DN오토모티브 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 48 (전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 디티알 오토모티브와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요지배회사인 주식회사 디티알 오토모티브(이하 "당사")는 1971년 6월 23일에 설립되어 자동차 재생타이어, 튜브, 후랩, 자동차용 밧데리, 자동차용 방진부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 9월 24일자로 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 자동차방진부품사업부 및 축전지사업부를 각각 물적분할하였으며, 본사는 울산시 울주군 온산읍 처용산업2길 12에 위치하고 있습니다.한편, 당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 포괄이전하였으며, 상호를 기존 동아타이어공업주식회사에서 주식회사 디티알 오토모티브로 변경하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 지분현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

김상헌	5,024,210	2,512,105	50.27

한국투자밸류자산운용(주)	1,599,381	799,691	16.00

자기주식	1,266,638	633,319	12.67

기타	2,103,776	1,051,888	21.05

합 계	9,994,005	4,997,003	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업 (1) 당분기 말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율(%)

당분기	전기

(주)디티알	한국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

동아전지(주)	한국	자동차용축전지제조	12월 31일	100.00	100.00

(주)동남주택	한국	주택건설 등	12월 31일	76.44	76.44

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	중국	자동차튜브제조	12월 31일	100.00	100.00

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	중국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

Dongah America Inc.	미국	자동차부품판매	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS LTD.	영국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS GmbH (주1)	독일	자동차부품개발	12월 31일	100.00	100.00

Dongah DTR VMS OSVT (주2)	터키	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS ITALY S.R.L. (주3)	이탈리아	자동차부품제조	12월 31일	60.00	60.00

DTR VMS Poland Sp. z.o.o (주4)	폴란드	자동차부품제조	12월 31일	60.00	60.00

DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AU TOMOTIVOS DO BRASIL LTDA (주4)	브라질	자동차부품제조	12월 31일	60.00	60.00

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. D E C.V.(주1)	멕시코	자동차부품판매	12월31일	100.00	100.00

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED(주1)	인도	자동차부품판매	12월31일	100.00	100.00

이큐포올(주) (주5)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	12월31일	80.00	80.00

DTR TECH CENTER	미국	자동차부품개발	12월31일	100.00	100.00

(주1) 종속기업인 (주)디티알이 100%의 지분을 소유하고 있음.
(주2) 종속기업인 DTR VMS LTD.가 100% 의 지분을 소유하고 있음.
(주3) 종속기업인 (주)디티알이 60%의 지분을 소유하고 있음.
(주4) DTR VMS ITALY S.R.L. 이 100%의 지분을 소유하고 있음.
(주5) 종속기업인 (주)디티알이 80%의 지분을 소유하고 있음.

(2) 당분기 와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익

(주)디티알	336,746,859	132,785,042	101,380,113	11,524,696

동아전지(주)	86,303,532	3,229,761	5,799,019	686,088

(주)동남주택	5,108,027	48,969	-	(1,305)

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	32,472,679	5,514,044	7,715,212	470,533

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	55,719,555	15,264,807	14,894,907	424,455

Dongah America Inc.	96,619,028	84,423,424	52,749,140	799,729

DTR VMS GmbH	7,333,596	4,744,528	1,207,325	95,042

DTR VMS LTD. (주1)	50,350,387	18,569,970	18,052,498	1,469,176

DTR VMS ITALY S.R.L. (주2)	139,710,208	97,344,897	54,538,412	1,627,634

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. D E C.V.	53,493,623	54,228,806	16,215,697	(1,670,383)

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED	367,592	42,642	46,161	(218)

이큐포올(주)	343,394	1,068,566	-	(273,789)

DTR TECH CENTER	2,552,058	1,840,348	951,256	86,122

(주1) Dongah DTR VMS OSVT의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액임.
(주2) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES ATUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액임.

2) 전기(단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익

(주)디티알	311,897,161	119,044,814	341,434,819	34,061,998

동아전지(주)	85,770,460	3,705,746	27,722,899	2,983,975

(주)동남주택	5,060,770	55,667	-	74,786

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	31,217,671	5,674,363	30,420,431	1,856,580

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	55,568,788	16,965,550	69,459,912	1,492,573

Dongah America Inc.	96,735,626	85,545,945	209,824,098	2,611,444

DTR VMS GmbH	7,185,459	4,688,081	5,277,233	381,743

DTR VMS LTD. (주1)	46,033,173	16,551,329	62,123,370	6,172,662

DTR VMS ITALY S.R.L. (주2)	131,051,316	90,240,695	222,795,666	7,214,549

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. D E C.V.	34,537,054	33,625,722	39,831,066	(1,336,926)

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED	341,648	25,375	234,591	1,552

이큐포올(주)	88,927	540,310	-	(866,098)

DTR TECH CENTER	2,165,889	1,552,090	551,303	55,130

(주1) Dongah DTR VMS OSVT의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액임.
(주2) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES ATUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액임.

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

(3) 연결대상 종속기업의 변동내역 당분기 중 연결대상 종속회사의 변동내역은 없습니다.

구 분	기업명	변동사유

-	-	-

(4) 당분기 말 및 전기말 현재 종속기업의 누적 비지배지분 중 중요한 부분의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	79,523,007	60,187,201	80,735,160	16,609,737	25,419,187	16,946,124

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES ATUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액임.

2) 전기(단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	72,819,767	58,231,549	75,666,772	14,573,923	24,486,373	16,324,248

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES ATUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액임.

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 비지배지분에 배부된 당기순손익 중 중요한 부분의 요약경영성과는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익	지배기업귀속 당기순이익	비지배지분귀속 당기순이익

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	54,538,412	1,687,014	1,627,634	976,580	651,054

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES ATUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한연결재무제표상 금액임.

2) 전분기(단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익	지배기업귀속 당기순이익	비지배지분귀속 당기순이익

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	61,103,703	3,884,055	2,537,452	1,522,471	1,014,981

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES ATUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한연결재무제표상 금액임.

상기 요약 경영성과는 내부거래를 제외한 연결조정을 반영한 후의 금액입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	순증감	기초현금	환율변동효과	기말현금

DTR VMS ITALY S.R.L	(770,405)	(4,592,486)	6,893,063	1,530,172	12,640,112	28,554	14,198,838

2) 전분기(단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	순증감	기초현금	환율변동효과	기말현금

DTR VMS ITALY S.R.L	1,022,881	(2,061,040)	1,382,495	344,336	5,268,321	(131,112)	5,481,545

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	23,683	32,142

상각후원가측정금융자산	94,560,865	107,253,327

당기손익-공정차기측정금융자산	53,040,643	44,542,772

합 계	147,625,191	151,828,241

(2) 당분기 말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사용제한내역

장기금융상품	9,000	9,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는바, 당분기 말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	169,097,810	139,625,718

대손충당금	(5,859,689)	(5,885,015)

순장부금액	163,238,121	133,740,703

(2) 당분기 말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

6개월 이내	160,821,825	132,925,297

6개월~1년이하	3,438,568	1,949,399

1년초과~3년이하	1,375,667	2,273,874

3년초과	3,461,750	2,477,148

합 계	169,097,810	139,625,718

(3) 당분기 와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	5,885,015	6,086,577

채권제각	-	(14,548)

추가설정액	(26,763)	(197,134)

기타증감	1,437	10,120

분할로 인한 감소	-	-

기말금액	5,859,689	5,885,015

(4) 당분기 말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 각각 39,236,271천원 및 47,690,639천원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

7. 재고자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,515,602	(686)	7,514,916	1,915,508	(19,456)	1,896,052

제품	67,854,907	(1,146,296)	66,708,611	71,487,572	(1,120,592)	70,366,980

재공품	19,367,676	0	19,367,676	19,766,586	-	19,766,586

원재료	43,303,474	(2,535,599)	40,767,875	42,983,916	(2,347,715)	40,636,201

저장품	482,254	0	482,254	513,734	-	513,734

미착품	412,751	0	412,751	461,530	-	461,530

완성주택(주1)	177,708	0	177,708	177,708	-	177,708

합 계	139,114,372	(3,682,581)	135,431,791	137,306,554	(3,487,763)	133,818,791

(주1) 당분기 말과 전기말 1세대의 완성된 아파트로 구성되어 있음.

(2) 당분기 와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실	191,357	477,931

8. 기타금융자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기대여금	14,510	15,334

미수금	8,348,360	7,877,953

미수수익	1,130,883	954,341

합 계	9,493,753	8,847,628

(2) 당분기 말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기금융상품	9,000	9,000

보증금	2,646,313	3,235,101

합 계	2,655,313	3,244,101

9. 기타자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	21,204,851	20,533,359

선급비용	3,303,612	3,136,624

부가세대급금	1,709,136	2,537,153

기타	12,439	77

합 계	26,230,038	26,207,213

10. 장 기투자증권(1 ) 장기투자증권의 범주별 분류

당분기 말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기 말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	1,696,517	1,749,246	1,696,517	1,728,497

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	78,262,374	94,522,989	80,303,210	94,496,302

합 계	79,958,891	96,272,235	81,999,727	96,224,799

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(2) 당분기 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	평가손익	장부금액	분 류

활성시장에서 거래되는 지분증권

(주)케이티 등	8,575,565	17,078,535	25,654,100	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

(주)디지털스트림 테크놀로지 등	1,310,954	(1,001,027)	309,927	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

수익증권

한국밸류 10년 투자 펀드	1,696,517	52,729	1,749,246	당기손익-공정가치 측정금융자산

채무증권

물가연동채권 등(주1,2)	68,375,855	183,109	68,558,962	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

합 계	79,958,891	16,313,346	96,272,235

(주1) 만기일자는 2020년 6월부터 2068년 5월까지 다양하며 이자율은 1.0%~5.7%로 구성되어 있음.
(주2) 당분기 말 상기 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 중 8,532,169천원이 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어있음(주석 14 참조).

(3) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득금액	평가손익	장부금액	분 류

활성시장에서 거래되는 지분증권

(주)케이티 등	11,532,459	15,554,209	27,086,668	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

(주)디지털스트림 테크놀로지 등	1,352,606	(1,001,117)	351,489	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

수익증권

한국밸류 10년 투자 펀드	1,696,517	31,980	1,728,497	당기손익-공정가치 측정금융자산

채무증권

물가연동채권 등(주1,2)	67,418,145	(360,000)	67,058,145	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

합 계	81,999,727	14,225,072	96,224,799

(주1) 만기일자는 2020년 6월부터 2068년 5월까지 다양하며 이자율은 1.0%~5.7%로 구성되어 있음.
(주2) 전 기말 상기 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 중 10,252,685천원이 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어있음.

11. 유형자산

(1) 당분기 말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각및손상차손누계액	장부금액

토지	52,586,038	-	52,586,038	52,475,733	-	52,475,733

건물	114,479,846	(27,145,546)	87,334,300	111,909,182	(25,789,312)	86,119,870

구축물	2,490,886	(1,291,917)	1,198,969	2,480,402	(1,249,817)	1,230,585

기계장치	257,692,642	(151,107,999)	106,584,643	250,612,618	(146,196,352)	104,416,266

차량운반구	2,748,165	(1,873,408)	874,757	2,644,402	(1,788,642)	855,760

기타유형자산	96,396,217	(71,832,173)	24,564,043	95,055,036	(69,700,597)	25,354,439

건설중인자산	30,195,467	-	30,195,467	22,123,064	-	22,123,064

합 계	556,589,261	(253,251,043)	303,338,217	537,300,437	(244,724,720)	292,575,717

(2) 당분기 와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(주1)	기말

토지	52,475,733	-	-	-	110,305	52,586,038

건물	86,119,870	1,516,145	-	(871,290)	569,576	87,334,301

구축물	1,230,585	2,771	-	(42,317)	7,931	1,198,970

기계장치	104,416,266	2,376,657	(518,942)	(4,615,332)	4,925,995	106,584,644

차량운반구	855,760	75,530	-	(69,669)	13,136	874,757

기타유형자산	25,354,439	807,948	-	(1,945,701)	347,354	24,564,040

건설중인자산	22,123,064	12,095,962	-	-	(4,023,559)	30,195,467

합 계	292,575,717	16,875,013	(518,942)	(7,544,309)	1,950,738	303,338,217

(주1) 건설중인자산의 본계정과 국고보조금과 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있음.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기타증감(주1)	기말

토지	52,307,124	-	-	-	168,609	52,475,733

건물	88,321,700	1,573,324	(7,613)	(3,841,708)	74,167	86,119,870

구축물	1,456,051	104,833	-	(250,554)	(79,745)	1,230,585

기계장치	104,083,693	13,123,561	(2,576,596)	(17,938,695)	7,724,303	104,416,266

차량운반구	635,181	471,226	(6,911)	(251,563)	7,827	855,760

기타유형자산	24,475,787	7,653,194	(492,647)	(7,299,428)	1,017,533	25,354,439

건설중인자산	9,603,637	23,667,685	(18,565)	-	(11,129,693)	22,123,064

합 계	280,883,173	46,593,823	(3,102,332)	(29,581,948)	(2,216,999)	292,575,717

(주1) 건설중인자산의 본계정과 국고보조금과 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있음.

(3) 당분기 말 현재 토지, 건물 및 기계장치가 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

12. 영업권 및 무형자산 (1) 당분기 말과 전기말 현재 영업권 및 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가 및상각후원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가 및상각후원가	손상차손누계액	장부금액

영업권	6,062,572	-	6,062,572	10,360,822	(3,994,696)	6,366,126

개발비	8,460,830	-	8,460,830	9,135,306	(459,588)	8,675,718

소프트웨어	2,386,439	-	2,386,439	2,471,008	-	2,471,008

회원권	5,625,517	(844,612)	4,780,905	5,370,928	(844,612)	4,526,316

합 계	22,535,358	(844,612)	21,690,746	27,338,064	(5,298,896)	22,039,168

(2) 당분기 와 전기 중 영업권 및 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	내부개발	상 각	손상차손	기타증감(주1)	기 말

영업권	6,366,126	-	-	-	-	(303,554)	6,062,572

개발비	8,675,718	-	358,495	(294,279)	-	(279,104)	8,460,830

소프트웨어	2,471,008	119,851	-	(338,419)	-	133,999	2,386,439

회원권	4,526,316	253,593	-	-	-	996	4,780,905

합 계	22,039,168	373,444	358,495	(632,698)	-	(447,663)	21,690,746

(주1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있음.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	외부취득	내부개발	상 각	손상차손	기타증감(주1)	기 말

영업권	6,366,574	-	-	-	-	(448)	6,366,126

개발비	10,820,532	401,731	1,647,791	(1,980,665)	(459,588)	(1,754,083)	8,675,718

소프트웨어	2,854,073	967,589	-	(1,352,387)	-	1,733	2,471,008

회원권	3,244,232	1,507,177	-	-	-	(225,093)	4,526,316

합 계	23,285,411	2,876,497	1,647,791	(3,333,052)	(459,588)	(1,977,891)	22,039,168

(주1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있음.

(3) 당분기 중 연구개발비활동과 관련하여 지출된 금액은 제조원가 5,384,983천원 및 판매비와관리비 136,585천원 입니다.

(4) 현금창출단위에 배분된 영업권손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

DTR VMS Italy S.r.l.	6,366,126	6,366,574

1) DTR VMS Italy S.r.l.연결실체가 계상한 영업권 중 6,366,126천원은 2014년 10월 31일 C.F. Gomma Srl의 지분 60%를 인수하는 과정에서 발생한 영업권 입니다. 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 시장위험을 반영한 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 0%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다. 경영진이 추정한 현금창출단위의 회수가능가액은 총 장부금액을 상회하는 것으로 판단하고 있습니다.

13. 투자부동산 및 매각예정자산

(1) 당분기 와 전기 중 투자부동산 및 매각예정자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	기타증감	기 말

매각예정자산_건물	-	-	-	-

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	기타증감	기 말

매각예정자산_건물	1,957,346	(1,957,346)	-	-

14. 담보제공자산 당분기 말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, 천원)

구 분	금융기관	장부금액	담보설정금액	관련채무

기타포괄손익_공정가치측정 금융자산	KEB하나은행	8,532,169	7,500,000	매입외환

유형자산	UBI BANCA	EUR 6,694,751	EUR 779,961	장단기 차입금

매출채권 및 재고자산	Comerica Bank	USD 68,632,088	USD 6,000,000	포괄여신한도

재고자산	한국수출입은행	22,154,919	EUR 1,831,141

39,000,000

합 계	30,687,088	46,500,000

USD 68,632,088	USD 6,000,000

EUR 6,694,751	EUR 2,611,102

상기의 담보제공 외에 당분기 말 현재 토지를 양산시에 담보(담보설정금액 1,519백만원)로 제공하고 있습니다. 또한, 대한주택보증(주)에 공정가치측정금융자산 52백만원이 질권설정되어 있습니다.

15. 차입금 (1) 당분기 말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당 분 기	전 기

매출채권 담보부 차입금	KEB하나은행 외	LIBOR+0.4~1.00	4,392,101	3,976,263

매출채권 담보부 차입금	KEB하나은행 외	1.7~3.97	34,844,170	43,714,376

무역어음대출	수출입은행외	1.5~3.76	35,795,497	22,256,074

일반차입금	KEB하나은행 외	3LIBOR+1.35	64,387,044	54,059,510

일반차입금	Comerica Bank	2.62	-	3,354,300

합 계	139,418,812	127,360,523

상기 차입금에는 양도된 매출채권 중 제거되지 아니한 매출채권과 관련된 매출채권 담보차입금( 당분기 말 : 39,236,271천원 및 전기말 : 47,690,639천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기 말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당 분 기	전 기

일반자금대출	UBI BANCA 외	1.15~6.25	10,673,521	7,229,257

차감: 유동성장기차입금	(5,346,311)	(4,138,979)

합 계	5,327,210	3,090,278

16. 파 생상품 (1) 매매목적 파생상품 당분기 말 현재 연결실체는 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약 및 조기상환선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가 후 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래구분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

통화선도	-	815,277	-	864,715

(2) 파생상품별 손익 당분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적 파생상품	-	815,277	835,277	307,061

2) 전분기(단위: 천원)

구분	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실

매매목적 파생상품	-	615,061	194,800	128,246

17. 기타금융부채 (1) 당분기 말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

미지급금	748,698	2,039,477

미지급비용	11,330,512	11,792,144

임대보증금	70,000	70,000

합 계	12,149,210	13,901,621

18. 기타유동부채

당분기 말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선수금	6,250,406	5,046,355

예수금	2,585,091	2,299,055

선수수익	1,600,960	1,331,952

기타유동부채	7,717,438	7,128,736

합 계	18,153,895	15,806,098

19. 충당부채(1) 판매보증충당부채연결실체는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액에 대하여 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채를 계상하고 있으며, 당분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	1,834,638	2,182,641

설정액	58,293	(343,974)

기타증가액(환율변동효과)	(801)	(4,030)

기말금액	1,892,130	1,834,637

차감: 유동성판매보증충당부채	(383,238)	(383,748)

장기성판매보증충당부채	1,508,892	1,450,889

(2) 기타의충당부채연결실체는 진행중인 소송사건 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액 및 구조조정과 관련하여 향후 발생가능성이 높은 지급의무에 대하여 최선의 추정치를 기타의 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 중 기타의충당부채(비유동)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,987,681	3,517,279

설정액	-	1,862,221

환입액	(260,459)	(365,990)

기타증가액(환율변동효과)	(6,541)	(25,829)

기말금액	4,720,681	4,987,681

20. 확정급여부채

(1) 당분기 말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	34,287,881	32,851,243

사외적립자산의 공정가치	(25,434,651)	(25,932,580)

연결재무상태표에 인식된 금액	8,853,230	6,918,663

(2 ) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

당분기 초	32,851,243	(25,932,580)	6,918,663

퇴직급여:	-	-	-

당기근무원가	1,703,756	-	1,703,756

이자비용(이자수익)	203,796	(143,849)	59,947

소 계	1,907,552	(143,849)	1,763,703

재측정요소:	-	-	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(521,218)	(489,449)

인구통계학적 가정변경에 의한 차이	31,769	-	581,438

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	581,438	-	(29,628)

경험조정에서 발생하는 보험수리적손익	(29,628)	-	62,361

소 계	583,579	(521,218)	124,722

기업이 납부한 기여금	(1,048,176)	969,489	(78,687)

제도에서 지급한 금액	-	193,507	193,507

관계사 전출입	(6,317)	-	(6,317)

기타	-	-	-

당분기 말	34,287,881	(25,434,651)	8,853,230

2) 전기(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

전기 초	28,498,915	(21,183,224)	7,315,691

퇴직급여:	-	-	-

당기근무원가	6,243,423	-	6,243,423

이자비용(이자수익)	665,919	(530,961)	134,958

소 계	6,909,342	(530,961)	6,378,381

재측정요소:	-	-	-

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,072,596	2,072,596

인구통계학적 가정변경에 의한 차이	(257,911)	-	(257,911)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	795,967	-	795,967

경험조정에서 발생하는 보험수리적손익	1,744,194	10,692	1,754,886

소 계	2,282,250	2,083,288	4,365,538

기업이 납부한 기여금	-	(8,750,000)	(8,750,000)

제도에서 지급한 금액	(4,988,278)	2,719,576	(2,268,702)

관계사 전출입	174,739	(271,259)	(96,520)

기타	(25,725)	-	(25,725)

전기 말	32,851,243	(25,932,580)	6,918,663

(3) 당분기 말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

지분상품	1,852,115	1,742,437

채무상품	3,515,148	2,113,745

파생상품	993,147	1,103,013

정기예금 등	19,074,241	20,973,385

합 계	25,434,651	25,932,580

(4) 당분기 말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.32%~2.84%	2.08%~2.84%

미래임금상승률	1.00%~3.89%	1.00%~3.26%

(5) 당분기 말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(2,079,909)	2,385,159

미래임금인상률	2,368,278	(2,104,863)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율	(2,024,825)	2,264,184

미래임금인상률	2,247,766	(2,048,636)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기 말 현재 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD,GBP, 천원)

금융기관	약정내용	약정금액

KEB하나은행	외화일반대출, 수입신용장개설 등	10,000,000

USD 48,500,000

GBP 3,000,000

무역금융, 외화일반대출 등	32,500,000

외화시설자금대출	EUR 4,720,400

기타외화지급보증	GBP 4,500,000

EUR 15,000,000

우리은행	무역금융 등	2,000,000

씨티은행	매출채권 담보부 대출	USD 30,000,000

외화시설자금	USD 20,000,000

수출입은행	수출성장 자금대출	EUR 1,408,570

30,000,000

(2) 당분기 말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, CAD, JPY, GBP, 천원)

금융기관	보증내용	보증금액

KEB하나은행	매입외환(수출신용장)	USD 3,601,690

EUR 230,129

매담대약정	10,477,100

기타외화지급보증	GBP 1,000,000

서울보증보험	인허가, 이행지급보증 등	11,016,116

(3) 당분기 말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건 중 기타의충당부채를 인식한 건 외에는 소송의 최종 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 연결실체의 경영자는 예측하고 있습니다(주석 19 참조). (4) 분할과 관련된 연대채무2017년 11월 1일자 고무사업부문의 인적분할과 관련하여 연결실체는 분할기일 이전의 기존 채무에 대하여, 분할신설회사인 동아타이어공업 주식회사와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

22. 자본 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 수권주식수와 발행주식수는 다음과 같습니다. 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

수권주식수	48,000,000주	48,000,000주

발행주식수	9,994,005주	9,994,005주

액면금액	500원	500원

(2) 당분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	1,705,892	1,705,892

기타자본잉여금	1,157,788	1,157,788

합 계	2,863,680	2,863,680

(3) 당분기 말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	12,824,791	11,277,055

해외사업환산손익	(14,647,675)	(18,053,708)

합 계	(1,822,884)	(6,776,653)

(4) 당분기 와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	(6,776,653)	(7,693,954)

회계변경효과	-	(1,125,180)

장기투자증권의 평가로 인한 순평가차익	2,135,933	4,963,083

장기투자증권의 처분으로 인한 당기변동액	(131,513)	322,136

당기 변동액에 대한 법인세효과	(451,990)	(1,136,984)

해외사업환산손익	3,401,339	(2,105,754)

기말	(1,822,884)	(6,776,653)

(5) 당분기 말과 전기말 현재 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식	(3,965,895)	(3,965,895)

감자차손(주1)	(286,355,482)	(286,355,482)

합계	(290,321,377)	(290,321,377)

(주1) 당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을 인적분할의 방식으로 분할함에 따라 당사의 소유주에게 분배한 자산집단의 순자산가액과 자본항목들의 차이를 감자차손으로 조정함.

23. 이익잉여금

(1) 당분기 말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법정적립금	5,931,755	5,931,755

임의적립금	591,538,627	528,593,627

미처분이익잉여금	242,262,325	297,184,268

합 계	839,732,707	831,709,650

(2) 당분기 와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	831,709,650	784,220,530

회계정책의 변경효과	-	1,125,180

지배기업소유주지분순이익	17,405,742	55,780,254

배당금	(8,727,367)	(6,109,157)

확정급여제도의 재측정요소	(555,632)	(3,307,157)

기타	(99,686)	-

기말금액	839,732,707	831,709,650

24. 판매비와관리비 당분기 와 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급료	7,287,337	6,772,873

퇴직급여	275,559	264,909

복리후생비	498,074	371,199

여비교통비	611,786	371,801

통신비	49,483	54,801

수도광열비	96,327	96,677

세금과공과	654,918	747,309

지급수수료	1,831,762	1,834,307

감가상각비	983,722	976,849

소모품비	185,887	260,037

사무용품비	12,065	66,024

포장비	467,457	528,513

수선비	73,833	186,821

보험료	572,795	647,353

접대비	76,508	75,051

광고선전비	22,535	47,554

교육비	32,230	29,338

도서인쇄비	2,841	37,021

차량유지비	91,897	96,021

운반비	475,016	490,627

수출운반비	-	698,700

수출부대비	861,151	973,275

임차료	234,086	218,331

대손상각비	(26,763)	1,025,689

무형자산상각비	15,809	161,437

연구개발비	136,585	214,501

판매보증비용	58,293	(141,182)

잡비	556,895	301,680

합 계	16,138,088	17,407,516

25. 성격별비용 당분기 와 전분기 의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품 및 재공품의 변동	(363,170)	25,355,443

원재료사용 및 상품의 판매	138,699,886	703,291,955

종업원급여	32,797,546	119,105,579

감가상각비	6,464,007	32,678,774

운반비	1,590,504	6,413,776

광고비	22,535	47,554

기타비용	37,413,929	(614,923,670)

합 계	216,625,237	271,969,411

26. 기타손익 (1) 당분기 와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	2,509,451	2,077,727

외화환산이익	3,462,315	1,738,914

유형자산처분이익	34,668	43,225

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,931	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	673,182

파생상품거래이익	835,277	194,800

기타충당부채환입	260,458	22,395

전기오류수정이익	-	38,943

잡이익	623,001	374,599

합 계	7,746,101	5,163,785

(2) 당분기 와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	1,297,249	2,295,823

외화환산손실	1,656,106	1,445,050

파생상품평가손실	815,277	615,061

파생상품거래손실	307,061	128,246

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	181	-

유형자산처분손실	249,675	1,624

기부금	12,317	13,185

잡손실	225,026	217,764

기타영업외비용	1,538	-

합 계	4,564,430	4,716,753

27. 금융손익 (1) 당분기 와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	799,546	-

금융수익-기타	880,501	-

이자수익	-	421,577

배당수익	550,634	29,052

합 계	2,230,681	450,629

(2) 당분기 와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	871,336	654,941

28. 법인세비용

(1) 당분기 와 전분기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	4,764,126	3,639,044

과거기간 법인세로 인한 당기 조정사항	49,017	62,388

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	627,186	1,378,919

자본에 직접 반영된 법인세	(274,304)	(1,123,350)

기타	159	(36,695)

총 법인세비용	5,166,184	3,920,306

유효세율(주1)	22.31%	24.04%

(2) 당분기 와 전분기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소	177,642	(9,261)

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정평가손익	(451,946)	(1,114,089)

합 계	(274,304)	(1,123,350)

확정급여제도의 재측정요소. 매도가능금융자산평가손익 및 해외사업환산손익과 관련된 이연법인세 변동액은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 와 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(주1)	23,158,572	16,310,673

적용세율에 따른 세부담액	5,397,688	3,773,988

조정사항:

비과세수익	(37,965)	-

비공제비용	18,030	-

세액공제	(101,686)	-

과거기간 법인세로 인한 당기 조정사항	49,016	25,759

기타	-	36,630

법인세비용	5,166,184	3,920,307

평균유효세율	22.31%	24.04%

(4) 당분기 말 및 전기말 현재 연결실체의 유효법인세율은 개별 국가의 국내 세율을 사용하여 작성된 각각의 조정내역을 통합하여 산출하였습니다.

(5) 당분기 와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

압축기장충당금	-	-	-	-

연구및인력개발준비금	-	-	-	-

미수수익	(204,209)	(36,604)	-	(240,813)

확정급여부채	27,364	(317,084)	177,642	(112,078)

감가상각비	(476,079)	248,408	-	(227,671)

매도가능금융자산	(3,199,386)	2,946	(473,098)	(3,669,538)

기타	(717,348)	(204,638)	-	(921,986)

합 계	(4,569,658)	(306,972)	(295,456)	(5,172,086)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

압축기장충당금	-	-	-	-

연구및인력개발준비금	(104,866)	104,867	-	-

미수수익	(148,070)	(56,139)	-	(204,209)

확정급여부채	83,774	(1,109,150)	1,052,739	27,363

감가상각비	(1,427,489)	951,411	-	(476,078)

공정가치측정금융자산	(2,103,953)	41,551	(1,136,984)	(3,199,386)

기타	1,223,034	(1,940,383)	-	(717,348)

합 계	(2,477,570)	(2,007,843)	(84,245)	(4,569,658)

29. 주당손익

당분기 와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업소유주지분순이익	17,405,742,396	11,411,992,492

가중평균유통보통주식수(주1)	8,727,367	8,727,367

기본주당이익	1,994	1,308

30. 연결현금흐름표 (1) 당분기 와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역 중 비현금조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실	187,233	-

퇴직급여	1,631,143	1,490,261

감가상각비	7,544,309	7,156,767

대손상각비	(26,763)	1,025,689

무형자산상각비	632,698	161,437

판매보증비(환입)	58,293	(141,182)

외화환산손실	1,656,106	1,445,050

유형자산처분손실	249,675	1,624

파생상품평가손실	815,277	743,307

파생상품거래손실	307,061	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	181	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(673,182)

이자비용	871,336	654,941

법인세비용	5,166,184	3,920,306

외화환산이익	(3,462,315)	(1,738,914)

유형자산처분이익	(34,668)	(43,225)

파생상품거래이익	(835,277)	(194,800)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(20,931)	-

기타충당부채의 환입	(260,459)	(22,395)

이자수익	(1,680,046)	(421,577)

배당금수익	(550,634)	(29,052)

합 계	12,248,403	13,335,055

(2) 당분기 와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역 중 운전자본조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권	(29,497,418)	(18,749,502)

재고자산	(1,613,001)	(6,587,717)

기타금융자산	(1,127,230)	(1,784,938)

기타유동자산	471,441	2,199,834

기타비유동자산	-	-

매입채무	4,813,210	23,456,997

기타금융부채	(1,802,210)	(312,576)

기타유동부채	1,490,088	(1,450,184)

기타부채	1,996,931	-

퇴직금의 지급	(1,048,176)	(1,286,966)

사외적립자산	481,167	613,468

합 계	(25,835,198)	(3,901,584)

(3) 당분기 와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성 대체	기타 증감	기 말

차 입	상 환

단기차입금	127,360,523	69,421,859	(58,437,183)	-	1,073,613	139,418,812

유동성장기부채	4,138,979	-	(4,138,979)	5,346,311	-	5,346,311

장기차입금	3,090,278	7,593,986	-	(5,346,311)	(10,743)	5,327,210

합 계	134,589,780	77,015,845	(62,576,162)	-	1,062,870	150,092,333

( 전기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	유동성 대체	기타 증감	기 말

차 입	상 환

단기차입금	84,861,927	290,719,390	(248,071,596)	-	(149,198)	127,360,523

유동성장기부채	3,318,431	-	(3,368,502)	4,201,978	(12,928)	4,138,979

장기차입금	4,131,495	3,895,890	(749,066)	(4,201,978)	13,937	3,090,278

합 계	92,311,853	294,615,280	(252,189,164)	-	(148,189)	134,589,780

31. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기 말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채	330,996,064	307,231,005

자본	577,070,885	563,528,621

부채비율	57.36%	54.52%

32. 금융위험 관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차를 준수하고 있는지를 감독하고 연결실체가 직면한 위험과 관련하여 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(1) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 유동성위험연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결실체는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

(3) 시장위험연결실체는 시장위험 중 환위험과 이자율위험 에 노출되어 있습니다. 1) 환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 통화선도거래를 통하여 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다.

2) 이자율위험이자율 변동 위험에 노출되어 있는 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다.또한 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

33. 금융상품(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당 분기 말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금성자산(주1)	147,601,508	151,796,099

단기금융상품	246,600	239,850

매출채권(주2)	169,097,810	139,625,718

기타금융자산	12,149,065	12,091,729

장기투자증권(주3)	70,360,392	68,786,643

계	399,455,375	372,540,039

(주1) 연결실체의 보유현금은 제외하였음.
(주2) 당분기 말 및 전기말 현재 매출채권과 관련하여 대손충당금을 각각 5,859,689천원, 5,885,015천원을 계상하고 있음.
(주3) 지분증권은 제외하였음.

(2) 유동성위험

당분기 말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무	117,633,675	117,633,675	117,633,675	-	-

단기차입금	139,418,812	142,207,188	142,207,188	-	-

장기차입금(유동성포함)	10,673,521	10,778,743	5,366,297	5,412,446	-

기타금융부채	12,149,211	12,149,211	12,149,211	-	-

합 계	279,875,219	282,768,816	277,356,371	5,412,446	-

(3) 환위험연결실체는 원재료 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11,484,087	(11,484,087)	7,393,208	(7,393,208)

JPY	137,771	(137,771)	(174)	174

EUR	483,591	(483,591)	200,694	(200,694)

GBP	127,194	(127,194)	84,106	(84,106)

CAD	91,329	(91,329)	8,840	(8,840)

CNY	305,323	(305,323)	249,285	(249,285)

AED	38,005	(38,005)	-	-

합 계	12,667,300	(12,667,300)	7,935,959	(7,935,959)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(4) 이자율위험

당분기 말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 장기투자증권 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	642,499	(642,499)	634,071	(634,071)

이자비용	1,394,188	(1,394,188)	1,256,987	(1,256,987)

(5) 공정가치 1) 장 부 금액과 공정가치 당분기 말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산(주1):

현금및현금성자산	94,584,547	94,584,547	107,285,469	107,285,469

단기금융상품	246,600	246,600	239,850	239,850

매출채권	163,238,121	163,238,121	133,740,703	133,740,703

기타금융자산	12,149,065	12,149,065	12,091,729	12,091,729

소 계	270,218,333	270,218,333	253,357,751	253,357,751

당기손익인식금융자산

현금및현금성자산	53,040,643	53,040,643	44,542,772	44,542,772

파생상품자산	-	-	-	-

소 계	53,040,643	53,040,643	44,542,772	44,542,772

장기투자증권:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94,522,988	94,522,988	94,496,302	94,496,302

당기손익-공정가치측정금융자산	1,749,246	1,749,246	1,728,497	1,728,497

소 계	96,272,234	96,272,234	96,224,799	96,224,799

상각후원가로 인식된 부채(주1):

매입채무	117,633,675	117,633,675	112,820,466	112,820,466

차입금	150,092,333	150,092,333	134,589,780	134,589,780

기타금융부채	12,149,211	12,149,211	13,901,621	13,901,621

소 계	279,875,219	279,875,219	261,311,867	261,311,867

당기손익인식금융부채

파생상품부채	815,277	815,277	864,715	864,715

(주1) 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있음. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없음.

2) 공정가치의 서열체계

당분기 말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,654,100	68,558,961	309,927	94,522,988

당기손익-공정가치측정금융자산	53,040,643	1,749,246	-	54,789,889

파생상품부채	-	815,277	-	815,277

전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	27,086,668	67,058,145	351,489	94,496,302

당기손익-공정가치측정금융자산	44,542,772	1,728,497	-	46,271,269

파생상품부채	-	864,715	-	864,715

(6) 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당 분기

(단위: 천원)

구 분	기타수익	기타비용	금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가측정금융자산	5,968,455	2,875,614	799,546	-	-

파생상품	835,277	1,122,338	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	550,634	-	1,560,756

당기손익-공정가치금융자산	20,931	181	880,501	-	-

상각후원가측정금융부채	3,310	77,742	-	871,336	-

합 계	6,827,973	4,075,875	2,230,681	871,336	1,560,756

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기타수익	기타비용	금융수익	금융비용	기타포괄손익

상각후원가측정금융자산	2,042,986	3,006,788	(3,947,274)	-	-

파생상품	194,800	743,306	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	4,832,972	-	4,348,710

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	1,750,442	734,086	-	1,180,259	-

합 계	3,988,228	4,484,180	885,698	1,180,259	4,348,710

(7) 일괄 상계 또는 유사한 약정 당분기 말 및 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받아 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당 분기

(단위: 천원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	연결재무상태표에표시되는 금융상품 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	39,236,271	-	39,236,271	39,236,271	-	39,236,271

금융부채:

단기차입금	39,236,271	-	39,236,271	39,236,271	-	39,236,271

2) 전기(단위: 천원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된금융상품 총액	연결재무상태표에표시되는 금융상품 순액	연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액	순액

금융상품	수취한 현금담보

금융자산:

매출채권	47,690,639	-	47,690,639	47,690,639	-	47,690,639

금융부채:

단기차입금	47,690,639	-	47,690,639	47,690,639	-	47,690,639

34. 특수관계자

(1) 당분기 말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	회사명

최상위지배자	김상헌

기타의 특수관계자	동아타이어공업주식회사, 디티알전기(주), FCA ITALY SPA,i-FAST Container Logistic s.p.a. 등

(2) 당분기 와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	당 분 기	전 분 기

수익거래(주1)	매입거래	수익거래	매입거래

기타	FCA ITALY SPA 등	35,767,712	37,990	42,086,590	17,040

디티알전기(주)	-	6,136,025	-	-

동아타이어공업주식회사	521,583	6,688,694	-	6,177,931

합 계	36,289,295	12,862,709	42,086,590	6,194,971

(주1) 동아타이어공업주식회사로부터의 배당금 521,583천원이 포함되어 있음. (3) 당분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	구 분	당 분 기	전 기

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

기타	FCA ITALY SPA 등	18,782,431	274,022	13,661,624	332,051

i-FAST Container Logistic s.p.a. 등	-	8,787,143	-	15,486

동아타이어공업주식회사	19,704	3,581,792	34,791	4,436,945

합 계	18,802,135	12,642,957	13,696,415	4,784,482

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	511,251	451,251

퇴직급여	273,369	103,039

합 계	784,620	554,290

(5) 당분기 말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

35. 영업부문(1) 연결실체는 당분기 말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 주택건설부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

사업부문	사업내용

자동차부품	자동차 타이어튜브 및 자동차방진제품 등 제조 판매

주택건설	아파트 등 주택 건설업

(2) 당분기 와 전분기의 연결실체가 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	국내	중국	미국	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	143,063,249	22,610,118	53,700,396	73,798,235	16,261,858	(74,191,062)	235,242,794

내부매출액	(67,653,240)	(2,697,882)	(1,294,856)	(2,545,084)	74,191,062

순매출액	75,410,009	19,912,236	52,405,540	71,253,151	16,261,858	-	235,242,794

비유동자산(주1)	158,769,026	31,733,699	10,005,189	96,281,433	28,239,617	325,028,963

(주1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액임.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국내	중국	미국	유럽	기타	연결조정	연결후금액

총매출액	122,384,896	24,790,643	49,351,437	81,157,734	10,400,521	(56,134,775)	231,950,456

내부매출액	(52,430,182)	(1,768,647)	(139,880)	(1,796,066)	-	56,134,775	-

순매출액	69,954,714	23,021,996	49,211,557	79,361,668	10,400,521	-	231,950,456

비유동자산(주1)	54,689,946	33,716,990	8,824,067	20,741,052	-	-	117,972,055

(주1) 비유동자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 합계액임.