한국특강 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

1. 일반사항 주식회사 한국특강(이하 "회사"라 함)은 각종 철강제품의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 1971년 5월 18일에 설립되었습니다. 본사는 경상남도 함안군 칠서지방산업단지에 소재하고 있고, 공장은 경상남도 함안군 칠서지방산업단지와 부산광역시사상구, 부산광역시 강서구 녹산국가산업단지에 소재하고 있습니다.회사는 1989년 11월 13일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2021년 3월 29일자로 회사의 상호를 한국특수형강 주식회사에서 주식회사 한국특강으로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2015년 11월 13일에 부산지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 12월 18일자로 회생절차 개시를 결정받았으며 2016년 9월 8일자로 회생계획인가를 받았습니다. 인가 이후 회생계획에 따른변제를 시작하였고, 법원은 2018년 10월 2일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.
당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준
회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호(환율변동효과)와 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택) 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1107호(금융상품: 공시) 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호(금융상품)와 제1107호(금융상품: 공시)가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 주요 개정내용 은 다음과 같습니다. ­특정 기준을 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된(제거된) 것으로 간주할 수 있도록 허용 ­금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ­계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ­FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되 며 조 기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ­기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택): K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용 ­기업회계기준서 제1107호(금융상품: 공시): 제거 손익, 실무적용지침 ­기업회계기준서 제1109호(금융상품): 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ­기업회계기준서 제1110호(연결재무제표): 사실상의 대리인 결정 ­기업회계기준서 제1007호(현금흐름표): 원가법

## 3. 중요한 판단과 회계추정

3. 중요한 판단과 회계추정
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 사용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

신용위험	유동성위험	시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.	회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.	회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.	회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.	회사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다.	회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다.	회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 대표이사가 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 대표이사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

외화금융자산, 원화환산금액	97,800	4,362

외화금융자산, 원화환산금액	현금및현금성자산, 원화환산금액	16,982	4,362

매출채권, 원화환산금액	80,818

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

외화금융자산, 원화환산금액	6

외화금융자산, 원화환산금액	현금및현금성자산, 원화환산금액	6

매출채권, 원화환산금액

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	14,989,537	601,279	5,303,807

외화금융부채, 원화환산금액	매입채무, 원화환산금액	573,746

회생채무, 원화환산금액	7,332,500

차입금, 원화환산금액	7,083,291	601,279	5,303,807

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	17,771,118	715,102	3,415,908

외화금융부채, 원화환산금액	매입채무, 원화환산금액	2,216,596	136,210	43,616

회생채무, 원화환산금액	7,350,000

차입금, 원화환산금액	8,204,522	578,892	3,372,292

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

외화금융자산	외화금융부채

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(10,216)

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,089,462)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,089,462

시장변수 상승 시 당기손익 증가	10,216

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

외화금융자산	외화금융부채

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	보고기간종료일 현재 환율이 10% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(1)

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(2,190,213)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,190,213

시장변수 상승 시 당기손익 증가	1

금융부채의 만기분석에 대한 공시

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

금융부채, 미할인현금흐름	218,396,169	60,486,681	26,968,817	305,851,667

금융부채, 미할인현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	152,224,528	55,250,713	26,872,910	234,348,151

회생채무, 미할인현금흐름	11,599,275	5,086,118	16,685,393

총 리스부채, 미할인현금흐름	232,476	149,850	95,907	478,233

매입채무, 미할인현금흐름	34,939,943	34,939,943

기타채무, 미할인현금흐름	19,399,947	19,399,947

은행차입금과 회생채무에 대한 기술	이자상환액이 포함된 금액입니다.

기타채무에 대한 기술	미지급금, 미지급비용 금액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

금융부채, 미할인현금흐름	217,599,348	61,280,222	29,563,005	308,442,575

금융부채, 미할인현금흐름	은행차입금, 미할인현금흐름	152,069,751	55,994,113	29,563,005	237,626,869

회생채무, 미할인현금흐름	11,617,302	5,086,118	16,703,420

총 리스부채, 미할인현금흐름	230,208	199,991	430,199

매입채무, 미할인현금흐름	31,138,850	31,138,850

기타채무, 미할인현금흐름	22,543,237	22,543,237

은행차입금과 회생채무에 대한 기술	이자상환액이 포함된 금액입니다.

기타채무에 대한 기술	미지급금, 미지급비용 금액입니다.

자본위험관리에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 (금융기관 회생채무 포함) 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

차입금 합계	238,522,197

차감 : 현금및현금성자산	23,412,861

순부채	215,109,336

자본총계	216,483,345

총자본	431,592,681

자본조달비율	0.4984

부채총계	325,807,940

부채비율	1.5050

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 (금융기관 회생채무 포함) 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

차입금 합계	241,343,816

차감 : 현금및현금성자산	35,455,858

순부채	205,887,958

자본총계	222,038,177

총자본	427,926,135

자본조달비율	0.4811

부채총계	328,610,417

부채비율	1.4800

## 5. 공정가치

금융자산의 공시
당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산, 장부금액	23,412,861	81,644,795	5,048,901	69,723	110,176,280

금융자산, 공정가치	23,412,861	81,644,795	5,048,901	69,723	110,176,280

전기말 (단위 : 천원)

현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산, 장부금액	35,455,858	80,379,460	7,167,602	69,270	123,072,190

금융자산, 공정가치	35,455,858	80,379,460	7,167,602	69,270	123,072,190

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	차입금(사채미포함)	리스부채	회생채무	금융부채, 분류 합계

금융부채, 장부금액	54,339,890	222,136,627	478,233	16,088,671	293,043,421

금융부채, 공정가치	54,339,890	222,136,627	478,233	16,088,671	293,043,421

매입채무 및 기타채무에 대한 기술	매입채무, 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

매입채무 및 기타채무	차입금(사채미포함)	리스부채	회생채무	금융부채, 분류 합계

금융부채, 장부금액	53,682,087	224,940,746	430,199	16,036,990	295,090,022

금융부채, 공정가치	53,682,087	224,940,746	430,199	16,036,990	295,090,022

매입채무 및 기타채무에 대한 기술	매입채무, 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

금융자산 및 금융부채의 공정가치에 대한 기술
회사는 상기 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적근사치라고 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시
회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사에 공정가치로 측정하는 금융상품은 없습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투입변수의 유의성	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

금융자산	23,412,861	81,644,795	5,048,901	69,723	110,176,280

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타유동금융자산	기타비유동금융자산

금융자산	35,455,858	80,379,460	7,167,602	69,270	123,072,190

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	리스 부채	회생채무

금융부채	54,339,890	222,136,627	478,233	16,088,671	293,043,421

매입채무 및 기타채무에 관한 기술	매입채무, 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	차입금	리스 부채	회생채무

금융부채	53,682,087	224,940,746	430,199	16,036,990	295,090,022

매입채무 및 기타채무에 관한 기술	매입채무, 미지급금, 미지급비용 금액입니다.

금융상품의 범주별 손익에 대한 공시

금융상품의 범주별 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융상품 합계

금융수익	158,402	163,675	322,077

금융수익	이자수익(금융수익)	158,228	158,228

외환차익(금융수익)	139,360	139,360

외화환산이익(금융수익)	174	24,315	24,489

금융원가	22	3,017,699	3,017,721

금융원가	이자비용(금융원가)	2,625,255	2,625,255

현재가치할인차금상각(금융원가)	69,181	69,181

리스부채이자비용(금융원가)	6,680	6,680

외환차손(금융원가)	75,656	75,656

외화환산손실(금융원가)	22	240,052	240,074

기타원가(금융원가)	875	875

금융상품관련순손익	158,380	(2,854,024)	(2,695,644)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융상품 합계

금융수익	135,069	454,848	589,917

금융수익	이자수익(금융수익)	134,660	134,660

외환차익(금융수익)	409	447,076	447,485

외화환산이익(금융수익)	7,772	7,772

금융원가	30,138	4,542,760	4,572,898

금융원가	이자비용(금융원가)	2,950,491	2,950,491

현재가치할인차금상각(금융원가)	701,041	701,041

리스부채이자비용(금융원가)	8,410	8,410

외환차손(금융원가)	242,890	242,890

외화환산손실(금융원가)	30,138	622,733	652,871

기타원가(금융원가)	17,195	17,195

금융상품관련순손익	104,931	(4,087,912)	(3,982,981)

## 7. 금융자산(1) - 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제예금	23,412,861

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제예금	35,455,858

## 7. 금융자산(2) - 매출 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권	80,218,009

단기대여금	197

유동미수금	1,402,785

유동미수수익	23,804

매출채권 및 기타유동채권 합계	81,644,795

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권	79,011,897

단기대여금

유동미수금	1,365,763

유동미수수익	1,800

매출채권 및 기타유동채권 합계	80,379,460

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융상품의 신용손상	금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권	80,244,495	2,173,418	82,417,913

단기대여금	197	197

유동미수금	1,367,577	158,508	1,526,085

유동미수수익	23,804	23,804

매출채권 및 기타채권 합계	81,636,073	2,331,926	83,967,999

대손충당금의 내역에 대한 공시

대손충당금의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	82,417,913	(2,199,904)	80,218,009	1,526,085	(123,300)	1,402,785

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	81,211,801	(2,199,904)	79,011,897	1,489,063	(123,300)	1,365,763

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초금융자산	2,323,204

금융자산의 증가(감소)

기말금융자산	2,323,204

전기말 (단위 : 천원)

손상차손누계액

기초금융자산	2,323,204

금융자산의 증가(감소)

기말금융자산	2,323,204

대손충당금의 구체적인 내역

대손충당금의 구체적인 내역
당분기말 (단위 : 천원)

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	장부금액 합계

대손충당금, 금융자산	224,069	123,300	1,975,835	2,323,204

전기말 (단위 : 천원)

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	장부금액 합계

대손충당금, 금융자산	224,069	123,300	1,975,835	2,323,204

기타금융자산의 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	5,048,901

기타유동금융자산	단기금융상품_질권	3,203,000

단기금융상품_신탁	1,845,901

기타비유동금융자산	69,723

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000

비유동매도가능금융자산	67,723

기타금융자산 합계	5,118,624

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	7,167,602

기타유동금융자산	단기금융상품_질권	1,500,000

단기금융상품_신탁	5,667,602

기타비유동금융자산	69,270

기타비유동금융자산	장기금융상품	2,000

비유동매도가능금융자산	67,270

기타금융자산 합계	7,236,872

## 7. 금융자산(3) - 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

특정예금(1)	특정예금(2)	투자자예탁금별도예치금(신탁)	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	1,500,000	1,703,000	1,845,901	2,000	5,050,901

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	㈜포스코 질권설정	법인세 납부유예 질권설정	자사주 매입신탁계약	당좌개설보증금

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	장기금융상품

특정예금(1)	특정예금(2)	투자자예탁금별도예치금(신탁)	당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산	1,500,000	5,667,602	2,000	7,169,602

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	㈜포스코 질권설정	자사주 매입신탁계약	당좌개설보증금

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	83,364	83,364

유동제품	66,914,887	(602,463)	66,312,424

반제품	23,460,784	23,460,784

유동원재료	24,345,899	24,345,899

부산물	897,969	897,969

유동저장품	3,112,573	3,112,573

유동재고자산 합계	118,815,476	(602,463)	118,213,013

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	84,838	84,838

유동제품	63,531,323	(1,298,278)	62,233,045

반제품	21,446,270	21,446,270

유동원재료	19,444,048	19,444,048

부산물	1,125,499	1,125,499

유동저장품	3,567,169	3,567,169

유동재고자산 합계	109,199,147	(1,298,278)	107,900,869

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(696)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	1,655

재고자산 평가손실환입

재고자산 담보 제공 내역

재고자산 담보 제공 내역
(단위 : 원)

재고자산

담보제공처	한국수출입은행

담보제공액(USD) [USD, 일]	14,950,000

담보로 제공된 재고자산에 대한 설명	재고자산은 USD 14,950,000을 한도로 한국수출입은행에 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11참조)

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	327,982

유동선급비용	116,095

유동배출권	89,495

기타유동자산 합계	533,572

기타비유동자산

기타비유동자산	장기보증금	361,684

기타비유동자산 합계	361,684

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	2,165,304

유동선급비용	201,954

유동배출권

기타유동자산 합계	2,367,258

기타비유동자산

기타비유동자산	장기보증금	360,966

기타비유동자산 합계	360,966

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	125,021,009	125,021,009	114,043,285	(30,726,693)	(3,549,308)	79,767,284	16,176,427	(11,733,884)	(49,448)	4,393,095	337,646,768	(243,090,871)	(5,305,154)	89,250,743	2,756,412	(2,403,326)	353,086	27,482,671	(15,481,320)	(20,977)	11,980,374	937,266	(479,431)	457,835	684,588	684,588	311,908,014

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금

유형자산	125,021,009	125,021,009	114,043,285	(30,011,730)	(3,573,022)	80,458,533	16,176,427	(11,559,207)	(50,158)	4,567,062	337,646,768	(240,367,807)	(5,445,433)	91,833,528	2,752,619	(2,371,442)	381,177	27,779,171	(15,264,040)	(23,147)	12,491,984	931,520	(520,811)	410,709	684,588	684,588	315,848,590

제공받은 지급보증에 대한 공시

제공받은 지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증종류	정부보조금 이행지급보증

보증처	서울보증보험

제공받은 지급보증의 금액	9,279

전기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증종류	정부보조금 이행지급보증

보증처	서울보증보험

제공받은 지급보증의 금액	9,279

유형자산의 변동에 대한 공시

유형자산의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	125,021,009	80,458,533	4,567,062	91,833,528	381,177	12,491,984	410,709	684,588	315,848,590

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	3,793	316,723	142,380	462,896

처분, 유형자산	(193,318)	(30,363)	(223,681)

감가상각비, 유형자산	(714,964)	(174,677)	(2,723,064)	(31,884)	(637,185)	(64,891)	(4,346,665)

차감 : 정부보조금	23,715	710	140,279	2,170	166,874

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	125,021,009	79,767,284	4,393,095	89,250,743	353,086	11,980,374	457,835	684,588	311,908,014

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	125,021,009	78,758,402	5,262,931	96,069,877	325,629	12,492,681	664,525	5,646,758	324,241,812

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	49,457	174,376	1,210,829	(26)	1,790,339	3,224,975

처분, 유형자산	(138,465)	(138,465)

감가상각비, 유형자산	(714,808)	(174,678)	(2,672,159)	(24,717)	(618,333)	(67,478)	(4,272,173)

차감 : 정부보조금	23,715	710	140,279	2,170	166,874

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	4,390,460	1,112,000	(5,502,460)

기말 유형자산	125,021,009	82,507,226	5,088,963	94,824,373	300,912	12,948,882	597,021	1,934,637	323,223,023

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비와 상각비	117,164	4,062,627	4,179,791

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비	매출원가	기능별 항목 합계

감가상각비와 상각비	119,461	3,985,838	4,105,299

## 11. 담보제공자산과 보험가입자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행, 아이엠뱅크	아이엠뱅크	하나은행	한국수출입은행

자산

녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장 : 토지 및 건물	칠서공장 : 토지 및 건물	재고자산	녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장 : 토지 및 건물	칠서공장 : 토지 및 건물	재고자산	녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장 : 토지 및 건물	칠서공장 : 토지 및 건물	재고자산	녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장 : 토지 및 건물	칠서공장 : 토지 및 건물	재고자산

담보설정금액	174,000,000	35,040,000	18,000,000	6,000,000

담보설정금액(USD) [USD, 일]	14,400,000	14,950,000

담보로 제공되는 자산 이외의 사항에 대한 설명	담보로 제공된 자산 외에 회사의 특수관계자가 추가로 연대보증을 제공하고 있습니다.

담보로 제공된 자산의 담보차입금액에 대한 공시

담보로 제공된 자산의 담보차입금액에 대한 공시
(단위 : 천원)

거래상대방

한국산업은행, 아이엠뱅크	아이엠뱅크	하나은행	한국수출입은행

자산

녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장, 칠서공장 : 토지 및 건물	사상공장 : 토지 및 건물	재고자산	녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장, 칠서공장 : 토지 및 건물	사상공장 : 토지 및 건물	재고자산	녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장, 칠서공장 : 토지 및 건물	사상공장 : 토지 및 건물	재고자산	녹산공장, 칠서공장 : 토지, 건물, 기계장치	사상공장, 칠서공장 : 토지 및 건물	사상공장 : 토지 및 건물	재고자산

담보차입금액	147,456,421	48,829,500	10,180,493	7,332,500

보험가입자산에 대한 공시

보험가입자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

보험계약의 유형	보험계약의 유형 합계

화재종합보험	재산종합보험

공장

사상공장	녹산공장	칠서공장	사상공장	녹산공장	칠서공장

자산

건물 등

부보액	4,189,382	12,829,299	157,061,460	174,080,141

보험회사	메리츠화재보험	DB손해보험	DB손해보험, 메리츠화재보험

질권설정된 부보금액에 대한 공시

질권설정된 부보금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

거래상대방	한국산업은행 등

부보금액 중에서 질권설정된 금액	165,675

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

거래상대방	한국산업은행 등

부보금액 중에서 질권설정된 금액	165,675

보험가입자산에 대한 각주
회사는 상기 화재종합보험 및 재산종합보험 외에 가스사고배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험, 환경책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다.

## 12. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	834,600	834,600

처분, 무형자산 및 영업권

기말의 무형자산 및 영업권	834,600	834,600

무형자산에 대한 추가적인 기술	회사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

전기말 (단위 : 천원)

회원권	영업권 이외의 무형자산 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	기초의 무형자산 및 영업권	834,600	834,600

처분, 무형자산 및 영업권

기말의 무형자산 및 영업권	834,600	834,600

무형자산에 대한 추가적인 기술	회사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다.

## 13. 매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	34,939,943

단기미지급금	962,495

유동으로 분류되는 미지급비용	18,437,452

미지급법인세	2,696,020

단기예수금	946,739

유동 리스부채	232,476

유동선수금	132,030

단기선수수익	883

부가가치세예수금	86,252

배출권부채	902,963

유동채무 합계	59,337,253

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	31,138,850

단기미지급금	2,317,943

유동으로 분류되는 미지급비용	20,225,294

미지급법인세	1,554,736

단기예수금	1,341,251

유동 리스부채	230,208

유동선수금	167,642

단기선수수익	1,633

부가가치세예수금	2,693,309

배출권부채	747,072

유동채무 합계	60,417,938

## 14. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행	하나은행	우리은행	기업은행	아이엠뱅크

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0402	0.0463	0.0334	0.0422	0.0406	0.0553	0.0475	0.0475	0.0510	0.0510

유동 차입금(사채 미포함)	108,937,671	16,180,494	8,000,000	927,538	742,674	134,788,377

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

한국산업은행	하나은행	우리은행	기업은행	아이엠뱅크

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 미포함)	108,385,805	14,465,614	8,600,000	460,373	3,393,914	135,305,706

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금대출	운영자금대출

거래상대방

한국산업은행	아이엠뱅크	한국산업은행	아이엠뱅크

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0402	0.0476	0.0411	0.0476	0.0512	0.0579

장기차입금 합계	31,331,250	7,187,500	48,829,500	87,348,250

비유동차입금(사채 미포함)의 유동성 대체 부분	(9,147,160)

비유동차입금(사채 미포함)	78,201,090

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금대출	운영자금대출

거래상대방

한국산업은행	아이엠뱅크	한국산업은행	아이엠뱅크

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

장기차입금 합계	32,750,000	7,500,000	49,385,040	89,635,040

비유동차입금(사채 미포함)의 유동성 대체 부분	(9,147,160)

비유동차입금(사채 미포함)	80,487,880

차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 연대보증에 관한 공시

차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 연대보증에 관한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

제공받은 연대보증 금액	60,144

제공받은 연대보증에 대한 기술	차입금과 관련하여 아이엠뱅크, 경남은행, 하나은행, 우리은행, 기업은행은 회사의 특수관계자로부터 60,144백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

은행장기차입금, 미할인현금흐름	13,178,861	55,250,713	26,872,910	95,302,484

차입금의 만기분석에 대한 설명	장기차입금의 연도별 상환계획은 이자상환액이 포함된 금액입니다.

## 15. 회생채무

회생채무에 대한 공시
회사는 2016년 9월 8일 부산지방법원으로부터 회생계획인가 후 변경 회생계획안에 따른 회생채무를 변제하고 있습니다.

회생채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동회생채무	11,378,607	(95,836)	11,282,771

비유동회생채무	5,086,118	(280,217)	4,805,901

회생채무 합계	16,464,725	(376,053)	16,088,672

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동회생채무	11,396,107	(126,811)	11,269,296

비유동회생채무	5,086,118	(318,424)	4,767,694

회생채무 합계	16,482,225	(445,235)	16,036,990

회생채무의 변동내역에 대한 공시

회생채무의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

회생채무	회생채무 합계

회생담보권	회생채권

금융기관등 채무	금융기관등 채무	상거래채무

기초 회생채무	7,350,000	9,053,070	79,155	16,482,225

회생채무의 증가(감소)

환율변동효과로 인한 변동	(17,500)	(17,500)

회생채무의 변제

기타변동

기말 회생채무	7,332,500	9,053,070	79,155	16,464,725

차감 : 회생채무의 유동성대체	(11,378,607)

비유동회생채무(총액)	5,086,118

상거래채무에 대한 기술	회생계획인가 당시의 특수관계자채무와 특수관계자어음채무는 상거래채무로 기재하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

회생채무	회생채무 합계

회생담보권	회생채권

금융기관등 채무	금융기관등 채무	상거래채무

기초 회생채무	7,207,559	28,450,452	79,155	35,737,166

회생채무의 증가(감소)

환율변동효과로 인한 변동	319,411	176,017	495,428

회생채무의 변제	(15,592,408)	(15,592,408)

기타변동

기말 회생채무	7,526,970	13,034,061	79,155	20,640,186

차감 : 회생채무의 유동성대체	(11,562,058)

비유동회생채무(총액)	9,078,128

상거래채무에 대한 기술	회생계획인가 당시의 특수관계자채무와 특수관계자어음채무는 상거래채무로 기재하였습니다.

회생채무의 현재가치할인차금의 변동내역

회생채무의 현재가치할인차금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

유동회생채무	비유동회생채무	회생채무 합계

기초의 회생채무의 현재가치할인차금	126,811	318,424	445,235

감가상각비, 회생채무의 현재가치할인차금	(30,974)	(38,207)	(69,181)

대체에 따른 증가(감소), 회생채무의 현재가치

기말의 회생채무의 현재가치할인차금	95,837	280,217	376,054

전분기 (단위 : 천원)

유동회생채무	비유동회생채무	회생채무 합계

기초의 회생채무의 현재가치할인차금	277,133	1,571,324	1,848,457

감가상각비, 회생채무의 현재가치할인차금	(61,496)	(126,972)	(188,468)

대체에 따른 증가(감소), 회생채무의 현재가치	(119,800)	(791,119)	(910,919)

기말의 회생채무의 현재가치할인차금	95,837	653,233	749,070

회생채무에 대한 각주
상기 회생채무와 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8, 11 참조)

## 16. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	30,771,091	(10,944,189)	19,826,902

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	29,854,036	(10,952,370)	18,901,666

사외적립자산에 포함되어 있는 국민연금전환금에 대한 공시

사외적립자산에 포함되어 있는 국민연금전환금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

국민연금전환금	427

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

국민연금전환금	427

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초 순확정급여부채(자산)	29,854,036

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	922,333

계열사 전출입에 의한 효과, 순확정급여부채(자산)	6,737

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	288,709

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(300,724)

기말 순확정급여부채(자산)	30,771,091

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초 순확정급여부채(자산)	25,343,557

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	837,860

계열사 전출입에 의한 효과, 순확정급여부채(자산)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	278,428

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(257,254)

기말 순확정급여부채(자산)	26,202,591

사외적립자산에 대한 공시

사외적립자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초 사외적립자산, 공정가치	10,952,370

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	100,095

계열사 전출입에 의한 효과, 순확정급여부채(자산)	6,737

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(15,433)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(99,580)

운용관리비용, 순확정급여부채(자산)

기말 사외적립자산, 공정가치	10,944,189

전분기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초 사외적립자산, 공정가치	10,030,496

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	104,265

계열사 전출입에 의한 효과, 순확정급여부채(자산)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(11,915)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

제도가입자가 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(98,695)

운용관리비용, 순확정급여부채(자산)

기말 사외적립자산, 공정가치	10,024,151

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역

확정급여제도 관련 비용의 세부 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	922,333

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	288,709

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(100,095)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,110,947

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	837,860

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	278,428

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(104,265)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,012,023

## 17. 기타장기종업원급여부채

기타장기종업원급여부채에 대한 공시
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

기타장기종업원급여부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타장기종업원급여부채	1,841,920

당기근무원가, 기타장기종업원급여부채	57,505

이자비용(수익), 기타장기종업원급여부채	16,313

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 기타장기종업원급여부채

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 기타장기종업원급여부채

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 기타장기종업원급여부채

기타장기종업원급여 지급액

기말 기타장기종업원급여부채	1,915,738

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 기타장기종업원급여부채	1,093,457

당기근무원가, 기타장기종업원급여부채	33,712

이자비용(수익), 기타장기종업원급여부채	10,811

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 기타장기종업원급여부채

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 기타장기종업원급여부채

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 기타장기종업원급여부채

기타장기종업원급여 지급액

기말 기타장기종업원급여부채	1,137,980

## 18. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	60,813,311

자본금	30,406,655,500

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	60,813,311

자본금	30,406,655,500

유통주식수의 변동내역유통주식수의 변동내역
당분기말

보통주

유통주식수의 기초수량	60,607,117

전환사채의 전환

자기주식의 취득	(2,299,083)

유통주식수의 기말수량	58,308,034

전기말

보통주

유통주식수의 기초수량	60,589,598

전환사채의 전환	223,713

자기주식의 취득	(206,194)

유통주식수의 기말수량	60,607,117

자기주식의 변동내역에 관한공시

자기주식의 변동내역에 관한공시
당분기말 (단위 : 천원)

자기주식

기초 자기주식	336,858

자기주식의 취득	3,843,450

기말 자기주식	4,180,308

전기말 (단위 : 천원)

자기주식

기초 자기주식

자기주식의 취득	336,858

기말 자기주식	336,858

자기주식수의 변동내역에 관한공시

자기주식수의 변동내역에 관한공시
당분기말

보통주

기초 자기수식수(단위 : 주)	206,194

자기주식의 취득(단위 : 주)	2,299,083

기말 자기수식수(단위 : 주)	2,505,277

전기말

보통주

기초 자기수식수(단위 : 주)

자기주식의 취득(단위 : 주)	206,194

기말 자기수식수(단위 : 주)	206,194

## 19. 기타자본구성요소

기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	61,901,893

감자차익	11,356,310

유형자산, 재평가잉여금	5,321,142

기타자본잉여금	3,990,452

자기주식	(4,180,308)

기타자본구성요소 합계	78,389,489

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	61,901,893

감자차익	11,356,310

유형자산, 재평가잉여금	5,321,142

기타자본잉여금	3,990,452

자기주식	(336,858)

기타자본구성요소 합계	82,232,939

기타자본구성요소에 대한 기술
회사는 2020년 9월 15일자 이사회결의에 의하여 유상증자(발행주식 20,888,986주, 주당 1,350원)를 실시하였습니다. 또한 제1회차 전환사채의 전환권행사로 인하여 주식발행초과금이 12,579 백만원 증가하였습니다.회사는 인가받은 회생계획안에 따라 구.최대주주등의 주식은 회생계획인가일에30:1로 병합하였고, 회생계획인가일 익일에 담보가 없는 회생채무에 한하여 채무금액의 10%를 주당 500원으로 출자전환하였으며, 출자전환 익일에 출자전환 주식에 대하여 2.7:1로 병합하였습니다. 상기 감자차익은 주식병합으로 발행하였습니다.회사는 1998년 6월 1일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대하여 자산재평가법의 규정에 의한 자산재평가를 실시하고 법인세효과를 제외한 5,321백만원의 재평가적립금을 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

## 20. 이익잉여금(1)-이익잉여금

이익잉여금의 내역

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금

임의적립금

임의적립금	기타임의적립금

미처분이익잉여금	107,687,201

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금	이익준비금

임의적립금

임의적립금	기타임의적립금

미처분이익잉여금	109,398,582

이익준비금에 대한 기술
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시

이익잉여금의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이익잉여금	109,398,582,240

당기순이익(손실)	(1,699,512,814)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(11,868,424)

기말 이익잉여금	107,687,201,002

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 이익잉여금	113,930,150,494

당기순이익(손실)	(1,390,997,627)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(9,162,307)

기말 이익잉여금	112,529,990,560

## 20. 이익잉여금(2)-주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,699,512,814)

가중평균유통보통주식수	59,441,025

기본주당이익(손실) 합계	(29)

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,390,997,627)

가중평균유통보통주식수	60,655,974

기본주당이익(손실) 합계	(23)

주당이익에 대한 각주
기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수의 산정내역

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

기초의 유통보통주식 수	전환사채의 전환	자기주식취득	기말의 유통보통주식 수	가중평균유통보통주 합계

유통주식수의 수량	60,607,117	58,318,134	58,318,134

유통주식 일수	1	89	90

가중평균유통보통주식수 적수	60,607,117	5,289,085,095	5,349,692,212

가중평균유통보통주식수	59,441,025

전분기

기초의 유통보통주식 수	전환사채의 전환	자기주식취득	기말의 유통보통주식 수	가중평균유통보통주 합계

유통주식수의 수량	60,589,598	60,813,311	60,813,311

유통주식 일수	64	27	91

가중평균유통보통주식수 적수	3,877,734,272	1,641,959,397	5,519,693,669

가중평균유통보통주식수	60,655,974

희석주당이익에 대한 공시

희석주당이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,699,512,814)

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,699,512,814)

조정된 가중평균유통보통주식수	59,441,025

희석주당이익(손실) 합계	(29)

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,390,997,627)

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,390,997,627)

조정된 가중평균유통보통주식수	60,655,974

희석주당이익(손실) 합계	(23)

희석주당이익에 대한 각주
당분기말에는 잠재적보통주가 없어 희석가중평균유통보통주식수와 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.

희석가중평균유통보통주식수의 산정내역에 대한 공시

희석가중평균유통보통주식수의 산정내역에 대한 공시
당분기

보통주

가중평균유통보통주식수	59,441,025

전환사채의 전환효과

조정된 가중평균유통보통주식수	59,441,025

전분기

보통주

가중평균유통보통주식수	60,655,974

전환사채의 전환효과

조정된 가중평균유통보통주식수	60,655,974

희석가중평균유통보통주식수의 산정내역에 대한 각주
(*) 전분기 반희석효과로 인하여 고려되지 않은 전환사채의 잠재적보통주식수는 9,488,270주 입니다.

## 21. 매출액과 매출원가(1)-매출액과 매출원가 내역

매출액과 매출원가의 내역

매출액과 매출원가의 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	186,256,727

수익(매출액)	제품매출액	180,743,471

반제품매출액

기타수익(매출액)	5,513,256

매출원가	178,053,861

매출원가	제품매출원가	172,607,953

반제품매출원가

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	5,445,908

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	188,358,910

수익(매출액)	제품매출액	185,482,295

반제품매출액

기타수익(매출액)	2,876,615

매출원가	180,926,918

매출원가	제품매출원가	177,977,663

반제품매출원가

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	2,949,255

## 21. 매출액과 매출원가(2)-영업부문정보

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

철강

매출유형

제품	반제품	기타

수익(매출액)	180,743,471	5,513,256	186,256,727

품목	봉강, 형강	BILLET	부산물(분철, 발생재료 등)

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

철강

매출유형

제품	반제품	기타

수익(매출액)	185,482,295	2,876,615	188,358,910

품목	봉강, 형강	BILLET	부산물(분철, 발생재료 등)

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

본사 소재지 국가	외국

수익(매출액)	177,051	9,206

전분기 (단위 : 백만원)

본사 소재지 국가	외국

수익(매출액)	185,627	2,731

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
(단위 : 백만원)

주요고객

수익(매출액)	28,110

주요고객에 대한 기술	당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 1곳으로 구성되어 있으며 매출액은 28,110백만원 입니다.

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 반제품의 변동	(6,092,419)

원재료와 소모품의 사용액	119,060,422

종업원급여비용 합계	11,929,181

총 감가상각비 및 무형자산상각비	4,179,790

기타 비용	54,914,592

성격별 비용 합계	183,991,566

성격별 비용 합계에 대한 기술	손익계산서상의 매출원가 및 판매비완관리비를 합한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 반제품의 변동	(3,216,940)

원재료와 소모품의 사용액	126,600,385

종업원급여비용 합계	11,676,036

총 감가상각비 및 무형자산상각비	4,105,299

기타 비용	47,795,747

성격별 비용 합계	186,960,527

성격별 비용 합계에 대한 기술	손익계산서상의 매출원가 및 판매비완관리비를 합한 금액입니다.

## 23. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	1,756,679

퇴직급여, 판관비	149,966

복리후생비, 판관비	183,165

감가상각비, 판관비	117,164

지급수수료, 판관비	699,772

운반비, 판관비	2,522,679

기타판매비와관리비	508,280

판매비와관리비 합계	5,937,705

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	1,512,995

퇴직급여, 판관비	122,850

복리후생비, 판관비	171,925

감가상각비, 판관비	119,461

지급수수료, 판관비	622,911

운반비, 판관비	3,100,143

기타판매비와관리비	383,323

판매비와관리비 합계	6,033,608

## 24. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	613,911

기타이익	수입임대료	14,091

채무면제이익

잡이익	599,820

기타손실	122,687

기타손실	잡손실	4,236

기타	118,451

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	907,865

기타이익	수입임대료	5,019

채무면제이익	384,536

잡이익	518,310

기타손실	86,598

기타손실	잡손실	1,908

기타	84,690

## 25. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	322,077

금융수익	이자수익(금융수익)	158,228

외환차익(금융수익)	139,360

외화환산이익(금융수익)	24,489

금융원가	3,017,721

금융원가	이자비용(금융원가)	2,625,255

리스부채에 대한 이자비용	6,680

현재가치할인차금 상각비(금융원가)	69,181

외환차손(금융원가)	75,656

외화환산손실(금융원가)	240,074

기타금융비용	875

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	589,916

금융수익	이자수익(금융수익)	134,660

외환차익(금융수익)	447,484

외화환산이익(금융수익)	7,772

금융원가	4,572,899

금융원가	이자비용(금융원가)	2,950,491

리스부채에 대한 이자비용	8,410

현재가치할인차금 상각비(금융원가)	701,041

외환차손(금융원가)	242,891

외화환산손실(금융원가)	652,871

기타금융비용	17,195

## 26. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	1,770,864

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(160,718)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	146,533

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	3,565

과거기간의 당기법인세 조정	10

법인세비용(수익) 합계	1,760,254

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	341,609

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(901,680)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	174,699

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액	16,310

과거기간의 당기법인세 조정	(3,271)

법인세비용(수익) 합계	(372,333)

## 27. 우발채무와 주요 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

일반대출

거래상대방

한국산업은행(외화약정)	아이엠뱅크(외화약정)	기업은행(외화약정)	하나은행(외화약정)	한국산업은행	아이엠뱅크	하나은행	우리은행

총 대출약정금액	134,131,250	56,017,000	11,000,000	8,000,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	10,000,000	5,000,000	7,000,000	10,000,000

차입금(사채 포함)	6,137,671	742,675	927,538	5,180,493	134,131,250	56,017,000	11,000,000	8,000,000

## 28. 온실가스배출권

배출권 수량에 대한 공시
회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 1차 계획년도는2015년부터 2017년까지이며, 2차 계획년도는 2018년부터 2020년까지이며 3차 계획년도는 2021년부터 2025년까지입니다.

배출권 수량에 대한 공시

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	계획년도 합계

무상할당 배출권 수량(단위:톤(tCO2-eq))	202,055	233,595	233,595	233,595	231,407	231,407

추가할당 배출권 수량(단위:톤(tCO2-eq))	6,139	27,750

배출권수량(단위:천톤(tCO2-eq)) 합계	202,055	233,595	239,734	261,345	231,407	231,407

추가할당 배출권에 대한 기술	사업장이 신설, 증설됨에 따라 2023년도분에 대하여 27,750tCO2-eq를 추가할당받았습니다. 동일한 사유로 3차계획년도 동안 추가할당을 신청할 예정입니다.

배출권 변동내역에 대한 공시배출권 변동내역에 대한 공시

2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	계획년도 합계

기초 배출권수량(단위:천톤(tCO2-eq))	13,223	17,362	(10,416)	(16,870)	(91,133)	(76,703)

무상할당 배출권 수량(단위:톤(tCO2-eq))	202,055	233,595	233,595	233,595	231,407	231,407

추가할당 배출권 수량(단위:톤(tCO2-eq))	6,139	27,750

매수(매도) 수량(단위:톤(tCO2-eq))	46,000	37,600	60,450	16,900	91,133	10,000

정부제출 수량(단위:톤(tCO2-eq))	(243,916)	(298,973)	(306,638)	(352,508)	(308,110)	(88,408)

기말 배출권수량(단위:천톤(tCO2-eq))	17,362	(10,416)	(16,870)	(91,133)	(76,703)	76,296

정부제출에 대한 기술	당기 정부제출량은 예상추정치이므로 변동 될 수 있습니다.

## 29. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자 현황
② 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배회사 및 기타 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)매직홀딩스	(주)하람로지스

매입 등, 특수관계자거래	190,561	8,851,697

매출 등, 특수관계자거래	750

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)매직홀딩스	(주)하람로지스

매입 등, 특수관계자거래	189,073

매출 등, 특수관계자거래

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)매직홀딩스	(주)하람로지스

수취채권, 특수관계자거래	15,000

채무액, 특수관계자거래	68,980	3,981,954

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)매직홀딩스	(주)하람로지스

수취채권, 특수관계자거래	15,000

채무액, 특수관계자거래	91,770	2,083,725

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	630,400

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	41,252

주요 경영진에 대한 보상 합계	671,652

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	239,400

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	12,880

주요 경영진에 대한 보상 합계	252,280

## 30. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	1,760,254

이자수익에 대한 조정	(158,946)

이자비용에 대한 조정	2,625,255

리스부채에 대한 이자비용	6,680

회생채무의 현재가치할인차금상각에 대한 조정	69,181

감가상각비에 대한 조정	4,179,791

배출원가에 대한 조정	155,891

퇴직급여 조정	1,110,947

외화환산이익 조정	(24,489)

외화환산손실 조정	240,074

파생상품평가이익 조정	(454)

기타장기종업원급여 조정	73,818

채무면제이익의 조정

잡이익 조정	(889)

당기순이익조정을 위한 가감 합계	10,037,113

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	(372,333)

이자수익에 대한 조정	(135,339)

이자비용에 대한 조정	2,950,491

리스부채에 대한 이자비용	8,410

회생채무의 현재가치할인차금상각에 대한 조정	701,041

감가상각비에 대한 조정	4,105,297

배출원가에 대한 조정	81,950

퇴직급여 조정	1,012,024

외화환산이익 조정	(7,772)

외화환산손실 조정	652,871

파생상품평가이익 조정	(437)

기타장기종업원급여 조정	44,523

채무면제이익의 조정	(384,536)

잡이익 조정

당기순이익조정을 위한 가감 합계	8,656,190

영업활동현금흐름중에서 순운전자본의 변동내역에 대한 공시

영업활동현금흐름중에서 순운전자본의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 감소(증가)	(1,206,134)

미수금의 감소(증가)	(37,022)

선급금의 감소(증가)	1,837,321

선급비용의 감소 (증가)	85,859

재고자산의 감소(증가)	(10,167,770)

매입채무의 증가(감소)	3,796,345

미지급금의 증가(감소)	(1,268,648)

미지급비용의 증가(감소)	(1,776,140)

선수금의 증가(감소)	(35,612)

선수수익의 증가(감소)	(750)

예수금의 증가(감소)	(394,512)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(2,607,057)

기타자산의 감소(증가)	(89,495)

퇴직금의지급	(300,724)

퇴직연금운용자산의 감소	99,580

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계	(12,064,759)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권의 감소(증가)	7,914,323

미수금의 감소(증가)	(103,290)

선급금의 감소(증가)	35,262

선급비용의 감소 (증가)	(29,383)

재고자산의 감소(증가)	(12,465,694)

매입채무의 증가(감소)	19,408,027

미지급금의 증가(감소)	(1,651,361)

미지급비용의 증가(감소)	(2,712,499)

선수금의 증가(감소)	325,851

선수수익의 증가(감소)	(750)

예수금의 증가(감소)	(154,780)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(2,227,000)

기타자산의 감소(증가)

퇴직금의지급	(257,255)

퇴직연금운용자산의 감소	98,695

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 합계	8,180,146

중요한 비현금거래에 대한 공시

중요한 비현금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성대체	2,286,790

리스부채의 유동성대체	53,314

확정급여채무의 감소	300,724

전환사채등의 자본금 대체

건설중인자산의 본계정 대체

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성대체	2,536,789

리스부채의 유동성대체	63,379

확정급여채무의 감소	257,255

전환사채등의 자본금 대체	408,447

건설중인자산의 본계정 대체	5,502,460

## 31. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

사용권자산	81,459	376,378	457,837

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

사용권자산	85,277	325,433	410,710

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	232,476

비유동 리스부채	245,757

리스부채 합계	478,233

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	230,208

비유동 리스부채	199,991

리스부채 합계	430,199

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비에 대한 공시

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	3,818	61,072	64,890

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	3,818	63,659	67,477

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용에 대한 공시

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채이자비용(금융원가)	6,680

리스 현금유출	69,774

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채이자비용(금융원가)	8,410

리스 현금유출

## 32. 회생신청 및 종결

회생신청 및 종결
회사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2015년 11월 13일 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 부산지방법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2015년 12월 18일부로 회사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다. 회사가 제출한 회생계획안은 관계인집회의 동의를 얻어 2016년 9월 8일 부산지방법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다. 회사는 인가받은 회생계획안의 권리변경과 변제방법 등에 따라 변제 중에 있으며, 부산지방법원은 2018년 10월 2일부로 회생절차 종결을 결정하였습니다.