한국특강 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 55 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 54 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 3분기말	제 54 기말

자산

유동자산	254,509,059,157	233,535,168,118

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	52,622,878,383	35,455,857,592

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,7)	77,221,787,146	80,379,459,900

기타유동자산 (주9)	1,298,113,397	2,367,258,007

기타유동금융자산 (주5,6,7)	1,500,000,000	7,167,601,891

당기법인세자산 (주26)	0	264,121,523

유동재고자산 (주8,11)	121,866,280,231	107,900,869,205

비유동자산	309,788,700,224	317,113,425,965

기타비유동금융자산 (주5,6,7)	70,642,499	69,269,534

유형자산 (주10,11,32)	306,125,246,571	315,848,590,037

영업권 이외의 무형자산 (주12)	2,878,950,000	834,600,000

기타비유동자산 (주9)	713,861,154	360,966,394

자산총계	564,297,759,381	550,648,594,083

부채

유동부채	176,415,455,542	216,140,100,005

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,13,32)	60,424,730,549	60,417,937,554

차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,28)	115,925,697,839	144,452,866,132

유동회생채무 (주4,5,6,15)	65,027,154	11,269,296,319

비유동부채	172,824,171,628	112,470,317,318

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,32)	83,997,349	199,991,385

비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,28)	142,693,750,000	80,487,880,000

비유동회생채무 (주4,5,6,15)	13,482,883	4,767,693,761

비유동충당부채 (주17)	1,918,539,573	1,841,919,925

퇴직급여부채 (주16)	21,383,051,485	18,901,665,869

이연법인세부채	6,731,350,338	6,271,166,378

부채총계	349,239,627,170	328,610,417,323

자본

자본금 (주1,18)	30,406,655,500	30,406,655,500

기타자본구성요소 (주19)	76,570,584,582	82,232,939,020

이익잉여금(결손금) (주20)	108,080,892,129	109,398,582,240

자본총계	215,058,132,211	222,038,176,760

자본과부채총계	564,297,759,381	550,648,594,083

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주21)	188,337,652,741	588,779,068,695	181,863,205,148	554,659,213,942

매출원가 (주10,21,22)	181,817,248,821	558,264,468,013	175,348,913,007	532,778,729,416

매출총이익	6,520,403,920	30,514,600,682	6,514,292,141	21,880,484,526

판매비와관리비 (주10,22,23,32)	6,133,242,939	18,050,548,919	6,046,042,668	18,434,702,310

영업이익(손실)	387,160,981	12,464,051,763	468,249,473	3,445,782,216

금융수익 (주6,25)	227,428,322	1,662,275,820	483,946,959	1,373,683,827

금융원가 (주6,25)	2,702,549,418	9,446,193,248	2,997,214,401	12,089,389,648

기타이익 (주24)	2,245,316,785	3,587,189,041	593,552,655	2,165,555,699

기타손실 (주24)	664,000	125,476,669	426,604	92,217,614

법인세비용차감전순이익(손실)	156,692,670	8,141,846,707	(1,451,891,918)	(5,196,585,520)

법인세비용 (주26)	96,075,560	3,690,086,384	(303,244,820)	(1,137,913,790)

당기순이익(손실)	60,617,110	4,451,760,323	(1,148,647,098)	(4,058,671,730)

기타포괄손익	(14,638,627)	(39,943,734)	(7,937,838)	(27,155,872)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(14,638,627)	(39,943,734)	(7,937,838)	(27,155,872)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(14,638,627)	(39,943,734)	(7,937,838)	(27,155,872)

총포괄손익 (주20)	45,978,483	4,411,816,589	(1,156,584,936)	(4,085,827,602)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주20)	1	77	(19)	(67)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주20)	1	77	(19)	(67)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	113,930,150,494	226,498,155,365

당기순이익(손실)	(4,058,671,730)	(4,058,671,730)

순확정급여부채의 재측정요소	(27,155,872)	(27,155,872)

복합금융상품 전환	111,856,500	296,590,954	408,447,454

배당금지급

자기주식 거래로 인한 증감

2024.09.30 (기말자본)	30,406,655,500	82,569,796,825	109,844,322,892	222,820,775,217

2025.01.01 (기초자본)	30,406,655,500	82,232,939,020	109,398,582,240	222,038,176,760

당기순이익(손실)	4,451,760,323	4,451,760,323

순확정급여부채의 재측정요소	(39,943,734)	(39,943,734)

복합금융상품 전환

배당금지급	(5,729,506,700)	(5,729,506,700)

자기주식 거래로 인한 증감	(5,662,354,438)	(5,662,354,438)

2025.09.30 (기말자본)	30,406,655,500	76,570,584,582	108,080,892,129	215,058,132,211

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 55 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

영업활동현금흐름	10,858,293,726	33,448,897,983

당기순이익(손실)	4,451,760,323	(4,058,671,730)

당기순이익조정을 위한 가감 (주31)	25,249,844,220	24,889,513,648

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31)	(10,867,435,466)	23,699,887,541

이자수취	396,835,636	433,027,941

이자지급(영업)	(6,991,625,813)	(9,499,050,087)

법인세환급(납부)	(1,381,085,174)	(2,015,809,330)

투자활동현금흐름	(42,533,051)	(8,246,143,052)

단기금융상품의 처분	7,391,802,035	0

대여금의 감소	178,600	150,700

유형자산의 처분	145,911,630	0

기타장기성자산의 처분	41,989,887	10,000,000

단기금융상품의 취득	(1,703,000,000)	0

대여금의 증가	(375,560)	(130,700)

유형자산의 취득	(3,481,988,877)	(8,256,163,052)

무형자산의 취득	(2,044,350,000)	0

기타장기성자산의 취득	(392,700,766)	0

재무활동현금흐름	6,299,018,743	4,256,510,963

단기차입금의 증가	126,629,912,045	49,713,145,586

장기차입금의 증가	130,000,000,000	44,200,000,000

단기차입금의 상환	(157,335,843,682)	(13,633,686,361)

유동성회생채무의 상환	(10,813,496,068)	(4,525,137,853)

유동성 장기차입금의 상환	(6,802,700,000)	(51,810,367,000)

장기차입금의 상환	(58,963,590,000)	(5,000,000,000)

유동성 전환사채의 감소	0	(4,700,000,000)

금융리스부채의 지급	(205,294,960)	(215,629,510)

회생채무의 상환	(4,818,632,354)	(9,771,813,899)

배당금지급	(5,728,981,800)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,662,354,438)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	52,241,373	(60,205,045)

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,167,020,791	29,399,060,849

기초현금및현금성자산	35,455,857,592	24,261,095,764

기말현금및현금성자산	52,622,878,383	53,660,156,613