네이처셀 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 46 기말 2016.12.31 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 1분기말	제 46 기말	제 45 기말

자산

유동자산	16,597,700,097	17,688,832,312	19,590,955,194

현금및현금성자산	3,753,075,585	3,447,383,505	5,649,329,717

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	5,770,192,876	4,365,764,062	4,708,462,405

대손충당금	(1,183,499,414)	(1,179,848,964)	(1,224,063,109)

단기대여금	5,000,000	0	2,000,000,000

미수금	774,647,998	3,192,843,144	200,124,472

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

미수수익	185,226	127,585,101	29,701,573

선급금	754,301,268	580,204,450	446,389,338

선급비용	1,366,789,982	1,464,762,839	1,794,496,970

당기법인세자산	11,365,280	39,394,610	48,303,690

부가세대급금	0	0	13,025,045

유동만기보유금융자산	0	0	47,040,000

재고자산	5,355,641,296	5,660,743,565	4,408,145,093

매각예정자산집단	0	0	1,480,000,000

비유동자산	35,919,445,015	34,977,795,593	26,378,793,233

장기금융상품	4,600,000	4,600,000	4,600,000

매도가능금융자산	6,706,464,341	6,656,541,037	6,252,940,536

만기보유금융자산	0	9,790,472,332	0

지분법적용투자주식	9,738,619,206	0	7,775,043,000

투자부동산	0	0	0

유형자산	11,189,463,486	10,816,586,029	9,341,773,341

무형자산	5,578,843,281	5,104,775,454	612,825,802

보증금	701,454,701	604,820,741	391,610,554

기타	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	52,517,145,112	52,666,627,905	45,969,748,427

부채

유동부채	10,803,492,085	11,486,896,340	11,291,430,330

매입채무	1,932,433,644	1,407,039,216	1,586,725,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000	2,740,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000	1,680,000,000

미지급금	945,510,396	1,891,252,216	1,424,057,495

미지급비용	494,562,236	634,639,894	568,110,223

선수수익	11,797,754	11,538,463	11,538,461

선수금	4,966,842,760	5,049,862,199	2,959,872,928

예수금	66,345,295	106,564,352	221,126,007

예수보증금	100,000,000	100,000,000	100,000,000

신주인수권부사채	0	0

비유동부채	7,226,691,495	7,161,443,295	2,991,325,095

장기차입금	1,905,500,000	1,917,000,000	230,000,000

전환사채	4,405,835,681	4,321,804,317	2,154,128,764

임대보증금	58,000,000	58,000,000	10,000,000

퇴직급여채무	857,355,814	864,638,978	597,196,331

부채총계	18,030,183,580	18,648,339,635	14,282,755,425

자본

납입자본	25,404,675,500	25,404,675,500	24,576,376,000

자본금	25,404,675,500	25,404,675,500	24,576,376,000

자본잉여금	8,751,836,601	8,751,836,601	34,933,607,570

주식발행초과금	7,622,083,417	7,622,083,417	34,158,401,964

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000	493,870,695

전환권대가	832,253,184	832,253,184	281,334,911

신주인수권대가	0	0	0

이익잉여금(결손금)	(3,307,150,214)	(3,412,494,566)	(14,024,295,191)

연구및인력개발준비금	0	0	200,000,000

보험수리적손익	0	0	0

미처리결손금	(3,307,150,214)	(3,412,494,566)	(14,224,295,191)

기타자본구성요소	3,637,599,645	3,274,270,735	(13,798,695,377)

주식매수선택권	3,238,330,073	2,725,715,314	1,197,468,675

자기주식처분손실	0	0	(14,996,164,052)

지분법자본변동	399,269,572	548,555,421	0

자본총계	34,486,961,532	34,018,288,270	31,686,993,002

자본과부채총계	52,517,145,112	52,666,627,905	45,969,748,427

포괄손익계산서
제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 1분기	제 46 기 1분기	제 46 기	제 45 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,419,529,924	7,419,529,924	6,517,973,422	6,517,973,422	26,787,766,569	30,553,552,182

매출원가	5,895,997,858	5,895,997,858	5,429,644,255	5,429,644,255	22,854,062,155	27,359,103,328

매출총이익	1,523,532,066	1,523,532,066	1,088,329,167	1,088,329,167	3,933,704,414	3,194,448,854

판매비와관리비	1,510,790,904	1,510,790,904	1,575,716,798	1,575,716,798	7,563,692,382	4,358,088,834

급여	738,626,770	738,626,770	658,910,398	658,910,398	2,787,309,504	1,668,905,435

퇴직급여	32,955,660	32,955,660	5,227,748	5,227,748	23,871,304	60,734,711

복리후생비	44,556,196	44,556,196	36,705,360	36,705,360	181,734,629	127,608,084

여비교통비	41,009,071	41,009,071	53,585,164	53,585,164	197,166,476	78,101,358

통신비	8,419,252	8,419,252	13,026,513	13,026,513	24,850,100	17,467,811

수도광열비	1,081,140	1,081,140	1,982,230	0

세금과공과	19,921,855	19,921,855	20,644,718	20,644,718	435,234,211	67,717,180

임차료	127,337,537	127,337,537	76,623,930	76,623,930	426,148,525	163,438,638

감가상각비	9,772,331	9,772,331	1,445,946	1,445,946	5,139,183	4,374,404

소모품비	11,753,536	11,753,536	19,156,143	19,156,143	110,164,430	71,467,293

도서인쇄비	2,095,139	2,095,139	11,603,727	11,603,727	65,848,715	69,787,886

접대비	6,202,861	6,202,861	15,554,689	15,554,689	40,833,330	65,588,921

운반비	177,690,479	177,690,479	95,449,902	95,449,902	536,616,246	479,840,558

교육훈련비	18,000	18,000	548,000	0

차량유지비	76,420	76,420	6,324,718	6,324,718	8,529,494	32,487,719

수선비	3,272,000	3,272,000	1,865,000	1,865,000	2,145,000	26,109,000

보험료	53,993	53,993	6,817,930	6,817,930	9,196,490	26,083,780

광고선전비	41,746,097	41,746,097	53,630,943	53,630,943	311,806,462	51,538,000

지급수수료	116,387,377	116,387,377	426,964,517	426,964,517	1,733,223,402	768,655,886

대손상각비(대손충당금환입)	3,650,450	3,650,450	44,605,357	44,605,357	(44,214,145)	312,808,510

수출비	26,417,042	26,417,042	24,263,150	24,263,150	124,013,346	122,656,007

판매수수료	87,388,715	87,388,715	443,494,089	0

경상연구개발비	30,927,744	48,759,765

견본비	4,001,983	4,001,983	81,686,612	52,573,764

잡비	6,375,000	6,375,000	3,292,945	3,292,945	25,437,005	41,384,124

영업이익(손실)	12,741,162	12,741,162	(487,387,631)	(487,387,631)	(3,629,987,968)	(1,163,639,980)

기타이익	219,997,590	219,997,590	279,344,144	279,344,144	828,510,556	240,627,320

외환차익	4,039,950	4,039,950	53,915,214	53,915,214	110,882,321	80,586,796

외화환산이익	5,680,740	5,680,740	22,985,201	0

수입임대료	5,833,500	5,833,500	71,977,048

지분법이익	97,432,723	97,432,723	171,345,319	171,345,319	387,154,709	0

유형자산처분이익	1,027,182	1,027,182

잡이익	105,983,495	105,983,495	54,083,611	54,083,611	235,511,277	160,040,524

대손충당금환입	0	0	0	0

기타손실	64,330,258	64,330,258	79,941,237	79,941,237	493,606,133	407,465,726

외환차손	34,450,329	34,450,329	8,693,633	8,693,633	125,003,154	66,627,322

외화환산손실	26,992,886	26,992,886	60,910,405	60,910,405	570,000	94,266

재고자산처분손실	101,830,893	151,211,151

기타의 대손상각비	0	6,977,999

기부금	1,720,448	1,720,448	5,000,000	5,000,000	201,851,876	45,840,000

유가증권처분손실	10,057	10,057

매도가능증권손상차손	47,040,000	50,400,000

매출채권처분손실	179,966	179,966	0	0

잡손실	976,572	976,572	5,337,199	5,337,199	17,310,210	86,314,988

금융수익	100,341,883	100,341,883	75,271,368	75,271,368	530,440,483	509,592,829

이자수익	100,341,883	100,341,883	75,271,368	75,271,368	500,643,626	280,513,091

외화환산이익	29,796,857	229,079,738

금융비용	225,664,616	225,664,616	113,723,400	113,723,400	458,770,827	480,478,742

이자비용	158,233,367	158,233,367	113,723,400	113,723,400	458,770,827	445,266,306

사채상환손실	0	35,212,436

외화환산손실	67,431,249	67,431,249	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	43,085,761	43,085,761	(326,436,756)	(326,436,756)	(3,223,413,889)	(1,301,364,299)

법인세비용	0	33,996,808

당기순이익(손실)	43,085,761	43,085,761	(326,436,756)	(326,436,756)	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

기타포괄손익	(276,107,935)	(276,107,935)	359,474,744	(133,939,898)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(126,822,086)	(126,822,086)	(189,080,677)	(120,534,138)

확정급여부채의 재측정요소	(126,822,086)	(126,822,086)	(189,080,677)	(120,534,138)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(149,285,849)	(149,285,849)	548,555,421	(13,405,760)

지분법자본변동	(149,285,849)	(149,285,849)	548,555,421	0

매각예정자산손상차손	0	(13,405,760)

총포괄손익	(233,022,174)	(233,022,174)	(2,863,939,145)	(1,469,301,005)

주당이익

기본주당이익(손실)	1	1	(7)	(7)	(64)	(29)

희석주당이익(손실)	1	1	(7)	(7)	(64)	(29)

자본변동표
제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	(1,335,361,107)	(1,335,361,107)

확정급여채무의 재측정요소

보험수리적손실	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

전환권대가	281,334,911	281,334,911

전환사채 행사

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

주식선택권	931,830,905	931,830,905

주식선택권 행사

주식보상비용

지분법자본변동

결손보전

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052

처분 후 자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

당기순이익	(3,223,413,889)	(3,223,413,889)

확정급여채무의 재측정요소

보험수리적손실	(189,080,677)	(189,080,677)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

전환권대가	550,918,273	550,918,273

전환사채 행사	739,549,500	1,734,670,001	2,474,219,501

유상증자

주식선택권	297,500,000

주식선택권 행사	88,750,000	255,600,000	(155,312,500)	189,037,500

주식보상비용

지분법자본변동	548,555,421	724,366,764

결손보전

2016.12.31 (기말자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	3,412,494,566	3,274,270,735	34,018,288,270

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	13,798,695,377	31,686,993,002

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	(326,436,756)	(326,436,756)

확정급여채무의 재측정요소

보험수리적손실

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

전환권대가	96,463,000	(323,482,538)	(227,019,538)

전환사채 행사

유상증자

주식선택권

주식선택권 행사

주식보상비용	435,947,965	435,947,965

지분법자본변동	153,665,401	153,665,401

결손보전	(28,506,652,983)	14,024,295,191	14,996,164,052	513,806,260

2016.03.31 (기말자본)	24,672,839,000	6,103,472,049	(326,436,756)	1,787,082,041	32,236,956,334

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

결손금처리

처분 후 자본

당기순이익	43,085,761	43,085,761

확정급여채무의 재측정요소	62,258,591	62,258,591

보험수리적손실

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

전환권대가

전환사채 행사

유상증자

주식선택권

주식선택권 행사

주식보상비용	512,614,759	512,614,759

지분법자본변동	(149,285,849)	(149,285,849)

결손보전

2017.03.31 (기말자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,307,150,214)	3,637,599,645	34,486,961,532

현금흐름표
제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 1분기	제 46 기 1분기	제 46 기	제 45 기

영업활동현금흐름	1,475,887,444	(219,398,257)	(2,144,436,612)	975,505,133

당기순이익(손실)	43,085,761	(326,436,756)	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

당기순이익조정을 위한 가감	662,756,562	609,670,348	2,646,816,320	2,175,199,693

퇴직급여	82,098,513	55,977,413	241,191,108	204,909,756

감가상각비	139,717,269	124,233,007	521,524,768	348,086,427

무형자산상각비	8,984,727	20,889,488	35,938,906	20,964,361

대손상각비	3,650,450	44,605,357	(44,214,145)	312,808,510

외화환산손실	94,424,135	0	570,000	94,266

기타대손상각비	0	0	0	6,977,999

재고자산평가손실	0	0	238,441,560	146,030,940

재고자산폐기손실	0	0	101,830,893	151,211,151

매도가능금융자산처분손실	0	0	0	0

매도가능증권손상차손	0	0	47,040,000	50,400,000

유가증권처분손실	10,057	0	0	0

사채상환손실	0	0	0	35,212,436

이자비용	158,413,333	113,723,400	458,365,930	445,266,306

주식선택권(급여)	512,614,759	0	1,981,059,139	931,830,905

법인세비용	0	0	0	33,996,808

외화환산이익	(5,680,740)	60,910,405	(52,782,058)	(229,079,738)

유형자산처분이익	(1,027,182)	0	0	0

이자수익	(100,341,883)	(75,271,368)	(500,643,626)	(280,510,434)

지분법이익	(97,432,723)	(171,345,319)	(387,154,709)	0

대손충당금환입	0	0	0	0

재고자산평가손실환입	(132,674,153)	0	0	0

잡손실	0	0	5,648,554	(3,000,000)

주식보상비용	0	435,947,965	0	0

자산.부채의 변동	666,428,670	(615,549,430)	(1,693,711,718)	279,070,749

매출채권의 증가(감소)	(1,431,278,358)	560,137,569	365,683,544	(944,807,146)

미수금의 증가(감소)	2,519,393,208	(134,569,215)	(2,992,718,672)	(87,051,362)

미수수익의 감소	0	0	(97,883,528)	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(174,096,818)	(189,177,449)	(133,815,112)	(368,296,688)

선급비용의 감소(증가)	97,972,857	187,750,876	329,734,131	(1,753,833,047)

선납세금의 감소(증가)	0	(8,082,880)	0	0

당기법인세자산의 감소(증가)	(7,784,020)	0	(39,394,610)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	0	0	13,025,045	42,936,767

재고자산의 감소	437,995,697	(93,256,550)	(1,592,870,925)	(188,698,096)

퇴직금의 지급	(67,372,030)	(116,653,895)	(162,444,548)	(182,611,959)

퇴직급여 자산의 감소	439,400	2,066,910	(384,590)	(105,484,736)

매입채무의 감소	525,394,428	(507,113,798)	(179,686,000)	(40,880,612)

미지급금의 증가(감소)	(971,178,831)	107,074,909	466,624,721	887,630,278

미지급비용의 증가(감소)	(140,077,658)	(51,889,627)	66,529,671	120,104,582

선수금의 증가	(82,760,148)	(464,528,395)	2,389,989,271	2,559,969,708

선수수익의 감소	0	0	(11,538,461)	0

예수금의 증가	(40,219,057)	44,692,115	(114,561,655)	200,309,621

예수보증금의 증가(감소)	0	48,000,000	0	100,000,000

이자수취	177,818,454	40,828,594	343,121,588	142,967,486

이자지급	(74,202,003)	72,088,987	(265,552,603)	(293,832,398)

법인세환급(납부)	0	0	48,303,690	7,460,710

투자활동현금흐름	(1,091,264,115)	(2,296,867,365)	(4,877,343,957)	(16,413,985,139)

단기금융상품의 회수	0	0	0	282,600,000

매각예정자산의 처분	0	0	1,180,000,000	0

단기대여금의 회수	0	0	3,000,000,000	3,000,000,000

유형자산의 처분	1,027,182	0	0	0

만기보유금융자산의 처분	0	0	0	0

보증금의 회수	3,900,000	197,037,500	36,974,000

단기금융상품의 취득	0	0	0	0

단기대여금의 증가	0	0	(1,000,000,000)	(4,000,000,000)

매도가능증권의 취득	0	0	(234,540,000)	(13,245,027,600)

지분법적용투자주식의 취득	0	0	(1,079,719,202)	0

만기보유금융자산의 취득	0	0	0	0

유형자산의 취득	(512,604,783)	(1,255,059,940)	(1,996,337,456)	(1,251,433,043)

무형자산의 취득	(483,052,554)	(864,407,425)	(4,527,888,558)	(625,123,496)

보증금의 증가	(100,533,960)	(177,400,000)	(415,896,241)	(111,975,000)

장기선급금의 증가	0	0	0	(500,000,000)

재무활동현금흐름	(11,500,000)	806,000,000	4,790,037,500	18,490,624,050

정부보조금의 수취	0	0	0	0

단기차입금의 증가	0	0	0	2,251,716,800

전환사채의 발행	0	0	5,000,000,000	2,300,000,000

장기차입금의 증가	0	806,000,000	1,756,000,000

유상증자	0	0	189,037,500	18,194,624,050

임대보증금의 증가	0	0	48,000,000

단기차입금의 상환	(11,500,000)	0	(500,000,000)	(2,751,716,800)

유동성장기부채의 상환	0	0	(1,680,000,000)

신주인수권부사채의 상환	0	0	0	(1,504,000,000)

장기차입금의 상환	0	0	(23,000,000)	0

사채의 발행	0	0	0	0

유동성사채의 상환	0	0	0	0

신주발행비용	0	0	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(67,431,249)	0	29,796,857	183,172,026

현금및현금성자산의순증가(감소)	305,692,080	(1,710,265,622)	(2,201,946,212)	3,235,316,070

기초현금및현금성자산	3,447,383,505	5,649,329,717	5,649,329,717	2,414,013,647

기말현금및현금성자산	3,753,075,585	3,939,064,095	3,447,383,505	5,649,329,717