한국특강 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 54 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 53 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 3분기말	제 53 기말

자산

유동자산	239,772,813,399	235,482,330,815

현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	53,660,156,613	24,261,095,764

매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,6,7)	67,592,774,763	82,462,516,662

기타유동자산 (주9)	443,639,150	404,166,816

당기법인세자산	116,237,810	0

유동재고자산 (주8,11)	117,960,005,063	128,354,551,573

비유동자산	319,952,146,417	325,515,104,602

기타비유동금융자산 (주5,6,7)	71,821,478	70,498,777

유형자산 (주10,11,32)	318,685,466,380	324,241,812,329

영업권 이외의 무형자산 (주12)	834,600,000	834,600,000

기타비유동자산 (주9)	360,258,559	368,193,496

자산총계	559,724,959,816	560,997,435,417

부채

유동부채	220,418,055,419	241,261,713,662

매입채무 및 기타유동채무 (주4,5,6,13,14,28,32)	49,315,044,163	53,476,263,222

차입금 및 사채 (주4,5,6,11,14,15,28)	159,724,399,381	172,111,310,590

유동회생채무 (주4,5,6,16)	11,378,611,875	15,674,139,850

비유동부채	116,486,129,180	93,237,566,390

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주4,5,6,32)	239,589,440	404,337,285

비유동차입금 및 사채 (주4,5,6,11,15,28)	82,774,670,000	50,768,372,000

비유동회생채무 (주4,5,6,16)	8,562,743,433	18,214,570,682

비유동충당부채 (주18)	1,072,245,874	1,093,456,568

퇴직급여부채 (주17)	17,680,276,830	15,313,060,973

이연법인세부채	6,156,603,603	7,443,768,882

부채총계	336,904,184,599	334,499,280,052

자본

자본금 (주1,29)	30,406,655,500	30,294,799,000

기타자본구성요소 (주20)	82,569,796,825	82,273,205,871

이익잉여금(결손금) (주21)	109,844,322,892	113,930,150,494

자본총계	222,820,775,217	226,498,155,365

자본과부채총계	559,724,959,816	560,997,435,417

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주22)	181,863,205,148	554,659,213,942	183,846,821,652	619,238,813,214

매출원가 (주10,22,23)	175,348,913,007	532,778,729,416	169,380,486,214	561,125,276,682

매출총이익	6,514,292,141	21,880,484,526	14,466,335,438	58,113,536,532

판매비와관리비 (주10,23,24,32)	6,046,042,668	18,434,702,310	6,321,341,064	21,130,418,410

영업이익(손실)	468,249,473	3,445,782,216	8,144,994,374	36,983,118,122

금융수익 (주6,26)	483,946,959	1,373,683,827	465,198,173	1,392,506,180

금융원가 (주6,26)	2,997,214,401	12,089,389,648	4,655,670,852	14,003,302,735

기타수익 (주25)	593,552,655	2,165,555,699	853,692,615	3,164,020,519

기타손실 (주25)	426,604	92,217,614	112,850,411	159,284,759

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,451,891,918)	(5,196,585,520)	4,695,363,899	27,377,057,327

법인세비용(수익) (주27)	(303,244,820)	(1,137,913,790)	1,286,738,590	5,708,215,315

당기순이익(손실)	(1,148,647,098)	(4,058,671,730)	3,408,625,309	21,668,842,012

기타포괄손익	(7,937,838)	(27,155,872)	(5,371,225)	(15,560,730)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(7,937,838)	(27,155,872)	(5,371,225)	(15,560,730)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(7,937,838)	(27,155,872)	(5,371,225)	(15,560,730)

총포괄손익	(1,156,584,936)	(4,085,827,602)	3,403,254,084	21,653,281,282

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	(19)	(67)	56	358

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주21)	(19)	(67)	54	318

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	88,684,570,198	201,252,575,069

당기순이익(손실)	21,668,842,012	21,668,842,012

기타포괄손익	(15,560,730)	(15,560,730)

복합금융상품 전환

2023.09.30 (기말자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	110,337,851,480	222,905,856,351

2024.01.01 (기초자본)	30,294,799,000	82,273,205,871	113,930,150,494	226,498,155,365

당기순이익(손실)	(4,058,671,730)	(4,058,671,730)

기타포괄손익	(27,155,872)	(27,155,872)

복합금융상품 전환	111,856,500	296,590,954	408,447,454

2024.09.30 (기말자본)	30,406,655,500	82,569,796,825	109,844,322,892	222,820,775,217

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 54 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 53 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

영업활동현금흐름	33,448,897,983	14,449,135,549

당기순이익(손실)	(4,058,671,730)	21,668,842,012

당기순이익조정을 위한 가감	24,889,513,648	31,704,003,234

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	23,699,887,541	(31,356,574,208)

이자수취	433,027,941	774,444,658

이자지급(영업)	(9,499,050,087)	(7,734,123,694)

법인세환급(납부)	(2,015,809,330)	(607,456,453)

투자활동현금흐름	(8,246,143,052)	(10,590,818,812)

단기금융상품의 처분	8,200,000,000

대여금의 감소	150,700	72,440,490

정부보조금의 수취	2,108,800,000

유형자산의 처분	72,727

무형자산의 처분	17,000,000

기타장기성자산의 처분	10,000,000

단기금융상품의 취득	(7,000,000,000)

대여금의 증가	(130,700)	(66,724,360)

유형자산의 취득	(8,256,163,052)	(13,922,407,669)

재무활동현금흐름	4,256,510,963	(1,765,690,224)

단기차입금의 증가	49,713,145,586	44,658,072,322

장기차입금의 증가	44,200,000,000

단기차입금의 상환	(13,633,686,361)	(39,366,395,705)

유동성회생채무의 상환	(4,525,137,853)	(12,106,536)

유동성 장기차입금의 상환	(51,810,367,000)	(6,879,117,000)

장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

전환사채의 감소	(4,700,000,000)

금융리스부채의 지급	(215,629,510)	(139,239,000)

회생채무의 상환	(9,771,813,899)	(26,904,305)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(60,205,045)	(8,968,926)

현금및현금성자산의순증가(감소)	29,399,060,849	2,083,657,587

기초현금및현금성자산	24,261,095,764	51,122,078,350

기말현금및현금성자산	53,660,156,613	53,205,735,937