한국특강 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 54 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 53 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 1분기말	제 53 기말

자산

유동자산	261,717,525,288	235,482,330,815

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	45,132,830,822	24,261,095,764

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,7)	74,651,794,651	82,462,516,662

기타유동자산 (주9)	398,287,747	404,166,816

유동재고자산 (주8,11)	141,534,612,068	128,354,551,573

비유동자산	324,497,431,858	325,515,104,602

기타비유동금융자산 (주5,6,7)	70,936,122	70,498,777

유형자산 (주10,11,32)	323,223,023,490	324,241,812,329

영업권 이외의 무형자산 (주12)	834,600,000	834,600,000

기타비유동자산 (주9)	368,872,246	368,193,496

자산총계	586,214,957,146	560,997,435,417

부채

유동부채	284,672,578,199	241,261,713,662

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,13,14,28,32)	66,886,394,195	53,476,263,222

차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15,28)	206,319,962,482	172,111,310,590

유동회생채무 (주4,5,6,16)	11,466,221,522	15,674,139,850

비유동부채	76,035,936,062	93,237,566,390

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,32)	346,249,645	404,337,285

비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,11,15,28)	43,231,583,000	50,768,372,000

비유동회생채무 (주4,5,6,16)	8,424,895,734	18,214,570,682

비유동충당부채 (주18)	1,137,979,670	1,093,456,568

퇴직급여부채 (주17)	16,178,439,942	15,313,060,973

이연법인세부채	6,716,788,071	7,443,768,882

부채총계	360,708,514,261	334,499,280,052

자본

자본금 (주1,19)	30,406,655,500	30,294,799,000

기타자본구성요소 (주20)	82,569,796,825	82,273,205,871

이익잉여금(결손금) (주21)	112,529,990,560	113,930,150,494

자본총계	225,506,442,885	226,498,155,365

자본과부채총계	586,214,957,146	560,997,435,417

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 53 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기 1분기	제 53 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22)	188,358,909,768	188,358,909,768	207,437,376,357	207,437,376,357

매출원가 (주10,22,23)	180,926,917,868	180,926,917,868	192,564,537,812	192,564,537,812

매출총이익	7,431,991,900	7,431,991,900	14,872,838,545	14,872,838,545

판매비와관리비 (주10,23,24)	6,033,608,282	6,033,608,282	7,388,012,006	7,388,012,006

영업이익(손실)	1,398,383,618	1,398,383,618	7,484,826,539	7,484,826,539

금융수익 (주6,26)	589,916,812	589,916,812	328,637,263	328,637,263

금융원가 (주6,26)	4,572,898,409	4,572,898,409	4,595,400,823	4,595,400,823

기타이익 (주25)	907,865,284	907,865,284	1,014,061,030	1,014,061,030

기타손실 (주25)	86,597,910	86,597,910	45,987,832	45,987,832

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,763,330,605)	(1,763,330,605)	4,186,136,177	4,186,136,177

법인세비용(수익) (주27)	(372,332,978)	(372,332,978)	985,856,599	985,856,599

당기순이익(손실)	(1,390,997,627)	(1,390,997,627)	3,200,279,578	3,200,279,578

기타포괄손익	(9,162,307)	(9,162,307)	(5,031,660)	(5,031,660)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(9,162,307)	(9,162,307)	(5,031,660)	(5,031,660)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(9,162,307)	(9,162,307)	(5,031,660)	(5,031,660)

총포괄손익	(1,400,159,934)	(1,400,159,934)	3,195,247,918	3,195,247,918

주당이익 (주21)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(23)	(23)	53	53

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(23)	(23)	51	51

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 53 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	88,684,570,198	201,252,575,069

당기순이익(손실)	3,200,279,578	3,200,279,578

기타포괄손익	(5,031,660)	(5,031,660)

복합금융상품 전환

2023.03.31 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	91,879,818,116	204,447,822,987

2024.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	113,930,150,494	226,498,155,365

당기순이익(손실)	(1,390,997,627)	(1,390,997,627)

기타포괄손익	(9,162,307)	(9,162,307)

복합금융상품 전환	111,856,500	296,590,954	408,447,454

2024.03.31 (기말자본)	30,406,655,500	82,569,796,825	112,529,990,560	225,506,442,885

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 54 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 53 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 54 기 1분기	제 53 기 1분기

영업활동현금흐름	13,474,107,841	10,472,332,735

당기순이익(손실)	(1,390,997,627)	3,200,279,578

당기순이익조정을 위한 가감 (주31)	8,656,189,738	9,678,145,643

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주32)	8,180,147,026	755,393,605

이자수취	134,480,496	225,504,060

이자지급(영업)	(2,105,711,792)	(3,352,329,531)

법인세환급(납부)	0	(34,660,620)

투자활동현금흐름	(4,507,971,906)	(10,875,968,282)

대여금의 감소	41,670,379

유형자산의 처분	272,727

무형자산의 처분	17,000,000

단기금융상품의 취득	(7,000,000,000)

대여금의 증가	(130,700)	(60,776,950)

유형자산의 취득	(4,507,841,206)	(3,874,134,438)

재무활동현금흐름	11,935,736,700	(3,333,201,999)

단기차입금의 증가	33,929,634,011	30,000,000,000

단기차입금의 상환	(87,295,559)	(30,249,999,999)

유동성회생채무의 상환	(4,525,137,853)

유동성 장기차입금의 상환	(2,536,789,000)	(3,036,789,000)

장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(72,861,000)	(46,413,000)

회생채무의 상환	(9,771,813,899)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(30,137,577)	32,115,936

현금및현금성자산의순증가(감소)	20,871,735,058	(3,704,721,610)

기초현금및현금성자산	24,261,095,764	51,122,078,350

기말현금및현금성자산	45,132,830,822	47,417,356,740