DN오토모티브 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1,2 회사의 개요 및 재무제표 작성기준

1. 회사의 개요
주식회사 디엔오토모티브(이하 "당사")는 1971년 6월 23일에 설립되어 자동차용 배터리 및 자동차용 방진부품의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 9월 25일자로 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 진주 소재 자동차방진부품사업부 및 온산소재 축전지사업부를 각각 물적분할하였으며, 본사는 경상남도 양산시 산막공단북11길 103에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 포괄이전하였으며, 상호를 기존 동아타이어공업주식회사에서 주식회사 디티알오토모티브로 변경하였습니다.당사는 2021년 11월 30일 및 2021년 12월 23일을 합병기일로 하여 각각 동아전지 주식회사 및 주식회사 디티알을 흡수합병하였습니다.그리고 2022년 6월 2일자로 상호를 기존 주식회사 디티알오토모티브에서 주식회사 디엔오토모티브로 변경하였습니다.2024년 9월 7일을 합병기일로 동아타이어공업(주)를 흡수합병하였습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 지분현황은 다음과 같습니다.
2. 재무제표 작성기준
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

## 3. 중요한 회계정책 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	16,130,351

현금및현금성자산	예금잔액	16,130,351

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	11,529,903

현금및현금성자산	예금잔액	11,529,903

## 5. 사용제한금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

장기성예금

사용이 제한된 금융자산	5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

장기성예금

사용이 제한된 금융자산	5,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금

## 6. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

장부금액	총장부금액	305,414,276

손상차손누계액	(3,163,269)

장부금액 합계	302,251,007

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

장부금액	총장부금액	240,899,712

손상차손누계액	(2,859,233)

장부금액 합계	238,040,479

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	6개월 이내	280,583,878

6개월 초과 1년 이내	10,522,600

1년 초과 3년 이내	2,401,151

3년초과	11,906,647

장부금액 합계	305,414,276

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	6개월 이내	223,001,859

6개월 초과 1년 이내	3,836,290

1년 초과 3년 이내	4,140,402

3년초과	9,921,161

장부금액 합계	240,899,712

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,859,233)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(441,601)

채권제각	137,565

환입, 금융자산의 대손충당금	0

사업결합	0

기말금융자산	(3,163,269)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,723,616)

손익으로 인식된 추가적인 충당금	697,195

채권제각	0

환입, 금융자산의 대손충당금	0

사업결합	(436,208)

기말금융자산	(2,462,629)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당분기말 현재 당사가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 137,828,848천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 17 참고).

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	137,828,848

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	137,828,848

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	전기말 현재 당사가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 83,628,889천원에 대해서 당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 17 참고).

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	83,628,889

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	83,628,889

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	3,239,584	(7,358)	3,232,226

유동제품	37,811,284	(127,496)	37,683,788

유동재공품	23,780,390	0	23,780,390

유동원재료	37,649,778	0	37,649,778

유동저장품	335,141	0	335,141

미착품	2,001,098	0	2,001,098

유동재고자산 합 계	104,817,275	(134,854)	104,682,421

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,294,855	(5,009)	2,289,846

유동제품	34,962,682	(167,782)	34,794,900

유동재공품	23,282,387	0	23,282,387

유동원재료	35,413,797	0	35,413,797

유동저장품	326,933	0	326,933

미착품	3,879,098	0	3,879,098

유동재고자산 합 계	100,159,752	(172,791)	99,986,961

재고자산평가와 관련하여 인식한 손익

재고자산평가와 관련한여 인식한 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(37,939)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(164,694)

## 8. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	6,268,289

기타금융자산	단기금융상품	0

단기대여금	3,897

단기미수금	6,194,499

단기미수수익	69,893

기타금융자산	3,357,090

기타금융자산	장기금융상품	890,000

장기임차보증금	2,167,090

장기대여금	300,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	7,536,012

기타금융자산	단기금융상품	300,000

단기대여금	3,897

단기미수금	7,198,400

단기미수수익	33,715

기타금융자산	3,662,395

기타금융자산	장기금융상품	395,000

장기임차보증금	3,267,395

장기대여금	0

장기대여금에 대한 공시

장기대여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

장기대여금	800,000	(500,000)	300,000

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

장기대여금	500,000	(500,000)	0

## 9. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	24,630,095

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	16,203,916

유동선급비용	2,245,584

부가가치세대급금	6,180,595

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	21,627,273

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	15,159,142

유동선급비용	1,165,875

부가가치세대급금	5,302,256

## 10. 장기투자증권

장기투자증권에 대한 공시

장기투자증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	지분투자	채무증권

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

비유동당기손익인식금융자산	4,249,203	4,611,303	0	0	0	0	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	10,201,966	5,708,816	3,337,800	2,240,124	17,103,161	15,896,544

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	지분투자	채무증권

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

비유동당기손익인식금융자산	8,921,827	9,237,621	0	0	0	0	0	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	0	10,201,966	5,874,887	3,337,800	2,274,197	17,103,161	15,625,782

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

장기투자증권의 세부내역

장기투자증권의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권	수익증권

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채	한국밸류 10년 투자 펀드 등	국민주택 1종20-01

(주)케이티 등	(주)디지털스트림테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	10,201,966	(4,493,150)	0	5,708,816	1,275,300	(1,030,520)	0	244,780	2,062,500	(67,156)	0	1,995,344	17,103,161	(1,289,783)	83,166	15,896,544	0	0	0	0	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,249,203	362,100	0	4,611,303	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	채무증권	수익증권

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채	한국밸류 10년 투자 펀드 등	국민주택 1종20-01

(주)케이티 등	(주)디지털스트림테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	10,201,966	(4,327,079)	0	5,874,887	1,275,300	(1,001,028)	0	274,272	2,062,500	(62,575)	0	1,999,925	17,103,161	(1,548,436)	71,057	15,625,782	0	0	0	0	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	8,825,203	311,055	0	9,136,258	96,624	4,739	0	101,363

장기투자증권 장부금액 세부내역

장기투자증권 장부금액 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액 [구성요소］	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	30,642,927	(6,880,609)	83,166	23,845,484

비유동 당기손익인식금융자산	4,249,203	362,100	0	4,611,303

비유동 매도가능금융자산	34,892,130	(6,518,509)	83,166	28,456,787

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액 [구성요소］	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	30,642,927	(6,939,118)	71,057	23,774,866

비유동 당기손익인식금융자산	8,921,827	315,794	0	9,237,621

비유동 매도가능금융자산	39,564,754	(6,623,324)	71,057	33,012,487

활성시장에서 거래되지 않은 지분증권에 대한 공시

활성시장에서 거래되지 않은 지분증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분투자

비상장 주식

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	3,337,800	(1,097,676)	0	2,240,124

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

지분투자

비상장 주식

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	3,337,800	(1,063,603)	0	2,274,197

수익증권에 대한 공시

수익증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

수익증권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 당기손익인식금융자산	4,249,203	362,100	0	4,611,303

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

수익증권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손익누계액	감가상각누계액 및 상각누계액

비유동 당기손익인식금융자산	8,921,827	315,794	0	9,237,621

## 11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	유형자산의 변동에 대한 조정	분기말 유형자산

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	사업결합을 통한 취득, 유형자산

유형자산	토지	123,282,322	0	0	0	0	0	123,282,322

건물	54,253,596	364,050	(275,597)	(1,898,551)	0	0	52,443,498

구축물	1,835,155	430,027	(228,580)	(142,006)	155,000	0	2,049,596

기계장치	74,185,697	1,738,982	(122,151)	(9,595,791)	1,043,118	0	67,249,855

차량운반구	1,012,923	0	(3)	(313,043)	0	0	699,877

기타유형자산	9,606,398	1,760,453	(6)	(2,483,843)	457,748	0	9,340,750

건설중인자산	5,009,216	20,201,327	0	0	(1,725,597)	0	23,484,946

유형자산 합계	269,185,307	24,494,839	(626,337)	(14,433,234)	(69,731)	0	278,550,844

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	유형자산의 변동에 대한 조정	분기말 유형자산

유형자산의 변동

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	사업결합을 통한 취득, 유형자산

유형자산	토지	47,738,241	0	(31,049)	0	0	29,493,246	77,200,438

건물	46,405,233	323,889	0	(1,450,031)	528,560	7,403,455	53,211,106

구축물	1,692,150	0	0	(118,196)	0	308,020	1,881,974

기계장치	79,107,671	2,233,050	(755,343)	(9,324,969)	188,500	2,352,554	73,801,463

차량운반구	1,036,546	102,753	(28,361)	(256,628)	0	239,519	1,093,829

기타유형자산	6,209,387	2,882,650	(49)	(2,110,930)	234,300	1,105,103	8,320,461

건설중인자산	3,187,980	9,412,127	0	0	(951,360)	87,928	11,736,675

유형자산 합계	185,377,208	14,954,469	(814,802)	(13,260,754)	0	40,989,825	227,245,946

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	분기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	컴퓨터소프트웨어	68,215	362,093	0	(96,573)	69,731	0	403,466

회원권	7,322,967	0	(870,833)	0	0	0	6,452,134

영업권 이외의 무형자산 합계	7,391,182	362,093	(870,833)	(96,573)	69,731	0	6,855,600

전분기 (단위 : 천원)

기초 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	처분, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	사업결합을 통한 취득, 영업권 이외의 무형자산	분기말 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	컴퓨터소프트웨어	291,358	0	0	(167,358)	0	0	124,000

회원권	6,114,420	0	0	0	0	1,208,547	7,322,967

영업권 이외의 무형자산 합계	6,405,778	0	0	(167,358)	0	1,208,547	7,446,967

## 14. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	사업결합을 통한 취득, 투자부동산	분기말 투자부동산

자산	토지	14,028,907	0	0	14,028,907

건물	2,784,655	(95,480)	0	2,689,175

자산 합계	16,813,562	(95,480)	0	16,718,082

전분기 (단위 : 천원)

기초 투자부동산	감가상각비, 투자부동산	사업결합을 통한 취득, 투자부동산	분기말 투자부동산

자산	토지	0	0	13,526,937	13,526,937

건물	0	(10,530)	2,783,424	2,772,894

자산 합계	0	(10,530)	16,310,361	16,299,831

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 세부내역

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 세부내역
(단위 : 백만원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	23,977

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당분기말 현재 주변 거래시세 등을 감안하여 합리적으로 추정한 투자부동산의 공정가치는 23,977백만원입니다.

투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익 내역

투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	174,150

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	294,339

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(120,189)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	19,350

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	20,232

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(882)

## 15. 사용권자산

사용권자산의 세부내역

사용권자산의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	150,061	(94,386)	55,675	575,897	(206,637)	369,260	424,935

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	263,467	(88,838)	174,629	517,615	(147,140)	370,475	545,104

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	171,618

리스부채에 대한 이자비용	17,798

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	296,557

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	75,495

리스 현금유출	489,818

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	304,055

리스부채에 대한 이자비용	16,115

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	30,505

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	67,294

리스 현금유출	337,366

사용권자산의 장부금액

사용권자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	725,958	(301,023)	424,935

전기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	781,082	(235,978)	545,104

## 16. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

한국수출입은행	한국산업은행	한국투자제조혁신제1호사모투자 합자회사 외 2곳

약정의 유형

양도담보	근저당권	근질권	양도담보	근저당권	근질권	양도담보	근저당권	근질권

담보로 제공된 유형자산	56,975,483

담보제공 재고자산	104,682,421

담보로 제공된 종속기업투자주식	144,388,187

담보설정금액	97,500,000	115,400,000	144,388,187

담보설정금액 EUR [EUR, 일]	1,831,141

담보설정금액 USD [USD, 일]	39,000,000

약정에 대한 설명	당사는 종속회사인 (주)지엠티홀딩스가 발행한 신종자본증권의 투자자에게 부담하는 금전지급 의무에 대하여 당사가 보유하고 있는 (주)지엠티홀딩스 보통주식 5,844,296주를 담보로 제공하고 있습니다.

## 17. 차입금 및 사채

차입금 및 사채의 구성내역

차입금 및 사채의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금(사채 제외)	496,945,241

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	80,509,801

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

유동 차입금(사채 포함)	577,455,042

장기차입금	35,910,874

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	35,910,874

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금(사채 제외)	370,782,212

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	8,750,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	44,975,696

유동 차입금(사채 포함)	424,507,908

장기차입금	115,823,960

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	115,823,960

단기차입금의 세부내역

단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

매출채권 담보부 차입금

거래상대방

하나은행	부산은행	우리은행

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

매출채권 담보부 차입금

거래상대방

하나은행	부산은행	우리은행

일반자금대출 단기차입금의 세부내역

일반자금대출 단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

산업은행	한국수출입은행	농협은행	부산은행	우리은행	국민은행

차입금명칭

일반자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0362	0.0363	0.0268	0.0270	0.0359	0.0368	0.0376	0.0385	0.0392	0.0379	0.0389

단기차입금(사채 제외)	100,000,000	77,316,393	53,800,000	44,000,000	34,000,000	50,000,000

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

산업은행	한국수출입은행	농협은행	부산은행	우리은행	국민은행

차입금명칭

일반자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0430	0.0447	0.0346	0.0355	0.0448	0.0459	0.0507	0.0480	0.0459

단기차입금(사채 제외)	98,000,000	77,153,323	60,000,000	32,000,000	10,000,000	10,000,000

장기차입금의 세부내역

장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

기업자금대출

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

거래상대방

우리은행	한국산업은행	한국수출입은행

차입금, 기준이자율	3M CD	산금채(1년)	3M SOFR

차입금, 이자율	0.0117	0.0111	0.0124

금융기관 차입금(사채 제외)	66,500,000	7,875,000	42,066,000	116,441,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

기업자금대출

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

거래상대방

우리은행	한국산업은행	한국수출입은행

차입금, 기준이자율	3M CD	산금채(1년)	3M SOFR

차입금, 이자율	0.0117	0.0111	0.0124

금융기관 차입금(사채 제외)	70,000,000	10,500,000	44,100,000	124,600,000

사채의 세부내역

사채의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

차입금명칭

제3회 무보증 사모사채	제4회 무보증 사모사채	제6-1회 무보증공모사채	제6-2회 무보증공모사채

발행일	2022-05-26	2022-05-30	2023-09-11	2023-09-11

만기	2025-05-22	2025-05-30	2025-03-11	2025-09-11

이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

사채	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

차입금명칭

제3회 무보증 사모사채	제4회 무보증 사모사채	제6-1회 무보증공모사채	제6-2회 무보증공모사채

발행일	2022-05-26	2022-05-30	2023-09-11	2023-09-11

만기	2025-05-22	2025-05-30	2025-03-11	2025-09-11

이자율	0.0389	0.0420	0.0615	0.0609

사채	14,000,000	11,000,000	10,000,000	10,000,000	45,000,000

장기차입금 장부금액의 공시

장기차입금 및 사채 장부금액의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

기업자금대출	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

차입금(사채 포함) 합계	116,441,000	(20,325)	116,420,675	0	0	0

유동성 대체	(80,509,801)	0	(80,509,801)	0	0	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	35,910,874	0	35,910,874	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

기업자금대출	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

차입금(사채 포함) 합계	124,600,000	(26,040)	124,573,960	45,000,000	(24,304)	44,975,696

유동성 대체	(8,750,000)	0	(8,750,000)	(44,975,696)	0	(44,975,696)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	115,823,960	0	115,823,960	0	0	0