한국특강 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 49 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	164,888,584,652	123,473,065,217

현금및현금성자산 (주5,6,7)	47,376,581,414	6,503,014,253

매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,7,30)	38,614,166,959	34,862,705,364

기타유동자산 (주9)	274,782,098	138,893,959

기타유동금융자산 (주5,6,7,11,18,28)	5,850,000,000	5,690,000,000

당기법인세자산	7,800,260	30,198,110

재고자산 (주8,11)	72,765,253,921	76,248,253,531

비유동자산	182,519,005,116	190,060,303,340

기타비유동금융자산 (주5,6,7)	57,585,060	511,000,000

유형자산 (주10,11)	180,574,089,336	187,514,517,730

영업권 이외의 무형자산 (주12)	882,181,200	875,106,200

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,7)	870,149,520	400,000

기타비유동자산 (주9)	135,000,000	244,900,000

관계기업에 대한 투자자산 (주13)	0	914,379,410

자산총계	347,407,589,768	313,533,368,557

부채

유동부채	42,020,218,629	33,719,674,541

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,14,30)	30,288,652,703	22,077,923,210

유동성장기차입금 및 사채 (주4,5,6,15,16,28)	7,954,590,000	7,954,520,000

유동회생채무 (주4,5,6,17,30,33)	3,776,975,926	3,687,231,331

비유동부채	207,432,952,023	212,351,722,237

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,30,32)	679,825,152	759,872,725

장기차입금 및 사채 (주4,5,6,15,16,28)	109,825,000,000	115,790,960,000

비유동회생채무 (주4,5,6,17,30,33)	68,097,793,176	66,452,515,917

비유동충당부채 (주20)	846,315,493	836,832,373

퇴직급여부채 (주19)	14,024,855,508	14,552,378,528

이연법인세부채	13,959,162,694	13,959,162,694

부채총계	249,453,170,652	246,071,396,778

자본

자본금 (주1,21)	26,621,238,000	16,176,745,000

이익잉여금(결손금) (주21)	5,112,501,921	2,748,255,375

기타자본구성요소 (주21)	66,220,679,195	48,536,971,404

자본총계	97,954,419,116	67,461,971,779

자본과부채총계	347,407,589,768	313,533,368,557

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	89,069,815,670	273,683,494,696	97,140,277,241	312,163,080,168

매출원가	86,272,382,245	255,731,755,924	95,397,658,554	304,176,077,402

매출총이익	2,797,433,425	17,951,738,772	1,742,618,687	7,987,002,766

판매비와관리비	3,777,254,081	11,669,256,435	3,472,657,994	11,336,715,196

대손상각비(대손충당금환입)	0	0	0	313,663,212

기타판매비와관리비	3,777,254,081	11,669,256,435	3,472,657,994	11,023,051,984

영업이익(손실)	(979,820,656)	6,282,482,337	(1,730,039,307)	(3,349,712,430)

금융수익	175,856,977	614,891,922	54,181,111	193,805,330

금융원가	1,268,326,050	5,724,879,342	2,717,735,768	7,235,192,790

기타이익	540,360,397	1,486,943,414	124,680,633	688,018,581

기타손실	135,056,306	246,760,712	7,017,287	555,529,333

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,666,985,638)	2,412,677,619	(4,275,930,618)	(10,258,610,642)

법인세비용	3,567,916	15,332,201	(3,405,166)	(1,939,533)

당기순이익(손실)	(1,670,553,554)	2,397,345,418	(4,272,525,452)	(10,256,671,109)

기타포괄손익	(12,649,883)	(54,359,621)	12,072,864	6,876,526

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(12,649,883)	(33,098,872)	(13,552,560)	(41,392,984)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(12,649,883)	(33,098,872)	(13,552,560)	(41,392,984)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	(21,260,749)	25,625,424	48,269,510

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	(21,260,749)	25,625,424	48,269,510

총포괄손익	(1,683,203,437)	2,342,985,797	(4,260,452,588)	(10,249,794,583)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(49)	73	(132)	(317)

자본변동표
제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	16,176,745,000	48,515,710,655	29,978,437,659	94,670,893,314

당기순이익(손실)	0	0	(10,256,671,109)	(10,256,671,109)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(41,392,984)	(41,392,984)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	48,269,510	0	48,269,510

지분의 발행	0	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	16,176,745,000	48,563,980,165	19,680,373,566	84,421,098,731

2020.01.01 (기초자본)	16,176,745,000	48,536,971,404	2,748,255,375	67,461,971,779

당기순이익(손실)	0	0	2,397,345,418	2,397,345,418

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(33,098,872)	(33,098,872)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	(21,260,749)	0	(21,260,749)

지분의 발행	10,444,493,000	17,704,968,540	0	28,149,461,540

2020.09.30 (기말자본)	26,621,238,000	66,220,679,195	5,112,501,921	97,954,419,116

현금흐름표
제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	20,255,427,712	5,091,271,555

당기순이익(손실)	2,397,345,418	(10,256,671,109)

당기순이익조정을 위한 가감 (주31)	15,699,558,474	19,147,350,890

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주31)	5,434,449,542	131,477,756

이자수취(영업)	50,680,425	77,807,620

이자지급(영업)	(3,349,003,997)	(4,009,243,782)

법인세납부(환급)	22,397,850	550,180

투자활동현금흐름	(693,237,692)	(1,443,043,256)

단기금융상품의 처분	5,650,000,000	0

만기보유금융자산의 처분	0	4,780,000

대여금의 감소	240,362,743	605,561,654

유형자산의 처분	14,409,091	0

무형자산의 처분	932,727,274	0

기타 장기성 자산의 처분	416,567,380	0

장기금융상품의 처분	500,000,000	0

단기금융상품의 취득	(5,810,000,000)	0

대여금의 증가	(235,538,219)	(610,262,292)

유형자산의 취득	(1,230,913,521)	(1,423,522,618)

무형자산의 취득	(817,600,000)	0

기타 장기성 자산의 취득	(306,667,380)	(19,600,000)

장기금융상품의 취득	(46,585,060)	0

재무활동현금흐름	21,290,102,515	(7,620,145,024)

주식의 발행	28,149,461,540	0

미지급금의 증가	0	1,215,324,000

장기차입금의 증가	0	44,200,000,000

미지급금의 감소	(642,800,000)	(798,053,728)

장기차입금의 상환	(5,829,540,000)	(5,829,540,000)

사채의 상환	(136,350,000)	(136,350,000)

금융리스부채의 지급	(245,669,025)	(208,448,847)

회생채무의 상환	(5,000,000)	(46,063,076,449)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,274,626	13

현금및현금성자산의순증가(감소)	40,873,567,161	(3,971,916,712)

기초현금및현금성자산	6,503,014,253	16,622,972,760

기말현금및현금성자산	47,376,581,414	12,651,056,048