한국특강 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 53 기 2023.12.31 현재
제 52 기 2022.12.31 현재
제 51 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

자산

유동자산	235,482,330,815	230,421,748,425	191,986,245,290

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	24,261,095,764	51,122,078,350	43,942,260,720

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,7)	82,462,516,662	58,202,630,247	57,416,249,759

기타유동자산 (주9)	404,166,816	1,330,420,911	215,301,262

기타유동금융자산 (주5,6,7,14)	0	1,704,964,462	1,800,000,000

당기법인세자산	0	36,667,470	28,850,730

유동재고자산 (주8,11)	128,354,551,573	118,024,986,985	88,583,582,819

비유동자산	325,515,104,602	317,386,639,234	264,764,175,013

기타비유동금융자산 (주5,6,7)	70,498,777	68,792,887	5,000,000

유형자산 (주10,11,33)	324,241,812,329	316,156,246,347	262,062,955,498

영업권 이외의 무형자산 (주12)	834,600,000	851,600,000	2,385,819,515

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	400,000

기타비유동자산 (주9)	368,193,496	310,000,000	310,000,000

자산총계	560,997,435,417	547,808,387,659	456,750,420,303

부채

유동부채	241,261,713,662	217,425,096,298	113,088,565,249

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,13,14,30,33)	53,476,263,222	51,130,651,575	53,037,628,101

차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	172,111,310,590	153,638,091,785	47,500,000,000

유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	15,674,139,850	12,656,352,938	12,550,937,148

비유동부채	93,237,566,390	130,682,088,612	203,634,680,963

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,33)	404,337,285	292,930,390	2,183,852,428

비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	50,768,372,000	79,835,153,448	128,356,000,989

비유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	18,214,570,682	32,823,028,844	45,919,180,926

비유동충당부채 (주19)	1,093,456,568	938,372,661	1,037,945,775

퇴직급여부채 (주18)	15,313,060,973	13,156,690,312	14,823,456,100

이연법인세부채 (주28)	7,443,768,882	3,635,912,957	11,314,244,745

부채총계	334,499,280,052	348,107,184,910	316,723,246,212

자본

자본금 (주1,20)	30,294,799,000	30,294,799,000	26,621,238,000

기타자본구성요소 (주21)	82,273,205,871	82,273,205,871	71,040,940,984

이익잉여금(결손금) (주22)	113,930,150,494	87,133,197,878	42,364,995,107

자본총계	226,498,155,365	199,701,202,749	140,027,174,091

자본과부채총계	560,997,435,417	547,808,387,659	456,750,420,303

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

매출액 (주23)	830,391,818,276	795,939,630,828	691,525,199,712

매출원가 (주10,23,24)	755,069,532,622	742,049,953,964	629,897,188,680

매출총이익	75,322,285,654	53,889,676,864	61,628,011,032

판매비와관리비 (주10,24,25)	28,006,493,095	23,246,544,532	21,414,852,807

영업이익(손실)	47,315,792,559	30,643,132,332	40,213,158,225

금융수익 (주6,17,27)	2,410,542,773	1,071,894,878	704,261,441

금융원가 (주6,17,27)	17,855,080,272	12,489,534,270	9,331,673,488

기타이익 (주26)	3,611,032,194	13,266,190,448	1,926,638,183

기타손실 (주26)	164,024,959	213,225,562	105,956,638

법인세비용차감전순이익(손실)	35,318,262,295	32,278,457,826	33,406,427,723

법인세비용(수익) (주28)	7,192,768,918	(8,355,133,311)	(3,579,056,778)

당기순이익(손실)	28,125,493,377	40,633,591,137	36,985,484,501

기타포괄손익	(1,328,540,761)	3,401,233,898	(1,516,985,032)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,328,540,761)	3,401,233,898	(1,516,985,032)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,328,540,761)	3,401,233,898	(1,490,683,512)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(26,301,520)

총포괄손익	26,796,952,616	44,034,825,035	35,468,499,469

주당이익 (주22)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	464	694	695

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	415	589	622

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	26,621,238,000	66,212,009,195	26,301,520	8,531,689,507	101,391,238,222

오류수정에 따른 증가(감소)	(2,165,254,949)	(2,165,254,949)

당기순이익(손실)	36,985,484,501	36,985,484,501

순확정급여부채의 재측정요소	(1,490,683,512)	(1,490,683,512)

기타포괄손익	(26,301,520)	503,759,560	(1,516,985,032)

복합금융상품 발행	4,828,931,789	4,828,931,789

복합금융상품 전환

2021.12.31 (기말자본)	26,621,238,000	71,040,940,984	42,364,995,107	140,027,174,091

2022.01.01 (기초자본)	26,621,238,000	71,040,940,984	42,364,995,107	140,027,174,091

오류수정에 따른 증가(감소)	788,904,907	733,377,736	1,522,282,643

당기순이익(손실)	40,633,591,137	40,633,591,137

순확정급여부채의 재측정요소	3,401,233,898	3,401,233,898

기타포괄손익	3,401,233,898

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환	3,673,561,000	10,443,359,980	14,116,920,980

2022.12.31 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	87,133,197,878	199,701,202,749

2023.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	87,133,197,878	199,701,202,749

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	28,125,493,377	28,125,493,377

순확정급여부채의 재측정요소	1,328,540,761	1,328,540,761

기타포괄손익	(1,328,540,761)

복합금융상품 발행

복합금융상품 전환

2023.12.31 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	113,930,150,494	226,498,155,365

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 53 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 52 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 51 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기	제 52 기	제 51 기

영업활동현금흐름	20,841,798,222	17,793,492,683	6,601,716,450

당기순이익(손실)	28,125,493,377	40,633,591,137	36,985,484,501

당기순이익조정을 위한 가감 (주32)	42,226,702,056	11,985,638,583	18,963,929,931

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주32)	(36,650,656,651)	(27,447,308,638)	(48,976,595,794)

이자수취	970,535,705	239,001,513	194,032,559

이자지급(영업)	(12,667,624,192)	(7,609,613,172)	(4,645,358,967)

법인세환급(납부)	(1,162,652,073)	(7,816,740)	(19,775,780)

배임관련 미수금의 회수	4,100,000,000

투자활동현금흐름	(21,434,559,286)	(61,999,530,845)	(53,874,038,331)

단기금융상품의 처분	8,200,000,000	1,800,000,000	6,400,000,000

비유동매도가능금융자산의 처분	400,000	1,373,509,080

대여금의 감소	72,896,145	446,900,150	110,773,624

정부보조금의 수취	2,108,800,000

유형자산의 처분	72,727	92,000,000	4,920,000

무형자산의 처분	17,000,000	924,789	20,700,000

임차보증금의 감소	5,000,000

장기금융상품의 처분	110,402,198

단기금융상품의 취득	(7,000,000,000)	(1,200,000,000)	(2,600,000,000)

대여금의 증가	(66,724,360)	(446,088,650)	(111,373,825)

유형자산의 취득	(24,709,603,798)	(62,385,735,254)	(57,846,724,848)

무형자산의 취득	(244,965,000)	(1,114,200,000)

임차보증금의 증가	(57,000,000)	(185,000,000)

장기금융상품의 취득	(62,966,880)	(42,044,560)

재무활동현금흐름	(26,284,325,915)	51,668,205,219	56,312,468,862

단기차입금의 증가	99,882,999,375	41,000,000,000

장기차입금의 증가	31,000,000,000	32,000,000,000

전환사채의 증가	39,896,899,760

단기차입금의 상환	(42,212,761,364)	(500,000,002)

유동성회생채무의 상환	(13,038,687,434)	(12,903,145,611)	(10,099,447,422)

유동성 장기차입금의 상환	(64,447,156,000)	(4,337,316,000)	(3,300,000,000)

전환사채의 감소	(6,248,884,057)

금융리스부채의 지급	(192,932,130)	(153,638,290)	(323,298,172)

회생채무의 상환	(26,904,305)	(2,437,694,878)	(1,861,685,304)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	16,104,393	(282,349,427)	(9,798,426)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(26,860,982,586)	7,179,817,630	9,030,348,555

기초현금및현금성자산	51,122,078,350	43,942,260,720	34,911,912,165

기말현금및현금성자산	24,261,095,764	51,122,078,350	43,942,260,720