한국특강 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 51 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 50 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

Ⅰ.유동자산	179,725,940,569	149,644,970,209

(1)현금및현금성자산 (주5,6,7)	28,905,355,927	34,911,912,165

(2)매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,7)	47,840,471,114	52,558,469,641

(3)기타유동자산 (주9)	2,574,255,137	166,440,706

(4)기타유동금융자산 (주5,6,7,11)	1,800,000,000	5,617,086,735

(5)당기법인세자산	23,022,080	9,074,950

(6)재고자산 (주8,11)	98,582,836,311	56,381,986,012

Ⅱ.비유동자산	239,872,384,371	202,689,804,559

(1)기타비유동금융자산 (주5,6,7)	5,000,000	73,357,638

(2)유형자산 (주10,11)	237,419,595,439	199,668,877,504

(3)영업권 이외의 무형자산 (주12)	1,413,919,515	1,913,700,000

(4)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,6,7)	903,869,417	903,869,417

(5)기타비유동자산 (주9)	130,000,000	130,000,000

자산총계	419,598,324,940	352,334,774,768

부채

Ⅰ.유동부채	98,596,914,191	52,986,556,958

(1)매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,14,31)	41,295,239,680	40,046,928,700

(2)유동성장기차입금 (주4,5,6,16)	47,500,000,000	3,300,000,000

(3)유동회생채무 (주4,5,6,17,35)	9,801,674,511	9,639,628,258

Ⅱ.비유동부채	189,382,363,135	197,956,979,588

(1)기타비유동채무 (주4,5,6,28,30)	2,684,410,215	741,789,052

(2)장기차입금 및 사채 (주4,5,6,15,28)	97,749,732,140	110,900,000,000

(3)비유동회생채무 (주4,5,6,17,28)	58,043,222,552	57,505,428,629

(4)비유동충당부채 (주20)	1,028,516,435	998,287,875

(5)퇴직급여부채 (주19)	15,917,319,099	13,852,311,338

(6)이연법인세부채	13,959,162,694	13,959,162,694

부채총계	287,979,277,326	250,943,536,546

자본

Ⅰ.자본금 (주1,21)	26,621,238,000	26,621,238,000

Ⅱ.자본잉여금 (주22)	68,615,458,549	66,212,009,195

Ⅲ.기타포괄손익누계액	26,301,520	26,301,520

Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주23)	36,356,049,545	8,531,689,507

자본총계	131,619,047,614	101,391,238,222

자본과부채총계	419,598,324,940	352,334,774,768

포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	187,913,403,298	529,997,203,106	89,069,815,670	273,683,494,696

Ⅱ.매출원가	168,249,008,308	481,149,545,933	86,272,382,245	255,731,755,924

Ⅲ.매출총이익	19,664,394,990	48,847,657,173	2,797,433,425	17,951,738,772

Ⅳ.판매비와관리비	5,439,869,232	16,382,481,408	3,777,254,081	11,392,936,855

Ⅴ.영업이익(손실)	14,224,525,758	32,465,175,765	(979,820,656)	6,558,801,917

Ⅵ.금융수익	185,484,859	700,087,391	175,856,977	614,891,922

Ⅶ.금융원가	2,994,035,035	7,422,659,014	1,268,326,050	5,724,879,342

Ⅷ.기타이익	642,285,072	1,535,141,961	540,360,397	1,486,943,414

Ⅸ.기타손실	56,194,406	96,890,630	135,056,306	246,760,712

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	12,002,066,248	27,180,855,473	(1,666,985,638)	2,688,997,199

XI.법인세비용	6,122,561	(670,329,862)	3,567,916	15,332,201

XⅡ.당기순이익(손실)	11,995,943,687	27,851,185,335	(1,670,553,554)	2,673,664,998

XⅢ.기타포괄손익	(21,707,262)	(26,825,297)	(12,649,883)	(54,359,621)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(21,707,262)	(26,825,297)	(12,649,883)	(33,098,872)

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(21,707,262)	(26,825,297)	(12,649,883)	(33,098,872)

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	(21,260,749)

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	(21,260,749)

XIV.총포괄손익	11,974,236,425	27,824,360,038	(1,683,203,437)	2,619,305,377

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	225	523	(49)	81

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	195	476	(49)	81

자본변동표
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	16,176,745,000	48,515,710,655	21,260,749	6,695,235,722	71,408,952,126

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	2,673,664,998	2,673,664,998

Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(33,098,872)	(33,098,872)

Ⅳ.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	(21,260,749)	0	(21,260,749)

Ⅴ.전환권대가	0	0	0	0	0

Ⅵ.지분의 발행	10,444,493,000	17,704,968,540	28,149,461,540

2020.09.30 (Ⅶ.기말자본)	26,621,238,000	66,220,679,195	0	9,335,801,848	102,177,719,043

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	26,621,238,000	66,212,009,195	26,301,520	8,531,689,507	101,391,238,222

Ⅱ.당기순이익(손실)	0	0	0	27,851,185,335	27,851,185,335

Ⅲ.순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(26,825,297)	(26,825,297)

Ⅳ.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	0	0

Ⅴ.전환권대가	0	2,403,449,354	0	0	2,403,449,354

Ⅵ.지분의 발행

2021.09.30 (Ⅶ.기말자본)	26,621,238,000	68,615,458,549	26,301,520	36,356,049,545	131,619,047,614

현금흐름표
제 51 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(5,054,752,152)	20,255,427,712

(1)당기순이익(손실)	27,851,185,335	2,673,664,998

(2)당기순이익조정을 위한 가감	14,442,295,816	15,699,558,474

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(48,382,846,021)	5,158,129,962

(4)이자수취(영업)	156,170,515	50,680,425

(5)이자지급(영업)	(3,207,610,667)	(3,349,003,997)

(6)법인세납부(환급)	(13,947,130)	22,397,850

(7)배임관련 미수금의 회수	4,100,000,000	0

Ⅱ.투자활동현금흐름	(34,217,166,661)	(693,237,692)

(1)단기금융상품의 처분	6,400,000,000	5,650,000,000

(2)대여금의 감소	105,926,210	240,362,743

(3)유형자산의 처분	11,220,486	14,409,091

(4)무형자산의 처분	0	932,727,274

(5)기타 장기성 자산의 처분	381,173,000	416,567,380

(6)장기금융상품의 처분	110,402,198	500,000,000

(7)단기금융상품의 취득	(2,600,000,000)	(5,810,000,000)

(8)대여금의 증가	(106,885,891)	(235,538,219)

(9)유형자산의 취득	(37,974,185,104)	(1,230,913,521)

(10)무형자산의 취득	(121,600,000)	(817,600,000)

(11)기타 장기성 자산의 취득	(381,173,000)	(306,667,380)

(12)장기금융상품의 취득	(42,044,560)	(46,585,060)

Ⅲ.재무활동현금흐름	33,171,213,881	21,290,102,515

(1)장기차입금의 증가	18,000,000,000	0

(2)전환사채의 증가	20,000,000,000	0

(3)유상증자	28,149,461,540

(4)미지급금의 감소	0	(642,800,000)

(5)유동성장기차입금의 상환	(2,475,000,000)	(5,829,540,000)

(6)사채의 상환	0	(136,350,000)

(7)금융리스부채의 지급	(269,643,990)	(245,669,025)

(8)회생채무의 변제	(2,084,142,129)	(5,000,000)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	94,148,694	21,274,626

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,006,556,238)	40,873,567,161

Ⅵ.기초현금및현금성자산	34,911,912,165	6,503,014,253

Ⅶ.기말현금및현금성자산	28,905,355,927	47,376,581,414