네이처셀 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 48 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 47 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

유동자산	23,540,780,779	20,458,293,673

현금및현금성자산	13,842,040,095	9,043,834,547

단기금융상품	300,000,000

매출채권	4,471,958,927	4,098,892,558

대손충당금	(1,017,193,805)	(968,457,616)

단기대여금	340,200,000

단기미수금	528,088,824	550,976,528

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	15,510,648	6,037,245

단기선급금	330,059,125	867,910,781

단기선급비용	193,990,124	1,484,318,860

유동계약자산	1,435,376,872

당기법인세자산	64,573,070	29,863,400

재고자산	3,696,376,899	4,724,717,370

비유동자산	33,314,523,107	34,030,145,087

장기금융상품	14,600,000	14,600,000

장기대여금	333,810,000

비유동매도가능금융자산	5,175,230,076

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,704,806,550

관계기업에 대한 투자지분	11,041,340,813	9,379,444,968

유형자산	10,904,065,353	11,105,299,929

영업권 이외의 무형자산	6,836,908,791	5,856,578,514

장기보증금자산	478,991,600	498,991,600

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	56,855,303,886	54,488,438,760

부채

유동부채	12,557,881,192	9,656,416,003

단기매입채무	1,149,667,227	1,059,071,629

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000

유동성장기부채	1,802,000,000	46,000,000

단기미지급금	1,138,591,818	762,722,988

단기미지급비용	317,145,527	379,123,610

단기선수수익	7,989,130

단기선수금	1,119,632,641	5,079,303,270

유동계약부채	4,765,987,310

단기예수금	24,856,669	82,205,376

비유동부채	496,704,743	2,302,338,647

장기차입금	80,500,000	1,871,000,000

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000

순확정급여부채	358,204,743	373,338,647

부채총계	13,054,585,935	11,958,754,650

자본

자본금	26,528,199,500	26,416,199,500

보통주자본금	26,528,199,500	26,416,199,500

자본잉여금	15,665,894,012	15,112,530,012

주식발행초과금	15,368,394,012	14,815,030,012

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000

이익잉여금(결손금)	(1,980,252,902)	(2,810,340,258)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,980,252,902)	(2,810,340,258)

기타자본구성요소	3,586,877,341	3,811,294,856

주식선택권	3,443,701,189	3,452,589,258

지분법자본변동	543,176,152	358,705,598

공정가치측정금융자산평가누계액	(400,000,000)

자본총계	43,800,717,951	42,529,684,110

자본과부채총계	56,855,303,886	54,488,438,760

포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,754,781,332	17,248,878,691	7,573,344,739	22,568,659,127

매출원가	4,774,797,586	12,435,807,896	5,807,075,966	17,822,116,269

매출총이익	1,979,983,746	4,813,070,795	1,766,268,773	4,746,542,858

판매비와관리비	1,171,350,938	5,934,265,912	1,306,521,363	4,128,327,728

급여	(518,386,604)	1,316,585,881	645,075,499	1,900,623,854

퇴직급여	5,378,052	76,824,167	22,641,618	78,679,850

복리후생비	38,855,950	142,468,205	71,492,547	160,697,086

여비교통비	8,487,007	67,851,906	31,677,801	89,825,113

통신비	2,382,011	18,369,949	2,192,996	12,905,917

수도광열비	215,810	650,850	205,602	1,605,571

세금과공과	19,726,305	39,941,098	19,658,101	41,793,073

임차료	50,568,581	143,699,897	60,170,000	248,436,846

감가상각비	22,955,120	67,638,390	21,017,675	53,412,943

소모품비	97,151,227	142,166,919	19,984,990	52,500,971

도서인쇄비	18,411,962	31,798,913	298,943	4,715,627

접대비	1,790,353	8,740,792	9,593,851	27,715,020

운반비	(27,136,764)	167,969,024	115,601,721	441,212,495

교육훈련비	15,000	295,000	80,000	280,000

차량유지비	80,000	370,001	331,881	417,301

수선비	450,000	3,722,000

보험료	582,292	876,880	65,877	167,863

광고선전비	393,813,178	1,866,568,057	24,982,091	100,236,117

지급수수료	363,315,162	760,251,308	93,498,069	411,345,829

대손상각비(대손충당금환입)	48,736,189	6,488,243	20,557,454

수출제비용	24,085,425	77,263,766	30,667,302	92,793,396

판매수수료	491,964,725	731,781,136	77,861,208	241,398,674

무형자산상각비	9,154,600	27,463,800	145,905	229,020

경상개발비	89,229,142	105,031,445	0	37,507,923

견본품비	77,233,404	86,649,339	43,394,443	79,254,510

협회비	300,000	900,000	300,000	900,000

잡비	1,179,000	3,373,000	8,645,000	25,393,275

영업이익(손실)	808,632,808	(1,121,195,117)	459,747,410	618,215,130

기타이익	204,728,651	1,782,476,061	240,775,012	715,234,698

외환차익	20,169,644	35,770,487	18,087,041	41,116,606

외화환산이익	(18,068,206)	3,248,846	(1,595,740)	6,669,423

지분법이익	131,412,557	319,328,307	196,517,337	426,820,541

관계기업/공동기업투자처분이익	1	1,158,096,984

자산임대수익	22,142,592	66,427,776	5,833,500	17,500,500

유형자산처분이익	99,000	1,027,182

잡이익	49,071,946	199,504,484	21,932,874	222,100,446

이자수익	117	177

기타손실	33,837,270	227,496,530	26,367,706	130,997,979

외환차손	4,135,554	20,193,897	23,729,467	76,935,439

외화환산손실	17,816,356	19,006,107	(23,612,015)	1,328,629

재고자산폐기손실	(28,183,041)	54,346,042	14,783,766	15,003,041

기부금	84,991,391	752,598	22,280,071

잡손실	40,068,401	48,959,093	10,713,890	15,450,799

금융수익	(31,350,327)	332,278,567	76,993,198	250,060,040

이자수익	22,335,452	166,108,338	90,958,689	231,010,901

외화환산이익(금융수익)	(53,685,779)	166,170,229	(13,965,491)	19,049,139

금융원가	59,415,023	139,502,003	100,426,070	487,417,079

이자비용	40,431,739	116,828,719	167,857,319	487,417,079

외화환산손실(금융원가)	18,983,284	22,673,284	(67,431,249)

법인세비용차감전순이익(손실)	888,758,839	626,560,978	650,721,844	965,094,810

법인세비용

당기순이익(손실)	888,758,839	626,560,978	650,721,844	965,094,810

기타포괄손익	(154,100,770)	(12,003,068)	117,476,610	(35,145,678)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	46,488,308	(196,473,622)	79,368,958	13,263,448

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	46,488,308	(196,473,622)	79,368,958	13,263,448

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(200,589,078)	184,470,554	38,107,652	(48,409,126)

지분법자본변동	(200,589,078)	184,470,554	38,107,652	(48,409,126)

총포괄손익	734,658,069	614,557,910	768,198,454	929,949,132

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	17	12	(13)	19

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	17	12	13	19

자본변동표
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 자본

당기순이익(손실)	965,094,810	965,094,810

보험수리적손실	13,263,448	13,263,448

지분법자본변동	(48,409,126)	(48,409,126)

주식선택권 행사	470,750,000	2,234,375,200	(1,085,388,500)	1,619,736,700

주식선택권	1,289,722,500	1,289,722,500

2017.09.30 (기말자본)	25,875,425,500	10,986,211,801	(2,434,136,308)	3,430,195,609	37,857,696,602

2018.01.01 (기초자본)	26,416,199,500	15,112,530,012	(2,810,340,258)	3,811,294,856	42,529,684,110

회계정책변경에 따른 증가(감소)	400,000,000	(400,000,000)

수정후 자본	26,416,199,500	15,112,530,012	(2,410,340,258)	3,411,294,856	42,529,684,110

당기순이익(손실)	626,560,978	626,560,978

보험수리적손실	(196,473,622)	(196,473,622)

지분법자본변동	184,470,554	184,470,554

주식선택권 행사	112,000,000	553,364,000	665,364,000

주식선택권	(8,888,069)	(8,888,069)

2018.09.30 (기말자본)	26,528,199,500	15,665,894,012	(1,980,252,902)	3,586,877,341	43,800,717,951

현금흐름표
제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

영업활동현금흐름	1,886,425,372	2,885,083,361

당기순이익(손실)	626,560,978	965,094,810

당기순이익조정을 위한 가감	(496,933,587)	1,596,215,786

퇴직급여	251,060,555	240,824,232

감가상각비	554,297,085	458,705,352

무형자산상각비	164,697,726	27,183,199

대손상각비	48,736,189	20,557,454

재고자산평가손실	176,972,825

재고자산처분손실	54,346,042	15,003,041

외화환산손실	41,679,391	1,328,629

매도가능금융자산손상차손

이자비용	116,828,719	487,014,323

주식보상비용(환입)	212,127,931	1,289,722,500

재고자산평가손실환입	(127,655,344)	(436,518,583)

외화환산이익	(169,419,075)	(25,718,562)

이자수익	(166,108,515)	(231,010,901)

지분법이익	(319,328,307)	(426,820,541)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	(1,158,096,984)

유형자산처분이익	(99,000)	(1,027,182)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,548,831,953	(96,046,357)

매출채권의 감소(증가)	(389,625,894)	(2,441,644,391)

미수금의 감소(증가)	23,316,869	1,929,336,577

미수수익의 감소(증가)	(4,216,623)	151,674,750

선급금의 감소(증가)	537,851,656	221,355,104

선급비용의 감소(증가)	(149,219,060)	(65,127,141)

계약자산의 증가	4,170,924

당기법인세자신의 증가	(64,573,070)	(23,350,010)

재고자산의 감소(증가)	1,101,649,773	1,372,689,839

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	90,595,598	322,982,979

미지급금의 증가(감소)	376,241,929	(893,756,504)

미지급비용의 증가(감소)	(281,842,767)	(459,790,596)

선수수익의 감소	18,182,725	(150,000,000)

선수금의 증가(감소)	825,089,412	368,791,403

계약부채의 감소	(18,772,731)

예수금의 증가(감소)	(57,348,707)	(49,111,682)

퇴직금의 지급	(466,744,715)	(378,606,885)

퇴직급여자산의 증가	4,076,634	(1,489,800)

이자수취(영업)	75,066,663	277,598,925

이자지급(영업)	103,035,965	102,825,677

법인세납부(환급)	29,863,400	39,394,520

투자활동현금흐름	2,352,045,231	(2,492,481,950)

투자활동으로 인한 현금 유입액	4,154,008,693	346,670,535

단기금융상품의 감소	300,000,000	10,000,000

매도가능금융자산의 처분	100,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,830,908,693

매각예정자산의 처분

유형자산의 처분	100,000	45,695,535

보증금의 회수	23,000,000	190,975,000

투자활동으로 인한 현금 유출액	(1,801,963,462)	(2,839,152,485)

단기대여금의 증가	(340,200,000)

장기금융상품의 증가	(10,000,000)

매도가능금융자산의 증가	(100,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(300,871,950)

유형자산의 취득	(353,063,509)	(890,357,686)

무형자산의 취득	(1,145,028,003)	(1,396,060,839)

보증금의 증가	(3,000,000)	(102,533,960)

재무활동현금흐름	409,848,000	1,485,236,700

재무활동으로 인한 현금 유입액	444,348,000	1,619,736,700

주식선택권의 행사	444,348,000	1,619,736,700

재무활동으로 인한 현금 유출액	(34,500,000)	(134,500,000)

유동성 사채의 상환	(34,500,000)	(34,500,000)

예수보증금의 감소	(100,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	149,886,945	19,049,139

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,798,205,548	1,896,887,250

기초현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505

기말현금및현금성자산	13,842,040,095	5,344,270,755