네이처셀 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 48 기 반기말 2018.06.30 현재
제 47 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 반기말	제 47 기말

자산

유동자산	21,008,971,559	20,458,293,673

현금및현금성자산	9,901,104,803	9,043,834,547

단기금융상품	300,000,000	300,000,000

매출채권	3,744,084,875	4,098,892,558

대손충당금	(1,017,193,805)	(968,457,616)

단기대여금	336,510,000	340,200,000

단기미수금	1,448,238,924	550,976,528

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	17,260,375	6,037,245

단기선급금	322,787,369	867,910,781

단기선급비용	281,441,935	1,484,318,860

유동계약자산	1,436,462,190

당기법인세자산	11,240,690	29,863,400

재고자산	4,247,034,203	4,724,717,370

비유동자산	36,725,123,742	34,030,145,087

장기금융상품	14,600,000	14,600,000

매도가능금융자산	5,175,230,076

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,534,843,293

관계기업투자주식	11,110,517,333	9,379,444,968

유형자산	10,962,870,665	11,105,299,929

무형자산	6,621,300,851	5,856,578,514

장기보증금자산	480,991,600	498,991,600

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	57,734,095,301	54,488,438,760

부채

유동부채	13,066,326,831	9,656,416,003

단기매입채무	1,219,437,506	1,059,071,629

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000

유동성장기부채	1,802,000,000	46,000,000

단기미지급금	2,000,502,209	762,722,988

단기미지급비용	373,457,693	379,123,610

단기선수수익	8,076,922	7,989,130

단기선수금	491,998,532	5,079,303,270

유동계약부채	4,772,520,681

단기예수금	158,333,288	82,205,376

비유동부채	738,996,274	2,302,338,647

장기차입금	92,000,000	1,871,000,000

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000

순확정급여부채	588,996,274	373,338,647

부채총계	13,805,323,105	11,958,754,650

자본

자본금	26,528,199,500	26,416,199,500

보통주자본금	26,528,199,500	26,416,199,500

자본잉여금	15,665,894,012	15,112,530,012

주식발행초과금	15,368,394,012	14,815,030,012

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000

결손금	(2,915,500,049)	(2,810,340,258)

미처리결손금	(2,915,500,049)	(2,810,340,258)

기타자본구성요소	4,650,178,733	3,811,294,856

주식선택권	4,306,413,503	3,452,589,258

지분법자본변동	743,765,230	358,705,598

공정가치측정금융자산평가누계액	(400,000,000)

자본총계	43,928,772,196	42,529,684,110

자본과부채총계	57,734,095,301	54,488,438,760

포괄손익계산서
제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 반기	제 47 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	4,477,678,260	10,494,097,359	7,575,784,464	14,995,314,388

매출원가	3,190,097,918	7,661,010,310	6,119,042,445	12,015,040,303

매출총이익	1,287,580,342	2,833,087,049	1,456,742,019	2,980,274,085

판매비와관리비	3,290,143,438	4,762,914,974	1,311,015,461	2,821,806,365

급여	1,133,374,913	1,834,972,485	516,921,585	1,255,548,355

퇴직급여	52,688,477	71,446,115	23,082,572	56,038,232

복리후생비	66,501,936	103,612,255	44,648,343	89,204,539

여비교통비	12,656,963	59,364,899	17,138,241	58,147,312

통신비	2,789,573	15,987,938	2,293,669	10,712,921

수도광열비	203,130	435,040	318,829	1,399,969

세금과공과	11,416,641	20,214,793	2,213,117	22,134,972

임차료	46,433,318	93,131,316	60,929,309	188,266,846

감가상각비	22,858,225	44,683,270	22,622,937	32,395,268

소모품비	28,584,081	45,015,692	20,762,445	32,515,981

도서인쇄비	9,261,558	13,386,951	2,321,545	4,416,684

접대비	1,995,000	6,950,439	11,918,308	18,121,169

운반비	77,347,106	195,105,788	147,920,295	325,610,774

교육훈련비	280,000	200,000	200,000

차량유지비	80,000	290,001	9,000	85,420

수선비	3,272,000

보험료	154,433	294,588	47,993	101,986

광고선전비	1,465,282,724	1,472,754,879	33,507,929	75,254,026

지급수수료	255,973,441	396,936,146	201,460,383	317,847,760

대손상각비(대손충당금환입)	40,550,108	48,736,189	10,418,761	14,069,211

수출제비용	28,384,843	53,178,341	35,709,052	62,126,094

판매수수료	6,759,478	239,816,411	76,148,751	163,537,466

무형자산상각비	9,154,600	18,309,200	83,115	83,115

경상개발비	15,670,595	15,802,303	37,507,923	37,507,923

견본품비	1,063,295	9,415,935	31,858,084	35,860,067

협회비	300,000	600,000	600,000	600,000

잡비	659,000	2,194,000	10,373,275	16,748,275

영업이익(손실)	(2,002,563,096)	(1,929,827,925)	145,726,558	158,467,720

기타이익	178,697,787	1,577,747,350	254,462,096	474,459,686

외환차익	6,867,237	15,600,843	18,989,615	23,029,565

외화환산이익	21,306,375	21,317,052	2,584,423	8,265,163

지분법이익	15,533,369	187,915,750	132,870,481	230,303,204

관계기업/공동기업투자처분이익	1,158,096,983

자산임대수익	22,142,592	44,285,184	5,833,500	11,667,000

유형자산처분이익	99,000	99,000	1,027,182

잡이익	112,749,214	150,432,538	94,184,077	200,167,572

기타손실	98,252,261	197,349,260	40,479,981	104,630,273

외환차손	5,887,415	16,058,343	18,755,643	53,205,972

외화환산손실	581,502	4,879,751	(2,052,242)	24,940,644

재고자산평가손실	82,529,083	82,529,083	219,275	219,275

기부금	8,947,391	84,991,391	19,807,025	21,527,473

잡손실	306,870	8,890,692	3,750,280	4,736,909

금융수익	259,754,508	363,628,954	72,724,959	173,066,842

이자수익	72,979,045	143,772,946	39,710,329	140,052,212

외화환산이익(금융수익)	186,775,463	219,856,008	33,014,630	33,014,630

금융원가	2,962,117	76,396,980	161,146,427	386,991,009

이자비용	38,737,804	76,396,980	161,146,427	319,559,760

외화환산손실(금융원가)	(35,775,687)	67,431,249

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,665,325,179)	(262,197,861)	271,287,205	314,372,966

법인세비용

반기순이익(손실)	(1,665,325,179)	(262,197,861)	271,287,205	314,372,966

기타포괄손익	(114,904,603)	142,097,702	(64,355,087)	(152,622,288)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여부채의 재측정요소	(181,852,803)	(242,961,930)	(127,124,158)	(66,105,510)

지분법자본변동	66,948,200	385,059,632	62,769,071	(86,516,778)

총포괄손익	(1,780,229,782)	(120,100,159)	206,932,118	161,750,678

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(5)	5	6

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(31)	(5)	5	6

자본변동표
제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

회계정책변경 누적효과

수정 후 자본

반기순이익(손실)	314,372,966	314,372,966

보험수리적손실	(66,105,510)	(66,105,510)

지분법자본변동	(86,516,778)	(86,516,778)

주식선택권의행사	135,000,000	771,426,000	(373,680,000)	532,746,000

주식선택권	823,134,536	823,134,536

2017.06.30 (기말자본)	25,539,675,500	9,523,262,601	(3,164,227,110)	3,637,208,493	35,535,919,484

2018.01.01 (기초자본)	26,416,199,500	15,112,530,012	(2,810,340,258)	3,811,294,856	42,529,684,110

회계정책변경 누적효과	400,000,000	(400,000,000)

수정 후 자본	26,416,199,500	15,112,530,012	2,410,340,258	3,411,294,856	42,529,684,110

반기순이익(손실)	(262,197,861)	(262,197,861)

보험수리적손실	(242,961,930)	(242,961,930)

지분법자본변동	385,059,632	385,059,632

주식선택권의행사	112,000,000	553,364,000	(221,016,000)	444,348,000

주식선택권	1,074,840,245	1,074,840,245

2018.06.30 (기말자본)	26,528,199,500	15,665,894,012	(2,915,500,049)	4,650,178,733	43,928,772,196

현금흐름표
제 48 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 반기	제 47 기 반기

영업활동현금흐름	1,594,987,881	1,419,827,840

반기순이익(손실)	(262,197,861)	314,372,966

당기순이익조정을 위한 가감	27,434,011	1,068,178,436

퇴직급여	116,238,024	160,549,488

감가상각비	364,929,076	298,463,935

무형자산상각비	109,798,484	18,052,569

대손상각비	48,736,189	14,069,211

재고자산폐기손실	82,529,083	219,275

외화환산손실	4,879,751	92,371,893

이자비용	76,396,980	319,157,004

주식보상비용(환입)	1,074,840,245	823,134,536

재고자산평가손실환입	(119,856,082)	(245,177,084)

외화환산이익	(241,173,060)	(41,279,793)

이자수익	(143,772,946)	(140,052,212)

지분법이익	(187,915,750)	(230,303,204)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(1,158,096,983)

유형자산처분이익	(99,000)	(1,027,182)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,802,638,167	(75,868,786)

매출채권의 감소(증가)	374,056,608	(1,672,956,403)

미수금의 감소(증가)	(895,194,269)	2,105,239,279

미수수익의 감소(증가)	1,203,524

선급금의 감소(증가)	545,123,412	134,311,681

선급비용의 감소(증가)	(243,033,684)	145,721,256

계약자산의 감소	9,448,419

당기법인세자산의 감소(증가)	(11,240,600)	(15,579,870)

재고자산의 감소(증가)	515,010,166	858,760,371

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	160,365,877	100,239,683

미지급금의 증가(감소)	1,236,589,470	(883,796,721)

미지급비용의 증가(감소)	(6,288,760)	(180,458,166)

선수금의 증가(감소)	199,990,990	(430,249,126)

계약부채의 증가	(14,775,047)

예수금의 증가(감소)	76,127,912	(52,761,442)

퇴직금의 지급	(149,456,929)	(183,910,457)

퇴직급여자산의 증가	5,914,602	(1,632,395)

이자수취(영업)	73,024,391	227,598,925

이자지급(영업)	(75,774,137)	(153,848,221)

법인세납부(환급)	29,863,310	39,394,520

투자활동현금흐름	(1,378,921,633)	(1,859,955,683)

투자활동으로인한 현금 유입액	21,100,000	246,670,535

단기금융상품의 감소	10,000,000

유형자산의 처분	100,000	45,695,535

보증금의 회수	21,000,000	190,975,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,400,021,633)	(2,106,626,218)

장기금융상품의 증가	(10,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(300,000,000)	(100,000,000)

유형자산의 취득	(222,500,812)	(714,777,686)

무형자산의 취득	(874,520,821)	(1,181,314,572)

보증금의 증가	(3,000,000)	(100,533,960)

재무활동현금흐름	421,348,000	409,746,000

재무활동으로 인한 현금유입액	444,348,000	532,746,000

주식선택권의 행사	444,348,000	532,746,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(23,000,000)	(123,000,000)

유동성장기부채의 상환	(23,000,000)	(23,000,000)

예수보증금의 감소	(100,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	219,856,008	(34,416,619)

현금및현금성자산의순증가(감소)	857,270,256	(64,798,462)

기초현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505

기말현금및현금성자산	9,901,104,803	3,382,585,043