진양제약 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제40(당)기 분기 2017년 9월 30일 현재
제39(전)기 2016년 12월 31일 현재

진양제약 주식회사

1. 당사의 개요 (1) 당사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다. 가. 설 립 연 월 일 : 1978년 6월 7일 나. 사 업 목 적 : 의약품제조업 다. 주 요 제 품 : 크리빅스정, 아토란, 소부날, 옥티란 외 라. 본 사 소 재 지 : 서울시 서초구 서초동 효령로 231 마. 공 장 소 재 지 : 강원도 원주시 지정면 신평로 34 바. 주식 분포 상황 :

( 단위: 주, 천원)

주 주	주 식 수(주)	금 액	지 분 율(%)	비 고

최윤환	379,000	189,500	3.16%	회 장

최재준	2,940,080	1,470,040	24.50%	대표이사사장

한수자	240,000	120,000	2.00%

이혜림	19,500	9,750	0.16%

우리사주조합	5,700	2,850	0.05%

자기주식	822,557	411,279	6.85%

기타소액주주	7,593,163	3,796,581	63.28%

합 계	12,000,000	6,000,000	100.00%

(2) 당사는 2000년 7월 24일자로 코스닥에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)의 기초잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 아직 분석하지 못했습니다. 당사는 추후 기업회계기준서 제1115호의도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 가. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부분에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환율변동위험당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 회폐단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	18,216.38	20,889	50,655.25	61,158

매출채권	25,120.05	28,805	17,856.00	19,765

합 계	43,336.43	49,694	68,511.25	80,923

당기에 인식한 외화 환산이익은 492천원이며 전기에 손익으로 인식한 금액은 외화환산이익 3,011천원 입니다.

보고기간말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	2,089	(2,089)	6,115	(6,115)

매출채권	2,881	(2,881)	1,977	(1,977)

합 계	4,969	(4,969)	8,092	(8,092)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	192,741	(192,741)	147,654	(147,654)

(2) 유동성위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성차입금 총액을 초과하는 수준의 유동성을 확보하고 있습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

( 단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과	합계

매입채무	3,484,111	-	3,484,111

단기차입금(*)	22,625	2,314,222	2,336,847

유동성장기부채(*)	99,409	17,239,687	17,339,096

기타지급채무	3,260,079	2,230,000	5,490,079

합 계	6,866,224	19,553,909	2,230,000	28,650,133

(*1) 단기차입금ㆍ유동성장기부채의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다. (전기말)

( 단위: 천원)

구 분	3개월이내	3개월~1년이내	1년초과	합계

매입채무	3,543,138	-	-	3,543,138

단기차입금(*)	14,635	1,802,279	-	1,816,914

장기차입금(*)	73,794	225,483	13,152,586	13,451,863

기타지급채무	4,633,236	-	2,230,000	6,863,236

합 계	8,264,803	2,027,762	15,382,586	25,675,151

(*) 단ㆍ장기차입금의 만기금액에는 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 가격위험당사는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권으로 분류되는 당사 소유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 당기손익인식금융자산 등은 유가증권시장 등에 상장되어 있는상장주식입니다. 해당 상장주식의 주가의 상승 또는 하락이 당반기 및 전기 평가손익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식금융자산	15,471	(15,471)	21,599	(21,599)

매도가능금융자산	68	(68)	72	(72)

합 계	15,539	(15,539)	21,671	(21,671)

(4) 신용위험 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 필요한 경우 신규거래처와 계약 시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

나. 자본위험당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 보고기간말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

부채(A)	31,395,614	27,638,279

자본(B)	48,892,454	49,146,531

현금및현금성자산(C)	1,115,577	146,864

차입금(D)	19,274,061	14,765,379

부채비율(A/B)(%)	64.21%	56.24%

순차입금 비율(D-C)/B(%)	37.14%	29.74%

다. 공정가치 측정

평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음의 정의된 수준으로 분석이 이루어집니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 다음과 같습니다.

① 당분기말( 단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	154,708	-	-	154,708

매도가능금융자산	683	-	-	683

합 계	155,391	-	-	155,391

② 전기말( 단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익인식금융자산	215,990	-	-	215,990

매도가능금융자산	720	-	-	720

합 계	216,710	-	-	216,710

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 단기매매증권과 매도가능증권으로 분류된 유가증권시장 등에 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품 등 (1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1)-1. 당분기말① 금융자산

( 단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	1,115,577	-	-	1,115,577

당기손익인식금융자산	154,708	-	-	-	154,708

매 출 채 권	-	17,496,010	-	-	17,496,010

기타수취채권(*)	-	2,243,756	-	-	2,243,756

기타금융자산(*)	-	2,187,600	1,321,180	-	3,508,780

합 계	154,708	23,042,943	1,321,180	-	24,518,831

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다. ② 금융부채

( 단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매 입 채 무	-	3,484,111	3,484,111

단기차입금	-	2,274,061	2,274,061

장기차입금(*)	-	17,000,000	17,000,000

기타지급채무(*)	-	5,490,079	5,490,079

합 계	-	28,248,251	28,248,251

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(1)-2. 전기말① 금융자산( 단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	146,864	-	-	146,864

당기손익인식금융자산	215,990	-	-	-	215,990

매 출 채 권	-	16,008,059	-	-	16,008,059

기타수취채권(*)	-	2,053,348	-	-	2,053,348

기타금융자산(*)	-	1,770,754	1,321,217	-	3,091,971

합 계	215,990	19,979,025	1,321,217	-	21,516,232

(*) 유동성자산과 비유동성자산을 포함합니다.② 금융부채

( 단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매 입 채 무	-	3,543,138	3,543,138

단기차입금	-	1,785,379	1,785,379

장기차입금	-	12,980,000	12,980,000

기타지급채무(*)	-	6,863,236	6,863,236

합 계	-	25,171,753	25,171,753

(*) 유동성부채와 비유동성부채를 포함합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (2)-1. 당분기

( 단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	-	35,870	-	-	-	35,870

배당금수익	1,010	-	-	-	-	1,010

유가증권평가이익	20,123	-	-	-	-	20,123

유가증권처분이익	128,940	-	-	-	-	128,940

외화환산손익	-	493	-	-	-	493

외환차익	-	1,470	-	-	-	1,470

외환차손	-	(7,782)	-	-	-	(7,782)

외화환산손실	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(300,487)	(300,487)

대손상각비	-	1,409,238	-	-	-	1,409,238

합 계	150,073	1,439,289	-	-	(300,487)	1,288,875

(2)-2. 전분기( 단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	56,809	56,809

배당금수익	1,917	1,917

유가증권평가이익	72,090	72,090

외환차익	7,617	7,617

외환차손	(10,610)	(10,610)

이자비용	(256,225)	(256,225)

유가증권평가손실	(34,506)	(34,506)

대손상각비	(62,000)	(62,000)

외화환산손실	(525)	(525)

합 계	39,501	(8,709)	(256,225)	(225,423)

6. 금융자산의 신용건전성 외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다. 외부신용등급은 한국기업평가의 회사채 등급을 사용하였습니다.

( 단위: 천원)

매 출 채 권	당분기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래상대방

A	214,130

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	902,606	1,176,302

Group 2	15,981,438	11,916,622

Group 3	-

합 계	16,884,044	13,307,054

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소

( 단위: 천원)

은행예금 및 장단기예치금(*)	당분기말	전기말

AAA	3,302,608	1,914,639

AA+	-	-

합 계	3,302,608	1,914,639

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산' 및 '장ㆍ단기금융상품'과의 차액은 현금시재액입니다.

( 단위: 천원)

당기손익인식금융자산	당분기말	전기말

AA-	117,845	157,400

BBB-	36,863	58,590

합 계	154,708	215,990

7. 당기손익인식금융자산(1) 당기손익인식금융자산의 변동내역

( 단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	215,990	493,938

취득	134,585	-

처분	(215,990)	(293,538)

평가손익(*)	20,123	15,590

기말금액	154,708	215,990

(*) 당기손익인식금융상품의 공정가치변동은 포괄손익계산서 상 ' 금융수익'과 '금융비용'으로 표시하고 있습니다.

(2) 당기손익인식금융자산의 세부내역보고기간말 현재 당사의 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

주식수	매입금액	공정가액	공정가액

시장성있는지분증권	OCI	157,400

일진머티리얼즈	-	-	-	58,590

테스	3,700	103,500	117,845

녹십자	965	31,085	36,863

합 계	4,665	134,585	154,708	215,990

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권(*)

매출채권	25,857,507	-	25,788,028	-

대손충당금	(8,361,496)	-	(9,779,969)	-

소 계	17,496,010	16,008,059	-

기타수취채권

미수금	2,150,500	-	1,913,774	-

대손충당금	(140,000)	-	(140,000)	-

미수수익	102,569	-	74,497	-

보증금	-	130,687	-	205,077

소 계	2,113,069	130,687	1,848,271	205,077

합 계	19,609,080	130,687	17,856,330	205,077

(*) 매출채권에는 만기가 도래하지 않은 배서어음이 당분기말과 전기말 현재 각각 1,315,576천원과 1,764,327천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 당사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초잔액	9,779,969	140,000	6,793,333	120,000

손상차손 인식금액	(1,409,238)	-	7,575,507	20,000

제각금액	(9,235)	-	(4,588,871)	-

기말잔액	8,361,496	140,000	9,779,969	140,000

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	16,884,044	2,290,500	13,307,054	2,053,348

만기경과후 3개월 이하	663,317	3,208,276	-

만기경과후 4~6개월	449,888	467,825	-

만기경과후 7~9개월	74,347	853,626	-

만기경과후 9개월 초과	7,785,910	140,000	7,951,247	140,000

합 계	25,857,506	2,430,500	25,788,028	2,193,348

연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다.

9. 재고자산 보고기간말 현재 당사의 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제 품	4,612,651	-	4,612,651	4,394,829	-	4,394,829

상 품	688,429	-	688,429	847,512	-	847,512

재 공 품	2,056,467	(4,985)	2,051,482	1,216,068	(4,985)	1,211,083

원 재 료	558,271	(31,997)	526,274	487,272	(31,997)	455,275

미착원료	-	-	-

합 계	7,915,818	(36,982)	7,878,836	6,945,681	(36,982)	6,908,699

10. 기타금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타금융자산 :

장ㆍ단기금융상품	800,000	1,387,600	600,000	1,170,754

매도가능금융자산	-	1,321,180	-	1,321,217

합 계	800,000	2,708,780	600,000	2,491,971

(2) 사용제한 예금 보고기간말 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,000	3,000

(3) 매도가능금융자산의 변동 내역( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,321,217	1,219,879

취득금액	105,744

처분금액	(11,933)

손익으로 분류된 공정가치평가손익	-

자본으로 분류된 공정가치평가손익	(37)	7,527

기말금액	1,321,180	1,321,217

(4) 매도가능금융자산

보고기간말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

주식수	취득가액	공정가액	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권	엠젠플러스(*1)	100	1,112	683	683	720

소 계	1,112	683	683	720

시장성 없는지분증권(*2)	이담	143,737	52,453	52,453	52,453	52,453

한국피엠지제약	267,624	738,744	738,744	738,744	738,744

원주기업도시(*3)	210,000	1,050,000	525,000	525,000	525,000

한국제약협동조합	43	4,300	4,300	4,300	4,300

소 계	1,845,497	1,320,497	1,320,497	1,320,497

합 계	1,846,609	1,321,180	1,321,180	1,321,217

(*1) 엠젠플러스의 취득가액과 공정가액의 차이는 포괄손익계산서상 기타포괄손익의 '매도가능증권평가손익'으로 표시하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 해당하여 원가로 측정하였습니다. (*3) 매도가능금융자산 중 원주기업도시 주식은 원주기업도시 개발사업과 관련하여 근질권설정되어 있으며 전기 이전에 525,000천원의 손상차 손이 발생하였습니다.

11. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	14,411,868	-	(1,550,349)	12,861,519	14,355,868	-	(1,552,350)	12,803,518

건물	23,817,253	(4,916,672)	-	18,900,581	23,344,333	(4,250,905)	-	19,093,428

기계장치	14,732,895	(7,233,257)	(1,997,433)	5,502,205	8,519,046	(6,321,928)	(167,858)	2,029,260

차량운반구	362,869	(224,701)	-	138,168	269,701	(197,971)	-	71,730

비품	2,955,370	(2,167,555)	-	787,815	2,534,634	(1,951,208)	-	583,426

건설중인자산	85,337	85,337	5,724,335	-	(1,400,000)	4,324,335

합계	56,365,592	(14,542,185)	(3,547,782)	38,275,625	54,747,917	(12,722,012)	(3,120,208)	38,905,697

(2) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(2)-1. 당분기

( 단위: 천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	국고보조금	대 체(*)	분기말

토지	12,803,518	-	2,001	56,000	12,861,519

건물	19,093,428	400,000	-	(606,268)	13,421	18,900,581

기계장치	2,029,260	629,382	(740,904)	3,584,467	5,502,205

차량운반구	71,731	105,715	(1)	(39,277)	138,168

비품	583,426	174,416	(216,347)	246,320	787,815

건설중인자산	4,324,334	33,737	(4,272,734)	85,337

합계	38,905,697	1,343,250	(1)	(1,602,796)	2,001	(372,526)	38,275,625

(*) 토지와 건물의 대체금액은 투자부동산에서의 대체입니다.

(2)-2. 전기( 단위: 천원)

계정과목	기 초	증 가	처 분	감가상각비	국고보조금	대 체	기 말

토지	12,798,026	-	-	-	-	5,492	12,803,518

건물	6,024,490	-	-	(793,707)	-	13,862,645	19,093,428

기계장치	2,202,225	362,889	-	(535,854)	-	-	2,029,260

차량운반구	108,325	-	-	(36,595)	-	-	71,730

비품	230,219	521,622	-	(168,415)	-	-	583,426

건설중인자산	13,877,626	5,714,846	-	(1,400,000)	(13,868,137)	4,324,335

합계	35,240,911	6,599,357	-	(1,534,571)	(1,400,000)	-	38,905,697

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제 조 원 가	1,462,156	1,016,898

판매비와관리비	139,400	126,090

합 계	1,601,556	1,142,988

(4) 보고기간말 현재 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

담보제공자산	근저당권설정금액	종 류	담보권자

과 목	장부가액

토지및건물(*)	37,992,257	30,622,820	차입금 등	국민은행 등

(*) 유형자산과 투자부동산의 토지 및 건물입니다. 또한, 기계장치가 담보로 제공되고 있습니다.

12. 무형자산

당분기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

( 단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

소프트웨어	36,059	(12,445)	23,614

회원권	1,733,693	1,733,693

합계	1,769,752	(12,445)	1,757,307

(*) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

(2) 전 기( 단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	상각비(*)	기말

소프트웨어	53,221	-	-	(17,161)	36,060

회원권	1,963,693	-	(230,000)	-	1,733,693

합계	2,016,914	-	(230,000)	(17,161)	1,769,753

(*) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'로 표시하고 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	5,428,088	-	5,428,088	5,484,087	-	5,484,087

건 물	1,702,987	(834,596)	868,391	1,775,908	(851,908)	924,000

합 계	7,131,075	(834,596)	6,296,479	7,259,995	(851,908)	6,408,087

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(2)-1. 당분기( 단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	대체	기말

토 지	5,484,088	-	-	-	(56,000)	5,428,088

건 물	924,000	-	-	(43,427)	(12,182)	868,391

합 계	6,408,088	-	-	(43,427)	(68,182)	6,296,479

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다. 대체 금액은 유형자산으로 대체입니다.

(2)-2. 전 기( 단위: 천원)

구분	기초	증가	처분	상각비	기말

토 지	5,484,087	-	-	-	5,484,087

건 물	984,381	-	-	(60,381)	924,000

합 계	6,468,468	-	-	(60,381)	6,408,087

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서상 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토 지	5,428,088	5,428,088

건 물	868,391	868,391

합 계	6,296,479	6,296,479

토지의 공정가치 평가는 당사와 독립적인 감정평가법인에 의하여 2008년 12월 31일자 기준으로 평가되었으며, 당사는 재평가일자 대비 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다. 한편, 건물 및 구축물의 경우 공정가치 평가자료의 입수가 용이하지 않아 장부가액을 공정가치로 기재하였습니다. (4) 보고기간말 현재 발생한 손상차손은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	194,022	189,551

14. 차입금 보고기간말 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

( 단위: 천원)

구분	차입처	당분기말	전기말

연이자율	금액	금액

회전대출	기업은행	4.39%	900,000

회전대출	기업은행	3.56%	381,138	591,995

회전대출	국민은행	3.80%	793,023	765,244

회전대출	국민은행	4.26%	199,900	200,000

회전대출	신한은행	6.54%	228,140

2,274,061	1,785,379

(2) 유동성장기부채( 단위: 천원)

구분	차입처	만기일	당분기말	전기말	상환방법

연이자율	금액	금액

산업시설자금대출	산업은행	18.03.10	1.64%	4,000,000	4,000,000	만기일시 상환

산업시설자금대출	산업은행	18.08.18	2.39%	2,800,000	2,800,000	만기일시 상환

산업시설자금대출	산업은행	18.08.18	2.61%	2,450,000	2,450,000	만기일시 상환

산업시설자금대출	산업은행	18.08.18	2.74%	3,730,000	3,730,000	만기일시 상환

산업시설자금대출	산업은행	18.08.18	2.65%	620,000	만기일시 상환

산업시설자금대출	산업은행	18.08.18	2.59%	3,400,000	만기일시 상환

합 계	17,000,000	12,980,000

15. 기타지급채무 보고기간말 현재 당사의 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

기타지급채무 :

미지급금	2,047,830	-	3,457,434	-

미지급비용	1,097,156	-	1,048,724	-

예수금	115,093	-	127,078	-

임대보증금	2,230,000	-	2,230,000

합 계	3,260,079	2,230,000	4,633,236	2,230,000

16. 반품충당부채 당분기와 전기 중 당사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

당 분 기	482,888	415,078	(482,888)	415,078

전 기	618,255	482,888	(618,255)	482,888

당사는 품질보증, 교환환불 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 유동부채로 계상하고 있습니다.

17. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 확정급여부채는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,319,785	3,340,667

사외적립자산의 공정가치	(1,298,173)	(1,932,380)

국민연금전환금	(7,511)	(7,511)

확정급여부채	2,014,101	1,400,776

(2 ) 당분기와 전분기 중 당사의 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	574,335	554,893

이자비용	69,338	68,322

사외적립자산의 기대수익	(49,447)	(54,202)

합 계	594,226	569,013

(3) 당분기와 전분기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다. (단위:천원)

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	247,298	260,151

판매비와관리비	346,928	308,862

합 계	594,226	569,013

(4) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,340,668	3,393,248

당기근무원가	574,335	851,868

이자비용	69,338	91,096

급여지급액	(664,556)	(713,985)

보험수리적손실(이익)	(281,560)

기말	3,319,785	3,340,667

(5) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,932,381	2,223,260

사외적립자산의 기대수익	49,447	72,270

보험수리적손실	(39,614)	(49,165)

급여지급액	(644,041)	(713,985)

사용자의 기여금	400,000

기말	1,298,173	1,932,380

(6) 법인세효과 차감전 보험수리적 손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무	281,560

사외적립자산	(39,614)	(49,165)

보험수리적이익(손실) 합계	(39,614)	232,395

(7) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

정기예금	1,298,173	1,932,380

사외적립자산의 기대수익은 현행 투자정책에 따른 보유자산의 적용 가능한 기대수익을 고려하여 결정되었습니다. 채무증권에 대한 기대수익률은 보고기간말 현재의 총 상환이율에 기초합니다. 기타자산에 대한 투자의 기대수익은 해당 시장에서 실제 수익률의 장기경험치를 반영하고 있습니다.

18. 기타자산 및 기타부채 보고기간말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산 :

선급금	782,331	413,478

선급비용	17,088	36,457

선납세금	1,165

합 계	800,584	449,935

기타부채 :

선수금	87,436	122,451

부가세예수금	568,446	409,410

예수보증금	62,300	51,000

합 계	718,182	582,861

19. 이연법인세

보고기간말 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	2,671,591	2,915,859

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	948,158	814,879

상계전 이연법인세자산	3,619,749	3,730,738

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(26,992)	(51,661)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(2,832,355)	(2,868,840)

상계전 이연법인세부채	(2,859,347)	(2,920,501)

상계후 이연법인세자산(부채)	760,402	810,237

20. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기와 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주식 12,000,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 822,557주입니다.

21. 기타자본항목 (1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	2,729,964	2,729,964

자기주식	(3,069,214)	(3,069,214)

자기주식처분이익	24,068	24,068

매도가능증권평가손실	(387)	(358)

합 계	(315,569)	(315,540)

(2) 자기주식

당사는 주가안정을 목적으로 자사주신탁에 가입하고 있습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 총수는 보통주 822,557주이며 취득가액은 3,069,214천원으로 기타자본항목에 계상하고 있습니다. 동 자기주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,000,000	3,000,000

임의적립금	29,012,724	34,012,724

미처분이익잉여금	1,594,067	(3,151,886)

합 계	33,606,790	33,860,838

(*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 매출액

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,241,066	20,934,653

상품매출	3,038,806	2,350,622

기타매출	2,215,231	2,910,221

합 계	32,495,103	26,195,496

24. 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 제품매출원가	12,161,905	11,008,036

가. 기초제품재고액	4,394,829	3,214,796

나. 당기제품제조원가	12,379,727	10,987,664

계	16,774,556	14,202,460

다. 당반기말제품재고액	(4,612,651)	(3,194,424)

2. 상품매출원가	1,382,047	1,042,757

가. 기초상품재고액	847,512	910,416

나. 당기상품매입액	1,222,963	870,938

계	2,070,475	1,781,354

다. 당반기말상품재고액	(688,428)	(738,597)

3. 기타매출원가	1,666,727	2,564,424

합 계	15,210,679	14,615,217

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산(제품과 재공품)의 변동	(1,058,221)	206,453

원재료,상품 매입액	3,197,345	3,866,390

종업원급여	7,769,698	7,429,975

감가상각비	1,601,556	1,142,987

광고선전비	244,660	211,936

복리후생비	2,331,299	1,817,972

여비교통비	2,109,205	251,983

접대비,판촉비 및 회의비	2,729,782	3,589,415

기술개발비	164,861	1,412,111

외주가공비	5,873,796	2,662,272

지급수수료	3,761,922	2,510,199

대손상각비	(1,409,238)	62,000

기타비용	4,136,472	3,517,011

합 계(*)	31,453,137	28,680,704

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,660,316	3,811,260

퇴직급여	346,928	308,862

복리후생비	2,063,470	1,645,279

여비교통비	2,049,971	1,353,695

세금과공과	78,520	102,155

감가상각비	139,400	126,089

보험료	240,456	251,114

접대비	392,279	453,063

판매촉진비	1,883,651	1,232,536

광고선전비	244,660	211,936

지급수수료	3,761,922	2,510,199

회의비	453,851	276,672

소모품비	82,440	36,005

대손상각비	(1,409,238)	62,000

기타	1,253,832	1,684,623

합 계	16,242,458	14,065,488

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	194,023	189,552

유형자산처분익	454

매도가능증권분이익	-	23,965

수입수수료	74,458	162,922

잡이익	5,011	30,009

합 계	273,945	406,448

(2) 기타비용( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	125,000

투자부동산감가상각비	43,426	45,286

잡손실	198,968	90,081

무형자산처분손실	70,909

합 계	242,394	331,276

28. 금융손익

당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	35,870	56,809

유가증권처분이익	128,940

유가증권평가이익	20,123	72,090

배당금수익	1,010	1,917

외화환산이익	493

외환차익	1,470	7,617

합 계	187,907	138,433

(2) 금융비용( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	300,487	256,225

유가증권평가손실	34,506

외환차손	7,782	10,610

외화환산손실	525

합 계	308,269	301,866

29. 법인세비용

당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 대한 당기법인세	-	-

이연법인세

일시적차이의증감	565,697	(748,031)

이월결손금의 증감	(296,509)	6,695

이월세액공제	(201,922)

자본에직접반영된법인세비용	(8,707)

이연법인세효과	58,559	(741,335)

법인세추납액(환급액)

법인세비용	58,559	(741,335)

30. 주당손익

(1) 기본주당순손익기본주당손익은 당사의 분기 순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

( 단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분ㆍ반기순이익(손실)	483,168,022	894,594,907	(199,048,698)	(1,832,135,020)

가중평균유통보통주식수(*)	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

기본주당손익	43	80	(18)	(164)

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	12,000,000	12,000,000	12,000,000	12,000,000

자기주식	(822,557)	(822,557)	(822,557)	(822,557)

가중평균유통보통주식수	11,177,443	11,177,443	11,177,443	11,177,443

(2) 희석주당손익당사는 전환사채, 신주인수권 등의 보통주 청구가능증권이 없기 때문에 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.

31. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,117,744천원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,117,744천원).

32. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

금융기관	약정내용	한 도

당분기	전 기

기업은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

기업은행	중소회전대출	900,000	-

국민은행	일반자금대출	1,200,000	1,200,000

하나은행	전자방식외담대	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반자금대출	800,000	1,000,000

산업은행	산업시설대출	17,000,000	17,000,000

(2) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결한 수입신용장 발행 한도액은 US$ 700,000입니다.

(3) 보고기간말 현재 당사는 차량운반구의 사용을 위하여 신한캐피탈(주) 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며, 보고기간말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

기 간	당분기	전 기

1년 이내	15,464	82,590

1년 초과 5년 이내	4,283

합 계	15,464	86,873

(4) 보고기간말 현재 당사가 피고로 제소되어 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

원 고	피 고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

(주)씨티씨바이오(*1)	진양제약(주)	서울중앙지방법원	물품대금	1,516,097	1심 계류중

노은지(*2)	〃	부산지방법원	근저당권말소 등	210,758	1심 일부패소

(*1) 상기 소송과 관련하여 당사는 원고를 상대로 손해배상청구의 반소(소송가액:4,291,315천원)를 제기하였습니다. 당기말 현재 당사는 소송결과를 예측할 수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. (*2) 상기 소송과 관련하여 당사는 원고를 상대로 물품대금청구의 반소(소송가액:999,054천원)를 제기하였으나 1심에서 일부 패소하여 손해배상금액을 부채로 계상하였습니다. 또한 당사는 상기 소송결과에 대하여 항소준비중입니다. 33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	회 사 명

기타	한 국	제이바이오팜(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

( 단위: 천원)

특수관계자명	구 분	당분기	전분기

제이바이오팜(주)	매 출	2,324,003	3,026,100

〃	임 대 수 익	9,000	7,000

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

특수관계자명	구 분	당분기	전분기

제이바이오팜(주)	매 출 채 권	4,016,879	3,167,371

〃	미 수 금	219,572	8,500

〃	미 수 수 익	1,000	1,000

(4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,082,850	1,453,986

퇴직급여	54,556	79,926

합 계	1,137,406	1,533,912

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니 다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 반기순이익(손실)	894,595	(1,832,135)

2. 현금유출 없는 비용 등의 가산	2,642,646	1,390,133

이자비용	300,487	178,817

퇴직급여	594,226	585,513

감가상각비	1,644,982	1,187,589

무형자산상각비	12,445	13,013

법인세비용	58,559	(636,173)

유가증권평가손실	(72,090)

외화환산손실	525

무형자산처분손실	70,909

소모품비	31,947

대손상각비	62,000

3. 현금유입 없는 수익 등의 차감	(1,596,128)	(13,402)

이자수익	35,870	45,991

배당금수익	1,010	1,917

유가증권산평가이익	20,123	(34,506)

유가증권처분이익	128,940

대손충당금	1,409,238

유형자산처분이익	454

외화환산이익	493

4. 영업활동 관련 자산 ·부채의 변동	(1,799,967)	(94,684)

매출채권의 감소(증가)	78,713	180,947

기타수취채권의 감소(증가)	236,726	119,153

재고자산의 감소(증가)	(970,138)	300,709

기타자산의 감소(증가)	299,650	(1,359,117)

매입채무의 증가(감소)	(59,026)	469,226

기타지급채무의 증가(감소)	(1,421,588)	(4,947)

퇴직금지급액	(664,556)	(494,813)

사외적립자산의 감소(증가)	644,041	478,314

반품충당부채의 감소	(67,810)	(175,520)

기타부채의 증가(감소)	124,021	391,364

합 계	141,146	(550,088)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

내용	당분기	전분기

보험수리적손실의 이익잉여금 계상	(21,457)	(29,409)

매도가능증권평가이익의 기타포괄손익누계액 계상	38	(960)

건설중인자산의 토지 대체	-	5,491

건설중인자산의 건물 대체	-	13,862,645

건설중인자산의 기계장치 대체	5,394,461	-

건설중인자산의 비품 대체	246,320	-

선급금의 건물 대체	400,000	-

미지급금의 건설중인자산 대체	-	599,073

투자자산의 토지 대체	56,000	-

투자자산의 건물 대체	12,182	-

장기차입금의 유동성장기부채 대체	17,000,000	-