네이처셀 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

단위 : 백만원

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정비율%

제48기 1분기	매출채권	4,161	977	23

미수금	423	20	4.7

합 계	4,584	997	27.7

제47기	매출채권	4,099	968	28

미수금	550	20	3.64

합 계	4,649	988	31.64

제46기	매출채권	4,366	1,180	27

미수금	3,193	20	1

합 계	7,559	1,200	28

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

단위:백만원

구 분	제48기 1분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	968	1,180	1,224

2. 순대손처리액(①－②±③)	8	(211)	(45)

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	0	0

③ 기타증감액	8	(211)	(45)

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	976	968	1,179

(3) 최근 3사업연도의 미수금 대손충당금 변동현황

단위:백만원

구 분	제48기 1분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	20	20	20

2. 순대손처리액(①－②±③)	0	0	0

① 대손처리액(상각채권액)	0	0	0

② 상각채권회수액	0	0	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	0	0

4. 기말 대손충당금 잔액합계	20	20	20

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

단위:천원

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과

일반	2,901,432	175,590	1,084,159	0

계	2,901,432	175,590	1,084,159	0

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 실사일자당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사 결과 재무상태표일 현재 재고자산은 실사 결과 중대한 차이가 없었습니다.

(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2018년 04월 02일 재고실사시에는 재경이사와 회계담당자 1인,업무담당자 1인 ,감사인 2인 입회하에 실시되었습니다.

(3) 기타사항당사는 2018년 03월31일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산중에 담보 제공된 자산은 없습니다.

(4) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위 : 백만원

사업부문	계정과목	제48기 1분기	제47기	제46기

음료사업부문	제품	2,043	2,256	2,168

원재료	904	853	1,033

재공품	409	406	148

상품	339	460	941

부재료	66	121	149

포장재료	238	327	522

미착원료	132	228	490

줄기세포사업부문	원재료(줄기)	52	73	209

소 계	4,184	4,725	5,661

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	7.29	8.57	10.68

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.00	4.15	4.52

.

다. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

구분	원인

2012년	판관비 증가 및 매출원가 및 원자재 가격 상승에 따른 1,899백만원 손실

2013년	매출액 감소와 매출원가 및 원자재 가격 상승, 법인세 납부에 따른 3,509백만원 손실

2015년	판관비, 매출원가의 증가, 장기정체재고의 평가손실, 장기미수채권에 대한 대손설정으로 1,335백만원 손실

2016년	매출액 감소와 판관비 증가에 따른 3,223백만원 손실

라. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

연도	원인

2011년	전년대비 23% 매출 감소,매출원가 및 원자재 가격 상승

2013년	법인세 추징에 따른 법인세 납부로 인한 손실폭 확대

2014년	대손충당금 환입 및 법인세 환입

2015년	법인세 추징에 따른 법인세 납부

2016년	줄기세포사업 및 화장품시장 진입을 위한 초기비용 발생

마. 매도가능금융자산에 대한 평가보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(*1)

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(주)에이프로창업투자(*3)	-	100,000	0	-	100,000	0

(주)가온아이	5.00%	700,000	700,000	5.00%	700,000	700,000

(주)케이엠디씨(*3)	9.26%	300,000	0	9.26%	300,000	0

(주)알바이오	0.42%	469,985	469,985	0.42%	469,985	469,985

STEMCELLBIO Inc. (*2)	33.33%	234,540	234,540	66.67%	234,540	234,540

소계	1,804,525	1,404,525	1,804,525	1,404,525

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

(주)알바이오 전환사채(*4)	-	3,500,000	3,800,347	3,500,000	3,770,705

소계	3,500,000	3,800,347	3,500,000	3,770,705

합 계	5,304,525	5,204,872	5,304,525	5,175,230

(*1) 전기말 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하였습니다.(*2) STEMCELLBIO Inc. 는 보고기간 중 당사와 관계기업인 (주)R-JAPAN이 출자하여 설립한 회사이며, 미국캘리포니아주에 소재하고 있습니다. STEMCELLBIO Inc.는 당사의 관계회사이나, 투자금액이 총자산의 0.5%에 미달하는 것을 고려하여 예외적으로 지분법적용투자주식에 포함하지 않고 매도가능증권으로 분류하였습니다. 향후 관계회사의 활동 등이 유의적일 경우 지분법적용대상여부 등을 검토하여 계정을 재분류할 계획입니다. (*3) (주)에이프로창업투자, (주)케이엠디씨의 지분투자액은 회수하기 어렵다고 판단하여 각각 100,000천원, 300,000천원의 손상차손누계액을 인식하고 있습니다.

(*4) 인수한 전환사채의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

대상채권	주식회사 알바이오 제3회 무기명식 사모 전환사채

취득금액	\5,000,000,000

만기	2018년 7월 21일

이자율	표면금리 4%, 만기금리 7%

전환가격	1주당 \1,200

당사는 (주)알바이오 전환사채 5,000,000천원 중 액면가액 1,500,000천원에 해당하는 사채를 전기 중 처분하였으며 이와 관련하여 매도가능증권처분이익 263,359천원이 발생하였습니다. 한편, 당사는 (주)알바이오 전환사채 인수와 관련하여 (주)알바이오로부터 (주)바이오스타코리아가 소유하고 있는 당사 의 보통 주식 1,250천주 를 담보로 제공받았습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 04월 10일	1,200,000,000	표면: 10.0만기: 10.0	-	2015년 04월 10일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	공모	2012년 06월 20일	999,000,000	표면: 5.5만기: 6.0	-	2015년 06월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 09월 20일	500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 09월 20일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2012년 10월 17일	800,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2015년 10월 17일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2013년 04월 01일	1,500,000,000	표면: 8.0만기: 8.0	-	2016년 04월 01일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2015년 03월 13일	2,300,000,000	표면 : 3.0만기 : 7.0	-	2018년 03월 13일	상환완료	-

(주)네이처셀	회사채	사모	2016년 07월 20일	5,000,000,000	표면 : 3.0만기 : 5.0	-	2019년 07월 19일	전환완료	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-