네이처셀 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
제 44 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 1분기말	제 45 기말	제 44 기말

자산

유동자산	17,344,785,874	19,590,955,194	11,762,597,145

현금및현금성자산	3,939,064,095	5,649,329,717	2,414,013,647

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	50,000,000

매출채권	3,940,357,870	4,708,462,405	3,719,779,709

대손충당금	(1,268,668,466)	(1,224,063,109)	(911,254,599)

단기대여금	2,000,000,000	2,000,000,000	1,000,000,000

대손충당금	0	0	0

미수금	352,746,934	200,124,472	83,102,626

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)

미수수익	64,144,347	29,701,573	50,900,969

대손충당금	0	0	0

선급금	614,321,555	446,389,338	4,117,000

선급비용	1,606,746,094	1,794,496,970	40,663,923

당기법인세자산	56,386,570	48,303,690	8,222,970

전도금	21,245,232	0	0

부가세대급금	0	13,025,045	55,961,812

유동만기보유금융자산	47,040,000	47,040,000	50,400,000

매각예정자산집단	1,480,000,000	1,480,000,000	680,000,000

재고자산	4,501,401,643	4,408,145,093	4,516,689,088

비유동자산	28,855,548,823	26,378,793,233	12,773,979,275

장기금융상품	4,600,000	4,600,000	244,200,000

매도가능금융자산	6,252,940,536	6,252,940,536	700,000,000

만기보유금융자산	0	0	47,040,000

지분법적용투자주식	8,100,053,720	7,775,043,000

투자부동산	0	0	202,839,875

유형자산	10,472,600,274	9,341,773,341	9,737,659,277

무형자산	1,456,343,739	612,825,802

보증금	569,010,554	391,610,554	342,240,123

기타	2,000,000,000	2,000,000,000	1,500,000,000

자산총계	46,200,334,697	45,969,748,427	24,536,576,420

부채

유동부채	10,467,665,534	11,291,430,330	8,407,513,519

매입채무	1,079,611,418	1,586,725,216	1,627,605,828

단기차입금	2,740,000,000	2,740,000,000	3,240,000,000

유동성장기부채	1,680,000,000	1,680,000,000

미지급금	1,531,132,404	1,424,057,495	536,427,217

미지급비용	516,220,596	568,110,223	448,005,641

선수수익	23,205,128	11,538,461

선수금	2,483,677,866	2,959,872,928	1,079,903,220

예수금	265,818,122	221,126,007	20,816,386

예수보증금	148,000,000	100,000,000

신주인수권부사채	0	0	1,454,755,227

비유동부채	3,495,712,829	2,991,325,095	2,380,558,760

사채	0	1,680,000,000

전환사채	1,906,097,868	2,154,128,764

장기차입금	1,036,000,000	230,000,000	230,000,000

임대보증금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

퇴직급여채무	543,614,961	597,196,331	460,558,760

부채총계	13,963,378,363	14,282,755,425	10,788,072,279

자본

납입자본	24,672,839,000	24,576,376,000	19,364,647,000

자본금	24,672,839,000	24,576,376,000	19,364,647,000

자본잉여금	6,103,472,049	34,933,607,570	21,669,377,609

주식발행초과금	5,858,832,954	34,158,401,964	21,033,180,973

기타자본잉여금	0	493,870,695	493,870,695

전환권대가	244,639,095	281,334,911

신주인수권대가	0	0	142,325,941

이익잉여금(결손금)	(326,436,756)	(14,024,295,191)	(12,554,994,186)

연구및인력개발준비금	0	200,000,000	200,000,000

보험수리적손익	0	0	(122,461,799)

미처리결손금	(326,436,756)	(14,224,295,191)	(12,632,532,387)

기타자본구성요소	1,633,416,640	(13,798,695,377)	(14,730,526,282)

주식매수선택권	1,633,416,640	1,197,468,675	265,637,770

자기주식처분손실	0	(14,996,164,052)	(14,996,164,052)

기타포괄손익	153,665,401

지분법자본변동	153,665,401

자본총계	32,236,956,334	31,686,993,002	13,748,504,141

자본과부채총계	46,200,334,697	45,969,748,427	24,536,576,420

포괄손익계산서
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 45 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,517,973,422	6,517,973,422	5,592,528,610	5,592,528,610	30,553,552,182	25,355,150,539

매출원가	5,429,644,255	5,429,644,255	4,982,555,623	4,982,555,623	27,359,103,328	23,959,026,777

매출총이익	1,088,329,167	1,088,329,167	609,972,987	609,972,987	3,194,448,854	1,396,123,762

판매비와관리비	1,575,716,798	1,575,716,798	1,109,734,784	1,109,734,784	4,358,088,834	2,700,386,958

급여	658,910,398	658,910,398	507,549,227	507,549,227	1,668,905,435	681,324,390

퇴직급여	5,227,748	5,227,748	3,525,539	3,525,539	60,734,711	28,515,670

복리후생비	36,705,360	36,705,360	23,392,702	23,392,702	127,608,084	190,119,171

여비교통비	53,585,164	53,585,164	18,806,335	18,806,335	78,101,358	73,115,384

통신비	13,026,513	13,026,513	3,621,970	3,621,970	17,467,811	7,617,425

수도광열비	0	64,410

세금과공과	20,644,718	20,644,718	10,820,340	10,820,340	67,717,180	49,525,947

임차료	76,623,930	76,623,930	36,820,510	36,820,510	163,438,638	50,107,223

감가상각비	1,445,946	1,445,946	1,150,887	1,150,887	4,374,404	4,603,542

소모품비	19,156,143	19,156,143	10,127,705	10,127,705	71,467,293	31,642,730

도서인쇄비	11,603,727	11,603,727	24,863,336	24,863,336	69,787,886	25,237,627

접대비	15,554,689	15,554,689	13,828,750	13,828,750	65,588,921	41,268,916

운반비	95,449,902	95,449,902	143,103,798	143,103,798	479,840,558	407,412,202

교육훈련비	18,000	18,000

차량유지비	6,324,718	6,324,718	7,879,189	7,879,189	32,487,719	40,609,361

수선비	1,865,000	1,865,000	5,000,000	5,000,000	26,109,000	64,566,000

보험료	6,817,930	6,817,930	5,638,930	5,638,930	26,083,780	8,760,140

광고선전비	53,630,943	53,630,943	700,000	700,000	51,538,000	2,000,000

지급수수료	426,964,517	426,964,517	250,076,476	250,076,476	768,655,886	766,886,788

대손상각비(대손충당금환입)	44,605,357	44,605,357	3,750,067	3,750,067	312,808,510	82,716,410

수출비	24,263,150	24,263,150	33,557,783	33,557,783	122,656,007	137,451,232

경상연구개발비	48,759,765	0

견본비	52,573,764	0

잡비	3,292,945	3,292,945	5,521,240	5,521,240	41,384,124	6,842,390

영업이익(손실)	(487,387,631)	(487,387,631)	(499,761,797)	(499,761,797)	(1,163,639,980)	(1,304,263,196)

기타이익	279,344,144	279,344,144	51,658,138	51,658,138	240,627,320	2,052,646,625

외환차익	53,915,214	53,915,214	6,008,736	6,008,736	80,586,796	72,241,040

외화환산이익	3,099,653	3,099,653	0	30,599,066

유형자산처분이익	0

지분법이익	171,345,319	171,345,319

잡이익	54,083,611	54,083,611	42,549,749	42,549,749	160,040,524	163,074,795

대손충당금환입	0	1,786,731,724

기타손실	79,941,237	79,941,237	117,751,266	117,751,266	407,465,726	316,212,416

외환차손	8,693,633	8,693,633	16,931,516	16,931,516	66,627,322	65,300,555

외화환산손실	60,910,405	60,910,405	55,807,152	55,807,152	94,266	7,443,936

재고자산처분손실	151,211,151	111,458,119

기타의 대손상각비	6,977,999

기부금	5,000,000	5,000,000	45,840,000	1,000,000

매도가능증권손상차손	50,400,000	18,795,664

매출채권처분손실	295,947	295,947	1,308,421

잡손실	5,337,199	5,337,199	9,504,215	9,504,215	86,314,988	110,905,721

사채상환손실	35,212,436	35,212,436

금융수익	75,271,368	75,271,368	20,259,168	20,259,168	509,592,829	107,429,354

이자수익	75,271,368	75,271,368	20,259,168	20,259,168	280,513,091	107,429,354

외화환산이익	229,079,738

금융비용	113,723,400	113,723,400	119,185,016	119,185,016	480,478,742	436,245,248

이자비용	113,723,400	113,723,400	119,185,016	119,185,016	445,266,306	436,245,248

사채상환손실	35,212,436

법인세비용차감전순이익(손실)	(326,436,756)	(326,436,756)	(664,780,773)	(664,780,773)	(1,301,364,299)	103,355,119

법인세비용	33,996,808	(1,791,774,616)

당기순이익(손실)	(326,436,756)	(326,436,756)	(664,780,773)	(664,780,773)	(1,335,361,107)	1,895,129,735

기타포괄손익	(133,939,898)	(28,334,899)

총포괄손익	(326,436,756)	(326,436,756)	(664,780,773)	(664,780,773)	(1,469,301,005)	1,866,794,836

주당이익

기본주당이익(손실)	(7)	(7)	(17)	(17)	(29)	50

희석주당이익(손실)	(7)	(7)	(17)	(17)	(29)	50

자본변동표
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 45 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	18,519,981,000	21,669,377,609	(14,421,789,022)	(14,996,164,052)	10,771,405,535

당기순이익	1,895,129,735	1,895,129,735

보험수리적손실	(28,334,899)	(28,334,899)

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사	844,666,000	844,666,000

주식발행초과금

전환권대가

유상증자

주식선택권	265,637,770	265,637,770

주식보상비용

지분법자본변동

결손보전

2014.12.31 (기말자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

당기순이익	(1,335,361,107)	(1,335,361,107)

보험수리적손실	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

주식발행초과금

전환권대가	281,334,911	281,334,911

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

주식선택권	931,830,905	931,830,905

주식보상비용

지분법자본변동

결손보전

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(14,730,526,282)	(12,554,994,186)	13,748,504,141

당기순이익	(664,780,773)	(664,780,773)

보험수리적손실

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사	1,189,629,000	1,189,629,000

주식발행초과금	606,298,000	606,298,000

전환권대가	226,180,351	226,180,351

유상증자

주식선택권

주식보상비용	289,904,351	289,904,351

지분법자본변동

결손보전

2015.03.31 (기말자본)	20,554,276,000	22,501,855,960	(14,440,621,931)	(13,219,774,959)	15,395,735,070

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(13,798,695,377)	(14,024,295,191)	31,686,993,002

당기순이익	(326,436,756)	(326,436,756)

보험수리적손실

매각예정자산손상차손

신주인수권 행사

주식발행초과금

전환권대가	96,463,000	(323,482,538)	(227,019,538)

유상증자

주식선택권

주식보상비용	435,947,965	435,947,965

지분법자본변동	153,665,401	153,665,401

결손보전	(28,506,652,983)	14,996,164,052	14,024,295,191	513,806,260

2016.03.31 (기말자본)	24,672,839,000	6,103,472,049	1,787,082,041	(326,436,756)	32,236,956,334

현금흐름표
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 45 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기	제 45 기	제 44 기

영업활동현금흐름	(219,398,257)	(573,957,703)	975,505,133	117,389,222

당기순이익(손실)	(326,436,756)	(664,780,773)	(1,335,361,107)	1,895,129,735

당기순이익조정을 위한 가감	609,670,348	567,715,021	2,175,199,693	(2,348,016,618)

퇴직급여	55,977,413	7,394,487	204,909,756	152,115,498

감가상각비	124,233,007	79,820,333	348,086,427	294,105,497

대손상각비	44,605,357	3,750,067	312,808,510	82,716,410

외화환산손실	55,807,152	94,266	7,443,936

이자비용	113,723,400	119,185,016	445,266,306	436,245,248

주식보상비용	435,947,965	289,904,351

무형자산상각비	20,889,488	20,964,361

기타대손상각비	6,977,999

재고자산평가손실	146,030,940

재고자산폐기손실	151,211,151	111,458,119

매도가능금융자산처분손실	18,795,664

매도가능증권손상차손	50,400,000

사채상환손실	35,212,436	35,212,436

주식선택권(급여)	931,830,905	265,637,770

법인세비용	33,996,808	(1,791,774,616)

외화환산이익	60,910,405	(3,099,653)	(229,079,738)	(30,599,066)

지분법이익	(171,345,319)

유형자산처분이익

이자수익	(75,271,368)	(20,259,168)	(280,510,434)	(107,429,354)

대손충당금환입	(1,786,731,724)

잡손실	(3,000,000)

자산.부채의 변동	(615,549,430)	(380,695,451)	279,070,749	759,437,034

매출채권의 증가(감소)	560,137,569	(374,582,200)	(944,807,146)	(167,312,243)

미수금의 증가(감소)	(134,569,215)	6,417,236	(87,051,362)	(12,884,620)

미수수익의 감소	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(189,177,449)	(6,737,930)	(368,296,688)	597,312

선급비용의 감소(증가)	187,750,876	19,272,383	(1,753,833,047)	10,839,234

선납세금의 감소(증가)	(8,082,880)

당기법인세자산의 감소(증가)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	48,814,767	42,936,767	67,790,556

재고자산의 감소	(93,256,550)	404,458,059	(188,698,096)	201,583,483

퇴직금의 지급	(116,653,895)	(11,458,233)	(182,611,959)	(97,365,691)

퇴직급여 자산의 감소	2,066,910	2,018,500	(105,484,736)	35,314,215

매입채무의 감소	(507,113,798)	(292,180,504)	(40,880,612)	564,481,771

미지급금의 증가(감소)	107,074,909	(40,309,684)	887,630,278	27,064,857

미지급비용의 증가(감소)	(51,889,627)	(11,969,533)	120,104,582	(2,149,474)

선수금의 증가	(464,528,395)	(199,233,468)	2,559,969,708	134,917,119

예수금의 증가	44,692,115	74,795,156	200,309,621	(3,439,485)

예수보증금의 증가(감소)	48,000,000	100,000,000

이자수취	40,828,594	1,668,250	142,967,486	58,876,689

이자지급	72,088,987	(97,630,150)	(293,832,398)	(404,827,938)

법인세환급(납부)	(234,600)	7,460,710	156,790,320

투자활동현금흐름	(2,296,867,365)	518,578,914	(16,413,985,139)	1,254,347,587

단기금융상품의 회수	600,000,000	282,600,000	2,787,201,992

만기보유금융자산의 회수

장기금융상품의 회수	10,000,000	0

단기대여금의 회수	3,000,000,000

유형자산의 처분

만기보유금융자산의 처분	121,204,336

보증금의 회수	16,974,000	36,974,000	6,000,000

단기금융상품의 취득	(50,000,000)

단기대여금의 증가	(4,000,000,000)	(1,000,000,000)

장기금융상품의 취득

매도가능증권의 취득	(13,245,027,600)

만기보유금융자산의 취득	(47,040,000)

유형자산의 취득	(1,255,059,940)	(39,399,090)	(1,251,433,043)	(301,399,741)

무형자산의 취득	(864,407,425)	(625,123,496)

개발비의 증가	(68,995,996)

보증금의 증가	(177,400,000)	(111,975,000)	(261,619,000)

장기선급금의 증가	(500,000,000)

재무활동현금흐름	806,000,000	2,595,927,000	18,490,624,050	59,620,687

정부보조금의 수취	(80,000,000)

단기차입금의 증가	2,251,716,800	500,000,000

장기차입금의 증가	806,000,000

신주인수권부사채의 발행

신주인수권의 행사

자기주식의 처분

단기차입금의 상환	(2,751,716,800)	(785,045,313)

유동성장기부채의 상환

신주인수권부사채의 상환	(1,500,000,000)	(1,504,000,000)

사채의 발행	1,680,000,000

전환사채의 발행	2,300,000,000	2,300,000,000

유상증자	1,795,927,000	18,194,624,050	844,666,000

유동성사채의 상환	(2,100,000,000)

신주발행비용	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(53,122,967)	183,172,026	17,037,349

연결대상기업의 변화

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,710,265,622)	2,487,425,244	3,235,316,070	1,448,394,845

기초현금및현금성자산	5,649,329,717	2,414,013,647	2,414,013,647	965,618,802

기말현금및현금성자산	3,939,064,095	4,901,438,891	5,649,329,717	2,414,013,647