진양제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 48 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 47 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

유동자산	46,046,370,563	43,354,504,086

현금및현금성자산	4,108,448,128	1,779,692,087

당기손익-공정가치 금융자산	97,141,836	233,777,728

매출채권	25,605,888,670	26,098,296,915

기타수취채권	27,202,288	399,989,627

재고자산	15,254,875,008	14,622,628,051

기타유동금융자산	400,000,000

기타자산	552,814,633	220,119,678

비유동자산	185,358,845,457	184,219,164,092

기타수취채권	546,006,631	596,021,571

유형자산	43,760,579,886	43,493,822,693

무형자산	6,771,136,894	6,231,697,782

투자부동산	132,874,022,046	132,654,522,046

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,240,100,000	1,240,100,000

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000

기타비유동자산	164,000,000

자산총계	231,405,216,020	227,573,668,178

부채

유동부채	88,298,095,259	19,793,669,563

매입채무	3,405,250,953	4,206,425,920

단기차입금	989,144,350	725,822,085

유동성장기차입금	75,600,000,000	1,200,000,000

기타지급채무	4,184,982,252	5,346,493,635

파생상품부채	85,916,910	1,147,552,499

당기법인세부채	282,849,399	998,773,508

반품충당부채	1,944,240,693	2,554,141,053

전환사채	340,137,378	2,054,827,133

기타 유동부채	1,465,573,324	1,559,633,730

비유동부채	15,423,744,841	87,902,203,988

장기차입금	75,300,000,000

확정급여부채	2,715,742,733	620,186,304

기타지급채무	1,346,009,646	481,867,601

기타부채	2,180,464,553	1,793,253,202

이연법인세부채	9,181,527,909	9,706,896,881

부채총계	103,721,840,100	107,695,873,551

자본

자본금	6,629,380,000	6,325,586,500

주식발행초과금	17,531,993,944	13,341,861,153

기타자본구성요소	13,583,077,255	11,544,677,255

이익잉여금	89,938,924,721	88,665,669,719

자본총계	127,683,375,920	119,877,794,627

자본과부채총계	231,405,216,020	227,573,668,178

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,246,628,387	90,369,008,598	31,616,461,510	86,515,039,744

매출원가	10,155,963,326	32,029,609,786	11,461,435,338	32,545,447,636

매출총이익	19,090,665,061	58,339,398,812	20,155,026,172	53,969,592,108

판매비와관리비	20,030,608,079	52,959,219,183	15,799,780,349	45,350,583,671

영업이익	(939,943,018)	5,380,179,629	4,355,245,823	8,619,008,437

기타수익	9,866,568	61,376,268	24,131,268,259	24,244,580,063

기타비용	68,544,382	75,439,267	69,597,236	123,022,037

금융수익	134,846,507	590,262,074	(7,448,219)	2,972,383,501

금융비용	592,628,170	2,827,521,600	487,935,573	2,057,075,995

법인세차감전순이익	(1,456,402,495)	3,128,857,104	27,921,533,054	33,655,873,969

법인세비용	(465,569,116)	167,931,451	5,680,091,681	6,508,987,243

당기순이익	(990,833,379)	2,960,925,653	22,241,441,373	27,146,886,726

기타포괄손익	6,041,892	26,346,649	(1,151,002)	(12,970,952)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채 재측정요소	6,041,892	26,346,649	(1,151,002)	(12,970,952)

총포괄이익(손실)	(984,791,487)	2,987,272,302	22,240,290,371	27,133,915,774

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(88)	247	2,008	2,493

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(86)	294	1,592	1,932

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	6,008,438,500	9,712,739,957	11,713,680,423	62,148,572,603	89,583,431,483

총포괄이익 :

당기순이익	27,146,886,726	27,146,886,726

순확정급여부채재측정요소	(12,970,952)	(12,970,952)

전환권행사	278,995,000	2,645,988,580	2,924,983,580

소유주와의 거래

자기주식의 처분

연차배당	(1,618,872,900)	(1,618,872,900)

2024.09.30 (기말자본)	6,287,433,500	12,358,728,537	11,713,680,423	87,663,615,477	118,023,457,937

2025.01.01 (기초자본)	6,325,586,500	13,341,861,153	11,544,677,255	88,665,669,719	119,877,794,627

총포괄이익 :

당기순이익	2,960,925,653	2,960,925,653

순확정급여부채재측정요소	26,346,649	26,346,649

전환권행사	303,793,500	4,190,132,791	4,493,926,291

소유주와의 거래

자기주식의 처분	2,038,400,000	2,038,400,000

연차배당	(1,714,017,300)	(1,714,017,300)

2025.09.30 (기말자본)	6,629,380,000	17,531,993,944	13,583,077,255	89,938,924,721	127,683,375,920

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 48 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 47 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

영업활동현금흐름	4,939,635,922	14,905,939,105

영업활동으로 인한 현금유입	7,939,968,770	17,082,000,273

이자수취	24,173,309	120,229,966

이자지급	(1,611,022,747)	(533,963,774)

배당금수취	2,702,500	96,639,500

법인세납부	(1,416,185,910)	(1,858,966,860)

투자활동현금흐름	(3,163,340,490)	(90,280,946,849)

기타수취채권의 감소	68,933,598	22,318,000

기타비유동금융자산의 처분	599,062,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(1,800,000)

기타수취채권의 증가	(13,185,396)	(82,678,600)

기타유동금융자산의 감소	57,350,000

유형자산의 취득	(2,014,695,278)	(90,522,721,239)

무형자산의 취득	(1,293,107,050)	(296,036,280)

유형자산의 처분	31,363,636	909,091

재무활동현금흐름	552,411,983	73,595,854,049

임대보증금의 증가	612,000,000	1,054,000,000

임대보증금의 감소	(792,000,000)

장기차입금의 증가	76,800,000,000

유동성장기부채의 상환	900,000,000

단기차입금의 증가	4,400,000,000

전환사채의상환	(6,865,000,000)

전환사채의매각	1,085,000,000

배당금지급	(1,714,017,300)	(1,618,872,900)

리스부채지급	(211,850,717)	(174,273,051)

자기주식의 처분	2,038,400,000

무형자산의 처분	434,880,000

현금및현금성자산의 순증감	2,328,707,415	(1,779,153,695)

기초현금및현금성자산	1,779,692,087	5,118,099,292

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	48,626	(6,088,924)

기말현금및현금성자산	4,108,448,128	3,332,856,673