네이처셀 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 46 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 3분기말	제 46 기말

자산

유동자산	19,073,599,488	17,688,832,312

현금및현금성자산	5,344,270,755	3,447,383,505

단기금융상품	10,000,000

매출채권	6,558,521,974	4,365,764,062

대손충당금	(946,179,145)	(1,179,848,964)

단기대여금	340,200,000

단기미수금	1,350,072,336	3,192,843,144

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	2,027,699	127,585,101

단기선급금	358,849,346	580,204,450

단기선급비용	1,529,889,980	1,464,762,839

당기법인세자산	23,350,100	39,394,610

재고자산	4,532,596,443	5,660,743,565

비유동자산	37,110,922,217	34,977,795,593

장기금융상품	14,600,000	4,600,000

비유동매도가능금융자산	6,733,835,665	6,656,541,037

지분법적용투자주식	10,168,883,747	9,790,472,332

유형자산	11,203,570,010	10,816,586,029

영업권 이외의 무형자산	6,473,653,094	5,104,775,454

장기보증금자산	516,379,701	604,820,741

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	56,184,521,705	52,666,627,905

부채

유동부채	11,001,996,745	11,486,896,340

단기매입채무	1,730,022,195	1,407,039,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000

단기미지급금	997,495,712	1,891,252,216

단기미지급비용	500,834,103	634,639,894

단기선수수익	11,538,463	11,538,463

단기선수금	5,418,653,602	5,049,862,199

단기예수금	57,452,670	106,564,352

단기예수보증금	100,000,000

비유동부채	7,324,828,358	7,161,443,295

장기차입금	1,882,500,000	1,917,000,000

전환사채	4,585,659,512	4,321,804,317

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000

순확정급여부채	798,668,846	864,638,978

부채총계	18,326,825,103	18,648,339,635

자본

자본금	25,875,425,500	25,404,675,500

보통주자본금	25,875,425,500	25,404,675,500

자본잉여금	10,986,211,801	8,751,836,601

주식발행초과금	9,856,458,617	7,622,083,417

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000

전환권대가	832,253,184	832,253,184

이익잉여금(결손금)	(2,434,136,308)	(3,412,494,566)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,434,136,308)	(3,412,494,566)

기타자본구성요소	3,430,195,609	3,274,270,735

주식선택권	2,930,049,314	2,725,715,314

지분법자본변동	500,146,295	548,555,421

자본총계	37,857,696,602	34,018,288,270

자본과부채총계	56,184,521,705	52,666,627,905

포괄손익계산서
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,573,344,739	22,568,659,127	6,964,406,192	20,462,462,828

매출원가	5,807,075,966	17,822,116,269	6,282,696,618	17,991,002,435

매출총이익	1,766,268,773	4,746,542,858	681,709,574	2,471,460,393

판매비와관리비	1,306,521,363	4,128,327,728	1,045,761,841	3,859,529,619

급여	645,075,499	1,900,623,854	301,905,342	1,283,927,688

퇴직급여	22,641,618	78,679,850	5,113,399	10,816,855

복리후생비	71,492,547	160,697,086	39,580,093	126,895,127

여비교통비	31,677,801	89,825,113	41,663,070	150,540,630

통신비	2,192,996	12,905,917	3,778,130	21,046,552

수도광열비	205,602	1,605,571	885,615	1,164,675

세금과공과	19,658,101	41,793,073	28,062,508	61,957,527

임차료	60,170,000	248,436,846	100,772,847	290,789,507

감가상각비	21,017,675	53,412,943	755,119	2,970,348

소모품비	19,984,990	52,500,971	12,085,981	64,218,792

도서인쇄비	298,943	4,715,627	13,238,491	45,430,676

접대비	9,593,851	27,715,020	9,558,252	37,014,910

운반비	115,601,721	441,212,495	157,395,680	443,014,996

교육훈련비	80,000	280,000	80,000	338,000

차량유지비	331,881	417,301	1,086,747	8,529,494

수선비	450,000	3,722,000	280,000	2,145,000

보험료	65,877	167,863	67,080	9,137,960

광고선전비	24,982,091	100,236,117	13,545,000	104,262,696

지급수수료	93,498,069	411,345,829	(53,612,730)	620,650,174

대손상각비(대손충당금환입)	6,488,243	20,557,454	(136,381,308)	(41,533,187)

수출제비용	30,667,302	92,793,396	40,120,666	110,331,135

판매수수료	77,861,208	241,398,674	305,796,659	332,183,859

무형자산상각비	145,905	229,020

경상개발비	37,507,923	27,940,400	27,940,400

견본품비	43,394,443	79,254,510	127,278,800	127,278,800

협회비	300,000	900,000

잡비	8,645,000	25,393,275	4,766,000	18,477,005

영업이익(손실)	459,747,410	618,215,130	(364,052,267)	(1,388,069,226)

기타이익	240,775,012	715,234,698	103,735,326	551,824,582

외환차익	18,087,041	41,116,606	11,307,853	84,852,488

외화환산이익	(1,595,740)	6,669,423	1,201,480	2,012,585

지분법이익	196,517,337	426,820,541	21,548,628	212,610,024

자산임대수익	5,833,500	17,500,500	3,889,000	3,889,000

유형자산처분이익	1,027,182

잡이익	21,932,874	222,100,446	65,788,365	248,460,485

기타손실	26,367,706	130,997,979	343,326,564	570,810,795

외환차손	23,729,467	76,935,439	45,106,954	113,093,220

외화환산손실	(23,612,015)	1,328,629	(16,505,497)	8,461,548

재고자산폐기손실	14,783,766	15,003,041	(6,975,751)	96,516,873

기부금	752,598	22,280,071	254,763,007	279,917,027

매도가능금융자산손상차손	47,040,000	47,040,000

매출채권처분손실	248,985	248,985

잡손실	10,713,890	15,450,799	19,648,866	25,533,142

금융수익	76,993,198	250,060,040	222,972,789	400,396,490

이자수익	90,958,689	231,010,901	222,972,789	400,396,490

외화환산이익(금융수익)	(13,965,491)	19,049,139

금융원가	100,426,070	487,417,079	190,156,485	353,879,210

이자비용	167,857,319	487,417,079	134,036,009	297,758,734

외화환산손실(금융원가)	(67,431,249)	56,120,476	56,120,476

법인세비용차감전순이익(손실)	650,721,844	965,094,810	(570,827,201)	(1,360,538,159)

법인세비용

당기순이익(손실)	650,721,844	965,094,810	(570,827,201)	(1,360,538,159)

기타포괄손익	117,476,610	(35,145,678)	151,059,342	608,497,997

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	79,368,958	13,263,448	(22,131,185)	(115,868,767)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	79,368,958	13,263,448	(22,131,185)	(115,868,767)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	38,107,652	(48,409,126)	173,190,527	724,366,764

지분법자본변동	38,107,652	(48,409,126)	173,190,527	724,366,764

총포괄손익	768,198,454	929,949,132	(419,767,859)	(752,040,162)

주당이익

기본주당이익(손실)	13	19	(7)	(14)

희석주당이익(손실)	13	19	(7)	(14)

자본변동표
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052

처리후자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

당기순이익(손실)	(1,360,538,159)	(1,360,538,159)

보험수리적손실	(115,868,767)	(115,868,767)

전환권대가

전환권행사	550,918,273	550,918,273

전환사채 행사	739,549,500	1,734,670,001	2,474,219,501

주식선택권의 행사	88,750,000	255,600,000	344,350,000

주식매수선택권

주식보상비용	1,322,671,353	1,322,671,353

지분법자본변동	724,366,764	724,366,764

2016.09.30 (기말자본)	25,404,675,500	8,454,336,601	(1,476,406,926)	3,244,506,792	35,627,111,967

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

결손금처리

처리후자본

당기순이익(손실)	965,094,810	965,094,810

보험수리적손실	13,263,448	13,263,448

전환권대가

전환권행사

전환사채 행사

주식선택권의 행사	470,750,000	2,234,375,200	(1,085,388,500)	1,619,736,700

주식매수선택권	1,289,722,500	1,289,722,500

주식보상비용

지분법자본변동	(48,409,126)	(48,409,126)

2017.09.30 (기말자본)	25,875,425,500	10,986,211,801	(2,434,136,308)	3,430,195,609	37,857,696,602

현금흐름표
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 3분기	제 46 기 3분기

영업활동현금흐름	2,885,083,361	908,125,083

당기순이익(손실)	965,094,810	(1,360,538,159)

당기순이익조정을 위한 가감	1,596,215,786	1,913,487,827

퇴직급여	240,824,232	180,893,331

감가상각비	458,705,352	378,311,119

무형자산상각비	27,183,199	26,954,179

대손상각비	20,557,454	(41,533,187)

재고자산평가손실	176,972,825

재고자산처분손실	15,003,041	96,516,873

외화환산손실	1,328,629	64,582,024

매도가능금융자산손상차손	47,040,000

이자비용	487,014,323	297,758,734

주식보상비용(환입)	1,289,722,500	1,477,983,853

재고자산평가손실환입	(436,518,583)

외화환산이익	(25,718,562)	(2,012,585)

이자수익	(231,010,901)	(400,396,490)

지분법이익	(426,820,541)	(212,610,024)

유형자산처분이익	(1,027,182)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(96,046,357)	212,072,132

장기매출채권의 감소(증가)	(2,441,644,391)	725,652,970

미수금의 감소(증가)	1,929,336,577	(1,484,413,830)

미수수익의 감소(증가)	151,674,750

선급금의 감소(증가)	221,355,104	(401,961,285)

선급비용의 감소(증가)	(65,127,141)	(232,607,148)

당기법인세자산의 증가(감소)	(23,350,010)	(23,758,670)

부가세대급금의 감소	13,025,045

재고자산의 감소(증가)	1,372,689,839	17,270,990

매입채무의 증가(감소)	322,982,979	1,812,010

미지급금의 증가(감소)	(893,756,504)	(343,335,014)

미지급비용의 증가(감소)	(459,790,596)	1,649,900,066

선수수익의 감소(증가)	(150,000,000)

선수금의 감소(증가)	368,791,403	254,910,481

예수금의 감소(증가)	(49,111,682)	(29,835,607)

퇴직금의 지급	(378,606,885)	220,312,267

퇴직급여자산의 감소(증가)	(1,489,800)	(154,900,143)

이자수취(영업)	277,598,925	286,577,410

이자지급(영업)	102,825,677	(191,777,817)

법인세납부(환급)	39,394,520	48,303,690

투자활동현금흐름	(2,492,481,950)	(6,474,640,328)

투자활동으로 인한 현금유입액	346,670,535	1,677,037,500

단기금융상품의 감소	10,000,000

매도가능금융자산의 처분	100,000,000

매각예정자산의 처분	1,480,000,000

유형자산의 처분	45,695,535

보증금의 회수	190,975,000	197,037,500

투자활동으로인한 현금유출액	(2,839,152,485)	(8,151,677,828)

단기대여금의 증가	(340,200,000)

장기금융상품의 증가	(10,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)	(132,152,204)

지분법적용투자주식의 취득	(1,079,719,202)

유형자산의 취득	(890,357,686)	(1,661,755,079)

무형자산의 취득	(1,396,060,839)	(4,875,139,243)

임차보증금의 증가	(102,533,960)	(402,912,100)

재무활동현금흐름	1,485,236,700	4,801,537,500

재무활동으로 인한 현금유입액	1,619,736,700	6,993,037,500

장기차입금의 차입	1,756,000,000

전환사채의 발행	5,000,000,000

주식선택권의 행사	1,619,736,700	189,037,500

임대보증금의 증가	48,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(134,500,000)	(2,191,500,000)

단기차입금의 상환	(511,500,000)

유동성사채의 상환	(34,500,000)	(1,680,000,000)

유동성장기부채의 상환

예수보증금의 감소	(100,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	19,049,139	(56,120,476)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,896,887,250	(821,098,221)

기초현금및현금성자산	3,447,383,505	5,649,329,717

기말현금및현금성자산	5,344,270,755	4,828,231,496