오뚜기 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재 무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 [오뚜기삼화식품(주) 흡수합병] (주)오뚜기는 자회사인 오뚜기삼화식품(주)와의 경영자원의 통합을 통한 시너 지를 창출하여 경영의 효율성을 달성하기 위하여 2016년 12월 12일 오뚜기삼 화식품(주)를 흡수합병하기로 결의 하였습니다. 본 합병은 상법상 소규모합병 의 방식 으로 추진되었으며 합병기일은 2017년 02월 16일 입니다. 합병과 관련하여 2016년 12월 12일 '주요사항보고서(회사합병결정)', 2017년 02월 20일 '합병등종료보고서(합병)'를 공시하였습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무와 관련해서는 연결검토보고서의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 대손충당금

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구분	제 47(당) 2/4분기말	제 46(전) 기말	제 45(전전) 기말

매출채권 총액	133,513,505	139,816,823	120,000,127

대손충당금	(137,193)	(454,501)	(495,174)

매출채권 순액	133,376,312	139,362,322	119,504,953

대손충당금 설정률	0.1%	0.3%	0.4%

* K-IFRS 연결기준으로 작성됨 * 변동현황, 설정방침 및 매출채권잔액현황 등에 대해서는 동 보고서에 첨부된 연결검토보고서 주석6항. 매출채권및기타채권 을 참고하시기 바랍니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제 47(당) 2/4분기	제 46(전) 기	제 45(전전) 기

기초금액	454,501	495,174	367,489

연결범위변동	30,342	-	-

대손상각비	(225,208)	119,687	249,705

환산차이	(3,762)	410	8,776

제각액	(118,680)	(160,769)	(130,796)

기말금액	137,193	454,501	495,174

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정 방침 : 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액의 회수가능성에 대하여 과거의 대손경험률과 개별 분석을 기초로 예상되는 대손추정액을 반영하여 대손충당금 을 설정2) 대손경험률 및 개별분석 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 대손충당금을 설정(손상된 채권 제외) - 개별분석 : 손상의 객관적인 근거(채무자의 파산, 부도 등)가 파악될 경우 손상된 채권으 로 분류하여 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영 한 회수가능액을 산정 후, 채권가액과 회수가능액의 차액을 대손충당금으로 설정

3) 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생 시 대손처리 - 세법상의 대손사유에 해당하는 소멸시효가 완성된 채권 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 기간별 매출채권 잔액

(단위:천원)

구분	제 47(당) 2/4분기	제 46(전) 기	제 45(전전) 기

180일 이내	133,354,655	139,478,349	119,008,332

180 ~ 360일	107,823	279,693	188,316

360일 이상	51,026	58,781	803,479

합계	133,513,505	139,816,823	120,000,127

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 당 2/4분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 또한 당사는 보고기간종료일 당일 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시하며, 연중 수시로 재고실사를 자체적으로 시행하고 있습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 47(당) 2/4분기말	제 46(전) 기말	제 45(전전) 기말	비고

건조식품류	제품 및 상품	11,615,774	11,983,001	10,991,352	-

재공품	185,813	251,930	61,528	-

원재료	3,038,428	4,053,850	4,300,168	-

포장재료	70,660	80,556	361,733	-

미착품	200,682	271,427	208,060	-

소 계	15,111,357	16,640,764	15,922,841	-

양념소스류	제품 및 상품	16,927,293	15,479,217	16,247,494	-

재공품	7,343	522	34,843	-

원재료	12,778,672	13,394,220	16,064,625	-

포장재료	276,215	282,307	1,186,101	-

미착품	3,224,247	2,696,203	1,431,649	-

소 계	33,213,770	31,852,469	34,964,712	-

유지류	제품 및 상품	7,646,741	9,366,386	9,077,347	-

재공품	418,199	531,929	894,649	-

원재료	11,547,958	10,755,282	7,801,705	-

포장재료	100,277	108,610	406,446	-

미착품	3,946,347	3,670,513	402,750	-

소 계	23,659,522	24,432,720	18,582,897	-

면제품류	제품 및 상품	8,155,222	10,068,896	8,848,310	-

재공품	2,150	211	-	-

원재료	668,970	880,060	972,109	-

포장재료	40,382	55,944	251,052	-

미착품	421,501	705,096	921,642	-

소 계	9,288,225	11,710,207	10,993,113	-

농수산가공품류	제품 및 상품	16,553,408	18,442,595	17,954,230	-

재공품	7,528	478	14	-

원재료	17,201,393	7,997,350	2,383,318	-

포장재료	263,014	240,212	708,988	-

미착품	969,259	1,382,106	650,192	-

소 계	34,994,602	28,062,741	21,696,742	-

기타	제품 및 상품	21,449,610	29,613,645	24,176,376	-

재공품	7,005	789	-	-

원재료	2,179,711	3,297,709	3,491,669	-

포장재료	138,991	217,014	924,361	-

미착품	6,343,179	10,272,540	10,926,168	-

소 계	30,118,496	43,401,697	39,518,574	-

합 계	146,385,972	156,100,598	141,678,879	-

평가충당금	(1,629,809)	(1,525,447)	(1,312,890)	-

평가충당금 차감 후 금액	144,756,164	154,575,151	140,365,989	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.7%	9.7%	9.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.80	10.33	10.81	-

(2) 재고자산 평가손실충당금 현황 당 2/4분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 47(당) 2/4분기말	제 46(전) 기말	제 45(전전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품및상품	82,348,047	(1,629,809)	80,718,238	94,953,740	(1,525,447)	93,428,293	87,295,108	(1,312,890)	85,982,218

재공품	628,038	-	628,038	785,859	-	785,859	991,034	-	991,034

원재료	47,415,132	-	47,415,132	40,378,470	-	40,378,470	35,013,594	-	35,013,594

포장재료	889,539	-	889,539	984,643	-	984,643	3,838,681	-	3,838,681

미착품	15,105,217	-	15,105,217	18,997,886	-	18,997,886	14,540,462	-	14,540,462

합계	146,385,972	(1,629,809)	144,756,164	156,100,598	(1,525,447)	154,575,151	141,678,879	(1,312,890)	140,365,989

* K-IFRS 연결기준으로 작성됨 * 재고자산의 회계처리기준 등에 관해서는 동 보고서에 첨부된 연결검토보고서 주석7항. 재고자산 을 참고하시기 바랍니다.

(3) 재고자산 실사내역

구 분	내 역

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	매년 12월 말일

실사(입회)방법	-사내보관재고: 폐창식 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목 의 경우 표본조사 실시-사외보관재고: 관계회사, 제3자 보관 재고 에 대해선 전수로 재고보관확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

4. 공정가치 평가내역 (1) 금 융상품의 분류 당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 당사는 주로 단기간 내에매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

2) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치 평가 당 2/4분기말 당사는 매도가능금융자산에 대하여 공정가치 평가를 하였습니다. 수익증권 자산에 대하여 운용회사가 제시하는 매매기준가격을 공정가치로 인식하고있으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	제 47(당) 2/4분기	제 46(전) 기

취득가액	공정가치	장부금액	미실현보유손익

수익증권(*1):

- 공모주펀드 등	20,001,211	20,093,346	20,093,346	92,135	20,492,266

시장성 없는 지분상품(*2):

―하이투자증 권 (구:제일투자신탁)	21,175	21,175	21,175	-	21,175

―㈜이랜드리테일	17,449	17,449	17,449	-	17,449

―㈜동양레져(*3)	74,380	74,380	74,380	-	74,380

―통조림가공수협출자금	202,476	202,476	202,476	-	-

―경남프로축구단출자금	500	500	500	-	-

합계	20,317,191	20,409,326	20,409,326	92,135	20,605,270

* 주석6. 매출채권및기타채권, 주석8. 매도가능금융자산, 주석29. 금 융상품 및 금융위험관리를 참고하시 기 바랍니다. (3) 유형자산 재평가 당사는 2/4분기말 현재 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다.

5. 진행률적용 수 주계약 현황 (1) 별도 - 해당사항 없음

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

( 2) 연 결 - 해당사항 없음(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

6. 채 무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)오뚜기	회사채	공모	2015.11.30	60,000	2.285	AA / AA(NICE신용평가/한국기업평가)	2018.11.30	미상환	대우증권(주)

합 계	-	-	-	60,000	-	-	-	-	-

7. 사 채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제25회무보증사채	2015.11.30	2018.11.30	60,000	2015.11.18	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 (별도기준)

이행현황	계약내용 이행 中 ( 54%)

담보권설정 제한현황	계약내용	직전 회계연도 자기자본의 1.5배 (별도기준)

이행현황	계약내용 이행 中 (1.9%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 5,000억원 (별도기준)

이행현황	계약내용 이행 中 (1,053백만원)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.10

8. 기업어음증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

9. 전자단기사채 미상환 잔액 - 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

10. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	60,000	-	-	-	-	-	60,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	60,000	-	-	-	-	-	60,000

11. 신종자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

12. 조건부자본증권 미상환 잔액 - 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-