오뚜기 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 기 반기 (2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지)
제 46(전) 기 반기 (2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지)
주식회사 오뚜기

1. 당사의 개요

주식회사 오뚜기(이하 '당사')는 1971년 6월에 설립되었으며, 1994년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 식료품과 음료품의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 그 동안 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 17,200백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

함 영 준	984,529주	28.6%

함 영 림	113,980주	3.3%

함 영 혜	113,980주	3.3%

함 창 호	93,024주	2.7%

자기주식	72,551주	2.1%

기 타	2,061,936주	60.0%

합 계	3,440,000주	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2017년 1월 1일 부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사에 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (제정)

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할 수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으며 그에 따른 영향을 2017년 감사보고서 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

보유현금	3,271	6,173

요구불예금	50,642,112	51,379,640

단기투자자산	71,478,142	75,240,367

합계	122,123,525	126,626,180

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	135,483,526	-	139,916,915	-

단기대여금	-	-	604,250	-

미수금	303,064	-	155,007	-

미수수익	1,321,322	-	1,259,946	-

장기대여금	-	333,560	-	398,680

보증금	-	677,321	-	676,889

합계	137,107,912	1,010,881	141,936,118	1,075,569

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 47(당) 반기	매출채권	135,528,158	(44,632)	0.03%

미수금	303,064	-	-

기타채권	1,321,322	-	-

장기성기타채권	1,010,881	-	-

소계	138,163,425	(44,632)	0.03%

제 46(전) 기말	매출채권	140,186,755	(269,840)	0.19%

미수금	155,007	-	-

기타채권	1,864,196	-	-

장기성기타채권	1,075,569	-	-

소계	143,281,527	(269,840)	0.19%

제 45(전전) 기말	매출채권	124,672,706	(269,840)	0.22%

미수금	196,250	-	-

기타채권	3,527,530	-	-

장기성기타채권	1,167,229	-	-

소계	129,563,715	(269,840)	0.21%

1) 대손경험률 산정근거당사는 당반기말 현재 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 과거 3개년 평균 대손경험률을 기초로 대손경험률을 추정하였습니다.① 대손경험률

(단위: 천원)

구분	2015년	2016년	2017년 반기

매출채권잔액	124,672,706	140,186,755	135,528,158

실제대손액	87,976	-	-

대손경험률	0.07%	0.00%	0.00%

대손경험률 3개년 평균	0.22%	0.03%	0.03%

② 대손경험률 추정액

(단위: 천원)

반기말 매출채권 잔액(a)	135,528,158

대손경험률(3개년평균)(b)	0.03%

대손충당금 추정(c = a Ｘ b)	44,632

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

180일 이내	135,409,489	139,955,146

180 ~ 360일	106,143	216,851

360일 이상	12,526	14,758

합계	135,528,158	140,186,755

상기 매출채권과 관련하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

180 ~ 360일	106,143	216,851

360일 이상	12,526	14,758

합계	118,669	231,609

(5) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

기초금액	269,840	269,840

대손상각비	-	-

제각된 매출채권 회수	-	-

환입액	(225,208)	-

기말금액	44,632	269,840

(6) 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 단기금융상품

(단위: 천원)

구분	금융기관명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

정기예금 등	농협은행㈜ 외	210,354,660	189,500,000

② 장기금융상품

(단위: 천원)

구분	금융기관명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

당좌개설보증금	㈜한국씨티은행	-	1,500

(7) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품과 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

단기금융상품	농수산물유통공사질권설정	5,000,000	5,000,000

장기금융상품	당좌개설보증금	-	1,500

사외적립자산	퇴직연금운용자산	96,812,899	99,829,424

합계	101,812,899	104,830,924

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	74,908,170	(1,629,809)	73,278,361	85,177,451	(1,525,447)	83,652,004

재공품	546,772	-	546,772	622,832	-	622,832

원재료	38,651,821	-	38,651,821	28,984,271	-	28,984,271

미착품	14,124,042	-	14,124,042	18,163,058	-	18,163,058

합계	128,230,805	(1,629,809)	126,600,996	132,947,612	(1,525,447)	131,422,165

7. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

수익증권(*1):

- 공모주펀드	20,093,346	20,492,266

시장성 없는 지분상품(*2):

―하이투자증 권 (구:제일투자신탁)	21,175	21,175

―㈜이랜드리테일	17,449	17,449

―㈜동양레져(*3)	74,380	74,380

합계	20,206,350	20,605,270

(*1) 당사는 수익증권에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격을 공정가치로 인식하고 있습니다.

(*2) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. (*3) 당사는 보유 중이던 동양레져 회원권의 출자전환으로 인하여, 동양레져 증권을 취득하였으며, 시장성 없는 지분상품으로 분류하고 있습니다.

8. 만기보유금융자산

당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

1종국민주택채권	1.25~2.25%	796,220	796,220	796,220	796,220

도시철도채권	390	390	390	390

지역개발채권	2%	27,265	27,265	20,555	20,555

합계	823,875	823,875	817,165	817,165

재무상태표:

―유동	390	390	390	390

―비유동	823,485	823,485	816,775	816,775

합계	823,875	823,875	817,165	817,165

(*1) 당반 기와 전반기 중 상기 만기보유금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 6,368천원과 11,044천원입니다.

9. 관계기업투자

당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

오뚜기라면㈜	24.70%	7,694,057	24.20%	6,104,057

오뚜기제유㈜	29.00%	2,844,510	29.00%	2,844,510

오뚜기물류서비스㈜	46.59%	15,773,851	46.59%	15,773,851

오뚜기SF㈜(*2)	-	-	47.06%	2,764,500

㈜조흥	29.95%	7,430,998	29.95%	7,430,998

상미식품㈜(*1)	16.60%	11,622,700	9.80%	470,700

㈜풍림P	47.88%	10,296,519	39.43%	4,720,840

㈜애드리치	50.00%	5,970,000	16.67%	50,000

알디에스㈜(*2)	-	-	20.00%	600,000

㈜대선제분	32.52%	28,734,035	32.52%	28,734,035

합계	90,366,670	69,493,491

(*1) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사와의 거래 비중이중요하거나, 경영진의 상호 교류 등으로 인하여 중대한 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(*2) 당반기 중 당사는 해당 관계기업 주식을 추가 취득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.

10. 종속기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

오뚜기냉동식품㈜	100.00%	20,848,322	100.00%	20,848,322

오뚜기삼화식품㈜ (*1)	-	-	100.00%	14,269,795

OTTEX CORPORATION	100.00%	2,733,119	100.00%	2,733,119

OTTOGI AMERICA INC.	100.00%	5,850,679	100.00%	5,850,679

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	96.32%	11,686,075	96.32%	11,686,075

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	100.00%	11,391,082	100.00%	7,769,840

강소부도옹식품유한공사	53.64%	2,628,727	53.64%	2,628,727

강소태동식품유한공사	86.61%	3,385,638	86.61%	3,385,638

북경오다길상무유한공사	100.00%	1,206,367	100.00%	1,206,367

알디에스㈜(*2)	80.00%	16,152,000	-	-

오뚜기SF㈜(*2)	61.47%	6,390,500	-	-

합계	82,272,509	70,378,562

(*1) 당반기 중 당사는 오뚜기삼화식품㈜을 흡수합병을 하였으며, 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 해당 주식은 피합병법인의 자산 및 부채와 상계처리 하였습니다. (*2) 당반기 중 당사는 해당 관계기업 주식을 추가 취득하여 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	143,146,515	189,836,826	13,961,847	367,993,690	2,119,454	26,869,326	52,656,747	796,584,405

취득금액	-	426,338	481,951	451,443	-	382,418	28,514,243	30,256,393

합병승계(*1)	1,078,725	1,136,855	-	4,487,906	343,721	373,971	-	7,421,177

처분금액(*2)	-	(43,000)	-	(603,975)	(52,237)	(281,630)	-	(980,842)

기타증감액(*3)	-	1,081,090	576,144	9,903,827	295	633,484	(12,269,840)	(75,000)

기말금액	144,225,240	192,438,109	15,019,942	382,232,890	2,411,233	27,977,569	68,901,151	833,206,134

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(57,048,171)	(5,530,167)	(154,645,499)	(1,523,037)	(17,939,121)	-	(236,685,995)

합병승계(*1)	-	(684,825)	-	(1,487,420)	(226,211)	(220,533)	-	(2,618,989)

처분금액(*2)	-	27,697	-	551,474	32,772	281,609	-	893,552

감가상각비	-	(3,250,095)	(382,259)	(13,549,229)	(74,359)	(939,205)	-	(18,195,147)

기말금액	-	(60,955,394)	(5,912,426)	(169,130,674)	(1,790,834)	(18,817,251)	-	(256,606,579)

장부금액:

기초금액	143,146,515	132,788,655	8,431,680	213,348,190	596,417	8,930,205	52,656,747	559,898,410

기말금액	144,225,240	131,482,715	9,107,515	213,102,217	620,398	9,160,319	68,901,150	576,599,554

(*1) 합병승계는 당사가 오뚜기삼화식품㈜를 흡수합병 함에 따라 피합병법인으로 부터 승계받은 자 산입니다. (*2) 당반기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 211,603천원 과 유형자산처분손실 95,790천원 을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다. (*3) 당반기 중 건설중인자산에서 12,194,840천원 이 유형자산으로 대체되었으며, 75,000천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	147,604,138	190,697,037	12,190,645	342,559,137	2,223,467	25,247,406	9,439,352	729,961,183

취득금액	79,307	233,000	21,398	2,622,509	46,477	587,909	71,003,256	74,593,856

처분금액(*1)	(4,536,930)	(1,296,590)	(19,796)	(620,546)	(161,490)	(21,145)	-	(6,656,497)

기타증감액(*2)	-	203,378	1,769,600	23,432,590	11,000	1,055,156	(27,785,861)	(1,314,137)

기말금액	143,146,515	189,836,825	13,961,847	367,993,690	2,119,454	26,869,326	52,656,747	796,584,405

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(51,150,711)	(4,825,550)	(130,247,255)	(1,546,230)	(16,138,191)	-	(203,907,937)

처분금액(*1)	-	599,021	19,794	607,569	158,816	21,143	-	1,406,344

감가상각비	-	(6,496,481)	(724,411)	(25,005,813)	(135,623)	(1,822,073)	-	(34,184,402)

기말금액	-	(57,048,171)	(5,530,167)	(154,645,499)	(1,523,037)	(17,939,121)	-	(236,685,995)

장부금액:

기초금액	147,604,138	139,546,326	7,365,095	212,311,882	677,237	9,109,215	9,439,352	526,053,246

기말금액	143,146,515	132,788,655	8,431,680	213,348,190	596,417	8,930,205	52,656,747	559,898,410

(*1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 16,792,801천원 과 유형자산처분손실 708,128 천원 을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다. (* 2) 전기 중 건설중인자산에서 1,314,136천원 이 무형자산으로, 300,000천원은 지급수수료로 대체되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자

당반기말:

유형자산	18,803,663	건물임대보증금 담보	1,852,040	1,852,040	세븐코리아 외

전기말:

유형자산	18,914,709	건물임대보증금 담보	1,852,040	1,850,040	세븐코리아 외

12. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,012,807	14,702,966	4,709,340	-	22,425,113

취득금액	34,566	147,000	496,853	-	678,419

처분금액	-	-	(923,589)	-	(923,589)

기타증감액(*1)(*2)(*3)	-	75,000	(42,008)	2,405,676	2,438,668

기말금액	3,047,373	14,924,966	4,240,596	2,405,676	24,618,611

상각누계액:

기초금액	(2,788,931)	(12,082,933)	-	-	(14,871,864)

무형자산상각비	(40,618)	(462,873)	-	-	(503,492)

기말금액	(2,829,549)	(12,545,806)	-	-	(15,375,356)

장부금액:

기초금액	223,876	2,620,033	4,709,340	-	7,553,249

기말금액	217,824	2,379,160	4,240,596	2,405,676	9,243,255

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 75,000천 원 이 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 시설이용권 감소액은 콘 도회원권 처분 및 손상차손이 포함된 금액입니다. (*3) 기타의 무형자산 증가액은 당분기 중 오뚜기삼화식품㈜를 흡수합병함에 따라 인식한 영업권입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	2,923,490	13,345,973	5,572,573	21,842,036

취득금액	89,317	42,857	5,302	137,476

처분금액	-	-	(113,355)	(113,355)

기타증감액(*1)	-	-	(680,800)	(680,800)

계정대체(*2)	-	1,314,136	(74,380)	1,239,756

기말금액	3,012,807	14,702,966	4,709,340	22,425,113

상각누계액:

기초금액	(2,693,145)	(11,232,924)	-	(13,926,069)

처분금액	-	-	-	-

무형자산상각비	(95,786)	(850,009)	-	(945,795)

기말금액	(2,788,931)	(12,082,933)	-	(14,871,864)

장부금액:

기초금액	230,345	2,113,049	5,572,573	7,915,967

기말금액	223,876	2,620,033	4,709,340	7,553,249

(*1) 전기 중 680,800천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 1,314,136천 원이 무형자산으로 대체되었으 며 , 시설이용권에서 매도가능증권으로 74,380천원이 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	14,940,349	16,537,743	31,478,092

기타증감액	-	-	-

기말금액	14,940,349	16,537,743	31,478,092

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,038,831)	(12,038,831)

감가상각비	-	(451,821)	(451,821)

기말금액	-	(12,490,652)	(12,490,652)

장부금액:

기초금액	14,940,349	4,498,912	19,439,261

기말금액	14,940,349	4,047,092	18,987,440

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	14,940,349	16,537,743	31,478,092

기타증감액	-	-	-

기말금액	14,940,349	16,537,743	31,478,092

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,135,190)	(11,135,190)

감가상각비	-	(903,641)	(903,641)

기말금액	-	(12,038,831)	(12,038,831)

장부금액:

기초금액	14,940,349	5,402,554	20,342,903

기말금액	14,940,349	4,498,912	19,439,261

(3) 투자부동산 관련 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	284,914	570,805	267,644	535,287

운영비용	(225,911)	(451,821)	(225,911)	(451,821)

합계	59,003	118,984	41,733	83,466

(4) 투자부동산의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

37,740,000	18,987,440	37,740,000	19,439,261

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

USANCE	㈜하나은행, ㈜신한은행	LIBOR+0.25%	46,047,396	27,642,191

운전자금	농수산식품유통공사(*1)	-	15,000,000	15,000,000

환어음매입	㈜국민은행	3.63%	183,455	232,332

합계	61,230,851	42,874,523

(*1) 당반기말 현재 당사는 동 차입금과 관련하여 ㈜신한은행 정기예금 5,000,000천원에 질권이 설정되어 있습니다.

(2 ) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

쌀가공육성자금	농협은행㈜	2.00%	4,500,000	4,500,000

회사채	공모사채	2.29%	59,891,640	59,854,265

합계	64,391,640	64,354,265

유동성장기차입금	(500,000)	(500,000)

차감후잔액	63,891,640	63,854,265

(3) 당반기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	명목 이자율	단기차입금	장기차입금

2017년 1월 1일	42,874,523	63,854,265

신규차입:

USANCE	LIBOR+0.25%	46,032,931	-

환어음매입	3.63%	183,455	-

상환:

USANCE	LIBOR+0.25%	(27,411,283)	-

환어음매입	3.63%	(232,332)	-

사채할인발행차금 상각액:

공모사채	2.29%	-	37,375

환율변동효과:

외화차입금	(216,443)	-

2017년 6월 30일	61,230,851	63,891,640

(4) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목이자율	만기	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

USANCE	LIBOR + 0.25%	2017년	46,047,396	27,642,191

운전자금	-	2018년	15,000,000	15,000,000

환어음매입	3.63%	2017년	183,455	232,332

쌀가공육성자금	2.00%	2025년	4,500,000	4,500,000

회사채	2.29%	2018년	59,891,640	59,854,265

합계	125,622,491	107,228,788

15. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	219,859,711	-	217,210,287	-

미지급금	37,382,503	-	36,726,185	-

예수금	1,249,010	-	2,820,969	-

부가세예수금	9,535,489	-	9,046,663	-

미지급비용	9,727,847	-	16,376,393	-

수입보증금	-	13,047,533	-	12,708,776

합계	277,754,560	13,047,533	282,180,497	12,708,776

16. 법인세

당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

당반기 법인세부담액	19,036,815	16,416,637

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(988,952)	(179,267)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,748,263)	1,231,126

법인세비용	16,299,600	17,468,496

17. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

반품충당부채	마일리지충당부채	반품충당부채	마일리지충당부채

기초금액	7,971,813	51,322	9,935,948	51,241

지급액	-	(378)	-	(930)

설정액(환입액)	-	(7,191)	(1,964,135)	1,011

기말금액	7,971,813	43,753	7,971,813	51,322

18. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초	99,902,782	85,804,017

당기근무원가	6,371,252	12,713,778

이자비용	1,229,425	2,148,546

퇴직금지급액	(4,391,122)	(7,200,960)

보험수리적손익	(7,939,575)	6,437,401

기말	95,172,762	99,902,782

사외적립자산:	(96,812,899)	( 99,829,424)

재무상태표상 확정급여부채(*1)	(1,640,137)	73,358

(*1) 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하는 금액을 비유동자산의 투자자산으로 표시하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

당기근무원가	6,371,252	6,326,513

이자비용	1,229,425	1,140,608

이자수익	(1,251,810)	(1,043,823)

합계	6,348,867	6,423,298

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

수권주식수	6,000,000주	6,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	3,440,000주	3,440,000주

보통주자본금	17,200,000	17,200,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	3,440,000	72,551	3,367,449	3,440,000	63,080	3,376,920

증감	-	-	-	-	9,471	(9,471)

기말 발행주식수	3,440,000	72,551	3,367,449	3,440,000	72,551	3,367,449

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

자기주식처분이익	2,390,473	2,390,473

20. 자기주식

당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

주식수(주)	취득가액	주식수(주)	취득가액

보통주	72,551주	16,199,328	72,551주	16,199,328

21. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

법정적립금	8,600,000	8,600,000

임의적립금	188,575,000	173,575,000

재평가적립금	74,253,058	74,253,058

미처분이익잉여금	626,435,323	600,543,828

합계	897,863,381	856,971,886

22. 주당이익

당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

보통주반기순이익	52,718,906,358	66,855,758,193

가중평균유통보통주식수(주)	3,367,449	3,375,964

기본주당이익	15,655	19,803

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

23. 운용리스

당사는 보고기간종료일 현재 전산장비 및 자동차에 대하여 알디에스㈜ 및 ㈜케이티렌탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

1년 미만	3,092,421	2,968,832

1년 ~ 5년	4,764,139	5,289,167

합계	7,856,560	8,257,999

24. 영업현금흐름

당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

반기순이익	52,718,906	66,855,758

조정:

―법인세비용	16,299,599	17,468,496

―금융원가	1,173,762	1,157,840

―금융수익	(7,776,970)	(7,265,572)

―퇴직급여	6,348,868	6,423,298

―감가상각비	18,646,968	17,255,971

―무형자산상각비	503,492	460,412

―대손상각비	(225,208)	-

―충당부채설정액	-	560

―충당부채환입액	(7,191)	(1,964,136)

―외화환산손실	610,755	1,302,266

―외화환산이익	(1,127,077)	(1,004,541)

―외환차손	43,800	-

―유형자산처분손실	95,791	10,552

―유형자산처분이익	(211,604)	(29,536)

―무형자산손상차손	42,008	-

―무형자산처분이익	(112,012)	-

―재고자산평가손실	104,362	-

―재고자산평가충당금환입	-	(69,934)

소계	34,409,343	33,745,675

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소	5,174,534	4,110,850

―기타채권의 증가	(126,717)	(18,649)

―선급금의 감소(증가)	1,102,941	(1,978,282)

―선급비용의 증가	(1,521,867)	(1,198,661)

―재고자산의 감소(증가)	9,037,585	(621,578)

―매입채무의 증가	2,601,269	12,049,182

―기타채무의 감소	(7,321,251)	(14,144,688)

―선수금의 증가	9,603,276	975,079

―마일리지충당부채의 감소	(378)	-

―수입보증금의 증가	338,756	416,807

―퇴직금의 지급	(4,391,122)	(3,948,432)

―사외적립자산의 감소	3,551,532	3,309,375

소계	18,048,558	(1,048,996)

영업에서 창출된 현금흐름	105,176,807	99,552,437

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	20,218,093	40,649,205	20,969,317	42,789,513

퇴직급여	2,229,744	4,632,042	2,412,055	4,745,510

복리후생비	2,741,562	4,993,385	2,678,171	4,912,988

여비교통비	616,002	1,246,872	601,903	1,230,310

통신비	164,829	316,592	176,093	301,798

수도광열비	234,067	548,618	219,738	525,173

세금과공과	446,823	904,012	388,341	863,816

임차료	1,237,799	2,524,539	1,191,943	2,398,663

감가상각비	1,428,128	2,845,151	1,407,337	2,816,329

무형자산상각비	211,619	430,343	230,806	460,232

수선비	178,005	345,486	99,728	176,843

보험료	116,638	226,339	106,740	207,771

접대비	141,407	283,525	135,824	284,051

광고선전비	13,848,746	27,317,104	16,054,024	32,156,420

운임및보관료	14,221,619	28,564,683	13,090,677	25,725,937

소모품비	38,252	74,378	25,785	69,261

차량비	944,681	1,879,026	973,422	1,951,582

도서인쇄비	6,189	17,523	17,892	38,352

교육훈련비	306,275	393,443	262,093	439,095

지급수수료	18,161,750	39,625,342	15,835,983	34,928,969

시장개척비	79,635	95,393	35,732	74,444

급식비	438,915	902,124	503,660	1,009,057

회의및행사비	65,330	83,548	85,514	97,159

판매촉진비	432,714	873,345	440,639	892,862

대손상각비	(225,208)	(225,208)	-	-

환경개선비	698,777	1,346,735	590,343	1,152,157

합계	78,982,391	160,893,545	78,533,760	160,248,292

26. 성격별 비용 등

당반기와 전반기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 성격:

―매출액	492,823,019	1,007,114,311	472,704,767	972,177,119

―금융수익	957,702	7,776,970	1,016,585	7,265,572

―기타수익	714,459	4,606,085	2,599,120	14,716,805

비용의 성격:

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동	803,947	(10,449,702)	1,427,391	(4,016,451)

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액	(351,740,629)	(722,688,193)	(336,970,082)	(699,323,592)

―종업원급여	(33,957,463)	(67,360,451)	(33,933,961)	(68,143,559)

―감가상각비	(9,439,224)	(18,646,968)	(8,699,529)	(17,255,971)

―무형자산상각비	(248,360)	(503,492)	(230,896)	(460,412)

―금융원가	(585,665)	(1,173,762)	(609,455)	(1,157,840)

―기타	(62,346,009)	(129,656,292)	(58,882,015)	(119,477,417)

법인세비용차감전순이익	36,981,777	69,018,506	38,421,925	84,324,254

27. 순 금융수익 및 기타수익비용

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	(585,665)	(1,173,762)	(609,455)	(1,157,840)

금융수익:

이자수익	943,635	1,980,449	992,157	2,124,979

배당금수익	14,067	5,511,053	24,428	5,140,593

매도가능증권처분이익	-	285,468	-	-

금융수익 소계	957,702	7,776,970	1,016,585	7,265,572

순금융수익	372,037	6,603,208	407,130	6,107,732

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기차입금	198,433	401,178	169,565	280,882

장기차입금	383,932	767,505	435,638	871,166

매입채무및기타채무	3,300	5,079	4,252	5,792

합계	585,665	1,173,762	609,455	1,157,840

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산과 단기금융상품	938,472	1,967,973	947,749	2,027,636

매출채권및기타채권	2,200	6,108	39,125	86,299

만기보유금융자산	2,963	6,368	5,283	11,044

합계	943,635	1,980,449	992,157	2,124,979

(4) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자	-	4,179,016	-	3,085,465

종속기업투자	10,047	1,257,974	-	2,030,300

매도가능금융자산	4,020	74,063	24,428	24,428

합계	14,067	5,511,053	24,428	5,140,593

(5) 기타수익

당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,237,360	1,746,100	329,550	719,917

외화환산이익	(1,467,284)	1,127,077	-	1,004,540

임대료수익	461,109	923,694	550,610	1,103,185

기타	483,274	809,214	1,718,960	11,889,163

합계	714,459	4,606,085	2,599,120	14,716,805

(6) 기타비용

당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	251,925	688,791	221,472	505,782

외화환산손실	(919,234)	610,755	-	1,302,266

기부금	1,766,047	2,789,249	910,277	1,898,996

유형자산처분손실	11,512	95,791	-	10,552

임대료비용	476,760	952,363	470,123	940,234

기타	93,221	104,623	37,615	132,604

합계	1,680,231	5,241,572	1,639,487	4,790,434

28. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

단기금융상품	210,354,660	-	-	-

매출채권	135,483,526	-	-	-

미수금	303,064	-	-	-

미수수익	1,321,322	-	-	-

장기대여금	333,560	-	-	-

보증금	677,321	-	-	-

매도가능금융자산	-	20,206,350	-	-

만기보유금융자산	-	-	823,875	-

단기차입금	-	-	-	61,230,851

유동성장기차입금	-	-	-	500,000

장기차입금	-	-	-	4,000,000

회사채	-	-	-	59,891,640

매입채무	-	-	-	219,859,711

미지급금	-	-	-	37,382,503

예수금	-	-	-	1,249,010

미지급비용	-	-	-	9,727,847

수입보증금	-	-	-	13,047,533

합계	348,473,453	20,206,350	823,875	406,889,095

② 제 46(전) 기말

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

단기금융상품	189,500,000	-	-	-

매출채권	139,916,915	-	-	-

단기대여금	604,250	-	-	-

미수금	155,007	-	-	-

미수수익	1,259,946	-	-	-

장기금융상품	1,500	-	-	-

장기대여금	398,680	-	-	-

보증금	676,889	-	-	-

매도가능금융자산	-	20,605,270	-	-

만기보유금융자산	-	-	817,165	-

단기차입금	-	-	-	42,874,523

유동성장기차입금	-	-	-	500,000

장기차입금	-	-	-	4,000,000

회사채	-	-	-	59,854,265

매입채무	-	-	-	217,210,287

미지급금	-	-	-	36,726,185

예수금	-	-	-	2,820,969

미지급비용	-	-	-	16,376,392

수입보증금	-	-	-	12,708,776

합계	332,513,187	20,605,270	817,165	393,071,397

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

① 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	122,123,525	122,123,525	126,626,180	126,626,180

단기금융상품	210,354,660	210,354,660	189,500,000	189,500,000

매출채권	135,483,526	135,483,526	139,916,915	139,916,915

단기대여금	-	-	604,250	604,250

미수금	303,064	303,064	155,007	155,007

미수수익	1,321,322	1,321,322	1,259,946	1,259,946

장기금융상품	-	-	1,500	1,500

장기대여금	333,560	333,560	398,680	398,680

보증금	677,321	677,321	676,889	676,889

매도가능금융자산(*1)	20,206,350	20,206,350	20,605,270	20,605,270

만기보유금융자산	823,875	823,875	817,165	817,165

합 계	491,627,203	491,627,203	480,561,802	480,561,802

금융부채

단기차입금	61,230,851	61,230,851	42,874,523	42,874,523

장기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

회사채	59,891,640	59,891,640	59,854,265	59,854,265

매입채무	219,859,711	219,859,711	217,210,287	217,210,287

미지급금	37,382,503	37,382,503	36,726,185	36,726,185

예수금	1,249,010	1,249,010	2,820,969	2,820,969

미지급비용	9,727,847	9,727,847	16,376,393	16,376,393

수입보증금	13,047,533	13,047,533	12,708,776	12,708,776

합 계	406,889,095	406,889,095	393,071,397	393,071,397

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다. 또한 당사는 수익증권에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격을 공정가치로 인식하고 있습니다.

② 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

하이투자증권㈜(구:제일투자신탁)	21,175	21,175

㈜이랜드리테일	17,449	17,449

㈜동양레져	74,380	74,380

합 계	113,004	113,004

하이투자증권㈜, ㈜이랜드리테일, ㈜동양레져는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.당기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	20,206,350	20,206,350

상기 매도가능금융자산은 원가법으로 측정한 비상장 지분상품(하이투자증권㈜, ㈜이랜드리테일, ㈜동양레져) 113백만원과 운용회사가 제시한 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수인 매매기준가격을 공정가치로 인식한 공모주펀드 20,093백만원으로 구성되어 있습니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다. 다만 비상장주식의 가액이 유의적이지않으므로 별도의 현금흐름할인모형을 적용하지 않았습니다.

29. 우발부채와 약정사항2013년 7월 당사의 해외법인인 오뚜기아메리카의 거래처인 The Plaza Company 등 원고들이 당사 등 라면 8개사(한국법인 4개사, 미국법인 4개사)를 공동 피고로 하여 라면가격담합 손해배상청구소송을 미국의 U.S.D.C. for the Northern District of California (캘리포니아 북부지방법원)등에 제기하였으며, 캘리포니아 북부지방법원은 2017년 1월 라면 4개사(한국법인 2개사, 미국법인 2개사)에 대한 원고들의 집단소송을 승인(class certification)하였습니다. 이에 당사는 2017년 3월 약식재판 신청서(summary judgement motion)를 캘리포니아 북부연방법원에 제출하였으며, 약식재판신청에 대한 변론기일이 2017년 6월 열렸습니다. 이와 더불어, 캐나다에서 2015년 8월 Theresa Kozma 등이 라면가격담합으로 인한 손해를 주장하며 British Columbia Supreme Court에 손해배상청구소송을 제기하였으며, 현재 소송이 진행 중입니다.추후 구체적인 사항은 소송진행과정에서 확정될 예정이며, 당반기말 현재 상기 2건의 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다

(2) 당반기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

㈜하나은행 외	회전대출 등	99,500,000	79,500,000

㈜신한은행 외	B2B외상매출담보대출	283,000,000	-

㈜하나은행 외	USANCE 외	USD 135,400,000	USD 62,698,665

합계	382,500,000	79,500,000

USD 135,400,000	USD 62,698,665

30. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	오뚜기냉동식품㈜, 오뚜기SF㈜, 알디에스㈜, OTTEX CORPORATION,OTTOGI AMERICA INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD., OTTOGI VIETNAM CO., LTD.,강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사, 북경오다길상무유한공사

관계기업	오뚜기라면㈜, 오뚜기제유㈜, 오뚜기물류서비스㈜, ㈜조흥, 상미식품㈜, ㈜풍림P, ㈜애드리치, 대선제분(주)

기타	㈜풍림푸드, ㈜면사랑

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 47(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수입	원재료매입	판매비와관리비

종속기업	오뚜기냉동식품㈜	898,363	40,620	23,498,584	-

오뚜기SF㈜	186,177	646,522	6,310,517	-

알디에스㈜	56,201	65,381	-	2,561,715

OTTOGI AMERICA INC.	7,046,117	-	-	-

OTTEX CORPORATION,	-	-	11,712,976	-

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	614,537	-	2,581,479	-

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	1,907,449	-	96,928	-

강소부도옹식품유한공사	12,927	-	1,250,063	-

강소태동식품유한공사	-	-	5,103,231	-

관계기업	오뚜기라면㈜	1,946,640	-	323,887,064	-

오뚜기제유㈜	149,112	485,826	27,185,796	-

오뚜기물류서비스㈜	370,339	294,797	34,123,507

㈜조흥	619,817	-	17,488,256	-

상미식품㈜	1,155,044	-	24,375,078	-

㈜풍림P	115,842	12,379	6,007,530	-

㈜애드리치(*)	35,473	-	-	10,164,358

기타	㈜풍림푸드	417,034	105,720	15,748,503	-

㈜면사랑	247,710	-	12,420,064	-

합계	15,778,782	1,651,245	477,666,069	46,849,580

(*) 상기 판매비와관리비 거래 내역에 포함된 광고선전비는 광고업무대행계약에 따라 ㈜애드리치를 통해 지급되는 광고제작비 9,755,208천원이 포함되어 있습니다.

② 제 46(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수입	원재료매입	판매비와관리비

종속기업	오뚜기냉동식품㈜	1,225,157	40,620	25,632,569	-

오뚜기삼화식품㈜	48,135	-	5,525,567	-

OTTOGI AMERICA INC.	5,565,506	-	-	-

OTTEX CORPORATION,	-	-	12,946,452	-

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	542,569	-	2,591,910	-

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	1,193,108	-	294,312	-

강소부도옹식품유한공사	31,792	-	1,339,904	-

강소태동식품유한공사	-	-	4,994,128	-

관계기업	오뚜기라면㈜	1,534,870	-	291,025,078	-

오뚜기제유㈜	224,155	515,782	29,215,708	-

오뚜기물류서비스㈜	390,277	308,606	-	30,506,269

오뚜기SF㈜	3,198,412	624,208	22,957,298	-

㈜조흥	361,586	-	1,768,071	-

상미식품㈜	1,335,676	-	22,189,989	-

㈜풍림P	132,287	12,569	5,794,212	-

㈜애드리치(*)	30,692	-	-	14,673,328

알디에스㈜	42,413	64,213	-	2,492,552

기타	㈜풍림푸드	407,683	93,051	13,455,414	-

㈜면사랑	190,918	-	13,607,283	-

합계	16,455,236	1,659,049	453,337,895	47,672,149

(*) 상기 판매비와관리비 거래 내역에 포함된 광고선전비는 광고업무대행계약에 따라 ㈜애드리치를 통해 지급되는 광고제작비 6,952,163천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	오뚜기냉동식품㈜	-	-	3,908,273	-	-	-	6,033,647	-

오뚜기삼화식품㈜(*1)	-	-	-	-	568	-	4,236,524	-

OTTOGI AMERICA INC.	3,730,269	-	-	-	2,830,319	-	-	-

OTTEX CORPORATION	-	-	8,552,216	-	-	-	7,093,768	-

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	240,002	-	378,347	-	347,916	13,083	176,596	-

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	699,433	-	93,484	-	544,922	219	44,739	-

강소부도옹식품유한공사	12,898	-	199,026	-	-	-	197,768	970

강소태동식품유한공사	-	-	583,957	-	-	-	493,655	-

오뚜기SF㈜ (*2)	3,376	70,826	1,132,125	43,570	-	-	-	-

알디에스㈜ (*2)	-	-	-	655,692	-	-	-	-

관계기업	오뚜기라면㈜	265,997	-	127,382,722	163,305	-	123,503,322	-

오뚜기제유㈜	-	-	9,078,388	-	-	-	8,950,920	-

오뚜기물류서비스㈜	11,149	55,611	-	6,518,284	26,191	61,827	-	6,557,050

㈜조흥	-	-	6,150,737	-	-	-	4,162,881	-

상미식품㈜	-	-	8,111,883	-	-	-	8,435,936	-

㈜풍림P	618	625	2,390,046	-	-	535	2,414,874	-

㈜애드리치	-	-	-	5,085,504	-	-	-	4,078,671

오뚜기SF㈜ (*2)	-	-	-	-	5,675	73,248	1,444,730	60,516

알디에스㈜ (*2)	-	-	-	-	589	-	-	455,596

기타	㈜풍림푸드	-	17,131	1,499,914	-	-	17,045	900,239	-

㈜면사랑	-	-	5,952,774	-	-	-	2,383,344	-

합계	4,963,742	144,193	174,993,531	12,723,411	3,919,485	165,957	170,472,943	11,152,803

(*1) 당반기 중 당사는 오뚜기 삼화식품(주)를 흡수합병하였습니다.(*2) 당반기 중 당사는 해당 관계기업 주식을 추가 취득하여, 해당 기업들을 관계기업에서 종속기업으로 재분류 하였습니다.(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 기 반기	제 46(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	736,232	1,289,144	691,554	1,483,178

퇴직급여	128,002	239,116	135,817	266,033

합계	864,234	1,528,260	827,371	1,749,211

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제공한 보증금액	보증내용

㈜애드리치	10,000,000	광고대행 지급보증

31. 사업결합

(1) 합병의 개요당사는 경영 효율성을 증대시키며 사업 경쟁력을 강화하기 위하여 2016년 12월 12일 이사회 결의에 의거 2017년 2월 16일을 합병기일(합병등기일은 2017년 2월 20일)로 하여 오뚜기삼화식품주식회사를 흡수합병하였습니다.(2) 합병 참여회사 및 합병비율

구분	상호	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율(*1)

합병후 존속회사	㈜오뚜기	이 강 훈	유가증권시장상장	식품 제조업	경기도 안양시 평촌대로	-

합병후 소멸회사	오뚜기삼화식품㈜	황 종 호	비상장	차류 가공업	충남 논산시 은진면	1.0000 : 0.0000

(*1) 합병법인인 당사는 피합병법인을 합병비율 1 : 0으로 흡수합병하며, 본 합병으로 인하여 합병법인이 발행할 신주는 없습니다. 본 합병 완료 시, 최대주주의 변경은 없으며, 합병법인인 당사는 존속회사로 계속 남아있게 됩니다.

(3) 회계처리상기 합병은 지배기업인 당사가 당사의 지배하에 있는 종속회사를 합병하므로 지배회사의 연결재무제표를 구성하는 피합병법인의 자산 및 부채를 승계하여 장부금액으로 인식하였습니다.

(4) 이전대가오뚜기삼화식품㈜를 취득하기 위하여 발행할 신주는 없으며 취득일인 2017년 2월 16일자의 총 이전대가는 없습니다.

(5) 수취채권의 내용합병기일(2017년 2월 16일) 현재 오뚜기삼화식품㈜로부터 취득한 수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	계약상 총액

매출채권	459,535	459,535

보증금	432	432

합 계	459,967	459,967

(6) 자산 및 부채의 내용당기말 현재 오뚜기삼화식품㈜로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	합병기일(2017년 2월 16일)

자산

(1)유동자산

현금및현금성자산	7,899,291

매출채권및기타채권	459,535

재고자산	4,320,777

유동자산 합계	12,679,603

(2)비유동자산

매출채권및기타채권	432

유형자산	4,802,188

이연법인세자산	93,784

매도가능금융자산	6,710

비유동자산 합계	4,903,114

자 산 총 계	17,582,717

부채

(1)유동부채

매입채무및기타채무	127,363

미지급법인세	16,524

유동부채 합계	143,887

부 채 총 계	143,887