네이처셀 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 45 기 2015.12.31 현재
제 44 기 2014.12.31 현재
제 43 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

자산

유동자산	19,590,955,194	11,762,597,145	10,632,503,657

현금및현금성자산	5,649,329,717	2,414,013,647	965,618,802

단기금융상품	10,000,000	50,000,000

매출채권	4,708,462,405	3,719,779,709	3,895,867,320

대손충당금	(1,224,063,109)	(911,254,599)	(1,178,055,824)

단기대여금	2,000,000,000	1,000,000,000	3,200,000,000

대손충당금	0	0	(2,199,529,732)

미수금	200,124,472	83,102,626	66,154,260

대손충당금	(20,000,000)

미수수익	29,701,573	50,900,969	285,532,007

대손충당금	0	0	(283,183,703)

선급금	446,389,338	4,117,000	4,714,312

선급비용	1,794,496,970	40,663,923	51,503,157

당기법인세자산	48,303,690	8,222,970

부가세대급금	13,025,045	55,961,812	123,752,368

유동만기보유금융자산	47,040,000	50,400,000	190,400,000

매각예정자산집단	1,480,000,000	680,000,000	680,000,000

재고자산	4,408,145,093	4,516,689,088	4,829,730,690

비유동자산	26,378,793,233	12,773,979,275	12,384,026,031

장기금융상품	4,600,000	244,200,000	244,200,000

매도가능금융자산	6,252,940,536	700,000,000	700,000,000

만기보유금융자산	0	47,040,000

지분법적용투자주식	7,775,043,000

투자부동산	0	202,839,875	203,107,764

유형자산	9,341,773,341	9,737,659,277	9,650,097,144

무형자산	612,825,802

보증금	391,610,554	342,240,123	86,621,123

기타	2,000,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

자산총계	45,969,748,427	24,536,576,420	23,016,529,688

부채

유동부채	11,291,430,330	8,407,513,519	11,675,019,954

매입채무	1,586,725,216	1,627,605,828	1,063,124,057

단기차입금	2,740,000,000	3,240,000,000	3,525,045,313

유동성장기부채	1,680,000,000	2,100,000,000

미지급금	1,424,057,495	536,427,217	509,362,360

미지급비용	568,110,223	448,005,641	453,774,552

선수수익	11,538,461

선수금	2,959,872,928	1,079,903,220	944,986,101

예수금	221,126,007	20,816,386	24,255,871

예수보증금	100,000,000

신주인수권부사채	0	1,454,755,227	1,419,718,480

당기법인세부채	1,634,753,220

비유동부채	2,991,325,095	2,380,558,760	570,104,199

사채	0	1,680,000,000

전환사채	2,154,128,764

장기차입금	230,000,000	230,000,000	230,000,000

임대보증금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

퇴직급여채무	597,196,331	460,558,760	330,104,199

부채총계	14,282,755,425	10,788,072,279	12,245,124,153

자본

납입자본	24,576,376,000	19,364,647,000	18,519,981,000

자본금	24,576,376,000	19,364,647,000	18,519,981,000

자본잉여금	34,933,607,570	21,669,377,609	21,669,377,609

주식발행초과금	34,158,401,964	21,033,180,973	21,000,627,163

기타자본잉여금	493,870,695	493,870,695	493,870,695

전환권대가	281,334,911

신주인수권대가	0	142,325,941	174,879,751

이익잉여금(결손금)	(14,024,295,191)	(12,554,994,186)	(14,421,789,022)

연구및인력개발준비금	200,000,000	200,000,000	200,000,000

보험수리적손익	0	(122,461,799)	(94,126,900)

미처리결손금	(14,224,295,191)	(12,632,532,387)	(14,527,662,122)

기타자본구성요소	(13,798,695,377)	(14,730,526,282)	(14,996,164,052)

주식매수선택권	1,197,468,675	265,637,770

자기주식처분손실	(14,996,164,052)	(14,996,164,052)	(14,996,164,052)

자본총계	31,686,993,002	13,748,504,141	10,771,405,535

자본과부채총계	45,969,748,427	24,536,576,420	23,016,529,688

포괄손익계산서
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 43 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

수익(매출액)	30,553,552,182	25,355,150,539	29,208,213,546

매출원가	27,359,103,328	23,959,026,777	25,683,376,016

매출총이익	3,194,448,854	1,396,123,762	3,524,837,530

판매비와관리비	4,358,088,834	2,700,386,958	2,385,893,698

급여	1,668,905,435	681,324,390	405,420,213

퇴직급여	60,734,711	28,515,670	125,476,887

복리후생비	127,608,084	190,119,171	31,779,390

여비교통비	78,101,358	73,115,384	51,985,930

통신비	17,467,811	7,617,425	8,220,407

수도광열비	0	64,410	385,530

세금과공과	67,717,180	49,525,947	55,491,188

임차료	163,438,638	50,107,223	1,830,000

감가상각비	4,374,404	4,603,542	5,188,542

소모품비	71,467,293	31,642,730	20,434,468

도서인쇄비	69,787,886	25,237,627	34,169,818

접대비	65,588,921	41,268,916	16,171,999

운반비	479,840,558	407,412,202	908,611,102

차량유지비	32,487,719	40,609,361	30,846,576

수선비	26,109,000	64,566,000	13,650,000

보험료	26,083,780	8,760,140	11,791,530

광고선전비	51,538,000	2,000,000	22,156,000

지급수수료	768,655,886	766,886,788	339,476,293

대손상각비(대손충당금환입)	312,808,510	82,716,410	142,928,621

수출비	122,656,007	137,451,232	145,307,262

경상연구개발비	48,759,765	0	0

견본비	52,573,764	0	0

잡비	41,384,124	6,842,390	14,571,942

영업이익(손실)	(1,163,639,980)	(1,304,263,196)	1,138,943,832

기타이익	240,627,320	2,052,646,625	253,173,347

외환차익	80,586,796	72,241,040	107,149,369

외화환산이익	0	30,599,066	26,399,821

유형자산처분이익	0	7,000,000

잡이익	160,040,524	163,074,795	112,624,157

대손충당금환입	0	1,786,731,724

기타손실	407,465,726	316,212,416	2,286,893,548

외환차손	66,627,322	65,300,555	163,779,039

외화환산손실	94,266	7,443,936	30,123,281

재고자산처분손실	151,211,151	111,458,119

기타의 대손상각비	6,977,999	2,024,790,585

기부금	45,840,000	1,000,000	827,272

매도가능증권손상차손	50,400,000	18,795,664

매출채권처분손실	1,308,421

잡손실	86,314,988	110,905,721	67,373,371

금융수익	509,592,829	107,429,354	10,028,719

이자수익	280,513,091	107,429,354	10,028,719

외화환산이익	229,079,738

금융비용	480,478,742	436,245,248	817,869,348

이자비용	445,266,306	436,245,248	741,326,857

사채상환손실	35,212,436	76,542,491

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,301,364,299)	103,355,119	(1,702,616,998)

법인세비용	33,996,808	(1,791,774,616)	1,806,360,635

당기순이익(손실)	(1,335,361,107)	1,895,129,735	(3,508,977,633)

기타포괄손익	(133,939,898)	(28,334,899)	(19,179,437)

총포괄손익	(1,469,301,005)	1,866,794,836	(3,528,157,070)

주당이익

기본주당이익(손실)	(29)	50	(95)

희석주당이익(손실)	(29)	50	(95)

자본변동표
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 43 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	14,557,661,000	20,689,799,112	(10,893,631,952)	(15,748,997,683)	8,624,830,477

당기순손실	(3,508,977,633)	(3,508,977,633)

보험수리적손실	(19,179,437)	(19,179,437)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사	950,000,000	950,000,000

전환권대가

주식선택권

유상증자

2013.12.31 (기말자본)	18,519,981,000	21,669,377,609	(14,421,789,022)	(14,996,164,052)	10,771,405,535

2014.01.01 (기초자본)	18,519,981,000	21,669,377,609	(14,421,789,022)	(14,996,164,052)	10,771,405,535

당기순손실	1,895,129,735	1,895,129,735

보험수리적손실	(28,334,899)	(28,334,899)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사	844,666,000	844,666,000

전환권대가

주식선택권	265,637,770	265,637,770

유상증자

2014.12.31 (기말자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

당기순손실	(1,335,361,107)	(1,335,361,107)

보험수리적손실	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

전환권대가	281,334,911	281,334,911

주식선택권	931,830,905	931,830,905

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

현금흐름표
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 43 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

영업활동현금흐름	975,505,133	117,389,222	745,361,875

당기순이익(손실)	(1,335,361,107)	1,895,129,735	(3,508,977,633)

당기순이익조정을 위한 가감	2,175,199,693	(2,348,016,618)	5,359,483,270

퇴직급여	204,909,756	152,115,498	300,069,271

감가상각비	348,086,427	294,105,497	283,094,653

무형자산상각비	20,964,361

대손상각비	312,808,510	82,716,410	142,928,621

외화환산손실	94,266	7,443,936	30,123,281

기타대손상각비	6,977,999	2,024,790,585

재고자산평가손실	146,030,940

재고자산폐기손실	151,211,151	111,458,119

매도가능금융자산처분손실	18,795,664

매도가능증권손상차손	50,400,000

사채상환손실	35,212,436	76,542,491

이자비용	445,266,306	436,245,248	739,002,273

주식선택권(급여)	931,830,905	265,637,770

법인세비용	33,996,808	(1,791,774,616)	1,806,360,635

외화환산이익	(229,079,738)	(30,599,066)	(26,399,821)

유형자산처분이익	(7,000,000)

이자수익	(280,510,434)	(107,429,354)	(10,028,719)

대손충당금환입	(1,786,731,724)

잡손실	(3,000,000)

자산.부채의 변동	279,070,749	759,437,034	(164,310,917)

매출채권의 증가(감소)	(944,807,146)	(167,312,243)	(64,548,369)

미수금의 증가(감소)	(87,051,362)	(12,884,620)	134,332,554

미수수익의 감소	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(368,296,688)	597,312	14,450

선급비용의 감소(증가)	(1,753,833,047)	10,839,234	70,012,781

당기법인세자산의 감소(증가)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	42,936,767	67,790,556	21,806,374

재고자산의 감소	(188,698,096)	201,583,483	1,194,032,597

퇴직금의 지급	(182,611,959)	(97,365,691)	(182,162,612)

퇴직급여 자산의 감소	(105,484,736)	35,314,215	80,920,356

매입채무의 감소	(40,880,612)	564,481,771	(1,495,004,213)

미지급금의 증가(감소)	887,630,278	27,064,857	(374,382,226)

미지급비용의 증가(감소)	120,104,582	(2,149,474)	384,367,523

선수금의 증가	2,559,969,708	134,917,119	50,010,373

예수금의 증가	200,309,621	(3,439,485)	16,289,495

예수보증금의 증가(감소)	100,000,000

이자수취	142,967,486	58,876,689	7,680,415

이자지급	(293,832,398)	(404,827,938)	(784,924,650)

법인세환급(납부)	7,460,710	156,790,320	(163,588,610)

투자활동현금흐름	(16,413,985,139)	1,254,347,587	(1,438,624,839)

단기금융상품의 회수	282,600,000	2,787,201,992

만기보유금융자산의 회수

장기금융상품의 회수	0	194,050,000

단기대여금의 회수	3,000,000,000	25,782,761

유형자산의 처분	7,000,000

만기보유금융자산의 처분	121,204,336

보증금의 회수	36,974,000	6,000,000	223,080,000

단기금융상품의 취득	(50,000,000)

단기대여금의 증가	(4,000,000,000)	(1,000,000,000)

장기금융상품의 취득

매도가능증권의 취득	(13,245,027,600)

만기보유금융자산의 취득	(47,040,000)

유형자산의 취득	(1,251,433,043)	(301,399,741)	(320,387,600)

무형자산의 취득	(625,123,496)

개발비의 증가

보증금의 증가	(111,975,000)	(261,619,000)	(68,150,000)

장기선급금의 증가	(500,000,000)	(1,500,000,000)

재무활동현금흐름	18,490,624,050	59,620,687	1,250,027,744

정부보조금의 수취	(80,000,000)

단기차입금의 증가	2,251,716,800	500,000,000	1,522,551,200

장기차입금의 증가	230,000,000

신주인수권부사채의 발행	1,500,000,000

신주인수권의 행사

자기주식의 처분	752,833,631

단기차입금의 상환	(2,751,716,800)	(785,045,313)	(1,705,357,087)

유동성장기부채의 상환

신주인수권부사채의 상환	(1,504,000,000)	(1,750,000,000)

사채의 발행	1,680,000,000

전환사채의 발행	2,300,000,000

유상증자	18,194,624,050	844,666,000	700,000,000

유동성사채의 상환	(2,100,000,000)

신주발행비용	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	183,172,026	17,037,349	25,780,351

연결대상기업의 변화

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,235,316,070	1,448,394,845	582,545,131

기초현금및현금성자산	2,414,013,647	965,618,802	383,073,671

기말현금및현금성자산	5,649,329,717	2,414,013,647	965,618,802