네이처셀 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019년 03월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(제47기)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018.04.02

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

I. 회사의 개요 중6. 배당에 관한 사항	2018.09.19. 발표된 제약,바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침에 따라 개발비의 비용 계상(회계처리 오류 수정반영)을 반영한 감사보고서 재발행에 따른 정정	주1)	주2)

III. 재무에 관한 사항 중1. 요약재무정보	주3)	주4)

4. 재무제표	주5)	주6)

5. 재무제표 주석	주7)	주8)

6. 기타 재무에 관한 사항	-	주9)

V.이사의 경영진단 및 분석의견	주10)	주11)

주1) 정정 전주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제47기	제46기	제45기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	517	-3,223	-1,335

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주2) 정정 후주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제47기	제46기	제45기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-460	-4,680	-1,948

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주3) 정정 전 1. 요약 재무정보

과 목	제 47 기	제 46 기	제 45 기

2017년 12월말	2016년 12월말	2015년 12월말

자 산

Ⅰ. 유동자산	20,458,293,673	17,688,832,312	19,590,955,194

Ⅱ. 비유동자산	34,030,145,087	34,977,795,593	26,378,793,233

자 산 총 계	54,488,438,760	52,666,627,905	45,969,748,427

부 채

Ⅰ. 유동부채	9,656,416,003	11,486,896,340	11,291,430,330

Ⅱ. 비유동부채	2,302,338,647	7,161,443,295	2,991,325,095

부 채 총 계	11,958,754,650	18,648,339,635	14,282,755,425

자 본

Ⅰ. 자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

Ⅱ. 자본잉여금	15,112,530,012	8,751,836,601	34,933,607,570

Ⅲ. 결손금	(2,810,340,258)	(3,412,494,566)	(14,024,295,191)

Ⅳ. 기타자본구성요소	3,811,294,856	3,274,270,735	(13,798,695,377)

자 본 총 계	42,529,684,110	34,018,288,270	31,686,993,002

[매출액]	27,215,252,184	26,787,766,569	30,553,552,182

[영업이익(손실)]	1,254,097,467	(3,629,987,968)	(1,163,639,980)

[법인세비용차감전순이익(손실)]	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,301,364,299)

[당기순이익(손실)]	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

[기본주당손익]	10	(64)	(29)

[희석주당손익]	10	(64)	(29)

주4) 정정 후1. 요약재무정보

과 목	제 47 기	제 46 기	제 45 기

2017년 12월말	2016년 12월말	2015년 12월말

자 산

Ⅰ. 유동자산	20,458,293,673	17,688,832,312	19,590,955,194

Ⅱ. 비유동자산	30,982,369,082	32,907,550,272	25,765,967,431

자 산 총 계	51,440,662,755	50,596,382,584	45,356,922,625

부 채

Ⅰ. 유동부채	9,656,416,003	11,486,896,340	11,291,430,330

Ⅱ. 비유동부채	2,302,338,647	7,161,443,295	2,991,325,095

부 채 총 계	11,958,754,650	18,648,339,635	14,282,755,425

자 본

Ⅰ. 자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

Ⅱ. 자본잉여금	15,112,530,012	8,751,836,601	34,933,607,570

Ⅲ. 결손금	(5,858,116,263)	(5,482,739,887)	(14,637,120,993)

Ⅳ. 기타자본구성요소	3,811,294,856	3,274,270,735	(13,798,695,377)

자 본 총 계	39,481,908,105	31,948,042,949	31,074,167,200

[매출액]	27,215,252,184	26,787,766,569	30,553,552,182

[영업이익(손실)]	(525,611,575)	(5,087,407,487)	(1,776,465,782)

[법인세비용차감전순이익(손실)]	(460,738,866)	(4,680,833,408)	(1,914,190,101)

[당기순이익(손실)]	(460,738,866)	(4,680,833,408)	(1,948,186,909)

[기본주당손익]	(9)	(93)	(40)

[희석주당손익]	(9)	(93)	(40)

주5) 정정 전 4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 2017.12.31 현재
제 46 기 2016.12.31 현재
제 45 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	20,458,293,673	17,688,832,312	19,590,955,194

현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

단기금융상품	300,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	4,098,892,558	4,365,764,062	4,708,462,405

대손충당금	(968,457,616)	(1,179,848,964)	(1,224,063,109)

단기대여금	340,200,000	2,000,000,000

단기미수금	550,976,528	3,192,843,144	200,124,472

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	6,037,245	127,585,101	29,701,573

단기선급금	867,910,781	580,204,450	446,389,338

단기선급비용	1,484,318,860	1,464,762,839	1,794,496,970

당기법인세자산	29,863,400	39,394,610	48,303,690

부가가치세대급금	13,025,045

유동만기보유금융자산	47,040,000

재고자산	4,724,717,370	5,660,743,565	4,408,145,093

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,480,000,000

비유동자산	34,030,145,087	34,977,795,593	26,378,793,233

장기금융상품	14,600,000	4,600,000	4,600,000

비유동매도가능금융자산	5,175,230,076	6,656,541,037	6,252,940,536

지분법적용투자주식	9,379,444,968	9,790,472,332	7,775,043,000

유형자산	11,105,299,929	10,816,586,029	9,341,773,341

영업권 이외의 무형자산	5,856,578,514	5,104,775,454	612,825,802

장기보증금자산	498,991,600	604,820,741	391,610,554

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	54,488,438,760	52,666,627,905	45,969,748,427

부채

유동부채	9,656,416,003	11,486,896,340	11,291,430,330

단기매입채무	1,059,071,629	1,407,039,216	1,586,725,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000	2,740,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000	1,680,000,000

단기미지급금	762,722,988	1,891,252,216	1,424,057,495

단기미지급비용	379,123,610	634,639,894	568,110,223

단기선수수익	7,989,130	11,538,463	11,538,461

단기선수금	5,079,303,270	5,049,862,199	2,959,872,928

단기예수금	82,205,376	106,564,352	221,126,007

단기예수보증금	100,000,000	100,000,000

비유동부채	2,302,338,647	7,161,443,295	2,991,325,095

장기차입금	1,871,000,000	1,917,000,000	230,000,000

전환사채	4,321,804,317	2,154,128,764

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000	10,000,000

순확정급여부채	373,338,647	864,638,978	597,196,331

부채총계	11,958,754,650	18,648,339,635	14,282,755,425

자본

자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

보통주자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

자본잉여금	15,112,530,012	8,751,836,601	34,933,607,570

주식발행초과금	14,815,030,012	7,622,083,417	34,158,401,964

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000	493,870,695

전환권대가	832,253,184	281,334,911

이익잉여금(결손금)	(2,810,340,258)	(3,412,494,566)	(14,024,295,191)

이익준비금	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,810,340,258)	(3,412,494,566)	(14,224,295,191)

기타자본구성요소	3,811,294,856	3,274,270,735	(13,798,695,377)

자기주식처분손실	(14,996,164,052)

주식선택권	3,452,589,258	2,725,715,314	1,197,468,675

지분법자본변동	358,705,598	548,555,421

자본총계	42,529,684,110	34,018,288,270	31,686,993,002

자본과부채총계	54,488,438,760	52,666,627,905	45,969,748,427

포괄손익계산서
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

수익(매출액)	27,215,252,184	26,787,766,569	30,553,552,182

매출원가	19,629,428,338	22,854,062,155	27,359,103,328

매출총이익	7,585,823,846	3,933,704,414	3,194,448,854

판매비와관리비	6,331,726,379	7,563,692,382	4,358,088,834

급여	2,584,983,886	2,787,309,504	1,668,905,435

퇴직급여	101,321,468	23,871,304	60,734,711

복리후생비	206,520,516	181,734,629	127,608,084

여비교통비	106,704,776	197,166,476	78,101,358

통신비	15,057,470	24,850,100	17,467,811

수도광열비	1,792,461	1,982,230

세금과공과	46,438,636	435,234,211	67,717,180

임차료	301,976,952	426,148,525	163,438,638

감가상각비	65,144,147	5,139,183	4,374,404

소모품비	59,178,929	110,164,430	71,467,293

도서인쇄비	5,716,822	65,848,715	69,787,886

접대비	40,599,405	40,833,330	65,588,921

운반비	554,867,327	536,616,246	479,840,558

교육훈련비	510,000	548,000

차량유지비	902,050	8,529,494	32,487,719

수선비	4,182,000	2,145,000	26,109,000

보험료	243,142	9,196,490	26,083,780

광고선전비	156,636,117	311,806,462	51,538,000

지급수수료	560,456,855	1,733,223,402	768,655,886

대손상각비(대손충당금환입)	42,835,925	(44,214,145)	312,808,510

수출제비용	125,466,908	124,013,346	122,656,007

판매수수료	1,032,682,064	443,494,089

무형자산상각비	401,894

경상개발비	150,309,373	30,927,744	48,759,765

견본품비	134,736,981	81,686,612	52,573,764

협회비	1,200,000

잡비	30,860,275	25,437,005	41,384,124

영업이익(손실)	1,254,097,467	(3,629,987,968)	(1,163,639,980)

기타이익	1,788,500,582	828,510,556	240,627,320

외환차익	53,618,094	110,882,321	80,586,796

외화환산이익	738,237	22,985,201

지분법이익	454,456,862	387,154,709

자산임대수익	88,570,368	71,977,048

매도가능금융자산처분이익	263,359,080

유형자산처분이익	1,027,182

잡이익	926,730,759	235,511,277	160,040,524

기타손실	2,010,552,702	493,606,133	407,465,726

외환차손	109,137,936	125,003,154	66,627,322

외화환산손실	13,642,315	570,000	94,266

매도가능금융자산손상차손	50,400,000

만기보유증권손상차손	47,040,000

기부금	173,326,801	201,851,876	45,840,000

기타의대손상각비	82,137,600	6,977,999

재고자산폐기손실	44,013,502	101,830,893	151,211,151

관계기업/공동기업투자처분손실	675,634,403

무형자산손상차손	802,178,358

잡손실	110,481,787	17,310,210	86,314,988

금융수익	333,927,238	530,440,483	509,592,829

이자수익	333,927,238	500,643,626	280,513,091

외화환산이익(금융수익)	29,796,857	229,079,738

금융원가	849,180,767	458,770,827	480,478,742

이자비용	649,883,018	458,770,827	445,266,306

사채상환손실(금융원가)	35,212,436

외화환산손실(금융원가)	199,297,749

법인세비용차감전순이익(손실)	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,301,364,299)

법인세비용	(33,996,808)

당기순이익(손실)	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

기타포괄손익	(104,487,333)	359,474,744	(133,939,898)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(120,534,138)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	85,362,490	(189,080,677)	(120,534,138)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,405,760)

지분법자본변동	(189,849,823)	548,555,421

매각예정자산손상차손	(13,405,760)

총포괄손익	412,304,485	(2,863,939,145)	(1,469,301,005)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(64)	(29)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(64)	(29)

자본변동표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처리후자본

당기순이익(손실)	(1,335,361,107)	(1,335,361,107)

보험수리적이익(손실)	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권의 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

주식매수선택권	931,830,905	931,830,905

주식선택권의 행사

전환권 대가	281,334,911	281,334,911

전환사채 행사

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

주식보상비용

지분법자본변동

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052

처리후자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

당기순이익(손실)	(3,223,413,889)	(3,223,413,889)

보험수리적이익(손실)	(189,080,677)	(189,080,677)

매각예정자산손상차손

신주인수권의 행사

주식매수선택권	297,500,000	1,683,559,139	1,981,059,139

주식선택권의 행사	88,750,000	255,600,000	(155,312,500)	189,037,500

전환권 대가

전환사채 행사	739,549,500	2,285,588,274	3,025,137,774

유상증자

주식보상비용

지분법자본변동	548,555,421	548,555,421

2016.12.31 (기말자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

결손금처리

처리후자본

당기순이익(손실)	516,791,818	516,791,818

보험수리적이익(손실)	85,362,490	85,362,490

매각예정자산손상차손

신주인수권의 행사

주식매수선택권	1,812,262,444	1,812,262,444

주식선택권의 행사	470,750,000	2,234,375,200	(1,085,388,500)	1,619,736,700

전환권 대가

전환사채 행사	540,774,000	4,126,318,211	4,667,092,211

유상증자

주식보상비용

지분법자본변동	(189,849,823)	(189,849,823)

2017.12.31 (기말자본)	26,416,199,500	15,112,530,012	(2,810,340,258)	3,811,294,856	42,529,684,110

현금흐름표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

영업활동현금흐름	5,294,963,761	(2,144,436,612)	975,505,133

당기순이익(손실)	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

당기순이익조정을 위한 가감	4,137,204,819	2,646,816,320	2,175,199,693

퇴직급여	321,098,976	241,191,108	204,909,756

감가상각비	619,925,433	521,524,768	348,086,427

무형자산상각비	265,064,010	35,938,906	20,964,361

무형자산손상차손	802,178,358

대손상각비	42,835,925	(44,214,145)	312,808,510

기타의 대손상각비	82,137,600	6,977,999

외화환산손실	212,940,064	570,000	94,266

재고자산평가손실	185,098,033	238,441,560	146,030,940

재고자산처분손실	44,013,502	101,830,893	151,211,151

매도가능금융자산손상차손	47,040,000	50,400,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	675,634,403

사채상환손실	35,212,436

이자비용	649,480,262	458,365,930	445,266,306

주식보상비용(환입)	1,812,262,444	1,981,059,139	931,830,905

잡손실	5,648,554

법인세비용	33,996,808

외화환산이익	(738,237)	(52,782,058)	(229,079,738)

이자수익	(333,927,238)	(500,643,626)	(280,510,434)

지분법이익	(454,456,862)	(387,154,709)

재고자산평가손실환입	(503,014,152)

유형자산처분이익	(1,027,182)

매도가능증권처분이익	(263,359,080)

잡이익	(18,941,440)	(3,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	621,905,184	(1,693,711,718)	279,070,749

장기매출채권의 감소(증가)	(998,084)	365,683,544	(944,807,146)

미수금의 감소(증가)	2,641,866,616	(2,992,718,672)	(87,051,362)

미수수익의 감소(증가)	(6,179,390)	(97,883,528)	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(691,240,369)	(133,815,112)	(368,296,688)

선급비용의 감소(증가)	(19,556,021)	329,734,131	(1,753,833,047)

당기법인세자산의 감소(증가)	(39,394,610)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	13,025,045	42,936,767

재고자산의 감소(증가)	1,156,169,805	(1,592,870,925)	(188,698,096)

퇴직금의 지급	(417,348,997)	(162,444,548)	(182,611,959)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(309,687,820)	(384,590)	(105,484,736)

매입채무의 증가(감소)	(347,967,587)	(179,686,000)	(40,880,612)

미지급금의 증가(감소)	(1,127,790,991)	466,624,721	887,630,278

미지급비용의 증가(감소)	(233,144,520)	66,529,671	120,104,582

선수금의 증가(감소)	102,141,518	2,389,989,271	2,559,969,708

선수수익의 증가(감소)	(11,538,461)

예수금의 증가(감소)	(24,358,976)	(114,561,655)	200,309,621

예수보증금의 감소	(100,000,000)	100,000,000

이자수취(영업)	331,324,525	343,121,588	142,967,486

이자지급(영업)	(321,793,795)	(265,552,603)	(293,832,398)

법인세납부(환급)	9,531,210	48,303,690	7,460,710

투자활동현금흐름	(1,064,632,000)	(4,877,343,957)	(16,413,985,139)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,133,058,636	4,377,037,500	3,319,574,000

단기금융삼품의 회수	282,600,000

단기대여금의 회수	3,000,000,000	3,000,000,000

매도가능금융자산의 처분	1,875,000,000

유형자산의 처분	45,695,535

매각예정자산의 처분	1,180,000,000

보증금의 회수	212,363,101	197,037,500	36,974,000

투자활동으로인한 현금유출액	(3,197,690,636)	(9,254,381,457)	(19,733,559,139)

단기금융상품의 증가	300,000,000

단기대여금의 증가	340,200,000	1,000,000,000	4,000,000,000

관계기업투자주식의 취득	1,079,719,202

매도보유금융자산의취득	234,540,000	13,245,027,600

매도가능금융자산의 취득

유형자산의 취득	631,911,248	1,996,337,456	1,251,433,043

무형자산의 취득	1,819,045,428	4,527,888,558	625,123,496

임차보증금의 증가	106,533,960	415,896,241	111,975,000

장기선급금의 증가	500,000,000

재무활동현금흐름	1,565,417,030	4,790,037,500	18,490,624,050

재무활동으로 인한 현금유입액	1,611,417,030	6,993,037,500	22,746,340,850

단기차입금의 차입	2,251,716,800

전환사채의 발행	5,000,000,000	2,300,000,000

장기차입금의 차입	1,756,000,000

유상증자	1,611,417,030	189,037,500	18,194,624,050

임대보증금의 증가	48,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(46,000,000)	(2,203,000,000)	(4,255,716,800)

단기차입금의 상환	500,000,000	2,751,716,800

유동성사채의 상환	1,680,000,000

유동성장기부채의 상환	46,000,000	23,000,000

신주인수권부사채의 상환	1,504,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(199,297,749)	29,796,857	183,172,026

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,596,451,042	(2,201,946,212)	3,235,316,070

기초현금및현금성자산	3,447,383,505	5,649,329,717	2,414,013,647

기말현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

주6) 정정 후4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 2017.12.31 현재
제 46 기 2016.12.31 현재
제 45 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	20,458,293,673	17,688,832,312	19,590,955,194

현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

단기금융상품	300,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	4,098,892,558	4,365,764,062	4,708,462,405

대손충당금	(968,457,616)	(1,179,848,964)	(1,224,063,109)

단기대여금	340,200,000	0	2,000,000,000

단기미수금	550,976,528	3,192,843,144	200,124,472

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	6,037,245	127,585,101	29,701,573

단기선급금	867,910,781	580,204,450	446,389,338

단기선급비용	1,484,318,860	1,464,762,839	1,794,496,970

당기법인세자산	29,863,400	39,394,610	48,303,690

부가가치세대급금	0	0	13,025,045

유동만기보유금융자산	0	0	47,040,000

재고자산	4,724,717,370	5,660,743,565	4,408,145,093

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0	1,480,000,000

비유동자산	30,982,369,082	32,907,550,272	25,765,967,431

장기금융상품	14,600,000	4,600,000	4,600,000

비유동매도가능금융자산	5,175,230,076	6,656,541,037	6,252,940,536

지분법적용투자주식	9,379,444,968	9,790,472,332	7,775,043,000

유형자산	11,105,299,929	10,816,586,029	9,341,773,341

영업권 이외의 무형자산	2,808,802,509	3,034,530,133	0

장기보증금자산	498,991,600	604,820,741	391,610,554

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	51,440,662,755	50,596,382,584	45,356,922,625

부채

유동부채	9,656,416,003	11,486,896,340	11,291,430,330

단기매입채무	1,059,071,629	1,407,039,216	1,586,725,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000	2,740,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000	1,680,000,000

단기미지급금	762,722,988	1,891,252,216	1,424,057,495

단기미지급비용	379,123,610	634,639,894	568,110,223

단기선수수익	7,989,130	11,538,463	11,538,461

단기선수금	5,079,303,270	5,049,862,199	2,959,872,928

단기예수금	82,205,376	106,564,352	221,126,007

단기예수보증금	0	100,000,000	100,000,000

비유동부채	2,302,338,647	7,161,443,295	2,991,325,095

장기차입금	1,871,000,000	1,917,000,000	230,000,000

전환사채	0	4,321,804,317	2,154,128,764

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000	10,000,000

순확정급여부채	373,338,647	864,638,978	597,196,331

부채총계	11,958,754,650	18,648,339,635	14,282,755,425

자본

자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

보통주자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

자본잉여금	15,112,530,012	8,751,836,601	34,933,607,570

주식발행초과금	14,815,030,012	7,622,083,417	34,158,401,964

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000	493,870,695

전환권대가	0	832,253,184	281,334,911

이익잉여금(결손금)	(5,858,116,263)	(5,482,739,887)	(14,637,120,993)

임의적립금	0	0	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,858,116,263)	(5,482,739,887)	(14,837,120,993)

기타자본구성요소	3,811,294,856	3,274,270,735	(13,798,695,377)

자기주식처분손실	0	0	(14,996,164,052)

주식선택권	3,452,589,258	2,725,715,314	1,197,468,675

지분법자본변동	358,705,598	548,555,421	0

자본총계	39,481,908,105	31,948,042,949	31,074,167,200

자본과부채총계	51,440,662,755	50,596,382,584	45,356,922,625

포괄손익계산서
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

수익(매출액)	27,215,252,184	26,787,766,569	30,553,552,182

매출원가	19,593,489,432	22,818,123,249	27,359,103,328

매출총이익	7,621,762,752	3,969,643,320	3,194,448,854

판매비와관리비	8,147,374,327	9,057,050,807	4,970,914,636

급여	2,584,983,886	2,787,309,504	1,668,905,435

퇴직급여	101,321,468	23,871,304	60,734,711

복리후생비	206,520,516	181,734,629	127,608,084

여비교통비	106,704,776	197,166,476	78,101,358

통신비	15,057,470	24,850,100	17,467,811

수도광열비	1,792,461	1,982,230	0

세금과공과	46,438,636	435,234,211	67,717,180

임차료	301,976,952	426,148,525	163,438,638

감가상각비	65,144,147	5,139,183	4,374,404

소모품비	59,178,929	110,164,430	71,467,293

도서인쇄비	5,716,822	65,848,715	69,787,886

접대비	40,599,405	40,833,330	65,588,921

운반비	554,867,327	536,616,246	479,840,558

교육훈련비	510,000	548,000	0

차량유지비	902,050	8,529,494	32,487,719

수선비	4,182,000	2,145,000	26,109,000

보험료	243,142	9,196,490	26,083,780

광고선전비	156,636,117	311,806,462	51,538,000

지급수수료	560,456,855	1,733,223,402	768,655,886

대손상각비(대손충당금환입)	42,835,925	(44,214,145)	312,808,510

수출제비용	125,466,908	124,013,346	122,656,007

판매수수료	1,032,682,064	443,494,089	0

무형자산상각비	401,894	0	0

경상개발비	1,965,957,321	1,524,286,169	661,585,567

견본품비	134,736,981	81,686,612	52,573,764

협회비	1,200,000	0	0

잡비	30,860,275	25,437,005	41,384,124

영업이익(손실)	(525,611,575)	(5,087,407,487)	(1,776,465,782)

기타이익	1,788,500,582	828,510,556	240,627,320

외환차익	53,618,094	110,882,321	80,586,796

외화환산이익	738,237	22,985,201	0

지분법이익	454,456,862	387,154,709	0

자산임대수익	88,570,368	71,977,048	0

매도가능금융자산처분이익	263,359,080	0	0

유형자산처분이익	1,027,182	0	0

잡이익	926,730,759	235,511,277	160,040,524

기타손실	1,208,374,344	493,606,133	407,465,726

외환차손	109,137,936	125,003,154	66,627,322

외화환산손실	13,642,315	570,000	94,266

매도가능금융자산손상차손	0	47,040,000	50,400,000

기부금	173,326,801	201,851,876	45,840,000

기타의대손상각비	82,137,600	0	6,977,999

재고자산폐기손실	44,013,502	101,830,893	151,211,151

관계기업/공동기업투자처분손실	675,634,403	0	0

무형자산손상차손	0	0	0

잡손실	110,481,787	17,310,210	86,314,988

금융수익	333,927,238	530,440,483	509,592,829

이자수익	333,927,238	500,643,626	280,513,091

외화환산이익(금융수익)	0	29,796,857	229,079,738

금융원가	849,180,767	458,770,827	480,478,742

이자비용	649,883,018	458,770,827	445,266,306

외화환산손실(금융원가)	199,297,749	0	0

사채상환손실(금융원가)	0	0	35,212,436

법인세비용차감전순이익(손실)	(460,738,866)	(4,680,833,408)	(1,914,190,101)

법인세비용	0	0	(33,996,808)

당기순이익(손실)	(460,738,866)	(4,680,833,408)	(1,948,186,909)

기타포괄손익	(104,487,333)	359,474,744	(133,939,898)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	85,362,490	(189,080,677)	(120,534,138)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

매각예정자산손상차손	0	0	(13,405,760)

지분법자본변동	(189,849,823)	548,555,421

총포괄손익	(565,226,199)	(4,321,358,664)	(2,082,126,807)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(93)	(40)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(93)	(40)

자본변동표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처리후자본

당기순이익(손실)	(1,948,186,909)	(1,948,186,909)

보험수리적이익(손실)	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권의 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

주식매수선택권	931,830,905	931,830,905

주식선택권의 행사

전환권 대가	281,334,911	281,334,911

전환사채 행사

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

주식보상비용

지분법자본변동

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,637,120,993)	(13,798,695,377)	31,074,167,200

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,637,120,993)	(13,798,695,377)	31,074,167,200

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052	0

처리후자본	24,576,376,000	5,913,148,327	(612,825,802)	1,197,468,675	31,074,167,200

당기순이익(손실)	(4,680,833,408)	(4,680,833,408)

보험수리적이익(손실)	(189,080,677)	(189,080,677)

매각예정자산손상차손

신주인수권의 행사

주식매수선택권	297,500,000	1,683,559,139	1,981,059,139

주식선택권의 행사	88,750,000	255,600,000	(155,312,500)	189,037,500

전환권 대가	550,918,273	550,918,273

전환사채 행사	739,549,500	1,734,670,001	2,474,219,501

유상증자

주식보상비용

지분법자본변동	548,555,421	548,555,421

2016.12.31 (기말자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(5,482,739,887)	3,274,270,735	31,948,042,949

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(5,482,739,887)	3,274,270,735	31,948,042,949

결손금처리

처리후자본

당기순이익(손실)	(460,738,866)	(460,738,866)

보험수리적이익(손실)	85,362,490	85,362,490

매각예정자산손상차손

신주인수권의 행사

주식매수선택권	1,812,262,444	1,812,262,444

주식선택권의 행사	470,750,000	2,234,375,200	(1,085,388,500)	1,619,736,700

전환권 대가

전환사채 행사	540,774,000	4,126,318,211	4,667,092,211

유상증자

주식보상비용

지분법자본변동	(189,849,823)	(189,849,823)

2017.12.31 (기말자본)	26,416,199,500	15,112,530,012	(5,858,116,263)	3,811,294,856	39,481,908,105

현금흐름표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

영업활동현금흐름	3,479,315,813	(3,637,795,037)	362,679,331

당기순이익(손실)	(460,738,866)	(4,680,833,408)	(1,948,186,909)

당기순이익조정을 위한 가감	3,299,087,555	2,610,877,414	2,175,199,693

퇴직급여	321,098,976	241,191,108	204,909,756

감가상각비	619,925,433	521,524,768	348,086,427

무형자산상각비	229,125,104	0	20,964,361

무형자산손상차손	0	0	0

대손상각비	42,835,925	(44,214,145)	312,808,510

외화환산손실	212,940,064	570,000	94,266

기타의 대손상각비	82,137,600	0	6,977,999

재고자산평가손실	185,098,033	238,441,560	146,030,940

재고자산처분손실	44,013,502	101,830,893	151,211,151

매도가능증권처분손실	0	0	0

사채상환손실	0	47,040,000	50,400,000

이자비용	675,634,403	0	35,212,436

주식선택권(급여)	649,480,262	458,365,930	445,266,306

법인세비용	1,812,262,444	1,981,059,139	931,830,905

잡손실	0	0	33,996,808

외화환산이익	0	5,648,554	0

이자수익	(738,237)	(52,782,058)	(229,079,738)

대손충당금환입	(333,927,238)	(500,643,626)	(280,510,434)

매도가능증권손상차손	0	0	0

지분법이익	(454,456,862)	(387,154,709)	0

재고자산평가손실환입	(503,014,152)	0	0

유형자산처분이익	(1,027,182)	0	0

매도가능증권처분이익	(263,359,080)	0	0

잡이익	(18,941,440)	0	(3,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	621,905,184	(1,693,711,718)	279,070,749

장기매출채권의 감소(증가)	(998,084)	365,683,544	(944,807,146)

미수금의 감소(증가)	2,641,866,616	(2,992,718,672)	(87,051,362)

미수수익의 감소(증가)	(6,179,390)	(97,883,528)	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(691,240,369)	(133,815,112)	(368,296,688)

선급비용의 감소(증가)	(19,556,021)	329,734,131	(1,753,833,047)

당기법인세자산의 감소(증가)	0	(39,394,610)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	0	13,025,045	42,936,767

재고자산의 감소(증가)	1,156,169,805	(1,592,870,925)	(188,698,096)

퇴직금의 지급	(417,348,997)	(162,444,548)	(182,611,959)

퇴직급여자산의 증가	(309,687,820)	(384,590)	(105,484,736)

매입채무의 증가(감소)	(347,967,587)	(179,686,000)	(40,880,612)

미지급금의 증가(감소)	(1,127,790,991)	466,624,721	887,630,278

미지급비용의 증가(감소)	(233,144,520)	66,529,671	120,104,582

선수금의 증가(감소)	102,141,518	2,389,989,271	2,559,969,708

선수수익의 증가(감소)	0	(11,538,461)	0

예수금의 증가(감소)	(24,358,976)	(114,561,655)	200,309,621

예수보증금의 감소	(100,000,000)	0	100,000,000

이자수취(영업)	331,324,525	343,121,588	142,967,486

이자지급(영업)	(321,793,795)	(265,552,603)	(293,832,398)

법인세납부(환급)	9,531,210	48,303,690	7,460,710

투자활동현금흐름	751,015,948	(3,383,985,532)	(15,801,159,337)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,133,058,636	4,377,037,500	3,319,574,000

단기금융삼품의 회수	0	0	282,600,000

단기대여금의 회수	0	3,000,000,000	3,000,000,000

매각예정자산의 처분	0	1,180,000,000	0

만기보유금융자산의 취득	0	0	0

매도가능금융자산의 처분	1,875,000,000	0	0

보증금의 회수	212,363,101	197,037,500	36,974,000

유형자산의 처분	45,695,535	0	0

투자활동으로인한 현금유출액	(1,382,042,688)	(7,761,023,032)	(19,120,733,337)

단기금융상품의 증가	300,000,000	0	0

단기대여금의 증가	340,200,000	1,000,000,000	4,000,000,000

지분법적용투자주식의 취득	0	1,079,719,202	0

매도보유금융자산의취득	0	234,540,000	13,245,027,600

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

유형자산의 취득	631,911,248	1,996,337,456	1,251,433,043

무형자산의 취득	3,397,480	3,034,530,133	12,297,694

임차보증금의 증가	106,533,960	415,896,241	111,975,000

장기선급금의 증가	0	0	500,000,000

재무활동현금흐름	1,565,417,030	4,790,037,500	18,490,624,050

재무활동으로 인한 현금유입액	1,611,417,030	6,993,037,500	22,746,340,850

단기차입금의 차입	0	0	2,251,716,800

전환사채의 발행	0	5,000,000,000	2,300,000,000

장기차입금의 차입	0	1,756,000,000	0

유상증자	1,611,417,030	189,037,500	18,194,624,050

임대보증금의 증가	0	48,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(46,000,000)	(2,203,000,000)	(4,255,716,800)

단기차입금의 상환	0	500,000,000	2,751,716,800

유동성사채의 상환	0	1,680,000,000	0

신주인수권부사채의 상환	0	0	1,504,000,000

장기차입금의 상환	46,000,000	23,000,000	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(199,297,749)	29,796,857	183,172,026

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,596,451,042	(2,201,946,212)	3,235,316,070

기초현금및현금성자산	3,447,383,505	5,649,329,717	2,414,013,647

기말현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

주7) 정정 전5. 재무제표 주석 2) 중요한 회계정책 B. 금융부채의 분류 및 측정 [재무상태표]

(단위 : 천원)

계정과목	현행 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

이익잉여금	(2,810,340)	(2,774,133)	36,207

3)부문정보 (2) 부문수익 및 이익 보고기간 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

식품사업부	줄기세포사업부	합계	식품사업부	줄기세포사업부	합계

매출액	20,891,427	6,323,825	27,215,252	24,702,970	2,084,796	26,787,767

영업이익	(1,003,730)	2,257,827	1,254,097	(446,851)	(3,183,137)	(3,629,988)

13) 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	정부보조금	손상차손	기말

개발비	2,163,245	1,815,648	(35,939)	(93,000)	(802,178)	3,047,776

상표권	4	2,863	(366)	-	-	2,501

특허권	3,034,526	-	(228,723)	-	-	2,805,803

소프트웨어	-	534	(36)	-	-	498

합 계	5,197,775	1,819,045	(265,064)	(93,000)	(802,178)	5,856,579

(*) 개발비의 당기 증가분은 내부적으로 창출한 무형자산이며 상표권 및 소프트웨어는 개별취득에 해당합니다. 2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	정부보조금	기말

개발비	612,826	1,586,358	(35,939)	(93,000)	2,070,245

상표권	-	4	-	-	4

특허권	-	3,034,526	-	-	3,034,526

합 계	612,826	4,620,889	(35,939)	(93,000)	5,104,775

(*) 개발비의 당기 증가분은 내부적으로 창출한 무형자산이며 특허권 및 상표권 개별취득에 해당합니다.

(2) 중요한 무형자산의 내역 당사가 계상한 개발비 및 특허권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간(*)

개발비	알츠하이머 치료제 개발(제품명 : 아스트로스템)	698,809	-

퇴행성관절염 치료제 개발(제품명 : 조인트스템)	1,801,882	-

착상증진을 위한 배지개발	150,000	-

면역세포(NK세포)	310,232	-

혈액세포보관	86,852	3년

소 계	3,047,776

특허권	혈관내 투여에 적합한 크기를 가지는 줄기세포의 제조방법	2,805,803	15년

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 잔여상각기간을 표시하지 않았습니다. 1) 알츠하이머 치료제 개발(제품명: 아스트로스템)아스트로스템은 알츠하이머(치매) 치료제이며, 2016년 11월 미 FDA에서 상업임상 1/2상 임상시험계획을 승인받았고, 2017년 3월 미국 내 3개의 임상센터의 IRB 승인을 받아 환자를 모집하여 2억cells씩 2주 간격으로 총 10 회 정맥 내 투여 하고 안정성 및 유효성을 모니터링 하고 있습니다.

2) 퇴행성관절염 치료제 개발(제품명: 조인트스템)조인트스템은 퇴행성 괄절염 치료제이며, 2014년 01월 미 FDA에서 상업임상 2상 임상시험계획을 승인받았고, 2016년 1월 미국 내 2개의 임상센터의 IRB 승인을 받아 환자를 모집하여 관절강내 투여 후 1년간 추적관찰을 완료하였으며 결과보고서를 제출할 계획입니다. 3) 착상증진을 위한 배지 개발 난임 임산부들을 위한 난 자 의 체외발달과 수정란 착상 증진을 위한 줄기세포 유래 조정배지를 이용한 배양배지시스템 및 생식보조주사제를 개발하고 있습니다.

4) 면역세포(NK세포) 치료제 개발 혈액에서 분리 배양한 면역세포(NK세포)를 본인의 혈액관으로 주입하는 방식의 자가 활성면역세포 치유 방법으로써 기존의 면역세포 분리배양방식에서 NK세포 순도를 높이는 방법을 개발하고 있으며, 단기적으로 일본에서 재생의료 치료계획승인을 위한 준비를 하고 있습니다. 5) 혈액세포 보관면역세포, 혈관내피전구세포 등 유용한 세포가 함유되어 있는 피세포를 순수하고 깨끗하게 분리·배양하는 기술을 통해 보관하는 사업으로서 2015년 수익이 발생하기 시작하여 5년간 정액으로 상각하고 있습니다. 6) 혈관내 투여에 적합한 크기를 가지는 줄기세포의 제조방법 특 허권인 혈관내 투여에 적합한 크기를 가지는 줄기세포의 제조방법 에 관한 특허는 줄기세포 제조에 필요한 배지제조에 관한 특허권으로써 재생의료용 배지의 매출발생에 따라 정액으로 상각하고 있습니다. (3) 무형자산 손상차손당사가 무형자산과 관련하여 손상차손을 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산	장부금액	손상차손금액	회수가능액 평가방법

당기	누계액

개발비	EPC(혈관내피전구세포)	-	802,178	802,178	사용가치

혈관내피전구세포를 분리 배양하여 투여함으로써 고혈압 당뇨 등 혈관 질환 개선을 위한 치료제 개발과 관련하여 발생한 비용으로써 상업화를 위한 연구개발이 지연되고 있어 경제성 평가에 대한 불확실성이 증가하여 장부금액을 감액하였습니다.

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	150,309	30,928

매출원가	993	27,129

합 계	151,302	58,057

20) 자본

(4) 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리(안)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기	전기

(처리예정일: 2018.03.30)	(처리일: 2017.03.30)

Ⅰ. 미처리결손금	2,810,340	3,412,495

전기이월미처리결손금	3,412,495	-

당기순손실(이익)	(516,792)	3,223,414

보험수리적손익	(85,363)	189,081

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	2,810,340	3,412,495

22) 매출액 및 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기	전기

Ⅰ.매출액	27,215,252	26,787,767

상품매출	1,289,199	755,430

용역매출	1,885,288	1,176,572

제품매출	24,040,765	24,855,764

Ⅱ.매출원가	19,629,428	22,854,062

(1)상품매출원가	765,132	602,790

기초상품재고액	1,234,655	256

당기상품매입액	464,893	1,793,082

타계정입고액	373,496	76,532

타계정출고액	(702,451)	(32,425)

재고자산평가손실환입	(145,026)	-

기말상품재고액	(460,435)	(1,234,655)

(2)용역매출원가	1,091,649	1,128,452

기초재공품	148,150	235,782

당기용역원가	943,499	1,040,819

기말재공품	-	(148,150)

(3)제품매출원가	17,772,647	21,122,821

기초제품재고액	2,167,815	2,196,946

당기제품제조원가	19,017,224	21,465,111

타계정에서대체액	-	814

타계정으로대체액	(372,205)	(102,930)

관세환급금	(366,242)	(269,306)

재고자산평가손실환입	(357,988)	-

기말제품재고액	(2,315,957)	(2,167,815)

Ⅲ.매출총이익	7,585,824	3,933,704

23) 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	774,228	(1,117,636)

사용된원재료	11,277,017	12,156,637

급여	5,151,380	5,870,255

퇴직급여	307,973	204,420

복리후생비	653,910	389,215

세금과공과	68,856	747,703

임차료	676,122	894,311

감가상각비	619,925	249,814

지급수수료	738,981	2,438,725

판매수수료	1,032,682	443,494

운반비	595,242	608,144

기타	4,064,839	7,532,673

합 계	25,961,155	30,417,755

24) 법인세비용

(2) 보고기간 중 법인세비용 차감 전 순손익과 법인세 비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	516,792	(3,223,414)

적용세율에 따른 법인세	113,694	(709,151)

조정사항	(113,694)	709,151

비공제비용	45,396	71,799

일시적차이의 이연법인세 미인식효과	66,355	-

이월결손금의 미인식효과	(431,087)	275,827

기타(세율차이 등)	205,642	361,525

법인세비용(효익)	-	-

유효세율	-	-

25) 주당 손익

(1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	516,791,818	(3,223,413,889)

사외유통주식수	51,298,223	50,149,308

기본주당이익(손실)	10	(64)

주8) 정정 후

5. 재무제표 주석 2) 중요한 회계정책 B. 금융부채의 분류 및 측정 [재무상태표]

(단위 : 천원)

계정과목	현행 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

이익잉여금	(5,858,116)	(2,774,133)	3,083,983

3 )부문정보 (2) 부문수익 및 이익 보고기간 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

식품사업부	줄기세포사업부	합계	식품사업부	줄기세포사업부	합계

매출액	20,891,427	6,323,825	27,215,252	24,702,970	2,084,796	26,787,766

영업이익	(-)1,003,730	478,118	(-)525,612	(-)446,851	(-)4,640,556	(-)5,087,407

13) 무형자산

(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	정부보조금	손상차손	기말

개발비	0	0

상표권	4	2,863	(-)366	2,501

특허권	3,034,526	(-)228,723	2,805,803

소프트웨어	534	(-)36	498

합 계	3,034,530	3,397	(-)229,125	0	0	2,808,802

(*) 개발비의 당기 증가분은 내부적으로 창출한 무형자산이며 상표권 및 소프트웨어는 개별취득에 해당합니다. 2) 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	정부보조금	손상차손	기말

개발비	0

상표권	4	4

특허권	3,034,526	3,034,526

합 계	0	3,034,530	0	0	0	3,034,530

(*) 개발비의 당기 증가분은 내부적으로 창출한 무형자산이며 특허권 및 상표권 개별취득에 해당합니다.

(2) 중요한 무형자산의 내역 당사가 계상한 개발비 및 특허권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간(*)

개발비	면역세포(NK세포)

혈액세포보관

소 계

특허권	혈관내 투여에 적합한 크기를 가지는 줄기세포의 제조방법	2,805,803	15년

(*) 상각을 시작한 경우 잔여 상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우 잔여상각기간을 표시하지 않았습니다. 1) 기술 및 배양원료 개발내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	구분	개별자산명	개발중인연구개발비	개발완료된 연구개발비	잔여상각기간

취득금액	장부금액	손상차손

개발비	기술	EPC 분리/배양/보관기술(*2)	0	3년

NK세포 고순도 배양기술(*3)	-

소계	0	0	0

*1) EPC(혈관내피전구세포) 분리/배양/보관 기술 개발면역세포, 혈관내피전구세포 등 유용한 세포가 함유되어 있는 피세포를 순수하고 깨끗하게 분리·배양하는 기술을 통해 보관하는 사업으로서 2015년부터 수익이 발생하고 있습니다.*3) 면역세포(NK세포) 고순도배양 기술 개발혈액에서 분리 배양한 면역세포(NK세포)를 본인의 혈액관으로 주입하는 방식의 자가 활성면역세포 치유 방법으로써 기존의 면역세포 분리배양방식에서 NK세포 순도를 높이는 방법을 개발하고 있으며, 단기적으로 일본에서 재생의료 치료계획승인을 위한 준비를 하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	1,965,957	1,524,286

매출원가	993	27,129

합 계	1,966,950	1,551,415

20) 자본(3) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	832,253	281,335

전환사채 발행	832,253

전환권 행사	(-)832,253	(-)281,335

기말	0	832,253

(4) 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리(안)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기	전기

(처리예정일: 2018.03.30)	(처리일: 2017.03.30)

Ⅰ. 미처리결손금	5,699,385	5,324,009

전기이월미처리결손금	5,324,009	454,095

당기순손실(이익)	460,739	4,680,833

보험수리적손익	(-)85,363	189,081

Ⅱ. 결손금처리액

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	5,699,385	5,324,009

* 상기 전기 결손금처리계산서는 개발비의 회계오류수정에 따라 재작성된 것으로서 전기 정기 주주총회에서 보고된 것과 상이합니다.(주석 28 참조) 22) 매출액 및 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당기	전기

Ⅰ.매출액	27,215,252	26,787,766

상품매출	1,289,199	755,430

용역매출	1,885,288	1,176,572

제품매출	24,040,765	24,855,764

Ⅱ.매출원가	19,593,489	22,818,123

(1)상품매출원가	765,132	602,790

기초상품재고액	1,234,655	256

당기상품매입액	464,893	1,793,082

타계정입고액	373,496	76,532

타계정출고액	(-)702,451	(-)32,425

재고자산평가손실환입	(-)145,026

기말상품재고액	(-)460,435	(-)1,234,655

(2)용역매출원가	1,055,710	1,092,513

기초재공품	148,150	235,782

당기용역원가	907,560	1,004,881

기말재공품	(-)148,150

(3)제품매출원가	17,772,647	21,122,820

기초제품재고액	2,167,815	2,196,946

당기제품제조원가	19,017,224	21,465,111

타계정에서대체액	814

타계정으로대체액	(-)372,205	(-)102,930

관세환급금	(-)366,242	(-)269,306

재고자산평가손실환입	(-)357,988

기말제품재고액	(-)2,315,957	(-)2,167,815

Ⅲ.매출총이익	7,621,763	3,969,643

23) 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	774,228	(-)1,117,636

사용된원재료	11,277,017	12,156,637

급여	5,151,380	5,870,255

퇴직급여	307,973	204,420

복리후생비	653,910	389,215

세금과공과	68,856	747,703

임차료	676,122	894,311

감가상각비	619,925	249,814

지급수수료	738,981	2,438,725

판매수수료	1,032,682	443,494

운반비	595,242	608,144

기타	5,844,548	8,990,092

합 계	27,740,864	31,875,174

24) 법인세비용

(2) 보고기간 중 법인세비용 차감 전 순손익과 법인세 비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	(-)460,739	(-)4,680,833

적용세율에 따른 법인세	113,694	(-)709,151

조정사항	(-)113,694	709,151

비공제비용	45,396	71,799

일시적차이의 이연법인세 미인식효과	66,355

이월결손금의 미인식효과	(-)431,087	275,827

기타(세율차이 등)	205,642	361,525

법인세비용(효익)

유효세율

25) 주당 손익

(1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	(-)460,738,866	(-)4,680,833,408

사외유통주식수	51,298,223	50,149,308

기본주당이익(손실)	(-)9	(-)93

28) 재 무 제 표 의 사실상 최종확정일 및 승인기관(주6,주7)당사의 재무제표는 2018년 3월 30일자 주주총회 승인에서 최종 확정되었으나, 주석29에서 설명하고 있는 바와 같이 개발비와 관련된 회계처리를 변경하여 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2019년 3월 29일자 주주총회에서 승인될 예정입니다. 29) 재 무 제 표 재작성(주8, 주9 )(1) 당사는 금융위원회의 「제약ㆍ바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침」(2018.9.19) 발표에 따라 개발비의 자산화와 관련하여 기술적 실현가능성 측면에서 회계처리를 재검토하였으며, 동 검토과정에서 줄기세포 치료제에 대한 개발(신약개발) 비용은 해당 국가의 임상 3상시험 계획 승인 이후에 발생한 지출 중 해당 국가의 승인 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 하였습니다. 이로 인하여 과대계상된 무형자산 및 자기자본 등의 금액을 수정하였으며, 과소계상된 경상연구개발비 및 과대계상된 무형자산손상차손 등의 개발비 관련 비용항목을 수정하였습니다.이로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하여, 동 수정사항을 소급 반영하여 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2017년	2016년	2015년

무형자산 과대계상	(3,047,776)	(2,070,246)	(612,826)

자기자본 과대계상	(3,047,776)	(2,070,246)	(612,826)

무형자산상각비 과대계상	(35,939)	(35,939)	-

경상연구개발비 과소계상	1,815,648	1,493,358	612,826

무형자산손상차손 과대계상	(802,178)	-	-

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	2017년	2016년	2015년

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

유동자산	20,458,294	20,458,294	17,688,832	17,688,832	19,590,955	19,590,955

비유동자산	34,030,145	30,982,369	34,977,796	32,907,550	26,378,793	25,765,967

자산총계	54,488,439	51,440,663	52,666,628	50,596,382	45,969,748	45,356,922

유동부채	9,656,416	9,656,416	11,486,896	11,486,896	11,291,430	11,291,430

비유동부채	2,302,339	2,302,339	7,161,443	7,161,443	2,991,325	2,991,325

부채총계	11,958,755	11,958,755	18,648,339	18,648,339	14,282,755	14,282,755

자본총계	42,529,684	39,481,908	34,018,289	31,948,043	31,686,993	31,074,167

부채와자본총계	54,488,439	51,440,663	52,666,628	50,596,382	45,969,748	45,356,922

(4) 재무제표 재작성으로 인하여 2017년 12월 31일 현재 및 이전 보고기간말 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	2017년	2016년	2015년

수정전	수정후	수정전	수정후	수정전	수정후

총매출액	27,215,252	27,215,252	26,787,767	26,787,767	30,553,552	30,553,552

매출원가	19,629,428	19,593,489	22,854,062	22,818,123	27,359,103	27,359,103

매출총이익	7,585,824	7,621,763	3,933,705	3,969,644	3,194,449	3,194,449

판매관리비	6,331,726	8,147,374	7,563,692	9,057,051	4,358,089	4,970,915

영업손익	1,254,098	(525,611)	(3,629,987)	(5,087,407)	(1,163,640)	(1,776,466)

기타수익	1,788,501	1,788,501	828,511	828,511	240,627	240,627

기타비용	2,010,553	1,208,374	493,606	493,606	407,466	407,466

금융수익	333,927	333,927	530,440	530,440	509,593	509,593

금융비용	849,181	849,181	458,771	458,771	458,771	458,771

세전손익	516,792	(460,739)	(3,223,414)	(4,680,833)	(1,301,364)	(1,914,190)

법인세비용(수익)	-	-	-	-	33,997	33,997

당기순손익	516,792	(460,739)	(3,223,414)	(4,680,833)	(1,335,361)	(1,948,187)

기타포괄손익	(104,488)	(104,488)	359,474	359,474	(133,940)	(133,940)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	85,362	85,362	(189,081)	(189,081)	(120,534)	(120,534)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매각예정자산손상차손	-	-	-	-	(13,406)	(13,406)

지분법자본변동	(189,850)	(189,850)	548,555	548,555	-	-

총포괄손익	412,304	(565,226)	(2,863,939)	(4,321,359)	(1,469,301)	(2,082,127)

기본및희석주당손익	10	(9)	(64)	(92)	(29)	(40)

주10) 정정 전 - 이사의 경영진단 및 분석의견

5. 재무상태 및 영업실적당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 새로운 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 재무상태표 (단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	20,458,293,673	17,688,832,312	19,590,955,194

현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

단기금융상품	300,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	4,098,892,558	4,365,764,062	4,708,462,405

대손충당금	(968,457,616)	(1,179,848,964)	(1,224,063,109)

단기대여금	340,200,000	2,000,000,000

단기미수금	550,976,528	3,192,843,144	200,124,472

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	6,037,245	127,585,101	29,701,573

단기선급금	867,910,781	580,204,450	446,389,338

단기선급비용	1,484,318,860	1,464,762,839	1,794,496,970

당기법인세자산	29,863,400	39,394,610	48,303,690

부가가치세대급금	13,025,045

유동만기보유금융자산	47,040,000

재고자산	4,724,717,370	5,660,743,565	4,408,145,093

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,480,000,000

비유동자산	34,030,145,087	34,977,795,593	26,378,793,233

장기금융상품	14,600,000	4,600,000	4,600,000

비유동매도가능금융자산	5,175,230,076	6,656,541,037	6,252,940,536

지분법적용투자주식	9,379,444,968	9,790,472,332	7,775,043,000

유형자산	11,105,299,929	10,816,586,029	9,341,773,341

영업권 이외의 무형자산	5,856,578,514	5,104,775,454	612,825,802

장기보증금자산	498,991,600	604,820,741	391,610,554

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	54,488,438,760	52,666,627,905	45,969,748,427

부채

유동부채	9,656,416,003	11,486,896,340	11,291,430,330

단기매입채무	1,059,071,629	1,407,039,216	1,586,725,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000	2,740,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000	1,680,000,000

단기미지급금	762,722,988	1,891,252,216	1,424,057,495

단기미지급비용	379,123,610	634,639,894	568,110,223

단기선수수익	7,989,130	11,538,463	11,538,461

단기선수금	5,079,303,270	5,049,862,199	2,959,872,928

단기예수금	82,205,376	106,564,352	221,126,007

단기예수보증금	100,000,000	100,000,000

비유동부채	2,302,338,647	7,161,443,295	2,991,325,095

장기차입금	1,871,000,000	1,917,000,000	230,000,000

전환사채	4,321,804,317	2,154,128,764

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000	10,000,000

순확정급여부채	373,338,647	864,638,978	597,196,331

부채총계	11,958,754,650	18,648,339,635	14,282,755,425

자본

자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

보통주자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

자본잉여금	15,112,530,012	8,751,836,601	34,933,607,570

주식발행초과금	14,815,030,012	7,622,083,417	34,158,401,964

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000	493,870,695

전환권대가	832,253,184	281,334,911

이익잉여금(결손금)	(2,810,340,258)	(3,412,494,566)	(14,024,295,191)

이익준비금	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,810,340,258)	(3,412,494,566)	(14,224,295,191)

기타자본구성요소	3,811,294,856	3,274,270,735	(13,798,695,377)

자기주식처분손실	(14,996,164,052)

주식선택권	3,452,589,258	2,725,715,314	1,197,468,675

지분법자본변동	358,705,598	548,555,421

자본총계	42,529,684,110	34,018,288,270	31,686,993,002

자본과부채총계	54,488,438,760	52,666,627,905	45,969,748,427

나. 영업실적 (단위 : 원)

구 분	제 47 기	제 46 기	제 45 기

매출액	27,215,252,184	26,787,766,569	30,553,552,182

매출총이익	7,585,823,846	3,933,704,414	3,194,448,854

영업이익	1,254,097,467	(3,629,987,968)	(1,163,639,980)

법인세비용차감전순이익	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,301,364,299)

당기순이익	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

총포괄이익	412,304,485	(2,863,939,145)	(1,469,301,005)

주11) 정정 후-이사의 경영진단 및 분석의견 5. 재무상태 및 영업실적 당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 새로운 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 다만, 당사는 금융위원회의 「제약ㆍ바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침」(2018.9.19) 발표에 따라 개발비의 자산화와 관련하여 기술적 실현가능성 측면에서 회계처리를 재검토하였으며, 동 검토과정에서 줄기세포 치료제에 대한 개발(신약개발) 비용은 해당 국가의 임상 3상시험 계획 승인 이후에 발생한 지출 중 해당 국가의 승인 가능성이 높은 프로젝트 만을 무형자산으로 인식하고, 그 이전 단계에서 발생한 지출은 경상연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하기로 하였습니다. 이로 인하여 과대계상된 무형자산 및 자기자본 등의 금액을 수정하였으며, 과소계상된 경상연구개발비 및 과대계상된 무형자산손상차손 등의 개발비 관련 비용항목을 수정하였습니다. 가. 재무상태표 (단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	20,458,293,673	17,688,832,312	19,590,955,194

현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

단기금융상품	300,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	4,098,892,558	4,365,764,062	4,708,462,405

대손충당금	(968,457,616)	(1,179,848,964)	(1,224,063,109)

단기대여금	340,200,000	0	2,000,000,000

단기미수금	550,976,528	3,192,843,144	200,124,472

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	6,037,245	127,585,101	29,701,573

단기선급금	867,910,781	580,204,450	446,389,338

단기선급비용	1,484,318,860	1,464,762,839	1,794,496,970

당기법인세자산	29,863,400	39,394,610	48,303,690

부가가치세대급금	0	0	13,025,045

유동만기보유금융자산	0	0	47,040,000

재고자산	4,724,717,370	5,660,743,565	4,408,145,093

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	0	1,480,000,000

비유동자산	30,982,369,082	32,907,550,272	25,765,967,431

장기금융상품	14,600,000	4,600,000	4,600,000

비유동매도가능금융자산	5,175,230,076	6,656,541,037	6,252,940,536

지분법적용투자주식	9,379,444,968	9,790,472,332	7,775,043,000

유형자산	11,105,299,929	10,816,586,029	9,341,773,341

영업권 이외의 무형자산	2,808,802,509	3,034,530,133	0

장기보증금자산	498,991,600	604,820,741	391,610,554

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	51,440,662,755	50,596,382,584	45,356,922,625

부채

유동부채	9,656,416,003	11,486,896,340	11,291,430,330

단기매입채무	1,059,071,629	1,407,039,216	1,586,725,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000	2,740,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000	1,680,000,000

단기미지급금	762,722,988	1,891,252,216	1,424,057,495

단기미지급비용	379,123,610	634,639,894	568,110,223

단기선수수익	7,989,130	11,538,463	11,538,461

단기선수금	5,079,303,270	5,049,862,199	2,959,872,928

단기예수금	82,205,376	106,564,352	221,126,007

단기예수보증금	0	100,000,000	100,000,000

비유동부채	2,302,338,647	7,161,443,295	2,991,325,095

장기차입금	1,871,000,000	1,917,000,000	230,000,000

전환사채	0	4,321,804,317	2,154,128,764

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000	10,000,000

순확정급여부채	373,338,647	864,638,978	597,196,331

부채총계	11,958,754,650	18,648,339,635	14,282,755,425

자본

자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

보통주자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

자본잉여금	15,112,530,012	8,751,836,601	34,933,607,570

주식발행초과금	14,815,030,012	7,622,083,417	34,158,401,964

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000	493,870,695

전환권대가	0	832,253,184	281,334,911

이익잉여금(결손금)	(5,858,116,263)	(5,482,739,887)	(14,637,120,993)

임의적립금	0	0	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,858,116,263)	(5,482,739,887)	(14,837,120,993)

기타자본구성요소	3,811,294,856	3,274,270,735	(13,798,695,377)

자기주식처분손실	0	0	(14,996,164,052)

주식선택권	3,452,589,258	2,725,715,314	1,197,468,675

지분법자본변동	358,705,598	548,555,421	0

자본총계	39,481,908,105	31,948,042,949	31,074,167,200

자본과부채총계	51,440,662,755	50,596,382,584	45,356,922,625

나. 영업실적 (단위 : 원)

구 분	제 47 기	제 46 기	제 45 기

매출액	27,215,252,184	26,787,766,569	30,553,552,182

매출총이익	7,621,762,752	3,969,643,320	3,194,448,854

영업이익	(525,611,575)	(5,087,407,487)	(1,776,465,782)

법인세비용차감전순이익	(460,738,866)	(4,680,833,408)	(1,914,190,101)

당기순이익	(460,738,866)	(4,680,833,408)	(1,914,190,101)

총포괄이익	(565,226,199)	(4,321,358,664)	(2,082,126,807)