네이처셀 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

단위 : 백만원

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정비율

제46기 3분기	매출채권	3,976	1,183	29.75%

미수금	1,689	20	1.18%

선급금	1,436	0.00%

장기선급금	2,000	0.00%

단기대여금	3,000	0.00%

합 계	12,101	1,203	9.94%

제45기	매출채권	4,708	1,224	26.00%

미수금	200	20	9.99%

선급금	446	0.00%

장기선급금	2,000	0.00%

단기대여금	2,000	0.00%

합 계	9,355	1,244	13.30%

제44기	매출채권	3,720	911	24.50%

미수금	83	0.00%

선급금	23	19	81.92%

장기선급금	1,500	0.00%

단기대여금	1,000	0.00%

합 계	6,326	930	14.70%

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

단위:백만원

구 분	제46기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,224	911	1,178

2. 순대손처리액(①－②±③)	-41	313	-267

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	-41	313	-267

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,183	1,224	911

(3) 최근 3사업연도의 미수금 대손충당금 변동현황

단위:백만원

구 분	제46기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20	0	0

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	20	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	20	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20	20	0

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

단위:천원

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

일반	2,675,122	49,159	1,144,057	254,227

계	2,675,122	49,159	1,144,057	254,227

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 실사일자 당사는 2016년 재무제표를 작성함에 있어서 2016년09월30일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사 결과 재무상태표일 현재 재고자산은 실사 결과 중대한 차이가 없었습니다.

(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2016년10월01일 재고실사시에는 재경이사와 회계담당자1인,업무담당자1인 ,감사인2인 입회하에 실시되었습니다.

(3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부

당사의 동일자 재고실사에는 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등은 참여 및 입회하지 않았습니다

(4) 기타사항당사는 2016년 09월 30일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산중에 담보 제공된 자산은 없습니다.

(5) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위 : 백만원

사업부문	계정과목	제46기	제45기	제44기	비고

음료사업부문	제품	1,366	2,158	2,546	-

원재료	545	744	1,023	-

상품	854	-

부재료	125	186	136

포장재료	383	647	542	-

미착원료	362	437	269	-

줄기세포사업부문	원재료(줄기)	293

재공품(줄기)	148	236	-

제품(줄기)	15

소 계	4,091	4,408	4,517	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	7.68%	9.59%	18.41%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.61회.	6.13회	5.13회	-

.

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

구분	원인

2011년	매출액 감소와 매출원가 및 원자재 가격 상승에 따른 -1,623백만원 손실

2012년	판관비 증가 및 매출원가 및 원자재 가격 상승에 따른 -1,899백만원 손실

2013년	매출액 감소와 매출원가 및 원자재 가격 상승, 법인세 납부에 따른 -3,509백만원 손실

2015년	판관비, 매출원가의 증가, 장기정체재고의 평가손실, 장기미수채권에 대한 대손설정으로 -1,335백만원 손실

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

연도	원인

2011년	전년대비 23% 매출 감소,매출원가 및 원자재 가격 상승

2013년	법인세 추징에 따른 법인세 납부로 인한 손실폭 확대

2014년	대손충당금 환입 및 법인세 환입

2015년	법인세 추징에 따른 법인세 납부

마 . 매도가능금융자산에 대한 평가

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지분증권

㈜에이프로창업투자	-	100,000	-	100,000	-

㈜가온아이	5.00%	700,000	700,000	5.00%	700,000	700,000

㈜케이엠디씨	9.26%	300,000	-	9.26%	300,000	-

㈜알바이오	0.42%	469,985	469,985	0.42%	469,985	469,985

채무증권

㈜알바이오	5,000,000	5,215,108	5,000,000	5,082,956

합계	6,569,985	6,385,093	6,569,985	6,252,941

당사는 상기 매도가능금융자산 중 지분증권에 대하여 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, (주)에이프로창업투자, (주)케이엠디씨의 지분투자액은 회수하기 어렵다고 판단하여 각각 100,000천원, 300,000천원의 손상차손누계액을 인식하고 있습니다. 당사의 채무증권은 (주)알바이오의 전환사채 인수금액으로 시장가격이 없고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 상각후원가로 평가하였으며, 인수한 전환사채의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

대상채권	주식회사 알바이오 제3회 무기명식 사모 전환사채

취득금액	\5,000,000,000

만기	2018년 7월 21일

이자율	표면이자율 4%, 만기이자율 7%

전환가격	1주당 \1,200

한편, 당사는 (주)알바이오 전환사채 인수와 관련하여 (주)알바이오로부터 (주)바이오스타코리아가 소유하고 있는 당사의 보통주식 1,250천주를 담보로 제공받았습니다.

바. 장기체화재고 등 현황 단위 : 백만원

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

상 품	854	854	854	-

제 품	1,420	1,420	(39)	1,382	-

재공품	148	148	148	-

원재료	927	927	(89)	838	-

부재료	136	136	(11)	125	-

포장재료	436	436	(53)	383	-

미착품	362	362	362	-

계	4,283	4,283	(191)	4,091	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 04월 10일	1,200,000,000	표면: 10.0만기: 10.0	-	2015년 04월 10일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	공모	2012년 06월 20일	999,000,000	표면: 5.5만기: 6.0	-	2015년 06월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 09월 20일	500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 09월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 10월 17일	800,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 10월 17일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2013년 04월 01일	1,500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2016년 04월 01일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2015년 03월 13일	2,300,000,000	표면 : 3.0만기 : 7.0	-	2018년 03월 13일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2016년 07월 20일	5,000,000,000	표면 : 3.0만기 : 5.0	-	2019년 07월 19일	미상환	-

합 계	-	-	-	12,299,000,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

합계	-	-	5,000,000,000	-	-	-	-	5,000,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-