진양제약 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제43(당)기 반기 2020년 6월 30일 현재
제42(전)기 2019년 12월 31일 현재

진양제약 주식회사

1. 당사의 개요 (1) 당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다. 가. 설 립 연 월 일 : 1978년 6월 7일 나. 사 업 목 적 : 의약품제조업 다. 주 요 제 품 : 크리빅스정, 아토란정, 에스졸정 외 라. 본 사 소 재 지 : 서울시 서초구 서초동 효령로 231 마. 공 장 소 재 지 : 강원도 원주시 지정면 신평로 34 바. 주식 분포 상황 : (단위:천원)

주 주	주 식 수(주)	금 액	지 분 율(%)	비 고

최 윤 환	379,000	189,500	3.16%	회 장

최 재 준	2,940,080	1,470,040	24.50%	대표이사사장

한 수 자	240,000	120,000	2.00%

이 혜 림	20,334	10,167	0.17%

자 기 주 식	822,557	411,279	6.85%

기타소액주주	7,598,029	3,799,014	63.32%

합 계	12,000,000	6,000,000	100.00%

(2) 당사는 2000년 7월 24일자로 코스닥에 상장하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 반기재무제표는 아래의 개정사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정) - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리가. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험 당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(화폐단위:USD,천원)

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	33,940.16	40,782	26,581.43	30,776

매출채권	-	-	3,900.00	4,361

합계	33,940.16	40,782	30,481.43	35,137

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	4,078	(4,078)	3,078	(3,078)

매출채권	-	-	436	(436)

합계	4,078	(4,078)	3,514	(3,514)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	80,000	(80,000)	90,000	(90,000)

(2) 유동성위험 유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성차입금 총액을 초과하는 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과	합계

매입채무	2,571,783	-	-	2,571,783

단기차입금(*)	6,042,105	2,019,553	-	8,061,658

기타지급채무	6,254,469	-	2,230,000	8,484,469

합계	14,868,357	2,019,553	2,230,000	19,117,910

(*) 단기차입금의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과	합계

매입채무	3,344,633	-	-	3,344,633

단기차입금(*)	3,049,946	6,055,231	-	9,105,177

기타지급채무	5,754,159	-	2,230,000	7,984,159

합계	12,148,738	6,055,231	2,230,000	20,433,969

(*) 단기차입금의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 가격위험 당사는 당기손익-공정가치금융자산 등의 시장성있는 지분증권으로 분류되는 당사 소유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 등은 유가증권시장 등에 상장되어 있는 상장주식입니다. 해당 상장주식의 주가의 상승 또는 하락이 당반기 및 전기 평가손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치금융자산	176,446	(176,446)	62,967	(62,967)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	41	(41)	41	(41)

합계	176,487	(176,487)	63,008	(63,008)

(4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 필요한 경우 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 자본위험 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 보고기간말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

부채(A)	23,630,378	24,611,584

자본(B)	43,755,546	43,666,222

현금및현금성자산(C)	3,489,111	1,711,564

차입금(D)	8,000,000	9,000,000

부채비율(A/B)(%)	54.01%	53.36%

순차입금 비율(D-C)/B(%)	10.31%	16.69%

다. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1)-1. 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	3,489,111	3,489,111

매출채권	12,359,250	12,359,250

기타수취채권	2,757,314	2,757,314

기타금융자산	653,438	653,438

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치금융자산	1,764,459	1,764,459

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산	1,910,949	1,910,949

합 계	22,934,521	22,934,521

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	2,571,783	2,571,783

단기차입금	8,000,000	8,000,000

기타지급채무	8,484,469	8,484,469

합 계	19,056,252	19,056,252

(1)-2. 전기말(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	1,711,564	1,711,564

매출채권	13,507,570	13,507,570

기타수취채권	2,461,572	2,461,572

기타금융자산	1,719,666	1,719,666

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치금융자산	629,671	629,671

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타금융자산	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산	1,860,954	1,860,954

합 계	23,890,997	23,890,997

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	3,344,633	3,344,633

단기차입금	9,000,000	9,000,000

기타지급채무	7,984,159	7,984,159

합 계	20,328,792	20,328,792

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (3)-1. 당반기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치금융자산	1,764,459	-	-	1,764,459

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산	-	-	1,910,949	1,910,949

(3)-2. 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치금융자산	629,671	-	-	629,671

당기손익-공정가치 측정 채무상품

기타금융자산	-	2,000,000	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산	-	-	1,860,954	1,860,954

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1)-1. 당반기말 ① 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,489,111	3,489,111

당기손익-공정가치금융자산	1,764,459	-	-	1,764,459

매 출 채 권	-	-	12,359,250	12,359,250

기타수취채권(*)	-	-	2,757,314	2,757,314

기타금융자산(*)	-	1,910,949	653,438	2,564,387

합 계	1,764,459	1,910,949	19,259,113	22,934,521

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다

② 금융부채(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매 입 채 무	-	2,571,783	2,571,783

단기차입금	-	8,000,000	8,000,000

기타지급채무(*)	-	8,484,469	8,484,469

합 계	-	19,056,252	19,056,252

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(1)-2. 전기말 ① 금융자산(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,711,564	1,711,564

당기손익-공정가치금융자산	629,671	-	-	629,671

매 출 채 권	-	-	13,507,570	13,507,570

기타수취채권(*)	-	-	2,461,572	2,461,572

기타금융자산(*)	2,000,000	1,860,954	1,719,666	5,580,620

합 계	2,629,671	1,860,954	19,400,372	23,890,997

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다. ② 금융부채

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매 입 채 무	-	3,344,633	3,344,633

단기차입금	-	9,000,000	9,000,000

기타지급채무(*)	-	7,984,159	7,984,159

합 계	-	20,328,792	20,328,792

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (2)-1. 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채

이자수익	-	-	38,115	-	38,115

배당금수익	8,504	-	-	-	8,504

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	267,896	-	-	-	267,896

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	10,060	-	-	-	10,060

이자비용	-	-	-	(94,701)	(94,701)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(13,320)	-	-	-	(13,320)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	(20,651)	-	-	-	(20,651)

대손상각비	-	-	(559,514)	-	(559,514)

외화환산손익	-	-	(819)	-	(819)

외환차손익	-	-	976	-	976

합 계	252,489	-	(521,242)	(94,701)	(363,454)

(2)-2. 전반기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	-	-	30,398	-	30,398

배당금수익	1,721	-	-	-	1,721

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	419,576	-	-	-	419,576

이자비용	-	-	-	(175,055)	(175,055)

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(3,281)	-	-	-	(3,281)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(*)	-	220	-	-	220

대손상각비	-	-	(41,312)	-	(41,312)

외화환산손익	-	-	831	-	831

외환차손익	-	-	1,019	-	1,019

합 계	418,016	220	(9,064)	(175,055)	234,117

(*) 이연법인세효과 반영전 금액입니다.

6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. 외부신용등급은 한국기업평가의 회사채 등급을 사용하였습니다.

(단위:천원)

매 출 채 권	당반기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

A	-	427,147

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	1,389,007	2,103,080

Group 2	9,541,288	8,451,102

Group 3	-	-

합 계	10,930,295	10,981,329

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소

(단위:천원)

은행예금 및 장단기예치금(*)	당반기말	전기말

AAA	4,141,691	5,429,916

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'과의 차액은 현금시재액입니다.

(단위:천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산	당반기말	전기말

AA ~ AA-	1,158,340	113,971

CCC	606,119	515,700

합 계	1,764,459	629,671

7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	629,671	1,283,253

취득	1,395,912	-

처분	(515,700)	(853,358)

평가손익	254,576	199,776

기말금액	1,764,459	629,671

(*) 평가손익은 포괄손익계산서 상 '금융수익'과 '금융비용'으로 표시하고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 상장주식으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(*)

매출채권	23,021,812	-	23,671,659	-

대손충당금	(10,662,562)	-	(10,164,089)	-

소 계	12,359,250	-	13,507,570	-

기타수취채권

미수금	2,713,533	-	2,394,886	-

대손충당금	(120,000)	-	(120,000)	-

미수수익	20,849	-	26,352	-

보증금	-	142,932	-	160,334

소 계	2,614,382	142,932	2,301,238	160,334

합 계	14,973,632	142,932	15,808,808	160,334

(*) 매출채권에는 만기가 미도래한 배서어음이 당반기말과 전기말 현재 각각1,067,811천원과 1,023,830천원천원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전기 중 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	10,164,089	120,000	10,444,688	120,000

손상차손 인식금액	559,514	-	13,450	-

제각금액	(61,041)	-	(294,049)	-

기말잔액	10,662,562	120,000	10,164,089	120,000

(3) 보고기간말 현재 매출채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	10,930,295	2,757,314	10,981,329	2,461,572

만기경과후 3개월 이하	1,238,691	-	1,350,739	-

만기경과후 4~6개월	502,697	-	315,574	-

만기경과후 7~9개월	116,758	-	399,277	-

만기경과후 9개월 초과	10,233,370	120,000	10,624,740	120,000

합 계	23,021,811	2,877,314	23,671,659	2,581,572

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	4,806,539	-	4,806,539	4,336,268	-	4,336,268

상 품	154,908	-	154,908	250,253	-	250,253

재 공 품	1,140,913	-	1,140,913	989,045	-	989,045

원 재 료	929,985	(33,192)	896,793	1,104,602	(33,192)	1,071,410

미 착 품	-	-	-	48,012	-	48,012

합 계	7,032,345	(33,192)	6,999,153	6,728,180	(33,192)	6,694,988

(2) 전기 중 재고자산평가손실 계상액은 33,192천원입니다.

10. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타금융자산 :

장ㆍ단기금융상품	10,000	643,439	3,115,000	604,666

기타포괄손익 -공정가치측정 금융상품	-	1,910,949	-	1,860,954

합 계	10,000	2,554,388	3,115,000	2,465,620

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	1,860,954	582,370

취득	49,995	-

자본으로 분류된 평가손익(*)	-	1,278,584

기말금액	1,910,949	1,860,954

(*) 이연법인세효과 반영전 금액입니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 상세내역

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

상장주식	408	408

비상장주식	1,910,541	1,860,546

합 계	1,910,949	1,860,954

(4) 사용제한 예금 보고기간말 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

(5) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 기타금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	종 류	담보권자

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금	기 업 은 행

기타포괄손익 -공정가치측정자산	1,841,490	1,050,000	차입금 등	원주기업도시 등 (*)

(*) 당사는 원주기업도시 출자와 관련하여 전략출자자로 출자를 하였으며 재무출자자와 공공부문출자자에게 당사 지분금액을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	국고보조금	장부금액

토지	9,930,948	-	(1,550,349)	8,380,599	9,930,948	-	(1,550,349)	8,380,599

건물	18,905,898	(3,663,848)	-	15,242,050	18,905,898	(3,342,449)	-	15,563,449

기계장치	14,072,155	(9,713,230)	(1,093,994)	3,264,931	13,809,655	(9,054,103)	(1,258,216)	3,497,336

차량운반구	448,178	(333,610)	-	114,568	445,378	(310,023)	-	135,355

비품	2,887,537	(2,731,422)	-	156,115	2,979,793	(2,725,341)	-	254,452

사용권자산	308,580	(124,232)	-	184,348	315,090	(86,368)	-	228,722

건설중인자산	784,880	-	-	784,880	445,055	-	-	445,055

합 계	47,338,176	(16,566,342)	(2,644,343)	28,127,491	46,831,817	(15,518,284)	(2,808,565)	28,504,968

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (2)-1. 당반기

(단위:천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	8,380,599	-	-	-	-	8,380,599

건물	15,563,450	-	-	(321,400)	-	15,242,050

기계장치	3,497,336	157,850	-	(494,905)	104,650	3,264,931

차량운반구	135,354	2,800	-	(23,586)	-	114,568

비품	254,451	10,984	(69)	(109,251)	-	156,115

사용권자산	228,722	25,997	-	(70,371)	-	184,348

건설중인자산	445,055	454,650	-	-	(114,825)	784,880

합 계	28,504,967	652,281	(69)	(1,019,513)	(10,175)	28,127,491

(2)-2. 전기(단위:천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

토지	8,380,599	-	-	-	-	8,380,599

건물	16,206,251	-	-	(642,802)	-	15,563,449

기계장치	4,333,935	163,500	(11)	(1,000,088)	-	3,497,336

차량운반구	120,052	130,893	(61,680)	(53,910)	-	135,355

비품	477,957	45,586	-	(269,091)	-	254,452

사용권자산	-	246,467	-	(86,368)	68,623	228,722

건설중인자산	-	462,055	(17,000)	-	-	445,055

합계	29,518,794	1,048,501	(78,691)	(2,052,259)	68,623	28,504,968

(*) 당사는 기업회계기준서 제 1116호 최초적용일에 사용권자산을 인식하였으며 최초인식액을 기타증감액에 표시하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제 조 원 가	884,843	916,256

판매비와관리비	134,671	83,481

합 계	1,019,514	999,737

(4) 보고기간말 현재 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산(*)	설정금액	종 류	담보권자

과 목	장부금액

토지와 건물	29,534,780	35,862,820	차입금 등	국민은행 등

(*) 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물입니다. 또한, 기계장치가 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.

12. 리스 (1) 사용권 자산 보고기간말 현재 당사의 리스와 관련된 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

차량운반구	부동산임차	합 계	차량운반구	부동산임차	합 계

기초금액	196,512	32,209	228,721	-	-	-

회계정책변경효과	-	-	-	36,116	32,507	68,623

당기증가	25,998	25,998	208,149	38,317	246,466

감가상각	(44,113)	(26,258)	(70,371)	(47,753)	(38,615)	(86,368)

기말금액	152,399	31,949	184,348	196,512	32,209	228,721

(2) 리스부채 보고기간말 현재 당사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

만기분석:

1년이내	110,664	119,346

1년이상 5년이내	77,038	112,595

리스부채:	187,702	231,941

유동성 분류

유동성리스부채	105,899	113,080

비유동성리스부채	75,441	109,278

(3) 리스관련 손익 당반기와 전반기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채 이자비용	4,037	920

단기리스비용	-	3,200

소액리스 등	962	41,458

합 계	4,999	45,578

13. 무형자산

당반기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

소프트웨어	14,068	18,500	-	(1,549)	31,019

회원권	1,483,693	-	-	-	1,483,693

합계	1,497,761	18,500	-	(1,549)	1,514,712

(*) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다. (2) 전 기

(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

소프트웨어	3,690	15,000	-	(4,621)	14,069

회원권	1,483,693	-	-	-	1,483,693

합계	1,487,383	15,000	-	(4,621)	1,497,762

(*) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토 지	5,428,088	-	5,428,088	5,428,088	-	5,428,088

건 물	1,702,987	(993,825)	709,162	1,702,987	(964,874)	738,113

합 계	7,131,075	(993,825)	6,137,250	7,131,075	(964,874)	6,166,201

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(2)-1. 당 반 기(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	기말

토 지	5,428,088	-	-	-	5,428,088

건 물	738,113	-	-	(28,951)	709,162

합 계	6,166,201	-	-	(28,951)	6,137,250

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(2)-2. 전 기(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	기말

토 지	5,428,088	-	-	-	5,428,088

건 물	796,015	-	-	(57,902)	738,113

합 계	6,224,103	-	-	(57,902)	6,166,201

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 발생한 손상차손은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	130,561	132,228

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율	금 액	금 액

단기차입금	시설자금대출 외	기업은행 외	1.95% ~ 2.19%	8,000,000	9,000,000

16. 기타지급채무

보고기간말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

미지급금	4,012,713	-	3,578,636	-

미지급비용	2,135,571	-	2,070,851	-

예수금	106,185	-	104,672	-

임대보증금	-	2,230,000	-	2,230,000

합 계	6,254,469	2,230,000	5,754,159	2,230,000

17. 반품충당부채

당반기와 전기 중 당사의 반품충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	671,458	619,653	(671,458)	619,653

반 환 자 산(*)	80,209	70,311	(80,209)	70,311

(*) 반환자산은 재무상태표상 '기타자산'으로 표시하고 있습니다.

(2) 전 기(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	654,190	671,458	(654,190)	671,458

반 환 자 산(*)	71,124	80,209	(71,124)	80,209

(*) 반환자산은 재무상태표상 '기타자산'으로 표시하고 있습니다.

18. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,040,134	3,838,027

사외적립자산의 공정가치	(1,493,475)	(1,484,277)

국민연금전환금	(5,630)	(7,511)

순확정급여부채	2,541,029	2,346,239

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	343,838	381,707

이자비용	52,157	49,325

사외적립자산의 기대수익	(24,485)	(17,202)

합 계	371,510	413,830

(3) 당반기와 전반기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	168,124	168,053

판매비와관리비	203,386	245,777

합 계	371,510	413,830

(4) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,838,027	3,787,059

당기근무원가	343,838	821,761

이자비용	52,157	98,652

급여지급액	(193,888)	(731,596)

보험수리적손실(이익)	-	(137,849)

기말	4,040,134	3,838,027

(5) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초	1,484,277	1,149,607

사외적립자산의 기대수익	24,485	34,405

순확정급여부채 재측정요소	(15,287)	(19,964)

급여지급액	-	(679,771)

사용자의 기여금	-	1,000,000

기말	1,493,475	1,484,277

(6) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

정기예금	1,493,475	1,484,277

19. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타자산 :

선급금	10,564	-	8,763	-

선급비용	18,653	-	33,023	-

반환자산	70,311	-	80,209	-

합 계	99,528	-	121,995	-

기타부채 :

선수금	88,757	-	90,224	-

부가세예수금	732,919	-	648,784	-

예수보증금	111,753	-	111,752	-

리스부채	105,899	75,441	113,080	109,278

합 계	1,039,328	75,441	963,840	109,278

20. 이연법인세

(1) 보고기간말 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,818,358	2,696,466

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	717,293	665,226

상계전 이연법인세자산	3,535,651	3,361,692

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(59,761)	(67,201)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(1,902,621)	(1,893,597)

상계전 이연법인세부채	(1,962,382)	(1,960,798)

상계후 이연법인세자산	1,573,269	1,400,894

(2) 당반기와 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	1,400,894	1,765,303

손익계산서에 반영된 이연법인세	169,012	(57,185)

자본에 직접 반영된 법인세	3,363	(307,224)

기말금액	1,573,269	1,400,894

21. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 12,000,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 822,557주입니다.

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	3,000,000	3,000,000

임의적립금	22,012,724	22,012,724

미처분이익잉여금	2,984,914	2,895,591

합 계	27,997,638	27,908,315

(*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	2,729,964	2,729,964

자기주식	(3,069,214)	(3,069,214)

자기주식처분이익	24,068	24,068

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	471,857	471,857

합 계	156,675	156,675

(2) 자기주식당사는 주가안정을 목적으로 자사주신탁에 가입하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 총수는 보통주 822,557주이며 취득가액은 3,069,214천원으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

24. 매출액

당반기와 전반기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,213,647	20,519,948	10,296,350	20,432,383

상품매출	188,866	416,741	269,849	411,812

기타매출	2,208,184	3,844,534	1,725,989	3,091,116

합 계	12,610,697	24,781,223	12,292,188	23,935,311

25. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 제품매출원가	4,048,192	8,195,634	4,418,137	8,751,638

가. 기초제품재고액	5,142,361	4,336,268	4,358,695	4,865,528

나. 당기제품제조원가	3,712,368	8,665,903	4,630,733	8,457,401

계	8,854,729	13,002,171	8,989,428	13,322,929

다. 당기말제품재고액	(4,806,537)	(4,806,537)	(4,571,291)	(4,571,291)

2. 상품매출원가	80,933	171,127	90,481	172,997

가. 기초상품재고액	196,262	250,253	350,449	280,402

나. 당기상품매입액	39,579	75,782	8,537	161,100

계	235,841	326,035	358,986	441,502

다. 당기말상품재고액	(154,908)	(154,908)	(268,505)	(268,505)

3. 기타매출원가	1,584,949	2,991,937	1,650,671	2,755,829

합 계	5,714,074	11,358,698	6,159,289	11,680,464

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(제품과 재공품)의 변동	335,823	(470,271)	278,032	(973,407)

원재료,상품 매입액	1,005,150	2,325,559	1,179,801	2,372,959

종업원급여	2,395,141	4,771,764	2,484,562	5,003,732

감가상각비	501,890	1,019,514	498,250	999,737

광고선전비	57,271	110,960	53,256	111,505

복리후생비	768,042	1,565,758	820,477	1,601,617

여비교통비	562,563	1,124,804	820,605	1,556,878

접대비,판촉비 및 회의비	772,291	1,569,429	679,274	1,336,565

기술개발비	400,451	944,429	265,417	627,907

외주가공비	1,444,507	4,212,401	2,339,521	4,299,326

지급수수료	2,017,450	4,228,267	1,782,614	3,683,990

대손상각비	303,593	559,513	152,325	41,312

기타비용	1,313,058	1,902,840	889,839	2,991,665

합 계(*)	11,877,230	23,864,967	12,243,973	23,653,786

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,256,976	2,499,609	1,338,544	2,712,519

퇴직급여	101,693	203,386	122,889	245,777

복리후생비	690,154	1,387,747	721,241	1,407,015

여비교통비	560,936	1,119,583	815,700	1,548,756

세금과공과	10,784	23,688	(27,210)	28,028

감가상각비	67,074	134,671	44,814	83,481

보험료	73,065	144,914	81,029	151,247

접대비	93,813	168,197	51,762	98,747

판매촉진비	523,845	1,092,214	476,857	932,677

광고선전비	57,272	110,961	53,257	111,506

지급수수료	1,945,223	4,067,267	1,690,094	3,496,353

회의비	154,633	309,017	150,654	305,139

소모품비	16,780	37,593	48,784	73,219

대손상각비	303,593	559,514	152,325	41,312

기타	307,316	647,909	363,943	737,546

합 계	6,163,157	12,506,270	6,084,683	11,973,322

28. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	62,835	130,561	63,379	132,228

유형자산처분이익	-	-	-	2,990

수입수수료	24,752	58,925	17,167	43,404

잡이익	83,638	94,346	217,449	1,746,817

합 계	171,225	283,832	297,995	1,925,439

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	3,400	3,400

투자부동산상각비	14,476	28,951	14,476	28,951

유형자산처분손실	-	69	11,469	11,469

잡손실	281	387	(9,339)	124,272

합 계	14,757	29,407	20,006	168,092

29. 금융손익

당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,195	38,115	17,830	30,398

배당금수익	8,504	8,504	1,721	1,721

외환차익	831	1,089	1,386	1,604

외화환산이익	(402)	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	10,060	367	863

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	70,984	267,896	399,781	419,576

합 계	97,112	325,664	421,085	454,162

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	44,282	94,701	87,530	175,055

외화환산손실	819	819	32	32

외환차손	113	113	585	585

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(9,620)	13,320	(152,170)	3,281

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	20,651	-	-

합 계	35,594	129,604	(64,023)	178,953

30. 법인세비용

당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익에 대한 당기법인세	303,299	311,509

이연법인세

일시적차이의 증감	(172,375)	60,110

자본에 직접 반영된 법인세	3,363	2,570

법인세추납액	13,460	-

법인세비용	147,747	374,189

31. 주당손익

(1) 기본주당순손익 기본주당손익은 당사의 분ㆍ반기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

분ㆍ반기순이익	882,071,071	1,218,991,595	674,310,720	1,939,891,431

가중평균유통보통주식수(*)	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

기본주당손익	79	109	60	174

(*) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

자기주식	(822,557)	(822,557)	(822,557)	(822,557)

가중평균유통보통주식수	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

(2) 희석주당손익 당사는 전환사채, 신주인수권 등의 보통주 청구가능증권이 없기 때문에 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.

32. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,117,744천원은 2020년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,117,744천원).

33. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	한 도

당반기	전 기

기업은행	일반자금대출	500,000	300,000

"	시설자금대출	6,000,000	6,000,000

하나은행	일반자금대출	500,000	500,000

"	수입신용장발행	116,201	116,201

신한은행	일반자금대출	-	800,000

산업은행	산업시설대출	4,000,000	4,000,000

(2) 보고기간말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

원 고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

요진건설산업(주)(*1)	서울중앙지방법원	공사대금	5,076,500	1심 계류

(주)더블유아이(*2)	서울중앙지방법원	주식인도청구	2,686,621	1심 계류

(*1) 상기 소송과 관련하여 당사는 원고를 상대로 지체상금 등의 청구의 반소(소송가액:4,963,593천원)를 제기하였으며 보고기간말 현재 1심 계류중입니다.(*2) 상기 소송과 관련하여 당사는 원고를 상대로 반소를 제기할 예정이며 현재 1심 계류중입니다.보고기간말 현재 당사는 계류중인 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.다.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기타	한 국	제이바이오팜(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	당반기	전반기

제이바이오팜(주)	매 출	885,717	1,076,144

〃	임 대 수 익	6,000	6,000

〃	지급수수료	359,423	306,853

(3) 보고기간기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	당반기	전 기

제이바이오팜(주)	매 출 채 권	3,841,890	4,120,412

〃	미 수 수 익	1,000	1,000

〃	미지급비용	2,361	60,451

〃	임대보증금	10,000	10,000

당사는 당반기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 각 각 3,164,511천 원과 2,916,387천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	950,653	788,501

퇴직급여	53,274	39,651

합 계	1,003,927	828,152

35. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,218,992	1,939,891

2. 현금유출 없는 비용 등의 가산	2,258,345	2,051,428

이자비용	94,701	175,055

퇴직급여	371,510	413,831

감가상각비	1,048,465	1,028,688

무형자산상각비	1,549	3,571

대손상각비	559,514	41,312

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	13,320	3,281

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	20,651	-

유형자산처분손실	69	11,469

외화환산손실	819	32

법인세비용	147,747	374,189

3. 현금유입 없는 수익 등의 차감	(324,575)	(455,548)

이자수익	38,115	30,398

배당금수익	8,504	1,721

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	267,896	419,576

당기손익-공정가치 금융자산처분이익	10,060	-

유형자산처분이익	-	2,990

외화환산이익	-	863

4. 영업활동 관련 자산 ·부채의 변동	(1,333,721)	269,470

매출채권의 감소	588,807	1,128,551

기타수취채권의 증가	(318,647)	(600,637)

재고자산의 감소(증가)	(304,165)	172,704

기타자산의 감소	22,467	34,937

매입채무의 증가(감소)	(772,850)	396,620

기타지급채무의 증가(감소)	502,613	(359,939)

퇴직금지급액	(193,888)	(425,134)

사외적립자산의 감소	1,881	25,134

반품충당부채의 감소(증가)	(51,805)	1,828

기타부채의 증가(감소)	82,669	(104,594)

당기손익-공정가치 금융자산 감소(증가)	890,802

합 계	1,819,042	3,805,241

(2) 당사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하며 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다. (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내용	당반기	전반기

보험수리적손실의 이익잉여금 계상	(11,924)	(9,285)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 기타포괄손익누계액 계상	-	172

건설중인자산의 기계장치 대체	104,650	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	10,175	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당반기 와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (4)-1. 당반기

(단위:천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

이자비용(상각)	증감

유동성

단기차입금	9,000,000	(1,000,000)	-	-	8,000,000

리스부채	113,080	(34,938)	1,121	26,636	105,899

비유동성

리스부채	109,278	(35,556)	2,916	(1,197)	75,441

합 계	9,222,358	(1,070,494)	4,037	25,439	8,181,340

(4)-2. 전반기(단위:천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

회계정책의 변동	이자비용(상각)

유동성

단기차입금	375,602	2,624,398	-	-	3,000,000

유동성장기부채	11,980,000	-	-	-	11,980,000

리스부채	-	(9,478)	34,242	920	25,684

합 계	12,355,602	2,614,920	34,242	920	15,005,684