한국특강 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 46 기 2016.12.31 현재
제 45 기 2015.12.31 현재
제 44 기 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

자산

Ⅰ.유동자산	127,791,726,122	118,173,500,379	201,428,718,469

(1)현금및현금성자산 (주4,5,6,7)	22,022,082,017	11,874,071,630	786,656,029

(2)기타금융자산 (주4,5,6,7)	70,781,952	2,510,813,938	33,856,261,116

(3)매도가능금융자산 (주4,5,6,9)	11,988,780,750

(4)만기보유금융자산 (주4,6,9)	280,000	7,380,000

(5)매출채권 (주4,6,8)	24,742,679,861	35,626,993,004	51,557,960,214

(6)기타수취채권 (주4,6,8)	364,633,313	1,330,774,944	793,951,631

(7)재고자산 (주11)	68,499,753,856	66,694,300,196	114,171,838,888

(8)선급비용	86,284,933	126,392,447	229,304,511

(9)당기법인세자산	16,449,440	2,774,220	32,746,080

Ⅱ.비유동자산	227,826,320,649	262,089,946,858	299,293,837,219

(1)기타금융자산 (주4,5,6)	3,000,000	5,900,000	208,900,000

(2)매도가능금융자산 (주4,5,6,9)	702,071,924	12,787,780,550	9,523,794,150

(3)만기보유금융자산 (주4,6,9)	5,930,000	6,210,000	13,590,000

(4)관계기업투자 (주10)	1,362,945,164	1,225,637,905

(5)매각예정비유동자산 (주12)	13,296,314,037

(6)유형자산 (주13)	212,710,378,488	246,784,084,944	287,116,342,964

(7)무형자산 (주14)	875,106,200	875,106,200	875,106,200

(8)기타수취채권 (주4,6,8,34)	233,520,000	267,920,000	330,466,000

자산총계	355,618,046,771	380,263,447,237	500,722,555,688

부채

Ⅰ.유동부채	33,090,484,229	327,890,791,314	385,506,172,149

(1)매입채무 (주4,6)	2,467,342,447	35,129,493,076	41,981,840,543

(2)단기차입금	239,583,971,711	293,965,868,165

(3)유동성장기차입금	35,856,924,637	33,694,600,000

(4)기타지급채무 (주4,6,16)	4,405,501,055	14,169,025,046	13,060,851,892

(5)선수금	36,154,742	52,670,916	13,306,458

(6)선수수익	36,948,005	35,508,300	35,866,956

(7)부가가치세예수금	526,928,978	2,283,917,578	2,512,493,868

(8)예수금	94,462,608	169,280,050	241,344,267

(9)이연수익(유동) (주33)	610,000,000

(10)유동성회생채무 (주4,5,6,15)	25,523,146,394

Ⅱ.비유동부채	263,676,427,408	13,315,634,048	26,723,523,063

(1)순확정급여부채 (주17)	3,625,510,241	2,695,334,447	4,392,201,240

(2)기타장기종업원급여부채 (주17)	649,526,267	619,650,425	591,827,155

(3)이연법인세부채 (주18)	13,211,333,010	9,395,649,176	13,408,244,668

(4)기타지급채무	5,000,000	5,000,000

(5)이연수익(비유동) (주33)	600,000,000

(6)장기차입금	8,326,250,000

(7)회생채무 (주4,5,6,15)	246,190,057,890

부채총계	296,766,911,637	341,206,425,362	412,229,695,212

자본

Ⅰ.자본금 (주19)	9,010,439,000	5,000,000,000	5,000,000,000

Ⅱ.이익잉여금(결손금) (주20)	25,354,175,164	20,241,197,777	72,337,445,040

Ⅲ.기타자본구성요소 (주21)	24,486,520,970	13,815,824,098	11,155,415,436

자본총계	58,851,135,134	39,057,021,875	88,492,860,476

자본과부채총계	355,618,046,771	380,263,447,237	500,722,555,688

손익계산서
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

Ⅰ.매출액 (주22,31,34)	247,193,159,663	280,303,243,758	433,240,152,375

Ⅱ.매출원가 (주22,23,34)	235,954,918,143	284,407,866,855	410,871,859,512

Ⅲ.매출총이익	11,238,241,520	(4,104,623,097)	22,368,292,863

Ⅳ.판매비와관리비 (주23,24,25)	16,127,367,508	15,548,507,676	20,751,717,648

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,889,125,988)	(19,653,130,773)	1,616,575,215

Ⅵ.금융수익 (주26)	547,347,717	92,601,557	713,895,597

Ⅶ.금융비용 (주26)	7,251,986,121	18,299,295,139	15,286,090,894

Ⅷ.기타수익 (주15,27,34)	27,407,477,691	638,904,015	2,222,142,571

Ⅸ.기타비용 (주27)	7,458,823,895	23,059,777,560	9,058,414

Ⅹ.관계기업지분법이익(손실) (주10)	(598,568,456)	23,431,989	18,667,142

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	7,756,320,948	(60,257,265,911)	(10,723,868,783)

XⅡ.법인세비용(수익) (주18)	3,694,808,699	(5,540,485,932)	9,457,811,617

XⅢ.당기순이익(손실)	4,061,512,249	(54,716,779,979)	(20,181,680,400)

XIV.주당손익 (주28)

(1)기본주당이익(손실)	324	(5,472)	(2,018)

포괄손익계산서
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제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

Ⅰ.당기순이익(손실)	4,061,512,249	(54,716,779,979)	(20,181,680,400)

Ⅱ.기타포괄손익	365,852,510	5,530,941,378	1,849,898,476

(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목	1,051,465,138	2,870,532,716	589,922,446

1.순확정급여부채의 재측정요소 (주17)	1,051,465,138	2,870,532,716	157,762,760

2.재평가이익	432,159,686

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(685,612,628)	2,660,408,662	1,259,976,030

1.매도가능금융자산평가이익(손실) (주6,9,18)	(622,907,844)	2,546,533,392	1,282,389,186

2.지분법자본변동 (주10)	(62,704,784)	113,875,270	(22,413,156)

Ⅲ.총포괄손익	4,427,364,759	(49,185,838,601)	(18,331,781,924)

자본변동표
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

2014.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	92,229,202,994	9,895,439,406	107,124,642,400

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(20,181,680,400)	(20,181,680,400)

(2)순확정급여부채의 재측정요소 (주17)	157,762,760	157,762,760

(3)재평가이익	432,159,686	432,159,686

(4)매도가능금융자산평가손익 (주6,9,18)	1,282,389,186	1,282,389,186

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주10)	(22,413,156)	(22,413,156)

(6)자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	1.연차배당 (주29)	(300,000,000)	(300,000,000)

2.출자전환 및 주식병합 (주36)

2014.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	72,337,445,040	11,155,415,436	88,492,860,476

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	(54,716,779,979)	(54,716,779,979)

(2)순확정급여부채의 재측정요소 (주17)	2,870,532,716	2,870,532,716

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익 (주6,9,18)	2,546,533,392	2,546,533,392

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주10)	113,875,270	113,875,270

(6)자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	1.연차배당 (주29)	(250,000,000)	(250,000,000)

2.출자전환 및 주식병합 (주36)

2015.12.31 (Ⅲ.기말자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,000,000,000	20,241,197,777	13,815,824,098	39,057,021,875

Ⅱ.자본의 변동	(1)포괄손익	1.당기순이익(손실)	4,061,512,249	4,061,512,249

(2)순확정급여부채의 재측정요소 (주17)	1,051,465,138	1,051,465,138

(3)재평가이익

(4)매도가능금융자산평가손익 (주6,9,18)	(622,907,844)	(622,907,844)

(5)관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 (주10)	(62,704,784)	(62,704,784)

(6)자본에 직접 인식된 소유주와의 거래	1.연차배당 (주29)

2.출자전환 및 주식병합 (주36)	4,010,439,000	11,356,309,500	15,366,748,500

2016.12.31 (Ⅲ.기말자본)	9,010,439,000	25,354,175,164	24,486,520,970	58,851,135,134

현금흐름표
제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지
제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 46 기	제 45 기	제 44 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	6,857,690,399	74,248,091,976	(55,511,095,624)

(1)영업으로부터 창출된 현금흐름 (주30)	13,452,758,289	86,121,102,945	(41,403,262,961)

(2)이자수취	118,633,339	26,798,764	207,809,848

(3)이자지급	(6,700,026,009)	(11,929,781,593)	(14,314,153,831)

(4)법인세의 환급	(13,675,220)	29,971,860	(1,488,680)

Ⅱ.투자활동현금흐름	3,543,627,242	(855,489,851)	(4,732,077,159)

(1)단기금융상품의 감소	3,805,509,492	1,170,000,000	1,350,000,000

(2)만기보유금융자산의 처분	7,380,000	0	8,760,000

(3)단기대여금의 감소	283,774,903	614,261,124	340,773,498

(4)파생상품거래로 인한 현금유입	365,698,869

(5)유형자산의 처분	9,090,909	6,043,950	5,293,500,000

(6)장기대여금의 감소	23,344,000	174,000,000

(7)장기금융상품의 감소	2,900,000	658,500,000

(8)보증금의 감소	2,000,000

(9)배당금수취	252,899,100	252,899,100	252,899,100

(10)탄소배출권의 처분	1,210,000,000

(11)단기금융상품의 취득	(747,807,558)	(1,075,000,000)

(12)단기대여금의 증가	(342,257,185)	(549,204,677)	(283,078,426)

(13)파생상품거래로 인한 현금유출	(126,982,000)	(4,662,000)

(14)유형자산의 취득	(477,669,977)	(2,906,043,790)	(10,714,338,200)

(15)장기금융상품의 증가	(455,500,000)	(200,000,000)

(16)보증금의 증가	(5,000,000)	(210,000,000)

(17)만기보유금융자산의 취득	(5,930,000)

(18)장기대여금의 증가	(24,700,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(253,307,254)	(62,305,186,524)	60,988,918,132

(1)단기차입금의 증가	0	105,479,918,132

(2)장기차입금의 증가	19,104,324,637	4,500,000,000

(3)단기차입금의 상환	(55,891,261,161)

(4)유동성장기차입금의 상환	(25,268,250,000)	(48,691,000,000)

(5)배당금지급	(250,000,000)	(300,000,000)

(6)회생채무의 변제	(253,307,254)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	576,000

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	10,148,010,387	11,087,415,601	746,321,349

Ⅵ.기초현금및현금성자산	11,874,071,630	786,656,029	40,334,680

Ⅶ.기말현금및현금성자산	22,022,082,017	11,874,071,630	786,656,029

이익잉여금처분계산서 제 46 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원)

구 분	제46기	제45기	제44기

처분확정일 : 2017.03.24	처분확정일 : 2016.03.29	처분확정일 : 2015.03.27

Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,354,175,164	(46,798,998,473)	(14,702,751,210)

1. 전기이월미처분이익잉여금	241,197,777	5,047,248,790	3,356,804,220

2. 당기순이익	4,061,512,249	(54,716,779,979)	(20,181,680,400)

3. 순확정급여부채의 재측정요소	1,051,465,138	2,870,532,716	157,762,760

4. 재평가이익	1,964,362,210

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	47,040,196,250	20,000,000,000

1. 기타임의적립금	-	20,000,000,000

2. 재평가이익	-	47,040,196,250

Ⅲ. 이익잉여금처분액	-	-	250,000,000

1. 배당금	250,000,000

가.현금배당 [주당배당금(률) :43기 250원(5%)	250,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	5,354,175,164	241,197,777	5,047,248,790