네이처셀 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제54기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제53기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 네이처셀

1. 일반사항 주식회사 네이처셀(이하 "당사")은 1971년 8월에 설립되었으며, 당사의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 줄기세포사업부문(줄기세포치료제 판매업, 줄기세포 배양업, 화장품 제조 및 판매업 등) 및 식품사업부문(음식료 제조 및 판매업)을 영위하고 있습니다. 당사는 서울 영등포구 여의도동에 본사, 서울 금천구 가산동에 연구소, 경상북도 칠곡군 기산면에 공장과 연구소를 두고 있습니다.

당사의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 32,079백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	5,403,969	8.42%

(주)알바이오	5,305,077	8.27%

라정찬	1,675,400	2.61%

권순미	123,469	0.19%

라기원	103,410	0.16%

(주)JASC	74,498	0.12%

라기혜	66,444	0.10%

김주선	24,370	0.04%

변대중	19,601	0.03%

기타	51,360,918	80.06%

합 계	64,157,156	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 새로운 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품-공시' 개정-공급자 금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요재화	주요고객

줄기세포사업부문	줄기세포 배양용 배지 제조,줄기세포 치료제 판매,줄기세포 배양액 화장품 제조ㆍ판매	(주)알바이오, 최종소비자

식품사업부문	음식료품 제조, 판매	해태HTB㈜, 롯데칠성음료㈜, 최종소비자

(2) 부문수익 및 이익보고기간 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

줄기세포사업	식품사업	합계	줄기세포사업	식품사업	합계

매출액	6,362,393	2,714,930	9,077,323	3,208,023	2,486,714	5,694,737

영업손실	(107,272)	270,896	163,624	(1,302,097)	(486,209)	(1,788,306)

수익인식시점

한시점에 인식하는 수익	6,362,393	2,714,930	9,077,323	3,208,023	2,486,714	5,694,737

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-	-	-

수익 합계	6,362,393	2,714,930	9,077,323	3,208,023	2,486,714	5,694,737

(3) 지역정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	7,434,619	4,343,415

해외매출액	1,642,704	1,351,322

중국	1,367,174	1,221,600

미국	50,856	-

기타	224,674	129,722

총매출액	9,077,323	5,694,737

(4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

WEIHAI HUAZHOU IMP CO LTD	997,278	1,159,126

롯데칠성음료(주)	988,061	832,202

합 계	1,985,339	1,991,328

4. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다.4.1 금융위험

(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	28,103,929	28,022,918

매출채권 및 기타채권(*)	7,504,895	4,414,695

단기대여금	250,000	300,000

금융리스채권	126,074	154,496

장기금융상품	14,000	14,000

장기대여금	140,000	-

보증금	914,982	926,347

합 계	37,053,880	33,832,456

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무(*1)	2,818,094	-	2,818,094	3,005,813	-	3,005,813

리스부채	779,514	356,118	1,135,632	605,094	376,346	981,440

임대보증금	-	90,000	90,000	-	90,000	90,000

합 계	3,597,608	446,118	4,043,726	3,610,907	466,346	4,077,253

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*1) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.(3) 환위험당사는 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, CNY / 원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	340,795	458,983	427,215	550,851

CNY	2,471,037	458,995	2,275,572	411,514

JPY	540,928,939	4,811,455	541,076,314	4,938,187

매출채권(*)	USD	34,540	46,518	13,061	16,841

CNY	115,510	21,456	66,280	11,986

미수금	USD	-	-	27,000	34,814

보증금	CNY	50,000	9,288	50,000	9,042

미지급금	USD	67,186	90,486	227,466	293,294

(*) 대손 100% 설정 매출채권은 환율변동위험에 노출되지 않으므로 제외하였습니다.당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	41,502	(41,502)	30,921	(30,921)

CNY	48,974	(48,974)	43,254	(43,254)

JPY	481,145	(481,145)	493,819	(493,819)

(4) 이자율위험당사의 이자부 금융상품에서 발생되는 수익은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한 당사는 당기말 및 전기말 현재 이자부 부채를 보유하고 있지 아니하므로 중요한 이자율 위험은 존재하지 않습니다.

4.2 자본위험

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액(A)	6,295,920	5,570,588

자산총액(B)	68,320,148	67,056,743

부채 대 자산비율(A/B)	9.22%	8.31%

5. 범주별 금융상품의 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	28,103,929	-	28,103,929	28,022,918	-	28,022,918

매출채권 및 기타채권(*)	7,504,895	-	7,504,895	4,414,695	-	4,414,695

단기대여금	250,000	-	250,000	300,000	-	300,000

파생금융상품자산	-	-	-	-	-	-

금융리스채권	126,074	-	126,074	154,496	-	154,496

장기금융상품	14,000	-	14,000	14,000	-	14,000

장기대여금	140,000	-	140,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,059,360	2,059,360	-	2,059,360	2,059,360

보증금	914,982	-	914,982	926,347	-	926,347

금융자산합계	37,053,880	2,059,360	39,113,240	33,832,456	2,059,360	35,891,816

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	2,906,268	3,005,813

유동성리스부채	722,351	564,599

리스부채	330,984	344,197

임대보증금	90,000	90,000

금융부채 합계	4,049,604	4,004,609

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 금융부채의 현황은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

전기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

소계	-	-	2,059,360	2,059,360

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 내역

- 당분기(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	-	2,059,360	-

총손익

당기손익인식액	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	-

매도금액	-	-	-

결제금액	-	-	-

수준 3으로의 이동	-	-	-

기말	-	2,059,360	-

- 전분기(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	-	2,705,218	-

총손익

당기손익인식액	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	(16,362)	-

매입금액	-	-	-

발행금액	-	-	-

기말	-	2,688,856	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 금융자산기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품명	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

(주)가온아이	2,059,360	2,059,360	3	시장접근법/이익접근법	할인율

(5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품의 종류	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	40,580	(35,800)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수의 할인율을 기존 할인율 대비 1%p를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (6) 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	외환차익	7,457	3,441

외화환산손익	(100,564)	1,237

이자수익	185,089	140,039

당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융상품평가손실	-	(42,525)

상각후원가측정 금융부채	이자비용	22,351	(683,928)

외화환산손익	(3,640)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	파생금융상품평가손익	-	249,857

합 계	110,693	(331,879)

6. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌예금	-	276,806

보통예금	28,103,929	27,746,113

합 계	28,103,929	28,022,919

당분기말 및 전기말의 현금및현금성자산에는 사용제한 예치금 4,538천원 및 4,345천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

신한은행	10,000	10,000	카드담보

합 계	합 계	14,000	14,000

7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	6,174,345	3,851,283

6~12개월 이내	572,563	39,866

12개월 초과	78,458	78,536

합 계	6,825,366	3,969,685

(2) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	113,002	173,132

증가(환입)	23,874	(57,792)

제각	-	-

기말	136,876	115,340

당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 당사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	33,737	33,737

평가충당금	(33,737)	(33,737)

제품	943,079	1,320,838

평가충당금	(23,453)	(40,848)

원재료	1,400,148	1,567,189

평가충당금	(14,995)	(17,251)

부재료	93,012	129,353

평가충당금	(101)	(599)

포장재료	142,889	309,676

평가충당금	(66,325)	(66,613)

미착품	137	-

합 계	2,474,391	3,201,745

당분기에 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 83천원(전분기 96,703천원)이며, 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 20,519천원(전분기 2,354천원) 입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)가온아이	5.00%	700,000	2,059,360	5.00%	700,000	2,059,360

당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	주요사업	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

종속기업	Nature Cell America Inc.	미국	생명 과학 (바이오)업종	100.00%	3,945,420	2,557,691	100.00%	100.00%	3,945,420

합계	3,945,420	2,557,691	3,945,420

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	회사명	기초	처분	손상차손	분기말

종속기업	Nature Cell America Inc.	2,557,691	-	-	2,557,691

합계	2,557,691	-	-	2,557,691

2) 전기(단위:천원)

구분	회사명	기초	처분	손상차손	기말

관계기업	(주)JASC	4,973,019	(4,973,019)	-	-

STEMCELLBIO Inc.	147,849	-	(147,849)	-

소계	5,120,868	(4,973,019)	(147,849)	-

종속기업	Nature Cell America Inc.	3,945,420	-	(1,387,729)	2,557,691

합계	9,066,288	(4,973,019)	(1,535,578)	2,557,691

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	당기순손익

Nature Cell America Inc.	종속기업	3,956,305	1,444,945	62,945	(115,633)

2) 전기말(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	당기순손익

Nature Cell America Inc.	종속기업	3,977,118	1,460,557	27,954	(1,371,386)

11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,203,101	-	2,203,101	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,334,583	(176,274)	2,158,309	2,334,583	(161,311)	2,173,272

합 계	4,537,684	(176,274)	4,361,410	4,537,684	(161,311)	4,376,373

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,173,272	(14,963)	2,158,309

합 계	4,376,373	(14,963)	4,361,410

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

토지	555,678	(191,100)	364,578

건물	767,998	(3,605)	(9,591)	754,803

합 계	1,323,676	(3,605)	(200,691)	1,119,381

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	30,400	14,530

운영비용	(14,962)	(3,605)

합 계	15,438	10,925

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	2,858,948	(1,175,369)	(119,646)	-	1,563,933

구축물	737,827	(689,558)	-	-	48,269

시설장치	1,057,984	(891,440)	(13,380)	(245)	152,919

기계장치	4,985,507	(3,453,103)	(185,763)	-	1,346,641

차량운반구	84,004	(81,224)	-	-	2,780

공구와기구	17,365	(17,298)	-	-	67

비품	733,332	(539,395)	(54,197)	-	139,740

합계	18,005,493	(6,847,387)	(372,986)	(245)	10,784,875

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	2,858,948	(1,144,856)	(119,647)	-	1,594,445

구축물	735,235	(688,381)	-	-	46,854

시설장치	1,057,984	(879,565)	(13,380)	(430)	164,609

기계장치	4,970,907	(3,411,304)	(185,763)	-	1,373,840

차량운반구	84,004	(79,836)	-	-	4,168

공구와기구	17,365	(17,244)	-	-	121

비품	733,332	(527,378)	(54,196)	-	151,758

합계	17,988,301	(6,748,564)	(372,986)	(430)	10,866,321

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	7,530,526	-	-	7,530,526

건물	1,594,445	-	(30,512)	1,563,933

구축물	46,854	2,592	(1,177)	48,269

시설장치	164,609	-	(11,690)	152,919

기계장치	1,373,840	14,600	(41,799)	1,346,641

차량운반구	4,168	-	(1,388)	2,780

공구와기구	121	-	(54)	67

비품	151,758	-	(12,018)	139,740

합 계	10,866,321	17,192	(98,638)	10,784,875

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	5,261,095	4,107,954	-	9,369,049

건물	1,738,840	1,474,736	(18,045)	3,195,531

구축물	51,516	-	(1,166)	50,350

시설장치	88,114	122,700	(9,461)	201,353

기계장치	1,275,255	195,000	(43,653)	1,426,602

차량운반구	9,718	-	(1,388)	8,330

공구와기구	371	-	(63)	308

비품	153,340	9,080	(11,178)	151,242

합 계	8,578,249	5,909,470	(84,954)	14,402,765

(4) 보고기간 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	24,998	19,709

판매비와관리비	73,639	48,739

중단영업손익	-	16,506

합 계	98,638	84,954

13. 리스 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

부동산	610,068	398,819	(175,863)	833,024

차량운반구	156,183	-	(10,884)	145,299

시설장치 등	71,098	-	(6,273)	64,825

합계	837,349	398,819	(193,020)	1,043,148

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

부동산	912,275	313,198	(174,481)	1,050,992

차량운반구	10,835	-	(3,251)	7,584

시설장치 등	104,283	-	(6,273)	98,010

합계	1,027,393	313,198	(184,005)	1,156,586

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	기말

리스부채(유동)	564,599	186,728	(205,672)	20,590	156,106	722,351

리스부채(비유동)	344,197	142,893	-	-	(156,106)	330,984

합계	908,796	329,621	(205,672)	20,590	-	1,053,335

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	기말

리스부채(유동)	527,409	232,576	(207,730)	18,484	121,738	692,477

리스부채(비유동)	679,809	49,437	-	-	(121,738)	607,508

합계	1,207,218	282,013	(207,730)	18,484	-	1,299,985

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	115,892	113,055	119,292	115,335

1년 초과 5년 이내	13,082	13,019	39,505	39,162

합계	128,974	126,074	158,797	154,497

당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	175,863	174,481

차량운반구	10,884	3,251

시설장치	6,273	6,273

합 계	193,020	184,005

리스부채에 대한 이자비용	20,590	18,484

보증금에 대한 이자수익	15,283	13,994

리스료-단기리스	1,468	1,124

리스료-소액자산리스	3,226	3,690

당분기 중 당사가 리스로 인해 지급한 현금유출액은 210,366천원 (전기: 212,544천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

상표권	2,968	(1,385)	1,583

특허권	3,048,545	(1,387,031)	1,661,514

소프트웨어	4,918	(4,258)	660

합계	4,032,438	(1,392,674)	2,639,764

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

특허권	3,052,507	(1,343,815)	1,708,692

소프트웨어	4,918	(4,012)	906

합계	4,033,432	(1,347,827)	2,685,605

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	기말

영업권	976,007	-	-	-	976,007

상표권	-	-	(148)	1,731	1,583

특허권	1,708,692	1,505	(46,952)	(1,731)	1,661,514

소프트웨어	906	-	(246)	-	660

합계	2,685,605	1,505	(47,346)	-	2,639,764

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	상각비	기말

영업권	976,007	-	976,007

특허권	1,894,225	(46,924)	1,847,301

소프트웨어	2,595	(471)	2,124

합계	2,872,827	(47,395)	2,825,432

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

판매비와관리비	58,889	209,337

당기 중 매출원가로 인식한 연구개발비는 없습니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	46,401	46,350

판매비와관리비	945	1,035

중단영업손익	-	10

합 계	47,346	47,395

15. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 계약이행원가	-	-

계약부채 - 수익의 이연	889,458	-

(2) 보고기간 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	-

증가	-	2,180,709

수익(비용)인식	-	(1,248,270)

취소	-	(42,981)

기말	-	889,458

2) 전기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	394,248	1,298,537

증가	11,272	40,909

수익(비용)인식	(28,100)	(122,705)

취소	(2,250)	(6,531)

포괄양도(*)	(375,170)	(1,210,210)

기말	-	-

(*) 세포보관사업의 포괄적 양도로 인한 증감액입니다.

16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보험가입처

유형자산	사무실, 공장, 영업점 화재보험	9,098,950	메리츠화재해상보험(주)

재고자산	생산물배상책임보험	1,300,000	메리츠화재해상보험(주)

가스사고배상책임보험	380,000	롯데손해보험(주)

합 계	10,778,950

당사는 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,651,039	2,784,212

사외적립자산의 공정가치	(1,681,128)	(1,720,624)

순확정급여부채	969,911	1,063,588

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

―당기근무원가	127,547	133,324

―이자원가	21,739	24,107

―사외적립자산의 기대수익	(17,953)	(28,553)

합 계	131,333	128,878

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,784,212	(1,720,623)	1,063,589	2,616,243	(2,280,695)	335,548

당기손익으로 인식한 금액:

당기근무원가	127,547	-	127,547	133,324	-	133,324

이자비용(이자수익)	21,739	(17,953)	3,786	24,107	(28,553)	(4,446)

소계	2,933,498	(17,953)	131,333	2,773,674	(2,309,248)	464,426

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	6,015	6,015	-	3,265	3,265

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,765)	-	(12,765)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,849)	-	(11,849)	68,481	-	68,481

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	(150,781)	-	(150,781)	(1,120)	-	(1,120)

소계	(175,395)	6,015	(169,380)	67,361	3,265	70,626

기여금	-	-	-	-	(5,057)	(5,057)

제도에서 지급한 금액	(97,829)	35,374	(62,455)	(52,545)	28,615	(23,930)

관계사전출입	(9,234)	16,060	6,826	(185,172)	48,679	(136,493)

기말잔액	2,651,040	(1,681,127)	969,913	2,603,318	(2,233,746)	369,572

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.40%	4.33%

기대임금상승률	8.76%	8.76%

(5) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	2,829,062	2,651,039	2,498,776

임금상승률	2,502,954	2,651,039	2,819,982

2) 전기말(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	2,985,637	2,784,212	2,612,389

임금상승률	2,617,215	2,784,212	2,975,194

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	(55,380)	39,219

판매비와관리비	186,713	89,659

합 계	131,333	128,878

18. 충당부채 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	변동내역

기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	162,852	42,303	1,761	-	206,915

19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	64,157,156	64,157,156

주당액면금액(원)	500	500

보통주자본금	32,078,578	32,078,578

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	62,627,156	31,313,578	78,271,594

2023-03-09	주식매수선택권 행사	20,000	1,700원	10,000	45,680

2023-05-11	유상증자	1,000,000	11,000원	500,000	10,497,600

2023-06-30	유상증자	500,000	10,000원	250,000	4,749,550

전기말	64,157,156	32,078,578	93,578,824

당분기초	64,157,156	32,078,578	93,578,824

당분기말	64,157,156	32,078,578	93,578,824

20. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

부여기준일	2014-03-27	2015-03-13	2016-01-29	2016-08-08	2017-07-22	2021-09-16	2022-03-30	2022-05-24	2022-08-18	2023-07-25

행사기간	(시작)	2016-03-26	2017-03-01	2018-01-29	2018-08-07	2020-07-21	2024-09-16	2025-03-30	2025-05-24	2025-08-18	2026-07-25

(종료)	2022-03-26	2023-03-13	2024-01-28	2024-08-07	2025-07-21	2029-09-15	2030-03-29	2030-05-23	2030-08-17	2031-07-24

총부여주식수	820,000	1,098,000	3,200,000	300,000	200,000	221,000	193,000	10,000	10,000	55,000

보상단가	875	1,084	815	1,361	728	10,058	10,903	9,319	11,330	3,856

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	-	185,000	200,000	50,000	177,000	138,000	10,000	10,000	55,000	825,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-	(2,000)	(20,000)	-	-	-	(207,000)

소 멸	-	(185,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	-	-	200,000	50,000	175,000	118,000	10,000	10,000	55,000	618,000

2) 전기(단위:주)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	-	60,000	3,068,944	200,000	50,000	196,000	178,000	10,000	10,000	-	3,772,944

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	55,000	55,000

취 소(*)	-	-	(2,883,944)	-	-	(19,000)	(40,000)	-	-	-	(2,942,944)

소 멸	-	(40,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(40,000)

행 사	-	(20,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(20,000)

기 말	-	-	185,000	200,000	50,000	177,000	138,000	10,000	10,000	55,000	825,000

(*) 특수관계자인 라정찬의 주식매수선택권 권리 포기로 인한 취소분이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기보상원가	110,660	229,028

누적보상원가	5,089,302	4,132,297

잔여보상원가	1,078,443	2,744,795

총보상원가	6,167,745	6,877,092

(4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형(*) 또는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

기대변동률	37%	87%	58%	42%	29%	44%	50%	46%	40%	45%

무위험이자율	3.17%	2.02%	1.76%	1.25%	1.93%	최소 0.76% 최대 2.53%	최소 1.36% 최대 3.59%	최소 1.47% 최대 4.05%	최소 2.32% 최대 3.48%	최소 3.31% 최대 3.99%

기대옵션행사기간	5년	6년	2년	2년	6월	5년	5년	5년	5년	5년

행사가격	1,555원	1,700원	10,000원	6,340원	6,000원	26,400원	17,100원	17,400원	22,900원	8,600원

(*) 해당 모형은 주식선택권의 조기행사가능성을 적절하게 반영하지 못할 수 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,077,323	5,694,737

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	63,828	43,017

합 계	9,141,151	5,737,754

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

한 시점에 인식	9,077,323	5,694,737

기간에 걸쳐 인식	63,828	43,017

합 계	9,141,151	5,737,754

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	747,929	(514,469)

매입한 원재료 등	1,725,643	2,148,634

급여	1,213,969	1,349,457

주식보상비용	110,660	224,014

퇴직급여	131,334	121,091

복리후생비	149,256	173,551

세금과공과	5,120	6,602

임차료	92,742	86,969

감가상각비	306,620	219,604

소모품비	168,754	162,402

광고선전비	1,053,192	158,016

대손상각비환입	23,874	(55,388)

지급수수료	476,992	1,035,030

판매수수료	1,665,462	1,344,561

운반비	80,333	59,857

경상연구개발비	58,889	209,337

기타	902,929	753,776

매출원가 및 판매관리비 합계	8,913,698	7,483,044

23. 주당손익 (1) 보고기간의 당사의 보통주 지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

계속영업손익	258,031,489	(1,992,855,473)

중단영업손익	-	(214,433,877)

가중평균유통보통주식수	64,157,156	62,642,267

계속영업기본주당순이익(손실)	4	(31)

중단영업기본주당순이익(손실)	-	(3)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2024-01-01	기초주식수	64,157,156	91	5,838,301,196

가중평균적수	5,838,301,196

가중치환산일수	91

가중평균유통보통주식수	64,157,156

2) 전분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2023-01-01	기초주식수	62,637,156	67	4,196,689,452

2023-03-09	20,000	62,657,156	23	1,441,114,588

가중평균적수	5,637,804,040

가중치환산일수	90

가중평균유통보통주식수	62,642,267

(3) 당사는 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한 주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	Nature Cell America Inc.

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)바이오스타줄기세포기술연구원(*1)(구,㈜ 바이오스타그룹)

(주)알바이오

기타 특수관계자	STEMCELLBIO INC(*2)

(주)JASC(*2)

(주)바이오스타랩

상해애예생물기술유한회사

베데스다복음병원

사회복지법인 줄기세포생명재단

트리니티나비셀(*3)

라정찬

장병하

㈜주실

세종생명과학연구소

(*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 매각되어 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

(*3) 전기 중 (주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)에 흡수합병 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타(*1)	매입	기타

Nature Cell America Inc.	45,961	-	1,908	-	53

(주)알바이오	2,261,844	984	58,357	-	176,112

(주)JASC	-	-	528	-	-

STEMCELLBIO INC	-	-	13	-	-

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	43,674

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	217,822	417	35,294	62,406	75,152

베데스다복음병원	5,000	-	-	-	-

장병하	-	1,367	-	-	-

합계	2,530,627	2,768	96,100	62,406	294,991

(*1) 당분기 중 Nature Cell America lnc, (주)알바이오, STEMCELLBIO INC, 상해애예생물기술유한회사, 바이오스타줄기세포기술연구원에 대한 대손상각비(환입)은 각각 1,837천원, 1,297천원, (23,750)천원, 382천원, 94천원입니다.

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타(*1)	유형자산	기타

(주)알바이오	1,415,625	25,521	159,593	-	27,942

(주)JASC	8,460	-	21,524	-	-

(주)트리니티나비셀(*1)	-	-	33,600	-	-

STEMCELLBIO INC	-	-	31,204	-	6,696

상해애예생물기술유한회사	-	-	331	-	16,582

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	37,489	68,055	5,736,378	-	306,448

베데스다복음병원	-	-	21,390	2,065,160	15,000

사회복지법인 줄기세포생명재단	-	-	-	-	3,225

장병하	-	1,356	-	-	-

합계	1,461,574	94,932	6,004,020	2,065,160	375,893

(*1) 전분기 중 STEMCELLBIO INC, 상해애예생물기술유한회사에 대한 대손상각비환입은 각각 37천원, 2,001천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	미지급금	미지급금	기타(*2)

Nature Cell America Inc.	46,518	-	-	-	-	-	-

(주)알바이오	4,001,396	134,328	-	3,839,391	-	472,459	36,030

(주)JASC	5,770	-	-	-	-	-	-

STEMCELLBIO INC	301	-	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	27,392	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	295,760	597,753	-	36,684	56,941	55,878	70,000

베데스다복음병원	5,500	-	-	-	-	-	-

장병하	-	-	250,000	15,570	-	-	-

합계	4,399,314	732,081	250,000	3,919,036	56,941	528,337	106,030

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	미지급금	기타(*2)

Nature Cell America Inc.	16,841	35,518	-	-	-	-

(주)알바이오	2,540,301	112,082	-	3,858,030	348,545	20,000

(주)JASC	5,242	-	-	-	-	-

STEMCELLBIO INC	289	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	22,871	5,500	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	56,046	27,466	-	46,466	52,800	70,000

장병하	-	14,203	250,000	-	-	-

합계	2,662,788	189,269	250,000	3,927,367	406,845	90,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	전분기

대여

(주)알바이오	2,250,000

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	6,000,000

합계	8,250,000

(*) (주)알바이오와 (주)바이오스타줄기세포기술연구원의 대여금은 전기 중 모두 상환되었습니다. (5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목명	당분기말	전기말

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	금융리스채권(*1)	36,684	46,466

(주)알바이오	금융리스채권(*2)	89,391	108,030

(*1) 당분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 10천원입니다.(*2) 당분기 및 전분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 각각 19,623천원 및 19,623천원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기선급금 3,750,000천원은 (주 )알바이오의 퇴행성 관절염치료제 "조인트스템 "의 국내 판매권 취득과 관련하여 지급한 계약금입니다 . ㈜알바이오가 연구 개발한 퇴행성 슬관절염치료제 "조인트스템 "은 국내 임상 3상 시험을 완료하고 지난 2021년 8월식품의약품안전처에 첨단바이오의약품 제조품목허가를 신청하였으나 당기 중인 2023년 4월 반려 처분을 통보받았습니다 . 보고기간 종료일 현재 ㈜알바이오는 관련 규정에 따라 "조인트스템 "의 품목허가를 재신청하였으며 , 지배기업은 “조인트스템”의 품목허가 재신청 최종 결과가 나올때까지 본 계약을 유지하기로 결정하였습니다 . 보고기간종료일 현재 ㈜알바이오는 장기선급금 3,750,000천원에 대하여 ㈜알바이오가 보유중인 (주 )네이처셀 주식 650,891주를 담보로 제공하였습니다 .

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	311,044	560,286

주식보상비용	33,773	63,233

퇴직급여	146,534	131,394

합 계	491,351	754,913

25. 중단영업손익 및 처분이익 (1) 중단영업처분손익1) 당사는 전기 중 세포보관사업(면역세포, 피세포, 요세포)을 (주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)에 포괄 양도하였습니다. 이러한 결과로 비교표시된 손익계산서는 재작성되었습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

중단영업부문 공정가치	(781,550)

중단영업부문 장부금액	(804,718)

중단영업처분이익	23,168

2) 권리 및 의무의 승계에 관한 사항포괄사업양수도 전 당사가 가지고 있던 세포보관사업 일체의 적극 및 소극재산과공법상의 권리 및 의무를 포함한 기타의 권리 및 의무 그리고 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 사업양수회사인 ㈜바이오스타줄기세포연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)에 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(2) 중단영업과 관련된 영업손익전분기 중 중단영업 손익으로 구분 표시된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

매출액	127,456

매출원가	28,753

판매비와관리비	313,137

영업손실	(214,434)

영업외손익	-

법인세차감전손실	(214,434)

법인세비용	-

중단영업처분이익	-

중단영업손익	(214,434)

(3) 중단영업과 관련된 현금흐름(단위:천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(123,091)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

26. 현금흐름정보

(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 행사	-	21,680

보험수리적손익	(169,382)	70,626

매출채권 제각	-	-

미수금 제각	-	-

미수수익 제각	-	-

단기대여금 제각	-	-

공정가치측정금융자산평가손익	-	16,362

장기대여금 유동성 대체	(50,000)	50,000

사용권자산의 취득	398,819	-

사용권자산의 종료	15,637	-

사용권자산의 금융리스채권대체	-	248,003

운용리스 보증금현재가치 평가	26,894	31,385

리스부채의 유동성 대체	156,106	121,738

(2) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	564,599	(185,082)	156,106	20,590	166,138	722,351

리스부채	344,197	-	(156,106)	-	142,894	330,985

합계	908,796	(185,082)	-	20,590	309,032	1,053,336

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	527,409	24,846	121,738	-	18,484	692,477

리스부채	679,809	49,437	(121,738)	-	-	607,508

전환사채	24,324,035	-	-	591,472	-	24,915,507

파생금융상품부채	5,472,115	-	-	(249,857)	-	5,222,258

합계	31,003,368	74,283	-	341,615	18,484	31,437,750

(2) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

27. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 주요내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	설정권자	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	기업은행	당좌거래 담보

정기예금	10,000	10,000	신한카드	수기특약 담보

합 계	14,000	14,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보 증 처

서울보증보험	손해배상 지급보증	305,000	우리홈쇼핑외

임가공 손해배상	59,000	롯데칠성음료(주)

합계	364,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관 사이에 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

기업은행	일람불수입신용장발행	USD 600,000	133,339