DN오토모티브 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 공정가치 평가내역 5. 재무제표 주석 중 "2. 재무제표 작성기준" 및 "28. 금융상품 위험관리"을 참고하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황 및 재고현황가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기 반기	매출채권	169,733	(7,033)	4.14%

제47기	매출채권	156,834	(6,086)	3.88%

제46기	매출채권	186,268	(5,182)	2.78%

(2) 매출채권관련 및 기타채권 대손충당금 설정방침 (가) 대손충당금 설정방침연결회사는 재무제표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(나) 대손처리 기준 - 파산,부도,강제집행,사업의 폐지,채무자의 사망,실종 등으로 인해 회수불능이 객 관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생 시

(3) 당반기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	전 기 초

6개월 이내	160,959,242	137,150,389	167,469,380

6개월~12개월	2,930,259	15,141,466	9,257,372

12개월 초과	5,843,784	4,541,870	9,540,934

합 계	169,733,285	156,833,725	186,267,686

(4) 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초	6,086,577	5,181,523

제 각	(13,590)	(1,401,086)

기 타 증 감	36,400	14,512

추가설정액	923,229	2,601,701

분할로 인한 감소	-	(310,073)

기 말	7,032,616	6,086,577

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당 반기 말	전 기 말	전 기 초

자동차부품부문	상 품	2,792,369	2,562,597	3,514,434

제 품	64,320,687	52,987,271	57,231,238

재 공 품	19,753,791	18,133,098	18,936,828

원 재 료	40,082,360	41,938,083	49,438,003

저 장 품	538,219	234,649	417,334

미 착 품	622,960	3,187,843	1,598,335

소 계	128,110,386	119,043,541	131,136,172

기타부문	제 품	-	-	34,330

원 재 료	-	-	-

미 착 품	-	-	86,261

완성주택	177,708	177,708	362,959

소 계	177,708	177,708	483,550

합 계	128,288,094	119,221,249	131,619,722

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.42	15.31	11.80

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.46	5.96	6.07

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 12월말 기준으로 재고자산 실사 실시합니다.② 실사방법 : - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경 우 Sample 조사 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확 인서 징구 및 표본조사 병행합니다. ③ 장기체화재고 등 현황 - 장기재고는 회계년도중 폐기대상 품목을 파악하여 폐기 처분 합니다. - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,792,369	-	2,792,369	2,562,597	-	2,562,597

제품	65,125,682	(804,995)	64,320,687	53,593,597	(606,326)	52,987,271

재공품	19,753,791	-	19,753,791	18,133,098	-	18,133,098

원재료	42,570,358	(2,487,998)	40,082,360	43,834,517	(1,896,434)	41,938,083

저장품	538,219	-	538,219	234,649	-	234,649

미착품	622,960	-	622,960	3,187,843	-	3,187,843

완성주택	177,708	-	177,708	177,708	-	177,708

합 계	131,581,087	(3,292,993)	128,288,094	121,724,009	(2,502,760)	119,221,249

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-