네이처셀 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 54 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 53 기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 네이처셀

1. 일반사항 주식회사 네이처셀(이하 "당사")은 1971년 8월에 설립되었으며, 당사의 주식은 1992년 11월에 코스닥시장에 상장되었습니다. 줄기세포사업부문(줄기세포치료제 판매업, 줄기세포 배양업, 화장품 제조 및 판매업 등) 및 식품사업부문(음식료 제조 및 판매업)을 영위하고 있습니다.당사는 서울 영등포구 여의도동에 본사, 서울 금천구 가산동에 연구소, 경상북도 칠곡군 기산면에 공장과 연구소를 두고 있습니다.

당사의 납입자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 32,079백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식수	지분율

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	5,403,969	8.42%

(주)알바이오	5,305,077	8.27%

라정찬	1,675,400	2.61%

권순미	123,469	0.19%

라기원	103,410	0.16%

(주)JASC	74,498	0.12%

라기혜	66,444	0.10%

김주선	24,370	0.04%

변대중	19,601	0.03%

기타	51,360,918	80.06%

합 계	64,157,156	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 작성되는 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. 2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문정보

(1) 부문에 대한 일반정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 이에 따라 구분된 2개의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화	주요고객

줄기세포사업부문	줄기세포 배양용 배지 제조,줄기세포 치료제 판매,줄기세포 배양액 화장품 제조ㆍ판매	(주)알바이오, 최종소비자

식품사업부문	음식료품 제조ㆍ판매	해태HTB(주), 롯데칠성음료(주), 최종소비자

(2) 부문수익 및 손익

보고기간 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

줄기세포사업	식품사업	합계	줄기세포사업	식품사업	합계

매출액	12,889,316	5,635,272	18,524,588	5,875,711	5,609,510	11,485,221

영업이익(손실)	1,275,073	156,732	1,431,805	(2,143,672)	(666,855)	(2,810,527)

수익인식시점

한시점에 인식하는 수익	12,889,316	5,635,272	18,524,588	5,875,711	5,609,510	11,485,221

기간에 걸쳐 인식하는 수익	-	-	-	-	-	-

수익 합계	12,889,316	5,635,272	18,524,588	5,875,711	5,609,510	11,485,221

(3) 지역정보보고기간 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

국내매출액	15,442,158	8,207,471

수출매출액	3,082,430	3,277,750

중국	2,552,846	3,090,253

미국	126,030	32,651

기타	403,554	154,846

총매출액	18,524,588	11,485,221

(4) 주요고객에 대한 정보보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과의 거래에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

WEIHAI HUAZHOU IMP CO LTD	1,854,700	2,849,533

롯데칠성음료(주)	2,057,054	1,739,098

합 계	3,911,754	4,588,631

4. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험 및 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 재무위험관리 목적과 정책의 변화는 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	24,916,831	-	24,916,831	28,022,918	-	28,022,918

매출채권 및 기타채권(*)	7,516,287	-	7,516,287	4,414,695	-	4,414,695

단기대여금	3,200,000	-	3,200,000	300,000	-	300,000

금융리스채권	97,377	-	97,377	154,496	-	154,496

장기금융상품	14,000	-	14,000	14,000	-	14,000

장기대여금	190,000	-	190,000	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,059,360	2,059,360	-	2,059,360	2,059,360

보증금	923,687	-	923,687	926,347	-	926,347

금융자산합계	36,858,182	2,059,360	38,917,542	33,832,456	2,059,360	35,891,816

(*) 매출채권 및 기타채권은 매출채권, 미수금 및 미수수익으로 구성되어 있습니다.

당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 금융부채(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무 및 기타채무(*)	3,383,221	3,005,813

유동성리스부채	643,435	564,599

리스부채	221,915	344,197

임대보증금	62,000	90,000

금융부채 합계	4,310,571	4,004,609

(*) 매입채무 및 기타채무는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치서열

당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 공정가치 서열체계의 수준을 1, 2 및 3으로 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수, 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위:천원)

구 분	계정과목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

전기말	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,059,360	2,059,360

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식하며 각 공정가치 서열체계의 수준간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 내역

- 당반기(단위:천원)

구분	금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초	2,059,360

총손익

당기손익인식액	-

기타포괄손익인식액	-

기말	2,059,360

- 전반기(단위:천원)

구분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채

기초	1,062,792	1,702,480	5,472,115

총손익

당기손익인식액	(1,008,919)	-	366,426

기타포괄손익인식액	-	-	-

매도금액	(53,873)	-	-

결제금액	-	-	(5,105,689)

기말	-	1,702,480	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

1) 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상품명	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

(주)가온아이	2,059,360	2,059,360	3	시장접근법/이익접근법	할인율

(5) 범주별 금융상품의 손익보고기간 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주	계정과목	당반기	전반기

상각후원가측정 금융자산	외환차손익	25,781	39,563

외화환산손익	(224,730)	17,331

이자수익	386,857	240,733

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생금융상품평가손실	-	(1,008,919)

상각후원가측정 금융부채	외화환산손익	(6,189)	415

이자비용	(38,333)	(1,028,875)

사채상환손실(*)	-	(47,428)

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생금융상품평가이익	-	366,426

합 계	143,386	(1,420,754)

(*) 사채상환손실은 전환사채의 조기상환으로 인하여 발생하였습니다.

6. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌예금	-	276,806

보통예금	24,916,831	27,746,113

합 계	24,916,831	28,022,919

전기말의 현금및현금성자산에는 사용제한 예치금 4,345천원이 포함되어 있으 며, 당반기말은 해당사항 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	기업은행	4,000	4,000	당좌개설보증금

신한은행	10,000	10,000	카드담보

합 계	합 계	14,000	14,000

7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

6개월 이내	6,345,944	3,851,283

6~12개월 이내	358,386	39,866

12개월 초과	116,657	78,536

합 계	6,820,987	3,969,685

(2) 보고기간 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	113,002	173,132

증가(환입)	20,927	(63,805)

기말	133,929	109,327

당사는 개별적인 손상사건이 발생된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연령분석에 따라 과거 경험률을 고려한 대손충당금 설정률을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권 양도금액은 없습니다. 당사는 매출채권의 할인 등과 관련하여 위험과 보상이 이전 되지 않는 경우 매출채권을 제거하지 아니하고 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다.

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	33,950	33,737

평가충당금	(33,737)	(33,737)

제품	1,406,772	1,320,838

평가충당금	(15,966)	(40,848)

원재료	1,988,507	1,567,189

평가충당금	(13,425)	(17,251)

부재료	107,237	129,353

평가충당금	(87)	(599)

포장재료	208,721	309,676

평가충당금	(66,326)	(66,613)

미착품	44	-

합계	3,615,690	3,201,745

당반기에 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 29,506천원(전반기 재고자산평가손실 : 204천원)입니다. 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(주)가온아이	5.00%	700,000	2,059,360	5.00%	700,000	2,059,360

알바이오	0.34%	469,985	-	0.36%	469,985	-

당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하고 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	주요사업	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액

종속기업	Nature Cell America Inc.	미국	생명 과학 (바이오)업종	100.00%	3,945,420	2,557,691	100.00%	3,945,420	2,557,691

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기당반기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 변동은 없습니다.

2) 전반기(단위:천원)

구분	회사명	기초	손상차손	반기말

관계기업	JASC	4,973,019	-	4,973,019

STEMCELLBIO Inc.	147,849	(147,849)	-

소계	5,120,868	(147,849)	4,973,019

종속기업	Nature Cell America Inc.	3,945,420	-	3,945,420

소계	3,945,420	-	3,945,420

합계	9,066,288	(147,849)	8,918,439

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	당기순손익

Nature Cell America Inc.	종속기업	3,928,511	1,412,940	168,684	(190,178)

2) 전기말(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출액	당기순손익

Nature Cell America Inc.	종속기업	3,977,118	1,460,557	27,954	(1,371,386)

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	2,203,101	-	2,203,101	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,334,583	(191,236)	2,143,347	2,334,583	(161,311)	2,173,272

합 계	4,537,684	(191,236)	4,346,448	4,537,684	(161,311)	4,376,373

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	반기말

토지	2,203,101	-	2,203,101

건물	2,173,272	(29,925)	2,143,347

합 계	4,376,373	(29,925)	4,346,448

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	처분	반기말

토지	555,678	-	(191,100)	364,578

건물	767,998	(7,187)	(9,591)	751,220

합 계	1,323,676	(7,187)	(200,691)	1,115,798

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	68,800	28,930

운영비용	(29,925)	(7,187)

합 계	38,875	21,743

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,023,115	-	-	-	9,023,115

건물	4,107,117	(1,213,683)	(119,647)	-	2,773,787

구축물	737,827	(690,756)	-	-	47,071

시설장치	1,067,784	(903,426)	(13,380)	(61)	150,917

기계장치	4,985,507	(3,495,065)	(185,763)	-	1,304,679

차량운반구	84,004	(82,611)	-	-	1,393

공구와기구	17,365	(17,330)	-	-	35

비품	734,272	(550,348)	(54,197)	-	129,727

합계	20,756,991	(6,953,219)	(372,987)	(61)	13,430,724

2) 전기말(단위:천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,530,526	-	-	-	7,530,526

건물	2,858,948	(1,144,856)	(119,647)	-	1,594,445

구축물	735,235	(688,381)	-	-	46,854

시설장치	1,057,984	(879,565)	(13,380)	(430)	164,609

기계장치	4,970,907	(3,411,304)	(185,763)	-	1,373,840

차량운반구	84,004	(79,836)	-	-	4,168

공구와기구	17,365	(17,244)	-	-	121

비품	733,332	(527,378)	(54,196)	-	151,758

합계	17,988,301	(6,748,564)	(372,986)	(430)	10,866,321

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	반기말

토지	7,530,526	1,492,589	-	9,023,115

건물	1,594,445	1,248,169	(68,827)	2,773,787

구축물	46,854	2,592	(2,375)	47,071

시설장치	164,609	9,800	(23,492)	150,917

기계장치	1,373,840	14,600	(83,761)	1,304,679

차량운반구	4,168	-	(2,775)	1,393

공구와기구	121	-	(86)	35

비품	151,758	940	(22,971)	129,727

합 계	10,866,321	2,768,690	(204,287)	13,430,724

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	처분	기타증감(*)	반기말

토지	5,261,095	3,901,438	-	-	206,516	9,369,049

건물	1,738,840	1,474,736	(36,091)	-	-	3,177,485

구축물	51,516	-	(2,331)	-	-	49,185

시설장치	88,113	122,700	(22,527)	-	-	188,286

기계장치	1,275,254	195,000	(87,288)	(4)	-	1,382,962

차량운반구	9,718	-	(2,775)	-	-	6,943

공구와기구	371	-	(125)	-	-	246

비품	153,341	21,024	(22,559)	(247)	-	151,559

합 계	8,578,248	5,714,898	(173,696)	(251)	206,516	14,325,715

(*) 기타증감액은 기타보증금 대체로 인한 금액입니다. (3) 보고기간 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	51,174	40,329

판매비와관리비	153,113	100,087

중단영업손익	-	33,280

합 계	204,287	173,696

13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	반기말

부동산	610,068	398,819	(351,738)	657,149

차량운반구	156,183	-	(21,767)	134,416

시설장치	71,098	-	(12,547)	58,551

합 계	837,349	398,819	(386,052)	850,116

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	조정(*)	감가상각비	반기말

부동산	912,275	311,521	(22,811)	(341,551)	859,434

차량운반구	10,835	-	-	(6,501)	4,334

시설장치	104,283	-	-	(12,547)	91,736

합 계	1,027,393	311,521	(22,811)	(360,599)	955,504

(*) 조정 내역은 계약이 종료되어 제각한 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	반기말

리스부채(유동)	564,599	186,728	(411,401)	38,333	265,176	643,435

리스부채(비유동)	344,197	142,894	-	-	(265,176)	221,915

합 계	908,796	329,622	(411,401)	38,333	-	865,350

2) 전반기(단위:천원)

구 분	기초	증가	상환	이자비용	유동성대체	조정(*)	반기말

리스부채(유동)	527,409	232,724	(407,460)	34,835	247,902	(23,339)	612,071

리스부채(비유동)	679,809	47,611	-	-	(247,902)	-	479,518

합 계	1,207,218	280,335	(407,460)	34,835	-	(23,339)	1,091,589

(*) 조정 내역은 계약이 종료되어 제각한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

할인되지 않은 리스료	리스순투자	할인되지 않은 리스료	리스순투자

1년 이내	99,151	97,377	119,292	115,335

1년 초과 5년 이내	-	-	39,505	39,162

합계	99,151	97,377	158,797	154,497

당사는 임차한 본사 사무실 일부에 대하여 리스제공자로서 금융리스약정을 체결하면서 금융리스채권이 발생하였으며, 계약이 체결된 금융리스의 평균 기간은 2년 입니다. 모든 리스는 원화로 표시되어 있으므로 당사는 리스약정의 결과로 외화위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	351,738	341,551

차량운반구	21,767	6,501

시설장치	12,547	12,547

합 계	386,052	360,599

리스부채에 대한 이자비용	38,333	34,835

금융리스채권에 대한 이자수익	2,527	7,781

보증금에 대한 이자수익	30,876	28,802

리스료-단기리스	3,028	2,024

리스료-소액자산리스	6,411	7,038

당반기 중 당사가 리스로 인해 지급한 현금유출액은 420,840천원(전반기: 416,522천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

특허권	3,067,321	(1,436,331)	1,630,990

소프트웨어	4,400	(3,960)	440

합계	4,047,728	(1,440,291)	2,607,437

2) 전기말(단위:천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

영업권	976,007	-	976,007

특허권	3,052,507	(1,343,815)	1,708,692

소프트웨어	4,918	(4,012)	906

합계	4,033,432	(1,347,827)	2,685,605

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	반기말

영업권	976,007	-	-	976,007

특허권	1,708,692	17,313	(95,015)	1,630,990

소프트웨어	906	-	(466)	440

합 계	2,685,605	17,313	(95,481)	2,607,437

2) 전반기(단위:천원)

구분	기초	취득	상각비	반기말

영업권	976,007	-	-	976,007

특허권	1,894,225	2,499	(93,933)	1,802,791

소프트웨어	2,595	-	(942)	1,653

합 계	2,872,827	2,499	(94,875)	2,780,451

(3) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구개발비

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	318,712	639,134

당반기 및 전반기 중 매출원가로 인식한 연구개발비는 없습니다.

(4) 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	92,827	92,702

판매비와관리비	2,654	2,162

중단영업손익	-	11

합 계	95,481	94,875

15. 계약자산 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산 - 계약이행원가	-	-

계약부채 - 수익의 이연	874,975	-

(2) 보고기간 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	-	-

증가	-	6,753,430

수익(비용)인식	-	(5,835,680)

취소	-	(42,775)

반기말	-	874,975

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	계약자산	계약부채

기초	394,248	1,298,537

증가	11,272	40,909

수익(비용)인식	(28,100)	(122,705)

취소	(2,250)	(6,531)

포괄양도(*1)	(375,170)	(1,210,210)

반기말	-	-

(*1) 세포보관사업의 포괄적 양도로 인한 증감액입니다.

16. 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험가입자산	보험의 종류	보험금액	보험가입처

유형자산	사무실,공장,영업점 화재보험	9,098,950	메리츠화재해상보험(주)

재고자산	생산물배상책임보험	1,300,000	메리츠화재해상보험(주)

가스사고배상책임보험	380,000	롯데손해보험(주)

합 계	10,778,950

당사는 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,027,306	2,784,212

사외적립자산의 공정가치	(1,614,873)	(1,720,624)

순확정급여부채	1,412,433	1,063,588

(2) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 급여원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도:

―당기근무원가	243,665	269,003

―이자원가	42,032	45,176

―사외적립자산의 기대수익	(35,770)	(54,301)

합 계	249,927	259,878

(3) 보고기간 중 확정급여부채의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여부채의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	합계	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	합계

기초잔액	2,784,212	(1,720,624)	1,063,588	2,616,243	(2,285,669)	330,574

당기손익으로 인식한 금액:

당기근무원가	243,665	-	243,665	269,003	-	269,003

이자비용(이자수익)	42,032	(35,770)	6,262	45,176	(54,301)	(9,125)

소 계	285,697	(35,770)	249,927	314,179	(54,301)	259,878

확정급여부채의 재측정요소:

사외적립자산의 손익 (위의 이자수익에 포함된 금액 제외)	-	9,230	9,230	-	5,158	5,158

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,765)	-	(12,765)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	34,580	-	34,580	36,561	-	36,561

경험조정효과로 인하여 발생하는 보험수리적손익	67,873	-	67,873	94,665	-	94,665

소 계	89,688	9,230	98,918	131,226	5,158	136,384

기여금	-	-	-	-	(5,057)	(5,057)

제도에서 지급한 금액	(123,057)	123,057	-	(119,271)	85,582	(33,689)

관계사전출입	(9,234)	9,234	-	(559,002)	252,254	(306,748)

기말잔액	3,027,306	(1,614,873)	1,412,433	2,383,375	(2,002,033)	381,342

(4) 보고기간종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	143,332	97,569

판매비와관리비	106,595	162,309

합계	249,927	259,878

18. 충당부채 보 고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	변동내역

기초	전입	상각	환입	기말

복구충당부채	162,852	42,303	3,537	-	208,692

19. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	200,000,000	200,000,000

발행주식수	64,157,156	64,157,156

주당액면금액(원)	500	500

보통주자본금	32,078,578	32,078,578

(2) 보고기간 중 자본금 및 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	변동내용	주식수	발행가액	자본금	주식발행초과금

전기초	62,637,156	31,318,578	78,285,994

2023-03-09	주식매수선택권 행사	20,000	1,700원	10,000	45,680

2023-05-11	유상증자	1,000,000	11,000원	500,000	10,497,600

2023-06-30	유상증자	500,000	10,000원	250,000	4,749,550

전반기말	64,157,156	32,078,578	93,578,824

당기초	64,157,156	32,078,578	93,578,824

당반기말	64,157,156	32,078,578	93,578,824

20. 주식기준보상

(1) 임직원 보상제도당사는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 자본으로 처리하고 있습니다. 동 주식선택권의 행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 7 제3항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가와 액면가액 중 높은가액입니다. 또한 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 방법 중 행사 시 이사회가 결정하고 있습니다.

(단위:주,원)

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

부여기준일	2015-03-13	2016-01-29	2016-08-08	2017-07-22	2021-09-16	2022-03-30	2022-05-24	2022-08-18	2023-07-25

행사기간	(시작)	2017-03-01	2018-01-29	2018-08-07	2020-07-21	2024-09-16	2025-03-30	2025-05-24	2025-08-18	2026-07-25

(종료)	2023-03-13	2024-01-28	2024-08-07	2025-07-21	2029-09-15	2030-03-29	2030-05-23	2030-08-17	2031-07-24

총부여주식수	1,098,000	3,200,000	300,000	200,000	221,000	193,000	10,000	10,000	55,000

보상단가	1,084	815	1,361	728	10,058	10,903	9,319	11,330	3,856

(2) 보고기간 중 주식매수선택권의 수량변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:주)

구 분	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차	합계

기 초	185,000	200,000	50,000	177,000	138,000	10,000	10,000	55,000	825,000

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	(2,000)	(20,000)	-	-	-	(22,000)

소 멸	(185,000)	-	-	-	-	-	-	-	(185,000)

행 사	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말	-	200,000	50,000	175,000	118,000	10,000	10,000	55,000	618,000

2) 전반기(단위:주)

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	합계

기 초	20,000	3,068,944	200,000	50,000	196,000	178,000	10,000	10,000	3,732,944

부 여	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취 소	-	-	-	-	(4,000)	(5,000)	-	-	(9,000)

소 멸	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행 사	(20,000)	-	-	-	-	-	-	-	(20,000)

기 말	-	3,068,944	200,000	50,000	192,000	173,000	10,000	10,000	3,703,944

(3) 보고기간 중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기보상원가	330,809	255,637

누적보상원가	5,309,451	4,848,034

잔여보상원가	858,294	2,029,058

총보상원가	6,167,745	6,877,092

(4) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형(*) 또는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	4차	5차	6차	10차	11차	12차	13차	14차

기대변동률	87%	58%	42%	29%	44%	50%	46%	40%	45%

무위험이자율	2.02%	1.76%	1.25%	1.93%	최소 0.76% 최대 2.53%	최소 1.36% 최대 3.59%	최소 1.47% 최대 4.05%	최소 2.32% 최대 3.48%	최소 3.31% 최대 3.99%

기대옵션행사기간	6년	2년	2년	6월	5년	5년	5년	5년	5년

행사가격	1,700원	10,000원	6,340원	6,000원	26,400원	17,100원	17,400원	22,900원	8,600원

(*) 해당 모형은 주식선택권의 조기행사가능성을 적절하게 반영하지 못할 수 있습니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 보고기간 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

수익의 구분

고객과의 계약에서 생기는 수익	18,524,588	11,485,222

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	138,490	-

합 계	18,663,078	11,485,222

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

한 시점에 인식	18,524,588	11,485,222

기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	18,524,588	11,485,222

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(384,394)	(742,848)

매입한 원재료 등	4,891,061	4,394,552

급여	2,551,971	2,813,896

주식보상비용	330,809	479,117

퇴직급여	249,927	272,547

복리후생비	319,200	368,666

세금과공과	8,611	13,371

임차료	185,285	178,219

감가상각비	620,262	437,734

소모품비	350,299	264,811

광고선전비	1,919,133	386,860

대손상각비(환입)	20,928	(63,805)

지급수수료	1,060,096	1,557,213

판매수수료	2,643,897	1,953,892

운반비	193,249	167,156

경상연구개발비	318,712	639,134

기타	1,813,736	1,175,233

합 계	17,092,782	14,295,748

23. 주당손익 (1) 보고기간 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기	전반기

계속사업손익	1,638,577,886	(4,040,642,161)

중단영업손익	-	(242,245,698)

가중평균유통보통주식수	64,157,156	62,934,283

계속사업기본주당순이익(손실)	25	(64)

중단사업기본주당순이익(손실)	-	(4)

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:주,일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2024-01-01	기초주식수	64,157,156	182	11,676,602,392

가중평균적수	11,676,602,392

가중치환산일수	182

가중평균유통보통주식수	64,157,156

2) 전반기(단위:주,일)

일자	변동주식수	변동후주식수	일수	가중평균주식수

2023-01-01	기초주식수	62,637,156	67	4,196,689,452

2023-03-09	20,000	62,657,156	63	3,947,400,828

2023-05-11	1,000,000	63,657,156	50	3,182,857,800

2023-06-30	500,000	64,157,156	1	64,157,156

가중평균적수	11,391,105,236

가중치환산일수	181

가중평균유통보통주식수	62,934,283

(3) 당사는 주식매수선택권을 부여하였으나, 잠재적보통주로 인한 주당손익의 희석화효과가 없어서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 특수관계자와의 주요거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	Nature Cell America Inc.

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)바이오스타줄기세포기술연구원

(주)알바이오

기타 특수관계자	STEMCELLBIO INC

(주)JASC

(주)바이오스타랩

상해애예생물기술유한회사

베데스다복음병원

사회복지법인 줄기세포생명재단

라정찬

장병하

㈜주실

세종생명과학연구소

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 손익거래는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	기타	매입	기타(*1)

Nature Cell America Inc.	49,554	-	3,392	-	53

(주)알바이오	3,410,279	1,787	89,504	-	413,943

(주)JASC	528	-	-	-	4,689

Stemcell bio inc	-	-	-	-	22

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	27,484

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	336,076	16,199	49,231	271,779	147,662

베데스다복음병원	5,000	-	-	-	-

사회복지법인 줄기세포생명재단	-	-	-	-	92,000

장병하	-	2,735	-	-	-

합계	3,801,437	20,721	142,127	271,779	685,853

(*1) 당반기 중 Stemcell bio inc 에 대한 대손상각비는 22천원입니다.

2) 전반기(단위:천원)

특수관계자	매출 등	매입 등

매출	이자수익	중단사업자산매각	기타(*2)	유형자산매입	기타(*2)

(주)알바이오	2,521,195	25,804	-	86,941	-	61,427

(주)JASC	17,254	-	-	-	-	-

(주)트리니티나비셀(*1)	-	-	-	11,200	-	-

Stemcell bio inc	-	-	-	8	-	6,696

상해애예생물기술유한회사	-	-	-	-	-	35,247

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	525,467	113,425	781,550	32,720	-	517,343

베데스다복음병원	-	-	-	9,334	2,065,160	15,000

사회복지법인 줄기세포생명재단	117	-	-	-	-	3,225

합계	3,064,033	139,229	781,550	140,203	2,065,160	638,938

(*1) 전반기 중 (주)바이오스타줄기세포기술연구원에 흡수합병 되었습니다. (*2) 전반기 중 Stemcell bio inc, 상해애예생물기술유한회사, 사회복지법인 줄기세포생명재단에 대한 대손상각비(환입)은 각각 8천원, (2,002)천원 및 2천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	매입채무	미지급금	기타(*2)

Nature Cell America Inc.	51,595	-	-	-	-	-	-

(주)알바이오	3,878,691	158,185	-	3,820,571	-	262,076	20,000

(주)JASC	528	-	-	-	-	4,689	-

Stemcell bio inc	311	-	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	-	-	-	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원	425,999	633,806	3,000,000	26,806	281,063	157,006	42,000

장병하	-	16,938	250,000	-	-	-	-

합계	4,401,193	808,929	3,250,000	3,847,377	281,063	423,771	62,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금, 예수금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	기타(*1)	미지급금	기타(*2)

Nature Cell America Inc.	16,841	35,518	-	-	-	-

(주)알바이오	2,540,301	112,082	-	3,858,030	348,545	20,000

(주)JASC	5,242	-	-	-	-	-

STEMCELLBIO INC	289	-	-	-	-	-

상해애예생물기술유한회사	44,069	-	-	22,871	5,500	-

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	56,046	27,466	-	46,466	52,800	70,000

장병하	-	14,203	250,000	-	-	-

합계	2,662,788	189,269	250,000	3,927,367	406,845	90,000

(*1) 금융리스채권, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (*2) 임대보증금이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당반기	전반기

대여	만기연장	대여 회수	유상증자

라정찬	-	-	-	15,997,150

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(*1)	3,000,000	-	6,000,000	-

장병하(*2)	-	100,000	-	-

합계	3,000,000	100,000	6,000,000	15,997,150

(*1) 당반기말 회사와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 4.6%의이자율을 적용하고 있습니다. 또한, 해당 대여금과 관련하여 특수관계자는 서울특별시 구로구 궁동 산 1-23 임야, 산 20-2 임야 를 담보로 제공하였으며, 채권최고액은 3,900,000천원입니다.(*2) 당반기말 회사와 상기 특수관계자와의 대여 거래 각 50,000천원에 대하여는 연2% 및 연 3%의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 특수관계자와의 리스거래로 인한 사용권자산 및 리스부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	계정과목명	당반기말	전기말

(주)바이오스타줄기세포기술연구원(구,㈜ 바이오스타그룹)	금융리스채권(*1)	26,806	46,466

(주)알바이오	금융리스채권(*2)	70,571	108,030

(*1) 당반기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 20,400천원입니다.(*2) 당반기 및 전반기 금융리스채권의 보유로 인한 현금유입액은 각각 39,246천원 및 39,246천원입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 장기선급금 3,750,000천원은 (주 )알바이오의 퇴행성 관절염치료제 "조인트스템 "의 국내 판매권 취득과 관련하여 지급한 계약금입니다 . ㈜알바이오가 연구 개발한 퇴행성 슬관절염치료제 "조인트스템 "은 국내 임상 3상 시험을 완료하고 지난 2021년 8월 식품의약품안전처에 첨단바이오의약품 제조품목허가를 신청하였으나 2023년 4월 반려 처분을 통보받았습니다 . 보고기간 종료일 현재 ㈜알바이오는 관련 규정에 따라 "조인트스템 "의 품목허가를 재신청하였으며 , 당사는 "조인트스템”의 품목허가 재신청 최종 결과가 나올때까지 본 계약을 유지하기로 결정하였습니다 . 보고기간종료일 현재 ㈜알바이오는 장기선급금 3,750,000천원에 대하여 ㈜알바이오가 보유중인 (주 )네이처셀 주식 650,891주를 담보로 제공하였습니다 .

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	646,468	1,195,973

주식보상비용	85,850	180,575

퇴직급여	638,762	182,046

합 계	1,371,080	1,558,594

25. 현금흐름정보

(1) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

주식선택권의 행사	-	21,680

보험수리적손익	98,917	136,384

공정가치측정금융자산평가손익	-	484,774

장기대여금 유동성 대체	100,000	-

사용권자산의 취득	398,819	311,521

사용권자산의 종료	15,637	829,418

보증금현재가치평가	26,894	31,185

리스부채의 유동성 대체	265,176	247,902

기타보증금의 토지 대체	-	206,516

중단사업관련 미지급금의 증가	-	681,550

(2) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

유동성대체	상각	증감

유동성리스부채	564,599	(373,068)	265,176	38,333	148,395	643,435

리스부채	344,197	-	(265,176)	-	142,894	221,915

임대보증금	90,000	(28,000)	-	-	-	62,000

합계	908,796	(373,068)	-	38,333	291,289	865,350

2) 전반기(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

유동성대체	상각	증감

유동성리스부채	527,409	(372,625)	247,902	-	209,385	612,071

리스부채	679,809	-	(247,902)	-	47,611	479,518

전환사채	24,324,035	(24,948,184)	-	576,721	47,428	-

파생금융상품	5,472,115	(5,105,689)	-	-	(366,426)	-

임대보증금	100,000	(10,000)	-	-	-	90,000

합계	31,103,368	(30,436,498)	-	576,721	(62,002)	1,181,589

26. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 주요내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정액	설정권자	비 고

장기금융상품	당좌개설보증금	4,000	4,000	기업은행	당좌거래 담보

정기예금	10,000	10,000	신한카드	수기특약 담보

합 계	14,000	14,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보 증 처

서울보증보험	손해배상 지급보증	485,000	우리홈쇼핑 외

임가공 손해배상	59,000	롯데칠성음료(주)

합계	544,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관 사이에 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관명	약정내용	한도금액	실행금액

기업은행	일람불수입신용장발행	USD 600,000	USD 21,422