DN오토모티브 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 51(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 디티알오토모티브와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 디티알오토모티브(이하 "당사")는 1971년 6월 23일에 설립되어 자동차용 배터리의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 9월 24일자로 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 진주소재 자동차방진부품사업부 및 온산소재 축전지사업부를 각각 물적분할하였으며, 본사는 울산시 울주군 온산읍 처용산업2길 12에 위치하고 있습니다.또한, 당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 포괄이전하였으며, 상호를 기존 동아타이어공업주식회사에서 주식회사 디티알오토모티브로 변경하였습니다. 당사는 2021년 11월 30일 및 2021년 12월 23일을 합병기일로 하여 각각 동아전지 주식회사 및 주식회사 디티알을 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 주요 지분현황은 다음과 같습니다 .

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

김상헌 등	5,085,772	2,542,886	50.89%

자기주식	1,375,880	687,940	13.77%

기타	3,532,353	1,766,177	35.34%

합 계	9,994,005	4,997,003	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계 ('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 하기 사항 이외에 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성

코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결실체도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 연결실체가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 연결실체의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다.

(2) 두산공작기계 주식회사 인수 거래가격배분의 불확실성

주석 37에서 기술한 바와 같이, 연결실체는 두산공작기계 주식회사의 보통주 53,768,210주 (지분율 100%)를 2022년 1월 28일자로 인수하였습니다. 연결실체의 경영진은 독립된 외부전문가를 활용하여 식별가능한 자산, 부채의 공정 가치를 측정하였으며, 취득한 자산ㆍ부채의 공정가치 평가 및 거래대가의 자산, 부채, 영업권 배분시 경영진의 유의적인 판단과 추정에 불확실성이 존재합니다.

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율(%)

당분기말	전기말

동남주택(주)	한국	주택건설 등	12월 31일	76.44	76.44

(주)지엠티홀딩스	한국	기타금융업	12월 31일	100.00	100.00

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	중국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

Dongah America Inc.	미국	자동차부품판매	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS LTD.	영국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS GmbH	독일	자동차부품개발	12월 31일	100.00	100.00

Dongah DTR VMS OSVT (주1)	터키	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS ITALY S.R.L.	이탈리아	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS Poland Sp. z.o.o (주2)	폴란드	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA (주2)	브라질	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. DE C.V.	멕시코	자동차부품제조	12월31일	100.00	100.00

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED	인도	자동차부품판매	12월31일	100.00	100.00

이큐포올(주)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	12월31일	81.67	81.67

DTR TECH CENTER	미국	자동차부품개발	12월31일	100.00	100.00

(주)브레이브뉴인베스트먼트	한국	금융업	12월31일	100.00	100.00

DTR Antu Automotive Shaoxing Co.,Ltd.	중국	자동차부품판매	12월31일	51.00	51.00

두산공작기계 주식회사 (주3)	한국	공작기계제조	12월 31일	100.00	0.00

Doosan Machine Tools America Corporation (주4)	미국	공작기계판매	12월 31일	100.00	0.00

Doosan Machine Tools China Co.,Ltd. (주4)	중국	공작기계제조	12월 31일	100.00	0.00

Doosan Machine Tools Europe GmbH. (주4)	독일	공작기계판매	12월 31일	100.00	0.00

Doosan Machine Tools India Private Limited (주4)	인도	공작기계판매	12월 31일	100.00	0.00

(주1) Dongah DTR VMS OSVT는 종속기업인 DTR VMS LTD.가 100% 의 지분을 소유하고 있음.
(주2) DTR VMS ITALY S.R.L. 이 100%의 지분을 소유하고 있음.
(주3) 2022년 1월28일자로 ㈜지엠티홀딩스가 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였음.
(주4) 두산공작기계 주식회사가 100%의 지분을 소유하고 있음.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	총자산	총부채	분기매출액	분기순손익

동남주택(주)	4,977,385	(8,822)	-	16,416

(주)지엠티홀딩스	2,131,771,838	1,021,354,001	-	(9,636,632)

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	50,256,303	15,267,423	12,178,473	(1,533,747)

Dongah America Inc.	123,068,523	115,616,454	61,927,232	343,578

DTR VMS LTD. (주1)	34,038,560	6,669,827	9,475,800	706,184

DTR VMS GmbH	7,883,240	4,931,880	1,426,145	2,559

DTR VMS ITALY S.R.L. (주2)	154,218,796	86,561,545	57,822,320	1,822,684

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. D E C.V.	99,179,208	77,594,397	32,742,739	897,591

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED	344,938	21,869	20,071	(1,745)

이큐포올(주)	637,797	812,305	2,000	(551,386)

DTR TECH CENTER	3,369,949	1,783,693	946,850	26,509

(주)브레이브뉴인베스트먼트	9,776,953	634,236	276,522	(223,159)

DTR Antu Automotive Shaoxing Co.,Ltd.	3,474,261	4,703	-	(59,779)

두산공작기계(주) (주3)	1,753,410,847	1,302,224,723	346,659,412	30,962,915

(주1) Dongah DTR VMS OSVT의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
(주2) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.
(주3) Doosan Machine Tools America Corporation, Doosan Machine Tools China Co.,Ltd., Doosan Machine Tools Europe GmbH., Doosan Machine Tools India Private Limited 의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	총자산	총부채	분기매출액	분기순손익

(주)디티알 (주1)	414,964,729	151,957,719	97,910,317	10,224,601

동아전지㈜ (주2)	91,343,170	3,746,563	6,308,657	953,186

동남주택(주)	5,139,303	50,415	180,000	10,077

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.(주3)	31,275,939	5,053,265	5,748,425	620,567

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	49,950,565	9,145,324	11,187,069	92,832

Dongah America Inc.	88,402,733	73,039,190	44,506,844	27,988

DTR VMS GmbH	40,973,342	7,231,503	10,625,997	1,003,791

DTR VMS LTD. (주4)	7,906,389	4,888,973	1,314,180	79,308

DTR VMS ITALY S.R.L. (주5)	151,355,928	93,326,395	63,029,102	4,600,739

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. D E C.V.	74,916,667	59,051,899	24,980,685	1,015,298

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED	351,234	24,505	25,456	(2,298)

이큐포올(주)	652,356	717,172	1,800	(449,206)

DTR TECH CENTER	3,108,456	2,177,548	926,890	25,392

(주)디티알프레스 (주6)	20,605,326	19,183,509	7,301,402	(120,696)

(주)브레이브뉴	9,579,282	83,392	-	(299,613)

DTR Antu Automotive Shaoxing Co.,Ltd.	3,432,004	-	-	(14,961)

(주1) 2021년 12월23일을 합병기일로 (주)디티알 오토모티브에 합병되었습니다.
(주2) 2021년 11월30일을 합병기일로 (주)디티알 오토모티브에 합병되었습니다.
(주3) 2021년 11월30일자로 동아타이어공업(주)에 지분매각되었습니다.
(주4) Dongah DTR VMS OSVT의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액입니다.
(주5) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액입니다.
(주6) 2021년 4월1일을 합병기일로 (주)디티알에 합병되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 중 누적 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

DTR Antu Automotive Shaoxing Co.,Ltd.(주1)	3,416,847	57,413	4,703	-	1,769,474	1,700,083

(주1) 20년 중국의 ANTU와 합작하여 설립한 조인트벤처이며 당사 지분율은 51%임

(전기말) (단위 : 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

DTR Antu Automotive Shaoxing Co.,Ltd.(주1)	3,432,955	58,569	31,906	-	1,764,405	1,695,213

(주1) 20년 중국의 ANTU와 합작하여 설립한 조인트벤처이며 당사 지분율은 51%임

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익	지배기업귀속당기순이익	비지배지분귀속 당기순이익

DTR Antu Automotive Shaoxing Co.,Ltd.	-	(66,307)	(59,779)	(30,487)	(2,9292)

(전분기) (단위 : 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익	지배기업귀속당기순이익	비지배지분귀속 당기순이익

DTR Antu Automotive Shaoxing Co.,Ltd.	-	(16,156)	(14,961)	(7,630)	(7,331)

(5) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

두산공작기계 주식회사	지분 취득으로 지배력획득

Doosan Machine Tools America Corporation	지분 취득으로 지배력획득

Doosan Machine Tools China Co.,Ltd.	지분 취득으로 지배력획득

Doosan Machine Tools Europe GmbH.	지분 취득으로 지배력획득

Doosan Machine Tools India Private Limited	지분 취득으로 지배력획득

5. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,522	31,950

보통예금 등	374,413,607	571,573,299

합 계	374,439,129	571,605,249

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	11,000	11,000

단기금융상품	25,128,159	-

6. 매출채권(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	404,034,369	3,503,095	165,040,009	-

손실충당금	(8,861,377)	-	(4,023,065)	-

순장부금액	395,172,992	3,503,095	161,016,944	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	394,061,694	157,307,218

6개월~1년이하	3,188,973	2,379,059

1년초과~3년이하	7,173,192	2,273,906

3년초과	3,113,605	3,079,826

합 계	407,537,464	165,040,009

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,023,065	8,429,103

연결범위의변동	4,621,760	-

채권제각	-	-

추가설정액	183,349	523,943

기타증감	33,203	52,566

기말금액	8,861,377	9,005,612

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 각각 186,627,675천원 및 90,335,204천원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. (주석16참고)

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	90,212,390	(7,080,862)	83,131,528	5,056,117	(77,677)	4,978,440

제품	240,721,828	(4,975,803)	235,746,025	108,216,122	(2,653,316)	105,562,806

재공품	98,496,909	(79,540)	98,417,369	22,774,387	(80,013)	22,694,374

원재료	157,080,060	(3,790,200)	153,289,860	52,258,736	(2,265,196)	49,993,540

저장품	252,397	-	252,397	163,120	-	163,120

미착품	37,773,868	-	37,773,868	1,030,441	-	1,030,441

합 계	624,537,452	(15,926,405)	608,611,047	189,498,923	(5,076,202)	184,422,721

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	511,747	392,618

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	48,696	3,897

미수금	19,569,303	17,221,260

미수수익	54,745	34,170

합 계	19,672,744	17,259,327

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	11,000	11,000

보증금	4,793,023	3,415,323

장기미수수익	26,113	-

합 계	4,830,136	3,426,323

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	12,174,731	133,790,356

선급비용	8,828,901	1,471,222

부가세대급금	21,035,889	7,497,355

기타당좌자산	704,139	142

합 계	42,743,660	142,759,075

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	6,900	-

10. 장기투자증권(1 ) 장기투자증권의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권	14,575,428	14,497,903	14,005,641	14,055,389

투자전환사채	8,298,500	8,628,087	8,298,500	8,447,801

소 계	22,873,928	23,125,990	22,304,141	22,503,190

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1):

지분상품:

상장주식	44,104,910	59,154,726	43,524,329	61,148,484

비상장주식	4,741,439	3,609,222	1,245,165	244,137

채무상품:

국공채(주2)	4,541,760	4,174,020	4,541,790	4,564,187

소 계	53,388,109	66,937,968	49,311,284	65,956,808

합 계	76,262,037	90,063,958	71,615,425	88,459,998

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(주2) 국공채는 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖고 있어 당사는 동 국공채를 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	평가손익누계액	상각누계액	장부금액	분 류

지분증권>

(주)케이티 등	38,725,592	(868,826)	-	37,856,766	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

동아타이어공업(주) (주1)	5,379,318	15,918,642	-	21,297,960	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

소 계	44,104,910	15,049,816	-	59,154,726

않는 지분증권>

(주)디지털스트림 테크놀로지 등	4,741,439	(1,132,217)	-	3,609,222	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산