한국특강 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
제 44 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기 1분기말	제 45 기말	제 44 기말

자산

Ⅰ.유동자산	124,809,117,888	118,173,500,379	201,428,718,469

(1)현금및현금성자산	17,084,453,806	11,874,071,630	786,656,029

(2)기타금융자산	442,353,419	2,510,813,938	33,856,261,116

(3)만기보유금융자산	7,660,000	7,380,000

(4)매출채권	47,949,286,414	35,626,993,004	51,557,960,214

(5)기타수취채권	3,507,019,629	1,330,774,944	793,951,631

(6)재고자산	55,706,253,447	66,694,300,196	114,171,838,888

(7)선급금	22,842,352

(8)선급비용	81,735,631	126,392,447	229,304,511

(9)부가가치세대급금

(10)당기법인세자산	7,513,190	2,774,220	32,746,080

Ⅱ.비유동자산	259,177,239,654	262,089,946,858	299,293,837,219

(1)기타금융자산	5,900,000	5,900,000	208,900,000

(2)매도가능금융자산	14,103,593,800	12,787,780,550	9,523,794,150

(3)만기보유금융자산	5,930,000	6,210,000	13,590,000

(4)관계기업투자	1,349,153,533	1,362,945,164	1,225,637,905

(5)유형자산	242,534,586,121	246,784,084,944	287,116,342,964

(6)무형자산	875,106,200	875,106,200	875,106,200

(7)기타수취채권	302,970,000	267,920,000	330,466,000

자산총계	383,986,357,542	380,263,447,237	500,722,555,688

부채

Ⅰ.유동부채	331,491,032,379	327,890,791,314	385,506,172,149

(1)매입채무	37,645,667,665	35,129,493,076	41,981,840,543

(2)단기차입금	238,847,756,421	239,583,971,711	293,965,868,165

(3)유동성장기차입금	35,856,924,637	35,856,924,637	33,694,600,000

(4)기타지급채무	16,195,561,248	14,169,025,046	13,060,851,892

(5)선수금	24,726,345	52,670,916	13,306,458

(6)선수수익	40,844,148	35,508,300	35,866,956

(7)부가가치세예수금	2,194,120,568	2,283,917,578	2,512,493,868

(8)예수금	75,431,347	169,280,050	241,344,267

(9)이연수익	610,000,000	610,000,000

Ⅱ.비유동부채	14,648,730,196	13,315,634,048	26,723,523,063

(1)장기차입금	0	8,326,250,000

(2)순확정급여부채	3,813,123,265	2,695,334,447	4,392,201,240

(3)기타장기종업원급여부채	641,521,395	619,650,425	591,827,155

(4)이연법인세부채	9,589,085,536	9,395,649,176	13,408,244,668

(5)기타지급채무	5,000,000	5,000,000	5,000,000

(6)이연수익	600,000,000	600,000,000

부채총계	346,139,762,575	341,206,425,362	412,229,695,212

자본

Ⅰ.자본금	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

Ⅱ.이익잉여금(결손금)	18,026,094,272	20,241,197,777	72,337,445,040

Ⅲ.기타자본구성요소	14,820,500,695	13,815,824,098	11,155,415,436

자본총계	37,846,594,967	39,057,021,875	88,492,860,476

자본과부채총계	383,986,357,542	380,263,447,237	500,722,555,688

손익계산서
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 45 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	72,062,987,183	72,062,987,183	73,248,450,739	73,248,450,739	280,303,243,758	433,240,152,375

Ⅱ.매출원가	67,986,276,153	67,986,276,153	71,412,688,435	71,412,688,435	284,407,866,855	410,871,859,512

Ⅲ.매출총이익	4,076,711,030	4,076,711,030	1,835,762,304	1,835,762,304	(4,104,623,097)	22,368,292,863

Ⅳ.판매비와관리비	3,871,686,921	3,871,686,921	3,745,979,745	3,745,979,745	15,548,507,676	20,751,717,648

Ⅴ.영업이익(손실)	205,024,109	205,024,109	(1,910,217,441)	(1,910,217,441)	(19,653,130,773)	1,616,575,215

Ⅵ.금융수익	439,259,841	439,259,841	37,693,433	37,693,433	92,601,557	713,895,597

Ⅶ.금융원가	3,244,372,962	3,244,372,962	3,686,922,635	3,686,922,635	18,299,295,139	15,286,090,894

Ⅷ.기타수익	305,972,232	305,972,232	465,426,857	465,426,857	638,904,015	2,222,142,571

Ⅸ.기타비용	204,000	204,000	1,172,954	1,172,954	23,059,777,560	9,058,414

Ⅹ.지분법이익(손실)	7,866,107	7,866,107	23,431,989	18,667,142

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(2,286,454,673)	(2,286,454,673)	(5,095,192,740)	(5,095,192,740)	(60,257,265,911)	(10,723,868,783)

XⅡ.법인세비용(수익)	(90,610,450)	(90,610,450)	(268,787,041)	(268,787,041)	(5,540,485,932)	(9,457,811,617)

XⅢ.당기순이익(손실)	(2,195,844,223)	(2,195,844,223)	(4,826,405,699)	(4,826,405,699)	(54,716,779,979)	(20,181,680,400)

XIV.주당손익

(1)기본주당이익(손실)	(2,195)	(2,195)	(4,826)	(4,826)	(5,472)	(2,018)

포괄손익계산서
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 45 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기	제 45 기	제 44 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.당기순이익(손실)	(2,195,844,223)	(2,195,844,223)	(4,826,405,699)	(4,826,405,699)	(54,716,779,979)	(20,181,680,400)

Ⅱ.기타포괄손익	985,417,315	985,417,315	487,696,917	487,696,917	5,530,941,378	1,849,898,476

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(19,259,282)	(19,259,282)	(23,538,405)	(23,538,405)	2,870,532,716	589,922,446

1.순확정급여부채의 재측정요소	(19,259,282)	(19,259,282)	(23,538,405)	(23,538,405)	2,870,532,716	157,762,760

2.재평가이익	432,159,686

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	1,004,676,597	1,004,676,597	511,235,322	511,235,322	2,660,408,662	1,259,976,030

1.매도가능금융자산평가이익(손실)	1,026,334,335	1,026,334,335	511,235,322	511,235,322	2,546,533,392	1,282,389,186

2.관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	(21,657,738)	(21,657,738)	113,875,270	(22,413,156)

Ⅲ.총포괄손익	(1,210,426,908)	(1,210,426,908)	(4,338,708,782)	(4,338,708,782)	(49,185,838,601)	(18,331,781,924)

자본변동표
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 45 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	92,229,202,994	9,895,439,406	107,124,642,400

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(20,181,680,400)	(20,181,680,400)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	157,762,760	157,762,760

(3)재평가이익	432,159,686	432,159,686

(4)매도가능금융자산평가손익	1,282,389,186	1,282,389,186

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	(22,413,156)	(22,413,156)

(6)연차배당	(300,000,000)	(300,000,000)

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(54,716,779,979)	(54,716,779,979)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	2,870,532,716	2,870,532,716

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익	2,546,533,392	2,546,533,392

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	113,875,270	113,875,270

(6)연차배당	(250,000,000)	(250,000,000)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(4,826,405,699)	(4,826,405,699)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(23,538,405)	(23,538,405)

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익	511,235,322	511,235,322

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액

(6)연차배당	(250,000,000)	(250,000,000)

2015.03.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	67,237,500,936	11,666,650,758	83,904,151,694

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(2,195,844,223)	(2,195,844,223)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(19,259,282)	(19,259,282)

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익	1,026,334,335	1,026,334,335

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	(21,657,738)	(21,657,738)

(6)연차배당

2016.03.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	18,026,094,272	14,820,500,695	37,846,594,967

현금흐름표
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 45 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기 1분기	제 45 기 1분기	제 45 기	제 44 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	5,820,583,434	28,151,175,654	74,248,091,976	(55,511,095,624)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	5,791,134,100	31,523,445,436	86,121,102,945	(41,403,262,961)

(2)이자수취	35,095,446	6,039,087	26,798,764	207,809,848

(3)이자지급	(907,142)	(3,377,132,839)	(11,929,781,593)	(14,314,153,831)

(4)법인세의 환급	(4,738,970)	(1,176,030)	29,971,860	(1,488,680)

Ⅱ.투자활동현금흐름	126,014,032	(2,880,648,632)	(855,489,851)	(4,732,077,159)

(1)단기금융상품의 감소	172,807,558	360,000,000	1,170,000,000	1,350,000,000

(2)만기보유금융자산의 처분	0	8,760,000

(3)단기대여금의 감소	8,247,797	109,150,249	614,261,124	340,773,498

(4)파생상품거래로 인한 현금유입	365,698,869

(5)유형자산의 처분	6,043,950	5,293,500,000

(6)장기대여금의 감소	23,344,000	174,000,000

(7)무형자산의 처분	0

(8)비유동기타수취채권의 감소	20,000,000

(9)배당금수취	252,899,100	252,899,100

(10)장기금융상품의 감소	658,500,000

(11)탄소배출권의 처분	1,210,000,000

(12)단기금융상품의 취득	(232,500,000)	(747,807,558)	(1,075,000,000)

(13)단기대여금의 증가	(12,041,323)	(204,722,470)	(549,204,677)	(283,078,426)

(14)만기보유금융자산의 취득	(5,930,000)

(15)파생상품거래로 인한 현금유출	(126,982,000)	(4,662,000)

(16)유형자산의 취득	(2,906,043,790)	(10,714,338,200)

(17)장기금융상품의 증가	(150,000,000)	(455,500,000)	(200,000,000)

(18)보증금의 증가	(43,000,000)	(5,000,000)	(210,000,000)

(19)장기대여금의 증가	(24,700,000)

(20)유동성기타지급채무의 상환	(2,782,576,411)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(736,215,290)	(26,012,487,708)	(62,305,186,524)	60,988,918,132

(1)단기차입금의 증가	0	105,479,918,132

(2)장기차입금의 증가	19,104,324,637	19,104,324,637	4,500,000,000

(3)단기차입금의 상환	(736,215,290)	(36,694,062,345)	(55,891,261,161)

(4)유동성장기차입금의 상환	(8,422,750,000)	(25,268,250,000)	(48,691,000,000)

(5)배당금지급	(250,000,000)	(300,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	576,000

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	5,210,382,176	(741,960,686)	11,087,415,601	746,321,349

Ⅵ.기초현금및현금성자산	11,874,071,630	786,656,029	786,656,029	40,334,680

Ⅶ.기말현금및현금성자산	17,084,453,806	44,695,343	11,874,071,630	786,656,029