DN오토모티브 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1,일반적사항, 2.재무제표 작성기준 (연결)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 디엔오토모티브(이하 "당사")는 1971년 6월 23일에 설립되어 자동차용 배터리의 제조 및 판매를주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 9월 24일자로 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 당사는 2004년 3월 31일 및 2005년 3월 31일을 기준일로 하여 사업다각화 및 경영합리화를 도모하고자 진주 소재 자동차방진부품사업부 및 온산 소재 축전지사업부를 각각 물적분할하였으며, 본사는 경상남도 양산시 산막공단북11길 103에위치하고 있습니다.당사는 2017년 11월 1일자로 고무사업부문을 인적분할하여 분할신설회사인 동아타이어공업(주)로 포괄이전하였으며, 상호를 기존 동아타이어공업(주)에서 주식회사 디티알오토모티브로 변경하였습니다.또한, 당사는 2021년 11월 30일 및 2021년 12월 23일을 합병기일로 하여 각각 동아전지 주식회사 및 주식회사 디티알을 흡수합병하였으며 2022년 6월 2일자로 상호를 기존 주식회사 디티알오토모티브에서 주식회사 디엔오토모티브로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2024년 9월 7일을 합병기일로 하여 동아타이어공업(주)를 흡수합병하였습니다.
(2) 당분기말 현재 당사의 주요 지분현황은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기와 전분기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(5) 당분기와 전분기 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.
2. 재무제표 작성기준
연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	323,441,974

현금및현금성자산	보유현금	5,216,946

예금잔액	318,225,028

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	387,784,364

현금및현금성자산	보유현금	49,082

예금잔액	387,735,282

## 5. 사용제한금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	33,172,315	질권 설정 등

장기성예금	73,246	당좌개설보증금, 전력사용보증금

금융자산, 분류 합계	33,245,561

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	1,140,408	질권 설정 등

장기성예금	69,917	당좌개설보증금, 전력사용보증금

금융자산, 분류 합계	1,210,325

## 6. 매출채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권

장부금액	총장부금액	798,694,254	4,929,241

손상차손누계액	(18,501,543)	0

장부금액 합계	780,192,711	4,929,241

전기말 (단위 : 천원)

유동매출채권	비유동매출채권

장부금액	총장부금액	624,629,187	5,686,256

손상차손누계액	(14,571,886)	0

장부금액 합계	610,057,301	5,686,256

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	6개월 이내	715,767,232

6개월 초과 1년 이내	42,265,531

1년 초과 3년 이내	22,767,434

3년초과	22,823,298

장부금액 합계	803,623,495

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	6개월 이내	573,926,775

6개월 초과 1년 이내	25,508,185

1년 초과 3년 이내	13,218,952

3년초과	17,661,531

장부금액 합계	630,315,443

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(14,571,886)

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,383,688)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(2,545,969)

기말금융자산	(18,501,543)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(14,901,112)

제거에 따른 감소, 금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,088,353)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(231,969)

기말금융자산	(16,221,434)

금융자산의 양도에 대한 공시

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결실체가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	180,359,355

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	180,359,355

전기말 (단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	연결실체가 은행에 할인 양도한 매출채권의 잔액 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다.

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술	연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채	155,941,757

기업이 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하는 자산	155,941,757

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	324,041,957	(52,361,688)	271,680,269

유동제품	249,346,995	(9,701,766)	239,645,229

유동재공품	527,718,822	(4,673,012)	523,045,810

유동원재료	284,752,406	(21,657,869)	263,094,537

유동저장품	684,915	0	684,915

미착품	76,695,453	0	76,695,453

유동재고자산 합 계	1,463,240,548	(88,394,335)	1,374,846,213

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	316,722,612	(53,784,860)	262,937,752

유동제품	234,383,321	(9,360,420)	225,022,901

유동재공품	116,692,289	(286,614)	116,405,675

유동원재료	155,373,844	(5,642,194)	149,731,650

유동저장품	952,768	0	952,768

미착품	51,516,326	0	51,516,326

유동재고자산 합 계	875,641,160	(69,074,088)	806,567,072

재고자산평가와 관련한여 인식한 손익

재고자산평가와 관련한여 인식한 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(2,635,195)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,073,605

재고자산 평가손실환입

## 8. 기타금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	52,828,293

기타금융자산	단기대여금	961,857

단기미수금	50,694,517

단기미수수익	511,781

단기보증금	660,138

기타금융자산	9,586,165

기타금융자산	장기금융상품	1,311,956

장기임차보증금	8,274,209

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융자산	30,346,194

기타금융자산	단기대여금	36,215

단기미수금	29,488,988

단기미수수익	163,250

단기보증금	657,741

기타금융자산	9,508,380

기타금융자산	장기금융상품	1,137,389

장기임차보증금	8,370,991

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	207,065,728

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	74,045,818

유동선급비용	13,334,632

부가가치세대급금	107,819,153

기타당좌자산	11,866,125

기타비유동자산

기타비유동자산	기타비유동자산	558,427

기타비유동자산	기타의투자자산	29,996

장기선급비용	528,431

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	기타유동자산	66,806,273

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	28,930,739

유동선급비용	4,630,503

부가가치세대급금	26,367,583

기타당좌자산	6,877,448

기타비유동자산

기타비유동자산	기타비유동자산	542,719

기타비유동자산	기타의투자자산	0

장기선급비용	542,719

## 10. 장기투자증권 (연결)

장기투자증권에 대한 공시

장기투자증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	투자전환사채 등	지분투자	채무증권

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

비유동당기손익인식금융자산	5,469,238	5,401,842	6,053,600	574,118

비유동 기타포괄손익인식금융자산	14,154,351	17,620,632	18,714,065	17,448,627	17,103,161	15,220,770

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

금융상품의 회계정책에 대한 기술	국고채는 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖고 있어 당사는 동 국공채를 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

수익증권	투자전환사채 등	지분투자	채무증권

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액	총장부금액

비유동당기손익인식금융자산	6,636,888	6,468,491	5,739,600	544,339

비유동 기타포괄손익인식금융자산	15,201,973	12,652,818	19,600,892	18,336,622	17,103,161	15,535,198

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.	연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

금융상품의 회계정책에 대한 기술	국고채는 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖고 있어 당사는 동 국공채를 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

장기투자증권의 세부내역

장기투자증권의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	채무증권	수익증권 등

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채	한국밸류 10년 투자 펀드 등

(주)케이티 등	(주)디지털스트림테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	14,154,351	3,466,281	0	17,620,632	17,661,073	(1,195,492)	0	16,465,581	1,052,992	(69,946)	0	983,046	17,103,161	(1,973,507)	91,116	15,220,770

비유동 당기손익인식금융자산	11,522,838	(5,546,878)	0	5,975,960

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산	채무증권	수익증권 등

상장주식	비상장 주식	국공채 및 지방채	한국밸류 10년 투자 펀드 등

(주)케이티 등	(주)디지털스트림테크놀로지 등	신한1호케이뱅크(24-876호)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액	총장부금액	평가손익누계액	상각누계액

비유동 기타포괄손익인식금융자산	15,201,973	(2,549,155)	0	12,652,818	17,538,392	(1,195,493)	0	16,342,899	2,062,500	(68,777)	0	1,993,723	17,103,161	(1,655,140)	87,177	15,535,198

비유동 당기손익인식금융자산	12,376,488	(5,363,658)	0	7,012,830

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	평가손익누계액	상각누계액

비유동 당기손익인식금융자산	11,522,838	(5,546,878)	0	5,975,960

비유동 기타포괄손익인식금융자산	49,971,577	227,336	91,116	50,290,029

합계, 장기투자증권	61,494,415	(5,319,542)	91,116	56,265,989

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	평가손익누계액	상각누계액

비유동 당기손익인식금융자산	12,376,488	(5,363,658)	0	7,012,830

비유동 기타포괄손익인식금융자산	51,906,026	(5,468,565)	87,177	46,524,638

합계, 장기투자증권	64,282,514	(10,832,223)	87,177	53,537,468

## 11. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	유형자산의 변동	기말 유형자산	유형자산 기타 변동에 대한 설명

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	사업결합을 통한 취득, 유형자산

유형자산	토지	492,821,885	157,484	0	0	6,119,100	45,203,686	544,302,155

건물	198,790,605	3,506,717	(16,247)	(3,466,488)	19,341,522	87,536,567	305,692,676

구축물	14,244,160	452,021	0	(263,812)	758,728	1,795,423	16,986,520

기계장치	154,072,718	2,741,376	(788,164)	(7,560,296)	4,725,314	14,361,660	167,552,608

차량운반구	1,365,935	271,565	(4)	(220,997)	137,780	3,341,684	4,895,963

기타유형자산	38,221,416	2,537,562	(55,498)	(4,707,255)	1,394,184	18,145,168	55,535,577

건설중인자산	117,051,470	29,578,697	0	0	(17,938,272)	(294,566)	128,397,329

유형자산 합계	1,016,568,189	39,245,422	(859,913)	(16,218,848)	14,538,356	170,089,622	1,223,362,828	건설중인자산의 본계정 대체금액, 국고보조금과 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

유형자산의 변동에 대한 조정

기초 유형자산	유형자산의 변동	기말 유형자산	유형자산 기타 변동에 대한 설명

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	사업결합을 통한 취득, 유형자산

유형자산	토지	447,272,458	32,450,447	0	0	488,373	480,211,278

건물	205,155,483	2,688,256	0	(2,765,381)	1,105,903	206,184,261

구축물	12,360,971	139,370	0	(245,718)	72,491	12,327,114

기계장치	165,743,980	1,805,852	(122,147)	(7,289,271)	3,419,210	163,557,624

차량운반구	2,083,365	56,428	0	(218,425)	(1,504)	1,919,864

기타유형자산	37,693,949	1,568,662	(42,154)	(3,417,351)	586,587	36,389,693

건설중인자산	35,408,446	23,680,362	(84,022)	0	(690,387)	58,314,399

유형자산 합계	905,718,652	62,389,377	(248,323)	(13,936,146)	4,980,673	958,904,233	건설중인자산의 본계정 대체금액, 국고보조금과 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

## 13. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 세부내역

사용권자산의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	59,722,163	(24,388,273)	35,333,890	1,763,078	(1,552,550)	210,528	1,787,712	(470,980)	1,316,732	699,004	(328,866)	370,138

전기말 (단위 : 천원)

자산

사용권자산

건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	39,024,848	(20,885,384)	18,139,464	1,811,764	(1,504,337)	307,427	1,367,133	(403,514)	963,619	373,842	(287,786)	86,056

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	4,160,632

리스부채에 대한 이자비용	335,747

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,235,630

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	144,213

리스 현금유출	5,560,279

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,647,620

리스부채에 대한 이자비용	185,889

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	281,533

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	116,813

리스 현금유출	2,284,567

## 14. 영업권 및 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권의 변동	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 기타 변동에 대한 설명	내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	내부개발 지출비용, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	1,676,803,145	77,107,356	0	0	5,642,353	0	1,759,552,854

영업권 이외의 무형자산	자본화된 개발비 지출액	12,199,606	0	1,292,638	(1,061,766)	371,461	18,107,350	30,909,289

컴퓨터소프트웨어	11,337,826	484,787	0	(1,106,071)	93,009	2,831,454	13,641,005

회원권	11,063,510	9,183	0	0	11,072,693

기타무형자산	238,410,233	26,132	0	(3,897,642)	102,984	217,897	234,859,604

무형자산 및 영업권 합계	1,949,814,320	77,627,458	1,292,638	(6,065,479)	6,209,807	21,156,701	2,050,035,445	해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.	기타의무형자산에는 사업결합을 통해 식별한 브랜드자산이 포함되어 있으며, 연결실체는 브랜드자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권의 변동	기말의 무형자산 및 영업권	무형자산 기타 변동에 대한 설명	내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	내부개발 지출비용, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	대체와 기타변동에 따른 증가(감소) 합계, 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	영업권	1,676,803,145	0	0	0	0	1,676,803,145

영업권 이외의 무형자산	자본화된 개발비 지출액	9,299,182	0	832,039	(671,135)	915,546	10,375,632

컴퓨터소프트웨어	8,660,875	300,493	0	(802,179)	434,954	8,594,143

회원권	10,345,986	275,683	0	0	(19,896)	10,601,773

기타무형자산	253,412,720	3,248	0	(3,849,558)	117,343	249,683,753

무형자산 및 영업권 합계	1,958,521,908	579,424	832,039	(5,322,872)	1,447,947	1,956,058,446	해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.	기타의무형자산에는 사업결합을 통해 식별한 브랜드자산이 포함되어 있으며, 연결실체는 브랜드자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

## 15. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	14,028,908	2,657,348	16,686,256

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	0	(31,827)	(31,827)

기말 투자부동산	14,028,908	2,625,521	16,654,429

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	14,028,908	2,784,655	16,813,563

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산

사업결합으로 인한 증가, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	0	(31,827)	(31,827)

기말 투자부동산	14,028,908	2,752,828	16,781,736

추정한 투자부동산의 공정가치

추정한 투자부동산의 공정가치
(단위 : 백만원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산	23,848

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	당분기말 현재 주변 거래시세 등을 감안하여 합리적으로 추정한 투자부동산의 공정가치는 23,848백만원입니다.

투자부동산과 관련한여 인식한 당기손익 내역

투자부동산과 관련한여 인식한 당기손익 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	58,050

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	104,767

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	(46,717)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	58,050

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	46,277

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	11,773

## 16. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

담보제공처

한국산업은행 포괄여신한도	BW Bank 외 장단기차입금	Nat West 장단기차입금	CCB Changzhou 장단기차입금	한국산업은행 장단기차입금	BANK OF AMERICA, N.A. 장기차입금	COMERICA BANK 포괄여신한도	초상은행 단기차입금	한국투자증권 외 인수금융	한국투자제조혁신제1호사모투자 합자회사 외 1인 신종자본증권	한국수출입은행 수출성장자금대출

담보로 제공된 유형자산	55,088,013	316,823,185

담보로 제공된 유형자산 EUR [EUR, 일]	43,053,627

담보로 제공된 유형자산 GBP [GBP, 일]	1,000,000

담보로 제공된 유형자산 CNY [CNY, 일]	30,000,000

담보제공 재고자산	104,997,887

담보로 제공된 매출채권 및 재고자산 USD [USD, 일]	261,678,577	64,224,754

담보로 제공된 단기금융상품 CNY [CNY, 일]	5,257,611

담보로 제공된 종속기업투자주식	1,748,933,758	127,401,332

담보설정금액	115,400,000	532,671,800	1,060,000,000	127,401,332	97,500,000

담보설정금액 EUR [EUR, 일]	43,053,627	1,831,141

담보설정금액 USD [USD, 일]	261,678,577	20,000,000	39,000,000

담보설정금액 CNY [CNY, 일]	30,000,000	5,257,611

담보설정금액 GBP [GBP, 일]	1,000,000

약정에 대한 설명	연결실체의 종속회사인 (주)지엠티홀딩스는 신주인수 자금확보 목적으로 1조600억원의 인수금융약정(주석17참조)을 체결하였으며 동 인수금융약정에 대하여 종속회사인 (주)디엔솔루션즈의 주식 44,448,384주를 담보로 제공하고 있습니다.	당사는 종속회사인 (주)지엠티홀딩스가 발행한 신종자본증권의 투자자에게 부담하는 금전지급 의무에 대하여 당사가 보유하고 있는 (주)지엠티홀딩스 보통주식 5,156,731주를 담보로 제공하고 있습니다.

약정처	한국산업은행	BW Bank 외	Nat West	CCB Changzhou	한국산업은행	BANK OF AMERICA	COMERICA BANK	초상은행	한국투자증권 외	한국투자제조혁신제1호사모투자 합자회사 외 1인	한국수출입은행

## 17. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	703,181,316

유동성 장기부채	1,094,204,636

유동 차입금	1,797,385,952

장기차입금	399,571,069

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	399,571,069

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	641,674,039

유동성 장기부채	1,241,991,916

유동 차입금	1,883,665,955

장기차입금	155,557,979

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	155,557,979

단기차입금의 세부내역

단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

매출채권 담보부 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

하나은행	부산은행	우리은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

매출채권 담보부 차입금

거래상대방	거래상대방 합계

하나은행	부산은행	우리은행

범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위

기타 단기차입금에 대한 공시

기타 단기차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

Usance 차입금	산업시설자금대출	인수금융

거래상대방

CITI BANK	Banco do Brasil 외	산업은행	Nat West

범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율	1 M OR 3 M SOFR	CD(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0180	0.0059

차입금, 이자율	0.0603	0.0760	0.0550

단기차입금	2,270,100	2,458,237	25,000,000	221,023

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

Usance 차입금	산업시설자금대출	인수금융

거래상대방

CITI BANK	Banco do Brasil 외	산업은행	Nat West

범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 이자율

단기차입금	21,523,500	25,000,000

일반자금대출 단기차입금의 세부내역

일반자금대출 단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금대출

거래상대방

산업은행	한국수출입은행	농협은행	부산은행	우리은행	국민은행	Banco KEB do Brasil S.A.	CITI BANK	CITIBANAMEX	HANA BANK LIBOR loan	CCB 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율	1M SOFR	3M SOFOR	3M LIBOR

차입금, 기준이자율 조정	0.0150	0.0185	0.0075

차입금, 이자율	0.0308	0.0388	0.0295	0.0297	0.0368	0.0394	0.0388	0.0370	0.0409	0.0373	0.0380	0.0283	0.0300

단기차입금	150,000,000	145,727,581	54,600,000	16,000,000	28,000,000	48,000,000	14,767,961	151,340	15,134,000	14,955,121	5,521,067

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금대출

거래상대방

산업은행	한국수출입은행	농협은행	부산은행	우리은행	국민은행	Banco KEB do Brasil S.A.	CITI BANK	CITIBANAMEX	HANA BANK LIBOR loan	CCB 외

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 이자율

단기차입금	120,000,000	142,473,453	54,500,000	10,000,000	48,000,000	10,000,000	14,424,788	1,076,175	24,393,300	14,326,316

무역어음대출 단기차입금의 세부내역

무역어음대출 단기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

무역어음대출

거래상대방

BANCA INTESA	BPER (formerly UBI BANCA)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0253	0.0213

단기차입금	6,968	8,563

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

무역어음대출

거래상대방

BANCA INTESA	BPER (formerly UBI BANCA)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	6,778	7,972

장기차입금의 세부내역

장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

기업자금대출

거래상대방

우리은행	한국산업은행	한국수출입은행

장부금액

총장부금액

차입금, 기준이자율	3M CD	산금채(1년)	3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0117	0.0111	0.0124

차입금, 이자율

금융기관 차입금	0	6,125,000	41,618,500

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

기업자금대출

거래상대방

우리은행	한국산업은행	한국수출입은행

장부금액

총장부금액

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 이자율

금융기관 차입금	64,750,000	7,000,000	43,047,000

일반자금대출 장기차입금의 세부내역

일반자금대출 장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금대출

거래상대방

한국산업은행	Bank of America	BPER (formerly UBI BANCA)	KSK Esslingen-Nurtingen 외

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율	CD(3M)	SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0099	0.0150

차입금, 이자율	0.0269	0.0096	0.0289

금융기관 차입금	199,988,721	58,571,847	3,102,431	13,729,497

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

일반자금대출

거래상대방

한국산업은행	Bank of America	BPER (formerly UBI BANCA)	KSK Esslingen-Nurtingen 외

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 이자율

금융기관 차입금	199,975,871	37,454,812	3,432,635

인수금융 장기차입금 세부내역

인수금융 장기차입금 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

인수금융

거래상대방

한국투자증권 외

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0448	0.0530

금융기관 차입금	874,676,647

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

인수금융

거래상대방

한국투자증권 외

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입금, 이자율

금융기관 차입금	959,288,709

시설대 장기차입금의 세부내역

시설대 장기차입금의 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설대

거래상대방

산업은행	수출입은행	WOORI BANK LONDON

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0300	0.0381	0.0301	0.0000

금융기관 차입금	173,337,000	109,202,310	14,594,961

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

시설대

거래상대방

산업은행	수출입은행	WOORI BANK LONDON

장부금액

총장부금액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

금융기관 차입금	84,286,000

장기차입금 장부금액의 공시

장기차입금 장부금액의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

금융기관 차입금	1,494,946,914	(1,171,209)	1,493,775,705

유동성 대체	(1,094,204,636)

장기차입금	399,571,069

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

금융기관 차입금	1,399,235,027	(1,685,132)	1,397,549,895

유동성 대체	(1,241,991,916)

장기차입금	155,557,979

## 18. 파생상품 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동파생상품자산	유동파생상품부채	옵션계약에 대한 설명

금융상품	파생상품	파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	통화선도	149,503	58,392

콜옵션 및 동반매각권	0	18,756,417	종속회사인 (주)지엠티홀딩스가 2022년 1월 27일에 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션 2024년 4월 5일 재무적 투자자가 (주)디엔솔루션즈 전환우선주 인수시 (주)지엠티홀딩스와 투자자가 맺은 주주간 계약에 포함된 콜옵션과 동반매각권 (주석24 참조)

콜옵션 및 풋옵션	832,139	206,928

파생상품 유형 합계	981,642	19,021,737

전기말 (단위 : 천원)

유동파생상품자산	유동파생상품부채	옵션계약에 대한 설명

금융상품	파생상품	파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	통화선도	0	0

콜옵션 및 동반매각권	0	18,756,417	종속회사인 (주)지엠티홀딩스가 2022년 1월 27일에 발행한 신종자본증권에 포함된 콜옵션 2024년 4월 5일 재무적 투자자가 (주)디엔솔루션즈 전환우선주 인수시 (주)지엠티홀딩스와 투자자가 맺은 주주간 계약에 포함된 콜옵션과 동반매각권 (주석24 참조)

콜옵션 및 풋옵션	832,139	206,928

파생상품 유형 합계	832,139	18,963,345

파생상품 손익의 내역

파생상품 손익의 내역
당분기 (단위 : 천원)

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생금융상품거래이익	파생금융상품거래손실

파생상품 유형	통화선도	파생상품 목적의 지정	매매 목적	149,503	58,392	189,550	0

콜옵션 및 동반매각권	0	0	0	0

콜옵션 및 풋옵션	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생금융상품거래이익	파생금융상품거래손실

파생상품 유형	통화선도	파생상품 목적의 지정	매매 목적	0	1,023,048	0	0

콜옵션 및 동반매각권	0	0	0	0

콜옵션 및 풋옵션	0	0	0	0

## 19. 기타금융부채 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	216,800,499

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	71,907,593

유동으로 분류되는 미지급비용	115,794,520

단기임대보증금	3,217,251

유동 미지급 배당금	25,881,135

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	182,953,331

기타유동금융부채	기타 유동 미지급금	64,188,038

유동으로 분류되는 미지급비용	115,911,312

단기임대보증금	2,853,981

유동 미지급 배당금	0

## 20. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	705,864,929

기타 유동부채	유동선수금	231,760,662

단기예수금	95,340,645

단기선수수익	20,076,911

기타유동부채	358,686,711

기타 비유동 부채	16,424,514

기타 비유동 부채	기타 비유동 미지급금	16,424,514

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	125,348,186

기타 유동부채	유동선수금	97,406,481

단기예수금	6,555,318

단기선수수익	1,846,769

기타유동부채	19,539,618

기타 비유동 부채	13,838,846

기타 비유동 부채	기타 비유동 미지급금	13,838,846

## 21. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	35,684,088

리스부채 합계	유동 리스부채	14,099,167

비유동 리스부채	21,584,921

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 합계	16,414,230

리스부채 합계	유동 리스부채	5,499,851

비유동 리스부채	10,914,379

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

최소리스료

합계 구간	1년 이내	15,644,005

1년 초과 2년 이내	9,031,494

2년 초과 3년 이내	4,171,301

3년 초과 4년 이내	3,656,763

4년 초과 5년 이내	2,868,821

5년 초과	297,438

합계 구간 합계	35,669,822

전기말 (단위 : 천원)

최소리스료

합계 구간	1년 이내	5,964,786

1년 초과 2년 이내	4,947,178

2년 초과 3년 이내	2,960,390

3년 초과 4년 이내	2,090,263

4년 초과 5년 이내	1,549,011

5년 초과	113,451

합계 구간 합계	17,625,079

## 22. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	법적소송충당부채

기초 기타충당부채	16,613,760	2,481,425

사업결합을 통한 취득, 기타충당부채	11,688,991	34,195,926

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	217,549	248,907

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	(25,242,130)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	482,585	157,943

기말 기타충당부채	29,002,885	11,842,071

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	법적소송충당부채

기초 기타충당부채	15,472,345	1,273,459

사업결합을 통한 취득, 기타충당부채	0	0

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	(26,862)	0

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	(70,877)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	59,784	46,536

기말 기타충당부채	15,505,267	1,249,118

충당부채 유동 비유동 금액에 대한 공시

충당부채 유동 비유동 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	법적소송충당부채

기타충당부채 합계	29,002,885	11,842,071

기타충당부채 합계	유동충당부채	27,666,195	9,176,626

비유동충당부채	1,336,690	2,665,445

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채	법적소송충당부채

기타충당부채 합계	15,505,267	1,249,118

기타충당부채 합계	유동충당부채	14,468,810	0

비유동충당부채	1,036,457	1,249,118

## 23. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	280,648,354

사외적립자산의 공정가치	(289,883,881)

순확정급여부채(자산)	(9,235,527)

전기말 (단위 : 천원)

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	205,013,894

사외적립자산의 공정가치	(272,373,386)

순확정급여부채(자산)	(67,359,492)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

순확정급여부채(자산)	순확정급여부채(자산) 합계

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	205,013,894	(272,373,386)	(67,359,492)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,340,112	0	6,340,112

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	2,247,007	(3,155,747)	(908,740)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,587,119	(3,155,747)	5,431,372

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(27,112,896)	(27,112,896)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(50,536)	0	(50,536)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(497,397)	0	(497,397)

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	(198,638)	(198,638)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(746,571)	(27,112,896)	(27,859,467)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(3,119,798)	9,415,771	6,295,973

관계사 전출입	201,701	(201,701)	0

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	70,712,009	3,544,078	74,256,087

기말 순확정급여부채(자산)	280,648,354	(289,883,881)	(9,235,527)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

복수사용자제도, 공공제도, 동일 지배 아래에 있는 기업이 위험을 공유하는 제도를 제외한 확정급여제도

순확정급여부채(자산)	순확정급여부채(자산) 합계

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	199,184,376	(232,582,710)	(33,398,334)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	8,374,339	0	8,374,339

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	458,166	(2,449,259)	(1,991,093)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	8,832,505	(2,449,259)	6,383,246

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(2,409,361)	(2,409,361)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	42,200	42,200

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	150,984	150,984

경험조정에서 생기는 세전 보험수리적이익(손실), 확정급여제도	1,139,487	1,139,487

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	1,332,671	(2,409,361)	(1,076,690)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,007,609)	9,672,307	4,664,698

관계사 전출입	190,987	(86,569)	104,418

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	640,504	172,506	813,010

기말 순확정급여부채(자산)	205,173,434	(227,683,086)	(22,509,652)

## 24. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	총 대출약정금액 USD [USD, 천]	총 대출약정금액 EUR [EUR, 천]	총 대출약정금액 CNY [CNY, 천]

약정의 유형	대출약정	기업자금대출 국민은행	60,000,000	0	0	0

기업자금대출 농협은행	60,000,000	0	0	0

기업자금대출 부산은행	44,000,000	0	0	0

기업자금대출 산업은행	356,125,000	0	0	0

기업자금대출 한국수출입은행	75,000,000	30,000,000	9,808,570	0

기업자금대출 우리은행	76,000,000	0	0	0

기업자금대출 하나은행	28,000,000	0	0	0

기업자금대출 BANK OF AMERICA	0	45,000,000	0	0

산업시설자금대출 산업은행	25,000,000	0	0	0

산업시설자금대출 산업은행 EUR	0	0	100,000,000	0

산업시설자금대출 한국수출입은행 EUR	0	0	63,000,000	0

매출채권 담보부 대출 국민은행	0	40,000,000	0	0

매출채권 담보부 대출 부산은행	0	29,000,000	0	0

매출채권 담보부 대출 씨티은행	0	4,000,000	0	0

매출채권 담보부 대출 우리은행	5,000,000	6,900,000	0	0

매출채권 담보부 대출 하나은행	0	74,000,000	0	0

매출채권 담보부 대출 기업은행	45,000,000	0	0	0

매출채권 담보부 대출 농협은행	6,000,000	0	0	0

수입신용장개설 우리은행	0	10,500,000	0	0

수입신용장개설 하나은행	10,000,000	1,000,000	0	0

수입신용장개설 신한은행	0	3,000,000	0	0

수입신용장개설 농협은행	0	6,000,000	0	0

수입신용장개설 국민은행	0	1,000,000	0	0

외상매출채권담보부대출 하나은행	11,300,000	0	0	0

외화지급보증 씨티은행	0	56,000,000	0	0

외화지급보증 하나은행	0	6,000,000	15,000,000	0

파생상품거래 씨티은행	0	5,000,000	0	0

인수금융 한국투자증권 외	1,060,000,000	0	0	0

외화일반대출 Comerica Bank	0	20,000,000	0	0

외화일반대출 한국수출입은행	0	50,000,000	0	0

외화일반대출 씨티은행	0	20,000,000	0	0

한도대출 한국수출입은행	50,000,000	0	0	0

한도대출 신한은행	40,000,000	0	0	0

한도대출 하나은행	30,000,000	0	0	0

한도대출 부산은행	30,000,000	0	0	0

한도대출 농협은행	13,000,000	0	0	0

한도대출 국민은행	10,000,000	0	0	0

한도대출 초상은행	0	0	0	600,000,000

금융기관으로부터 제공받은 지급보증에 대한 공시

금융기관으로부터 제공받은 지급보증에 대한 공시

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) USD [USD, 일]	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) EUR [EUR, 일]

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	인허가, 이행지급보증 등	서울보증보험	315,208	0	0

매입외환(LC) 하나은행	하나은행	0	372,042	358,546