사조산업 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품,축산, 레져부문 등 총 14개 법 인 이 포함 됩니다.

영업구분	해당 기업 및 사업내역

원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주) , SAJO VANUATU

식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)

축 산	동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장, 사호축산영농조합(주)홍성1농장, (주)홍성2농장

레 져	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)

기 타	SAJO AMERICA, (주)베리웰에프앤비

(영업부문별 요약 재무현황) (단위 : 백만원)

구 분	매 출 액	영업이익	자 산

원양어업	42,132	(4,288)	254,417

식 품	102,077	3,578	196,691

축 산	11,008	(2,751)	150,908

레 저	3,074	323	151,886

기 타	5,570	2,822	513,770

단순합계	163,861	(316)	1,267,672

연결조정	(22,531)	501	(92,807)

합 계	141,330	185	1,174,865

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

■ 사조산업 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 원양어업부문 > 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었고, 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었습니다. 60년 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였지만, 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있습니다. 하지만, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 참치연승어업은 1957년 첫 조업에 나선 이후 남태평양의 각 연안도서국을 주어장으로 조업을 펼쳐 어획물을 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매하고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 상승 등 외부환경이 우호적이지 않지만 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 참치선망어업은 1971년 동부태평양 해역에서 조업을 시작한 것이 그 시초이며 지금과 같이 헬리콥터를 탑재한 참치선망어업이 도입돼 본격적인 조업이 이뤄진 것은 1979년입니다. 참치선망어업은 주로 가다랑어와 황다랑어를 어획하고 있으며 대부분 참치통조림 원료로 공급되고 있습니다. 어족자원의 자국화 강화 및 경쟁선박의 증가로 인하여 조업환경이 다소 어려워졌으나, 이러한 주변 환경에 대응하기 위하여 신조선을 건조하여 노후선박을 대체하였고 2017년 5월부터 조업에 투입되어 어획량 증대에 기여하고 있습니다. 북양트롤어업은 러시아 명태 트롤 합작사업의 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 뛰어난 맛과 품질을 갖춘 식품을 생산하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있기 때문에 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 당사는 업계 최초로 이지 필(EASY PEEL)을 적용한 안심따개 제품을 출시하여 안전성을 크게 향상시켰고 신제품 개발 및원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하여 시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다. 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 2020년도에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다. 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다. 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 /S 현황> 본 자료는 2019년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함. ① 참치독항 구 분 사조산업 동원산업 사조대림 사조씨푸드 사조오양 기 타 2016년 27.07 % 16.07 % 2.36 % 1.79 % 3.93 % 48.78 % 2017년 26.14 % 15.58 % 2.67 % 1.80 % 3.82 % 49.99 % 2018년 25.59 % 15.92 % 2.42 % 1.29 % 3.30 % 51.48 % ② 참치선망 구 분 동원산업 신라교역 사조산업 사조씨푸드 사조오양 기 타 2016년 55.77 % 19.88 % 13.54 % 3.43 % 4.25 % 3.13 % 2017년 49.31 % 24.18 % 15.75 % 2.88 % 5.03 % 2.85 % 2018년 50.54 % 22.96 % 17.09 % 3.42 % 3.55 % 2.44 % ③ 원양트롤 구 분 동원산업 사조오양 한성기업 인성실업 기타 2016년 17.40 % 13.20 % 6.90 % 20.66 % 41.84 % 2017년 21.40 % 13.13 % 7.64 % 23.73 % 34.10 % 2018년 25.47 % 13.97 % 7.37 % 22.66 % 30.53 % ■ 사조씨푸드 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 횟감용참치부문 > 국내에서 유통 되어지는 횟감용 참치는 원양산이 대부분이며, 국내의 참치 연승원양어업(횟감용 참치 조업)은 1957년 1척의 시험조업을 시작으로 1962년부터 시행된 경제개발 5개년 계획과 맥을 같이하여 급증하였나 이후 감소하기 시작하였습니다. 전 세계 참치 연승어업 또한 조업선의 선령과다, 신조채산성 부족 및 쿼터 축소 등의 규제 강화로 조업선의 수가 감소하는 추세입니다. 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분되고 있으며, 당사의 주요 수출국은 일본이며 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출 확대에 전력을 기울이고 있습니다. 일반수산물부문 > 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물의 식량자원으로서의 중요성이 대두되며 전 세계 소비는 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(국제연합식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다. 소비측면에서는 세계인구 증가, 개발도상국을 중심으로 한 소득 향상으로 고급식품으로 인식되는 수산물의 소비 선호가 증가하고 있으며, 특히 경제성장을 배경으로 중국의 수산물의 소비 증가하고 있습니다. 세계적으로 수산물 소비 선호가 크게 증가하는 가운데, 이러한 증가 추세에 걸맞은 수준의 공급량 증가는 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 국내 최고, 최대의 수산 전문 그룹인 사조그룹에 속해 있는 당사의 수산사업 know-how 를 바탕으로 일반수산물 가공 및 유통사업을 영위해 가고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품안정성과 건강을 우선 고려 하는 등 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서, 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. ■ 캐슬렉스서울 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다. (2) 국내외 시장 여건 국내에서 운영중인 골프장은 2020년 3월말 현재 215개사, 총 내장객 275만명이며, 경기지역이 81개사로 38%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다. 2020년 1분기 내장객 현황 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임. ① 골프장 내장객 현황(18홀) 구분 전국 경기권 캐슬렉스서울 18홀 132 업체 48 업체 - 내장객 1,262,129 명 415,813 명 17,400 명 당사 8 위 2 위 - ② 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀) 구분 캐슬렉스서울 양주 김포씨사이드 남서울 신안 발리오스 내장객 17,400 명 11,826 명 14,989 명 10,269 명 13,995 명 17,604 명 순 위 2 위 12 위 3 위 19 위 4 위 1 위 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 명태 등 42,132 25.71% 식 품 식품제조 수산물캔 22,338 13.63% 장류 10,482 6.40% 수산물 가공 42,344 25.84% 김, 기타 류 14,485 8.84% 육가공 도축, 정육 등 12,428 7.58% 축 산 축산 생돈 등 11,008 6.72% 레 져 골프장 입장 수입 등 3,074 1.88% 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 5,570 3.40% 단순합계 163,861 100.00% 연결조정 (22,531) -13.75% 총 합 계 141,330 86.25% (2) 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2020년 1분기 2019년 2018년 원양어업 횟감용 참치원어 6,252 7,544 8,045 식품 가공용 참치원어 1,422 1,398 1,671 수산물유통 횟감용 참치 외 11,029 11,369 12,263 식품류 장류 1,263 1,233 1,237 캔제품(캔당) 1,002 942 996 육가공 돈육 3,365 3,751 4,198 3. 주요 원재료에 관한 사항 [사조산업(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT유류 해성, 누리산업국내외 유류업체 - 식품사업 원재료상품 참치캔참치원어꽁치, 고등어 사조오양사조씨푸드내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산, 우리들청림축산, 보령1농장홍성1농장, 홍성2농장국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 우리들, 청림축산, 보령1농장, 홍성1농장, 홍성2농장 장류사업 원재료 대두, 고추소맥분 국내 농가, 중국사조동아원 관계기업 : 사조동아원 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2020년 1분기 2019년 2018년 BAIT(CS당) 19,807 21,837 22,116 유류(ℓ당) 721 716 709 캔 가공용 참치원어 1,616 1,491 1,554 원료돈 2,483 2,742 3,072 고추가루 15,172 16,655 16,655 대두 879 1,014 1,034 주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임. [사조씨푸드(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업(주)(주)사조오양 관계기업 김 원초 양지영어조합법인한신수산 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2020년 1분기 2019년 2018년 횟감용참치 원어 8,302 9,134 9,534 김 원초 4,451 4,518 4,894 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [사조산업(주)] 구 분 주요생산품목 2020년 1분기생산CAPA 2020년 1분기생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 12,241 9,453 77% 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 2,232 2,763 124% 처리 기준 축산사업 (MT) 돈육도축 23,044 15,373 67% 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 7,130 8,032 113% 생산량 기준 [사조씨푸드(주)] 구 분 주요생산품목 2020년 1분기생산CAPA 2020년 1분기생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치 외 1,584 1,510 95% 생산량 기준 김 (만봉) 김 6,204 4,743 76% 생산량 기준 (2) 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항 연결실체의 2020년 1분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말장부가액 토 지 156,390 - - (22) - - 156,368 건 물 128,765 62 - - (1,272) 321 127,876 구 축 물 26,371 92 - - (450) 379 26,392 기계장치 21,570 210 83 - (1,306) 74 20,631 선 박 118,862 - - - (1,827) 1,430 118,465 차량운반구 1,582 89 - (0) (141) 8 1,538 공기구비품 5,491 78 - - (501) 4 5,072 기 타 1,802 172 (83) - - - 1,891 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당 사항 없 음 " 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 명태 등 18,401 23,731 42,132 식 품 식품제조 수산물캔 794 21,544 22,338 장류 625 9,857 10,482 수산물 가공 10,425 31,919 42,344 김, 기타 류 6,622 7,863 14,485 육가공 도축, 정육 등 - 12,428 12,428 축 산 축산 생돈 등 - 11,008 11,008 레 져 골프장 입장 수입 등 152 2,922 3,074 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 - 5,570 5,570 단순합계 37,019 126,842 163,861 연결조정 - (22,531) (22,531) 총 합 계 37,019 104,311 141,330 (2) 판매방법 및 조건, 판매전략 [사조산업(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 참치사업부 해외무역(해외 딜러), 국내딜러, 계열회사 트롤사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업, 장류 (주)사조대림 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 45% 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 55% 당사어획 → 국내딜러, 관계회사 식품제조 수 출 4% 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 96% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 100% 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역, 공개입찰, 계열회사 횟감용참치 참치사업부 해외무역, 도소매 일반수산물 수산물팀 도소매 식품사업(김 류) 김사업부 해외무역, 도소매 유통사업 유통사업부 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 100% 당사 → 해외구매자 내 수 0% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 25% 당사생산 → 해외구매자 내 수 75% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 내 수 100% 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업(김, 기타) 수 출 37% 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 63% 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 횟감용참치부문 > - 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 참치사업부에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 참치사업부 해외영업파트가 일본 및 해외바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. - 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 참치사업부의 국내영업파트가 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치'식당과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 유통팀은 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 거래를 하고 있습니다. 주요 거래업체로는 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등 국내 대형 유통체인과 거래를 하고 있습니다. 일반수산물부문 > 일반수산물의 주된 판매는 수산물팀을 통하여 내수판매의 형태로 이루어지며, 주요 매출경로는 수산물중간도매업자입니다. 수 산물중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 매입한 뒤 수산물 도소매 업체에 판매하고 있으며, 학교 및 기업체 등 급식을 운영하는 업체에 가공하여 판매를 하기도 합니다. 이외에도 유통팀을 통해 대형 유통업체에 원물을 공급하거나, 가공된 제품을 판매하고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 대형유통체인, OEM생산, 내수판매 및 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대형유통체인은 이마트 등의 대형유통업체에 사조대림의 브랜드인 해표김으로 판매되고 있으며, 해표김 외에도 기타 사조대림 브랜드 제품 등을 OEM 생산, 공급하고 있습니다. 또한 해표 브랜드를 통해 중국 등에 수출을 진행하고 있고, 마른김과 조미김을 자체적으로 수출하고 있으며, 그 외 기타 대리점 및 참치전문점 등에도 사조 브랜드로 유통, 판매하고 있습니다. [(주)캐슬렉스서울] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 골프장수입 영업총괄팀 인터넷예약 및 전화(팩스포함)예약 고객서비스팀 내장객 식음 및 골프샵운영 골프연습장수입 영업총괄팀 기간제회원 및 일일내장객 ② 유통경로 사업부분 구 분 경로 골프장수입 내 수 인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩 골프연습장수입 내 수 회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용 ③ 판매 방법 및 조건 - 현금, 신용카드 및 제예금 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 고객접점 서비스 질 업그레이드 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 6. 수주상황 "해당 사항 없음." ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 463,109,614 422,142,290 차감: 현금 및 현금성자산 (78,185,955) (47,836,445) 순차입금 384,923,659 374,305,845 자본총계 480,688,914 485,021,105 자기자본 순차입금비율 80.08% 77.17% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 396,809 JPY 5,916,164 10,717,285 USD 53,065,309 33,511,526 기타 - 25,069 합 계 58,981,473 46,650,689 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (30,951) 30,951 JPY (374,488) 374,488 USD 1,525,195 (1,525,195) 기타 (1,955) 1,955 합 계 1,117,801 (1,117,801) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 209,777,840 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,636,267) (1,636,267) 1,636,267 1,636,267 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 연결재무제표 주석6에서 설명하고 있습니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 합 계 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 무이자 162,836,125 153,813,277 9,022,848 - 차입금(변동이자) 218,672,232 107,553,277 111,118,955 - 차입금(고정이자) 269,270,194 75,106,604 183,228,454 10,935,136 리스부채 3,048,708 1,778,181 1,270,527 - 금융보증 79,031,567 29,561,567 49,470,000 - 합 계 732,858,826 367,812,906 354,110,784 10,935,136 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 사조동아원(주)가 발행한 제9차 및 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. (1) 연대지급보증 사조컨소시엄은 제 10차 인수자 케이디씨이움 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 전환사채에 대하여 하일랜드2016중소중견엠엔에이사모투자 합자회사, 이베스트투자증권은 당기 중 인수한 전환사채 100%에 대하여 조기상환청구권을 행사하여 당분기말 현재 제 9차 전환사채에 대한 조기상환청구권(put option)은 존재하지 아니합니다. (2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option당분기말 현재 해당 Call Option은 존재하지 아니합니다. (3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 9. 경영상 주요계약 등 "해당 사항 없음." 10. 연구개발활동 당사는 전략적이고 체계적인 R 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2020년1분기 2019년 2018년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 24 300 309 - 연구개발비용 계 24 300 309 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제 조 경 비 24 300 309 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.02% 0.04% 0.04% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당 사항 없음." 12. 기업인수목적회사의 합병추진 "해당 사항 없음." 13. 진행률적용 수주상황 "해당 사항 없음." III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제49기, 제48기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 연결재무제표 및 재무제표이며, 제50기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 (연결)재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 2020년 1분기 2019년 말 2018년 말 [유동자산] 366,076 325,688 355,385 ㆍ현금및현금성자산 78,186 47,836 36,947 ㆍ매출채권및기타채권 92,201 88,572 93,066 ㆍ재고자산 143,118 131,490 174,894 ㆍ기타 52,571 57,790 50,478 [비유동자산] 808,789 811,723 820,613 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 9,712 9,739 10,836 ㆍ장기매출채권및기타채권 29,860 29,729 15,442 ㆍ관계기업투자 223,603 228,190 248,557 ㆍ유형자산 523,845 526,508 532,426 ㆍ사용권자산 3,031 1,258 - ㆍ무형자산 6,323 6,356 7,519 ㆍ기타 12,415 9,943 5,833 자산총계 1,174,865 1,137,411 1,175,998 [유동부채] 397,001 369,627 423,901 [비유동부채] 297,175 282,763 242,282 부채총계 694,176 652,390 666,183 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 6,679 6,679 5,949 [자본구성요소] 8,629 10,841 14,845 [이익잉여금] 355,840 357,079 371,843 [비지배주주지분] 84,541 85,422 92,178 자본총계 480,689 485,021 509,815 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 141,330 735,428 782,091 영업이익 185 18,235 54,299 연결총당기순이익 (1,431) (14,445) 41,197 지배회사지분순이익 (1,007) (12,783) 35,615 소수주주지분순이익 (424) (1,662) 5,582 주당순이익(원) (204) (2,585) 7,202 연결에 포함된 회사수 14개 14개 14개 * 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함한 숫자입니다.* 제49기 (전기)부터 K-IFRS 1116호 '리스'가 적용되었으며, 비교표시된 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 2020년 1분기 2019년 말 2018년 말 [유동자산] 214,606 184,363 184,993 ㆍ현금및현금성자산 38,837 24,369 18,379 ㆍ매출채권및기타채권 64,684 56,818 71,659 ㆍ재고자산 65,588 59,779 59,751 ㆍ기타 45,497 43,397 35,204 [비유동자산] 364,419 360,582 360,361 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,345 8,345 8,855 ㆍ장기매출채권및기타채권 30,831 29,273 16,597 ㆍ종속및관계기업투자 132,452 132,452 140,170 ㆍ유형자산 184,445 185,887 190,648 ㆍ사용권자산 2,664 587 - ㆍ무형자산 3,603 3,649 3,856 ㆍ기타 2,079 389 235 자산총계 579,025 544,945 545,354 [유동부채] 144,576 124,106 116,266 [비유동부채] 145,410 131,179 144,219 부채총계 289,986 255,285 260,485 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 16,762 16,762 16,762 [자본구성요소] 2,433 3,387 3,875 [이익잉여금] 244,844 244,511 239,232 자본총계 289,039 289,660 284,869 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.03.31) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 84,230 383,643 385,776 영업이익 (533) 18,194 30,769 법인세비용차감전순이익 948 9,654 28,527 당기순이익 889 6,777 21,308 주당순이익(원) 180 1,370 4,309 * 제49기 (전기)부터 K-IFRS 1116호 '리스'가 적용되었으며, 비교표시된 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. (3) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 사 유 제50기1분기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - - - 제49기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - - - 제48기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU (주)홍성1농장 (주)홍성2농장 SAJO VANUATU - (주)홍성1농장, (주)홍성2농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자SAJO VANUATU : 사조산업(주)의 신규 출자 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 50_fy2020_1q_200512_完.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 366,075,824,352 325,688,127,156 현금및현금성자산 78,185,954,840 47,836,444,709 금융기관예치금 7,629,811,943 9,862,629,863 매출채권 및 기타채권 92,201,139,703 88,572,442,786 재고자산 130,061,748,795 118,664,340,510 생물자산 13,055,923,255 12,825,675,034 당기법인세자산 656,917,238 594,667,727 단기파생상품자산 0 191,067,861 기타유동자산 44,284,328,578 47,140,858,666 비유동자산 808,789,317,214 811,722,958,718 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,712,161,534 9,739,203,851 비유동금융기관예치금 4,436,764,120 4,152,176,080 장기매출채권 및 기타채권 29,859,971,768 29,728,853,646 비유동생물자산 5,466,251,770 5,218,032,786 관계기업에 대한 투자자산 223,602,671,401 228,189,935,261 유형자산 458,234,165,894 460,832,913,799 투자부동산 65,611,281,944 65,675,327,673 무형자산 6,323,452,096 6,355,923,320 이연법인세자산 486,949,092 223,976,452 사용권자산 3,031,067,327 1,258,247,868 비유동파생상품자산 2,024,580,268 348,367,982 자산총계 1,174,865,141,566 1,137,411,085,874 부채 유동부채 397,000,751,796 369,626,856,196 매입채무 및 기타채무 153,906,305,544 162,425,006,689 단기차입금 182,750,857,632 154,970,857,632 유동성사채 19,990,887,016 19,982,136,131 유동성장기차입금 26,019,786,664 23,046,599,998 당기법인세부채 613,567,844 955,808,419 단기리스부채 1,778,181,434 1,190,804,262 파생상품부채 196,193,161 103,524,656 기타유동부채 11,744,972,501 6,952,118,409 비유동부채 297,175,475,579 282,763,124,862 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,379,934,924 9,449,577,897 사채 76,474,491,829 74,506,758,429 장기차입금 157,873,590,436 149,635,937,802 순확정급여부채 5,971,728,258 3,630,153,611 이연법인세부채 39,152,765,608 38,780,511,432 비유동리스부채 1,270,526,725 95,321,352 비유동파생상품부채 400,993,483 199,585,706 기타비유동부채 6,651,444,316 6,465,278,633 부채총계 694,176,227,375 652,389,981,058 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 396,147,551,426 399,598,566,957 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 6,678,648,799 6,678,648,799 기타자본구성요소 8,629,026,184 10,840,873,042 이익잉여금(결손금) 355,839,876,443 357,079,045,116 비지배지분 84,541,362,765 85,422,537,859 자본총계 480,688,914,191 485,021,104,816 자본과부채총계 1,174,865,141,566 1,137,411,085,874 연결 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 141,330,294,698 141,330,294,698 185,983,260,101 185,983,260,101 매출원가 133,443,572,312 133,443,572,312 160,619,477,744 160,619,477,744 매출총이익 7,886,722,386 7,886,722,386 25,363,782,357 25,363,782,357 판매비와관리비 7,701,283,281 7,701,283,281 8,849,796,184 8,849,796,184 영업이익(손실) 185,439,105 185,439,105 16,513,986,173 16,513,986,173 금융수익 4,235,805,042 4,235,805,042 2,734,863,745 2,734,863,745 금융원가 4,337,722,850 4,337,722,850 3,687,928,558 3,687,928,558 기타이익 3,713,584,014 3,713,584,014 2,312,893,037 2,312,893,037 기타손실 2,438,342,855 2,438,342,855 1,394,413,466 1,394,413,466 관계기업투자손익 (2,582,322,858) (2,582,322,858) 1,799,565,874 1,799,565,874 법인세비용차감전순이익(손실) (1,223,560,402) (1,223,560,402) 18,278,966,805 18,278,966,805 법인세비용 208,080,180 208,080,180 4,901,792,805 4,901,792,805 당기순이익(손실) (1,431,640,582) (1,431,640,582) 13,377,174,000 13,377,174,000 기타포괄손익 (2,158,800,043) (2,158,800,043) (1,899,683,347) (1,899,683,347) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 95,858,390 95,858,390 (2,124,218,026) (2,124,218,026) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 83,963,942 83,963,942 (499,845,913) (499,845,913) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (449,118,019) (449,118,019) (902,245,169) (902,245,169) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 461,012,467 461,012,467 (722,126,944) (722,126,944) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,254,658,433) (2,254,658,433) 224,534,679 224,534,679 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (1,166,918,754) (1,166,918,754) 418,975,915 418,975,915 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (133,336,582) (133,336,582) (198,494,143) (198,494,143) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (954,403,097) (954,403,097) 4,052,907 4,052,907 총포괄손익 (3,590,440,625) (3,590,440,625) 11,477,490,653 11,477,490,653 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,007,495,960) (1,007,495,960) 11,287,741,272 11,287,741,272 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (424,144,622) (424,144,622) 2,089,432,728 2,089,432,728 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,709,265,531) (2,709,265,531) 9,895,078,350 9,895,078,350 총 포괄손익, 비지배지분 (881,175,094) (881,175,094) 1,582,412,303 1,582,412,303 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (204) (204) 2,283 2,283 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (204) (204) 2,283 2,283 연결 자본변동표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 5,949,126,095 14,844,915,257 371,842,695,893 417,636,737,245 92,178,296,294 509,815,033,539 당기순이익(손실) 11,287,741,272 11,287,741,272 2,089,432,728 13,377,174,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (372,719,919) (372,719,919) (127,125,994) (499,845,913) 순확정급여부채의 재측정요소 (511,536,679) (511,536,679) (210,590,265) (722,126,944) 해외사업환산손익 (179,022,474) (179,022,474) (19,471,669) (198,494,143) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 360,902,092 (902,245,169) (541,343,077) (149,832,497) (691,175,574) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,052,907 4,052,907 4,052,907 배당금의 지급 (1,236,250,000) (1,236,250,000) (456,774,220) (1,693,024,220) 자본 증가(감소) 합계 (186,787,394) 8,637,709,424 8,450,922,030 1,125,638,083 9,576,560,113 2019.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 5,949,126,095 14,658,127,863 380,480,405,317 426,087,659,275 93,303,934,377 519,391,593,652 2020.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,678,648,799 10,840,873,042 357,079,045,116 399,598,566,957 85,422,537,859 485,021,104,816 당기순이익(손실) (1,007,495,960) (1,007,495,960) (424,144,622) (1,431,640,582) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 62,770,825 21,299,697 84,070,522 (106,580) 83,963,942 순확정급여부채의 재측정요소 357,241,746 357,241,746 103,770,721 461,012,467 해외사업환산손익 (153,295,832) (153,295,832) 19,959,250 (133,336,582) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (1,166,918,754) 131,535,844 (1,035,382,910) (580,653,863) (1,616,036,773) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (954,403,097) (954,403,097) (954,403,097) 배당금의 지급 (741,750,000) (741,750,000) (741,750,000) 자본 증가(감소) 합계 (2,211,846,858) (1,239,168,673) (3,451,015,531) (881,175,094) (4,332,190,625) 2020.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 6,678,648,799 8,629,026,184 355,839,876,443 396,147,551,426 84,541,362,765 480,688,914,191 연결 현금흐름표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (10,369,522,967) (19,254,840,122) 당기순이익(손실) (1,431,640,582) 13,377,174,000 당기순이익조정을 위한 가감 11,829,059,215 7,235,012,380 감가상각비 6,126,108,998 4,910,722,194 무형자산상각비 60,580,439 92,396,313 퇴직급여 1,084,997,697 1,080,086,949 대손상각비 0 1,156,529 이자비용 3,332,976,800 3,571,000,703 외화환산손실 2,480,969,939 514,516,862 재고자산평가손실 493,527,887 0 생물자산평가손실 2,780,241,975 41,077,073 생물자산상각비 455,790,427 319,507,480 법인세비용 208,080,180 4,901,792,805 지분법손실 2,582,322,858 0 금융보증비용 0 193,564,622 기타비용 28,000,584 0 이자수익 (872,203,468) (802,604,611) 배당금수익 (17,807,056) (17,435,523) 외화환산이익 (4,797,222,125) (1,733,758,489) 기타의 손실충당금환입 (925,720,491) (53,588,280) 재고자산평가손실환입 (189,330,597) 0 유형자산처분이익 (12,255,000) (671,326,600) 생물자산평가이익 0 (2,365,464,863) 투자자산처분이익 (204,334,415) (748,122,445) 지분법이익 0 (1,799,565,874) 금융보증수익 (567,033,455) (81,912,250) 기타수익 (218,631,962) (117,030,215) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,429,576,624) (37,403,724,937) 매출채권의 감소(증가) (2,625,927,981) (8,798,502,011) 기타채권의 감소(증가) 2,699,950,052 (890,942,635) 기타유동자산의 감소(증가) (2,891,747,841) (2,416,271,371) 재고자산의 감소(증가) (6,362,786,920) (15,197,353,258) 생물자산의 감소(증가) (3,742,500,191) (2,212,948,013) 매입채무의 증가(감소) (134,369,983) (8,071,488,671) 기타채무의 증가(감소) (10,612,443,942) 1,159,107,575 기타유동부채의 증가(감소) 4,389,456,607 (631,812,450) 순확정급여부채의 증가(감소) 1,850,793,575 (343,514,103) 이자수취(영업) 565,615,461 622,149,675 배당금수취(영업) 9,580,990 35,851,970 이자지급(영업) (3,273,835,407) (3,000,483,825) 법인세납부(환급) (638,726,020) (120,819,385) 투자활동현금흐름 2,587,737,371 (9,480,540,262) 금융기관예치금의 감소 2,332,000,000 13,120,600 기타포괄인식금융자산의 처분 1,189,836,331 773,223,466 기타채무의 증가 180,829,426 284,760,542 기타채권의 감소 12,040,000,000 6,953,499,000 유형자산 및 투자부동산의 처분 33,756,000 1,100,220,000 장기기타채무의 증가 5,000,000 0 장기기타채권의 감소 880,570,000 800,000,000 금융기관예치금의 증가 (70,000,000) (56,710,810) 종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (189,432,000) 기타채권의 증가 (12,750,000,000) (7,323,540,000) 비유동성금융기관예치금의 증가 (313,770,120) 0 유형자산및투자부동산의 취득 (702,556,059) (10,786,510,558) 무형자산의 취득 (8,429,125) 0 기타채무의 감소 0 (347,670,502) 장기기타채무의 감소 (26,499,082) 0 장기기타채권의 증가 (203,000,000) (701,500,000) 재무활동현금흐름 38,038,078,663 20,989,184,215 단기차입금의 증가 42,400,000,000 34,102,140,000 장기차입금의 증가 12,020,000,000 9,715,242,610 단기차입금의 상환 (14,620,000,000) (21,500,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,068,480,000) (1,106,330,000) 유동성리스부채의 상환 (693,441,337) (221,868,395) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 93,217,064 156,254,205 현금및현금성자산의순증가(감소) 30,349,510,131 (7,589,941,964) 기초현금및현금성자산 47,836,444,709 36,946,606,642 기말현금및현금성자산 78,185,954,840 29,356,664,678 3. 연결재무제표 주석 제 50(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 49(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 사조산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있 습니다. 당사는 2020년 3월 31일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재의 자본금은 25,000,000천 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 747,046 14.94 주 지 홍 339,910 6.80 윤 성 애 48,050 0.96 이 창 주 6,467 0.13 임 태 기 1,000 0.02 ㈜사조대림 195,000 3.90 ㈜사조시스템즈 1,306,275 26.12 ㈜사조비앤엠 14,790 0.30 ㈜캐슬렉스제주 150,000 3.00 사조산업㈜ 55,000 1.10 기 타 2,136,462 42.73 합 계 5,000,000 100.00 2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 주요 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 분기순손익 사조씨푸드㈜ 대한민국 12월 31일 62.10 62.10 348,865,744 150,420,466 62,088,600 3,320,131 ㈜캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 99.50 99.50 126,338,586 135,123,489 2,921,807 404,107 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00 100.00 4,147,884 422,609 - - 농업회사법인동화농산㈜ 대한민국 12월 31일 94.37 94.37 50,116,777 10,814,210 2,001,573 (120,868) 청림축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.99 99.99 29,254,248 7,622,645 2,219,021 (79,060) 청도운산향촌구락부유한공사 중국 12월 31일 100.00 100.00 25,547,302 19,555,932 152,051 (482,497) 농업회사법인㈜우리들 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 6,679,230 5,131,081 976,863 (789,344) 농업회사법인㈜보령1농장 대한민국 12월 31일 50.00 50.00 15,622,038 20,109,716 1,961,081 (1,634,762) ㈜ 베리웰F 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 65,308 - - 199,053 사호축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.87 99.87 29,059,665 20,397,505 1,722,740 71,258 농업회사법인㈜ 홍성1농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 15,041,848 13,078,708 1,304,565 (532,681) 농업회사법인㈜ 홍성2농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 5,133,990 3,773,997 979,060 88,311 SAJO VANUATU LTD 바누아투 12월 31일 100.00 100.00 32,773,689 43,832,574 3,303,929 (284,190) (*1) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 요약분기연결재무제표는 연 차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결회사는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치), 상품(참치, 명태, 대구 등) 수산물가공유통사업 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등 식품사업 제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등) 축산사업 양돈, 종돈 육가공사업 육가공매출, 상품매출 골프사업 골프장, 골프연습장 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 등 (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 수산사업 42,131,902 (4,287,828) 61,332,363 6,560,267 수산물가공유통사업 42,344,225 1,235,053 73,407,619 2,032,072 식품사업 47,305,101 1,956,311 47,431,263 2,969,297 축산사업 11,007,708 (2,751,070) 11,011,281 2,338,896 육가공사업 12,427,972 386,420 10,985,461 490,108 골프사업 3,073,858 323,070 3,187,859 335,276 기타사업 5,570,083 2,821,847 5,407,568 2,634,017 소 계 163,860,849 (316,197) 212,763,414 17,359,933 연결조정효과 (22,530,554) 501,636 (26,780,154) (845,947) 합 계 141,330,295 185,439 185,983,260 16,513,986 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 254,416,636 70,021,115 237,545,365 80,371,459 수산물가공유통사업 45,217,688 30,532,603 48,217,189 30,480,772 식품사업 120,282,862 19,900,349 112,621,036 19,565,265 축산사업 150,907,797 80,927,863 150,804,460 77,911,345 육가공사업 31,190,811 2,251,526 31,166,322 2,240,793 골프사업 151,885,889 154,679,422 147,857,680 150,473,485 기타사업 148,958,899 6,846,315 150,443,960 8,401,289 미배분자산(부채) 364,811,183 355,109,620 340,206,479 297,837,389 소 계 1,267,671,765 720,268,813 1,218,862,491 667,281,797 연결조정효과 (92,806,624) (26,092,586) (81,451,406) (14,891,816) 합 계 1,174,865,141 694,176,227 1,137,411,085 652,389,981 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 126,842,326 163,567,751 일본 23,636,822 34,934,745 기타 13,381,701 14,260,918 소 계 163,860,849 212,763,414 연결조정효과 (22,530,554) (26,780,154) 합 계 141,330,295 185,983,260 (5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜사조해표(*1) - 31,166,402 ㈜사조대림(*1) 36,844,978 - ITOCHU 20,931,991 25,301,152 합 계 57,776,969 56,467,554 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 78,185,955 78,185,955 47,836,445 47,836,445 금융기관예치금 12,066,576 12,066,576 14,014,806 14,014,806 매출채권 57,005,162 57,005,162 53,482,655 53,482,655 대여금 34,843,791 34,843,791 34,740,869 34,740,869 미수금 23,921,116 23,921,116 24,439,328 24,439,328 미수수익 5,539,455 5,539,455 4,808,304 4,808,304 보증금 751,587 751,587 830,140 830,140 소 계 212,313,642 212,313,642 180,152,547 180,152,547 위험회피지정 파생상품금융자산 파생상품자산 2,024,580 2,024,580 539,436 539,436 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 9,712,162 9,712,162 9,739,204 9,739,204 금융자산 합계 224,050,384 224,050,384 190,431,187 190,431,187 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 38,603,610 38,603,610 38,154,145 38,154,145 사채 및 차입금 463,109,614 463,109,614 422,142,290 422,142,290 미지급금 38,175,948 38,175,948 46,742,272 46,742,272 미지급비용 2,925,154 2,925,154 2,654,302 2,654,302 금융보증 부채 455,973 455,973 582,275 582,275 보증금 83,125,555 83,125,555 83,741,591 83,741,591 리스부채 3,048,708 3,048,708 1,286,126 1,286,126 소 계 629,444,562 629,444,562 595,303,001 595,303,001 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 597,187 597,187 303,110 303,110 금융부채 합계 630,041,749 630,041,749 595,606,111 595,606,111 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 59,691,660 334,985 56,408,782 1,020,453 차감: 손실충당금 (2,719,748) (301,735) (3,264,949) (681,630) 매출채권(순액) 56,971,912 33,250 53,143,833 338,823 미수금 15,684,841 29,370,008 17,325,362 27,275,880 차감: 손실충당금 (2,798,158) (18,335,575) (2,798,158) (17,363,756) 미수금(순액) 12,886,683 11,034,433 14,527,204 9,912,124 미수수익 5,680,655 - 4,949,504 - 차감: 손실충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 5,539,455 - 4,808,304 - 대여금 16,803,089 20,876,906 16,093,102 21,355,583 차감: 손실충당금 - (2,836,204) - (2,707,816) 대여금(순액) 16,803,089 18,040,702 16,093,102 18,647,767 보증금 - 751,587 - 830,140 합 계 92,201,139 29,859,972 88,572,443 29,728,854 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 3,948,580 1,047,195 4,995,775 미수금 181,641 186,974 368,615 합 계 4,130,221 1,234,169 5,364,390 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 1,744,187 1,730,863 3,475,050 미수금 98,162 858,303 956,465 합 계 1,842,349 2,589,166 4,431,515 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 57,132 13,659 2,445 2,948,246 3,021,482 미수금 - - - 2,798,158 2,798,158 미수수익 - - - 141,200 141,200 장기대여금 - - - 2,836,204 2,836,204 장기미수금 - - - 18,335,575 18,335,575 합 계 57,132 13,659 2,445 27,059,383 27,132,619 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 84,333 4,299 415,291 3,442,656 3,946,579 미수금 - - - 2,798,158 2,798,158 미수수익 - - - 141,200 141,200 장기대여금 - - - 2,707,816 2,707,816 장기미수금 - - - 17,363,756 17,363,756 합 계 84,333 4,299 415,291 26,453,586 26,957,509 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,946,579 2,798,158 141,200 - 2,707,816 17,363,756 26,957,509 손상차손으로 인식된 금액 - - - - - - - 당기 제각 - - - - - - - 당기 회수 - - - - - - - 대체 (925,097) - - - 128,388 971,819 175,110 기말금액 3,021,482 2,798,158 141,200 - 2,836,204 18,335,575 27,132,619 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,609,119 2,798,158 141,200 2,122,886 - 11,664,006 20,335,369 손상차손으로 인식된 금액 337,078 - - - - 5,285,600 5,622,678 당기 제각 - - - - - - - 당기 회수 - - - - - - - 기타증감 382 - - (2,122,886) 2,707,816 414,150 999,462 기말금액 3,946,579 2,798,158 141,200 - 2,707,816 17,363,756 26,957,509 7. 재고자산 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 21,813,656 (315,815) 21,497,841 16,195,859 (232,935) 15,962,924 제품 18,227,177 - 18,227,177 18,670,773 - 18,670,773 재공품 809,319 - 809,319 614,075 - 614,075 어획물 26,895,502 - 26,895,502 22,347,195 - 22,347,195 원재료 32,341,090 - 32,341,090 26,834,226 - 26,834,226 부재료 584,715 - 584,715 538,165 - 538,165 저장품 11,167,452 - 11,167,452 11,633,675 - 11,633,675 기타재고자산 5,576,866 (361,767) 5,215,099 5,117,304 (140,450) 4,976,854 미착품 13,323,554 - 13,323,554 17,086,454 - 17,086,454 합계 130,739,331 (677,582) 130,061,749 119,037,726 (373,385) 118,664,341 8. 생물자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소비용생물자산(유동 자산) 육성돈 6,073,816 5,724,102 비육돈 6,982,107 7,101,573 소 계 13,055,923 12,825,675 생산용생물자산 (비유동 자산) 웅돈 31,462 27,934 모돈 5,434,790 5,190,099 소 계 5,466,252 5,218,033 합 계 18,522,175 18,043,708 (2) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 12,825,675 12,864,673 사육으로 인한 증가 13,008,246 50,918,181 생산용생물자산으로(에서) 대체 (1,934,104) 749,357 소비용생물자산의 순공정가치의 변동 (2,780,242) (3,972,391) 처분 (8,063,652) (47,734,145) 기말 장부금액 13,055,923 12,825,675 (3) 당분기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 5,218,033 4,871,390 증가 1,345,930 3,625,290 상각 (483,791) (935,759) 처분 (613,920) (2,342,888) 기말 장부금액 5,466,252 5,218,033 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다. 1) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 2) 공급 및 수요 위험 연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 사장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 3) 기후 및 기타 위험 연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 156,368,208 181,693,417 43,780,394 77,035,226 184,702,010 7,032,192 28,476,373 1,891,579 680,979,398 감가상각누계액 - (50,356,052) (16,770,546) (55,753,165) (66,236,708) (5,494,205) (23,388,537) - (217,999,213) 정부보조금 - (3,461,110) (617,603) (651,249) - - (16,058) - (4,746,020) 장부금액 156,368,208 127,876,255 26,392,245 20,630,812 118,465,302 1,537,987 5,071,778 1,891,579 458,234,166 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 156,389,708 181,215,064 43,169,746 76,636,359 183,163,052 7,035,798 28,373,913 1,802,104 677,785,744 감가상각누계액 - (48,962,470) (16,158,178) (54,366,794) (64,300,557) (5,453,309) (22,864,570) - (212,105,878) 정부보조금 - (3,487,754) (640,185) (699,888) - (600) (18,525) - (4,846,952) 장부금액 156,389,708 128,764,840 26,371,383 21,569,677 118,862,495 1,581,889 5,490,818 1,802,104 460,832,914 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 156,389,708 128,764,840 26,371,383 21,569,677 118,862,495 1,581,889 5,490,818 1,802,104 460,832,914 취득 - 61,600 92,000 209,887 - 89,154 77,663 172,252 702,556 대체 - - - 82,777 - - - (82,777) - 처분 (21,500) - - - - (1) - - (21,501) 감가상각비 - (1,271,609) (449,814) (1,305,928) (1,827,512) (141,478) (500,781) - (5,497,122) 정부보조금 증감 - 26,643 22,582 48,639 - 600 2,468 - 100,932 기타 - 294,781 356,093 25,761 1,430,319 7,823 1,609 - 2,116,386 분기말장부금액 156,368,208 127,876,255 26,392,245 20,630,812 118,465,302 1,537,987 5,071,778 1,891,579 458,234,166 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 154,104,251 123,880,716 25,538,126 22,974,796 109,036,755 1,719,061 5,687,368 23,372,715 466,313,788 취득 892,155 1,278,993 2,024,439 2,812,666 4,977,202 527,290 2,505,462 3,440,967 18,459,174 대체 2,670,023 10,011,717 299,209 1,015,500 10,769,580 - - (24,586,578) 179,451 처분 (1,276,721) (1,620,196) - (21,085) - (110,814) (646,822) (425,000) (4,100,638) 감가상각비 - (5,029,269) (1,723,528) (5,423,495) (6,378,455) (558,951) (2,052,019) - (21,165,717) 정부보조금 증감 - 102,818 62,931 194,556 - 2,400 (4,461) - 358,244 기타 - 140,061 170,206 16,739 457,413 2,903 1,290 - 788,612 기말장부금액 156,389,708 128,764,840 26,371,383 21,569,677 118,862,495 1,581,889 5,490,818 1,802,104 460,832,914 (3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초장부금액 3,487,753 640,185 699,888 600 18,526 4,846,952 당기발생 - - - - - - 감가상각비 상계 (26,643) (22,582) (48,639) (600) (2,468) (100,932) 기말장부금액 3,461,110 617,603 651,249 - 16,058 4,746,020 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초장부금액 3,590,571 703,116 894,444 3,000 14,065 5,205,196 당기발생 - 25,000 - - 14,000 39,000 감가상각비 상계 (102,818) (87,931) (194,556) (2,400) (9,539) (397,244) 기말장부금액 3,487,753 640,185 699,888 600 18,526 4,846,952 10. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 666,502 2,610,159 (532,804) (119,149) 2,624,708 부동산 591,746 - (133,070) (52,316) 406,360 합계 1,258,248 2,610,159 (665,874) (171,465) 3,031,068 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 기말 장부가액 차량운반구 3,422,407 175,409 (2,827,345) (103,969) 666,502 부동산 - 1,124,051 (532,305) - 591,746 합계 3,422,407 1,299,460 (3,359,650) (103,969) 1,258,248 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 689,645 2,610,159 (558,801) (98,494) 2,642,509 부동산 596,481 - (134,640) (55,642) 406,199 합계 1,286,126 2,610,159 (693,441) (154,136) 3,048,708 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 기말 장부가액 차량운반구 3,422,407 175,409 (2,859,601) (48,570) 689,645 부동산 - 1,119,676 (545,070) 21,875 596,481 합계 3,422,407 1,295,085 (3,404,671) (26,695) 1,286,126 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 1,796,199 1,778,181 1년 초과 5년 이내 1,316,491 1,270,527 5년 초과 - - 합계 3,112,690 3,048,708 (*1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 1,191,606 1,190,804 1년 초과 5년 이내 104,482 95,322 5년 초과 - - 합계 1,296,088 1,286,126 (*1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다. 11. 투자부동산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 61,387,720 6,506,000 3,867,893 71,761,613 감가상각누계액 - (3,186,805) (2,963,526) (6,150,331) 장부금액 61,387,720 3,319,195 904,367 65,611,282 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 61,387,720 6,506,000 3,867,893 71,761,613 감가상각누계액 - (3,152,964) (2,933,321) (6,086,285) 장부금액 61,387,720 3,353,036 934,572 65,675,328 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 61,387,720 3,353,036 934,572 65,675,328 대체 - - - - 감가상각비 - (33,841) (30,205) (64,046) 분기말장부금액 61,387,720 3,319,195 904,367 65,611,282 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 61,553,759 3,499,022 1,059,111 66,111,892 대체 (166,039) (13,413) - (179,452) 감가상각비 - (132,573) (124,539) (257,112) 기말장부금액 61,387,720 3,353,036 934,572 65,675,328 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 190,697 2,737,928 2,150,225 3,311,404 8,390,254 상각누계액 (172,007) - - (1,020,937) (1,192,944) 손상차손누계액 - (873,858) - - (873,858) 장부금액 18,690 1,864,070 2,150,225 2,290,467 6,323,452 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 182,268 2,737,928 2,150,225 3,838,018 8,908,439 상각누계액 (168,894) - - (1,509,764) (1,678,658) 손상차손누계액 - (873,858) - - (873,858) 장부금액 13,374 1,864,070 2,150,225 2,328,254 6,355,923 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 13,374 1,864,070 2,150,225 2,328,254 6,355,923 취득 8,429 - - - 8,429 상각비 (3,113) - - (57,467) (60,580) 기타 - - - 19,680 19,680 기말장부금액 18,690 1,864,070 2,150,225 2,290,467 6,323,452 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 11,941 2,737,928 2,150,225 2,618,929 7,519,023 취득 9,873 - - 33,060 42,933 상각비 (8,440) - - (333,084) (341,524) 손상차손 - (873,858) - - (873,858) 기타 - - 9,349 9,349 기말장부금액 13,374 1,864,070 2,150,225 2,328,254 6,355,923 (3) 연결회사는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 법인설립 및 영업소재지 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜ 사조대림 대한민국 12월 31일 28.28 108,037,716 109,374,187 사조동아원 ㈜ 대한민국 12월 31일 22.39 58,860,324 59,560,297 ㈜ 사조B 대한민국 12월 31일 49.00 898,018 1,098,385 부국사료 ㈜ 대한민국 10월 31일 35.00 26,157,436 26,157,436 ㈜ 사조원 대한민국 12월 31일 35.17 24,272,300 26,598,325 ㈜ 사조농산 대한민국 12월 31일 10.00 879,060 864,300 천안팜 ㈜ 대한민국 12월 31일 10.00 84,201 124,089 YANTAR CO., LTD.(*1) 러시아 12월 31일 50.00 - - ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.00 4,412,916 4,412,916 KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.(*1) 키리바시 12월 31일 49.00 - - TUSA FISHING COMPANY CO., LTD (*1) 투발루 12월 31일 48.00 - - 합 계 223,602,671 228,189,935 (*1) 순자산이 부의 금액이거나 실질적인 영업을 하지 않는 등의 사유로 지분법이 중단된 상태입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 228,189,935 248,557,105 지분법손익 (2,582,323) 1,799,566 취득 - 189,432 기타(*1) (2,004,941) (1,245,779) 기말금액 223,602,671 249,300,324 (*1) 지분법자본변동과 지분법 이익잉여금 변동 등입니다. (3) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 관계기업명 ㈜사조대림 사조동아원 ㈜ 보유한 주식의 시가 31,631,233 22,818,109 14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 축발기금 한국산업은행 1.00% 2,000,000 2,000,000 일반대출 외 한국산업은행 외 1.47 ~ 5.50% 179,745,000 152,965,000 거래처 외 (주)네오베이스 외 0.00 ~ 4.50% 1,005,858 5,858 합 계 182,750,858 154,970,858 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 일반대출 외 한국산업은행 외 1.00 ~ 6.41% 149,314,197 137,878,358 시설대출 수협은행 외 3.00 ~ 4.54% 34,579,180 34,804,180 차감: 유동성대체 (26,019,787) (23,046,600) 합 계 157,873,590 149,635,938 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기 당분기말 전기말 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 2020년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 2021년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제52회 무보증 공모사채 2.08% 2022년 6월 28일 20,000,000 20,000,000 외화 FRN 3.36% 2021년 10월 23일 36,678,000 34,734,000 소 계 96,678,000 94,734,000 차감: 유동성대체 (19,990,887) (19,982,136) 차감: 사채할인발행차금 (212,621) ( 245,106 ) 합 계 76,474,492 74,506,758 (4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치, 선박 54,855,761 60,700,000 일반대출 외 42,126,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치, 선박 137,482,869 87,389,800 일반대출 외 51,711,340 수협은행 선박, 주식(*) 30,591,654 JPY 435,00026,000,000 수출성장자금 외 6,525,000 수출입은행 토지, 건물, 단기금융상품 7,588,895 2,656,000 일반대출 외 7,100,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치, 주식(*) 24,442,102 44,100,000 일반대출 외 37,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 72,478,748 79,200,000 시설대출 외 53,142,840 농협은행 건물, 기계장치 14,596,989 10,000,000 - - 순창군청 토지, 건물, 기계장치 52,303,473 18,000,000 시설대출 15,000,000 국민은행 토지,건물,기계장치 19,675,025 18,000,000 일반대출 15,000,000 대구은행 토지 3,000,000 3,000,000 일반대출 외 1,000,000 (주)네오베이스 (*) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드 ㈜ 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 15. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,988,363 19,126,493 사외적립자산의 공정가치 (12,016,635) (15,496,339) 순확정급여부채 5,971,728 3,630,154 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,078,220 1,075,755 순이자비용 3,603 4,332 합 계 1,081,823 1,080,087 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 12,016,635 15,496,339 16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,527,362 2,828,819 퇴직급여 261,351 315,882 복리후생비 340,420 408,367 감가상각비 325,857 283,195 사용수수료 1,242,663 1,103,431 판매수수료 485,941 463,795 운반보관비 1,415,179 1,587,810 무형자산상각비 60,580 92,396 기타 1,041,930 1,766,101 합 계 7,701,283 8,849,796 17. 기타영업 외 손익 당분기 및 전분기의 기타영업외이익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업외이익 3,713,584 2,312,893 수수료수익 147,892 18,165 외환차익 738,240 502,457 외화환산이익 2,222,796 648,969 보험금및보험료환입 71,596 8,510 유형자산처분이익 12,255 671,327 기타의대손충당금환입 - 53,588 잡이익 520,805 409,877 기타영업외비용 2,438,343 1,394,413 외환차손 844,072 696,043 외화환산손실 1,476,312 404,624 기부금 7,505 38,200 잡손실 110,454 69,017 기타 - 186,529 18. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다 . 당 분 기는 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 않았으며, 전분기의 평균유효세율은 (법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 26.8%입니다. 19. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 (국내) ㈜사조대림 (*1) ㈜사조오양, 농업회사법인㈜사조농 산, ㈜사조원(*2), ㈜사조FS, ㈜삼아벤처, ㈜사조씨앤씨 부국사료㈜ ㈜사조비앤엠 사조동아원㈜ ㈜하나에너지, 농업회사법인천안팜㈜ ORION CO., LTD. YANTAR CO., LTD. KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD TUSA FiSHING COMPANY., LTD ㈜사조시스템즈(*3) ㈜캐슬렉스제주 (*1) 전기 중 ㈜ 사조대림(합병법인)은 ㈜ 사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜ 사조화인코리아(합병법인)는 ㈜ 사조바이오피드(피 합병법인)와 합병하여 ㈜사조원 이 되었습니다. (*3) 당사의 최대주주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 기타 매출 기타 매입 기타 ㈜사조대림(*1) 36,844,978 179,883 1,582,817 35,955 1,354,873 174,460 238,083 18,722 ㈜사조해표 (*1) - - - - 31,166,402 - 2,250,371 5,000 농업회사법인 ㈜ 사조농산 - 625 464,723 - - 463 343,603 12,822 ㈜사조오양 705,525 50,487 5,439,329 7,857 883,430 87,427 1,142,771 6,465 ㈜사조원(*2) 284,505 290,157 277,932 9,888 215,712 128,110 382,468 4,804 ㈜사조바이오피드 (*2) - - - - 107,306 24,999 - 1,958 ㈜사조FS 510,231 - 1,548 532,503 - 1,468 - ㈜삼아벤처 471,798 - 347,537 - 386,974 - 287,511 - 부국사료㈜ - - - - 9,091 - - - 사조동아원㈜ 824,740 18,850 2,115,792 25,865 901,839 1,809 2,669,155 - 농업회사법인천안팜㈜ - 29,737 - 3,150 - 36,455 - - ORION CO., LTD. 266,993 - 5,524,227 - 239,787 - 3,761,048 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 754,504 331,424 7,212,392 - 117,038 325,482 12,686,258 - TUSA FISHING COMPANY ., LTD. 45,935 41,399 3,364,934 84 58,240 42,664 2,900,637 - ㈜사조씨앤씨 8,183 - - - - - - - 소 계 40,717,392 942,562 26,331,231 82,798 35,973,195 821,869 26,663,373 49,771 ㈜사조시스템즈(*3) 206,257 18,901 30,128 658,324 237,362 17,659 31,628 700,959 ㈜캐슬렉스제주 21,927 131,946 - 27,020 27,729 - - 26,438 소 계 228,184 150,847 30,128 685,344 265,091 17,659 31,628 727,397 합 계 40,945,576 1,093,409 26,361,359 768,142 36,238,286 839,528 26,695,001 777,168 (*1) 전기 중 ㈜ 사조대림(합병법인)은 ㈜ 사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜ 사조화인코리아(합병법인)는 ㈜ 사조바이오피드(피 합병법인)와 합병하여 ㈜사조원 이 되었습니다. (*3) 당사의 최대주주입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜사조대림(*1) 28,141,917 - 1,258,420 244,446 159,624 23,073,730 - 235,888 1,512,383 295,995 농업회사법인㈜사조농산 - - - - - - - - 20,467 - ㈜사조오양 201,488 - 189,171 2,054,551 254,293 483,645 - 50,088 18,503 88,466 ㈜사조원 (*2) 302,901 15,000,000 309,635 165,409 2,622 5,050 15,000,000 6,105 102,400 - ㈜사조FS 322,331 - 11,000 935 - 429,107 - - 400 - ㈜삼아벤처 384,646 - - 286,977 - 189,059 - - 243,488 - 부국사료㈜ - - - - - 2,629 - - - ㈜사조비앤엠 - - - - 2,219 사조동아원㈜ 450,558 - 293,995 6,768,435 106,771 682,813 - 470,538 7,113,215 6,120 농업회사법인천안팜㈜ - 2,600,000 888,164 - - - 2,600,000 870,363 3,574 ORION CO., LTD. 281,662 - 3,933,831 - - 15,325 - 5,597,400 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.(*3) 1,197,474 - 42,992,693 971,322 - 469,946 - 37,227,617 1,280,518 - TUSA FISHING COMPANY ., LTD. 461,789 - 5,555,158 296,882 84 484,894 - 5,221,035 280,933 - 소 계 31,744,766 17,600,000 55,432,067 10,788,957 525,613 25,836,198 17,600,000 49,679,034 10,572,307 394,155 ㈜사조시스템즈(*4) - - 82,415 - 663,125 - - 7,282 - 495,258 ㈜캐슬렉스제주 4,447 13,747,241 485,078 - 24,443 160,619 13,594,241 386,624 - 8,098 소 계 4,447 13,747,241 567,493 - 687,568 160,619 13,594,241 393,906 - 503,356 합 계 31,749,213 31,347,241 55,999,560 10,788,957 1,213,181 25,996,817 31,194,241 50,072,940 10,572,307 897,511 (*1) 전기중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기중 ㈜사조화인코리아(합병법인)는 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하여, ㈜사조원 이 되었으며, 전기금액은 합산하여 표시하였습니다. (*3) 당분기말 현재 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 18,335,575 천원 의 손실충당금을 설정하였습니다. (*4) 당사의 최대주주입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 전분기 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 ㈜캐슬렉스제주 13,594,241 153,000 - 13,747,241 15,123,866 - 1,890,000 13,233,866 ㈜사조원(*1) 15,000,000 13,300,000 13,300,000 15,000,000 9,500,000 12,500,000 9,500,000 12,500,000 ㈜사조바이오피드 (*1) - - - - 2,500,000 800,000 800,000 2,500,000 농업회사법인천안팜㈜ 2,600,000 - - 2,600,000 3,214,064 - - 3,214,064 합 계 31,194,241 13,453,000 13,300,000 31,347,241 30,337,930 13,300,000 12,190,000 31,447,930 (*1) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)는 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하여, ㈜사조원 이 되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 ㈜사조원 52,817,641 차입금지급보증 43,759,020 ㈜사조원 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,510,000 ㈜캐슬렉스제주 12,700,000 차입금지급보증 10,950,000 사조동아원㈜ 8,000,000 차입금, CB상환의무이행보증 8,000,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는내 용 금 액 종 류 금 액 담보권자 발생일 농업회사법인㈜사조농산 부동산 2,830,400 일반대출 2,296,560 농협은행 2012.12.24 사조동아원㈜ 지급보증 7,800,000 일반대출 6,000,000 평택상호저축은행 2016.07.08 합 계 10,630,400 8,296,560 (7) 기타사항사조동아원㈜가 발행한 제9차 및 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소 시엄 ( ㈜사조해 표, ㈜사조대림, 사조씨푸드㈜)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. 1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제 10차 인수자 케이디씨이움 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 전환사채에 대하여 하일랜드2016중소중견엠엔에이사모투자 합자회사, 이베스트투자증권은 당기 중 인수한 전환사채 100%에 대하여 조기상환청구권을 행사하여 당분기말 현재 제 9차 전환사채에 대한 조기상환청구권(put option)은 존재하지 아니합니다. 2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option당분기말 현재 해당 Call option은 존재하지 아니합니다.3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다. (8) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 591,525 593,312 퇴직 후 급여 3,491 77,011 합 계 595,016 670,323 20. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 어음매수 제공목적 금액 원양산업협회 1매 영업관련 백지약속어음 원양산업협회 1매 영업관련 백지당좌수표 (2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 부산고등법원 부산지방검찰청 사조산업 주식회사 외 선박직원법 및 어선법 위반 (*1) - 청주지방법원 이훈구 사조산업 주식회사 외 건물인도(*2) 55,610 (*1) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다. (*2) 2017년에 당사가 공매로 취득한 충주시 소재 건물 중 일부에 대해 인도를 요청하는 민사사건입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천CNY) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 당좌대출 3,000,000 - 일반대출 8,000,000 7,000,000 신한은행 역외대출 12 ,226,00 0 12 ,226,000 당좌대출 6 ,000,000 - 일반자금대출 49,980,000 49,980,000 우리은행 일반대출 7,100,000 7,100,000 산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 62,000,000 42,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 시설대출 5,000,000 5,000,000 일반대출 14,000,000 14,000,000 수협은행 일반대출 13,600,000 13,600,000 시설대출 18,111,340 18,111,340 경영/영어자금 20,000,000 20,000,000 농협은행 당좌대출 5,000,000 5,000,000 일반자금 50,415,000 50,415,000 정책자금 3,213,930 3,213,930 시설대출 10,442,840 10,442,840 외상매출채권담보대출 3,000,000 - 농협(지역농협) 일반자금 39,450,000 39,450,000 대구은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 수출입은행 포괄수출금융 75,000,000 39,200,000 시설대출 6,525,000 6,525,000 평택상호저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 남양저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 청도농상은행 일반대출 CNY 7,970 CNY 7,970 합계 KRW 440,064,110CNY 7,970 KRW 364,264,110CNY 7,970 (4) 기타 약정사항으로는 서울보증보험(주)로부터 선원 및 외국인직원등에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 21. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 463,109,614 422,142,290 차감: 현금 및 현금성자산 (78,185,955) (47,836,445) 순차입금 384,923,659 374,305,845 자본총계 480,688,914 485,021,105 자기자본 순차입금비율 80.08% 77.17% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 396,809 JPY 5,916,164 10,717,285 USD 53,065,309 33,511,526 기타 - 25,069 합 계 58,981,473 46,650,689 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (30,951) 30,951 JPY (374,488) 374,488 USD 1,525,195 (1,525,195) 기타 (1,955) 1,955 합 계 1,117,801 (1,117,801) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 209,777,840 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,636,267) (1,636,267) 1,636,267 1,636,267 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 한편 당사는 금융보증계약과 관련하 여 최 대한도 총 79,031,567천원의 지급보증 을 주석19 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합 계 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 무이자 162,836,125 153,813,277 9,022,848 - 차입금(변동이자) 218,672,232 107,553,277 111,118,955 - 차입금(고정이자) 269,270,194 75,106,604 183,228,454 10,935,136 리스부채 3,048,708 1,778,181 1,270,527 - 금융보증 79,031,567 29,561,567 49,470,000 - 합 계 732,858,826 367,812,906 354,110,784 10,935,136 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합 계 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 무이자 171,298,167 162,224,633 9,073,534 - 차입금(변동이자) 175,582,094 110,050,101 65,531,993 - 차입금(고정이자) 268,792,633 90,986,439 166,593,455 11,212,739 리스부채 1,286,125 1,190,804 95,321 - 금융보증 91,920,272 48,090,272 43,830,000 - 합 계 708,879,291 412,542,249 285,124,304 11,212,739 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 12,066,576 12,066,576 14,014,806 14,014,806 매출채권 57,005,162 57,005,162 53,482,655 53,482,655 대여금 34,843,791 34,843,791 34,740,869 34,740,869 미수금 23,921,116 23,921,116 24,439,328 24,439,328 미수수익 5,539,455 5,539,455 4,808,304 4,808,304 보증금 751,587 751,587 830,140 830,140 금융부채 매입채무 38,603,610 38,603,610 38,154,145 38,154,145 사채 및 차입금 463,109,614 463,109,614 422,142,290 422,142,290 미지급금 38,175,948 38,175,948 46,742,272 46,742,272 미지급비용 2,925,154 2,925,154 2,654,302 2,654,302 금융보증채무 455,973 455,973 582,275 582,275 보증금 83,125,555 83,125,555 83,741,591 83,741,591 리스부채 3,048,708 3,048,708 1,286,126 1,286,126 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(*) 1,724,672 1,751,715 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 . (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정파생상품자산 2,024,580 - 2,024,580 - 2,024,580 금융자산 합계 10,012,069 - 2,024,580 7,987,489 10,012,069 금 융부채 위험회피지정파생상품부채 597,187 - 597,187 - 597,187 금융부채 합계 597,187 - 597,187 - 597,187 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정파생상품자산 539,436 - 539,436 - 539,436 금융자산 합계 8,526,925 - 539,436 7,987,489 8,526,925 금 융부채 위험회피지정파생상품부채 303,110 - 303,110 - 303,110 금융부채 합계 303,110 - 303,110 - 303,110 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. -비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.8) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 22. 주당손 익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 지배주주지분 순이익을 각 기간 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배주주지분순이익(손실) (1,007,496)천원 11,287,741천원 보통주지배주주지분순이익(손실) (1,007,496)천원 11,287,741천원 가중평균유통보통주식수(*) 4,945,000주 4,945,000주 기본주당기순이익(손실) (204원)/주 2,283원/주 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 5,000,000 91 455,000,000 차감: 자기주식 55,000 91 (5,005,000) 합 계 449,995,000 연간일수 91 가중평균발행보통주식수 4,945,000 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순 이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 214,606,374,181 184,362,544,798 현금및현금성자산 38,837,340,572 24,369,006,243 금융기관예치금 3,454,370,920 3,418,188,840 매출채권 및 기타채권 64,683,432,519 56,817,494,017 재고자산 65,588,240,907 59,779,124,717 당기법인세자산 599,573,338 540,510,848 단기파생상품자산 0 191,067,861 기타유동자산 41,443,415,925 39,247,152,272 비유동자산 364,419,080,660 360,582,267,556 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,344,779,019 8,344,779,019 비유동금융기관예치금 55,264,120 40,676,080 장기매출채권 및 기타채권 30,830,758,376 29,273,640,300 종속기업에 대한 투자자산 82,907,755,460 82,907,755,460 관계기업에 대한 투자자산 49,544,003,403 49,544,003,403 유형자산 167,386,162,937 168,818,904,882 투자부동산 17,059,067,924 17,068,054,857 무형자산 3,602,677,254 3,649,365,580 사용권자산 2,664,031,899 586,719,993 비유동파생상품자산 2,024,580,268 348,367,982 자산총계 579,025,454,841 544,944,812,354 부채 유동부채 144,576,021,105 124,105,971,476 매입채무 및 기타채무 40,724,201,426 43,786,390,761 단기차입금 69,000,000,000 50,000,000,000 유동성사채 19,990,887,016 19,982,136,131 유동성장기차입금 12,263,766,664 8,847,099,998 금융보증부채 2,281,969 5,852,055 단기리스부채 1,409,909,632 511,491,058 파생상품부채 92,668,505 0 기타유동부채 1,092,305,893 973,001,473 비유동부채 145,409,858,976 131,179,194,771 사채 76,474,491,829 74,506,758,429 장기차입금 54,741,413,336 46,157,080,002 순확정급여부채 4,588,481,855 2,319,359,918 이연법인세부채 7,486,665,709 7,374,701,889 비유동금융보증부채 646,871,745 725,973,181 장기리스부채 1,270,526,725 95,321,352 비유동파생상품부채 201,407,777 0 부채총계 289,985,880,081 255,285,166,247 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 16,762,330,453 16,762,330,453 기타자본구성요소 2,432,761,683 3,387,164,780 이익잉여금(결손금) 244,844,482,624 244,510,150,874 자본총계 289,039,574,760 289,659,646,107 자본과부채총계 579,025,454,841 544,944,812,354 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 84,229,560,422 84,229,560,422 100,442,174,292 100,442,174,292 매출원가 80,537,533,010 80,537,533,010 86,742,255,620 86,742,255,620 매출총이익 3,692,027,412 3,692,027,412 13,699,918,672 13,699,918,672 판매비와관리비 4,225,397,994 4,225,397,994 3,856,656,134 3,856,656,134 영업이익(손실) (533,370,582) (533,370,582) 9,843,262,538 9,843,262,538 금융수익 2,546,577,586 2,546,577,586 2,367,734,927 2,367,734,927 금융원가 1,645,972,535 1,645,972,535 1,657,850,735 1,657,850,735 기타이익 2,637,709,382 2,637,709,382 1,346,767,318 1,346,767,318 기타손실 2,056,886,584 2,056,886,584 650,860,089 650,860,089 법인세비용차감전순이익(손실) 948,057,267 948,057,267 11,249,053,959 11,249,053,959 법인세비용 59,166,393 59,166,393 2,584,409,857 2,584,409,857 당기순이익(손실) 888,890,874 888,890,874 8,664,644,102 8,664,644,102 기타포괄손익 (767,212,221) (767,212,221) (162,385,875) (162,385,875) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 187,190,876 187,190,876 (166,438,782) (166,438,782) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 187,190,876 187,190,876 (166,438,782) (166,438,782) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (954,403,097) (954,403,097) 4,052,907 4,052,907 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (954,403,097) (954,403,097) 4,052,907 4,052,907 총포괄손익 121,678,653 121,678,653 8,502,258,227 8,502,258,227 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 180 180 1,752 1,752 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 180 180 1,752 1,752 자본변동표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,875,210,580 239,231,278,869 284,868,819,902 당기순이익(손실) 8,664,644,102 8,664,644,102 순확정급여부채의 재측정요소 (166,438,782) (166,438,782) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,052,907 4,052,907 배당금의 지급 (1,236,250,000) (1,236,250,000) 자본 증가(감소) 합계 4,052,907 7,261,955,320 7,266,008,227 2019.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,879,263,487 246,493,234,189 292,134,828,129 2020.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,387,164,780 244,510,150,874 289,659,646,107 당기순이익(손실) 888,890,874 888,890,874 순확정급여부채의 재측정요소 187,190,876 187,190,876 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (954,403,097) (954,403,097) 배당금의 지급 (741,750,000) (741,750,000) 자본 증가(감소) 합계 (954,403,097) 334,331,750 (620,071,347) 2020.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,432,761,683 244,844,482,624 289,039,574,760 현금흐름표 제 50 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (16,278,946,803) 2,016,968,858 당기순이익(손실) 888,890,874 8,664,644,102 당기순이익조정을 위한 가감 1,587,868,301 4,185,995,469 감가상각비 2,456,148,140 1,930,113,141 무형자산상각비 55,117,451 54,493,985 퇴직급여 608,380,061 600,414,492 이자비용 1,503,701,145 1,627,739,287 외화환산손실 1,615,386,418 434,735,577 법인세비용 59,166,393 2,584,409,857 이자수익 (758,001,587) (795,819,639) 배당금수익 (189,443,450) (1,084,085,940) 외화환산이익 (3,573,285,750) (1,059,281,449) 유형자산처분이익 0 (17,827,600) 금융보증수익 (189,300,520) (77,517,472) 기타수익 0 (11,378,770) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,574,343,902) (10,076,918,729) 매출채권의 감소(증가) (5,211,559,571) (16,238,014,038) 기타채권의 감소(증가) (2,052,286,090) (595,283,055) 기타유동자산의 감소(증가) (7,543,006,272) (711,091,885) 재고자산의 감소(증가) (462,373,571) 5,104,398,964 매입채무의 증가(감소) (762,896,035) 1,333,243,396 기타채무의 증가(감소) (3,566,931,044) 1,207,982,897 기타유동부채의 증가(감소) 120,803,502 125,556,643 순확정급여부채의 증가(감소) 1,903,905,179 (303,711,651) 이자수취(영업) 277,119,008 254,810,725 이자지급(영업) (1,399,418,594) (958,392,559) 법인세납부(환급) (59,062,490) (53,170,150) 투자활동현금흐름 476,460,556 (941,656,990) 금융기관예치금의 감소 49,000,000 120,600 기타채권의 감소 925,511,858 0 장기기타채권의 감소 570,000 0 유형자산 및 투자부동산의 처분 0 446,700,000 기타채무의 증가 160,829,426 70,544,000 금융기관예치금의 증가 (56,000,000) 0 비유동성금융기관예치금의 증가 (43,770,120) (43,710,810) 장기기타채권의 증가 (10,000,000) (45,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (514,752,401) (1,270,273,662) 무형자산의 취득 (8,429,125) 0 기타채무의 감소 (26,499,082) (100,037,118) 재무활동현금흐름 30,270,303,843 (225,000,000) 단기차입금의 증가 29,000,000,000 0 장기차입금의 증가 12,020,000,000 0 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 (225,000,000) (225,000,000) 금융리스부채의 지급 (524,696,157) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 516,733 81,529 현금및현금성자산의순증가(감소) 14,468,334,329 850,393,397 기초현금및현금성자산 24,369,006,243 18,378,831,862 기말현금및현금성자산 38,837,340,572 19,229,225,259 5. 재무제표 주석 제 50(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 49(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 사조산업 주식회사 1. 회사의 개요사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2020년 3월 31일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 747,046 14.94 주 지 홍 339,910 6.80 윤 성 애 48,050 0.96 이 창 주 6,467 0.13 임 태 기 1,000 0.02 ㈜사조대림 195,000 3.90 ㈜사조시스템즈 1,306,275 26.12 ㈜사조비앤엠 14,790 0.30 ㈜캐슬렉스제주 150,000 3.00 사조산업㈜ 55,000 1.10 기 타 2,136,462 42.73 합 계 5,000,000 100.00 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명한 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물매출, 상품매출 식품사업 제품매출, 상품매출 육가공사업 육가공매출, 상품매출 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 (2) 당분기와 전분기의 회사의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 수산사업 37,119,750 (3,204,629) 57,532,104 5,566,963 식품사업 32,819,701 1,229,679 29,997,698 2,720,618 육가공사업 12,427,972 386,420 10,985,461 490,108 기타사업 1,862,137 1,055,159 1,926,911 1,065,574 합 계 84,229,560 (533,371) 100,442,174 9,843,263 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 199,842,845 23,714,623 185,021,384 22,656,060 식품사업 81,603,354 14,121,069 79,313,417 15,763,217 육가공사업 31,190,811 2,251,526 31,166,322 2,240,793 기타사업 40,286,324 1,075,545 40,391,202 1,072,401 미배분자산(부채) 226,102,121 248,823,117 209,052,487 213,552,695 합 계 579,025,455 289,985,880 544,944,812 255,285,166 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 66,118,277 70,739,469 일본 14,708,249 27,404,532 기타 3,403,034 2,298,173 합계 84,229,560 100,442,174 (5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜사조해표(*1) - 22,032,859 ㈜사조대림(*1) 26,531,576 - 사조씨푸드㈜ 14,391,843 21,592,315 ITOCHU 18,520,034 21,937,988 합계 59,443,453 65,563,162 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. 5. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 38,837,341 38,837,341 24,369,006 24,369,006 금융기관예치금 3,509,635 3,509,635 3,458,865 3,458,865 매출채권 40,489,214 40,489,214 35,189,213 35,189,213 대여금 28,532,216 28,532,216 28,445,806 28,445,806 미수금 20,466,681 20,466,681 17,183,293 17,183,293 미수수익 5,568,256 5,568,256 4,826,274 4,826,274 보증금 457,823 457,823 446,548 446,548 소 계 137,861,166 137,861,166 113,919,005 113,919,005 위험회피지정 파생상품금융자산 파생상품자산 2,024,580 2,024,580 539,436 539,436 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 시장성 없는 지분증권 8,344,779 8,344,779 8,344,779 8,344,779 금융자산 합계 148,230,525 148,230,525 122,803,220 122,803,220 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 11,848,006 11,848,006 12,513,098 12,513,098 미지급금 24,582,895 24,582,895 27,215,432 27,215,432 미지급비용 2,414,442 2,414,442 2,310,525 2,310,525 보증금 1,878,859 1,878,859 1,747,336 1,747,336 사채 및 차입금 232,470,559 232,470,559 199,493,075 199,493,075 금융보증부채 649,154 649,154 731,825 731,825 리스부채 2,680,436 2,680,436 606,812 606,812 소 계 276,524,351 276,524,351 244,618,103 244,618,103 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 294,076 294,076 - - 금융부채 합계 276,818,427 276,818,427 244,618,103 244,618,103 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 42,899,821 - 37,599,820 - 차감: 손실충당금 (2,410,607) - (2,410,607) - 매출채권(순액) 40,489,214 - 35,189,213 - 미수금 11,891,777 29,576,294 9,142,310 28,070,555 차감: 손실충당금 (2,665,815) (18,335,575) (2,665,815) (17,363,757) 미수금(순액) 9,225,962 11,240,719 6,476,495 10,706,798 미수수익 5,709,456 - 4,967,474 - 차감: 손실충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 5,568,256 - 4,826,274 - 대여금 9,400,000 21,554,549 10,325,512 20,414,239 차감: 손실충당금 - (2,422,333) - (2,293,945) 대여금(순액) 9,400,000 19,132,216 10,325,512 18,120,294 보증금 - 457,823 - 446,548 차감: 손실충당금 - - - - 보증금(순액) - 457,823 - 446,548 합 계 64,683,432 30,830,758 56,817,494 29,273,640 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 434,289 853,283 1,287,572 미수금 61,735 12,330 74,065 합 계 496,024 865,613 1,361,637 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 593,693 617,907 1,211,600 미수금 98,162 664,582 762,744 합 계 691,855 1,282,489 1,974,344 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,410,607 2,410,607 미수금 - - 2,665,815 2,665,815 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 2,422,333 2,422,333 장기미수금 - - 18,335,575 18,335,575 합 계 - - 25,975,530 25,975,530 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,410,607 2,410,607 미수금 - - 2,665,815 2,665,815 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 2,293,945 2,293,945 장기미수금 - - 17,363,757 17,363,757 합 계 - - 24,875,324 24,875,324 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,410,607 2,665,815 141,200 - 2,293,945 17,363,757 24,875,324 당기 설정 - - - - - - - 당기 제각 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 기타 - - - - 128,388 971,818 1,100,206 분기말금액 2,410,607 2,665,815 141,200 - 2,422,333 18,335,575 25,975,530 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,410,607 2,665,815 141,200 1,709,016 - 11,664,007 18,590,645 당기 설정 - - - - - 5,285,600 5,285,600 당기 제각 - - - - - - - 대체 - - - (1,709,016) 2,293,945 414,150 999,079 기말금액 2,410,607 2,665,815 141,200 - 2,293,945 17,363,757 24,875,324 7. 재고자산 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 3,990,546 - 3,990,546 1,844,297 - 1,844,297 제품 17,202,107 - 17,202,107 17,448,241 - 17,448,241 재공품 809,319 - 809,319 614,075 - 614,075 어획물 22,244,289 - 22,244,289 20,783,072 - 20,783,072 원재료 8,019,476 - 8,019,476 7,030,877 - 7,030,877 부재료 584,715 - 584,715 538,165 - 538,165 저장품 9,121,854 - 9,121,854 9,610,692 - 9,610,692 미착품 3,615,935 - 3,615,935 1,909,706 - 1,909,706 합 계 65,588,241 - 65,588,241 59,779,125 - 59,779,125 8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 45,586,330 36,791,572 7,123,169 45,489,364 134,042,614 1,620,835 6,639,845 1,853,879 279,147,608 감가상각누계액 - (12,763,395) (1,873,552) (31,721,476) (56,215,617) (1,265,431) (6,457,048) - (110,296,519) 정부보조금 - (832,750) - (632,176) - - - - (1,464,926) 장부금액 45,586,330 23,195,427 5,249,617 13,135,712 77,826,997 355,404 182,797 1,853,879 167,386,163 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 45,586,330 36,791,572 7,031,169 45,196,700 134,042,614 1,621,046 6,630,582 1,764,404 278,664,417 감가상각누계액 - (12,553,303) (1,788,721) (30,986,497) (55,293,729) (1,264,623) (6,439,774) - (108,326,647) 정부보조금 - (839,400) - (679,465) - - - - (1,518,865) 장부금액 45,586,330 23,398,869 5,242,448 13,530,738 78,748,885 356,423 190,808 1,764,404 168,818,905 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 45,586,330 23,398,869 5,242,448 13,530,738 78,748,885 356,423 190,808 1,764,404 168,818,905 취득 - - 92,000 209,887 - 29,790 10,824 172,252 514,753 대체 - - - 82,777 - - - (82,777) - 처분 - - - - - - - - - 감가상각비 - (210,092) (84,831) (734,979) (921,888) (30,810) (18,834) - (2,001,434) 정부보조금 증감 - 6,650 - 47,289 - - - - 53,939 분기말장부금액 45,586,330 23,195,427 5,249,617 13,135,712 77,826,997 355,404 182,797 1,853,879 167,386,163 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 42,947,877 22,004,301 5,418,930 13,625,170 82,436,438 323,152 244,406 6,372,020 173,372,294 취득 27,302 167,539 158,241 1,647,826 - 151,430 54,020 1,371,381 3,577,739 대체 2,670,023 2,047,926 - 1,015,500 - - - (5,553,997) 179,452 처분 (58,872) - - - - - - (425,000) (483,872) 감가상각비 - (847,497) (334,723) (2,946,915) (3,687,553) (118,159) (107,618) - (8,042,465) 정부보조금 증감 - 26,600 - 189,157 - - - - 215,757 기말장부금액 45,586,330 23,398,869 5,242,448 13,530,738 78,748,885 356,423 190,808 1,764,404 168,818,905 (3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 839,400 679,465 1,518,865 감가상각비 상계 (6,650) (47,289) (53,939) 분기말장부금액 832,750 632,176 1,464,926 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 866,000 868,622 1,734,622 감가상각비 상계 (26,600) (189,157) (215,757) 기말장부금액 839,400 679,465 1,518,865 9. 리스 (1) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 536,671 2,610,159 (488,942) (33,180) 2,624,708 부동산 50,049 - (10,725) - 39,324 합계 586,720 2,610,159 (499,667) (33,180) 2,664,032 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 기말 장부가액 차량운반구 2,808,340 175,409 (2,343,110) (103,969) 536,671 부동산 - 85,798 (35,749) - 50,049 합계 2,808,340 261,207 (2,378,859) (103,969) 586,720 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 558,722 2,610,159 (514,196) (12,176) 2,642,509 부동산 48,090 - (10,500) 337 37,927 합계 606,812 2,610,159 (524,696) (11,839) 2,680,436 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 기말 장부가액 차량운반구 2,808,340 175,409 (2,388,880) (36,148) 558,722 부동산 - 81,424 (35,000) 1,667 48,090 합계 2,808,340 256,833 (2,423,880) (34,481) 606,812 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 1,423,779 1,409,910 1년 초과 5년 이내 1,316,491 1,270,526 5년 초과 - - 합계 2,740,270 2,680,436 (*1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 512,293 511,491 1년 초과 5년 이내 104,482 95,321 5년 초과 - - 합계 616,775 606,812 (*1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다. 10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,480,370 1,331,398 17,811,768 감가상각누계액 - (752,700) (752,700) 분기말장부금액 16,480,370 578,698 17,059,068 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,480,370 1,331,398 17,811,768 감가상각누계액 - (743,713) (743,713) 장부금액 16,480,370 587,685 17,068,055 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,480,370 587,685 17,068,055 감가상각비 - (8,987) (8,987) 분기말장부금액 16,480,370 578,698 17,059,068 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,646,409 629,915 17,276,324 대체 (166,039) (13,413) (179,452) 감가상각비 - (28,817) (28,817) 기말장부금액 16,480,370 587,685 17,068,055 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최근재평가일자 투자부동산토지 투자부동산건물 합계 장부가액 22,912,324 804,552 23,716,876 서대문 사옥 토지 : 2010-01-01 22,912,324 1,177,525 24,089,849 건물 : 2011-03-02 평가대상자산에는 당사가 자가사용함에 따라 유형자산으로 분류된 장부금액 6,657,808천원에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다 . 투자부동산의 공정가치 평가는 당사와 독립적인 제일감정평가법인, 에이원감정평가법인을 통해 수행되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.당사는 최근 재평가일 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 167백만원(전분기: 180백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 150백만원(전분기: 146백만원)입니다. 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 190,697 1,373,981 3,063,763 4,628,441 상각누계액 (172,007) - (853,757) (1,025,764) 분기말장부금액 18,690 1,373,981 2,210,006 3,602,677 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 182,268 1,373,981 3,063,764 4,620,013 상각누계액 (168,894) - (801,753) (970,647) 기말장부금액 13,374 1,373,981 2,262,011 3,649,366 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초장부금액 13,374 1,373,981 2,262,011 3,649,366 취득 8,429 - - 8,429 대체 - - - - 상각비 (3,113) - (52,004) (55,117) 분기말장부금액 18,690 1,373,981 2,210,006 3,602,677 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 11,941 1,373,981 2,470,028 3,855,950 취득 9,873 - 18,952 28,825 대체 - - - - 상각비 (8,440) - (226,969) (235,409) 기말장부금액 13,374 1,373,981 2,262,011 3,649,366 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 사조씨푸드㈜ 대한민국 12월 31일 62.10 47,963,062 47,963,062 ㈜캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 79.50 4,112,343 4,112,343 농업회사법인동화농산 ㈜ 대한민국 12월 31일 94.37 30,304,399 30,304,399 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00 416,161 416,161 SAJO VANUATU., LTD 바누아투 12월 31일 100.00 111,790 111,790 소 계 82,907,755 82,907,755 ㈜사조대림 대한민국 12월 31일 13.78 29,930,894 29,930,894 ㈜사조오양 (*1) 대한민국 12월 31일 - 518 518 부국사료㈜ 대한민국 10월 31일 35.00 10,392,134 10,392,134 ㈜사조원 대한민국 12월 31일 16.67 8,570,400 8,570,400 ㈜사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.00 588,054 588,054 YANTAR CO., LTD. 러시아 12월 31일 50.00 403 403 ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.00 385 385 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD 키리바시 12월 31일 49.00 55,838 55,838 TUSA FISHING COMPANY CO., LTD 투발루 12월 31일 48.00 5,378 5,378 소 계 49,544,004 49,544,004 합 계 132,451,759 132,451,759 (*1) (주)사조오양에 대한 주식수는 74주를 보유하고 있으며 지분비율이 낮아 별도로 지분율을 표시하지 않았습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사조씨푸드㈜ ㈜사조대림 ㈜사조오양 보유한 주식의 시가 34,539,026 15,407,465 440 13. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 축발기금 한국산업은행 1.00% 2,000,000 2,000,000 일반대출 외 한국산업은행 외 2.03% ~ 3.23% 67,000,000 38,000,000 기업어음보증할인 신한은행 3.25% - 10,000,000 합 계 69,000,000 50,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 경영자금 수협은행 3.00% 20,000,000 20,000,000 일반대출 하나은행 3.27% 3,000,000 3,000,000 시설대출 수협은행 외 3.00% ~ 4.14% 31,779,180 32,004,180 역외대출 신한은행 2.55 % 12,226,000 - 소계 67,005,180 55,004,180 차감: 유동성대체 (12,263,767) (8,847,100) 합 계 54,741,413 46,157,080 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기 당분기말 전기말 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 2020년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 2021년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제52회 무보증 공모사채 2.08% 2022년 6월 28일 20,000,000 20,000,000 외화 FRN 3.36% 2021년 10월 23일 36,678,000 34,734,000 소 계 96,678,000 94,734,000 차감: 유동성대체 (19,990,887) (19,982,136) 차감: 사채할인발행차금 (212,621) ( 245,106 ) 합 계 76,474,492 74,506,758 (4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 21,040,945 24,700,000 역외대출 12,226,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치, 선박 93,441,496 78,159,800 일반대출 외 44,111,340 수협은행 선박, 주식(*) 30,591,653 JPY 435,00026,000,000 수출성장자금 외 6,525,000 한국수출입은행 토지, 건물, 단기금융상품 7,588,895 2,656,000 일반대출 외 7,000,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치, 주식(*) 24,442,102 44,100,000 일반대출 외 37,000,000 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 15,907,903 18,000,000 시설대출 2,142,840 농협은행 건물, 기계장치 14,596,989 10,000,000 - - 순창군청 토지, 건물, 기계장치 8,262,100 6,000,000 시설대출 5,000,000 국민은행 (*) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드 ㈜ 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 14. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,993,886 10,382,132 사외적립자산의 공정가치 (5,405,404) (8,062,772) 순확정급여부채 4,588,482 2,319,360 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 604,117 598,573 이자비용(이자수익) 1,088 1,841 합 계 605,205 600,414 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 5,405,404 8,062,772 15. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,207,381 1,287,466 퇴직급여 102,521 152,199 복리후생비 148,717 172,411 감가상각비 40,821 29,029 사용수수료 585,204 497,472 판매수수료 267,109 271,670 운반보관비 795,048 725,356 무형자산상각비 55,117 54,494 기타 1,023,480 666,559 합 계 4,225,398 3,856,656 16. 기타영업 외 손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타영업외이익 2,637,709 1,346,767 수수료수익 1,499 2,518 외환차익 397,817 272,677 외화환산이익 2,163,454 648,970 유형자산처분이익 - 17,828 보험금및보험료환입 33,410 - 기타 41,529 404,774 기타영업외비용 2,056,887 650,860 외환차손 571,485 242,269 외화환산손실 1,473,203 404,624 기부금 5,600 600 기타 6,599 3,367 17. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계 연도의 예상평균연간법인세율은 6.24% (전분기 : 22.97% )입니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 사조씨푸드 ㈜ ㈜ 캐슬렉스서울 청도운산향촌구락부 유한공사 농업회사법인동화농산 ㈜ 청림축산영농조합법인, 농업회사법인㈜우리들, 사호축산영농조합법인, 농업회사법인㈜보령1농장, ㈜베리웰F, 농업회사법인㈜홍성1농장, 농업회사법인㈜홍성2농장 SAJO AMERICA INC SAJO VANUATU LTD. ㈜ 사조대림(*1) ㈜사조오양, 농업회사법인㈜사조농 산, ㈜사조원(*2), ㈜사조FS, ㈜삼아벤처, ㈜사조씨앤씨 부국사료 ㈜ ㈜ 사조비앤엠 ORION CO., LTD. YANTAR CO., LTD. KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. TUSA FISHING COMPANY., LTD. 사조동아원 ㈜ ㈜하나에너지, 농업회사법인천안팜㈜ ㈜사조시스템즈(*3) (*1) 전기 중 ㈜ 사조대림(합병법인)은 ㈜ 사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜ 사조화인코리아(합병법인)는 ㈜ 사조바이오피드(피 합병법인)와 합병하여 ㈜사조원 이 되었습니다. (*3) 당사의 최대주주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 기타 사조씨푸드㈜ 14,391,843 84,354 841,090 137,104 21,592,315 73,633 1,553,031 144,747 ㈜캐슬렉스서울 85,825 - - - 132,599 - - 601 농업회사법인동화농산㈜ - 9,028 761,079 - - 448,284 1,420,881 - 청림축산영농조합법인 - 1,880 1,380,355 12,008 - 102 68,139 - SAJO AMERICA INC - - - 164,053 - - - 20,988 SAJO VANUATU LTD. 124,771 210,321 3,212,817 - 242,928 193,582 - - 농업회사법인㈜우리들 - 5,783 44,470 - - 24,784 82,784 - 농업회사법인㈜보령1농장 - 63,922 714,161 - - 55,673 989,010 - ㈜베리웰F - 4,956 - - - 9,128 - - 사호축산영농조합법인 - 486 403,693 - - 50,046 512,569 - 농업회사법인㈜홍성1농장 - 24,215 134,679 - - 20,712 - - 농업회사법인㈜홍성2농장 - 7,005 92,912 - - 5,918 - - ㈜사조대림 (*1) 26,531,576 166,498 714,440 35,955 630,450 169,190 187,808 15,265 ㈜사조해표(*1) - - - - 22,032,859 - 1,316,033 5,000 ㈜사조오양 427,845 30,854 1,529,562 5,221 533,248 87,427 972,140 3,933 농업회사법인㈜사조농산 - 624 463,334 - - 463 343,603 - ㈜사조FS - - - - 1,342 - - - ㈜사조원(*2) 160,017 6,659 273,015 7,505 114,083 16,986 375,635 3,341 ㈜삼아벤처 458,534 - 288,657 - 345,378 - 237,761 - ㈜사조바이오피드(*2) - - - - 31,360 - - 1,399 부국사료㈜ - - - - 9,091 - - - 사조동아원㈜ 701,213 - 593,861 - 710,274 1,809 643,402 - ORION CO., LTD. 266,226 - 5,524,226 - 238,987 - 3,761,048 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 754,504 331,424 7,212,392 - 117,038 325,482 12,686,258 - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 45,935 41,399 3,364,934 - 58,240 42,664 2,900,637 - ㈜사조씨앤씨 7,588 - - - - - - - ㈜사조시스템즈 97,622 18,901 - 409,225 141,061 17,659 - 432,004 합 계 44,053,499 1,008,309 27,549,677 771,071 46,931,253 1,543,542 28,050,739 627,278 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)는 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 사조씨푸드㈜ 4,224,266 - 216,020 - 273,770 113,394 - 24,373 - 118,237 ㈜캐슬렉스서울 - - - - - - - - - - 농업회사법인동화농산㈜ - 700,000 - - - - 700,000 - 19,029 - 청림축산영농조합법인 - - - 50,154 11,688 - - - - - SAJO AMERICA INC - - - - 69,247 - - - - 26,543 농업회사법인(주)우리들 - 500,000 - - - 500,000 - - - 농업회사법인(주)보령1농장 - 5,500,000 - - - 5,500,000 - 21,410 - ㈜베리웰F - - - - - 925,512 76,081 - - 농업회사법인 ㈜ 홍성1농장 - 2,100,000 - - - 2,100,000 - - - 농업회사법인 ㈜ 홍성2농장 - 600,000 - - - 600,000 - - - SAJO VANUATU LTD 228,189 18,339,000 7,096,298 568,800 - 103,419 17,367,000 2,625,853 769,051 - ㈜사조대림 (*1) 20,957,757 - 902,464 24,990 144,319 17,307,025 - 75,260 1,104,139 187,906 ㈜사조오양 114,949 - 169,537 - 247,664 331,995 - 18,137 18,503 88,466 ㈜사조FS - - 11,000 - - 1,977 - - - - 부국사료㈜ - - - - - 2,629 - - - - ㈜사조원(*2) 173,458 - 189,295 160,000 - 5,050 - 1,056 102,400 - ㈜삼아벤처 384,646 - - 245,749 - 189,059 - - 229,595 - ㈜ 사조농산 - - - - - - - - 20,467 - 사조동아원 ㈜ 450,558 - - 328,100 - 621,787 - - 294,000 - ㈜사조비앤엠 - - - - 2,219 - - - - - ORION CO., LTD. 281,162 - 3,933,831 - - 14,936 - 5,597,400 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. (*3) 1,197,474 - 42,992,693 971,322 - 468,866 - 37,227,617 1,280,518 - TUSA FISHING COMPANY CO., LTD. 461,789 - 5,555,158 296,882 - 415,854 - 5,220,814 280,933 - ㈜ 사조시스템즈 - - 82,416 - 534,060 - - 7,282 - 358,420 합 계 28,474,248 27,739,000 61,148,712 2,645,997 1,282,967 19,575,991 27,692,512 50,873,873 4,140,045 779,572 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)를 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하여 사명을 (주)사조원으로 변경하였으며 전기금액은 합산하여 표시하였습니다. (*3) 당분기말 현재 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 18,335,575 천원 의 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 전분기 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 농업회사법인동화농산㈜ 700,000 - - 700,000 - - - - 농업회사법인(주)우리들 500,000 - - 500,000 2,500,000 - - 2,500,000 사호축산영농조합법인 - - - - 5,000,000 - - 5,000,000 농업회사법인 ㈜ 보령1농장 5,500,000 - - 5,500,000 5,500,000 - - 5,500,000 ㈜ 베리웰F 925,512 - 925,512 - 925,512 - - 925,512 ㈜ 사조원 - - - - - 5,000,000 5,000,000 - 농업회사법인 ㈜ 홍성1농장 2,100,000 - - 2,100,000 2,100,000 - - 2,100,000 농업회사법인 ㈜ 홍성2농장 600,000 - - 600,000 600,000 - - 600,000 SAJO VANUATU LTD(*1) 17,367,000 972,000 - 18,339,000 16,771,500 295,500 - 17,067,000 합 계 27,692,512 972,000 925,512 27,739,000 33,397,012 5,295,500 5,000,000 33,692,512 (*1) 당분기 및 전분기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여거래는 분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로, 실제 자금거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 ㈜ 사조원 3,347,641 지급보증한도대출 2,534,020 SAJO VANUATU LTD. 15,000,000 지급보증한도대출 14,200,000 (6) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 357,908 424,124 퇴직 후 급여 - 57,542 합 계 357,908 481,666 19. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 부산고등법원 부산지방검찰청 사조산업 주식회사 외 선박직원법 및 어선법 위반 (*1) - 청주지방법원 이훈구 사조산업 주식회사 외 건물인도(*2) 55,610 (*1) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다. (*2) 2017년에 당사가 공매로 취득한 충주시 소재 건물 중 일부에 대해 인도를 요청하는 민사사건입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 당좌대출 3,000,000 - 일반대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 당좌대출 2,000,000 - 역외대출 12,226,000 12,226,000 우리은행 일반대출 7,000,000 7,000,000 한국산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 42,000,000 37,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 시설대출 5,000,000 5,000,000 일반대출 4,000,000 4,000,000 수협은행 일반대출 6,000,000 6,000,000 시설대출 18,111,340 18,111,340 경영자금 20,000,000 20,000,000 농협은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 시설대출 2,142,840 2,142,840 외상매출채권담보대출 3,000,000 - 한국수출입은행 포괄수출금융 30,000,000 10,000,000 시설대출 6,525,000 6,525,000 (4) 기타 약정사항으로는 서울보증보험(주)로부터 선원과 외국인직원 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 20. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자 본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 232,470,559 199,493,075 차감: 현금 및 현금성자산 (38,837,341) (24,369,006) 순차입금 193,633,218 175,124,069 자본총계 289,039,575 289,659,646 자기자본 순차입금 비율 66.99% 60.46% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 188,932 JPY 5,760 851,260 USD 50,684,635 28,112,732 기타 - 4,515 합 계 50,690,395 29,157,439 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (14,737) 14,737 JPY (65,949) 65,949 USD 1,760,608 ( 1,760,608) 기타 (352) 352 합 계 1,679,570 (1,679,570) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 77,142,840 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (601,714) ( 601,714) 601,714 601,714 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권 의 연령은 주석 6에서 설명하고 있습니다 . 한편 당사는 금융보증계약과 관련하여 최대한도 총 18,347,641천 원 의 지급보증을 주석18 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합 계 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 40,724,201 40,724,201 - - 차입금(변동이자) 78,859,928 74,464,862 4,395,065 - 차입금(고정이자) 165,266,710 28,406,220 126,935,339 9,925,152 리스부채 2,680,436 1,409,910 1,270,527 - 금융보증 18,347,641 18,347,641 - - 합 계 305,878,916 163,352,834 132,600,931 9,925,152 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합 계 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 43,786,391 43,786,391 - - 차입금(변동이자) 44,049,890 36,044,192 8,005,698 - 차입금(고정이자) 166,429,450 43,649,747 112,516,393 10,263,310 리스부채 606,812 511,491 95,321 - 금융보증 18,347,641 18,347,641 - - 합 계 229,433,793 142,339,462 120,617,412 10,263,310 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 3,509,635 3,509,635 3,458,865 3,458,865 매출채권 40,489,214 40,489,214 35,189,213 35,189,213 대여금 28,532,216 28,532,216 28,445,806 28,445,806 미수금 20,466,681 20,466,681 17,183,293 17,183,293 미수수익 5,568,256 5,568,256 4,826,274 4,826,274 보증금 457,823 457,823 446,548 446,548 금융부채 매입채무 11,848,006 11,848,006 12,513,098 12,513,098 차입금 136,005,180 136,005,180 105,004,180 105,004,180 사채 96,465,379 96,465,379 94,488,895 94,488,895 미지급금 24,582,895 24,582,895 27,215,432 27,215,432 미지급비용 2,414,442 2,414,442 2,310,525 2,310,525 금융보증채무 649,154 649,154 731,825 731,825 보증금 1,878,859 1,878,859 1,747,336 1,747,336 리스부채 2,680,436 2,680,436 606,812 606,812 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(*) 357,290 357,290 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정 파생상품자산 2,024,580 - 2,024,580 - 2,024,580 금융자산 합계 10,012,069 - 2,024,580 7,987,489 10,012,069 금 융부채 위험회피지정 파생상품부채 294,076 - 294,076 - 294,076 금융부채 합계 294,076 - 294,076 - 294,076 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정 파생상품자산 539,436 - 539,436 - 539,436 금융자산 합계 8,526,925 - 539,436 7,987,489 8,526,925 금 융부채 금융부채 합계 - - - - - 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. -비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7 ) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다. 8) 회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 21. 주당손 익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 888,891천원 8,664,644천원 가중평균유통보통주식수(*) 4,945,000주 4,945,000주 기본주당기순이익 180원/주 1,752원/주 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 5,000,000 91 455,000,000 차감: 자기주식 55,000 91 (5,005,000) 합 계 449,995,000 연간일수 91 가중평균발행보통주식수 4,945,000 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순 이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 본 문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. (2) 손실충당금 설정 현황 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 손실충당금 손실충당금설정률 제 50 기1분기 매출채권 59,692 2,720 4.56% 미수금 15,685 2,798 17.84% 미수수익 5,681 141 2.48% 단기대여금 16,803 - - 장기매출채권 335 302 90.15% 장기미수금 29,370 18,336 62.43% 장기대여금 20,877 2,836 13.58% 장기기타채권 751 - - 합계 149,194 27,133 18.19% 제 49 기 매출채권 56,409 3,265 5.79% 미수금 17,325 2,798 16.15% 미수수익 4,950 141 2.85% 단기대여금 16,093 - - 장기매출채권 1,020 682 66.86% 장기미수금 27,276 17,363 63.66% 장기대여금 21,356 2,708 12.68% 장기기타채권 830 - - 합계 145,259 26,957 18.56% 제 48 기 매출채권 46,163 3,256 7.05% 미수금 17,552 2,798 15.94% 미수수익 4,399 141 3.21% 단기대여금 33,269 2,123 6.38% 장기매출채권 664 353 53.16% 장기미수금 21,421 11,664 54.45% 장기대여금 4,515 - 0.00% 장기기타채권 859 - 0.00% 합계 128,842 20,335 15.78% ② 최근 사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기1분기 제49기 제48기 비 고 1. 기초손실충당금 잔액합계 26,957 20,335 16,850 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) - 999 1,716 - ① 대손처리액(상각채권액) - - (205) - ② 상각채권회수액 - - 12 - ③ 기타증감액 176 999 1,933 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 5,623 1,769 - 4. 기말 손실충당금 잔액합계 27,133 26,957 20,335 - ③ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 60일 이하 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 90일 이하 120일 이하 매 출 채 권 48,537 3,949 1,047 3,472 57,005 구 성 비 율 85.15% 6.93% 1.84% 6.09% 100% ④ 손실충당금 설정 방침 가. 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 손실충당금으로 설정합니다.나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 손실충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다. 경 과 기 간 설 정 율 비 고 6개월 이하의 정상채권 채권잔액의 1% 계속 거래채권 6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권 채권잔액의 5% 1년 초과된 채권 채권잔액의 10% 1년 초과 ~ 2년 이하의 채권 채권잔액의 50% 거래중단 채권 2년 초과된 채권 채권잔액의 80 ~ 100% (3) 재고자산 현황 등 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부 문 계정과목 제 50 기1분기 제 49 기 제 48 기 원양어업 상품 3,958 613 2,812 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 26,896 22,347 22,950 저장품 9,961 10,434 11,198 원재료 - - - 기타재고자산 3,700 1,996 2,837 소계 44,515 35,390 39,797 식품사업 상품 17,442 15,042 44,287 제품 18,227 18,671 13,398 재공품 809 614 647 어획물 - - - 저장품 797 828 1,219 원재료 32,926 27,372 35,162 기타재고자산 14,839 20,067 27,002 소계 85,040 82,594 121,715 축산사업 상품 - - - 제품 18,522 18,044 17,736 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 373 324 373 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 18,895 18,368 18,109 레져사업 상품 98 308 102 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 36 48 44 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 134 356 146 합 계 상품 21,498 15,963 47,201 제품 36,749 36,715 31,134 재공품 809 614 647 어획물 26,896 22,347 22,950 저장품 11,167 11,634 12,833 원재료 32,926 27,372 35,162 기타재고자산 18,539 22,063 29,839 소계 148,584 136,708 179,766 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6% 12.0% 15.3% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.7 4.3 4.4 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. ② 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자- 연결기업의 제50기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 3월말을 기준으로 2020년 4월 1일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다. 나. 실사방법- 외부 직원의 입회 하에 전수조사를 기본으로 조사를 실시 하였습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하여 실시 하였습니다.다. 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 21,814 21,814 (316) 21,498 제 품 36,749 36,749 - 36,749 재 공 품 809 809 - 809 어 획 물 26,896 26,896 - 26,896 저 장 품 11,167 11,167 - 11,167 원 재 료 32,926 32,926 - 32,926 기타재고자산 18,900 18,900 (361) 18,539 계 149,261 149,261 (677) 148,584 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. (4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 12,066,576 12,066,576 14,014,806 14,014,806 매출채권 57,005,162 57,005,162 53,482,655 53,482,655 대여금 34,843,791 34,843,791 34,740,869 34,740,869 미수금 23,921,116 23,921,116 24,439,328 24,439,328 미수수익 5,539,455 5,539,455 4,808,304 4,808,304 보증금 751,587 751,587 830,140 830,140 금융부채 매입채무 38,603,610 38,603,610 38,154,145 38,154,145 사채 및 차입금 463,109,614 463,109,614 422,142,290 422,142,290 미지급금 38,175,948 38,175,948 46,742,272 46,742,272 미지급비용 2,925,154 2,925,154 2,654,302 2,654,302 금융보증채무 455,973 455,973 582,275 582,275 보증금 83,125,555 83,125,555 83,741,591 83,741,591 리스부채 3,048,708 3,048,708 1,286,126 1,286,126 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(*) 1,724,672 1,751,715 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 . (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정파생상품자산 2,024,580 - 2,024,580 - 2,024,580 금융자산 합계 10,012,069 - 2,024,580 7,987,489 10,012,069 금 융부채 위험회피지정파생상품부채 597,187 - 597,187 - 597,187 금융부채 합계 597,187 - 597,187 - 597,187 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정파생상품자산 539,436 - 539,436 - 539,436 금융자산 합계 8,526,925 - 539,436 7,987,489 8,526,925 금융부채 위험회피지정파생상품부채 303,110 - 303,110 - 303,110 금융부채 합계 303,110 - 303,110 - 303,110 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. -비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.8) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (5) 유형자산의 공정가치 - 회사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 과거 회계기준에 따른 토지의 장부금액 21,529백만원에 대하여 외부 감정평가법인에 의뢰하여 공정가치 평가를 받았습니다. 그 결과 40,851백만원을 기존 장부금액에 가산하고 이연법인세 효과 고려후 평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (6) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 사조산업(주) 회사채 공모 2018년 06월 29일 20,000 2.673 A-(NICE신용평가, 한국기업평가) 2020년 06월 29일 미상환 미래에셋대우, KB증권 사조산업(주) 회사채 공모 2018년 06월 29일 20,000 3.009 A-(NICE신용평가, 한국기업평가) 2021년 06월 29일 미상환 미래에셋대우, KB증권 사조산업(주) 회사채 사모 2018년 10월 23일 36,678 LIBOR(3M)+1.0 - 2021년 10월 23일 미상환 홍콩우리투자은행 사조산업(주) 회사채 공모 2019년 06월 28일 20,000 2.084 A-(NICE신용평가, 한국기업평가) 2022년 06월 28일 미상환 KB증권 합 계 - - - 96,678 - - - - - (*) 해외에서 발행한 사모사채로 권면총액 USD 30,000,000에 대해 기준일 현재 환율(1222.6)로 환산한 원화표기 금액입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제51-1회 무보증공모사채 2018년 06월 29일 2020년 06월 29일 20,000 2018년 06월 19일 이베스트투자증권 제51-2회 무보증공모사채 2018년 06월 29일 2021년 06월 29일 20,000 2018년 06월 19일 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지부채비율을 400% 이하로 유지(연결기준) 이행현황 이행(134.51%) 담보권설정 제한현황 계약내용 "지급보증 또는 담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 400%를 넘지 않는 경우(연결기준) 이행현황 이행(60.19%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준) 이행현황 이행(0.42%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.(지배구조 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2020.04.21 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제52회 무보증공모사채 2019년 06월 28일 2022년 06월 28일 20,000 2019년 06월 18일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지부채비율을 400% 이하로 유지(연결기준) 이행현황 이행(134.51%) 담보권설정 제한현황 계약내용 "지급보증 또는 담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 400%를 넘지 않는 경우(연결기준) 이행현황 이행(60.19%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준) 이행현황 이행(0.42%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.(지배구조 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2020.04.21 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 20,000 20,000 20,000 - - - - 60,000 사모 - 36,678 - - - - - 36,678 합계 20,000 56,678 20,000 - - - - 96,678 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당1분기) 우리회계법인 - - - 제49기(전기) 우리회계법인 적정 - - 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성- 타처보관 재고자산의 실재성 제48기(전전기) 우리회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(당기) 우리회계법인 분반기검토, 중간,기말 회계감사 195 백만원 303 시간 제49기(전기) 우리회계법인 분반기검토, 중간,기말 회계감사 130 백만원 2,146 시간 제48기(전전기) 우리회계법인 분반기검토, 중간,기말 회계감사 105 백만원 1,636 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고