네이처셀 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 48 기 2018.12.31 현재
제 47 기 2017.12.31 현재
제 46 기 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

자산

유동자산	22,135,792,414	20,458,293,673	17,688,832,312

현금및현금성자산	14,866,338,452	9,043,834,547	3,447,383,505

단기금융상품	0	300,000,000	10,000,000

매출채권	3,685,413,080	4,098,892,558	4,365,764,062

대손충당금	(1,235,672,483)	(968,457,616)	(1,179,848,964)

단기대여금	0	340,200,000	0

단기미수금	413,874,742	550,976,528	3,192,843,144

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	5,375,382	6,037,245	127,585,101

대손충당금	(5,072,007)	0	0

단기선급금	224,228,467	867,910,781	580,204,450

단기선급비용	209,018,059	1,484,318,860	1,464,762,839

유동계약자산	723,340,086	0	0

당기법인세자산	64,992,420	29,863,400	39,394,610

재고자산	3,203,956,216	4,724,717,370	5,660,743,565

비유동자산	30,739,629,566	30,982,369,082	32,907,550,272

장기금융상품	14,600,000	14,600,000	4,600,000

장기대여금	435,430,000	0	0

대손충당금	(335,430,000)	0	0

비유동매도가능금융자산	0	5,175,230,076	6,656,541,037

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,092,887,804	0	0

관계기업에 대한 투자자산	12,885,004,461	9,379,444,968	9,790,472,332

유형자산	10,567,078,456	11,105,299,929	10,816,586,029

무형자산	2,628,849,445	2,808,802,509	3,034,530,133

보증금	451,209,400	498,991,600	604,820,741

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	52,875,421,980	51,440,662,755	50,596,382,584

부채

유동부채	9,278,336,241	9,656,416,003	11,486,896,340

단기매입채무	1,209,221,272	1,059,071,629	1,407,039,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000	2,240,000,000

유동성장기부채	1,802,000,000	46,000,000	46,000,000

단기미지급금	833,520,831	762,722,988	1,891,252,216

단기미지급비용	322,465,695	379,123,610	634,639,894

단기선수수익	0	7,989,130	11,538,463

단기선수금	389,150,051	5,079,303,270	5,049,862,199

유동계약부채	2,462,884,853	0	0

단기예수금	19,093,539	82,205,376	106,564,352

단기예수보증금	0	0	100,000,000

비유동부채	468,184,371	2,302,338,647	7,161,443,295

장기차입금	69,000,000	1,871,000,000	1,917,000,000

전환사채	0	0	4,321,804,317

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000	58,000,000

순확정급여부채	341,184,371	373,338,647	864,638,978

부채총계	9,746,520,612	11,958,754,650	18,648,339,635

자본

자본금	26,528,199,500	26,416,199,500	25,404,675,500

보통주자본금	26,528,199,500	26,416,199,500	25,404,675,500

자본잉여금	15,665,894,012	15,112,530,012	8,751,836,601

주식발행초과금	15,368,394,012	14,815,030,012	7,622,083,417

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000	297,500,000

전환권대가	0	0	832,253,184

이익잉여금(결손금)	(3,355,871,282)	(5,858,116,263)	(5,482,739,887)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(3,355,871,282)	(5,858,116,263)	(5,482,739,887)

기타자본구성요소	4,290,679,138	3,811,294,856	3,274,270,735

주식선택권	3,244,943,465	3,452,589,258	2,725,715,314

지분법자본변동	757,654,419	358,705,598	548,555,421

공정가치측정금융자산평가누계액	288,081,254	0	0

자본총계	43,128,901,368	39,481,908,105	31,948,042,949

자본과부채총계	52,875,421,980	51,440,662,755	50,596,382,584

포괄손익계산서
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

수익(매출액)	26,715,298,258	27,215,252,184	26,787,766,569

매출원가	15,731,860,606	19,593,489,432	22,818,123,249

매출총이익	10,983,437,652	7,621,762,752	3,969,643,320

판매비와관리비	9,756,257,718	8,147,374,327	9,057,050,807

급여	1,413,697,635	2,584,983,886	2,787,309,504

퇴직급여	95,146,197	101,321,468	23,871,304

복리후생비	173,847,512	206,520,516	181,734,629

여비교통비	89,395,594	106,704,776	197,166,476

통신비	45,994,499	15,057,470	24,850,100

수도광열비	850,840	1,792,461	1,982,230

세금과공과	43,515,452	46,438,636	435,234,211

임차료	194,339,368	301,976,952	426,148,525

감가상각비	85,236,905	65,144,147	5,139,183

소모품비	237,635,785	59,178,929	110,164,430

도서인쇄비	57,653,823	5,716,822	65,848,715

접대비	10,603,142	40,599,405	40,833,330

운반비	241,808,493	554,867,327	536,616,246

교육훈련비	745,000	510,000	548,000

차량유지비	460,001	902,050	8,529,494

수선비	18,000	4,182,000	2,145,000

보험료	1,721,166	243,142	9,196,490

광고선전비	1,974,099,995	156,636,117	311,806,462

지급수수료	1,017,764,363	560,456,855	1,733,223,402

대손상각비(대손충당금환입)	267,214,867	42,835,925	(44,214,145)

수출제비용	90,328,615	125,466,908	124,013,346

판매수수료	1,886,232,839	1,032,682,064	443,494,089

무형자산상각비	874,496	401,894	0

경상개발비	1,524,464,353	1,965,957,321	1,524,286,169

견본품비	300,139,778	134,736,981	81,686,612

협회비	1,200,000	1,200,000	0

잡비	1,269,000	30,860,275	25,437,005

영업이익(손실)	1,227,179,934	(525,611,575)	(5,087,407,487)

기타이익	1,601,497,023	1,788,500,582	828,510,556

이자수익	0	0	0

외환차익	43,492,611	53,618,094	110,882,321

외화환산이익	4,895,587	738,237	22,985,201

지분법이익	165,133,688	454,456,862	387,154,709

지분법투자주식처분이익	1,158,096,984	0	71,977,048

자산임대수익	113,731,658	88,570,368	0

매도가능금융자산처분이익	0	263,359,080	0

유형자산처분이익	99,000	1,027,182	0

잡이익	116,047,495	926,730,759	235,511,277

기타손실	768,969,861	1,208,374,344	493,606,133

외환차손	32,282,886	109,137,936	125,003,154

외화환산손실	7,502,327	13,642,315	570,000

매도가능증권손상차손	0	0	47,040,000

기부금	84,991,391	173,326,801	201,851,876

기타의대손상각비	340,502,007	82,137,600	0

재고자산폐기손실	45,784,375	44,013,502	101,830,893

관계기업/공동기업투자처분손실	0	675,634,403	0

무형자산손상차손	0	0	0

유형자산처분손실	208,907,684	0	0

잡손실	48,999,191	110,481,787	17,310,210

금융수익	343,403,557	333,927,238	530,440,483

이자수익	158,719,788	333,927,238	500,643,626

외화환산이익(금융수익)	184,683,769	29,796,857

금융원가	168,301,188	849,180,767	458,770,827

이자비용	157,408,253	649,883,018	458,770,827

외화환산손실(금융원가)	10,892,935	199,297,749

법인세비용차감전순이익(손실)	2,234,809,465	(460,738,866)	(4,680,833,408)

법인세비용

당기순이익(손실)	2,234,809,465	(460,738,866)	(4,680,833,408)

기타포괄손익	954,465,591	(104,487,333)	359,474,744

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(132,564,484)	85,362,490	(189,080,677)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	398,948,821	(189,849,823)	548,555,421

공정가치측정금융자산평가누계액	688,081,254

총포괄손익	3,189,275,056	(565,226,199)	(4,321,358,664)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	42	(9)	(93)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	42	(9)	(93)

자본변동표
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	13,798,695,377	31,686,993,002

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052	0

회계정책변경 누적효과

수정 후 자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

당기순이익(손실)	(4,680,833,408)	(4,680,833,408)

순확정급여부채의 재측정요소	(189,080,677)	(189,080,677)

주식선택권	297,500,000	1,683,559,139	1,981,059,139

주식선택권의 행사	88,750,000	255,600,000	(155,312,500)	189,037,500

전환권 대가	550,918,273	550,918,273

전환사채의 전환	739,549,500	2,285,588,274	3,025,137,774

지분법 자본변동	548,555,421	548,555,421

공정가치측정금융자산평가누계액

2016.12.31 (기말자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(5,482,739,887)	3,274,270,735	31,948,042,949

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(5,482,739,887)	3,274,270,735	31,948,042,949

결손금처리

회계정책변경 누적효과

수정 후 자본

당기순이익(손실)	(460,738,866)	(460,738,866)

순확정급여부채의 재측정요소	85,362,490	85,362,490

주식선택권	1,812,262,444	1,812,262,444

주식선택권의 행사	470,750,000	2,234,375,200	(1,085,388,500)	1,619,736,700

전환권 대가	540,774,000	4,126,318,211	4,667,092,211

전환사채의 전환

지분법 자본변동	(189,849,823)	(189,849,823)

공정가치측정금융자산평가누계액

2017.12.31 (기말자본)	26,416,199,500	15,112,530,012	(5,858,116,263)	3,811,294,856	39,481,908,105

2018.01.01 (기초자본)	26,416,199,500	15,112,530,012	(5,858,116,263)	3,811,294,856	39,481,908,105

결손금처리

회계정책변경 누적효과	400,000,000	(400,000,000)	0

수정 후 자본	26,416,199,500	15,112,530,012	(5,458,116,263)	3,411,294,856	39,481,908,105

당기순이익(손실)	2,234,809,465	2,234,809,465

순확정급여부채의 재측정요소	(132,564,484)	(132,564,484)

주식선택권	13,370,207	13,370,207

주식선택권의 행사	112,000,000	553,364,000	(221,016,000)	444,348,000

전환권 대가

전환사채의 전환

지분법 자본변동	398,948,821	398,948,821

공정가치측정금융자산평가누계액	688,081,254	688,081,254

2018.12.31 (기말자본)	26,528,199,500	15,665,894,012	(3,355,871,282)	4,290,679,138	43,128,901,368

현금흐름표
제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기	제 47 기	제 46 기

영업활동현금흐름	3,699,808,330	3,479,315,813	(3,637,795,037)

당기순이익(손실)	2,234,809,465	(460,738,866)	(4,680,833,408)

당기순이익조정을 위한 가감	454,299,847	3,299,087,555	2,610,877,414

퇴직급여	232,476,048	321,098,976	241,191,108

감가상각비	739,076,298	619,925,433	521,524,768

무형자산상각비	183,853,064	229,125,104	0

대손상각비	267,214,867	42,835,925	(44,214,145)

기타의 대손상각비	340,502,007	82,137,600	0

외화환산손실	18,395,262	212,940,064	570,000

재고자산평가손실	41,771,874	185,098,033	238,441,560

재고자산폐기손실	45,784,375	44,013,502	101,830,893

유형자산폐기손실	208,907,684	0

관계기업투자처분손실	675,634,403	47,040,000

이자비용	157,408,253	649,480,262	458,365,930

주식보상비용(환입)	13,370,207	1,812,262,444	1,981,059,139

잡손실	5,648,554

외화환산이익	(189,579,356)	(738,237)	(52,782,058)

이자수익	(158,719,788)	(333,927,238)	(500,643,626)

지분법이익	(165,133,688)	(454,456,862)	(387,154,709)

관계기업투자처분이익	(1,158,096,984)

재고자산평가손실환입	(122,831,276)	(503,014,152)

유형자산처분이익	(99,000)	(1,027,182)

매도가능증권처분이익	(263,359,080)

잡이익	(18,941,440)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	728,488,580	621,905,184	(1,693,711,718)

매출채권의 감소(증가)	415,673,186	(998,084)	365,683,544

미수금의 감소(증가)	494,691,886	2,641,866,616	(2,992,718,672)

미수수익의 증가(감소)	(6,179,390)	(97,883,528)

부가세대급금의 감소	13,025,045

선급금의 감소(증가)	643,682,314	(691,240,369)	(133,815,112)

선급비용의 증가(감소)	(164,246,995)	(19,556,021)	329,734,131

계약자산의감소(증가)	716,207,710

당기법인세자산의 증가(감소)	(64,992,420)	(39,394,610)

재고자산의 감소(증가)	1,556,036,181	1,156,169,805	(1,592,870,925)

퇴직금의지급	(517,630,493)	(417,348,997)	(162,444,548)

사외적립자산의 증가	(13,742,694)	(309,687,820)	(384,590)

매입채무의 증가(감소)	150,149,643	(347,967,587)	(179,686,000)

미지급금의 감소(증가)	(152,644,326)	(1,127,790,991)	466,624,721

미지급비용의 감소(증가)	(44,315,209)	(233,144,520)	66,529,671

선수금의 증가(감소)	60,251,354	102,141,518	2,389,989,271

선수수익의감소	(11,538,461)

계약부채의증가(감소)	(2,287,519,720)

예수금의 감소(증가)	(63,111,837)	(24,358,976)	(114,561,655)

예수보증금의감소	(100,000,000)

이자수취(영업)	422,097,997	331,324,525	343,121,588

이자지급(영업)	(169,750,959)	(321,793,795)	(265,552,603)

법인세납부(환급)	29,863,400	9,531,210	48,303,690

투자활동현금흐름	1,550,556,741	751,015,948	(3,383,985,532)

투자활동으로 인한 현금유입액	4,151,100,000	2,133,058,636	4,377,037,500

단기금융상품의 회수	300,000,000

단기대여금의 회수	3,000,000,000

매각예정자산의 처분	1,180,000,000

만기보유금융자산의 처분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,800,000,000

매도가능금융자산의 처분	1,875,000,000

보증금의 회수	51,000,000	212,363,101	197,037,500

유형자산의 처분	100,000	45,695,535

투자활동으로 인한 현금유출액	(2,600,543,259)	(1,382,042,688)	(7,761,023,032)

단기금융상품의 취득	(300,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(300,281,950)

단기대여금의 증가	(100,000,000)	(340,200,000)	(1,000,000,000)

관계기업투자주식의 취득	(1,783,380,000)	(1,079,719,202)

매도보유금융자산의 취득	(234,540,000)

유형자산의 취득	(409,763,509)	(631,911,248)	(1,996,337,456)

무형자산의 취득	(3,900,000)	(3,397,480)	(3,034,530,133)

보증금의 증가	(3,217,800)	(106,533,960)	(415,896,241)

재무활동현금흐름	398,348,000	1,565,417,030	4,790,037,500

재무활동으로 인한 현금유입액	444,348,000	1,611,417,030	6,993,037,500

주식선택권의 행사	444,348,000	1,611,417,030

전환사채의 발행	5,000,000,000

장기차입금의 차입	1,756,000,000

유상증자	189,037,500

임대보증금의 증가	48,000,000

재무활동으로 인한 현금 유출액	(46,000,000)	(46,000,000)	(2,203,000,000)

단기차입금의 상환	(500,000,000)

장기차입금의 상환	(46,000,000)	(46,000,000)	(23,000,000)

유동성사채의 상환	(1,680,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	173,790,834	(199,297,749)	29,796,857

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,822,503,905	5,596,451,042	(2,201,946,212)

기초현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

기말현금및현금성자산	14,866,338,452	9,043,834,547	3,447,383,505

※ 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총액의 1천억원 미만인 "소규모 기업"에 해당하여 이익잉여금처분계산서에 대한 기재를 생략합니다. 기타 상세 내용은 상기의 재무제표 본문 및 하기 주석을 참조하시기 바랍니다.