한국특강 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 52 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 51 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 3분기말	제 51 기말

자산

유동자산	244,314,812,585	201,355,426,519

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	40,922,330,038	43,942,260,720

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,7,31)	64,855,600,847	57,416,249,759

기타유동자산 (주9)	143,414,557	215,301,262

기타유동금융자산 (주5,6,7,11)	1,200,000,000	1,800,000,000

당기법인세자산	24,840,430	28,850,730

재고자산 (주8,11)	137,168,626,713	97,952,764,048

비유동자산	298,574,871,839	257,358,556,731

기타비유동금융자산 (주5,6,7)	68,377,117	5,000,000

유형자산 (주10,11,33)	297,344,894,722	254,657,337,216

영업권 이외의 무형자산 (주12)	851,600,000	2,385,819,515

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,7)	400,000

기타비유동자산 (주9)	310,000,000	310,000,000

자산총계	542,889,684,424	458,713,983,250

부채

유동부채	158,186,693,855	113,088,565,249

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,13,14,30,31,33)	56,153,157,908	53,037,628,101

유동성장기차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	89,415,608,324	47,500,000,000

유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	12,617,927,623	12,550,937,148

비유동부채	203,630,277,260	203,634,680,963

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,33)	334,470,195	2,183,852,428

비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	130,146,082,422	128,356,000,989

비유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	47,283,101,828	45,919,180,926

비유동충당부채 (주19)	1,039,294,362	1,037,945,775

퇴직급여부채 (주18)	17,650,152,170	14,823,456,100

이연법인세부채	7,177,176,283	11,314,244,745

부채총계	361,816,971,115	316,723,246,212

자본

자본금 (주21)	30,294,799,000	26,621,238,000

기타자본구성요소 (주20,21)	81,484,300,964	71,040,940,984

이익잉여금(결손금) (주22)	69,293,613,345	44,328,558,054

자본총계	181,072,713,309	141,990,737,038

자본과부채총계	542,889,684,424	458,713,983,250

포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23)	179,584,031,433	600,898,180,240	187,913,403,298	529,997,203,106

매출원가 (주10,23)	169,266,232,894	558,091,177,424	168,249,008,308	481,149,545,933

매출총이익	10,317,798,539	42,807,002,816	19,664,394,990	48,847,657,173

판매비와관리비 (주10,25)	5,625,327,071	17,291,575,588	5,439,869,232	16,382,481,408

영업이익(손실)	4,692,471,468	25,515,427,228	14,224,525,758	32,465,175,765

금융수익 (주6,17,27)	184,227,517	935,290,963	185,484,859	700,087,391

금융원가 (주6,17,27)	4,689,880,244	9,805,815,045	2,994,035,035	7,422,659,014

기타이익 (주26)	955,923,395	4,873,283,921	642,285,072	1,535,141,961

기타손실 (주26)	25,346,960	89,729,129	56,194,406	96,890,630

법인세비용차감전순이익(손실)	1,117,395,176	21,428,457,938	12,002,066,248	27,180,855,473

법인세비용 (주28)	23,903,627	(3,611,039,469)	6,122,561	(670,329,862)

당기순이익(손실)	1,093,491,549	25,039,497,407	11,995,943,687	27,851,185,335

기타포괄손익	(24,662,987)	(74,442,116)	(21,707,262)	(26,825,297)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(24,662,987)	(74,442,116)	(21,707,262)	(26,825,297)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(24,662,987)	(74,442,116)	(21,707,262)	(26,825,297)

총포괄손익	1,068,828,562	24,965,055,291	11,974,236,425	27,824,360,038

주당이익 (주22)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	18	432	225	523

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	18	363	195	476

자본변동표
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,621,238,000	66,212,009,195	26,301,520	8,531,689,507	101,391,238,222

당기순이익(손실)	27,851,185,335	27,851,185,335

순확정급여부채의 재측정요소	(26,825,297)	(26,825,297)

복합금융상품 발행	2,403,449,354	2,403,449,354

복합금융상품 전환

2021.09.30 (기말자본)	26,621,238,000	68,615,458,549	26,301,520	36,356,049,545	131,619,047,614

2022.01.01 (기초자본)	26,621,238,000	71,040,940,984	44,328,558,054	141,990,737,038

당기순이익(손실)	25,039,497,407	25,039,497,407

순확정급여부채의 재측정요소	(74,442,116)	(74,442,116)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	3,673,561,000	10,443,359,980	14,116,920,980

2022.09.30 (기말자본)	30,294,799,000	81,484,300,964	69,293,613,345	181,072,713,309

현금흐름표
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,538,732,658)	(5,054,752,152)

당기순이익(손실)	25,039,497,407	27,851,185,335

당기순이익조정을 위한 가감 (주32)	16,633,657,888	14,442,295,816

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주32)	(39,122,111,776)	(48,382,846,021)

이자수취	161,766,616	156,170,515

이자지급	(5,255,553,093)	(3,207,610,667)

법인세납부(환급)	4,010,300	(13,947,130)

배임관련 미수금의 회수	4,100,000,000

투자활동현금흐름	(51,273,548,095)	(34,217,166,661)

단기금융상품의 처분	1,800,000,000	6,400,000,000

비유동매도가능금융자산의 처분	400,000	0

대여금의 감소	445,859,460	105,926,210

유형자산의 처분	92,000,000	11,220,486

기타금융자산의 처분

기타 장기성 자산의 처분	381,173,000

장기금융상품의 처분	110,402,198

단기금융상품의 취득	(1,200,000,000)	(2,600,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(62,966,880)

대여금의 증가	(446,088,650)	(106,885,891)

유형자산의 취득	(51,657,787,025)	(37,974,185,104)

무형자산의 취득	(244,965,000)	(121,600,000)

기타금융자산의 취득

기타 장기성 자산의 취득	(381,173,000)

장기금융상품의 취득	(42,044,560)

재무활동현금흐름	50,712,599,171	33,171,213,881

단기차입금의 증가	31,000,000,000

장기차입금의 증가	26,000,000,000	18,000,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000

미지급금의 감소

단기차입금의 상환	(250,000,003)

유동성회생채무의 상환	(757,442,607)

유동성장기차입금의 상환	(2,891,677,000)	(2,475,000,000)

금융리스부채의 지급	(107,225,290)	(269,643,990)

회생채무의 상환	(2,281,055,929)	(2,084,142,129)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	79,750,900	94,148,694

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,019,930,682)	(6,006,556,238)

기초현금및현금성자산	43,942,260,720	34,911,912,165

기말현금및현금성자산	40,922,330,038	28,905,355,927