네이처셀 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네이처셀(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Nature CellAmerica Inc.(이하 주식회사 네이처셀과 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성되었습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1971년 8월에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 줄기세포사업부문(줄기세포치료제 판매업, 줄기세포배양용 배지제조, 화장품 제조 및 판매업 등) 및 식품사업부문(음식료 제조 및 판매업) 을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울시 영등포구 여의도동에 본사, 서울시 금천구 가산동에 연구소, 경상북도 칠곡군 기산면에 공장과 연구소를 두고 있습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 32,218백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

㈜바이오스타줄기세포기술연구원	5,953,969	9.24%

㈜알바이오	4,305,077	6.68%

라정찬	1,034,630	1.61%

권순미	123,469	0.19%

라기원	103,410	0.16%

(주)JASC	74,498	0.12%

라기혜	66,444	0.10%

박상철	4,871	0.01%

기타	52,768,688	81.89%

합 계	64,435,056	100.00%

1.2 종속기업 현황 및 연결대상범위의 변동 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	유효지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Nature Cell America Inc.	100%	100%	12월	도,소매업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Nature Cell America Inc.	20,000,331	879,789	19,120,542	17,819	(437,781)	508,442

- 전기말(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Nature Cell America Inc.	18,013,482	890,883	17,122,599	59,820	(930,107)	(1,325,201)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1.1. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

ㆍ제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

ㆍ제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

ㆍ제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

ㆍ제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

2.1.2. 연결회사사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요재화	주요고객

줄기세포사업부문	줄기세포 배양용 배지 제조,줄기세포 치료제 판매,줄기세포 배양액 화장품 제조ㆍ판매	(주)알바이오, (주)바이오스타줄기세포 기술연구원, 최종소비자

식품사업부문	음식료품 제조, 판매	해태HTB㈜, 롯데칠성음료㈜, 최종소비자

(2) 부문수익 및 이익보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

줄기세포사업	식품사업	합계	줄기세포사업	식품사업	합계

매출액	2,662,728	1,307,254	3,969,982	1,497,378	2,500,346	3,997,724

영업이익(손실)	(931,661)	(480,800)	(1,412,461)	(1,094,456)	(691,033)	(1,785,489)

수익인식시점

한시점에 인식하는 수익	2,662,728	1,307,254	3,969,982	1,497,378	2,500,346	3,997,724

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-

수익 합계	2,662,728	1,307,254	3,969,982	1,497,378	2,500,346	3,997,724

(3) 지역정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	3,381,598	2,473,260

해외매출액	588,384	1,524,464

중국	538,788	1,299,170

미국	29,666	44,165

기타	19,930	181,129

총매출액	3,969,982	3,997,724

(4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(주)알바이오	1,609,648	329,333

WEIHAI HUAZHUO IMP CO LTD	94,891	1,107,540

롯데칠성음료(주)	961,395	643,010

해태HTB㈜	117,591	480,913

합 계	2,783,525	2,560,796

4. 재무위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 재무위험관리 목적과 정책의 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품의 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	28,338,283	-	28,338,283	16,767,416	-	16,767,416

매출채권 및 기타채권(*)	4,701,388	-	4,701,388	4,986,743	-	4,986,743

단기대여금	199,340	-	199,340	672,332	-	672,332

금융리스채권	485,276	-	485,276	493,629	-	493,629

장기금융상품	14,000	-	14,000	14,000	-	14,000

장기대여금	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,347,900	1,347,900	-	1,347,900	1,347,900

보증금	1,189,950	-	1,189,950	1,146,605	-	1,146,605

금융자산 합계	34,928,237	1,347,900	36,276,137	24,080,725	1,347,900	25,428,625

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,822,400	2,424,339

단기차입금	17,000,000	5,000,000

유동성리스부채	946,875	975,712

리스부채	1,658,767	1,827,275

보증금채무	160,000	160,000

금융부채 합계	22,588,042	10,387,326

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,347,900	1,347,900

전기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,347,900	1,347,900

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 당분기말 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 금융자산기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품명	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

(주)알바이오(*)	-	-	3	해당사항 없음	해당사항 없음

(주)가온아이	1,347,900	1,347,900	3	시장접근법/이익접근법	할인율

합계	1,347,900	1,347,900

(*) 보고기간종료일 현재 해당 금융상품에 대해서는 유의적인 재무위험 등으로 인하여 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부의 변동 및 현금흐름 추정의 어려움, 업종, 규모 등이 유사한 비교 대상 회사가 존재하지 않아 공정가치를 측정하지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,090	1,034

당좌예금	73,874	-

보통예금	28,263,319	16,766,382

합 계	28,338,283	16,767,416

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

신한은행	10,000	10,000	카드담보

합 계	합 계	14,000	14,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	4,573,205	(131,482)	4,441,723	4,805,982	(84,355)	4,721,627

미수금	261,596	(3,210)	258,386	242,003	(3,259)	238,744

미수수익	1,279	-	1,279	26,372	-	26,372

합 계	4,836,080	(134,692)	4,701,388	5,074,357	(87,614)	4,986,743

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	4,458,025	4,714,795

6~12개월 이내	66,041	43,498

12개월 초과	49,139	47,689

합 계	4,573,205	4,805,982

(3) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	84,355	125,476

증가	47,127	33,974

기말	131,482	159,450

연결회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 연결회사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	76,920	25,872

평가충당금	(24,402)	(25,872)

제품	2,383,207	1,172,278

평가충당금	-	(2,202)

원재료	3,829,831	4,505,281

평가충당금	(49,562)	(50,458)

부재료	112,948	75,049

평가충당금	(12,379)	(12,379)

포장재료	321,258	235,505

평가충당금	(28,039)	(30,917)

합 계	6,609,782	5,892,157

당분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 7,446천원 (전분기: 104천원) 입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)가온아이	5.00%	700,000	1,347,900	5.00%	700,000	1,347,900

알바이오	0.34%	469,985	-	0.34%	469,985	-

합 계	1,169,985	1,347,900	1,169,985	1,347,900

연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.

10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,695,690	-	3,695,690	3,695,690	-	3,695,690

건물	3,582,752	(358,382)	3,224,370	3,582,752	(335,619)	3,247,133

합 계	7,278,442	(358,382)	6,920,060	7,278,442	(335,619)	6,942,823

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	3,695,690	-	3,695,690

건물	3,247,133	(22,763)	3,224,370

합 계	6,942,823	(22,763)	6,920,060

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	3,108,454	-	3,108,454

건물	2,777,336	(19,191)	2,758,145

합 계	5,885,790	(19,191)	5,866,599

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	59,400	50,400

운영비용	(22,763)	(19,191)

합 계	36,637	31,209

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,639,147	-	-	-	13,639,147

건물	14,292,099	(1,419,472)	(119,647)	-	12,752,980

구축물	737,827	(696,277)	-	-	41,550

시설장치	1,155,197	(1,004,154)	(13,379)	(1)	137,663

기계장치	5,023,125	(3,781,455)	(185,763)	-	1,055,907

차량운반구	92,504	(84,706)	-	-	7,798

공구와기구	17,365	(17,336)	-	-	29

비품	1,265,595	(847,635)	(39,530)	-	378,430

건설중인자산	-	-	-	-	-

합계	36,222,859	(7,851,035)	(358,319)	(1)	28,013,504

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,249,366	-	-	-	9,249,366

건물	2,858,948	(1,388,958)	(119,647)	-	1,350,343

구축물	737,827	(695,563)	-	-	42,264

시설장치	1,155,197	(989,573)	(13,380)	(1)	152,243

기계장치	5,023,125	(3,744,037)	(185,763)	-	1,093,325

차량운반구	92,504	(84,175)	-	-	8,329

공구와기구	17,365	(17,336)	-	-	29

비품	1,224,726	(728,907)	(39,529)	-	456,290

건설중인자산	15,002,197	-	-	-	15,002,197

합계	35,361,255	(7,648,549)	(358,319)	(1)	27,354,386

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	대체	기타증감(*)	기말

토지	9,249,366	-	-	4,162,083	227,698	13,639,147

건물	1,350,343	-	(112,353)	10,840,114	590,343	12,668,446

구축물	42,264	-	(714)	-	-	41,550

시설장치	152,243	-	(14,580)	-	-	137,663

기계장치	1,093,325	-	(37,418)	-	-	1,055,907

차량운반구	8,329	-	(531)	-	-	7,798

공구와기구	29	-	-	-	-	29

비품	456,290	17,139	(26,952)	-	16,486	462,964

건설중인자산	15,002,197	-	-	(15,002,197)	-	-

합 계	27,354,386	17,139	(192,548)	-	834,527	28,013,504

(*) 기타증감액은 환율변동에 의한 금액입니다. 2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	8,117,763	1,614,809	-	-	9,732,572

건물	2,033,245	-	(34,085)	-	1,999,160

구축물	45,119	-	(714)	-	44,405

시설장치	168,386	-	(13,614)	-	154,772

기계장치	1,226,444	6,500	(42,026)	-	1,190,918

차량운반구	6	-	-	-	6

공구와기구	29	-	-	-	29

비품	488,360	9,692	(25.806)	(1,035)	471,211

합 계	12,079,352	1,631,001	(116.245)	(1,035)	13,593,073

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 금액입니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	26,622	24,655

판매비와관리비	165,926	91,590

합 계	192,548	116,245

(4) 당기말 금융기관 차입금과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	용도	담보제공자산	장부금액	채권최고액

신한은행	차입금 담보제공	토지, 건물	13,600,317	20,400,000

12. 리스 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	조정(*)	감가상각비	기말

부동산	2,152,857	8,059	40,173	(236,818)	1,964,271

차량운반구	148,208	-	(5,482)	(14,972)	127,754

시설장치	20,911	-	-	(6,273)	14,638

합계	2,321,976	8,059	34,691	(258,063)	2,106,663

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	조정(*)	감가상각비	기말

부동산	1,623,722	401,066	(3,893)	(281,355)	1,739,540

차량운반구	126,594	-	-	(10,975)	115,619

시설장치	46,005	-	-	(6,274)	39,731

합계	1,796,321	401,066	(3,893)	(298,604)	1,894,890

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	조정(*)	기말

리스부채(유동)	975,712	8,059	(296,527)	45,528	197,821	16,282	946,875

리스부채(비유동)	1,827,275	-	-	7,665	(197,821)	21,648	1,658,767

합계	2,802,987	8,059	(296,527)	53,193	-	37,930	2,605,642

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	조정(*)	기말

리스부채(유동)	778,998	144,320	(193,328)	10,637	47,022	(815)	786,834

리스부채(비유동)	1,004,683	142,972	(111,181)	21,194	(47,022)	(3,040)	1,007,606

합계	1,783,681	287,292	(304,509)	31,831	-	(3,855)	1,794,440

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	699,891	485,276	718,326	493,629

연결회사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 5년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결회사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	236,818	281,355

차량운반구	14,972	10,975

시설장치	6,273	6,274

합 계	258,063	298,604

리스부채에 대한 이자비용	53,193	31,831

금융리스채권에 대한 이자수익	10,082	248

보증금에 대한 이자수익	15,400	15,878

리스료-단기리스	1,320	960

리스료-소액자산리스	1,844	2,001

당분기 중 연결 회사가 리스로 인해 지급한 현금유출액은 299,691천원(전분기: 307,470천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

상표권	9,740	(1,960)	7,780

특허권	3,069,379	(1,772,288)	1,297,091

소프트웨어	57,748	(14,022)	43,726

합계	4,112,874	(1,788,270)	2,324,604

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

상표권	9,740	(1,473)	8,267

특허권	3,069,379	(1,724,269)	1,345,110

소프트웨어	47,398	(11,950)	35,448

합계	4,102,524	(1,737,692)	2,364,832

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	976,007	-	-	976,007

상표권	8,267	-	(487)	7,780

특허권	1,345,110	-	(48,019)	1,297,091

소프트웨어	35,448	10,350	(2,072)	43,726

합계	2,364,832	10,350	(50,578)	2,324,604

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	976,007	-	-	976,007

상표권	-	3,910	(155)	3,755

특허권	1,537,183	-	(48,018)	1,489,165

합계	2,513,190	3,910	(48,173)	2,468,927

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

판매비와관리비	36,825	24,139

당기 중 매출원가로 인식한 연구개발비는 없습니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	46,427	46,426

판매비와관리비	4,151	1,747

합 계	50,578	48,173

14. 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 계약이행원가	-	-

계약부채 - 수익의 이연	-	108,950

(2) 보고기간 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	108,950

증가	-	-

비용인식	-	(108,950)

취소	-	-

기말	-	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	-

증가	-	708,300

비용인식	-	(589,388)

취소	-	(900)

기말	-	118,012

15. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	199,340	-	672,332	-

금융리스채권	34,608	450,668	33,907	459,722

보증금	-	1,189,950	-	1,146,605

합 계	233,948	1,640,618	706,239	1,606,327

16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	368,457	3,750,000	203,126	3,750,000

선급비용	260,258	9,331	235,091	155,620

합 계	628,715	3,759,331	438,217	3,905,620

(*) 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 (주)알바이오에 대한 장기선급금에 대하여 (주)네이처셀의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. (주석 32 참조)

17. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보험가입처

유형자산	사무실,공장,영업점 화재보험	9,058,000	메리츠화재해상보험㈜

자동차보험	4,410	현대해상화재보험

재고자산	생산물배상책임보험	1,300,000	메리츠화재해상보험㈜

가스사고배상책임보험	450,000	롯데손해보험㈜

합 계	10,812,410

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,908,001	2,994,019

사외적립자산의 공정가치	(2,378,596)	(2,318,128)

순확정급여부채	529,405	675,891

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

―당기근무원가	92,193	136,952

―이자원가	19,273	22,244

―사외적립자산의 기대수익	(22,384)	(14,292)

합 계	89,082	144,904

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,994,019	(2,318,128)	675,891	3,362,147	(1,590,019)	1,772,128

당기손익으로 인식한 금액:

당기근무원가	92,193	-	92,193	136,952	-	136,952

이자비용(이자수익)	19,273	(22,384)	(3,111)	22,244	(14,292)	7,952

소계	111,466	(22,384)	89,082	159,196	(14,292)	144,904

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	7,103	7,103	-	2,492	2,492

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(92,652)	-	(92,652)	56,055	-	56,055

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	(63,219)	-	(63,219)	(23,983)	-	(23,983)

소계	(155,871)	7,103	(148,768)	32,072	2,492	34,564

제도에서 지급한 금액	(48,977)	61,671	12,694	(162,721)	162,721	-

관계사전출입	7,364	(106,858)	(99,494)	33,787	-	33,787

기말잔액	2,908,001	(2,378,596)	529,405	3,424,481	(1,439,098)	1,985,383

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.53%	4.02%

기대임금상승률	4.90%	4.90%

(5) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	174,054	175,145

판매비와관리비	(84,972)	(30,241)

합 계	89,082	144,904

19. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,248,541	-	1,202,326	-

미지급금	1,533,259	-	1,179,470	-

미지급비용	143,277	-	168,160	-

합 계	2,925,077	-	2,549,956	-

20. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	만기일	당기말	전기말	비고

신한은행	3.38%	2026-09-15	3,000,000	3,000,000	운영자금

신한은행	3.30%	2026-01-09	-	2,000,000	담보대출(주1)

신한은행	3.46%	2026-12-15	14,000,000	-	담보대출(주1)

합 계	17,000,000	5,000,000

(*1) 당기말 현재 유형자산 13,600,317천원(채권최고액: 20,400,000천원)이 담보로 제공되고 있습니다.

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	160,000	-	160,000

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	12,221	-	4,962	-

선수금	62,617	-	36,833	-

기타유동부채	26,202	-	24,843	-

합계	101,040	-	66,638	-

23. 충당부채

보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	202,320	-	1,322	-	203,642

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	221,394	91,676	1,718	(105,945)	208,843

24. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	64,435,056	64,435,056

주당액면금액(원)	500	500

보통주자본금	32,217,528	32,217,528

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	64,357,156	32,178,578	94,976,069

2025-05-02	주식매수선택권 행사	50,000	5,841원	25,000	302,122

2025-05-02	주식매수선택권 행사	13,900	25,807원	6,950	491,211

2025-05-02	주식매수선택권 행사	14,000	16,951원	7,000	382,585

전기말	64,435,056	32,217,528	96,151,987

당기초	64,435,056	32,217,528	96,151,987

당분기말	64,435,056	32,217,528	96,151,987

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	96,151,987	96,151,987

전환권대가	3,810,079	3,810,079

기타자본잉여금	2,730,352	2,730,352

합 계	102,692,418	102,692,418

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	2,844,943	2,741,653

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(293,354)	(293,354)

해외사업환산손익	804,546	(141,678)

합 계	3,356,135	2,306,621

25. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도연결회사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

부여기준일	2016-01-29	2016-08-08	2017-07-22	2021-09-16	2022-03-30	2022-05-24	2022-08-18	2023-07-25

행사기간	(시작)	2018-01-29	2018-08-07	2020-07-21	2024-09-16	2025-03-30	2025-05-24	2025-08-18	2026-07-25

(종료)	2024-01-28	2024-08-07	2025-07-21	2029-09-15	2030-03-29	2030-05-23	2030-08-17	2031-07-24

총부여주식수	3,200,000	300,000	200,000	221,000	193,000	10,000	10,000	55,000

보상단가	815	1,361	728	10,058	10,903	9,319	11,330	3,856

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구 분	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	157,260	101,000	10,000	10,000	55,000	333,260

부 여	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-

소 멸	-	-	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-	-	-

기 말	157,260	101,000	10,000	10,000	55,000	333,260

2) 전분기(단위:주)

구 분	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	50,000	175,000	115,000	10,000	10,000	55,000	415,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-	-	-	-

소 멸	-	-	-	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-	-	-	-

기 말	50,000	175,000	115,000	10,000	10,000	55,000	415,000

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기보상원가	103,291	171,625

누적보상원가	6,489,274	6,002,415

잔여보상원가	256,637	11,196

총보상원가	6,745,911	6,013,611

(4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형(*) 또는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	10차	11차	12차	13차	14차

기대변동률	29%	44%	50%	46%	40%	45%

무위험이자율	1.93%	최소 0.76%최대 2.53%	최소 1.36%최대 3.59%	최소 1.47%최대 4.05%	최소 2.32%최대 3.48%	최소 3.31%최대 3.99%

기대옵션행사기간	2년 6월	5년	5년	5년	5년	5년

행사가격	6,000원	26,400원	17,100원	17,400원	22,900원	8,600원

(*) 해당 모형은 주식선택권의 조기행사가능성을 적절하게 반영하지 못할 수 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고기간 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,969,983	3,997,724

기타 원천으로부터의 수익	89,781	79,832

합 계	4,059,764	4,077,556

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

한 시점에 인식	3,969,983	3,997,724

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	3,969,983	3,997,724

(*) 임대 및 전대 임대료 수익으로 구성되어 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(717,624)	(402,166)

매입한 원재료 등	1,061,864	1,832,706

급여	1,326,670	1,188,118

주식보상비용	103,291	171,625

퇴직급여	91,297	144,904

복리후생비	136,989	146,912

세금과공과	5,694	3,671

임차료	91,700	92,540

감가상각비	523,952	434,041

소모품비	96,111	153,619

광고선전비	166,235	149,498

대손상각비(환입)	47,126	33,974

지급수수료	819,118	842,406

판매수수료	488,609	195,306

운반비	35,638	84,503

경상연구개발비	36,825	24,139

외주가공비	614,461	286,652

기타	454,487	400,764

합계	5,382,443	5,783,212

28. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,024,622	944,727

퇴직급여	(82,756)	(30,241)

복리후생비	70,598	83,328

여비교통비	50,653	17,024

통신비	38,638	33,548

수도광열비	2,517	2,340

세금과공과금	5,481	3,495

지급임차료	60,736	69,925

감가상각비	397,389	357,043

소모품비	26,786	90,712

도서인쇄비	17,536	29,597

접대비	7,976	739

운반비	15,123	82,785

교육훈련비	5,080	-

차량유지비	1,068	285

보험료	31,868	6,968

광고선전비	166,235	149,498

지급수수료	746,395	807,866

대손상각비	47,127	33,974

수출제비용	403	21,708

판매수수료	488,609	195,306

무형자산상각비	4,151	1,747

경상연구개발비	36,825	24,139

견본비	45,880	66,934

합 계	3,218,736	2,993,447

29. 기타수익및기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	12,106	2,317

외화환산이익	6,016	7,075

사용권자산처분이익	39	-

기타의대손상각비환입	50	169

복구충당부채환입	-	105,945

잡이익	331,539	2,276

합 계	349,750	117,782

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	318	3,842

외화환산손실	5,138	1,355

재고자산폐기손실	5,001	1,021

기부금	16,542	35,467

잡손실	180,569	1,193

합 계	207,568	42,878

30. 금융수익및금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	157,370	175,541

외화환산이익	40,905	248,725

합 계	198,275	424,266

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	160,083	33,550

31. 주당손익 (1) 보고기간의 연결회사의 지배기업의 소유주 지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(1,142,306,057)	(1,240,036,528)

가중평균유통보통주식수	64,435,056	64,357,156

기본주당순이익(손실)	(17,73)	(19,27)

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.

(3) 연결회사는 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한 주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 특수관계자와의 주요거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)바이오스타줄기세포기술연구원

(주)알바이오

기타 특수관계자	STEMCELLBIO Inc.

(주)JASC

(주)바이오스타랩

상해애예생물기술유한회사

베데스다복음병원

사회복지법인 줄기세포생명재단

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	기타

(주)알바이오	1,609,648	10,082	-	269,271

사회복지법인 줄기세포생명재단	266,941	-	1,343	104,403

Stemcell bio inc	1,122	-	-	-

합계	1,877,711	10,082	1,343	373,674

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타(*1)	매입	기타(*2)

(주)알바이오	383,605	248	46	-	26,230

(주)JASC	5,850	-	-	-	-

STEMCELLBIO Inc.	729	-	1	-	-

(주)바이오스타줄기세포연구원	325,565	23,630	523	114,134	137,483

베데스다복음병원	5,896	-	134	-	-

사회복지법인 줄기세포생명재단	-	-	-	-	10,000

장병하	-	1,356	-	-	-

합계	721,645	25,234	704	114,134	173,713

(*1) 전분기 중 STEMCELLBIO Inc.에 대한 대손상각비환입은 1천원입니다.(*2) 전분기 중 (주)알바이오에 대해 지급한 외주가공비 15,702천원이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	매입채무	미지급금	기타(*2)

알바이오	3,114,332	139,627	-	4,235,276	-	415,056	78,000

상해애예생물기술유한회사(*3)	26,384	-	-	-	-	-	-

바이오스타줄기세포기술연구원	266,996	39,777	-	-	-	72,912	82,000

Stemcell bio inc	1,159	-	151,340	-	-	-	-

합계	3,408,871	179,404	151,340	4,235,276	-	487,968	160,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다.(*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	매입채무	미지급금	기타(*2)

(주)알바이오	3,080,085	97,246	-	4,243,629	-	126,396	78,000

STEMCELLBIO Inc.	1,278	-	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사(*3)	26,384	-	-	-	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	333,317	136,152	-	-	6,113	126,669	82,000

장병하(*4)	-	25,190	246,000	-	-	-	-

합계	3,441,064	258,588	246,000	4,243,629	6,113	253,065	160,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다.(*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.(*3) 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*4) 장기대여금 196,000천원 및 50,000천원에 대하여 각각 연 2% 및 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

대여금회수	대여

라정찬	-	36,900

(주)바이오스타줄기세포연구원	-	2,500,000

STEMCELLBIO Inc	135,640	-

합계	135,640	2,536,900

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목명	당분기말	전기말

(주)알바이오	금융리스채권(*1)	485,276	493,629

(*1) 당분기 및 전분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 각각 18,435원 및 19,623천원입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 장기선급금 3,750,000천원은 (주)알바이오의 퇴행성 관절염치료제 "조인트스템"의 국내 판매권 취득과 관련하여 지급한 계약금입니다.㈜알바이오가 연구 개발한 퇴행성 슬관절염치료제 "조인트스템"은 국내 임상3상 시험을 완료하고 지난 2021년 8월식품의약품안전처에 첨단바이오의약품 제조품목허가를 신청하였으나 지난 2023년 4월 반려 처분을 통보받았습니다. 보고기간 종료일 현재 ㈜알바이오는 관련 규정에 따라 "조인트스템"의 품목허가를 재신청하였으며, 회사는 “조인트스템”의 품목허가 재신청 최종 결과가 나올때까지 본 계약을 유지하기로 결정하였습니다.보고기간종료일 현재 ㈜알바이오는 장기선급금 3,750,000천원에 대하여 ㈜알바이오가 보유중인 (주)네이처셀 주식 650,891주를 담보로 제공하였습니다 .

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	424,188	250,412

주식보상비용	-	7,461

퇴직급여	668,249	729,667

합 계	1,092,437	987,540

33. 현금흐름정보

(1) 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(760.211)	(1,602,628)

1.당기순이익(손실)	(1,142,306)	(1,240,037)

2.조정항목	723,560	405,730

퇴직급여	90,794	144,904

외화환산손실	5,138	1,355

감가상각비	473,375	451,986

무형자산상각비	50,577	48,173

대손상각비(환입)	47,127	33,974

기타의대손상각비(환입)	(49)	(169)

재고자산폐기손실	5,001	1,021

주식보상비용	103,291	171,625

외화환산이익	(46,921)	(255,366)

이자비용	160,083	89,817

이자수익	(157,370)	(175,541)

재고자산평가손실환입	(7,446)	(104)

사용권자산처분이익	(39)

복구충당부채환입	-	(105,945)

3.자산ㆍ부채의변동	(341,465)	(768,321)

매출채권의증감	230,054	2,619

미수금의증감	(19,593)	(84,543)

선급금의증감	(165,331)	10,569

선급비용의증감	121,951	(42,644)

재고자산의증감	(713,841)	(403,317)

매입채무의증감	54,366	(853,696)

미지급금의증감	241,874	532,706

미지급비용의증감	(24,883)	(21,077)

선수금의증감	24,962	(28,542)

계약부채의증감	(108,950)	118,012

예수금의증감	6,944	1,592

퇴직금의지급	(50,689)	(162,722)

사외적립자산의증감	61,671	162,722

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보험수리적손익	(148,767)	34,565

미지급금의 무형자산 대체	10,350	(270)

미지급금의 유형자산 대체	(3,261)	9,458

선급금의 무형자산 대체	1,024	1,024

건설중인자산의 본계정대체	15,002,197	-

사용권자산의 취득	8,059	401,066

사용권자산의 종료	161,563	1,172,503

리스부채의 유동성 대체	104,161	36,791

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	975,712	(296,527)	197,821	45,528	24,341	946,875

리스부채	1,827,275	-	(197,821)	7,665	21,648	1,658,767

임대보증금	160,000	-	-	-	-	160,000

단기차입금	5,000,000	12,000,000	-	-	-	17,000,000

합계	7,962,987	11,703,473	-	53,193	45,989	19,765,642

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	778,998	(182,691)	47,022	10,638	132,867	786,834

리스부채	1,004,683	(89,986)	(47,022)	21,194	118,737	1,007,606

합계	1,783,681	(272,677)	-	31,832	251,604	1,794,440

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	설정권자	비 고

장단기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	기업은행	당좌거래 담보

정기예금	10,000	10,000	신한카드	수기특약 담보

유형자산	토지	9,056,117	9,056,117	신한은행	차입금 담보

건물	4,544,200	4,544,200

합 계	13,614,317	13,614,317

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보 증 처

서울보증보험	손해배상 지급보증	470,000	우리홈쇼핑외

원상복구비 지급보증	5,996	경상북도 칠곡군

채무지급보증	1,000	한국파렛트풀㈜

합계	476,996

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관 사이에 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

기업은행	일람불수입신용장발행	USD 600,000	-

신한은행	운영자금대출	17,000,000	17,000,000