DN오토모티브 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1,2. 일반사항 및 재무제표 작성기준 (연결)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디엔오토모티브(이하 "당사")는 1971년 6월 23일에 설립되어 자동차용 배터리의 제조 및 판매를주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 9월 24일자로 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 진주소재 자동차방진부품사업부 및 온산소재 축전지사업부를 각각 물적분할하였으며, 본사는 경상남도 양산시 산막공단북11길 103에 위치하고 있습니다.당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업(주)로 포괄이전하였으며, 상호를 기존 동아타이어공업(주)에서 주식회사 디티알오토모티브로 변경하였습니다.또한, 당사는 2021년 11월 30일 및 2021년 12월 23일을 합병기일로 하여 각각 동아전지 주식회사 및 주식회사 디티알을 흡수합병하였으며 2022년 6월 2일자로 상호를 기존 주식회사 디티알오토모티브에서 주식회사 디엔오토모티브로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2024년 9월 7일을 합병기일로 하여 동아타이어공업(주)를 흡수합병하였습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 주요 지분현황은 다음과 같습니다.

2. 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

## 3,4. 중요한 회계정책 및 가정과 종속기업 (연결)

3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	203,935,415

현금및현금성자산	보유현금	50,127

예금잔액	203,885,288

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	364,059,805

현금및현금성자산	보유현금	228,354

예금잔액	363,831,451

## 6. 사용제한금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	3,021,711	질권 설정 등

장기성예금	73,633	당좌개설보증금, 전력사용보증금

금융자산, 분류 합계	3,095,344

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	2,908,783	질권 설정 등

장기성예금	65,758	당좌개설보증금, 전력사용보증금

금융자산, 분류 합계	2,974,541

## 7. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권

장부금액	총장부금액	613,785,588	4,413,880

손상차손누계액	(16,221,434)	0

장부금액 합계	597,564,154	4,413,880

전기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권

장부금액	총장부금액	599,658,192	2,742,878

손상차손누계액	(14,901,112)	0

장부금액 합계	584,757,080	2,742,878

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	6개월 이내	585,129,764

6개월 초과 1년 이내	7,390,361

1년 초과 3년 이내	8,391,226

3년초과	17,288,117

장부금액 합계	618,199,468

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	6개월 이내	580,761,357

6개월 초과 1년 이내	4,254,617

1년 초과 3년 이내	5,513,986

3년초과	11,871,110

장부금액 합계	602,401,070

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(14,901,112)

추가설정액	(1,088,353)

기타증감	(231,969)

기말금융자산	(16,221,434)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(10,795,494)

추가설정액	(270,593)

기타증감	(163,632)

기말금융자산	(11,229,719)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결실체가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 144,141,804천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. (주석18참고)

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	144,141,804

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	144,141,804

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결실체가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액153,214,916천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. (주석18참고)

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	153,214,916

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	153,214,916

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	240,125,871	(38,242,041)	201,883,830

유동제품	245,557,000	(9,951,140)	235,605,860

유동재공품	112,400,732	(98,485)	112,302,247

유동원재료	165,918,940	(5,324,293)	160,594,647

유동저장품	559,463	0	559,463

미착품	68,113,644	0	68,113,644

유동재고자산 합 계	832,675,650	(53,615,959)	779,059,691

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	238,371,156	(34,546,080)	203,825,076

유동제품	219,931,499	(11,056,989)	208,874,510

유동재공품	113,982,321	(95,800)	113,886,521

유동원재료	155,702,814	(5,432,935)	150,269,879

유동저장품	608,150	0	608,150

미착품	54,933,133	0	54,933,133

유동재고자산 합 계	783,529,073	(51,131,804)	732,397,269

재고자산평가와 관련하여 인식한 손익

재고자산평가와 관련한여 인식한 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,073,605

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,709,693

## 9. 기타금융자산 (연결)

기타유동금융자산

기타유동금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	30,007,706

기타금융자산	단기대여금	39,126

단기미수금	29,652,919

단기미수수익	306,400

단기보증금	9,261

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	23,652,636

기타금융자산	단기대여금	45,310

단기미수금	23,481,976

단기미수수익	120,122

단기보증금	5,228

기타비유동금융자산

기타비유동금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	9,294,083

기타금융자산	장기금융상품	644,313

장기임차보증금	8,649,469

장기미수금	301

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	9,880,087

기타금융자산	장기금융상품	466,573

장기임차보증금	9,413,514

장기미수금	0

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	87,794,996

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	33,174,613

유동선급비용	10,948,054

부가가치세대급금	41,639,657

기타당좌자산	2,032,672

기타비유동자산

기타비유동자산	기타비유동자산	538,649

기타비유동자산	장기선급비용	538,649

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	86,848,513

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	39,118,381

유동선급비용	5,873,894

부가가치세대급금	38,517,065

기타당좌자산	3,339,173

기타비유동자산

기타비유동자산	기타비유동자산	615,605

기타비유동자산	장기선급비용	615,605

## 11. 장기투자증권 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	투자전환사채 등	상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채	수익증권	투자전환사채 등	상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산	14,739,398	14,097,113	8,298,500	10,693,593	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10,201,966	5,958,645	18,904,304	17,644,721	17,103,161	15,885,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	국고채는 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖고 있어 당사는 동 국공채를 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	투자전환사채 등	상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채	수익증권	투자전환사채 등	상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산	16,211,661	13,756,739	8,298,500	10,719,115	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10,201,966	5,874,887	13,752,107	12,523,532	17,172,550	15,625,782

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	국고채는 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖고 있어 당사는 동 국공채를 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

장기투자증권의 지분증권 세부내역

장기투자증권의 지분증권 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산

금융자산, 분류

시장에서 거래되는 지분증권	시장에서 거래되지 않은 지분증권	시장에서 거래되는 채무증권	수익증권	시장에서 거래되는 지분증권	시장에서 거래되지 않은 지분증권	시장에서 거래되는 채무증권	수익증권

(주)케이티 등	㈜디지털스트림 테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)	국고채 등	한국밸류 10년 투자 펀드 등	(주)케이티 등	㈜디지털스트림 테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)	국고채 등	한국밸류 10년 투자 펀드 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액

금융자산	10,201,966	(4,243,321)	0	0	5,958,645	16,841,804	(1,195,492)	0	0	15,646,312	2,062,500	(64,091)	0	0	1,998,409	17,103,161	(1,293,260)	75,133	0	15,885,034	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	23,037,898	0	0	1,752,808	24,790,706

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	당기손익-공정가치측정기타금융자산

금융자산, 분류

시장에서 거래되는 지분증권	시장에서 거래되지 않은 지분증권	시장에서 거래되는 채무증권	수익증권	시장에서 거래되는 지분증권	시장에서 거래되지 않은 지분증권	시장에서 거래되는 채무증권	수익증권

(주)케이티 등	㈜디지털스트림 테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)	국고채 등	한국밸류 10년 투자 펀드 등	(주)케이티 등	㈜디지털스트림 테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)	국고채 등	한국밸류 10년 투자 펀드 등

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액	총장부금액	기타포괄손익누계액	금융자산의 상각누계액	금융자산의 평가누계액

금융자산	10,201,966	(4,327,079)	0	0	5,874,887	11,689,607	(1,166,000)	0	0	10,523,607	2,062,500	(62,575)	0	0	1,999,925	17,172,550	(1,546,768)	0	0	15,625,782	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	24,510,161	0	0	(34,307)	24,475,854

장기투자증권의 장부금액 세부내역

장기투자증권의 장부금액 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	평가손익누계액	상각누계액

당기손익인식금융자산 합계	23,037,898	1,752,808	0	24,790,706

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	46,209,431	(6,796,164)	75,133	39,488,400

합 계	69,247,329	(5,043,356)	75,133	64,279,106

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	평가손익누계액	상각누계액

당기손익인식금융자산 합계	24,510,161	(34,307)	0	24,475,854

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	41,126,623	(7,102,422)	0	34,024,201

합 계	65,636,784	(7,136,729)	0	58,500,055

## 12. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 13. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동	유형자산 기타 변동에 대한 설명

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	연결범위변동	기말 유형자산

유형자산	토지	447,272,458	32,450,447	0	0	488,373	0	480,211,278

건물	205,155,483	2,688,256	0	(2,765,381)	1,105,903	0	206,184,261

구축물	12,360,971	139,370	0	(245,718)	72,491	0	12,327,114

기계장치	165,743,980	1,805,852	(122,147)	(7,289,271)	3,419,210	0	163,557,624

차량운반구	2,083,365	56,428	0	(218,425)	(1,504)	0	1,919,864

기타유형자산	37,693,949	1,568,662	(42,154)	(3,417,351)	586,587	0	36,389,693

건설중인자산	35,408,446	23,680,362	(84,022)	0	(690,387)	0	58,314,399

유형자산 합계	905,718,652	62,389,377	(248,323)	(13,936,146)	4,980,673	0	958,904,233	건설중인자산의 본계정 대체금액, 국고보조금과 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동	유형자산 기타 변동에 대한 설명

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	연결범위변동	기말 유형자산

유형자산	토지	365,011,965	0	0	0	575,349	455,214	366,042,528

건물	171,100,405	12,466	0	(2,301,779)	1,684,322	930,682	171,426,096

구축물	7,013,215	38,857	0	(200,367)	13,918	44,955	6,910,578

기계장치	155,931,756	692,389	(506,631)	(7,350,003)	3,778,998	162,826	152,709,335

차량운반구	2,017,360	86,872	(20,270)	(160,290)	27,821	12,977	1,964,470

기타유형자산	31,885,461	2,215,941	(21,648)	(3,117,473)	941,516	71,967	31,975,764

건설중인자산	16,198,476	13,490,237	(357,128)	0	(3,790,031)	23,495	25,565,049

유형자산 합계	749,158,638	16,536,762	(905,677)	(13,129,912)	3,231,893	1,702,116	756,593,820	건설중인자산의 본계정 대체금액, 국고보조금과 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있음.

## 14. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 세부내역

사용권자산의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	37,007,948	(18,062,818)	18,945,130	2,510,203	(1,625,031)	885,172	910,015	(316,886)	593,129	1,283,097	(1,211,650)	71,447

전기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	36,506,930	(16,645,869)	19,861,061	2,410,707	(1,454,705)	956,002	1,357,238	(800,410)	556,828	1,283,924	(1,206,167)	77,757

사용권자산의 장부금액

사용권자산의 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	41,711,263	(21,216,385)	20,494,878

전기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	41,558,799	(20,107,151)	21,451,648

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,647,620

리스부채에 대한 이자비용	185,889

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	281,533

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	116,813

리스 현금유출	2,284,567

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,029,680

리스부채에 대한 이자비용	160,067

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	358,159

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	86,136

리스 현금유출	1,543,052

## 15. 영업권 및 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권의 변동	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 기타 변동에 대한 설명

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	내부개발 지출비용, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	1,676,803,145	0	0	0	0	1,676,803,145

영업권 이외의 무형자산	자본화된 개발비 지출액	9,299,182	0	832,039	(671,135)	915,546	10,375,632

컴퓨터소프트웨어	8,660,875	300,493	0	(802,179)	434,954	8,594,143

회원권	10,345,986	275,683	0	0	(19,896)	10,601,773

기타무형자산	253,412,720	3,248	0	(3,849,558)	117,343	249,683,753

무형자산 및 영업권 합계	1,958,521,908	579,424	832,039	(5,322,872)	1,447,947	1,956,058,446	회원권 처분 및 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권의 변동	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 기타 변동에 대한 설명

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	내부개발 지출비용, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	1,676,803,145	0	0	0	0	1,676,803,145

영업권 이외의 무형자산	자본화된 개발비 지출액	7,275,013	0	435,847	(597,748)	118,239	7,231,351

컴퓨터소프트웨어	8,007,776	732,793	0	(812,559)	48,175	7,976,185

회원권	8,528,041	609,398	0	0	0	9,137,439

기타무형자산	268,253,933	116,585	0	(3,842,984)	10,388	264,537,922

무형자산 및 영업권 합계	1,968,867,908	1,458,776	435,847	(5,253,291)	176,802	1,965,686,042	해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있음.

## 16. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

기초 투자부동산	투자부동산의 변동에 대한 조정	기말 투자부동산	추정한 투자부동산의 공정가치

감가상각비, 투자부동산

투자부동산	취득 완료 투자부동산	토지	14,028,907	0	14,028,907

건물	2,784,655	(31,826)	2,752,829

투자부동산 합계	16,813,562	(31,826)	16,781,736	23,475,000

투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익 내역

투자부동산과 관련한여 인식한 당기손익 내역
당분기 (단위 : 천원)

취득 완료 투자부동산

투자부동산에서 발생한 임대수익	58,050

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	46,277

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	11,773

전분기 (단위 : 천원)

취득 완료 투자부동산

투자부동산에서 발생한 임대수익	0

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	0

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	0

## 17. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보로 제공된 유형자산	담보로 제공된 재고자산	담보로 제공된 매출채권 및 재고자산 USD [USD, 일]	담보로 제공된 단기금융상품 CNY [CNY, 일]	담보로 제공된 종속기업투자주식	담보설정금액	담보설정금액 EUR [EUR, 일]	담보설정금액 USD [USD, 일]	담보설정금액 CNY [CNY, 일]	약정에 대한 설명	약정처

약정의 유형	대출약정	담보제공처	한국산업은행 포괄여신한도	59,139,571	0	0	0	0	115,400,000	0	0	0	한국산업은행

한국산업은행 장단기차입금	456,982,808	0	0	0	0	240,000,000	0	0	0	한국산업은행

BANK OF AMERICA, N.A. 장기차입금	0	0	215,039,119	0	0	0	0	215,039,119	0	BANK OF AMERICA, N.A.

COMERICA BANK 포괄여신한도	0	0	70,260,374	0	0	0	0	20,000,000	0	COMERICA BANK

초상은행 단기차입금	0	0	0	2,043,000	0	0	0	0	2,043,000	초상은행

## 18. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채의 구성내역

차입금 및 사채의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금(사채 제외)	538,292,479

유동성 장기부채	78,654,952

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	34,989,214

유동 차입금(사채 포함)	651,936,645

장기차입금	1,201,045,515

비유동 사채의 비유동성 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,201,045,515

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금(사채 제외)	560,757,855

유동성 장기부채	10,868,983

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	44,975,696

유동 차입금(사채 포함)	616,602,534

장기차입금	1,379,018,592

비유동 사채의 비유동성 부분	0

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,379,018,592

단기차입금의 세부내역

단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

매출채권 담보부 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

하나은행	부산은행	우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

매출채권 담보부 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

하나은행	부산은행	우리은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율6M SOFR6M SOFR

6M SOFR6M SOFR6M SOFR

Daily Adjusting BSB차입금, 기준이자율 조정

0.00800.00700.00850.0085

0.00850.0195차입금, 이자율0.0095

0.0100단기차입금(사채 제외)

41,320,90521,592,11110,092,208

7,811,9234,985,91018,228,000

49,183,859담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

153,214,916

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술

상기 차입금에는 양도된 매출채권 중 제거되지 아니한 매출채권과 관련된 매출채권 담보차입금이 포함되어 있습니다.

일반자금대출 단기차입금의 세부내역

일반자금대출 단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

산업은행	한국수출입은행	농협은행	부산은행	우리은행	국민은행	Banco KEB do Brasil S.A.	CITI BANK	CITIBANAMEX	HANA BANK LIBOR loan

차입금명칭

일반자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율	1M SOFR	3M SOFOR	3M LIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0150	0.0185	0.0075

차입금, 이자율	0.0379	0.0407	0.0300	0.0338	0.0402	0.0428	0.0448	0.0405	0.0469	0.0459	0.0331

단기차입금(사채 제외)	100,000,000	119,904,538	57,000,000	13,500,000	13,000,000	10,000,000	13,407,984	1,099,875	22,721,739	14,169,081

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

산업은행	한국수출입은행	농협은행	부산은행	우리은행	국민은행	Banco KEB do Brasil S.A.	CITI BANK	CITIBANAMEX	HANA BANK LIBOR loan

차입금명칭

일반자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율	1M SOFR	3M SOFOR	3M LIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0150	0.0185	0.0075

차입금, 이자율	0.0430	0.0447	0.0346	0.0355	0.0448	0.0459	0.0507	0.0480	0.0459	0.0427

단기차입금(사채 제외)	98,000,000	119,394,654	60,000,000	32,000,000	10,000,000	10,000,000	13,060,119	1,102,500	49,980,000	13,987,630

무역어음대출 단기차입금의 세부내역

무역어음대출 단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

BANCA INTESA	BPER (formerly UBI BANCA)	IFIS POLONIA PLN

차입금명칭

무역어음대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0290	0.0289	0.0749

단기차입금(사채 제외)	5,908	10,382	1,168

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

BANCA INTESA	BPER (formerly UBI BANCA)	IFIS POLONIA PLN

차입금명칭

무역어음대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0378	0.0359	0.0749

단기차입금(사채 제외)	5,688	12,288	60

Usance 차입금 단기차입금의 세부내역

Usance 차입금 단기차입금의 세부내역
(단위 : 천원)

거래상대방

Citi Bank

차입금명칭

Usance 차입금

차입금, 기준이자율	1 M OR 3 M term SOFR Rate

차입금, 기준이자율 조정	0.0180

단기차입금(사채 제외)	29,330,000

장기차입금의 세부내역

장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

우리은행	한국산업은행	한국수출입은행

차입금명칭

기업자금대출

장부금액

총장부금액

차입금, 기준이자율	3M CD	산금채(1년)	3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0117	0.0111	0.0124

차입금, 이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	70,000,000	9,625,000	43,995,000

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

우리은행	한국산업은행	한국수출입은행

차입금명칭

기업자금대출

장부금액

총장부금액

차입금, 기준이자율	3M CD	산금채(1년)	3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0117	0.0111	0.0124

차입금, 이자율

금융기관 차입금(사채 제외)	70,000,000	10,500,000	44,100,000

일반자금대출 장기차입금의 세부내역

일반자금대출 장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

한국산업은행	Bank of America	BPER (formerly UBI BANCA)

차입금명칭

일반자금대출

장부금액

총장부금액

차입금, 기준이자율	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0150

차입금, 이자율	0.0500	0.0319

금융기관 차입금(사채 제외)	200,000,000	28,223,916	4,722,044

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

한국산업은행	Bank of America	BPER (formerly UBI BANCA)

차입금명칭

일반자금대출

장부금액

총장부금액

차입금, 기준이자율	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0150

차입금, 이자율	0.0459	0.0367

금융기관 차입금(사채 제외)	199,925,600	55,094,683	5,231,939

인수금융 장기차입금 세부내역

인수금융 장기차입금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

한국투자증권 외

차입금명칭

인수금융

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0530	0.0531

금융기관 차입금(사채 제외)	926,195,761

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

한국투자증권 외

차입금명칭

인수금융

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0530	0.0531

금융기관 차입금(사채 제외)	1,008,885,045

사채의 세부내역

사채의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

차입금명칭

제3회 무보증 사모사채	제4회 무보증 사모사채	제6-1회 무보증공모사채	제6-2회 무보증공모사채

만기	2025-05-22	2025-05-30	2025-03-11	2025-09-11

이자율	0.03888	0.04195	0.06145	0.06093

사채	14,000,000	11,000,000	0	10,000,000	35,000,000

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

차입금명칭

제3회 무보증 사모사채	제4회 무보증 사모사채	제6-1회 무보증공모사채	제6-2회 무보증공모사채

만기	2025-05-22	2025-05-30	2025-03-11	2025-09-11

이자율	0.03888	0.04195	0.06145	0.06093

사채	14,000,000	11,000,000	10,000,000	10,000,000	45,000,000

사채의 세부내역에 대한 공시

사채의 세부내역에 대한 공시
(단위 : 원)

제3회 무보증 사모사채	제4회 무보증 사모사채	제6-2회 무보증공모사채

명목금액	14,000,000,000	11,000,000,000	10,000,000,000

사채의 발행금액	13,971,840,000	10,977,870,000	9,964,680,000

사채의 이자지급방법	분기별 지급	분기별 지급	분기별 지급

사채의 원금상환방법	만기일시상환	만기일시상환	만기일시상환

조기상환 조항	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있음	발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있음	해당사항 없음

장기차입금 장부금액의 공시

장기차입금 및 사채 장부금액의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

차입금(사채 포함) 합계	1,282,761,721	(3,061,254)	1,279,700,467	35,000,000	(10,786)	34,989,214

유동성 대체	(78,654,952)	(34,989,214)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,201,045,515	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금	사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	현재가치할인차금	총장부금액	현재가치할인차금

차입금(사채 포함) 합계	1,393,737,267	(3,849,692)	1,389,887,575	45,000,000	(24,304)	44,975,696

유동성 대체	(10,868,983)	(44,975,696)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	1,379,018,592	0