한국특강 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
제 44 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 3분기말	제 45 기말	제 44 기말

자산

Ⅰ.유동자산	143,197,849,137	118,173,500,379	201,428,718,469

(1)현금및현금성자산	17,361,133,973	11,874,071,630	786,656,029

(2)기타금융자산	193,977,209	2,510,813,938	33,856,261,116

(3)매도가능금융자산 (주4,6,9)	13,022,963,100

(4)만기보유금융자산 (주6)	280,000	7,380,000

(5)매출채권	37,216,141,981	35,626,993,004	51,557,960,214

(6)기타수취채권 (주18)	630,279,138	1,330,774,944	793,951,631

(7)재고자산 (주8)	74,670,266,829	66,694,300,196	114,171,838,888

(8)선급금

(9)선급비용	90,347,207	126,392,447	229,304,511

(10)부가가치세대급금

(11)당기법인세자산	12,459,700	2,774,220	32,746,080

Ⅱ.비유동자산	228,342,585,226	262,089,946,858	299,293,837,219

(1)기타금융자산	3,000,000	5,900,000	208,900,000

(2)매도가능금융자산 (주4,6)	702,071,924	12,787,780,550	9,523,794,150

(3)만기보유금융자산 (주6)	5,930,000	6,210,000	13,590,000

(4)관계기업투자 (주7)	1,362,945,164	1,225,637,905

(5)유형자산 (주9)	213,173,393,065	246,784,084,944	287,116,342,964

(6)무형자산 (주9)	875,106,200	875,106,200	875,106,200

(7)기타수취채권	286,770,000	267,920,000	330,466,000

(8)매각예정비유동자산	13,296,314,037

자산총계	371,540,434,363	380,263,447,237	500,722,555,688

부채

Ⅰ.유동부채	28,288,164,968	327,890,791,314	385,506,172,149

(1)매입채무 (주18)	3,885,338,603	35,129,493,076	41,981,840,543

(2)단기차입금	239,583,971,711	293,965,868,165

(3)유동성장기차입금	35,856,924,637	33,694,600,000

(4)기타지급채무 (주18)	11,166,045,889	14,169,025,046	13,060,851,892

(5)선수금	73,340,790	52,670,916	13,306,458

(6)선수수익	48,257,848	35,508,300	35,866,956

(7)예수금	141,446,484	169,280,050	241,344,267

(8)부가가치세예수금	320,881,604	2,283,917,578	2,512,493,868

(9)이연수익	610,000,000

(10)기타유동부채

(11)유동성회생채무 (주10)	12,652,853,750

Ⅱ.비유동부채	268,332,036,007	13,315,634,048	26,723,523,063

(1)순확정급여부채 (주11)	4,695,380,475	2,695,334,447	4,392,201,240

(2)기타장기종업원급여부채 (주18)	685,263,335	619,650,425	591,827,155

(3)이연법인세부채	6,779,777,819	9,395,649,176	13,408,244,668

(4)이연수익 (주17)	600,000,000

(5)장기차입금	8,326,250,000

(6)기타지급채무 (주10)	5,000,000	5,000,000

(7)회생채무	256,171,614,378

부채총계	296,620,200,975	341,206,425,362	412,229,695,212

자본

Ⅰ.자본금	9,010,439,000	5,000,000,000	5,000,000,000

Ⅱ.이익잉여금(결손금)	40,616,611,185	20,241,197,777	72,337,445,040

Ⅲ.기타자본구성요소	25,293,183,203	13,815,824,098	11,155,415,436

자본총계	74,920,233,388	39,057,021,875	88,492,860,476

자본과부채총계	371,540,434,363	380,263,447,237	500,722,555,688

손익계산서
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주5,12)	68,850,789,529	210,572,649,928	58,938,961,884	217,656,836,451	280,303,243,758	433,240,152,375

Ⅱ.매출원가 (주12,13,18)	68,906,670,849	196,781,820,980	61,160,534,279	221,306,045,242	284,407,866,855	410,871,859,512

Ⅲ.매출총이익	(55,881,320)	13,790,828,948	(2,221,572,395)	(3,649,208,791)	(4,104,623,097)	22,368,292,863

Ⅳ.판매비와관리비 (주13,14)	3,664,970,840	12,936,478,190	3,515,276,286	11,867,868,280	15,548,507,676	20,751,717,648

Ⅴ.영업이익(손실)	(3,720,852,160)	854,350,758	(5,736,848,681)	(15,517,077,071)	(19,653,130,773)	1,616,575,215

Ⅵ.금융수익	1,436,934,174	1,700,968,342	(17,955,312)	76,609,136	92,601,557	713,895,597

Ⅶ.금융원가	(2,637,603,230)	3,837,559,751	4,910,858,132	12,565,118,889	18,299,295,139	15,286,090,894

Ⅷ.기타수익 (주18)	26,983,188,179	27,368,663,962	58,058,222	588,892,617	638,904,015	2,222,142,571

Ⅸ.기타비용	7,694,069,314	7,703,911,813	1,084,000	11,996,551	23,059,777,560	9,058,414

Ⅹ.지분법이익(손실) (주7)	(624,918,819)	(598,568,456)	(744,074)	(29,208,385)	23,431,989	18,667,142

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	19,017,885,290	17,783,943,042	(10,609,431,977)	(27,457,899,143)	(60,257,265,911)	(10,723,868,783)

XⅡ.법인세비용(수익)	1,866,370,928	2,650,929,105	520,731,519	1,404,014,648	5,540,485,932	9,457,811,617

XⅢ.당기순이익(손실)	20,884,256,218	20,434,872,147	(10,088,700,458)	(26,053,884,495)	(54,716,779,979)	(20,181,680,400)

XIV.주당손익

(1)기본주당이익(손실) (주15)	1,159	1,134	(1,009)	(2,605)	(5,472)	(2,018)

포괄손익계산서
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.당기순이익(손실)	20,884,256,218	20,434,872,147	(10,088,700,458)	(26,053,884,495)	(54,716,779,979)	(20,181,680,400)

Ⅱ.기타포괄손익	747,708,389	61,590,866	579,284,257	5,498,221,012	5,530,941,378	1,849,898,476

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(20,245,627)	(59,458,739)	(25,468,251)	(72,947,761)	2,870,532,716	589,922,446

1.순확정급여부채의 재측정요소	(20,245,627)	(59,458,739)	(25,468,251)	(72,947,761)	2,870,532,716	157,762,760

2.재평가이익	432,159,686

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	767,954,016	121,049,605	604,752,508	5,571,168,773	2,660,408,662	1,259,976,030

1.매도가능금융자산평가이익(손실) (주6)	809,977,350	183,754,389	628,719,390	5,467,675,005	2,546,533,392	1,282,389,186

2.관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주7)	(42,023,334)	(62,704,784)	(23,966,882)	103,493,768	113,875,270	(22,413,156)

Ⅲ.총포괄손익	21,631,964,607	20,496,463,013	(9,509,416,201)	(20,555,663,483)	(49,185,838,601)	(18,331,781,924)

자본변동표
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	92,229,202,994	9,895,439,406	107,124,642,400

Ⅱ.신주발행 및 주식병합에 따른 변동

Ⅲ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(20,181,680,400)	(20,181,680,400)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	157,762,760	157,762,760

(3)재평가이익	432,159,686	432,159,686

(4)매도가능금융자산평가손익 (주6)	1,282,389,186	1,282,389,186

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주7)	(22,413,156)	(22,413,156)

(6)연차배당	(300,000,000)	(300,000,000)

2014.12.31 (Ⅳ.기말자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

Ⅱ.신주발행 및 주식병합에 따른 변동

Ⅲ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(54,716,779,979)	(54,716,779,979)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	2,870,532,716	2,870,532,716

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익 (주6)	2,546,533,392	2,546,533,392

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주7)	113,875,270	113,875,270

(6)연차배당	(250,000,000)	(250,000,000)

2015.12.31 (Ⅳ.기말자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

Ⅱ.신주발행 및 주식병합에 따른 변동

Ⅲ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(26,053,884,495)	(26,053,884,495)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(72,947,761)	(72,947,761)

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익 (주6)	5,467,675,005	5,467,675,005

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주7)	103,493,768	103,493,768

(6)연차배당	(250,000,000)	(250,000,000)

2015.09.30 (Ⅳ.기말자본)	5,000,000,000	45,960,612,784	16,726,584,209	67,687,196,993

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

Ⅱ.신주발행 및 주식병합에 따른 변동	4,010,439,000	11,356,309,500	15,366,748,500

Ⅲ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	20,434,872,147	20,434,872,147

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(59,458,739)	(59,458,739)

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익 (주6)	183,754,389	183,754,389

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주7)	(62,704,784)	(62,704,784)

(6)연차배당

2016.09.30 (Ⅳ.기말자본)	9,010,439,000	40,616,611,185	25,293,183,203	74,920,233,388

현금흐름표
제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 3분기	제 45 기 3분기	제 45 기	제 44 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	3,127,725,199	72,007,494,648	74,248,091,976	(55,511,095,624)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	3,044,653,323	82,067,321,024	86,121,102,945	(41,403,262,961)

(2)이자수취	92,757,356	14,673,388	26,798,764	207,809,848

(3)이자지급	(10,105,001,454)	(11,929,781,593)	(14,314,153,831)

(4)법인세의 환급	(9,685,480)	30,501,690	29,971,860	(1,488,680)

Ⅱ.투자활동현금흐름	2,711,991,348	(2,687,630,714)	(855,489,851)	(4,732,077,159)

(1)단기금융상품의 감소	3,984,186,487	810,000,000	1,170,000,000	1,350,000,000

(2)만기보유금융자산의 처분	7,380,000	0	8,760,000

(3)단기대여금의 감소	205,037,620	501,964,485	614,261,124	340,773,498

(4)파생상품거래로 인한 현금유입	365,698,869

(5)유형자산의 처분	9,090,909	28,468,688	6,043,950	5,293,500,000

(6)배당금수취	252,899,100	252,899,100	252,899,100	252,899,100

(7)장기대여금의 감소	23,344,000	174,000,000

(8)무형자산의 처분	0

(9)비유동기타수취채권의 감소

(10)장기금융상품의 감소	2,900,000	13,344,000	658,500,000

(11)탄소배출권의 처분	1,210,000,000

(12)단기금융상품의 취득	(1,397,575,462)	(555,000,000)	(747,807,558)	(1,075,000,000)

(13)단기대여금의 증가	(179,927,306)	(457,690,576)	(549,204,677)	(283,078,426)

(14)유형자산의 취득	(129,000,000)	(12,040,000)	(2,906,043,790)	(10,714,338,200)

(15)장기금융상품의 증가	(450,000,000)	(455,500,000)	(200,000,000)

(16)보증금의 증가	(43,000,000)	(5,000,000)	(210,000,000)

(17)미지급금의 감소	(2,819,576,411)

(18)만기보유금융자산의 취득	(5,930,000)

(19)파생상품거래로 인한 현금유출	(126,982,000)	(4,662,000)

(20)장기대여금의 증가	(24,700,000)

(21)유동성기타지급채무의 상환

Ⅲ.재무활동현금흐름	(352,654,204)	(70,104,718,239)	(62,305,186,524)	60,988,918,132

(1)단기차입금의 증가	0	105,479,918,132

(2)장기차입금의 증가	19,104,324,637	19,104,324,637	4,500,000,000

(3)단기차입금의 상환	(352,654,204)	(63,690,792,876)	(55,891,261,161)

(4)유동성장기차입금의 상환	(25,268,250,000)	(25,268,250,000)	(48,691,000,000)

(5)배당금지급	(250,000,000)	(250,000,000)	(300,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	576,000

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,487,062,343	(784,854,305)	11,087,415,601	746,321,349

Ⅵ.기초현금및현금성자산	11,874,071,630	786,656,029	786,656,029	40,334,680

Ⅶ.기말현금및현금성자산	17,361,133,973	1,801,724	11,874,071,630	786,656,029