DN오토모티브 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 47(전) 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 디티알 오토모티브(구: 동아타이어공업주식회사)

1. 당사의 개요

주식회사 디티알 오토모티브(이하 "당사")는 1971년 6월 23일에 설립되어 자동차 재생타이어, 튜브, 후랩, 자동차용 배터리, 자동차방진부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 9월 25일자로 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 진주 소재 자동차방진부품사업부 및 온산 소재 축전지사업부를 각각 물적분할하였습니다. 또한, 주석 27에서 언급하는 바와 같이 당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 포괄이전하였으며, 상호를 기존 동아타이어공업주식회사에서 주식회사 디티알 오토모티브로 변경하였습니다.당 분기말 현재 당사의 주요 지분현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

김상헌	5,024,210	2,512,105	50.27

한국투자밸류자산운용(주)	1,543,748	771,874	15.45

자기주식	1,266,638	633,319	12.67

기타	2,159,409	1,079,705	21.61

합 계	9,994,005	4,997,003	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.당사의 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.- 기업회계기준서 제 1039호에서 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 측정하였던 매도가능금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정되어 공정가치로 측정됩니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류 및 측정의 변경내용은 주석 2. (5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 전기말현재 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 9,958,219천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 9,958,219천원으로 분류되었습니다.이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.② 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉, 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단되는 경우 최초 인식후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않는 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 당사의 손실충당금에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.③ 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.최초적용일 현재 당사는 당기손익인식금융부채를 보유하고 있지 않으므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 당사는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범 주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	13,427,487	13,427,487

매출채권 및 기타금융자산(주1)	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	14,735,293	14,735,293

상장주식(주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,576,367	19,576,366

비상장주식(주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94,973	94,973

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	753,706	753,706

매입채무 및 기타채무	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	10,343,762	10,343,762

단기차입금	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	2,411,000	2,411,000

(주1) 매출채권, 미수금, 미수수익, 단기대여금, 장ㆍ단기보증금 및 장기금융상품으로 구성되어 있습니다.
(주2) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식 및 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.당사의 경영진은 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 최초적용일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.가. 수행의무 식별과 본인 대 대리인당사는 자동차용 배터리 제조 및 판매를 영위하고 있으며 제품의 판매에서 발생한 수익은 다양한 무역조건으로 거래되며, 이 중 CIF, CFR 등 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 1115호 적용 시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편 운송주선용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동하는 경우 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식합니다.기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 당분기 포괄손익계산서의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기존 수익인식기준서	조정사항	기준서 제1115호

매출액	103,761,052	(1,424,788)	102,336,264

매출원가	93,497,010	93,497,010

매출총이익	10,264,042	(1,424,788)	8,839,254

판매비와관리비	4,256,762	(1,424,788)	2,831,974

영업이익	6,007,280	6,007,280

당기순이익	55,081,074	55,081,074

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타자본구성요소	합 계

2017년12월31일(보고금액)	540,722,758	9,958,219	550,680,977

기업회계기준서 제1109호 최초적용:

분류 및 측정으로 인한 효과	1,129,772	(1,129,772)	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용

2018년1월1일(최초적용일)	541,852,530	8,828,447	550,680,977

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 계속적으로 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당분기말 현재 당사는 부동산 임대차계약 및 일부 유형자산과 관련된 운용리스계약을 체결하고 있으며, 기업회계기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금	56,671,347	13,427,487

(2) 당분기말과 전분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,000	3,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,943,514	15,447,415

대손충당금	(1,581,801)	(1,648,098)

순장부금액	15,361,713	13,799,317

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	15,374,880	13,792,879

6개월~1년이하	-	17,499

1년초과~3년이하	1,143,374	1,269,790

3년초과	425,260	367,247

합 계	16,943,514	15,447,415

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,648,098	1,892,735

채권제각	-	(153,938)

추가설정액(환입액)	(66,298)	219,375

분할로 인한 감소	-	(310,074)

기말금액	1,581,800	1,648,098

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 각각 3,156,691천원 및 2,411,000천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사 는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	522,232	(3,220)	519,012	272,969	(101)	272,868

제품	6,789,323	(3,954)	6,785,369	3,393,309	(32,587)	3,360,722

재공품	4,816,462	0	4,816,462	4,110,832	-	4,110,832

원재료	12,409,825	0	12,409,825	11,683,325	-	11,683,325

저장품	76,488	0	76,488	76,549	-	76,549

미착품	574,351	0	574,351	209,453	-	209,453

합 계	25,188,681	(7,174)	25,181,507	19,746,437	(32,688)	19,713,749

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(25,515)	76,924

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	979	594

미수금	190	75,234

미수수익	-	-

합 계	1,169	75,828

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,000	3,000

보증금	811,037	857,147

합 계	814,037	860,147

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,280	-

선급비용	122,377	132,916

부가세대급금	393,416	185,178

합 계	521,073	318,094

9. 장 기투자증권(1 ) 장기투자증권의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	696,517	745,002	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	8,205,824	25,526,114	-	-

매도가능금융자산	-	-	8,902,348	20,425,045

합 계	8,902,341	26,271,116	8,902,348	20,425,045

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	평가손익	장부금액	분 류

활성시장에서 거래되는 지분증권

(주)케이티 등	7,109,824	18,321,165	25,431,142	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

(주)디지털스트림 테크놀로지 등	1,096,000	(1,001,027)	94,973	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

수익증권

한국밸류 10년 투자 펀드	696,517	48,484	745,001	당기손익-공정가치 측정금융자산

합 계	8,902,341	17,368,775	26,271,116

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	손상차손누계액	평가손익	장부금액

활성시장에서 거래되는 지분증권

(주)케이티 등	7,109,824	(409,020)	12,875,562	19,576,366

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

(주)디지털스트림 테크놀로지 등	1,096,000	(1,001,027)	-	94,973

수익증권

한국밸류 10년 투자 펀드	696,517	-	57,189	753,706

합 계	8,902,341	(1,410,047)	12,932,751	20,425,045

10. 종속기업투자 주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)디티알	한국	자동차부품제조	100.00	55,310,306	100.00	55,310,306

동아전지(주)	한국	자동차용축전지제조	100.00	36,921,674	100.00	36,921,674

(주)동남주택	한국	주택건설 등	76.44	2,387,576	76.44	2,387,576

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	중국	자동차튜브등 제조	100.00	28,084,403	100.00	28,084,403

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	중국	자동차부품제조	100.00	19,780,399	100.00	19,780,399

Dongah America Inc.	미국	자동차부품판매	100.00	4,128,263	100.00	4,128,263

DTR VMS LTD.	영국	자동차부품제조	100.00	24,868,547	100.00	24,868,547

합 계	171,481,168	171,481,168

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	14,990,315	0	14,990,315	14,990,315	0	14,990,315

건물	15,772,637	(3,289,905)	12,482,732	15,412,317	(2,892,820)	12,519,497

구축물	90,121	(33,671)	56,450	90,121	(29,210)	60,911

기계장치	47,349,595	(30,484,504)	16,865,091	47,253,595	(26,919,792)	20,333,803

차량운반구	423,591	(361,769)	61,822	357,126	(347,632)	9,494

기타유형자산	8,131,568	(7,216,212)	915,356	7,470,905	(6,885,936)	584,968

건설중인자산	4,428,211	0	4,428,211	864,423	0	864,423

합 계	91,186,038	(41,386,061)	49,799,977	86,438,802	(37,075,390)	49,363,411

당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	반기말

토지	14,990,315	-	-	-	-	14,990,315

건물	12,519,497	4,308	-	(397,086)	356,012	12,482,731

구축물	60,911	-	-	(4,461)	-	56,449

기계장치	20,333,803	96,000	-	(3,564,712)	-	16,865,091

차량운반구	9,494	66,464	-	(14,137)	-	61,821

기타유형자산	584,968	588,285	-	(330,274)	72,378	915,358

건설중인자산	864,423	3,992,178	-	-	(428,390)	4,428,211

합 계	49,363,411	4,747,235	-	(4,310,670)	-	49,799,976

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분할로 인한 감소	기말

토지	43,755,997	-	-	-	-	(28,765,682)	14,990,315

건물	24,103,989	185,442	-	(1,174,270)	-	(10,595,664)	12,519,497

구축물	244,025	10,550	-	(30,187)	-	(163,477)	60,911

기계장치	43,402,904	1,226,085	(133,729)	(8,604,593)	635,106	(16,191,970)	20,333,803

차량운반구	714,836	81,703	(5)	(240,959)	-	(546,081)	9,494

기타유형자산	2,272,637	281,205	(8,000)	(1,197,478)	-	(763,396)	584,968

건설중인자산	595,506	961,023	-	-	(635,106)	(57,000)	864,423

합 계	115,089,894	2,746,008	(141,734)	(11,247,487)	-	(57,083,270)	49,363,411

12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 및 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 없습니다.

13. 파생상품(1) 매매목적 파생상품당분기말 현재 당사는 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가 후 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

자 산	부 채

통화선도	-	94,076

(2) 파생상품별 손익당분기 중 파생상품계약으로 인해 손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

통화선도	-	(94,076)	26,100	(146,800)

14. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권 담보부 차입금	KEB하나은행	LIBOR+0.40~1.00	3,156,691	2,411,000

15. 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	67,878	57,811

미지급비용	1,170,708	1,801,862

금융보증부채	133,485	48,645

합 계	1,372,071	1,908,318

16. 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,293,031	3,940,642

예수금	68,498	62,278

합 계	2,361,529	4,002,920

17. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,672,415	4,920,697

사외적립자산의 공정가치	(4,276,498)	(4,658,272)

재무상태표에 인식된 금액	1,395,917	262,425

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,920,697	(4,658,272)	262,425

퇴직급여:	-

당기근무원가	635,361	-	635,361

이자비용(이자수익)	86,338	(81,448)	4,890

재측정요소	146,178	(232,141)	378,319

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(364,463)	(432,561)	68,098

기타 증감(관계사 전입액 등)	248,304	201,480	46,824

당분기말	5,672,415	4,276,498	1,395,917

(전기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	18,604,347	(18,521,076)	83,271

퇴직급여:

당기근무원가	2,728,674	-	2,728,674

이자비용(이자수익)	305,435	(345,411)	(39,976)

소 계	3,034,109	(345,411)	2,688,698

재측정요소	194,905	(297,400)	(102,495)

기업이 납부한 기여금	-	(1,000,000)	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액	(1,663,968)	2,117,218	453,250

기타 증감(관계사 전입액 등)	(94,228)	241,582	147,354

분할로 인한 감소	(15,154,468)	13,146,815	(2,007,653)

전기말	4,920,697	(4,658,272)	262,425

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,793,318	1,793,318

채무상품	1,749,041	1,749,042

정기예금 등	734,138	1,115,912

합 계	4,276,498	4,658,272

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율(주1)	2.54%	2.54%

미래임금상승률(주2)	3.00%	3.00%

(주1, 2) 당분기말 보험수리적가정은 전기말 보험수리적가정에서 인용하였습니다.

(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(187,382)	206,477

미래임금인상률	203,929	(188,699)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(162,550)	179,114

미래임금인상률	176,904	(163,693)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위)

금융기관	약정내용	약정금액

KEB하나은행	매입외환(DP/DA)	USD 3,500,000

수입신용장발행	USD 3,000,000

무역금융	20,000,000

기타외화지급보증	GBP 3,000,000

USD 1,000,000

외화운전자금대출	USD 2,000,000

매담대약정	2,000,000

우리은행	무역금융 등	2,000,000

서울보증보험(주)	신원보증보험	1,770,000

(2) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위)

금융기관	보증내용	보증금액

KEB하나은행	수입신용장발행	EUR 218,768

USD 863,876

USD 1,132,411

기타외화지급보증	GBP 1,000,000

매담대	398,085

서울보증보험(주)	인허가, 이행지급보증 등	3,858,743

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).

(4) 분할과 관련된 연대채무2017년 11월 1일자 고무사업부문의 인적분할과 관련하여 당사는 분할기일 이전의 기존 채무에 대하여, 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

19. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 48,000,000주, 9,994,005주 및 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,705,892	1,705,892

기타자본잉여금	1,163,718	1,163,718

합 계	2,869,610	2,869,610

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	9,958,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	13,336,624	-

합 계	13,336,624	9,958,219

(4) 당분기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	9,958,219	6,638,259

회계변경효과	(1,129,772)	-

매도가능증권의 평가로 인한 순평가차익	-	6,709,676

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가로 인한 순평가차익	3,471,296	-

매도가능금융자산의 처분으로 인한 당기변동액	-	(6,481,511)

당기 변동액에 대한 법인세효과	1,036,881	(52,478)

분할로 인한 감소	-	3,144,273

기 말	13,336,624	9,958,219

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,965,895)	(3,914,727)

감자차손	(286,355,482)	(286,406,650)

합 계	(290,321,377)	(290,321,377)

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	439,737	1,315,351	457,602	1,304,358

퇴직급여	33,785	104,660	31,774	95,323

복리후생비	29,683	102,215	16,209	85,152

여비교통비	40,314	88,216	31,750	88,303

통신비	4,224	14,439	8,839	23,058

수도광열비	21	78	745	2,497

세금과공과	21,136	60,588	3,942	58,681

지급수수료	51,759	261,343	1,218	288,089

소모품비	13,696	22,199	8,109	20,668

수선비	-	510	4,087	10,098

보험료	458	6,907	10,833	34,354

접대비	5,836	13,643	4,390	15,536

광고선전비	37,758	108,900	35,685	211,287

교육비	350	1,815	1,568	1,638

도서인쇄비	1,467	9,766	5,665	6,961

차량유지비	20,308	60,138	22,165	52,758

운반비	52,888	158,730	64,015	189,801

수출운반비	-	-	557,303	1,459,531

수출부대비	162,246	501,457	150,034	483,465

임차료	24,214	67,318	6,278	18,918

대손상각비(환입)	(45,591)	(66,298)	(32,829)	524,714

잡비	-	-	-	3,068

합 계	894,289	2,831,975	1,389,382	4,978,258

21. 기타손익(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	352,711	847,823	225,081	1,011,383

외화환산이익	-	392,461	83,968	173,203

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	321,278

파생상품거래이익	-	26,100	-	-

파생상품평가이익	119,740	-	-	-

잡이익	8,122	27,726	-	133,008

금융보증부채환입	37,159	-	104,042	-

합 계	517,732	1,294,110	413,091	1,638,872

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	147,377	419,288	122,817	873,613

외화환산손실	288,529	137,920	-	301,362

기부금	-	-	12,812	31,604

유형자산처분손실	-	-	8,000	140,237

파생상품평가손실	-	94,076	-	-

파생상품거래손실	117,100	146,800	-	-

금융보증비용	-	84,840	-	25,460

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,216	8,704	-	-

잡손실	2,619	25,209	147,219	814,828

합 계	556,841	916,837	290,848	2,187,104

22. 금융손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	146,675	233,614	22,837	103,285

배당금수익	4,638,106	54,110,023	-	35,439

합 계	4,784,781	54,343,637	22,837	138,724

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	16,318	57,164	9,967	72,666

23. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	6,208,069	4,236,103

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	105,852	881,557

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	535,615	(1,976,447)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(1,259,585)	2,199,821

법인세비용	5,589,951	5,341,034

계속영업과 관련된 법인세비용(효익)	5,589,951	(133,911)

중단영업과 관련된 법인세비용	-	5,474,945

유효세율(주1)	9.21%	25.39%

(주1) 중단사업손익 구분 전 법인세차감전순이익과 중단사업손익 구분 전 법인세비용에 대한 유효세율입니다.

(주2) 당분기 중 유효세율은 종속회사 배당수익 등 비과세수익으로 인한 효과 7,593백만원 등으로 인하여,법정세율보다 낮습니다.

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	369,433	(4,130,278)	455,397	(2,797,760)

원재료사용	25,484,444	75,122,974	43,737,455	134,232,163

상품의 판매	253,513	870,733	2,215,220	11,314,493

종업원급여	2,986,746	8,711,321	10,629,259	29,336,396

감가상각비	1,440,174	4,310,670	3,117,894	9,517,949

운반비	52,888	159,210	1,312,628	3,905,843

광고비	37,758	108,900	54,275	247,218

기타비용	3,944,400	11,175,454	9,383,423	30,391,346

차감:중단사업손익으로 분류	-	-	(37,731,783)	(118,943,521)

합 계	34,569,356	96,328,984	33,173,768	97,204,127

25. 주당손익

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,244,239,297	55,081,073,627	4,274,078,016	15,696,488,342

가중평균유통보통주식수(주1)	8,727,367	8,727,367	20,723,162	20,723,162

기본주당순이익	601	6,311	206	757

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	9,994,005	9,994,005	23,727,020	23,727,020

가중평균자기주식수	(1,266,638)	(1,266,638)	(3,003,858)	(3,003,858)

가중평균유통보통주식수	8,727,367	8,727,367	20,723,162	20,723,162

(2) 당분기의 기본주당계속영업이익은 기본주당이익과 동일하며 전분기의 기본주당계속영업이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전분기

3개월	누적

계속영업이익(손실)	284,736,156	(393,545,349)

가중평균유통보통주식수	20,723,162	20,723,162

기본주당계속영업이익(손실)	14	(19)

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 요약반기현금흐름표상 비현금항목 및 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금조정항목

감가상각비	4,310,670	9,517,949

대손상각비(대손충당금환입)	-	539,968

이자비용	57,164	140,466

퇴직급여	640,251	2,297,934

외화환산손실	137,920	546,070

금융보증비용	84,840	25,460

유형자산처분손실	-	140,237

매도가능금융자산처분손실	-	352,776

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	8,704	-

파생상품평가손실	94,076	-

법인세비용	5,589,952	5,341,034

재고자산평가손실(환입)	(25,515)	76,924

외화환산이익	(392,461)	(1,471,481)

이자수익	(233,614)	(4,836,468)

배당금수익	(54,110,023)	(35,439)

유형자산처분이익	-	(8,359)

매도가능금융자산처분이익	-	(5,768,342)

매도가능증권손상차손	(66,298)	-

기타	-	670,507

소 계	(43,904,334)	7,529,236

(2) 운전자본조정

매출채권	(1,474,575)	20,975,679

기타금융자산	75,044	51,283

재고자산	(5,442,242)	(5,348,376)

기타유동자산	(202,980)	(880,585)

매입채무	(1,041,770)	(19,171,972)

기타금융부채	(621,087)	(2,477,029)

기타유동부채	(1,641,391)	433,440

퇴직금의 지급	(116,159)	(1,326,857)

사외적립자산	231,081	2,166,787

소 계	(10,234,079)	(5,577,630)

합 계	(54,138,413)	1,951,606

(2) 당분기와 전분기 중 요약반기현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	428,390	549,506

27. 기업분할 및 중단영업(1) 기업분할당사는 2017년 6월 14일자 이사회 결의 및 2017년 9월 26일자 임시주주총회 승인에따라 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 포괄이전하였습니다.

구 분	내 용

분할방법	인적분할

분할회사	주식회사 디티알 오토모티브(분할존속회사)

동아타이어공업주식회사(분할신설회사)

분할일정	분할기일 2017년 11월 1일

상기 기업분할에 따라 고무사업부문은 2017년 11월 1일에 소유주에게 분배되었으며, 이러한 결과는 당분기 재무제표에 중단영업으로 표시되어 있습니다.

(2) 분할 전후 요약재무상태표동 거래는 동일지배 하의 사업분할에 해당하는 바, 당사는 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 이전되는 자산과 부채를 분할시점의 장부금액으로 이전하였으며 이전되는 순자산의 장부가액과 분할비율에 따른 자본금 및 주식발행초과금 등 감소하는 자본항목들 합계액의 차이를 기타자본조정으로 처리하였습니다. 분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분할 전	분할 후 (2017년 11월 1일 현재)

(2017년 11월 1일)	주식회사 디티알 오토모티브 (구, 동아타이어공업주식회사)	동아타이어공업주식회사

유동자산	123,592,798	48,277,234	75,315,564

비유동자산(주1)	494,841,359	225,412,952	269,428,407

자산총계	618,434,157	273,690,186	344,743,971

유동부채	34,593,926	17,831,650	16,762,276

비유동부채	5,708,854	1,574,053	4,134,801

부채총계	40,302,780	19,405,703	20,897,077

자본총계(주1)	578,131,377	254,284,483	323,846,894

(주1) 인적분할 시 발생한 자기주식병합효과 5,379,325천원을 반영하기 전 금액입니다.

(3) 전분기 중단영업손익(단위 : 천원)

구 분	3개월	누적

Ⅰ. 매출액	41,301,906	130,335,487

Ⅱ. 매출원가	(35,866,326)	(112,023,072)

Ⅲ. 매출총이익	5,435,580	18,312,415

IV. 판매비와 관리비	(1,865,458)	(6,920,449)

V. 영업이익	3,570,122	11,391,966

Ⅵ. 금융수익	1,980,237	4,733,183

Ⅶ. 금융원가	(14,922)	(67,800)

Ⅷ. 기타영업외수익	641,430	7,429,732

Ⅸ. 기타영업외비용	(264,276)	(1,922,102)

X. 법인세비용차감전순이익	5,912,592	21,564,980

XI. 법인세비용	(1,923,250)	(5,474,946)

XII. 중단영업이익	3,989,342	16,090,034

(4) 중단영업과 관련된 현금흐름전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	5,354,773

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(17,129,592)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,330,570)

28. 금융상품 위험 관리 (1) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간과 동일합니다. (2) 공정가치1) 장 부 금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산(주1):

현금및현금성자산	56,671,347	56,671,347	13,427,487	13,427,487

매출채권	15,361,714	15,361,714	13,799,317	13,799,317

기타금융자산	815,206	815,206	935,976	935,976

합 계	72,848,267	72,848,267	28,162,780	28,162,780

장기투자증권:

매도가능금융자산	-	-	20,425,045	20,425,045

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,526,114	25,526,114	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	745,002	745,002	-	-

합 계	26,271,116	26,271,116	20,425,045	20,425,045

상각후원가로 인식된 부채(주1):

매입채무	7,379,390	7,379,390	8,435,444	8,435,444

차입금	3,156,691	3,156,691	2,411,000	2,411,000

기타금융부채	1,372,071	1,372,071	1,908,318	1,908,318

합 계	11,908,152	11,908,152	12,754,762	12,754,762

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	94,076	94,076	-	-

금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 의하여 결정되었습니다.

- 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

2) 공정가치의 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준	투 입 변 수

1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,431,142	-	94,973	25,526,115

당기손익-공정가치측정금융자산	-	745,001	-	745,001

합 계	25,431,142	745,001	94,973	26,271,116

부채:

파생상품부채	-	94,076	-	94,076

전기말

자산:

매도가능금융자산	19,576,366	753,706	-	20,330,072

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익(상각후원가측정금융자산 대손상각비(환입액)는 제외, 주석 5 참조)의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기타수익	기타비용	금융수익(주1)	금융비용	기타포괄손익

상각후원가측정금융자산	1,240,284	642,048	233,614	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	54,398	-	4,508,177

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,704	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	-	57,164	-

파생상품	26,100	240,876	-	-	-

합 계	1,266,384	891,628	288,012	57,164	4,508,177

(주1) 당기의 금융수익 중 배당수익 54,055,625천원은 종속기업에서 수령한 배당금입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기타수익	기타비용	금융수익	금융비용	기타포괄손익

대여금및수취채권	1,406,646	2,247,218	954,913	-	-

매도가능금융자산	7,239,822	352,776	3,916,994	-	(7,492,738)

상각후원가로 인식된 부채	190,245	262,072	-	140,466	-

차감:중단사업으로 분류	(7,330,849)	(1,661,631)	(4,733,183)	(67,800)	-

합 계	1,505,864	1,200,435	138,724	72,666	(7,492,738)

(4) 일괄 상계 또는 유사한 약정

당분기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융부채:

단기차입금	3,156,691	-	3,156,691	(3,156,691)	-	-

금융자산:

매출채권	3,156,691	-	3,156,691	(3,156,691)	-	-

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명	소재지

최상위지배자	김상헌	한국

종속기업	(주)디티알	한국

동아전지(주)	한국

(주)동남주택	한국

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	중국

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	중국

Dongah America Inc.	미국

DTR VMS LTD.	영국

DTR VMS GmbH (주1)	독일

Dongah DTR VMS OSVT (주2)	터키

DTR VMS ITALY S.R.L (주3)	이탈리아

DTR VMS Polksa Sp. z.o.o (주4)	폴란드

DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA (주4)	브라질

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. DE C.V. (주1)	멕시코

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED (주1)	인도

(주)이큐포올 (주5)	한국

기타의 특수관계자	동아타이어공업(주)	한국

디티알전기(주)	한국

(주1) (주)디티알이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(주2) 종속기업인 DTR VMS LTD. 가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(주3) (주)디티알이 60%의 지분을 소유하고 있습니다.
(주4) DTR VMS Italy S.R.L. 이 100%의 지분을 소유하고 있습니다.
(주5) (주)디티알이 80%의 지분을 소유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	수익거래	매입거래

배당금수익	매 입	기 타

종속기업	(주)디티알	33,000,000	-	-

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	21,055,625	-	-

동아전지(주)	-	4,363,878	-

기타의 특수관계자	동아타이어공업(주)	-	-	43,800

합 계	54,055,625	4,363,878	43,800

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	수익 거래(주1)	매입거래(주1)

매 출	매 입	기타

종속기업	(주)디티알	14,857,234	-	-

동아전지(주)	922	6,847,382	282

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	3,527	1,736,739	37,205

DTR VMS ITALY S.R.L	178,317	-	-

기타의 특수관계자	디티알전기	139,432	-	-

합 계	15,179,432	8,584,121	37,487

(주1) 중단영업손익을 포함한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무

종속기업	동아전지(주)	-	589,910

기타의 특수관계자	동아타이어공업(주)	19,916	-

합 계	19,916	589,910

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	동아전지(주)	-	573,879	-

기타의 특수관계자	동아타이어공업(주)	19,884	330	35,663

합 계	19,884	574,209	35,663

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	338,751	459,752

퇴직급여	89,306	66,832

합 계	428,057	526,584

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위)

피보증인	보증금액	보증내역	금융기관

(주)디티알	EUR 1,690,284	중기포괄	수출입은행

36,000,000

USD 36,000,000	외국환거래(D/A)	씨티은행

DTR VMS LTD.	GBP 3,000,000	Stand by L/C	KEB하나은행