네이처셀 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제54기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제53기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 네이처셀

1. 일반사항 주식회사 네이처셀(이하 "당사")은 1971년 8월에 설립되었으며, 당사의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 줄기세포사업부문(줄기세포치료제 판매업, 줄기세포배양용 배지 제조, 화장품 제조 및 판매업 등) 및 식품사업부문(음식료 제조 및 판매업)을 영위하고 있습니다. 당사는 서울 영등포구 여의도동에 본사, 서울 금천구 가산동에 연구소, 경상북도 칠곡군 기산면에 공장과 연구소를 두고 있습니다.

당사의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 32,179백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	6,153,969	9.56%

(주)알바이오	5,305,077	8.24%

라정찬	925,400	1.44%

권순미	123,469	0.19%

라기원	103,410	0.16%

(주)JASC	74,498	0.12%

라기혜	66,444	0.10%

김주선	24,370	0.04%

변대중	19,601	0.03%

기타	51,560,918	80.12%

합 계	64,357,156	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 작성되는 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요재화	주요고객

줄기세포사업부문	줄기세포 배양용 배지 제조,줄기세포 치료제 판매,줄기세포 배양액 화장품 제조ㆍ판매	(주)알바이오, 최종소비자

식품사업부문	음식료품 제조, 판매	해태HTB㈜, 롯데칠성음료㈜, 최종소비자

(2) 부문수익 및 이익보고기간 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

줄기세포사업	식품사업	합계	줄기세포사업	식품사업	합계

매출액	16,422,581	7,764,840	24,187,421	7,737,073	7,642,121	15,379,194

영업이익(손실)	1,155,631	(649,543)	506,088	(3,199,733)	(982,384)	(4,182,117)

수익인식시점

한시점에 인식하는 수익	16,422,581	7,764,840	24,187,421	7,737,073	7,642,121	15,379,194

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-	-	-

수익 합계	16,422,581	7,764,840	24,187,421	7,737,073	7,642,121	15,379,194

(3) 지역정보 보고기간 중 당사의 주요 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	20,311,343	11,104,905

해외매출액	3,876,078	4,274,289

중국	3,181,920	3,803,487

미국	169,312	166,063

기타	524,846	304,738

총매출액	24,187,421	15,379,194

(4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

WEIHAI HUAZHOU IMP CO LTD	2,394,072	3,484,108

롯데칠성음료(주)	3,139,448	2,543,215

합 계	5,533,520	6,027,323

4. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 재무위험관리 목적과 정책의 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품의 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	23,238,793	-	23,238,793	28,022,918	-	28,022,918

매출채권 및 기타채권(*)	8,975,667	-	8,975,667	4,414,695	-	4,414,695

단기대여금	3,000,000	-	3,000,000	300,000	-	300,000

금융리스채권	51,576	-	51,576	154,496	-	154,496

장기금융상품	14,000	-	14,000	14,000	-	14,000

장기대여금	390,000	-	390,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,059,360	2,059,360	-	2,059,360	2,059,360

보증금	944,360	-	944,360	926,347	-	926,347

금융자산합계	36,614,396	2,059,360	38,673,756	33,832,456	2,059,360	35,891,816

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	2,317,272	3,005,813

유동성리스부채	522,996	564,599

리스부채	151,479	344,197

임대보증금	90,000	90,000

금융부채 합계	3,081,747	4,004,609

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

전기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 내역

- 당분기(단위:천원)

구분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	2,059,360

총손익

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

기말	2,059,360

- 전분기(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	1,062,792	1,702,480	5,472,115

총손익

당기손익인식액	(1,008,919)	-	366,426

기타포괄손익인식액	-	-	-

매도금액	(53,873)	-	-

결제금액	-	-	(5,105,689)

기말	-	1,702,480	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 금융자산기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품명	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

(주)가온아이	2,059,360	2,059,360	3	시장접근법/이익접근법	할인율

(5) 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	외환차익	27,623	41,139

외화환산손익	71,997	40,903

이자수익	595,875	375,241

당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융상품평가손실	-	(1,008,919)

상각후원가측정 금융부채	외화환산손익	(2,199)	(1,518)

이자비용	(53,186)	(1,040,320)

사채상환손실(*)	-	(47,428)

당기손익-공정가치측정금융부채	파생금융상품평가손익	-	366,426

합 계	640,109	(1,274,476)

(*) 사채상환손실은 전환사채의 조기상환으로 인하여 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌예금	-	276,806

보통예금	23,238,793	27,746,113

합 계	23,238,793	28,022,919

전기말의 현금및현금성자산에는 사용제한 예치금 4,345천원이 포함되어 있으며, 당분기말은 해당사항 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

신한은행	10,000	10,000	카드담보

합 계	14,000	14,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	8,098,447	(132,889)	7,965,558	3,969,685	(113,002)	3,856,682

미수금	944,309	(3,357)	940,952	553,485	(10,070)	543,415

미수수익	69,157	-	69,157	14,597	-	14,597

합 계	9,111,913	(136,246)	8,975,667	4,537,767	(123,072)	4,414,694

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	5,322,275	3,851,283

6~12개월 이내	2,660,529	39,866

12개월 초과	115,643	78,536

합 계	8,098,447	3,969,685

(3) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	113,002	173,132

증가(환입)	19,887	(35,842)

기말	132,889	137,290

당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 당사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	29,428	33,737

평가충당금	(29,180)	(33,737)

제품	1,626,908	1,320,838

평가충당금	(4,283)	(40,848)

원재료	1,582,608	1,567,189

평가충당금	(13,425)	(17,251)

부재료	104,723	129,353

평가충당금	(85)	(599)

포장재료	293,035	309,676

평가충당금	(55,174)	(66,613)

미착품	46,501	-

합 계	3,581,056	3,201,745

당분기에 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 56,899천원(전분기 재고자산평가손실환입 22,793 천원)입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)가온아이	5.00%	700,000	2,059,360	5.00%	700,000	2,059,360

알바이오	0.34%	469,985	-	0.36%	469,985	-

당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	주요사업	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

종속기업	Nature Cell America Inc.	미국	생명 과학 (바이오)업종	100.00%	3,945,420	2,557,691	100.00%	3,945,420	2,557,691

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

당분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 변동은 없습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	기초	처분	손상차손	전분기말

관계기업	(주)JASC	4,973,019	(4,973,019)	-	-

STEMCELLBIO Inc.	147,849	-	(147,849)	-

소계	5,120,868	(4,973,019)	(147,849)	-

종속기업	Nature Cell America Inc.	3,945,420	-	-	3,945,420

합계	9,066,288	(4,973,019)	(147,849)	3,945,420

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	당기순손익

Nature Cell America Inc.	종속기업	3,513,838	1,263,753	239,652	(333,618)

2) 전기말(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	당기순손익

Nature Cell America Inc.	종속기업	3,977,118	1,460,557	27,954	(1,371,386)

11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,203,101	-	2,203,101	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,334,583	(206,199)	2,128,384	2,334,583	(161,311)	2,173,272

합 계	4,537,684	(206,199)	4,331,485	4,537,684	(161,311)	4,376,373

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,173,272	(44,888)	2,128,384

합 계	4,376,373	(44,888)	4,331,485

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	555,678	-	(191,100)	364,578

건물	767,998	(10,770)	(9,591)	747,638

합 계	1,323,676	(10,770)	(200,691)	1,112,216

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	107,200	43,330

운영비용	(44,888)	(10,770)

합 계	62,312	32,560

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,023,115	-	-	-	9,023,115

건물	4,107,117	(1,251,997)	(119,647)	-	2,735,473

구축물	737,827	(691,894)	-	-	45,933

시설장치	1,099,784	(917,050)	(13,380)	(1)	169,353

기계장치	4,991,325	(3,537,059)	(185,763)	-	1,268,503

차량운반구	84,004	(83,998)	-	-	6

공구와기구	17,365	(17,336)	-	-	29

비품	714,700	(553,604)	(39,529)	-	121,567

합계	20,775,237	(7,052,938)	(358,319)	(1)	13,363,979

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	2,858,948	(1,144,856)	(119,647)	-	1,594,445

구축물	735,235	(688,381)	-	-	46,854

시설장치	1,057,984	(879,565)	(13,380)	(430)	164,609

기계장치	4,970,907	(3,411,304)	(185,763)	-	1,373,840

차량운반구	84,004	(79,836)	-	-	4,168

공구와기구	17,365	(17,244)	-	-	121

비품	733,332	(527,378)	(54,196)	-	151,758

합계	17,988,301	(6,748,564)	(372,986)	(430)	10,866,321

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	기말

토지	7,530,526	1,492,589	-	-	9,023,115

건물	1,594,445	1,248,169	(107,141)	-	2,735,473

구축물	46,854	2,592	(3,513)	-	45,933

시설장치	164,609	41,800	(37,056)	-	169,353

기계장치	1,373,840	20,418	(125,755)	-	1,268,503

차량운반구	4,168	-	(4,162)	-	6

공구와기구	121	-	(92)	-	29

비품	151,758	3,683	(33,826)	(48)	121,567

합 계	10,866,321	2,809,251	(311,545)	(48)	13,363,979

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감(*)	기말

토지	5,261,095	3,901,438	-	-	206,516	9,369,049

건물	1,738,840	1,474,736	(54,136)	(21,971)	-	3,137,469

구축물	51,516	-	(3,497)	-	-	48,019

시설장치	88,114	122,700	(34,405)	-	-	176,409

기계장치	1,275,255	234,560	(131,494)	(4)	-	1,378,317

차량운반구	9,718	-	(4,163)	-	-	5,555

공구와기구	371	-	(188)	-	-	183

비품	153,341	24,511	(34,023)	(403)	-	143,426

합 계	8,578,250	5,757,945	(261,906)	(22,378)	206,516	14,258,427

(*) 기타증감은 기타보증금 대체로 인한 금액입니다.

(4) 보고기간 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	77,269	62,140

판매비와관리비	234,276	165,400

중단영업손익	-	34,366

합 계	311,545	261,906

13. 리스 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	조정(*)	감가상각비	기말

부동산	610,068	463,046	23,494	(537,753)	558,855

차량운반구	156,183	-	-	(32,651)	123,532

시설장치 등	71,098	-	-	(18,820)	52,278

합계	837,349	463,046	23,494	(589,224)	734,665

(*) 조정 내역은 전대리스 계약 종료에 따른 금액이 포함되어 있습니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	조정(*)	감가상각비	기말

부동산	912,275	311,521	(102,169)	(489,423)	632,204

차량운반구	10,835	153,070	-	(9,752)	154,153

시설장치	104,283	-	8,091	(18,820)	93,554

합 계	1,027,393	464,591	(94,078)	(517,995)	879,911

(*) 조정 내역은 계약 종료 및 계약 갱신에 따른 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	기말

리스부채(유동)	564,599	186,728	(617,129)	53,186	335,612	522,996

리스부채(비유동)	344,197	142,894	-	-	(335,612)	151,479

합계	908,796	329,622	(617,129)	53,186	-	674,475

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	조정(*)	분기말

리스부채(유동)	527,409	257,207	(594,690)	46,280	364,628	(22,866)	577,968

리스부채(비유동)	679,809	176,198	-	-	(364,628)	(12,501)	478,878

합계	1,207,218	433,405	(594,690)	46,280	-	(35,367)	1,056,846

(*) 조정 내역은 계약이 종료되어 제각한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	52,328	51,576	119,292	115,335

1년 초과 5년 이내	-	-	39,505	39,162

합계	52,328	51,576	158,797	154,497

당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	537,753	489,423

차량운반구	32,651	9,752

시설장치	18,820	18,820

합 계	589,224	517,995

리스부채에 대한 이자비용	53,186	46,280

금융리스채권에 대한 이자수익	3,243	11,794

보증금에 대한 이자수익	46,826	43,912

리스료-단기리스	4,348	2,924

리스료-소액자산리스	9,965	10,146

당분기 중 당사가 리스로 인해 지급한 현금유출액은 631,442천원 (전기: 607,760천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

특허권	3,067,321	(1,484,247)	1,583,074

소프트웨어	4,400	(4,180)	220

합계	4,047,728	(1,488,427)	2,559,301

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

특허권	3,052,507	(1,343,815)	1,708,692

소프트웨어	4,918	(4,012)	906

합 계	4,033,432	(1,347,827)	2,685,605

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	976,007	-	-	976,007

특허권	1,708,692	17,313	(142,931)	1,583,074

소프트웨어	906	-	(686)	220

합 계	2,685,605	17,313	(143,617)	2,559,301

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	분기말

영업권	976,007	-	-	976,007

특허권	1,894,225	2,499	(140,983)	1,755,741

소프트웨어	2,595	-	(1,413)	1,182

합계	2,872,827	2,499	(142,396)	2,732,930

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

판매비와관리비	331,205	1,001,752

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 연구개발비는 없습니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	139,254	139,053

판매비와관리비	4,363	3,332

중단영업손익	-	11

합 계	143,617	142,396

15. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 계약이행원가	-	-

계약부채 - 수익의 이연	434,661	-

(2) 보고기간 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	-

증가	-	6,833,182

수익인식	-	(6,327,158)

취소	-	(71,363)

기말	-	434,661

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	394,248	1,298,537

증가	11,272	40,909

수익인식	(28,100)	(122,705)

취소	(2,250)	(6,531)

포괄양도(*)	(375,170)	(1,210,210)

기말	-	-

(*) 세포보관사업의 포괄적 양도로 인한 증감액입니다.

16. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,000,000	390,000	300,000	-

금융리스채권	51,576	-	115,335	39,162

보증금	-	944,360	-	926,347

합 계	3,051,576	1,334,360	415,335	965,509

17. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	22,477	3,750,000	707,082	3,750,000

선급비용	345,592	6,422	1,884,501	148,750

합 계	368,069	3,756,422	2,591,583	3,898,750

18. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보험가입처

유형자산	사무실, 공장, 영업점 화재보험	9,058,000	메리츠화재해상보험(주)

재고자산	생산물배상책임보험	1,300,000	메리츠화재해상보험(주)

가스사고배상책임보험	380,000	롯데손해보험(주)

합 계	10,738,000

당사는 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

19. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,122,231	2,784,212

사외적립자산의 공정가치	(1,599,291)	(1,720,624)

순확정급여부채	1,522,940	1,063,588

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

―당기근무원가	373,020	379,085

―이자원가	64,274	66,088

―사외적립자산의 기대수익	(51,933)	(78,313)

합 계	385,361	366,860

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

확정급여부채의현재가치	사외적립자산의 공정가치	합계

기초잔액	2,784,212	(1,720,624)	1,063,588

당기손익으로 인식한 금액:

당기근무원가	373,020	-	373,020

이자비용(이자수익)	64,274	(51,933)	12,341

소계	437,294	(51,933)	385,361

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	10,783	10,783

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(38,452)	-	(38,452)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,765)	-	(12,765)

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	97,007	-	97,007

소계	45,790	10,783	56,573

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(123,057)	123,057	-

관계사전출입	(22,008)	39,426	17,418

기말잔액	3,122,231	(1,599,291)	1,522,940

- 전분기(단위:천원)

구 분	전분기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	합계

기초잔액	2,616,243	(2,285,669)	330,574

당기손익으로 인식한 금액:

당기근무원가	379,085	-	379,085

이자비용(이자수익)	66,088	(78,313)	(12,225)

소계	445,173	(78,313)	366,860

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	8,005	8,005

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(2,799)	-	(2,799)

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	9,202	-	9,202

소계	6,403	8,005	14,408

기여금	-	(25,603)	(25,603)

제도에서 지급한 금액	(193,486)	196,656	3,170

관계사전출입	(559,002)	448,178	(110,824)

기말잔액	2,315,331	(1,736,746)	578,585

(4) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	146,817	43,913

판매비와관리비	238,544	322,947

합 계	385,361	366,860

20. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	829,900	-	295,324	-

미지급금	1,446,363	-	2,527,905	-

미지급비용	89,658	-	288,923	-

합 계	2,365,921	-	3,112,152	-

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	90,000	-	90,000

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	5,851	-	4,680	-

선수금	227,961	-	228,519	-

합 계	233,812	-	233,199	-

23. 충당부채 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	변동내역

기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	162,852	51,252	5,394	-	219,498

24. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	64,357,156	64,157,156

주당액면금액(원)	500	500

보통주자본금	32,178,578	32,078,578

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	62,637,156	31,313,578	78,271,594

2023-03-09	주식매수선택권 행사	20,000	1,700원	10,000	45,680

2023-05-11	유상증자	1,000,000	11,000원	500,000	10,497,600

2023-06-30	유상증자	500,000	10,000원	250,000	4,749,550

전분기말	64,157,156	32,078,578	93,578,824

당기초	64,157,156	32,078,578	93,578,824

2024-07-22	주식매수선택권 행사	200,000	6,136원	100,000	1,397,245

당분기말	64,357,156	32,178,578	94,976,069

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,976,069	93,578,824

전환권대가	3,810,079	3,810,079

기타자본잉여금	2,691,727	2,540,952

합 계	101,477,875	99,929,855

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	2,398,716	2,275,541

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	354,799	354,799

합 계	2,753,515	2,630,340

25. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

부여기준일	2015-03-13	2016-01-29	2016-08-08	2017-07-22	2021-09-16	2022-03-30	2022-05-24	2022-08-18	2023-07-25

행사기간	(시작)	2017-03-01	2018-01-29	2018-08-07	2020-07-21	2024-09-16	2025-03-30	2025-05-24	2025-08-18	2026-07-25

(종료)	2023-03-13	2024-01-28	2024-08-07	2025-07-21	2029-09-15	2030-03-29	2030-05-23	2030-08-17	2031-07-24

총부여주식수	1,098,000	3,200,000	300,000	200,000	221,000	193,000	10,000	10,000	55,000

보상단가	1,084	815	1,361	728	10,058	10,903	9,319	11,330	3,856

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	-	185,000	200,000	50,000	177,000	138,000	10,000	10,000	55,000	825,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-	(2,000)	(20,000)	-	-	-	(22,000)

소 멸	-	(185,000)	-	-	-	-	-	-	-	(185,000)

행 사	-	-	(200,000)	-	-	-	-	-	-	(200,000)

기 말	-	-	-	50,000	175,000	118,000	10,000	10,000	55,000	418,000

2) 전분기(단위:주)

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	60,000	3,068,944	200,000	50,000	196,000	178,000	10,000	10,000	-	3,772,944

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	55,000	55,000

취 소	-	-	-	-	(16,000)	(40,000)	-	-	-	(56,000)

소 멸	-	(2,000,000)	-	-	-	-	-	-	-	(2,000,000)

행 사	(20,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(20,000)

기 말	40,000	1,068,944	200,000	50,000	180,000	138,000	10,000	10,000	55,000	1,751,944

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가 및 보고기간 이후에 인식될 잔여보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기보상원가	546,150	543,875

누적보상원가	5,675,566	4,907,245

잔여보상원가	370,754	1,679,629

총보상원가	6,046,320	6,586,874

(4) 보고기간종료일 현재 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

기대변동률	87%	58%	42%	29%	44%	50%	46%	40%	45%

무위험이자율	2.02%	1.76%	1.25%	1.93%	최소 0.76% 최대 2.53%	최소 1.36% 최대 3.59%	최소 1.47% 최대 4.05%	최소 2.32% 최대 3.48%	최소 3.31% 최대 3.99%

기대옵션행사기간	6년	2년	2년	6월	5년	5년	5년	5년	5년

행사가격	1,700원	10,000원	6,340원	6,000원	26,400원	17,100원	17,400원	22,900원	8,600원

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,187,421	15,344,354

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	222,338	-

합 계	24,409,759	15,344,354

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

한 시점에 인식	24,187,421	15,344,354

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	24,187,421	15,344,354

27. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(275,909)	(643,873)

매입한 원재료 등	6,845,905	5,632,309

급여	3,852,117	4,263,526

주식보상비용	546,150	538,329

퇴직급여	385,361	357,295

복리후생비	469,235	513,877

세금과공과	55,326	54,207

임차료	303,710	305,676

감가상각비	945,656	686,921

소모품비	455,249	401,743

광고선전비	2,734,106	650,517

대손상각비(환입)	19,887	(35,843)

지급수수료	1,485,688	2,066,352

판매수수료	3,037,714	2,003,816

운반비	259,118	231,492

경상연구개발비	331,205	1,001,752

기타	2,230,816	1,533,215

합 계	23,681,334	19,561,311

28. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,062,062	3,613,590

퇴직급여	238,544	313,382

복리후생비	252,759	302,750

여비교통비	41,983	112,474

통신비	49,722	68,885

수도광열비	9,317	11,342

세금과공과금	43,435	42,290

지급임차료	233,780	234,498

감가상각비	711,115	499,331

소모품비	236,685	181,522

도서인쇄비	131,043	42,577

접대비	2,413	6,573

운반비	252,050	223,974

교육훈련비	1,213	818

차량유지비	-	941

보험료	5,708	7,388

광고선전비	2,734,106	650,517

지급수수료	1,193,768	1,888,643

대손상각비(환입)	19,887	(35,843)

수출제비용	33,551	64,165

판매수수료	2,833,462	2,003,816

무형자산상각비	4,363	3,332

경상연구개발비	331,205	1,001,752

견본비	204,252	83,903

합 계	12,626,423	11,322,620

29. 기타수익및기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	30,768	47,933

외화환산이익	1,994	1,747

자산임대수익	-	153,821

기타의대손상각비환입	6,713	-

이자수익	-	209

유형자산처분이익	-	3,029

사용권자산처분이익	-	3,316

투자자산처분이익	-	270,309

잡이익	11,895	7,171

합 계	51,370	487,535

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,145	6,794

외화환산손실	3,615	4,130

재고자산폐기손실	12,163	43,407

유형자산폐기손실	48	156

기타의대손상각비	-	26,680

기부금	53,010	59,983

잡손실	72,656	1,468

합 계	144,637	142,617

30. 금융수익및금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	595,875	375,241

외화환산이익	82,845	57,299

파생상품평가이익	-	366,427

합 계	678,720	798,967

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	58,580	1,040,320

외화환산손실	11,427	15,531

파생상품평가손실	-	1,008,919

사채상환손실	-	47,428

합 계	70,007	2,112,198

31. 주당손익 (1) 보고기간의 당사의 보통주 지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

계속영업손익	1,243,871,645	(5,339,059,051)

중단영업손익	-	(242,245,698)

가중평균유통보통주식수	64,208,438	63,346,387

계속영업기본주당순이익(손실)	19	(84)

중단영업기본주당순이익(손실)	-	(4)

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2024-01-01	기초주식수	64,157,156	203	13,023,902,668

2024-07-22	200,000	64,357,156	70	4,505,000,920

가중평균적수	17,528,903,588

가중치환산일수	273

가중평균유통보통주식수	64,208,438

2) 전분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2023-01-01	기초주식수	62,637,156	67	4,196,689,452

2023-03-09	20,000	62,657,156	63	3,947,400,828

2023-05-11	1,000,000	63,657,156	50	3,182,857,800

2023-06-30	500,000	64,157,156	93	5,966,615,508

가중평균적수	17,293,563,588

가중치환산일수	273

가중평균유통보통주식수	63,346,387

(3) 당사는 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한 주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	Nature Cell America Inc.

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)바이오스타줄기세포기술연구원

(주)알바이오

기타 특수관계자	Stemcell bio inc

(주)JASC

(주)바이오스타랩

상해애예생물기술유한회사

베데스다복음병원

사회복지법인 줄기세포생명재단

라정찬

장병하

㈜주실

세종생명과학연구소

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타

Nature Cell America Inc.	49,554	-	-	-	53

(주)알바이오	5,177,733	2,415	158,920	-	517,332

(주)JASC	2,802	-	-	-	4,689

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	27,484

(주)바이오스타줄기세포연구원	1,012,927	50,976	64,173	307,921	219,897

베데스다복음병원	5,000	-	-	-	-

사회복지법인 줄기세포생명재단	-	-	-	-	92,000

장병하	-	4,117	-	-	-

합 계	6,248,015	57,508	223,093	307,921	861,463

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	중단사업 매각	기타(*2)	유형자산매입	기타(*2)

Nature Cell America Inc.	35,130	-	-	-	-	-

(주)알바이오	3,902,645	59,880	-	138,526	-	121,128

(주)JASC	17,254	-	-	-	-	40,786

(주)트리니티나비셀(*1)	-	-	-	11,200	-	-

Stemcell bio inc	-	8	-	-	-	6,696

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	-	49,924

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	776,453	113,425	781,550	5,001,875	-	595,033

베데스다복음병원	-	-	-	14,000	2,065,160	15,000

사회복지법인 줄기세포생명재단	117	-	-	-	-	3,225

합 계	4,731,599	173,313	781,550	5,165,601	2,065,160	831,792

(*1) 전분기 중 (주)바이오스타줄기세포기술연구원에 흡수합병 되었습니다.(*2) 전분기 중 Stemcell bio inc, 상해애예생물기술유한회사에 대한 대손상각비(환입)은 각각 83천원 및 (1,848)천원입니다. 또한, ㈜바이오스타줄기세포연구원에 대한 Stemcell bio inc 및 (주)JASC 매각금액 4,932,241천원이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	미지급금	미지급금	기타(*2)

Nature Cell America Inc.	49,010	-	-	-	-	-	-

(주)알바이오	5,419,958	240,723	-	3,801,576	-	376,907	48,000

(주)JASC	2,802	-	-	-	-	5,016	-

Stemcell bio inc	295	-	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	-	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포연구원	1,115,051	706,705	3,000,000	-	38,575	79,724	42,000

장병하	-	18,320	250,000	-	-	-	-

합 계	6,631,185	965,748	3,250,000	3,801,576	38,575	461,647	90,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	미지급금	기타(*2)

Nature Cell America Inc.	16,841	35,518	-	-	-	-

(주)알바이오	2,540,301	112,082	-	3,858,030	348,545	20,000

(주)JASC	5,242	-	-	-	-	-

Stemcell bio inc	289	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	22,871	5,500	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	56,046	27,466	-	46,466	52,800	70,000

장병하	-	14,203	250,000	-	-	-

합 계	2,662,788	189,269	250,000	3,927,367	406,845	90,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

대여	만기연장	대여 회수	유상증자

라정찬	-	-	-	15,997,150

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(*1)	3,000,000	-	6,000,000	-

장병하(*2)	-	250,000	-	-

(주)알바이오	-	-	2,250,000	-

합 계	3,000,000	250,000	8,250,000	15,997,150

(*1) 당분기말 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 대여금과 관련하여 특수관계자는 서울특별시 구로구 궁동 산 1-23 임야, 산 20-2 임야를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 3,900,000천원입니다.(*2) 당분기말 회사와 상기 특수관계자와의 대여 거래 200,000천원 및 50,000천원에 대하여는 각각 연 2% 및 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목명	당분기말	전기말

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	금융리스채권(*1)	-	46,466

(주)알바이오	금융리스채권(*2)	51,576	108,030

(*1) 당분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 23,800천원입니다.(*2) 당분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 58,869천원입니다.(6) 보고기간종료일 현재 장기선급금 3,750,000천원은 (주)알바이오의 퇴행성 관절염치료제 "조인트스템"의 국내 판매권 취득과 관련하여 지급한 계약금입니다. ㈜알바이오가 연구 개발한 퇴행성 슬관절염치료제 "조인트스템"은 국내 임상3상 시험을 완료하고 지난 2021년 8월 식품의약품안전처에 첨단바이오의약품 제조품목허가를 신청하였으나 2023년 4월 반려 처분을 통보받았습니다. 보고기간 종료일 현재 ㈜알바이오는 관련 규정에 따라 "조인트스템"의 품목허가를 재신청하였으며, 지배기업은 “조인트스템”의 품목허가 재신청 최종 결과가 나올때까지 본 계약을 유지하기로 결정하였습니다. 보고기간종료일 현재 ㈜알바이오는 장기선급금 3,750,000천원에 대하여 ㈜알바이오가 보유중인 (주)네이처셀 주식 650,891주를 담보로 제공하였습니다 .

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	987,068	1,678,746

주식보상비용	141,356	272,343

퇴직급여	671,320	226,910

합 계	1,799,744	2,177,999

33. 현금흐름정보 (1) 당사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(144,642)	1,403,640

1.분기순손익	1,243,872	(5,581,305)

2.조정항목	1,382,177	3,059,826

퇴직급여	385,361	366,860

외화환산손실	15,042	19,661

감가상각비	945,656	790,669

무형자산상각비	143,617	142,395

대손상각비(환입)	19,887	(35,843)

기타의대손상각비(환입)	(6,713)	26,680

재고자산평가손실	3,182	3,684

재고자산폐기손실	12,163	43,407

이자비용	58,580	1,040,320

관계기업투자주식손상차손	-	147,849

파생금융상품평가손실	-	1,008,919

주식보상비용	546,150	543,875

외화환산이익	(84,839)	(59,046)

이자수익	(595,875)	(375,241)

재고자산평가손실환입	(60,081)	(26,477)

투자자산처분이익	-	(270,309)

파생금융상품평가이익	-	(366,426)

사채상환손실	-	47,428

유형자산처분이익	-	(26,198)

유형자산폐기손실	48	156

사용권자산처분이익	-	(3,316)

지분법주식처분이익	-	(8)

지분법주식처분손실	-	40,786

3.자산ㆍ부채의변동	(2,770,690)	3,925,119

매출채권의감소(증가)	(4,128,174)	4,774,963

미수금의증가	(390,833)	-

미수수익의감소	-	3,524,756

선급금의감소(증가)	670,704	(444,371)

선급비용의감소(증가)	1,681,237	(791,789)

계약자산의감소	-	19,077

당기법인세자산의증가	-	(123,159)

재고자산의증가	(334,573)	(649,225)

매입채무의증가(감소)	534,576	(632,571)

미지급금의감소	(1,039,635)	(1,603,981)

미지급비용의감소	(199,266)	(183,574)

선수금의증가(감소)	(558)	139,091

계약부채의증가(감소)	434,661	(88,326)

예수금의증가	1,171	1,686

퇴직금의지급	(123,057)	(193,486)

사외적립자산의감소	123,057	176,027

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 행사	-	21,680

보험수리적손익	56,573	14,408

공정가치측정금융자산평가누계액	-	480,099

장기대여금 유동성 대체	(300,000)	100,000

사용권자산의 취득	463,046	464,590

사용권자산의 종료	61,014	1,075,480

운용리스 보증금현재가치평가	82,171	31,185

리스부채의 유동성 대체	335,611	364,628

기타보증금 토지 대체	-	206,516

중단사업관련 미지급금의 증가	-	681,550

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	564,599	(563,943)	335,612	53,186	133,542	522,996

리스부채	344,197	-	(335,612)	-	142,894	151,479

임대보증금	90,000	-	-	-	-	90,000

합계	908,796	(563,943)	-	53,186	276,436	674,475

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	상각	증감

유동성리스부채	527,409	(548,410)	364,628	-	234,341	577,968

리스부채	679,809	-	(364,628)	-	163,697	478,878

전환사채	24,324,035	(24,948,184)	-	576,721	47,428	-

파생금융상품	5,472,115	(5,105,689)	-	-	(366,426)	-

임대보증금	100,000	(10,000)	-	-	-	90,000

합계	31,103,368	(30,612,283)	-	576,721	79,040	1,146,846

34. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	설정권자	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	기업은행	당좌거래 담보

정기예금	10,000	10,000	신한카드	수기특약 담보

합 계	14,000	14,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보 증 처

서울보증보험	손해배상 지급보증	485,000	우리홈쇼핑외

임가공 손해배상	59,000	롯데칠성음료(주)

합계	544,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관 사이에 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

기업은행	일람불수입신용장발행	USD 600,000	-