네이처셀 반기보고서 (2016.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 반기말 2016.06.30 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
제 44 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 반기말	제 45 기말	제 44 기말

자산

유동자산	17,334,249,855	19,590,955,194	11,762,597,145

현금및현금성자산	2,458,154,804	5,649,329,717	2,414,013,647

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	50,000,000

매출채권	4,122,566,310	4,708,462,405	3,719,779,709

대손충당금	(1,318,911,230)	(1,224,063,109)	(911,254,599)

단기대여금	3,000,000,000	2,000,000,000	1,000,000,000

미수금	387,349,604	200,124,472	83,102,626

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

미수수익	104,489,208	29,701,573	50,900,969

선급금	1,435,636,850	446,389,338	4,117,000

선급비용	1,745,271,376	1,794,496,970	40,663,923

당기법인세자산	15,884,980	48,303,690	8,222,970

부가세대급금	0	13,025,045	55,961,812

유동만기보유금융자산	47,040,000	47,040,000	50,400,000

재고자산	5,346,767,953	4,408,145,093	4,516,689,088

매각예정자산집단	1,480,000,000	680,000,000

비유동자산	29,387,842,514	26,378,793,233	12,773,979,275

장기금융상품	4,600,000	4,600,000	244,200,000

매도가능금융자산	6,346,263,504	6,252,940,536	700,000,000

만기보유금융자산	0	0	47,040,000

지분법적용투자주식	8,517,280,633	7,775,043,000

투자부동산	0	0	202,839,875

유형자산	10,402,004,381	9,341,773,341	9,737,659,277

무형자산	1,512,208,842	612,825,802

보증금	605,485,154	391,610,554	342,240,123

기타	2,000,000,000	2,000,000,000	1,500,000,000

자산총계	46,722,092,369	45,969,748,427	24,536,576,420

부채

유동부채	9,201,720,678	11,291,430,330	8,407,513,519

매입채무	2,421,396,789	1,586,725,216	1,627,605,828

단기차입금	2,240,000,000	2,740,000,000	3,240,000,000

유동성장기부채	0	1,680,000,000	0

미지급금	1,449,088,602	1,424,057,495	536,427,217

미지급비용	540,107,195	568,110,223	448,005,641

선수수익	12,087,913	11,538,461

선수금	2,388,353,067	2,959,872,928	1,079,903,220

예수금	50,687,112	221,126,007	20,816,386

예수보증금	100,000,000	100,000,000

신주인수권부사채	0	0	1,454,755,227

비유동부채	2,744,909,635	2,991,325,095	2,380,558,760

사채	0	0	1,680,000,000

장기차입금	1,986,000,000	230,000,000	230,000,000

전환사채	0	2,154,128,764

임대보증금	58,000,000	10,000,000	10,000,000

퇴직급여채무	700,909,635	597,196,331	460,558,760

부채총계	11,946,630,313	14,282,755,425	10,788,072,279

자본

납입자본	25,404,675,500	24,576,376,000	19,364,647,000

자본금	25,404,675,500	24,576,376,000	19,364,647,000

자본잉여금	7,622,083,417	34,933,607,570	21,669,377,609

주식발행초과금	7,622,083,417	34,158,401,964	21,033,180,973

기타자본잉여금	0	493,870,695	493,870,695

전환권대가	0	281,334,911

신주인수권대가	0	0	142,325,941

이익잉여금(결손금)	(790,125,572)	(14,024,295,191)	(12,554,994,186)

연구및인력개발준비금	0	200,000,000	200,000,000

보험수리적손익	0	0	(122,461,799)

미처리결손금	(790,125,572)	(14,224,295,191)	(12,632,532,387)

기타자본구성요소	2,538,828,711	(13,798,695,377)	(14,730,526,282)

주식매수선택권	1,987,652,474	1,197,468,675	265,637,770

자기주식처분손실	0	(14,996,164,052)	(14,996,164,052)

지분법자본변동	551,176,237

자본총계	34,775,462,056	31,686,993,002	13,748,504,141

자본과부채총계	46,722,092,369	45,969,748,427	24,536,576,420

포괄손익계산서
제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 45 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 반기	제 45 기 반기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,980,083,214	13,498,056,636	9,644,294,232	15,236,822,842	30,553,552,182	25,355,150,539

매출원가	6,278,661,562	11,708,305,817	9,044,761,727	14,027,317,350	27,359,103,328	23,959,026,777

매출총이익	701,421,652	1,789,750,819	599,532,505	1,209,505,492	3,194,448,854	1,396,123,762

판매비와관리비	1,237,491,960	2,813,767,778	1,032,801,230	2,142,536,014	4,358,088,834	2,700,386,958

급여	323,111,948	982,022,346	348,922,595	856,471,822	1,668,905,435	681,324,390

퇴직급여	475,708	5,703,456	13,246,873	16,772,412	60,734,711	28,515,670

복리후생비	50,182,434	87,315,034	24,819,461	48,212,163	127,608,084	190,119,171

여비교통비	55,286,596	108,877,560	21,990,915	40,797,250	78,101,358	73,115,384

통신비	4,173,129	17,268,422	3,195,800	6,817,770	17,467,811	7,617,425

수도광열비	279,060	279,060	0	0	0	64,410

세금과공과	13,250,301	33,895,019	8,273,190	19,093,530	67,717,180	49,525,947

임차료	113,392,730	190,016,660	38,250,510	75,071,020	163,438,638	50,107,223

감가상각비	769,283	2,215,229	1,150,886	2,301,773	4,374,404	4,603,542

소모품비	32,919,468	52,132,811	20,476,486	30,604,191	71,467,293	31,642,730

도서인쇄비	20,588,458	32,192,185	25,421,000	50,284,336	69,787,886	25,237,627

접대비	11,901,969	27,456,658	16,277,874	30,106,624	65,588,921	41,268,916

운반비	190,169,414	285,619,316	145,837,496	288,941,294	479,840,558	407,412,202

교육훈련비	240,000	258,000	0	0	0	0

차량유지비	1,118,029	7,442,747	7,483,231	15,362,420	32,487,719	40,609,361

수선비	1,865,000	20,850,000	25,850,000	26,109,000	64,566,000

보험료	2,252,950	9,070,880	7,274,410	12,913,340	26,083,780	8,760,140

광고선전비	37,086,753	90,717,696	1,270,000	1,970,000	51,538,000	2,000,000

지급수수료	247,298,387	674,262,904	168,617,365	418,693,841	768,655,886	766,886,788

대손상각비(대손충당금환입)	50,242,764	94,848,121	15,110,817	18,860,884	312,808,510	82,716,410

수출비	45,947,319	70,210,469	32,426,587	65,984,370	122,656,007	137,451,232

판매수수료	26,387,200	26,387,200	0	0	0	0

경상연구개발비	0	0	92,383,800	92,383,800	48,759,765	0

견본비	0	0	0	0	52,573,764	0

잡비	10,418,060	13,711,005	19,521,934	25,043,174	41,384,124	6,842,390

영업이익(손실)	(536,070,308)	(1,024,016,959)	(433,268,725)	(933,030,522)	(1,163,639,980)	(1,304,263,196)

기타이익	168,745,112	448,089,256	158,835,651	154,686,637	240,627,320	2,052,646,625

외환차익	19,629,421	73,544,635	36,847,110	42,855,846	80,586,796	72,241,040

외화환산이익	811,105	811,105	75,302,991	22,595,492	0	30,599,066

지분법이익	19,716,077	191,061,396	0	0	0	0

잡이익	128,588,509	182,672,120	46,685,550	89,235,299	160,040,524	163,074,795

대손충당금환입	0	0	0	0	0	1,786,731,724

기타손실	126,069,174	206,010,411	22,225,262	48,660,993	407,465,726	316,212,416

외환차손	59,292,633	67,986,266	13,421,291	30,352,807	66,627,322	65,300,555

외화환산손실	(57,417,180)	3,493,225	0	0	94,266	7,443,936

재고자산처분손실	103,492,624	103,492,624	0	0	151,211,151	111,458,119

기타의 대손상각비	0	0	0	0	6,977,999	0

기부금	20,154,020	25,154,020	0	0	45,840,000	1,000,000

매도가능증권손상차손	0	0	0	0	50,400,000	18,795,664

매출채권처분손실	0	0	0	0	0	1,308,421

잡손실	547,077	5,884,276	8,803,971	18,308,186	86,314,988	110,905,721

금융수익	195,475,301	270,746,669	137,908,045	158,167,213	509,592,829	107,429,354

이자수익	195,475,301	270,746,669	44,520,963	64,780,131	280,513,091	107,429,354

외화환산이익	0	0	93,387,082	93,387,082	229,079,738

금융비용	71,473,145	185,196,545	103,607,288	258,300,687	480,478,742	436,245,248

이자비용	49,999,325	163,722,725	103,607,288	223,088,251	445,266,306	436,245,248

사채상환손실	0	0	0	35,212,436	35,212,436

외화환산손실	21,473,820	21,473,820	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(369,392,214)	(696,387,990)	(262,357,579)	(927,138,352)	(1,301,364,299)	103,355,119

법인세비용	33,996,808	(1,791,774,616)

당기순이익(손실)	(369,392,214)	(696,387,990)	(262,357,579)	(927,138,352)	(1,335,361,107)	1,895,129,735

기타포괄손익	303,773,254	457,438,655	0	0	(133,939,898)	(28,334,899)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(93,737,582)	(93,737,582)	0	0	(120,534,138)	(28,334,899)

확정급여부채의 재측정요소	(93,737,582)	(93,737,582)	0	0	(120,534,138)	(28,334,899)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	397,510,836	551,176,237	0	0	(13,405,760)	0

지분법자본변동	397,510,836	551,176,237	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0	(13,405,760)

총포괄손익	(65,618,960)	(238,949,335)	(262,357,579)	(927,138,352)	(1,469,301,005)	1,866,794,836

주당이익

기본주당이익(손실)	(7)	(14)	(6)	(22)	(29)	50

희석주당이익(손실)	(7)	(14)	(6)	(22)	(29)	50

자본변동표
제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 45 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	18,519,981,000	21,669,377,609	(14,421,789,022)	(14,996,164,052)	10,771,405,535

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	1,895,129,735	1,895,129,735

확정급여채무의 재측정요소	(28,334,899)	(28,334,899)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사	844,666,000	844,666,000

전환권대가

유상증자

주식선택권	265,637,770	265,637,770

주식보상비용

지분법자본변동

2014.12.31 (기말자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	(1,335,361,107)	(1,335,361,107)

확정급여채무의 재측정요소	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

전환권대가	281,334,911	281,334,911

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

주식선택권	931,830,905	931,830,905

주식보상비용

지분법자본변동

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	(927,138,352)	(927,138,352)

확정급여채무의 재측정요소

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

전환권대가	281,334,911	281,334,911

유상증자	4,048,324,000	12,982,895,050	17,031,219,050

주식선택권

주식보상비용	515,910,539	515,910,539

지분법자본변동

2015.06.30 (기말자본)	23,412,971,000	34,933,607,570	13,482,132,538	14,214,615,743	30,649,830,289

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	14,024,295,191	13,798,695,377	31,686,993,002

결손금처리	29,020,459,243	14,024,295,191	14,996,164,052

처분 후 자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

당기순이익	(696,387,990)	(696,387,990)

확정급여채무의 재측정요소	(93,737,582)	(93,737,582)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

전환권대가

유상증자

주식선택권	88,750,000	255,600,000	344,350,000

주식보상비용	790,183,799	790,183,799

지분법자본변동	551,176,237	551,176,237

2016.06.30 (기말자본)	25,404,675,500	7,622,083,417	790,125,572	2,538,828,711	34,775,462,056

현금흐름표
제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
제 45 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 반기	제 45 기 반기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	(1,021,739,288)	1,110,578,186	975,505,133	117,389,222

당기순이익(손실)	(696,387,990)	(927,138,352)	(1,335,361,107)	1,895,129,735

당기순이익조정을 위한 가감	1,313,987,800	856,643,154	2,175,199,693	(2,348,016,618)

퇴직급여	124,112,729	83,748,055	204,909,756	152,115,498

감가상각비	249,541,173	160,585,694	348,086,427	294,105,497

무형자산상각비	17,969,452	20,964,361

대손상각비	94,848,121	18,860,884	312,808,510	82,716,410

재고자산폐기손실	103,492,624	151,211,151	111,458,119

외화환산손실	24,967,045	94,266	7,443,936

이자비용	38,755,826	223,088,251	445,266,306	436,245,248

주식보상비용	945,496,299	515,910,539

외화환산이익	(811,105)	(115,982,574)	(229,079,738)	(30,599,066)

이자수익	(93,322,968)	(64,780,131)	(280,510,434)	(107,429,354)

지분법이익	(191,061,396)

사채상환손실	35,212,436	35,212,436

기타대손상각비	6,977,999

재고자산평가손실	146,030,940

매도가능금융자산처분손실	18,795,664

매도가능증권손상차손	50,400,000

주식선택권(급여)	931,830,905	265,637,770

법인세비용	33,996,808	(1,791,774,616)

유형자산처분이익

대손충당금환입	(1,786,731,724)

잡손실	(3,000,000)

자산.부채의 변동	(1,612,675,889)	1,322,568,570	279,070,749	759,437,034

매출채권의 증가(감소)	584,085,257	(1,865,421,735)	(944,807,146)	(167,312,243)

미수금의 증가(감소)	(187,225,132)	(55,123,001)	(87,051,362)	(12,884,620)

미수수익의 감소	(74,787,635)	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(989,247,512)	(96,665,515)	(368,296,688)	597,312

선급비용의 감소(증가)	49,225,594	(241,029,998)	(1,753,833,047)	10,839,234

당기법인세자산의 감소(증가)	(15,884,980)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	13,025,045	(56,119,007)	42,936,767	67,790,556

재고자산의 감소	(1,042,115,484)	484,549,973	(188,698,096)	201,583,483

매입채무의 감소	834,671,573	1,713,795,259	(40,880,612)	564,481,771

미지급금의 증가(감소)	24,159,825	523,559,574	887,630,278	27,064,857

미지급비용의 증가(감소)	96,963,871	(23,831,023)	120,104,582	(2,149,474)

선수수익의 증가(감소)	(49,450,548)

선수금의 증가	(571,519,861)	825,116,345	2,559,969,708	134,917,119

예수금의 증가	(170,438,895)	29,294,233	200,309,621	(3,439,485)

예수보증금의 증가(감소)	100,000,000	100,000,000

퇴직금의 지급	(108,714,907)	(116,845,214)	(182,611,959)	(97,365,691)

퇴직급여 자산의 감소	(5,422,100)	101,288,679	(105,484,736)	35,314,215

선납세금의 감소(증가)	0

이자수취	50,000,000	5,263,279	142,967,486	58,876,689

이자지급	(124,966,899)	(154,219,175)	(293,832,398)	(404,827,938)

법인세환급(납부)	48,303,690	7,460,710	7,460,710	156,790,320

투자활동현금흐름	(1,960,999,305)	(8,857,482,782)	(16,413,985,139)	1,254,347,587

단기금융상품의 회수	50,000,000	282,600,000	2,787,201,992

단기대여금의 회수	600,000,000	3,000,000,000

장기금융상품의 회수	10,000,000	0

매각예정자산의 처분	1,480,000,000

보증금의 회수	36,974,000	36,974,000	6,000,000

만기보유금융자산의 처분	121,204,336

단기금융상품의 취득	(50,000,000)

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)	(4,000,000,000)	(1,000,000,000)

매도가능증권의 취득	(8,245,027,600)	(13,245,027,600)

유형자산의 취득	(1,309,772,213)	(179,789,022)	(1,251,433,043)	(301,399,741)

무형자산의 취득	(917,352,492)	(608,250,160)	(625,123,496)

보증금의 증가	(213,874,600)	(21,390,000)	(111,975,000)	(261,619,000)

장기선급금의 증가	(500,000,000)	(500,000,000)

개발비의 증가

만기보유금융자산의 취득	(47,040,000)

재무활동현금흐름	(186,962,500)	17,333,545,450	18,490,624,050	59,620,687

정부보조금의 수취	(80,000,000)

단기차입금의 증가	2,246,326,400	2,251,716,800	500,000,000

장기차입금의 증가	1,756,000,000

전환사채의 발행	2,300,000,000	2,300,000,000

유상증자	17,045,923,250	18,194,624,050	844,666,000

주식선택권의 행사	189,037,500

임대보증금의 증가	48,000,000

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사

자기주식의 처분

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(2,740,000,000)	(2,751,716,800)	(785,045,313)

유동성장기부채의 상환	(1,680,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(1,504,000,000)	(1,504,000,000)

사채의 발행	1,680,000,000

유동성사채의 상환	(2,100,000,000)

신주발행비용	(14,704,200)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(21,473,820)	93,387,082	183,172,026	17,037,349

연결대상기업의 변화

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,191,174,913)	9,680,027,936	3,235,316,070	1,448,394,845

기초현금및현금성자산	5,649,329,717	2,414,013,647	2,414,013,647	965,618,802

기말현금및현금성자산	2,458,154,804	12,094,041,583	5,649,329,717	2,414,013,647