한국특강 사업보고서 (2020.12)
정 정 신 고 (보고)

2021년 8월 17일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 15일

3. 정정사유 : 전기오류수정 및 기재정정

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2021년 3월 15일	2021년 8월 13일

재무상태표	(주2)	(주2)

포괄손익계산서	(주3)	(주3)

자본변동표	(주4)	(주4)

현금흐름표	(주5)	(주5)

주석	(주6)	(주6)

I. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항 등	구분 당기 전기 전전기 (별도)당기순이익(백만원) 3,340 -22,331 -5,716 (연결)주당순이익(원) 88 -690 -309	구분 당기 전기 전전기 (별도)당기순이익(백만원) 3,616 -21,521 -5,716 (연결)주당순이익(원) 95 -665 -309

II. 사업의 내용5) 영업개황 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 영업실적 및 재무상태1) 경영성과	구분 2020년 2019년 증감 영업이익 7,005 (8,231) 15,236 법인세비용차감전순이익(손실) 3,840 (19,315) 23,155 당기순이익(손실) 3,340 (22,331) 25,671 당기 총매출액은 4,153억원으로 제품 2,177억원, BILLET 1,921억원, 기타 매출액 55억원으로 구성되어 있으며, 전기대비 243억원이 증가하였습니다. 당기 영업이익은 전기대비 152억원이 증가한 70억이고, 당기순이익은 전기대비 257억원이 증가한 33억원 입니다. 2020년 COVID-19 팬데믹의 충격으로 인한 글로벌 경기침체와 수요산업 부진으로 힘든 경제여건 속에서도 원가절감 및 적극적인 경영활동의 결과로 영업이익과 당기순이익 모두 흑자 전환하였습니다.	구분 2020년 2019년 증감 영업이익 7,282 (7,421) 14,703 법인세비용차감전순이익(손실) 4,116 (18,505) 22,621 당기순이익(손실) 3,616 (21,521) 25,137 당기 총매출액은 4,153억원으로 제품 2,177억원, BILLET 1,921억원, 기타 매출액 55억원으로 구성되어 있으며, 전기대비 243억원이 증가하였습니다. 당기 영업이익은 전기대비 147억원이 증가한 73억이고, 당기순이익은 전기대비 251억원이 증가한 36억원 입니다. 2020년 COVID-19 팬데믹의 충격으로 인한 글로벌 경기침체와 수요산업 부진으로 힘든 경제여건 속에서도 원가절감 및 적극적인 경영활동의 결과로 영업이익과 당기순이익 모두 흑자 전환하였습니다.

III. 재무에 관한 사항6. 기타재무에 관한 사항2) 대손충당금 설정현황	구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 매출채권 49,815 2,330 4.7% 단기대여금 6 - - 미수금 752 - - 합 계 50,573 2,330 4.6% 제49기 매출채권 32,356 4,362 13.5% 단기대여금 27 - - 미수금 729 - - 합 계 33,112 4,362 13.2% 제48기 매출채권 32,356 4,362 13.5% 단기대여금 27 - - 미수금 729 - - 합 계 33,112 4,362 13.2%	구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 매출채권 49,815 2,330 4.7% 단기대여금 6 - - 미수금 4,975 - - 합 계 54,796 2,330 4.3% 제49기 매출채권 36,585 2,571 7.0% 단기대여금 15 - - 미수금 4,777 - - 합 계 41,377 2,571 6.2% 제48기 매출채권 32,356 4,362 13.5% 단기대여금 27 - - 미수금 3,866 - - 합 계 36,249 4,362 12.0%

III. 재무에 관한 사항6. 기타재무에 관한 사항 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등	사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 제1차철강 제조업 제품 21,194 35,218 35,218 반제품 11,305 25,493 25,493 원재료 19,780 23,138 23,138 부산물 191 93 93 저장품 3,912 3,652 3,652 합계 56,382 87,594 87,594 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.2% 25.6% 25.6% 재고자산회전율(회수) 5.4회 4.4회 4.9회	사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 제1차철강 제조업 제품 21,194 24,548 35,218 반제품 11,305 22,052 25,493 원재료 19,780 26,168 23,138 부산물 191 96 93 저장품 3,912 3,384 3,652 합계 56,382 76,248 87,594 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.0% 24.0% 25.4% 재고자산회전율(회수) 5.9회 4.7회 4.9회

III. 재무에 관한 사항6. 기타재무에 관한 사항4) 공정가치 평가내역	(주7)	(주7)

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견2. 영업실적 및 재무상태2) 재무상태	2020년말 총 자산은 유동자산 1,454억원과 비유동자산 2,027억원을 합한 3,481억원으로 전기대비 346억원이 증가하였습니다. 주요과목별 증감내역을 보면, 유동자산은 전기대비 219억원이 증가하였으며, 이는 현금성자산과 매출채권 등의 증가에 기인합니다. 비유동자산은 건설중인자산과 같은 유형자산 증가 등의 영향으로 전기대비 126억원 증가하였습니다.
유동부채 530억원, 비유동부채 1,980억원을 합한 부채총계는 2,510억원으로 전기대비 49억이 증가하였습니다. 전기대비 주요 부채증가 항목은 매입채무 및 기타채무가 161억원 증가하였고, 주요 부채감소 항목은 차입금 및 사채가 95억원, 회생채무가 30억원 감소하였습니다.
자본금 266억원과 이익잉여금 43억원, 기타자본구성요소 662억원을 합한 자본총계는 972억원으로 전기대비 297억원 증가하였습니다. 자본금 증가는 주요 원인은 2020년 9월 15일자 이사회 결의에 의하여 실시한 유상증자(발행주식 20,888,986주, 주당1,350원)에 기인합니다.	2020년말 총 자산은 유동자산 1,496억원과 비유동자산 2,027억원을 합한 3,523억원으로 전기대비 349억원이 증가하였습니다. 주요과목별 증감내역을 보면, 유동자산은 전기대비 262억원이 증가하였으며, 이는 현금성자산과 매출채권 등의 증가에 기인합니다. 비유동자산은 건설중인자산과 같은 유형자산 증가 등의 영향으로 전기대비 87억원 증가하였습니다.
유동부채 530억원, 비유동부채 1,980억원을 합한 부채총계는 2,510억원으로 전기대비 49억이 증가하였습니다. 전기대비 주요 부채증가 항목은 매입채무 및 기타채무가 180억원 증가하였고, 주요 부채감소 항목은 차입금 및 사채가 95억원, 회생채무가 30억원 감소하였습니다.
자본금 266억원과 이익잉여금 85억원, 기타자본구성요소 662억원을 합한 자본총계는 1,014억원으로 전기대비 300억원 증가하였습니다. 자본금 증가는 주요 원인은 2020년 9월 15일자 이사회 결의에 의하여 실시한 유상증자(발행주식 20,888,986주, 주당1,350원)에 기인합니다.

감사인의 감사의견제50기 강조사항	해당없음	강조사항 : 전임 경영진의 배임혐의로 인한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다.

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항

1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항 : 내용없음2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전임 경영진의 불법행위로 인한 수정사항을 반영하여 별첨 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 회계오류의 수정으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 자산총액이 3,947백만원 증가하고, 자본총액이 3,947백만원 증가하였습니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 36에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였습니다.2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 20일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편, 해당 감사인의 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 36에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 2020년 재무제표에 대한 감사의 일부로서, 재무제표에 대한 주석 36에서 설명하는 바와 같이 2019년 재무제표를 수정하기 위해 적용된 조정사항들에 대하여도 감사를 수행하였습니다. 우리의 의견으로는, 해당 조정사항들은 적절하며 바르게 적용되었습니다. 우리는 위의 조정사항을 제외하고는 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서, 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. (주2) 재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제50(당)기말 제49(전)기말 정정전 정정후 정정전 정정후 I.유동자산 145,421,670,282 149,644,970,209 123,473,065,217 123,473,065,217 2. 매출채권과기타채권 (주석5,6,7,32) 48,335,169,714 52,558,469,641 34,862,705,364 34,862,705,364 II.비유동자산 202,689,804,559 202,689,804,559 190,060,303,340 194,007,283,687 1. 기타비유동금융자산 (주석5,6,7) 73,357,638 73,357,638 511,000,000 4,457,980,347 자산총계 348,111,474,841 352,334,774,768 313,533,368,557 317,480,348,904 자본 III.이익잉여금 (주석23) 4,308,389,580 8,531,689,507 2,748,255,375 6,695,235,722 자본총계 97,167,938,295 101,391,238,222 67,461,971,779 71,408,952,126 (주3) 포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제50(당)기 제49(전)기 정정전 정정후 정정전 정정후 IV.판매비와관리비 (주석10,25,26) 16,844,968,703 16,568,649,123 15,337,703,400 14,527,738,944 2. 기타의 판매비와관리비 17,086,012,295 16,809,692,715 15,024,040,188 14,214,075,732 V.영업이익(손실) 7,005,380,221 7,281,699,801 (8,231,424,670) (7,421,460,214) VII.법인세비용차감전순이익(손실) 3,840,152,732 4,116,472,312 (19,315,348,795) (18,505,384,339) IX.당기순이익(손실) 3,339,657,625 3,615,977,205 (22,331,295,714) (21,521,331,258) XI.총포괄이익(손실) 1,565,174,976 1,841,494,556 (27,208,921,535) (26,398,957,079) XII.주당손익 (주석23) 1. 기본주당순이익(손실) 88 95 (690) (665) (주4) 자본변동표 (단위 : 원) 과 목 정정전 정정후 이익잉여금 총계 이익잉여금 총계 2019.01.01 (전기초) 29,978,437,659 94,670,893,314 33,115,453,550 97,807,909,205 당기순손실 (22,331,295,714) (22,331,295,714) (21,521,331,258) (21,521,331,258) 2019.12.31 (전기말) 2,748,255,375 67,461,971,779 6,695,235,722 71,408,952,126 2020.01.01 (보고금액) 2,748,255,375 67,461,971,779 6,695,235,722 71,408,952,126 당기순이익 3,339,657,625 3,339,657,625 3,615,977,205 3,615,977,205 2020.12.31 (당기말) 4,308,389,580 97,167,938,295 8,531,689,507 101,391,238,222 (주5) 현금흐름표 (단위 : 원) 과 목 제50(당)기 제49(전)기 정정전 정정후 정정전 정정후 I.영업활동으로 인한 현금흐름 38,083,080,105 38,083,080,105 3,244,390,831 3,244,390,831 1. 당기순이익(손실) 3,339,657,625 3,615,977,205 (22,331,295,714) (21,521,331,258) 3. 영업활동으로인한자산부채변동(주석33) 26,216,284,409 25,939,964,829 480,129,279 (329,835,177) (주6) 주석상기 (주2)부터 (주5)까지 기재된 재무상태표 및 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표와 관련된 주석을 재작성하였습니다. 또한 해당 회계오류 수정이 재무제표에 미치는 효과에 대하여 주석 36에 추가로 공시하였습니다.(주7) 공정가치 평가내역. 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,911,912 34,911,912 16,622,973 16,622,973 매출채권및기타채권 48,335,170 48,335,170 28,753,494 28,753,494 기타유동금융자산 5,617,087 5,617,087 5,655,930 5,655,930 기타비유동금융자산 73,358 73,358 10,930 10,930 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 903,869 903,869 400 400 소 계 89,841,396 89,841,396 51,043,727 51,043,727 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 38,213,745 38,213,745 21,431,451 21,431,451 차입금 114,200,000 114,200,000 85,500,000 85,500,000 사채 - - 2,000,000 2,000,000 리스부채 1,389,019 1,389,019 - - 회생채무(*2) 74,118,708 74,118,708 125,712,979 125,712,979 소 계 227,921,472 227,921,472 234,644,430 234,644,430 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,911,912 34,911,912 6,503,014 6,503,014 매출채권및기타채권 52,558,470 52,558,470 34,862,705 34,862,705 기타유동금융자산 5,600,000 5,600,000 5,690,000 5,690,000 파생상품자산 17,087 17,087 - - 기타비유동금융자산 73,358 73,358 4,457,980 4,457,980 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 903,869 903,869 400 400 소 계 94,064,696 94,064,696 51,514,099 51,514,099 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 38,213,745 38,213,745 21,018,831 21,018,831 차입금 114,200,000 114,200,000 121,927,280 121,927,280 사채 - - 1,818,200 1,818,200 리스부채 1,073,394 1,073,394 1,042,761 1,042,761 회생채무(*2) 74,118,708 74,118,708 79,183,886 79,183,886 소 계 227,605,847 227,605,847 224,990,958 224,990,958 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20210817-대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 사 업 보 고 서 (제 50 기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 8월 17일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 한국특수형강(주) 대 표 이 사 : 박 성 우 본 점 소 재 지 : 부산광역시 사상구 장인로77번길 52 (학장동) (전 화) 051-323-2611 (홈페이지) http://www.ekosco.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원부문장 (성 명) 박 세 욱 (전 화) 051-323-2611 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 2021.03.19 대표이사등의 확인서.jpg 대표이사등의 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1) 회사의 법적·상업적 명칭- 국문(한문)명칭 : 한국특수형강주식회사(韓國特殊型鋼株式會社)- 영문명칭 : KOREA STEEL SHAPES CO., LTD. (약칭 : KOSCO) 2) 설립일자 및 존속기간- 설립일자 : 1971년 5월 18일- 상장일자 : 1989년 11월 13일(한국거래소 유가증권시장) 3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주 소 : 부산광역시 사상구 장인로 77번길 52 (학장동)- 대표전화번호 : 051-323-2611- 홈 페 이 지 : http://www.ekosco.com 4) 중소기업 해당여부 당사는 결산일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 5) 주요사업의 내용 당사는 각종 철강제품의 제조 및 판매를 영업목적으로 하여 사업을 영위하고 있습니다. (한국표준산업분류표 : 241 제1차 철강 제조업) 생산제품은 건설, 조선, 자동차, 기계 등 전방산업의 기초소재로 사용되고 있습니다. 상세한 내용은 'Ⅱ.사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다. 6) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1989년 11월 13일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점소재지는 부산광역시 사상구 장인로 77번길 52(학장동)이며, 최근 5사업연도 내에 변동사항이 없습니다. 2) 경영진의 중요한 변동- 2016.09.08 대표이사 및 이사 전원 해임- 2016.10.09 공동관리인 장세현, 조권제 재선임(부산지방법원)- 2016.10.19 이사 박장목, 진병로, 안점판 재선임(부산지방법원) 이사대우 박해권 신규선임(부산지방법원)- 2016.10.25 감사 홍경조 신규선임(부산지방법원)- 2018.10.02 감사 홍경조 임기만료- 2018.10.02 대표이사 장세현, 조권제 선임 (부산지방법원, 담당업무: 경영총괄, 등기임원)- 2018.10.02 이사 박장목 선임(부산지방법원,담당업무: 영업본부장, 등기임원)- 2018.10.02 이사 박해권 선임(부산지방법원,담당업무: 경영기획본부장, 등기임원)- 2018.12.31 이사 박장목 중도사임- 2020.04.27 대표이사 장세현 사임- 2020.06.05 대표이사 및 등기이사 전원 사임- 2020.06.05 사내이사 한길구, 박성우, 박세욱 선임- 2020.06.05 사외이사 김병식, 김철준, 이선영 선임- 2020.06.05 대표이사 한길구, 박성우 선임 3) 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 2020년 4월 24일 케이에스에스홀딩스(주)에서 (주)매직홀딩스로 변경되었으며 보고서 작성기준일 현재 지분율은 40.67%입니다. 4) 회사의 업종 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분 : 제강업(세세분류 : C24112) 5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 2016.09.08 기업회생인가 결정(부산지방법원)- 2018.10.02 기업회생절차 종결(부산지방법원) 3. 자본금 변동사항 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016년 09월 08일 무상감자 보통주 3,361,749 500 500 최대주주 및 특수관계자 주식 30:1로 병합 2016년 09월 09일 출자전환 보통주 30,733,497 500 500 회생채권 출자전환 2016년 09월 10일 무상감자 보통주 19,350,870 500 500 출자전환 주식에 한하여 2.7:1로 병합 2018년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 14,332,612 500 2,735 제3자배정 유상증자(회생채권 출자전환) 2020년 09월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 20,888,986 500 1,350 제3자배정 유상증자 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 200,000,000 - 200,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 75,955,095 - 75,955,095 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 22,712,619 - 22,712,619 - 1. 감자 22,712,619 - 22,712,619 - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 53,242,476 - 53,242,476 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 53,242,476 - 53,242,476 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 53,242,476 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 53,242,476 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 3,616 -21,521 -5,716 (연결)주당순이익(원) 95 -665 -309 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 - 정관 변경 이력 동 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020.06.05이며, 제50기 정기주주총회(2021.03.29 개최예정) 안건 중 정관 변경 안건이 포함되어 있습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018년 10월 02일 부산지방법원정관변경 허가 - 발행예정주식수 조정- 최저배당비율 조정- 감사 제도에서 감사위원회 제도로 변경 - 재무구조 개선- 기준금리 인하 반영- 제도 변경사항 반영 2019년 03월 27일 제48기 정기주주총회 - 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행한도 증액- 주식 등의 전자등록 의무화에 따른 관련 근거 신설, 주권의 종류 삭제, 주식사무처리 변경내용 반영- 감사위원회의 외부감사인 선정 권한의 변경 내용 반영- 주주총회 소집통지 방식에 전자문서 추가- 대표이사 유고시 주주총회 의장 지정 원칙 변경- 사외이사 및 사외이사인 감사위원의 사임ㆍ사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정 - 발행한도 변경사항 반영- 『주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률』시행 따른 변경사항 반영 -『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』개정 에 따른 변경사항 반영 2020년 06월 05일 제50기 임시주주총회 - 신주, 전환사채, 신주인수권부사채 등 발행한도 증액 - 발행한도 변경사항 반영 2021년 03월 29일 제50기 정기주주총회 (개최예정) - 사명 변경- 본점 소재지 변경- 주주총회 소집지 추가- 배당기산일에 관한 상법이 삭제됨에 따라 신주(증자, 전환사채 등)의 배당기산일 관련 규정과 인용 규정 정비- 의결권 행사 기준일 및 주주총회 소집시기 관련 규정 정비- 감사위원회 위원의 분리선임, 전자투표 채택시 결의요건 완화, 의결권 제한 요건 등 반영- 이자지급 시기이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함.- 주주명부의 작성 및 비치에 관한 규정 정비 - 사명, 본점 소재지, 주주총회 소집지 변경사항 반영 -『상법』 개정 등에 따른 변경사항 반영-『주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률』규정 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 1) 산업의 특성 철강산업은 대규모 설비투자가 수반되는 자본집약적 장치산업으로서 산업용 기초소재를 공급하는 국가기간산업입니다. 당사는 고철을 주원료로 하여 BILLET 및 봉형강 제품을 생산하는 전기로 제강업을 영위하고 있으며, 주요 수요산업은 건설, 조선, 자동차, 기계산업 등 입니다. 2) 산업의 성장성 철강산업은 글로벌 경기침체에 의한 수요감소로 수요우위 시장구조가 10여년간 지속되고 있습니다. 향후 철강산업은 동북아 역내시장을 포함한 국내외 전반적인 경기회복과 산업발전에 의한 연관산업의 수요증가 여부에 따라 성장세가 영향을 받을 것으로 보입니다. 3) 경기변동의 특성 철강산업은 조선, 자동차, 기계, 건설 등 국내외 수요산업에 기초소재를 공급하는 국가기간산업으로서 수요산업이 광범위하며, 철강업 자체적으로 수요창출을 하지 못하는 산업의 특성상 수요산업의 경기변동에 민감하고 혹서기 및 혹한기에는 철강수요가 다소 감소하는 계절적 특성이 있습니다. 4) 경쟁요소 철강산업의 경쟁요소는 안정적이고 적정한 가격의 원료조달과 생산제품의 품질 및 생산량 증가에 의한 원가절감으로 결정됩니다. 당사는 생산설비의 최신 현대화와 기술축적을 바탕으로 지속적인 신제품개발, 신수요창출에 진력하고 있으며, 경쟁력강화를 위해 소량 다품종 특화전략으로 수요산업의 경기변동에 탄력적으로 대응하고 있습니다. 5) 영업개황 (단위 : 백만원) 구분 2020년 2019년 증감 비고 매출액 415,314 390,967 24,347 - 영업이익 7,282 (7,421) 14,703 - 법인세비용차감전순이익(손실) 4,116 (18,505) 22,621 - 당기순이익(손실) 3,616 (21,521) 25,137 - 당기 총매출액은 4,153억원으로 제품 2,177억원, BILLET 1,921억원, 기타 매출액 55억원으로 구성되어 있으며, 전기대비 243억원이 증가하였습니다. 당기 영업이익은 전기대비 147억원이 증가한 73억이고, 당기순이익은 전기대비 251억원이 증가한 36억원 입니다. 2020년 COVID-19 팬데믹의 충격으로 인한 글로벌 경기침체와 수요산업 부진으로 힘든 경제여건 속에서도 원가절감 및 적극적인 경영활동의 결과로 영업이익과 당기순이익 모두 흑자 전환하였습니다. 6) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 1) 주요 제품의 현황 (단위 : 원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 제1차철강제조업 제품 형강 산업기자재건축기자재 - 148,618,102,259 35.78% 봉강 산업기자재건축기자재 - 69,072,975,083 16.63% BILLET - - 192,119,157,131 46.26% 기타 부산물外 - - 5,503,282,380 1.33% 합계 - 415,313,516,853 100.00% 2) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON) 품목 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 형강 673 729 728 봉강 683 716 712 BILLET 501 575 604 기타 378 203 162 ▶ 산출기준 가) 산출대상 : 전 생산품목 나) 산출방법 : 단순연평균가격 3. 주요 원재료 1) 주요 원재료의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 제1차철강 제조업 원재료 고철 제조용 227,796 89.1% (주)신우철강 外 부,보조재료 제조용 27,752 10.9% 동국알앤에스 外 2) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위 : 천원/TON) 품목 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 고철 국내 318 363 388 수입 316 362 392 ▶ 산출기준 가) 산출대상 : 전 생산품목 나) 산출방법 : 단순연평균가격 4. 생산 및 설비 1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : M/T) 사업부문 품목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 제1차철강제조업 형강 사상,녹산공장 340,785 271,515 284,487 봉강 사상,녹산공장 161,550 171,546 159,879 BILLET 칠서제강소 966,644 891,779 908,040 ※ 생산능력은 생산제품의 종류 및 규격에 따라 변동 될 수 있습니다.(2) 제품생산능력의 산출근거 ▶ 산출기준 -순가동가능시간에 근거한 제품별 총 생산능력 ▶ 산출방법 -제품별 순가동가능시간 ×시간당 생산량(3) 생산실적 (단위 : M/T) 사업부문 품목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 제1차철강제조업 형강 사상,녹산공장 216,915 193,394 207,345 봉강 사상,녹산공장 101,203 113,548 114,413 BILLET 칠서제강소 696,276 594,766 578,543 (4) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시,%) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 사상공장(제1차철강제조업) 5,145 3,356 65.23% 녹산공장(제1차철강제조업) 5,489 3,470 63.22% 칠서제강소(제1차철강제조업) 7,268 5,236 72.04% 합계 17,902 12,062 67.38% 2) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 면적 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사상공장 자가(등기) 15,710.60㎡ 22,422 - - - 22,422 - 녹산공장 " 33,058.00㎡ 27,537 - - - 27,537 - 칠서제강소 " 377,482.10㎡ 75,165 - - - 75,165 - 합 계 426,250.70㎡ 125,124 - - - 125,124 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 면적 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사상공장 자가(등기) 10,878.74㎡ 49 - - (3) 46 - 녹산공장 " 19,911.64㎡ 7,095 58 - (312) 6,841 - 칠서제강소 " 45,201.65㎡ 28,968 4 - (1,004) 27,968 - 소 계 75,992.03㎡ 36,112 62 - (1,319) 34,855 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사상공장 1 - - - 1 - 녹산공장 199 - - (94) 105 - 칠서제강소 4,670 441 - (510) 4,601 - 합 계 4,870 441 - (604) 4,707 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사상공장 16 107 - (42) 81 - 녹산공장 3,080 186 - (1,113) 2,153 - 칠서제강소 17,242 596 (17) (8,213) 9,608 - 합 계 20,338 889 (17) (9,368) 11,842 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사상공장 - - - - - - 녹산공장 - - - - - - 칠서제강소 18 143 - (20) 141 - 합 계 18 143 - (20) 141 - [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사상공장 9 - - (3) 6 - 녹산공장 4 2 - (1) 5 - 칠서제강소 - 42 - (2) 40 - 합 계 13 44 - (6) 51 - [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 사상공장 - - - - - - 녹산공장 - - - - - - 칠서제강소 - 22,156 (277) - 21,879 - 합 계 - 22,156 (277) - 21,879 - [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원) 사업소 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 영업소 외 7 366 (32) (58) 283 - 칠서제강소 1,033 - (12) (235) 786 - 합 계 1,040 366 (44) (293) 1,069 - 5. 매출 1) 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 제1차철강 제조업 제품 형강 수출 4,004,014 248,833 57,411 내수 144,614,089 146,362,928 142,834,228 계 148,618,103 146,611,761 142,891,639 봉강 수출 16,049 95,955 2,617 내수 69,056,926 84,303,440 78,998,986 계 69,072,975 84,399,395 79,001,603 소계 217,691,078 231,011,156 221,893,242 BILLET 수출 88,049,427 22,447,961 44,102,939 내수 104,069,730 134,810,943 96,765,023 소계 192,119,157 157,258,904 140,867,962 기타 수출 - - - 내수 5,503,282 2,696,802 2,203,498 소계 5,503,282 2,696,802 2,203,498 합 계 수출 92,069,490 22,792,749 44,162,967 내수 323,244,027 368,174,113 320,801,735 소계 415,313,517 390,966,862 364,964,702 2) 판매경로 및 판매방법 등 ▶ 판매조직 당사는 단일업종( 철강 : 제강업 ) 을 영위하고 있으며, 판매담당부문은 본사영업팀,서울영업소, 마케팅팀으로 구성되어 있습니다. ▶ 판매경로 ① 내수판매 ㄱ) 주문판매 : 주문 ⇒ 분석,검토 ⇒ 생산 ⇒ 납품 ㄴ) 시장판매 : 적정재고 검토 ⇒ 생산 ⇒ 판매상담 ⇒ 판매 ② 수출판매 ㄱ) LOCAL 수출 : 수출상담 ⇒ 국내 L/C 내도 ⇒ 생산 ⇒ 납품 ⇒ 수출 ㄴ) MASTER 수출 : 수출상담 ⇒ OFFER ⇒ L/C입수 ⇒ 생산 ⇒ 수출 ▶ 판매방법 및 수금조건 ① 내수 : 계획 및 주문생산에 의한 판매 ㄱ) 담보업체 : 외상후 1개월이내 현금수금(97.4%), 어음수금(2.6%) ㄴ) 무담보업체 : 현금거래 ② 수출 : L/C BASE, 구매승인서 ▶ 판매전략 ① 최고품질 → 차별화 전략 ② 최다품목 → 중소형강류 전품목 완비 ③ 최적납기 → Any Time 납품가능 ④ 고객만족 6. 수주현황 당사의 수주상황, 수주총액, 수주잔고 등은 주요한 사항으로서 기재를 생략합니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 철강제품가격은 원자재시세에 연동하여 결정됨에 따라 원료가격 폭락이 지속되는 상황을 제외하고는 원재료 또는 제품 중 일방의 가격변동에 의한 리스크는 크지 않습니다. 원재료구매, 제품수출 등 수출입거래시 발생하는 환율변동위험은 수출입금액 및 입출금시기에 따라 탄력적으로 리딩, 래깅 등의 방법으로 환리스크를 관리하고 있습니다. 금융차입금의 증가로 인하여 금리변동에 따른 금융비용 증감이 손익구조에 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 일부 원자재수입 외화차입금에 대해서 환리스크가 존재하지만 환율변동추이와 자금운용계획에 따라 만기전 결제 또는 만기연장의 방법으로 리스크를 관리하고 있습니다. 8. 파생상품거래 현황 당사는 수출입거래에 대해 거래은행과 통화선도계약을 체결하여 환율변동위험을 제거하고 있습니다. 당기 중 통화선도거래이익은 292백만원, 통화선도거래손실은 148백만원이며 당기말 현재 미결제 약정잔액은 다음과 같습니다. (단위 : USD) 거래목적 종류 당기 만기일자 공정가치위험회피 통화선도 USD 4,500,000 2021년 01월 07일 공정가치위험회피 통화선도 USD 4,500,000 2021년 01월 20일 합계 USD 9,000,000 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 [유동자산] 145,421,670 123,473,065 138,709,863 ㆍ현금및현금성자산 34,911,912 6,503,014 16,622,973 ㆍ기타금융자산 5,617,087 5,690,000 5,655,930 ㆍ매출채권 47,484,895 34,013,607 27,994,020 ㆍ재고자산 56,381,986 76,248,254 87,594,417 ㆍ기타 1,025,790 1,018,190 842,523 [비유동자산] 202,689,805 190,060,303 203,003,213 ㆍ기타금융자산 73,358 511,000 5,000 ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 903,869 400 400 ㆍ유형자산 199,668,878 187,514,518 201,091,486 ㆍ기타 2,043,700 2,034,385 1,906,327 자산총계 348,111,475 313,533,368 341,713,076 [유동부채] 52,986,557 33,719,675 55,700,513 ㆍ유동성차입금 3,300,000 7,954,520 7,954,520 ㆍ유동성회생채무 9,639,628 3,687,231 22,994,524 ㆍ기타유동부채 40,046,929 22,077,924 24,751,469 [비유동부채] 197,956,980 212,351,721 191,341,670 ㆍ비유동차입금 110,900,000 115,790,960 79,545,480 ㆍ비유동회생채무 57,505,429 66,452,516 91,427,952 ㆍ기타비유동부채 29,551,551 30,108,245 20,368,238 부채총계 250,943,537 246,071,396 247,042,183 [자본금] 26,621,238 16,176,745 16,176,745 [이익잉여금] 4,308,389 2,748,256 29,978,437 [기타자본구성요소] 66,238,311 48,536,971 48,515,711 자본총계 97,167,938 67,461,972 94,670,893 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 - 지분법 지분법 (2020.01.01 ~2020.12.31) (2019.01.01 ~2019.12.31) (2018.01.01 ~2018.12..31) 매출액 415,313,517 390,966,862 364,964,702 영업이익(영업손실) 7,005,380 (8,231,425) 4,538,010 당기순이익(당기순손실) 3,339,658 (22,331,296) (5,715,603) 주당순이익(주당순손실)(원) 88 (690) (309) ※ 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.※ 주당순이익은 가중평균유통보통주식수를 기준으로 작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_50_00124090_한국특수형강(주).ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 - 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 - 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2020.12.31 현재 제 49 기 2019.12.31 현재 제 48 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 Ⅰ.유동자산 149,644,970,209 123,473,065,217 138,709,863,110 (1)현금및현금성자산 (주5,6,7) 34,911,912,165 6,503,014,253 16,622,972,760 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,7,32) 52,558,469,641 34,862,705,364 28,753,494,310 (3)기타유동자산 (주9) 166,440,706 138,893,959 71,259,395 (4)기타유동금융자산 (주5,6,7,11,18,30) 5,617,086,735 5,690,000,000 5,655,930,000 (5)당기법인세자산 9,074,950 30,198,110 11,789,150 (6)재고자산 (주8,11) 56,381,986,012 76,248,253,531 87,594,417,495 Ⅱ.비유동자산 202,689,804,559 194,007,283,687 206,140,228,782 (1)기타비유동금융자산 (주5,6,7) 73,357,638 4,457,980,347 3,142,015,891 (2)유형자산 (주10,11,34) 199,668,877,504 187,514,517,730 201,091,485,913 (3)영업권 이외의 무형자산 (주12) 1,913,700,000 875,106,200 875,106,200 (4)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,7) 903,869,417 400,000 400,000 (5)기타비유동자산 (주9) 130,000,000 244,900,000 225,300,000 (6)관계기업에 대한 투자자산 (주13) 0 914,379,410 805,920,778 자산총계 352,334,774,768 317,480,348,904 344,850,091,892 부채 Ⅰ.유동부채 52,986,556,958 33,719,674,541 55,700,513,350 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,14,32,34) 40,046,928,700 22,077,923,210 24,751,469,054 (2)유동성장기차입금 및 사채 (주4,5,6,15,16,30,33) 3,300,000,000 7,954,520,000 7,954,520,000 (3)유동회생채무 (주4,5,6,17,30,32,33) 9,639,628,258 3,687,231,331 22,994,524,296 Ⅱ.비유동부채 197,956,979,588 212,351,722,237 191,341,669,337 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,32,34) 741,789,052 759,872,725 0 (2)비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,15,16,30,33) 110,900,000,000 115,790,960,000 79,545,480,000 (3)비유동회생채무 (주4,5,6,17,30,32,33) 57,505,428,629 66,452,515,917 91,427,952,403 (4)비유동충당부채 (주20) 998,287,875 836,832,373 659,427,035 (5)퇴직급여부채 (주19) 13,852,311,338 14,552,378,528 7,389,853,508 (6)이연법인세부채 (주29) 13,959,162,694 13,959,162,694 12,318,956,391 부채총계 250,943,536,546 246,071,396,778 247,042,182,687 자본 Ⅰ.자본금 (주1,21) 26,621,238,000 16,176,745,000 16,176,745,000 Ⅱ.기타자본구성요소 (주22) 66,238,310,715 48,536,971,404 29,978,437,659 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (주23) 8,531,689,507 6,695,235,722 51,652,726,546 자본총계 101,391,238,222 71,408,952,126 97,807,909,205 자본과부채총계 352,334,774,768 317,480,348,904 344,850,091,892 포괄손익계산서 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.매출액 (주24) 415,313,516,853 390,966,862,030 364,964,701,502 Ⅱ.매출원가 (주10,24,25) 391,463,167,929 383,860,583,300 346,926,585,980 Ⅲ.매출총이익 23,850,348,924 7,106,278,730 18,038,115,522 Ⅳ.판매비와관리비 (주10,25,26) 16,568,649,123 14,527,738,944 13,500,105,215 (1)대손상각비(대손충당금환입) (241,043,592) 313,663,212 (285,361,132) (2)기타판매비와관리비 16,809,692,715 14,214,075,732 13,785,466,347 Ⅴ.영업이익(손실) 7,281,699,801 (7,421,460,214) 4,538,010,307 Ⅵ.금융수익 (주6,18,28) 1,863,444,941 240,520,101 238,801,738 Ⅶ.금융원가 (주6,18,28) 8,686,449,334 8,600,289,885 11,131,114,288 Ⅷ.기타이익 (주27) 4,489,188,093 812,955,886 4,316,996,246 Ⅸ.기타손실 (주27) 831,411,189 3,537,110,227 1,699,335,057 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,116,472,312 (18,505,384,339) (3,736,641,054) XI.법인세비용 (주29) 500,495,107 3,015,946,919 1,978,962,256 XⅡ.당기순이익(손실) 3,615,977,205 (21,521,331,258) (5,715,603,310) XⅢ.기타포괄손익 (1,774,482,649) (4,877,625,821) (211,313,938) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,779,523,420) (4,898,886,570) (211,313,938) 2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 26,301,520 0 0 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (21,260,749) 21,260,749 0 XIV.총포괄손익 1,841,494,556 (26,398,957,079) (5,926,917,248) XV.주당이익 (주23) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 95 (665) (309) 자본변동표 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 9,010,439,000 16,888,705,745 0 35,905,354,907 61,804,499,652 Ⅱ.오류수정에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 (5,715,603,310) (5,715,603,310) Ⅳ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 211,313,938 (211,313,938) Ⅴ.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 0 0 0 Ⅵ.기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 Ⅶ.지분의 발행 0 0 0 0 0 Ⅷ.출자전환 7,166,306,000 31,627,004,910 0 0 38,793,310,910 2018.12.31 (Ⅸ.기말자본) 16,176,745,000 48,515,710,655 0 29,978,437,659 97,807,909,205 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,176,745,000 48,515,710,655 0 29,978,437,659 94,670,893,314 Ⅱ.오류수정에 따른 증가(감소) 3,137,015,891 3,137,015,891 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 (22,331,295,714) (21,521,331,258) Ⅳ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (4,898,886,570) (4,898,886,570) Ⅴ.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 21,260,749 0 21,260,749 Ⅵ.기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 Ⅶ.지분의 발행 0 0 0 0 0 Ⅷ.출자전환 0 0 0 0 0 2019.12.31 (Ⅸ.기말자본) 16,176,745,000 48,515,710,655 21,260,749 6,695,235,722 71,408,952,126 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 16,176,745,000 48,515,710,655 21,260,749 2,748,255,375 67,461,971,779 Ⅱ.오류수정에 따른 증가(감소) 3,946,980,347 3,946,980,347 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 3,339,657,625 3,615,977,205 Ⅳ.순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,779,523,420) (1,779,523,420) Ⅴ.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 (21,260,749) 0 (21,260,749) Ⅵ.기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익 0 0 26,301,520 0 26,301,520 Ⅶ.지분의 발행 10,444,493,000 17,696,298,540 0 0 28,140,791,540 Ⅷ.출자전환 0 0 0 0 0 2020.12.31 (Ⅸ.기말자본) 26,621,238,000 66,212,009,195 26,301,520 8,531,689,507 101,391,238,222 현금흐름표 제 50 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 49 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 38,083,080,105 3,244,390,831 22,036,327,939 (1)당기순이익(손실) 3,615,977,205 (21,521,331,258) (5,715,603,310) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주33) 13,228,081,218 30,646,947,820 24,825,014,117 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주33) 25,939,964,829 (329,835,177) 15,547,845,287 (4)이자수취 58,972,299 200,925,057 77,581,752 (5)이자지급 (4,781,038,606) (5,733,906,651) (12,702,313,367) (6)법인세납부(환급) 21,123,160 (18,408,960) 3,803,460 Ⅱ.투자활동현금흐름 (23,629,992,543) (2,722,959,399) (6,584,112,366) (1)단기금융상품의 처분 5,920,000,000 0 20,000,000 (2)만기보유금융자산의 처분 0 5,930,000 0 (3)대여금의 감소 277,377,113 767,255,947 362,594,608 (4)유형자산의 처분 19,409,091 4,000,000 0 (5)무형자산의 처분 932,727,274 0 0 (6)보증금의 감소 144,900,000 0 6,720,000 (7)장기금융상품의 처분 500,000,000 0 0 (8)유형자산 취득관련 미지급금의 증가 0 0 101,173,728 (9)단기금융상품의 취득 (5,830,000,000) (40,000,000) (5,050,000,000) (10)대여금의 증가 (268,902,665) (754,777,188) (356,294,398) (11)유형자산의 취득 (23,374,145,718) (2,179,768,158) (1,654,006,304) (12)무형자산의 취득 (1,859,000,000) 0 0 (13)보증금의 증가 (30,000,000) (19,600,000) (12,300,000) (14)장기금융상품의 취득 (62,357,638) (506,000,000) (2,000,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 14,128,941,424 (10,616,706,224) (3,452,022,378) (1)주식의 발행 28,140,791,540 0 0 (2)미지급금의 증가 0 273,800,000 0 (3)장기차입금의 증가 70,000,000,000 44,200,000,000 85,500,000,000 (4)사채의 증가 0 0 2,000,000,000 (5)미지급금의 감소 (273,800,000) (122,673,728) 0 (6)유동성회생채무의 상환 (3,733,367,672) 0 0 (7)유동성장기차입금의 상환 (7,772,720,000) (7,772,720,000) 0 (8)유동성사채의 상환 (181,800,000) (181,800,000) 0 (9)금융리스부채의 지급 (329,061,312) (278,504,800) 0 (10)회생채무의 상환 (130,141,132) (46,734,807,696) (90,545,639,468) (11)장기차입금의 상환 (69,954,560,000) 0 0 (12)사채의 상환 (1,636,400,000) 0 0 (13)신주발행비 지급 0 0 (406,382,910) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (173,131,074) (24,683,715) (2,926,227) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 28,408,897,912 (10,119,958,507) 11,997,266,968 Ⅵ.기초현금및현금성자산 6,503,014,253 16,622,972,760 4,625,705,792 Ⅶ.기말현금및현금성자산 34,911,912,165 6,503,014,253 16,622,972,760 5. 재무제표 주석 제 50기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 49기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 한국특수형강 주식회사 1. 일반사항한국특수형강주식회사(이하 "회사"라 함)는 각종 철강제품의 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하여 1971년 5월 18일에 설립되었습니다. 본사는 부산광역시 사상구에 소재하고 있고, 공장은 부산광역시 사상구, 부산광역시 강서구 녹산국가산업단지 및 경상남도 함안군 칠서지방산업단지에 소재하고 있습니다.회사는 1989년 11월 13일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2001년 3월 23일자로 상호를 부산스틸주식회사에서 한국특수형강주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사는 2015년 11월 13일에 부산지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 12월 18일자로 회생절차 개시를 결정받았으며 2016년 9월 8일자로 회생계획인가를 받았습니다. 인가 이후 회생계획에 따른변제를 시작하였고, 법원은 2018년 10월 2일부로 회생절차 종결 결정을 하였습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) (주)매직홀딩스 21,655,930 40.67% - 0.00% (주)케이앤에스파트너스 2,238,387 4.20% - 0.00% 한국특수형강우리사주조합 2,426,043 4.56% - 0.00% 케이에스에스홀딩스(주) - 0.00% 14,452,237 44.67% 기타 주주 26,922,116 50.57% 17,901,253 55.33% 합 계 53,242,476 100.00% 32,353,490 100.00% * 2020년 4월 24일 최대주주가 케이에스에스홀딩스(주)에서 (주)매직홀딩스로 변경되었습니다. 2. 재 무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하되 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (2) 회계정책과 공시의 변경1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사 는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(5) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보, 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수(년) 구 분 추정내용연수(년) 건 물 20, 40 기계장치(자본적지출) 2~12 구 축 물 20 차량운반구 5 기계장치 10, 12 기타의 유형자산 5 회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 시설이용권은 사용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 고유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 비파생금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 7년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (12) 외화 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적 또는 도착시점)에 수익을 인식하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행하고 있지 않으며, 제품매출에 대해서는 직접 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 환불부채와 반환자산 회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다. 한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다. 4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (15) 환율변동효과회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (18) 영업손익영업손익은 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 반영한 금액으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 3. 중요한 판단 과 회 계추정 주석 2에 기술된 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. - 주석7: 금융상품, 대손충당금- 주석10: 유형자산 손상차손 - 주석19, 20: 종업원급여 - 주석29: 법인세비용 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 대표이사가 승인한 정책에 따라 회계팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 회계팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 대표이사는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (2) 시장위험1) 외환위험 ① 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 USD EUR USD EUR 금융자산 10,552,349 6,691,200 1,657,002 - 현금및현금성자산 5,499,988 6,691,200 1,657,002 - 매출채권 5,052,361 - - - 금융부채 17,797,428 - 19,815,868 - 매입채무 218,784 - - - 회생채무 17,578,644 - 19,815,868 - 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 환율관리의 기본전략은 환율영향으로 인한 손익변동성을 축소하는 것입니다.② 민감도분석 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동시 환율변동이 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 외화자산 1,724,355 (1,724,355) 165,700 (165,700) 외화부채 (1,779,743) 1,779,743 (1,981,587) 1,981,587 순 효 과 (55,388) 55,388 (1,815,887) 1,815,887 2) 가격위험회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. (4) 유동성위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 및 사채 5,158,890 49,358,890 75,279,760 129,797,540 회생채무 9,935,831 13,043,178 51,139,699 74,118,708 리스부채 331,605 428,321 313,468 1,073,394 매입채무 23,793,619 - - 23,793,619 기타채무(*1) 14,420,125 - - 14,420,125 계 53,640,070 62,830,389 126,732,927 243,203,386 (*1) 미지급금, 미지급비용 금액입니다. 전기말 1년미만 1년이상 2년미만 2년이상 합계 차입금 및 사채 7,954,520 71,590,960 44,200,000 123,745,480 회생채무 3,787,212 10,077,462 65,319,212 79,183,886 리스부채 282,888 265,222 494,651 1,042,761 매입채무 10,920,807 - - 10,920,807 기타채무(*1) 10,098,024 - - 10,098,024 계 33,043,451 81,933,644 110,013,863 224,990,958 (*1) 미지급금, 미지급비용 금액입니다. 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 회생계획안 변제계획 등에 따라 만기별로 구분되었습니다. 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (5) 자본관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 (금융기관 회생채무 포함) 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 재무상태표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금(금융기관 채무) 185,761,592 200,137,926 차감 : 현금성자산 34,911,912 6,503,014 순부채(A) 150,849,680 193,634,912 자본총계(B) 101,391,238 71,408,952 총자본(C=A+B) 252,240,918 265,043,864 자본조달비율(D=A/C) 59.80% 73.06% 부채총계(E) 250,943,537 246,071,397 부채비율(E/B) 247.50% 344.59% 5. 공정가치 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,911,912 34,911,912 6,503,014 6,503,014 매출채권및기타채권 52,558,470 52,558,470 34,862,705 34,862,705 기타유동금융자산 5,600,000 5,600,000 5,690,000 5,690,000 파생상품자산 17,087 17,087 - - 기타비유동금융자산 73,358 73,358 4,457,980 4,457,980 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 903,869 903,869 400 400 소계 94,064,696 94,064,696 51,514,099 51,514,099 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 38,213,745 38,213,745 21,018,831 21,018,831 차입금 114,200,000 114,200,000 121,927,280 121,927,280 사채 - - 1,818,200 1,818,200 리스부채 1,073,394 1,073,394 1,042,761 1,042,761 회생채무(*2) 74,118,708 74,118,708 79,183,886 79,183,886 소계 227,605,847 227,605,847 224,990,958 224,990,958 (*1) 예수금 및 선수금은 제외된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. 회사는 상기 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적근사치라고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 특징 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지않은투입변수) 보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융부채 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융부채 수준 1 - - - - 수준 2 - - - - 수준 3 903,869 - 400 - (3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 비상장주식 903,469 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 출자금 400 3 자산접근법 순자산가액 합 계 903,869 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 출자금 400 3 자산접근법 순자산가액 합 계 400 6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금 융 자 산 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 903,869 400 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 34,911,912 6,503,014 매출채권및기타채권 52,558,470 34,862,705 기타유동금융자산 5,617,087 5,690,000 기타비유동금융자산 73,358 4,457,980 합 계 94,064,696 51,514,099 (단위 : 천원) 금 융 부 채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 38,213,745 21,018,831 차입금 114,200,000 121,927,280 사채 - 1,818,200 리스부채 1,073,394 1,042,761 회생채무(*2) 74,118,708 79,183,886 계 227,605,847 224,990,958 (*1) 예수금 및 선수금은 제외된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액 (2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익 - 공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익 - 공정가치금융부채 합 계 금융수익 > 이자수익 146,889 - - - 146,889 외환차익(금융) 195,411 - 83,640 - 279,051 외화환산이익(금융) 977 - 1,127,748 - 1,128,725 통화선도평가이익 - 17,087 - - 17,087 통화선도거래이익 - 291,693 - - 291,693 소 계 343,277 308,780 1,211,388 - 1,863,445 금융비용 > 차입금이자비용 - - 4,780,690 - 4,780,690 현재가치할인차금상각 - - 2,054,873 - 2,054,873 리스부채이자비용 - - 38,639 - 38,639 외환차손(금융) 283,753 - 27,254 - 311,007 외화환산손실(금융) 173,131 - 73,489 - 246,620 통화선도거래손실 - - - 147,728 147,728 기타 - - 1,106,892 - 1,106,892 소 계 456,884 8,081,837 147,728 8,686,449 (113,607) 308,780 (6,870,449) (147,728) (6,823,004) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익 - 공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익 - 공정가치금융부채 합 계 금융수익 > 이자수익 201,597 - - 201,597 외환차익(금융) 9,706 - 29,217 38,923 소 계 211,303 - 29,217 240,520 금융비용 > 차입금이자 - - 5,697,447 - 5,697,447 현재가치할인차금상각 - - 1,885,532 - 1,885,532 리스부채이자 - - 59,385 - 59,385 기타이자 - - 123 - 123 외환차손(금융) - - 119,860 - 119,860 외화환산손실(금융) 24,684 - 679,470 - 704,154 통화선도거래손실 - - - 94,489 94,489 기타 - - 39,300 - 39,300 소 계 24,684 - 8,481,117 94,489 8,600,290 186,619 - (8,451,900) (94,489) (8,359,770) 7. 금융자산(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 - 924 보통예금 등 34,911,912 6,502,090 합 계 34,911,912 6,503,014 (2) 매출채권 및 기타채권1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 47,484,895 34,013,607 단기대여금 6,403 14,878 미수금 4,975,209 830,175 미수수익 91,962 4,046 합 계 52,558,469 34,862,706 2) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 등 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 초과 합계 매출채권 45,834,671 1,380,039 283,637 2,316,779 49,815,126 단기대여금 6,403 - - - 6,403 합계 45,841,074 1,380,039 283,637 2,316,779 49,821,529 3) 보고기간말 현재 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 49,815,126 36,584,881 대손충당금 (2,330,231) (2,571,274) 합계 47,484,895 34,013,607 4) 보고기간 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 2,571,274 4,361,527 대손처리 - (2,103,916) 손상차손 224,069 313,663 환입 (465,112) - 기말 2,330,231 2,571,274 5) 보고기간말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출채권 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액 합계 최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우 보고기간말에 신용이 손상된 경우 당기 224,069 - 2,106,162 - 2,330,231 전기 397,856 - 2,173,418 - 2,571,274 (3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 구분 당기말 전기말 취득금액 공정가액 장부금액 취득금액 공정가액 장부금액 지분증권 출자금 400 400 400 400 400 400 보통주 869,750 903,469 903,469 - - - 합 계 870,150 903,869 903,869 400 400 400 (4) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 정기예적금 5,300,000 5,390,000 금전신탁 300,000 300,000 파생상품자산 17,087 - 소 계 5,617,087 5,690,000 비유동자산 당좌개설보증금 5,000 5,000 저축성보험 68,358 506,000 미수금 - 3,946,980 소 계 73,358 4,457,980 합 계 5,690,445 10,147,980 (5) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 - 50,000 신용카드 질권설정 600,000 600,000 파생상품거래 질권설정 5,000,000 5,000,000 차입금 질권설정 장기금융상품 5,000 5,000 당좌개설보증금 합 계 5,605,000 5,655,000 8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 상 품 99,853 1,079 제 품 21,143,434 25,190,098 평 가 충 당 금 (49,061) (643,528) 반 제 품 11,304,634 22,413,497 평 가 충 당 금 - (361,951) 원 재 료 19,780,031 26,168,404 부 산 물 190,864 95,678 저 장 품 3,912,231 3,384,977 합 계 56,381,986 76,248,254 (1) 당기 중 순실현가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 956백만원(전기 461백만원 계상)이 환입되었습니다. 동 금액은 매출원가에서 차감되었습니다.(2) 상기 재고자산은 USD 14,950,000을 한도로 한국수출입은행에 회생채무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11참조) 9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 25,464 - 63,605 - 선급비용 72,696 - 75,289 - 보증금 - 130,000 - 244,900 부가가치세대급금 68,281 - - - 합계 166,441 130,000 138,894 244,900 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가 125,124,210 61,218,678 14,156,304 223,570,556 2,277,911 1,965,752 1,575,485 21,879,102 451,767,998 감가상각누계액 - (20,663,623) (8,751,647) (184,643,233) (2,136,524) (1,914,587) (506,818) - (218,616,431) 손상차손누계액 - (5,700,053) (697,507) (27,085,128) - - - - (33,482,689) 장부금액 125,124,210 34,855,002 4,707,150 11,842,195 141,387 51,165 1,068,667 21,879,102 199,668,878 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 사용권자산 합계 취득원가 125,124,210 61,156,817 13,715,470 222,950,439 2,286,249 1,944,079 1,321,266 428,498,530 감가상각누계액 - (19,344,385) (8,148,904) (175,527,144) (2,268,457) (1,931,179) (281,254) (207,501,323) 손상차손누계액 - (5,700,053) (697,507) (27,085,129) - - - (33,482,689) 장부금액 125,124,210 36,112,379 4,869,059 20,338,166 17,792 12,900 1,040,012 187,514,518 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 125,124,210 36,112,379 4,869,059 20,338,166 17,792 12,900 1,040,012 - 187,514,518 취득(*) - 57,552 90,000 888,158 137,513 44,200 22,156,723 23,374,146 처분 - - - (9,070) (2) (1) - (9,073) 감가상각 - (1,319,238) (602,743) (9,367,546) (19,866) (5,934) (295,980) - (11,611,307) 대체 - 4,309 350,834 (7,513) 5,950 - 324,635 (277,621) 400,594 기말 125,124,210 34,855,002 4,707,150 11,842,195 141,387 51,165 1,068,667 21,879,102 199,668,878 (*)당기 건설중인자산의 취득금액 중 차입원가 자본화로 인한 금액은 117,914천원 입니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 117,668,727 43,035,945 6,246,859 34,111,091 11,287 17,576 - - 201,091,485 취득 - 314,335 - 1,844,552 18,381 2,500 - - 2,179,768 처분 - - - - (38,805) - - - (38,805) 대체 - - - - - - 1,321,266 - 1,321,266 감가상각 - (1,537,849) (680,293) (11,578,370) 26,929 (7,176) (281,254) - (14,058,013) 손상 7,455,483 (5,700,052) (697,507) (4,039,107) - - - - (2,981,183) 기말 125,124,210 36,112,379 4,869,059 20,338,166 17,792 12,900 1,040,012 - 187,514,518 (3) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와 관리비 177,815 216,200 매출원가 11,433,492 13,880,617 합계 11,611,307 14,096,817 11. 담보제공자산과 보험가입자산(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 관련차입금 및 회생채무 녹산공장, 칠서제강소 토지, 건물, 기계장치 KRW 138,000,000 한국산업은행대구은행 70,000,000 사상공장 토지 및 건물 KRW 35,040,000 대구은행 44,200,000 칠서제강소 토지 및 건물 KRW 18,000,000 정기예금 KRW 5,000,000 정기예금 및 금전신탁(*) KRW 600,000 재고자산 USD 14,950,000 한국수출입은행 8,521,572 (*) 대구은행에 담보설정된 정기예금 및 금전신탁은 파생상품거래에 대해 질권이 설정 되었습니다. (2) 당기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입대상 부보액 보험회사 화재종합보험 본사 건물 등 2,614,560 메리츠화재보험 재산종합보험 녹산공장 건물 등 12,829,299 DB손해보험 칠서공장 건물 등 101,421,780 DB손해보험 메리츠화재보험 합 계 116,865,639 상기 부보금액 중 105,865백만원(전기 108,173백만원)이 한국산업은행 등에 질권 설정되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 화재종합보험 및 재산종합보험 외에 가스사고배상책임보험, 개인정보보호배상책임보험에 가입하고 있으며, 차량운반구에 대한 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 개발비 회원권(*) 탄소배출권 합계 개발비 회원권(*) 탄소배출권 합계 취득원가 87,939 882,181 1,041,400 2,011,520 87,939 875,106 - 963,045 상각누계액 (87,939) - - (87,939) (87,939) - - (87,939) 손상 - (9,881) - (9,881) - - - - 장부가액 - 872,300 1,041,400 1,913,700 - 875,106 - 875,106 (*) 회사는 상기 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 보아상각하지 아니하는 대신 매 회계기간마다 손상검사를 수행합니다. 13. 관계기업투자(1) 보고기간 중 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 JINIL INTERNATIONAL INC. 14.0% 869,750 - 14.0% 869,750 914,379 1) 전기말 지분율은 20% 미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.2) 당기 중 최대 주주의 변경으로 인한 대표이사의 교체로 유의적인 영향력을 행사할 수 없게 되어 지분법 적용을 중단하였습니다.(2) 보고기간말 현재 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) JINIL INTERNATIONAL INC. 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 대체 기타손실 기말 당기말 914,379 - 59,406 (27,257) (869,750) (76,778) - 전기말 805,921 - 81,201 27,257 - - 914,379 14. 매입채무 및 기타유동채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 23,793,620 10,920,806 미지급금 2,721,262 1,527,753 미지급비용 11,698,863 8,570,272 예수금 611,856 171,280 유동리스부채 331,605 282,888 선수금 217,743 34,207 선수수익 24,750 24,750 부가세예수금 - 545,967 배출권부채 647,230 - 합 계 40,046,929 22,077,923 15. 차입금(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행(*) 시설자금대출 3.07 11,700,000 60,454,545 운영자금대출 3.13 58,300,000 12,727,280 대구은행 운전자금대출 3.58 - 4,545,455 4.14 29,200,000 29,200,000 3.65 15,000,000 15,000,000 합 계 114,200,000 121,927,280 유동성대체액 (3,300,000) (7,772,720) 장기차입금 계 110,900,000 114,154,560 (*) 한국산업은행 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년이내 2년 이내 그 이후 합계 장기차입금 114,200,000 3,300,000 47,500,000 63,400,000 114,200,000 16. 사채보고기간 중 회사가 발행한 사채의 증감은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 181,800 1,636,400 181,800 1,818,200 발행 - - - - 상환 (181,800) (1,636,400) (181,800) - 소계 - - - 1,818,200 유동성대체 - - 181,800 (181,800) 기말 - - 181,800 1,636,400 17. 회생채무회사는 2016년 9월 8일 부산지방법원으로부터 회생계획인가 후 변경 회생계획안에 따른 회생채무를 변제하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 회생채무의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성회생채무 비유동성회생채무 합 계 유동성회생채무 비유동성회생채무 합 계 회생채권 9,935,831 64,182,877 74,118,708 3,787,212 75,396,674 79,183,886 현재가치할인차금 (296,203) (6,677,448) (6,973,651) (99,981) (8,944,158) (9,044,139) 차감계 9,639,628 57,505,429 67,145,057 3,687,231 66,452,516 70,139,747 (2) 보고기간 중 회생채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 외화환산 변 제 기타(*2) 기 말 회생담보권 금융기관등 채무 9,712,875 - (573,493) (617,810) - 8,521,572 회생채권 금융기관등 채무 66,679,570 - (605,425) (3,034,125) - 63,040,020 상거래채무(*1) 2,786,441 (206,573) (22,751) 2,557,117 보증금채무 5,000 - - (5,000) - - 소 계 69,471,011 - (605,425) (3,245,698) (22,751) 65,597,137 합 계 79,183,886 - (1,178,918) (3,863,508) (22,751) 74,118,709 차감 : 유동성대체 (9,935,831) 비유동성회생채무 64,182,877 (*1) 회생계획인가 당시의 특수관계자채무와 특수관계자어음채무는 상거래채무로 기재하였습니다.(*2) 당기 조기상환으로 인한 채무면제이익 등이 발생하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 감 외화환산 변 제(*2) 채권명의변경 기 말 회생담보권 금융기관등 채무 54,192,049 - 377,673 (44,856,847) - 9,712,875 회생채권 금융기관등 채무 68,728,755 - 348,094 (2,398,014) 735 66,679,570 상거래채무(*1) 2,787,176 (735) 2,786,441 보증금채무 5,000 - - - - 5,000 소 계 71,520,931 - 348,094 (2,398,014) - 69,471,011 합 계 125,712,980 - 725,767 (47,254,861) - 79,183,886 차감 : 유동성대체 (3,787,212) 비유동성회생채무 75,396,674 (*1) 회생계획인가 당시의 특수관계자채무와 특수관계자어음채무는 상거래채무로 기재하였습니다.(*2) 회생채권 중 차입전환으로 46,578백만원을 변제하였으며, 채무면제이익이 159백만원 발생하였습니다. (4) 보고기간 중 회생채무의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당 기 기 초 상 각 대 체 기 말 유동 99,981 (110,568) 306,790 296,203 비유동 8,944,158 (1,959,919) (306,790) 6,677,449 합 계 9,044,139 (2,070,487) - 6,973,652 (단위 : 천원) 전 기 기 초 상 각 대 체 기 말 유동 - (25,388) 125,369 99,981 비유동 11,290,502 (2,220,975) (125,369) 8,944,158 합 계 11,290,502 (2,246,363) - 9,044,139 (5) 상기 회생채무와 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8, 11 참조) 18. 파생상품회사는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 및 이자율위험 등을 회피할목적으로 금융기관 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행에서 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.(1) 보고기간말 현재 파상상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 통화선도(*) 17,087 - (*) 당기말 현재 회사는 매매목적의 통화선도 계약(USD 9,000,0000 매도)을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산으로 계상하고 있습니다. (2) 보고기간 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 파생상품평가이익 17,087 - 파생상품거래이익 291,693 수익 계 308,780 - 파생상품평가손실 - - 파생상품거래손실 147,728 94,489 비용 계 147,728 94,489 19. 순확정급여부채(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 22,677,246 23,763,733 사외적립자산의 공정가치(*) (8,824,935) (9,211,354) 재무상태표에 인식되는 부채 13,852,311 14,552,379 (*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5백만원(전기말: 12백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 23,763,733 17,477,488 당기근무원가 2,514,725 1,845,895 계열사전입액 9,492 - 이자비용 463,055 424,223 과거근무원가 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 180,678 2,160 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (452,073) 2,881,110 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 2,451,585 3,280,866 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (6,253,949) (2,148,009) 보고기간말 금액 22,677,246 23,763,733 (3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,211,354 10,087,635 이자수익 212,392 259,607 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자 수익에 포함된 금액 제외) (101,251) (116,488) 기여금: - 사용자 1,000,000 300,000 - 종업원 - - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,497,561) (1,319,400) - 운용관리비용 - - 보고기간말 금액 8,824,934 9,211,354 (4) 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 2,514,725 1,845,895 과거근무원가 - - 이자비용 463,055 424,223 운용관리비용 - - 운용수익 (212,392) (259,607) 종업원 급여에 포함된 총 비용 2,765,388 2,010,511 (5) 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.46% 2.39% 임금상승률 3.82% 3.81% (6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무의 대한 영향 가정의 변동 당기말 전기말 할인율 1% 증가 / 감소 9.00%감소 / 10.55%증가 7.61%감소 / 8.93%증가 임금상승률 1% 증가 / 감소 10.48%증가 / 9.10%감소 8.86%증가 / 7.69%감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 기여금은 2,418백만원 입니다. (8) 보고기간말 현재 급여지급액의 예상지급시기별 분포내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여 지급액 1,448,311 1,720,777 4,043,230 15,464,929 22,677,247 확정급여채무 가중평균 만기는 10.00년입니다. 20. 기타장기종업원급여부채회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 객관적이고 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 836,833 659,427 당기근무원가 77,894 59,112 이자비용 17,266 15,218 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 64,425 555 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 4,564 62,474 - 경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익 111,565 144,547 지급액 (114,259) (104,500) 보고기간말 금액 998,288 836,833 21. 자본 금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 수권 주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주의 액면금액 500 500 발행 주식수 53,242,476주 32,353,490주 보통주자본금 26,621,238,000 16,176,745,000 (2) 보고기간 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 기초 32,353,490 32,353,490 유상증자 20,888,986 - 기말 53,242,476 32,353,490 (3) 회사는 2020년 9월 15일자 이사회 결의에 의하여 유상증자(발행주식 20,888,986주, 주당1,350원)를 실시하였습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 32,353,490 6,176,745,000 31,627,004,910 유상증자 20,888,986 10,444,493,000 17,696,298,540 기말 53,242,476 26,621,238,000 49,323,303,450 22. 기타자본금 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 49,323,303 31,627,005 감자차익(*2) 11,356,310 11,356,310 재평가적립금(*3) 5,321,142 5,321,142 기타자본잉여금 211,254 211,254 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - 21,261 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 26,302 - 합 계 66,238,311 48,536,972 (*1) 회사는 2020년 9월 15일자 이사회결의에 의하여 유상증자(발행주식 20,888,986주, 주당 1,350원)를 실시하였습니다. (*2) 회사는 인가받은 회생계획안에 따라 구.최대주주등의 주식은 회생계획인가일에30:1로 병합하였고, 회생계획인가일 익일에 담보가 없는 회생채무에 한하여 채무금액의 10%를 주당 500원으로 출자전환하였으며, 출자전환 익일에 출자전환 주식에 대하여 2.7:1로 병합하였습니다. 상기 감자차익은 주식병합으로 발행하였습니다.(*3) 회사는 1998년 6월 1일을 재평가 기준일로 하여 일부 유형자산에 대하여 자산재평가법의 규정에 의한 자산재평가를 실시하고 법인세효과를 제외한 5,321백만원의 재평가적립금을 계상하고 있습니다. 동 재평가적립금은 자산재평가법의 규정에 따라 자본전입 또는 결손금보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다. 23. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) - 5,000,000 임의적립금 기타임의적립금 - 15,000,000 미처분이익잉여금 8,531,690 (13,304,765) 합 계 8,531,690 6,695,235 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기 초 6,695,235,722 13,115,453,550 당기순이익(손실) 3,615,977,205 (21,521,331,258) 순확정급여부채 재측정요소 (1,779,523,420) (4,898,886,570) 임의적립금등 이입액(*) - 20,000,000,000 기 말 8,531,689,507 6,695,235,722 (*) 회사는 법정적립금 50억원과 임의적립금 150억원을 결손보전을 위해 사용하였습니다. (3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서안은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 50(당) 기 제 49(전) 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금) 8,531,689,507 (13,304,764,278) 전기이월미처분이익잉여금 6,695,235,722 13,115,453,550 당기순이익(손실) 3,615,977,205 (21,521,331,258) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,779,523,420) (4,898,886,570) Ⅱ. 임의적립금등 이입액 - 20,000,000,000 이익준비금 - 5,000,000,000 임의적립금 - 15,000,000,000 Ⅲ. 이익잉여금 처분액 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 8,531,689,507 6,695,235,722 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 감사보고서일 이후 개최되는 결산정기주주총회에서 확정될 예정입니다. (4) 주당손익1) 보고기간별 주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 3,615,977,205 (21,521,331,258) 가중평균유통보통주식수 38,060,863 32,353,490 기본주당순이익(손실) 95 (665) 기본주당순손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. 2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당 기 전 기 주식수 일 수 적 수 주식수 일 수 적 수 기초 32,353,490 266 8,606,028,340 32,353,490 365 11,809,023,850 유상증자 53,242,476 100 5,324,247,600 - - - 기말 53,242,476 366 13,930,275,940 32,353,490 365 11,809,023,850 가중평균유통보통주식수 38,060,863 가중평균유통보통주식수 32,353,490 24. 매출액과 매출원가(1) 보고기간 중의 매출액과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출액 제품매출액 217,691,077 231,011,155 반제품매출액 192,119,157 157,258,904 기타매출액 5,503,283 2,696,803 계 415,313,517 390,966,862 매출원가 제품매출원가 199,891,893 225,621,914 반제품매출원가 186,015,918 155,365,203 기타매출원가 5,555,357 2,873,466 계 391,463,168 383,860,583 (2) 영업부문정보 회사의 영업부문은 각종 철강재의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출유형 품 목 매 출 액 당기 전기 제품 앵글, 평강, 챤넬, 환봉 등 217,691,077 231,011,155 반제품 BILLET 192,119,157 157,258,904 기타 부산물(분철, 발생재료 등) 5,503,283 2,696,803 계 415,313,517 390,966,862 회사의 당기 매출액 중 국내에서 발생한 매출액은 323,244 백 만원 (전기 368, 174백만원 ) 이고 외국에서 발생한 매출액은 92,069백만원(전기 22,793백만원 )입니다. 당기중단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 국내 소재 1곳으로 구성되어 있으며 매출액은 56,756백만원 입니다. 25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 제품과 반제품의 변동 20,061,153 17,569,050 사용된 원재료와 소모품 270,748,060 272,185,554 종업원급여 28,859,206 29,182,264 감가상각비와 기타상각비용 11,611,307 14,096,818 기타비용 76,752,091 65,354,637 계(*) 408,031,817 398,388,323 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 판매비와관리비보고기간 중의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 3,736,375 3,841,121 퇴직급여 522,935 336,091 복리후생비 493,476 850,690 감가상각비 177,815 216,200 지급수수료 1,835,698 1,159,110 운반비 5,806,052 5,815,430 수출비용 2,688,694 596,686 대손상각비(환입) (241,044) 313,663 기타 1,548,648 1,398,748 계 16,568,649 14,527,739 27. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 임대료 76,476 91,194 유형자산처분이익 43,242 3,999 무형자산처분이익 147,356 - 채무면제이익 7,136 159,221 확정계약정산이익 - 33,495 지분법이익 59,406 81,201 전기오류수정이익 3,209,151 - 잡이익 946,421 443,846 합 계 4,489,188 812,956 (2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 무형자산손상차손 9,881 - 관계기업투자처분손실 76,779 - 유형자산처분손실 9,063 - 무형자산처분손실 25,154 - 잡손실 8,534 1,391 기타 702,000 554,536 합 계 831,411 3,537,110 (3) 보고기간 중 발생한 전기오류수정이익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내용 금액 전기오류수정이익 재고자산 수불부와 실제수량의 전기까지 누적차이 3,209,151 회사는 전기오류수정이익을 기타수익으로 계상하였습니다. 28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 146,888 201,597 외환차익 279,052 38,923 외화환산이익 1,128,725 - 통화선도평가이익 17,087 - 통화선도거래이익 291,693 - 합 계 1,863,445 240,520 (2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 차입금이자비용 4,780,690 5,697,448 현재가치할인차금상각 2,054,873 1,885,532 리스부채이자비용 38,639 59,385 기타이자 - 123 외환차손 311,007 119,860 외화환산손실 246,620 704,153 통화선도거래손실 147,728 94,489 기타 1,106,892 39,300 합 계 8,686,449 8,600,290 29. 법인세비용 (1) 보고기간 중의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세부담액 - - 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 - 1,640,206 자본에 직접 반영된 법인세 500,495 1,375,741 법인세비용(수익) 500,495 3,015,947 (2) 보고기간 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 일시적차이 등 법인세효과 일시적차이 등 법인세효과 매도가능증권평가손익 33,720 (7,418) - - 순확정급여부채의 재측정요소 (2,281,440) 501,917 (6,280,624) 1,381,737 관계기업투자 자본변동 (27,257) 5,997 27,257 (5,997) 합 계 (2,274,977) 500,496 (6,253,367) 1,375,740 (3) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,116,472 (18,505,384) 적용세율에 따른 법인세 883,624 (4,093,184) 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 3,553 6,550 이연법인세미인식변동효과 (408,776) 11,455,946 기타 22,095 (4,353,365) 법인세비용 500,496 3,015,947 유효세율(*) 12.2% - (*) 법인세비용/법인세비용차감전순이익으로 전기의 경우 세전손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(4) 보고기간중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 미수수익 (4,047) (91,962) (4,046) (91,963) (20,232) 대손충당금 2,176,084 1,803,521 2,176,084 1,803,521 - 대손금부인액 2,276,110 - - 2,276,110 - 재고자산평가손실 1,005,479 49,061 1,005,479 49,061 10,794 건설자금이자 (164,692) - (9,659) (155,033) (34,107) 특례적용자산감가상각비 (88,253) (17,651) (17,651) (88,253) (19,416) 자본적지출감가상각비 913,878 394,987 - 1,308,865 287,950 유형자산감가상각비 978,998 69,775 62,754 986,019 216,924 유형자산재평가이익 (60,307,944) - - (60,307,944) (13,267,748) 유형자산내용연수차이 2,565,028 350,556 56,402 2,859,182 629,020 배출권부채 - 647,230 - 647,230 142,391 사용권자산 2,749 (28,655) (30,633) 4,727 1,040 확정급여부채 23,752,168 5,167,462 6,247,007 22,672,623 - 퇴직연금운용자산 (9,199,789) (1,111,142) (1,490,620) (8,820,311) (1,940,469) 외화환산손실 2,827,733 - 152,334 2,675,399 - 외화환산이익 - - - - - 미지급비용 975,077 3,104,356 975,077 3,104,356 255,484 매도가능증권평가이익 - (33,720) - (33,720) (7,418) 관계기업투자 (44,630) - (44,630) - - 장기종업원급여부채 836,832 999,398 836,832 999,398 219,868 파생상품부채 - (17,087) - (17,087) (3,759) 압축기장충당금 (3,142,796) - - (3,142,796) (691,415) 손상차손누계액(기계장치) 17,879,874 - 6,227,117 11,652,757 1,787,848 업무용승용차 48,636 3,087 14,057 37,666 8,286 매출원가(손해배상금) - - - - - 채무면제이익 (9,044,139) - (2,070,487) (6,973,652) (1,534,204) 소계 (25,757,644) 11,289,216 14,085,417 (28,553,845) (13,959,163) 이월결손금 83,723,459 938,126 5,759,794 78,901,791 - 이월세액공제 100 419,017 20 419,097 - 합계 57,965,915 12,646,359 19,845,231 50,767,043 (13,959,163) (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연법인세 자산(부채) 미수수익 (3,375) (4,046) (3,374) (4,047) (890) 대손충당금 4,030,684 2,176,084 4,030,684 2,176,084 - 대손금부인액 172,194 2,103,916 - 2,276,110 - 재고자산평가손실 544,351 1,005,479 544,351 1,005,479 221,205 건설자금이자 (174,351) - (9,659) (164,692) (36,232) 특례적용자산감가상각비 (88,253) (17,651) (17,651) (88,253) (19,416) 자본적지출감가상각비 336,656 577,222 - 913,878 201,053 유형자산감가상각비 990,598 69,775 81,375 978,998 215,380 유형자산재평가이익 (60,307,944) - - (60,307,944) (13,267,748) 유형자산내용연수차이 2,270,873 350,557 56,402 2,565,028 564,306 사용권자산 - 2,749 - 2,749 605 확정급여부채 17,463,225 8,434,254 2,145,311 23,752,168 - 퇴직연금운용자산 (10,073,371) (443,119) (1,316,701) (9,199,789) (2,023,954) 외화환산손실 2,916,194 - 88,461 2,827,733 - 외화환산이익 (6,769) - (6,769) - - 미지급비용 679,611 975,077 679,611 975,077 214,517 매도가능증권평가이익 - - - - - 관계기업투자 63,829 (108,459) - (44,630) - 장기종업원급여부채 659,427 836,832 659,427 836,832 184,103 파생상품부채 - - - - - 압축기장충당금 (3,142,796) - - (3,142,796) (691,415) 손상차손누계액(기계장치) 18,798,962 10,436,667 11,355,755 17,879,874 - 업무용승용차 53,374 - 4,738 48,636 10,700 매출원가(손해배상금) - - - - 2,458,334 채무면제이익 (11,290,503) - (2,246,364) (9,044,139) (1,989,711) 소계 (36,107,384) 26,395,337 16,045,597 (25,757,644) (13,959,163) 이월결손금 91,212,383 14,379,393 21,868,317 83,723,459 - 이월세액공제 38,169 20 38,089 100 - 합계 55,143,168 40,774,750 37,952,003 57,965,915 (13,959,163) (5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 대손충당금 등 7,677,316 8,292,480 이월결손금 83,125,091 87,670,439 이월세액공제 419,097 100 30. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 진행중인 소송사건 보고기간 말 현재 부당해고구제재심판정취소와 관련된 재판이 아래와 같이 진행중이며 소송 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 사건번호 피고 소송가액(단위: 천원) 서울행정법원2019구합 91220 중앙노동위원회위원장 100,000 부산지방법원 서부지원 2020가단 117556 김재근 127,904 (2) 약정사항보고기간말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 구 분 금융기관 약정액 실행액 신용장한도 대구은행 USD 1,000,000 - 통화선도거래(*) 대구은행 USD 9,000,000 USD 9,000,000 차입금 산업은행 105,000,000 70,000,000 대구은행 54,200,000 44,200,000 (*) 상기 약정사항과 관련 단기금융상품 600백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 31. 온실가스배출권회사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 1차 계획년도는2015년부터 2017년까지이며, 2차 계획년도는 2018년부터 2020년까지입니다. 2019년 12월에 계획기간의 이행연도별 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. (1) 보고기간말 현재 이행연도별 무상할당 받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 내 역 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 할당배출권 335,811 329,185 323,556 182,751 202,055 202,055 조기감축 추가할당 - 87,349 3,198 19,304 - - 합 계 335,811 416,534 326,754 202,055 202,055 202,055 (2) 보고기간 중 배출권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2-eq) 내 역 기초수량 무상할당 추가할당 매수/매도 정부제출(*1) 기말수량 2020년도 13,223 202,055 - 46,000 (243,867) 17,411 2019년도 33,248 202,055 - - (222,080) 13,223 2018년도 367,108 182,751 19,304 (311,138) (224,777) 33,248 2017년도 266,769 323,556 3,198 - (226,415) 367,108 2016년도 36,152 329,185 87,349 - (185,917) 266,769 2015년도 - 335,811 - (100,000) (199,659) 36,152 (*1) 당기 정부제출량은 예상추정치이므로 변동 될 수 있습니다. 32. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 특수관계자 현황 구 분 특수관계자명 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)매직홀딩스 기타특수관계자 (주)케이앤에스파트너스 광주정남전자(유) HARAM CORPORATION ② 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당기말 전기말 비고 관계기업 - JINIL INTERNATIONAL INC. (*) 기타특수관계자 - 환영철강공업㈜ (*) - ㈜대유코아 (*) - ㈜영흥 (*) - ㈜평안 (*) (*) 당기 중 최대 주주의 변경으로 당기말 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기 원재료매입등(*2) 기타수익 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)매직홀딩스 101,715 - 기타특수관계자 JINIL INTERNATIONAL INC.(*1) 1,788,550 - 환영철강공업(주)(*1) 16,762 - (주)대유코아(*1) 1,619,508 2,039,747 (주)영흥(*1) 922,157 123,725 (주)평안 (*1) 2,089,318 5,842 (*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 연료비, 운반비 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 전기 원재료매입등(*) 기타수익 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 케이에스에스홀딩스(주) 561,190 - 회사가 유의적 영향력을 행사하는 기업 JINIL INTERNATIONAL INC. 18,663,556 - 기타특수관계자 한국철강(주) - 34,983,939 환영철강공업(주) 3,219,131 7,042,901 (주)대유코아 2,366,090 - 주식회사영흥 3,550,833 212,654 (주)평안 16,960,372 - (주)동양/플랜트 12,400 - (*) 연료비, 운반비, 이자비용 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채 권 등 채 무 등 채 권 등 채 무 등 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 매입채무 기타채무 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 (주)매직홀딩스 15,000 26,567 - - - - (4) 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급 여 332,985 737,650 퇴 직 급 여 213,905 55,591 합 계 539,210 793,241 33. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용 500,495 3,015,947 이자수익 (146,889) (201,597) 차입금이자 22,700 5,697,447 현재가치할인차금상각 2,054,873 1,885,532 리스부채이자 38,639 59,385 기타이자 - 123 대손상각비 (241,044) 313,663 감가상각비 11,611,307 14,096,818 배출원가 647,230 - 퇴직급여 2,765,388 2,010,511 유형자산처분이익 (43,242) (3,999) 유형자산처분손실 9,063 - 무형자산처분이익 (147,356) - 무형자산처분손실 25,154 - 유형자산손상차손 - 2,981,183 무형자산손상차손 9,881 - 외화환산이익 (2,289,932) - 외화환산손실 1,355,679 750,451 통화선도평가이익 (17,087) - 지분법이익 (59,406) (81,201) 관계기업투자처분손실 76,779 - 장기종업원급여 275,715 281,906 채무면제이익 (7,136) (159,221) 전기오류수정이익 (3,209,151) - 잡이익 (3,588) - 잡손실 9 - 합 계 13,228,081 30,646,948 (2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 매출채권의증가 (13,302,756) (6,333,250) 미수금의증가 (198,053) (911,395) 선급금의감소(증가) 38,141 (63,605) 선급비용의감소(증가) 2,594 (4,030) 부가가치세대급금의증가 (68,281) - 재고자산의감소 23,106,774 11,346,164 매입채무의증가(감소) 12,873,790 (340,927) 미지급금의증가(감소) 1,439,809 (1,253,855) 미지급비용의증가 7,886,930 1,007,987 선수금의증가(감소) 183,536 (1,884,463) 선수수익의증가 - 2,250 예수금의증가 440,576 99,352 부가세예수금의감소 (545,967) (760,953) 퇴직금의지급 (4,698,668) (2,148,009) 국민연금전환금의감소 6,941 2,698 퇴직연금운용자산의감소(증가) (1,111,142) 1,016,701 장기종업원급여부채의지급 (114,259) (104,500) 합 계 25,939,965 (329,835) (3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 3,300,000 5,829,560 사채의 유동성대체 136,400 136,400 회생채무의 유동성대체 9,962,052 - 사용권자산과 리스부채의 증가 350,333 869,750 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가 903,469 - 확정급여채무의 감소 1,490,620 - 34. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사용권자산 당기말 전기말 부동산 23,533 49,814 기계장치 1,214,968 1,271,452 차량 336,984 - 합 계 1,575,485 1,321,266 (단위 : 천원) 리스부채 당기말 전기말 유동 331,605 282,888 비유동 741,789 759,873 합 계 1,073,394 1,042,761 (2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증감 사용권자산의 감가상각비 부동산 36,384 기계장치 232,121 차량 27,474 소 계 295,979 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 38,639 당기 중 리스의 총 현금유출은 329,061천원 입니다. 35. 회생신청 및 종결 회사는 회생절차를 통한 경영정상화를 도모하기 위하여 2015년 11월 13일 채무자회생및파산에관한법률에 따라 부산지방법원에 회생절차개시를 신청하였습니다. 이에 동 법원은 2015년 12월 18일부로 회사에 대하여 회생절차개시결정을 하였습니다. 회사가 제출한 회생계획안은 관계인집회의 동의를 얻어 2016년 9월 8일 부산지방법원으로부터 회생계획 인가결정을 받았습니다. 회사는 인가받은 회생계획안의 권리변경과 변제방법 등에 따라 변제 중에 있으며, 부산지방법원은 2018년 10월 2일부로 회생절차 종결을 결정하였습니다. 36. 전기 재무제표의 재작성 회사는 전임경영진의 배임혐의로 인한 오류를 발견하였으며, 재무제표 재작성 시점에 배임혐의금액 4,223백만원 중 4,100백만원을 회수 하였습니다. 해당 오류의 영향을 재무제표의 각 항목별로 소급 반영하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성 하였습니다. 전기 재무제표의 오류수정에 따른 영향은 다음과 같습니다. (1) 재무제표 재작성으로 인한 보고기간 말 현재 재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 123,473,065,217 123,473,065,217 - 비유동자산 190,060,303,340 194,007,283,687 3,946,980,347 자산총계 313,533,368,557 317,480,348,904 3,946,980,347 유동부채 33,719,674,541 33,719,674,541 - 비유동부채 212,351,722,237 212,351,722,237 - 부채총계 246,071,396,778 246,071,396,778 - 자본총계 67,461,971,779 71,408,952,126 3,946,980,347 부채와 자본총계 313,533,368,557 317,480,348,904 3,946,980,347 (단위 : 원) 구 분 수정전 수정후 차이 유동자산 138,709,863,110 138,709,863,110 - 비유동자산 203,003,212,891 206,140,228,782 3,137,015,891 자산총계 341,713,076,001 344,850,091,892 3,137,015,891 유동부채 55,700,513,350 55,700,513,350 - 비유동부채 191,341,669,337 191,341,669,337 - 부채총계 247,042,182,687 247,042,182,687 - 자본총계 94,670,893,314 97,807,909,205 3,137,015,891 부채와 자본총계 341,713,076,001 344,850,091,892 3,137,015,891 (2) 재무제표 재작성으로 인한 보고기간의 포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정후 차이 매출총이익 7,106,278,730 7,106,278,730 - 판매비와관리비 15,337,703,400 14,527,738,944 (809,964,456) 영업이익 (8,231,424,670) (7,421,460,214) 809,964,456 영업외손익 (11,083,924,125) (11,083,924,125) - 법인세차감전순손실 (19,315,348,795) (18,505,384,339) 809,964,456 당기순손실 (22,331,295,714) (21,521,331,258) 809,964,456 기타포괄손익 (4,877,625,821) (4,877,625,821) - 총포괄손실 (27,208,921,535) (26,398,957,079) 809,964,456 주당이익(단위 : 원) 기본주당손실 (690) (665) 25 (3) 자본변동표상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여재작성하였습니다. (4) 재무제표 재작성으로 인한 보고기간의 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 원) 구 분 수정전 수정후 차이 영업활동으로 인한 순현금흐름 3,244,390,831 3,244,390,831 - 당기순이익(손실) (22,331,295,714) (21,521,331,258) 809,964,456 당기순이익조정을 위한 가감 30,646,947,820 30,646,947,820 - 영업활동으로인한자산부채변동 480,129,279 (329,835,177) (809,964,456) 이자수취 200,925,057 200,925,057 - 이자지급 (5,733,906,651) (5,733,906,651) - 법인세환급(납부) (18,408,960) (18,408,960) - 투자활동으로 인한 순현금흐름 (2,722,959,399) (2,722,959,399) - 재무활동으로 인한 순현금흐름 (10,616,706,224) (10,616,706,224) - 현금및현금성자산의 환율변동효과 (24,683,715) (24,683,715) - 현금및현금성자산의 증감 (10,119,958,507) (10,119,958,507) - 기초의 현금및현금성자산 16,622,972,760 16,622,972,760 - 기말의 현금및현금성자산 6,503,014,253 6,503,014,253 - 37. 재무제표의 승인 동 재무제표는 2021년 1월 25일자로 이사회에서 발행 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2021년 8월 13일자 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 -(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항 없음 -(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 - 2) 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 매출채권 49,815 2,330 4.7% 단기대여금 6 - - 미수금 4,975 - - 합 계 54,796 2,330 4.3% 제49기 매출채권 36,585 2,571 7.0% 단기대여금 15 - - 미수금 4,777 - - 합 계 41,377 2,571 6.2% 제48기 매출채권 32,356 4,362 13.5% 단기대여금 27 - - 미수금 3,866 - - 합 계 36,249 4,362 12.0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제50기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,571 4,362 4,647 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,105 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,105 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (241) 314 (285) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,330 2,571 4,362 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권 잔액에 대한 대손충당금은 다음 각호와 같이 산정합니다. 거래처가 다음과 같은 상태에 있고 향후에도 이러한 상태가 지속될 가능성이 높은경우에는 거래처별 회수가능성을 종합적으로 검토분석하여 회수불가능한 채권금액을 대손충당금으로 설정합니다.가. 담보한도(개별업체별 신용한도포함)를 초과한 매출채권잔액이 6개월이상 지속될 경우나. 부도발생업체다. 자본완전잠식상태가 지속되는 경우라. 기타 매출채권 회수에 심각한 상황이 발생된 경우(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 47,498 - 2,317 - 49,815 특수관계자 - - - - - 계 47,498 - 2,317 - 49,815 구성비율 95.3% 0.0% 4.7% 0.0% 100.0% 3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비고 제1차철강 제조업 제품 21,194 24,548 35,218 - 반제품 11,305 22,052 25,493 - 원재료 19,780 26,168 23,138 - 부산물 191 96 93 - 저장품 3,912 3,384 3,652 - 합계 56,382 76,248 87,594 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.0% 24.0% 25.4% - 재고자산회전율(회수) 5.9회 4.7회 4.9회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 사상공장, 녹산공장, 칠서제강소 2020년 12월 31일 장부마감을 기준으로 2020년 12월 31일, 2021년 1월 4일~5일 재고실사를 실시하였습니다. 실사 차이 발생분은 당기 재무제표에 반영하여 당기말 현재 장부재고와 실지재고는 일치합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 2020년 12월 31일, 2021년 1월 4일~5일 재고실사시 외부감사인이 입회하여 재고조사를 실시하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황 - 해당사항 없음 - 4) 공정가치 평가 내역 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,911,912 34,911,912 6,503,014 6,503,014 매출채권및기타채권 52,558,470 52,558,470 34,862,705 34,862,705 기타유동금융자산 5,600,000 5,600,000 5,690,000 5,690,000 파생상품자산 17,087 17,087 - - 기타비유동금융자산 73,358 73,358 4,457,980 4,457,980 기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동) 903,869 903,869 400 400 소 계 94,064,696 94,064,696 51,514,099 51,514,099 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 38,213,745 38,213,745 21,018,831 21,018,831 차입금 114,200,000 114,200,000 121,927,280 121,927,280 사채 - - 1,818,200 1,818,200 리스부채 1,073,394 1,073,394 1,042,761 1,042,761 회생채무(*2) 74,118,708 74,118,708 79,183,886 79,183,886 소 계 227,605,847 227,605,847 224,990,958 224,990,958 (*1) 예수금은 제외된 금액입니다.(*2) 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 특징 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 903,869 903,869 부채 당기손익-공정가치금융부채 - - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 400 400 부채 당기손익-공정가치금융부채 - - - - 5) 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl - 해당사항 없음 - 6) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 7) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 8) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 9) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 10) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 11) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에 기재하는 예측정보는 당해 공시서류 작성시점 현재를 기준으로 미래에 발생할 수 있는 예상·예측정보를 기재한 것으로서 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 정보들이 예측치와 실제 결과치 간에 차이를 초래할 수 있는 중대한 위험과 불확실한 요인 등을 포함하고 있어 결과적으로 부정확한 정보로 판명될 수 있습니다. 이러한 예상·예측정보와 실제 결과 간에 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 경영상황과 관련된 회사내부 요인과 시장여건 등 외부적 요인 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 회사가 예상·예측한 결과 또는 사항들이 실현되거나 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 당사는 동 사업보고서 상에 기재된 예상·예측정보 및 위험요인 등 기재사항에 대하여, 예측정보 작성시점 이후에 기재사항 변동을 반영하기 위한 정정보고서 작성 및 공시를 할 의무가 없으며, 업데이트를 할 예정도 없음에 유의하시기 바랍니다. 2. 영업실적 및 재무상태 1) 경영성과 (단위 : 백만원) 구분 영업실적 증감 제50기 제49기 증감 증감율 매출액 415,314 390,967 24,347 6.2% 영업이익 7,282 (7,421) 14,703 흑자전환 법인세비용차감전순이익 4,116 (18,505) 22,621 흑자전환 당기순이익 3,616 (21,521) 25,137 흑자전환 당기 총매출액은 4,153억원으로 제품 2,177억원, BILLET 1,921억원, 기타 매출액 55억원으로 구성되어 있으며, 전기대비 243억원이 증가하였습니다. 당기 영업이익은 전기대비 147억원이 증가한 73억이고, 당기순이익은 전기대비 251억원이 증가한 36억원 입니다. 2020년 COVID-19 팬데믹의 충격으로 인한 글로벌 경기침체와 수요산업 부진으로 힘든 경제여건 속에서도 원가절감 및 적극적인 경영활동의 결과로 영업이익과 당기순이익 모두 흑자 전환하였습니다. 2) 재무상태 (단위 : 백만원) 구분 금액 증감 제50기 제49기 금액 증감율 유동자산 149,645 123,473 26,172 21.2% 비유동자산 202,690 194,007 8,683 4.5% 자산총계 352,335 317,480 34,855 11.0% 유동부채 52,987 33,721 19,266 57.1% 비유동부채 197,957 212,352 -14,395 -6.8% 부채총계 250,944 246,073 4,871 2.0% 자본금 26,621 16,177 10,444 64.6% 이익잉여금 8,531 6,695 1,836 27.4% 기타자본구성요소 66,238 48,537 17,701 36.5% 자본총계 101,390 71,409 29,981 42.0% 부채와자본총계 352,335 317,480 34,855 11.0% 2020년말 총 자산은 유동자산 1,496억원과 비유동자산 2,027억원을 합한 3,523억원으로 전기대비 349억원이 증가하였습니다. 주요과목별 증감내역을 보면, 유동자산은 전기대비 262억원이 증가하였으며, 이는 현금성자산과 매출채권 등의 증가에 기인합니다. 비유동자산은 건설중인자산과 같은 유형자산 증가 등의 영향으로 전기대비 87억원 증가하였습니다. 유동부채 530억원, 비유동부채 1,980억원을 합한 부채총계는 2,510억원으로 전기대비 49억이 증가하였습니다. 전기대비 주요 부채증가 항목은 매입채무 및 기타채무가 180억원 증가하였고, 주요 부채감소 항목은 차입금 및 사채가 95억원, 회생채무가 30억원 감소하였습니다. 자본금 266억원과 이익잉여금 85억원, 기타자본구성요소 662억원을 합한 자본총계는 1,014억원으로 전기대비 300억원 증가하였습니다. 자본금 증가는 주요 원인은 2020년 9월 15일자 이사회 결의에 의하여 실시한 유상증자(발행주식 20,888,986주, 주당1,350원)에 기인합니다. 3) 유동성 및 자금조달과 지출 ■자금수요 2016년 9월 8일 회생계획안 인가로 인하여 기업회생신청전에 발생한 금융기관 차입금 및 상거래 채무는 인가받은 회생계획안에 따라 최장10년동안 변제하면 됩니다. 당기에는 영업활동외에 유형자산 및 금융자산 취득, 회생채무의 원금 일부 변제, 차입금의 상환 등으로 1,154억원의 자금소요액이 발생하였습니다. ■자금조달 전기현금성자산 65억원에 영업활동으로 인한 현금창출 381억원과 투자활동으로 인한 현금유입액 78억, 그리고 금융기관 차입금 700억원과 유상증자 자본증가 281억원 포함한 재무활동 현금유입액 981억원을 합한 1,505억원으로 전술한 회생채무 상환 등을 위해 1,154억원을 사용하고 현금및현금성자산의 환율변동효과를 포함한 나머지 349억원을 차기로 이월하였습니다. ■금융부채 및 이자비용 당기말 금융기관 부채는 1,858억원으로 회생채무 715억원과 차입금 1,142억원입니다. 회생채무 715억원은 회생담보권이 85억원이며, 회생채권이 630억원입니다. 회생담보권은 회생계획안에 따라 3.5%의 이자비용을 지불하며 회생채권은 이자를 지불하지 않습니다. 당기말 금융기관 차입금과 이자율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 종류 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 3.07 11,700,000 60,454,545 운영자금대출 3.13 58,300,000 12,727,280 대구은행 운전자금대출 3.58 - 4,545,455 4.14 29,200,000 29,200,000 3.65 15,000,000 15,000,000 합 계 114,200,000 121,927,280 유동성대체액 (3,300,000) (7,772,720) 장기차입금 계 110,900,000 114,154,560 3. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 과 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 4)녹색경영'을 참고하시기 바랍니다. 3) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 원재료구매, 제품수출 등 수출입거래시 발생하는 환율변동위험은 수출입금액 및 입출금시기에 따라 탄력적으로 리딩, 래깅 등의 방법으로 환리스크를 관리하고 있습니다. 또한, 일부 원자재수입 외화차입금에 대해서 환리스크가 존재하지만 환율변동추이와 자금운용계획에 따라 만기전 결제 또는 만기연장의 방법으로 리스크를 관리하고 있습니다. 4) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 본문 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당기) 우리회계법인 적정 강조사항 : 전임 경영진의 배임혐의로 인한 수정사항을 반영하여 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였습니다. 재고자산의 실재성 및 평가 제49기(전기) 신우회계법인 적정 강조사항 : 향후 사업수익 실현을 통한 채무 변제와 경영정상화를 통한 안정적인 현금흐름의 확보 등의 여부에 따라 계속기업가능성에 미치는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 유형자산 손상평가 제48기(전전기) 성도회계법인 적정 강조사항 : 향후 사업수익 실현을 통한 채무 변제와 경영정상화를 통한 안정적인 현금흐름의 확보 등의 여부에 따라 계속기업가능성에 미치는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당기) 우리회계법인 2020년 반기재무제표·내부회계관리제도 검토를 포함한 회계감사보수 180백만원 1,275 180백만원 1,275 제49기(전기) 신우회계법인 2019년 반기재무제표·내부회계관리제도 검토를 포함한 회계감사보수 80백만원 1,243 80백만원 1,243 제48기(전전기) 성도회계법인 2018년 반기재무제표·내부회계관리제도 검토를 포함한 회계감사보수 45백만원 925 45백만원 925 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) - - - - - - - - - - 제49기(전기) - - - - - - - - - - 제48기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 03일 회사측 : 부사장 및 감사위원회, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 2020년 회계감사 수행계획독립성 및 책임구분 2 2020년 10월 30일 회사측 : 부사장 및 감사위원회, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면보고 통제환경 및 위험평가 프로세스핵심감사사항 관련 감사절차 논의 등 2 2021년 02월 15일 회사측 : 부사장 및 감사위원회, 회계팀장감사인 : 업무수행이사 외 1인 대면보고 2020년 회계감사 진행현황주요 감사절차 수행결과 5. 내부통제에 관한 사항 제48기, 제49기, 제50기 회계감사인은 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성 개요 당사 이사회는 3명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 3명의 사외이사로 구성된 감사위원회가 있습니다. 2) 중요의결사항 등(1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 조권제 (출석률:100%) 장세현 (출석률:100%) 박해권 (출석률:100%) 이수환 (출석률:87.5%) 윤병덕 (출석률:87.5%) 전진국 (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020/01/06 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020/02/07 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020/02/10 제49기 사업실적 확정 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020/02/27 제49기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020/03/20 제49기 사업실적 확정 및 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020/03/30 대표이사 선임의 건 및 내부회계관리자 지명의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020/04/24 임시주주총회 소집결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020/05/21 임시주주총회 소집 및 전자투표제도 도입의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 회차 개최일자 의안내용 사내이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 한길구 (출석률:100%) 박성우 (출석률:100%) 박세욱 (출석률:100%) 김병식 (출석률:100%) 김철준 (출석률:100%) 이선영 (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020/06/05 내부회계관리자 지명의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020/06/05 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020/07/03 일람불 수입한도 개설의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020/09/03 제3자배정 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020/09/15 제3자배정 유상증자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020/10/05 칠서제강소 압연공장 및 제조설비 신규투자의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020/12/23 2020년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2021/01/25 제50기 사업실적 확정 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021/02/26 제50기 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021/03/16 제50기 사업실적 확정 및 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3) 이사회내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 김병식(위원장)김철준(사외이사)이선영(사외이사) 감사제도에 갈음하여 감사위원회 제도 도입 - ※ 감사위원회 : 현재 감사위원회위원은 비상근사외이사 3명으로 구성하였으며 위원장은 김병식 사외이사입니다. 기타세부사항은 "2. 감사제도에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 4) 이사의 독립성(1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 소집통지서상에 이사후보의 인적사항을 명시 통지(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 - (3) 사외이사 현황 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 비고 김병식 2002.10 : 한울회계법인 부산본부 상무이사2011.03 : 낙동강유역환경청 수계관리기금 평가위원2016.03 : 회계법인 공감 전무이사2020.01 : 동래세무서 납세자보호위원2020.06 : 한국특수형강(주) 사외이사 취임 해당사항 없음 감사위원회위원장 김철준 2010.11 : 부산지방경찰청 차장2011.12 : 서울지방경찰청 생활안전부장2012.12. : 경기지방경찰청 제1부장2014.06 : 서울지방경찰청 수사부장2017.03 : 부산외국어대학교 교수2020.06 : 한국특수형강(주) 사외이사 취임 해당사항 없음 - 이선영 1977.10 : 한국철강, 환영철강근무 이사2007.05 : CH상사 대표이사2020.06 : 한국특수형강(주) 사외이사 취임 해당사항 없음 - (4) 사외이사 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 팀장 1명, 대리 1명, 사원 2명(평균5.1년) 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 3 3 - 3 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 사외이사는 산업 및 회사에 대한 이해도가 높고 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당기에는 별도로 교육을 실시하지 않았으며, 코로나 상황이 진정되면 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 상법 제542조의 11의 규정과 당사 정관에 의거하여 감사위원회를 설치 운영하고 있습니다. 현재 감사위원회는 비상근사외이사 3명으로 구성되어있고, 감사위원장은 사외이사 김병식입니다. 감사위원회의 권한과 책임은 정관 제41조의3의 규정과 상법상의 책임과 권한을 준용하고있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김병식 예 2002.10 : 한울회계법인 부산본부 상무이사2011.03 : 낙동강유역환경청 수계관리기금 평가위원2016.03 : 회계법인 공감 전무이사2020.01 : 동래세무서 납세자보호위원2020.06 : 한국특수형강(주) 사외이사 취임 예 공인회계사 공인회계사(관련분야 업무 5년 이상) 김철준 예 2010.11 : 부산지방경찰청 차장2011.12 : 서울지방경찰청 생활안전부장2012.12. : 경기지방경찰청 제1부장2014.06 : 서울지방경찰청 수사부장2017.03 : 부산외국어대학교 교수2020.06 : 한국특수형강(주) 사외이사 취임 - - - 이선영 예 1977.10 : 한국철강, 환영철강근무 이사2007.05 : CH상사 대표이사2020.06 : 한국특수형강(주) 사외이사 취임 - - - 2) 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 주주총회 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계재무 전문가를 포함하고 있습니다. 선출기준> 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (김병식 이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (김병식 이사) 그 밖의 결격요건 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 3) 감사위원회의 주요활동 내역 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 이수환,윤병덕,전진국 2020/02/10 제49기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 2020/03/20 제49기 재무제표 및 영업보고서 감사결과 결의재무제표 이사회 승인 동의 가결 2020/03/30 감사위원회 위원장 선임 결의의 건 가결 2020/06/03 2020년 임시주주총회 소집절차 및 안건의 감사결과 결의 가결 김병식,김철준,이선영 2020/06/05 감사위원회 위원장 선임 결의의 건 가결 2021/01/20 제50기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 2021/03/16 제50기 재무제표 및 영업보고서 감사결과 결의／재무제표 이사회 승인 동의 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 당사에 선임된 감사위원은 산업 및 회사에 대한 이해도가 높고 전문성을 충분히 갖추고 있습니다. 당기에는 별도로 교육을 실시하지 않았으며, 코로나 상황이 진정되면 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 5) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀 4 팀장 1명, 대리 1명, 사원 2명(평균5.1년) 이사회 등 감사위원회 업무 수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 투표제도- 보고서 제출일 현재 당사는 집중투표제, 서면투표제, 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 2) 소수주주권- 보고서 제출일 현재 소수주주권 행사는 없습니다. 3) 경영권 경쟁- 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)매직홀딩스 최대주주 보통주 0 0 21,655,930 40.67 - ㈜케이앤에스파트너스 계열회사 보통주 0 0 2,238,387 4.20 - 박주환 특수관계인 보통주 0 0 740,740 1.38 - 정진희 특수관계인 보통주 0 0 222,222 0.42 - 한효윤 특수관계인 보통주 0 0 148,148 0.28 - 정재훈 특수관계인 보통주 0 0 74,074 0.14 - 박성우 발행회사 임원 보통주 0 0 370,370 0.70 - 박세욱 발행회사 임원 보통주 0 0 370,370 0.70 - 김철준 발행회사 임원 보통주 0 0 148,148 0.28 - 진병로 발행회사 임원 보통주 0 0 74,074 0.14 - 최인주 발행회사 임원 보통주 0 0 74,074 0.14 - 송영균 발행회사 임원 보통주 0 0 74,074 0.14 - 케이에스에스홀딩스(주) 前 최대주주 보통주 14,452,237 44.67 0 0 - 계 보통주 14,452,237 44.67 26,190,611 49.19 - 기타 0 0 0 0 - * 2020년 4월 24일부로 최대주주가 케이에스에스홀딩스(주)에서 (주)매직홀딩스로 변경되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)매직홀딩스 5 박세욱 - - - 한길구 62.17 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)매직홀딩스 자산총계 108,982 부채총계 22,226 자본총계 86,756 매출액 46,500 영업이익 2,277 당기순이익 40,349 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 - 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl - 해당사항 없음 - 4. 최대주주의 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 09월 28일 케이에스에스홀딩스(주) 3,307,426 18.35 장외 주식매수 - 2018년 12월 20일 케이에스에스홀딩스(주) 14,452,237 44.67 제3자배정 유상증자(11,144,811주) - 2020년 04월 24일 (주)매직홀딩스 14,452,237 44.67 장외 주식매수 - 2020년 09월 23일 (주)매직홀딩스 21,859,644 41.06 제3자배정 유상증자(7,407,407주) - 2020년 10월 16일 (주)매직홀딩스 21,655,930 40.67 우리사주 무상출연 - 5. 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)매직홀딩스 21,655,930 40.67 - - - - - 우리사주조합 2,426,043 4.56 - 6. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,829 3,843 99.64 23,885,082 53,242,476 44.86 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 소유한 주주 7. 주식 사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 신주인수권의 발행 및 배정 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 정관 제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음. 명의개서대리인 (주)하나은행 주주의 특전 없음 공고게재당사홈페이지 http://www.ekosco.com 8. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 [국내증권시장] (단위 : 원,주) 종류 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 2020년 9월 2020년 8월 2020년 7월 보통주 고가 2,150 2,050 2,100 1,970 1,640 1,920 저가 1,835 1,645 1,640 1,450 1,325 1,350 월간거래량 4,595,816 4,469,054 6,323,733 14,313,687 6,251,251 17,784,539 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 한길구 남 1964.03 대표 이사 등기임원 상근 경영총괄 2004.02~2014.12 (주)매직디스플레이 대표이사2019.02~2020.05 KISCO홀딩스(주) 사외이사2020.06~ 한국특수형강(주) 회장 - - 최대주주의 최대주주 0.7 2022.06.04 박성우 남 1963.05 대표 이사 등기임원 상근 압연 및제강사업부문장 2014.12~2018.08 (주)매직디스플레이 대표이사2009.11~ 중국광주정남전자(유) 동사장2020.06~ 한국특수형강(주) 사장 370,370 - 최대주주의 임원 0.7 2022.06.04 박세욱 남 1971.12 이사 등기임원 상근 경영기획부문장 2002.07~2018.08 (주)매직디스플레이 CFO2018.08~ (주)매직홀딩스 대표이사2020.06~ 한국특수형강(주) 부사장 370,370 - 최대주주의 임원 0.7 2022.06.04 김병식 남 1968.02 이사 등기임원 비상근 사외이사 2002.10~2015.07 한울회계법인 부산본부 상무이사2011.03~2017.03 낙동강유역환경청 수계관리기금평가위원2016.03~ 회계법인 공감 전무이사2020.01~ 동래세무서 납세자보호위원2020.06~ 한국특수형강(주) 감사위원 - - - 0.6 2022.06.04 김철준 남 1965.06 이사 등기임원 비상근 사외이사 2010.11~2012.12 부산지방경찰청 차장2011.12~2012.12 서울지방경찰청 생활안전부장2012.12~2014.06 경기지방경찰청 제1부장2014.06~2015.12 서울지방경찰청 수사부장2017.03~ 부산외국어대학교 교수2020.06~ 한국특수형강(주) 감사위원 148,148 - - 0.6 2022.06.04 이선영 남 1952.12 이사 등기임원 비상근 사외이사 1977.10~2006.04 한국철강(주) 이사1977.10~2006.04 환영철강공업(주) 이사2007.05~2017.08 CH상사 대표이사2020.06~ 한국특수형강(주) 감사위원 - - - 0.6 2022.06.04 진병로 남 1959.08 전무 이사 미등기임원 상근 압연생산본부장 1985.01~1994.03 한국철강(주) 근무1994.03~2013.07 한국특수형강(주) 생산본부2013.08~ 한국특수형강(주) 임원 74,074 - - 26.8 - 최인주 남 1962.11 이사 미등기임원 상근 영업 본부장 1989.08~1996.04 부국철강(주) 근무1996.06~2019.03 한국특수형강(주) 영업본부2019.04~ 한국특수형강(주) 임원 74,074 - - 24.6 - 송영균 남 1969.01 이사 대우 미등기임원 상근 제강생산본부장 1993.11~2007.03 환영철강공업(주) 근무2007.03~2020.05 한국특수형강(주)2020.06~ 한국특수형강(주) 임원 74,074 - - 13.8 - * 상기 임원 중 한길구, 박성우, 박세욱, 김병식, 김철준, 이선영은 2020년 6월 5일 신규선임되었습니다.* 신판국 고문은 2020년 4월 30일, 사내이사 장세현, 박해권은 2020년 5월 31일, 사내이사 조권제, 이수환, 전진국, 윤병덕은 2020년 6월 5일에 사임 하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 2) 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제1차 철강제조업 남 374 - 19 - 393 11.2 25,282 64 162 13 175 2020.01.01~2020.12.31 제1차 철강제조업 여 15 - 2 - 17 8.0 796 47 2020.01.01~2020.12.31 합 계 389 - 21 - 410 11.1 26,078 64 2020.01.01~2020.12.31 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 338 113 2020.01.01~2020.12.31 (당기 중 사임한 임원 제외) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사사외이사감사위원회 위원 6 500 - *상기 금액은 2020년 6월 5일 임시주주총회에서 승인 받은 금액입니다. *퇴직금은 주주총회에서 별도로 승인 받은 임원퇴직금 지급규정에 의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다. 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 333 28 2020.01.01~2020.12.31 *당기 퇴임한 이사 포함된 인원 및 금액 입니다. (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 292 49 2020.01.01~2020.12.31 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 2020.01.01~2020.12.31 감사위원회 위원 6 41 7 2020.01.01~2020.12.31 감사 - - - - *당기 퇴임한 이사 포함된 인원 및 금액 입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 장세현 이사 2,711 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 장세현 근로소득 급여 164 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 임원보수규정에 따라약 41백만원을 4개월간 지급하였음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 1,963 근로소득지급명세서상 임원 퇴직소득금액 한도초과액 퇴직소득 584 주주총회에서 승인받은 임원퇴직금 지급규정에 따라 퇴직당시의평균임금에 최종직위에 대한 임원퇴직금지급율을 적용한 근속년수를 곱하여 산출한 퇴직금 2,547백만원을 지급하였으며 이 중 세법상퇴직소득한도초과액1,963백만원은 기타근로소득으로 분류 기재함 기타소득 - 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 장세현 이사 2,711 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 장세현 근로소득 급여 164 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 임원보수규정에 따라약 41백만원을 4개월간 지급하였음 상여 - 해당사항 없음 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없음 기타 근로소득 1,963 근로소득지급명세서상 임원 퇴직소득금액 한도초과액 퇴직소득 584 주주총회에서 승인받은 임원퇴직금 지급규정에 따라 퇴직당시의평균임금에 최종직위에 대한 임원퇴직금지급율을 적용한 근속년수를 곱하여 산출한 퇴직금 2,547백만원을 지급하였으며 이 중 세법상퇴직소득한도초과액1,963백만원은 기타근로소득으로 분류 기재함 기타소득 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단 및 소속 회사의 명칭 당사는 당기말 현재 (주)매직홀딩스 그룹에 소속되어 있으며 3개의 국내 계열회사와 2개의 해외 계열회사가 있습니다. 구분 회사수 회사명 법인등록번호 국내 3 (주)매직홀딩스 176011-0028917 (주)케이앤에스파트너스 180111-1151800 한국특수형강(주) 180111-0015362 해외 2 광주정남전자(유) - HARAM CORPORATION - 합계 5 - - 2. 그룹사 세부계통도 (단위 : %) 피지배사지배사 (주)매직홀딩스 한국특수형강(주) 광주정남전자(유) HARAMCORPORATION (주)매직홀딩스 12.30 40.67 100.00 100.00 (주)케이앤에스파트너스 - 4.20 - - 3. 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사에서의 직책 현황 계열사에서의 직책 현황 직명(상근여부) 회사명 직명(상근여부) 박성우 사장(상근) (주)매직홀딩스 사내이사(상근) 박세욱 부사장(상근) (주)매직홀딩스 대표이사(상근) 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 진일인터내셔널 INC 2001년 08월 31일 해외현지법인을 통한 해외 원자재수급 및 정보입수 10 28 14.00 914 - - -11 28 14.00 903 7,666 516 합 계 28 14.00 914 - - -11 28 14.00 903 7,666 516 ※ 해외 관계기업 진일인터내셔널 INC은 결산월이 6월이고, 최근 사업연도 재무현황의 수치는 2020년 6월 재무제표 수치입니다.※ 당기 재무제표 작성시 진일인터내셔널 INC에 대한 평가 방법을 지분법에서 원가법으로 변경함으로써 취득당시 금액으로 계정 재분류를 하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자와의 영업거래※ 특수관계자와의 영업거래는 "재무제표 주석32. 특수관계자와의 거래"를 참조하시기 바랍니다. 2. 특수관계자 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 천원) 구분 성 명 거래내용 변동내역 비 고 기초 증가 감소 기말 직 원 배병규外 업무가불外 14,878 268,887 277,361 6,403 단기대여금 합 계 14,878 268,887 277,361 6,403 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 2020년임시주주총회(2020.06.0510:00) 1) 정관 일부 변경의 건 ▷ 원안승인 - 2) 이사 선임의 건 1. 사내이사 한길구 선임의 건▷원안승인2. 사내이사 김계복 선임의 건 ▷부결3. 사내이사 박성우 선임의 건▷원안승인4. 사내이사 박세욱 선임의 건▷원안승인5. 사외이사 이선영 선임의 건▷원안승인6. 사외이사 김철준 선임의 건▷원안승인7. 사외이사 김병식 선임의 건▷원안승인 - 3) 감사위원 선임의 건 1. 감사위원 이선영 선임의 건▷원안승인2. 감사위원 김철준 선임의 건▷원안승인3. 감사위원 김병식 선임의 건▷원안승인 - 4) 이사보수한도 승인의 건 3,000백만원→500백만원▷ 원안승인 - 5) 임원퇴직금 규정 변경의 건 임원 퇴직금 지급율 삭제▷ 원안승인 - 제49기주주총회(2020.03.3010:00) 1) 재무제표승인의 건 (보고사항으로 대체) ▷ 원안승인1. 자산총계 : 313,533백만원2. 부채총계 : 246,071백만원3. 자본총계 : 67,462백만원4. 자본금 : 16,177백만원5. 매출액 : 390,967백만원6. 영업이익 : -8,231백만원7. 당기순이익 : -22,331백만원 - 2) 이사 선임의 건 ▷ 원안승인 3) 감사위원 선임의 건 ▷ 원안승인 4) 이사 보수한도액승인의 건 ▷ 원안승인2020년도 보수한도승인액 : 3,000백만원 제48기주주총회(2019.03.2710:30) 1) 재무제표승인의 건 (보고사항으로 대체) ▷ 원안승인1. 자 산 총 계 : 341,713백만원2. 부 채 총 계 : 247,042백만원3. 자 본 총 계 : 94,671백만원4. 자 본 금 : 16,177백만원5. 매 출 액 : 364,965백만원6. 영 업 이 익 : 4,538백만원7. 당기순이익 : -5,716백만원 - 2) 정관일부변경의 건 ▷ 원안승인 - 3) 이사 보수한도액승인의 건 ▷ 원안승인2019년도 보수한도승인액 : 3,300백만원 - * 제47기 주주총회는 회생절차 진행중임에 따라 개최하지 않았으며, 당사는 2018년 10월 2일 법원으로부터 회생절차 종결결정을 받았습니다. 2. 그 밖의 우발채무 등 (1) 진행중인 소송사건 보고기간 말 현재 부당해고구제재심판정취소와 관련된 재판이 아래와 같이 진행중이며 소송 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 사건번호 피고 소송가액(단위: 천원) 서울행정법원2019구합 91220 중앙노동위원회위원장 100,000 부산지방법원 서부지원 2020가단 117556 김재근 127,904 ( 2) 약정사항 (단위 : USD, 천원) 구 분 금융기관 약정액 실행액 신용장한도 대구은행 USD 1,000,000 - 통화선도거래(*) 대구은행 USD 9,000,000 USD 9,000,000 차입금 산업은행 105,000,000 70,000,000 대구은행 54,200,000 44,200,000 (*) 상기 약정사항과 관련 단기금융상품 600백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 3. 제재현황 당사는 2021년 1월 19일 공정거래위원회로부터 철스크랩 구매관련 담합(근거법령: 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제1호)으로 638,000천원 과징금을 부과받았습니다. 4. 녹색경영 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조에 따른 관리업체로 지정되었으며, 동법 제44조에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 기준일 사업장명 연간 온실가스배출량 (tCO2eq) 연간 에너지사용량 (TJ) 직접배출(Scope1) 간접배출(Scope2) 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 2018년 12월 31일 한국특수형강(주) 65,139 159,628 224,767 674 3,286 - 3,960 2019년 12월 31일 한국특수형강(주) 64,100 157,980 222,080 645 3,251 - 3,896 2020년 12월 31일 한국특수형강(주) 62,902 181,016 243,918 650 3,727 - 4,377 당사의 2020년 온실가스 배출 할당량은 202,055tCO2이며, 당기말 현재 당사의 온실가스 예상배출량은 243,867tCO2 입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 5. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 9 2020년 09월 23일 시설자금 28,200 시설자금 21,916 주1) 주1) 주요사항보고서의 자금사용 계획과 실제 자금사용 내역과의 차이 63억원은 2020년 12월 31일 현재 현금 및 현금성자산으로 보유 중이며, 추후 시설자금으로 모두 사용될 예정입니다. ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 6. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 18,666,657 2020년 10월 16일 2021년 10월 16일 1년 자발적보호예수 53,242,476 보통주 2,222,329 2020년 10월 16일 2021년 10월 17일 1년 자발적보호예수 53,242,476 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음 -