네이처셀 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제55기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제54기 1분기 2024년 3월 31일 현재
주식회사 네이처셀과 그 종속기업

1. 일반사항 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네이처셀(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Nature CellAmerica Inc.(이하 주식회사 네이처셀과 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성되었습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1971년 8월에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 줄기세포사업부문(줄기세포치료제 판매업, 줄기세포배양용 배지제조, 화장품 제조 및 판매업 등) 및 식품사업부문(음식료 제조 및 판매업) 을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울시 영등포구 여의도동에 본사, 서울시 금천구 가산동에 연구소, 경상북도 칠곡군 기산면에 공장과 연구소를 두고 있습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 32,179백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	5,953,969	9.25%

(주)알바이오	5,105,077	7.93%

라정찬	865,400	1.34%

권순미	123,469	0.19%

라기원	103,410	0.16%

(주)JASC	74,498	0.12%

라기혜	66,444	0.10%

변대중	19,601	0.03%

기타	52,045,288	80.87%

합 계	64,357,156	100.00%

1.2 종속기업 현황 및 연결대상범위의 변동 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	유효지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Nature Cell America Inc.	100%	100%	12월	도,소매업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Nature Cell America Inc.	3,292,761	1,165,718	2,127,043	3,319	(198,313)	(205,757)

-전기말(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Nature Cell America Inc.	3,593,368	1,260,568	2,332,800	302,713	(497,568)	(183,761)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며 연결회사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다.또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않으며, 이 개정사항이 연결회사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요재화	주요고객

줄기세포사업부문	줄기세포 배양용 배지 제조,줄기세포 치료제 판매,줄기세포 배양액 화장품 제조ㆍ판매	(주)알바이오, 최종소비자

식품사업부문	음식료품 제조, 판매	해태HTB㈜, 롯데칠성음료㈜, 최종소비자

(2) 부문수익 및 이익보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

줄기세포사업	식품사업	합계	줄기세포사업	식품사업	합계

매출액	1,497,378	2,500,346	3,997,724	6,373,362	2,714,930	9,088,292

영업이익(손실)	(1,094,456)	(691,033)	(1,785,489)	(197,729)	270,896	73,167

수익인식시점

한시점에 인식하는 수익	1,497,378	2,500,346	3,997,724	6,373,362	2,714,930	9,088,292

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-	-	-

수익 합계	1,497,378	2,500,346	3,997,724	6,373,362	2,714,930	9,088,292

(3) 지역정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	2,473,260	7,434,619

해외매출액	1,524,464	1,653,673

중국	1,299,170	1,367,174

미국	44,165	61,825

기타	181,129	224,674

총매출액	3,997,724	9,088,292

(4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

WEIHAI HUAZHUO IMP CO LTD	1,107,540	997,278

롯데칠성음료(주)	643,010	988,061

해태HTB㈜	480,913	313,103

합 계	2,231,463	2,298,442

4. 재무위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 전기말 이후 연결회사의 재무위험관리 목적과 정책의 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품의 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	22,929,134	-	22,929,134	28,370,706	-	28,370,706

매출채권 및 기타채권(*)	9,903,493	-	9,903,493	9,823,192	-	9,823,192

단기대여금	3,036,900	-	3,036,900	500,000	-	500,000

금융리스채권	13,019	-	13,019	32,394	-	32,394

장기금융상품	14,000	-	14,000	14,000	-	14,000

장기대여금	390,000	-	390,000	390,000	-	390,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,995,540	1,995,540	-	1,995,540	1,995,540

보증금	1,199,094	-	1,199,094	1,334,920	-	1,334,920

금융자산 합계	37,485,640	1,995,540	39,481,180	40,465,212	1,995,540	42,460,752

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	2,746,999	3,094,653

유동성리스부채	786,834	778,998

리스부채	1,007,606	1,004,683

임대보증금	130,000	130,000

금융부채 합계	4,671,439	5,008,334

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,995,540	1,995,540

전기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,995,540	1,995,540

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며 당분기말 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 금융자산기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품명	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

(주)알바이오(*)	-	-	3	해당사항 없음	해당사항 없음

(주)가온아이	1,995,540	1,995,540	3	시장접근법/이익접근법	할인율

합계	1,995,540	1,995,540

(*) 보고기간종료일 현재 해당 금융상품에 대해서는 유의적인 재무위험 등으로 인하여 관측가능한 시장 자료의 이용가능 여부의 변동 및 현금흐름 추정의 어려움, 업종, 규모 등이 유사한 비교 대상 회사가 존재하지 않아 공정가치를 측정하지 않았습니다.

(5) 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	외환차손익	(1,525)	7,457

외화환산손익	255,565	(100,564)

이자수익	175,541	209,447

상각후원가측정 금융부채	외화환산손익	(1,120)	(3,640)

이자비용	(33,550)	(47,205)

합 계	394,911	65,495

6. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	886	857

보통예금	22,928,248	28,369,848

합 계	22,929,134	28,370,705

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

신한은행	10,000	10,000	카드담보

합 계	합 계	14,000	14,000

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권(*)	9,600,750	(159,450)	9,441,300	9,596,521	(125,476)	9,471,045

미수금(*)	416,181	(3,405)	412,776	331,638	(3,574)	328,064

미수수익	49,417	-	49,417	24,083	-	24,083

합 계	10,066,348	(162,855)	9,903,493	9,952,242	(129,050)	9,823,192

(*) 연결회사는 당분기 중 특수관계자인 (주)바이오스타줄기세포기술연구원과 (주)알바이오에 대해서 보유한 매출채권과 미수금에 대해 (주)네이처셀 주식을 담보를 제공받았습니다. (주석 31 참조)(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	6,888,161	8,268,966

6~12개월 이내	2,636,873	1,250,039

12개월 초과	75,716	77,516

합 계	9,600,750	9,596,521

(3) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	125,476	113,002

증가	33,974	23,874

기말	159,450	136,876

연결회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 연결회사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	29,232	38,324

평가충당금	(29,106)	(29,180)

제품	1,075,641	986,321

평가충당금	(74,933)	(74,933)

원재료	1,983,094	1,753,094

평가충당금	(14,755)	(14,755)

부재료	116,754	75,590

평가충당금	(12,352)	(12,382)

포장재료	357,634	306,860

평가충당금	(55,174)	(55,174)

합 계	3,376,035	2,973,765

전분기에 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 83천원입니다. 당분기에 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 104천원(전분기: 20,519천원) 입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)가온아이	5.00%	700,000	1,995,540	5.00%	700,000	1,995,540

알바이오	0.34%	469,985	-	0.34%	469,985	-

합 계	1,169,985	1,995,540	1,169,985	1,995,540

연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.

10. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,108,454	-	3,108,454	3,108,454	-	3,108,454

건물	3,011,184	(253,039)	2,758,145	3,011,184	(233,848)	2,777,336

합 계	6,119,638	(253,039)	5,866,599	6,119,638	(233,848)	5,885,790

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	3,108,454	-	3,108,454

건물	2,777,336	(19,191)	2,758,145

합 계	5,885,790	(19,191)	5,866,599

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

토지	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,173,272	(14,963)	2,158,309

합 계	4,376,373	(14,963)	4,361,410

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	50,400	30,400

운영비용	(19,191)	(14,963)

합 계	31,209	15,437

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,732,572	-	-	-	9,732,572

건물	3,430,516	(1,311,709)	(119,647)	-	1,999,160

구축물	737,827	(693,422)	-	-	44,405

시설장치	1,112,284	(944,131)	(13,380)	(1)	154,772

기계장치	4,997,825	(3,621,144)	(185,763)	-	1,190,918

차량운반구	84,004	(83,998)	-	-	6

공구와기구	17,365	(17,336)	-	-	29

비품	1,165,220	(654,480)	(39,529)	-	471,211

합계	21,277,613	(7,326,220)	(358,319)	(1)	13,593,073

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,117,763	-	-	-	8,117,763

건물	3,430,516	(1,277,624)	(119,647)	-	2,033,245

구축물	737,827	(692,708)	-	-	45,119

시설장치	1,112,284	(930,517)	(13,380)	(1)	168,386

기계장치	4,991,325	(3,579,118)	(185,763)	-	1,226,444

차량운반구	84,004	(83,998)	-	-	6

공구와기구	17,365	(17,336)	-	-	29

비품	1,156,586	(628,697)	(39,529)	-	488,360

합계	19,647,670	(7,209,998)	(358,319)	(1)	12,079,352

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	8,117,763	1,614,809	-	-	9,732,572

건물	2,033,245	-	(34,085)	-	1,999,160

구축물	45,119	-	(714)	-	44,405

시설장치	168,386	-	(13,614)	-	154,772

기계장치	1,226,444	6,500	(42,026)	-	1,190,918

차량운반구	6	-	-	-	6

공구와기구	29	-	-	-	29

비품	488,360	9,692	(25,806)	(1,035)	471,211

합 계	12,079,352	1,631,001	(116,245)	(1,035)	13,593,073

(*) 기타증감액은 환율변동에 의한 금액입니다. 2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	1,594,445	-	(30,512)	-	1,563,933

구축물	46,854	2,592	(1,177)	-	48,269

시설장치	164,609	-	(11,690)	-	152,919

기계장치	1,373,840	14,600	(41,799)	-	1,346,641

차량운반구	4,168	-	(1,388)	-	2,780

공구와기구	121	-	(54)	-	67

비품	476,971	4,109	(23,448)	14,376	472,008

합 계	11,191,534	21,301	(110,068)	14,376	11,117,143

(*) 기타증감은 환율변동에 의한 금액입니다.

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	24,655	24,999

판매비와관리비	91,590	85,069

합 계	116,245	110,068

12. 리스 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	조정(*)	감가상각비	기말

부동산	1,623,722	401,066	(3,893)	(281,355)	1,739,540

차량운반구	126,594	-	-	(10,975)	115,619

시설장치	46,005	-	-	(6,274)	39,731

합계	1,796,321	401,066	(3,893)	(298,604)	1,894,890

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	조정(*)	감가상각비	기말

부동산	2,048,241	398,819	62,737	(268,949)	2,240,848

차량운반구	156,181	-	-	(10,884)	145,297

시설장치	71,097	-	-	(6,273)	64,824

합계	2,275,519	398,819	62,737	(286,106)	2,450,969

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	조정(*)	기말

리스부채(유동)	778,998	144,320	(193,328)	10,637	47,022	(815)	786,834

리스부채(비유동)	1,004,683	142,972	(111,181)	21,194	(47,022)	(3,040)	1,007,606

합계	1,783,681	287,292	(304,509)	31,831	-	(3,855)	1,794,440

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	조정(*)	기말

리스부채(유동)	866,148	186,728	(205,672)	20,590	164,762	13,543	1,046,099

리스부채(비유동)	1,448,819	142,894	(98,490)	24,854	(164,762)	48,037	1,401,352

합계	2,314,967	329,622	(304,162)	45,444	-	61,580	2,447,451

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	13,082	13,019	32,705	32,394

연결회사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결회사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	281,355	268,949

차량운반구	10,975	10,884

시설장치	6,274	6,273

합 계	298,604	286,106

리스부채에 대한 이자비용	31,831	45,444

금융리스채권에 대한 이자수익	248	1401

보증금에 대한 이자수익	15,878	19,843

리스료-단기리스	960	1,468

리스료-소액자산리스	2,001	3,226

당분기 중 연결 회사가 리스로 인해 지급한 현금유출액은 307,470천원(전분기: 308,856천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

상표권	3,910	(155)	3,755

특허권	3,069,379	(1,580,214)	1,489,165

소프트웨어	4,918	(4,918)	-

합계	4,054,214	(1,585,287)	2,468,927

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	976,007

특허권	3,069,379	(1,532,196)	1,537,183

소프트웨어	4,918	(4,918)	-

합계	4,050,304	(1,537,114)	2,513,190

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

영업권	976,007	-	-	976,007

상표권	-	3,910	(155)	3,755

특허권	1,537,183	-	(48,018)	1,489,165

합계	2,513,190	3,910	(48,173)	2,468,927

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	기말

영업권	976,007	-	-	-	976,007

상표권	-	-	(148)	1,731	1,583

특허권	1,708,692	1,505	(46,952)	(1,731)	1,661,514

소프트웨어	906	-	(246)	-	660

합계	2,685,605	1,505	(47,346)	-	2,639,764

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 경상연구개발비

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

판매비와관리비	24,139	58,889

보고기간 중 매출원가로 인식한 경상연구개발비는 없습니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	46,426	46,401

판매비와관리비	1,747	945

합 계	48,173	47,346

14. 계약자산 및 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 계약이행원가	-	-

계약부채 - 수익의 이연	118,012	-

(2) 보고기간 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	-

증가	-	708,300

비용인식	-	(589,388)

취소	-	(900)

기말	-	118,012

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	-

증가	-	2,180,709

비용인식	-	(1,248,270)

취소	-	(42,981)

기말	-	889,458

15. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금(*)	3,036,900	390,000	500,000	390,000

금융리스채권	13,019	-	32,394	-

보증금	-	1,199,094	-	1,334,920

합 계	3,049,919	1,589,094	532,394	1,724,920

(*) 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 (주)바이오스타줄기세포기술연구원에 대한 대여금에 대하여 토지를 담보로 제공받고 있습니다. (주석 31 참조) 16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	18,907	3,750,000	30,500	3,939,415

선급비용	224,783	14,471	186,575	9,941

합 계	243,690	3,764,471	217,075	3,949,356

(*) 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자인 (주)알바이오에 대한 장기선급금에 대하여 (주)네이처셀의 주식을 담보로 제공받고 있습니다. (주석 31 참조)

17. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보험가입처

유형자산	사무실,공장,영업점 화재보험	9,058,000	메리츠화재해상보험㈜

자동차보험	4,410	현대해상화재보험

재고자산	생산물배상책임보험	1,300,000	메리츠화재해상보험㈜

가스사고배상책임보험	380,000	롯데손해보험㈜

합 계	10,742,410

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,424,481	3,362,147

사외적립자산의 공정가치	(1,439,098)	(1,590,019)

순확정급여부채	1,985,383	1,772,128

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

―당기근무원가	136,952	127,547

―이자원가	22,244	21,739

―사외적립자산의 기대수익	(14,292)	(17,953)

합 계	144,904	131,333

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	3,362,147	(1,590,019)	1,772,128	2,784,212	(1,720,623)	1,063,589

당기손익으로 인식한 금액:

당기근무원가	136,952	-	136,952	127,547	-	127,547

이자비용(이자수익)	22,244	(14,292)	7,952	21,739	(17,953)	3,786

소계	159,196	(14,292)	144,904	149,286	(17,953)	131,333

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	2,492	2,492	-	6,015	6,015

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-	(12,765)	-	(12,765)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	56,055	-	56,055	(11,849)	-	(11,849)

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	(23,983)	-	(23,983)	(150,781)	-	(150,781)

소계	32,072	2,492	34,564	(175,395)	6,015	(169,380)

제도에서 지급한 금액	(162,721)	162,721	-	(97,829)	35,374	(62,455)

관계사전출입	33,787	-	33,787	(9,234)	16,060	6,826

기말잔액	3,424,481	(1,439,098)	1,985,383	2,651,040	(1,681,127)	969,913

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.49%	3.73%

기대임금상승률	8.93%	8.93%

(5) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	3,678,740	3,424,481	3,208,245

임금상승률	3,216,187	3,424,481	3,663,033

2) 전기말(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	3,599,973	3,362,147	3,159,189

임금상승률	3,166,223	3,362,147	3,585,881

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	175,145	(55,380)

판매비와관리비	(30,241)	186,713

합 계	144,904	131,333

19. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,110,033	-	1,963,729	-

미지급금	1,575,487	-	1,065,836	-

미지급비용	171,635	-	192,712	-

합 계	2,857,155	-	3,222,277	-

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	130,000	-	130,000

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	5,186	-	3,594	-

선수금	90,128	-	118,671	-

합 계	95,314	-	122,265	-

22. 충당부채

보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	221,394	91,676	1,718	(105,945)	208,843

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	162,852	42,303	1,761	-	206,916

23. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	64,357,156	64,357,156

주당액면금액(원)	500	500

보통주자본금	32,178,578	32,178,578

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	64,157,156	32,078,578	93,578,824

2024-07-07	주식매수선택권 행사	200,000	6,136원	100,000	1,397,245

전기말	64,357,156	32,178,578	94,976,069

당기초	64,357,156	32,178,578	94,976,069

당분기말	64,357,156	32,178,578	94,976,069

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,976,069	94,976,069

전환권대가	3,810,079	3,810,079

기타자본잉여금	2,691,727	2,691,727

합 계	101,477,875	101,477,875

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	2,725,564	2,553,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	297,297	297,297

해외사업환산손익	245,973	253,416

합 계	3,268,834	3,104,653

24. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도연결회사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

부여기준일	2016-01-29	2016-08-08	2017-07-22	2021-09-16	2022-03-30	2022-05-24	2022-08-18	2023-07-25

행사기간	(시작)	2018-01-29	2018-08-07	2020-07-21	2024-09-16	2025-03-30	2025-05-24	2025-08-18	2026-07-25

(종료)	2024-01-28	2024-08-07	2025-07-21	2029-09-15	2030-03-29	2030-05-23	2030-08-17	2031-07-24

총부여주식수	3,200,000	300,000	200,000	221,000	193,000	10,000	10,000	55,000

보상단가	815	1,361	728	10,058	10,903	9,319	11,330	3,856

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구 분	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	50,000	175,000	115,000	10,000	10,000	55,000	415,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-	-	-	-

소 멸	-	-	-	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-	-	-	-

기 말	50,000	175,000	115,000	10,000	10,000	55,000	415,000

2) 전분기(단위:주)

구 분	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	185,000	200,000	50,000	177,000	138,000	10,000	10,000	55,000	825,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	(2,000)	(20,000)	-	-	-	(207,000)

소 멸	(185,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	-	200,000	50,000	175,000	118,000	10,000	10,000	55,000	618,000

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기보상원가	171,625	110,660

누적보상원가	6,002,415	5,089,302

잔여보상원가	11,196	1,078,443

총보상원가	6,013,611	6,167,745

(4) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형(*) 또는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	6차	10차	11차	12차	13차	14차

기대변동률	29%	44%	50%	46%	40%	45%

무위험이자율	1.93%	최소 0.76% 최대 2.53%	최소 1.36% 최대 3.59%	최소 1.47% 최대 4.05%	최소 2.32% 최대 3.48%	최소 3.31% 최대 3.99%

기대옵션행사기간	6월	5년	5년	5년	5년	5년

행사가격	6,000원	26,400원	17,100원	17,400원	22,900원	8,600원

(*) 해당 모형은 주식선택권의 조기행사가능성을 적절하게 반영하지 못할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고기간 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,997,724	9,077,323

기타 원천으로부터의 수익	79,832	63,828

합 계	4,077,556	9,141,151

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

한 시점에 인식	3,997,724	9,077,323

기간에 걸쳐 인식	-	63,828

합 계	3,997,724	9,141,151

(*) 임대 및 전대 임대료 수익으로 구성되어 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(402,166)	563,359

매입한 원재료 등	1,832,706	1,725,643

급여	1,188,118	1,230,315

주식보상비용	171,625	110,660

퇴직급여	144,904	131,334

복리후생비	146,912	149,256

세금과공과	3,671	5,120

임차료	92,540	98,274

감가상각비	434,041	411,136

소모품비	153,619	171,962

광고선전비	149,498	1,063,223

대손상각비	33,974	23,874

지급수수료	842,406	481,972

판매수수료	195,306	1,665,462

운반비	84,503	80,333

경상연구개발비	24,139	58,889

외주가공비	286,652	518,405

기타	400,764	525,908

합계	5,783,212	9,015,125

27. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	944,727	911,653

퇴직급여	(30,241)	186,714

복리후생비	83,328	78,701

여비교통비	17,024	19,578

통신비	33,548	35,110

수도광열비	2,340	2,894

세금과공과금	3,495	4,922

지급임차료	69,925	74,924

감가상각비	357,043	333,425

소모품비	90,712	103,670

도서인쇄비	29,597	75,571

접대비	739	827

운반비	82,785	79,091

교육훈련비	-	234

차량유지비	285	-

보험료	6,968	15,407

광고선전비	149,498	1,063,223

지급수수료	807,866	398,632

대손상각비	33,974	23,874

수출제비용	21,708	13,462

판매수수료	195,306	1,665,462

무형자산상각비	1,747	945

경상연구개발비	24,139	58,889

견본비	66,934	82,719

합 계	2,993,447	5,229,927

28. 기타수익및기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	2,317	9,233

외화환산이익	7,075	2,301

자산임대수익	-	63,828

기타의대손상각비환입	169	6,644

복구충당부채환입	105,945	-

잡이익	2,276	1,679

합 계	117,782	83,685

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,842	1,776

외화환산손실	1,355	3,640

재고자산폐기손실	1,021	6,333

기부금	35,467	-

잡손실	1,193	37,647

합 계	42,878	49,396

29. 금융수익및금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	175,541	209,447

외화환산이익	248,725	22,768

합 계	424,266	232,215

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	33,550	47,205

외화환산손실	-	125,387

합 계	33,550	172,592

30. 주당손익 (1) 보고기간의 연결회사의 지배기업의 소유주 지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 소유주 귀속 당기순이익(손실)	(1,240,036,528)	167,078,150

가중평균유통보통주식수	64,357,156	64,157,156

기본주당순이익(손실)	(19.27)	2.60

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2025-01-01	기초주식수	64,357,156	90	5,792,144,040

가중평균적수	5,792,144,040

가중치환산일수	90

가중평균유통보통주식수	64,357,156

2) 전분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2024-01-01	기초주식수	64,157,156	91	5,838,301,196

가중평균적수	5,838,301,196

가중치환산일수	91

가중평균유통보통주식수	64,157,156

(3) 연결회사는 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한 주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 주요거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)바이오스타줄기세포기술연구원

(주)알바이오

기타 특수관계자	STEMCELLBIO Inc.

(주)JASC

(주)바이오스타랩

상해애예생물기술유한회사

베데스다복음병원

사회복지법인 줄기세포생명재단

라정찬

장병하

㈜주실

세종생명과학연구소

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타(*1)	매입	기타(*2)

(주)알바이오	383,605	248	46	-	26,230

(주)JASC	5,850	-	-	-	-

STEMCELLBIO Inc.	729	-	1	-	-

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포연구원	325,565	23,630	523	114,134	137,483

베데스다복음병원	5,896	-	134	-	-

사회복지법인 줄기세포생명재단	-	-	-	-	10,000

장병하	-	1,356	-	-	-

합계	721,645	25,234	704	114,134	173,713

(*1) 당분기 중 STEMCELLBIO Inc.에 대한 대손상각비환입은 1천원입니다.(*2) 당분기 중 (주)알바이오에 대해 지급한 외주가공비 15,702천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타(*1)	매입	기타

(주)알바이오	2,261,844	984	58,357	-	176,112

(주)JASC	528	-	-	-	-

STEMCELLBIO Inc.	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	93

(주)바이오스타줄기세포연구원	217,822	417	35,294	62,406	75,152

베데스다복음병원	5,000	-	-	-	-

장병하	-	1,367	-	-	-

합계	2,485,194	2,768	93,651	62,406	251,357

(*1) 전분기 중 STEMCELLBIO INC, 상해애예생물기술유한회사에 대한 대손상각비(환입)은 각각 (26,703)천원, 44,069천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권(*1)	미수금(*1)	대여금	기타(*2)	매입채무	미지급금	기타(*3)

(주)알바이오	5,734,181	291,962	-	3,763,019	-	25,979	48,000

(주)JASC	6,971	-	-	-	-	14,873	-

STEMCELLBIO Inc.(*4)	1,064	-	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사(*4)	44,069	-	-	-	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(*5)	1,423,862	102,985	3,000,000	-	183,084	317,006	82,000

베데스다복음병원	-	-	-	-	-	-	-

장병하(*6)	-	21,059	250,000	-	-	-	-

합계	7,210,147	416,006	3,250,000	3,763,019	183,084	357,858	130,000

(*1) 연결회사는 당분기 중 특수관계자인 (주)바이오스타줄기세포기술연구원과 (주)알바이오에 대해서 보유한 매출채권과 미수금에 대해 (주)네이처셀 주식을 담보를 제공 받았습니다.(*2) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다.(*3) 임대보증금이 포함되어 있습니다.(*4) 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*5) 대여금 3,000,000천원에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다.(*6) 대여금 200,000천원 및 50,000천원에 대하여는 각각 연 2% 및 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권(*1)	미수금(*1)	대여금	기타(*2)	매입채무	미지급금	기타(*3)

(주)알바이오	6,575,241	254,309	-	3,782,394	-	92,600	48,000

(주)JASC	1,121	-	-	-	-	14,187	-

STEMCELLBIO Inc.(*4)	329	-	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사(*4)	44,069	-	-	-	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	1,093,282	61,286	500,000	-	58,110	166,543	82,000

베데스다복음병원	836	-	-	-	-	-	-

장병하(*5)	-	19,703	250,000	-	-	-	-

합계	7,714,878	335,298	750,000	3,782,394	58,110	273,330	130,000

(*1) 연결회사는 보고기간말 이후 특수관계자인 (주)바이오스타줄기세포기술연구원과 (주)알바이오에 대해서 보유한 매출채권과 미수금에 대해 (주)네이처셀 주식을 담보를 제공 받았습니다.(*2) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다.(*3) 임대보증금이 포함되어 있습니다.(*4) 매출채권 전액에 대하여 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*5) 장기대여금 200,000천원 및 50,000천원에 대하여 각각 연 2% 및 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기

대여

라정찬(*1)	36,900

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(*2)	2,500,000

합계	2,536,900

(*1) 당분기말 연결회사와 상기 특수관계자간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. (*2) 당분기말 연결회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에는 연 4.6%의 이자율을 적용하고 있습니다. 특수관계자는 당분기 중 발생한 대여 거래 2,500,000천원에 대하여 서울특별시 구로구 궁동 산 1-23 임야, 산 20-2 임야를 담보로 제공하였고, 채권최고액은 3,250,000천원입니다. 또한, 당분기 이전에 대여하였던 대여금 500,000천원에 대하여 특수관계자는 서울특별시 금천구 가산동 550-1외 3필지 아이티캐슬제6층 제2-618호를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 650,000천원입니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목명	당분기말	전기말

(주)알바이오	금융리스채권(*1)	13,019	32,394

(*1) 당분기 및 전분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 각각 19,623천원 및 19,623천원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기선급금 3,750,000천원은 (주)알바이오의 퇴행성 관절염치료제 "조인트스템"의 국내 판매권 취득과 관련하여 지급한 계약금입니다.㈜알바이오가 연구 개발한 퇴행성 슬관절염치료제 "조인트스템"은 국내 임상3상 시험을 완료하고 지난 2021년 8월식품의약품안전처에 첨단바이오의약품 제조품목허가를 신청하였으나 지난 2023년 4월 반려 처분을 통보받았습니다. 보고기간 종료일 현재 ㈜알바이오는 관련 규정에 따라 "조인트스템"의 품목허가를 재신청하였으며, 지배기업은 “조인트스템”의 품목허가 재신청 최종 결과가 나올때까지 본 계약을 유지하기로 결정하였습니다.보고기간종료일 현재 ㈜알바이오는 장기선급금 3,750,000천원에 대하여 ㈜알바이오가 보유중인 (주)네이처셀 주식 1,049,385주를 담보로 제공하였습니다 . (7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	250,412	311,044

주식보상비용	7,461	33,773

퇴직급여	729,667	146,534

합 계	987,540	491,351

32. 현금흐름정보

(1) 연결회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,602,628)	(8,145,466)

1.당기순손익	(1,240,037)	167,078

2.조정항목	405,730	682,967

퇴직급여	144,904	131,334

외화환산손실	1,355	129,027

감가상각비	451,986	411,136

무형자산상각비	48,173	47,347

대손상각비	33,974	23,874

기타의대손상각비(환입)	(169)	(6,644)

재고자산평가손실	-	83

재고자산폐기손실	1,021	-

재고자산처분손실	-	6,333

주식보상비용	171,625	110,660

외화환산이익	(255,366)	(25,069)

이자비용	89,817	47,205

이자수익	(175,541)	(209,447)

잡손실	-	37,647

재고자산평가손실환입	(104)	(20,519)

복구충당부채환입	(105,945)	-

3.자산ㆍ부채의변동	(768,321)	(8,995,511)

매출채권의증감	2,619	(2,824,802)

미수금의증감	(84,543)	(9,084,420)

선급금의증감	10,569	302,026

선급비용의증감	(42,644)	983,752

당기법인세자산의증감	-	(34,394)

재고자산의증감	(403,317)	678,021

매입채무의증감	(853,696)	265,155

미지급금의증감	532,706	(364,489)

미지급비용의증감	(21,077)	309,842

선수금의증감	(28,542)	(61,931)

계약부채의증감	118,012	889,458

예수금의증감	1,592	8,726

퇴직금의지급	(162,722)	(97,829)

사외적립자산의증감	162,722	35,374

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보험수리적손익	34,565	(169,382)

미지급금의 무형자산 대체	(270)	-

미지급금의 유형자산 대체	9,458	-

선급금의 무형자산 대체	1,024	-

장기대여금 유동성 대체	-	(50,000)

사용권자산의 취득	401,066	398,819

사용권자산의 종료	1,172,503	15,637

리스부채의 유동성 대체	47,022	164,762

해외사업환산손익	(7,443)	110,432

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	778,998	(182,691)	47,022	10,638	132,867	786,834

리스부채	1,004,683	(89,986)	(47,022)	21,194	118,737	1,007,606

합계	1,783,681	(272,677)	-	31,832	251,604	1,794,440

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	866,148	(205,672)	164,762	20,590	200,271	1,046,099

리스부채	1,448,819	(98,490)	(164,762)	24,854	190,931	1,401,352

합계	2,314,967	(304,162)	-	45,444	391,202	2,447,451

33. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	설정권자	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	기업은행	당좌거래 담보

정기예금	10,000	10,000	신한카드	수기특약 담보

합 계	14,000	14,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보 증 처

서울보증보험	손해배상 지급보증	460,000	우리홈쇼핑외

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 금융기관 사이에 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

기업은행	일람불수입신용장발행	USD 600,000	USD 3,543