네이처셀 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 54 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 53 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 1분기말	제 53 기말

자산

유동자산	39,924,667,355	38,795,786,214

현금및현금성자산	28,103,929,261	28,022,918,280

매출채권	6,825,365,792	3,969,684,960

대손충당금, 매출채권	(136,876,242)	(113,002,474)

단기미수금	803,091,041	553,485,238

대손충당금, 단기미수금	(3,426,030)	(10,069,911)

단기미수수익	16,740,872	14,596,738

단기대여금	250,000,000	300,000,000

단기선급금	405,055,844	707,082,174

단기선급비용	903,693,926	1,884,501,226

당기법인세자산	169,646,340	149,508,730

단기금융리스채권	113,055,290	115,334,562

유동재고자산	2,474,391,261	3,201,746,691

비유동자산	28,395,480,556	28,260,956,317

장기금융상품	14,000,000	14,000,000

장기대여금	140,000,000	0

장기금융리스채권	13,019,089	39,161,858

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,059,360,000	2,059,360,000

종속기업투자주식	2,557,690,678	2,557,690,678

투자부동산	4,361,410,088	4,376,372,532

유형자산	10,784,874,487	10,866,321,171

사용권자산	1,043,148,108	837,348,443

영업권 이외의 무형자산	2,639,763,904	2,685,604,816

장기보증금자산	914,982,306	926,346,891

장기선급금	3,750,000,000	3,750,000,000

장기선급비용	117,231,896	148,749,928

자산총계	68,320,147,911	67,056,742,531

부채

유동부채	4,698,108,612	3,909,950,938

단기매입채무	559,921,770	295,324,327

단기미지급금	2,199,831,289	2,527,905,161

단기미지급비용	146,514,588	288,922,872

단기선수금	166,587,979	228,519,217

유동계약부채	889,457,679	0

유동 리스부채	722,351,361	564,599,472

단기예수금	13,443,946	4,679,889

비유동부채	1,597,811,473	1,660,637,048

비유동 리스부채	330,984,492	344,196,614

장기임대보증금	90,000,000	90,000,000

복구충당부채	206,916,170	162,851,999

순확정급여부채	969,910,811	1,063,588,435

부채총계	6,295,920,085	5,570,587,986

자본

자본금	32,078,578,000	32,078,578,000

보통주자본금	32,078,578,000	32,078,578,000

자본잉여금	99,929,854,940	99,929,854,940

주식발행초과금	93,578,823,945	93,578,823,945

전환권대가	3,810,078,653	3,810,078,653

기타자본잉여금	2,540,952,342	2,540,952,342

이익잉여금(결손금)	(72,725,205,648)	(73,152,618,819)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(72,725,205,648)	(73,152,618,819)

기타자본구성요소	2,741,000,534	2,630,340,424

주식선택권	2,386,201,774	2,275,541,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	354,798,760	354,798,760

자본총계	62,024,227,826	61,486,154,545

자본과부채총계	68,320,147,911	67,056,742,531

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 53 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기 1분기	제 53 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	9,077,322,742	9,077,322,742	5,694,737,394	5,694,737,394

매출원가	3,850,598,504	3,850,598,504	2,954,819,334	2,954,819,334

매출총이익	5,226,724,238	5,226,724,238	2,739,918,060	2,739,918,060

판매비와관리비	5,063,099,811	5,063,099,811	4,528,224,283	4,528,224,283

급여, 판관비	895,306,391	895,306,391	1,208,267,095	1,208,267,095

퇴직급여, 판관비	186,713,623	186,713,623	89,659,053	89,659,053

복리후생비, 판관비	78,700,573	78,700,573	109,718,942	109,718,942

여비교통비, 판관비	12,879,456	12,879,456	27,783,078	27,783,078

통신비, 판관비	32,973,839	32,973,839	25,504,867	25,504,867

수도광열비, 판관비	2,894,260	2,894,260	4,382,905	4,382,905

세금과공과, 판관비	4,921,549	4,921,549	6,415,713	6,415,713

임차료, 판관비	69,392,310	69,392,310	64,518,959	64,518,959

감가상각비, 판관비	228,909,025	228,909,025	156,373,776	156,373,776

소모품비, 판관비	100,462,727	100,462,727	89,850,644	89,850,644

도서인쇄비, 판관비	75,571,000	75,571,000	19,128,028	19,128,028

접대비, 판관비	565,900	565,900	2,907,821	2,907,821

운반비, 판관비	79,090,628	79,090,628	55,193,651	55,193,651

교육훈련비, 판관비	234,000	234,000	686,428	686,428

차량유지비, 판관비	0	0	720,609	720,609

보험료, 판관비	2,287,376	2,287,376	4,229,728	4,229,728

광고선전비, 판관비	1,053,192,226	1,053,192,226	158,016,177	158,016,177

지급수수료, 판관비	393,653,707	393,653,707	975,178,825	975,178,825

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	23,873,768	23,873,768	(55,388,456)	(55,388,456)

수출제비용, 판관비	13,462,465	13,462,465	13,434,337	13,434,337

판매수수료, 판관비	1,665,461,602	1,665,461,602	1,344,561,197	1,344,561,197

무형자산상각비, 판관비	944,711	944,711	1,034,437	1,034,437

경상개발비, 판관비	58,889,016	58,889,016	209,336,990	209,336,990

견본품비, 판관비	82,719,659	82,719,659	16,709,479	16,709,479

영업이익(손실)	163,624,427	163,624,427	(1,788,306,223)	(1,788,306,223)

기타이익	83,685,214	83,685,214	327,512,896	327,512,896

순외환차익	9,232,855	9,232,855	7,972,964	7,972,964

외화환산이익	2,300,728	2,300,728	1,617,221	1,617,221

자산임대수익	63,828,000	63,828,000	43,016,556	43,016,556

기타의대손상각비환입	6,643,881	6,643,881	0	0

이자수익	0	0	60,270	60,270

투자자산처분이익	0	0	270,309,367	270,309,367

잡이익	1,679,750	1,679,750	4,536,518	4,536,518

기타손실	49,396,283	49,396,283	87,084,033	87,084,033

순외환차손	1,775,932	1,775,932	4,532,099	4,532,099

외화환산손실	3,639,656	3,639,656	380,395	380,395

재고자산폐기손실	6,333,414	6,333,414	21,753,320	21,753,320

기타의대손상각비	0	0	29,564,118	29,564,118

기부금	0	0	29,732,311	29,732,311

잡손실	37,647,281	37,647,281	1,121,790	1,121,790

금융수익	207,856,628	207,856,628	429,323,758	429,323,758

이자수익(금융수익)	185,088,746	185,088,746	139,979,200	139,979,200

외화환산이익(금융수익)	22,767,882	22,767,882	39,487,603	39,487,603

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	249,856,955	249,856,955

금융원가	147,738,497	147,738,497	726,452,702	726,452,702

이자비용(금융원가)	22,351,167	22,351,167	683,928,146	683,928,146

외화환산손실(금융원가)	125,387,330	125,387,330

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	42,524,556	42,524,556

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용)	0	0	(147,849,169)	(147,849,169)

관계기업투자주식손상차손	0	0	(147,849,169)	(147,849,169)

법인세비용차감전순이익(손실)	258,031,489	258,031,489	(1,992,855,473)	(1,992,855,473)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

계속영업이익(손실)	258,031,489	258,031,489	(1,992,855,473)	(1,992,855,473)

중단영업이익(손실)	0	0	(214,433,877)	(214,433,877)

당기순이익(손실)	258,031,489	258,031,489	(2,207,289,350)	(2,207,289,350)

기타포괄손익	169,381,682	169,381,682	(86,987,249)	(86,987,249)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	169,381,682	169,381,682	(70,625,554)	(70,625,554)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	(16,361,695)	(16,361,695)

총포괄손익	427,413,171	427,413,171	(2,294,276,599)	(2,294,276,599)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	4	(34)	(34.00)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4	4	(31)	(31)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(3)	(3)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4	4	(34)	(34.00)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4	4	(31)	(31)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(3)	(3)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 53 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	31,318,578,000	82,243,250,580	(61,323,197,463)	5,060,182,940	57,298,814,057

당기순이익(손실)	(2,207,289,350)	(2,207,289,350)

순확정급여부채의 재측정요소	(70,625,554)	(70,625,554)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(16,361,695)	(16,361,695)

주식보상비용	229,027,666	229,027,666

주식선택권의 행사	10,000,000	45,680,000	(21,680,000)	34,000,000

소유주와의 거래 총액	10,000,000	45,680,000	207,347,666	263,027,666

2023.03.31 (기말자본)	31,328,578,000	82,288,930,580	(63,601,112,367)	5,251,168,911	55,267,565,124

2024.01.01 (기초자본)	32,078,578,000	99,929,854,940	(73,152,618,819)	2,630,340,424	61,486,154,545

당기순이익(손실)	258,031,489	258,031,489

순확정급여부채의 재측정요소	169,381,682	169,381,682

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

주식보상비용	110,660,110	110,660,110

주식선택권의 행사

소유주와의 거래 총액	110,660,110	110,660,110

2024.03.31 (기말자본)	32,078,578,000	99,929,854,940	(72,725,205,648)	2,741,000,534	62,024,227,826

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 53 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기 1분기	제 53 기 1분기

영업활동현금흐름	(8,331,678,084)	13,529,637,052

당기순이익(손실)	258,031,489	(2,207,289,350)

당기순이익조정을 위한 가감	540,308,141	1,000,685,641

주식보상비용(환입) 조정	110,660,110	229,027,666

퇴직급여 조정	131,334,141	128,877,795

대손상각비 조정	17,229,887	(57,792,356)

기타의 대손상각비(환입)	0	29,564,118

감가상각비에 대한 조정	306,620,251	272,562,316

무형자산상각비에 대한 조정	47,345,812	47,395,142

외화환산손실 조정	129,026,986	380,395

외화환산이익 조정	(25,068,610)	(41,104,824)

재고자산평가손실 조정	82,911	96,703,588

재고자산평가손실환입 조정	(20,519,182)	(2,354,624)

재고자산폐기손실 조정	6,333,414	21,753,320

파생금융자산평가손실	0	42,524,556

이자비용 조정	22,351,167	683,928,146

이자수익에 대한 조정	(185,088,746)	(78,462,444)

관계기업투자주식손상차손 조정	0	147,849,169

투자자산처분이익 조정	0	(270,309,367)

파생금융상품평가이익 조정	0	(249,856,955)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(9,289,944,152)	14,841,001,877

매출채권의 감소(증가)	(2,853,625,604)	4,379,828,403

미수수익의 감소(증가)	0	699,671

미수금의 감소(증가)	(9,049,605,803)	12,230,365,174

선급금의 감소(증가)	302,026,330	85,134,098

선급비용의 감소 (증가)	1,012,325,332	(62,033,854)

계약자산의 감소(증가)	0	16,892,236

당기법인세자산의 감소(증가)	(34,393,840)	(4,483,920)

재고자산의 감소(증가)	741,458,287	(534,691,520)

매입채무의 증가(감소)	264,597,443	(30,558,469)

미지급금의 증가(감소)	(304,152,823)	(950,273,340)

미지급비용의 증가(감소)	(142,408,284)	(92,891,517)

선수금의 증가(감소)	(61,931,238)	790,910

계약부채의 증가(감소)	889,457,679	(81,890,175)

예수금의 증가(감소)	8,764,057	289,652

퇴직금의 지급	(97,829,427)	(237,716,474)

사외적립자산의 감소(증가)	35,373,739	77,211,002

보증금의 감소(증가)	0	44,330,000

이자수취	166,260,213	(30,788,513)

이자지급(영업)	(20,590,005)	(73,972,603)

법인세환급(납부)	14,256,230	0

투자활동현금흐름	8,700,391,000	(5,502,307,002)

금융리스채권의 회수	29,823,000	24,289,800

보증금의 회수	0	100,000

미수금의 회수	8,800,000,000	0

투자부동산의 처분	0	471,000,000

장기대여금의 증가	(90,000,000)	0

유형자산의 취득	(39,432,000)	(5,702,954,049)

사용권자산의 취득	0	(282,012,753)

임차보증금의 증가	0	(2,730,000)

임대보증금의 상환	0	(10,000,000)

재무활동현금흐름	(185,082,487)	108,282,661

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	34,000,000

리스부채의 증가	0	282,012,753

리스부채의 상환	(185,082,487)	(207,730,092)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(102,619,448)	39,487,603

현금및현금성자산의순증가(감소)	81,010,981	8,175,100,314

기초현금및현금성자산	28,022,918,280	27,808,708,344

기말현금및현금성자산	28,103,929,261	35,983,808,658