진양제약 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 44(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 43(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 진양제약 주식회사

1. 당사의 개요(1) 당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.

가. 설 립 연 월 일 : 1978년 6월 7일 나. 사 업 목 적 : 의약품제조업 다. 주 요 제 품 : 크리빅스정, 에스졸정, 아토란정 외 라. 본 사 소 재 지 : 서울시 서초구 효령로 231 마. 공 장 소 재 지 : 강원도 원주시 지정면 신평로 34 바. 주식 분포 상황 :

(단위:주,천원)

주 주	주 식 수(주)	금 액	지 분 율(%)	비 고

최 윤 환	59,000	29,500	0.49%	회 장

최 재 준	2,940,080	1,470,040	24.50%	대표이사사장

한 수 자	240,000	120,000	2.00%

이 혜 림	90,334	45,167	0.75%

최 중 호	72,900	36,450	0.61%

최 연 서	70,000	35,000	0.58%

최 민 서	70,000	35,000	0.58%

자 기 주 식	822,557	411,279	6.86%

기타소액주주	7,635,129	3,817,564	63.63%

합 계	12,000,000	6,000,000	100.00%

(2) 당사는 2000년 7월 24일자로 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 당반기말에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 당반기말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

당반기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 가. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	29,471	(29,471)	60,000	(60,000)

(2) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월~1년이내	1년이후	합계

매입채무	2,317,309	-	-	2,317,309

단기차입금(*)	1,954,402	1,009,626	-	2,964,028

기타지급채무	4,406,263	-	2,330,000	6,736,263

합계	8,677,974	1,009,626	2,330,000	12,017,600

(*) 단기차입금의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. (전기말)

(단위:천원)

구분	3개월이내	3개월~1년이내	1년이후	합계

매입채무	2,723,936	-	-	2,723,936

단기차입금(*)	2,030,822	4,035,814	-	6,066,636

기타지급채무	5,962,855	-	2,230,000	8,192,855

합계	10,717,613	4,035,814	2,230,000	16,983,427

(*) 단기차입금의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정기치 금융자산중 시장성있는 지분증권으로 분류되는 당사 소유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는당기손익-공정가치측정금융자산 등은 유가증권시장 등에 상장되어 있는상장주식입니다. 해당 상장주식의 주가의 상승 또는 하락이 당기 및 전기 평가손익에미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치측정금융자산	14,946	(14,946)	14,975	(14,975)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	41	(41)	41	(41)

합계	14,987	(14,987)	15,016	(15,016)

(4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 필요한 경우 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 당반기말 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	19,014,777	21,765,674

자본(B)	49,858,473	46,310,820

현금및현금성자산(C)	2,401,613	5,175,431

차입금(D)	2,947,078	6,000,000

부채비율(A/B)(%)	38.14%	47.00%

순차입금 비율(D-C)/B(%)	1.09%	1.78%

5. 범주별 금융상품 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1)-1. 당반기말

① 금융자산(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,401,613	2,401,613

당기손익-공정가치금융자산	149,457	-	-	149,457

매 출 채 권	-	-	17,536,024	17,536,024

기타수취채권(*)	-	-	497,746	497,746

기타금융자산	690,248	2,142,707	3,000	2,835,955

합 계	839,705	2,142,707	20,438,383	23,420,796

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다. ② 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매 입 채 무	2,317,309	2,317,309

단기차입금	2,947,078	2,947,078

기타지급채무(*)	6,674,887	6,674,887

합 계	11,939,274	11,939,274

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(1)-2. 전기말① 금융자산(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,175,431	5,175,431

당기손익-공정가치 금융자산	149,753	-	-	149,753

매 출 채 권	-	-	13,464,670	13,464,670

기타수취채권(*)	-	-	2,103,229	2,103,229

기타금융자산(*)	-	2,107,459	670,311	2,777,770

합 계	149,753	2,107,459	21,413,641	23,670,853

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다. ② 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매 입 채 무	2,723,936	2,723,936

단기차입금	6,000,000	6,000,000

기타지급채무(*)	8,192,854	8,192,854

합 계	16,916,790	16,916,790

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(2)-1. 당반기

(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	(7,063)	-	12,839	-	5,776

배당금수익	2,148	-	-	-	2,148

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	6,845	-	-	-	6,845

이자비용	-	-	-	(67,342)	(67,342)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(7,141)	-	-	-	(7,141)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실(*)	-	(64,752)	-	-	(64,752)

대손상각비	-	-	882,080	-	882,080

외환차손익	-	-	(201)	-	(201)

합 계	(5,211)	(64,752)	894,718	(67,342)	757,413

(*) 이연법인세효과 반영전 금액입니다.

(2)-2. 전반기(단위:천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

이자수익	-	-	38,115	-	38,115

배당금수익	8,504	-	-	-	8,504

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	267,896	-	-	-	267,896

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	10,060	-	-	-	10,060

이자비용	-	-	-	(94,701)	(94,701)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(13,320)	-	-	-	(13,320)

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	(20,651)	-	-	-	(20,651)

대손상각비	-	-	(559,514)	-	(559,514)

외화환산손익	-	-	(819)	-	(819)

외환차손익	-	-	976	-	976

합 계	252,489	-	(521,242)	(94,701)	(363,454)

6. 당기손익인식-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상장주식	149,457	149,753

합계	149,457	149,753

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	149,753	629,671

취득	-	1,395,912

처분	-	(515,700)

평가손익(*)	(296)	254,576

기말금액	149,457	1,764,459

(*) 평가손익은 포괄손익계산서 상 ' 금융수익'과 '금융비용'으로 표시하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(*)

매출채권	24,246,028	-	20,935,497	-

대손충당금	(6,710,004)	-	(7,470,827)	-

소 계	17,536,024	-	13,464,670	-

기타수취채권

미수금	160,185	-	1,774,730	-

대손충당금	(120,000)	-	(120,000)	-

대여금	-	300,000	300,000	-

미수수익	20,591	-	21,990	-

보증금	-	136,970	-	126,508

소 계	60,776	436,970	1,976,720	126,508

합 계	17,596,800	436,970	15,441,390	126,508

(*) 매출채권에는 만기가 미도래한 배서어음이 당반기말과 전기말 현재 각각 947,078 천원과 727,559천원이 포함되어 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	7,470,827	120,000	10,164,089	120,000

손상차손 인식금액	-	-	559,514	-

손상차손 환입금액	(882,080)	-	-	-

기타	121,257	-	(61,041)	-

기말잔액	6,710,004	120,000	10,662,562	120,000

8. 재고자산(1) 당반기말 전기말 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	3,517,684	(68,798)	3,448,886	3,859,842	-	3,859,842

상 품	628,684	-	628,684	367,061	-	367,061

재 공 품	2,141,174	-	2,141,174	2,386,580	-	2,386,580

원 재 료	1,595,559	(8,019)	1,587,540	1,293,694	(33,192)	1,260,502

합 계	7,883,101	(76,817)	7,806,284	7,907,177	(33,192)	7,873,985

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산 :

장기금융상품	693,248	670,311

기타포괄손익-공정가치측정자산	2,142,708	2,107,459

합 계	2,835,956	2,777,770

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	2,107,459	1,860,954

취득	100,000	49,995

자본으로 분류된 평가손익(*)	(64,751)	-

기말금액	2,142,708	1,910,949

(*) 이연법인세효과 반영전 금액입니다 .

(3) 사용제한 예금당반기말과 전기말 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	제한사유

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	9,930,948	-	(1,550,349)	8,380,599	9,930,948	-	(1,550,349)	8,380,599

건물	18,905,898	(4,306,649)	-	14,599,249	18,905,898	(3,985,249)	-	14,920,649

기계장치	15,340,996	(11,093,217)	(790,476)	3,457,303	14,694,155	(10,409,793)	(933,333)	3,351,029

차량운반구	459,531	(379,449)	-	80,082	459,531	(354,948)	-	104,583

비품	2,637,312	(2,393,824)	-	243,488	2,455,055	(2,342,702)	-	112,353

사 용권자산	361,912	(177,431)	-	184,481	278,287	(135,495)	-	142,792

건설중인자산	1,493,080	-	-	1,493,080	848,880	-	(100,000)	748,880

합계	49,129,677	(18,350,569)	(2,340,825)	28,438,282	47,572,754	(17,228,187)	(2,583,682)	27,760,885

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1. 당반기

(단위:천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	대체	기 말

토지	8,380,599	-	-	-	-	8,380,599

건물	14,920,649	-	-	(321,400)	-	14,599,249

기계장치	3,351,029	340,500	-	(540,567)	306,341	3,457,303

차량운반구	104,583	-	-	(24,501)	-	80,082

비품	112,353	87,256	(15)	(51,106)	95,000	243,488

사용권자산	142,792	103,719	-	(62,030)	-	184,481

건설중인자산	748,880	1,330,902	-	-	(586,702)	1,493,080

합계	27,760,885	1,862,377	(15)	(999,604)	(185,361)	28,438,282

(2)-2. 전반기(단위:천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	8,380,599	-	-	-	-	8,380,599

건물	15,563,450	-	-	(321,400)	-	15,242,050

기계장치	3,497,336	157,850	-	(494,905)	104,650	3,264,931

차량운반구	135,354	2,800	-	(23,586)	-	114,568

비품	254,451	10,984	(69)	(109,251)	-	156,115

사용권자산	228,722	25,997	-	(70,371)	-	184,348

건설중인자산	445,055	454,650	-	-	(114,825)	784,880

합 계	28,504,967	652,281	(69)	(1,019,513)	(10,175)	28,127,491

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제 조 원 가	867,387	884,843

판매비와관리비	132,217	134,671

합 계	999,604	1,019,514

(4) 당반기말 현재 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산(*)	설정금액	종 류	담보권자

과 목	장부금액

토지, 건물, 기계장치	30,979,705	35,862,820	차입금 등	국민은행 등

(*) 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물입니다. 또한, 기계장치가 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.(**) 정부보조금과 관련되어 제공된 담보는 원주공장 사후관리가 종료되는 2023년에 해지될 예정입니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	793,439	(557,581)	-	(98,333)	137,525	575,578	(549,767)	-	25,811

회원권	2,003,799	-	(325,526)	-	1,678,273	1,809,219	-	(325,526)	1,483,693

사용권	80,000	(2,667)	-	-	77,333	-	-	-	-

합계	2,877,238	(560,249)	(325,526)	(98,333)	1,893,131	2,384,797	(549,767)	(325,526)	1,509,504

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1. 당반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각비 (*)	대체	기말

소프트웨어	25,811	12,500	(6,147)	105,361	137,525

회원권	1,483,693	194,580	-	-	1,678,273

사용권	-	-	(2,667)	80,000	77,333

합계	1,509,504	207,080	(8,814)	185,361	1,893,131

(*) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다. (2)-2. 전반기

(단위:천원)

구분	기초	증가	상각비 (*)	기말

소프트웨어	14,068	18,500	(1,549)	31,019

회원권	1,483,693	-	-	1,483,693

합계	1,497,761	18,500	(1,549)	1,514,712

(*) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다. 12. 리스

(1) 사용권 자산당반기말과 전기말 현재 당사의 리스와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

차량운반구	부동산임차	합 계	차량운반구	부동산임차	합 계

기초금액	109,856	32,936	142,792	196,512	32,209	228,721

당기증가	74,883	28,836	103,719	-	49,565	49,565

감가상각	(39,267)	(22,763)	(62,030)	(86,656)	(48,838)	(135,494)

기말금액	145,472	39,009	184,481	109,856	32,936	142,792

(2) 리스부채당반기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

만기분석:

1년이내	126,010	103,378

1년이상 5년이내	62,014	41,482

계	188,024	144,860

유동성 분류:

유동성리스부채	122,005	100,034

비유동성리스부채	60,569	40,988

(3) 리스관련 손익당반기와 전반기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	11,707	22,763	11,964	26,258

차량운반구	21,090	39,267	22,056	44,113

합 계	32,797	62,030	34,020	70,371

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,463	2,774	1,894	4,037

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
(매출원가 및 관리비에 포함)	412	824	481	962

합 계	1,875	3,598	2,375	4,999

당반기 중 리스의 총 현금유출은 63,525천원 (전반기 : 75,493천원) 입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	5,428,088	-	5,428,088	5,428,088	-	5,428,088

건 물	1,702,987	(1,051,726)	651,261	1,702,987	(1,022,776)	680,211

합 계	7,131,075	(1,051,726)	6,079,349	7,131,075	(1,022,776)	6,108,299

(2) 당반기와 전반기중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(2)-1. 당반기(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

토 지	5,428,088	-	-	-	5,428,088

건 물	680,212	-	-	(28,951)	651,261

합 계	6,108,300	-	-	(28,951)	6,079,349

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(2)-2. 전반기(단위:천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

토 지	5,428,088	-	-	-	5,428,088

건 물	738,113	-	-	(28,951)	709,162

합 계	6,166,201	-	-	(28,951)	6,137,250

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 손상차손은 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	137,135	130,561

14. 차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일자	당반기말	전기말

이자율	금액	금액

시설자금대출	산업은행	2022.03.13	1.92%	1,000,000	2,000,000

시설자금대출	기업은행	2021.08.13	2.17%	1,000,000	4,000,000

배서어음 차입금(*)	-	-	-	947,078	-

합계	2,947,078	6,000,000

(*) 만기가 미도래한 배서어음에 대하여 차입거래로 인식하여 단기 차입금으로 계상하였습니다.

(**) 차입금과 관련하여 본사 건물과 원주공장 및 기계장치가 차입금의 담보로 제공되고 있습니다.

15. 기타지급채무당반기말 전기말 현재 당사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타지급채무 :

미지급금	1,429,073	-	3,317,263	-

미지급비용	2,865,205	-	2,537,250	-

예수금	111,985	-	108,342	-

임대보증금	-	2,268,624	-	2,230,000

합 계	4,406,263	2,268,624	5,962,855	2,230,000

16. 반품충당부채

당반기말와 전반기 중 당사의 반품충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	1,112,004	1,777,792	(1,112,004)	1,777,792

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	671,458	619,653	(671,458)	619,653

반 환 자 산	80,209	70,311	(80,209)	70,311

당사는 품질보증, 교환환불 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 유동부채로 계상하고 있습니다.

17. 순확정급여부채(1) 당반기말 전기말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,382,773	4,149,591

사외적립자산의 공정가치	(1,607,703)	(1,603,015)

국민연금전환금	(4,308)	(4,308)

순확정급여부채	2,770,762	2,542,268

(2) 당반기와 전반기중 현재 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,149,591	3,838,027

당기근무원가	329,487	343,838

이자비용	57,698	52,157

급여지급액	(154,003)	(193,888)

기말	4,382,773	4,040,134

(3) 당반기와 전반기중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,603,015	1,484,277

사외적립자산의 기대수익	20,844	24,485

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 보험수리적 손익	(16,156)	(15,287)

기말	1,607,703	1,493,475

18. 기타자산 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타자산 :

선급금	26,396	-	40,168	-

선급비용	18,484	-	31,116	-

합 계	44,880	-	71,284	-

기타부채 :

선수금	123,798	-	71,172	-

선수수익	61,289	-	-

부가세예수금	773,700	-	597,717	-

예수보증금	96,862	-	86,861	-

리스부채	122,005	60,569	100,034	40,988

합 계	1,177,654	60,569	855,784	40,988

19. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,000,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(3) 당반기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 822,557주입니 다.

20. 이익잉여금 (1) 당반기말 전기말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	3,000,000	3,000,000

임의적립금	22,012,724	22,012,724

미처분이익잉여금	8,985,069	5,386,911

합 계	33,997,793	30,399,635

21. 기타 자본항목

(1) 당반기말 전반기말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	2,729,964	2,729,964

자기주식	(3,069,214)	(3,069,214)

자기주식처분이익	24,068	24,068

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	574,628	625,135

합 계	259,446	309,953

22. 매출액 당반기와 전반기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,194,158	21,866,057	10,213,647	20,519,948

상품매출	504,211	837,391	188,866	416,741

기타매출	4,740,616	6,996,192	2,208,184	3,844,534

합 계	16,438,985	29,699,640	12,610,697	24,781,223

23. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 제품매출원가	3,890,280	7,661,873	4,048,192	8,195,634

가. 기초제품재고액	4,227,880	3,859,842	5,142,361	4,336,268

나. 당기제품제조원가	3,136,459	7,276,090	3,712,368	8,665,903

계	7,364,339	11,135,932	8,854,729	13,002,171

라. 당기말제품재고액	(3,474,059)	(3,474,059)	(4,806,537)	(4,806,537)

2. 상품매출원가	196,292	313,192	80,933	171,127

가. 기초상품재고액	529,350	367,061	196,262	250,253

나. 당기상품매입액	295,626	574,815	39,579	75,782

계	824,976	941,876	235,841	326,035

다. 당기말상품재고액	(628,684)	(628,684)	(154,908)	(154,908)

3. 기타매출원가	4,350,577	6,109,447	1,584,949	2,991,937

합 계	8,437,149	14,084,512	5,714,074	11,358,698

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산(제품과 재공품)의 변동	999,226	631,188	335,823	(470,271)

원재료,상품 매입액	2,415,361	4,390,562	1,005,150	2,325,559

종업원급여	2,519,106	4,930,611	2,395,141	4,771,764

감가상각비	502,291	999,604	501,890	1,019,514

광고선전비	69,500	138,218	57,271	110,960

복리후생비	960,285	1,838,257	768,042	1,565,758

여비교통비	672,296	1,331,579	562,563	1,124,804

접대비,판촉비 및 회의비	659,625	1,259,766	772,291	1,569,429

기술개발비	497,303	798,986	400,451	944,429

외주가공비	2,134,508	4,343,970	1,444,507	4,212,401

지급수수료	3,166,160	5,936,963	2,017,450	4,228,267

대손상각비	(756,250)	(882,080)	303,593	559,513

기타비용	1,108,397	1,556,799	1,313,058	1,902,840

합 계(*)	14,947,807	27,274,423	11,877,230	23,864,967

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,265,614	2,532,351	1,256,976	2,499,609

퇴직급여	105,855	211,709	101,693	203,386

복리후생비	846,861	1,640,911	690,154	1,387,747

여비교통비	666,577	1,323,362	560,936	1,119,583

세금과공과	7,009	47,268	10,784	23,688

감가상각비	68,239	132,217	67,074	134,671

보험료	81,410	152,395	73,065	144,914

접대비	90,111	156,476	93,813	168,197

판매촉진비	406,363	788,045	523,845	1,092,214

광고선전비	69,501	138,219	57,272	110,961

지급수수료	3,060,443	5,737,402	1,945,223	4,067,267

회의비	163,150	315,244	154,633	309,017

소모품비	15,479	38,559	16,780	37,593

대손상각비(환입)	(756,250)	(882,080)	303,593	559,514

기타	420,297	857,834	307,316	647,909

합 계	6,510,659	13,189,912	6,163,157	12,506,270

26. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	69,425	137,137	62,835	130,561

수입수수료	18,264	55,015	24,752	58,925

잡이익	3,343,012	3,357,648	83,638	94,346

외환차익	634	708	-	-

합 계	3,431,335	3,550,508	171,225	283,832

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산상각비	14,476	28,951	14,476	28,951

유형자산처분손실	15	15	-	69

잡손실	101	101	281	387

외환차손	909	909	-	-

합 계	15,501	29,976	14,757	29,407

27. 금융손익 당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,318	5,776	17,195	38,115

배당금수익	2,147	2,147	8,504	8,504

외화환산이익	(56)	-	(402)	-

외환차익	-	-	831	1,089

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	-	-	10,060

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	(9,250)	6,845	70,984	267,896

합 계	(1,841)	14,768	97,112	325,664

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	35,925	67,342	44,282	94,701

외화환산손실	-	-	819	819

외환차손	-	-	113	113

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	724	7,141	(9,620)	13,320

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	-	-	20,651

합 계	36,649	74,483	35,594	129,604

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.67%(2020년 6월 30일로 종료하는 중간기간[전반기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 10.81%) 입니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

분ㆍ반기순이익	3,845,482,147	4,728,505,341	882,071,071	1,218,991,595

가중평균유통보통주식수	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

기본주당손익	344	423	79	109

(2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

자기주식	(822,557)	(822,557)	(822,557)	(822,557)

가중평균유통보통주식수	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

(3) 희석주당손익당사는 전환사채, 신주인수권 등의 보통주 청구가능증권이 없기 때문에 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.

30. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,117,744천원은 2021년 4월에 지급되었습니다. (전기 지급액 : 1,117,744천원).

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관 등과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)

금융기관	약정내용	한 도

당반기말	전기말

기업은행	일반자금대출	1,000,000	500,000

시설자금대출	6,000,000	6,000,000

하나은행	일반자금대출	500,000	500,000

수입신용장발행	226,821	218,391

산업은행	산업시설대출	4,000,000	4,000,000

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원 고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

요진건설산업(주)(*1)	서울고등법원	공사대금	4,242,840	2심 계류

(주)더블유아이(*2)	서울고등법원	주식인도청구	2,385,829	2심 계류

(*1) 상기 소송과 관련하여 1심에서 승소하여 지체상금과 이자를 지급받아 미지급금을 상계하고 3,343백만원 잡이익으로 계상하였습니다. 감액된 지체상금에 대하여는 항소를 제기하였고 원고도 항소하여 현재 2심 계류중입니다. (*2) 상기 소송과 관련하여 1심 판결에서 승소하였으나 원고가 항소하여 2심 계류중입니다.. 당반기말 현재 당사는 계류중인 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실합니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기타	한 국	제이바이오팜(주)

(2) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	당반기	전반기

제이바이오팜(주)	매 출	1,204,352	885,717

〃	임 대 수 익	6,000	6,000

〃	지급수수료	8,986	359,423

(3) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	구 분	당반기	전기

제이바이오팜(주)	매 출 채 권	2,119,730	1,784,558

〃	미 수 수 익	1,000	1,000

〃	대 여 금	300,000	300,000

〃	미지급비용	1,976	2,130

〃	임대보증금	10,000	10,000

당사는 당반기말과 전기말 현재 상기 채권에 대하여 각각 221,138천원과 307,485천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당반기와 전반기중 특수관계자와 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	구분	당반기	전반기

대표이사등	배당금	354,231	357,941

(5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	501,197	1,002,391	472,329	950,653

퇴직급여	25,619	51,238	26,637	53,274

합 계	526,816	1,053,629	498,966	1,003,927

(6) 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,072,185천원 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	4,728,505	1,218,992

2. 현금유출 없는 비용 등의 가산	2,679,360	2,258,345

이자비용	67,342	94,701

퇴직급여	366,340	371,510

감가상각비	1,028,555	1,048,465

무형자산상각비	8,814	1,549

대손상각비	-	559,514

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	7,141	13,320

당기손익-공정가치 금융자산 처분손실	-	20,651

유형자산처분손실	15	69

외화환산손실	-	819

법인세비용	1,157,528	147,747

재고자산평가손실	43,625	-

3. 현금유입 없는 수익 등의 차감	(904,233)	(324,575)

이자수익	5,776	38,115

배당금수익	2,147	8,504

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	6,845	267,896

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	-	10,060

대손충당금환입	882,080	-

선수수익	7,385	-

4. 영업활동 관련 자산 ·부채의 변동	(1,840,886)	(1,333,721)

매출채권의 감소(증가)	(1,025,128)	588,807

기타수취채권의 감소(증가)	(548,201)	(318,647)

당기손익-공정가치 금융자산의 증가	-	(890,803)

재고자산의 감소(증가)	24,076	(304,165)

기타자산의 감소	26,404	22,467

매입채무의 증가(감소)	378,976	(772,850)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,451,050)	502,613

퇴직금지급액	(154,003)	(193,888)

사외적립자산의 감소	-	1,881

반품충당부채의 감소(증가)	665,787	(51,805)

기타부채의 증가(감소)	242,253	82,669

합 계	4,662,746	1,819,041

(2) 당사는 간접법에 의하여 현금흐름표를 작성하며 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내용	당반기	전반기

보험수리적손실의 이익잉여금 계상	(12,601)	(11,924)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익의기타포괄손익누계액 계상	(50,506)	-

건설중인자산의 기계장치 대체	306,341	104,650

건설중인자산의 소프트웨어 대체	105,361	10,175

건설중인자산의 사용권 대체	80,000

건설중인자산의 비품 대체	95,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(4)-1. 당반기(단위:천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

이자비용(상각)	증감

유동성

단기차입금	6,000,000	(4,000,000)	947,078	2,947,078

리스부채	100,035	(59,928)	2,773	79,125	122,005

비유동성

리스부채	40,987	19,582	60,569

합 계	6,141,022	(4,059,928)	2,773	1,045,785	3,129,652

(4)-2. 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말금액

이자비용(상각)	증감

유동성

단기차입금	9,000,000	(1,000,000)	-	-	8,000,000

리스부채	113,080	(34,938)	1,121	26,636	105,899

비유동성

리스부채	109,278	(35,556)	2,916	(1,197)	75,441

합 계	9,222,358	(1,070,494)	4,037	25,439	8,181,340