네이처셀 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 46 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 네이처셀

1. 일반사항 주식회사 네이처셀(이하 "당사"라 함)는 1971년 8월에 설립되었으며, 당사의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 사업은 식품사업부문(음식료 제조·판매업, 발효 및 건강기능식품 제조·판매업 등) 및 줄기세포사업부문(혈액세포, 뇨세포 연구개발 및 보관업, 줄기세포치료제 판매업, 줄기세포 배양배지 제조업, 화장품 제조·판매업 등)을 영위하고 있습니다. 당사는 서 울 시 영등포구 여의도동에 본사, 서울시 금천구 가산동에 연구소, 경상북도 칠곡군 기산면에 공장과 연구소, 경상북도 영양군 일월면에 공장을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 3월 29일자로 당사의 상호를 주식회사 알앤엘삼미에서 주식회사 네이처셀로 변경하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 25,875백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

(주)알바이오	1,965,622	3.80%

(주)바이오스타코리아	10,922,976	21.11%

라정찬 외 4인	498,990	0.96%

기 타	38,363,263	74.13%

합 계	51,750,851	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작 성기준 당분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 중요한 회계정책당분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제 특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것, 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품의 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도',제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

보고기간말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련한 내부통제절차의 정비 및 회계처리시스템 변경 계획을 수립하고 있습니다. 회사는 2017년 하반기 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.당분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문별 정보

(1) 부문에 대한 일반정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화 및 용역	주요고객

식품사업부문	음식료품, 발효식품, 건강기능식품	해태HTB㈜, 롯데칠성음료㈜, 최종소비자

줄기세포사업부문	피세포·뇨줄기세포 보관, 줄기세포 배양, 줄기세포 화장품 제조·판매	최종소비자

당사의 보고부문별 자산과 부채는 최고 영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(2) 부문수익 및 이익보고기간 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

식품사업부	줄기세포사업부	합계	식품사업부	줄기세포사업부	합계

매출액	18,084,773	4,483,886	14,995,314	19,410,730	1,051,733	20,462,463

영업이익	(696,853)	1,315,068	158,468	565,445	(1,953,415)	(1,387,969)

(3) 지역정보보고기간 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	13,011,082	11,458,845

수출매출액	9,557,577	9,003,618

싱가폴	650,982	544,906

러시아	1,081,913	807,302

이란,리비아	37,166	337,610

모리타니아	178,825	290,630

중국	2,658,192	3,382,453

그루지아	87,335	495,673

브라질	199,688	196,548

미국	535,444	878,643

일본	1,723,927

기타	2,404,105	2,069,853

총매출액	22,568,659	20,462,463

(5) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

롯데칠성음료㈜	1,807,095	1,764,312

해태HTB(주)	6,783,266	6,010,671

합 계	8,590,361	7,774,983

4. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다.

(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도 및 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

현금및현금성자산	5,344,271	5,344,271	3,447,384	-	3,447,384

매출채권 및 기타채권(*)	7,269,645	14,998	7,284,643	6,298,911	187,433	6,486,343

단기금융상품	10,000	-	10,000

장기금융상품	14,600	14,600	-	4,600	4,600

매도가능금융자산	6,733,836	6,733,836	-	6,656,541	6,656,541

보증금채권	516,380	516,380	-	604,821	604,821

합 계	12,613,916	7,279,813	19,893,729	9,756,294	7,453,394	17,209,689

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다. (2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무(*)	3,222,056	6,296	3,228,352	3,928,737	4,195	3,932,932

단기차입금	2,240,000	2,240,000	2,240,000	-	2,240,000

장기차입금	46,000	1,882,500	1,928,500	46,000	1,917,000	1,963,000

전환사채	5,315,250	5,315,250	-	5,315,250	5,315,250

보증금채무	58,000	58,000	100,000	58,000	158,000

합 계	5,566,056	7,204,046	12,770,102	6,314,737	7,294,445	13,609,182

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(3) 환위험

당사는 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	1,894,545.38	2,172,475	727,354.91	942,683

매출채권	USD	554,723.84	636,110	426,309.50	459,036

미지급금	USD	-	-	15,000.00	18,128

당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	280,859	(280,859)	138,359	(138,359)

(4) 이자율위험 및 가격위험당사의 이자부 금융상품에서 발생되는 수익은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동에 대한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금에 대한 이자율 변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	16,800	(16,800)	16,800	(16,800)

장기차입금	14,464	(14,464)	14,723	(14,723)

합 계	31,264	(31,264)	31,523	(31,523)

(5) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	8,754,160	8,524,804

현금및현금성자산 등 (*2)	(5,358,871)	(3,461,984)

순부채(A)	3,395,289	5,062,821

자본	37,857,697	34,018,288

총자본(B)	41,252,985	39,081,109

자본조달비율(A÷B)	8.23%	12.95%

(*1) 총차입금은 장단기차입금, 전환사채 및 사채로 구성됩니다. (*2) 현금및현금성자산 등은 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성됩니다.

5. 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,344,271	5,344,271	3,447,384	3,447,384

단기금융상품	0	0	10,000	10,000

매출채권및기타채권(*1)	6,944,443	6,944,443	6,486,343	6,486,343

단기대여금	340,200	340,200

장기금융상품	14,600	14,600	4,600	4,600

매도가능금융자산	6,733,836	6,733,836	6,656,541	6,656,541

보증금채권	516,380	516,380	604,821	604,821

합 계	19,893,729	19,893,729	17,209,689	17,209,689

금융부채

매입채무및기타채무(*2)	3,228,352	3,228,352	3,932,931	3,932,931

단기차입금	2,240,000	2,240,000	2,240,000	2,240,000

장기차입금	1,928,500	1,928,500	1,963,000	1,963,000

전환사채	4,585,660	4,585,660	4,321,804	4,321,804

보증금채무	58,000	58,000	158,000	158,000

합 계	12,040,512	12,040,512	12,615,735	12,615,735

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다. 당사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정

- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

당사가 공정가치 평가기법에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. - 금융부채의 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 유효이자율 등을 이용하여 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산·부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	매도가능금융자산	-	6,733,836	6,733,836

전환사채	-	4,585,660	4,585,660

전기말	매도가능금융자산	-	-	6,656,541	6,656,541

전환사채	-	4,321,804	-	4,321,804

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치가 측정가능하며, 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되는 경우에는 수준1로 구분됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하며, 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2로 구분되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3으로 구분됩니다. 한편, 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가합니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	수 준	가치평가기법	투입변수

금융부채

전환사채	2	현재가치기법	할인율(11.78%)

(4) 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	당분기	전분기

대여금및수취채권	외환차손익	(35,819)	(28,241)

외화환산손익	24,390	(62,569)

이자수익	92,257	400,396

매도가능증권	이자수익	138,753	132,152

매도가능증권손상차손	47,040

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(487,417)	(298,008)

합 계	(267,835)	190,771

6. 현금및현금성자산과 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	952	5,965

당좌예금	6,950	149,062

보통예금	5,336,369	3,292,357

합 계	5,344,271	3,447,384

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	신한은행	-	10,000	카드담보

장기금융상품	기업은행, 국민은행	4,600	4,600	당좌개설보증금

신한은행	10,000	-	카드담보

합 계	14,600	14,600

7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	5,275,110	3,078,013

6~12개월 이내	332,980	56,652

12개월 초과	950,432	1,231,099

합 계	6,558,522	4,365,764

(2) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,179,849	1,224,063

증가	(233,670)	(41,533)

감소

당분기말	946,179	1,182,530

당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 당사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	636,838	1,234,655

평가충당금	-	(293,595)

제품	1,964,784	2,167,815

평가충당금	(70,117)	-

재공품	268,705	148,150

원재료	961,634	1,546,254

평가충당금	(183,452)	(304,021)

부재료	156,388	162,189

평가충당금	(22,114)	(12,940)

포장재료	584,434	563,471

평가충당금	(117,031)	(41,703)

미착원료	352,527	490,469

합 계	4,532,596	5,660,744

당분기말 및 전기에 재고자산과 관련하여 매출원가에 가감한 금액은 당분기 재고자산평가손실환입액 436,518천원, 재고자산평가손실 176,973천원 및 전기 재고자산평가손실 238,442천원입니다.

9. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지분증권

(주)에이프로창업투자	-	100,000	0	-	100,000	-

(주)가온아이	5.00%	700,000	700,000	5.00%	700,000	700,000

(주)케이엠디씨	9.26%	300,000	0	9.26%	300,000	-

(주)알바이오	0.42%	469,985	469,985	0.42%	469,985	469,985

STEMCELLBIO Inc(*1)	66.67%	234,540	234,540	66.67%	234,540	234,540

채무증권

(주)알바이오 전환사채	-	5,000,000	5,329,311	-	5,000,000	5,252,016

합 계	6,804,525	6,733,836	6,804,525	6,656,541

(*1) STEMCELLBIO Inc. 는 전기 중 당사와 관계기업인 (주)R-JAPAN이 출자하여 설립한 회사이며, 미국캘리포니아주에 소재하고 있습니다. STEMCELLBIO Inc. 는 당사의 종속회사이나, 투자금액이 총자산의 0.5%에 미달하는 것을 고려하여 예외적으로 연결대상 및 지분법적용투자주식에 포함하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 향후 종속회사의 활동 등이 유의적일 경우 연결대상여부 등을 검토하여 계정을 재분류할 계획입니다. 당사는 상기 매도가능금융자산 중 지분증권에 대하여 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, (주)에이프로창업투자, (주)케이엠디씨의 지분투자액은 회수하기 어렵다고 판단하여 각각 100,000천원, 300,000천원의 손상차손누계액을 인식하고 있습니다. 당사의 매도가능금융자산 중 채무증권은 (주)알바이오의 전환사채 인수금액으로 시장가격이 없고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 상각후원가로 평가하였으며, 인수한 전환사채의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

대상채권	주식회사 알바이오 제3회 무기명식 사모 전환사채

취득금액	5,000,000,000원

만기	2018년 7월 21일

이자율	표면금리 4%, 만기금리 7%

전환가격	1주당 1,200원

한편, 당사는 (주)알바이오 전환사채 인수와 관련하여 (주)알바이오로부터 (주)바이오스타코리아가 소유하고 있는 당사 의 보통 주식 1,250천주 를 담보로 제공받았습니다.

10. 지분법투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	주요사업	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

(주)R-JAPAN	일본	생명 과학(바이오)업종	31.88%	8,854,762	10,168,884	31.88%	8,854,762	9,790,472

(2) 보고기간 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

(주)R-JAPAN	9,790,472	426,821	(48,409)	10,168,884

2) 전분기(단위:천원)

회사명	기초	증가	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

(주)R-JAPAN	7,775,043	1,079,719	171,345	765,631	9,791,739

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순이익

(주)R-JAPAN	19,144,077	6,051,090	10,680,579	1,378,166

2) 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)R-JAPAN	17,014,489	5,195,817	11,210,363	1,214,413

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,318,430

건물	3,952,043	(54,219)

구축물	25,337	(8,914)

시설장치	521,148	642,033	(161,375)	(40,296)

기계장치	2,612,324	111,810	(157,373)	(1)

차량운반구	18,719	38,351	(11,613)

공구와기구	423	3,045	(429)

비품	368,161	95,118	(64,782)	(4,371)

합 계	10,816,586	890,358	(458,705)	(44,668)

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,318,430	-	-	3,318,430

건물	5,181,645	(925,968)	(303,633)	3,952,043

구축물	689,229	(663,892)	-	25,337

시설장치	646,059	(124,910)	-	521,148

기계장치	6,584,000	(3,821,643)	(150,033)	2,612,324

차량운반구	71,963	(53,245)	-	18,719

공구와기구	33,391	(32,968)	-	423

비품	759,479	(391,318)	-	368,161

합 계	17,284,197	(6,013,944)	(453,667)	10,816,586

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감	당분기말

토지	3,318,430	3,318,430

건물	3,952,043	(54,219)	3,897,824

구축물	25,337	(8,914)	16,422

시설장치	521,148	642,033	(158,991)	(42,680)	961,511

기계장치	2,612,324	111,810	(150,074)	(7,300)	2,566,760

차량운반구	18,719	38,351	(11,613)	45,457

공구와기구	423	3,045	(429)	3,039

비품	368,161	95,118	(64,598)	(4,555)	394,126

합 계	10,816,586	890,358	(448,839)	(54,535)	11,203,570

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전분기말

토지	2,953,852	364,578	-	3,318,430

건물	3,164,488	859,848	(54,219)	3,970,116

구축물	53,369	-	(21,024)	32,345

시설장치	511,333	8,300	(79,107)	440,527

기계장치	2,370,341	197,749	(169,721)	2,398,368

차량운반구	26,594	-	(5,906)	20,688

공구와기구	1	-	-	1

비품	261,796	107,281	(48,334)	320,742

건설중인자산	-	124,000	-	124,000

합계	9,341,773	1,661,755	(378,311)	10,625,217

(3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공시지가

경상북도 칠곡군 왜관읍 왜관리	191,100	151,439

경상북도 칠곡군 기산면 영리	2,535,030	2,568,830

경상북도 영양군 일월면 주곡리	227,722	113,186

서울시 금천구 가산동	364,578	284,537

합 계	3,318,430	3,117,992

12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	당분기말

개발비	2,070,245	1,392,663	(26,954)	3,435,955

상표권	4	2,863	(220)	2,647

특허권	3,034,526	3,034,526

소프트웨어	534	(9)	525

합 계	5,104,775	1,396,061	(27,183)	6,473,653

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	전분 기말

개발비	612,826	1,875,139	(26,954)	2,461,011

특허권	-	3,000,000	-	3,000,000

계	612,826	4,875,139	(26,954)	5,461,011

13. 우발채무 (1) 당분기말 현재 담보제공자산의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련계정과목	관련금액	설정권자	비고

장단기금융상품	당좌개설보증금	4,600	4,600	-	-	기업은행 외	당좌거래 담보

정기예금	-	10,000	-	-	신한카드	수기특약 담보

유형자산	토지, 건물	7,216,255	5,107,200	장단기차입금	4,180,000	기업,신한,하나은행	차입금 담보

합 계	7,220,855	5,121,800	4,180,000

(2) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	영업 보증보험 등	360,630	거래처다수

14. 금 융기관과의 주요 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관 사이에 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

원화 약정:

기업은행	중소기업자금대출	2,240,000	2,240,000

기타시설자금대출	230,000	172,500

하나은행	기업시설일반자금대출	806,000	806,000

신한은행	일반자금대출	950,000	950,000

합 계	4,226,000	4,168,500

외화 약정:

기업은행	일람불수입신용장발행	USD 600,000.00	-

15. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보 험 가 입 처

유형자산	공장화재보험	8,798,193	메리츠화재보험(주)롯데손해보험(주)

재고자산	생산물배상책임보험	600,000	롯데손해보험(주)

합 계	9,398,193

공장화재보험의 보험금액 중 3,000,000천원은 차입금과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.

16. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	비고

기업은행	3.707%~3.73%	2,240,000	2,240,000	운영자금

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	비고

기업은행	1.50%	172,500	207,000	에너지합리화

신한은행	3.29%	950,000	950,000

하나은행	3.64	806,000	806,000

유동성대체	(46,000)	(46,000)

합 계	1,882,500	1,917,000

(3) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	상환액

2018년 하반기	11,500

2019년	1,802,000

2020년	46,000

2021년	23,000

합 계	1,882,500

17. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(729,590)	(993,446)

상환할증금	315,250	315,250

장부금액	4,585,660	4,321,804

한편. 제1회 무기명 무보증 사모 전환사채 명목금액 2,300백만원은 전기 중에 모두 보통주식으로 전환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명 무보증 사모 전환사채

권면총액	5,000,000천원

표면이자율	3.00%

만기보장수익률	5.00%

유효이자율	11.78%

발행일 ~ 만기일	2016.7.20 ~ 2019.7.19

원금상환방법(*1)	3년 만기 일시상환

상환할증율	106%

전환비율	권면총액의 100%

전환가액(*2)	4,623원/주

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환청구기간	2017.7.20 ~ 2019.6.19

(*1) 인수자의 동의를 조건으로 만기 후 분할 상환 또는 중도에 전부, 일부 상환이 가능합니다.(*2) 상기 전환가액은 조정 후 전환가액으로 발행조건에 따라 시가하락 등을 반영하여 발행당시 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액을 한도로 전환가액이 조정될 수 있으며, 발행 당시 전환가액은 6,214원/주입니다. 상기 전환사채에 대하여 대표이사는 미변제 원리금에 대하여 보증하였습니다.

18. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,151,889	1,212,801

사외적립자산	(353,220)	(348,162)

순확정급여부채	798,669	864,639

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

―당기근무원가	235,059	178,314

―이자원가	11,237	7,903

―사외적립자산의 기대수익	(5,471)	(5,323)

합 계	240,824	180,893

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	1,212,801	(348,162)	864,639	941,395	(344,199)	597,196

당기근무원가	235,059	-	235,059	178,314	178,314

이자비용(이자수익)	11,237	(5,471)	5,765	7,903	(5,323)	2,580

소계	1,459,096	(353,633)	1,105,463	1,127,612	(349,522)	778,090

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(1,902)	(1,902)	-	(2,622)	(2,622)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,064)	-	(12,064)	27,994	-	27,994

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	(3,102)	-	(3,102)	85,252	-	85,252

소계	(15,166)	(1,902)	(17,068)	113,246	(2,622)	110,624

기여금	-	(2,315)	(2,315)	-	(7,057)	(7,057)

제도에서 지급한 금액	(195,148)	5,132	(190,016)	(149,872)	9,624	(140,248)

관계사전출입	(96,893)

기말잔액	1,151,889	(353,220)	896,064	1,090,986	(345,088)	741,409

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.54%	2.31%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

예상퇴직률	14.99%	14.61%

예상사망률	0.06%	0.06%

(5) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	1,208,327	1,156,369	1,102,374

임금상승률	1,102,097	1,156,369	1,207,530

2) 전기말(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	1,259,130	1,212,028	1,171,982

임금상승률	1,171,838	1,212,028	1,258,370

19. 자 본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	51,750,851	50,809,351

주당액면금액(원)	500	500

보통주자본금	25,875,426	25,404,676

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	49,152,752	500	24,576,376	34,158,402

2016-03-14	전환사채 행사	192,926	500	96,463	227,020

2016-03-25	결손금보전	(28,526,589)

2016-06-02	전환사채 행사	1,286,173	500	643,087	1,507,650

2016-06-22	주식매수선택권 행사	177,500	1,065	88,750	255,600

전기말	50,809,351	25,404,676	7,622,083

당기초	50,809,351	25,404,676	7,622,083

2017-05-22	주식매수선택권 행사	70,000	1,700	35,000	172,090

2017-05-22	주식매수선택권 행사	200,000	2,080	100,000	599,336

2017-07-19	주식매수선택권 행사	671,500	1,065	335,750	1,462,949

당분기말	51,750,851	25,875,426	9,856,459

(3) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	832,253	281,335

전환사채 발행	832,253

전환권 행사	(281,335)

기말	832,253	832,253

20. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식매수선택권의 행사가격은 4차를 제외하고는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

부여기준일	2014-03-27	2015-03-13	2015-03-19	2016-01-29	2016-08-08	2017-07-22	2017-08-07

행사기간	(시작)	2016-03-26	2017-03-13	2017-03-19	2018-01-29	2018-08-07	2019-07-22	2019-08-07

(종료)	2022-03-26	2023-03-13	2023-03-19	2020-01-28	2024-08-07	2025-07-21	2025-08-06

총부여주식수	820,000	1,098,000	200,000	3,200,000	300,000	200,000	1,010,000

보상단가	875	1,084	1,489	815	1,361	728	1,113

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	합계

기 초	172,500	1,043,000	200,000	3,200,000	300,000	200,000	1,010,000	6,125,500

부 여

취 소

소 멸	(66,000)	(65,000)	(131,000)

행사	(77,500)	(664,000)	(200,000)	(941,500)

기 말	95,000	313,000	3,200,000	300,000	200,000	945,000	5,053,000

2) 전분기(단위:주)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	합계

기 초	820,000	1,098,000	200,000	-	-	2,118,000

부 여	-	-	-	3,200,000	300,000	3,500,000

취 소	(390,000)	-	-	-	-	(390,000)

소 멸	(80,000)	(40,000)	-	-	-	(120,000)

행 사	(177,500)	-	-	-	-	(177,500)

기 말	172,500	1,058,000	200,000	3,200,000	300,000	4,930,500

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,680,622	4,769,477

당 기 인식한 주식보상비용	1,271,780	1,435,333

당 기말 누적인식 주식보상비용	2,930,049	2,520,140

(4) 보고기간종료일 현재 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

기대변동률	37.29%	86.77%	87%	58%	42%	29%	32%

무위험이자율	3.17%	2.02%	1.98%	1.76%	1.25%	1.93%	1.95%

기대옵션행사기간	5년	6년	6년	2년	2년	6월	6월

행사가격	1,555원	1,700원	2,080원	10,000원	6,340원	6,000원	7,000원

21. 매출액 및 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ.매출액	22,568,659	20,462,463

상품매출	1,550,784	436,645

용역매출	1,065,208	915,262

제품매출	19,952,668	19,110,556

Ⅱ.매출원가	17,822,116	17,991,002

(1)상품매출원가	903,736	259,954

기초상품재고액	1,234,655	256

당기상품매입액	418,075	1,142,583

타계정에서대체액	329,488

타계정으로대체액	(316,644)	(29,138)

평가손실환입액	(125,000)

기말상품재고액	(636,838)	(853,747)

(2)용역매출원가	739,370	726,353

기초재공품재고액	148,150	235,782

당기재공품제조원가	713,066	638,551

기말재공품재고액	(121,846)	(147,980)

(3)제품매출원가	16,179,010	17,004,696

기초제품재고액	2,167,815	2,196,946

당기제품제조원가	16,791,669	16,630,420

타계정에서대체액	43,577

타계정으로대체액	(270,440)	(191,654)

관세환급금	(233,731)	(269,180)

평가손실환입액	(311,519)

기말제품재고액	(1,964,784)	(1,405,412)

Ⅲ.매출총이익	4,746,543	2,471,460

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	827,152	25,845

사용된 원재료	10,057,934	11,425,724

급여	3,847,168	3,524,961

퇴직급여	228,983	151,704

복리후생비	499,016	267,191

세금과공과	61,684	122,461

임차료	524,211	464,152

감가상각비	458,705	378,311

기타	5,445,591	5,490,269

합 계	21,950,444	21,850,617

23. 법인세비용 당사는 보고기간 중의 법인세비용에 대해 연간 회계연도에 대해서 예상되는 평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당기 및 전반기 세무상결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생하지 않고 있습니다.

24. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	965,094,810	(1,360,623,158)

사외유통주식수	51,121,919	49,927,688

기본주당손실	19	(27)

(2) 당사는 전환사채 발행 및 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.가. 보고기간종료일 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)알바이오	3.80%	3.57%	당사의 주요주주

(주)바이오스타코리아	21.11%	21.19%	당사의 주요주주(주)알바이오의 종속회사

나. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율(%)	비고

당분 기말	전기말

종속기업	(주)에스엠트러스트	100.00%	100.00%	청산중인 회사

종속기업	STEMCELLBIO Inc	66.67%	66.67%

관계기업	(주)R-JAPAN	31.88%	31.88%

다. 보고기간종료일 현재 당사와 손익거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비고

기타 특수관계자	(주)메디코프	(주)알바이오의 관계회사

(주)GDFI브레인셀연구소	(주)알바이오의 관계회사

YANJI RNL BIO(*)	대표이사가 대주주인 회사의 종속회사

제라네이처(주)	최대주주의 종속회사

BIOSTAR ASIA LIMITED	대표이사가 대주주인 회사의 종속회사

라정찬	대표이사

(*) YANJI RNL BIO는 중국 길림성 소재 법인이며, 휴업상태입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	기타	매입	이자비용	기타

(주)바이오스타코리아	286,169	4,250	4,494

(주)알바이오	1,871,577	227,295	84,559	282,646	114,214

(주)메디코프	252,998	85	63,405	18,348

(주)GDFI브레인셀연구소	83,845	553	105,000	1,800

(주)R-JAPAN	346,767

제라네이처(주)	302,190	468

합 계	3,143,545	227,295	89,914	451,051	138,856

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	기타	매입	이자비용	기타

임직원	3,000,000

(주)바이오스타코리아	983	19,534	1,818	61,636	223,436

(주)알바이오	4,860	376,336	38,400	151,090	69,963	76,376

(주)메디코프	8,108	29,500

합계	13,951	395,871	40,218	212,726	69,963	3,329,312

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

(주)알바이오	-	-	-	1,000,000

㈜바이오스타코리아	-	-	1,000,000	-

BIOSTAR ASIA LIMITED	340,200	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	매도가능금융자산	선급금	기타	매입채무	미지급금	기타

(주)바이오스타코리아	256,705	908,600	4,750	279,958

(주)알바이오	1,280,446	143,882	5,329,311	10,131	17,684	1,356	54,962

(주)GDFI브레인셀연구소	162,984	117,845	152,315

(주)메디코프	1,384	5,000	39,080	67,320

(주)R-JAPAN	302,190

제라네이처(주)	381,443	48,285

BIOSTAR ASIA LIMITED	340,200

YANJI RNL BIO(*)	135,425

합 계	2,520,578	1,223,611	5,329,311	191,395	355,081	85,004	281,314	54,962

(*) YANJI RNL BIO는 매출채권 135,425천원이 있으며, 휴업중인 회사로 전액 대손설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	매도가능금융자산	선급금	기타	매입채무	미지급금	기타

(주)바이오스타코리아	15,064	-	-	2,993,606	-	962,819	11,138

(주)알바이오	781,622	5,252,016	-	265,185	51,456	62,328	54,962

(주)GDFI브레인셀연구소	70,755	-	82,138	5,005	-	-	-

(주)메디코프	9,388	-	-	5,000	-	1,650	-

YANJI RNL BIO(*)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	876,829	5,252,016	82,138	3,268,796	51,456	1,026,797	66,100

(*) YANJI RNL BIO는 매출채권 135,425천원이 있으며, 휴업중인 회사로 전액 대손설정되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 (주)알바이오가 발행한 전환사채 5,000,000천원을 인수하면서 (주)바이오스타코리아가 보유하고 있는 당사 발행 보통주 1,250,000주를 담보로 제공받았습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 장기선급금 2,000,000천원은 (주)알바이오의 퇴행성 관절염치료제 "조인트스템"과 버거씨병치료제 "바스코스템"의 국내 판매권 취득과 관련하여 지급한 계약금이며, "조인트스템" 및 "바스코스템" 계약금은 각각 1,500,000천원 및 500,000천원입니다.

1) 보고기간종료일 현재 (주)알바이오는 퇴행성 슬관절염 환자에서 "조인트스템"의 유효성 및 안전성을 평가하기 위한 제 2b/3상 임상시험(임상기관: 강동경희대학교병원, 강남세브란스병원)이 진행 중이며, 생물학적제제 등의 품목허가ㆍ심사 규정 중 일부 내용 변경에 따라 당기 중 식품의약품안전처에 조건부품목허가를 위한 'GMP 사전검토' 및' 안전성 및 유효성 사전검토' 를 신청하고, 조건부품목허가를 신청하였습니다.한편, (주)알바이오와 당사간의 공동임상 계약에 따라 미국에서 퇴행성관절염(Orthopedic Pain Specialists(OPS), IPM (Integrated Pain Management) Medical Group) 제 2상 임상시험이 진행 중에 있습니다.

2) (주)알바이오의 "바스코스템"은 제 1/2상 임상시험이 종료된 상태입니다. (주)알바이오는 희귀난치성질환 중 하나인 패리- 롬버그병을"바스코스템"의 적응증에 추가하여 비임상시험 결과와 서울아산병원에서 시행한 연구자 임상시험 결과를 토대로 당기 중에 식품의약품안전처로부터 개발단계 희귀의약품으로 지정 받고, 식품의약품안전처의 가이드에 따라 임상시험을 진행할 예정입니다.

(7) 보고기간 중 경영의 계획ㆍ운용ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에게 지급한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	616,133	843,323

주식보상비용	1,289,953	1,164,433

퇴직급여	66,351	106,454

합 계	1,972,436	2,114,211

26. 현금흐름정보

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

정부보조금 감가상각비와 상계	77,850	66,900

장기차입금의 유동성 대체	34,500

전환사채의 전환권 행사	2,300,000

주식매입선택권의 행사	1,085,388	155,313

합 계	1,269,283	2,522,213