오뚜기 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리

1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 동 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

펀드 등	36,477,839	21,027,360

나우아이비 농식품펀드	760,000	676,666

나우아이비 일자리창출펀드	1,740,050	1,885,000

인라이트 애그테크플러스펀드	250,000	250,000

출자금	297,197	277,866

기타	1,800,059	-

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	438,922,627	241,038,294

매출채권및기타채권	351,297,118	287,682,789

정기예금 등	215,534,944	296,365,565

국공채	2,919,440	1,950,170

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장주식)	1,231,621	596,963

채무상품	4,142,912	4,013,611

파생상품자산

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화선도	3,130,202	-

통화스왑	771,968	40,310

위험회피수단으로 지정된 파생상품

이자율스왑	146,906	469,504

합 계	1,059,422,883	856,274,098

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	396,672,470	360,328,256

유동성 차입금	564,044,437	790,087,288

비유동성 차입금	372,519,412	234,076,006

파생상품부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품

통화선도	-	10,027,945

합 계	1,333,236,319	1,394,519,495

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	610,500	26,405,123	14,309,522	41,325,145	587,500	22,530,860	998,532	24,116,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,142,912	1,231,621	5,374,533	-	4,013,611	596,963	4,610,574

파생상품자산	통화선도	-	3,130,202	-	3,130,202	-	-	-	-

통화스왑	-	771,968	-	771,968	-	40,310	-	40,310

이자율스왑	-	146,906	-	146,906	-	469,504	-	469,504

금융부채

파생상품부채	통화선도	-	-	-	-	-	-	10,027,945	10,027,945

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 다만 연결회사는 비상장주식의 공정가치 서열체계를 구분하는데 있어 별도의 현금흐름할인모형 등을 적용하지 않고 '수준3'으로 분류하였습니다.

2. 파생상품거래 현황 1) 파생상품 내역

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품 내역은 아래와 같으며, 연결회사는 동 이자율스왑에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(단위: 천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 공정가치 이자율스왑 이자율변동 30,000,000 146,906 (단위: 천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 공정가치 이자율스왑 이자율변동 30,000,000 469,504 2) 파생상품계약 관련 손익연결회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같으며, 연결회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. (단위: 천USD,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화선도 환율 변동 USD 58,294 KRW 74,929,921 3,130,202 USD 6,000 KRW 8,308,800 - USD 3,750 KRW 4,831,875 - (단위: 천USD,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화선도 환율 변동 USD 99,873 KRW 133,467,156 (10,027,945) 연결회사는 당분기 중 통화스왑 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 파생상품 중 통화스왑의 내역은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 통화스왑 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. (단위: 천USD,천EUR,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 수 취 지 급 통 화 금 액 통 화 금 액 통화스왑 환율 및 이자율변동 USD 19,125 KRW 25,000,000 731,658 EUR 2,487 KRW 3,488,000 40,310 (단위: 천EUR,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화스왑 환율 변동 EUR 2,600 KRW 3,488,472 40,310 당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 - - - - - 248,078 통화선도 3,130,202 - 4,975,047 1,256,739 - - 통화스왑 737,195 - 117,465 - - - 합 계 3,867,397 - 5,092,512 1,256,739 - 248,078 (단위: 천원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 - - - - 566,506 - 통화선도 12,382,635 - 6,700,325 - - - 합 계 12,382,635 - 6,700,325 - 566,506 - 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없습니다. 2. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 명칭 중앙연구소 식품안전과학연구소 소재지 경기도 안양시 동안구 평촌동 166-4 경기도 안양시 동안구 흥안대로 395번길 39 설립일 1983.06.15 2023.01.01 인가일 1983.09.28 2023.02.28 규모 17,767.92㎡ 2,323.2㎡ * 당분기 중 품질보증본부 내 소속된 식품안전센터가 식품안전과학연구소로 승격되어 기업부설연구소로 공식 인증을 받았습니다. 2) 연구개발 비용회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 제53(당)분기 제52(전)기 제51(전전)기 비고 연구개발비용 계 13,107,510 13,057,748 12,950,428 - 회계처리 제조경비 13,107,510 13,057,748 12,950,428 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.60% 0.47% 0.54% - 3) 연구개발 담당조직 연구소 조직도(최종).jpg 중앙연구소 조직도 식품안전과학연구소 조직도(최종).jpg 식품안전과학연구소 조직도 4) 연구개발실적공시대상기간 동안의 연구개발 실적은 다음과 같습니다. (1) 중앙연구소 - 편의점 컵밥 콜라보 시리즈 5탄으로 풍부한 건더기와 진한 쇠고기 국물맛이 일품인 컵밥 옛날 진한쇠고기미역국밥 출시 - 매콤한 고추장 베이스에 부드럽고 쫀득한 식감이 살아있는 쌀떡과 칼칼한 후추맛이 조화로운 순후추떡볶이 출시 - 지중해산 토마토를 사용하여 토마토의 상큼함과 풍미를 더하고 지중해산 스파이스믹스를 이용하여 이국적인 향과 풍미를 부여한 지중해산 토마토카레 고형 출시 - 100% 국산 돼지고기만 엄선하고 가득 채워 마늘, 생강, 말차로 돼지고기 잡내 없이 깔끔한 뒷맛을 가진 퐄햄 출시- 튀김, 만두, 전 모두와 잘 어울리고 새콤매콤한 맛으로 기름진 요리의 느끼함을 잡아주는 딥핑소스 튀만전찍먹소스 출시- 100% 국내산 닭고기를 사용하여 쫄깃하고, 오븐에 한번 구운 후 한번 더 튀겨 겉은 바삭하고 속은 촉촉한 오즈키친 칰 윙 2종(스윗허니, 레드칠리) 출시 - 즉석에서 바로 조리하기 편한 스탠딩 파우치를 적용하여 간편성을 높이고 순후추의 알싸한 맛과 닭다리살의 쫄깃한 맛이 어우러진 순후추치킨 출시 - 얼큰한 돈사골 육수에 삼겹살, 전지 수육, 병천순대를 듬뿍 넣어 더 고소하고 진하게 끓여낸 지역식 얼큰 국밥 2종(부산식 얼큰돼지국밥, 병천식 얼큰순대국밥) 출시 - 두 번의 발효, 천천히 정성으로 만든 깊은 풍미의 부드러운 고급 전통 원물발효식초 2종(이천쌀로 만든 막걸리식초, 청송사과로 만든 순사과식초) 출시 (2) 식품안전과학연구소 - 인공감미료 2종 신규분석법 연구 및 김 원료의 인공감미료 안전성 검증 - 비건 제품 시장 확대로 비건 제품의 안전성(잔류농약, 곰팡이독소, 보존료, 색소 등) 검증 및 영양학적 검증을 통한 제품 가치 향상 연구- 일본의 후쿠시마 원전 오염수 방류 계획에 따른 국내외 수산물과 국내 해조류에 대한 방사능 핵종 변화 연구 - 국내 딸기의 품종별 주요 영양성분, 유용성분, 미네랄 및 항산화 활성 비교 연구 - 식품 중 에틸렌옥사이드(EO) 및 2-클로로에탄올(2-CE) 분석법 비교 연구 (식약처 분석법과 유럽의 EURL분석법을 비교) - LC/MSMS를 이용한 패류 중 신경독성 패류독소인 브레베톡신 분석법 연구 및 수산물 안전성 검증 - 참기름 부산물인 참깨박의 영양학적 가치 연구 - 국내 유통중인 소금의 미세플라스틱 검출 현황 분석 및 조사 - 포도씨유 및 올리브유의 식품사기 및 제품 안전성 검증 연구 * 위 내용은 연구개발 실적 중 일부 대표적인 부분을 기재한 것입니다. 3. 경영상의 주요계약 등공시서류 작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 경영상의 주요계약은 없습니다. 7. 기타 참고사항 1. 산업의 특성 및 국내외 시장여건 □ (주)오뚜기 1) 산업의 특성국민식생활의 서구화에 따라 급성장한 분야로 경제의 발전에 따른 국민소득의 증대는 생활 수준의 향상으로 연결되어 국민의 식생활 패턴을 변화 시켰으며 식생활 수준의 향상과 함께 편의지향, 맛지향, 건강지향형 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다.식품산업은 가공, 저장, 수송, 판매를 통하여 식량원인 농수산물을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 소비자의 만족을 높이고 농수산부문의 소득을 유발시키며 그 자체가 생산 활동을 영위함으로써 고용 및 부가가치를 창출합니다.따라서 식품산업은 생산자와 소비자를 매개하는 연결고리에 머무르기 보다는 독자적인 경제행위를 수행하는 경제주체의 하나인 것입니다. 경제주체로서 식품산업이 행하는 모든 경제 활동은 국민경제의 다른 부문에 영향을 미치게 되며, 반대로 다른 부문의 변화에 의해 영향을 받는 이른바 유기적 관계를 형성하고 있습니다. 2) 국내외 시장여건국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 식품 소비패턴이 변화되면서 가공식품의 소비 및 외식 비중이 급속히 증가하고 있으며, 이로 인하여 식품산업은 높은 성장을 보여주었습니다.조미식품의 수요가 증가함에 따른 식품산업의 성장은 경쟁사 등의 가세로 경쟁이 치열해 졌으나 맛에 대한 기초적인 연구와 생산성 향상을 위한 노력, 강력한 영업망을 통해 현재 조미식품 시장에서 당사는 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 참고) 시장점유율 (단위 : %) 구분 '23.9월 '23.8월 '23.7월 '22.12월 '21.12월 분말카레 83.7 84.2 84.6 83.5 83.2 3분류 79.0 79.8 80.8 85.3 82.7 참기름 51.3 47.8 48.3 50.0 47.3 오뚜기밥 30.1 30.6 29.9 30.9 30.1 라면 23.6 23.5 23.7 24.7 24.4 * 출처: AC닐슨(라면, 3분류), 소매점 POS데이터 기준(데이터드림) (라면, 3분류 외)* 3분류는 23년도부터 AC닐슨 기준 3) 시장의 특성판매제품 및 상품의 대부분은 이미 수입개방이 진행되어 각 제품 및 상품별로 경쟁관계에 있는 바 향후 수입개방으로 인하여 추가적으로 미치는 영향은 미미하다고 할 수있으며 유제품과 수산가공식품 등의 출하량은 크게 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 식품을 맛있게 하는 일과 관련 깊은 식품이 조미식품이므로 조미식품산업은 경제성장을 위해 필요하며 또 경제성장과 함께 성장이 기대되는 산업입니다.주요 영업지역은 전국적으로 이루어지고 있으며, 소비자연령은 노인부터 어린이에 이르기까지 다양하게 구성되어 있고, 냉장 및 냉동사업부문에 대하여 다양한 신제품 개발을 통해 더 많은 성장을 기대할 수 있을 것입니다. □ 오뚜기냉동식품(주)국민식생활 향상에 지속적으로 기여해온 분야이며, 경제발전에 따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 이어져, 국민식생활의 변화를 가져왔으며, 식생활 수준의 향상과 더불어 편리성, 맛, 건강지향으로 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다. 최근 1~2인가구 증가 등의 영향으로 편리하고 차별화된 식품소비욕구가 늘면서 국내 간식 시장이 앞으로 더욱 성장할 것으로 예측되고 있는 상황으로 냉동밥, 냉동만두, 즉석식품등이 성장을 하고 있는 추세입니다. 현재까지는 대형마트 판매량 비중이 높지만, 대형슈퍼나 CVS, 온라인 등 다른 유통채널에서의 판매량도 지속적으로 성장하고 있어, 유통채널 다각화를 통한 성장도 함께 예측되고 있습니다. 냉동식품시장에서 전체적으로 높은 시장 점유율을 가지고 있으며, 향후 간편식에 대하여 경쟁사들과의 경쟁이 더욱 가속화 될 전망입니다. □ 오뚜기에스에프(주) 웰빙족, 캠핑족, 혼밥족을 비롯한 다양한 소비자의 욕구가 늘어남으로써 각 경쟁사마다 그에 부합하기위해 신제품들을 대거 출시하고 있습니다. 당사도 시장을 선도하기 위한 신제품 개발을 위해 연구인력 투입 및 설비 투자에 힘쓰고 있습니다. □ 알디에스(주)IT 기술을 기반으로 제조, 금융, 서비스 등 모든 산업에서 IT를 활용한 비즈니스 경쟁력 강화 및 체질 개선에 주력하고 있으며, 4차산업혁명의 기반 기술이 되는 IT 융합기술의 발전이 가시화되어 IT 시장 발전 가능성이 높다고 할 수 있습니다. □ (주)애드리치광고시장은 다른 어떤 산업 분야보다도 경기 추세와 밀접한 관계를 갖고 있고 최근 몇해 동안 경기에 민감한 사태들이 발생하여 경기 침체로 시장내 경쟁이 치열해지고 있습니다. 코로나 사태의 장기화로 더욱 심화된 시장 내 경쟁 속에서 현 광고주와의 장기적인 계약과 새로운 광고주의 영입, 신규 성장동력인 디지털마케팅 역량 강화와 꾸준한 신규분야 개척으로 인한 광고 시장 내의 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. □ 오뚜기물류서비스(주)기업활동의 다양화에 따른 물류의 복잡성이 증대되고, 기업간 경쟁의 심화로 코스트및 물류관리, 납기관리의 중요성이 증대되고 있습니다. 당사는 물류센터의 집중화와 효율화, 재고관리의 일원화, 유통사 기준에 부합하는 출고방식 적용, 재고와 피킹의 정확성 향상, 센터의 운영비용 절감 등 기업물류의 고객과의 상생을 위한 지속적인 기업물류 대응능력 및 물류서비스를 제공하기 위하여 노력하고 있습니다. □ 오뚜기제유(주)다양한 제품이 매년 출시되고 있으며, 변화하는 소비 트렌드에 따라 차별화된 특징을가진 제품과 품질 경쟁이 지속하고 있고, 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 안전한 먹거리 생산을 위해 관리에 힘쓰고 있습니다. 당사 또한 브랜드 관리, 생산효율성 극대화, 설비투자 등을 통하여 새로운 성장 원동력 확보를 위해 노력하고 있습니다. □ 상미식품(주)변화하는 소비 트렌드에 따라 차별화된 특징을 가진 제품으로 경쟁이 지속되고 있고,고급화된 조미소재 제품에 대한 고객의 Needs로 제품의 프리미엄 고급화 현상이 나타나고 있으며, 또한 안전한 먹거리 생산을 위해 관리에 힘쓰고 있습니다. 당사 또한 브랜드 관리, 생산 효율성 극대화, 사업 확장, 해외시장 개척, 설비투자 등을 통해서 새로운 성장 원동력 확보를 위해 노력하고 있습니다. □ (주)풍림피앤피과거에는 저장성의 기능에 초점이 맞춰져 있던 포장재는 현재에는 제품의 보호성, 사용성, 안전성, 환경성 등 다양한 측면에서 기능과 개념이 확대되면서 그 중요성이 증가하였습니다. 최근에는 생산성 향상을 위한 업계의 고속설비 도입이 추세이며, 환경성 측면도 대두되고 있어 현재 후렉소 인쇄기(수성잉크)를 도입하여 친환경 포장재 생산 및 납품을 하고 있습니다. 앞으로도 설비투자를 비롯하여 소비자의 욕구 및 시장을 선점할 수 있도록 지속적인 개발활동을 이어가겠습니다. □ 강소부도옹식품유한공사한국인이 애용하는 농산물인 양파, 마늘, 파, 양배추, 당근 등을 건조, 농축, 냉동등의가공 과정을 거친 제품의 형태로 수출하여 전처리를 거치지 않고 그대로 쉽게 원료로사용할 수 있게 하는 농산물 가공 전초기지로서의 역할을 하고 있습니다. 또한, 한국 내 생산량 변동에 따른 매출의 변동성을 최소화하고자 중국인 기호에 맞는 다양한 완제품을 생산, 내수시장의 판매를 시작하고 적극적인 시장 진출을 모색하고 있습니다. □ 강소태동식품유한공사중국이 원산지인 당면은 고구마, 녹두, 감자 등을 원료로 하여 만든 건조 국수로서 고구마전분 100%를 원료로 한 고구마 당면을 생산하고 있습니다. 고구마는 예전에는 구황 작물로 많이 애용되어 왔으나 최근에는 성인병을 예방하는 식물성 섬유가 많이 함유되어 있으며, 각종 비타민과 미네랄도 풍부한 건강기능 식품으로서 알려지면서 차세대 건강기능 식품으로 부각 되고 있습니다. 다양한 형태의 당면을 개발하여 용도 확장을 통한 한국은 물론 중국 및 일본 등의 소비층을 확대하고 장기적으로는 당면의 세계화에 대비하고자 합니다. □ 오뚜기뉴질랜드사골엑기스는 풍부한 단백질로 한국인들이 보양식으로 즐겨 먹고 있는 사골 곰탕의 주 원료로써 사골 곰탕은 물론 각종 쇠고기 풍미 식품의 원료로 애용되고 있습니다. 특히 청정지역의 넓은 목장의 목초를 주식으로 방목 사육하는 소의 사골원료를 이용하는 뉴질랜드산의 경우 뉴질랜드 현지뿐만 아니라 대만, 호주 등에서 사골원료로서 각광을 받고 있습니다. □ OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC 미국의 상반기 급격한 통화긴축에도 불구하고 견조한 고용시장을 배경으로 개인소비가 꾸준히 늘어나면서 성장흐름을 이어갔습니다. 하지만 임금 증가분이 물가에 반영되면서 인플레이션 압력이 지속되었으며, 전년 동기대비 소비자물가지수(CPI)는 하반기 들어 소폭 상승세입니다. 2023년 하반기는 금리인상의 누적효과가 내수부문에영향을 미쳐 개인소비 증가폭의 둔화가 예상되고 있습니다. □ 오뚜기베트남현재 베트남은 소비인구의 증가와 더불어 시장 구매력이 높은 국가로 평가 받고 있습니다. 높은 구매력으로 인해 현재 세계 글로벌 유통업체가 모두 진출하여 베트남 내수 시장경쟁은 치열하게 진행되고 있습니다.또한, 식품 산업은 베트남 정부가 우선 육성하는 주력산업 중 하나로써 상품 수출과 소득 증대를 촉진하고 국제 표준을 적용한 농수산물의 가공 비율을 우선적으로 높여,베트남에서 생산하는 제품의 브랜드와 경쟁력을 구축하는 데 집중하고 있습니다. 더불어 건강에 대한 관심과 식품 위생 및 안전에 대한 인식이 높아지고 있어서 시장에서는 영양성분을 보강한 기능성 프리미엄 제품 개발에 주력하고 안전한 식품의 이미지를 강화하며, 주요 소비층으로 부상한 10~20대의 Z세대를 공략하기 위해 디지털 콘텐츠 마케팅활동도 강화되고 있습니다. □ (주)오뚜기프렌즈장애인 표준사업장은 2023년 9월 기준 국내 651개의 인증 업체가 운영 중이고, 이 중 약 21%에 해당하는 138개의 자회사형 표준사업장이 운영되고 있습니다. 장애인 표준사업장은 경쟁시장에서 직업 활동이 곤란한 중증장애인의 안정된 일자리 창출과사회통합 기반을 조성하기 위한 모델로서, 다양한 기업이 사회적 책임 이행을 위해 장애인 고용 확대를 목적으로 도입하고 있습니다. 장애인 근로자의 안정적인 근로활동을 위해 기업의 역할이 증대되고 있으며, 이러한 표준사업장은 실질적인 장애인 고용 창출과 사회통합의 가치 실현을 위한 효과적인 모델이 될 것입니다. □ 오뚜기라면(주) 라면 및 프리믹스 산업은 한류 열풍과 간편식 시장의 성장에 힘입어 수출 및 내수, 업소용 시장에서 꾸준히 성장하고 있으며, 외식 산업 및 개인 미디어 시장의 성장에 따라 다양하고 빠르게 변화하는 고객의 니즈와 소비트랜드의 확산으로 내수용, 업소용 모두 기존의 제품들과는 차별화된 맛의 신제품이 다양하게 출시되고 있습니다. 또한,편의점 PB상품 및 대형 유통채널, 프렌차이즈 업체에서는 독자적인 브랜드의 상품 개발 요청이 많아지고 있어 시장 경쟁은 더욱 치열해질 전망입니다. □ (주)조흥 제빵원료 및 치즈가공사업은 외식산업의 성장과 젊은층의 서구화된 식생활 패턴의 변화에 따라 급격한 성장에 힘입어 전국의 프랜차이즈 업체 뿐만 아니라 대형마트와 백화점에서 매대 규모가 넓어지고 있습니다. 또한 베이커리 및 커피전문점등에서 치즈를 이용한 제품들이 다양하게 판매됨에 따라 베이커리 및 치즈 시장 규모가 확대되고 있습니다. 냉동피자 사업은 가격과 맛, 편리한 조리법등으로 고객들의 요구 사항에 맞게 만들어져 매출이 증가하고 있으나, 냉동피자에 대하여 경쟁사들의 제품이 출시되고 있어 경쟁이 가속화될 전망입니다. 2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 지적재산권 현황회사는 영위하는 사업과 관련하여 2023년 9월 30일 현재 총 906건의 지적재산권을 보유하고 있으며, 각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요내용 총 건수 비 고 상 표 권 '옛날' 등 872 국내외 상표권 디자인권 식품포장지 등 17 국내외 식품포장지에 대한 권리취득 특 허 권 인스턴트 죽의 제조방법 11 - 실용신안권 용기마개 등 1 - 저 작 권 '오뚜기' 등 5 - 합 계 - 906 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무정보 (K-IFRS 적용) *(주)오뚜기와 그 종속기업 (단위: 백만원) 구분 제53(당)분기 제52(전)기 제51(전전)기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 1,570,909 1,482,196 1,028,062 당좌자산 1,053,624 847,223 684,265 재고자산 513,968 634,463 343,574 기타자산 3,317 510 223 [비유동자산] 2,025,746 2,087,565 1,577,777 투자자산 220,657 235,549 252,852 유형자산 1,718,426 1,764,082 1,256,261 무형자산 69,861 72,349 59,966 기타비유동자산 16,802 15,585 8,698 자산총계 3,596,655 3,569,761 2,605,839 [유동부채] 1,005,106 1,219,292 701,331 [비유동부채] 542,152 402,949 366,056 부채총계 1,547,258 1,622,241 1,067,387 [자본금] 20,039 20,039 18,360 [자본잉여금] 330,469 330,469 175,614 [자본조정] (336,900) (336,900) (220,769) [기타포괄손익누계액] 11,883 6,812 15,524 [이익잉여금] 1,896,633 1,797,032 1,516,436 [지배기업 소유주지분] 1,922,124 1,817,452 1,505,165 [비지배지분] 127,273 130,068 33,287 자본총계 2,049,397 1,947,520 1,538,452 자본과 부채 총계 3,596,655 3,569,761 2,605,839 관계기업 투자주식 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 2,619,698 3,183,315 2,739,037 매출총이익 465,180 500,890 441,581 영업이익 212,918 185,656 166,575 당기순이익 134,853 278,494 129,978 총포괄이익 134,513 303,322 133,184 당기순이익의 귀속 1) 지배기업 소유주지분 135,702 274,541 129,410 2) 비지배지분 (849) 3,953 568 총포괄이익의 귀속 1) 지배기업 소유주지분 135,392 298,509 132,308 2) 비지배지분 (879) 4,813 876 주당이익(원) 39,456 80,501 38,054 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에 추가된 회사명 제53기 (주)오뚜기(주)오뚜기냉동식품오뚜기에스에프(주)알디에스(주)(주)애드리치오뚜기물류서비스(주)강소부도옹식품유한공사강소태동식품유한공사오뚜기뉴질랜드OTTOGI AMERICA HOLDINGS INCOTTOGI AMERICA INCOTTOGI USA LLCOA LA MIRADA LLCOA WALNUT CREEK LLCOA ONTARIO LLCOTTOGI FOODS AMERICA INC오뚜기베트남오뚜기제유(주)상미식품(주)(주)풍림피앤피(주)오뚜기프렌즈오뚜기라면(주)(주)조흥(주)조흥지에프(*)총 24개사 OTTOGI FOODS AMERICA INC (*) 당분기 중 (주)본델은 (주)조흥지에프로 법인명을 변경하였습니다. (2) 요약 별도재무정보 (K-IFRS 적용) (단위: 백만원) 구분 제53(당)분기 제52(전)기 제51(전전)기 (2023년 9월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 966,649 915,599 814,336 당좌자산 717,660 609,755 558,710 재고자산 245,712 305,374 255,403 기타자산 3,277 470 223 [비유동자산] 1,591,389 1,610,373 1,361,265 투자자산 803,773 804,074 567,133 유형자산 725,405 746,003 767,700 무형자산 19,277 20,085 21,928 기타비유동자산 42,934 40,211 4,504 자산총계 2,558,038 2,525,972 2,175,601 [유동부채] 593,961 767,994 557,456 [비유동부채] 345,893 210,128 240,523 부채총계 939,854 978,122 797,979 [자본금] 20,039 20,039 18,360 [자본잉여금] 352,088 352,088 203,810 [자본조정] (314,021) (314,021) (163,702) [기타포괄손익누계액] (733) (396) (208) [이익잉여금] 1,560,811 1,490,140 1,319,362 자본총계 1,618,184 1,547,850 1,377,622 자본과 부채 총계 2,558,038 2,525,972 2,175,601 종속ㆍ관계기업 투자주식 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~2023.9.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 2,177,855 2,759,811 2,414,546 매출총이익 432,927 542,025 482,253 영업이익 140,675 156,754 133,100 당기순이익 106,983 185,343 100,918 주당이익(원) 31,106 54,346 29,676 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 52 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 1,570,908,272,326 1,482,195,978,641 현금및현금성자산 438,922,626,638 241,038,293,666 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 36,477,838,552 21,027,359,970 매출채권 및 기타유동채권 339,510,978,929 276,259,635,414 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 216,591,684,010 295,793,325,265 단기선급금 13,588,996,642 6,615,319,118 단기선급비용 7,363,206,650 6,316,602,198 유동재고자산 513,967,823,267 634,463,344,764 유동파생상품자산 3,317,417,719 509,813,544 유동배출권 6,706 3,231 당기법인세자산 1,167,693,213 172,281,471 비유동자산 2,025,746,315,748 2,087,564,880,427 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 4,847,306,036 3,089,532,438 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,786,138,880 11,423,153,971 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 5,374,533,130 4,610,574,287 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 1,862,700,000 2,522,410,000 관계기업에 대한 투자자산 21,842,921,735 20,596,006,677 순확정급여자산 28,567,107,404 50,580,942,537 유형자산 1,718,426,908,160 1,764,082,258,444 무형자산 및 영업권 69,861,479,136 72,349,255,656 투자부동산 158,161,702,353 154,149,107,888 비유동파생상품자산 731,658,147 0 이연법인세자산 4,283,860,767 4,161,638,529 자산총계 3,596,654,588,074 3,569,760,859,068 부채 유동부채 1,005,106,137,155 1,219,292,102,728 유동 차입금 485,876,929,154 572,193,927,603 비유동차입금의 유동성 대체 부분 78,167,507,464 217,893,360,475 매입채무 및 기타유동채무 385,268,347,364 348,560,486,094 단기선수금 10,975,557,856 13,609,350,432 당기법인세부채 17,798,859,199 31,935,509,835 유동충당부채 11,380,629,574 8,868,370,969 유동 리스부채 15,638,306,544 16,203,152,717 유동파생상품부채 0 10,027,944,603 비유동부채 542,151,566,771 402,948,865,165 장기차입금 372,519,411,538 234,076,005,918 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,404,123,464 11,767,769,642 장기종업원급여부채 1,335,873,783 1,384,138,644 이연법인세부채 134,689,788,339 130,903,253,041 비유동 리스부채 22,202,369,647 24,817,697,920 부채총계 1,547,257,703,926 1,622,240,967,893 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,922,124,493,725 1,817,452,308,034 자본금 20,039,150,000 20,039,150,000 자본잉여금 330,468,245,236 330,468,245,236 자본조정 (336,899,585,548) (336,899,585,548) 기타포괄손익누계액 11,883,743,997 6,812,201,395 이익잉여금(결손금) 1,896,632,940,040 1,797,032,296,951 비지배지분 127,272,390,423 130,067,583,141 자본총계 2,049,396,884,148 1,947,519,891,175 자본과부채총계 3,596,654,588,074 3,569,760,859,068 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 908,706,193,314 2,619,698,253,342 821,554,933,177 2,353,266,352,127 매출원가 744,392,853,040 2,154,518,053,114 704,845,913,488 1,980,627,022,568 매출총이익 164,313,340,274 465,180,200,228 116,709,019,689 372,639,329,559 판매비와관리비 81,326,471,352 252,262,467,958 72,473,351,312 221,677,415,891 영업이익(손실) 82,986,868,922 212,917,732,270 44,235,668,377 150,961,913,668 금융수익 9,071,771,806 21,845,073,216 14,353,607,847 23,800,822,214 금융원가 12,177,442,854 36,835,819,149 4,436,264,132 9,519,675,513 순금융수익(원가) (3,105,671,048) (14,990,745,933) 9,917,343,715 14,281,146,701 기타이익 5,010,701,128 17,089,682,943 10,338,984,359 34,144,234,900 기타손실 11,004,645,290 33,285,453,155 29,263,021,373 50,557,541,574 지분법이익 163,579,667 1,377,010,058 (550,294,181) 1,849,420,305 지분법손실 0 0 541,761,877 619,454,287 법인세비용차감전순이익(손실) 74,050,833,379 183,108,226,183 34,136,919,020 150,059,719,713 법인세비용(수익) 19,245,454,668 48,255,919,674 8,545,454,527 38,346,857,569 당기순이익(손실) 54,805,378,711 134,852,306,509 25,591,464,493 111,712,862,144 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 54,284,360,266 135,701,773,009 25,586,579,425 111,196,732,438 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 521,018,445 (849,466,500) 4,885,068 516,129,706 기타포괄손익 2,179,258,908 (338,845,536) 10,842,798,148 26,003,536,189 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 34,732,527 (5,410,388,138) 3,810,889,543 12,450,368,734 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 34,732,527 (5,410,388,138) 3,819,026,528 12,459,851,742 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 (8,136,985) (9,483,008) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 2,144,526,381 5,071,542,602 7,031,908,605 13,553,167,455 파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 0 (248,077,810) 93,187,680 566,506,485 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (100,625,184) (89,316,382) (235,031,148) (778,111,174) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,245,151,565 5,408,936,794 7,173,752,073 13,764,772,144 총포괄손익 56,984,637,619 134,513,460,973 36,434,262,641 137,716,398,333 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 56,474,217,893 135,392,128,691 36,303,461,563 136,968,630,165 포괄손익, 비지배지분 510,419,726 (878,667,718) 130,801,078 747,768,168 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15,784 39,456 7,524 32,699 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15,784 39,456 7,524 32,699 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,359,905,000 175,613,721,046 (220,769,497,548) 15,523,973,607 1,516,436,421,127 1,505,164,523,232 33,287,823,440 1,538,452,346,672 당기순이익(손실) 0 0 0 0 111,196,732,438 111,196,732,438 516,129,706 111,712,862,144 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 12,459,851,742 12,459,851,742 0 12,459,851,742 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 (9,483,008) (9,483,008) 0 (9,483,008) 파생상품평가손익 0 0 0 566,506,485 0 566,506,485 0 566,506,485 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (778,111,174) 0 (778,111,174) 0 (778,111,174) 해외사업환산손익 0 0 0 13,533,133,682 0 13,533,133,682 231,638,462 13,764,772,144 총포괄이익 0 0 0 13,321,528,993 123,647,101,172 136,968,630,165 747,768,168 137,716,398,333 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (26,624,592,000) (26,624,592,000) (57,069,820) (26,681,661,820) 2022.09.30 (기말자본) 18,359,905,000 175,613,721,046 (220,769,497,548) 28,845,502,600 1,613,458,930,299 1,615,508,561,397 33,978,521,788 1,649,487,083,185 2023.01.01 (기초자본) 20,039,150,000 330,468,245,236 (336,899,585,548) 6,812,201,395 1,797,032,296,951 1,817,452,308,034 130,067,583,141 1,947,519,891,175 당기순이익(손실) 0 0 0 0 135,701,773,009 135,701,773,009 (849,466,500) 134,852,306,509 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (5,381,186,920) (5,381,186,920) (29,201,218) (5,410,388,138) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 (248,077,810) 0 (248,077,810) 0 (248,077,810) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (89,316,382) 0 (89,316,382) 0 (89,316,382) 해외사업환산손익 0 0 0 5,408,936,794 0 5,408,936,794 0 5,408,936,794 총포괄이익 0 0 0 5,071,542,602 130,320,586,089 135,392,128,691 (878,667,718) 134,513,460,973 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (30,719,943,000) (30,719,943,000) (1,916,525,000) (32,636,468,000) 2023.09.30 (기말자본) 20,039,150,000 330,468,245,236 (336,899,585,548) 11,883,743,997 1,896,632,940,040 1,922,124,493,725 127,272,390,423 2,049,396,884,148 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 345,985,805,129 114,384,479,365 영업에서 창출된 현금흐름 440,630,637,585 156,675,080,304 법인세환급(납부) (59,679,768,299) (33,830,278,778) 이자지급(영업) (34,965,064,157) (8,460,322,161) 투자활동현금흐름 1,088,347,829 (99,540,736,121) 이자수취 14,169,440,955 4,784,433,633 배당금수취 195,376,335 3,853,276,527 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (51,369,144,212) (95,218,516,635) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 34,219,493,299 93,500,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (258,919,554,010) (242,053,052,614) 상각후원가측정금융자산의 처분 338,782,905,265 247,207,150,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (634,658,040) 0 단기대여금및수취채권의 취득 (153,500,000) 0 단기대여금및수취채권의 처분 130,569,208 6,800,000 장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) (15,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 25,950,000 11,980,000 유형자산의 취득 (70,850,130,021) (60,035,540,150) 유형자산의 처분 105,618,785 19,820,050,221 무형자산의 취득 (3,618,091,152) (4,341,775,872) 투자부동산의 취득 (299,573,443) (72,480,464,516) 투자부동산의 처분 0 9,439,200,000 임차보증금의 증가 (2,488,602,640) (4,224,004,313) 임차보증금의 감소 1,812,247,500 1,540,477,600 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 0 (1,335,750,002) 재무활동현금흐름 (151,011,288,967) 65,661,599,523 배당금지급 (32,636,468,000) (26,681,661,820) 단기차입금의 증가 519,364,410,140 330,424,420,239 단기차입금의 상환 (589,077,379,954) (284,250,103,055) 유동성장기차입금의 상환 (74,722,320,037) (9,262,328,366) 장기차입금의 증가 58,507,768,351 78,904,669,216 장기차입금의 상환 (14,750,000,000) (11,768,337,144) 금융리스부채의 상환 (11,508,079,610) (11,706,157,547) 임대보증금의 증가 8,452,080 1,098,000 임대보증금의 감소 (5,500,000) 0 파생상품자산의 감소 111,500,000 0 파생상품부채의 감소 (6,303,671,937) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 196,062,863,991 80,505,342,767 기초현금및현금성자산 241,038,293,666 222,279,510,992 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,821,468,981 3,479,250,176 기말현금및현금성자산 438,922,626,638 306,264,103,935 3. 연결재무제표 주석 제 53(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 52(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 오뚜기와 그 종속회사 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오뚜기(이하 '지배기업')와 오뚜기냉동식품 주식회사 등 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을'연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1971년 6월에 설립되었으며, 1994년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 식료품과 음료품의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 그 동안 수 차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 20,039백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주,%) 주주명 소유주식수 지분율 함영준 1,004,949 25.1 함영림 111,700 2.8 함영혜 113,980 2.8 함창호 172,952 4.3 오뚜기함태호재단 313,926 7.8 자기주식 568,503 14.2 기타 1,721,820 43.0 합 계 4,007,830 100.0 (2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 사업 영역 지분율 당분기말 전기말 오뚜기냉동식품㈜ 대한민국 냉동식품 제조 및 판매업 100.00% 100.00% 오뚜기에스에프㈜(*1) 대한민국 수산물 가공 및 판매업 외 100.00% 100.00% 알디에스㈜ 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 100.00% 100.00% 오뚜기물류서비스㈜(*2) 대한민국 창고 및 운송관련 서비스업 100.00% 100.00% ㈜애드리치 대한민국 광고 대행업 100.00% 100.00% 오뚜기제유㈜ 대한민국 식물성 유지 제조업 100.00% 100.00% 상미식품㈜ 대한민국 조미료 제조업 100.00% 100.00% ㈜풍림피앤피 대한민국 연포장지 및 사출 성형 용기 제조업 100.00% 100.00% ㈜오뚜기프렌즈 대한민국 서비스업 100.00% 100.00% ㈜조흥(*3) 대한민국 기타 식품 첨가물 제조업 50.86% 50.86% ㈜조흥지에프(*4) 대한민국 식품 제조업 50.86% 50.86% 오뚜기라면㈜(*3) 대한민국 식료품 제조업 100.00% 100.00% OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC. 미국 경영지도 등 지주사업 100.00% 100.00% OTTOGI AMERICA INC.(*5) 미국 식품 도매업 100.00% 100.00% OTTOGI USA LLC(*5) 미국 부동산 관리 100.00% 100.00% OA LA MIRADA LLC(*5) 미국 부동산 임대 100.00% 100.00% OA WALNUT CREEK LLC(*5) 미국 부동산 임대 100.00% 100.00% OA ONTARIO LLC(*5)(*6) 미국 부동산 임대 100.00% 100.00% OTTOGI FOODS AMERICA, INC.(*5)(*7) 미국 식품 제조업 100.00% - OTTOGI NEW ZEALAND LTD. 뉴질랜드 식품 제조업 100.00% 100.00% OTTOGI VIETNAM CO., LTD.(*8) 베트남 식품 제조업 100.00% 100.00% 강소부도옹식품유한공사 중국 식품 제조업 100.00% 100.00% 강소태동식품유한공사 중국 식품 제조업 100.00% 100.00% (*1) 전기 중 오뚜기에스에프㈜는 완전모회사인 오뚜기에스에프지주㈜를 합병하여, 소멸회사인 오뚜기에스에프지주㈜의 주식 740,000주에 대해 존속회사인 오뚜기에스에프㈜의 주식 400,000주를 교부하였습니다. (*2) 전기 중 연결회사는 오뚜기물류서비스지주㈜를 합병하였으며, 오뚜기물류서비스지주㈜가 보유한 오뚜기물류서비스㈜의 주식을 취득하였습니다. (*3) 전기 중 연결회사는 오뚜기라면지주㈜와 합병을 통해 오뚜기라면지주㈜가 보유한 오뚜기라면㈜의 주식을 취득하였습니다. (*4) ㈜조흥의 100% 종속기업입니다. 상기 지분율은 지배기업의 실질지분율을 의미합니다. 당분기 중 ㈜본델은 ㈜조흥지에프로 법인명을 변경하였습니다. (*5) OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 종속기업입니다. 상기 지분율은 지배기업의 실질지분율을 의미합니다. (*6) 전기 중 연결실체는 OA ONTARIO LLC를 설립하였으며, OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 손자회사입니다. (*7) 당분기 중 연결실체는 OTTOGI FOODS AMERICA, INC.+를 설립하였으며, OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.의 100% 자회사입니다. (*8) 당분기 중 OTTOGI VIETNAM CO., LTD.에 10백만 USD를 유상증자하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 연결조정 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순이익 오뚜기냉동식품㈜ 68,263,294 29,809,532 38,453,762 58,526,159 1,171,841 오뚜기에스에프㈜ 81,834,766 34,976,756 46,858,010 62,985,486 859,324 알디에스㈜ 36,005,959 3,721,466 32,284,493 11,919,329 2,752,438 오뚜기물류서비스㈜ 247,547,943 58,489,560 189,058,383 164,964,265 2,908,866 ㈜애드리치 19,120,068 5,402,155 13,717,913 6,745,277 200,495 오뚜기제유㈜ 110,057,218 33,203,653 76,853,565 109,144,496 5,020,349 상미식품㈜ 89,405,302 26,466,399 62,938,903 83,809,885 3,566,519 ㈜풍림피앤피 76,085,984 24,435,906 51,650,078 56,275,895 867,789 ㈜오뚜기프렌즈 853,376 46,122 807,254 438,596 146,537 ㈜조흥(*) 445,409,426 299,454,354 145,955,072 305,559,544 (4,270,650) 오뚜기라면㈜ 488,143,604 187,889,117 300,254,487 468,873,573 13,627,122 OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.(*) 171,219,679 73,967,642 97,252,037 81,257,113 10,383,901 OTTOGI NEW ZEALAND LTD. 28,683,021 10,227,870 18,455,151 17,164,474 1,054,693 OTTOGI VIETNAM CO., LTD. 65,049,988 15,658,454 49,391,534 50,785,823 1,349,602 강소부도옹식품유한공사 12,227,305 296,359 11,930,946 5,424,201 181,436 강소태동식품유한공사 10,355,179 1,548,412 8,806,767 14,060,443 541,203 (*) 중간지배기업으로서 자회사와의 연결재무제표 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순이익 오뚜기냉동식품㈜ 68,873,062 31,291,141 37,581,921 68,720,734 1,956,270 오뚜기에스에프㈜(*1) 83,534,746 37,436,060 46,098,686 76,338,473 778,862 알디에스㈜ 33,773,637 3,841,583 29,932,054 16,876,978 3,524,586 오뚜기물류서비스㈜(*2) 244,017,143 57,267,625 186,749,517 54,602,829 799,291 ㈜애드리치 22,789,056 8,231,207 14,557,849 8,001,822 108,240 오뚜기제유㈜ 118,014,074 46,030,858 71,983,215 139,625,090 1,149,020 상미식품㈜ 96,960,220 37,287,837 59,672,384 104,177,456 2,732,112 ㈜풍림피앤피 67,630,985 16,848,695 50,782,290 82,622,500 (53,185) ㈜오뚜기프렌즈 714,112 53,395 660,717 522,385 153,314 ㈜조흥(*2)(*3) 433,755,477 279,570,332 154,185,145 96,322,855 8,702,517 오뚜기라면㈜(*2) 497,662,146 210,034,781 287,627,365 159,095,063 1,720,272 OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.(*3) 149,385,006 66,584,122 82,800,884 92,245,590 5,922,477 OTTOGI NEW ZEALAND LTD. 27,879,584 10,216,196 17,663,388 20,683,230 502,899 OTTOGI VIETNAM CO., LTD. 46,562,079 12,733,234 33,828,845 64,618,699 1,119,433 강소부도옹식품유한공사 12,099,672 257,948 11,841,724 10,555,101 639,446 강소태동식품유한공사 9,524,586 1,348,176 8,176,410 19,012,663 168,414 (*1) 전기 중 오뚜기에스에프㈜는 완전모회사인 오뚜기에스에프지주㈜를 흡수합병하였습니다. (*2) 연결실체 기준 지배력 획득 이후 기간에 대한 매출액 및 당기순이익 금액입니다. (*3) 중간지배기업으로서 자회사와의 연결재무제표 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득,새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 연결재무제표 재작성 연결회사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 유형자산 및 투자부동산 계정분류와 관련한 연결재무제표상의 오류를 당분기에 발견하였습니다. 연결회사는 해당오류에 대해 당분기 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 해당 오류의 재작성으로 인하여 자본에 미치는 영향은 없습니다.(1) 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 수정전 수정사항 수정후 비유동자산 유형자산 1,824,232,447 (60,150,189) 1,764,082,258 투자부동산 93,998,919 60,150,189 154,149,108 (2) 상기에 기재된 연결재무상태표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 2.3 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 34,037 23,293 요구불예금 186,879,657 150,564,556 단기투자자산 252,008,933 90,450,445 합 계 438,922,627 241,038,294 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 유동자산 펀드 등 미래에셋대우 등 36,477,839 21,027,360 비유동자산 나우아이비 농식품펀드 - 760,000 676,666 나우아이비 일자리창출펀드 - 1,740,050 1,885,000 인라이트 애그테크플러스펀드 - 250,000 250,000 통조림가공수협출자금 - 295,197 275,866 경남프로축구단출자금 - 500 500 한국전산업협동조합출자금 - 1,500 1,500 기타 - 1,800,059 - 소 계 4,847,306 3,089,532 합 계 41,325,145 24,116,892 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 330,476,709 - 330,476,709 261,434,202 - 261,434,202 미수금 2,632,930 - 2,632,930 9,054,255 2,000 9,056,255 미수수익 3,343,845 - 3,343,845 3,717,409 - 3,717,409 부가세대급금 2,641,903 - 2,641,903 1,947,598 - 1,947,598 단기대여금 101,499 - 101,499 78,568 - 78,568 장기대여금 - 54,720 54,720 - 60,670 60,670 보증금 314,093 11,146,732 11,460,825 27,603 10,752,651 10,780,254 기타 - 584,687 584,687 - 607,833 607,833 합 계 339,510,979 11,786,139 351,297,118 276,259,635 11,423,154 287,682,789 (2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 335,351,445 (4,874,736) 330,476,709 264,733,461 (3,299,259) 261,434,202 미수금 2,686,958 (54,028) 2,632,930 9,110,283 (54,028) 9,056,255 미수수익 3,343,845 - 3,343,845 3,717,409 - 3,717,409 부가세대급금 2,641,903 - 2,641,903 1,947,598 - 1,947,598 단기대여금 101,499 - 101,499 78,568 - 78,568 장기대여금 54,720 - 54,720 60,670 - 60,670 보증금 11,460,825 - 11,460,825 10,780,254 - 10,780,254 기타 584,687 - 584,687 607,833 - 607,833 합 계 356,225,882 (4,928,764) 351,297,118 291,036,076 (3,353,287) 287,682,789 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권금액 기대손실률 대손충당금 3개월 이내 324,338,838 0.05% (420,893) 3개월 초과 6개월 이내 5,731,488 1.95% (111,505) 6개월 초과 9개월 이내 1,065,899 12.62% (134,494) 9개월 초과 12개월 이내 124,761 74.14% (92,494) 12개월 초과 4,090,459 95.20% (4,115,350) 합 계 335,351,445 (4,874,736) 상기 매출채권과 관련하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 채권에 대해서 거래처 및 금융기관으로부터 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 관련 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,353,287 897,163 사업결합 - 2,039,839 대손상각비 1,556,503 396,257 기타 18,974 20,027 기말금액 4,928,764 3,353,286 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분상품(*) 1,231,621 596,963 채무상품 4,142,912 4,013,611 합 계 5,374,533 4,610,574 (*) 연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 7. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 국민주택채권 2,919,440 2,919,440 1,950,170 1,950,170 정기예금 등 215,534,944 215,534,944 296,365,565 296,365,565 합 계 218,454,384 218,454,384 298,315,735 298,315,735 재무상태표 유동 216,591,684 216,591,684 295,793,325 295,793,325 비유동 1,862,700 1,862,700 2,522,410 2,522,410 합 계 218,454,384 218,454,384 298,315,735 298,315,735 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 226,020,912 (5,995,734) 220,025,178 264,306,199 (6,822,565) 257,483,634 재공품 13,397,319 - 13,397,319 15,102,295 - 15,102,295 원재료 123,030,745 - 123,030,745 157,625,280 - 157,625,280 포장재료 13,505,971 - 13,505,971 14,839,736 - 14,839,736 미착품 141,055,314 - 141,055,314 187,284,282 - 187,284,282 반품회수권 2,953,296 - 2,953,296 2,128,118 - 2,128,118 합 계 519,963,557 (5,995,734) 513,967,823 641,285,910 (6,822,565) 634,463,345 상기 재고자산과 관련하여 당분기 평가충당금 환입 826,831천원(전분기 평가충당금 환입 1,399,031천원)을 인식하고, 이를 매출원가에 반영하였습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 장부금액 보유주식수 지분율 장부금액 대선제분㈜ 260,190주 32.52% 21,842,922 260,190주 32.52% 20,596,007 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 지분법손익 지분법이익잉여금 배당금수령 취 득 분기말금액 대선제분㈜ 20,596,007 1,377,010 - (130,095) - 21,842,922 (단위: 천원) 관계기업명 기초금액 지분법손익 지분법이익잉여금 배당금수령 취 득 기말금액 오뚜기라면지주㈜ 116,503,461 757,934 - (1,912,020) (115,349,375) - ㈜조흥 66,270,269 1,091,487 (28,728) (1,750,535) (65,582,493) - 대선제분㈜ 20,378,047 348,054 - (130,094) - 20,596,007 합 계 203,151,777 2,197,475 (28,728) (3,792,649) (180,931,868) 20,596,007 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 자 산 부 채 매출액 분기순손익 대선제분㈜ 111,558,853 71,849,102 80,950,828 4,234,862 (단위: 천원) 관계기업명 자 산 부 채 매출액 당기순손익 대선제분㈜ 98,937,760 63,062,871 107,543,621 1,070,156 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 475,933,783 692,377,756 97,112,122 1,412,249,897 19,905,604 75,178,497 49,840,128 77,098,287 2,899,696,074 취득금액 187,075 3,662,365 600,128 12,285,630 997,020 3,170,324 51,271,941 12,418,084 84,592,567 처분금액(*) - (13,028) (8,495) (3,000,245) (483,592) (943,100) - - (4,448,460) 대체 2,616,180 15,941,445 3,000,922 29,300,600 131,946 1,035,821 (52,405,964) - (379,050) 기타 - - - - - - - (15,623,972) (15,623,972) 환산차이 709,800 1,324,668 194,088 493,241 59,120 30,354 123,477 3,748 2,938,496 분기말금액 479,446,838 713,293,206 100,898,765 1,451,329,123 20,610,098 78,471,896 48,829,582 73,896,147 2,966,775,655 감가상각누계액 기초금액 - (205,110,024) (37,385,052) (787,863,057) (14,185,752) (53,258,093) - (37,811,838) (1,135,613,816) 감가상각비 - (16,354,083) (4,075,906) (89,373,878) (1,561,450) (4,713,103) - (11,770,367) (127,848,787) 처분금액(*) - 11,725 2,171 2,944,486 476,109 879,257 - - 4,313,748 기타 - - - - - - - 11,622,434 11,622,434 환산차이 - (490,119) (27,145) (236,052) (46,015) (20,832) - (2,163) (822,326) 분기말금액 - (221,942,501) (41,485,932) (874,528,501) (15,317,108) (57,112,771) - (37,961,934) (1,248,348,747) 장부금액 기초금액 475,933,783 487,267,732 59,727,070 624,386,840 5,719,852 21,920,404 49,840,128 39,286,449 1,764,082,258 분기말금액 479,446,838 491,350,705 59,412,833 576,800,622 5,292,990 21,359,125 48,829,582 35,934,213 1,718,426,908 (*) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 62백만원, 유형자산처분손실 91백만원을 인식하였습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 316,330,392 484,328,170 81,799,219 925,053,777 15,483,105 58,256,413 22,557,384 64,544,184 1,968,352,644 취득금액 609,931 2,502,952 878,517 28,207,575 2,344,780 4,470,753 56,052,248 11,797,616 106,864,372 처분금액(*1) (6,447,998) (2,952,836) (639,315) (19,814,172) (633,145) (1,836,034) - - (32,323,500) 사업결합 163,227,275 196,650,855 13,784,509 449,525,916 2,484,351 13,477,339 15,239,121 1,427,529 855,816,895 대체 1,240,831 11,026,666 1,084,136 29,402,328 171,075 571,223 (43,952,239) - (455,980) 기타(*2) 224,656 (246,390) - (267,242) - 267,242 - (615,117) (636,851) 환산차이 748,696 1,068,339 205,056 141,715 55,438 (28,439) (56,386) (55,925) 2,078,494 기말금액 475,933,783 692,377,756 97,112,122 1,412,249,897 19,905,604 75,178,497 49,840,128 77,098,287 2,899,696,074 감가상각누계액 기초금액 - (152,131,515) (26,304,330) (461,009,208) (10,927,168) (37,243,456) - (24,475,368) (712,091,045) 감가상각비 - (17,087,889) (4,702,973) (85,956,783) (1,820,898) (6,633,196) - (16,319,667) (132,521,406) 처분금액(*1) - 1,594,462 541,616 19,068,687 565,961 1,812,734 - - 23,583,460 사업결합 - (37,127,127) (6,902,181) (260,290,624) (1,967,284) (10,973,911) - (865,302) (318,126,429) 기타(*2) - (371,219) - 243,557 - (245,074) - 3,837,713 3,464,977 환산차이 - 13,264 (17,184) 81,314 (36,363) 24,810 - 10,786 76,627 기말금액 - (205,110,024) (37,385,052) (787,863,057) (14,185,752) (53,258,093) - (37,811,838) (1,135,613,816) 장부금액 기초금액 316,330,392 332,196,655 55,494,889 464,044,569 4,555,937 21,012,957 22,557,384 40,068,816 1,256,261,599 기말금액 475,933,783 487,267,732 59,727,070 624,386,840 5,719,852 21,920,404 49,840,128 39,286,449 1,764,082,258 (*1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 11,873백만원, 유형자산처분손실 509백만원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 투자부동산(토지) 및 유형자산(건물), 투자부동산(건물) 일부(토지 장부금액 225백만원, 건물 장부금액 618백만원)를 유형자산(토지) 및 투자부동산(건물), 유형자산(건물)로 재분류하였습니다.(주석13. 참조) 11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량렌탈(*) 기계장치 기타리스자산 합 계 취득원가 기초금액 7,644,111 49,734,719 12,173,125 2,767,491 4,778,841 77,098,287 취득금액 - 9,754,977 2,504,599 108,398 50,110 12,418,084 기타 - (9,697,813) (2,204,424) (271,493) (3,450,243) (15,623,973) 환산차이 - - 7,918 (4,169) - 3,749 분기말금액 7,644,111 49,791,883 12,481,218 2,600,227 1,378,708 73,896,147 상각누계액 기초금액 (2,291,104) (23,940,972) (7,052,311) (1,660,733) (2,866,717) (37,811,837) 사용권자산상각비 (1,141,864) (7,627,384) (2,202,916) (450,756) (347,447) (11,770,367) 기타(*) - 7,374,865 1,916,027 269,460 2,062,081 11,622,433 환산차이 - - (4,896) 2,733 - (2,163) 분기말금액 (3,432,968) (24,193,491) (7,344,096) (1,839,296) (1,152,083) (37,961,934) 장부금액 기초금액 5,353,007 25,793,747 5,120,814 1,106,758 1,912,124 39,286,450 분기말금액 4,211,143 25,598,392 5,137,122 760,931 226,625 35,934,213 (*) 경차(모닝 등)외의 차량렌탈 관련 VAT불공제액은 사용권자산, 리스부채에서 제외하였습니다. (2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량렌탈(*) 기계장치 기타리스자산 합 계 취득원가 기초금액 4,442,477 42,652,458 10,584,841 2,526,402 4,338,006 64,544,184 사업결합 24,191 6,991 1,340,166 - - 1,371,348 취득금액 1,118,689 7,070,314 2,470,933 519,588 618,092 11,797,616 기타 2,058,754 4,956 (2,230,843) (270,727) (177,257) (615,117) 환산차이 - - 8,028 (7,772) - 256 기말금액 7,644,111 49,734,719 12,173,125 2,767,491 4,778,841 77,098,287 상각누계액 기초금액 (1,982,902) (13,573,090) (5,428,605) (1,267,210) (2,223,562) (24,475,369) 사업결합 (11,640) (3,787) (849,875) - - (865,302) 사용권자산상각비 (1,043,949) (10,693,865) (2,775,628) (669,526) (1,136,699) (16,319,667) 기타(*) 747,387 329,770 1,996,284 270,728 493,544 3,837,713 환산차이 - - 5,513 5,275 - 10,788 기말금액 (2,291,104) (23,940,972) (7,052,311) (1,660,733) (2,866,717) (37,811,837) 장부금액 기초금액 2,459,575 29,079,368 5,156,236 1,259,192 2,114,444 40,068,815 기말금액 5,353,007 25,793,747 5,120,814 1,106,758 1,912,124 39,286,450 (*) 경차(모닝 등)외의 차량렌탈 관련 VAT불공제액은 사용권자산, 리스부채에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기초금액 16,203,152 24,817,698 41,020,850 14,053,572 27,474,666 41,528,238 사업결합 - - - 167,191 358,059 525,250 설정액 184,221 12,224,329 12,408,550 413,589 11,384,028 11,797,617 지급액 (11,508,080) - (11,508,080) (16,043,778) - (16,043,778) 유동성대체 10,779,847 (10,779,847) - 17,619,668 (17,619,668) - 기타 (22,085) (4,060,222) (4,082,307) (8,000) 3,217,967 3,209,967 환산차이 1,251 411 1,662 910 2,646 3,556 기말금액 15,638,306 22,202,369 37,840,675 16,203,152 24,817,698 41,020,850 (4) 당분기와 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 11,770,367 12,105,332 리스부채 이자비용 1,057,929 729,506 소액리스 관련 비용 460,585 226,579 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스 관련 비용 8,640,012 9,233,221 합 계 21,928,893 22,294,638 당분기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 21,666,605천원(전분기 21,895,464천원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 34,312,062 3,865,341 52,570,410 6,803,035 3,117,734 30,560,983 131,229,565 취득금액 - 50,826 972,075 - 2,735,990 - 3,758,891 기타 - - 4,065,155 553,847 (4,289,729) - 329,273 환산차이 - - 8,262 - - 164,552 172,814 분기말금액 34,312,062 3,916,167 57,615,902 7,356,882 1,563,995 30,725,535 135,490,543 상각누계액 기초금액 - (3,633,203) (33,690,655) (372,187) - (9,390,538) (47,086,583) 무형자산상각비 - (72,557) (5,551,239) - - (1,083,586) (6,707,382) 환산차이 - - (10,224) - - (31,148) (41,372) 분기말금액 - (3,705,760) (39,252,118) (372,187) - (10,505,272) (53,835,337) 손상누계액 (11,469,334) - - (3,333) - (321,060) (11,793,727) 장부금액 기초금액 22,842,728 232,138 18,879,755 6,427,515 3,117,734 20,849,385 72,349,255 분기말금액 22,842,728 210,407 18,363,784 6,981,362 1,563,995 19,899,203 69,861,479 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 27,529,854 3,469,409 42,914,624 5,497,114 241,810 15,105,907 94,758,718 사업결합 6,782,208 294,369 6,859,825 1,305,921 - 15,301,362 30,543,685 취득금액 - 101,563 1,970,989 - 3,583,207 82 5,655,841 처분금액 - - 246,100 - (285,700) - (39,600) 기타 - - 568,044 - (421,583) - 146,461 환산차이 - - 10,828 - - 153,632 164,460 기말금액 34,312,062 3,865,341 52,570,410 6,803,035 3,117,734 30,560,983 131,229,565 상각누계액 기초금액 - (3,266,336) (23,783,097) (150,864) - (7,592,748) (34,793,045) 사업결합 - (271,668) (3,918,322) (221,323) - - (4,411,313) 처분금액 - - 39,600 - - - 39,600 무형자산상각비 - (95,199) (6,017,900) - - (1,782,913) (7,896,012) 환산차이 - - (10,936) - - (14,877) (25,813) 기말금액 - (3,633,203) (33,690,655) (372,187) - (9,390,538) (47,086,583) 손상누계액 손상차손 (11,469,334) - - (3,333) - (321,060) (11,793,727) 장부금액 기초금액 27,529,854 203,073 19,131,527 5,346,250 241,810 7,513,159 59,965,673 기말금액 22,842,728 232,138 18,879,755 6,427,515 3,117,734 20,849,385 72,349,255 (3) 연결회사는 무형자산중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고있습니다. 이와 관련하여 전기 중 11,794백만원의 손상차손을 계상했습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 97,791,386 64,428,793 81,324 162,301,503 취득금액 - 299,573 - 299,573 대체 - 83,443 (83,443) - 환산차이 2,104,125 3,433,894 2,119 5,540,138 분기말금액 99,895,511 68,245,703 - 168,141,214 감가상각누계액 기초금액 - (8,152,395) - (8,152,395) 감가상각비 - (1,689,532) - (1,689,532) 환산차이 - (137,585) - (137,585) 분기말금액 - (9,979,512) - (9,979,512) 장부금액 기초금액 97,791,386 56,276,398 81,324 154,149,108 분기말금액 99,895,511 58,266,191 - 158,161,702 (2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 취득원가 기초금액 9,090,364 21,013,420 - 30,103,784 사업결합 59,734,200 2,264,381 - 61,998,581 취득금액 31,652,775 42,198,419 82,906 73,934,100 처분금액(*1) (2,074,142) (1,427,476) - (3,501,618) 기타(*2) (224,656) 246,390 - 21,734 환산차이 (387,155) 133,659 (1,582) (255,078) 기말금액 97,791,386 64,428,793 81,324 162,301,503 감가상각누계액 기초금액 - (7,682,963) - (7,682,963) 사업결합 - (379,303) - (379,303) 처분금액(*1) - 1,057,264 - 1,057,264 감가상각비 - (1,260,249) - (1,260,249) 기타(*2) - 371,219 - 371,219 환산차이 - (258,363) - (258,363) 기말금액 - (8,152,395) - (8,152,395) 장부금액 기초금액 9,090,364 13,330,457 - 22,420,821 기말금액 97,791,386 56,276,398 81,324 154,149,108 (*1) 전기 중 투자부동산(토지) 및 투자부동산(건물) 일부(토지 장부금액 2,074백만원, 건물 장부금액 370백만원)를 처분하여유형자산처분이익 6,995백만원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 투자부동산(토지) 및 투자부동산(건물) 일부(토지 장부금액 225백만원, 건물 장부금액 618백만원)를 유형자산(토지) 및유형자산(건물)으로 재분류하였습니다(주석10 참조). (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 2,248,956 5,664,662 1,181,029 2,605,837 감가상각비 (569,053) (1,689,532) (351,477) (701,336) 합 계 1,679,903 3,975,130 829,552 1,904,501 (4) 연결회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 한국농수산식품유통공사(*1) 0.00%~3.64% 21,832,000 21,832,000 운전자금 우리은행 3.89%~4.03% 34,000,000 - 운전자금 씨티은행 4.83% - 25,000,000 운전자금 기업은행 4.70% 280,000 405,000 운전자금 하나은행 4.95% 10,000,000 - 운전자금 산업은행 4.37%~5.43% 39,000,000 101,000,000 운전자금 KB Auckland 7.25% 3,278,975 2,975,651 운전자금 Bank of China 3.55%~3.65% - 948,931 운전자금 등 신한은행(*2) 3.00%~6.14% 124,037,498 97,023,369 시설자금 농협은행 4.27% 10,000,000 30,000,000 시설자금 등 국민은행 4.16%~5.23% - 16,000,000 시설자금 등 농협하노이지점 외 5.40%~5.50% 11,371,557 9,776,054 USANCE 국민은행, 하나은행, 신한은행 SOFR+0.4~1.0% 232,076,899 267,182,966 환어음매입 국민은행 - - 49,957 합 계 485,876,929 572,193,928 (*1) 동 차입금과 관련하여 국민은행 정기예금 10,000 백만원에 질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조). (*2) 동 차입금과 관련하여 정기예금 등에 6,644 백만원의 질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 농협은행 2.00%~4.61% 26,930,000 27,590,000 운전자금 수출입은행 5.53% - 35,000,000 운전자금 우리은행 4.72% 20,000,000 27,500,000 운전자금 중소기업진흥공단 3.18%~3.55% - 690,120 운전자금 등 신한은행 1.33%~5.70% 203,710,460 167,636,300 운전자금 씨티은행 5.03% 26,265,625 - 시설자금 KB Auckland 6.65% 4,034,991 4,380,764 시설자금 SHINHAN BANK AMERICA 3.50% 25,844,956 24,837,207 시설자금 국민은행 3.73% 940,000 940,000 시설자금 하나은행 3.23% - 1,500,000 시설자금 기업은행 2.60%~4.55% 1,713,328 2,694,975 시설자금 등 산업은행 1.74%~5.38% 140,600,000 159,200,000 중도금대출 한국투자저축은행 - 647,559 - 소 계 450,686,919 451,969,366 유동성 대체 (78,167,507) (217,893,360) 차감후 잔액 372,519,412 234,076,006 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 78,167,507 1년초과 2년이내 179,474,525 2년초과 3년이내 111,992,809 3년초과 4년이내 66,753,581 4년초과 5년이내 5,500,000 5년초과 8,798,497 합 계 450,686,919 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매입채무 240,828,239 - 240,828,239 231,307,172 - 231,307,172 미지급금 72,013,310 9,800 72,023,110 70,840,057 - 70,840,057 미지급비용 23,471,231 - 23,471,231 29,796,976 - 29,796,976 예수금 17,477,629 - 17,477,629 4,914,343 - 4,914,343 부가세예수금 30,628,839 - 30,628,839 10,821,318 - 10,821,318 수입보증금 849,099 11,394,323 12,243,422 880,620 11,767,770 12,648,390 합 계 385,268,347 11,404,123 396,672,470 348,560,486 11,767,770 360,328,256 16. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기법인세부담액 17,493,220 44,475,527 9,372,802 43,141,383 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,412,961 3,664,313 6,152,293 4,938,907 당기손익 이외로 인식된 법인세비용 (660,726) 116,080 (6,979,640) (9,733,432) 법인세비용 19,245,455 48,255,920 8,545,455 38,346,858 17. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 마일리지충당부채 온실가스배출부채 합 계 기초금액 8,802,811 65,557 3 8,868,371 지급액 (47,908) (429,162) (49,775) (526,845) 설정액 2,364,799 624,560 49,779 3,039,138 환산차이 (34) - - (34) 분기말금액 11,119,668 260,955 7 11,380,630 (2) 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 마일리지충당부채 소송충당부채 온실가스배출부채 합 계 기초금액 8,068,845 54,844 10,000 51,136 8,184,825 사업결합 30,275 - - - 30,275 지급액 - (5,098) - (101,616) (106,714) 설정(환입)액 703,730 15,811 (10,000) 50,483 760,024 환산차이 (39) - - - (39) 기말금액 8,802,811 65,557 - 3 8,868,371 18. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 174,286,795 167,042,895 사외적립자산의 공정가치 (202,853,902) (217,623,838) 합 계(*) (28,567,107) (50,580,943) (*) 당분기말 사외적립자산의 확정급여채무를 초과하는 금액 28,567,107천원을 비유동자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 16,722,060 14,161,547 이자원가 4,592,523 3,377,235 이자수익 (5,970,630) (3,995,380) 합 계 15,343,953 13,543,402 (3) 연결회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다. 19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 6,000,000주 6,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 4,007,830주 4,007,830주 보통주자본금 20,039,150 20,039,150 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 322,242,507 322,242,507 자기주식처분이익 2,390,473 2,390,473 비지배주주거래이익 5,835,265 5,835,265 합 계 330,468,245 330,468,245 21. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 594,503주 331,953,399 594,503주 331,953,399 소유주와의 자본거래 4,946,187 4,946,187 합 계 336,899,586 336,899,586 22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금흐름위험회피(이자율스왑) 113,164 361,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(해외채권) (846,598) (757,281) 해외사업환산손익 12,617,178 7,208,240 합 계 11,883,744 6,812,201 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 10,019,953 9,179,953 임의적립금 278,575,000 263,575,000 재평가적립금 74,253,058 74,253,058 미처분이익잉여금 1,533,784,929 1,450,024,286 합 계 1,896,632,940 1,797,032,297 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 24. 영업부문 연결회사는 당분기말 현재 건조식품류, 양념소스류, 유지류, 면제품류, 농수산 가공품류, 기타 부문의 제품 및 상품의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다. (1) 지역별 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국 내 821,064,353 2,370,359,399 736,532,120 2,095,746,934 해 외 87,641,840 249,338,854 85,022,813 257,519,418 합 계 908,706,193 2,619,698,253 821,554,933 2,353,266,352 (2) 부문별 매출 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 건조식품류 73,065,632 210,716,207 63,283,175 250,700,806 양념소스류 152,252,321 443,007,424 120,215,205 337,816,439 유지류 115,939,057 334,358,989 149,104,365 426,446,542 면제품류 257,064,616 725,839,146 213,643,362 603,800,252 농수산 가공품류 296,575,970 524,589,255 150,396,663 339,517,373 기 타 13,808,597 381,187,232 124,912,163 394,984,940 합 계 908,706,193 2,619,698,253 821,554,933 2,353,266,352 (3) 부문별 분기순이익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 건조식품류 7,234,676 18,498,644 3,229,526 16,712,002 양념소스류 12,318,513 31,878,016 5,969,207 26,451,698 유지류 5,569,957 12,793,891 2,959,904 12,873,474 면제품류 17,411,041 43,646,581 5,215,596 26,041,380 농수산 가공품류 3,425,821 12,907,468 6,150,237 14,951,740 기 타 8,845,371 15,127,707 2,066,994 14,682,568 합 계 54,805,379 134,852,307 25,591,464 111,712,862 (4) 부문별 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 건조식품류 442,921,075 113,100,370 420,310,251 118,243,351 양념소스류 516,926,260 178,417,962 477,726,638 174,548,110 유지류 601,854,010 223,518,283 707,420,603 288,016,376 면제품류 1,395,686,869 509,955,965 1,326,429,309 523,222,516 농수산가공품류 725,533,244 389,178,648 435,781,466 201,446,383 기 타 854,533,066 332,977,018 1,095,617,860 490,649,450 연결조정 등 (940,799,936) (199,890,542) (893,525,268) (173,885,218) 합 계 3,596,654,588 1,547,257,704 3,569,760,859 1,622,240,968 (5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 28,346,257 120,495,522 (49,455,433) (89,386,512) 원재료 및 상품 매입액 529,624,529 1,498,364,204 714,492,819 1,988,702,146 종업원급여 93,531,197 267,784,894 63,244,734 195,880,980 감가상각비 39,651,591 117,767,952 26,519,671 78,763,275 무형자산상각비 2,280,563 6,707,382 1,874,330 5,706,116 사용권자산상각비 3,934,447 11,770,367 4,096,048 12,105,332 기타비용 151,532,829 454,011,472 50,788,143 71,229,773 합 계 848,901,413 2,476,901,793 811,560,312 2,263,001,110 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 32,611,957 94,818,726 28,151,798 88,592,405 퇴직급여 2,381,027 6,831,063 2,303,812 7,633,002 복리후생비 5,280,726 14,086,529 3,609,410 11,499,552 여비교통비 1,145,779 3,117,129 901,557 2,381,846 통신비 232,750 703,470 232,011 697,096 수도광열비 500,848 1,333,271 367,009 931,248 세금과공과 1,293,607 3,442,705 1,128,096 3,022,283 임차료 717,995 2,120,883 84,032 264,310 감가상각비 1,694,378 4,988,544 1,489,190 4,270,059 무형자산상각비 2,007,236 5,951,170 1,649,261 5,002,217 사용권자산상각비 755,616 2,310,954 987,469 2,984,328 수선비 485,635 1,216,030 485,829 1,139,990 보험료 708,185 2,045,378 658,523 1,640,586 접대비 305,977 900,021 268,616 746,956 광고선전비 11,170,378 35,730,760 10,559,789 32,906,574 운임및보관료 (1,566,852) 9,684,416 3,458,697 10,924,930 소모품비 136,282 421,030 142,790 413,857 차량비 674,851 1,981,159 599,729 1,694,437 도서인쇄비 90,006 219,337 32,935 102,501 교육훈련비 235,257 706,899 257,839 611,512 지급수수료 16,704,662 48,599,050 12,496,904 36,812,059 시장개척비 232,358 472,189 140,489 380,666 회의및행사비 66,179 303,947 51,134 293,795 급식비 591,665 1,742,858 558,041 1,634,987 판매촉진비 349,093 869,607 237,918 655,680 대손상각비 585,069 1,556,503 106,793 70,354 수출제비용 99,083 482,033 178,360 552,541 잡비 32,187 196,718 54,876 157,746 환경개선비 1,804,537 5,430,089 1,280,444 3,659,899 합 계 81,326,471 252,262,468 72,473,351 221,677,416 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 4,952,240 12,752,858 2,145,789 4,657,235 배당금수익 19,250 65,281 19,000 60,627 금융상품평가이익 (186,375) 58,601 (26,554) - 금융상품처분이익 3,375 8,423 - - 파생상품평가이익 3,282,531 3,867,397 11,397,846 12,382,635 파생상품거래이익 1,000,750 5,092,512 817,527 6,700,325 금융수익 소계 9,071,771 21,845,072 14,353,608 23,800,822 금융비용 이자비용 (12,088,121) (35,579,080) (4,387,057) (9,392,968) 금융상품평가손실 - - (49,207) (126,708) 파생상품거래손실 (89,321) (1,256,739) - - 금융비용 소계 (12,177,442) (36,835,819) (4,436,264) (9,519,676) 순금융수익(비용) (3,105,671) (14,990,747) 9,917,344 14,281,146 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 현금및현금성자산,당기손익-공정가치측정금융자산 등 3,494,847 6,031,100 616,807 1,494,249 상각후원가측정금융자산 2,135,236 6,577,689 1,066,031 2,618,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,628 114,541 44,632 109,081 매출채권및기타채권 등 (723,471) 29,528 418,319 435,856 합 계 4,952,240 12,752,858 2,145,789 4,657,235 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기손익-공정가치측정금융자산 19,250 38,750 19,000 38,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 26,531 - 22,627 합 계 19,250 65,281 19,000 60,627 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기차입금 5,883,179 17,167,568 1,990,361 3,714,270 장기차입금, 유동성장기차입금 5,833,618 17,312,717 2,150,321 4,942,456 매입채무및기타채무 18,322 40,866 3,319 6,736 리스부채 353,003 1,057,929 243,056 729,506 합 계 12,088,122 35,579,080 4,387,057 9,392,968 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 2,057,197 6,519,150 1,908,533 4,743,805 외화환산이익 939,350 3,041,921 6,906,397 8,274,992 유형자산처분이익 15,875 62,342 809,424 18,808,299 임대료수익 165,497 503,090 163,380 487,649 기타 1,832,782 6,963,180 551,250 1,829,490 합 계 5,010,701 17,089,683 10,338,984 34,144,235 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 2,871,116 12,754,407 5,413,087 15,456,844 외화환산손실 3,879,478 11,886,127 22,182,538 26,431,912 기부금 4,087,565 8,214,635 1,513,154 8,005,546 유형자산처분손실 18,967 91,434 35,929 113,100 임대료비용 61,680 185,040 52,645 172,597 기타 85,839 153,810 65,669 377,543 합 계 11,004,645 33,285,453 29,263,022 50,557,542 29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 펀드 등 36,477,839 21,027,360 나우아이비 농식품펀드 760,000 676,666 나우아이비 일자리창출펀드 1,740,050 1,885,000 인라이트 애그테크플러스펀드 250,000 250,000 출자금 297,197 277,866 기타 1,800,059 - 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 438,922,627 241,038,294 매출채권및기타채권 351,297,118 287,682,789 정기예금 등 215,534,944 296,365,565 국공채 2,919,440 1,950,170 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(비상장주식) 1,231,621 596,963 채무상품 4,142,912 4,013,611 파생상품자산 위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 통화선도 3,130,202 - 통화스왑 771,968 40,310 위험회피수단으로 지정된 파생상품 이자율스왑 146,906 469,504 합 계 1,059,422,883 856,274,098 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 396,672,470 360,328,256 유동성 차입금 564,044,437 790,087,288 비유동성 차입금 372,519,412 234,076,006 파생상품부채 위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 통화선도 - 10,027,945 합 계 1,333,236,319 1,394,519,495 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 610,500 26,405,123 14,309,522 41,325,145 587,500 22,530,860 998,532 24,116,892 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,142,912 1,231,621 5,374,533 - 4,013,611 596,963 4,610,574 파생상품자산 통화선도 - 3,130,202 - 3,130,202 - - - - 통화스왑 - 771,968 - 771,968 - 40,310 - 40,310 이자율스왑 - 146,906 - 146,906 - 469,504 - 469,504 금융부채 파생상품부채 통화선도 - - - - - - 10,027,945 10,027,945 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 다만 연결회사는 비상장주식의 공정가치 서열체계를 구분하는데 있어 별도의 현금흐름할인모형 등을 적용하지 않고 '수준3'으로 분류하였습니다. 30. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품내역은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 이자율스왑에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 공정가치 이자율스왑 이자율변동 30,000,000 146,906 (단위: 천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 공정가치 이자율스왑 이자율변동 30,000,000 469,504 (2) 연결회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. (단위: 천USD,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화선도 환율 변동 USD 58,294 KRW 74,929,921 3,130,202 USD 6,000 KRW 8,308,800 - USD 3,750 KRW 4,831,875 - (단위: 천USD,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화선도 환율 변동 USD 99,873 KRW 133,467,156 (10,027,945) (3) 연결회사는 당분기 중 통화스왑 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 파생상품 중 통화스왑의 내역은 아래와 같습니다. 연결회사는 동 통화스왑 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. (단위: 천USD,천EUR,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 수 취 지 급 통 화 금 액 통 화 금 액 통화스왑 환율 및 이자율변동 USD 19,125 KRW 25,000,000 731,658 EUR 2,487 KRW 3,488,000 40,310 (단위: 천EUR,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화스왑 환율 변동 EUR 2,600 KRW 3,488,472 40,310 (4) 당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 연결포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 - - - - - 248,078 통화선도 3,130,202 - 4,975,047 1,256,739 - 통화스왑 737,195 - 117,465 - - 합 계 3,867,397 - 5,092,512 1,256,739 - 248,078 (단위: 천원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 - - - - 566,506 - 통화선도 12,382,635 - 6,700,325 - - - 합 계 12,382,635 - 6,700,325 - 566,506 - 31. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업소유주지분분기순이익 54,284,360 135,701,773 25,586,579 111,196,732 가중평균유통보통주식수(*1) 3,439,327주 3,439,327주 3,400,654주 3,400,654주 기본주당이익(*2) 15,784원 39,456원 7,524원 32,699원 (*1) 당분기 중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 지배기업의 총발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다. (*2) 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 134,852,307 111,712,862 조정 법인세비용 48,255,920 38,346,858 금융비용 36,835,819 9,519,676 금융수익 (21,836,650) (17,100,497) 퇴직급여 15,343,953 13,543,402 복리후생비 535,644 894,891 광고선전비 282,530 13,028 교육훈련비 3,000 - 유형자산감가상각비 116,078,420 78,061,938 무형자산상각비 6,707,382 5,706,116 사용권자산상각비 11,770,367 12,105,332 투자부동산상각비 1,689,532 701,336 지분법이익 (1,377,010) (1,229,967) 대손상각비 1,556,503 70,354 외화환산손익 8,844,206 18,156,920 유형자산처분손실 91,434 113,100 유형자산처분이익 (62,342) (18,808,299) 재고자산평가손실환입 (826,831) (1,399,031) 온실가스배출비 49,779 50,483 잡손실 2,209 9,036 잡이익 (83,380) (5,479) 소 계 223,860,485 138,749,197 운전자본의 변동 매출채권의 증가 (69,009,058) (36,540,554) 기타채권의 감소 5,698,021 1,005,356 선급금의 증가 (6,952,407) (9,296) 선급비용의 증가 (1,021,583) (2,578,434) 재고자산의 감소(증가) 122,166,804 (83,846,917) 통화선도자산의 감소 - 172,411 장기선급금의 감소 58,322 - 매입채무의 증가 12,543,832 52,064,712 기타채무의 감소 (4,208,558) (15,606,712) 선수금의 감소 (2,655,994) (6,189,843) 예수금의 증가(감소) 12,563,206 (1,365,198) 부가세예수금의 증가 19,951,239 5,764,335 미지급비용의 감소 (8,055,346) (10,580,328) 반품충당부채의 증가 2,316,891 4,064,309 마일리지충당부채의 감소 (429,162) (4,409) 소송충당부채의 감소 - (10,000) 수입보증금의 증가(감소) (431,080) 467,952 퇴직금의 지급 (20,120,308) (13,670,057) 장기종업원급여의 지급 (243,445) - 사외적립자산의 감소 19,746,471 13,075,694 소 계 81,917,845 (93,786,979) 영업에서 창출된 현금흐름 440,630,637 156,675,080 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 52,026,914 29,091,571 건설중인자산의 무형자산 대체 4,619,002 1,561,432 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,264,819 상각후원가측정금융자산의 유동성 대체 1,030,540 350,173 장기차입금의 유동성 대체 64,893,543 145,584,120 리스부채의 유동성 대체 10,779,847 12,238,945 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타증감 비현금변동 당분기말 단기차입금 572,193,928 (69,712,970) 8,395,971 - (25,000,000) 485,876,929 유동성장기차입금 217,893,361 (74,722,320) (109,991) - (64,893,543) 78,167,507 장기차입금 234,076,005 43,757,768 4,792,096 - 89,893,543 372,519,412 리스부채 41,020,850 (11,508,080) 1,662 (4,082,307) 12,408,550 37,840,675 합 계 1,065,184,144 (112,185,602) 13,079,738 (4,082,307) 12,408,550 974,404,523 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 환율변동 기타증감 비현금변동 전분기말 단기차입금 260,991,826 46,174,317 23,054,220 - - 330,220,363 유동성장기차입금 67,917,393 (9,262,328) 6,381,010 1,096,579 145,584,120 211,716,774 장기차입금 203,465,309 67,136,332 1,135,715 - (145,584,120) 126,153,236 리스부채 41,528,238 (11,706,158) 19,164 266,969 9,375,407 39,483,620 합 계 573,902,766 92,342,163 30,590,109 1,363,548 9,375,407 707,573,993 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 구체적인 사항은 추후 소송진행과정에서 확정될 예정입니다. 연결회사는 소송사건이 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 연결회사가 원고로 계류 중인 소송 사건은 총 4건이며, 총 소송가액은 163억원입니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 연결회사가 피고인 사건 서울중앙지방법원 최** 외 3명 지배회사 선급금반환 청구 (*1) 1,264,114 1심 승소 수원지방법원 안양지원 주식회사 한국네트웍스 지배회사 대금지급 청구 150,000 1심 진행중 서울중앙지방법원 주식회사 신한은행 종속회사 임대료 등 청구의 소(*2) 35,716,787 1심 진행중 (*1) 지배회사는 10월 26일 기준 최**외 3명과의 소송 1심에서 전부 승소하였습니다. 항소 여부는 아직 결정되지 않았습니다. (*2) 소송가액은 원고가 일방적으로 주장하는 금액이며, 원고가 공동피고(지배회사 및 종속회사가 아님)에게 청구되는 금액까지 합산한 가액입니다. 구체적인 사항은 소송진행과정에서 확정될 예정이며, 당분기말 현재 동 소송이 연결회사에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천NZD, 천CNY, 천VND) 금융기관명 약정사항 한도액 한국농수산식품유통공사 시설자금, 한도대출 등 21,832,000 우리은행 39,200,000 신한은행 384,229,000 산업은행 154,600,000 농협은행 26,930,000 국민은행 2,940,000 경남은행 9,413,600 씨티은행 26,265,625 기업은행 2,400,000 하나은행 10,040,000 한국투자저축은행 649,559 산업은행 외 97,000,000 신한은행 USD 74,480 국민은행 USD 50,000 하나은행 USD 30,000 기업은행 USD 500 농협 하노이지점 외 VND 396,000,000 SHINHAN AMERICA USD 19,800 KB Auckland NZD 11,345 ANZ NZD 250 하나은행, 신한은행 등 USANCE USD 230,000 신한은행 등 B2B외상매출담보대출 611,800,000 합 계 1,387,297,784 USD 404,780 NZD 11,595 VND 396,000,000 (3) 당분기말 현재 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 비고 하나은행 30,491,678 미확정지급보증 신한은행 11,742,697 미확정지급보증 1,832,000 기타 서울보증보험(*) 1,355,266 이행계약 1,196,635 이행지급 131,255 인허가 2,800,000 공탁 986,052 기타 (*) 연결회사는 서울보증보험으로부터 제공받는 지급보증 등과 관련하여 담보로 제공된 금액(기타보증금) 75백만원이 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 한국농수산물유통공사 질권설정 10,000,000 10,000,000 운전자금대출 질권설정 6,644,714 6,529,000 당좌개설보증금 5,000 5,000 사외적립자산 퇴직연금운용자산 등 202,853,902 217,621,562 합 계 219,503,616 234,155,562 (5) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보제공사유 채무금액 담보설정금액 담보권자 포승공장 건물 및 중앙연구소 건물(*1) 102,615,073 차입금 79,000,000 72,000,000 산업은행 대전 사옥 1,604,796 임대보증금 189,600 189,600 ㈜배상면주가 외 공장, 사무실 등(*2) 171,179,906 차입금 66,400,000 88,000,000 산업은행 19,737,777 15,140,000 21,536,000 산업은행 외 29,918,476 25,844,956 26,627,040 SHINHAN AMERICA 11,991,180 6,674,166 14,515,463 KB Auckland 8,408,772 11,371,557 21,819,600 농협은행 하노이지점 외 29,689,363 19,000,000 23,496,000 우리은행 외 65,616,233 170,699,393 84,737,000 기업은행 외 25,707,812 10,347,108 18,160,000 신한은행 합 계 466,469,388 404,666,780 371,080,703 포승공장 건물 및 중앙연구소 건물(*1) 104,617,189 차입금 85,000,000 72,000,000 산업은행 대전 사옥 1,735,028 임대보증금 189,600 189,600 ㈜배상면주가 외 공장, 사무실 등(*2) 185,372,314 차입금 104,000,000 104,000,000 산업은행 18,828,725 32,140,000 21,536,000 산업은행 외 2,633,041 3,099,975 5,680,000 기업은행 28,194,293 24,837,207 25,092,540 SHINHAN AMERICA 12,255,214 7,356,416 14,596,775 KB Auckland 8,351,203 9,776,053 21,265,200 농협은행 하노이지점 외 31,540,842 19,000,000 23,496,000 국민은행 외 68,615,247 83,773,920 58,645,400 신한은행 462,143,096 369,173,171 346,501,515 (*1) 산업은행은 동 유형자산 등에 대한 재산종합보험(보험사: 삼성화재) 부보금액에 641억원의 질권을 설정하였습니다. (*2) 산업은행은 동 유형자산 등에 대한 재산종합보험(보험사: 삼성화재) 부보금액에 1,822억원의 질권을 설정하였으며, 기계장치 1,927억원에 대하여 양도담보권 설정계약을 하고있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제공처 매 수 백지어음 ㈜조선일보사 1 34. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 지 역 회사명 관계기업 대한민국 대선제분㈜ 기타 대한민국 ㈜풍림푸드, ㈜면사랑 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수입 배당금수입 재고매입 기타비용 배당금지급 관계기업 대선제분㈜ - - 130,095 12,738,704 - - 기타 ㈜풍림푸드 6,272,809 13,381 - 30,976,248 - - ㈜면사랑 2,258,899 21,937 - 18,213,842 - - 합 계 8,531,708 35,318 130,095 61,928,794 - - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수입 배당금수입 재고매입 기타비용 배당금지급 관계기업 오뚜기라면지주㈜ - - 1,912,020 - - 1,710,035 오뚜기라면㈜ 123,580,845 37,938 - 417,229,637 36,452 - ㈜조흥 10,636,901 5,159 1,750,535 31,555,793 144 - 대선제분㈜ - - 130,095 - - - 기타 ㈜풍림푸드 6,096,542 9,468 - 27,913,894 - - ㈜면사랑 1,428,462 25,206 - 17,154,590 - - 합 계 141,742,750 77,771 3,792,650 493,853,914 36,596 1,710,035 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채 권 채 무 채 권 채 무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 ㈜대선제분 - - 3,887,607 - - - - - 기타 ㈜풍림푸드 583,346 - 1,899,211 - 567,412 - 1,423,621 - ㈜면사랑 812,244 - 4,080,961 - 116,637 33,986 3,291,405 - 합 계 1,395,590 - 9,867,779 - 684,049 33,986 4,715,026 - (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,512,212 7,297,997 1,775,178 5,528,004 퇴직급여 383,140 1,447,894 268,151 856,927 장기종업원급여 38 1,293 (279) 7,920 합 계 2,895,390 8,747,184 2,043,050 6,392,851 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 52 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 966,649,041,983 915,598,920,770 현금및현금성자산 303,120,124,067 177,126,633,069 유동 당기손익-공정가치측정금융자산 22,465,514,345 20,271,692,670 매출채권 및 기타유동채권 251,531,545,262 194,068,370,996 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 127,106,740,000 211,006,200,000 단기선급금 10,378,143,664 4,117,782,432 단기선급비용 3,057,675,969 3,164,812,085 유동재고자산 245,712,183,882 305,373,922,374 유동파생상품자산 3,277,108,088 469,503,913 유동배출권 6,706 3,231 비유동자산 1,591,388,648,808 1,610,372,954,424 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 4,550,108,930 2,811,666,667 장기매출채권 및 기타비유동채권 42,202,052,130 40,210,812,730 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 5,374,533,130 4,610,574,287 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 875,500,000 1,943,970,000 관계기업에 대한 투자자산 28,734,034,920 28,734,034,920 종속기업에 대한 투자자산 729,208,668,363 716,421,668,363 순확정급여자산 27,569,826,207 41,935,683,253 유형자산 725,405,060,232 746,004,313,795 무형자산 및 영업권 19,277,206,188 20,084,702,343 투자부동산 7,460,000,561 7,615,528,066 비유동파생상품자산 731,658,147 0 자산총계 2,558,037,690,791 2,525,971,875,194 부채 유동부채 593,961,631,976 767,993,796,944 유동 차입금 127,378,169,926 231,362,379,564 비유동차입금의 유동성 대체 부분 42,500,000,000 170,500,000,000 매입채무 및 기타유동채무 386,662,409,575 304,878,199,742 단기선수금 10,324,287,683 12,390,840,658 당기법인세부채 11,472,235,422 26,354,445,868 유동충당부채 11,342,413,453 8,857,532,221 유동 리스부채 4,282,115,917 4,751,409,036 유동파생상품부채 0 8,898,989,855 비유동부채 345,892,709,267 210,127,758,808 장기차입금 273,033,184,000 132,682,500,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,210,282,730 10,623,025,220 장기종업원급여부채 869,015,642 896,563,053 이연법인세부채 57,453,878,116 60,047,038,331 비유동 리스부채 4,326,348,779 5,878,632,204 부채총계 939,854,341,243 978,121,555,752 자본 자본금 20,039,150,000 20,039,150,000 자본잉여금 352,087,903,621 352,087,903,621 자본조정 (314,021,398,720) (314,021,398,720) 기타포괄손익누계액 (733,433,426) (396,039,234) 이익잉여금(결손금) 1,560,811,128,073 1,490,140,703,775 자본총계 1,618,183,349,548 1,547,850,319,442 자본과부채총계 2,558,037,690,791 2,525,971,875,194 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 759,153,817,736 2,177,855,181,218 717,386,695,265 2,069,573,133,810 매출원가 604,392,965,543 1,744,928,529,922 588,734,789,667 1,657,507,495,176 매출총이익 154,760,852,193 432,926,651,296 128,651,905,598 412,065,638,634 판매비와관리비 100,283,547,833 292,251,559,720 92,552,784,137 280,128,490,854 영업이익(손실) 54,477,304,360 140,675,091,576 36,099,121,461 131,937,147,780 금융수익 7,572,024,595 24,273,436,989 14,508,961,796 30,906,464,601 금융원가 6,056,666,349 18,611,348,377 2,950,716,617 5,928,166,404 순금융수익(원가) 1,515,358,246 5,662,088,612 11,558,245,179 24,978,298,197 기타이익 3,847,800,967 14,341,781,320 10,119,500,025 29,975,642,510 기타손실 8,996,707,769 23,122,188,641 29,047,686,158 50,070,614,239 법인세비용차감전순이익(손실) 50,843,755,804 137,556,772,867 28,729,180,507 136,820,474,248 법인세비용(수익) 11,842,019,575 30,573,628,087 6,772,513,084 31,592,336,758 당기순이익(손실) 39,001,736,229 106,983,144,780 21,956,667,423 105,228,137,490 기타포괄손익 (45,591,888) (5,696,171,674) 3,677,183,060 12,248,247,053 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 55,033,296 (5,358,777,482) 3,819,026,528 12,459,851,742 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 55,033,296 (5,358,777,482) 3,819,026,528 12,459,851,742 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (100,625,184) (337,394,192) (141,843,468) (211,604,689) 파생상품평가손익(세후기타포괄손익) 0 (248,077,810) 93,187,680 566,506,485 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익 (100,625,184) (89,316,382) (235,031,148) (778,111,174) 총포괄손익 38,956,144,341 101,286,973,106 25,633,850,483 117,476,384,543 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11,340 31,106 6,457 30,944 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 11,340 31,106 6,457 30,944 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 18,359,905,000 203,810,099,351 (163,701,590,720) (208,342,169) 1,319,362,284,783 1,377,622,356,245 당기순이익(손실) 0 0 0 0 105,228,137,490 105,228,137,490 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (778,111,174) 0 (778,111,174) 파생상품평가손익 0 0 0 566,506,485 0 566,506,485 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 12,459,851,742 12,459,851,742 총포괄이익 0 0 0 (211,604,689) 117,687,989,232 117,476,384,543 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (27,205,232,000) (27,205,232,000) 2022.09.30 (기말자본) 18,359,905,000 203,810,099,351 (163,701,590,720) (419,946,858) 1,409,845,042,015 1,467,893,508,788 2023.01.01 (기초자본) 20,039,150,000 352,087,903,621 (314,021,398,720) (396,039,234) 1,490,140,703,775 1,547,850,319,442 당기순이익(손실) 0 0 0 0 106,983,144,780 106,983,144,780 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (89,316,382) 0 (89,316,382) 파생상품평가손익 0 0 0 (248,077,810) 0 (248,077,810) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (5,358,777,482) (5,358,777,482) 총포괄이익 0 0 0 (337,394,192) 101,624,367,298 101,286,973,106 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (30,953,943,000) (30,953,943,000) 2023.09.30 (기말자본) 20,039,150,000 352,087,903,621 (314,021,398,720) (733,433,426) 1,560,811,128,073 1,618,183,349,548 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 214,780,489,522 93,385,586,087 영업에서 창출된 현금흐름 279,108,366,881 127,139,773,705 법인세환급(납부) (46,337,925,072) (29,177,410,112) 이자지급(영업) (17,989,952,287) (4,576,777,506) 투자활동현금흐름 49,798,480,539 (66,860,994,164) 이자수취 10,368,459,625 4,214,486,051 배당금수취 6,720,763,000 7,345,516,835 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (18,653,072,021) (95,201,889,608) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 14,744,950,000 93,500,000,000 상각후원가측정금융자산의 취득 (116,038,280,000) (206,027,100,000) 상각후원가측정금융자산의 처분 201,006,210,000 209,006,760,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (634,658,040) 0 장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) (32,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 25,950,000 11,980,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,787,000,000) (32,485,000,000) 유형자산의 취득 (32,184,006,490) (30,562,357,563) 유형자산의 처분 16,602,000 13,263,536,000 투자부동산의 처분 0 9,439,200,000 무형자산의 취득 (2,707,748,135) (3,422,763,479) 임차보증금의 증가 (1,783,184,000) (4,865,840,000) 임차보증금의 감소 1,723,494,600 1,422,477,600 재무활동현금흐름 (138,697,064,200) 41,695,274,868 배당금지급 (30,953,943,000) (27,205,232,000) 단기차입금의 증가 168,385,908,779 301,528,918,637 단기차입금의 상환 (286,138,316,412) (259,393,294,459) 유동성장기차입금의 상환 (46,000,000,000) (2,486,480,000) 장기차입금의 증가 65,647,559,000 32,988,556,000 금융리스부채의 상환 (3,851,228,672) (3,737,193,310) 파생상품부채의 감소 (5,787,043,895) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 125,881,905,861 68,219,866,791 기초현금및현금성자산 177,126,633,069 197,217,003,950 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 111,585,137 2,818,853,958 기말현금및현금성자산 303,120,124,067 268,255,724,699 5. 재무제표 주석 제 53(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 52(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 주식회사 오뚜기 1. 회사의 개요 주식회사 오뚜기(이하 '회사')는 1971년 6월에 설립되었으며, 1994년 8월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 식료품과 음료품의 제조 및 판매 등을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 회사는 그 동안 수 차례의 유ㆍ무상증자등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 20,039백만원이며, 주요 주주의 현황은 다음과같습니다. (단위: 주,%) 주주명 소유주식수 지분율 함영준 1,004,949 25.1 함영림 111,700 2.8 함영혜 113,980 2.8 함창호 172,952 4.3 오뚜기함태호재단 313,926 7.8 알디에스㈜ 16,000 0.4 ㈜애드리치 10,000 0.2 자기주식 568,503 14.2 기타 1,695,820 42.4 합 계 4,007,830 100.0 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'제정 기준서는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정해 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의 인식토록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하며 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 8,239 989 요구불예금 51,102,952 86,675,199 단기투자자산 252,008,933 90,450,445 합 계 303,120,124 177,126,633 4. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 금융기관명 당분기말 전기말 유동자산 펀드 등 미래에셋대우 등 22,465,514 20,271,693 비유동자산 나우아이비 농식품펀드 - 760,000 676,667 나우아이비 일자리창출펀드 - 1,740,050 1,885,000 인라이트 애그테크플러스펀드 - 250,000 250,000 기타 - 1,800,059 - 소 계 4,550,109 2,811,667 합 계 27,015,623 23,083,360 5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매출채권 248,871,639 - 248,871,639 190,707,273 - 190,707,273 미수금 229,596 - 229,596 241,231 - 241,231 미수수익 2,430,310 - 2,430,310 3,119,867 - 3,119,867 장기대여금(*) - 33,674,720 33,674,720 - 31,743,170 31,743,170 보증금 - 8,527,332 8,527,332 - 8,467,643 8,467,643 합 계 251,531,545 42,202,052 293,733,597 194,068,371 40,210,813 234,279,184 (*) 전기 중 회사는 OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.에 25백만 USD를 대여하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 250,351,995 (1,480,356) 248,871,639 190,902,118 (194,845) 190,707,273 미수금 229,596 - 229,596 241,231 - 241,231 미수수익 2,430,310 - 2,430,310 3,119,867 - 3,119,867 장기대여금 33,674,720 - 33,674,720 31,743,170 - 31,743,170 보증금 8,527,332 - 8,527,332 8,467,643 - 8,467,643 합 계 295,213,953 (1,480,356) 293,733,597 234,474,029 (194,845) 234,279,184 (3) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 채권금액 기대손실률 대손충당금 3개월 이내 244,551,690 0.03% (66,783) 3개월 초과 6개월 이내 4,313,619 1.36% (58,656) 6개월 초과 9개월 이내 149,388 21.15% (31,599) 9개월 초과 12개월 이내 30,946 54.82% (16,966) 12개월 초과 1,306,352 100.00% (1,306,352) 합 계 250,351,995 (1,480,356) 상기 매출채권과 관련하여 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 채권에 대해서 거래처 및 금융기관으로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 매출채권 관련 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 194,845 115,101 대손상각비 1,285,511 79,744 기말금액 1,480,356 194,845 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 시장성 없는 지분상품(*) 1,231,621 596,963 채무상품 4,142,912 4,013,611 합 계 5,374,533 4,610,574 (*) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 7. 상각후원가측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 액면가액 장부금액 액면가액 장부금액 국민주택채권 1,982,240 1,982,240 1,950,170 1,950,170 정기예금 126,000,000 126,000,000 211,000,000 211,000,000 합 계 127,982,240 127,982,240 212,950,170 212,950,170 재무상태표 유동 127,106,740 127,106,740 211,006,200 211,006,200 비유동 875,500 875,500 1,943,970 1,943,970 합 계 127,982,240 127,982,240 212,950,170 212,950,170 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품및상품 113,518,581 (3,054,681) 110,463,900 135,269,354 (2,666,645) 132,602,709 재공품 5,783,148 - 5,783,148 6,254,440 - 6,254,440 원재료 70,415,041 - 70,415,041 108,518,963 - 108,518,963 미착품 56,126,440 - 56,126,440 55,874,012 - 55,874,012 반품회수권 2,923,655 - 2,923,655 2,123,798 - 2,123,798 합 계 248,766,865 (3,054,681) 245,712,184 308,040,567 (2,666,645) 305,373,922 상기 재고자산과 관련하여 당분기 평가손실 388,037천원(전분기 평가충당금 환입 1,399,031천원)을 인식하고, 이를 매출원가에 반영하였습니다. 9. 관계기업투자 및 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 관계기업명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 장부금액 보유주식수 지분율 장부금액 대선제분㈜ 260,190 32.52% 28,734,035 260,190 32.52% 28,734,035 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 종속기업명 소재지 당분기말 전기말 보유주식수 지분율 장부금액 보유주식수 지분율 장부금액 오뚜기라면㈜ 대한민국 1,000,000 100.00% 245,711,314 1,000,000 100.00% 245,711,314 ㈜조흥(*1) 대한민국 293,550 48.93% 30,294,764 293,550 48.93% 30,294,764 오뚜기냉동식품㈜ 대한민국 150,000 100.00% 20,848,322 150,000 100.00% 20,848,322 오뚜기에스에프㈜ 대한민국 400,000 100.00% 41,214,220 400,000 100.00% 41,214,220 오뚜기물류서비스㈜ 대한민국 600,000 100.00% 133,046,671 600,000 100.00% 133,046,671 오뚜기제유㈜ 대한민국 300,000 100.00% 62,838,915 300,000 100.00% 62,838,915 ㈜애드리치 대한민국 60,000 100.00% 14,522,821 60,000 100.00% 14,522,821 알디에스㈜ 대한민국 80,000 100.00% 21,480,000 80,000 100.00% 21,480,000 상미식품㈜ 대한민국 200,000 100.00% 24,164,915 200,000 100.00% 24,164,915 ㈜풍림피앤피 대한민국 300,000 100.00% 35,847,202 300,000 100.00% 35,847,202 ㈜오뚜기프렌즈 대한민국 60,000 100.00% 300,000 60,000 100.00% 300,000 OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.(*2)(*3) 미국 31,000,000 100.00% 41,068,799 31,000,000 100.00% 41,068,799 OTTOGI NEW ZEALAND LTD 뉴질랜드 15,300,000 100.00% 12,021,130 15,300,000 100.00% 12,021,130 OTTOGI VIETNAM CO., LTD.(*4) 베트남 30,000,000 100.00% 35,412,282 20,000,000 100.00% 22,625,282 강소부도옹식품유한공사 중국 5,500,000 100.00% 6,377,676 5,500,000 100.00% 6,377,676 강소태동식품유한공사 중국 2,800,000 100.00% 4,059,637 2,800,000 100.00% 4,059,637 합 계 729,208,668 716,421,668 (*1) 전기 중 오뚜기라면지주㈜ 및 오뚜기물류서비스지주㈜와의 합병을 통해 ㈜조흥 주식을 취득하였습니다. 회사는 연결실체 기준 지배력을 획득함으로써 종속기업투자로 계정재분류 하였습니다. (*2) 전기 중 회사는 OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.에 25백만 USD를 유상증자하였으며, OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.는 100% 손자회사인 OA ONTARIO LLC를 설립하였습니다. (*3) 당분기 중 OTTOGI AMERICA HOLDINGS INC.는 100% 자회사인 OTTOGI FOODS AMERICA, INC.를 설립하였습니다. (*4) 당분기 중 OTTOGI VIETNAM CO., LTD.에 10백만 USD를 유상증자하였습니다. 10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 195,224,226 260,114,644 50,792,228 669,541,783 3,278,610 29,443,968 15,597,261 21,446,330 1,245,439,050 취득금액 - 995,030 130,921 7,538,943 467,862 1,663,711 23,210,720 2,122,923 36,130,110 처분금액(*1) - - - (826,000) (65,635) (415,210) - - (1,306,845) 대체 2,576,344 5,865,485 333,139 10,950,470 - 406,274 (20,131,712) - - 기타 - - - - - - - (3,285,260) (3,285,260) 분기말금액 197,800,570 266,975,159 51,256,288 687,205,196 3,680,837 31,098,743 18,676,269 20,283,993 1,276,977,055 감가상각누계액 기초금액 - (89,705,814) (16,154,075) (364,375,161) (2,086,957) (16,150,195) - (10,962,534) (499,434,736) 감가상각비 - (6,540,102) (2,373,478) (41,710,403) (227,539) (1,669,149) - (3,900,530) (56,421,201) 처분금액(*1) - - - 825,998 65,632 394,280 - - 1,285,910 기타 - - - - - - - 2,998,032 2,998,032 분기말금액 - (96,245,916) (18,527,553) (405,259,566) (2,248,864) (17,425,064) - (11,865,032) (551,571,995) 장부금액 기초금액 195,224,226 170,408,830 34,638,153 305,166,622 1,191,653 13,293,773 15,597,261 10,483,796 746,004,314 분기말금액 197,800,570 170,729,243 32,728,735 281,945,630 1,431,973 13,673,679 18,676,269 8,418,961 725,405,060 (*1) 당분기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 17백만원, 유형자산처분손실 21백만원을 인식하였습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 취득원가 기초금액 197,370,570 258,536,715 50,298,642 648,024,290 3,136,502 28,136,085 9,382,551 17,439,925 1,212,325,280 취득금액 283,281 943,867 395,804 25,235,916 467,019 2,123,278 19,209,675 4,420,603 53,079,443 처분금액(*1) (3,319,589) (3,209,224) (22,718) (11,775,499) (324,911) (877,800) - - (19,529,741) 대체 665,308 4,089,676 120,500 8,057,076 - 62,405 (12,994,965) - - 기타(*2) 224,656 (246,390) - - - - - (414,198) (435,932) 기말금액 195,224,226 260,114,644 50,792,228 669,541,783 3,278,610 29,443,968 15,597,261 21,446,330 1,245,439,050 감가상각누계액 기초금액 - (82,217,679) (13,010,114) (322,759,920) (2,165,201) (14,864,956) - (9,607,471) (444,625,341) 감가상각비 - (8,579,927) (3,156,490) (53,390,439) (246,652) (2,142,903) - (5,003,101) (72,519,512) 처분금액(*1) - 1,463,011 12,529 11,775,198 324,896 857,664 - - 14,433,298 기타(*2) - (371,219) - - - - - 3,648,038 3,276,819 기말금액 - (89,705,814) (16,154,075) (364,375,161) (2,086,957) (16,150,195) - (10,962,534) (499,434,736) 장부금액 기초금액 197,370,570 176,319,036 37,288,528 325,264,370 971,301 13,271,129 9,382,551 7,832,454 767,699,939 기말금액 195,224,226 170,408,830 34,638,153 305,166,622 1,191,653 13,293,773 15,597,261 10,483,796 746,004,314 (*1) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 8,344백만원, 유형자산처분손실 155백만원을 인식하였습니다. 유형자산처분이익 및 유형자산처분손실 중 건물 일부(장부금액 1,371백만원), 토지 일부(장부금액 824백만원을) 특수관계자인 오뚜기물류서비스㈜에 매각하여 처분이익 429백만원, 처분손실 124백만원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 투자부동산(토지) 및 유형자산(건물), 투자부동산(건물) 일부(토지 장부금액 225백만원, 건물 장부금액 618백만원)를 유형자산(토지) 및 투자부동산(건물), 유형자산(건물)로 재분류하였습니다(주석13 참조). 11. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량렌탈(*) 기계장치 기타리스자산 합 계 취득원가 기초금액 5,575,876 1,412,593 9,025,676 1,561,767 3,870,418 21,446,330 취득금액 - 43,095 2,000,232 29,486 50,110 2,122,923 기타 - (26,689) (1,991,648) (105,912) (1,161,011) (3,285,260) 분기말금액 5,575,876 1,428,999 9,034,260 1,485,341 2,759,517 20,283,993 상각누계액 기초금액 (1,989,496) (776,493) (5,218,662) (795,476) (2,182,407) (10,962,534) 사용권자산상각비 (1,078,990) (378,983) (1,604,984) (237,633) (599,940) (3,900,530) 기타(*) - 48,234 1,743,543 103,878 1,102,377 2,998,032 분기말금액 (3,068,486) (1,107,242) (5,080,103) (929,231) (1,679,970) (11,865,032) 장부금액 기초금액 3,586,380 636,100 3,807,014 766,291 1,688,011 10,483,796 분기말금액 2,507,390 321,757 3,954,157 556,110 1,079,547 8,418,961 (*) 경차(모닝 등)외의 차량리스 관련 VAT불공제액은 사용권자산, 리스부채에서 제외하였습니다. (2) 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량렌탈(*) 기계장치 기타리스자산 합 계 취득원가 기초금액 2,398,433 872,710 9,247,068 1,512,507 3,409,207 17,439,925 취득금액 1,118,689 481,165 1,883,654 319,003 618,092 4,420,603 기타 2,058,754 58,718 (2,105,046) (269,743) (156,881) (414,198) 기말금액 5,575,876 1,412,593 9,025,676 1,561,767 3,870,418 21,446,330 상각누계액 기초금액 (1,767,694) (598,964) (4,807,297) (685,307) (1,748,209) (9,607,471) 사용권자산상각비 (969,189) (460,527) (2,284,585) (379,912) (908,888) (5,003,101) 기타(*) 747,387 282,998 1,873,220 269,743 474,690 3,648,038 기말금액 (1,989,496) (776,493) (5,218,662) (795,476) (2,182,407) (10,962,534) 장부금액 기초금액 630,739 273,746 4,439,771 827,200 1,660,998 7,832,454 기말금액 3,586,380 636,100 3,807,014 766,291 1,688,011 10,483,796 (*) 경차(모닝 등)외의 차량리스 관련 VAT불공제액은 사용권자산, 리스부채에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 기초금액 4,751,410 5,878,631 10,630,041 4,221,352 3,776,622 7,997,974 설정액 - 2,122,923 2,122,923 - 4,420,603 4,420,603 지급액 (3,851,230) - (3,851,230) (5,011,999) - (5,011,999) 유동성대체 3,381,936 (3,381,936) - 5,542,057 (5,542,057) - 기타 - (293,269) (293,269) - 3,223,463 3,223,463 기말금액 4,282,116 4,326,349 8,608,465 4,751,410 5,878,631 10,630,041 (4) 당분기와 전분기 중 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산상각비 3,900,530 3,722,823 리스부채 이자비용 287,954 119,490 소액리스 관련 비용 219,083 131,052 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스 관련 비용 3,823,348 3,756,595 합 계 8,230,915 7,729,960 당분기 중 리스 관련 총 현금유출 금액은 8,185,615천원(전분기 7,744,330천원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 2,870,092 3,567,884 34,725,381 4,477,495 2,789,834 4,885,984 53,316,670 취득금액 - 49,082 408,000 - 2,391,466 - 2,848,548 대체 - - 3,276,680 553,847 (3,830,527) - - 기타 - - - - (49,779) - (49,779) 분기말금액 2,870,092 3,616,966 38,410,061 5,031,342 1,300,994 4,885,984 56,115,439 상각누계액 기초금액 - (3,356,140) (24,216,758) - - (4,116,620) (31,689,518) 무형자산상각비 - (66,902) (3,143,154) - - (396,209) (3,606,265) 분기말금액 - (3,423,042) (27,359,912) - - (4,512,829) (35,295,783) 손상누계액 (1,218,057) - - (3,333) - (321,060) (1,542,450) 장부금액 기초금액 1,652,035 211,744 10,508,623 4,474,162 2,789,834 448,304 20,084,702 분기말금액 1,652,035 193,924 11,050,149 5,028,009 1,300,994 52,095 19,277,206 (2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 시설이용권 건설중인자산 기타의무형자산 합 계 취득원가 기초금액 2,870,092 3,467,061 32,927,391 4,477,495 241,810 4,885,984 48,869,833 취득금액 - 100,823 1,512,290 - 2,884,207 - 4,497,320 건설중인자산대체 - - 285,700 - (285,700) - - 기타 - - - - (50,483) - (50,483) 기말금액 2,870,092 3,567,884 34,725,381 4,477,495 2,789,834 4,885,984 53,316,670 상각누계액 기초금액 - (3,263,992) (20,517,767) - - (3,160,261) (26,942,020) 무형자산상각비 - (92,148) (3,698,991) - - (956,359) (4,747,498) 기말금액 - (3,356,140) (24,216,758) - - (4,116,620) (31,689,518) 손상누계액 손상차손 (1,218,057) - - (3,333) - (321,060) (1,542,450) 장부금액 기초금액 2,870,092 203,069 12,409,624 4,477,495 241,810 1,725,723 21,927,813 기말금액 1,652,035 211,744 10,508,623 4,474,162 2,789,834 448,304 20,084,702 (3) 회사는 무형자산 중 영업권 및 시설이용권을 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 분류하여 상각하지 않고 있으며, 동 자산에 대하여 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 이와 관련하여 전기 중 1,524백만원의 손상차손을 계상하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초금액 3,797,271 7,959,736 11,757,007 분기말금액 3,797,271 7,959,736 11,757,007 감가상각누계액 기초금액 - (4,141,479) (4,141,479) 감가상각비 - (155,528) (155,528) 분기말금액 - (4,297,007) (4,297,007) 장부금액 기초금액 3,797,271 3,818,257 7,615,528 분기말금액 3,797,271 3,662,729 7,460,000 (2) 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 취득원가 기초금액 6,096,068 9,140,822 15,236,890 처분금액(*1) (2,074,141) (1,427,476) (3,501,617) 기타(*2) (224,656) 246,390 21,734 기말금액 3,797,271 7,959,736 11,757,007 감가상각누계액 기초금액 - (5,383,146) (5,383,146) 처분금액(*1) - 1,057,263 1,057,263 감가상각비 - (186,815) (186,815) 기타(*2) - 371,219 371,219 기말금액 - (4,141,479) (4,141,479) 장부금액 기초금액 6,096,068 3,757,676 9,853,744 기말금액 3,797,271 3,818,257 7,615,528 (*1) 전기 중 투자부동산(토지) 및 투자부동산(건물) 일부(토지 장부금액 2,074백만원, 건물 장부금액 370백만원)를처분하여 유형자산처분이익 6,995백만원을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 투자부동산(토지) 및 유형자산(건물), 투자부동산(건물) 일부(토지 장부금액 225백만원, 건물 장부금액 618백만원)를 유형자산(토지) 및 투자부동산(건물), 유형자산(건물)로 재분류하였습니다(주석10 참조). (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 227,658 690,007 222,535 664,672 감가상각비 (51,843) (155,528) (42,807) (143,084) 합 계 175,815 534,479 179,728 521,588 (4) 회사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 USANCE 하나은행, 신한은행 Term SOFR(6M)+0.4% 107,378,170 161,312,422 운전자금(*) 한국농수산식품유통공사 - 20,000,000 20,000,000 운전자금 씨티은행 - - 25,000,000 운전자금 산업은행 - - 25,000,000 환어음매입 국민은행 - - 49,958 합 계 127,378,170 231,362,380 (*) 동 차입금과 관련하여 국민은행 정기예금 10,000백만원에 질권이 설정되어 있습니다(주석33 참조). (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 농협은행 2.00% 1,000,000 1,500,000 운전자금 농협은행 4.61% 20,000,000 20,000,000 운전자금 신한은행 5.00% 40,000,000 40,000,000 운전자금 신한은행 2.49% 30,000,000 30,000,000 운전자금 수출입은행 - - 35,000,000 운전자금 우리은행 4.72% 20,000,000 20,000,000 운전자금 신한은행 5.70% 65,000,000 65,000,000 운전자금 산업은행 4.79% 25,000,000 - 운전자금 씨티은행 5.03% 26,265,625 - 중도금대출 한국투자저축은행 - 647,559 - 시설자금 산업은행 4.69% 54,000,000 60,000,000 시설자금 신한은행 Term SOFR(3M)+1.52% 33,620,000 31,682,500 소 계 315,533,184 303,182,500 유동성 대체 (42,500,000) (170,500,000) 차감후 잔액 273,033,184 132,682,500 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 1년이내 42,500,000 1년초과 2년이내 177,385,625 2년초과 3년이내 78,147,559 3년초과 4년이내 12,000,000 4년초과 5년이내 5,500,000 합 계 315,533,184 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 매입채무 281,640,526 - 281,640,526 227,370,468 - 227,370,468 미지급금 59,285,144 - 59,285,144 58,744,674 - 58,744,674 미지급비용 10,622,412 - 10,622,412 13,624,641 - 13,624,641 예수금 15,991,483 - 15,991,483 2,567,172 - 2,567,172 부가세예수금 19,122,845 - 19,122,845 2,571,245 - 2,571,245 수입보증금 - 10,210,283 10,210,283 - 10,623,025 10,623,025 합 계 386,662,410 10,210,283 396,872,693 304,878,200 10,623,025 315,501,225 16. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기법인세부담액 12,631,841 31,455,715 8,640,112 38,999,113 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (803,517) (2,593,160) (693,617) (3,496,386) 당기손익 이외로 인식된 법인세비용 13,696 1,711,073 (1,173,982) (3,910,390) 법인세비용 11,842,020 30,573,628 6,772,513 31,592,337 17. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 마일리지충당부채 온실가스배출부채 합 계 기초금액 8,791,971 65,558 3 8,857,532 지급액 - (429,162) (49,775) (49,775) 설정액 2,289,479 624,560 49,779 49,779 분기말금액 11,081,450 260,956 7 11,342,413 (2) 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 반품충당부채 마일리지충당부채 소송충당부채 온실가스배출부채 합 계 기초금액 8,062,676 54,844 10,000 51,136 8,178,656 지급액 - (5,098) - (101,616) (106,714) 설정(환입)액 729,295 15,812 (10,000) 50,483 785,590 기말금액 8,791,971 65,558 - 3 8,857,532 18. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 107,514,441 102,064,703 사외적립자산의 공정가치 (135,084,267) (144,000,386) 합 계(*) (27,569,826) (41,935,683) (*) 사외적립자산의 확정급여채무를 초과하는 금액 27,569,826천원을 비유동자산으로 표시하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,197,081 9,735,977 이자원가 4,176,479 3,362,053 이자수익 (5,669,570) (3,992,427) 합 계(*) 7,703,990 9,105,603 (3) 회사는 종업원이 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 장기근속 급여액을 현재가치로 할인한 장기종업원급여부채를 인식하고 있습니다. 19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 6,000,000주 6,000,000주 주당금액 5,000원 5,000원 발행주식수 4,007,830주 4,007,830주 보통주자본금 20,039,150 20,039,150 20. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 322,242,507 322,242,507 자기주식처분이익 2,390,473 2,390,473 기타자본잉여금 27,454,924 27,454,924 합 계 352,087,904 352,087,904 21. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 취득가액 주식수 취득가액 자기주식 568,503주 314,021,399 568,503주 314,021,399 22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금흐름위험회피(이자율스왑) 113,164 361,242 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(해외채권) (846,597) (757,281) 합 계 (733,433) (396,039) 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 10,019,953 9,179,953 임의적립금 278,575,000 263,575,000 재평가적립금 74,253,058 74,253,058 미처분이익잉여금 1,197,963,117 1,143,132,693 합 계 1,560,811,128 1,490,140,704 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 24. 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출액 402,007,694 1,165,470,732 387,900,280 1,132,072,591 상품매출액 447,934,211 1,256,155,904 402,500,278 1,140,784,371 매출에누리 (90,788,087) (243,771,455) (73,013,863) (203,283,828) 합 계 759,153,818 2,177,855,181 717,386,695 2,069,573,134 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 11,776,043 59,661,738 (57,532,103) (66,152,031) 원재료 및 상품 매입액 542,227,008 1,536,790,920 598,526,181 1,581,518,311 종업원급여 45,809,578 131,679,423 41,019,740 130,999,427 감가상각비 17,741,804 52,676,199 16,889,282 50,513,697 무형자산상각비 1,240,744 3,606,265 1,191,886 3,539,904 사용권자산상각비 1,282,994 3,900,530 1,232,855 3,722,823 기타비용 99,651,716 290,598,552 111,948,136 289,482,636 합 계 719,729,887 2,078,913,627 713,275,977 1,993,624,767 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 26,264,414 76,294,348 23,737,463 75,711,578 퇴직급여 1,926,548 5,496,363 1,973,431 6,575,003 복리후생비 4,494,291 11,947,687 3,112,177 10,166,076 여비교통비 930,078 2,467,820 741,379 1,954,210 통신비 198,950 600,421 206,622 625,397 수도광열비 394,458 1,050,259 304,548 794,978 세금과공과 446,606 1,356,411 573,320 1,787,024 임차료 1,349,341 3,895,568 1,273,947 3,761,818 감가상각비 866,885 2,495,682 768,353 2,479,366 무형자산상각비 1,076,017 3,179,418 1,073,031 3,179,190 사용권자산상각비 795,728 2,444,938 858,333 2,599,891 수선비 441,206 968,641 426,366 1,020,206 보험료 348,935 1,001,061 317,124 745,228 접대비 152,616 447,559 151,592 450,579 광고선전비 11,410,194 35,850,975 10,210,703 32,858,244 운임및보관료 22,588,910 64,873,838 21,868,080 63,240,555 소모품비 57,717 199,016 83,318 258,616 차량비 513,963 1,526,156 507,693 1,424,887 도서인쇄비 85,989 210,099 30,823 89,180 교육훈련비 209,881 655,206 235,054 565,556 지급수수료 22,948,015 67,540,204 21,870,636 63,708,304 시장개척비 232,358 444,313 140,314 364,426 급식비 584,135 1,687,893 543,825 1,593,223 회의및행사비 64,774 302,938 97,666 291,437 대손상각비(환입) 585,069 1,285,511 106,793 70,355 환경개선비 1,284,490 3,838,414 1,280,318 3,659,639 잡비 31,980 190,821 59,875 153,525 합 계 100,283,548 292,251,560 92,552,784 280,128,491 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 3,546,173 9,292,355 2,301,143 4,477,987 배당금수익 19,250 6,720,763 19,000 7,345,517 금융상품평가이익 (196,976) 24,142 (26,554) - 금융상품처분이익 - 95 - - 파생상품평가이익 3,751,082 3,867,397 11,397,846 12,382,635 파생상품거래이익 452,495 4,368,685 817,527 6,700,325 금융수익 소계 7,572,024 24,273,437 14,508,962 30,906,464 금융비용 이자비용 (5,967,345) (17,354,609) (2,901,510) (5,801,459) 금융상품평가손실 - - (49,207) (126,707) 파생상품거래손실 (89,321) (1,256,739) - - 금융비용 소계 (6,056,666) (18,611,348) (2,950,717) (5,928,166) 순금융수익(비용) 1,515,358 5,662,089 11,558,245 24,978,298 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 현금및현금성자산,당기손익-공정가치측정금융자산 등 1,932,791 3,904,085 838,454 1,557,702 상각후원가측정금융자산 1,177,643 4,139,548 1,000,373 2,377,226 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,629 114,542 44,632 109,081 매출채권및기타채권 390,110 1,134,180 417,684 433,978 합 계 3,546,173 9,292,355 2,301,143 4,477,987 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 관계기업투자 - 130,095 - 3,652,250 종속기업투자 - 6,544,718 - 3,649,267 당기손익-공정가치측정금융자산 19,250 38,750 19,000 38,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,200 - 6,000 합 계 19,250 6,720,763 19,000 7,345,517 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 단기차입금 1,839,434 5,520,038 1,307,621 2,078,117 장기차입금, 유동성장기차입금 4,022,584 11,523,816 1,549,716 3,598,054 매입채무및기타채무 13,498 22,801 3,319 5,798 리스부채 91,829 287,954 40,853 119,490 합 계 5,967,345 17,354,609 2,901,509 5,801,459 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 1,429,620 4,679,432 1,767,427 4,375,260 외화환산이익 783,889 2,746,162 6,909,928 8,263,103 유형자산처분이익 14,317 16,578 805,219 15,316,522 임대료수익 285,437 862,910 283,320 847,469 잡이익 1,334,538 6,036,699 353,606 1,173,289 합 계 3,847,801 14,341,781 10,119,500 29,975,643 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 1,254,493 8,518,376 5,389,041 15,383,126 외화환산손실 3,752,660 6,695,053 22,177,056 26,424,472 기부금 3,913,442 7,688,802 1,417,533 7,693,285 유형자산처분손실 9,293 20,911 7,778 154,529 임대료비용 61,680 185,040 52,645 172,597 잡손실 5,140 14,007 3,633 242,605 합 계 8,996,708 23,122,189 29,047,686 50,070,614 29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 펀드 등 22,465,514 20,271,693 나우아이비 농식품펀드 760,000 676,667 나우아이비 일자리창출펀드 1,740,050 1,885,000 인라이트 애그테크플러스펀드 250,000 250,000 기타 1,800,059 - 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 303,120,124 177,126,633 매출채권및기타채권 293,733,597 234,279,184 정기예금 126,000,000 211,000,000 국공채 1,982,240 1,950,170 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품(비상장주식) 1,231,621 596,963 채무상품 4,142,912 4,013,611 파생상품자산 위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 통화선도 3,130,202 - 통화스왑 731,658 - 위험회피수단으로 지정된 파생상품 이자율스왑 146,906 469,504 합 계 761,234,883 652,519,425 ② 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 396,872,693 315,501,225 유동성 차입금 169,878,170 401,862,380 비유동성 차입금 273,033,184 132,682,500 파생상품부채 위험회피수단으로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 통화선도 - 8,898,990 합 계 839,784,047 858,945,095 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2: 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적 으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3: 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 당분기말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 중요한 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 중요한 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 금융상품 공정가치의 합리적 근사치는 장부금액과 일치합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 610,500 26,405,123 - 27,015,623 552,500 22,530,860 - 23,083,360 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 4,142,913 1,231,620 5,374,533 - 4,013,611 596,963 4,610,574 파생상품자산 이자율스왑 - 146,906 - 146,906 - 469,504 - 469,504 통화선도 - 3,130,202 - 3,130,202 - - - - 통화스왑 - 731,658 - 731,658 - - - - 금융부채 파생상품부채 통화선도 - - - - - 8,898,990 - 8,898,990 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식합니다. 한편, 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 다만 회사는 비상장주식의 공정가치 서열체계를 구분하는데 있어 별도의 현금흐름할인모형 등을 적용하지 않고 '수준3'으로 분류하였습니다. 30. 파생상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 파생상품 중 이자율스왑의 내역은 아래와 같으며, 회사는 동 이자율스왑에 대하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 공정가치 이자율스왑 이자율변동 30,000,000 146,906 (단위: 천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 공정가치 이자율스왑 이자율변동 30,000,000 469,504 (2) 회사는 원재료 수입 등 관련한 환율 변동 위험을 헷지하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품 중 통화선도의 내역은 아래와 같습니다. 회사는 동 통화선도 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. (단위: 천USD,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화선도 환율 변동 USD 58,294 KRW 74,929,921 3,130,202 (단위: 천USD,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화선도 환율 변동 USD 86,773 KRW 118,867,918 (8,898,990) (3) 회사는 당분기 중 통화스왑 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 파생상품 중 통화스왑의 내역은 아래와 같습니다. 회사는 동 통화스왑 관련 손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. (단위: 천USD,천원) 구 분 회피대상위험 계약금액 파생상품자산(부채) 매 입 매 도 통 화 금 액 통 화 금 액 통화스왑 환율 및 이자율변동 USD 19,125 KRW 25,000,000 731,658 (4) 당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 - - - - - 248,078 통화선도 3,130,202 - 4,251,220 1,256,739 - - 통화스왑 737,195 - 117,465 - - - 합 계 3,867,397 - 4,368,685 1,256,739 - 248,078 (단위: 천원) 구 분 당기손익(세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 이자율스왑 - - - - 566,506 - 통화선도 12,382,635 - 6,700,325 - - - 합 계 12,382,635 - 6,700,325 - 566,506 - 31. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주당기순이익 39,001,736 106,983,145 21,956,667 105,228,137 가중평균유통보통주식수(*1) 3,439,327주 3,439,327주 3,400,654주 3,400,654주 기본주당이익(*2) 11,340원 31,106원 6,457원 30,944원 (*1) 당분기 중 유통보통주식수의 변동은 없으며, 회사의 총발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다. (*2) 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 106,983,145 105,228,137 조정 법인세비용 30,573,628 31,592,337 금융비용 18,611,348 5,928,166 금융수익 (24,273,342) (24,206,139) 퇴직급여 7,703,991 9,105,604 복리후생비 501,499 893,471 광고선전비 282,530 13,028 교육훈련비 3,000 - 유형자산감가상각비 52,520,671 50,370,613 무형자산상각비 3,606,265 3,539,904 사용권자산상각비 3,900,530 3,722,823 투자부동산상각비 155,528 143,084 대손상각비 1,285,511 70,355 온실가스배출비 49,779 50,483 외화환산손실 6,695,053 26,424,472 외화환산이익 (2,746,162) (8,263,103) 유형자산처분손실 20,911 154,529 유형자산처분이익 (16,578) (15,316,522) 잡손실 1,522 - 잡이익 (7,969) (15,396) 재고자산평가손실(환입) 388,037 (1,399,031) 소 계 99,255,752 82,808,678 운전자본의 변동 매출채권의 증가 (59,005,750) (30,248,369) 기타채권의 증가 (374,913) (295,011) 선급금의 감소(증가) (6,260,361) 1,385,981 선급비용의 감소(증가) 107,136 (1,283,307) 재고자산의 감소(증가) 59,273,702 (64,753,001) 통화선도자산의 감소 - 172,411 매입채무의 증가 57,867,842 43,388,727 기타채무의 감소 (5,237,117) (7,694,598) 선수금의 감소 (2,066,553) (1,167,550) 예수금의 증가(감소) 13,424,311 (1,160,223) 부가세예수금의 증가 16,551,599 4,517,275 미지급비용의 감소 (2,361,349) (7,686,858) 반품충당부채의 증가 2,289,479 4,064,310 마일리지충당부채의 감소 (429,162) (4,409) 수입보증금의 감소 (412,742) (36,728) 퇴직금의 지급 (13,897,992) (10,634,555) 장기종업원급여의 지급 (190,017) - 사외적립자산의 감소 13,591,357 10,538,864 소 계 72,869,470 (60,897,041) 영업에서 창출된 현금흐름 279,108,367 127,139,774 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 20,131,712 24,935,603