네이처셀 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 54 기 반기말 2024.06.30 현재
제 53 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 반기말	제 53 기말

자산

유동자산	39,707,265,198	38,795,786,214

현금및현금성자산	24,916,831,227	28,022,918,280

매출채권	6,820,987,360	3,969,684,960

대손충당금, 매출채권	(133,929,813)	(113,002,474)

단기미수금	800,424,760	553,485,238

대손충당금, 단기미수금	(4,181,560)	(10,069,911)

단기미수수익	32,986,648	14,596,738

단기대여금	3,200,000,000	300,000,000

단기선급금	16,440,313	707,082,174

단기선급비용	303,788,040	1,884,501,226

당기법인세자산	40,850,910	149,508,730

단기금융리스채권	97,376,922	115,334,562

유동재고자산	3,615,690,391	3,201,746,691

비유동자산	30,819,937,714	28,260,956,317

장기금융상품	14,000,000	14,000,000

장기대여금	190,000,000

장기금융리스채권	39,161,858

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,059,360,000	2,059,360,000

종속기업투자주식	2,557,690,678	2,557,690,678

투자부동산	4,346,447,644	4,376,372,532

유형자산	13,430,724,476	10,866,321,171

사용권자산	850,116,553	837,348,443

영업권 이외의 무형자산	2,607,436,338	2,685,604,816

장기보증금자산	923,687,142	926,346,891

장기선급금	3,750,000,000	3,750,000,000

장기선급비용	90,474,883	148,749,928

자산총계	70,527,202,912	67,056,742,531

부채

유동부채	5,265,538,979	3,909,950,938

단기매입채무	1,717,685,665	295,324,327

단기미지급금	1,614,221,070	2,527,905,161

단기미지급비용	125,194,249	288,922,872

단기선수금	280,478,424	228,519,217

유동계약부채	874,974,542

유동 리스부채	643,435,459	564,599,472

단기예수금	9,549,570	4,679,889

비유동부채	1,905,040,006	1,660,637,048

비유동 리스부채	221,914,522	344,196,614

장기임대보증금	62,000,000	90,000,000

복구충당부채	208,692,457	162,851,999

비유동 순확정급여부채	1,412,433,027	1,063,588,435

부채총계	7,170,578,985	5,570,587,986

자본

자본금	32,078,578,000	32,078,578,000

보통주자본금	32,078,578,000	32,078,578,000

자본잉여금	99,929,854,940	99,929,854,940

주식발행초과금	93,578,823,945	93,578,823,945

전환권대가	2,540,952,342	3,810,078,653

기타자본잉여금	3,810,078,653	2,540,952,342

이익잉여금(결손금)	(71,612,958,303)	(73,152,618,819)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(71,612,958,303)	(73,152,618,819)

기타자본구성요소	2,961,149,290	2,630,340,424

주식선택권	2,606,350,530	2,275,541,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	354,798,760	354,798,760

자본총계	63,356,623,927	61,486,154,545

자본과부채총계	70,527,202,912	67,056,742,531

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 반기	제 53 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,521,926,762	18,663,077,504	5,663,028,265	11,485,221,489

매출원가	3,999,829,822	7,850,428,326	3,067,965,775	6,051,537,917

매출총이익	5,522,096,940	10,812,649,178	2,595,062,490	5,433,683,572

판매비와관리비	4,179,176,016	9,242,353,784	3,402,849,563	8,244,210,745

급여, 판관비	1,075,553,471	1,970,859,862	1,180,583,897	2,533,889,554

퇴직급여, 판관비	(80,119,100)	106,594,523	80,515,832	174,978,448

복리후생비, 판관비	88,744,407	167,444,980	109,090,662	221,115,910

여비교통비, 판관비	15,240,996	28,120,452	29,579,158	59,421,316

통신비, 판관비	8,523,109	41,496,948	7,132,130	33,212,475

수도광열비, 판관비	2,532,060	5,426,320	3,129,148	7,633,070

세금과공과, 판관비	3,304,918	8,226,467	6,540,294	13,047,164

임차료, 판관비	67,883,812	137,276,122	70,100,088	134,143,919

감가상각비, 판관비	235,900,223	464,887,205	102,680,144	312,012,347

소모품비, 판관비	92,600,899	193,063,626	25,481,967	115,709,714

도서인쇄비, 판관비	51,546,720	127,117,720	7,659,509	26,997,009

접대비, 판관비	934,100	1,500,000	1,835,959	4,812,359

운반비, 판관비	108,756,643	187,847,271	104,477,420	159,643,148

교육훈련비, 판관비	890,000	1,124,000	37,905	737,905

차량유지비, 판관비	104,684	841,421

보험료, 판관비	2,273,368	4,560,744	1,324,183	5,562,605

광고선전비, 판관비	865,941,172	1,919,133,398	228,312,841	386,859,808

지급수수료, 판관비	472,331,089	865,984,796	395,430,429	1,450,444,708

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(2,946,429)	20,927,339	(6,012,506)	(63,804,862)

수출제비용, 판관비	12,036,613	25,499,078	18,238,274	31,672,611

판매수수료, 판관비	839,438,381	2,504,899,983	582,324,532	1,953,891,556

무형자산상각비, 판관비	1,709,201	2,653,912	1,117,277	2,162,022

경상개발비, 판관비	259,823,181	318,712,197	429,783,024	639,134,347

견본품비, 판관비	56,277,182	138,996,841	23,382,712	40,092,191

영업이익(손실)	1,342,920,924	1,570,295,394	(807,787,073)	(2,810,527,173)

기타이익	23,550,193	43,407,407	135,777,863	463,290,759

순외환차익	19,119,489	28,352,344	36,464,872	44,437,836

외화환산이익	2,329,862	4,630,590	(547,197)	1,070,024

자산임대수익	48,728,480	91,745,036

기타대손충당금환입	(755,530)	5,888,351	48,955,775	48,955,775

이자수익	60,270

투자자산처분이익	270,309,367

잡이익	2,856,372	4,536,122	2,175,933	6,712,451

기타손실	41,405,807	90,802,090	(65,670)	87,018,363

순외환차손	795,108	2,571,040	342,615	4,874,714

외화환산손실	2,600,163	6,239,819	2,468,151	2,848,546

재고자산폐기손실	4,266,775	10,600,189	9,823,852	31,577,172

기타의대손상각비	(29,564,118)

기부금	16,708,765	46,441,076

잡손실	33,743,761	71,391,042	155,065	1,276,855

금융수익	211,229,765	419,086,393	201,657,038	630,980,796

이자수익(금융수익)	201,767,846	386,856,592	100,753,614	240,732,814

외화환산이익(금융수익)	9,461,919	32,229,801	(15,665,875)	23,821,728

파생상품평가이익(금융수익)	116,569,299	366,426,254

금융원가	155,670,721	303,409,218	1,363,066,309	2,089,519,011

이자비용(금융원가)	19,518,907	41,870,074	344,946,921	1,028,875,067

외화환산손실(금융원가)	136,151,814	261,539,144	4,297,227	4,297,227

파생상품평가손실(금융원가)	966,394,045	1,008,918,601

사채상환손실(금융원가)	47,428,116	47,428,116

관계기업투자손익	(147,849,169)

관계기업투자손상차손	(147,849,169)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,380,624,354	1,638,577,886	(1,833,352,811)	(4,040,642,161)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)	1,380,624,354	1,638,577,886	(1,833,352,811)	(4,040,642,161)

중단영업이익(손실)	(242,245,698)	(242,245,698)

당기순이익(손실)	1,380,624,354	1,638,577,886	(2,075,598,509)	(4,282,887,859)

기타포괄손익	(268,299,052)	(98,917,370)	(534,170,531)	(621,157,780)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(268,299,052)	(98,917,370)	(65,758,577)	(136,384,131)

공정가치측정금융자산평가누계액	(468,411,954)	(484,773,649)

총포괄손익	1,112,325,302	1,539,660,516	(2,609,769,040)	(4,904,045,639)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	22	25	(33)	(68)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	22	25	(29)	(64)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(4)	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	22	25	(33)	(68)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	31,318,578,000	82,243,250,580	(61,323,197,463)	5,060,182,940	57,298,814,057

당기순이익(손실)	(4,282,887,859)	(4,282,887,859)

확정급여부채의 재측정요소	(136,384,131)	(136,384,131)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(484,773,649)	(484,773,649)

주식선택권	484,664,219	484,664,219

주식선택권의 행사	10,000,000	45,680,000	(21,680,000)	34,000,000

유상증자	750,000,000	15,247,150,000	15,997,150,000

소유주와의 거래 총액	760,000,000	15,292,830,000	462,984,219	16,515,814,219

2023.06.30 (기말자본)	32,078,578,000	97,536,080,580	(65,742,469,453)	5,038,393,510	68,910,582,637

2024.01.01 (기초자본)	32,078,578,000	99,929,854,940	(73,152,618,819)	2,630,340,424	61,486,154,545

당기순이익(손실)	1,638,577,886	1,638,577,886

확정급여부채의 재측정요소	(98,917,370)	(98,917,370)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식선택권	330,808,866	330,808,866

주식선택권의 행사

유상증자

소유주와의 거래 총액	330,808,866	330,808,866

2024.06.30 (기말자본)	32,078,578,000	99,929,854,940	(71,612,958,303)	2,961,149,290	63,356,623,927

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 54 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 53 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 반기	제 53 기 반기

영업활동현금흐름	3,328,807,379	4,041,878,401

당기순이익(손실)	1,638,577,886	(4,282,887,859)

당기순이익조정을 위한 가감	1,178,544,711	2,609,059,766

퇴직급여 조정	249,927,222	259,877,550

외화환산손실 조정	267,778,963	7,145,773

감가상각비에 대한 조정	620,262,091	541,482,270

무형자산상각비에 대한 조정	95,481,197	94,874,678

대손상각비 조정	20,927,339	(63,805,053)

기타의 대손상각비 조정	(5,888,351)	(48,955,775)

재고자산평가손실 조정	86,257	27,350,900

재고자산폐기손실 조정	10,600,189	31,577,172

이자비용 조정	41,870,074	1,028,875,067

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	147,849,169

파생금융상품평가손실 조정	1,008,918,601

주식보상비용(환입) 조정	330,808,866	479,117,468

외화환산이익 조정	(36,860,391)	(24,891,752)

이자수익에 대한 조정	(386,856,592)	(240,732,814)

재고자산평가손실환입 조정	(29,592,153)	(27,147,478)

투자자산처분이익 조정	(270,309,367)

파생금융상품평가이익 조정	(366,426,254)

차입금(사채)상환손실	47,428,116

중단영업이익(손실) 조정	(23,168,505)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	106,295,183	5,910,968,324

매출채권의 감소(증가)	(2,846,722,896)	5,439,651,651

미수금의 감소(증가)	(246,939,522)	3,678,408,366

선급금의 감소(증가)	676,741,089	(434,235,098)

선급비용의 감소 (증가)	1,638,988,231	113,080,207

계약자산의 감소 (증가)	19,077,279

당기법인세자산의 감소(증가)	(66,815,270)

재고자산의 감소(증가)	(395,037,993)	(798,429,559)

매입채무의 증가(감소)	1,422,361,338	(412,307,126)

미지급금의 증가(감소)	(911,169,871)	(1,673,874,008)

미지급비용의 증가(감소)	(163,728,623)	(170,354,150)

선수금의 증가(감소)	51,959,207	334,301,138

계약부채의 증가 (감소)	874,974,542	(88,326,230)

예수금의 증가(감소)	4,869,681	4,562,822

퇴직금의 지급	(123,056,880)	(119,270,650)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	123,056,880	85,498,952

이자수취	335,064,404	277,567,181

이자지급(영업)	(38,332,625)	(487,085,241)

법인세환급(납부)	108,657,820	14,256,230

투자활동현금흐름	(5,804,516,730)	9,115,032,748

투자활동으로 인한 현금유입액	68,688,000	15,614,009,600

단기대여금의 감소	6,250,000,000

미수금의 회수	8,800,000,000

보증금의 회수	9,042,000	44,430,000

금융리스채권의 회수	59,646,000	48,579,600

투자부동산의 처분	471,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(5,873,204,730)	(6,498,976,852)

단기대여금의 증가	(3,000,000,000)

장기대여금의 증가	(90,000,000)

유형자산의 취득	(2,779,299,830)	(5,712,197,940)

무형자산의 취득	(1,504,900)	(2,499,300)

보증금의 증가	(2,400,000)	(2,730,000)

중단사업 포괄양도	(781,549,612)

재무활동현금흐름	(401,068,359)	(14,351,474,943)

재무활동으로 인한 현금유입액	16,031,150,000

주식선택권의 행사	34,000,000

유상증자	15,997,150,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(401,068,359)	(30,382,624,943)

리스부채의 상환	(373,068,359)	(372,624,943)

전환사채의 상환	(30,000,000,000)

임대보증금의 상환	(28,000,000)	(10,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(229,309,343)	19,524,501

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,106,087,053)	(1,175,039,293)

기초현금및현금성자산	28,022,918,280	27,808,708,344

기말현금및현금성자산	24,916,831,227	26,633,669,051