DN오토모티브 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 공정가치 평가내역 5. 재무제표 주석 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책'과 '34. 금융상품'을 참고하시기 바랍니다.

2) 대손충당금 설정현황 및 재고현황① 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기	매출채권	139,626	(5,885)	4.21%

제47기	매출채권	156,834	(6,086)	3.88%

제46기	매출채권	186,268	(5,182)	2.78%

나. 매출채권 및 기타채권 대손충당금 설정방침 ㄱ. 대손충당금 설정방침연결회사는 재무제표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률과 미래의 대손예상액을 토대로 대손충당금을 설정하고 있습니다.ㄴ. 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률 을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경 우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손예상액을 설정 ㄷ. 대손처리기준 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관 적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우

- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 기타 법인세법 시행령 제19조의 2 제①항에서 규정하는 사유 발생시

다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 연령분석 (단 위 : 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

6개월 이내	132,925,297	137,150,389	167,469,380

6개월~12개월	1,949,399	15,141,466	9,257,372

12개월 초과	4,751,001	4,541,870	9,540,934

합 계	139,625,697	156,833,725	186,267,686

라. 대손충당금 변동사항 (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기 초	6,086,577	5,181,523

제 각	(14,548)	(1,401,086)

기 타 증 감	(197,134)	14,512

추가설정액	10,120	2,601,701

분할로 인한 감소	-	(310,073)

기 말	5,885,015	6,086,577

② 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	구 분	당기말	전기말	전기초

자동차부품부문	상 품	1,896,052	2,562,597	3,514,434

제 품	70,366,980	52,987,271	57,231,238

재 공 품	19,766,586	18,133,098	18,936,828

원 재 료	40,636,201	41,938,083	49,438,003

저 장 품	513,734	234,649	417,334

미 착 품	461,530	3,187,843	1,598,335

소 계	133,641,083	119,043,541	131,136,172

기타부문	제 품	-	-	34,330

원 재 료	-	-	-

미 착 품	-	-	86,261

완성주택	177,708	177,708	362,959

소 계	177,708	177,708	483,550

합 계	133,818,791	119,221,249	131,619,722

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.37	15.31	11.80

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.14	5.96	6.07

나. 재고자산의 실사내역 등ㄱ. 실사일자 : 12월말 기준으로 외부감사인의 입회 하에 재고자산 실사를 실시하며, 당기 의 재고자산 실사일자 및 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

상호	실사일자	실사입회자

(주)디티알오토모티브	2018.12.29	안진회계법인

(주)디티알	2018.12.26	삼덕회계법인

동아전지(주)	2018.12.29	안진회계법인

ㄴ. 실사방법 : - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경 우 Sample 조사 실시합니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사 병행합니다. ㄷ. 장기체화재고 등 현황 - 장기 재고는 회계연도 중 폐기대상품목을 파악하여 폐기처분합니다. - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,915,508	(19,456)	1,896,052	2,562,597	-	2,562,597

제품	71,487,572	(1,120,592)	70,366,980	53,593,597	(606,326)	52,987,271

재공품	19,766,586	-	19,766,586	18,133,098	-	18,133,098

원재료	42,983,916	(2,347,715)	40,636,201	43,834,517	(1,896,434)	41,938,083

저장품	513,734	-	513,734	234,649	-	234,649

미착품	461,530	-	461,530	3,187,843	-	3,187,843

완성주택	177,708	-	177,708	177,708	-	177,708

합 계	137,306,554	(3,487,763)	133,818,791	121,724,009	(2,502,760)	119,221,249

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-