네이처셀 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 53 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 3분기말	제 53 기말

자산

유동자산	39,274,691,284	38,795,786,214

현금및현금성자산	23,238,793,185	28,022,918,280

매출채권 및 기타유동채권	8,975,666,513	4,414,694,551

기타유동금융자산	3,051,575,854	415,334,562

기타유동자산	368,068,959	2,591,583,400

당기법인세자산	59,531,080	149,508,730

재고자산	3,581,055,693	3,201,746,691

비유동자산	30,711,262,474	28,260,956,317

장기금융상품	14,000,000	14,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,059,360,000	2,059,360,000

기타비유동금융자산	1,334,359,695	965,508,749

종속기업투자주식	2,557,690,678	2,557,690,678

투자부동산	4,331,485,199	4,376,372,532

유형자산	13,363,979,052	10,866,321,171

사용권자산	734,664,865	837,348,443

무형자산	2,559,300,950	2,685,604,816

기타비유동자산	3,756,422,035	3,898,749,928

자산총계	69,985,953,758	67,056,742,531

부채

유동부채	3,557,388,660	3,909,950,938

매입채무 및 기타유동채무	2,365,920,682	3,112,152,360

유동계약부채	434,660,847

유동 리스부채	522,995,532	564,599,472

기타 유동부채	233,811,599	233,199,106

비유동부채	1,983,917,601	1,660,637,048

비유동 리스부채	151,479,455	344,196,614

기타비유동금융부채	90,000,000	90,000,000

복구충당부채	219,498,209	162,851,999

순확정급여부채	1,522,939,937	1,063,588,435

부채총계	5,541,306,261	5,570,587,986

자본

자본금	32,178,578,000	32,078,578,000

자본잉여금	101,477,874,940	99,929,854,940

이익잉여금(결손금)	(71,965,320,498)	(73,152,618,819)

기타자본구성요소	2,753,515,055	2,630,340,424

자본총계	64,444,647,497	61,486,154,545

자본과부채총계	69,985,953,758	67,056,742,531

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	5,746,681,458	24,409,758,962	3,893,972,106	15,379,193,595

매출원가	3,204,482,299	11,054,910,625	2,187,153,037	8,238,690,954

매출총이익	2,542,199,159	13,354,848,337	1,706,819,069	7,140,502,641

판매비와관리비	3,384,069,041	12,626,422,825	3,078,409,520	11,322,620,265

영업이익(손실)	(841,869,882)	728,425,512	(1,371,590,451)	(4,182,117,624)

기타이익	7,962,264	51,369,671	24,244,358	487,535,117

기타손실	53,834,704	144,636,794	49,231,163	142,617,259

금융수익	259,633,864	678,720,257	167,985,770	798,966,566

금융원가	(233,402,217)	70,007,001	22,679,267	2,112,198,278

관계기업투자손익	(40,778,404)	(188,627,573)

법인세비용차감전순이익(손실)	(394,706,241)	1,243,871,645	(1,292,049,157)	(5,339,059,051)

계속영업이익(손실)	(394,706,241)	1,243,871,645	(1,292,049,157)	(5,339,059,051)

중단영업이익(손실)	(242,245,698)

당기순이익(손실)	(394,706,241)	1,243,871,645	(1,292,049,157)	(5,581,304,749)

기타포괄손익	42,344,046	(56,573,324)	126,650,918	(494,506,862)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여부채의 재측정요소	42,344,046	(56,573,324)	121,976,148	(14,407,983)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,674,770	(480,098,879)

총포괄손익	(352,362,195)	1,187,298,321	(1,165,398,239)	(6,075,811,611)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	19	(20)	(88)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	19	(20)	(84)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	(4)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	19	(20)	(88)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	19	(20)	(84)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	(4)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	31,318,578,000	82,243,250,580	(61,323,197,463)	5,060,182,940	57,298,814,057

당기순이익(손실)	(5,581,304,749)	(5,581,304,749)

순확정급여부채의 재측정요소	(14,407,983)	(14,407,983)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(480,098,879)	(480,098,879)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	10,000,000	45,680,000	522,195,253	577,875,253

지분의 발행	750,000,000	15,247,150,000	15,997,150,000

2023.09.30 (기말자본)	32,078,578,000	97,536,080,580	(66,918,910,195)	5,102,279,314	67,798,027,699

2024.01.01 (기초자본)	32,078,578,000	99,929,854,940	(73,152,618,819)	2,630,340,424	61,486,154,545

당기순이익(손실)	1,243,871,645	1,243,871,645

순확정급여부채의 재측정요소	(56,573,324)	(56,573,324)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	100,000,000	1,548,020,000	123,174,631	1,771,194,631

지분의 발행

2024.09.30 (기말자본)	32,178,578,000	101,477,874,940	(71,965,320,498)	2,753,515,055	64,444,647,497

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

영업활동현금흐름	383,395,521	1,438,495,105

당기순이익(손실)	1,243,871,645	(5,581,304,749)

당기순이익조정을 위한 가감	1,382,176,676	3,059,825,972

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,770,690,418)	3,925,119,062

이자수취	491,246,091	519,129,081

이자지급(영업)	(53,186,123)	(498,530,491)

법인세환급(납부)	89,977,650	14,256,230

투자활동현금흐름	(5,900,040,777)	16,290,332,479

단기대여금의 감소	8,500,000,000

미수금의 회수	8,800,000,000

임차보증금의 감소	25,000,000

장기대여금의 감소	9,042,000	44,430,000

금융리스채권의 회수	82,669,000	79,669,400

투자부동산의 처분	471,000,000

지분법적용투자주식의 처분	4,932,240,749

단기대여금의 증가	(3,000,000,000)

장기대여금의 증가	(90,000,000)

유형자산의 취득	(2,835,939,830)	(5,765,228,758)

무형자산의 취득	(3,411,947)	(2,499,300)

임차보증금의 증가	(62,400,000)	(2,730,000)

임대보증금의 상환	(10,000,000)

중단사업 포괄양도	(781,549,612)

재무활동현금흐름	661,101,647	(14,517,259,785)

주식선택권의 행사	1,225,045,000	34,000,000

유상증자	15,997,150,000

임대보증금의 증가	28,000,000

리스부채의 상환	(563,943,353)	(548,409,785)

전환사채의 상환	(30,000,000,000)

임대보증금의 상환	(28,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	71,418,514	41,626,219

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,784,125,095)	3,253,194,018

기초현금및현금성자산	28,022,918,280	27,808,708,344

기말현금및현금성자산	23,238,793,185	31,061,902,362