네이처셀 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
제 44 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말	제 44 기말

자산

유동자산	18,435,678,567	19,590,955,194	11,762,597,145

현금및현금성자산	4,828,231,496	5,649,329,717	2,414,013,647

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	50,000,000

매출채권	3,976,360,472	4,708,462,405	3,719,779,709

대손충당금	(1,182,529,922)	(1,224,063,109)	(911,254,599)

단기대여금	2,000,000,000	2,000,000,000	1,000,000,000

미수금	1,689,566,504	200,124,472	83,102,626

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

미수수익	143,520,653	29,701,573	50,900,969

선급금	848,350,623	446,389,338	4,117,000

선급비용	2,027,104,118	1,794,496,970	40,663,923

당기법인세자산	23,758,670	48,303,690	8,222,970

부가세대급금	0	13,025,045	55,961,812

유동만기보유금융자산	0	47,040,000	50,400,000

재고자산	4,091,315,953	4,408,145,093	4,516,689,088

매각예정자산집단	1,480,000,000	680,000,000

비유동자산	34,865,145,051	26,378,793,233	12,773,979,275

장기금융상품	4,600,000	4,600,000	244,200,000

매도가능금융자산	6,385,092,740	6,252,940,536	700,000,000

만기보유금융자산	0	47,040,000

지분법적용투자주식	9,791,738,990	7,775,043,000

투자부동산	0	202,839,875

유형자산	10,625,217,301	9,341,773,341	9,737,659,277

무형자산	5,461,010,866	612,825,802

보증금	597,485,154	391,610,554	342,240,123

기타	2,000,000,000	2,000,000,000	1,500,000,000

자산총계	53,300,823,618	45,969,748,427	24,536,576,420

부채

유동부채	10,660,341,246	11,291,430,330	8,407,513,519

매입채무	1,243,390,202	1,586,725,216	1,627,605,828

단기차입금	2,240,000,000	2,740,000,000	3,240,000,000

유동성장기부채	1,680,000,000	0

미지급금	3,073,957,561	1,424,057,495	536,427,217

미지급비용	585,381,213	568,110,223	448,005,641

선수수익	11,538,463	11,538,461

선수금	3,214,783,407	2,959,872,928	1,079,903,220

예수금	191,290,400	221,126,007	20,816,386

예수보증금	100,000,000	100,000,000

신주인수권부사채	0	1,454,755,227

비유동부채	7,013,370,405	2,991,325,095	2,380,558,760

사채	0	0	1,680,000,000

장기차입금	1,974,500,000	230,000,000	230,000,000

전환사채	4,234,971,907	2,154,128,764

임대보증금	58,000,000	10,000,000	10,000,000

퇴직급여채무	745,898,498	597,196,331	460,558,760

부채총계	17,673,711,651	14,282,755,425	10,788,072,279

자본

납입자본	25,404,675,500	24,576,376,000	19,364,647,000

자본금	25,404,675,500	24,576,376,000	19,364,647,000

자본잉여금	8,454,336,601	34,933,607,570	21,669,377,609

주식발행초과금	7,622,083,417	34,158,401,964	21,033,180,973

기타자본잉여금	0	493,870,695	493,870,695

전환권대가	832,253,184	281,334,911

신주인수권대가	0	0	142,325,941

이익잉여금(결손금)	(1,476,406,926)	(14,024,295,191)	(12,554,994,186)

연구및인력개발준비금	200,000,000	200,000,000

보험수리적손익	0	(122,461,799)

미처리결손금	(1,476,406,926)	(14,224,295,191)	(12,632,532,387)

기타자본구성요소	3,244,506,792	(13,798,695,377)	(14,730,526,282)

주식매수선택권	2,520,140,028	1,197,468,675	265,637,770

자기주식처분손실	(14,996,164,052)	(14,996,164,052)

지분법자본변동	724,366,764

자본총계	35,627,111,967	31,686,993,002	13,748,504,141

자본과부채총계	53,300,823,618	45,969,748,427	24,536,576,420

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,964,406,192	20,462,462,828	8,291,517,586	23,528,340,428	30,553,552,182	25,355,150,539

매출원가	6,282,696,618	17,991,002,435	7,469,680,744	21,496,998,094	27,359,103,328	23,959,026,777

매출총이익	681,709,574	2,471,460,393	821,836,842	2,031,342,334	3,194,448,854	1,396,123,762

판매비와관리비	1,045,761,841	3,859,529,619	954,889,201	3,097,425,215	4,358,088,834	2,700,386,958

급여	301,905,342	1,283,927,688	402,248,408	1,258,720,230	1,668,905,435	681,324,390

퇴직급여	5,113,399	10,816,855	9,745,761	26,518,173	60,734,711	28,515,670

복리후생비	39,580,093	126,895,127	37,964,746	86,176,909	127,608,084	190,119,171

여비교통비	41,663,070	150,540,630	10,423,193	51,220,443	78,101,358	73,115,384

통신비	3,778,130	21,046,552	7,011,738	13,829,508	17,467,811	7,617,425

수도광열비	885,615	1,164,675	0	0	0	64,410

세금과공과	28,062,508	61,957,527	32,855,305	51,948,835	67,717,180	49,525,947

임차료	100,772,847	290,789,507	37,950,510	113,021,530	163,438,638	50,107,223

감가상각비	755,119	2,970,348	4,221,717	6,523,490	4,374,404	4,603,542

소모품비	12,085,981	64,218,792	20,558,949	51,163,140	71,467,293	31,642,730

도서인쇄비	13,238,491	45,430,676	13,471,730	63,756,066	69,787,886	25,237,627

접대비	9,558,252	37,014,910	19,918,660	50,025,284	65,588,921	41,268,916

운반비	157,395,680	443,014,996	122,267,394	411,208,688	479,840,558	407,412,202

교육훈련비	80,000	338,000	0	0	0	0

차량유지비	1,086,747	8,529,494	8,408,643	23,771,063	32,487,719	40,609,361

수선비	280,000	2,145,000	237,000	26,087,000	26,109,000	64,566,000

보험료	67,080	9,137,960	6,827,650	19,740,990	26,083,780	8,760,140

광고선전비	13,545,000	104,262,696	10,268,000	12,238,000	51,538,000	2,000,000

지급수수료	(53,612,730)	620,650,174	148,006,835	566,700,676	768,655,886	766,886,788

대손상각비(대손충당금환입)	(136,381,308)	(41,533,187)	(6,077,160)	12,783,724	312,808,510	82,716,410

수출비	40,120,666	110,331,135	22,617,262	88,601,632	122,656,007	137,451,232

판매수수료	305,796,659	332,183,859	0	0	0	0

경상연구개발비	27,940,400	27,940,400	36,475,330	128,859,130	48,759,765	0

견본비	127,278,800	127,278,800	0	0	52,573,764	0

잡비	4,766,000	18,477,005	9,487,530	34,530,704	41,384,124	6,842,390

영업이익(손실)	(364,052,267)	(1,388,069,226)	(133,052,359)	(1,066,082,881)	(1,163,639,980)	(1,304,263,196)

기타이익	103,735,326	551,824,582	305,820,697	460,507,334	240,627,320	2,052,646,625

외환차익	11,307,853	84,852,488	33,138,217	75,994,063	80,586,796	72,241,040

외화환산이익	1,201,480	2,012,585	244,740,029	267,335,521	0	30,599,066

수입임대료	3,889,000	3,889,000	0	0

지분법이익	21,548,628	212,610,024	0	0	0	0

잡이익	65,788,365	248,460,485	27,942,451	117,177,750	160,040,524	163,074,795

대손충당금환입	0	0	0	0	0	1,786,731,724

기타손실	343,326,564	570,810,795	62,255,304	112,854,193	407,465,726	316,212,416

외환차손	45,106,954	113,093,220	21,554,928	51,907,735	66,627,322	65,300,555

외화환산손실	(16,505,497)	8,461,548	11,939	11,939	94,266	7,443,936

재고자산처분손실	(6,975,751)	96,516,873	0	0	151,211,151	111,458,119

기타의 대손상각비	0	0	0	0	6,977,999	0

기부금	254,763,007	279,917,027	6,000,000	6,000,000	45,840,000	1,000,000

매도가능증권손상차손	47,040,000	47,040,000	0	0	50,400,000	18,795,664

매출채권처분손실	248,985	248,985	1,937,896	0	1,308,421

잡손실	19,648,866	25,533,142	34,688,437	52,996,623	86,314,988	110,905,721

금융수익	222,972,789	400,396,490	71,317,080	229,484,293	509,592,829	107,429,354

이자수익	222,972,789	400,396,490	71,317,080	229,484,293	280,513,091	107,429,354

외화환산이익	0	0	0	229,079,738

금융비용	190,156,485	353,879,210	111,848,143	368,210,934	480,478,742	436,245,248

이자비용	134,036,009	297,758,734	111,848,143	332,998,498	445,266,306	436,245,248

사채상환손실	0	0	35,212,436	35,212,436

외화환산손실	56,120,476	56,120,476	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(570,827,201)	(1,360,538,159)	69,981,971	(857,156,381)	(1,301,364,299)	103,355,119

법인세비용	0	0	0	0	33,996,808	(1,791,774,616)

당기순이익(손실)	(570,827,201)	(1,360,538,159)	69,981,971	(857,156,381)	(1,335,361,107)	1,895,129,735

기타포괄손익	151,059,342	608,497,997	0	0	(133,939,898)	(28,334,899)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(22,131,185)	(115,868,767)	0	0	(120,534,138)	(28,334,899)

확정급여부채의 재측정요소	(22,131,185)	(115,868,767)	0	0	(120,534,138)	(28,334,899)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	173,190,527	724,366,764	0	0	(13,405,760)	0

지분법자본변동	173,190,527	724,366,764	0	0	0	0

매각예정자산손상차손	0	0	0	0	(13,405,760)

총포괄손익	(419,767,859)	(752,040,162)	69,981,971	(857,156,381)	(1,469,301,005)	1,866,794,836

주당이익

기본주당이익(손실)	(11)	(27)	(2)	(19)	(29)	50

희석주당이익(손실)	(11)	(27)	(2)	(19)	(29)	50

자본변동표
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	18,519,981,000	21,669,377,609	(14,421,789,022)	(14,996,164,052)	10,771,405,535

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	1,895,129,735	1,895,129,735

확정급여채무의 재측정요소	(28,334,899)	(28,334,899)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사	844,666,000	844,666,000

전환권대가

전환사채 행사

유상증자

주식선택권	265,637,770	265,637,770

주식선택권 행사

주식보상비용

지분법자본변동

2014.12.31 (기말자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	(1,335,361,107)	(1,335,361,107)

확정급여채무의 재측정요소	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

전환권대가	281,334,911	281,334,911

전환사채 행사

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

주식선택권	931,830,905	931,830,905

주식선택권 행사

주식보상비용

지분법자본변동

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	(927,138,352)	(927,138,352)

확정급여채무의 재측정요소

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

전환권대가	281,334,911	281,334,911

전환사채 행사

유상증자	4,048,324,000	12,982,895,050	17,031,219,050

주식선택권

주식선택권 행사

주식보상비용	515,910,539	515,910,539

지분법자본변동

2015.09.30 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(13,412,150,567)	(14,004,903,969)	32,092,929,034

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052

처분 후 자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

당기순이익	(1,360,538,159)	(1,360,538,159)

확정급여채무의 재측정요소	(115,868,767)	(115,868,767)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

전환권대가	550,918,273	550,918,273

전환사채 행사	739,549,500	1,734,670,001	2,474,219,501

유상증자

주식선택권

주식선택권 행사	88,750,000	255,600,000	344,350,000

주식보상비용	1,322,671,353	1,322,671,353

지분법자본변동	724,366,764	724,366,764

2016.09.30 (기말자본)	25,404,675,500	8,454,336,601	(1,476,406,926)	3,244,506,792	35,627,111,967

현금흐름표
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	908,125,083	438,423,627	975,505,133	117,389,222

당기순이익(손실)	(1,360,538,159)	(857,156,381)	(1,335,361,107)	1,895,129,735

당기순이익조정을 위한 가감	1,913,487,827	990,240,551	2,175,199,693	(2,348,016,618)

퇴직급여	180,893,331	127,995,032	204,909,756	152,115,498

감가상각비	378,311,119	250,510,466	348,086,427	294,105,497

무형자산상각비	26,954,179	0	20,964,361	0

대손상각비	(41,533,187)	12,783,724	312,808,510	82,716,410

외화환산손실	64,582,024	0	94,266	7,443,936

기타대손상각비	0	0	6,977,999	0

재고자산평가손실	0	0	146,030,940	0

재고자산폐기손실	96,516,873	0	151,211,151	111,458,119

매도가능금융자산처분손실	0	0	18,795,664

매도가능증권손상차손	47,040,000	0	50,400,000	0

사채상환손실	0	35,212,436	35,212,436	0

이자비용	297,758,734	334,936,394	445,266,306	436,245,248

주식선택권(급여)	1,477,983,853	725,622,313	931,830,905	265,637,770

법인세비용	0	0	33,996,808	(1,791,774,616)

외화환산이익	(2,012,585)	(267,335,521)	(229,079,738)	(30,599,066)

유형자산처분이익	0	0	0	0

이자수익	(400,396,490)	(229,484,293)	(280,510,434)	(107,429,354)

지분법이익	(212,610,024)	0	0	0

대손충당금환입	0	0	0	(1,786,731,724)

잡손실	0	0	(3,000,000)

주식보상비용	0	0

자산.부채의 변동	212,072,132	382,241,771	279,070,749	759,437,034

매출채권의 증가(감소)	725,652,970	(1,224,016,630)	(944,807,146)	(167,312,243)

미수금의 증가(감소)	(1,484,413,830)	15,311,159	(87,051,362)	(12,884,620)

미수수익의 감소	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(401,961,285)	(992,948,205)	(368,296,688)	597,312

선급비용의 감소(증가)	(232,607,148)	(490,468,802)	(1,753,833,047)	10,839,234

당기법인세자산의 감소(증가)	(23,758,670)	(29,962,090)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	13,025,045	33,255,034	42,936,767	67,790,556

퇴직금의 지급	220,312,267	995,416,560	(182,611,959)	(97,365,691)

퇴직급여 자산의 감소	(154,900,143)	(153,357,864)	(105,484,736)	35,314,215

매입채무의 감소	1,812,010	(101,155,921)	(40,880,612)	564,481,771

미지급금의 증가(감소)	(343,335,014)	825,251,160	887,630,278	27,064,857

미지급비용의 증가(감소)	1,649,900,066	81,160,182	120,104,582	(2,149,474)

재고자산의 감소	17,270,990	(15,827,937)	(188,698,096)	201,583,483

선수금의 증가	254,910,481	1,308,161,852	2,559,969,708	134,917,119

예수금의 증가	(29,835,607)	31,423,273	200,309,621	(3,439,485)

예수보증금의 증가(감소)	100,000,000	100,000,000

이자수취	286,577,410	142,870,245	142,967,486	58,876,689

이자지급	(191,777,817)	(227,233,269)	(293,832,398)	(404,827,938)

법인세환급(납부)	48,303,690	7,460,710	7,460,710	156,790,320

투자활동현금흐름	(6,474,640,328)	(15,346,156,355)	(16,413,985,139)	1,254,347,587

단기금융상품의 회수	282,600,000	282,600,000	2,787,201,992

만기보유금융자산의 회수

장기금융상품의 회수

매각예정자산의 처분	1,480,000,000

단기대여금의 회수	(1,000,000,000)	3,000,000,000

유형자산의 처분

만기보유금융자산의 처분	121,204,336

보증금의 회수	197,037,500	36,974,000	36,974,000	6,000,000

단기금융상품의 취득	(50,000,000)

단기대여금의 증가	(4,000,000,000)	(1,000,000,000)

장기금융상품의 취득	10,000,000

매도가능증권의 취득	(132,152,204)	(13,245,027,600)	(13,245,027,600)

지분법적용투자주식의 취득	(1,079,719,202)

만기보유금융자산의 취득	(47,040,000)

유형자산의 취득	(1,661,755,079)	(485,315,478)	(1,251,433,043)	(301,399,741)

무형자산의 취득	(4,875,139,243)	(410,487,277)	(625,123,496)

개발비의 증가

보증금의 증가	(402,912,100)	(34,900,000)	(111,975,000)	(261,619,000)

장기선급금의 증가	(500,000,000)	(500,000,000)

재무활동현금흐름	4,801,537,500	18,496,014,450	18,490,624,050	59,620,687

정부보조금의 수취	(80,000,000)

단기차입금의 증가	2,251,716,800	2,251,716,800	500,000,000

장기차입금의 증가	1,756,000,000

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사

자기주식의 처분

단기차입금의 상환	(511,500,000)	(2,746,326,400)	(2,751,716,800)	(785,045,313)

유동성장기부채의 상환	(1,680,000,000)

신주인수권부사채의 상환	(1,504,000,000)	(1,504,000,000)

사채의 발행	2,300,000,000	1,680,000,000

전환사채의 발행	5,000,000,000	2,300,000,000

주식선택권의 행사	189,037,500

임대보증금의 증가	48,000,000

유상증자	18,209,328,250	18,194,624,050	844,666,000

유동성사채의 상환	(2,100,000,000)

신주발행비용	(14,704,200)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(56,120,476)	211,050,941	183,172,026	17,037,349

연결대상기업의 변화

현금및현금성자산의순증가(감소)	(821,098,221)	3,799,332,663	3,235,316,070	1,448,394,845

기초현금및현금성자산	5,649,329,717	2,414,013,647	2,414,013,647	965,618,802

기말현금및현금성자산	4,828,231,496	6,213,346,310	5,649,329,717	2,414,013,647