네이처셀 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정율

제46기	매출채권	3,940	1,268	32.00%

합 계	3,940	1,268	32.00%

제45기	매출채권	4,708	1,224	26.00%

합 계	4,708	1,224	26.00%

제44기	매출채권	3,719	911	24.49%

합 계	3,719	911	32.02%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

단위:백만원

구 분	제46기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,224	911	1,178

2. 순대손처리액(①－②±③)	44	313	-267

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	44	313	-267

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,268	1,224	911

(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

단위:천원

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

일반	2,594,758	79,892	1,265,706	-

계	2,594,758	79,892	1,265,706	-

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 실사일자 당사는 2016년 재무제표를 작성함에 있어서 2016년03월31일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사 결과 재무상태표일 현재 재고자산은 실사 결과 중대한 차이가 없었습니다. (2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2016년04월01일 재고실사시에는 재무이사와 회계담당자1인,업무담당자1인 ,감사인2인 입회하에 실시되었습니다.

(3) 기타사항당사는2016년 03월31일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산중에 담보 제공된 자산은 없습니다.

(4) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위;백만원

사업부문	계정과목	제46기	제45기	제44기	비고

음료사업부문	제품	2,138	2,073	2,546	-

원재료	731	587	1,023	-

부재료	147	183	136	-

포장재료	751	643	542	-

재공품(줄기)	213	236	-	-

미착원료	151	437	269	-

소 계	4,131	4,408	4,516	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	8.88%	9.58%	20.02%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.76회.	6.13회	5.12회	-

.

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

구분	원인

2009년	보일러 사업부 물적분할에 따른 영업권 전액 상각 및 중단사업손실로 인하여 -8,264백만원 손실

2011년	매출액 감소와 매출원가 및 원자재 가격 상승에 따른 -1,623백만원 손실

2012년	판관비 증가 및 매출원가 및 원자재 가격 상승에 따른 -1,899백만원 손실

2013년	매출액 감소와 매출원가 및 원자재 가격 상승, 법인세 납부에 따른 -3,509백만원 손실

2015년	판관비, 매출원가의 증가, 장기정체재고의 평가손실, 장기미수채권에 대한 대손설정으로 -1,335백만원 손실

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

연도	원인

2007년	전년대비 15%의 매출상승(자사브랜드와 수출증가), 원가절감

2010년	전년대비 23% 매출감소,중단사업손실폭 크게 감소,원가절감

2011년	전년대비 23% 매출 감소,매출원가 및 원자재 가격 상승

2013년	법인세 추징에 따른 법인세 납부로 인한 손실폭 확대

2014년	대손충당금 환입 및 법인세 환입

2015년	법인세 추징에 따른 법인세 납부

마 . 매도가능금융자산에 대한 평가 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)에이프로창업투자	-	100,000,000	-	-

(주)가온아이	5.00%	700,000,000	700,000,000	700,000,000

(주)케이엠디씨	9.26%	300,000,000	-	-

합계	1,100,000,000	700,000,000	700,000,000

상기 매도가능금융자산은 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않고, 신뢰성 있는공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 당사는 (주)에이프로창업투자와 (주)케이엠디씨의 지분투자액을 회수하기 어렵다고 판단하여 각각 100,000,000원과 300,000,000원의 손상차손누계액을 인식하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 04월 10일	1,200,000,000	표면: 10만기: 10	-	2015년 04월 10일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	공모	2012년 06월 20일	999,000,000	표면: 5.5만기: 6.0	-	2015년 06월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 09월 20일	500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 09월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 10월 17일	800,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 10월 17일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2013년 04월 01일	1,500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2016년 04월 01일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2015년 03월 13일	2,300,000,000	표면 : 3.0만기 : 7.0	-	2018년 03월 13일	2,000,000,000미상환	-

합 계	-	-	-	7,299,000,000	-	-	-	2,000,000,000미상환	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	2,000,000,000	-	-	-	-	2,000,000,000

합계	-	-	2,000,000,000	-	-	-	-	2,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-