한국특강 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 53 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 52 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	278,971,048,393	241,847,071,140

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	53,205,735,937	51,122,078,350

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,7)	66,371,184,246	58,202,630,247

기타유동자산 (주9)	1,526,673,247	1,330,420,911

기타유동금융자산 (주5,6,7,14)	376,978,307	1,704,964,462

당기법인세자산	46,619,090	36,667,470

유동재고자산 (주8,11)	157,443,857,566	129,450,309,700

비유동자산	311,694,325,145	307,981,332,561

기타비유동금융자산 (주5,6,7)	70,067,165	68,792,887

유형자산 (주10,11,33)	310,469,657,980	306,750,939,674

영업권 이외의 무형자산 (주12)	834,600,000	851,600,000

기타비유동자산 (주9)	320,000,000	310,000,000

자산총계	590,665,373,538	549,828,403,701

부채

유동부채	236,140,228,448	217,425,096,298

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,13,14,30,33)	63,010,602,345	51,130,651,575

차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	160,001,119,352	153,638,091,785

유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	13,128,506,751	12,656,352,938

비유동부채	131,619,288,739	131,150,732,334

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,33)	171,193,588	292,930,390

비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15)	73,772,101,698	79,835,153,448

비유동회생채무 (주4,5,6,16,34)	34,140,246,672	32,823,028,844

비유동충당부채 (주19)	936,131,674	938,372,661

퇴직급여부채 (주18)	15,061,113,485	13,156,690,312

이연법인세부채 (주28)	7,538,501,622	4,104,556,679

부채총계	367,759,517,187	348,575,828,632

자본

자본금 (주1,20)	30,294,799,000	30,294,799,000

기타자본구성요소 (주21)	82,273,205,871	82,273,205,871

이익잉여금(결손금) (주22)	110,337,851,480	88,684,570,198

자본총계	222,905,856,351	201,252,575,069

자본과부채총계	590,665,373,538	549,828,403,701

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주23)	183,846,821,652	619,238,813,214	179,584,031,433	600,898,180,240

매출원가 (주10,23,24)	169,380,486,214	561,125,276,682	169,266,232,894	558,091,177,424

매출총이익	14,466,335,438	58,113,536,532	10,317,798,539	42,807,002,816

판매비와관리비 (주10,24,25)	6,321,341,064	21,130,418,410	5,625,327,071	17,291,575,588

영업이익(손실)	8,144,994,374	36,983,118,122	4,692,471,468	25,515,427,228

금융수익 (주6,17,27)	465,198,173	1,392,506,180	184,227,517	935,290,963

금융원가 (주6,17,27)	4,655,670,852	14,003,302,735	4,689,880,244	9,805,815,045

기타이익 (주26)	853,692,615	3,164,020,519	955,923,395	4,873,283,921

기타손실 (주26)	112,850,411	159,284,759	25,346,960	89,729,129

법인세비용차감전순이익(손실)	4,695,363,899	27,377,057,327	1,117,395,176	21,428,457,938

법인세비용(수익) (주28)	1,286,738,590	5,708,215,315	23,903,627	(3,611,039,469)

당기순이익(손실)	3,408,625,309	21,668,842,012	1,093,491,549	25,039,497,407

기타포괄손익	(5,371,225)	(15,560,730)	(24,662,987)	(74,442,116)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(5,371,225)	(15,560,730)	(24,662,987)	(74,442,116)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(5,371,225)	(15,560,730)	(24,662,987)	(74,442,116)

총포괄손익	3,403,254,084	21,653,281,282	1,068,828,562	24,965,055,291

주당이익 (주22)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	56	358	18	432

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	54	318	18	363

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	26,621,238,000	71,040,940,984	44,328,558,054	141,990,737,038

오류수정에 따른 증가(감소)	788,904,907	733,377,736	1,522,282,643

당기순이익(손실)	25,039,497,407	25,039,497,407

순확정급여부채의 재측정요소	(74,442,116)	(74,442,116)

기타포괄손익	(74,442,116)

복합금융상품 전환	3,673,561,000	10,443,359,980	14,116,920,980

2022.09.30 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	70,026,991,081	182,594,995,952

2023.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	88,684,570,198	201,252,575,069

오류수정에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)	21,668,842,012	21,668,842,012

순확정급여부채의 재측정요소

기타포괄손익	(15,560,730)	(15,560,730)

복합금융상품 전환

2023.09.30 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	110,337,851,480	222,905,856,351

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 52 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동현금흐름	14,449,135,549	(2,538,732,658)

당기순이익(손실)	21,668,842,012	25,039,497,407

당기순이익조정을 위한 가감 (주32)	31,704,003,234	16,633,657,888

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주32)	(31,356,574,208)	(39,122,111,776)

이자수취	774,444,658	161,766,616

이자지급(영업)	(7,734,123,694)	(5,255,553,093)

법인세환급(납부)	(607,456,453)	4,010,300

투자활동현금흐름	(10,590,818,812)	(51,273,548,095)

단기금융상품의 처분	8,200,000,000	1,800,000,000

비유동매도가능금융자산의 처분	400,000

대여금의 감소	72,440,490	445,859,460

정부보조금의 수취	2,108,800,000

유형자산의 처분	72,727	92,000,000

무형자산의 처분	17,000,000

단기금융상품의 취득	(7,000,000,000)	(1,200,000,000)

매도가능금융자산의 취득	(62,966,880)

대여금의 증가	(66,724,360)	(446,088,650)

유형자산의 취득	(13,922,407,669)	(51,657,787,025)

무형자산의 취득	(244,965,000)

재무활동현금흐름	(1,765,690,224)	50,712,599,171

단기차입금의 증가	44,658,072,322	31,000,000,000

장기차입금의 증가	26,000,000,000

단기차입금의 상환	(39,366,395,705)	(250,000,003)

유동성회생채무의 상환	(12,106,536)	(757,442,607)

유동성 장기차입금의 상환	(6,879,117,000)	(2,891,677,000)

금융리스부채의 지급	(139,239,000)	(107,225,290)

회생채무의 상환	(26,904,305)	(2,281,055,929)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(8,968,926)	79,750,900

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,083,657,587	(3,019,930,682)

기초현금및현금성자산	51,122,078,350	43,942,260,720

기말현금및현금성자산	53,205,735,937	40,922,330,038