네이처셀 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제54기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제53기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 네이처셀과 그 종속기업

1. 일반사항 이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 네이처셀(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Nature CellAmerica Inc.(이하 주식회사 네이처셀과 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 작성되었습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1971년 8월에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 줄기세포사업부문(줄기세포치료제 판매업, 줄기세포 배양업, 화장품 제조 및 판매업 등) 및 식품사업부문(음식료 제조 및 판매업) 을 영위하고 있습니다. 지배기업은 서울시 영등포구 여의도동에 본사, 서울시 금천구 가산동에 연구소, 경상북도 칠곡군 기산면에 공장과 연구소를 두고 있습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 32,079백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	5,403,969	8.42%

(주)알바이오	5,305,077	8.27%

라정찬	1,675,400	2.61%

권순미	123,469	0.19%

라기원	103,410	0.16%

(주)JASC	74,498	0.12%

라기혜	66,444	0.10%

김주선	24,370	0.04%

변대중	19,601	0.03%

기타	51,360,918	80.06%

합 계	64,157,156	100.00%

1.2 종속기업 현황 및 연결대상범위의 변동 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	유효지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

Nature Cell America Inc.	100%	100%	12월	도,소매업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Nature Cell America Inc.	3,956,305	1,444,945	2,511,360	62,945	(115,633)	(5,200)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 유의적 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품-공시' 개정-공급자 금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다이 개정사항이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요재화	주요고객

줄기세포사업부문	줄기세포 배양용 배지 제조,줄기세포 치료제 판매,줄기세포 배양액 화장품 제조ㆍ판매	(주)알바이오, 최종소비자

식품사업부문	음식료품 제조, 판매	해태HTB㈜, 롯데칠성음료㈜, 최종소비자

(2) 부문수익 및 이익보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

줄기세포사업	식품사업	합계	줄기세포사업	식품사업	합계

매출액	6,373,362	2,714,930	9,088,292	3,208,023	2,486,714	5,694,737

영업이익(손실)	(197,729)	270,896	73,167	(1,302,097)	(486,209)	(1,788,306)

수익인식시점

한시점에 인식하는 수익	6,373,362	2,714,930	9,088,292	3,208,023	2,486,714	5,694,737

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-	-	-

수익 합계	6,373,362	2,714,930	9,088,292	3,208,023	2,486,714	5,694,737

(3) 지역정보(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	7,434,619	4,343,415

해외매출액	1,653,673	1,351,322

중국	1,367,174	1,221,600

미국	61,825	-

기타	224,674	129,722

총매출액	9,088,292	5,694,737

(4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

WEIHAI HUAZHOU IMP CO LTD	997,278	1,159,126

롯데칠성음료(주)	988,061	832,202

합 계	1,985,339	1,991,328

4. 재무위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다.

4.1 금융위험(1) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	29,917,937	29,869,037

매출채권 및 기타채권(*)	7,458,527	4,362,336

단기대여금	250,000	300,000

금융리스채권	126,074	154,496

장기금융상품	14,000	14,000

장기대여금	140,000	-

보증금	1,243,545	1,236,481

합 계	39,150,083	35,936,350

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무(*1)	2,822,329	-	2,822,329	3,008,436	-	3,008,436

리스부채	1,190,374	1,540,036	2,730,410	995,353	1,608,492	2,603,845

임대보증금	-	90,000	90,000	-	90,000	90,000

합 계	4,012,703	1,630,036	5,642,739	4,003,789	1,698,492	5,702,281

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*1) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(3) 환위험

연결회사는 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, JPY, CNY / 원화단위:천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	340,795	458,983	427,215	550,851

CNY	2,471,037	458,995	2,275,572	411,514

JPY	540,928,939	4,811,455	541,076,314	4,938,187

매출채권(*)	CNY	115,510	21,456	66,280	11,986

보증금	CNY	50,000	9,288	50,000	9,042

미지급금	USD	67,186	90,486	227,466	293,294

(*) 대손 100% 설정 매출채권은 환율변동위험에 노출되지 않으므로 제외 하였습니다.연결회사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 중 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	36,850	(36,850)	25,756	(25,756)

CNY	48,974	(48,974)	43,254	(43,254)

JPY	481,145	(481,145)	493,819	(493,819)

(4) 이자율위험연결회사의 이자부 금융상품에서 발생되는 수익은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않기 때문에 연결회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한 연결회사는 당기말 및 전기말 현재 이자부 부채를 보유하고 있지아니하므로 중요한 이자율 위험은 존재하지 않습니다.

4.2 자본위험

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채 대 총자산 비율을 이용하고 있으며, 부채 대 총자산 비율은 부채총계를 자산총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채 대 총자산 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총액(A)	7,694,346	6,979,490

자산총액(B)	69,671,087	68,398,679

부채 대 자산비율(A/B)	11.04%	10.20%

5. 범주별 금융상품의 내역 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	29,917,937	-	29,917,937	29,891,504	-	29,891,504

매출채권 및 기타채권(*)	7,458,527	-	7,458,527	4,362,336	-	4,362,336

단기대여금	250,000	-	250,000	300,000	-	300,000

파생금융상품자산	-	-	-	-	-	-

금융리스채권	126,074	-	126,074	154,496	-	154,496

장기금융상품	14,000	-	14,000	14,000	-	14,000

장기대여금	140,000	-	140,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,059,360	2,059,360	-	2,059,360	2,059,360

보증금	1,243,545	-	1,243,545	1,236,481	-	1,236,481

금융자산합계	39,150,083	2,059,360	41,209,443	35,958,817	2,059,360	38,018,177

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	2,910,503	3,008,436

유동성리스부채	1,046,099	866,148

리스부채	1,401,352	1,448,819

임대보증금	90,000	90,000

금융부채 합계	5,447,955	5,413,403

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.연결회사는 연결재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열연결회사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

전기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 내역

- 당분기(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	-	2,059,360	-

총손익

당기손익인식액	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	-	-

매도금액	-	-	-

결제금액	-	-	-

당기말	-	2,059,360	-

(*) 당기 중 (주)알바이오 주식이 수준 2에서 수준 3으로 이동하였습니다.

- 전분기(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	-	2,705,218	-

총손익

당기손익인식액	-	-	-

기타포괄손익인식액	-	(16,362)	-

매입금액	-	-	-

발행금액	-	-	-

기말	-	2,688,856	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 금융자산기타포괄손익- 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품명	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

(주)가온아이	2,059,360	2,059,360	3	시장접근법/이익접근법	할인율

당기손익-공정가치측정금융자산 중 파생금융상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

전환사채 콜옵션	-	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성, 선도이자율 등

2)금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채 중 파생금융상품부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

전환사채 풋옵션	-	-	3	T-F 모형, B-D-T 모형	주가변동성, 선도이자율 등

(5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도보고기간 종료일 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품의 종류	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	40,580	(35,800)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수의 할인율을 기존 할인율 대비 1%p를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(6) 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	외환차익	7,457	3,441

외화환산손익	(100,564)	1,237

이자수익	209,447	170,095

당기손익-공정가치측정금융자산	파생금융상품평가손실	-	(42,525)

상각후원가측정 금융부채	이자비용	47,205	(694,691)

외화환산손익	(3,640)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	파생금융상품평가손익	-	249,857

합 계	159,905	(312,586)

6. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,889	22,467

당좌예금	-	276,806

보통예금	29,916,048	29,592,231

합 계	29,917,937	29,891,504

당분기말 및 전기말의 현금및현금성자산에는 사용제한 예치금 4,538천원 및 4,345천원이 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

신한은행	10,000	10,000	카드담보

합 계	합 계	14,000	14,000

7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	6,128,680	3,834,442

6~12개월 이내	572,563	39,866

12개월 초과	78,458	78,536

합 계	6,779,701	3,952,844

(2) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	113,002	173,132

증가	24,532	0

환입	(658)	(57,792)

기말	136,876	115,340

연결회사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 연결회사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	33,737	33,737

평가충당금	(33,737)	(33,737)

제품	1,015,416	1,327,775

평가충당금	(23,453)	(40,848)

원재료	1,400,148	1,567,189

평가충당금	(14,995)	(17,251)

부재료	93,012	129,353

평가충당금	(101)	(599)

포장재료	142,889	309,676

평가충당금	(66,326)	(66,613)

미착품	137	0

합 계	2,546,728	3,208,683

당분기에 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 83천원(전분기 96,703 천원)이며, 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입은 20,519천원(전분기 2,354천원) 입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)가온아이	5.00%	700,000	2,059,360	5.00%	700,000	2,059,360

연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하고 있습니다. 10. 관계기업 투자주식 전기 중 관계기업이 모두 처분되어 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 없으나, 전기중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	손상(차손)환입	기말

(주)JASC	4,582,417	(753,967)	(1,363,854)	2,508,423	4,973,019

STEMCELLBIO Inc.	1,207,678	(351,689)	90,040	(798,180)	147,849

합계	5,790,095	(1,105,656)	(1,273,814)	1,710,244	5,120,868

11. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,203,101	-	2,203,101	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,334,583	(176,274)	2,158,309	2,334,583	(161,311)	2,173,272

합 계	4,537,684	(176,274)	4,361,410	4,537,684	(161,311)	4,376,373

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말

토지	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,173,272	(14,963)	2,158,309

합 계	4,376,373	(14,963)	4,361,410

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말

토지	555,678	(191,100)	364,578

건물	767,998	(3,605)	(9,591)	754,803

합 계	1,323,676	(3,605)	(200,691)	1,119,381

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	30,400	14,530

운영비용	(14,962)	(3,605)

합 계	15,438	10,925

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	2,858,948	(1,175,369)	(119,646)	-	1,563,933

구축물	737,827	(689,558)	-	-	48,269

시설장치	1,057,984	(891,440)	(13,380)	(245)	152,919

기계장치	4,985,507	(3,453,103)	(185,763)	-	1,346,641

차량운반구	84,004	(81,224)	-	-	2,780

공구와기구	17,365	(17,298)	-	-	67

비품	1,088,560	(562,355)	(54,197)	-	472,008

합계	18,360,721	(6,870,347)	(372,986)	(245)	11,117,143

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	2,858,948	(1,144,856)	(119,647)	-	1,594,445

구축물	735,235	(688,381)	-	-	46,854

시설장치	1,057,984	(879,565)	(13,380)	(430)	164,609

기계장치	4,970,907	(3,411,304)	(185,763)	-	1,373,840

차량운반구	84,004	(79,836)	-	-	4,168

공구와기구	17,365	(17,244)	-	-	121

비품	1,069,432	(538,265)	(54,196)	-	476,971

합계	18,324,401	(6,759,451)	(372,986)	(430)	11,191,534

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	1,594,445	-	(30,512)	-	1,563,933

구축물	46,854	2,592	(1,177)	-	48,269

시설장치	164,609	-	(11,690)	-	152,919

기계장치	1,373,840	14,600	(41,799)	-	1,346,641

차량운반구	4,168	-	(1,388)	-	2,780

공구와기구	121	-	(54)	-	67

비품	476,971	4,109	(23,448)	14,376	472,008

합 계	11,191,534	21,301	(110,068)	14,376	11,117,143

(*) 기타증감액은 환율변동에 의한 금액입니다. 2) 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	5,261,095	4,107,954	-	9,369,049

건물	1,738,840	1,474,736	(18,045)	3,195,531

구축물	51,516	-	(1,166)	50,350

시설장치	88,114	122,700	(9,461)	201,353

기계장치	1,275,255	195,000	(43,653)	1,426,602

차량운반구	9,718	-	(1,388)	8,330

공구와기구	371	-	(63)	308

비품	153,340	9,080	(11,178)	151,242

합 계	8,578,249	5,909,470	(84,954)	14,402,765

(3) 보고기간 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	24,999	19,708

판매비와관리비	85,069	48,740

중단영업손익	-	16,506

합 계	110,068	84,954

13. 리스 (1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	조정(*)	감가상각비	기말

부동산	2,048,241	398,819	62,737	(268,949)	2,240,848

차량운반구	156,181	-	-	(10,884)	145,297

시설장치 등	71,097	-	-	(6,273)	64,824

합계	2,275,519	398,819	62,737	(286,106)	2,450,969

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.2) 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

부동산	912,275	471,114	(177,655)	1,205,734

차량운반구	10,835	-	(3,251)	7,585

시설장치 등	104,283	-	(6,273)	98,009

합계	1,027,394	471,114	(187,179)	1,311,328

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	조정(*)	기말

리스부채(유동)	866,148	186,728	(205,672)	20,590	164,762	13,543	1,046,099

리스부채(비유동)	1,448,819	142,894	(98,490)	24,854	(164,762)	48,037	1,401,352

합계	2,314,967	329,622	(304,162)	45,444	-	61,580	2,447,451

(*) 조정 내역은 환율변동에 의한 금액입니다.

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	기말

리스부채(유동)	527,409	251,390	(207,730)	18,484	121,738	711,290

리스부채(비유동)	679,809	186,346	-	-	(121,738)	744,416

합계	1,207,218	437,736	(207,730)	18,484	-	1,455,708

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	115,892	113,055	119,292	115,335

1년 초과 5년 이내	13,082	13,019	39,505	39,162

합계	128,974	126,074	158,797	154,497

연결회사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 연결회사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	268,949	177,655

차량운반구	10,884	3,251

시설장치	6,273	6,273

합 계	286,106	187,179

리스부채에 대한 이자비용	45,444	18,484

금융리스채권에 대한 이자수익	1,401	3,980

보증금에 대한 이자수익	19,843	13,994

리스료-단기리스	1,468	1,124

리스료-소액자산리스	3,226	3,690

당분기 중 연결 회사가 리스로 인해 지급한 현금유출액은 308,856천원(전기: 212,544천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

상표권	2,968	(1,385)	1,583

특허권	3,048,545	(1,387,031)	1,661,514

소프트웨어	4,918	(4,258)	660

합계	4,032,438	(1,392,674)	2,639,764

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

특허권	3,052,507	(1,343,815)	1,708,692

소프트웨어	4,918	(4,012)	906

합계	4,033,432	(1,347,827)	2,685,605

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	기말

영업권	976,007	-	-	-	976,007

상표권	-	-	(148)	1,731	1,583

특허권	1,708,692	1,505	(46,952)	(1,731)	1,661,514

소프트웨어	906	-	(246)	-	660

합계	2,685,605	1,505	(47,346)	-	2,639,764

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	상각비	기말

영업권	976,007	-	976,007

특허권	1,894,225	(46,924)	1,847,301

소프트웨어	2,595	(471)	2,124

합계	2,872,827	(47,395)	2,825,432

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

계정명	당분기	전분기

판매비와관리비	58,889	209,337

당기 중 매출원가로 인식한 연구개발비는 없습니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	46,401	46,350

판매비와관리비	945	1,035

중단영업손익	-	10

합 계	47,346	47,395

15. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 계약이행원가	-	-

계약부채 - 수익의 이연	889,458	-

고객으로부터 용역수행이전에 지급받는 대금을 계약부채로 계상하고 있으며, 연결회사의 수행의무가 수행되는 정도에 따라 수익으로 대체하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	-

증가	-	2,180,709

수익(비용)인식	-	(1,248,270)

취소	-	(42,982)

기말	-	889,458

2) 전기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	394,248	1,298,537

증가	11,272	40,909

수익(비용)인식	(28,100)	(122,705)

취소	(2,250)	(6,531)

포괄양도(*)	(375,170)	(1,210,210)

기말	-	-

(*) 세포보관사업의 포괄적 양도로 인한 증감액입니다.

16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보험가입처

유형자산	사무실, 공장, 영업점 화재보험	9,098,950	메리츠화재해상보험(주)

재고자산	생산물배상책임보험	1,300,000	메리츠화재해상보험(주)

가스사고배상책임보험	380,000	롯데손해보험(주)

합 계	10,778,950

연결회사는 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,651,039	2,784,212

사외적립자산의 공정가치	(1,681,128)	(1,720,624)

순확정급여부채	969,911	1,063,588

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

―당기근무원가	127,547	133,324

―이자원가	21,739	24,107

―사외적립자산의 기대수익	(17,953)	(28,553)

합 계	131,333	128,878

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계	확정급여부채현재가치	사외적립자산	합계

기초잔액	2,784,212	(1,720,623)	1,063,589	2,616,243	(2,280,695)	335,548

당기손익으로 인식한 금액:

당기근무원가	127,547	-	127,547	133,324	-	133,324

이자비용(이자수익)	21,739	(17,953)	3,786	24,107	(28,553)	(4,446)

소계	2,933,498	(17,953)	131,333	2,773,674	(2,309,248)	464,426

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	6,015	6,015	-	3,265	3,265

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,765)	-	(12,765)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,849)	-	(11,849)	68,481	-	68,481

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	(150,781)	-	(150,781)	(1,120)	-	(1,120)

소계	(175,395)	6,015	(169,380)	67,361	3,265	70,626

기여금	-	-	-	-	(5,057)	(5,057)

제도에서 지급한 금액	(97,829)	35,374	(62,455)	(52,545)	28,615	(23,930)

관계사전출입	(9,234)	16,060	6,826	(185,172)	48,679	(136,493)

기말잔액	2,651,040	(1,681,127)	969,913	2,603,318	(2,233,746)	369,572

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

할인율	4.40%	4.33%

기대임금상승률	8.76%	8.76%

(5) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	2,829,062	2,651,039	2,498,776

임금상승률	2,502,954	2,651,039	2,819,982

2) 전기말(단위:천원)

구 분	1% 하락시	사용된 가정	1% 상승시

할인률	2,985,637	2,784,212	2,612,389

임금상승률	2,617,215	2,784,212	2,975,194

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	(55,380)	39,219

판매비와관리비	186,713	89,659

합 계	131,333	128,878

18. 충당부채

당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	변동내역

기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	162,852	42,303	1,761	-	206,916

19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	64,157,156	64,157,156

주당액면금액(원)	500	500

보통주자본금	32,078,578	32,078,578

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	62,627,156	31,313,578	78,271,594

2023-03-09	주식매수선택권 행사	20,000	1,700원	10,000	45,680

2023-05-11	유상증자	1,000,000	11,000원	500,000	10,497,600

2023-06-30	유상증자	500,000	10,000원	250,000	4,749,550

전기말	64,157,156	32,078,578	93,578,824

당분기초	64,157,156	32,078,578	93,578,824

당분기말	64,157,156	32,078,578	93,578,824

20. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도연결회사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

부여기준일	2014-03-27	2015-03-13	2016-01-29	2016-08-08	2017-07-22	2021-09-16	2022-03-30	2022-05-24	2022-08-18	2023-07-25

행사기간	(시작)	2016-03-26	2017-03-13	2018-01-29	2018-08-07	2020-07-21	2024-09-16	2025-03-30	2025-05-24	2025-08-18	2026-07-25

(종료)	2022-03-26	2023-03-13	2024-01-28	2024-08-07	2025-07-21	2029-09-15	2030-03-29	2030-05-23	2030-08-17	2031-07-24

총부여주식수	820,000	1,098,000	3,200,000	300,000	200,000	221,000	193,000	10,000	10,000	55,000

보상단가	875	1,084	815	1,361	728	10,058	10,903	9,319	11,330	3,856

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	-	185,000	200,000	50,000	177,000	138,000	10,000	10,000	55,000	825,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취 소(*)	-	-	-	-	(2,000)	(20,000)	-	-	-	(207,000)

소 멸	-	(185,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	-	-	200,000	50,000	175,000	118,000	10,000	10,000	55,000	618,000

2) 전기(단위:주)

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	-	60,000	3,068,944	200,000	50,000	196,000	178,000	10,000	10,000	-	3,772,944

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-	55,000	55,000

취 소(*)	-	-	(2,883,944)	-	-	(19,000)	(40,000)	-	-	-	(2,942,944)

소 멸	-	(40,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(40,000)

행 사	-	(20,000)	-	-	-	-	-	-	-	-	(20,000)

기 말	-	-	185,000	200,000	50,000	177,000	138,000	10,000	10,000	55,000	825,000

(*) 특수관계자인 라정찬의 주식매수선택권 권리 포기로 인한 취소분이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

당기보상원가	110,660	229,028

누적보상원가	5,089,302	4,132,297

잔여보상원가	1,078,443	2,744,795

총보상원가	6,167,745	6,877,092

(4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형(*) 또는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

기대변동률	37%	87%	58%	42%	29%	44%	50%	46%	40%	45%

무위험이자율	3.17%	2.02%	1.76%	1.25%	1.93%	최소 0.76% 최대 2.53%	최소 1.36% 최대 3.59%	최소 1.47% 최대 4.05%	최소 2.32% 최대 3.48%	최소 3.31% 최대 3.99%

기대옵션행사기간	5년	6년	2년	2년	6월	5년	5년	5년	5년	5년

행사가격	1,555원	1,700원	10,000원	6,340원	6,000원	26,400원	17,100원	17,400원	22,900원	8,600원

(*) 해당 모형은 주식선택권의 조기행사가능성을 적절하게 반영하지 못할 수 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

보고기간 중 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,077,323	5,694,737

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	63,828	43,017

합 계	9,141,151	5,737,754

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

한 시점에 인식	9,077,323	5,694,737

기간에 걸쳐 인식	63,828	43,017

합 계	9,141,151	5,737,754

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	563,359	(570,680)

매입한 원재료 등	1,725,643	2,148,634

급여	1,230,315	1,485,103

주식보상비용	110,660	224,014

퇴직급여	131,334	121,091

복리후생비	149,256	174,215

세금과공과	5,120	6,602

임차료	98,274	88,597

감가상각비	411,136	222,709

소모품비	171,962	164,596

광고선전비	1,063,223	158,016

대손상각비(환입)	23,874	(55,388)

지급수수료	481,972	1,035,030

판매수수료	1,665,462	1,344,561

운반비	80,333	59,857

경상연구개발비	58,889	209,337

기타	1,044,313	820,638

합계	9,015,125	7,636,932

23. 주당손익 (1) 보고기간의 연결회사의 지배기업의 소유주 지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

지배기업 보통주 소유주 귀속

계속영업손익	167,078,150	(2,674,840,380)

중단영업손익	-	(214,433,877)

가중평균유통보통주식수	64,157,156	62,642,267

계속영업기본주당순이익(손실)	3	(42)

중단영업기본주당순이익(손실)	-	(3)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2024-01-01	기초주식수	64,157,156	91	5,838,301,196

가중평균적수	5,838,301,196

가중치환산일수	91

가중평균유통보통주식수	64,157,156

2) 전분기(단위:주, 일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2023-01-01	기초주식수	62,637,156	67	4,196,689,452

2023-03-09	20,000	62,657,156	23	1,441,114,588

가중평균적수	5,637,804,040

가중치환산일수	90

가중평균유통보통주식수	62,642,267

(3) 연결회사는 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한 주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 주요거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)바이오스타줄기세포기술연구원(*1)(구,㈜ 바이오스타그룹)

(주)알바이오

기타 특수관계자	STEMCELLBIO INC(*2)

(주)JASC(*2)

(주)바이오스타랩

상해애예생물기술유한회사

베데스다복음병원

사회복지법인 줄기세포생명재단

트리니티나비셀(*3)

라정찬

장병하

㈜주실

세종생명과학연구소

(*1) 전기 중 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 매각되어 관계기업에서 기타특수관계자로 변경되었습니다.

(*3) 전기 중 (주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)에 흡수합병 되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타(*1)	매입	기타

(주)알바이오	2,261,844	984	58,357	-	176,112

(주)JASC	528	-	-	-	-

STEMCELLBIO INC	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	93

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	217,822	417	35,294	62,406	75,152

베데스다복음병원	5,000	-	-	-	-

장병하	-	1,367	-	-	-

합계	2,485,194	2,768	93,651	62,406	251,357

(*1) 당분기 중 STEMCELLBIO INC, 상해애예생물기술유한회사에 대한 대손상각비(환입)은 각각 (26,703)천원, 44,069천원입니다.

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타(*1)	유형자산	기타

(주)알바이오	1,415,625	25,521	159,593	-	27,942

(주)JASC	8,460	-	21,524	-	-

(주)트리니티나비셀(*1)	-	-	33,600	-	-

STEMCELLBIO INC	-	-	31,204	-	6,696

상해애예생물기술유한회사	-	-	331	-	16,582

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	37,489	68,055	5,736,378	-	306,448

베데스다복음병원	-	-	21,390	2,065,160	15,000

사회복지법인 줄기세포생명재단	-	-	-	-	3,225

장병하	-	1,356	-	-	-

합계	1,461,574	94,932	6,004,020	2,065,160	375,893

(*1) 전분기 중 STEMCELLBIO INC, 상해애예생물기술유한회사에 대한 대손상각비환입은 각각 37천원, 2,001천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	미지급금	미지급금	기타(*2)

(주)알바이오	4,001,396	134,328	-	3,786,684	-	472,459	20,000

(주)JASC	5,770	-	-	-	-	-	-

STEMCELLBIO INC	301	-	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	27,392	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	295,760	597,753	-	-	56,941	55,878	70,000

베데스다복음병원	5,500	-	-	89,391	-	-	-

사회복지법인 줄기세포생명재단	-	-	-	-	-	46,000	-

장병하	-	15,570	250,000	-	-	-	-

합계	4,352,796	747,651	250,000	3,903,467	56,941	574,337	90,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	미지급금	기타(*2)

(주)알바이오	2,540,301	112,082	-	3,858,030	348,545	20,000

(주)JASC	5,242	-	-	-	-	-

STEMCELLBIO INC	289	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	22,871	5,500	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	56,046	27,466	-	46,466	52,800	70,000

장병하	-	14,203	250,000	-	-	-

합계	2,645,947	153,751	250,000	3,927,367	406,845	90,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	전분기

대여

(주)알바이오	2,250,000

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구, (주)바이오스타그룹	6,000,000

합계	8,250,000

(*) (주)알바이오와 (주)바이오스타줄기세포기술연구원의 대여금은 전기 중 모두 상환되었습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목명	당분기말	전기말

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	금융리스채권(*1)	36,684	46,466

(주)알바이오	금융리스채권(*2)	89,391	108,030

(*1) 당분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 10천원입니다.(*2) 당분기 및 전분기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 각각 19,623천원 및 19,623천원입니다. (6) 보고기간종료일 현재 장기선급금 3,750,000천원은 (주 )알바이오의 퇴행성 관절염치료제 "조인트스템 "의 국내 판매권 취득과 관련하여 지급한 계약금입니다 . ㈜알바이오가 연구 개발한 퇴행성 슬관절염치료제 "조인트스템 "은 국내 임상 3상 시험을 완료하고 지난 2021년 8월식품의약품안전처에 첨단바이오의약품 제조품목허가를 신청하였으나 당기 중인 2023년 4월 반려 처분을 통보받았습니다 . 보고기간 종료일 현재 ㈜알바이오는 관련 규정에 따라 "조인트스템 "의 품목허가를 재신청하였으며 , 지배기업은 “조인트스템”의 품목허가 재신청 최종 결과가 나올때까지 본 계약을 유지하기로 결정하였습니다 . 보고기간종료일 현재 ㈜알바이오는 장기선급금 3,750,000천원에 대하여 ㈜알바이오가 보유중인 (주 )네이처셀 주식 650,891주를 담보로 제공하였습니다 .

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	311,044	560,286

주식보상비용	33,773	63,233

퇴직급여	146,534	131,394

합 계	491,351	754,913

25. 중단영업손익 및 처분이익 (1) 중단영업처분손익1) 연결회사는 전기 중 세포보관사업(면역세포, 피세포, 요세포)을 (주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)에 포괄 양도하였습니다. 이러한 결과로 비교표시된 손익계산서는 재작성되었습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

중단영업부문 공정가치	-	(781,550)

중단영업부문 장부금액	-	(804,718)

중단영업처분이익	-	23,168

2) 권리 및 의무의 승계에 관한 사항포괄사업양수도 전 연결회사가 가지고 있던 세포보관사업 일체의 적극 및 소극재산과 공법상의 권리 및 의무를 포함한 기타의 권리 및 의무 그리고 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 사업양수회사인 ㈜바이오스타줄기세포연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)에에 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(2) 중단영업과 관련된 영업손익전분기 중 중단영업 손익으로 구분 표시된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

매출액	127,455,830

매출원가	28,752,808

판매비와관리비	313,136,899

영업손실	(214,433,877)

영업외손익	-

법인세차감전손실	(214,433,877)

법인세비용	-

중단영업처분이익	-

중단영업손익	(214,433,877)

(3) 중단영업과 관련된 현금흐름(단위:천원)

구분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(123,090,812)

투자활동으로 인한 현금흐름	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-

26. 현금흐름정보

(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식선택권의 행사	-	21,680

보험수리적손익	(169,382)	70,626

공정가치측정금융자산평가손익	-	16,362

장기대여금 유동성 대체	(50,000)	50,000

유형자산의 투자부동산 대체	200,975

사용권자산의 취득	398,819	-

사용권자산의 종료	15,637	-

운용리스 보증금현재가치평가	26,894	31,185

리스부채의 유동성 대체	164,762	121,738

해외사업환산손익	110,432	106,605

(2) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	866,148	(205,672)	164,762	20,590	200,271	1,046,099

리스부채	1,448,819	(98,490)	(164,762)	24,854	190,931	1,401,352

합계	2,314,967	(304,162)	-	45,444	391,202	2,447,451

2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

대체	상각	증감

유동성리스부채	527,409	43,660	121,738	-	18,484	711,291

리스부채	679,809	186,346	(121,738)	-	-	744,417

전환사채	24,324,035	-	-	591,472	-	24,915,507

파생금융상품부채	5,472,115	-	-	(249,857)	-	5,222,258

합계	31,003,368	230,006	-	341,615	18,484	31,593,473

27. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 주요내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	설정권자	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	기업은행	당좌거래 담보

정기예금	10,000	10,000	신한카드	수기특약 담보

합 계	14,000	14,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보 증 처

서울보증보험	손해배상 지급보증	305,000	우리홈쇼핑외

임가공 손해배상	59,000	롯데칠성음료(주)

합계	364,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 금융기관 사이에 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

기업은행	일람불수입신용장발행	USD 600,000	133,339