네이처셀 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

단위 : 백만원

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정비율

제47기 반기	매출채권	6,018	1,194	20%

미수금	1,088	20	1.84%

합 계	7,106	1,214	17.08%

제46기	매출채권	4,366	1,180	27.03%

미수금	3,193	20	0.63%

합 계	7,599	1,200	15.79%

제45기	매출채권	4,708	1,224	26.00%

미수금	200	20	9.99%

합 계	9,355	1,244	13.30%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

단위:백만원

구 분	제47기 반기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,180	1,224	911

2. 순대손처리액(①－②±③)	14	(45)	313

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	14	(45)	313

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,194	1,179	1,224

(3) 최근 3사업연도의 미수금 대손충당금 변동현황

단위:백만원

구 분	제47기 반기	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20	20	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	20

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	20

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20	20	20

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

단위:천원

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

일반	4,482,867	341,739	141,748	1,052,170

계	4,482,867	341,739	141,748	1,052,170

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 실사일자당사는 2017년 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월 30일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사 결과 재무상태표일 현재 재고자산은 실사 결과 중대한 차이가 없었습니다.

(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 자체적으로 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자 입회하에 실시하였습니다.

(3) 기타사항당사는 2017년 6월 30일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산중에 담보 제공된 자산은 없습니다.

(4) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위 : 백만원

사업부문	계정과목	제47기 반기	제46기	제45기	비고

음료 및 식품사업부문	제품	2,252	2,168	2,158	-

재공품	-	-	-	-

원재료	809	1,033	744	-

상품	840	941	-

부재료	110	149	186

포장재료	437	522	647	-

미착원료	226	490	437	-

줄기세포사업부문	원재료(줄기)	108	209

재공품(줄기)	122	148	236	-

제품(줄기)	-	-	-

소 계	5047	5,660	4,408	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.50%	10.68%	9.63%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.49	4.52	6.07	-

.

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

구분	원인

2012년	판관비 증가 및 매출원가 및 원자재 가격 상승에 따른 1,899백만원 손실

2013년	매출액 감소와 매출원가 및 원자재 가격 상승, 법인세 납부에 따른 3,509백만원 손실

2015년	판관비, 매출원가의 증가, 장기정체재고의 평가손실, 장기미수채권에 대한 대손설정으로 1,335백만원 손실

2016년	매출액 감소와 판관비 증가에 따른 3,223백만원 손실

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

연도	원인

2011년	전년대비 23% 매출 감소,매출원가 및 원자재 가격 상승

2013년	법인세 추징에 따른 법인세 납부로 인한 손실폭 확대

2014년	대손충당금 환입 및 법인세 환입

2015년	법인세 추징에 따른 법인세 납부

2016년	줄기세포사업 및 화장품시장 진입을 위한 초기비용 발생

마. 매도가능금융자산에 대한 평가보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지분증권

(주)에이프로창업투자	-	100,000	-	-	100,000	-

(주)가온아이	5.00%	700,000	700,000	5.00%	700,000	700,000

(주)케이엠디씨	9.26%	300,000	-	9.26%	300,000	-

(주)알바이오	0.41%	469,985	469,985	0.42%	469,985	469,985

STEMCELLBIO Inc(*1)	66.67%	234,540	234,540	66.67%	234,540	234,540

제라네이처(주)(*2)	100.00%	100,000	100,000	-	-	-

채무증권

(주)알바이오 전환사채	-	5,000,000	5,290,959	-	5,000,000	5,252,016

합 계	6,904,525	6,795,484	6,804,525	6,656,541

(*1) STEMCELLBIO Inc. 는 전기 중 당사와 관계기업인 (주)R-JAPAN이 출자하여 설립한 회사이며, 미국캘리포니아주에 소재하고 있습니다. STEMCELLBIO Inc. 는 당사의 종속회사이나, 투자금액이 총자산의 0.5%에 미달하는 것을 고려하여 예외적으로 연결대상 및 지분법적용투자주식에 포함하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 향후 종속회사의 활동 등이 유의적일 경우 연결대상여부 등을 검토하여 계정을 재분류할 계획입니다.(*2) 제라네이처(주)는 당사 본점 1층 카페 및 Shop-in-shop 형태로 당사 제품 및 상품 판매 목적으로 당기 중 설립한 회사이며, 투자금액이 총자산의 0.5%에 미달하는 것을 고려하여 예외적으로 연결대상 및 지분법적용투자주식에 포함하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 향후 종속회사의 활동 등이유의적일 경우 연결대상여부 등을 검토하여 계정을 재분류할 계획입니다. 당사는 상기 매도가능금융자산 중 지분증권에 대하여 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, (주)에이프로창업투자, (주)케이엠디씨의 지분투자액은 회수하기 어렵다고 판단하여 각각 100,000천원, 300,000천원의 손상차손누계액을 인식하고 있습니다. 당사의 채무증권은 (주)알바이오의 전환사채 인수금액으로 시장가격이 없고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 상각후원가로 평가하였으며, 인수한 전환사채의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

대상채권	주식회사 알바이오 제3회 무기명식 사모 전환사채

취득금액	5,000,000,000원

만기	2018년 7월 21일

이자율	표면금리 4%, 만기금리 7%

전환가격	1주당 1,200원

한편, 당사는 (주)알바이오 전환사채 인수와 관련하여 (주)알바이오로부터 (주)바이오스타코리아가 소유하고 있는 당사 의 보통 주식 1,250천주 를 담보로 제공받았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 04월 10일	1,200,000,000	표면: 10.0만기: 10.0	-	2015년 04월 10일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	공모	2012년 06월 20일	999,000,000	표면: 5.5만기: 6.0	-	2015년 06월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 09월 20일	500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 09월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 10월 17일	800,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 10월 17일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2013년 04월 01일	1,500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2016년 04월 01일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2015년 03월 13일	2,300,000,000	표면 : 3.0만기 : 7.0	-	2018년 03월 13일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2016년 07월 20일	5,000,000,000	표면 : 3.0만기 : 5.0	-	2019년 07월 19일	미상환	-

합 계	-	-	-	12,299,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

합계	-	-	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-