네이처셀 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정비율%

제48기 3분기	매출채권	4,317	1,017	24%

합 계	4,317	1,017	24%

제47기	매출채권	4,099	968	28

합 계	4,099	968	28

제46기	매출채권	4,366	1,180	27

합 계	4,366	1,180	27

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정비율%

제48기 3분기	미수금	528	20	3.79%

합 계	528	20	3.79%

제47기	미수금	550	20	3.64

합 계	550	20	3.64

제46기	미수금	3,193	20	1

합 계	3,193	20	1

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	9,685	1,179	1,224

2. 순대손처리액(①－②±③)	487	(211)	(44)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	487	(211)	(44)

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,172	968	1,179

(3) 최근 3사업연도의 미수금 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20	20	20

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20	20	20

(4) 매출채권의 연령분석(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	3,185,321	2,730,992

6~12개월 이내	62,313	384,014

12개월 초과	1,224,326	983,887

합 계	4,471,959	4,098,893

당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 당사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 실사일자 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사 결과 재무상태표일 현재 재고자산은 실사 결과 중대한 차이가 없었습니다.

(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2018년 9월 1일 재고실사시에는 재경이사와 회계담당자, 각 부문별 업무담당자 등 자체적으로 실시하였습니다.

(3) 기타사항당사는 2018년 09월30일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산중에 담보 제공된 자산은 없습니다.

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	201,599	460,435

제품	1,357,724	2,315,957

제품-제고평가충당금	0	(59,917)

원재료	1,209,694	1,118,146

원재료-재고평가충당금	(183,519)	(192,422)

부재료	112,803	140,149

부재료-재고평가충당금	(18,488)	(18,875)

미착품	32,523	227,717

재공품	747,831	406,265

포장재료	240,891	390,391

포장재료-재고평가충당금	(4,681)	(63,130)

(4) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제48기 3분기	제47기	제46기

음료사업부문	제품	252	1,336	2,101

상품	177	379	615

원재료	906	732	1,033

부재료	113	121	149

포장재료	184	311	522

재공품	748	406

미착원료	33	228	490

소계	2,413	3,513	4,910

줄기세포사업부문	제품	1,106	920	67

상품	24	82	327

원재료	304	194	209

포장재료	56	16

재공품	148

미착원료

소계	1,490	1,212	751

합 계	3,903	4,725	5,661

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.86%	8.57	10.68

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.94	4.15	4.52

.

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

구분	원인

2013년	매출액 감소와 매출원가 및 원자재 가격 상승, 법인세 납부에 따른 3,509백만원 손실

2015년	판관비, 매출원가의 증가, 장기정체재고의 평가손실, 장기미수채권에 대한 대손설정으로 1,335백만원 손실

2016년	줄기세포 신사업 투자비용 증가 매출액 감소와 판관비 증가에 따른 3,223백만원 손실

2018년 분기	화장품 TV광고 방송 등 비용 증가에 따른 손실

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

연도	원인

2013년	법인세 추징에 따른 법인세 납부로 인한 손실폭 확대

2014년	대손충당금 환입 및 법인세 환입

2015년	법인세 추징에 따른 법인세 납부

2016년	줄기세포사업 및 화장품시장 진입을 위한 초기비용 발생

2017년	줄기세포 사업부문 및 발효,건강기능식품 사업의 매출 증가

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 04월 10일	1,200,000,000	표면: 10.0만기: 10.0	-	2015년 04월 10일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	공모	2012년 06월 20일	999,000,000	표면: 5.5만기: 6.0	-	2015년 06월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 09월 20일	500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 09월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 10월 17일	800,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 10월 17일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2013년 04월 01일	1,500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2016년 04월 01일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2015년 03월 13일	2,300,000,000	표면 : 3.0만기 : 7.0	-	2018년 03월 13일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2016년 07월 20일	5,000,000,000	표면 : 3.0만기 : 5.0	-	2019년 07월 19일	전환완료	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-