네이처셀 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 56 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 55 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 1분기말	제 55 기말

자산

유동자산	37,834,339,370	27,367,523,576

현금및현금성자산 (주5,6)	25,739,055,826	15,567,271,217

매출채권 및 기타유동채권 (주5,7,33)	4,714,610,807	4,992,166,517

기타유동금융자산 (주5,13,16,33)	82,608,292	419,258,683

기타유동자산 (주17)	606,532,002	432,443,548

당기법인세자산	106,718,000	82,836,420

유동재고자산 (주8,18)	6,584,814,443	5,873,547,191

비유동자산	47,539,779,154	46,484,977,344

장기금융상품 (주5,6)	14,000,000	14,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주5,9)	1,347,900,000	1,347,900,000

기타비유동금융자산 (주5,16)	1,225,640,154	1,219,294,268

종속기업투자주식 (주10)	18,612,099,680	17,122,599,680

투자부동산 (주11)	6,920,059,934	6,942,823,431

유형자산 (주12,18)	11,963,087,307	12,042,031,716

사용권자산 (주13)	1,373,055,813	1,525,875,637

기타무형자산 (주14)	2,324,605,507	2,364,832,364

기타비유동자산 (주17,33)	3,759,330,759	3,905,620,248

자산총계	85,374,118,524	73,852,500,920

부채

유동부채	20,491,864,316	8,264,539,148

매입채무 및 기타유동채무 (주5,20,33)	2,919,565,741	2,546,524,265

유동계약부채 (주15)	108,950,000

단기차입금 (주5,21)	17,000,000,000	5,000,000,000

유동 리스부채 (주5,13)	532,569,264	568,122,691

기타 유동부채 (주23)	39,729,311	40,942,192

비유동부채	2,303,544,131	2,552,867,309

비유동 리스부채 (주5,13)	1,275,648,620	1,379,809,571

기타비유동금융부채 (주5,22,33)	160,000,000	160,000,000

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채 (주24)	203,642,372	202,319,606

순확정급여부채 (주19)	529,405,598	675,890,591

이연법인세부채	134,847,541	134,847,541

부채총계	22,795,408,447	10,817,406,457

자본

자본금 (주1,25)	32,217,528,000	32,217,528,000

자본잉여금 (주25)	102,692,417,828	102,692,417,828

이익잉여금(결손금)	(74,882,825,349)	(74,323,150,278)

기타자본구성요소 (주25,26)	2,551,589,598	2,448,298,913

자본총계	62,578,710,077	63,035,094,463

자본과부채총계	85,374,118,524	73,852,500,920

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 56 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주3,27,33)	4,041,944,534	4,041,944,534	4,074,236,905	4,074,236,905

매출원가 (주28,34)	2,158,886,345	2,158,886,345	2,809,581,911	2,809,581,911

매출총이익	1,883,058,189	1,883,058,189	1,264,654,994	1,264,654,994

판매비와관리비 (주28,29,33)	2,696,188,733	2,696,188,733	2,798,104,331	2,798,104,331

영업이익(손실) (주3)	(813,130,544)	(813,130,544)	(1,533,449,337)	(1,533,449,337)

기타이익 (주30,33)	85,498,257	85,498,257	117,781,758	117,781,758

기타손실 (주30,33)	27,260,867	27,260,867	42,877,904	42,877,904

금융수익 (주5,31,33)	191,885,242	191,885,242	406,610,201	406,610,201

금융원가 (주5,31)	145,434,456	145,434,456	12,356,002	12,356,002

법인세비용차감전순이익(손실)	(708,442,368)	(708,442,368)	(1,064,291,284)	(1,064,291,284)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(708,442,368)	(708,442,368)	(1,064,291,284)	(1,064,291,284)

기타포괄손익	148,767,297	148,767,297	(34,564,891)	(34,564,891)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주19)	148,767,297	148,767,297	(34,564,891)	(34,564,891)

총포괄손익	(559,675,071)	(559,675,071)	(1,098,856,175)	(1,098,856,175)

주당이익 (주32)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(10.99)	(10.99)	(16.54)	(16.54)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(10.99)	(10.99)	(16.54)	(16.54)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 56 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	32,178,578,000	101,477,874,940	(71,858,609,777)	2,851,236,554	64,649,079,717

당기순이익(손실)	(1,064,291,284)	(1,064,291,284)

확정급여부채의 재측정요소	(34,564,891)	(34,564,891)

소유주와의 거래 총액

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	171,624,615	171,624,615

2025.03.31 (기말자본)	32,178,578,000	101,477,874,940	(72,957,465,952)	3,022,861,169	63,721,848,157

2026.01.01 (기초자본)	32,217,528,000	102,692,417,828	(74,323,150,278)	2,448,298,913	63,035,094,463

당기순이익(손실)	(708,442,368)	(708,442,368)

확정급여부채의 재측정요소	148,767,297	148,767,297

소유주와의 거래 총액

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	103,290,685	103,290,685

2026.03.31 (기말자본)	32,217,528,000	102,692,417,828	(74,882,825,349)	2,551,589,598	62,578,710,077

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 56 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 55 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기 1분기	제 55 기 1분기

영업활동현금흐름	(562,670,936)	(1,496,489,006)

당기순이익(손실)	(708,442,368)	(1,064,291,284)

당기순이익조정을 위한 가감 (주34)	514,459,347	211,255,421

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주34)	(361,368,328)	(735,524,836)

이자수취	160,673,683	116,424,428

이자지급(영업)	(144,111,690)	(10,637,665)

법인세환급(납부)	(23,881,580)	(13,715,070)

투자활동현금흐름	(1,164,195,535)	(3,818,451,910)

금융리스채권의 회수	8,352,847	19,623,000

보증금의 회수	134,110,000

단기대여금의 회수	337,351,618

유형자산의 취득	(20,400,000)	(1,432,128,570)

무형자산의 취득	(3,156,340)

단기대여금의 증가	(2,536,900,000)

종속기업투자의 취득	(1,489,500,000)

재무활동현금흐름	11,857,746,608	(182,690,827)

단기차입금의 증가	14,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(142,253,392)	(182,690,827)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	40,904,472	248,725,365

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,171,784,609	(5,248,906,378)

기초현금및현금성자산	15,567,271,217	26,802,694,991

기말현금및현금성자산	25,739,055,826	21,553,788,613