네이처셀 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
회사명 : (주)네이처셀

1. 일반사항

주식회사 네이처셀(이하 "당사"라 함)는 1971년 8월에 설립되었으며, 당사의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 과즙, 쥬스, 통조림 등 음식료 제품제조 및 줄기세포사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 서울시 영등포구 여의도동에 본사를, 경상북도 칠곡군 기산면과 경상북도 영양군일월면에 지점을 두고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 3월 29일자로 당사의 상호를 종전의 주식회사 알앤엘삼미에서 주식회사 네이처셀로 변경하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 25,404,676천원이며, 보고기간 종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식주	지분율

(주)바이오스타코리아	10,764,748	21.19%

(주) 알 바 이 오	1,814,666	3.57%

의료법인 예성의료재단	196,764	0.39%

라 정 찬 외 8인	224,050	0.44%

기 타	37,809,123	74.41%

합 계	50,809,351	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작 성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정기준서의적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다.

개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당시의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'

비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

(바) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'

동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

(사) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

ㆍ재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

ㆍ기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

ㆍ지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다.

동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문정보 (1) 부문에 대한 일반정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요재화	주요고객

식품사업부	음식료제품	해태음료, 롯데칠성음료, 최종소비자

줄기세포연구및보관사업부	혈관내피전구세포보관뇨줄기세포보관줄기세포배양화장품	최종소비자

(2) 부문수익 및 이익보고기간 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

구분	식품사업부	줄기세포사업부	합계	식품사업부	줄기세포사업부	합계

매출액	19,410,730	1,051,733	20,462,463	23,099,854	428,486	23,528,340

영업이익	565,445	(1,953,415)	(1,387,969)	36,810	(1,102,893)	(1,066,083)

(3) 부문자산 및 부채 당분기 말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	식품사업부	줄기세포사업부	공통	합계

자산

유동자산	8,940,495	9,471,425	23,759	18,435,679

비유동자산	20,139,077	14,726,068	0	34,865,145

자산총계	29,079,572	24,197,493	23,759	53,300,824

부채

유동부채	2,975,390	7,698,203	(13,252)	10,660,341

비유동부채	4,556,461	1,756,000	700,910	7,013,370

부채총계	7,531,851	9,454,203	687,658	17,673,712

(4) 지역정보 보고기간의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내매출액	11,458,845	15,761,152

수출매출액	9,003,618	7,767,188

싱가폴	544,906	549,143

러시아	807,301	1,365,401

이란,리비아	337,610	738,419

모리타니아	290,630	270,972

중국	3,382,452	1,994,706

그루지아	495,673	342,404

에콰도르	-	202,445

브라질	196,548	604,096

미국	878,643	330,539

기타	2,069,855	1,369,063

합 계	20,462,463	23,528,340

(5) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

해태음료(주)	1,764,312	6,864,880

롯데칠성음료㈜	6,010,671	5,924,771

(주)에이원인터내셔날	818,143	1,365,401

구일글로벌	762,690	1,274,423

합 계	9,355,815	15,429,474

4. 재무위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. (1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 및 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기단위로 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단되며, 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도 및 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

현금및현금성자산	4,828,231	-	4,828,231	5,649,330	-	5,649,330

매출채권 및 기타채권(*)	6,532,594	74,324	6,606,918	5,280,706	413,520	5,694,225

단기금융상품	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

장기금융상품	-	4,600	4,600	-	4,600	4,600

지분법적용투자주식	-	9,791,739	9,791,739	-	7,775,043	7,775,043

매도가능금융자산	-	6,385,093	6,385,093	-	6,252,941	6,252,941

만기보유금융자산	-	-	-	47,040	-	47,040

보증금	-	597,485	597,485	-	391,611	391,611

합계	11,370,825	16,853,241	28,224,066	10,987,075	14,837,714	25,824,789

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	1년초과	합 계	1년이내	1년초과	합 계

매입채무 및 기타채무(*)	4,898,534	4,195	4,902,729	3,574,553	4,340	3,578,893

단기차입금	2,240,000	-	2,240,000	2,740,000	-	2,740,000

장기차입금	-	-	1,974,500	-	230,000	230,000

전환사채	-	-	5,315,250	-	2,595,771	2,595,771

사채(유동성장기부채)	-	-	-	1,680,000	-	1,680,000

임대보증금	-	-	58,000	-	10,000	10,000

합계	7,138,534	4,195	14,490,479	7,994,553	2,840,111	10,834,664

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 환위험

당사는 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	859,876.88	942,683	809,267.06	948,461

매출채권	USD	418,713.42	459,036	793,013.41	929,412

미지급금	USD	107,575.36	117,935	-	-

합계	1,386,165.66	1,519,653	1,602,280.47	1,877,873

당사는 내부적으로 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	128,378	(128,378)	187,787	(187,787)

(4) 이자율위험 및 가격위험당사의 이자부 금융상품에서 발생되는 수익은 재무제표에서 미치는 영향이 중요하지않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적이며, 당사의 이자율위험은 차입금에서 발생되고 있습니다. 따라서, 당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 고정이자율로발행된 차입금으로 인하여 공정가치 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율위험에 대하여 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율 변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대해 의사결정을 수행하고 있습니다.

당사는 내부적으로 이자율 변동에 대한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자율로 발행된 차입금에 대한 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	16,800	(16,800)	20,550	(20,550)

장기차입금	14,809	(14,809)	1,725	(1,725)

계	31,609	(31,609)	22,275	(22,275)

(5) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금(*1)	8,449,472	6,804,129

현금및현금성자산 등 (*2)	(4,832,831)	(5,663,930)

순부채(A)	3,616,640	1,140,199

자본	35,627,112	31,686,993

총자본(B)	39,243,752	32,827,192

자본조달비율(A÷B)	9.22%	3.47%

(*1) 총차입금은 장단기차입금, 전환사채 및 사채로 구성됩니다. (*2) 현금및현금성자산 등은 현금및현금성자산과 장단기금융상품으로 구성됩니다.

5. 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

지분법적용투자주식	지분법적용투자주식	9,791,739	9,791,739	7,775,043	7,775,043

매도가능금융자산	매도가능금융자산	6,385,093	6,385,093	6,252,941	6,252,941

만기보유금융자산	만기보유금융자산	-	-	47,040	47,040

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,828,231	4,828,231	5,649,330	5,649,330

단기금융상품	10,000	10,000	10,000	10,000

매출채권및기타채권(*1)	4,606,918	4,606,918	3,694,225	3,694,225

단기대여금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기금융상품	4,600	4,600	4,600	4,600

보증금	597,485	597,485	391,611	391,611

소계	12,047,234	12,047,234	11,749,766	11,749,766

금융자산 합계	28,224,066	28,224,066	25,824,789	25,824,789

상각후원가	매입채무및기타채무(*2)	4,902,729	4,902,729	3,578,893	3,578,893

단기차입금	2,240,000	2,240,000	2,740,000	2,740,000

장기차입금	1,974,500	1,974,500	230,000	230,000

전환사채	4,234,972	4,234,972	2,154,129	2,154,129

사채	-	-	1,680,000	1,680,000

임대보증금	58,000	58,000	10,000	10,000

금융부채 합계	13,410,201	13,410,201	10,393,022	10,393,022

(*1) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.(*2) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

당사가 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용한 평가기법은 다음과 같습니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정

- 기타의 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인방법 등 기타 기법을 사용하여 측정

당사가 공정가치 평가기법에 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. - 금융부채의 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 종료일 현재 유효이자율 등을 이용하여 결정하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치서열당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1,2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기	매도가능금융자산	-	-	6,385,093	6,385,093

만기보유금융자산	-	-	-	-

전기	매도가능금융자산	-	-	6,252,941	6,252,941

만기보유금융자산	-	-	47,040	47,040

전환사채	-	2,154,129	-	2,154,129

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치가 측정가능하며, 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되는 경우에는 수준1로 구분됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하며, 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다.

이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2로 구분되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3으로 구분됩니다. 한편, 활성시장가격이 없고 신뢰성 있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가합니다.

(3) 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	당분기	전분기

대여금및수취채권	외환차손익	(28,241)	24,086

외화환산손익	(62,569)	267,324

이자수익	400,396	229,484

매도가능증권	이자수익	132,152	-

매도가능증권손상차손	47,040	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(298,008)	(334,936)

사채상환손실	-	(35,212)

합 계	190,771	150,745

6. 현금및현금성자산과 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,565	1,226

당좌예금	1,645	399,224

보통예금	4,821,021	5,248,879

합계	4,828,231	5,649,330

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말	제한사유

장단기금융상품	기업은행 외	4,600	4,600	당좌개설보증금

신한은행	10,000	10,000	카드 담보

합계	14,600	14,600

7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

6개월 이내	2,583,872	2,883,304

6~12개월 이내	161,848	297,455

12개월 초과	1,230,640	1,527,703

합계	3,976,360	4,708,462

(2) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,224,063	911,255

증가	(41,533)	312,809

감소

당분기말	1,182,530	1,224,063

당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액에 포함된 매출채권의 양도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

만기미도래 할인/배서어음	-	1,006,013

당사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	853,747	256

제품	1,420,468	2,196,946

평가충당금	(38,900)	(38,900)

재공품	147,980	235,782

원재료	926,741	833,164

평가충당금	(88,865)	(88,865)

부재료	135,524	200,403

평가충당금	(10,757)	(14,330)

포장재료	435,966	775,309

평가충당금	(52,705)	(128,242)

미착원료	362,116	436,621

합계	4,091,316	4,408,145

전기 중 재고자산과 관련하여 포괄손익계산서의 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입액은 146,031천원입니다.

9. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

부동산	충북 청주시 청원구 오창읍 소재 부동산(*1)	-	1,480,000

지분증권	(주)에스엠트러스트(*2)	-	-

합 계	-	1,480,000

(*1) 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

(*2) (주)에스엠트러스트는 청산중인 회사이며, 기수령한 선수금과 상계하였습니다.

10. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지분증권

㈜에이프로창업투자	-	100,000	-	100,000	-

㈜가온아이	5.00%	700,000	700,000	5.00%	700,000	700,000

㈜케이엠디씨	9.26%	300,000	-	9.26%	300,000	-

㈜알바이오	0.42%	469,985	469,985	0.42%	469,985	469,985

채무증권

㈜알바이오	5,000,000	5,215,108	5,000,000	5,082,956

합계	6,569,985	6,385,093	6,569,985	6,252,941

당사는 상기 매도가능금융자산 중 지분증권에 대하여 시장에서 관측가능한 가격이 존재하지 않고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.한편, (주)에이프로창업투자, (주)케이엠디씨의 지분투자액은 회수하기 어렵다고 판단하여 각각 100,000천원, 300,000천원의 손상차손누계액을 인식하고 있습니다. 당사의 채무증권은 (주)알바이오의 전환사채 인수금액으로 시장가격이 없고 신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없어 상각후원가로 평가하였으며, 인수한 전환사채의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

대상채권	주식회사 알바이오 제3회 무기명식 사모 전환사채

취득금액	\5,000,000,000

만기	2018년 7월 21일

이자율	표면이자율 4%, 만기이자율 7%

전환가격	1주당 \1,200

한편, 당사는 (주)알바이오 전환사채 인수와 관련하여 (주)알바이오로부터 (주)바이오스타코리아가 소유하고 있는 당사의 보통주식 1,250천주를 담보로 제공받았습니다.

11. 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율	만기일	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

신보무보증후순위공모사채	-	2014.8.18	-	-	50,400	-

신보무보증후순위공모사채	5%	2016.8.16	-	-	47,040	47,040

소 계	-	-	97,440	47,040

(차감) 유동만기보유금융자산	-	-	(97,440)	(47,040)

유동성 대체후 금액	-	-	-	-

전기와 당기에 신보무보증후순위공모사채 50,400천원과 47,040천원은 전액 손상차손을 인식하였습니다.

12. 지분법투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	결산월	주요사업	지분율	취득원가	당분기말	전기말

(주)R-JAPAN	일본	12월	생명과학(바이오)업종	31.88%	8,854,762	9,791,739	7,775,043

(2) 보고기간 중 지분법투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	증가	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

(주)R-JAPAN	7,775,043	1,079,719	171,345	765,631	9,791,739

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)R-JAPAN	17,090,129	5,931,981	5,116,013	628,905

2) 전기말(단위:천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순이익

(주)R-JAPAN	18,143,016	6,353,870	7,342,050	668,246

13. 유형자산 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	당분기말

토지	2,953,852	364,578	-	3,318,430

건물	3,164,488	859,848	(54,219)	3,970,116

구축물	53,369	-	(21,024)	32,345

시설장치	511,333	8,300	(79,107)	440,527

기계장치	2,370,341	197,749	(169,721)	2,398,368

차량운반구	26,594	-	(5,906)	20,688

공구와기구	1	-	-	1

비품	261,796	107,281	(48,334)	320,742

건설중인자산	-	124,000	-	124,000

합계	9,341,773	1,661,755	(378,311)	10,625,217

(2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	전분기말

토지	4,256,158	191,100	-	4,447,258

건물	3,129,859	93,758	(43,478)	3,180,139

구축물	81,401	-	(21,031)	60,370

기계장치	2,092,563	255,700	(154,674)	2,193,590

차량운반구	-	31,500	(2,938)	28,563

공구와기구	51	-	-	51

비품	177,628	120,115	(32,409)	265,334

합계	9,737,659	692,174	(254,529)	10,175,304

(3) 당분기말 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공시지가

경상북도 칠곡군 왜관읍 왜관리	191,100	143,707

경상북도 칠곡군 기산면 영리	2,535,030	2,437,384

경상북도 영양군 일월면 주곡리	227,722	92,775

서울시 금천구 가산동	364,578	269,157

합 계	3,318,430	2,943,024

14. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	당분기말

개발비	612,826	1,875,139	(26,954)	2,461,011

특허권	-	3,000,000	-	3,000,000

계	612,826	4,875,139	(26,954)	5,461,011

(2) 전분기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	전분기말

개발비	-	410,487	-	410,487

15. 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공자산의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	관련계정과목	관련금액	설정권자	비 고

장단기금융상품	당좌개설보증금	1,600	1,600	-	-	기업은행 외	당좌거래 담보

정기예금	10,000	10,000	-	-	신한카드	수기특약 담보

유형자산	토지, 건물	7,288,547	5,107,200	장단기차입금	4,214,500	기업,신한,하나은행	차입금 담보

합계	7,300,147	5,118,800	4,214,500

16. 제공받은 담보 및 보증의 내용 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보 증 처

서울보증보험	영업 보증보험	212,000	거래처다수

17. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보 험 가 입 처

유형자산	공장화재보험	8,798,193	롯데손해보험

재고자산	생산물배상책임보험	600,000	롯데손해보험

합 계	9,398,193

공장화재보험의 보험금액 중 3,000,000천원은 차입금과 관련하여 금융기관에 질권이 설정되어 있습니다.

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	비고

기업은행	3.27%~4.52%	2,240,000	2,740,000	운영자금

합계	2,240,000	2,740,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	비고

기업은행	1.50%	218,500	230,000	에너지합리화

신한은행	3.44%	950,000	-

하나은행	3.86%	806,000	-

합계	-	1,974,500	230,000

19. 전환사채 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	5,000,000	2,300,000

전환권조정	(1,080,278)	(441,642)

상환할증금	315,250	295,771

장부금액	4,234,972	2,154,129

전환사채 중 제1회차는 당기 중 모두 보통주식으로 전환되었습니다.

20. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

무보증 사모사채	-	1,680,000

(차감)유동성장기부채	-	(1,680,000)

유동성 대체후 금액	-	-

사채는 당분기 중 모두 상환하였습니다. 21. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	1,090,986	941,395

사외적립자산	(345,088)	(344,199)

순확정급여부채	745,898	597,196

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도:

―당기근무원가	178,314	116,996

―이자원가	7,903	13,983

―사외적립자산의 기대수익	(5,323)	(2,983)

확정급여제도 소계	180,893	127,995

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여부채의 변동:

기초 확정급여채무의 현재가치	941,395	703,531

당기근무원가	178,314	116,996

이자비용	7,903	13,983

(차감항목)실제 지급된 총 퇴직금금액	(154,900)	(153,358)

확정급여부채의 재측정요소	113,246	-

관계회사 전입	5,028	-

분기말 확정급여채무의 현재가치	1,090,986	681,152

(4) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산의 공정가치	342,387	242,972

실제 회사의 납입부담금	-	208,155

사외적립자산의 기대수익	5,323	2,983

(차감항목) 사외적립자산에서 지급된 퇴직금액	-	(106,999)

확정급여부채의 재측정요소	(2,622)	-

분기말 사외적립자산의 공정가치	345,088	347,112

22. 자 본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000 주	200,000,000 주

발행주식수	50,809,351 주	49,152,752 주

주당액면금액(원)	500 원	500 원

보통주자본금	25,404,676 천원	24,576,376 천원

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	38,729,294	19,364,647	21,033,181

2015-02-24	유상증자(제3자배정)	787,400	1,270 원	393,700	606,298

2015-03-10	신주인수권행사	1,400,000	500 원	700,000	31,446

2015-03-20	신주인수권행사	131,858	500 원	65,929	5,143

2015-03-25	신주인수권행사	60,000	500 원	30,000	2,172

2015-04-13	신주인수권행사	200,000	500 원	100,000	7,239

2015-04-22	신주인수권행사	300,000	500 원	150,000	10,859

2015-05-01	유상증자(제3자배정)	5,217,390	2,875 원	2,608,695	12,376,597

2015-07-07	신주인수권행사	400,000	500 원	200,000

2015-08-10	신주인수권행사	806,800	500 원	403,400

2015-09-15	신주인수권행사	1,120,010	500 원	560,005

전분기말	49,152,752	24,576,376	34,072,935

당기초	49,152,752	500 원	24,576,376	34,158,402

2016-03-14	전환사채 행사	192,926	500 원	96,463	227,020

2016-03-25	결손금처분	-	-	-	(28,526,589)

2016-06-02	전환사채 행사	1,286,173	500 원	643,087	1,507,650

2016-06-22	주식매수선택권 행사	177,500	1,065 원	88,750	255,600

당분기말	50,809,351	25,404,676	7,622,083

(3) 보고기간 중 전환권대가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	281,335	-

전환사채 발행	832,253	-

전환권 행사	(281,335)	281,335

기말	832,253	281,335

23. 주식기준보상 (1) 임직원 보상제도당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

부여기준일	2014-03-27	2015-03-13	2015-03-19	2016-01-29	2016-08-08

행사기간	(시작)	2016-03-26	2017-03-13	2017-03-19	2018-01-29	2018-08-07

(종료)	2022-03-26	2023-03-13	2023-03-19	2020-01-28	2024-08-07

총부여주식수	820,000	1,098,000	200,000	3,200,000	300,000

보상단가	875	1,084	1,489	815	1,361

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:주)

구분	1차	2차	3차	4차	5차	합계

기초	820,000	1,098,000	200,000	-	-	2,118,000

부여	-	-	-	3,200,000	300,000	3,500,000

취소	(390,000)	-	-	-	-	(390,000)

소멸	(80,000)	(40,000)	-	-	-	(120,000)

행사	(177,500)	-	-	-	-	(177,500)

기말	172,500	1,058,000	200,000	3,200,000	300,000	4,930,500

2) 전분기(단위:주)

구분	1차	2차	3차	합계

기초	790,000	-	-	790,000

부여	-	1,098,000	200,000	1,298,000

취소	(390,000)	-	-	(390,000)

소멸	-	(86,000)	(86,000)

기말	400,000	1,012,000	200,000	1,612,000

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,769,477	2,090,798

당분기 인식한 주식보상비용	1,435,333	725,622

당분기말 누적인식 주식보상비용	2,520,140	991,260

(4) 당분기말 현재 상기 보상제도에 사용된 평가모델의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1차	2차	3차	4차	5차

기대변동률	37.29%	86.77%	87%	58%	42%

무위험이자율	3.17%	2.02%	1.98%	1.76%	1.25%

기대옵션행사기간	5년	6년	6년	2년	2년

행사가격	1,555원	1,700원	2,080원	10,000원	6,340원

24. 매출액 및 매출원가 보고기간 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

Ⅰ.매출액	20,462,463	23,528,340

상품매출	436,645	437,768

용역매출	915,262	-

제품매출	19,110,556	23,090,573

Ⅱ.매출원가	17,991,002	21,496,998

(1)상품매출원가	259,954	248,394

기초상품재고액	256	250

당기상품매입액	1,142,583	376,747

타계정출고액	(29,138)	-

기말상품재고액	(853,747)	(128,603)

(2)용역매출원가	726,353	-

기초재공품	235,782	-

당기재공품	638,551	-

기말재공품	(147,980)	-

(3)제품매출원가	17,004,696	21,248,604

기초제품재고액	2,196,946	2,546,046

당기제품제조원가	16,630,420	20,601,885

타계정에서대체액	43,577	-

타계정으로대체액	(191,654)	-

관세환급금	(269,180)	(249,725)

기말제품재고액	(1,405,412)	(1,649,602)

Ⅲ.매출총이익	2,471,460	2,031,342

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	25,845	1,028,154

사용된원재료	9,691,470	15,595,195

급여	3,509,298	3,196,674

퇴직급여	151,704	127,995

복리후생비	267,191	253,519

세금과공과	122,461	107,207

임차료	464,152	214,772

감가상각비	378,311	250,510

기타	7,240,101	3,820,396

합 계	21,850,532	24,594,422

26. 법인세비용 당사는 보고기간 중의 법인세비용에 대해 연간 회계연도에 대해서 예상되는 평균 유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 및 전분기 세무상결손금 등으로 인하여 법인세비용이 발생하지 않고 있습니다.

27. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

반기순이익(손실)	(1,360,538,159)	(857,156,381)

사외유통주식수	49,927,688	44,120,823

기본주당손실	(27)	(19)

(2) 당사는 전환사채, 신주인수권부사채 및 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한 주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.가. 보고기간종료일 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

(주)알바이오(구, (주)케이스템셀)	3.57%	12.58%	당사의 주요주주

(주)바이오스타코리아(구, (주)케이내츄럴)	21.19%	12.91%	당사의 주요주주(주)알바이오의 종속회사

나. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	(주)에스엠트러스트	100.00%	100.00%	청산중인 회사

관계기업	(주)R-JAPAN	31.88%	30.38%

다. 당분기말 현재 당사와 손익거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명	비고

기타 특수관계자	YANJI RNL BIO	㈜알바이오의 관계회사

㈜메디코프	㈜알바이오의 관계회사

㈜지디에프아이브레인셀연구소	㈜알바이오의 관계회사

㈜R-JAPAN	㈜알바이오의 관계회사

라정찬	당사 및 ㈜알바이오의 주주

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	기타	매입	이자비용	기타

임직원	-	-	-	-	-	3,000,000

(주)바이오스타코리아	983	19,534	1,818	61,636	-	223,436

(주)알바이오	4,860	376,336	38,400	151,090	69,963	76,376

메디코프	8,108	-	-	-	-	29,500

합계	13,951	395,871	40,218	212,726	69,963	3,329,312

2) 전분기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출	이자수익	이자비용	기타

(주)바이오스타코리아	4,549	-	-	439,231

(주)알바이오	4,277	109,223	32,918	11,273

R-JAPAN	-	120,140	-	-

합 계	8,826	229,363	32,918	450,504

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	매도가능금융자산	선급금	기타	매입채무	미지급금	기타

㈜바이오스타코리아	105,988	1,000,000	-	101,756	1,683,802	830,842	-

(주)알바이오	5,346	1,000,000	5,000,000	-	227,948	51,104	339,005	75,645

㈜GDFI브레인셀연구소	60,110	-	-	82,138	5,005	-	-

(주)메디코프	7,838	-	-	-	5,000	-	-

YANJI RNL BIO	135,425	-	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	1,274	-	900,000

합계	314,706	2,000,000	5,000,000	183,893	1,923,029	51,104	1,169,847	975,645

2) 전기(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	매도가능금융자산	선급금	기타	전환사채	미지급금	기타

㈜바이오스타코리아	108,786	-	-	145,552	614,260	-	322,402	-

㈜알바이오	-	2,000,000	5,000,000	2,018,653	94,147	2,000,000	491,039	177,767

㈜GDFI브레인셀연구소	60,110	-	-	64,109	25,688	-	-	-

㈜메디코프	110	-	-	-	5,000	-	1,650	-

YANJI RNL BIO	135,425	-	-	-	-	-	-	-

합 계	304,430	2,000,000	5,000,000	2,228,314	739,095	2,000,000	815,091	177,767

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	자금대여

당분기	전분기

증가	감소	증가	감소

(주)알바이오	-	1,000,000	4,000,000	3,000,000

㈜바이오스타코리아	1,000,000	-	-	-

(5) 전기 중 당사는 (주)알바이오에 대여금 2,000,000천원을 대여하고 (주)알바이오가보유하고 있는 당사 발행 전환사채 2,000,000천원을 담보로 제공받았으나 당분기 중전환권이 행사됨에 따라 전환권 행사한 전환 주식 중 500,000주로 담보가 변경되었습니다. 또한 전기 중 (주)알바이오가 발행한 전환사채 5,000,000천원을 인수하고 (주)바이오스타코리아가 보유하고 있는 당사 발행 보통주 1,250,000주를 담보로 제공받았습니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사는 (주)알바이오의 관절염치료제 "조인트스템" 과 버거씨병 치료제인 "바스코스템" 국내판매권의 취득과 관련하여 계약금을 각각 1,500백만원과 500백만원을 지급하였으며 장기선급금으로 계상하고 있습니다.(7) 보고기간 중 경영의 계획ㆍ운용ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에게 지급한 분류별 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	843,323	670,422

주식보상비용	1,164,433	289,685

퇴직급여	106,454	175,063

합 계	2,114,211	1,135,171

29. 현금흐름정보

보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기금융상품을 단기금융상품으로 대체	-	232,600

투자부동산을 유형자산으로 대체	-	202,840

사채의 유동성 대체	-	1,680,000

신주인수권대가의 주식발행초과금 대체	-	56,858

정부보조금 감가상각비와 상계	66,900	66,900

전환사채의 전환권 행사	2,300,000	-

주식매입선택권의 행사	155,313	-

합계	2,522,213	2,239,198

30. 보고기간 종 료일 후 후속사건

2016.10.07일 임시주주총회를 통해 경북 칠곡에서 서울로 본점이 이전되었습니다.