네이처셀 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 반기말 2017.06.30 현재
제 46 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 반기말	제 46 기말

자산

유동자산	16,102,270,849	17,688,832,312

현금및현금성자산	3,382,585,043	3,447,383,505

단기금융상품	10,000,000

매출채권	6,018,524,199	4,365,764,062

대손충당금	(1,193,918,175)	(1,179,848,964)

미수금	1,087,603,865	3,192,843,144

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

미수수익	20,602	127,585,101

선급금	445,892,769	580,204,450

선급비용	1,319,041,583	1,464,762,839

당기법인세자산	15,579,960	39,394,610

재고자산	5,046,941,003	5,660,743,565

비유동자산	36,714,990,847	34,977,795,593

장기금융상품	14,600,000	4,600,000

매도가능금융자산	6,795,483,504	6,656,541,037

지분법적용투자주식	9,934,258,758	9,790,472,332

유형자산	11,188,231,427	10,816,586,029

무형자산	6,268,037,457	5,104,775,454

보증금	514,379,701	604,820,741

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	52,817,261,696	52,666,627,905

부채

유동부채	9,931,856,680	11,486,896,340

매입채무	1,507,278,899	1,407,039,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000

미지급금	1,003,934,710	1,891,252,216

미지급비용	449,560,420	634,639,894

선수수익	11,666,668	11,538,463

선수금	4,619,613,073	5,049,862,199

예수금	53,802,910	106,564,352

예수보증금	100,000,000

비유동부채	7,349,485,532	7,161,443,295

장기차입금	1,894,000,000	1,917,000,000

전환사채	4,491,734,408	4,321,804,317

임대보증금	58,000,000	58,000,000

순확정급여부채	905,751,124	864,638,978

부채총계	17,281,342,212	18,648,339,635

자본

자본금	25,539,675,500	25,404,675,500

보통주자본금	25,539,675,500	25,404,675,500

자본잉여금	9,523,262,601	8,751,836,601

주식발행초과금	8,393,509,417	7,622,083,417

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000

전환권대가	832,253,184	832,253,184

이익잉여금(결손금)	(3,164,227,110)	(3,412,494,566)

미처리결손금	(3,164,227,110)	(3,412,494,566)

기타자본구성요소	3,637,208,493	3,274,270,735

주식매수선택권	3,175,169,850	2,725,715,314

지분법자본변동	462,038,643	548,555,421

자본총계	35,535,919,484	34,018,288,270

자본과부채총계	52,817,261,696	52,666,627,905

포괄손익계산서
제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 반기	제 46 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	7,575,784,464	14,995,314,388	6,980,083,214	13,498,056,636

매출원가	6,119,042,445	12,015,040,303	6,278,661,562	11,708,305,817

매출총이익	1,456,742,019	2,980,274,085	701,421,652	1,789,750,819

판매비와관리비	1,311,015,461	2,821,806,365	1,237,491,960	2,813,767,778

급여	516,921,585	1,255,548,355	323,111,948	982,022,346

퇴직급여	23,082,572	56,038,232	475,708	5,703,456

복리후생비	44,648,343	89,204,539	50,182,434	87,315,034

여비교통비	17,138,241	58,147,312	55,286,596	108,877,560

통신비	2,293,669	10,712,921	4,173,129	17,268,422

수도광열비	318,829	1,399,969	279,060	279,060

세금과공과	2,213,117	22,134,972	13,250,301	33,895,019

임차료	60,929,309	188,266,846	113,392,730	190,016,660

감가상각비	22,622,937	32,395,268	769,283	2,215,229

소모품비	20,762,445	32,515,981	32,919,468	52,132,811

도서인쇄비	2,321,545	4,416,684	20,588,458	32,192,185

접대비	11,918,308	18,121,169	11,901,969	27,456,658

운반비	147,920,295	325,610,774	190,169,414	285,619,316

교육훈련비	200,000	200,000	240,000	258,000

차량유지비	9,000	85,420	1,118,029	7,442,747

수선비	3,272,000	1,865,000

보험료	47,993	101,986	2,252,950	9,070,880

광고선전비	33,507,929	75,254,026	37,086,753	90,717,696

지급수수료	201,460,383	317,847,760	247,298,387	674,262,904

대손상각비(대손충당금환입)	10,418,761	14,069,211	50,242,764	94,848,121

수출제비용	35,709,052	62,126,094	45,947,319	70,210,469

판매수수료	76,148,751	163,537,466	26,387,200	26,387,200

무형자산상각비	83,115	83,115

경상연구개발비	37,507,923	37,507,923

견본비	31,858,084	35,860,067

협회비	600,000	600,000

잡비	10,373,275	16,748,275	10,418,060	13,711,005

영업이익(손실)	145,726,558	158,467,720	(536,070,308)	(1,024,016,959)

기타이익	254,462,096	474,459,686	168,745,112	448,089,256

외환차익	18,989,615	23,029,565	19,629,421	73,544,635

외화환산이익	2,584,423	8,265,163	811,105	811,105

지분법이익	132,870,481	230,303,204	19,716,077	191,061,396

자산임대수익	5,833,500	11,667,000

유형자산처분이익	1,027,182

잡이익	94,184,077	200,167,572	128,588,509	182,672,120

기타손실	40,479,981	104,630,273	126,069,174	206,010,411

외환차손	18,755,643	53,205,972	59,292,633	67,986,266

외화환산손실	(2,052,242)	24,940,644	(57,417,180)	3,493,225

재고자산폐기손실	219,275	219,275	103,492,624	103,492,624

기부금	19,807,025	21,527,473	20,154,020	25,154,020

잡손실	3,750,280	4,736,909	547,077	5,884,276

금융수익	72,724,959	173,066,842	195,475,301	270,746,669

이자수익	39,710,329	140,052,212	195,475,301	270,746,669

외화환산이익	33,014,630	33,014,630

금융비용	161,146,427	386,991,009	71,473,145	185,196,545

이자비용	161,146,427	319,559,760	49,999,325	163,722,725

외화환산손실	67,431,249	21,473,820	21,473,820

법인세비용차감전순이익(손실)	271,287,205	314,372,966	(369,392,214)	(696,387,990)

법인세비용

법인세비용

반기순이익(손실)	271,287,205	314,372,966	(369,392,214)	(696,387,990)

기타포괄손익	(64,355,087)	(152,622,288)	303,773,254	457,438,655

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소	(127,124,158)	(66,105,510)	(93,737,582)	(93,737,582)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	62,769,071	(86,516,778)	397,510,836	551,176,237

총포괄손익	206,932,118	161,750,678	(65,618,960)	(238,949,335)

주당이익

기본주당이익(손실)	5	6	(7)	(14)

희석주당이익(손실)	5	6	(7)	(14)

자본변동표
제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052

처분 후 자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

반기순이익(손실)	(696,387,990)	(696,387,990)

보험수리적손실	(93,737,582)	(93,737,582)

지분법자본변동	551,176,237	551,176,237

전환사채의전환	739,549,500	1,453,335,090	2,192,884,590

주식선택권 행사	88,750,000	255,600,000	(155,312,500)	189,037,500

주식선택권	945,496,299	945,496,299

2016.06.30 (기말자본)	25,404,675,500	7,622,083,417	(790,125,572)	2,538,828,711	34,775,462,056

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

결손금처리

처분 후 자본

반기순이익(손실)	314,372,966	314,372,966

보험수리적손실	(66,105,510)	(66,105,510)

지분법자본변동	(86,516,778)	(86,516,778)

전환사채의전환

주식선택권 행사	135,000,000	771,426,000	(373,680,000)	532,746,000

주식선택권	823,134,536	823,134,536

2017.06.30 (기말자본)	25,539,675,500	9,523,262,601	(3,164,227,110)	3,637,208,493	35,535,919,484

현금흐름표
제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 47 기 반기	제 46 기 반기

영업활동현금흐름	1,419,827,840	(1,021,739,288)

반기순이익(손실)	314,372,966	(696,387,990)

조정항목	1,068,178,436	1,313,987,800

퇴직급여	160,549,488	124,112,729

감가상각비	298,463,935	249,541,173

무형자산상각비	18,052,569	17,969,452

대손상각비	14,069,211	94,848,121

재고자산폐기손실	219,275	103,492,624

외화환산손실	92,371,893	24,967,045

이자비용	319,157,004	38,755,826

주식보상비용	823,134,536	945,496,299

재고자산평가손실환입	(245,177,084)

외화환산이익	(41,279,793)	(811,105)

이자수익	(140,052,212)	(93,322,968)

지분법이익	(230,303,204)	(191,061,396)

유형자산처분이익	(1,027,182)

자산.부채의 변동	(294,949,333)	(1,612,675,889)

매출채권의 감소(증가)	(1,672,956,403)	584,085,257

미수금의 감소(증가)	2,105,239,279	(187,225,132)

미수수익의 감소(증가)	101,075,319	(74,787,635)

선급금의 감소(증가)	134,311,681	(989,247,512)

선급비용의 감소	145,721,256	49,225,594

당기법인세자산의 증가	(15,579,870)	(15,884,980)

부가세대급금의 감소	13,025,045

재고자산의 감소(증가)	858,760,371	(1,042,115,484)

매입채무의 증가	100,239,683	834,671,573

미지급금의 증가(감소)	(883,796,721)	24,159,825

미지급비용의 증가(감소)	(399,538,713)	96,963,871

선수수익의 감소	(99,871,795)	(49,450,548)

선수금의 감소	(430,249,126)	(571,519,861)

예수금의 감소	(52,761,442)	(170,438,895)

퇴직금의 지급	(183,910,457)	(108,714,907)

퇴직급여 자산의 감소	(1,632,395)	(5,422,100)

이자수취	227,598,925	50,000,000

이자지급	65,232,326	(124,966,899)

법인세환급(납부)	39,394,520	48,303,690

투자활동현금흐름	(1,859,955,683)	(1,960,999,305)

투자활동으로 인한 현금유입액	246,670,535	1,480,000,000

단기금융상품의 감소	10,000,000

매각예정자산의 처분	1,480,000,000

유형자산의 처분	45,695,535

보증금의 회수	190,975,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,106,626,218)	(3,440,999,305)

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(10,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(100,000,000)

유형자산의 취득	(714,777,686)	(1,309,772,213)

무형자산의 취득	(1,181,314,572)	(917,352,492)

보증금의 증가	(100,533,960)	(213,874,600)

재무활동현금흐름	409,746,000	(186,962,500)

재무활동으로 인한 현금유입액	532,746,000	1,993,037,500

장기차입금의 차입	1,756,000,000

주식선택권의 행사	532,746,000	189,037,500

임대보증금의 증가	48,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(123,000,000)	(2,180,000,000)

단기차입금의 상환	(500,000,000)

유동성사채의 상환	(1,680,000,000)

유동성장기부채의 상환	(23,000,000)

예수보증금의 감소	(100,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(34,416,619)	(21,473,820)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(64,798,462)	(3,191,174,913)

기초현금및현금성자산	3,447,383,505	5,649,329,717

반기말현금및현금성자산	3,382,585,043	2,458,154,804