DN오토모티브 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 49 (전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 디티알 오토모티브와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 디티알 오토모티브(이하 "당사")는 1971년 6월 23일에 설립되어 자동차용 배터리의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 9월 24일자로 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 자동차방진부품사업부 및 배터리사업부를 각각 물적분할하였으며, 본사는 울산시 울주군 온산읍 처용산업2길 12에 위치하고 있습니다.당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업주식회사로 포괄이전하였으며, 상호를 기존 동아타이어공업주식회사에서 주식회사 디티알 오토모티브로 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주요 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

김상헌	5,024,210	2,512,105	50.27

한국투자밸류자산운용(주)	1,615,389	807,695	16.16

자기주식	1,375,880	687,940	13.77

기타	1,978,526	989,263	19.80

합 계	9,994,005	4,997,003	100.00

종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 중요한 회계정책

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001 호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율(%)

당분기	전기

(주)디티알	한국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

동아전지(주)	한국	자동차용축전지제조	12월 31일	100.00	100.00

동남주택(주)	한국	주택건설 등	12월 31일	76.44	76.44

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	중국	자동차튜브제조	12월 31일	100.00	100.00

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	중국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

Dongah America Inc.	미국	자동차부품판매	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS LTD.	영국	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS GmbH (주1)	독일	자동차부품개발	12월 31일	100.00	100.00

Dongah DTR VMS OSVT (주2)	터키	자동차부품제조	12월 31일	100.00	100.00

DTR VMS ITALY S.R.L. (주3)	이탈리아	자동차부품제조	12월 31일	60.00	60.00

DTR VMS Poland Sp. z.o.o (주4)	폴란드	자동차부품제조	12월 31일	60.00	60.00

DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA (주4)	브라질	자동차부품제조	12월 31일	60.00	60.00

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. D E C.V.(주1)	멕시코	자동차부품제조	12월31일	100.00	100.00

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED(주1)	인도	자동차부품판매	12월31일	100.00	100.00

이큐포올(주) (주5)	한국	소프트웨어 개발 및 공급업	12월31일	80.00	80.00

DTR TECH CENTER (주1)	미국	자동차부품개발	12월31일	100.00	100.00

(주1) 종속기업인 (주)디티알이 100%의 지분을 소유하고 있음.
(주2) 종속기업인 DTR VMS LTD.가 100% 의 지분을 소유하고 있음.
(주3) 종속기업인 (주)디티알이 60%의 지분을 소유하고 있음.
(주4) DTR VMS ITALY S.R.L. 이 100%의 지분을 소유하고 있음.
(주5) 종속기업인 (주)디티알이 80%의 지분을 소유하고 있음.

(2) 당분기 와 전기의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익

(주)디티알	343,904,669	101,556,116	94,367,938	12,587,846

동아전지(주)	89,640,785	2,830,713	5,625,015	1,849,356

동남주택(주)	5,177,149	51,451	-	51,069

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	33,169,145	3,746,597	4,801,817	539,333

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	50,920,460	10,370,419	10,317,270	354,994

Dongah America Inc.	101,840,386	86,395,054	46,035,520	297,513

DTR VMS LTD. (주1)	44,260,166	11,508,018	13,376,459	1,193,923

DTR VMS GmbH	8,054,713	4,925,732	1,507,858	101,690

DTR VMS ITALY S.R.L. (주2)	135,861,469	87,893,007	49,773,246	(455,665)

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. DE C.V.	82,115,901	78,575,611	23,588,518	(800,161)

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED	339,644	16,899	8,880	(1,351)

이큐포올	778,335	1,478,149	72,090	(270,698)

DTR TECH CENTER	3,464,086	2,429,238	1,278,498	84,137

(주1) Dongah DTR VMS OSVT의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액임.
(주2) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액임.

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	총자산	총부채	매출액	당기순손익

(주)디티알	329,106,777	99,030,162	394,522,509	37,433,658

동아전지(주)	88,571,970	2,575,014	24,109,575	3,276,492

동남주택(주)	5,093,232	50,402	-	100,631

Qingdao Dong Ah Tire Co., Ltd.	31,158,795	3,400,964	26,471,806	1,776,778

Qingdao DTR Automotive Co., Ltd.	50,928,179	12,295,769	51,057,095	(689,233)

Dongah America Inc.	99,506,150	85,168,038	222,101,354	2,769,776

DTR VMS LTD. (주1)	45,491,002	13,533,206	59,762,566	1,583,323

DTR VMS GmbH	7,773,871	4,863,936	5,719,634	379,032

DTR VMS ITALY S.R.L. (주2)	133,909,378	85,666,463	208,289,699	6,707,296

DTR MEXICO SAN LUIS POTOSI, S.A. D E C.V.	67,488,863	62,212,904	72,338,124	679,121

DTR VMS INDIA PRIVATE LIMITED	342,100	17,625	100,021	3,525

이큐포올(주)	724,906	1,154,023	-	(961,844)

DTR TECH CENTER	3,172,157	2,273,770	4,056,815	264,574

(주1) Dongah DTR VMS OSVT의 재무현황을 포함한 연결재무제표상의 금액임.
(주2) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 연결재무제표상 금액임.

상기 요약재무정보는 연결조정사항을 반영하기 전의 별도재무정보입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 누적 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	76,869,120	58,992,349	75,028,311	12,864,696	25,961,680	22,006,782

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한연결재무제표상 금액임.

(전기) (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	지배기업 소유주지분	비지배지분

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	73,463,934	60,445,445	74,821,584	10,844,880	25,286,497	22,956,418

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한연결재무제표상 금액임.

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익	지배기업귀속 당기순이익	비지배지분귀속 당기순이익

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	49,773,246	2,688,896	(455,665)	(273,399)	(182,266)

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 DTR VMS ITALY S.R.L의 연결재무제표 상 금액임.

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업이익	당기순이익	지배기업귀속 당기순이익	비지배지분귀속 당기순이익

DTR VMS ITALY S.R.L. (주1)	54,538,412	1,687,014	1,627,634	976,580	651,054

(주1) DTR VMS Poland Sp. z.o.o. 와 DTR VMS SISTEMAS ANTIVIBRANTES AUTOMOTIVOS DO BRASIL LTDA의 재무현황을 포함한 DTR VMS ITALY S.R.L의 연결재무제표 상 금액임.

(5) 당분기 및 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	순증감	기초현금	환율변동효과	기말현금

DTR VMS ITALY S.R.L	2,650,200	(1,142,833)	2,266,982	3,774,349	13,454,864	(2,064,338)	15,164,875

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	순증감	기초현금	환율변동효과	기말현금

DTR VMS ITALY S.R.L	(770,405)	(4,592,486)	6,893,063	1,530,172	12,640,112	28,554	14,198,838

5. 관계기업투자주식 1) 당분기말 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일

(주)디와이비	20	한국	2020.03.31

(2) 당분기말 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액

(주)디와이비	200,000	200,000	200,000

(3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기말

(주)디와이비	200,000	-	-	200,000

6. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

보유현금	15,774	23,278

상각후원가측정금융자산	165,062,796	122,909,588

합 계	165,078,570	122,932,866

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기	사용제한내역

장기금융상품	9,000	9,000	당좌개설보증금

7. 매출채권 (1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되는바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	163,498,679	144,635,574

손실충당금	(7,305,560)	(7,089,395)

순장부금액	156,193,119	137,546,179

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

6개월 이내	152,990,568	134,157,064

6개월~1년이하	4,581,087	4,961,043

1년초과~3년이하	2,199,893	2,187,627

3년초과	3,727,131	3,329,840

합 계	163,498,679	144,635,574

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	7,089,395	5,885,015

채권제각	(367)	(3,255)

추가설정액	127,054	1,202,111

기타증감	89,478	5,524

기말금액	7,305,560	7,089,395

(4) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 각각 51,818,598 천원 및 31,054,232 천원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. (주석16참조)

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,792,925	(5,225)	8,787,700	7,127,568	(4,903)	7,122,665

제품	68,285,340	(2,287,552)	65,997,788	71,067,535	(2,060,042)	69,007,493

재공품	21,113,144	(75,633)	21,037,511	21,547,128	(75,935)	21,471,193

원재료	40,393,555	(3,623,095)	36,770,460	40,758,086	(3,161,141)	37,596,945

저장품	441,155	-	441,155	425,037	-	425,037

미착품	1,155,389	-	1,155,389	1,146,833	-	1,146,833

완성주택(주1)	177,708	-	177,708	177,708	-	177,708

합 계	140,359,216	(5,991,505)	134,367,711	142,249,895	(5,302,021)	136,947,874

(주1) 당분기말과 전기말 1세대의 완성된 아파트로 구성되어 있음.

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실	913,699	191,357

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

단기대여금	16,932	14,050

미수금	8,058,771	8,794,061

미수수익	528,752	1,499,982

합 계	8,604,455	10,308,093

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장기금융상품	9,000	9,000

보증금	3,458,976	3,066,237

합 계	3,467,976	3,075,237

10. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	13,002,676	13,938,148

선급비용	3,088,634	2,619,506

부가세대급금	8,168,185	7,345,517

기타	14,938	-

합 계	24,274,433	23,903,171

11. 장 기투자증권(1 ) 장기투자증권의 범주별 분류

당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	장부금액	원 가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권	2,196,517	2,283,802	2,196,517	2,196,517

투자전환사채	8,558,200	8,558,200	3,473,400	3,473,400

소 계	10,754,717	10,842,002	5,669,917	5,765,471

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1):

지분상품:

상장주식	8,575,564	19,941,697	8,575,564	24,425,190

비상장주식	1,260,323	259,296	1,255,453	254,426

채무상품:

국공채(주2)	85,657,909	83,809,678	99,457,747	98,938,811

소 계	95,493,796	104,010,671	109,288,764	123,618,427

합 계	106,248,513	114,852,673	114,958,680	129,383,898

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(주2) 국공채는 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖고 있어 당사는 동 국공채를 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	평가손익누계액	장부금액	분 류

지분증권>

(주)케이티 등	3,196,247	(1,075,293)	2,120,954	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

동아타이어공업(주)	5,379,317	12,441,426	17,820,743	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

소 계	8,575,564	11,366,133	19,941,697

않는 지분증권>

(주)디지털스트림 테크놀로지 등	1,260,323	(1,001,027)	259,296	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산