오뚜기 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 1/4분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 47(전) 기 1/4분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
주식회사 오뚜기

1. 당사의 개요

주식회사 오뚜기(이하 '당사')는 1971년 6월에 설립되었으며, 1994년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 식료품과 음료품의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 그 동안 수 차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 17,200백만원 이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

함 영 준	984,529주	28.6%

함 영 림	113,980주	3.3%

함 영 혜	113,980주	3.3%

함 창 호	83,024주	2.4%

자기주식	72,551주	2.1%

기 타	2,071,936주	60.3%

합 계	3,440,000주	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2018년 1월 1일 부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 당사는 새로운 기준을 개시일에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 비교표시된 2017년 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 식료품과 음료품 등의 제조 및 판매를 주사업으로 영위하고 있습니다.(a) 재화의 판매단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 제품판매계약에 대해, 기업회계기준서제1115호의 적용은 당사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 당사가고려하고 있는 사항들은 아래와 같습니다.(i) 변동대가고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 매매할인 등을 제공합니다. 당사는 제공된 반품 및 매매할인 등을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하고 있습니다. 만약 당사가 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익 인식을 이연하고 있습니다.

이러한 반품 또는 매매할인 등은 기업회계기준서 제1115호에서 변동대가에 해당되며, 계약의 개시시점에 추정되고 이후 기간에 재검토되어야 합니다.기업회계기준서 제1115호는 수익의 과대계상을 막기 위해 변동대가 추정치를 제약할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

○ 반품권고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 매입채무및기타채무에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고 반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다.기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 있어, 당사는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적 으로 표시합니다. 따라서 당사는 5,194백만원의 매출채권및기타채권을 환불부채로, 그리고 관련된 재고자산 5,194백만원을 반환제품회수권으로 재분류하였습니다. (ii) 고객에게 지급할 대가기업회계기준서 제1115호에서는 고객에게 지급할 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하여 회계처리합니다. 또한 고객에게 지급할 대가에 변동금액이 포함되는 경우에는 거래가격을 추정합니다. 당사는 고객에게 지급할 대가에 대한 기준서 제1115호의 요구사항을 적용하였습니다.

이러한 조정사항의 결과로 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(ⅲ) 고객충성제도기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’에서 당사가 제공하는 충성포인트 제도는 발행된 포인트의 공정가치를 사용하여 거래가격의 일부를 충성제도에 배분하고, 발행되었으나 아직 교환되거나 소멸되지 않은 포인트와 관련한 이연수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호에서 고객충성제도가 일반적으로 중요한 권리를 고객에게 제공하므로, 별도 수행의무을 생기게 한다고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 당사는 기업회계기준해석서 제2113호에서처럼 발행된 포인트의 공정가치를 사용하는, 즉 잔여접근법이 아닌 상대적 개별판매가격을 기준으로 거래가격의 일부를 고객충성제도에 배분할 것입니다. 당사는 현행회계기준과 비교하였을 때 더 많은 수익이 판매된 재화에 배분되어야 할 것으로 결정하였습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.(b) 표시와 공시 요구사항표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 당사의 재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 요구하는대로 당사는 경제적 요소가 수익 및 현금흐름의 특성, 금액, 시기, 불확실성에 어떻게영향을 주는지를 나타내도록, 고객과의 계약으로 인식한 수익을 범주로 구분할 예정입니다. 또한 구분된 수익 공시와 보고부문별로 공시된 수익정보의 관계에 대한 정보를 공시할 것입니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(c) 위험회피회계

당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

(d) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급·선수취 대가’ (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

보유현금	16,059	7,251

요구불예금	77,656,213	76,279,951

단기투자자산	129,114,718	27,551,992

합계	206,786,990	103,839,194

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	184,682,509	-	159,599,210	-

미수금	4,996,046	-	432,270	-

미수수익	1,089,259	-	1,372,582	-

장기대여금	-	244,080	-	264,060

보증금	-	1,603,131	-	798,131

합계	190,767,814	1,847,211	161,404,062	1,062,191

(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 48(당) 기 1/4분기	매출채권	184,894,688	(212,179)	0.11%

미수금	4,996,046

기타채권	1,089,259

장기성기타채권	1,847,211

소계	192,827,204	(212,179)	0.11%

제 47(전) 기말	매출채권	159,643,843	(44,632)	0.03%

미수금	432,270	-	-

기타채권	1,372,582	-	-

장기성기타채권	1,062,191	-	-

소계	162,510,886	(44,632)	0.03%

제 46(전전) 기말	매출채권	140,186,755	(269,840)	0.19%

미수금	155,007	-	-

기타채권	1,864,196	-	-

장기성기타채권	1,075,569	-	-

소계	143,281,527	(269,840)	0.19%

1) 대손경험률 산정근거당사는 당분기말 현재 매출채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 과거 3개년 평균 대손경험률을 기초로 대손경험률을 추정하였습니다.① 대손경험률

(단위: 천원)

구분	2018년 1/4분기	2017년	2016년

매출채권잔액	184,894,688	159,643,843	140,186,755

실제대손액	131,161	-	-

대손경험률	0.08%	0.00%	0.00%

대손경험률 3개년 평균	0.03%	0.03%	0.03%

② 대손경험률 추정액

(단위: 천원)

1/4분기말 매출채권 잔액(a)	184,894,688

대손경험률(3개년평균)(b)	0.03%

대손충당금 추정(c = a Ｘ b)	50,636

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

180일 이내	184,795,949	159,454,463

180 ~ 360일	84,234	130,037

360일 이상	14,505	59,342

합계	184,894,688	159,643,842

상기 매출채권과 관련하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

180 ~ 360일	84,234	130,037

360일 이상	14,505	59,342

합계	98,739	189,379

(5) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

기초금액	44,632	269,840

대손상각비	298,708	(225,208)

제각된 매출채권 회수	-	-

제각액	(131,161)	-

기말금액	212,179	44,632

(6) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 및 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 단기금융상품

(단위: 천원)

구분	금융기관명	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

정기예금	농협은행㈜ 외	129,459,950	193,500,100

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품과 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

단기금융상품	농수산물유통공사질권설정 등	19,300,000	19,300,000

사외적립자산	퇴직연금운용자산	96,995,268	98,153,019

합계	116,295,268	117,453,019

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	74,967,490	(932,808)	74,034,682	79,784,781	(1,190,917)	78,593,864

재공품	275,599	-	275,599	301,756	-	301,756

원재료	44,818,995	-	44,818,995	36,862,998	-	36,862,998

미착품	10,265,772	-	10,265,772	16,678,058	-	16,678,058

반품회수권	692,840	-	692,840	-	-	-

합계	131,020,696	(932,808)	130,087,888	133,627,593	(1,190,917)	132,436,676

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

시장성 없는 지분상품(*1):

―하이투자증 권 (구:제일투자신탁)	21,175	21,175

―㈜이랜드리테일	17,449	17,449

―㈜동양레져(*2)	74,380	74,380

합계	113,004	113,004

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 당사는 보유 중이던 동양레져 회원권의 출자전환으로 인하여, 동양레져 증권을 취득하였으며, 시장성 없는 지분상품으로 분류하고 있습니다.

8. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이자율	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

액면가액	장부금액	액면가액	장부금액

1종국민주택채권	1.25~2.25%	817,580	817,580	817,580	817,580

지역개발채권	1.50~2.00%	27,265	27,265	27,265	27,265

합계	844,845	844,845	844,845	844,845

재무상태표:

―유동	33,710	33,710	33,710	33,710

―비유동	811,135	811,135	811,135	811,135

합계	844,845	844,845	844,845	844,845

당분 기와 전기 중 상기 만기보유금융자산에서 발생한 이자수익은 각각 3,103천원과 12,369천원 입니다.

9 . 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

오뚜기라면㈜	24.70%	7,694,058	24.70%	7,694,058

오뚜기제유㈜	29.00%	2,844,510	29.00%	2,844,510

㈜조흥	29.95%	7,430,998	29.95%	7,430,998

상미식품지주㈜(*1)	16.60%	11,622,700	16.60%	11,622,700

㈜풍림피앤피지주	47.88%	10,296,520	47.88%	10,296,520

㈜대선제분	32.52%	28,734,034	32.52%	28,734,034

합계	68,622,820	68,622,820

(*1) 상기 피투자회사에 대한 당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사와의 거래 비중이중요하거나, 경영진의 상호 교류 등으로 인하여 중대한 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

오뚜기냉동식품㈜	100.00%	20,848,322	100.00%	20,848,322

OTTEX CORPORATION	100.00%	2,733,119	100.00%	2,733,119

OTTOGI AMERICA INC.	100.00%	5,850,679	100.00%	5,850,679

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	96.32%	11,686,075	96.32%	11,686,075

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	100.00%	11,391,083	100.00%	11,391,083

강소부도옹식품유한공사	53.64%	2,628,727	53.64%	2,628,727

강소태동식품유한공사	100.00%	4,059,638	100.00%	4,059,638

북경오다길상무유한공사(*1)	-	-	100.00%	578,642

알디에스㈜	100.00%	21,480,000	100.00%	21,480,000

오뚜기에스에프지주㈜	61.47%	6,390,500	61.47%	6,390,500

오뚜기물류서비스㈜	51.66%	20,837,789	51.66%	20,837,789

㈜애드리치	83.33%	11,990,000	83.33%	11,990,000

합계	119,895,932	120,474,574

(*1) 북경오다길상무유한공사는 당분기중에 청산하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	144,949,654	207,090,344	20,864,540	400,303,495	2,406,986	29,840,571	63,692,250	869,147,840

취득금액	-	800,385	-	342,554	90,000	215,904	30,649,451	32,098,294

처분금액(*1)	-	-	(719,249)	(1,478,266)	-	-	-	(2,197,516)

기타증감액(*2)	-	-	1,088,940	4,593,315	47,293	317,737	(6,193,838)	(146,553)

기말금액	144,949,654	207,890,729	21,234,230	403,761,098	2,544,279	30,374,212	88,147,863	898,902,065

감가상 각 누계액:

기초금액	(64,252,456)	(6,442,952)	(183,129,382)	(1,794,692)	(19,766,721)	-	(275,386,203)

처분금액(*1)	-	719,248	1,054,397	-	-	-	1,773,645

감가상각비	(1,762,190)	(305,512)	(7,334,416)	(41,604)	(485,538)	-	(9,929,260)

기말금액	(66,014,646)	(6,029,216)	(189,409,401)	(1,836,295)	(20,252,259)	-	(283,541,817)

장부금액:

기초금액	144,949,654	142,837,888	14,421,588	217,174,113	612,294	10,073,850	63,692,250	593,761,637

기말금액	144,949,654	141,876,083	15,205,014	214,351,697	707,984	10,121,953	88,147,863	615,360,248

(*1) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 59,307천원 과 유형자산처분손실 988천원 을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 6,047,285천원 이 유형자산으로 대체되었으며, 146,553천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	143,146,515	189,836,825	13,961,847	367,993,690	2,119,454	26,869,326	52,656,747	796,584,405

취득금액	26,018	1,301,806	664,989	2,117,275	-	1,146,766	61,676,304	66,933,158

합병승계(*1)	1,078,725	1,136,855	-	4,487,906	343,721	373,971	-	7,421,178

처분금액(*2)	-	(88,000)	-	(819,035)	(129,498)	(281,630)	-	(1,318,163)

기타증감액(*3)	698,395	14,902,858	6,237,704	26,523,659	73,309	1,732,138	(50,640,801)	(472,738)

기말금액	144,949,653	207,090,344	20,864,540	400,303,495	2,406,986	29,840,571	63,692,250	869,147,840

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(57,048,171)	(5,530,167)	(154,645,499)	(1,523,037)	(17,939,121)	-	(236,685,995)

합병승계(*1)	-	(684,825)	-	(1,487,420)	(226,211)	(220,533)	-	(2,618,989)

처분금액(*2)	-	57,192	-	754,941	110,029	281,609	-	1,203,771

감가상각비	-	(6,576,652)	(912,785)	(27,751,403)	(155,473)	(1,888,676)	-	(37,284,989)

기말금액	-	(64,252,456)	(6,442,952)	(183,129,381)	(1,794,692)	(19,766,721)	-	(275,386,202)

장부금액:

기초금액	143,146,515	132,788,655	8,431,680	213,348,190	596,417	8,930,205	52,656,747	559,898,410

기말금액	144,949,653	142,837,888	14,421,588	217,174,114	612,294	10,073,850	63,692,250	593,761,637

(*1) 합병승계는 당사가 오뚜기삼화식품㈜를 흡수합병 함에 따라 피합병법인으로 부터 승계받은 자산입니다. (* 2) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 365,464천원과 유형자산처분손실 107,122천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

(*3) 전기 중 건설중인자산에서 49,671,209천원이 유형자산으로 대체되었으며, 969,592천원이 무형자산으로 대체되었습니다. 그리고 시설이용권에서 496,853천원이 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	채무금액	담보설정금액	담보권자

당분기말:

유형자산	16,654,768	건물임대보증금 담보	1,849,840	1,849,840	㈜코리아세븐 외

전기말:

유형자산	16,733,714	건물임대보증금 담보	1,849,840	1,849,840	㈜코리아세븐 외

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,107,614	15,819,558	3,743,743	2,405,676	25,076,591

취득금액	30,728	58,000	-	-	88,728

기타증감액(*1)	-	146,553	-	-	146,553

기말금액	3,138,342	16,024,112	3,743,743	2,405,676	25,311,873

상각누계액:

기초금액	(2,870,607)	(13,014,996)	-	-	(15,885,603)

무형자산상각비	(21,873)	(257,995)	-	-	(279,868)

기말금액	(2,892,480)	(13,272,991)	-	-	(16,165,471)

장부금액:

기초금액	237,007	2,804,562	3,743,743	2,405,676	9,190,988

기말금액	245,862	2,751,121	3,743,743	2,405,676	9,146,401

(* 1) 당분기 중 건설중인자산에서 146,553천원이 무형자 산 으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	시설이용권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	3,012,807	14,702,966	4,709,340	-	22,425,113

취득금액	94,806	147,000	496,853	-	738,659

처분금액	-	-	(923,588)	-	(923,588)

기타증감액(*1)(*2)(*3)	-	969,592	(538,862)	2,405,676	2,836,406

기말금액	3,107,613	15,819,558	3,743,743	2,405,676	25,076,590

상각누계액:

기초금액	(2,788,931)	(12,082,933)	-	-	(14,871,864)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(81,675)	(932,063)	-	-	(1,013,738)

기말금액	(2,870,606)	(13,014,996)	-	-	(15,885,602)

장부금액:

기초금액	223,876	2,620,033	4,709,340	-	7,553,249

기말금액	237,007	2,804,562	3,743,743	2,405,676	9,190,988

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 969,592천원이 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 시설이용권 감소액은 콘도회원권 처분과 손상차손 및 유형자산으로 대체된 금액이 포함된 금액입니다.(*3) 기타의 무형자산 증가액은 당기 중 오뚜기삼화식품㈜를 흡수합병함에 따라 인식한 영업권입니다.13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	7,448,349	14,474,557	21,922,906

기타증감액

기말금액	7,448,349	14,474,557	21,922,906

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,687,838)	(11,687,838)

감가상각비	-	(208,373)	(208,373)

기말금액	-	(11,896,212)	(11,896,212)

장부금액:

기초금액	7,448,349	2,786,719	10,235,068

기말금액	7,448,349	2,578,346	10,026,694

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	14,940,349	16,537,743	31,478,092

처분금액(*1)	(7,492,000)	(2,063,186)	(9,555,186)

기말금액	7,448,349	14,474,557	21,922,906

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,038,831)	(12,038,831)

감가상각비	-	(868,567)	(868,567)

처분금액(*1)	-	1,219,560	1,219,560

기말금액	-	(11,687,838)	(11,687,838)

장부금액:

기초금액	14,940,349	4,498,912	19,439,261

기말금액	7,448,349	2,786,719	10,235,068

(*1) 전기 중 투자부동산의 처분과 관련하여 투자부동산처분이익 12,308,000천원과 투자부동산처분손실 843,626천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

임대수익	218,626	285,891

운영비용	(208,373)	(225,910)

합계	10,253	59,981

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

18,846,451	10,026,694	18,846,451	10,235,068

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

USANCE	㈜하나, 신한은행	LIBOR + 0.25%	30,979,262	9,519,182

운전자금	농수산물유통공사(*1)	0.00%	15,000,000	15,000,000

환어음매입	㈜국민은행	4.71%	37,530	281,857

합계	46,016,792	24,801,039

(*1) 당사는 동 차입금과 관련하여 신한은행㈜ 정기예금 5,000,000천 원에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

쌀가공육성자금	농협은행㈜	2.00%	4,000,000	4,000,000

회사채	공모사채	2.29%	59,948,553	59,929,468

합계	63,948,553	63,929,468

유동성장기차입금	(60,448,553)	(60,429,468)

차감후잔액	3,500,000	3,500,000

(3 ) 당분기 중 신규 로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	명목 이자율	단기차입금	장기차입금

2018년 1월 1일(*1)	24,801,039	63,929,468

신규차입:

USANCE	LIBOR + 0.25%	22,401,830	-

환어음매입	4.71%	37,530	-

상환:

USANCE	LIBOR + 0.25%	941,750	-

환어음매입	4.37%~4.46%	281,857	-

사채할인발행차금 상각액

사채	2.285%	-	19,085

환율변동효과:

외화차입금	-	-

2018년 3월 31일	46,016,792	63,948,553

(*1) 장기차입금은 유동성 대체금액이 포함된 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명목이자율	만기	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

USANCE	LIBOR + 0.25%	2018년	30,979,262	9,519,182

운전자금	0.00%	2018년	15,000,000	15,000,000

환어음매입	4.71%/4.37%~4.46%	2018년	37,530	281,857

회사채	2.29%	2018년	59,948,553	59,929,468

쌀가공육성자금	2.00%	2025년	4,000,000	4,000,000

합계	109,965,345	88,730,507

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	230,317,122	-	205,676,463	-

미지급금	81,471,470	-	35,511,805	-

예수금	1,243,213	-	2,839,439	-

부가세예수금	8,777,470	-	8,442,634	-

미지급비용	14,496,264	-	16,854,596	-

수입보증금	-	12,984,673	-	13,372,178

합계	336,305,539	12,984,673	269,324,937	13,372,178

16. 법인세

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

당기법인세부담액	10,855,795	9,470,400

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(750,166)	(541,891)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(442,079)	(1,531,836)

법인세비용	9,663,550	7,396,673

17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

반품충당부채	마일리지충당부채	소송충당부채	반품충당부채	마일리지충당부채	소송충당부채

기초금액	7,745,898	44,300	100,000	7,971,813	51,322	-

지급액	-	(55)	-	-	(578)	-

설정(환입)액	2,329,780	225	-	(225,915)	(6,444)	100,000

기말금액	10,075,678	44,470	100,000	7,745,898	44,300	100,000

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치:

기초	92,596,624	99,902,782

당기근무원가	2,964,751	12,277,679

이자비용	782,734	2,612,698

지급액	(1,835,133)	(7,231,558)

보험수리적손익	(2,338,093)	(14,964,977)

기말	92,170,883	92,596,624

사외적립자산:	(96,995,268)	(98,153,019)

재무상태표상 확정급여부채 (*1)	(4,824,385)	(5,556,395)

(*1) 당분기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 초과분은 비유동자산의 투자자산으로 계정분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

당기근무원가	2,964,751	3,275,410

이자비용	782,734	545,419

이자수익	(831,886)	(544,730)

합계	2,915,599	3,276,099

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

수권주식수	6,000,000주	6,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	3,440,000주	3,440,000주

보통주자본금	17,200,000	17,200,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	3,440,000	72,551	3,367,449	3,440,000	72,551	3,367,449

증감	-	-	-	-	-	-

기말 발행주식수	3,440,000	72,551	3,367,449	3,440,000	72,551	3,367,449

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

자기주식처분이익	2,390,473	2,390,473

20. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

주식수(주)	취득가액	주식수(주)	취득가액

보통주	72,551주	16,199,328	72,551주	16,199,328

21. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

법정적립금	8,600,000	8,600,000

임의적립금	203,575,000	188,575,000

재평가적립금	74,253,058	74,253,058

미처분이익잉여금	677,547,393	682,768,810

합계	963,975,451	954,196,868

22. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

보통주분기순이익	31,943,101,016	24,640,056,153

가중평균유통보통주식수(주)	3,367,449	3,367,449

기본주당이익	9,486	7,317

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

23. 운용리스

당사는 보고기간종료일 현재 전산장비 및 자동차에 대하여 알디에스㈜ 및 ㈜롯데렌탈과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

1년 미만	3,307,378	3,184,057

1년 ~ 5년	3,779,167	4,286,634

합계	7,086,545	7,470,691

24. 영업현금흐름

당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

분기순이익	31,943,101	24,640,056

조정:

―법인세비용	9,663,550	7,396,673

―금융원가	562,440	588,097

―금융수익	(7,430,199)	(6,819,268)

―퇴직급여	2,915,599	3,276,098

―감가상각비	10,137,633	9,207,744

―무형자산상각비	279,868	255,131

―대손상각비	298,707	-

―반품회수권환입	4,500,704	-

―충당부채설정액	225	-

ㅡ충당부채환입액	(2,863,764)	(7,752)

―외화환산손실	287,234	1,529,988

―외화환산이익	(235,219)	(2,594,361)

―유형자산처분손실	988	84,279

―유형자산처분이익	(59,307)	(57,661)

―재고자산평가손실	-	-

ㅡ재고자산평가충당금환입	(258,108)	104,362

소계	17,800,351	12,963,330

운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(25,464,136)	7,579,901

―기타채권의 증가	(1,962,654)	(1,970,719)

―선급금의 감소(증가)	(5,180,958)	1,580,851

―선급비용의 증가(증가)	214,506	(261,762)

―재고자산의 감소	3,299,736	8,716,155

―매입채무의 증가(감소)	24,658,629	(2,369,328)

―기타채무의 증가	25,003,240	9,227,080

―선수금의 증가	1,236,861	9,918,699

―수입보증금의 증가(감소)	(387,506)	219,028

―퇴직금의 지급	(1,835,133)	(888,323)

―사외적립자산의 감소	1,501,249	737,377

소계	21,083,834	32,488,959

영업에서 창출된 현금흐름	70,827,286	70,092,345

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

급여	20,668,950	20,431,112

퇴직급여	2,120,676	2,402,298

복리후생비	2,380,604	2,251,823

여비교통비	667,578	630,870

통신비	150,275	151,763

수도광열비	340,760	314,551

세금과공과	566,820	457,189

임차료	1,418,039	1,286,740

감가상각비	1,585,758	1,417,023

무형자산상각비	218,816	218,724

수선비	150,475	167,481

보험료	119,563	109,701

접대비	148,785	142,118

광고선전비	15,141,963	13,468,358

운임및보관료	15,181,058	14,343,064

소모품비	36,277	36,126

차량비	942,513	934,345

도서인쇄비	92,912	11,334

교육훈련비	111,478	87,168

지급수수료	23,958,859	21,463,592

시장개척비	40,652	15,758

급식비	546,221	463,209

회의및행사비	7,425	18,218

판매촉진비	225	440,631

대손상각비	298,708	-

환경개선비	701,353	647,958

잡비	711	-

합계	87,597,453	81,911,154

26. 성격별 비용 등

당분기와 전분기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

수익의 성격:

매출액	548,322,751	514,291,292

금융수익	7,430,198	6,819,268

기타수익	1,168,619	3,891,626

비용의 성격:

재고자산의 변동	(2,348,788)	(4,499,739)

원재료 및 상품 매입액	(404,637,542)	(390,368,608)

종업원급여	(34,629,073)	(33,402,988)

감가상각비	(10,137,633)	(9,207,744)

무형자산상각비	(279,868)	(255,132)

금융원가	(543,355)	(588,097)

기타	(62,738,658)	(54,643,149)

법인세비용차감전순이익	41,606,651	32,036,729

27. 순 금융수익 및 기타수익비용

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

금융원가:

이자비용	(543,355)	(588,097)

금융수익:

이자수익	902,547	1,036,814

배당금수익	6,527,651	5,496,986

매도가능증권처분이익	-	285,468

금융수익 소계	7,430,198	6,819,268

순금융수익	6,886,843	6,231,171

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

단기차입금	159,676	202,745

장기차입금, 유동성장기차입금 및 사채	381,562	383,573

매입채무및기타채무	2,117	1,779

합계	543,355	588,097

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

현금및현금성자산과 단기금융상품	899,444	1,029,502

대여금및수취채권	-	3,168

매도가능증권	-	740

만기보유금융자산	3,103	3,404

합계	902,547	1,036,814

(4) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

관계기업투자	3,681,216	3,653,740

종속기업투자	2,846,435	1,447,927

매도가능증권	-	395,319

합계	6,527,651	5,496,986

(5) 기타수익

당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

외환차익	173,956	508,740

외화환산이익	235,219	2,594,361

유형자산처분이익	59,307	57,661

임대료수익	477,624	462,585

기타	222,513	268,279

합계	1,168,619	3,891,626

(6) 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

외환차손	123,267	436,866

외화환산손실	287,234	1,529,988

기부금	1,587,708	1,023,202

유형자산처분손실	988	84,279

임대료비용	459,223	475,603

기타	29,941	11,403

합계	2,488,361	3,561,341

28. 금융상품 및 금융위험관리

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 1/4분기말

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

단기금융상품	129,459,950	-	-	-

매출채권	184,682,509	-	-	-

미수금	4,996,046	-	-	-

미수수익	1,089,259	-	-	-

장기대여금	244,080	-	-	-

보증금	1,603,131	-	-	-

매도가능금융자산	-	113,004	-	-

만기보유금융자산	-	-	844,845	-

단기차입금	-	-	-	46,016,792

유동성장기차입금	-	-	-	60,448,553

장기차입금	-	-	-	3,500,000

매입채무	-	-	-	230,317,122

미지급금	-	-	-	81,471,470

예수금	-	-	-	1,243,213

미지급비용	-	-	-	14,496,264

수입보증금	-	-	-	12,984,673

합계	322,074,975	113,004	844,845	450,478,087

② 제 47(전) 기말

(단위: 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

단기금융상품	193,500,100	-	-	-

매출채권	159,599,210	-	-	-

미수금	432,270	-	-	-

미수수익	1,372,582	-	-	-

장기금융상품	-	-	-	-

장기대여금	264,060	-	-	-

보증금	798,131	-	-	-

매도가능금융자산	-	113,004	-	-

만기보유금융자산	-	-	844,845	-

단기차입금	-	-	-	24,801,039

장기차입금	-	-	-	3,500,000

유동성장기차입금	-	-	-	60,429,468

매입채무	-	-	-	205,676,463

미지급금	-	-	-	35,511,805

예수금	-	-	-	2,839,439

미지급비용	-	-	-	16,854,596

수입보증금	-	-	-	13,372,178

합계	355,966,353	113,004	844,845	362,984,988

(2) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

① 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	206,786,989	206,786,989	103,839,194	103,839,194

단기금융상품	129,459,950	129,459,950	193,500,100	193,500,100

매출채권	184,682,509	184,682,509	159,599,210	159,599,210

단기대여금	-	-	-	-

미수금	4,996,046	4,996,046	432,270	432,270

미수수익	1,089,259	1,089,259	1,372,582	1,372,582

장기금융상품	-	-	-	-

장기대여금	244,080	244,080	264,060	264,060

보증금	1,603,131	1,603,131	798,131	798,131

매도가능금융자산(*1)	113,004	113,004	113,004	113,004

만기보유금융자산	844,845	844,845	844,845	844,845

합 계	529,819,813	529,819,813	460,763,396	460,763,396

금융부채

단기차입금	46,016,792	46,016,792	24,801,039	24,801,039

장기차입금	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

유동성장기차입금	60,448,553	60,448,553	60,429,468	60,429,468

회사채	-	-	-	-

매입채무	230,317,122	230,317,122	205,676,463	205,676,463

미지급금	81,471,470	81,471,470	35,511,805	35,511,805

예수금	1,243,213	1,243,213	2,839,439	2,839,439

미지급비용	14,496,264	14,496,264	16,854,596	16,854,596

수입보증금	12,984,673	12,984,673	13,372,178	13,372,178

합 계	450,478,087	450,478,087	362,984,988	362,984,988

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하였습니다. 또한 당사는 수익증권에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격을 공정가치로 인식하고 있습니다.

② 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

하이투자증권㈜(구:제일투자신탁)	21,175	21,175

㈜이랜드리테일	17,449	17,449

㈜동양레져	74,380	74,380

합 계	113,004	113,004

하이투자증권㈜, ㈜이랜드리테일, ㈜동양레져는 비상장 지분상품으로 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으며, 그 장부가액이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수( 관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.당기말 현재 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	113,004	113,004

상기 매도가능금융자산은 원가법으로 측정한 비상장 지분상품(하이투자증권㈜, ㈜이랜드리테일, ㈜동양레져) 113백만원 으 로 구 성되어 있습니다.(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(5) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다.

미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 다만 비상장주식의 가액이 유의적이지않으므로 별도의 현금흐름할인모형을 적용하지 않았습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건2013년 7월 당사의 해외법인인 오뚜기아메리카의 거래처인 The Plaza Company 등 원고들이 당사 등 라면 8개사(한국법인 4개사, 미국법인 4개사)를 공동 피고로 하여 라면가격담합 손해배상청구소송을 미국의 U.S.D.C. for the Northern District of California (캘리포니아 북부지방법원)등에 제기하였으며, 캘리포니아 북부지방법원은 2017년 1월 라면 4개사(한국법인 2개사, 미국법인 2개사)에 대한 원고들의 집단소송을 승인(class certification)하였습니다. 이에 당사는 2017년 3월 약식재판 신청서(summary judgement motion)를 캘리포니아 북부연방법원에 제출하였으나, 약식재판 신청이 기각됨에 따라 2018년 11월부터 배심원에 의한 정식재판이 진행될 예정입니다. 본 건 소송에 대한 구체적인 심리나 소송가액의 결정은 추후 소송진행과정에서 확정될 예정입니다.이와 더불어, 캐나다에서 Theresa Kozma 등이 2015년 8월에 라면가격담합으로 인한 손해를 주장하며 British Columbia Supreme Court에 손해배상청구소송을 제기하였으며, 이와 동일한 내용으로 2017년 6월 캐나다 Ontario Superior Court에 손해배상 소송을 제기하였습니다. 현재 소송이 진행 중입니다.추후 구체적인 사항은 소송진행과정에서 확정될 예정이며, 당기말 현재 상기 3건의 소송이 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 약정사항당분기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정사항	한도액	실행액

㈜하나은행 외	회전대출 등	99,000,000	79,000,000

㈜신한은행 외	B2B외상매출담보대출	281,000,000	19,351,179

㈜하나은행 외	USANCE 외	USD 135,400,000	USD 52,315,819

합계	380,000,000USD 135,400,000	98,351,179USD 52,315,819

30. 특수관계자 공시

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	오뚜기냉동식품㈜, OTTEX CORPORATION, OTTOGI AMERICA INC., OTTOGI NEW ZEALAND LTD., OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사, 알디에스㈜, 오뚜기에스에프지주㈜,오뚜기에스에프㈜,오뚜기물류서비스㈜, ㈜애드리치

관계기업	오뚜기라면㈜, 오뚜기제유㈜, ㈜조흥, 상미식품지주㈜, 상미식품㈜, ㈜풍림피앤피지주, ㈜풍림피앤피, 대선제분㈜

기타	㈜풍림푸드, ㈜면사랑

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수입	원재료매입	판매비와관리비

종속기업	오뚜기냉동식품㈜	304,065	20,310	14,093,797

OTTOGI AMERICA INC.	3,934,761	-

OTTEX CORPORATION,	-	2,350,836

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	372,301	1,453,345

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	1,168,940	94,012

강소부도옹식품유한공사	766	445,553

강소태동식품유한공사	-	2,976,810

오뚜기에스에프㈜	135,637	326,226	3,007,637

알디에스㈜	58,635	25,923	1,446,883

오뚜기물류서비스㈜	366,116	154,003	18,127,466

㈜애드리치(*1)	31,854	5,413,673

관계기업	오뚜기라면㈜	709,172	163,243,759

오뚜기제유㈜	106,369	202,792	15,531,234

㈜조흥	426,617	11,046,807

상미식품㈜	549,541	11,142,799

㈜풍림피앤피	108,019	6,300	2,856,067

기타	㈜풍림푸드	300,765	497,952	6,695,507

㈜면사랑	89,092	4,251,317

합계	8,662,650	1,233,506	239,189,480	24,988,022

(*1) 상기 판매비와관리비 거래 내역에 포함된 광고선전비는 광고업무대행계약에 따라 ㈜애드리치를 통해 지급되는 광고제작비 5,399,273 천원이 포함되어 있습니다.

② 제 47(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수입	원재료매입	판매비와관리비

종속기업	오뚜기냉동식품㈜	676,146	20,310	13,465,158	-

OTTOGI AMERICA INC.	3,600,308	-	-	-

OTTEX CORPORATION,	-	-	4,973,488	-

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	295,806	-	1,514,230	-

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	719,343	-	-	-

강소부도옹식품유한공사	-	-	685,320	-

강소태동식품유한공사	-	-	2,467,647	-

오뚜기SF㈜	166,790	334,186	3,275,333	-

알디에스㈜	56,201	34,049	-	1,183,028

관계기업	오뚜기라면㈜	1,139,600	-	153,428,094	-

오뚜기제유㈜	130,189	238,441	14,439,328	-

오뚜기물류서비스㈜	339,019	146,561	-	17,179,386

㈜조흥	353,440	-	8,501,696	-

상미식품㈜	706,961	-	12,163,253	-

㈜풍림P	113,366	6,249	2,937,702	-

㈜애드리치(*1)	35,473	-	-	4,586,250

기타	㈜풍림푸드	232,975	58,930	8,729,030	-

㈜면사랑	104,041	-	4,651,143	-

합계	8,669,658	838,726	231,231,422	22,948,664

(*1) 상기 판매비와관리비 거래 내역에 포함된 광고선전비는 광고업무대행계약에 따라 ㈜애드리치를 통해 지급되는 광고제작비 4,559,350천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	오뚜기냉동식품㈜	110,548	7,447	3,869,901	-	-	-	5,132,906	-

오뚜기에스에프㈜	-	60,823	921,085	7,164	-	66,389	1,233,110	-

알디에스㈜	-	-	-	553,028	-	-	658,107	-

오뚜기물류서비스㈜	373,683	57,502	-	6,606,577	8,742	56,235	-	6,294,267

㈜애드리치	-	-	-	2,547,431	859	-	-	5,449,645

OTTOGI AMERICA INC.	4,316,558	-	-	-	4,083,873	-	-	-

OTTEX CORPORATION,	-	-	2,772,939	-	-	-	1,905,650	-

OTTOGI NEW ZEALAND LTD.	365,674	-	673,940	-	476,888	-	475,430	-

OTTOGI VIETNAM CO., LTD.	1,821,972	-	-	-	672,272	-	35,639	-

강소부도옹식품유한공사	-	-	-	-	16,675	-	18,895	-

강소태동식품유한공사	-	-	202,051	-	-	-	589,262	-

관계기업	오뚜기라면㈜	247,263	-	137,856,479	-	159,570	-	129,498,706	-

오뚜기제유㈜	2,075	-	9,839,799	-	-	-	6,677,810	-

㈜조흥	-	-	7,508,370	-	-	-	7,227,153	-

상미식품㈜	-	-	7,005,869	-	-	-	7,036,365	-

㈜풍림피앤피	-	489	1,826,947	-	-	453	2,042,515	-

기타	㈜풍림푸드	-	13,186	926,050	-	-	12,314	560,485	-

㈜면사랑	-	-	3,443,531	-	-	-	2,030,184	-

합계	7,237,773	139,447	176,846,961	9,714,200	5,418,879	135,391	165,122,217	11,743,912

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 1/4분기	제 47(전) 기 1/4분기

급여	743,459	552,912

퇴직급여	103,715	111,114

합계	847,174	664,026

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	제공한 보증금액	보증내용

㈜애드리치	5,000,000	광고대행 지급보증

오뚜기에스에프㈜	14,300,000	차입금보증