네이처셀 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 2017.12.31 현재
제 46 기 2016.12.31 현재
제 45 기 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

자산

유동자산	20,458,293,673	17,688,832,312	19,590,955,194

현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717

단기금융상품	300,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권	4,098,892,558	4,365,764,062	4,708,462,405

대손충당금	(968,457,616)	(1,179,848,964)	(1,224,063,109)

단기대여금	340,200,000	2,000,000,000

단기미수금	550,976,528	3,192,843,144	200,124,472

대손충당금	(20,000,000)	(20,000,000)	(20,000,000)

단기미수수익	6,037,245	127,585,101	29,701,573

단기선급금	867,910,781	580,204,450	446,389,338

단기선급비용	1,484,318,860	1,464,762,839	1,794,496,970

당기법인세자산	29,863,400	39,394,610	48,303,690

부가가치세대급금	13,025,045

유동만기보유금융자산	47,040,000

재고자산	4,724,717,370	5,660,743,565	4,408,145,093

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,480,000,000

비유동자산	34,030,145,087	34,977,795,593	26,378,793,233

장기금융상품	14,600,000	4,600,000	4,600,000

비유동매도가능금융자산	5,175,230,076	6,656,541,037	6,252,940,536

지분법적용투자주식	9,379,444,968	9,790,472,332	7,775,043,000

유형자산	11,105,299,929	10,816,586,029	9,341,773,341

영업권 이외의 무형자산	5,856,578,514	5,104,775,454	612,825,802

장기보증금자산	498,991,600	604,820,741	391,610,554

장기선급금	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

자산총계	54,488,438,760	52,666,627,905	45,969,748,427

부채

유동부채	9,656,416,003	11,486,896,340	11,291,430,330

단기매입채무	1,059,071,629	1,407,039,216	1,586,725,216

단기차입금	2,240,000,000	2,240,000,000	2,740,000,000

유동성장기부채	46,000,000	46,000,000	1,680,000,000

단기미지급금	762,722,988	1,891,252,216	1,424,057,495

단기미지급비용	379,123,610	634,639,894	568,110,223

단기선수수익	7,989,130	11,538,463	11,538,461

단기선수금	5,079,303,270	5,049,862,199	2,959,872,928

단기예수금	82,205,376	106,564,352	221,126,007

단기예수보증금	100,000,000	100,000,000

비유동부채	2,302,338,647	7,161,443,295	2,991,325,095

장기차입금	1,871,000,000	1,917,000,000	230,000,000

전환사채	4,321,804,317	2,154,128,764

장기임대보증금	58,000,000	58,000,000	10,000,000

순확정급여부채	373,338,647	864,638,978	597,196,331

부채총계	11,958,754,650	18,648,339,635	14,282,755,425

자본

자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

보통주자본금	26,416,199,500	25,404,675,500	24,576,376,000

자본잉여금	15,112,530,012	8,751,836,601	34,933,607,570

주식발행초과금	14,815,030,012	7,622,083,417	34,158,401,964

기타자본잉여금	297,500,000	297,500,000	493,870,695

전환권대가	832,253,184	281,334,911

이익잉여금(결손금)	(2,810,340,258)	(3,412,494,566)	(14,024,295,191)

이익준비금	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,810,340,258)	(3,412,494,566)	(14,224,295,191)

기타자본구성요소	3,811,294,856	3,274,270,735	(13,798,695,377)

자기주식처분손실	(14,996,164,052)

주식선택권	3,452,589,258	2,725,715,314	1,197,468,675

지분법자본변동	358,705,598	548,555,421

자본총계	42,529,684,110	34,018,288,270	31,686,993,002

자본과부채총계	54,488,438,760	52,666,627,905	45,969,748,427

포괄손익계산서
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

수익(매출액)	27,215,252,184	26,787,766,569	30,553,552,182

매출원가	19,629,428,338	22,854,062,155	27,359,103,328

매출총이익	7,585,823,846	3,933,704,414	3,194,448,854

판매비와관리비	6,331,726,379	7,563,692,382	4,358,088,834

급여	2,584,983,886	2,787,309,504	1,668,905,435

퇴직급여	101,321,468	23,871,304	60,734,711

복리후생비	206,520,516	181,734,629	127,608,084

여비교통비	106,704,776	197,166,476	78,101,358

통신비	15,057,470	24,850,100	17,467,811

수도광열비	1,792,461	1,982,230

세금과공과	46,438,636	435,234,211	67,717,180

임차료	301,976,952	426,148,525	163,438,638

감가상각비	65,144,147	5,139,183	4,374,404

소모품비	59,178,929	110,164,430	71,467,293

도서인쇄비	5,716,822	65,848,715	69,787,886

접대비	40,599,405	40,833,330	65,588,921

운반비	554,867,327	536,616,246	479,840,558

교육훈련비	510,000	548,000

차량유지비	902,050	8,529,494	32,487,719

수선비	4,182,000	2,145,000	26,109,000

보험료	243,142	9,196,490	26,083,780

광고선전비	156,636,117	311,806,462	51,538,000

지급수수료	560,456,855	1,733,223,402	768,655,886

대손상각비(대손충당금환입)	42,835,925	(44,214,145)	312,808,510

수출제비용	125,466,908	124,013,346	122,656,007

판매수수료	1,032,682,064	443,494,089

무형자산상각비	401,894

경상개발비	150,309,373	30,927,744	48,759,765

견본품비	134,736,981	81,686,612	52,573,764

협회비	1,200,000

잡비	30,860,275	25,437,005	41,384,124

영업이익(손실)	1,254,097,467	(3,629,987,968)	(1,163,639,980)

기타이익	1,788,500,582	828,510,556	240,627,320

외환차익	53,618,094	110,882,321	80,586,796

외화환산이익	738,237	22,985,201

지분법이익	454,456,862	387,154,709

자산임대수익	88,570,368	71,977,048

매도가능금융자산처분이익	263,359,080

유형자산처분이익	1,027,182

잡이익	926,730,759	235,511,277	160,040,524

기타손실	2,010,552,702	493,606,133	407,465,726

외환차손	109,137,936	125,003,154	66,627,322

외화환산손실	13,642,315	570,000	94,266

매도가능금융자산손상차손	50,400,000

만기보유증권손상차손	47,040,000

기부금	173,326,801	201,851,876	45,840,000

기타의대손상각비	82,137,600	6,977,999

재고자산폐기손실	44,013,502	101,830,893	151,211,151

관계기업/공동기업투자처분손실	675,634,403

무형자산손상차손	802,178,358

잡손실	110,481,787	17,310,210	86,314,988

금융수익	333,927,238	530,440,483	509,592,829

이자수익	333,927,238	500,643,626	280,513,091

외화환산이익(금융수익)	29,796,857	229,079,738

금융원가	849,180,767	458,770,827	480,478,742

이자비용	649,883,018	458,770,827	445,266,306

사채상환손실(금융원가)	35,212,436

외화환산손실(금융원가)	199,297,749

법인세비용차감전순이익(손실)	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,301,364,299)

법인세비용	(33,996,808)

당기순이익(손실)	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

기타포괄손익	(104,487,333)	359,474,744	(133,939,898)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(120,534,138)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	85,362,490	(189,080,677)	(120,534,138)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(13,405,760)

지분법자본변동	(189,849,823)	548,555,421

매각예정자산손상차손	(13,405,760)

총포괄손익	412,304,485	(2,863,939,145)	(1,469,301,005)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(64)	(29)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	10	(64)	(29)

자본변동표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	결손금	기타자본구성요소	자본 합계

2015.01.01 (기초자본)	19,364,647,000	21,669,377,609	(12,554,994,186)	(14,730,526,282)	13,748,504,141

결손금처리

처리후자본

당기순이익(손실)	(1,335,361,107)	(1,335,361,107)

보험수리적이익(손실)	(120,534,138)	(120,534,138)

매각예정자산손상차손	(13,405,760)	(13,405,760)

신주인수권의 행사	2,209,334,000	2,209,334,000

주식매수선택권	931,830,905	931,830,905

주식선택권의 행사

전환권 대가	281,334,911	281,334,911

전환사채 행사

유상증자	3,002,395,000	12,982,895,050	15,985,290,050

주식보상비용

지분법자본변동

2015.12.31 (기말자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

2016.01.01 (기초자본)	24,576,376,000	34,933,607,570	(14,024,295,191)	(13,798,695,377)	31,686,993,002

결손금처리	(29,020,459,243)	14,024,295,191	14,996,164,052

처리후자본	24,576,376,000	5,913,148,327	1,197,468,675	31,686,993,002

당기순이익(손실)	(3,223,413,889)	(3,223,413,889)

보험수리적이익(손실)	(189,080,677)	(189,080,677)

매각예정자산손상차손

신주인수권의 행사

주식매수선택권	297,500,000	1,683,559,139	1,981,059,139

주식선택권의 행사	88,750,000	255,600,000	(155,312,500)	189,037,500

전환권 대가

전환사채 행사	739,549,500	2,285,588,274	3,025,137,774

유상증자

주식보상비용

지분법자본변동	548,555,421	548,555,421

2016.12.31 (기말자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

2017.01.01 (기초자본)	25,404,675,500	8,751,836,601	(3,412,494,566)	3,274,270,735	34,018,288,270

결손금처리

처리후자본

당기순이익(손실)	516,791,818	516,791,818

보험수리적이익(손실)	85,362,490	85,362,490

매각예정자산손상차손

신주인수권의 행사

주식매수선택권	1,812,262,444	1,812,262,444

주식선택권의 행사	470,750,000	2,234,375,200	(1,085,388,500)	1,619,736,700

전환권 대가

전환사채 행사	540,774,000	4,126,318,211	4,667,092,211

유상증자

주식보상비용

지분법자본변동	(189,849,823)	(189,849,823)

2017.12.31 (기말자본)	26,416,199,500	15,112,530,012	(2,810,340,258)	3,811,294,856	42,529,684,110

현금흐름표
제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기	제 46 기	제 45 기

영업활동현금흐름	5,294,963,761	(2,144,436,612)	975,505,133

당기순이익(손실)	516,791,818	(3,223,413,889)	(1,335,361,107)

당기순이익조정을 위한 가감	4,137,204,819	2,646,816,320	2,175,199,693

퇴직급여	321,098,976	241,191,108	204,909,756

감가상각비	619,925,433	521,524,768	348,086,427

무형자산상각비	265,064,010	35,938,906	20,964,361

무형자산손상차손	802,178,358

대손상각비	42,835,925	(44,214,145)	312,808,510

기타의 대손상각비	82,137,600	6,977,999

외화환산손실	212,940,064	570,000	94,266

재고자산평가손실	185,098,033	238,441,560	146,030,940

재고자산처분손실	44,013,502	101,830,893	151,211,151

매도가능금융자산손상차손	47,040,000	50,400,000

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	675,634,403

사채상환손실	35,212,436

이자비용	649,480,262	458,365,930	445,266,306

주식보상비용(환입)	1,812,262,444	1,981,059,139	931,830,905

잡손실	5,648,554

법인세비용	33,996,808

외화환산이익	(738,237)	(52,782,058)	(229,079,738)

이자수익	(333,927,238)	(500,643,626)	(280,510,434)

지분법이익	(454,456,862)	(387,154,709)

재고자산평가손실환입	(503,014,152)

유형자산처분이익	(1,027,182)

매도가능증권처분이익	(263,359,080)

잡이익	(18,941,440)	(3,000,000)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	621,905,184	(1,693,711,718)	279,070,749

장기매출채권의 감소(증가)	(998,084)	365,683,544	(944,807,146)

미수금의 감소(증가)	2,641,866,616	(2,992,718,672)	(87,051,362)

미수수익의 감소(증가)	(6,179,390)	(97,883,528)	87,324,869

선급금의 감소(증가)	(691,240,369)	(133,815,112)	(368,296,688)

선급비용의 감소(증가)	(19,556,021)	329,734,131	(1,753,833,047)

당기법인세자산의 감소(증가)	(39,394,610)	(47,541,430)

부가세대급금의 감소	13,025,045	42,936,767

재고자산의 감소(증가)	1,156,169,805	(1,592,870,925)	(188,698,096)

퇴직금의 지급	(417,348,997)	(162,444,548)	(182,611,959)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(309,687,820)	(384,590)	(105,484,736)

매입채무의 증가(감소)	(347,967,587)	(179,686,000)	(40,880,612)

미지급금의 증가(감소)	(1,127,790,991)	466,624,721	887,630,278

미지급비용의 증가(감소)	(233,144,520)	66,529,671	120,104,582

선수금의 증가(감소)	102,141,518	2,389,989,271	2,559,969,708

선수수익의 증가(감소)	(11,538,461)

예수금의 증가(감소)	(24,358,976)	(114,561,655)	200,309,621

예수보증금의 감소	(100,000,000)	100,000,000

이자수취(영업)	331,324,525	343,121,588	142,967,486

이자지급(영업)	(321,793,795)	(265,552,603)	(293,832,398)

법인세납부(환급)	9,531,210	48,303,690	7,460,710

투자활동현금흐름	(1,064,632,000)	(4,877,343,957)	(16,413,985,139)

투자활동으로 인한 현금유입액	2,133,058,636	4,377,037,500	3,319,574,000

단기금융삼품의 회수	282,600,000

단기대여금의 회수	3,000,000,000	3,000,000,000

매도가능금융자산의 처분	1,875,000,000

유형자산의 처분	45,695,535

매각예정자산의 처분	1,180,000,000

보증금의 회수	212,363,101	197,037,500	36,974,000

투자활동으로인한 현금유출액	(3,197,690,636)	(9,254,381,457)	(19,733,559,139)

단기금융상품의 증가	300,000,000

단기대여금의 증가	340,200,000	1,000,000,000	4,000,000,000

관계기업투자주식의 취득	1,079,719,202

매도보유금융자산의취득	234,540,000	13,245,027,600

매도가능금융자산의 취득

유형자산의 취득	631,911,248	1,996,337,456	1,251,433,043

무형자산의 취득	1,819,045,428	4,527,888,558	625,123,496

임차보증금의 증가	106,533,960	415,896,241	111,975,000

장기선급금의 증가	500,000,000

재무활동현금흐름	1,565,417,030	4,790,037,500	18,490,624,050

재무활동으로 인한 현금유입액	1,611,417,030	6,993,037,500	22,746,340,850

단기차입금의 차입	2,251,716,800

전환사채의 발행	5,000,000,000	2,300,000,000

장기차입금의 차입	1,756,000,000

유상증자	1,611,417,030	189,037,500	18,194,624,050

임대보증금의 증가	48,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(46,000,000)	(2,203,000,000)	(4,255,716,800)

단기차입금의 상환	500,000,000	2,751,716,800

유동성사채의 상환	1,680,000,000

유동성장기부채의 상환	46,000,000	23,000,000

신주인수권부사채의 상환	1,504,000,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(199,297,749)	29,796,857	183,172,026

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,596,451,042	(2,201,946,212)	3,235,316,070

기초현금및현금성자산	3,447,383,505	5,649,329,717	2,414,013,647

기말현금및현금성자산	9,043,834,547	3,447,383,505	5,649,329,717