회사 나라케이아이씨 1. 일반사항주식회사 나라케이아이씨(이하 "당사"라 함)는 석유화학공업용 가열로 및 철구조물의제작, 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사 및 단열재 가공판매 등을 주요 사업으로영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 대한민국의 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 (주)나라에이스홀딩스 8,357,290 52.34% 기타소액주주 7,609,738 47.66% 계 15,967,028 100.00% 2. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2.21'에서 설명하고 있습니다. 2.2 외화환산당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 원화입니다. 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2.3 영업부분당사의 영업부문은 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 사업본부 단위로 공시하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 공시하였습니다.2.4 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.5 금융상품2.5.1 분류당사는 금융상품을 그 성격과 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 등으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.(1) 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 금융자산과 금융부채를 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. (2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과 하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.(3) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.(4) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이 외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.2.5.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 당기손익인식금융자산의 배당수익은 당사의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정금액은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되 며, 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.2.5.3 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.5.4 손상(1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 2.8 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 건물/구축물 1~40 정액법 기계장치 3~35 정액법 차량운반구 1~10 정액법 공기구비품 1~20 정액법 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.10 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상당사는 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각자산은 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능금액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 2.12 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 파생상품당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2.15.1 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2.15.2 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 2.15.3 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2.16 충당부채와 우발부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.2.17 종업원급여 2.17.1 단기종업원급여당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.2.17.2 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 2.18 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 2.18.1 재화의 판매당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.2.18.2 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 2.18.3 임대수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 2.19 주당손익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.20 매각예정비유동자산 및 중단영업비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산을 "매각예정비유동자산"으로 분류합니다. 비유동자산의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로측정하고 있습니다. 처분 등의 이유로 매각예정으로 분류된 구분단위가 주요사업계열이나 영업지역에 해당하는 경우 중단영업으로 분류하여 관련 세후손익을 중단영업손익으로 손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 주석으로 표시하고 있습니다. 2.21 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(2) 비금융자산의손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(3) 퇴직급여제도당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (4) 수익인식당사는 제작, 공사 등의 수익에 대하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 진행기준에서는 당사가 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정하도록 합니다. 현재의 수익은 프로젝트 초기의 변동성, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.(5) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금 3.1 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 60,035 14,796 원화보통예금 691,194 817,441 외화보통예금 586,651 16,663 계 1,337,880 848,900 3.2 사용이 제한된 금융상품 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공처 제공사유 당기말 전기말 단기금융상품 하나은행 질권설정 1,050,523 895,525 장기금융상품 하나은행 질권설정 70,000 824,168 계 1,120,523 1,719,693 3.3 담보로 제공된 금융상품- 주석14참조 4. 범주별 금융상품4.1 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 계 현금및현금성자산 1,337,879 - - - 1,337,879 매출채권및기타유동채권 22,836,025 - - - 22,836,025 기타유동금융자산 1,075,806 - - - 1,075,806 기타비유동금융자산 578,369 - 638,478 - 1,216,847 계 25,828,079 - 638,478 - 26,466,557 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 14,890,868 14,890,868 단기차입금 - 34,215,799 34,215,799 유동성장기부채 - 333,333 333,333 유동성사채 - 4,467,705 4,467,705 장기차입금 - 666,667 666,667 계 - 54,574,372 54,574,372 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 계 현금및현금성자산 848,900 - - - 848,900 매출채권및기타유동채권 28,787,287 - - - 28,787,287 기타유동금융자산 1,113,265 - 8,090 - 1,121,355 기타비유동금융자산 1,054,787 - 773,477 - 1,828,264 계 31,804,239 - 781,567 - 32,585,806 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 24,384,699 24,384,699 단기차입금 - 29,914,584 29,914,584 유동성사채 - 17,173,836 17,173,836 기타비유동금융부채 - 27,143 27,143 계 - 71,500,262 71,500,262 4.2 당기손익인식금융자산ㆍ당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자수익과 이자비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,325,623 2,992,534 4.3 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 매도가능금융자산 - - 638,478 638,478 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 매도가능금융자산 - - 746,568 746,568 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 5. 매출채 권및 기타유동채권 5.1 매출채 권및 기타유동채권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,951,818 (5,802,047) 14,149,772 23,413,086 (3,195,127) 20,217,959 미청구공사 8,195,825 - 8,195,825 7,907,640 - 7,907,640 미수금 2,457,042 (2,003,675) 453,367 2,477,352 (1,863,729) 613,623 미수수익 8,983,696 (8,946,635) 37,061 8,994,699 (8,946,635) 48,064 계 39,588,382 (16,752,357) 22,836,025 42,792,777 (14,005,491) 28,787,286 5.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 기말 매출채권 3,195,127 3,246,344 639,424 - 5,802,047 미수금 1,863,729 272,220 132,274 - 2,003,675 미수수익 8,946,635 - - - 8,946,635 계 14,005,491 3,518,564 771,698 - 16,752,357 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 기말 매출채권 1,261,965 2,303,584 - (370,422) 3,195,127 미수금 6,345,864 17,865 (4,000,000) (500,000) 1,863,729 미수수익 4,476,861 3,090,678 - 1,379,096 8,946,635 계 12,084,690 5,412,127 (4,000,000) 508,674 14,005,491 5 .3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판관비의 감소및 기타수익으로 계상하고 있습니다. 5.4 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 3개월 이하 8,447,261 12,416,040 3개월 초과 6개월 이하 284,890 374,100 6개월 초과 1년 이하 353,507 907,775 1년 초과 10,866,160 9,715,171 계 19,951,818 23,413,086 6. 기 타유동 금융자산6.1 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 1,050,523 1,095,525 유동성매도가능금융자산 - 8,090 단기대여금 38,859,528 39,456,662 단기대여금_대손충당금 (38,834,245) (39,438,922) 계 1,075,806 1,121,355 (*) 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. 6.2 유동성매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 당기말 전기말 지역개발공채 2012-12-31 - 90 국민주택채권 2012-11-30 - 8,000 계 - - 8,090 7. 기타 유동 자산기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 922,381 866,167 선급금_대손충당금 (201,228) (159,734) 선급비용 172,227 238,340 당기법인세자산 404,976 143,074 계 1,298,356 1,087,847 8. 재고자산8.1 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 4,287,187 4,048,991 (*)총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. 8.2 담보로 제공된 재고자산- 주석14참조 9. 기타 비유동 금융자산 9.1 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 공정가치 당기말 전기말 당기말 전기말 장기금융상품 84,408 680,070 84,408 680,070 매도가능지분증권 638,478 738,477 638,478 738,477 보증금 493,961 409,716 493,961 409,716 계 1,216,847 1,828,263 1,216,847 1,828,263 (*) 당사 는 기타 비유동 금융자산 을 공정 가치로 평가하고 있습니다. 다만, 장부가액이 중요하지 않은 장기대여금 및 활성시장에서 공시 되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. 9.2 매도가능지분증권의 변동 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 738,478 738,218 취득 7,000 260 자산손상차손 (7,000) - 처분 (100,000) - 기말 638,478 738,478 9.3 매도가능지분증권의 현황 (단위 : 천원) 회사명 구분 당기말 전기말 전남스포츠 시장성 없는 지분증권 10,000 10,000 퓨얼텍케이씨 시장성 없는 지분증권 151,207 151,207 포항프로축구 시장성 없는 지분증권 14,000 14,000 알테코 시장성 없는 지분증권 - 100,000 전문건설공제조합 출자금 351,115 351,115 전기공사공제조합 출자금 61,487 61,487 대한설비건설공제조합 출자금 50,669 50,669 계 638,478 738,478 10. 투자부동산 10.1 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 대체 처분 감가상각비 손상/환입 기말 토지 3,459,320 1,296,000 - - - 4,755,320 건물 1,977,397 247,752 - (138,624) - 2,086,525 계 5,436,717 1,543,752 - (138,624) - 6,841,845 (단위: 천원) 구분 기초 대체 처분 감가상각비 손상/환입 기말 토지 3,501,209 - (259,540) - 217,651 3,459,320 건물 2,151,661 - (35,286) (138,978) - 1,977,397 계 5,652,870 - (294,826) (138,978) 217,651 5,436,717 10.2 당기손익으로 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 226,620 137,400 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 110,861 108,678 11. 유형자산 11.1 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 21,365,354 - - - (1,296,000) 20,069,354 건물 11,844,198 60,908 - (564,187) 2,881,500 14,222,419 구축물 4,061,834 - - (315,923) - 3,745,911 기계장치 8,237,782 289,275 (1) (962,880) 678,351 8,242,527 차량운반구 83,086 15,755 (1,465) (28,991) - 68,385 공기구비품 914,974 123,820 - (289,072) - 749,722 건설중인자산 3,091,000 792,822 - - (3,807,604) 76,218 계 49,598,228 1,282,580 (1,466) (2,161,053) (1,543,753) 47,174,536 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체 기말 토지 21,365,354 - - - - 21,365,354 건물 12,341,923 - - (497,725) - 11,844,198 구축물 4,319,622 56,000 - (313,788) - 4,061,834 기계장치 8,928,984 279,718 - (970,920) - 8,237,782 차량운반구 152,666 295 (5,922) (63,953) - 83,086 공기구비품 1,262,573 24,545 - (372,144) - 914,974 건설중인자산 364,343 3,091,000 (364,343) - - 3,091,000 계 48,735,465 3,451,558 (370,265) (2,218,530) - 49,598,228 11.2 담보로 제공된 유형자산 - 주석14 참조 12. 무형자산 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 환입(손상) 기말 회원권(무) 279,150 - - 133,350 412,500 (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 환입(손상) 기말 회원권(무) 299,000 - (76,500) 56,650 279,150 (*) 당사의 회원권 보유는 투자 목적보다는 직원의 복리후생 및 영업 목적이며, 당사는 보유한 회원권을 반영구적으로 사용할 의도이기 때문에 예치금의 현재가치가 취득원가에서 차지하는 비중이 극히 적어서 금액적 중요성을 감안할 경우 전액 시설물 사용대가로 볼 수 있음. 따라서 당사 보유 회원권가액 전액을 모두 무형자산으로 분류함. 또한 회원권은 미래경제적효익을 창출할 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 판단됨. 또한 매년 K-IFRS 제1036호 '자산손상'에 따라 손상검사를 수행함. 13. 매입채무 및 기타유동채무 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,170,060 2,964,720 초과청구공사 1,388,012 1,394,828 미지급금 11,701,848 19,526,632 미지급비용 630,948 498,519 계 14,890,868 24,384,699 14. 차입금 14.1 단기차입금 (단위: %, 천원) 구분 차입처 최저이자율 최고이자율 금액 운전자금 은행 및 비금융기관 3.3 5.8 34,215,799 (단위: %, 천원) 구분 차입처 최저이자율 최고이자율 금액 운전자금 은행 및 비금융기관 4.3 5.6 29,914,584 14.2 장기차입금 (단위: %, 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 수협 5.35 1,000,000 - 1년이내 도래분(유동성대체) 333,333 - 계 666,667 - 14.3 담보로 제공된 자산 (단위 : 천원,천USD) 제공처 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내역 하나은행 잠실역 정기예적금 255,505 255,505 일반대 하나은행 잠실역 토지,건물,기계장치 9,360,842 6,000,000 시설대 하나은행 잠실역 토지,건물,기계장치 20,625,644 8,400,000 무역금융,구매대 농협 역삼역금융센터 토지,건물,기계장치 USD 6,000 무역금융 수협은행 테헤란로 토지,건물 1,543,752 3,600,000 무역금융,일반대 현대커머셜 토지,건물,기계장치 14,416,388 12,000,000 상생자금,일반대 수출입은행 재고자산 1,214,765 1,200,000 수출성장 서울보증보험 정기예금 834,997 834,997 계약보증등 합계 48,251,893 32,290,502 USD 6,000 15. 유동성사채 15.1 유동성신주인수권부사채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 발행일 상환기일 이자율 당기말 전기말 유동성신주인수권부 사채 제10회 무보증 2012-01-11 2015-01-11 7.00% - 3,000,000 제13회 무보증 2013-08-19 2018-08-19 0.00% 4,456,418 17,000,000 액면 합계 4,456,418 20,000,000 사채상환할증금 2,091,522 8,288,977 신주인수권조정 (2,080,235) (11,115,141) 계 4,467,705 17,173,836 15.2 제13회 무보증 유 동성신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다. 조건 제13회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 17,000,000천원 조기상환금액 12,543,582천원 조기상환후잔액 4,456,418천원 발행일 2013.08.19 만기일 2018.08.19 종류 분리형 표시이자율 0% 이자지급시기/방법 행사시기에 따라 차등지급 1) 2년내 행사 행사한 채권은 이자 미지급 2) 2년 Put후 1년내 행사 행사한 채권은 1년 이자율만 지급 3) 2년 Put후 미행사 채권 전액 지급 만기보장수익율 8.00% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 8,341,511주 행사된 주식의 수 5,541,501주 미행사된 잔여주식수 2,800,010주 행사가격 2,038원/1주 행사기간시작일 2014.08.19 행사기간만기일 2018.07.19 Put Option 관련사항 사채권자는 발행회사에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2015년 08월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 받을 수 있도록 청구할 수 있다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채16.1 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선수금 - 1,481,996 부가가치세예수금 375,648 1,179,853 당기법인세부채 - 1,105,032 기타 42,076 - 계 417,724 3,766,881 16.2 기타비유동부채는 전액 임대보증금입니다 . 17. 확정급여부채 17.1 확정급여부채 금액의 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,949,974 3,095,484 사외적립자산의 공정가치 (2,566,310) (2,110,657) 확정급여부채 383,664 984,827 17.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 685,986 610,885 이자비용 83,662 129,934 사외적립자산의 기대수익 (63,787) (90,155) 종업원급여에 포함된 총비용 705,862 650,664 17.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액 (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 매출원가 554,374 622,510 판매비와관리비 151,487 28,154 계 705,861 650,664 17.4 확정급여채무의 현재가치 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 3,095,484 2,847,137 당기근무원가 685,986 610,885 이자비용 83,662 129,934 퇴직급여지급액 (768,859) (648,081) 보험수리적손익 (146,299) 155,609 기말 2,949,974 3,095,484 17.5 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 2,110,657 2,299,293 사외적립자산의 기대수익 63,787 (44,182) 사용자의 기여금 1,056,067 332,319 퇴직급여지급액 (634,257) (566,928) 보험수리적손익 (29,943) 90,155 기말 2,566,310 2,110,657 17.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 116,356 (245,764) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 116,356 (245,764) 17.7 주요 보험수리적 가정 구분 당기말 전기말 할인율 2.51% 2.84% 사외적립자산의 기대수익율 2.51% 2.84% 미래임금상승율 1.10% 3.86% 17.8 당기말 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 -1% 6.9% 증가 +1% 6.1% 감소 임금상승률 -1% 6.2% 감소 +1% 6.9% 증가 17.9 사외적립자산의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 등 2,566,310 2,110,656 18. 기타비유동금융부채 18.1 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금융보증부채 - 27,143 18.2 금융보증계약당기말 금융보증계약은 없으며 전기말 금융보증계약은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래상대방 관계 보증금액 장부가액 금융보증부채 관련 투자주식 금액 케이아이씨아이앤엠 특수관계자 2,112,000 25,426 - 삼양감속기 특수관계자 153,430 251 - 임직원 특수관계자 1,586,856 1,466 - 계 3,852,286 27,143 - 19. 충당부채 및 우발상황19.1 충당부채 (단위: 천원) 내역내역 금액금액 당사 임직원의 이스타항공(주) 보통주에 대한 인수보증 40,000 (단위: 천원) 내역 금액 당사 임직원의 이스타항공(주) 보통주에 대한 인수보증 245,000 19.2 우발상황 19.2.1 당사가 제공하는 보증당기말 당사가 제공하는 보증은 없으며 전기말 보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은자 보증금액 보증일 차입원금 보증내용 ㈜삼양감속기 105,100 2009.06.25 105,100 산업은행 시설자금 차입금(지방중소기업육성자금) ㈜삼양감속기 48,330 2009.06.25 48,330 산업은행 시설자금 차입금(산업재해예방기금) 케이아이씨아이앤엠 2,112,000 2013.10.29 1,760,000 경남은행 기업구매자금대출 계 2,265,430 1,913,430 19.3 당사가 제공받는 보증 (단위: 천원,천USD) 보증내역 보증제공자 금액 채무내용 보증기간 원금 하나은행 일반대출 삼양감속기,나라에이스홀딩스 2,400,000 차입금 10.05.25~16.09.25 2,000,000 하나은행 시설자금 삼양감속기,나라컨트롤 6,000,000 차입금 14.07.14~16.07.14 5,000,000 하나은행 포괄금융 삼양감속기,나라컨트롤 7,800,000 차입금 13.09.27~16.09.27 6,500,000 수협은행 무역금융 나라컨트롤,문성주 2,400,000 차입금 15.07.31~16.07.31 2,000,000 수협은행 일반대출 나라컨트롤,문성주 1,200,000 차입금 15.07.31~18.07.31 1,000,000 헌대커머셜 상생자금 삼양감속기,나라컨트롤 9,100,000 차입금 14.07.14~16.07.14 7,000,000 헌대커머셜 일반대출 삼양감속기,나라컨트롤 3,900,000 차입금 15.07.31~16.07.31 3,000,000 수출입은행 수출금융 나라컨트롤 1,200,000 차입금 13.08.30~16.02.27 1,000,000 아주IB(PEF),IBK(PEF),SBI4저축은행_BW사모사채 삼양감속기,나라컨트롤,문성주 4,456,418 회사채(BW) 13.08.19~18.08.19 4,456,418 농협은행 무역금융 삼양감속기,나라컨트롤 USD4,800 차입금(외화) 13.12.30~16.12.30 USD4,000 이행보증, 선수보증, 하자보증 등 서울보증보험 16,151,882 이행계약 등 16,151,882 계 원화 54,608,300 48,108,300 외화 USD4,800 USD4,000 (단위: 천원,천USD) 보증내역 보증제공자 금액 채무내용 보증기간 원금 하나은행 일반대출 삼양감속기,나라에이스홀딩스 3,600,000 차입금 09.05.25~15.09.25 3,000,000 하나은행 일반대출 삼양감속기,나라에이스홀딩스 2,600,000 차입금 10.05.25~15.09.25 2,000,000 하나은행 시설자금 삼양감속기,나라컨트롤 6,000,000 차입금 14.07.14~15.07.14 5,000,000 하나은행 포괄금융 삼양감속기,나라컨트롤 7,800,000 차입금 13.09.27~15.09.27 6,500,000 헌대커머셜 상생자금 삼양감속기,나라컨트롤 8,400,000 차입금 14.07.14~15.07.14 7,000,000 수출입은행 수출금융 삼양감속기, 나라컨트롤, 문성주 1,200,000 차입금 13.08.30~15.02.28 1,000,000 아주IB(PEF),IBK(PEF),SBI4저축은행_BW사모사채 삼양감속기,나라컨트롤 17,000,000 회사채(BW) 13.08.19~18.08.19 17,000,000 농협은행 무역금융 삼양감속기,나라컨트롤 USD 4,800 차입금(외화) 13.12.30~15.02.27 USD 4,000 이행보증, 선수보증, 하자보증 등 서울보증보험 18,120,939 이행계약 등 18,120,939 계 원화 64,720,939 59,620,939 외화 USD 4,800 USD 4,000 20. 자본 20.1 자본금 (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000 200,000,000 1주당 액면금액 500원 500원 발행주식수 15,967,028 10,425,527 자본금 7,983,514천원 5,212,764천원 20.1.1 유통주식수의 변동 내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 10,425,527 10,425,527 신주인수권행사 5,541,501 - 기말 15,967,028 10,425,527 20.2 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 39,572,562 28,055,157 기타자본잉여금 (3,408,994) (5,946,159) 계 36,163,568 22,108,998 20.3 기타자본항목 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식처분이익 6,974,184 6,974,184 신주인수권대가 1,667,616 7,505,161 전환권재매입이익 1,247,959 1,247,959 계 9,889,759 15,727,304 20.4 기타포괄손익누계액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 17,295 17,295 20.5 이익잉여금 (결손금) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 2,201,000 2,201,000 기업합리화적립금 610,847 610,847 재무구조개선적립금 249,500 249,500 중소기업투자준비금 45,400 45,400 기술개발준비금 15,637,645 15,637,645 기타임의적립금 400,000 400,000 미처리결손금 (42,338,308) (45,845,985) 계 (23,193,915) (26,701,593) 21. 결손금처리계산서 제45(당)기 2015년 01월 01일 부터 제44(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처리예정일 2016년 03 월 30 일 처리확정일 2015년 03 월 30 일 주식회사 나라케이아이씨 (단위 : 천원) 과목 제 45(당) 기 제 44(전) 기 Ⅰ. 미처리결손금 (42,338,308) (45,845,985) 전기이월미처리결손금 (45,845,985) (58,045,493) 보험수리적손익 116,357 (245,765) 당기순이익 3,391,320 12,445,273 Ⅱ. 결손금처리액 42,338,308 - 이익준비금 2,201,000 - 기업합리화적립금 610,847 - 재무구조개선적립금 249,500 - 중소기업투자준비금 45,400 - 기술개발준비금 15,637,645 - 기타임의적립금 400,000 - 주식발행초과금 23,193,916 - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 - (45,845,985) 22. 매출액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출 60,851,571 71,788,437 공사수익 4,976,766 4,553,595 기타매출 103,367 193,291 계 65,931,704 76,535,323 22.1 건설 계 약 22.1.1 계약 진행률 결정방법당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다. 22.1.2 진행중인 건설계약 수익 원가 집계 (단위: 천원) 공사구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 선수금 대금청구분 미청구분 2고로 소결광 빈 라이나 보수공사 2,333,321 2,333,321 1,942,141 391,180 1,419,014 2,333,321 광)5고로 1차개수 압력용기류(신규) 653,000 576,488 553,874 22,614 576,488 269,670 306,817 JFE Kurashiki Coke(기자재) 4,800,457 1,416,418 1,183,381 233,037 1,416,418 1,200,050 1,416,418 Fort Hills Secondary PJT 12,892,301 12,091,915 12,072,334 19,580 12,091,915 9,774,877 2,317,038 BANDAR ABBAS GAS CONDENSATE REFINERY PJT(10-F-37-PO-H-005) 14,901,500 14,054,351 12,837,792 1,216,559 546,090 14,901,500 Dow LHC-9 PJT(48952046-LA03085 8,545,237 8,545,237 6,721,476 1,823,762 52,496 8,545,237 LHT OCCIDENTAL PROJECT 4,738,400 4,738,400 4,272,039 466,361 2,326,668 4,738,400 ERC REFINERY PROJECT 2,808,830 2,808,830 2,643,450 165,380 1,576,761 2,808,830 KARBALA REFINERT PJT 1,158,000 233,327 219,336 13,991 233,327 648,480 신고리 4호기 NGBTI제작 및 설치(보온공사) 3,546,000 3,448,971 2,802,634 646,337 1,052,169 1,989,376 1,459,595 신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사 7,350,000 203,886 179,944 23,942 203,886 203,886 HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4 20,072,500 1,956,918 1,757,771 199,147 1,956,918 1,749,450 268,386 1,688,532 기타 108,182,241 106,896,510 106,731,041 165,469 5,889,646 103,269,007 3,692,120 계 191,981,787 159,304,572 153,917,214 5,387,358 29,341,797 2,949,500 149,547,084 11,084,407 (단위: 천원) 공사구분 계약금액 누적공사수익 누적발생원가 누적손익 당기수익인식액 선수금 대금청구분 미청구분 광)4열연 제강설비 합금철 설비 4,472,470 4,472,470 3,761,005 711,465 756,993 - 4,472,470 - 2고로 소결광 빈 라이나 보수공사 2,333,321 914,307 889,045 25,262 914,307 291,860 1,206,167 - 현대제철 특수강 제강 부원료설비 제작 1,838,000 1,032,916 938,703 94,213 1,032,916 - 1,010,900 22,016 현대제철 소형압연 주설비 PINCH ROLL 948,000 173,026 160,615 12,411 173,026 16,574 189,600 - 광)5고로 1차 개수(EP) Hot Stove One 1,770,000 727,164 684,811 42,353 727,164 - 353,998 373,166 Moving Machine Brazil CSP PJT 26,549,540 25,719,022 25,148,538 570,484 1,068,796 - 25,463,705 253,316 MLSB PROJECT (MLSB 9.2 4864)/KRUPP CANADA 33,548,981 33,161,648 31,952,845 1,208,803 (77,192) - 30,773,856 2,387,792 BANDAR ABBAS GAS CONDENSATE REFINERY PJT(10-F-37-PO-H-005) 14,901,500 13,508,260 12,338,971 1,169,289 540,145 - 14,901,500 - Dow LHC-9 PJT(48952046-LA03085 8,492,741 8,492,741 6,703,525 1,789,216 8,492,741 - 8,492,741 - 기타 121,588,146 116,078,345 115,369,658 708,687 14,196,013 2,418,265 113,935,581 3,169,790 계 216,442,699 204,279,899 197,947,716 6,332,183 27,824,909 2,726,699 200,800,518 6,206,080 23. 매출원가 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 51,231,679 58,546,566 공사원가 3,649,176 3,473,084 계 54,880,855 62,019,650 2 4. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (237,814) 275,026 원재료 및 상품매입액 15,727,919 18,766,331 종업원급여 9,965,313 11,183,380 감가상각비 2,299,677 2,349,331 외주비 20,816,243 21,939,706 지급수수료 1,759,700 1,802,760 운반비 943,316 1,489,069 기타비용 8,642,089 10,126,033 계 59,916,444 67,931,636 (*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 25. 판매비와관리비 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,706,814 1,914,801 퇴직급여 151,488 28,154 복리후생비 189,071 240,086 여비교통비 83,816 173,926 통신비 2,766 4,004 수도광열비 3,695 3,358 세금과공과 88,437 199,596 보험료 4,334 67,803 차량유지비 8,223 12,669 광고선전비 4,457 1,620 임차료 67,696 70,034 접대비 33,920 57,327 지급수수료 181,574 311,461 운반비 957 20,646 대손상각비 2,183,682 2,463,317 도서인쇄비 1,951 852 소모품비 824 4,561 감가상각비 318,869 331,105 교육훈련비 2,903 6,400 회의비 113 266 계 5,035,589 5,911,986 26. 영업이익 26.1 영업이익의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 65,931,704 76,535,323 매출원가 (54,880,855) (62,019,650) 판매비와관리비 (5,035,589) (5,911,986) 영업이익 6,015,260 8,603,687 26.2 당사(K-IFRS)의 영업이익 산출방식은 일반기업회계기준과 동일합니다. 당사는매출, 매출원가, 판매비와관리비 및 연구개발비를 영업활동으로 보고, 자산처분손익,대여금에 대한 손상 등은 영업활동으로 보지 않고 있습니다. 27. 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 51,769 3,188,822 사채상환이익 - 269,039 외화환산이익 218,774 253,762 외환차익 420,321 850,810 기타금융수익 600 - 계 691,463 4,562,433 28. 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 3,807,809 6,196,917 사채상환손실 1,856,909 - 외화환산손실 439,948 477,107 외환차손 297,589 86,064 파생상품평가손실 42,076 - 계 6,444,330 6,760,088 29. 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 6,719 43,351 투자자산처분이익 - 170,474 무형자산처분이익 - 143,500 유가증권처분이익 10,000 - 대손충당금환입 - 2,838,118 충당부채환입 - 2,432,500 임대료수익 234,820 196,600 자산손상차손환입 133,350 274,301 전기오류수정이익 - 1,996,986 잡이익 2,898,910 136,258 계 3,283,799 8,232,088 30. 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 915 192,991 기부금 2,200 - 자산손상차손(*) 7,000 687,500 전기오류수정손실 118,680 96,574 잡손실 26,078 1,215,781 계 154,873 2,192,846 (*) 당기 및 전기 자산손상차손은 매도가능증권에서 발생하였습니다. 31. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) 31.1 법인세 구성내역과 변동내역 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 기타 - - 법인세비용 - - 31.2 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 당기말 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 등에 대한 이연법인세자산은 미래 과세소득의 발생가능성이 불확실하여 인식하지 않았습니다. (단위: 천원) 과목 조정후 기초 증가 감소 기말 1.손익에 반영될 일시적차이 미수수익 (9,149,755) 660,175 (47,573) (8,442,007) 퇴충 2,506,676 624,349 634,257 2,495,767 퇴직연금 (2,110,657) (1,019,368) (634,257) (2,495,767) 대손충당금 53,437,866 55,178,200 52,937,866 55,678,200 유가증권 10,374,544 7,000 4,217,000 6,164,544 충당부채 245,000 - 162,924 82,076 대여금 (36,178,091) - (604,678) (35,573,413) 신주인수권조정 (11,115,141) - (9,034,906) (2,080,235) 기타유보손익 3,381,171 3,357,456 9,199,674 (2,461,047) 소계 11,391,613 58,807,812 56,830,307 13,368,118 2.자본에 반영될 일시적차이 매도가능증권평가이익 (22,173) - - (22,173) 신주인수권대가 (7,437,521) - (5,769,905) (1,667,616) 전환권재매입이익 (1,247,959) - - (1,247,959) 보험수리적손익 (184,256) - - (184,256) 소계 (8,891,909) - (5,769,905) (3,122,004) 3.이월결손금 1,956,575 1,638,192 - 3,594,767 합계 4,456,279 - - 13,840,881 법인세율 22% - - 22% 4.이연법인세자산(부채) 980,381 - - 3,044,993 5. 미인식 이연법인세자산 980,381 - - 3,044,993 (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 1.손익에 반영될 일시적차이 미수수익 (6,618,973) (2,663,080) (132,298) (9,149,755) 퇴충 2,180,776 892,829 566,929 2,506,676 퇴직연금 (1,923,187) (754,398) (566,928) (2,110,657) 대손충당금 57,764,035 52,931,423 57,764,035 52,931,423 미수금 (4,000,000) - (4,000,000) - 유가증권 10,225,044 687,500 538,000 10,374,544 충당부채 11,946,369 245,000 11,946,369 245,000 대여금 (39,495,157) - (3,317,066) (36,178,091) 신주인수권조정 (14,173,552) - (3,058,411) (11,115,141) 기타유보손익 7,538,329 5,157,121 9,314,279 3,381,171 소계 23,443,684 56,496,395 69,054,909 10,885,170 2.자본에 반영될 일시적차이 매도가능증권평가이익 (22,173) - - (22,173) 전환권대가 (95,462) - (95,462) - 신주인수권대가 (8,865,800) - (1,428,279) (7,437,521) 전환권재매입이익 (1,247,959) - - (1,247,959) 보험수리적손익 (430,021) - (245,765) (184,256) 소계 (10,661,415) - (1,769,506) (8,891,909) 3.이월결손금 3,435,883 - 1,479,208 1,956,675 합계 16,218,152 56,496,395 68,764,611 3,949,936 법인세율 22% 22% 22% 22% 4.이연법인세자산(부채) 3,567,993 12,429,207 15,128,214 868,986 5. 미인식 이연법인세자산 868,986 32. 주당순손익 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 내역 당기 전기 보통주당기순이익 3,391,320,170 12,445,273,352 가중평균유통보통주식수(*) 11,771,821 10,423,664 희석증권의주식수(**) 2,800,010 8,341,511 기본주당순이익 288 1,193 희석주당순이익 233 663 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역 당기 전기 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 발행주식수 자기주식수 유통주식수 일수 적수 10,425,527 1,863 10,423,664 97 1,011,095,408 10,425,527 1,863 10,423,664 365 3,804,637,360 11,425,527 1,863 11,423,664 148 1,690,702,272 13,022,966 1,863 13,021,103 109 1,419,300,227 15,967,028 1,863 15,965,165 11 175,616,815 합계 365 4,296,714,722 합계 365 3,804,637,360 가중평균유통보통주식수 11,771,821 가중평균유통보통주식수 10,423,664 (**) 주석 15.2 참조 33. 현금흐름표33.1 영업 에서 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1.당기순이익 3,391,320 12,445,273 2.가산 9,944,299 9,909,311 퇴직급여 705,862 650,664 감가상각비 2,299,677 2,357,509 대손상각비 2,183,682 2,463,317 이자비용 2,411,409 2,992,534 외화환산손실 428,679 476,785 사채상환손실 1,856,909 - 유형자산처분손실 915 192,991 자산손상차손 7,000 687,500 잡손실 8,090 - 전기오류수정손실 - 88,011 파생상품금융손실 42,076 - 3.차감 (1,696,018) (7,762,888) 사채상환이익 - 269,039 전기오류수정이익 - 1,337,187 외화환산이익 218,774 253,718 대손충당금환입 - 2,838,118 자산손상차손환입 133,350 274,301 유형자산처분이익 6,719 43,351 투자자산처분이익 - 170,474 무형자산처분이익 - 143,500 충당부채환입액 - 2,432,500 잡이익 1,337,175 700 4.영업활동관련자산ㆍ부채의증감 (9,423,873) 11,243,574 매출채권의감소 3,241,959 7,927,775 미청구공사의증가 (288,185) (3,415,331) 미수금의감소 20,310 4,203,104 미수수익의증가 (10,578) (3,188,822) 당기법인세자산의증가 (261,901) (143,074) 선급금의감소(증가) (56,214) 2,317,500 선급비용의감소(증가) 66,112 (238,340) 원재료의증가 (238,196) (249,687) 매입채무의감소 (1,794,660) (3,254,171) 초과청구공사의증가(감소) (6,816) 1,394,828 미지급금의증가(감소) (7,815,380) 1,941,184 미지급비용의증가 1,196,545 4,374,470 선수금의감소 (1,481,996) (115,871) 부가가치세예수금의감소 - (236,493) 기타예수금의증가(감소) (804,205) 385,947 퇴직연금운용자산의감소(증가) (421,809) 188,637 퇴직금의지급 (768,859) (648,082) 영업에서창출된현금 2,215,728 25,835,270 33.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 333,333 - 건설중인자산의 본계정대체 3,807,604 - 유형자산의 투자부동산대체 1,543,752 신주인수권부사채의 유동성대체 - 17,000,000 기타유동금융부채의 미지급금 대체 - 9,268,869 34. 위험관리34.1 재무위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.34.1.1 시장위험(1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 USD EUR JPY CAD USD EUR JPY CAD 현금및현금성자산 586,022 626 - 3 4,521 1 12,137 3 매출채권 3,970,535 1,553,799 3,878 4,794,476 5,700,298 1,485,051 - 5,161,572 외화자산 계 4,556,557 1,554,425 3,878 4,794,479 5,704,819 1,485,052 12,137 5,161,575 미지급금 - 36,546 - 64,650 - 38,144 - 72,456 외화부채 계 - 36,546 - 64,650 - 38,144 - 72,456 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 외화 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 455,656 (455,656) 570,482 (570,482) JPY - - 1,214 (1,214) EUR 151,788 (151,788) 144,691 (144,691) 기타 472,983 (472,983) 508,912 (508,912) 계 1,080,427 (1,080,427) 1,225,299 (1,225,299) (2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 단기차입금 34,215,799 29,914,584 유동성장기부채 333,333 - 장기차입금 666,667 - 합계 35,215,799 29,914,584 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 당기순이익증가(감소) (352,157) 352,157 (299,146) 299,146 34.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 34.1.3 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름 은 이자지급액 을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당기말: 파생금융부채 기타유동부채 82,076 - 82,076 - 비파생금융부채 차입금 및 사채 39,683,504 2,344,577 31,871,222 5,467,705 매입채무 1,140,932 1,140,932 - - 미지급금 11,685,625 11,685,625 - - 미지급비용 630,948 46,610 584,337 - 임대보증금 175,000 - 175,000 - 합 계 53,398,086 15,217,745 32,712,635 5,467,705 전기말: 비파생금융부채 차입금 및 사채 47,088,420 14,442,872 32,645,548 - 매입채무 2,915,220 2,915,220 - - 미지급금 19,510,410 19,510,410 - - 미지급비용 498,519 176,100 322,418 - 임대보증금 125,000 - 125,000 - 합 계 70,137,569 37,044,602 33,092,966 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 34.2 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 55,620,760 76,671,970 자본 30,860,221 16,364,768 부채비율 180.23% 468.52% 35. 영업부문 35.1 부문별 매출액에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외부고객으로부터의 수익 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 계 외부고객으로부터의 수익 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익 계 플랜트 26,191,107 - 26,191,107 27,784,979 - 27,784,979 하드페이싱 28,981,627 - 28,981,627 30,374,515 - 30,374,515 기타 10,758,970 - 10,758,970 18,375,829 - 18,375,829 계 65,931,704 - 65,931,704 76,535,323 - 76,535,323 35.2 부문별 손익에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 감가상각비와 무형자산상각비 이자수익 이자비용 당기손익 감가상각비와 무형자산상각비 이자수익 이자비용 당기손익 플랜트 1,200,264 51 21,239 (2,243,917) 1,240,653 102 11,169 (1,281,174) 하드페이싱 637,181 180 65,609 3,893,407 622,056 540 50,361 10,352,931 단열공사 143,364 - - 229,490 143,860 - - 473,427 기타 318,869 51,537 3,720,961 1,512,340 342,761 3,188,179 6,135,385 2,900,089 계 2,299,677 51,769 3,807,809 3,391,320 2,349,330 3,188,821 6,196,915 12,445,273 35.3 부문자산 및 부문부채에 대한 정보 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 플랜트 51,560,321 38,248,235 54,324,841 41,548,032 하드페이싱 13,552,154 7,613,226 12,464,604 8,105,103 단열공사 478,579 273,013 4,830,409 992,667 기타 20,889,926 9,486,286 21,416,885 26,026,168 계 86,480,981 55,620,760 93,036,739 76,671,970 35.4 부문별 손상에 대한 정보 (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 당기손익인식분 기타포괄손익 인식분 당기손익인식분 기타포괄손익 인식분 플랜트 - - - - 하드페이싱 - - - - 기타 7,000 - 687,000 - 계 7,000 - 687,000 - 35.5 지역에 대한 정보 (단위 : 천원) 지역 매출액 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 포항 39,063,364 40,614,144 54,495,855 78,750,810 광양 21,086,137 21,889,684 21,889,684 23,894,073 기타 5,782,204 14,031,495 149,784 395,445 계 65,931,704 76,535,323 76,535,323 103,040,328 36. 특수관계자와의 거래 36.1 특수관계자 현황 구분 회사명 특수관계자 (주)케이아이씨아이앤엠, 科亞希工業機械有限公司, (주)삼양감속기 , (주)나라씨티건설, (주)나라지엘,(주)나라컨트롤 ,(주)나라에이스홀딩스 구분 회사명 특수관계자 (주)케이아이씨아이앤엠, 科亞希工業機械有限公司, (주)삼양감속기 , (주)나라씨티건설, (주)나라지엘,(주)나라컨트롤 ,(주)나라에이스홀딩스 36.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요경영진 보상 당기 전기 단기종업원급여 546,277 1,274,195 퇴직급여 61,649 54,081 계 607,926 1,328,276 36.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 매출 외주비 등 기타 삼양감속기 - 188,000 - 나라컨트롤 - 394,000 - 합 계 - 582,000 - (단위: 천원) 특수관계자 매출 외주비 등 기타 삼양감속기 - 84,700 - 나라에이스홀딩스 - - 2,525,355 나라컨트롤 - - 2,856,000 문성주 - - 59,980 나라지엘 - - 12 (주)케이아이씨아이앤엠 312,847 - 3,000 합 계 312,847 84,700 5,444,347 36.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 나라에이스홀딩스 - - 3,000,000 - 나라씨티건설 23,752 70 - - (단위: 천원) 특수관계자 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 나라에이스홀딩스 - - - 15,000,000 나라씨티건설 13,872 635 - - 36.5 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 미수금 선급금 매입채무 등 미지급비용 유동성사채 보증금 기타채무 나라컨트롤 - - - - - 2,078,019 147,839 - - 3,000,000 나라지엘 - - - - - - - - - 3,002,124 나라씨티건설 - 23,681 1,641 - - - - - - - 케이아이씨아이앤엠 210,099 199,389 30,516 419 2,800 - - - 5,000 - 합 계 210,099 223,070 32,157 419 2,800 2,078,019 147,839 - 5,000 6,002,124 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 미수금 선급금 매입채무 등 미지급비용 유동성사채 보증금 기타채무 나라에이스홀딩스 - - - - - - - 3,000,000 - - 나라컨트롤 - - - - - 3,144,618 - - - - 삼양감속기 - - - - 172 17,930 - - - 250 나라지엘 - - - - - 9,268,869 - - - - 케이아이씨아이앤엠 411,453 199,389 29,720 418 2,800 201,354 - - 5,000 25,425 합 계 411,453 199,389 29,720 418 2,972 12,632,771 - 3,000,000 5,000 25,675 36.6 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보와 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 주석 19를 참고하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 매출채권및기타유동채권의 내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,951,818 (5,802,047) 14,149,772 23,413,086 (3,195,127) 20,217,959 미청구공사 8,195,825 - 8,195,825 7,907,640 - 7,907,640 미수금 2,457,042 (2,003,675) 453,367 2,477,352 (1,863,729) 613,623 미수수익 8,983,696 (8,946,635) 37,061 8,994,699 (8,946,635) 48,064 계 39,588,382 (16,752,357) 22,836,025 42,792,777 (14,005,491) 28,787,286 나. 매출채권및기타유동채권 대손충당금 변동내역 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 기말 매출채권 3,195,127 3,246,344 639,424 5,802,047 미수금 1,863,730 272,220 132,275 2,003,675 미수수익 8,946,635 8,946,635 계 14,005,491 3,518,565 771,699 - 16,752,357 (단위: 천원) 구분 기초 대손상각비 대손충당금환입 기타 기말 매출채권 1,261,965 2,303,584 - (370,422) 3,195,127 미수금 6,345,864 17,865 (4,000,000) (500,000) 1,863,729 미수수익 4,476,861 3,090,678 - 1,379,096 8,946,635 계 12,084,690 5,412,127 (4,000,000) 508,674 14,005,491 다. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제45기 제44기 제43기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 53,604,148 58,166,954 79,783,936 2. 순대손처리액(①-②±③) - 5,567,100 20,901,479 ① 대손처리액(상각채권액) - 5,567,100 20,901,479 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타 증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,183,682 1,004,294 715,503 4. 기말 대손충당금 잔액합계 55,787,830 53,604,148 58,166,954 -손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판관비의 감소및 기타수익으로 계상하고 있습니다. -매출채권관련 대손충당금 설정방침은 다음과 같습니다. 회사는 재무상태표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율(일반적으로 채권연령분석을 통한 대손율)을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 회사정리절차개시, 화의절차개시 등으로 인하여 채권의 원금, 기간, 이자율 등이 재조정된 채권에 대해서 현재가치로 평가하고 있는 바, 장부가액과 현재가치와의 차이을 대손상각비로 처리하고 있습니다.※ 채권연령분석을 통한 대손율 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 충당금 설정률 1% 5% 20% 50% 100% 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 8,732,151 353,507 9,125,463 1,529,599 19,740,719 특수관계자 - - 211,099 - 211,099 계 8,732,151 353,507 9,336,562 1,529,599 19,951,818 구성비율 43.77% 1.77% 46.80% 7.67% 100.00% 마. 재고자산의 내역 ① 재고자산 현황 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 4,287,187 4,048,991 (*)총평균법에 의하여 원가를 결정하고 있습니다. ② 사업부문별 재고자산 (단위: 천원) 구분 제45기 제44기 제43기 재고자산(원재료+부재료) 4,287,187 - 4,048,991 - 3,799,304 원재료(제조) 플랜트(청하) 93,266 3,714 - - - 플랜트(영일만) 37,708 37,708 - 186,781 - 하드페이싱(포항) 935,270 2,136,588 - 1,445,097 - 하드페이싱(광양) 1,451,388 1,526,000 - 1,745,489 - 폼글라스(영천) 178,242 - - - - 원재료(공사) 하드페이싱(포항) 1,583,694 307,906 - 384,315 - 하드페이싱(광양) 2,285 32,124 - 24,422 - 기타 - - - - 원재료 4,281,854 - 4,044,041 - 3,786,104 부재료 하드페이싱(광양) 5,333 4,950 - 13,200 - 부재료 5,333 - 4,950 - 13,200 바. 공정가치 ① 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. ② 당기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,337,879 1,337,879 848,900 848,900 매출채권및기타유동채권 22,836,025 22,836,025 28,787,287 28,787,287 기타유동금융자산 1,075,806 1,075,806 1,121,355 1,121,355 기타비유동금융자산 1,216,847 1,216,847 1,828,264 1,828,264 소계 26,466,557 26,466,557 32,585,806 32,585,806 금 융부채 매입채무및기타유동채무 14,890,868 14,890,868 24,384,699 24,384,699 단기차입금 34,215,799 34,215,799 29,914,584 29,914,584 유동성장기부채 333,333 333,333 유동성사채 4,467,705 4,467,705 17,173,836 17,173,836 장기차입금 666,667 666,667 27,143 27,143 소계 54,574,372 54,574,372 71,500,262 71,500,262 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ③ 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활요한 공정가치 Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활요한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 매도가능금융자산 - - 638,478 638,478 (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 계 매도가능금융자산 - - 781,567 781,567 ④ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 사. 금 융상품의 평가방법① 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. ② 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. ③ 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. ④ 범주별 금융상품당기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 대여금 및 수취채권 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 계 현금및현금성자산 1,337,879 - - - 1,337,879 매출채권및기타유동채권 22,836,025 - - - 22,836,025 기타유동금융자산 1,075,806 - - - 1,075,806 기타비유동금융자산 578,369 - 638,478 - 1,216,847 계 25,828,079 - 638,478 - 26,466,557 재무상태표상 부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정 하는 금융부채 계 매입채무및기타유동채무 - 14,890,868 14,890,868 단기차입금 - 34,215,799 34,215,799 유동성장기부채 - 333,333 333,333 유동성사채 - 4,467,705 4,467,705 장기차입금 - 666,667 666,667 계 - 54,574,372 54,574,372 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 케이아이씨 회사채 사모 2011.12.27 8,000,000 표면 3.0만기 5.0 - 2014.12.28 상환 - 주식회사 케이아이씨 회사채 사모 2012.01.11 20,000,000 표면 7.0만기 10.0 - 2015.01.11 상환 - 주식회사 케이아이씨 회사채 사모 2012.04.26 3,500,000 6.85 - 2014.04.26 상환 - 주식회사 케이아이씨 회사채 사모 2012.06.21 3,500,000 6.65 - 2014.06.21 상환 - 주식회사 나라케이아이씨 회사채 사모 2013.08.19 17,000,000 표면 0.0만기 8.0 - 2018.08.19 일부상환 - 합 계 - - - 52,000,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 4,456,418 - - - - 4,456,418 합계 - - 4,456,418 - - - - 4,456,418 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제45기 위드회계법인 적정 - 제44기 위드회계법인 적정 - 제43기 한림회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제45기 위드회계법인 재고실사,반기검토중간감사,기말감사 50,000 592H 제44기 위드회계법인 재고실사,반기검토중간감사,기말감사 150,000 592H 제43기 한림회계법인 재고실사,반기검토중간감사,기말감사 150,000 312H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제45기 - - - - - - - - - - 제44기 - - - - - - - - - - 제43기 - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 예측정보에 대한 주의 사항 ※가. 본 경영진단 및 분석의견은 일부 '예측자료'가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다를수 있을 수 있음을 인지하여 주시기 바랍니다. 나. '예측자료'는 그 성격상 미래의 불확실한 사건들을 나타내며 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' '추정' 등의 단어를 포함할 수 있고 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠수 있음을 유의하시기 바라며 다음과 같은 사항들이 포함될 수 있습니다. - 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 회사가 영위하는 주요 사업분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화 - 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠수 있는 국내외적인 환경변화이로 인한 회사의 미래 실적은 '예측자료'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있습니다. 다. 본 보고서의 제출일 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 '예측자료'에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 양지하여 주시기 바랍니다. 1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 증감 자 산 Ⅰ. 유동자산 30,835 35,894 (5,059) Ⅱ. 비유동자산 55,646 57,142 (1,496) 자 산 총 계 86,481 93,037 (6,556) 부 채 0 Ⅰ. 유동부채 54,365 75,485 (21,120) Ⅱ. 비유동부채 1,255 1,187 68 부 채 총 계 55,621 76,672 (21,051) 자 본 지배기업 소유주지분 16,365 (16,365) Ⅰ. 자본금 7,984 5,213 2,771 Ⅱ. 자본잉여금 36,164 22,109 14,055 Ⅲ. 기타자본항목 9,890 15,727 (5,837) Ⅳ. 기타포괄손익누계액 17 17 - Ⅴ. 이익잉여금 (23,194) (26,702) 3,508 비지배지분 - -- - 자 본 총 계 30,860 16,365 14,495 부 채 및 자 본 총 계 86,481 93,037 (6,556) - 당기에 회사채 125억원을 상환하는 등 부채규모가 전기에 비해 27.4% 감소하였으며, 자본총계가 약 305억원으로 부채비율이 전기 468% 대비 당기 180%로 재무구조가 대폭 개선되었습니다. *경영지표 구분 산식 제45기 제44기 부채비율 총부채 / 자기자본 180.23 468.52% 유동비율 유동자산 / 유동부채 56.72 47.55% 3. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제45기 제44기 증감 Ⅰ. 매출 65,932 76,535 (10,603) Ⅱ. 매출원가 54,881 62,020 (7,139) Ⅲ. 매출총이익 11,051 14,516 (3,465) IV. 영업이익 6,015 8,604 (2,589) V. 법인세비용차감전순손익 3,391 12,445 (9,054) VI. 법인세비용 - - - VII. 계속사업당기순손익 3,391 12,445 (9,054) VIII. 중단영업손익(법인세효과차감후) - - - IX. 당기순손익 3,391 12,445 (9,054) X. 계속사업기타포괄손익 116,357 (246) 116,603 XI. 중단영업기타포괄손익 - - -! XII. 총포괄손익 3,508 12,200 (8,692) 당기순손익의 귀속 : 지배지분계속사업손익 3,391 12,445 (9,054) 비지배지분계속사업손익 - - 지배지분중단사업손익 - - 비지배지분중단사업손익 - - 총포괄손익의 귀속 : 지배지분계속사업포괄손익 3,508 12,199 (8,691) 비지배지분계속사업포괄손익 - 지배지분중단사업포괄손익 - 비지배지분중단사업포괄손익 - 주당손익 : 기본주당손익 288 1,196 계속사업 233 1,196 중단영업 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 제45기 제44기 제43기 I.영업활동현금흐름 1,173 20,422 (6,400) II.투자활동현금흐름 (29) 9,747 (1,583) III.재무활동현금흐름 (655) (31,913) 9,395 IV.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 - - V.현금및현금성자산의순증가 489 (1,744) 1,412 VI.기초현금및현금성자산 849 2,593 1,181 VII.기말현금및현금성자산 1,338 849 2,593 VIII. 매각예정자산에포함된현금 - - - IX.기말의 현금(계속사업) 1,338 849 2,593 나. 단기차입금 현황 (단위: %,천원) 구분 차입처 최저이자율 최고이자율 금액 운전자금 은행 및 비금융기관 4.3 5.6 34,215,799 (단위: %,천원) 구분 차입처 최저이자율 최고이자율 금액 운전자금 은행 및 비금융기관 4.3 5.6 29,914,584 다. 장기차입금 현황 (단위: %, 천원) 구분 차입처 이자율 당기말 전기말 시설자금 수협 5.35 1,000,000 - 1년이내 도래분(유동성대체) 333,333 - 계 666,667 - 라. 유동성 사채(1)유동성신주인권부 사채 (단위 : 천원) 구분 종류 발행일 상환기일 이자율 당기말 전기말 유동성신주인수권부 사채 제10회 무보증 2012-01-11 2015-01-11 7.00% - 3,000,000 제13회 무보증 2013-08-19 2018-08-19 0.00% 4,456,418 17,000,000 액면 합계 4,456,418 20,000,000 사채상환할증금 2,091,522 8,288,977 신주인수권조정 (2,080,235) (11,115,141) 계 4,467,705 17,173,836 (2) 신주인수권부사채의 주요 조건 조건 제13회 무기명식 무보증발행 유형 국내일반사모 발행금액 17,000,000천원 조기상환금액 12,543,582천원 조기상환후잔액 4,456,418천원 발행일 2013.08.19 만기일 2018.08.19 종류 분리형 표시이자율 0% 이자지급시기/방법 행사시기에 따라 차등지급 1) 2년내 행사 행사한 채권은 이자 미지급 2) 2년 Put후 1년내 행사 행사한 채권은 1년 이자율만 지급 3) 2년 Put후 미행사 채권 전액 지급 만기보장수익율 8.00% 주식의 종류 기명식 보통주식 발행될 주식의 수 8,341,511주 행사된 주식의 수 5,541,501주 미행사된 잔여주식수 2,800,010주 행사가격 2,038원/1주 행사기간시작일 2014.08.19 행사기간만기일 2018.07.19 Put Option 관련사항 사채권자는 발행회사에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2015년 08월 19일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 권면금액의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 받을 수 있도록 청구할 수 있다. 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 제45기 재무제표에 대한 감사보고서 주석 참조.나. 위험 관리정책에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용 '6.시장위험과 위험관리' 참조 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사의 성명 김현철(출석률:100%) 조용기(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2015.01.08 1.임시 주주총회 개최의 건2.전자투표제도 도입의 건3. 주주명부 폐쇄의 건 찬성 찬성 2 2015.01.12 자금차입의 건(기존 채무 상환용) 찬성 찬성 3 2015.01.26 1. 이사회운영규정 개정의 건2. 감사규정 개정의 건3. 준법통제규정 개정의 건 찬성 찬성 4 2015.01.28 감사후보자 선정의 건 찬성 찬성 5 2015.02.13 제44기 결산 재무제표 보고 및 승인의 건 찬성 찬성 6 2015.03.02 내부회계관리제도 운영관련 보고의 건 찬성 찬성 7 2015.03.13 1.제44기 정기주주총회 소집2. 임원보수규정 신설 찬성 찬성 8 2015.03.25 UAE(Abu Dhabi) 지사 설립의 건 찬성 찬성 9 2015.04.20 준법지원인 선임의 건 찬성 찬성 10 2015.06.17 통화선도 약정의 건 찬성 찬성 11 2015.06.18 대외지급보증서 신규 신청의 건 찬성 찬성 12 2015.06.24 외화지급보증의 건 찬성 찬성 13 2015.07.30 신규 차입의 건(기존채무 상환용) 찬성 찬성 14 2015.08.25 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 찬성 찬성 15 2015.12.28 외국환통합한도 연장 건 찬성 찬성 다. 이사회 운영규정의 주요내용 1. 이사회의 권한사항 1) 법령 및 정관상의 결의사항 2) 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 3) 기타 경영에 관한 주요사항 2. 이사회의 권한 위임사항 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 사장(또는 회장)에게 그 결정을 위임할 수 있다. 라. 이사회내 위원회 1. 위원회별 명칭, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 투명경영위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김현철 사외시사조용기 사외이사이재한 상근이사 목적 : 경영투명성 제고와 내부통제강화권한 : 최대주주 또는 관계회사(특수관계인)와의 자기자본의 5%이상 또는 10억원중 작은 금액 이상의 자금 대여, 투자거래 및 보증 거래 등 모든거래(단, 경상적인 거래는 제외)에 대하여 이사회 안건 상정전 투명경영위원회 사전결의 2014.1.2 신설 사외이사후보추천위원회 사외이사 2명상근이사 1명 김현철 사외이사조용기 사외이사이재한 상근이사 목적 : 공정한 사외이사 선임권한 : 주주총회에서 사외이사 후보의 추천권 보유 2014.1.2 신설 2. 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 성명 김현철(출석률 : 100%) 조용기(출석률:100%) 찬성여부 투명경영위원회 2015.01.09 자금 차입의 건(기존채무 상환용) 가결 찬성 찬성 투명경영위원회 2015.06.17 통화선도 약정의 건 가결 찬성 찬성 투명경영위원회 2015.06.18 대외지급보증서 신규 신청의 건 가결 찬성 찬성 투명경영위원회 2015.06.24 외화지급보증의 건 가결 찬성 찬성 투명경영위원회 2015.07.30 신규 차입의 건(기존채무 상환용) 가결 찬성 찬성 투명경영위원회 2015.08.25 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 투명경영위원회 2015.12.28 외국환통합한도 연장 건 가결 사외이사후보추천위원회 2015.03.12 사외이사 후보 추천(김현철) 가결 찬성 찬성 마. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내 이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의 안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법 한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김정식 이사회 이사회 의장경영총괄 해당없음 해당없음 사내이사 문성주 이사회 경영총괄 사외이사 김현철 사외이사후보추천위원회 경영관리감독 사외이사 조용기 사외이사후보추천위원회 경영관리감독 ② 사외이사후보 추천위원회 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영중입니다. 위원회는 사외이사 2인과 사내이사 1인으 로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) ③ 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회 를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있 습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성명 생년월일 임기 신규선임여부 상근여부 주요경력 최대주주와의 관계 윤창국 1949-07-27 2015.02.16~2018.02.15 신규선임 상근 -연세대학교 도시행정학과-감사원 고위감사공무원 -(주)유니온아크 경영관리본부장 - 나. 감사의 독립성 ① 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보호 -우리회사는 상법 제542조의 10의 규정에 적합한 자격을 갖춘 자를 동법 제409 조의규정을 준수하여(당사 발행주식 총수의 3%이상을 소유한 대주주는 3% 초과분에 대하여 의결권을 행사하지 않았음) 선임하고 있습니다. - 감사부서 직원의 전출ㆍ입이나 해고시에는 감사와 사전 협의하게 하는 등 인사 상신분이 보장되어 있습니다. ② 감사운영 - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 - 감사 지적사항에 대한 처리- 감사 지적사항은 즉시 대표이사에게 보고토록 하 고 있고 내부지침에 따라 조치를하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. 다. 감사의 주요활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 윤창국 1 2015.01.08 1. 임시 주주총회 개최의 건2. 전자투표제도 도입의 건3. 주주명부 폐쇄의 건 가결 - 2 2015.01.12 자금차입의 건(기존 채무 상환용) 가결 - 3 2015.01.26 1. 이사회운영규정 개정의 건2. 감사규정 개정의 건3. 준법통제규정 개정의 건 가결 - 4 2015.01.28 감사후보자 선정의 건 가결 - 5 2015.02.13 제44기 결산 재무제표 보고 및 승인의 건 가결 - 6 2015.03.02 내부회계관리제도 운영관련 보고의 건 가결 찬성 7 2015.03.13 1.제44기 정기주주총회 소집2. 임원보수규정 신설 가결 찬성 8 2015.03.25 UAE(Abu Dhabi) 지사 설립의 건 가결 찬성 9 2015.04.20 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 10 2015.06.17 여신거래 약정의 건 가결 찬성 11 2015.06.18 대외지급보증서 신규 신청의 건 가결 찬성 12 2015.06.24 외화지급보증의 건 가결 찬성 13 2015.07.30 신규 차입의 건(기존채무 상환용) 가결 찬성 14 2015.08.25 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 15 2015.12.28 외국환통합한도 연장 건 가결 찬성 라. 준법지원인 현황 성명 생년월 준법지원인 선임일 임기 학력 주요경력 비고 조재훈 1979.08 2015.4.20 1년 -한양대학교 법학전문대학원 - 법무법인 오아시스 변호사-(주)나라케이아이씨 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제출일 현재 해당사항 없습니다.3) 소수주주권의 행사여부 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ( 주)나라에이스홀딩스 본인 보통주 5,413,228 51.92 8,357,290 52.34 - 계 보통주 5,413,228 51.92 8,357,290 52.34 - - - - - - - 가. 개요 주식회사 나라에이스홀딩스는 1995년 12월 15일에 주식회사 씨아무역으로 설립되었으며 2010년 8월 30일에 주식회사 나라에이스홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 주식회사 나라에이스홀딩스는 주식 또는 지분 소유를 통한 회사의 지배 내지 경영관리, 자회사 등에 대한 자금조달 및 자금지원,부동산 개발 등을 영위하고 있습니다. 나. 임원현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) 성 명 직위(상근여부) 생년월일 경력 문찬혁 대표이사(상근) 1984.05.07 - Pennsylvania State University 경영학과 - 신한금융투자 이재한 사내이사(상근) 1964. 9. 18 - 서강대 경영학과- 일은증권, 정리금융공사- 삼양감속기 김정식 감 사(상근) 1956. 3. 19 - 한양대학교- 대림산업- (주)나라케이아이씨 대표이사 다. 재무현황 (기준일 : 2015년12월31일) 구분 자산 부채 자본 매출액 영업이익 당기순이익 금 액(백만원) 29,327 24,268 5,059 477 (145) 268 2. 주주현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 가. 5%이상 주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)나라에이스홀딩스 8,357,290 52.34 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,729 99.99 7,609,738 47.66 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정식 남 1956.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -한양대 정밀기계학과 -대림산업 -㈜나라케이아이씨 대표이사(현) - - 2013.03~ 2016.03.30 문성주 남 1954.09 이사 등기임원 상근 경영총괄 -한양대 기계공학과 -서울대 최고경영자과정 -한국공학한림원 회원 -산업기술연구회 이사 -㈜나라컨트롤 회장 - - 2013.03~ 2016.03.30 김현철 남 1978.02 사외이사 등기임원 비상근 - -서울대학교 경영학과 -산은캐피탈 벤쳐투자실 팀장 -아주아이비 투자이사 - - 2014.03~ 2016.03.30 조용기 남 1964.04 사외이사 등기임원 비상근 - -서울대학교 경제학과 -서울중앙지방법원 판사 -법무법인 지평 변호사 - - 2014.06~ 2017.06.02 나. 직원 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 플랜트 남 46 - - - 46 5년5개월 1,957,366 42,551 - 플랜트 여 2 - - - 2 6년6개월 68,412 34,206 - 하드페이싱 남 63 - 7 - 70 13년5개월 3,159,972 45,142 - 하드페이싱 여 - - - - - - - - - 관리직 남 25 - - - 25 4년3개월 1,259,026 50,361 - 관리직 여 5 - - - 5 1년5개월 95,727 1,945 - 합 계 141 - 7 - 148 8년5개월 6,540,503 44,192 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 800,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 349,705 87,426 - 사외이사 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 21,000 21,000 - 계 7 394,705 56,386 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사의 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 이하로 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 현황 구분 회사명 계열회사 (주)삼양감속기, (주)나라씨티건설, (주)나라지엘, (주)나라계전 (주)나라바이오텍 ,(주)나라컨트롤, (주)나라에이스홀딩스 (주)케이아이씨아이앤엠,科亞希工業機械有限公司 2. 계 열회사간 계통도 계열사 계통도.jpg 계열사 계통도 3. 계열회사간 임직원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 책 상근여부 비 고 김정식 (주)나라케이아이씨 대표이사 상 근 - (주)나라계전 대표이사 상 근 - (주)나라바이오텍 감 사 상 근 - (주)나라에이스홀딩스 감 사 상 근 - 문성주 (주)나라컨트롤 대표이사 상 근 - (주)삼양감속기 사내이사 상 근 - (주)나라케이아이씨 사내이사 상 근 - (주)나라바이오텍 사내이사 상 근 (주)나라지엘 사내이사 상 근 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 ① 대여금 해당사항 없음 ② 채무보증 내역해당사항 없음 2. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 (단위:백만원) 거래일자 종류 거래처 거래금액 비고 2015.01.12 자금차입 나라컨트롤 3,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행 변경 상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2013.12.31 주주가치 증진을 위한 경영개선계획 이행현황 -사외이사후보추천위원회 설치-투명경영위원회 설치-감사기능 강화-준법통제강화-기타투명경영방안 - 사외이사후보추천후보위원회 선임(완료)- 투명경영위원회 위원 선임(완료)- 감사팀을 상근감사 산하로 조직개편(완료)- 준법통제규정 제정(완료)- 준법지원인 선임(완료)- 자회사 등 매각 및 정리(완료)- 기타 경영개선 계획 이행실적은 추가로 자율공시 예정 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 제44기 정기주주총회(2015.03.30) ㆍ일시 : 2015. 3. 30(월) 오전 9시ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동)ㆍ안건 제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건(김현철) 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 정관 변경의 건 제6호 의안 : 임원보수규정 신설의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시 주주총회(2015.02.16) ㆍ일시 : 2015. 02. 16(월) 오전 9시ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동) ㆍ안건 제1호 의안 : 감사 선임의 건(윤창국) 원안대로 가결 - 임시 주주총회(2014.06.03) ㆍ일시 : 2014. 06. 03(화) 오전 9시ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동) ㆍ안건 제1호 의안 : 사외이사 선임의 건(조용기) 원안대로 가결 - 제43기 정기주주총회(2014.03.31) ㆍ일시 : 2014. 3. 31(월) 오전 9시ㆍ장소 : 서울시 강남구 영동대로 719(청담동)ㆍ안건 제1호 의안 : 제43기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 제42기 정기주주총회(2013.03.29) ㆍ일시 : 2013. 03. 29(금) 오전 9시ㆍ장소 : 서울시 강서구 방화2동 534-9ㆍ안건 제1호 의안 : 제42기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시 주주총회(2013.02.22) ㆍ일시 : 2013. 02. 22(금) 오전 9시ㆍ장소 : 서울시 강서구 방화2동 534-9ㆍ안건 제1호 의안 : 자본감소 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결안건 철회안건 철회 - 임시 주주총회(2012.09.21) ㆍ일시 : 2012. 09. 21(금) 오전 9시ㆍ장소 : 서울시 강서구 방화2동 534-9ㆍ안건 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - 제41기 정기주주총회(2012.03.23) ㆍ일시 : 2012. 03. 23(금) 오전 10시ㆍ장소 : 서울시 송파구 잠실동 84 송파문화회관 ㆍ안건 제1호 의안 : 제41기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2. 우발채무해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 채무보증 현황 - 회사가 제공하는 보증 (단위: 천원) 해당사항 없 음. (단위: 천원) 제공받은자 보증금액 보증일 차입원금 보증내용 ㈜삼양감속기 105,100 2009.06.25 105,100 산업은행 시설자금 차입금(지방중소기업육성자금) ㈜삼양감속기 48,330 2009.06.25 48,330 산업은행 시설자금 차입금(산업재해예방기금) 케이아이씨아이앤엠 2,112,000 2013.10.29 1,760,000 경남은행 기업구매자금대출 계 2,265,430 1,913,430 -회사가 제공받는 보증 (단위: 천원,천USD) 보증내역 보증제공자 금액 채무내용 보증기간 원금 하나은행 일반대출 삼양감속기,나라에이스홀딩스 2,400,000 차입금 10.05.25~16.09.25 2,000,000 하나은행 시설자금 삼양감속기,나라컨트롤 6,000,000 차입금 14.07.14~16.07.14 5,000,000 하나은행 포괄금융 삼양감속기,나라컨트롤 7,800,000 차입금 13.09.27~16.09.27 6,500,000 수협은행 무역금융 나라컨트롤,문성주 2,400,000 차입금 15.07.31~16.07.31 2,000,000 수협은행 일반대출 나라컨트롤,문성주 1,200,000 차입금 15.07.31~18.07.31 1,000,000 헌대커머셜 상생자금 삼양감속기,나라컨트롤 9,100,000 차입금 14.07.14~16.07.14 7,000,000 헌대커머셜 일반대출 삼양감속기,나라컨트롤 3,900,000 차입금 15.07.31~16.07.31 3,000,000 수출입은행 수출금융 나라컨트롤 1,200,000 차입금 13.08.30~16.02.27 1,000,000 아주IB(PEF),IBK(PEF),SBI4저축은행_BW사모사채 삼양감속기,나라컨트롤,문성주 4,456,418 회사채(BW) 13.08.19~18.08.19 4,456,418 농협은행 무역금융 삼양감속기,나라컨트롤 USD4,800 차입금(외화) 13.12.30~16.12.30 USD4,000 이행보증, 선수보증, 하자보증 등 서울보증보험 16,151,882 이행계약 등 16,151,882 계 원화 54,608,300 48,108,300 외화 USD4,800 USD4,000 (단위: 천원,US달러) 보증내역 보증제공자 금액 채무내용 보증기간 원금 하나은행 일반대출 삼양감속기,나라에이스홀딩스 3,600,000 차입금 09.05.25~15.09.25 3,000,000 하나은행 일반대출 삼양감속기,나라에이스홀딩스 2,600,000 차입금 10.05.25~15.09.25 2,000,000 하나은행 시설자금 삼양감속기,나라컨트롤 6,000,000 차입금 14.07.14~15.07.14 5,000,000 하나은행 포괄금융 삼양감속기,나라컨트롤 7,800,000 차입금 13.09.27~15.09.27 6,500,000 헌대커머셜 상생자금 삼양감속기,나라컨트롤 8,400,000 차입금 14.07.14~15.07.14 7,000,000 수출입은행 수출금융 삼양감속기, 나라컨트롤, 문성주 1,200,000 차입금 13.08.30~15.02.28 1,000,000 아주IB(PEF),IBK(PEF),SBI4저축은행_BW사모사채 삼양감속기,나라컨트롤 17,000,000 회사채(BW) 13.08.19~18.08.19 17,000,000 농협은행 무역금융 삼양감속기,나라컨트롤 USD 4,800,000 차입금(외화) 13.12.30~15.02.27 USD 4,000,000 이행보증, 선수보증, 하자보증 등 서울보증보험 18,120,939 이행계약 등 18,120,939 계 원화 64,720,939 59,620,939 외화 USD 4,800,000 USD 4,000,000 라. 채무인수약정 현황 - 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 4. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(제3자배정) 2013년 03월 15일 3,588 운영자금 운영자금 - 유상증자(제3자배정) 2013년 06월 28일 7,000 운영자금 운영자금 - 제13회무보증신주인수권부사채 2013년 08월 19일 17,000 고금리차입금 상환운영자금 고금리차입금 상환운영자금 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계