한국특강 분기보고서 (2017.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 47 기 1분기말 2017.03.31 현재
제 46 기말 2016.12.31 현재
제 45 기말 2015.12.31 현재
(단위 : 원)

제 47 기 1분기말	제 46 기말	제 45 기말

자산

Ⅰ.유동자산	139,046,700,124	127,791,726,122	118,173,500,379

(1)현금및현금성자산	9,914,931,492	22,022,082,017	11,874,071,630

(2)기타금융자산	65,968,032	70,781,952	2,510,813,938

(3)매도가능금융자산 (주4,6)	12,584,779,950	11,988,780,750

(4)만기보유금융자산 (주4,6)	280,000	7,380,000

(5)매출채권	38,326,437,350	24,742,679,861	35,626,993,004

(6)기타수취채권	1,148,064,341	364,633,313	1,330,774,944

(7)재고자산 (주7)	76,924,399,750	68,499,753,856	66,694,300,196

(8)선급비용	61,432,919	86,284,933	126,392,447

(9)당기법인세자산	20,686,290	16,449,440	2,774,220

Ⅱ.비유동자산	224,444,066,020	227,826,320,649	262,089,946,858

(1)기타금융자산	3,000,000	3,000,000	5,900,000

(2)매도가능금융자산 (주4,6)	702,071,924	702,071,924	12,787,780,550

(3)만기보유금융자산 (주4,6)	5,930,000	5,930,000	6,210,000

(4)관계기업투자	1,362,945,164

(5)매각예정비유동자산	13,296,314,037	13,296,314,037

(6)유형자산 (주8)	209,329,423,859	212,710,378,488	246,784,084,944

(7)무형자산 (주8)	875,106,200	875,106,200	875,106,200

(8)기타수취채권	232,220,000	233,520,000	267,920,000

자산총계	363,490,766,144	355,618,046,771	380,263,447,237

부채

Ⅰ.유동부채	38,842,595,509	33,090,484,229	327,890,791,314

(1)매입채무 (주16)	4,093,777,572	2,467,342,447	35,129,493,076

(2)단기차입금	239,583,971,711

(3)유동성장기차입금	35,856,924,637

(4)기타지급채무	8,526,290,624	4,405,501,055	14,169,025,046

(5)선수금	55,309,869	36,154,742	52,670,916

(6)선수수익	21,743,981	36,948,005	35,508,300

(7)부가가치세예수금	546,690,179	526,928,978	2,283,917,578

(8)예수금	83,940,756	94,462,608	169,280,050

(9)이연수익(유동)	610,000,000

(10)유동성회생채무 (주9,16)	25,514,842,528	25,523,146,394

Ⅱ.비유동부채	263,212,675,808	263,676,427,408	13,315,634,048

(1)순확정급여부채 (주10)	4,141,390,566	3,625,510,241	2,695,334,447

(2)기타장기종업원급여부채	670,952,464	649,526,267	619,650,425

(3)이연법인세부채	13,300,169,002	13,211,333,010	9,395,649,176

(4)기타지급채무	5,000,000

(5)이연수익(비유동)	600,000,000

(6)회생채무 (주9,16)	245,100,163,776	246,190,057,890

부채총계	302,055,271,317	296,766,911,637	341,206,425,362

자본

Ⅰ.자본금	9,010,439,000	9,010,439,000	5,000,000,000

Ⅱ.이익잉여금(결손금)	27,473,655,481	25,354,175,164	20,241,197,777

Ⅲ.기타자본구성요소	24,951,400,346	24,486,520,970	13,815,824,098

자본총계	61,435,494,827	58,851,135,134	39,057,021,875

자본과부채총계	363,490,766,144	355,618,046,771	380,263,447,237

손익계산서
제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 1분기	제 46 기 1분기	제 46 기	제 45 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액 (주11)	74,185,445,727	74,185,445,727	72,062,987,183	72,062,987,183	247,193,159,663	280,303,243,758

Ⅱ.매출원가 (주11,12)	68,287,159,881	68,287,159,881	67,986,276,153	67,986,276,153	235,954,918,143	284,407,866,855

Ⅲ.매출총이익	5,898,285,846	5,898,285,846	4,076,711,030	4,076,711,030	11,238,241,520	(4,104,623,097)

Ⅳ.판매비와관리비 (주12,13)	3,200,842,759	3,200,842,759	3,871,686,921	3,871,686,921	16,127,367,508	15,548,507,676

Ⅴ.영업이익(손실)	2,697,443,087	2,697,443,087	205,024,109	205,024,109	(4,889,125,988)	(19,653,130,773)

Ⅵ.금융수익	2,196,198,448	2,196,198,448	439,259,841	439,259,841	547,347,717	92,601,557

Ⅶ.금융비용	2,849,846,622	2,849,846,622	3,244,372,962	3,244,372,962	7,251,986,121	18,299,295,139

Ⅷ.기타수익 (주16)	61,861,845	61,861,845	305,972,232	305,972,232	27,407,477,691	638,904,015

Ⅸ.기타비용	225,421	225,421	204,000	204,000	7,458,823,895	23,059,777,560

Ⅹ.관계기업지분법이익(손실)	7,866,107	7,866,107	(598,568,456)	23,431,989

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	2,105,431,337	2,105,431,337	(2,286,454,673)	(2,286,454,673)	7,756,320,948	(60,257,265,911)

XⅡ.법인세비용(수익)	(36,072,165)	(36,072,165)	90,610,450	90,610,450	3,694,808,699	(5,540,485,932)

XⅢ.당기순이익(손실)	2,141,503,502	2,141,503,502	(2,195,844,223)	(2,195,844,223)	4,061,512,249	(54,716,779,979)

XIV.주당손익

(1)기본주당이익(손실)	119	119	(2,195)	(2,195)	324	(5,472)

포괄손익계산서
제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 1분기	제 46 기 1분기	제 46 기	제 45 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.당기순이익(손실)	2,141,503,502	2,141,503,502	(2,195,844,223)	(2,195,844,223)	4,061,512,249	(54,716,779,979)

Ⅱ.기타포괄손익	442,856,191	442,856,191	985,417,315	985,417,315	365,852,510	5,530,941,378

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(22,023,185)	(22,023,185)	(19,259,282)	(19,259,282)	1,051,465,138	2,870,532,716

1.순확정급여부채의 재측정요소	(22,023,185)	(22,023,185)	(19,259,282)	(19,259,282)	1,051,465,138	2,870,532,716

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	464,879,376	464,879,376	1,004,676,597	1,004,676,597	(685,612,628)	2,660,408,662

1.매도가능금융자산평가이익(손실) (주6)	464,879,376	464,879,376	1,026,334,335	1,026,334,335	(622,907,844)	2,546,533,392

2.지분법자본변동	(21,657,738)	(21,657,738)	(62,704,784)	113,875,270

Ⅲ.총포괄손익	2,584,359,693	2,584,359,693	(1,210,426,908)	(1,210,426,908)	4,427,364,759	(49,185,838,601)

자본변동표
제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(54,716,779,979)	(54,716,779,979)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	2,870,532,716	2,870,532,716

(3)매도가능금융자산평가손익 (주6)	2,546,533,392	2,546,533,392

(4)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	113,875,270	113,875,270

(5)자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	1.연차배당	(250,000,000)	(250,000,000)

2.출자전환 및 주식병합

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	4,061,512,249	4,061,512,249

(2)순확정급여부채의 재측정요소	1,051,465,138	1,051,465,138

(3)매도가능금융자산평가손익 (주6)	(622,907,844)	(622,907,844)

(4)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	(62,704,784)	(62,704,784)

(5)자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	1.연차배당

2.출자전환 및 주식병합	4,010,439,000	11,356,309,500	15,366,748,500

2016.12.31 (Ⅲ.기말자본)	9,010,439,000	25,354,175,164	24,486,520,970	58,851,135,134

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(2,195,844,223)	(2,195,844,223)

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(19,259,282)	(19,259,282)

(3)매도가능금융자산평가손익 (주6)	1,026,334,335	1,026,334,335

(4)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액	(21,657,738)	(21,657,738)

(5)자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	1.연차배당

2.출자전환 및 주식병합

2016.03.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	18,026,094,272	14,820,500,695	37,846,594,967

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	9,010,439,000	25,354,175,164	24,486,520,970	58,851,135,134

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	2,141,503,502	2,141,503,502

(2)순확정급여부채의 재측정요소	(22,023,185)	(22,023,185)

(3)매도가능금융자산평가손익 (주6)	464,879,376	464,879,376

(4)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액

(5)자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	1.연차배당

2.출자전환 및 주식병합

2017.03.31 (Ⅲ.기말자본)	9,010,439,000	27,473,655,481	24,951,400,346	61,435,494,827

현금흐름표
제 47 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
제 46 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
(단위 : 원)

제 47 기 1분기	제 46 기 1분기	제 46 기	제 45 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(12,159,608,844)	5,820,583,434	6,857,690,399	74,248,091,976

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,182,898,253)	5,791,134,100	13,452,758,289	86,121,102,945

(2)이자수취	27,526,259	35,095,446	118,633,339	26,798,764

(3)이자지급	(907,142)	(6,700,026,009)	(11,929,781,593)

(4)법인세의 환급	(4,236,850)	(4,738,970)	(13,675,220)	29,971,860

Ⅱ.투자활동현금흐름	140,502,776	126,014,032	3,543,627,242	(855,489,851)

(1)단기금융상품의 감소	50,781,952	172,807,558	3,805,509,492	1,170,000,000

(2)만기보유금융자산의 처분 (주6)	280,000	7,380,000	0

(3)단기대여금의 감소	147,576,857	8,247,797	283,774,903	614,261,124

(4)유형자산의 처분	9,090,909	6,043,950

(5)장기대여금의 감소	23,344,000

(6)장기금융상품의 감소	2,900,000	658,500,000

(7)보증금의 감소	2,000,000

(8)배당금수취	252,899,100	252,899,100

(9)탄소배출권의 처분	1,210,000,000

(10)단기금융상품의 취득	(747,807,558)

(11)단기대여금의 증가	(51,486,033)	(12,041,323)	(342,257,185)	(549,204,677)

(12)파생상품거래로 인한 현금유출	(126,982,000)

(13)유형자산의 취득	(477,669,977)	(2,906,043,790)

(14)장기금융상품의 증가	(455,500,000)

(15)보증금의 증가	(6,650,000)	(43,000,000)	(5,000,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(736,215,290)	(253,307,254)	(62,305,186,524)

(1)장기차입금의 증가	19,104,324,637

(2)단기차입금의 상환	(736,215,290)	(55,891,261,161)

(3)유동성장기차입금의 상환	(25,268,250,000)

(4)배당금지급	(250,000,000)

(5)회생채무의 변제	(253,307,254)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(88,044,457)	0

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,107,150,525)	5,210,382,176	10,148,010,387	11,087,415,601

Ⅵ.기초현금및현금성자산	22,022,082,017	11,874,071,630	11,874,071,630	786,656,029

Ⅶ.기말현금및현금성자산	9,914,931,492	17,084,453,806	22,022,082,017	11,874,071,630