진양제약 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요(1) 당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다. 가. 설 립 연 월 일 : 1978년 6월 7일 나. 사 업 목 적 : 의약품제조업 다. 주 요 제 품 : 크리빅스정, 아토란정, 에스졸정 외 라. 본 사 소 재 지 : 서울시 서초구 서초동 효령로 231 마. 공 장 소 재 지 : 강원도 원주시 지정면 신평로 34 바. 주식 분포 상황 : (단위:천원)

주 주	주 식 수(주)	금 액	지 분 율(%)	비 고

최 윤 환	379,000	189,500	3.16%	회 장

최 재 준	2,940,080	1,470,040	24.50%	대표이사사장

한 수 자	240,000	120,000	2.00%

이 혜 림	19,500	9,750	0.16%

우리사주조합	200	100	0.00%

자 기 주 식	822,557	411,279	6.86%

기타소액주주	7,598,663	3,799,331	63.32%

합 계	12,000,000	6,000,000	100.00%

(2) 당사는 2000년 7월 24일자로 코스닥에 상장하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1116호가 처음 적용되었으며, 유의적인회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 아래의 개정사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하고 있습니다.

(1)기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하였습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식하지 않았습니다.

당사는 전체(또는 일부)리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 실무적 간편법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.최초적용일인 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1116호채택 전 금액	조정금액	기준서 제1116호채택 후 금액

사용권자산	-	34,242	34,242

자 산 총 계	70,061,148	34,242	70,095,390

리스부채	-	34,242	34,242

부 채 총 계	28,013,282	34,242	28,047,524

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.99%입니다.

기준서 제 1116호 리스의 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리가. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(화폐단위:USD)

구분	당분기	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	2,786.51	3,349	25,389.60	28,388

매출채권	3,900.00	4,361	3,900.00	4,361

합계	6,686.51	7,710	29,289.60	32,749

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	335	(335)	2,839	(2,839)

매출채권	436	(436)	436	(436)

합계	771	(771)	3,275	(3,275)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	90,000	(90,000)	123,556	(123,556)

(2) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성차입금 총액을 초과하는 수준의 유동성을 확보하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과	합계

매입채무	2,769,714	-	-	2,769,714

유동성장기부채(*)	49,946	9,105,926	-	9,155,872

기타지급채무	5,501,876	-	2,230,000	7,731,876

합계	8,321,536	9,105,926	2,230,000	19,657,462

(*) 단기차입금과 유동성장기부채의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과	합계

매입채무	2,808,106	-	-	2,808,106

단기차입금(*)	3,421	380,019	-	383,440

유동성장기부채(*)	3,082,556	9,090,668	-	12,173,224

기타지급채무	5,931,577	-	2,230,000	8,161,577

합계	11,825,660	9,470,687	2,230,000	23,526,347

(*) 단기차입금과 유동성장기부채의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치금융자산 등의 시장성있는 지분증권으로 분류되는 당사 소유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 등은 유가증권시장 등에 상장되어 있는 상장주식입니다. 해당 상장주식의 주가의 상승 또는 하락이 당분기 및 전기 평가손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치금융자산	159,893	(159,893)	128,325	(128,325)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	53	(53)	62	(62)

합계	159,946	(159,946)	128,387	(128,387)

(4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 필요한 경우 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 보고기간말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

부채(A)	23,748,779	28,013,282

자본(B)	42,647,497	42,047,866

현금및현금성자산(C)	388,283	86,431

차입금(D)	9,000,000	12,355,602

부채비율(A/B)(%)	55.69%	66.62%

순차입금 비율(D-C)/B(%)	20.19%	29.18%

다. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1)-1. 당분기

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	388,283	388,283

매출채권	12,748,716	12,748,716

기타수취채권	2,646,064	2,646,064

기타금융자산	3,293,063	3,293,063

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 금융자산	1,598,929	1,598,929

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	582,282	582,282

합 계	21,257,337	21,257,337

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,769,714	2,769,714

단기차입금	0	0

유동성장기부채	9,000,000	9,000,000

기타지급채무	7,731,876	7,731,876

합 계	19,501,590	19,501,590

(1)-2. 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	86,431	86,431

매출채권	16,299,845	16,299,845

기타수취채권	2,663,805	2,663,805

기타금융자산	2,742,747	2,742,747

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 금융자산	1,283,253	1,283,253

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	582,370	582,370

합 계	23,658,451	23,658,451

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,808,106	2,808,106

단기차입금	375,602	375,602

유동성장기부채	11,980,000	11,980,000

기타지급채무	8,161,577	8,161,577

합 계	23,325,285	23,325,285

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(3)-1. 당분기

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가 측정 채무상품

현금및현금성자산	1,123	387,160	388,283

매출채권	-	-	12,748,716	12,748,716

기타수취채권	-	-	2,646,064	2,646,064

기타금융자산	-	3,293,063	-	3,293,063

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 금융자산	1,598,929	-	-	1,598,929

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	582,282	582,282

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	-	2,769,714	2,769,714

단기차입금	-	0	-	0

유동성장기부채	-	9,000,000	-	9,000,000

기타지급채무	-	-	7,731,876	7,731,876

(3)-2. 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가 측정 채무상품

현금및현금성자산	151	86,280	-	86,431

매출채권	-	-	16,299,845	16,299,845

기타수취채권	-	-	2,663,805	2,663,805

기타금융자산	-	2,742,747	-	2,742,747

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 금융자산	1,283,253	-	-	1,283,253

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	582,370	582,370

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	-	-	2,808,106	2,808,106

단기차입금	-	375,602	-	375,602

유동성장기부채	-	11,980,000	-	11,980,000

기타지급채무	-	-	8,161,577	8,161,577

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품 등(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1)-1. 당분기① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	388,283	388,283

당기손익-공정가치금융자산	1,598,929	-	-	1,598,929

매 출 채 권	-	-	12,748,716	12,748,716

기타수취채권(*)	-	-	2,646,063	2,646,063

기타금융자산(*)	-	3,293,063	3,293,063

기타포괄손익-공정가치금융자산	582,282	582,282

합 계	1,598,929	582,282	19,076,125	21,257,336

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다

② 금융부채(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매 입 채 무	-	2,769,714	2,769,714

단기차입금	-	0	0

유동성장기부채	-	9,000,000	9,000,000

기타지급채무(*)	-	7,731,876	7,731,876

합 계	-	19,501,590	19,501,590

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(1)-2. 전기말① 금융자산(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	86,431	86,431

당기손익-공정가치금융자산	1,283,253	-	-	1,283,253

매 출 채 권	-	-	16,299,845	16,299,845

기타수취채권(*)	-	-	2,663,805	2,663,805

기타금융자산(*)	-	-	2,742,747	2,742,747

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	582,370	-	582,370

합 계	1,283,253	582,370	21,792,828	23,658,451

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다.② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매 입 채 무	-	2,808,106	2,808,106

단기차입금	-	375,602	375,602

유동성장기부채	-	11,980,000	11,980,000

기타지급채무(*)	-	8,161,577	8,161,577

합 계	-	23,325,285	23,325,285

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(2)-1. 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	45,695	-	45,695

배당금수익	1,721	-	-	-	1,721

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	319,777	-	-	-	319,777

이자비용	-	-	-	(247,835)	(247,835)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(4,101)	(4,101)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(*)	(88)	(88)

대손상각비	-	461,941	-	461,941

외화환산손익	656	656

외환차손익	2,519	2,519

합 계	317,397	(88)	510,811	(247,835)	580,285

(*) 이연법인세효과 반영전 금액입니다.

(2)-2. 전분기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	71,599	71,599

배당금수익	1,770	1,770

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	475,333	475,333

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(*)	(418,576)	(418,576)

이자비용	(110,040)	(110,040)

유가증권평가손실	(120)	(120)

대손상각비	601,552	601,552

외화환산손익	(29)	(29)

외환차손익	185	185

합 계	367,063	(120)	673,307	(418,576)	621,674

(*) 이연법인세효과 반영전 금액입니다.

6. 금융자산의 신용건전성외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. 외부신용등급은 한국기업평가의 회사채 등급을 사용하였습니다.

(단위:천원)

매 출 채 권	당분기	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	1,114,137	3,270,557

Group 2	8,651,099	10,172,747

Group 3	-	-

합 계	9,765,236	13,443,304

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소

(단위:천원)

은행예금 및 장단기예치금(*)	당분기	전기말

AAA	3,680,223	2,829,027

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'과의 차액은 현금시재액입니다.

(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	당분기	전기말

AA ~ AA-	90,420	69,176

CCC	1,508,509	1,214,077

합 계	1,598,929	1,283,253

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기와 전기중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,283,253	179,216

취득	738,744

처분	-

평가손익	315,676	365,293

기말금액	1,598,929	1,283,253

(*) 평가손익은 포괄손익계산서 상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시하고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 상장주식으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(*)

매출채권	22,731,464	-	26,744,533	-

대손충당금	(9,982,747)	-	(10,444,688)	-

소 계	12,748,716	16,299,845	-

기타수취채권

미수금	2,382,713	-	1,913,578	-

대손충당금	(120,000)	-	(120,000)	-

미수수익	23,971	-	66,190	-

단기대여금	200,000	700,000	-

보증금	-	159,379	-	104,037

소 계	2,486,685	159,379	2,559,768	104,037

합 계	15,235,401	159,379	18,859,613	104,037

(*) 매출채권에는 만기가 미도래한 배서어음이 당분기과 전기말 현재 각각 1,269,698 천원과 1,415,898천원천원이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	10,444,688	120,000	14,354,497	140,000

손상차손 인식금액	-	-

손상차손 환입금액	(461,941)	-	(601,552)	-

제각금액	0	(3,308,257)	(20,000)

기말잔액	9,982,747	120,000	10,444,688	120,000

(3) 보고기간말 현재 매출채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	9,765,236	2,646,063	13,443,304	2,663,805

만기경과후 3개월 이하	1,250,408	1,289,313	-

만기경과후 4~6개월	1,059,750	699,529	-

만기경과후 7~9개월	561,544	1,184,397	-

만기경과후 9개월 초과	10,094,526	120,000	10,127,990	120,000

합 계	22,731,464	2,766,063	26,744,533	2,783,805

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	4,090,441	-	4,090,441	4,865,528	-	4,865,528

상 품	247,998	-	247,998	280,402	-	280,402

재 공 품	1,638,655	(272,582)	1,366,073	1,579,726	(272,582)	1,307,144

원 재 료	1,191,554	(33,192)	1,158,362	830,335	(33,192)	797,143

미 착 품	30	30	30	-	30

합 계	7,168,678	(305,774)	6,862,904	7,556,021	(305,774)	7,250,247

(2) 전기 중 재고자산평가손실 계상액은 298,251천원입니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타금융자산 :

장ㆍ단기금융상품	2,700,000	593,063	2,200,000	542,747

기타포괄손익-공정가치측정자산	-	582,282	-	582,370

합 계	2,700,000	1,175,345	2,200,000	1,125,117

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	582,370	1,321,234

취득	-

처분	(738,744)

자본으로 분류된 평가손익(*)	(88)	(120)

기말금액	582,282	582,370

(*) 이연법인세효과 반영전 금액입니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등의 상세내역

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

상장주식	529	617

비상장주식	581,753	581,753

합 계	582,282	582,370

(4) 사용제한 예금보고기간말 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말	제한사유

단기금융상품	-	800,000	차입금 담보

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

(5) 당분기 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	종 류	담보권자

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금	"

기타포괄손익-공정가치측정자산	525,000	1,050,000	차입금 등	원주기업도시 등(*)

(*) 당사는 원주기업도시 출자와 관련하여 전략출자자로 출자를 하였으며 재무출자자와 공공부문출자자에게 당사 지분금액을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,930,948	-	(1,550,349)	8,380,599	9,930,948	-	(1,550,349)	8,380,599

건물	18,905,898	(3,181,748)	-	15,724,150	18,905,898	(2,699,647)	-	16,206,251

기계장치	13,724,655	(8,724,095)	(1,340,327)	3,660,233	13,805,358	(7,884,764)	(1,586,659)	4,333,935

차량운반구	445,378	(297,543)	-	147,835	432,278	(312,226)	-	120,052

비품	2,960,653	(2,660,158)	-	300,495	2,934,207	(2,456,250)	-	477,957

사용권자산	229,028	(24,220)	0	204,808	-	-	-	-

건설중인자산	451,880	451,880	-	-	-	-

합 계	46,648,440	(14,887,765)	(2,890,676)	28,870,000	46,008,689	(13,352,887)	(3,137,008)	29,518,794

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1. 당분기

(단위:천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

토지	8,380,599	-	-	8,380,599

건물	16,206,251	-	-	(482,101)	15,724,150

기계장치	4,333,934	78,500	(10)	(752,191)	3,660,233

차량운반구	120,053	130,893	(61,681)	(41,431)	147,835

비품	477,957	26,446	(203,908)	300,495

사용권자산	34,242	194,786	(24,220)	204,808

건설중인자산	451,880	451,880

합 계	29,553,036	882,505	(61,691)	(1,503,851)	28,870,000

(*)당사는 기업회계기준서 제 1116호 최초적용일에 사용권자산을 인식하였으며 최초인식액을 기타증감액에 표시하였습니다.

(2)-2. 전기(단위:천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	8,380,599	-	-	-	-	8,380,599

건물	14,592,332	2,076,000	-	(639,779)	177,698	16,206,251

기계장치	5,237,450	127,000	(28)	(1,030,487)	-	4,333,935

차량운반구	122,412	69,410	-	(71,770)	-	120,052

비품	714,918	55,486	(44)	(292,403)	-	477,957

건설중인자산	102,207	75,491	-	-	(177,698)	-

합계	29,149,918	2,403,387	(72)	(2,034,439)	-	29,518,794

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제 조 원 가	1,367,513	1,395,798

판매비와관리비	136,338	140,315

합 계	1,503,851	1,536,113

(4) 보고기간말 현재 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

(5) 당분기 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산(*)	설정금액	종 류	담보권자

과 목	장부금액

토지와 건물	30,053,915	30,622,820	차입금 등	국민은행 등

(*) 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물입니다. 또한, 기계장치가 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.

12. 리스(1) 사용권 자산당분기 당사의 리스와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	합 계

기초금액	-

회계기준의 변경	34,242	34,242

당기증가	194,786	194,786

감가상각	(24,220)	(24,220)

기말금액	204,808	204,808

(2) 리스부채당분기 현재 당사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	합계

만기분석:

1년이내	80,115

1년이상 5년이내	126,489

리스부채	206,604

유동성 분류

유동성리스부채	80,115

비유동성리스부채	126,489

(3) 리스관련 손익당분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	합 계

리스부채 이자비용	3,147

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료

단기리스비용	3,200

소액리스등	38,361

합 계	44,708

13. 무형자산

당분기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

소프트웨어	3,690	15,000	-	(3,846)	14,844

회원권	1,483,693	-	-	-	1,483,693

합계	1,487,383	15,000	-	(3,846)	1,498,537

(*1) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.(2) 전 기

(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

소프트웨어	19,467	-	-	(15,777)	3,690

회원권	1,733,693	-	(250,000)	-	1,483,693

합계	1,753,160	-	(250,000)	(15,777)	1,487,383

(*) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	5,428,088	-	5,428,088	5,428,088	-	5,428,088

건 물	1,702,987	(950,399)	752,588	1,702,987	(906,972)	796,015

합 계	7,131,075	(950,399)	6,180,676	7,131,075	(906,972)	6,224,103

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(2)-1. 당분기(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	기말

토 지	5,428,088	-	-	-	5,428,088

건 물	796,015	-	-	(43,427)	752,588

합 계	6,224,103	-	-	(43,427)	6,180,676

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 또한, 대체금액은 유형자산으로의 대체 금액입니다.

(2)-2. 전 기(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	기말

토 지	5,428,087	-	-	-	5,428,087

건 물	853,917	-	-	(57,901)	796,016

합 계	6,282,004	-	-	(57,901)	6,224,103

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 또한, 대체금액은 유형자산으로의 대체 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 발생한 손상차손은 없습니다.(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	199,917	201,816

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	당분기	전기말

금액	이자율	금액

중소기업자금대출	기업은행	-	2.45%	375,602

(2) 장기차입금(단위:천원)

구분	차입처	만기일	당분기	전기말	상환방법

이자율	금액	금액

산업시설자금대출	한국산업은행	2020.03.10	2.36%	3,000,000	11,980,000	만기일시상환 외

시설자금대출	기업은행	2020.08.12	2.19%	6,000,000	만기일시상환 외

유동성장기부채	(9,000,000)	(11,980,000)	만기일시상환 외

잔 액	-	-

16. 기타지급채무

보고기간말 현재 당사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타지급채무 :

미지급금	3,749,251	-	3,940,751	-

미지급비용	1,647,235	-	1,860,339	-

예수금	105,390	-	130,487	-

임대보증금	2,230,000	-	2,230,000

합 계	5,501,876	2,230,000	5,931,577	2,230,000

17. 반품충당부채

당분기와 전기 중 당사의 반품충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	654,190	653,140	(654,190)	653,140

반 환 자 산(*)	71,124	79,390	(71,124)	79,390

(*) 반환자산은 재무상태표상 '기타자산'으로 표시하고 있습니다.

(2) 전 기(단위:천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	475,689	63,999	654,190	(539,688)	654,190

반 환 자 산(*)	-	63,999	71,124	(63,999)	71,124

(*) 반환자산은 재무상태표상 '기타자산'으로 표시하고 있습니다.

18. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,821,654	3,787,059

사외적립자산의 공정가치	(1,247,119)	(1,149,607)

국민연금전환금	(7,511)	(7,511)

순확정급여부채	2,567,024	2,629,941

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	572,560	520,150

이자비용	73,988	76,442

사외적립자산의 기대수익	(25,804)	(34,810)

합 계	620,744	561,782

(3) 당분기와 전분기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	252,080	185,836

판매비와관리비	368,665	375,946

합 계	620,745	561,782

(4) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,787,059	3,291,694

당기근무원가	572,560	793,462

이자비용	73,988	101,924

급여지급액	(611,954)	(554,406)

보험수리적손실(이익)	-	154,385

기말	3,821,653	3,787,059

(5) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,149,607	1,293,881

사외적립자산의 기대수익	25,804	46,413

보험수리적손실	(16,353)	(36,281)

급여지급액	(611,938)	(554,406)

사용자의 기여금	700,000	400,000

기말	1,247,120	1,149,607

(6) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

정기예금	1,247,120	1,149,607

19. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기타자산 :

선급금	23,170	49,334

선급비용	24,712	36,410

반환자산	79,390	71,124

합 계	127,272	156,868

기타부채 :

선수금	111,167	107,114

부가세예수금	557,400	847,013

예수보증금	111,753	96,753

리스부채(*)	206,604	-

합 계	986,924	1,050,880

(*) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채

20. 이연법인세

(1) 보고기간말 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,664,570	2,755,364

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	1,043,473	1,057,368

상계전 이연법인세자산	3,708,043	3,812,732

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(190,016)	(128,954)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(1,918,475)	(1,918,475)

상계전 이연법인세부채	(2,108,491)	(2,047,429)

상계후 이연법인세자산(부채)	1,599,552	1,765,303

(2) 당분기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,765,303	2,327,112

손익계산서에 반영된 이연법인세	(165,751)	(603,783)

자본에 직접 반영된 법인세	-	41,974

기말금액	1,599,552	1,765,303

21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 12,000,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(3) 당분기 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 822,557주입니다.

22. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

재평가적립금	2,729,964	2,729,964

자기주식	(3,069,214)	(3,069,214)

자기주식처분이익	24,068	24,068

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(525,507)	(525,439)

합 계	(840,689)	(840,621)

(2) 자기주식

당사는 주가안정을 목적으로 자사주신탁에 가입하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 총수는 보통주 822,557주이며 취득가액은 3,069,214천원으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금(*)	3,000,000	3,000,000

임의적립금	22,012,724	22,012,724

미처분이익잉여금	2,874,230	2,274,530

합 계	27,886,954	27,287,254

(*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

24. 매출액

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,828,002	29,260,385	10,026,869	29,421,884

상품매출	166,107	577,919	148,412	747,957

기타매출	1,263,489	4,354,605	1,294,691	3,194,971

합 계	10,257,598	34,192,909	11,469,972	33,364,812

25. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 제품매출원가	4,114,246	12,865,884	3,634,976	11,919,564

가. 기초제품재고액	4,571,291	4,865,528	4,239,336	3,883,269

나. 당기제품제조원가	3,633,396	12,090,797	4,327,197	12,967,852

계	8,204,687	16,956,325	8,566,533	16,851,121

다. 당기말제품재고액	(4,090,441)	(4,090,441)	(4,931,557)	(4,931,557)

2. 상품매출원가	71,940	244,937	134,695	364,792

가. 기초상품재고액	268,505	280,402	196,698	230,931

나. 당기상품매입액	51,432	212,532	148,557	344,421

계	319,937	492,934	345,255	575,352

다. 당기말상품재고액	(247,997)	(247,997)	(210,560)	(210,560)

3. 기타매출원가	1,120,834	3,876,663	1,131,889	2,805,874

합 계	5,307,020	16,987,484	4,901,560	15,090,230

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(제품과 재공품)의 변동	382,421	(590,986)	173,415	(1,048,289)

원재료,상품 매입액	1,094,241	3,467,200	1,222,487	3,325,231

종업원급여	2,394,167	7,397,899	2,621,097	7,979,422

감가상각비	504,113	1,503,850	504,722	1,536,113

광고선전비	54,961	166,466	112,464	377,012

복리후생비	713,844	2,315,461	721,459	2,388,977

여비교통비	838,316	2,395,194	674,603	2,131,496

접대비,판촉비 및 회의비	686,305	2,022,870	678,690	2,006,792

기술개발비	184,124	812,031	(283,146)	615,339

외주가공비	1,412,222	5,711,548	2,340,044	6,268,509

지급수수료	1,857,811	5,541,801	1,425,128	4,718,893

대손상각비	(503,253)	(461,941)	(190,291)	(777,070)

기타비용	874,915	3,866,580	623,477	2,818,729

합 계(*)	10,494,187	34,147,973	10,624,149	32,341,154

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,209,180	3,921,699	1,488,834	4,799,694

퇴직급여	122,889	368,666	125,315	375,946

복리후생비	441,779	1,848,794	629,182	2,135,693

여비교통비	831,530	2,380,286	669,044	2,103,447

세금과공과	62,767	90,795	89,559	128,774

감가상각비	52,857	136,338	44,056	140,315

보험료	72,278	223,525	85,861	267,175

접대비	81,575	180,322	42,633	87,973

판매촉진비	459,809	1,392,486	485,006	1,464,806

광고선전비	54,961	166,467	112,464	377,012

지급수수료	1,776,560	5,272,913	1,607,554	4,455,918

회의비	144,921	450,060	151,051	454,013

소모품비	21,622	94,841	13,586	108,110

대손상각비	(503,253)	(461,941)	(190,291)	(777,070)

기타	357,693	1,095,239	368,736	1,129,118

합 계	5,187,168	17,160,490	5,722,590	17,250,924

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	67,689	199,917	68,553	201,816

유형자산처분이익	16,152	19,142	0	105,472

수입수수료	26,136	69,540	43,178	85,841

잡이익	2,000	1,748,817	1	33,833

합 계	111,977	2,037,416	111,732	426,962

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,000	4,400

투자부동산상각비	14,475	43,426	14,476	43,426

유형자산처분손실	11,469	34

잡손실	27	124,299	2	27,193

합 계	15,502	183,594	14,478	70,653

29. 금융손익

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	15,297	45,695	9,223	40,706

배당금수익	1,721	1,770

외환차익	1,509	3,113	252	359

외화환산이익	(207)	656	15	195

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(99,799)	319,777	(261,718)	484,420

합 계	(83,200)	370,962	(252,228)	527,450

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	72,780	247,835	101,752	331,023

외화환산손실	(32)	-	320	320

외환차손	9	594	326	408

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	4,101	-	90,326

합 계	73,577	252,530	132,359	422,077

30. 법인세비용

당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	278,413	37,679

이연법인세

일시적차이의 증감	12,154	308,496

이월결손금의 증가

이월세액공제의 증가	(164,257)

자본에 직접 반영된 법인세	3,578	(6,125)

법인세비용(수익)	286,989	175,793

31. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 분ㆍ반기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분ㆍ반기순이익	(209,691,883)	1,730,199,548	478,977,804	1,309,546,166

가중평균유통보통주식수(*)	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

기본주당손익	(18)	155	43	116

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

자기주식	(822,557)	(822,557)	(822,557)	(822,557)

가중평균유통보통주식수	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

(2) 희석주당손익당사는 전환사채, 신주인수권 등의 보통주 청구가능증권이 없기 때문에 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.

32. 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,117,744천원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,117,744천원).

33. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	한 도

당분기	전 기

기업은행	일반자금대출	300,000	800,000

신한은행	일반자금대출	800,000	800,000

기업은행	시설대출	6,000,000

산업은행	산업시설대출	3,000,000	17,000,000

하나은행	일반자금대출	500,000	-

(2) 보고기간말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

원 고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

요진건설산업(주)(*)	서울중앙지방법원	공사대금	5,076,500	1심 계류

(*) 상기 소송과 관련하여 당사는 원고를 상대로 지체상금 등의 청구의 반소(소송가액:4,963,593천원)를 제기하였으며 보고기간말 현재 1심 계류중입니다.보고기간말 현재 당사는 계류중인 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.한편, 전기말 현재 계류중인 2건의 소송사건은 당분기 중 최종 종결되어 소송결과를 재무제표에 반영하였습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기타	한 국	제이바이오팜(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	당분기	전분기

제이바이오팜(주)	매 출	1,704,200	1,629,918

〃	임 대 수 익	6,000	9,000

(3) 보고기간기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	당분기	전 기

제이바이오팜(주)	매 출 채 권	3,826,194	4,164,960

〃	미 수 금	-

〃	미 수 수 익	1,000	1,000

〃	미지급비용	61,990	61,804

〃	임대보증금	10,000	10,000

당사는 당분기와 전기말 현재 상기 채권에 대하여 각각 2,863,121 천원과 2,958,501천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,189,335	1,064,751

퇴직급여	59,476	53,637

합 계	1,248,811	1,118,388

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,730,200	1,309,546

2. 현금유출 없는 비용 등의 가산	2,722,263	2,750,895

이자비용	247,835	331,023

퇴직급여	620,746	561,783

감가상각비	1,547,277	1,579,539

무형자산상각비	3,846	12,431

대손상각비

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	4,101	90,326

유형자산처분손실	11,469

외화환산손실

법인세비용	286,989	175,793

3. 현금유입 없는 수익 등의 차감	(848,932)	(1,409,632)

이자수익	45,695	40,706

배당금수익	1,721	1,770

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	319,777	484,420

대손충당금환입	461,941	777,069

유형자산처분이익	19,142	105,472

외화환산이익	656	195

4. 영업활동 관련 자산 ·부채의 변동	3,045,922	(709,658)

매출채권의 감소(증가)	4,013,386	(278,382)

기타수취채권의 감소(증가)	(469,136)	(7,642)

재고자산의 감소(증가)	387,343	(1,231,861)

기타자산의 감소(증가)	29,597	(44,131)

매입채무의 증가(감소)	(38,392)	919,398

기타지급채무의 증가(감소)	(418,257)	(51,450)

퇴직금지급액	(611,954)	411,283

사외적립자산의 감소(증가)	646,550	(411,283)

반품충당부채의 감소	1,050	111,458

기타부채의 증가(감소)	(492,165)	127,048

합 계	6,649,453	1,941,151

(2) 당사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하며 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내용	당분기	전분기

보험수리적손실의 이익잉여금 계상	(16,353)	(22,093)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의기타포괄손익누계액 계상	69	376

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 당기손익-공정가치 금융자산 대체	738,744

회원권의 미수금 대체	50,000

미지급금의 건물 대체	2,076,000

건설중인자산의 건물 대체	177,698

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(4)-1. 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

회계정책의 변동	기타

유동성

단기차입금	375,602	(375,602)	-	-	-

유동성장기부채	11,980,000	(2,980,000)	-	-	9,000,000

리스부채	-	(25,572)	229,027	3,147	206,602

합 계	12,355,602	(3,381,174)	229,027	3,147	9,206,602

(4)-2. 전분기(단위:천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성

단기차입금	2,736,737	(2,736,737)	-	-

유동성장기부채	17,000,000	(5,020,000)	-	11,980,000

합 계	19,736,737	(7,756,737)	-	11,980,000