사조산업 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품,축산, 레져부문 등 총 13개 법 인 이 포함 됩니다.

영업구분	해당 기업 및 사업내역

원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주) , SAJO VANUATU

식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)

축 산	동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장, 사호축산영농조합(주)홍성1농장, (주)홍성2농장

레 져	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)

기 타	SAJO AMERICA

(영업부문별 요약 재무현황) (단위 : 백만원)

구 분	매 출 액	영업이익	자 산

원양어업	159,053	(3,600)	227,531

식 품	296,154	7,504	195,385

축 산	40,449	3,098	152,523

레 저	13,012	3,258	154,352

기 타	16,351	6,953	493,811

단순합계	525,019	17,213	1,223,602

연결조정	(81,816)	293	(79,566)

합 계	443,203	17,506	1,144,036

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

■ 사조산업 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 원양어업부문 > 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었고, 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었습니다. 60년 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였지만, 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있습니다. 하지만, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 참치연승어업은 1957년 첫 조업에 나선 이후 남태평양의 각 연안도서국을 주어장으로 조업을 펼쳐 어획물을 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매하고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화 등 외부환경이 우호적이지 않지만 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 참치선망어업은 1971년 동부태평양 해역에서 조업을 시작한 것이 그 시초이며 지금과 같이 헬리콥터를 탑재한 참치선망어업이 도입돼 본격적인 조업이 이뤄진 것은 1979년입니다. 참치선망어업은 주로 가다랑어와 황다랑어를 어획하고 있으며 대부분 참치통조림 원료로 공급되고 있습니다. 어족자원의 자국화 강화 및 경쟁선박의 증가로 인하여 조업환경이 다소 어려워졌으나, 이러한 주변 환경에 대응하기 위하여 신조선을 건조하여 노후선박을 대체하였고 2017년 5월부터 조업에 투입되어 어획량 증대에 기여하고 있습니다. 북양트롤어업은 러시아 명태 트롤 합작사업의 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 뛰어난 맛과 품질을 갖춘 식품을 생산하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있기 때문에 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 당사는 업계 최초로 이지 필(EASY PEEL)을 적용한 안심따개 제품을 출시하여 안전성을 크게 향상시켰고 신제품 개발 및원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하여 시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다. 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 올해에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다. 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다. 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 /S 현황> 본 자료는 2020년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함. ① 참치독항 구 분 사조산업 동원산업 사조대림 사조씨푸드 사조오양 기 타 2017년 26.14 % 15.58 % 2.67 % 1.80 % 3.82 % 49.99 % 2018년 25.59 % 15.92 % 2.42 % 1.29 % 3.30 % 51.48 % 2019년 26.05 % 15.00 % 2.48 % 1.56 % 3.52 % 51.39 % ② 참치선망 구 분 동원산업 신라교역 사조산업 사조씨푸드 사조오양 기 타 2017년 49.31 % 24.18 % 15.75 % 2.88 % 5.03 % 2.85 % 2018년 50.54 % 22.96 % 17.09 % 3.42 % 3.55 % 2.44 % 2019년 53.44 % 23.69 % 14.18 % 2.55 % 3.30 % 2.84 % ③ 원양트롤 구 분 동원산업 사조오양 한성기업 정일산업 기타 2017년 21.40 % 13.13 % 7.64 % 23.73 % 34.10 % 2018년 25.47 % 13.97 % 7.37 % 22.66 % 30.53 % 2019년 26.94 % 11.80 % 6.65 % 22.94 % 31.67 % ■ 사조씨푸드 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 횟감용참치부문 > 전 세계 횟감용 참치 시장 규모는 50만톤으로 추정되며, 현재까지는 일본이 전 세계 횟감용 참치 시장의 약 70%를 차지하고 있지만 점차 북미, 유럽시장의 규모 또한 확대되고 있는 추세입니다. 하지만 조업선의 선령과다와 신조채산성 부족 및 기후 이상, 어족자원 고갈에 따른 각종 규제강화 등으로 횟감용 참치 공급증가가 충분치 않을 것으로 예상됩니다. 국내시장에서의 참치는 일반인들에게 고급생선의 이미지였지만, 국민 소득의 증가와 저가 참치전문점의 등장 및 확대로 인해 이제는 쉽게 접할 수 있는 수산물 중 하나로 인식되고 있습니다. 참다랑어, 눈다랑어 등의 고급 어종뿐만 아니라 새치류까지 공급이 확대됨에 따라 국내시장 규모는 점차 증가하고 있으며,최고급 어종인 참다랑어의 수요 또한 호텔 및 고급 횟집에서 시작해 일반횟집으로까지 소비층이 확대되고 있습니다. 일반수산물부문 > 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물의 식량자원으로서의 중요성이 대두되며 전 세계 소비는 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(국제연합식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다. 수산물은 특성상 생산량이 자연조건의 변화에 따라 쉽게 영향을 받을 뿐만 아니라, 종류가 매우 다양하고 선도의 저하가 빨라 변질, 부패되기 쉬운 특성을 지니고 있습니다. 수산물은 계절별로 생산되는 어종이 다르므로 어가 등은 계절적인 요인이 작용되어, 수산물 가공/유통업자로서는 위생적이고 안정된 품질로 수산물을 연중 공급할수 있어야 하므로 보관기능 직접보유 여부가 중요한 요소입니다. 수산물 생산량의 변동이 다소 있으나, 꾸준한 가격상승으로 인하여 전체적인 시장규모는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 식품사업(김)부문 > 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증 에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품 안정성과 건강을 우선 고려시하는 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. ■ 캐슬렉스서울 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다. (2) 국내외 시장 여건 국내에서 운영중인 골프장은 2020년 9월말 현재 216개사, 총 내장객 1,446만명이며, 경기지역이 84개사로 39%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다 . 2020년 3분기 내장객 현황 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임. ① 골프장 내장객 현황(18홀) 구분 전국 경기권 캐슬렉스서울 18홀 131 업체 48 업체 - 내장객 7,019,184 명 2,657,501 명 81,735 명 당사 9 위 3 위 - ② 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀) 구분 캐슬렉스서울 양주 김포씨사이드 남서울 신안 발리오스 내장객 81,735 명 69,196 명 75,960 명 55,851 명 76,781 명 87,681 명 순 위 3 위 10 위 7 위 27 위 6 위 1 위 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 명태 등 159,053 30.30% 식 품 식품제조 수산물캔 61,930 11.80% 장류 34,918 6.65% 수산물 가공 117,556 22.39% 김, 기타 류 36,199 6.89% 육가공 도축, 정육 등 45,551 8.68% 축 산 축산 생돈 등 40,449 7.70% 레 져 골프장 입장 수입 등 13,012 2.48% 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 16,351 3.11% 단순합계 525,019 100.00% 연결조정 (81,816) -15.58% 총 합 계 443,203 84.42% (2) 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2020년 3분기 2019년 2018년 원양어업 횟감용 참치원어 6,050 7,544 8,045 식품 가공용 참치원어 1,682 1,398 1,671 수산물유통 횟감용 참치 외 12,062 11,369 12,263 식품류 장류 1,277 1,233 1,237 캔제품(캔당) 922 942 996 육가공 돈육 4,245 3,751 4,198 3. 주요 원재료에 관한 사항 [사조산업(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT유류 해성, 누리산업국내외 유류업체 - 식품사업 원재료 참치원어 사조오양사조씨푸드내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산우리들보령1농장국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 우리들, 보령1농장 장류사업 원재료 대두, 고추소맥분 국내 농가, 중국사조동아원 관계기업 : 사조동아원 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2020년 3분기 2019년 2018년 BAIT(CS당) 20,807 21,837 22,116 유류(ℓ당) 571 716 709 캔 가공용 참치원어 1,724 1,491 1,554 원료돈 3,160 2,742 3,072 고추가루 15,155 16,655 16,655 대두 993 1,014 1,034 주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임. [사조씨푸드(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업(주)(주)사조오양 관계기업 김 원초 양지영어조합법인한신수산 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2020년 3분기 2019년 2018년 횟감용참치 원어 7,796 9,134 9,534 김 원초 4,271 4,518 4,894 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [사조산업(주)] 구 분 주요생산품목 2020년 3분기생산CAPA 2020년 3분기생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 38,307 29,767 78% 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 7,614 7,692 101% 처리 기준 축산사업 (MT) 돈육도축 64,032 43,373 68% 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 21,275 27,254 128% 생산량 기준 [사조씨푸드(주)] 구 분 주요생산품목 2020년 3분기생산CAPA 2020년 3분기생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치 외 4,752 4,582 96% 생산량 기준 김 (만봉) 김 18,612 12,333 66% 생산량 기준 (2) 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항 연결실체의 2020년 3분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말장부가액 토 지 156,390 - - (66) - - 156,324 건 물 128,765 265 (20) - (3,817) 351 125,544 구 축 물 26,371 153 - - (1,351) 396 25,569 기계장치 21,570 1,056 83 (42) (3,881) 169 18,955 선 박 118,862 - - - (5,395) 347 113,814 차량운반구 1,582 331 - (42) (408) 2 1,465 공기구비품 5,491 405 - (1) (1,478) 4 4,421 기 타 1,802 177 (83) - - - 1,896 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당 사항 없 음 " 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 명태 등 67,678 91,375 159,053 식 품 식품제조 수산물캔 2,073 59,857 61,930 장류 1,913 33,005 34,918 수산물 가공 33,390 84,166 117,556 김, 기타 류 17,966 18,233 36,199 육가공 도축, 정육 등 - 45,551 45,551 축 산 축산 생돈 등 - 40,449 40,449 레 져 골프장 입장 수입 등 736 12,276 13,012 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 - 16,351 16,351 단순합계 123,756 401,263 525,019 연결조정 - (81,816) (81,816) 총 합 계 123,756 319,447 443,203 (2) 판매방법 및 조건, 판매전략 [사조산업(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 참치사업부 해외무역(해외 딜러), 국내딜러, 계열회사 트롤사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업 (주)사조대림 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 48% 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 52% 당사어획 → 국내딜러, 관계회사 식품제조 수 출 4% 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 96% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 100% 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역, 공개입찰, 계열회사 횟감용참치 참치사업부 해외무역, 도소매 일반수산물 수산물팀 도소매 식품사업(김 류) 김사업부 해외무역, 도소매 유통사업 유통사업부 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 56% 당사 → 해외구매자 내 수 44% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 38% 당사생산 → 해외구매자 내 수 62% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 내 수 100% 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업(김, 기타) 수 출 55% 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 45% 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 횟감용참치부문 > - 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 해외사업팀에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 해외사업팀은 일본 및 해외 바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. - 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 국내영업팀이 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치' 전문점과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력 있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 국내영업팀은 신세계백화점, 이마트, 농협 등 대형유통업체에 횟감용참치를 공급하고 있으며, 보다 많은 국내 소비자들이 횟감용참치를 접할 수 있도록 노력하고 있습니다. 일반수산물부문 > 일반수산물의 주된 판매는 내수판매의 형태로 이루어지며, 주요 매출경로는 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 수산물중간도매업자입니다. 주요 거래업체인 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등의 대형유통업체는 당사를 통해 매입한 다양한 일반수산물 품목을 소비자에게 공급하고 있으며, 수산물중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 매입하여 수산물 도소매 업체에 판매하기도 합니다. 식품사업(김)부문 > 김은 대형유통체인, OEM생산, 내수판매 및 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대형유통체인은 이마트 등의 대형유통업체에 사조대림의 브랜드인 해표김으로 판매되고 있으며, 해표김 외에도 기타 사조대림 브랜드 제품 등을 OEM 생산, 공급하고 있습니다. 또한 해표 브랜드를 통해 중국 등에 수출을 진행하고 있고, 마른김과 조미김을 자체적으로 수출하고 있으며, 그 외 기타 대리점 및 참치전문점 등에 사조 브랜드로 유통, 판매하고 있습니다. [(주)캐슬렉스서울] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 골프장수입 영업총괄팀 인터넷예약 및 전화(팩스포함)예약 고객서비스팀 내장객 식음 및 골프샵운영 골프연습장수입 영업총괄팀 기간제회원 및 일일내장객 ② 유통경로 사업부분 구 분 경로 골프장수입 내 수 인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩 골프연습장수입 내 수 회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용 ③ 판매 방법 및 조건 - 현금, 신용카드 및 제예금 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 고객접점 서비스 질 업그레이드 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 6. 수주상황 "해당 사항 없음." ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 427,521,724 422,142,290 차감: 현금 및 현금성자산 (59,402,664) (47,836,445) 순차입금 368,119,060 374,305,845 자본총계 502,172,452 485,021,105 자기자본 순차입금비율 73.31% 77.17% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 82,823 JPY 10,502,898 1,029,513 USD 76,033,065 28,535,905 기타 - 7,980 합 계 86,535,963 29,656,221 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (6,460) 6,460 JPY 738,924 (738,924) USD 3,704,778 (3,704,778) 기타 (622) 622 합 계 4,436,620 (4,436,620) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 190,804,727 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,488,277) (1,488,277) 1,488,277 1,488,277 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무이자 133,079,956 7,882,393 - 140,962,349 차입금(변동이자) 137,609,934 58,379,867 - 195,989,801 차입금(고정이자) 66,400,398 173,628,016 9,134,990 249,163,404 리스부채 1,578,751 683,389 - 2,262,140 금융보증 38,438,313 27,834,996 - 66,273,309 합 계 377,107,352 268,408,661 9,134,990 654,651,003 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 및 제 10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 ㈜사조해표, ㈜사조대림, 사조씨푸드㈜는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. (1) 연대지급보증 사조컨소시엄은 제 10차 인수자 케이디씨이움 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 전환사채에 대하여 하일랜드2016중소중견엠엔에이사모투자 합자회사, 이베스트투자증권은 당기 중 인수한 전환사채 100%에 대하여 조기상환청권을 행사하여 당분기말 현재 제 9차 전환사채에 대한 조기상환청구권(put option)은 존재하지 아니합니다. (2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option 당분기말 현재 해당 Call option은 존재하지 아니합니다.(3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option 제 10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2020년 9월 15일까지 전환권 행사를 하지 않으므로 전환권 행사 기간이 만료되어 제 10차 전환사채에 대한 조기상환 청구권은 존재하지 아니합니다. 9. 경영상 주요계약 등 "해당 사항 없음." 10. 연구개발활동 당사는 전략적이고 체계적인 R 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2020년3분기 2019년 2018년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 86 300 309 - 연구개발비용 계 86 300 309 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제 조 경 비 86 300 309 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.02% 0.04% 0.04% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당 사항 없음." 12. 기업인수목적회사의 합병추진 "해당 사항 없음." 13. 진행률적용 수주상황 "해당 사항 없음." III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제49기, 제48기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 연결재무제표 및 재무제표이며, 제50기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 (연결)재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 2020년 3분기 2019년 말 2018년 말 [유동자산] 332,049 325,688 355,385 ㆍ현금및현금성자산 59,403 47,836 36,947 ㆍ매출채권및기타채권 110,659 88,572 93,066 ㆍ재고자산 114,001 131,490 174,894 ㆍ기타 47,986 57,790 50,478 [비유동자산] 811,987 811,723 820,613 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 9,712 9,739 10,836 ㆍ장기매출채권및기타채권 26,806 29,729 15,442 ㆍ관계기업투자 242,358 228,190 248,557 ㆍ유형자산 513,490 526,508 532,426 ㆍ사용권자산 2,313 1,258 - ㆍ무형자산 6,205 6,356 7,519 ㆍ기타 11,103 9,943 5,833 자산총계 1,144,036 1,137,411 1,175,998 [유동부채] 350,469 369,627 423,901 [비유동부채] 291,394 282,763 242,282 부채총계 641,863 652,390 666,183 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 6,679 6,679 5,949 [자본구성요소] 10,746 10,841 14,845 [이익잉여금] 370,094 357,079 371,843 [비지배주주지분] 89,654 85,422 92,178 자본총계 502,173 485,021 509,815 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 443,203 735,428 782,091 영업이익 17,506 18,235 54,299 연결총당기순이익 18,543 (14,445) 41,197 지배회사지분순이익 14,212 (12,783) 35,615 소수주주지분순이익 4,331 (1,662) 5,582 주당순이익(원) 2,874 (2,585) 7,202 연결에 포함된 회사수 13개 14개 14개 * 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함한 숫자입니다.* 제49기(전기)부터 K-IFRS 1116호 '리스'가 적용되었으며, 비교표시된 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 50 기 제 49 기 제 48 기 2020년 3분기 2019년 말 2018년 말 [유동자산] 204,631 184,363 184,993 ㆍ현금및현금성자산 32,889 24,369 18,379 ㆍ매출채권및기타채권 80,189 56,818 71,659 ㆍ재고자산 58,273 59,779 59,751 ㆍ기타 33,280 43,397 35,204 [비유동자산] 358,438 360,582 360,361 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,345 8,345 8,855 ㆍ장기매출채권및기타채권 29,267 29,273 16,597 ㆍ종속및관계기업투자 132,452 132,452 140,170 ㆍ유형자산 181,495 185,887 190,648 ㆍ사용권자산 2,098 587 - ㆍ무형자산 3,493 3,649 3,856 ㆍ기타 1,288 389 235 자산총계 563,069 544,945 545,354 [유동부채] 136,957 124,106 116,266 [비유동부채] 138,479 131,179 144,219 부채총계 275,436 255,285 260,485 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 16,762 16,762 16,762 [기타자본구성요소] 3,020 3,387 3,875 [이익잉여금] 242,851 244,511 239,232 자본총계 287,633 289,660 284,869 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01~2020.09.30) (2019.01.01~2019.12.31) (2018.01.01~2018.12.31) 매출액 280,687 383,643 385,776 영업이익 153 18,194 30,769 법인세비용차감전순이익 (1,094) 9,654 28,527 당기순이익 (1,048) 6,777 21,308 주당순이익(원) (212) 1,370 4,309 * 제49기(전기)부터 K-IFRS 1116호 '리스'가 적용되었으며, 비교표시된 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. (3) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 사 유 제50기3분기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - (주)베리웰F 종속기업인 동화농산(주)의 지분 매각 제49기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - - - 제48기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU (주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - (주)홍성1농장, (주)홍성2농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자SAJO VANUATU : 사조산업(주)의 신규 출자 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 50_fy2020_3q_201103_작성中.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 332,048,680,038 325,688,127,156 현금및현금성자산 59,402,663,759 47,836,444,709 금융기관예치금 8,572,052,103 9,862,629,863 매출채권 및 기타채권 110,658,903,544 88,572,442,786 재고자산 98,982,168,366 118,664,340,510 생물자산 15,019,223,963 12,825,675,034 당기법인세자산 734,016,511 594,667,727 단기파생상품자산 0 191,067,861 기타유동자산 38,679,651,792 47,140,858,666 비유동자산 811,986,955,577 811,722,958,718 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,712,161,534 9,739,203,851 비유동금융기관예치금 4,463,932,820 4,152,176,080 장기매출채권 및 기타채권 26,806,279,853 29,728,853,646 비유동생물자산 4,994,013,504 5,218,032,786 관계기업에 대한 투자자산 242,358,304,034 228,189,935,261 유형자산 447,986,981,104 460,832,913,799 투자부동산 65,502,636,376 65,675,327,673 무형자산 6,205,421,499 6,355,923,320 이연법인세자산 439,386,665 223,976,452 사용권자산 2,312,600,366 1,258,247,868 비유동파생상품자산 1,205,237,822 348,367,982 자산총계 1,144,035,635,615 1,137,411,085,874 부채 유동부채 350,468,916,171 369,626,856,196 매입채무 및 기타채무 133,141,894,994 162,425,006,689 단기차입금 156,525,357,632 154,970,857,632 유동성사채 19,983,113,352 19,982,136,131 유동성장기차입금 24,541,206,664 23,046,599,998 당기법인세부채 2,000,892,935 955,808,419 유동리스부채 1,578,750,990 1,190,804,262 유동파생상품부채 544,637,437 103,524,656 기타유동부채 12,153,062,167 6,952,118,409 비유동부채 291,394,267,266 282,763,124,862 장기매입채무 및 기타비유동채무 8,132,578,558 9,449,577,897 사채 75,003,045,955 74,506,758,429 장기차입금 151,468,999,992 149,635,937,802 순확정급여부채 7,474,572,690 3,630,153,611 이연법인세부채 41,428,789,146 38,780,511,432 비유동리스부채 683,389,125 95,321,352 비유동파생상품부채 723,340,341 199,585,706 기타비유동부채 6,479,551,459 6,465,278,633 부채총계 641,863,183,437 652,389,981,058 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 412,518,844,290 399,598,566,957 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 6,678,648,799 6,678,648,799 기타자본구성요소 10,745,754,521 10,840,873,042 이익잉여금(결손금) 370,094,440,970 357,079,045,116 비지배지분 89,653,607,888 85,422,537,859 자본총계 502,172,452,178 485,021,104,816 자본과부채총계 1,144,035,635,615 1,137,411,085,874 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 152,347,151,249 443,202,738,601 184,654,126,144 569,188,565,208 매출원가 139,112,726,872 401,537,500,469 160,745,727,369 505,036,752,003 매출총이익 13,234,424,377 41,665,238,132 23,908,398,775 64,151,813,205 판매비와관리비 7,030,148,546 24,159,477,917 9,005,560,773 28,065,703,484 영업이익(손실) 6,204,275,831 17,505,760,215 14,902,838,002 36,086,109,721 금융수익 80,309,666 3,960,770,084 2,707,874,221 7,508,734,165 금융원가 3,278,981,563 10,509,174,532 3,727,103,901 11,791,509,231 기타이익 164,303,663 4,553,386,726 2,389,546,144 6,848,279,297 기타손실 (24,910,018) 3,421,039,865 2,120,909,977 4,772,489,724 관계기업투자손익 10,826,107,280 11,684,202,471 (13,077,288,839) (10,629,392,371) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,020,924,895 23,773,905,099 1,074,955,650 23,249,731,857 법인세비용 2,459,508,128 5,230,561,951 354,186,767 8,455,472,224 당기순이익(손실) 11,561,416,767 18,543,343,148 720,768,883 14,794,259,633 기타포괄손익 1,131,578,578 (650,245,786) (3,983,863,862) (6,043,003,986) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 574,006,140 (396,449,769) 81,357,324 (2,947,047,074) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 0 83,963,942 50,297,306 (449,548,607) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 495,753,970 (771,634,763) 75,808,359 (1,124,183,315) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 78,252,170 291,221,052 (44,748,341) (1,373,315,152) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 557,572,438 (253,796,017) (4,065,221,186) (3,095,956,912) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 59,462,262 0 (3,901,974,716) (2,491,290,849) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 196,310,137 113,648,354 (104,878,735) (315,992,600) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 301,800,039 (367,444,371) (58,367,735) (288,673,463) 총포괄손익 12,692,995,345 17,893,097,362 (3,263,094,979) 8,751,255,647 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,256,730,554 14,211,785,357 143,182,824 11,037,877,069 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,304,686,213 4,331,557,791 577,586,059 3,756,382,564 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 10,447,839,437 13,662,027,333 (1,564,327,697) 6,526,019,272 총 포괄손익, 비지배지분 2,245,155,908 4,231,070,029 (1,698,767,281) 2,225,236,376 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,670 2,874 29 2,232 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,670 2,874 29 2,232 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 5,949,126,095 14,844,915,257 371,842,695,893 417,636,737,245 92,178,296,294 509,815,033,539 당기순이익(손실) 11,037,877,069 11,037,877,069 3,756,382,564 14,794,259,633 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (325,256,204) (325,256,204) (124,292,403) (449,548,607) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,044,749,111) (1,044,749,111) (328,566,041) (1,373,315,152) 해외사업환산손익 (289,781,907) (289,781,907) (26,210,693) (315,992,600) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (2,549,364,672) (1,124,183,315) (3,673,547,987) (1,052,077,051) (4,725,625,038) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (288,673,463) (288,673,463) (288,673,463) 배당금의 지급 (1,236,250,000) (1,236,250,000) (456,774,220) (1,693,024,220) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 (4,240,453,329) (4,240,453,329) (2,627,797,047) (6,868,250,376) 자본 증가(감소) 합계 (4,240,453,329) (3,453,076,246) 7,632,694,643 (60,834,932) (859,334,891) (920,169,823) 2019.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 1,708,672,766 11,391,839,011 379,475,390,536 417,575,902,313 91,318,961,403 508,894,863,716 2020.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,678,648,799 10,840,873,042 357,079,045,116 399,598,566,957 85,422,537,859 485,021,104,816 당기순이익(손실) 14,211,785,357 14,211,785,357 4,331,557,791 18,543,343,148 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 62,770,825 21,299,697 84,070,522 (106,580) 83,963,942 순확정급여부채의 재측정요소 230,419,794 230,419,794 60,801,258 291,221,052 해외사업환산손익 95,127,226 95,127,226 18,521,128 113,648,354 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 114,427,799 (706,358,994) (591,931,195) (179,703,568) (771,634,763) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (367,444,371) (367,444,371) (367,444,371) 배당금의 지급 (741,750,000) (741,750,000) (741,750,000) 종속기업에 대한 소유지분의 변동 자본 증가(감소) 합계 (95,118,521) 13,015,395,854 12,920,277,333 4,231,070,029 17,151,347,362 2020.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 6,678,648,799 10,745,754,521 370,094,440,970 412,518,844,290 89,653,607,888 502,172,452,178 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 10,100,412,215 17,315,638,098 당기순이익(손실) 18,543,343,148 14,794,259,633 당기순이익조정을 위한 가감 20,003,345,583 37,523,062,440 감가상각비 17,628,421,005 18,050,124,762 무형자산상각비 177,067,603 240,235,227 퇴직급여 3,074,698,865 3,118,732,889 대손상각비 0 49,700,389 이자비용 10,096,435,655 10,977,037,941 외화환산손실 820,082,925 1,749,875,359 재고자산폐기손실 0 362,544 생물자산평가손실 565,849,313 0 생물자산상각비 832,653,342 775,362,607 유형자산처분손실 17,732,457 5,126,178 법인세비용 5,230,561,951 8,455,472,224 관계기업투자처분손실 0 15,208,259,231 종속기업투자처분손실 13,108,321 0 금융보증비용 0 167,811,104 기타비용 0 594,694,641 이자수익 (2,601,999,361) (2,529,824,475) 배당금수익 (17,807,056) (399,881,260) 외화환산이익 (1,514,237,040) (6,397,233,623) 기타의 대손충당금환입 (1,050,040,600) 0 재고자산평가손실환입 (308,372,881) 0 유형자산처분이익 (737,194,046) (675,729,585) 생물자산평가이익 0 (5,957,055,269) 투자자산처분이익 (204,334,415) (748,122,445) 지분법이익 (11,684,202,471) (4,578,866,860) 금융보증수익 (264,292,337) (98,254,972) 임대료매출 (61,662,640) (63,462,029) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (9,123,007) (421,302,138) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,447,900,344) (16,828,396,779) 매출채권의 감소(증가) (21,313,190,311) (11,478,280,677) 기타채권의 감소(증가) 2,896,602,437 (1,296,092,991) 기타유동자산의 감소(증가) 3,133,280,106 6,000,370,196 재고자산의 감소(증가) 25,350,711,583 9,227,356,978 생물자산의 감소(증가) (3,368,032,302) (5,671,239,412) 매입채무의 증가(감소) (14,833,835,431) (7,994,982,687) 기타채무의 증가(감소) (14,449,526,991) (611,912,263) 기타유동부채의 증가(감소) 3,993,010,028 (2,968,092,678) 순확정급여부채의 증가(감소) 1,143,080,537 (2,035,523,245) 이자수취(영업) 2,262,114,928 2,193,862,554 배당금수취(영업) 398,496,990 1,702,461,747 이자지급(영업) (11,137,267,371) (10,574,444,635) 법인세납부(환급) (2,521,720,719) (11,495,166,862) 투자활동현금흐름 (1,376,823,217) (22,671,154,804) 금융기관예치금의 감소 2,448,124,000 775,028,620 단기대여금의 감소 760,000,000 14,359,858,228 기타채권의 감소 110,000 13,336,300 장기기타채권의 감소 105,570,000 0 공정가치측정금융자산의 처분 1,070,615,777 773,223,466 비유동성금융기관예치금의 감소 2,000,000 0 장기대여금의 감소 1,885,692,621 160,000,000 유형자산 및 투자부동산의 처분 989,786,782 1,356,167,442 기타채무의 증가 161,939,283 175,544,000 장기기타채무의 증가 5,000,000 7,555,730 정부보조금의 수취 4,000,000 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분 (12,958,801) 10,253,985,000 금융기관예치금의 증가 (1,070,000,000) (3,062,000,000) 단기대여금의 증가 (170,000,000) (24,891,780,000) 비유동성금융기관예치금의 증가 (401,302,980) (131,107,470) 장기대여금의 증가 (973,191,560) 0 장기기타채권의 증가 (55,000,000) (207,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (2,386,241,192) (15,079,189,706) 무형자산의 취득 (8,429,125) (2,999,600) 기타채무의 감소 (87,832,728) (114,094,438) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,644,705,294) (7,057,682,376) 재무활동현금흐름 2,930,671,302 17,631,184,765 단기차입금의 증가 67,000,000,000 150,752,761,504 장기차입금의 증가 12,035,328,547 6,509,802,730 사채의 증가 20,000,000,000 19,973,051,357 정부보조금의 수취 0 10,000,000 단기차입금의 상환 (65,445,500,000) (144,916,000,000) 유동성장기부채의 상환 (8,117,523,332) (10,469,150,000) 장기차입금의 상환 (354,000,000) 0 사채의 상환 (20,000,000,000) 0 리스부채의 상환 (1,445,883,913) (2,536,256,606) 배당금지급 (741,750,000) (1,693,024,220) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (88,041,250) 584,893,790 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,566,219,050 12,860,561,849 기초현금및현금성자산 47,836,444,709 36,946,606,642 기말현금및현금성자산 59,402,663,759 49,807,168,491 3. 연결재무제표 주석 주석 제 50(당) 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 50(당) 기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 49(전) 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 49(전) 기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 사조산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있 습니다. 당사는 2020년 9월 30일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 712,046 14.24 주 지 홍 339,910 6.80 윤 성 애 48,050 0.96 이 창 주 6,467 0.13 임 태 기 1,000 0.02 ㈜사조대림 195,000 3.90 ㈜사조시스템즈 1,306,275 26.12 ㈜사조비앤엠 14,790 0.30 ㈜캐슬렉스제주 150,000 3.00 ㈜사조랜더텍 35,000 0.70 사조산업㈜ 55,000 1.10 기 타 2,136,462 42.73 합 계 5,000,000 100.00 2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 주요 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 분기순손익 사조씨푸드㈜ 대한민국 12월 31일 62.10 62.10 320,842,691 118,387,145 171,220,467 5,693,487 ㈜캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 99.50 99.50 128,964,507 134,531,636 12,275,907 3,453,251 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00 100.00 3,981,304 405,637 - - 농업회사법인동화농산㈜ 대한민국 12월 31일 94.37 94.37 50,231,183 10,272,434 6,469,329 535,314 청림축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.99 99.99 30,318,199 7,575,914 8,690,245 1,031,621 청도운산향촌구락부유한공사 중국 12월 31일 100.00 100.00 25,387,368 20,030,909 736,544 (1,099,609) 농업회사법인㈜우리들 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 7,160,316 4,765,778 3,536,371 57,045 농업회사법인㈜보령1농장 대한민국 12월 31일 50.00 50.00 16,278,981 19,962,106 6,769,894 (830,209) 베리웰F(*2) 대한민국 12월 31일 - 100.00 - - - 199,084 사호축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.87 99.87 30,203,422 20,130,010 9,705,524 1,482,511 농업회사법인㈜홍성1농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 13,330,418 12,174,253 4,500,344 (1,339,656) 농업회사법인㈜홍성2농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 5,000,567 3,551,515 1,477,775 177,370 SAJO VANUATU LTD 바누아투 12월 31일 100.00 100.00 28,833,401 38,084,833 18,949,530 1,108,870 (*1) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인한 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미치고 있습니다. 연결실체는 수익성과 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험이 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 부문정보 (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치), 상품(참치, 명태, 대구 등) 수산물가공유통사업 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등 식품사업 제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등) 축산사업 양돈, 종돈 육가공사업 육가공매출, 상품매출 골프사업 골프장, 골프연습장 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 등 (2) 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 수산사업 159,052,687 (3,599,815) 172,819,071 7,159,677 수산물가공유통사업 117,555,449 2,754,126 230,573,864 6,339,593 식품사업 133,046,900 3,776,688 143,274,028 7,015,197 축산사업 40,448,815 3,097,541 35,787,647 5,861,468 육가공사업 45,551,255 973,486 36,292,586 911,712 골프사업 13,012,451 3,258,425 14,273,356 3,347,901 기타사업 16,351,258 6,952,709 15,940,824 6,631,749 소 계 525,018,815 17,213,160 648,961,376 37,267,297 연결조정효과 (81,816,076) 292,600 (79,772,811) (1,181,187) 합 계 443,202,739 17,505,760 569,188,565 36,086,110 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 227,531,351 61,781,461 237,545,365 80,371,459 수산물가공유통사업 33,971,221 16,008,002 48,217,189 30,480,772 식품사업 130,324,665 22,574,652 112,621,036 19,565,265 축산사업 152,523,085 78,432,010 150,804,460 77,911,345 육가공사업 31,089,220 2,338,204 31,166,322 2,240,793 골프사업 154,351,875 154,562,545 147,857,680 150,473,485 기타사업 148,114,667 7,296,647 150,443,960 8,401,289 미배분자산(부채) 345,696,137 322,315,046 340,206,479 297,837,389 소 계 1,223,602,221 665,308,567 1,218,862,491 667,281,797 연결조정효과 (79,566,585) (23,445,384) (81,451,405) (14,891,816) 합 계 1,144,035,636 641,863,183 1,137,411,086 652,389,981 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 401,263,302 486,991,142 일본 83,917,830 106,522,157 기타 39,837,683 55,448,077 소 계 525,018,815 648,961,376 연결조정효과 (81,816,076) (79,772,811) 합 계 443,202,739 569,188,565 (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜사조대림(*1) 112,532,554 104,038,383 ITOCHU 64,608,242 81,740,906 합 계 177,140,796 185,779,289 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 59,402,664 59,402,664 47,836,445 47,836,445 금융기관예치금 13,035,985 13,035,985 14,014,806 14,014,806 매출채권 75,484,330 75,484,330 53,482,655 53,482,655 대여금 33,223,881 33,223,881 34,740,869 34,740,869 미수금 22,370,528 22,370,528 24,439,328 24,439,328 미수수익 5,595,065 5,595,065 4,808,304 4,808,304 보증금 791,379 791,379 830,140 830,140 소 계 209,903,832 209,903,832 180,152,547 180,152,547 위험회피지정 파생상품금융자산 파생상품자산 1,205,238 1,205,238 539,436 539,436 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 9,712,162 9,712,162 9,739,204 9,739,204 금융자산 합계 220,821,232 220,821,232 190,431,187 190,431,187 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 23,272,939 23,272,939 38,154,145 38,154,145 사채 및 차입금 427,521,724 427,521,724 422,142,290 422,142,290 미지급금 31,351,785 31,351,785 46,742,272 46,742,272 미지급비용 3,541,586 3,541,586 2,654,302 2,654,302 금융보증부채 317,982 317,982 582,275 582,275 보증금 82,790,181 82,790,181 83,741,591 83,741,591 리스부채 2,262,140 2,262,140 1,286,126 1,286,126 소 계 571,058,337 571,058,337 595,303,001 595,303,001 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 1,267,978 1,267,978 303,110 303,110 금융부채 합계 572,326,315 572,326,315 595,606,111 595,606,111 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 78,303,762 - 56,408,782 1,020,453 차감: 손실충당금 (2,819,432) - (3,264,949) (681,630) 매출채권(순액) 75,484,330 - 53,143,833 338,823 미수금 15,474,333 27,293,565 17,325,362 27,275,880 차감: 손실충당금 (2,798,158) (17,599,212) (2,798,158) (17,363,756) 미수금(순액) 12,676,175 9,694,353 14,527,204 9,912,124 미수수익 5,736,265 - 4,949,504 - 차감: 손실충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 5,595,065 - 4,808,304 - 대여금 16,903,334 19,059,470 16,093,102 21,355,583 차감: 손실충당금 - (2,738,922) - (2,707,816) 대여금(순액) 16,903,334 16,320,548 16,093,102 18,647,767 보증금 - 791,379 - 830,140 합 계 110,658,904 26,806,280 88,572,443 29,728,854 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 5,668,382 964,076 6,632,458 미수금 115,938 503,588 619,526 합 계 5,784,320 1,467,664 7,251,984 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 1,744,187 1,730,863 3,475,050 미수금 98,162 858,303 956,465 합 계 1,842,349 2,589,166 4,431,515 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 81,053 19,313 24,254 2,694,812 2,819,432 미수금 - - - 2,798,158 2,798,158 미수수익 - - - 141,200 141,200 장기대여금 - - - 2,738,922 2,738,922 장기미수금 - - - 17,599,212 17,599,212 합 계 81,053 19,313 24,254 25,972,304 26,096,924 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 84,333 4,299 415,291 3,442,656 3,946,579 미수금 - - - 2,798,158 2,798,158 미수수익 - - - 141,200 141,200 장기대여금 - - - 2,707,816 2,707,816 장기미수금 - - - 17,363,756 17,363,756 합 계 84,333 4,299 415,291 26,453,586 26,957,509 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,946,579 2,798,158 141,200 - 2,707,816 17,363,756 26,957,509 당기 제각 (77,258) - - - - - (77,258) 당기 회수 (683,966) - - - - - (683,966) 외화환산 등 (365,923) - - - 31,106 235,456 (99,361) 기말금액 2,819,432 2,798,158 141,200 - 2,738,922 17,599,212 26,096,924 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,609,119 2,798,158 141,200 2,122,886 - 11,664,006 20,335,369 손상차손으로 인식된 금액 337,078 - - - - 5,285,600 5,622,678 외화환산 등 382 - - (2,122,886) 2,707,816 414,150 999,462 기말금액 3,946,579 2,798,158 141,200 - 2,707,816 17,363,756 26,957,509 7. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 9,989,999 - 9,989,999 16,195,859 (232,935) 15,962,924 제품 17,021,812 - 17,021,812 18,670,773 - 18,670,773 재공품 752,610 - 752,610 614,075 - 614,075 어획물 22,853,483 - 22,853,483 22,347,195 - 22,347,195 원재료 32,661,604 - 32,661,604 26,834,226 - 26,834,226 부재료 570,403 - 570,403 538,165 - 538,165 저장품 9,664,295 - 9,664,295 11,633,675 - 11,633,675 기타재고자산 3,351,065 (65,012) 3,286,053 5,117,304 (140,450) 4,976,854 미착품 2,181,909 - 2,181,909 17,086,454 - 17,086,454 합계 99,047,180 (65,012) 98,982,168 119,037,726 (373,385) 118,664,341 당분기 중 당사의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액 308,373천원이 매출원가에 차감되었으며, 전분기 중 재고자산폐기손실 362천원은 영업외비용으로 반영하였습니다. 8. 생물자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소비용생물자산(유동 자산) 육성돈 7,080,627 5,724,102 비육돈 7,938,597 7,101,573 소 계 15,019,224 12,825,675 생산용생물자산(비유동 자산) 웅돈 43,032 27,934 모돈 4,950,982 5,190,099 소 계 4,994,014 5,218,033 합 계 20,013,238 18,043,708 (2) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 12,825,675 12,864,673 사육으로 인한 증가 39,512,980 50,918,181 생산용생물자산으로(에서) 대체 (599,558) 749,357 소비용생물자산의 순공정가치의 변동 (565,849) (3,972,391) 처분 (36,154,024) (47,734,145) 기말 장부금액 15,019,224 12,825,675 (3) 당분기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 장부금액 5,218,033 4,871,390 증가 2,410,293 3,625,290 상각 (832,653) (935,759) 처분 (1,801,659) (2,342,888) 기말 장부금액 4,994,014 5,218,033 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니 다. (5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다. 1) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 2) 공급 및 수요 위험 연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 3) 기후 및 기타 위험 연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 156,323,805 181,843,465 43,800,105 77,826,497 181,128,727 6,914,277 28,778,427 1,896,482 678,511,785 감가상각누계액 - (52,892,111) (17,659,097) (58,317,911) (67,314,768) (5,449,054) (24,341,742) - (225,974,683) 정부보조금 - (3,407,823) (572,440) (553,971) - - (15,887) - (4,550,121) 장부금액 156,323,805 125,543,531 25,568,568 18,954,615 113,813,959 1,465,223 4,420,798 1,896,482 447,986,981 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 156,389,708 181,215,064 43,169,746 76,636,359 183,163,052 7,035,798 28,373,913 1,802,104 677,785,744 감가상각누계액 - (48,962,470) (16,158,178) (54,366,794) (64,300,557) (5,453,309) (22,864,570) - (212,105,878) 정부보조금 - (3,487,754) (640,185) (699,888) - (600) (18,525) - (4,846,952) 장부금액 156,389,708 128,764,840 26,371,383 21,569,677 118,862,495 1,581,889 5,490,818 1,802,104 460,832,914 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 156,389,708 128,764,840 26,371,383 21,569,677 118,862,495 1,581,889 5,490,818 1,802,104 460,832,914 취득 - 264,512 152,800 1,055,571 - 331,043 405,160 177,155 2,386,241 대체 - (19,848) - 82,777 - - - (82,777) (19,848) 처분 (65,903) - - (41,783) - (42,250) (1,168) - (151,104) 감가상각비 - (3,817,421) (1,351,363) (3,881,329) (5,395,078) (407,953) (1,478,141) - (16,331,285) 정부보조금 증감 - 79,931 67,745 145,917 - 600 2,638 - 296,831 기타 - 271,517 328,003 23,785 346,542 1,894 1,491 - 973,232 기말장부금액 156,323,805 125,543,531 25,568,568 18,954,615 113,813,959 1,465,223 4,420,798 1,896,482 447,986,981 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 154,104,251 123,880,716 25,538,126 22,974,796 109,036,755 1,719,061 5,687,368 23,372,715 466,313,788 취득 892,155 1,278,993 2,024,439 2,812,666 4,977,202 527,290 2,505,462 3,440,967 18,459,174 대체 2,670,023 10,011,717 299,209 1,015,500 10,769,580 - - (24,586,578) 179,451 처분 (1,276,721) (1,620,196) - (21,085) - (110,814) (646,822) (425,000) (4,100,638) 감가상각비 - (5,029,269) (1,723,528) (5,423,495) (6,378,455) (558,951) (2,052,019) - (21,165,717) 정부보조금 증감 - 102,818 62,931 194,556 - 2,400 (4,461) - 358,244 기타 - 140,061 170,206 16,739 457,413 2,903 1,290 - 788,612 기말장부금액 156,389,708 128,764,840 26,371,383 21,569,677 118,862,495 1,581,889 5,490,818 1,802,104 460,832,914 (3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초장부금액 3,487,754 640,185 699,888 600 18,525 4,846,952 당기발생 - - - - 4,000 4,000 감가상각비 상계 (79,931) (67,745) (145,917) (600) (6,638) (300,831) 기말장부금액 3,407,823 572,440 553,971 - 15,887 4,550,121 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초장부금액 3,590,571 703,116 894,444 3,000 14,065 5,205,196 당기발생 - 25,000 - - 14,000 39,000 감가상각비 상계 (102,818) (87,931) (194,556) (2,400) (9,539) (397,244) 기말장부금액 3,487,753 640,185 699,888 600 18,526 4,846,952 10. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 666,502 2,801,508 (996,942) (348,885) 2,122,183 부동산 591,746 54,611 (408,486) (47,454) 190,417 합 계 1,258,248 2,856,119 (1,405,428) (396,339) 2,312,600 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 전기말 장부가액 차량운반구 등 3,422,407 175,409 (2,827,345) (103,969) 666,502 부동산 - 1,124,051 (532,305) - 591,746 합 계 3,422,407 1,299,460 (3,359,650) (103,969) 1,258,248 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 689,645 2,800,268 (1,034,188) (384,659) 2,071,066 부동산 596,481 54,611 (413,526) (46,492) 191,074 합 계 1,286,126 2,854,879 (1,447,714) (431,151) 2,262,140 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 전기말 장부가액 차량운반구 등 3,422,407 175,409 (2,859,601) (48,570) 689,645 부동산 - 1,119,676 (545,070) 21,875 596,481 합 계 3,422,407 1,295,085 (3,404,671) (26,695) 1,286,126 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 1,596,127 1,578,751 1년 초과 5년 이내 705,700 683,389 합 계 2,301,827 2,262,140 (*1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 1,191,606 1,190,804 1년 초과 5년 이내 104,482 95,322 합 계 1,296,088 1,286,126 (*1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다. (4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금 액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 1,651 소 계 1,651 비용 사용권자산 감가상각비 (1,405,427) 리스부채에 대한 이자비용 (36,104) 사용량에 연동되는 변동리스료 (361,977) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) (106,769) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) (61,868) 소 계 (1,972,145) 합 계 (1,970,494) (*1) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,978백만원 입니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 61,387,720 6,525,847 3,867,893 71,781,460 감가상각누계액 - (3,254,890) (3,023,934) (6,278,824) 장부금액 61,387,720 3,270,957 843,959 65,502,636 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 61,387,720 6,506,000 3,867,893 71,761,613 감가상각누계액 - (3,152,964) (2,933,321) (6,086,285) 장부금액 61,387,720 3,353,036 934,572 65,675,328 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 61,387,720 3,353,036 934,572 65,675,328 대체 - 19,848 - 19,848 감가상각비 - (101,927) (90,613) (192,540) 기말장부금액 61,387,720 3,270,957 843,959 65,502,636 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 61,553,759 3,499,022 1,059,111 66,111,892 대체 (166,039) (13,413) - (179,452) 감가상각비 - (132,573) (124,539) (257,112) 기말장부금액 61,387,720 3,353,036 934,572 65,675,328 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최근재평가일자 투자부동산토지 투자부동산건물 합계 장부가액 22,912,324 806,598 23,718,922 서대문 사옥 토지 : 2010-01-01 22,912,324 1,177,525 24,089,849 건물 : 2011-03-02 평가대상자산에는 연결실체가 자가사 용함에 따라 유형자산으로 분류된 장부금액 6,658,382천원 에 대한 평가금액 이 포함되어 있습니다.투자부동산의 공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 제일감정평가법인, 에이원감정평가법인을 통해 수행되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다.연결실체는 최근 재평가일 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 190,697 2,737,928 2,150,225 3,861,950 8,940,800 상각누계액 (177,678) - - (1,683,843) (1,861,521) 손상차손누계액 - (873,858) - - (873,858) 장부금액 13,019 1,864,070 2,150,225 2,178,107 6,205,421 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 182,268 2,737,928 2,150,225 3,838,018 8,908,439 상각누계액 (168,894) - - (1,509,764) (1,678,658) 손상차손누계액 - (873,858) - - (873,858) 장부금액 13,374 1,864,070 2,150,225 2,328,254 6,355,923 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 13,374 1,864,070 2,150,225 2,328,254 6,355,923 취득 8,429 - - - 8,429 상각비 (8,784) - - (168,284) (177,068) 기타 - - - 18,137 18,137 기말장부금액 13,019 1,864,070 2,150,225 2,178,107 6,205,421 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 11,941 2,737,928 2,150,225 2,618,929 7,519,023 취득 9,873 - - 33,060 42,933 상각비 (8,440) - - (333,084) (341,524) 손상차손 - (873,858) - - (873,858) 기타 - - - 9,349 9,349 기말장부금액 13,374 1,864,070 2,150,225 2,328,254 6,355,923 (3) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 법인설립 및 영업소재지 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜사조대림(*1) 대한민국 12월 31일 28.28 120,906,762 109,374,187 사조동아원 ㈜ (*1) 대한민국 12월 31일 25.32 67,616,711 59,560,297 ㈜사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.00 986,349 1,098,385 부국사료㈜ 대한민국 10월 31일(*3) 35.00 26,157,436 26,157,436 ㈜사조원 (*1) 대한민국 12월 31일 35.17 21,130,356 26,598,325 ㈜사조농산 대한민국 12월 31일 10.0 984,087 864,300 농업회사법인천안팜㈜ 대한민국 12월 31일 10.0 163,687 124,089 ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.0 4,412,916 4,412,916 YANTAR CO., LTD.(*2) 러시아 12월 31일 50.0 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.(*2) 키리바시 12월 31일 49.0 - - TUSA FISH ING COMPANY LTD.(*2) 투발루 12월 31일 48.0 - - 합 계 242,358,304 228,189,935 (*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산하여 표기하였습니다. (*2) 순자산이 부의 금액이거나 실질적인 영업을 하지 않는 등의 사유로 지분법이 중단된 상태입니다. (*3) 재무제표일의 차이가 3개월을 초과하지 않으므로, 관계기업의 가장 최근 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 228,189,935 248,557,105 지분법손익 11,684,202 4,578,867 취득 3,644,705 189,432 처분 - (25,462,244) 기타(*1) (1,160,538) (5,723,557) 기말금액 242,358,304 222,139,603 (*1) 지분법자본변동과 지분법 이익잉여금 변동 등입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 ㈜사조대림 36,427,772 41,483,584 사조동아원㈜ 30,847,781 31,762,049 (4) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 주요 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 분기순손익 ㈜사조대림 대한민국 12월 31일 28.28 28.28 699,899,792 382,533,218 818,305,352 21,577,027 사조동아원 ㈜ 대한민국 12월 31일 25.32 22.39 470,897,222 269,309,534 298,158,419 5,367,563 ㈜사조원 대한민국 12월 31일 35.17 35.17 278,880,885 218,926,743 251,569,044 (14,718,336) (*1) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다. (*2) 당분기에 관계기업투자손익에 반영 된 주요 관계기업만을 표기하였습니다. 14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 축발기금 한국산업은행 1.00% 2,000,000 2,000,000 일반대출 외 한국산업은행 외 1.04% ~ 5.50% 153,519,500 152,965,000 기타 거래처 외 0.00% ~ 4.50% 1,005,858 5,858 합 계 156,525,358 154,970,858 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 일반대출 외 한국산업은행 외 1.00% ~ 6.41% 146,905,490 137,878,358 시설대출 수협중앙회 외 2.22% ~ 4.09% 29,104,717 34,804,180 소 계 176,010,207 172,682,538 차감: 유동성대체 (24,541,207) (23,046,600) 합 계 151,469,000 149,635,938 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기 당분기말 전기말 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 2020년 6월 29일 - 20,000,000 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 2021년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제52회 무보증 공모사채 2.08% 2022년 6월 28일 20,000,000 20,000,000 제53회 무보증 공모사채 2.66% 2023년 6월 26일 20,000,000 - 외화 FRN 3.36% 2021년 10월 23일 35,205,000 34,734,000 소 계 95,205,000 94,734,000 차감: 유동성대체 (19,983,113) (19,982,136) 차감: 사채할인발행차금 (218,841) (245,106) 합 계 75,003,046 74,506,758 (4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지, 건물, 기계장치, 선박, 53,812,373 60,700,000 일반대출 외 41,635,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치, 선박 136,589,190 86,965,000 일반대출 외 48,584,490 수협중앙회 선박, 주식(*1) 30,316,710 JPY 435,00026,000,000 수출성장자금 외 6,075,000 한국수출입은행 토지, 건물, 단기금융상품 7,582,748 2,656,000 일반대출 외 7,000,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치, 주식(*1) 23,283,666 44,100,000 일반대출 외 37,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 72,043,021 79,200,000 시설대출 외 49,428,560 농협중앙회 건물, 기계장치 14,161,262 10,000,000 - - 순창군청 토지, 건물, 기계장치 52,050,218 18,000,000 시설대출 11,166,667 국민은행 토지,건물,기계장치 19,429,379 18,000,000 일반대출 10,000,000 대구은행 단기금융상품 7,050,000 7,050,000 일반대출 7,050,000 양돈농협 토지 3,000,000 3,000,000 일반대출 외 1,000,000 (주)네오베이스 (*1) 연결실체 중 사조씨푸드㈜ 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 15. 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,423,694 19,126,493 사외적립자산의 공정가치 (10,949,121) (15,496,339) 순확정급여부채 7,474,573 3,630,154 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,074,089 3,117,593 순이자비용 610 1,140 합 계 3,074,699 3,118,733 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 10,949,121 15,496,339 16. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 어획물매출 29,440,097 51,132,886 제품매출 150,813,789 141,955,207 상품매출 157,961,222 277,502,539 가공품매출 41,609,578 42,692,803 육가공매출 35,636,000 27,742,524 기타 27,742,053 28,162,606 합 계 443,202,739 569,188,565 지리적 시장: 국내 319,447,226 407,218,331 일본 83,917,830 106,522,157 기타 39,837,683 55,448,077 합 계 443,202,739 569,188,565 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한 시점에 인식 431,032,742 557,258,286 기간에 걸쳐 인식 12,169,997 11,930,279 합 계 443,202,739 569,188,565 17. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,385,429 7,505,293 2,781,772 8,832,749 퇴직급여 253,912 985,457 292,183 880,103 복리후생비 293,933 961,801 374,945 1,197,096 세금과공과 384,865 3,597,128 541,096 3,422,182 감가상각비 324,793 980,901 305,461 871,431 지급임차료 21,822 73,602 21,212 103,822 사용수수료 1,183,074 3,507,596 1,144,674 3,562,094 판매수수료 206,546 876,555 244,767 832,903 운반보관비 1,305,075 4,224,992 1,892,339 4,854,913 무형자산상각비 55,781 177,068 79,430 240,235 판매촉진비 68,168 488,716 100,386 447,321 기타 546,751 780,369 1,227,296 2,820,854 합 계 7,030,149 24,159,478 9,005,561 28,065,703 18. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 80,310 3,960,770 2,707,874 7,508,734 금융원가 (3,278,982) (10,509,175) (3,727,104) (11,791,509) 순금융비용 (3,198,672) (6,548,405) (1,019,230) (4,282,775) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 829,886 2,601,999 925,885 2,529,824 배당금수익 - 17,807 - 399,881 외화환산이익 (811,973) 863,214 1,753,071 3,732,651 금융보증수익 62,351 264,292 28,918 98,255 기타 46 213,458 - 748,123 합 계 80,310 3,960,770 2,707,874 7,508,734 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 193,277 469,874 228,356 326,278 할부채권이자 등 636,609 2,132,125 697,529 2,203,546 합 계 829,886 2,601,999 925,885 2,529,824 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,239,837 10,096,436 3,555,477 10,977,038 외화환산손실 85,074 412,651 253,978 646,660 금융보증비용 (45,929) - (82,351) 167,811 기타 - 88 - - 합 계 3,278,982 10,509,175 3,727,104 11,791,509 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 3,036,804 9,603,695 3,271,234 10,401,096 기타 이자비용 203,033 492,741 284,243 575,942 합 계 3,239,837 10,096,436 3,555,477 10,977,038 19. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 164,304 4,553,387 2,389,546 6,848,279 수수료수익 6,929 22,269 16,750 51,681 외환차익 341,114 1,730,412 856,864 2,459,371 외화환산이익 (788,983) 651,023 1,240,207 2,664,583 유형자산처분이익 50,828 737,194 1,617 675,730 보험금및보험금환입 18,392 89,988 127,950 136,460 기타 536,024 1,322,501 146,158 860,454 기타영업외비용 (24,910) 3,421,040 2,120,910 4,772,490 외환차손 315,727 2,537,627 860,687 2,511,826 외화환산손실 (370,744) 407,432 503,949 1,103,215 기부금 8,177 28,258 1,851 70,247 유형자산처분손실 3,401 17,732 2 5,126 종속기업처분손실 - 13,108 - - 재해손실 - - 594,695 594,695 기타 18,529 416,883 159,726 487,381 20. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.당분기의 평균유효세율은 (법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.0% (전분기: 36.4%) 입니다. 21. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 ㈜사조대림 (*1) ㈜사조오양, 농업회사법인㈜사조농 산, ㈜사조원(*2), ㈜사조FS,㈜삼아벤처, ㈜사조씨앤씨 부국사료㈜ ㈜사조비앤엠 사조동아원㈜ ㈜하나에너지, 농업회사법인천안팜㈜ ORION CO., LTD. YANTAR CO., LTD. KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD TUSA FiSHING COMPANY LTD. ㈜사조시스템즈(*3) ㈜캐슬렉스제주 ㈜사조랜더텍 ㈜베리웰F (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)는 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하여 ㈜사조원이 되었습니다. (*3) 연결실체의 최대주주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 기타 ㈜사조대림(*1) 112,532,554 325,642 6,831,570 56,955 104,038,383 354,976 13,410,425 50,895 ㈜사조오양 2,050,807 225,505 17,041,851 7,857 2,321,319 302,805 9,001,023 9,553 농업회사법인㈜사조농산 - 1,445 1,576,746 - - 1,311 1,123,339 40,267 ㈜사조 FS 733,353 - 6,416 - 1,710,859 - 5,234 - ㈜사조원 (*2) 400,151 519,098 938,925 10,691 451,249 378,794 805,249 12,209 ㈜삼아벤처 1,438,664 - 1,076,097 - 1,254,594 - 922,219 - ㈜사조바이오피드(*2) - - - - 225,859 75,136 - 4,391 부국사료㈜ 2,569 - - - 16,818 - - - 사조동아원㈜ 2,688,612 - 3,655,820 12,510 2,440,852 1,809 8,343,069 53,334 농업회사법인천안팜㈜ - 89,733 17,599 - - 110,581 - - ORION CO., LTD. 404,088 - 9,131,805 - 641,363 - 10,890,593 - K IRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 1,032,209 957,193 27,489,907 - 754,051 1,042,396 28,780,028 - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 175,464 119,157 6,855,929 84 493,212 129,886 6,840,747 33,950 ㈜사조씨앤씨 8,698 - - - - - - - 소 계 121,467,169 2,237,773 74,622,665 88,097 114,348,559 2,397,694 80,121,926 204,599 ㈜사조시스템즈 458,566 50,334 87,128 1,899,087 561,255 51,343 576,289 1,589,459 ㈜캐슬렉스제주 21,927 401,665 - 27,754 29,766 405,626 - 31,989 소 계 480,493 451,999 87,128 1,926,841 591,021 456,969 576,289 1,621,448 합 계 121,947,662 2,689,772 74,709,793 2,014,938 114,939,580 2,854,663 80,698,215 1,826,047 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)은 ㈜사조바이오피드(피합병법인)과 합병하여 사명을 (주)사조원으로 변경하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜사조대림(*1) 42,325,801 - 202,325 2,500,697 118,640 23,073,730 - 235,888 1,512,383 295,995 ㈜사조오양 768,490 - 99,160 187,256 157,978 483,645 - 50,088 18,503 88,466 농업회사법인㈜사조농산 - - - - 11,887 - - - 20,467 - ㈜사조 FS 14,652 - - 1,133 - 429,107 - - 400 - ㈜사조원 (*2) 207,470 15,000,000 - 102,872 883 5,050 15,000,000 6,105 102,400 - ㈜삼아벤처 407,166 - - 207,929 - 189,059 - - 243,488 - 부국사료㈜ 2,826 - - - - 2,629 - - - - 사조동아원㈜ 970,743 - - 5,695,039 - 682,813 - 470,538 7,113,215 6,120 농업회사법인천안팜㈜ - 2,600,000 947,964 - - - 2,600,000 870,363 - 3,574 ORION CO., LTD. 99,520 - 2,904,100 - - 15,325 - 5,597,400 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 1,474,429 - 37,658,178 922,665 - 469,946 - 37,227,617 1,280,518 - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 591,130 - 5,755,004 259,691 - 484,894 - 5,221,035 280,933 - ㈜사조씨앤씨 566 - - - - - - - - - 소 계 46,862,793 17,600,000 47,566,731 9,877,282 289,388 25,836,198 17,600,000 49,679,034 10,572,307 394,155 ㈜사조시스템즈 201,896 - 5,338 - 520,717 - - 7,282 - 495,258 ㈜캐슬렉스제주 5,114 12,747,241 205,457 - 807 160,619 13,594,241 386,624 - 8,098 소 계 207,010 12,747,241 210,795 - 521,524 160,619 13,594,241 393,906 - 503,356 합 계 47,069,803 30,347,241 47,777,526 9,877,282 810,912 25,996,817 31,194,241 50,072,940 10,572,307 897,511 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)은 ㈜사조바이오피드(피합병법인)과 합병하여 사명을 (주)사조원으로 변경하였습니다. (*3) 당분기말 현재 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 17,599,213천원의 손실충당금을 설정하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 전분기 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 ㈜캐슬렉스제주 13,594,241 950,000 (1,797,000) 12,747,241 15,123,866 700,000 (2,229,625) 13,594,241 ㈜사조원(*1) 15,000,000 13,300,000 (13,300,000) 15,000,000 9,500,000 12,500,000 (9,500,000) 12,500,000 ㈜사조바이오피드 (*1) - - - - 2,500,000 800,000 (800,000) 2,500,000 농업회사법인천안팜㈜ 2,600,000 - - 2,600,000 3,214,064 - - 3,214,064 합 계 31,194,241 14,250,000 (15,097,000) 30,347,241 30,337,930 14,000,000 (12,529,625) 31,808,305 (*1) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)는 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하여, ㈜사조원이 되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 ㈜사조원 48,280,824 차입금지급보증 40,234,020 ㈜사조원 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,100,000 ㈜캐슬렉스제주 12,700,000 차입금지급보증 8,000,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는내 용 금 액 종 류 금 액 담보권자 발생일 농업회사법인㈜사조농산 부동산 3,830,400 일반대출 3,296,560 농협은행 2012.12.24 사조동아원㈜ 지급보증 7,800,000 일반대출 6,000,000 평택상호저축은행 외 2016.07.08 합 계 11,630,400 9,296,560 (7) 기타사항사조동아원㈜가 발행한 제9차 및 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄(㈜사조해표, ㈜사조대림, 사조씨푸드㈜)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. 1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제 10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여이행하기로 하였습니다. 사조동아원㈜가 발행한 제 9차 전환사채에 대하여 하일랜드2016중소중견엠엔에이사모투자 합자회사, 이베스트투자증권은 당기 중 인수한 전환사채 100%에 대하여 조기상환청구권을 행사하여 당분기말 현재 제 9차 전환사채에 대한 조기상환청구권(put option)은 존재하지 아니합니다. 2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option당분기말 현재 해당 Call option은 존재하지 아니합니다. 3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2020년 9월 15일까지 전환권 행사를 하지 않으므로 전환권 행사 기간이 만료되어 제 10차 전환사채에 대한 조기상환 청구권은 존재하지 아니합니다. (8) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 1,773,350 2,017,354 퇴직 후 급여 34,779 292,618 합 계 1,808,129 2,309,972 22. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음은 다음과 같습니다. 거래처 어음매수 제공목적 금액 원양산업협회 1매 영업관련 백지약속어음 원양산업협회 1매 영업관련 백지당좌수표 (2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원고 피고 소송내용 최종소송가액 부산고등법원 부산지방검찰청 사조산업 주식회사 외 선박직원법 위반, 어선법 위반(*1) - 청주지방법원 이훈구 사조산업 주식회사 외 건물인도(*2) 55,610 마셜제도고등법원 마셜제도 사조산업 주식회사 외 마셜제도 어업법 위반(*3) - (*1) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다. (*2) 2017년에 연결실체가 공매로 취득한 충주시 소재 건물 중 일부에 대해 인도를 요청하는 민사사건입니다. (*3) 당분기 중 마셜제도 어업법 위반에 대한 소송사건으로 COVID-19로 인하여 보류 중 입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천CNY) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 당좌대출 3,000,000 - 일반대출 8,000,000 7,000,000 신한은행 시설대출 11,735,000 11,735,000 당좌대출 6,000,000 - 일반자금대출 49,030,000 49,030,000 우리은행 일반대출 7,100,000 7,100,000 산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 62,000,000 39,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 4,000,000 시설대출 4,166,667 4,166,667 일반대출 11,000,000 7,000,000 수협은행 일반대출 13,600,000 13,600,000 시설대출 14,984,490 14,984,490 경영/영어자금 20,000,000 20,000,000 농협은행 당좌대출 5,000,000 5,000,000 일반자금 47,289,500 43,289,500 정책자금 2,935,350 2,935,350 시설대출 10,378,560 10,378,560 외상매출채권담보대출 3,000,000 - 농협(지역농협) 일반자금 40,450,000 40,450,000 대구은행 일반대출 10,000,000 10,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 75,000,000 28,400,000 시설대출 6,075,000 6,075,000 평택상호저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 남양저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 청도농상은행 일반대출 CNY 7,960 CNY 7,960 합계 KRW 426,744,567 CNY 7,960 KRW 330,144,567 CNY 7,960 (4) 기타 약정사항으로는 서울보증보험(주)로부터 선원과 외국인직원 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 23. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 427,521,724 422,142,290 차감: 현금 및 현금성자산 (59,402,664) (47,836,445) 순차입금 368,119,060 374,305,845 자본총계 502,172,452 485,021,105 자기자본 순차입금비율 73.31% 77.17% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 82,823 JPY 10,502,898 1,029,513 USD 76,033,065 28,535,905 기타 - 7,980 합 계 86,535,963 29,656,221 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (6,460) 6,460 JPY 738,924 (738,924) USD 3,704,778 (3,704,778) 기타 (622) 622 합 계 4,436,620 (4,436,620) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 190,804,727 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,488,277) (1,488,277) 1,488,277 1,488,277 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 한편 연결실체는 금융보증계약과 관련하여 최대 한도 총 66,273,309천원의 지급보증을 주석 21 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)사조원 등에 제공함에 따라 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 133,079,956 7,882,393 - 140,962,349 차입금(변동이자) 137,609,934 58,379,867 - 195,989,801 차입금(고정이자) 66,400,398 173,628,016 9,134,990 249,163,404 리스부채 1,578,751 683,389 - 2,262,140 금융보증 38,438,313 27,834,996 - 66,273,309 합 계 377,107,352 268,408,661 9,134,990 654,651,003 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합 계 무이자 162,224,633 9,073,534 - 171,298,167 차입금(변동이자) 110,050,101 65,531,993 - 175,582,094 차입금(고정이자) 90,986,439 166,593,455 11,212,739 268,792,633 리스부채 1,190,804 95,322 - 1,286,126 금융보증 33,090,272 43,830,000 - 76,920,272 합 계 397,542,249 285,124,304 11,212,739 693,879,292 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 13,035,985 13,035,985 14,014,806 14,014,806 매출채권 75,484,330 75,484,330 53,482,655 53,482,655 대여금 33,223,881 33,223,881 34,740,869 34,740,869 미수금 22,370,528 22,370,528 24,439,328 24,439,328 미수수익 5,595,065 5,595,065 4,808,304 4,808,304 보증금 791,379 791,379 830,140 830,140 금융부채 매입채무 23,272,939 23,272,939 38,154,145 38,154,145 사채 및 차입금 427,521,724 427,521,724 422,142,290 422,142,290 미지급금 31,351,785 31,351,785 46,742,272 46,742,272 미지급비용 3,541,586 3,541,586 2,654,302 2,654,302 금융보증부채 317,982 317,982 582,275 582,275 보증금 82,790,181 82,790,181 83,741,591 83,741,591 리스부채 2,262,140 2,262,140 1,286,126 1,286,126 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(*) 1,724,673 1,751,715 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정파생상품자산 1,205,238 - 1,205,238 - 1,205,238 금융자산 합계 9,192,727 - 1,205,238 7,987,489 9,192,727 금융부채 위험회피지정파생상품부채 1,267,978 - 1,267,978 - 1,267,978 금융부채 합계 1,267,978 - 1,267,978 - 1,267,978 (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정파생상품자산 539,436 - 539,436 - 539,436 금융자산 합계 8,526,925 - 539,436 7,987,489 8,526,925 금융부채 위험회피지정파생상품부채 303,110 - 303,110 - 303,110 금융부채 합계 303,110 - 303,110 - 303,110 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.-비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 24. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 지배주주지분 순이익을 각 기간 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분순이익 8,256,731 14,211,785 143,183 11,037,877 보통주지배주주지분순이익 8,256,731 14,211,785 143,183 11,037,877 가중평균유통보통주식수(*) 4,945,000 주 4,945,000 주 4,945,000 주 4,945,000 주 기본주당분기순이익 1,670 원/주 2,874 원/주 29 원/주 2,232 원/주 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 5,000,000 274 일 1,370,000,000 차감: 자기주식 55,000 274 일 (15,070,000) 합 계 1,354,930,000 연간일수 274 일 (*)가중평균발행보통주식수 4,945,000 주 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 49 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 204,631,399,465 184,362,544,798 현금및현금성자산 32,889,080,703 24,369,006,243 금융기관예치금 3,396,611,080 3,418,188,840 매출채권 및 기타채권 80,189,060,306 56,817,494,017 재고자산 58,272,772,933 59,779,124,717 당기법인세자산 141,936,410 540,510,848 단기파생상품자산 0 191,067,861 기타유동자산 29,741,938,033 39,247,152,272 비유동자산 358,438,465,305 360,582,267,556 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,344,779,019 8,344,779,019 비유동금융기관예치금 82,432,820 40,676,080 장기매출채권 및 기타채권 29,267,454,022 29,273,640,300 종속기업에 대한 투자자산 82,907,755,460 82,907,755,460 관계기업에 대한 투자자산 49,544,003,403 49,544,003,403 유형자산 164,434,947,182 168,818,904,882 투자부동산 17,060,539,942 17,068,054,857 무형자산 3,492,998,386 3,649,365,580 사용권자산 2,098,317,249 586,719,993 비유동파생상품자산 1,205,237,822 348,367,982 자산총계 563,069,864,770 544,944,812,354 부채 유동부채 136,957,135,538 124,105,971,476 매입채무 및 기타채무 36,912,119,601 43,786,390,761 단기차입금 65,000,000,000 50,000,000,000 유동성사채 19,983,113,352 19,982,136,131 유동성장기차입금 12,263,766,664 8,847,099,998 유동금융보증부채 0 5,852,055 유동리스부채 1,388,000,083 511,491,058 유동파생상품부채 441,112,781 0 기타유동부채 969,023,057 973,001,473 비유동부채 138,479,261,446 131,179,194,771 사채 75,003,045,955 74,506,758,429 장기차입금 49,125,950,004 46,157,080,002 순확정급여부채 5,255,727,956 2,319,359,918 이연법인세부채 7,365,746,711 7,374,701,889 비유동금융보증부채 546,387,078 725,973,181 비유동리스부채 658,649,107 95,321,352 비유동파생상품부채 523,754,635 0 부채총계 275,436,396,984 255,285,166,247 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 16,762,330,453 16,762,330,453 기타자본구성요소 3,019,720,409 3,387,164,780 이익잉여금(결손금) 242,851,416,924 244,510,150,874 자본총계 287,633,467,786 289,659,646,107 자본과부채총계 563,069,864,770 544,944,812,354 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 100,696,227,942 280,686,885,721 93,822,509,732 286,603,000,276 매출원가 97,990,829,068 268,955,063,653 82,230,974,778 252,724,646,305 매출총이익 2,705,398,874 11,731,822,068 11,591,534,954 33,878,353,971 판매비와관리비 3,647,544,608 11,579,118,038 4,253,385,108 11,596,437,838 영업이익(손실) (942,145,734) 152,704,030 7,338,149,846 22,281,916,133 금융수익 224,024,816 3,034,194,587 1,936,835,412 5,927,581,848 금융원가 1,485,253,124 4,676,017,577 1,583,797,927 4,891,153,761 기타이익 (503,641,859) 2,377,637,942 1,784,132,605 4,591,386,371 기타손실 (171,809,240) 1,982,062,962 5,086,338,884 6,831,855,678 법인세비용차감전순이익(손실) (2,535,206,661) (1,093,543,980) 4,388,981,052 21,077,874,913 법인세비용 (417,604,194) (45,776,307) 1,183,727,389 6,036,106,174 당기순이익(손실) (2,117,602,467) (1,047,767,673) 3,205,253,663 15,041,768,739 기타포괄손익 697,895,714 (236,660,648) (60,769,475) (794,995,738) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 396,095,675 130,783,723 (2,401,740) (506,322,275) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 396,095,675 130,783,723 (2,401,740) (506,322,275) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 301,800,039 (367,444,371) (58,367,735) (288,673,463) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 301,800,039 (367,444,371) (58,367,735) (288,673,463) 총포괄손익 (1,419,706,753) (1,284,428,321) 3,144,484,188 14,246,773,001 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (428) (212) 648 3,042 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (428) (212) 648 3,042 자본변동표 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,875,210,580 239,231,278,869 284,868,819,902 당기순이익(손실) 15,041,768,739 15,041,768,739 순확정급여부채의 재측정요소 (506,322,275) (506,322,275) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (288,673,463) (288,673,463) 배당금의 지급 (1,236,250,000) (1,236,250,000) 자본 증가(감소) 합계 (288,673,463) 13,299,196,464 13,010,523,001 2019.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,586,537,117 252,530,475,333 297,879,342,903 2020.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,387,164,780 244,510,150,874 289,659,646,107 당기순이익(손실) (1,047,767,673) (1,047,767,673) 순확정급여부채의 재측정요소 130,783,723 130,783,723 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (367,444,371) (367,444,371) 배당금의 지급 (741,750,000) (741,750,000) 자본 증가(감소) 합계 (367,444,371) (1,658,733,950) (2,026,178,321) 2020.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,019,720,409 242,851,416,924 287,633,467,786 현금흐름표 제 50 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 49 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,531,695,251) 8,599,239,060 당기순이익(손실) (1,047,767,673) 15,041,768,739 당기순이익조정을 위한 가감 9,598,577,385 17,023,246,603 감가상각비 6,851,213,290 7,672,470,660 무형자산상각비 164,796,319 162,724,181 퇴직급여 1,816,562,516 1,802,642,232 이자비용 4,644,823,270 4,688,506,486 외화환산손실 420,560,011 1,305,862,448 유형자산처분손실 14,328,455 0 재고자산폐기손실 0 362,544 투자자산처분손실 0 3,966,013,936 법인세비용 (45,776,307) 6,036,106,174 이자수익 (2,256,540,012) (2,548,987,152) 배당금수익 (189,443,450) (1,440,420,377) 외화환산이익 (1,049,220,139) (4,395,043,064) 유형자산처분이익 (587,288,410) (19,277,600) 금융보증수익 (185,438,158) (207,713,865) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,653,935,199) (15,500,007,662) 매출채권의 감소(증가) (19,723,417,920) (12,836,432,169) 기타채권의 감소(증가) (2,851,148,825) 254,523,344 기타유동자산의 감소(증가) 4,702,390,200 713,108,801 재고자산의 감소(증가) 6,853,094,403 (1,644,918,588) 매입채무의 증가(감소) 1,703,930,345 1,667,529,775 기타채무의 증가(감소) (7,625,114,676) (2,181,438,465) 기타유동부채의 증가(감소) (1,145,688) (158,168,187) 순확정급여부채의 증가(감소) 1,287,476,962 (1,314,212,173) 이자수취(영업) 911,583,234 858,795,997 배당금수취(영업) 189,443,450 1,440,420,377 이자지급(영업) (5,387,593,450) (3,782,275,680) 법인세납부(환급) (142,002,998) (6,482,709,314) 투자활동현금흐름 140,969,668 5,994,303,367 금융기관예치금의 감소 165,124,000 762,028,620 단기대여금의 감소 925,511,858 6,000,000,000 비유동성금융기관예치금의 감소 2,000,000 0 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 10,253,985,000 장기기타채권의 감소 570,000 160,000,000 장기대여금의 감소 88,692,621 0 유형자산 및 투자부동산의 처분 610,815,683 448,150,000 기타채무의 증가 161,939,283 95,544,000 금융기관예치금의 증가 (56,000,000) (3,049,000,000) 단기대여금의 증가 0 (5,500,000,000) 비유동성금융기관예치금의 증가 (131,302,980) (131,107,470) 장기대여금의 증가 0 (25,000,000) 장기기타채권의 증가 (55,000,000) (170,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (1,515,118,944) (2,733,202,745) 무형자산의 취득 (8,429,125) (2,999,600) 기타채무의 감소 (47,832,728) (114,094,438) 재무활동현금흐름 19,910,581,042 5,183,523,214 단기차입금의 증가 47,000,000,000 28,000,000,000 장기차입금의 증가 12,020,000,000 0 사채의 증가 20,000,000,000 19,973,051,357 단기차입금의 상환 (32,000,000,000) (33,080,000,000) 유동성장기부채의 상환 (4,995,463,332) (6,657,820,000) 장기차입금의 상환 (354,000,000) 0 사채의 상환 (20,000,000,000) 0 리스부채의 상환 (1,018,205,626) (1,815,458,143) 배당금지급 (741,750,000) (1,236,250,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 219,001 416,836 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,520,074,460 19,777,482,477 기초현금및현금성자산 24,369,006,243 18,378,831,862 기말현금및현금성자산 32,889,080,703 38,156,314,339 5. 재무제표 주석 주석 제 50(당) 기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제 50(당) 기 누적3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 49(전) 기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제 49(전) 기 누적3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 사조산업 주식회사 1. 회사의 개요사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2020년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2020년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 712,046 14.24 주 지 홍 339,910 6.80 윤 성 애 48,050 0.96 이 창 주 6,467 0.13 임 태 기 1,000 0.02 ㈜사조대림 195,000 3.90 ㈜사조시스템즈 1,306,275 26.12 ㈜사조비앤엠 14,790 0.30 ㈜캐슬렉스제주 150,000 3.00 ㈜ 사조랜더텍 35,000 0.70 사조산업㈜ 55,000 1.10 기 타 2,136,462 42.73 합 계 5,000,000 100.00 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 제 개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 부문정보 (1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물매출, 상품매출 식품사업 제품매출, 상품매출 육가공사업 육가공매출, 상품매출 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 (2) 당분기와 전분기의 회사의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익 수산사업 132,887,502 (5,902,854) 154,305,787 12,934,170 식품사업 96,848,071 2,283,579 90,153,759 5,496,889 육가공사업 45,551,255 973,487 36,292,586 911,712 기타사업 5,400,058 2,798,492 5,850,868 2,939,145 합 계 280,686,886 152,704 286,603,000 22,281,916 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 179,067,245 20,641,947 185,021,384 22,656,060 식품사업 95,713,539 17,067,464 79,313,417 15,763,217 육가공사업 31,089,220 2,338,204 31,166,322 2,240,793 기타사업 40,516,812 985,344 40,391,202 1,072,401 미배분자산(부채) 216,683,049 234,403,438 209,052,487 213,552,695 합 계 563,069,865 275,436,397 544,944,812 255,285,166 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 213,059,343 198,087,785 일본 59,023,871 80,870,353 기타 8,603,672 7,644,862 합계 280,686,886 286,603,000 (5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 ㈜사조대림(*1) 84,310,015 73,099,899 사조씨푸드㈜ 43,805,610 54,584,445 ITOCHU 57,831,555 73,299,895 합계 185,947,180 200,984,239 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 32,889,081 32,889,081 24,369,006 24,369,006 금융기관예치금 3,479,044 3,479,044 3,458,865 3,458,865 매출채권 54,779,957 54,779,957 35,189,213 35,189,213 대여금 27,675,571 27,675,571 28,445,806 28,445,806 미수금 20,270,566 20,270,566 17,183,293 17,183,293 미수수익 6,227,564 6,227,564 4,826,274 4,826,274 보증금 502,856 502,856 446,548 446,548 소 계 145,824,639 145,824,639 113,919,005 113,919,005 위험회피지정 파생상품금융자산 파생상품자산 1,205,238 1,205,238 539,436 539,436 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 시장성 없는 지분증권 8,344,779 8,344,779 8,344,779 8,344,779 금융자산 합계 155,374,656 155,374,656 122,803,220 122,803,220 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 14,165,449 14,165,449 12,513,098 12,513,098 미지급금 19,381,852 19,381,852 27,215,432 27,215,432 미지급비용 1,509,681 1,509,681 2,310,525 2,310,525 보증금 1,855,138 1,855,138 1,747,336 1,747,336 사채 및 차입금 221,375,876 221,375,876 199,493,075 199,493,075 금융보증채무 546,387 546,387 731,825 731,825 리스부채 2,046,649 2,046,649 606,812 606,812 소 계 260,881,032 260,881,032 244,618,103 244,618,103 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 964,867 964,867 - - 금융부채 합계 261,845,899 261,845,899 244,618,103 244,618,103 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 57,113,306 - 37,599,820 - 차감: 손실충당금 (2,333,349) - (2,410,607) - 매출채권(순액) 54,779,957 - 35,189,213 - 미수금 12,447,354 28,088,240 9,142,310 28,070,555 차감: 손실충당금 (2,665,815) (17,599,213) (2,665,815) (17,363,757) 미수금(순액) 9,781,539 10,489,027 6,476,495 10,706,798 미수수익 6,368,764 - 4,967,474 - 차감: 손실충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 6,227,564 - 4,826,274 - 대여금 9,400,000 20,600,622 10,325,512 20,414,239 차감: 손실충당금 - (2,325,051) - (2,293,945) 대여금(순액) 9,400,000 18,275,571 10,325,512 18,120,294 보증금 - 502,856 - 446,548 차감: 손실충당금 - - - - 보증금(순액) - 502,856 - 446,548 합 계 80,189,060 29,267,454 56,817,494 29,273,640 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 993,488 711,564 1,705,052 미수금 113,780 218,737 332,517 합 계 1,107,268 930,301 2,037,569 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 593,693 617,907 1,211,600 미수금 98,162 664,582 762,744 합 계 691,855 1,282,489 1,974,344 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,333,349 2,333,349 미수금 - - 2,665,815 2,665,815 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 2,325,051 2,325,051 장기미수금 - - 17,599,213 17,599,213 합 계 - - 25,064,628 25,064,628 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,410,607 2,410,607 미수금 - - 2,665,815 2,665,815 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 2,293,945 2,293,945 장기미수금 - - 17,363,757 17,363,757 합 계 - - 24,875,324 24,875,324 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,410,607 2,665,815 141,200 - 2,293,945 17,363,757 24,875,324 당기 제각 (77,258) - - - - - (77,258) 외화환산 등 - - - - 31,106 235,456 266,562 분기말금액 2,333,349 2,665,815 141,200 - 2,325,051 17,599,213 25,064,628 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,410,607 2,665,815 141,200 1,709,016 - 11,664,007 18,590,645 당기 설정 - - - - - 5,285,600 5,285,600 대체 - - - (1,709,016) 2,293,945 414,150 999,079 기말금액 2,410,607 2,665,815 141,200 - 2,293,945 17,363,757 24,875,324 7. 재고자산 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 2,395,225 - 2,395,225 1,844,297 - 1,844,297 제품 16,555,619 - 16,555,619 17,448,241 - 17,448,241 재공품 752,610 - 752,610 614,075 - 614,075 어획물 19,721,819 - 19,721,819 20,783,072 - 20,783,072 원재료 8,409,374 - 8,409,374 7,030,877 - 7,030,877 부재료 570,403 - 570,403 538,165 - 538,165 저장품 7,728,824 - 7,728,824 9,610,692 - 9,610,692 미착품 2,138,899 - 2,138,899 1,909,706 - 1,909,706 합 계 58,272,773 - 58,272,773 59,779,125 - 59,779,125 당분기 중 당사의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실액은 없으며, 전분기 중 재고자산폐기손실 362천원은 영업외비용으로 반영하였습니다. 8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 45,586,330 36,952,619 7,124,723 46,335,049 131,635,424 1,395,053 6,671,262 1,792,816 277,493,276 감가상각누계액 - (13,185,333) (2,043,272) (33,192,795) (55,652,203) (1,134,941) (6,492,737) - (111,701,281) 정부보조금 - (819,450) - (537,598) - - - - (1,357,048) 장부금액 45,586,330 22,947,836 5,081,451 12,604,656 75,983,221 260,112 178,525 1,792,816 164,434,947 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 45,586,330 36,791,572 7,031,169 45,196,700 134,042,614 1,621,046 6,630,582 1,764,404 278,664,417 감가상각누계액 - (12,553,303) (1,788,721) (30,986,497) (55,293,729) (1,264,623) (6,439,774) - (108,326,647) 정부보조금 - (839,400) - (679,465) - - - - (1,518,865) 장부금액 45,586,330 23,398,869 5,242,448 13,530,738 78,748,885 356,423 190,808 1,764,404 168,818,905 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 45,586,330 23,398,869 5,242,448 13,530,738 78,748,885 356,423 190,808 1,764,404 168,818,905 취득 - 180,894 93,554 1,055,571 - 29,791 44,120 111,189 1,515,119 대체 - (19,848) - 82,777 - - - (82,777) (19,848) 처분 - - - - - (37,856) - - (37,856) 감가상각비 - (632,029) (254,551) (2,206,297) (2,765,664) (88,246) (56,403) - (6,003,190) 정부보조금 증감 - 19,950 - 141,867 - - - - 161,817 분기말장부금액 45,586,330 22,947,836 5,081,451 12,604,656 75,983,221 260,112 178,525 1,792,816 164,434,947 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 42,947,877 22,004,301 5,418,930 13,625,170 82,436,438 323,152 244,406 6,372,020 173,372,294 취득 27,302 167,539 158,241 1,647,826 - 151,430 54,020 1,371,381 3,577,739 대체 2,670,023 2,047,926 - 1,015,500 - - - (5,553,997) 179,452 처분 (58,872) - - - - - - (425,000) (483,872) 감가상각비 - (847,497) (334,723) (2,946,915) (3,687,553) (118,159) (107,618) - (8,042,465) 정부보조금 증감 - 26,600 - 189,157 - - - - 215,757 기말장부금액 45,586,330 23,398,869 5,242,448 13,530,738 78,748,885 356,423 190,808 1,764,404 168,818,905 (3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 839,400 679,465 1,518,865 감가상각비 상계 (19,950) (141,867) (161,817) 분기말장부금액 819,450 537,598 1,357,048 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 866,000 868,622 1,734,622 감가상각비 상계 (26,600) (189,157) (215,757) 기말장부금액 839,400 679,465 1,518,865 9. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 536,671 2,757,173 (950,303) (263,099) 2,080,442 부동산 50,049 - (32,174) - 17,875 합 계 586,720 2,757,173 (982,477) (263,099) 2,098,317 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 감가상각비 기타 증감(*1) 전기말 장부가액 차량운반구 등 2,808,340 175,409 (2,343,110) (103,968) 536,671 부동산 - 85,798 (35,749) - 50,049 합 계 2,808,340 261,207 (2,378,859) (103,968) 586,720 (*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 분기말 장부가액 차량운반구 등 558,722 2,755,933 (986,706) (298,669) 2,029,280 부동산 48,090 - (31,500) 779 17,369 합 계 606,812 2,755,933 (1,018,206) (297,890) 2,046,649 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 장부가액 당기 인식액 리스부채의 상환 기타 증감(*1) 전기말 장부가액 차량운반구 등 2,808,340 175,409 (2,388,880) (36,147) 558,722 부동산 - 81,424 (35,000) 1,666 48,090 합 계 2,808,340 256,833 (2,423,880) (34,481) 606,812 (*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여차감하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다 (당분기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 1,403,926 1,388,000 1년 초과 5년 이내 679,763 658,649 합 계 2,083,689 2,046,649 (*1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 최소리스료(*1) 최소리스료의 현재가치(*1) 1년 이내 512,293 511,491 1년 초과 5년 이내 104,482 95,321 합 계 616,775 606,812 (*1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다. (4) 당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 금 액 수익 임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익 1,651 소 계 1,651 비용 사용권자산 감가상각비 (982,477) 리스부채에 대한 이자비용 (28,830) 사용량에 연동되는 변동리스료 (361,977) 단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가) (22,488) 단기리스료 및 소액자산리스료(관리비) (8,019) 소 계 (1,403,791) 합 계 (1,402,140) (*1) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,411백만원 입니다. 10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,480,370 1,351,245 17,831,615 감가상각누계액 - (771,075) (771,075) 분기말장부금액 16,480,370 580,170 17,060,540 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,480,370 1,331,398 17,811,768 감가상각누계액 - (743,713) (743,713) 기말장부금액 16,480,370 587,685 17,068,055 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,480,370 587,685 17,068,055 대체 - 19,848 19,848 감가상각비 - (27,363) (27,363) 분기말장부금액 16,480,370 580,170 17,060,540 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,646,409 629,915 17,276,324 대체 (166,039) (13,413) (179,452) 감가상각비 - (28,817) (28,817) 기말장부금액 16,480,370 587,685 17,068,055 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최근재평가일자 투자부동산토지 투자부동산건물 합계 장부가액 22,912,324 806,598 23,718,922 서대문 사옥 토지 : 2010-01-01 22,912,324 1,177,525 24,089,849 건물 : 2011-03-02 평가대상자산에는 당사가 자가사용함에 따라 유형자산으로 분류된 장부금액 6,658,382천원에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다 . 투자부동산의 공정가치 평가는 당사와 독립적인 제일감정평가법인, 에이원감정평가법인을 통해 수행되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인기법으로, 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 당사는 최근 재평가일 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 500백만원(전분기: 533백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 638백만원 (전 분기: 616백만원)입니다. 11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 190,697 1,373,981 3,063,764 4,628,442 상각누계액 (177,678) - (957,766) (1,135,444) 분기말장부금액 13,019 1,373,981 2,105,998 3,492,998 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 182,268 1,373,981 3,063,764 4,620,013 상각누계액 (168,894) - (801,753) (970,647) 기말장부금액 13,374 1,373,981 2,262,011 3,649,366 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초장부금액 13,374 1,373,981 2,262,011 3,649,366 취득 8,429 - - 8,429 상각비 (8,784) - (156,013) (164,797) 분기말장부금액 13,019 1,373,981 2,105,998 3,492,998 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 기초장부금액 11,941 1,373,981 2,470,028 3,855,950 취득 9,873 - 18,952 28,825 상각비 (8,440) - (226,969) (235,409) 기말장부금액 13,374 1,373,981 2,262,011 3,649,366 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율 당분기말 전기말 사조씨푸드㈜ 대한민국 12월 31일 62.10% 47,963,062 47,963,062 ㈜캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 79.50% 4,112,343 4,112,343 농업회사법인동화농산 ㈜ 대한민국 12월 31일 94.37% 30,304,399 30,304,399 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00% 416,161 416,161 SAJO VANUATU., LTD 바누아투 12월 31일 100.00% 111,790 111,790 소 계 82,907,755 82,907,755 ㈜사조대림 대한민국 12월 31일 13.78% 29,930,894 29,930,894 ㈜사조오양 (*1) 대한민국 12월 31일 - 518 518 부국사료㈜ 대한민국 10월 31일(*2) 35.00% 10,392,134 10,392,134 ㈜사조원 대한민국 12월 31일 16.67% 8,570,400 8,570,400 ㈜사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.00% 588,054 588,054 YANTAR CO., LTD. 러시아 12월 31일 50.00% 403 403 ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.00% 385 385 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD 키리바시 12월 31일 49.00% 55,838 55,838 TUSA FISHING COMPANY CO., LTD 투발루 12월 31일 48.00% 5,378 5,378 소 계 49,544,004 49,544,004 합 계 132,451,759 132,451,759 (*1) (주)사조오양에 대한 주식수는 74주를 보유하고 있으며 지분비율이 낮아 별도로 지분율을 표시하지 않았습니다. (*2) 재무제표일의 차이가 3개월을 초과하지 않으므로, 관계기업의 가장 최근 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 전기말 사조씨푸드㈜ 47,905,523 56,567,012 ㈜사조대림 17,743,843 20,206,512 ㈜사조오양 626 560 13. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 축발기금 한국산업은행 1.00% 2,000,000 2,000,000 일반대출 한국산업은행 외 1.96% ~ 3.00% 49,000,000 38,000,000 수출성장자금 수출입은행 1.62% 10,000,000 - 무역금융 국민은행 2.13% 4,000,000 - 기업어음보증할인 신한은행 3.25% - 10,000,000 합 계 65,000,000 50,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 경영자금 수협중앙회 3.00% 20,000,000 20,000,000 일반대출 하나은행 2.41% 3,000,000 3,000,000 시설대출 수협은행 외 2.22% ~ 3.33% 26,654,717 32,004,180 역외대출 신한은행 2.55% 11,735,000 - 소 계 61,389,717 55,004,180 차감: 유동성대체 (12,263,767) (8,847,100) 합 계 49,125,950 46,157,080 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만기 당분기말 전기말 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 2020년 6월 29일 - 20,000,000 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 2021년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제52회 무보증 공모사채 2.08% 2022년 6월 28일 20,000,000 20,000,000 제53회 무보증 공모사채 2.66% 2023년 6월 26일 20,000,000 - 외화 FRN 3.36% 2021년 10월 23일 35,205,000 34,734,000 소 계 95,205,000 94,734,000 차감: 유동성대체 (19,983,113) (19,982,136) 차감: 사채할인발행차금 (218,841) (245,106) 합 계 75,003,046 74,506,758 (4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 20,576,806 24.700,000 역외대출 11,735,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치, 선박 92,567,811 77,735,000 일반대출 외 40,984,490 수협은행 선박, 주식(*) 30,316,710 JPY 435,00026,000,000 수출성장자금 외 16,075,000 한국수출입은행 토지, 건물, 단기금융상품 7,582,748 2,656,000 일반대출 외 7,000,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치, 주식(*) 23,283,666 44,100,000 일반대출 외 37,000,000 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 15,472,176 18,000,000 시설대출 외 1,428,560 농협중앙회 건물, 기계장치 14,161,262 10,000,000 - - 순창군청 토지, 건물, 기계장치 8,028,838 6,000,000 시설대출 4,166,667 국민은행 (*) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드 ㈜ 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 14. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,673,918 10,382,132 사외적립자산의 공정가치 (5,418,190) (8,062,772) 순확정급여부채 5,255,728 2,319,360 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,820,092 1,805,244 이자비용(이자수익) (3,529) (2,602) 합 계 1,816,563 1,802,642 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 5,418,190 8,062,772 15. 고객과의 계약에서 생긴 수익(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 어획물매출 66,509,458 95,987,400 육가공매출 35,636,000 27,742,524 제품매출 93,048,005 83,507,203 상품매출 80,093,365 73,515,005 기타 5,400,058 5,850,868 합 계 280,686,886 286,603,000 국내 213,059,343 198,087,785 일본 59,023,871 80,870,353 미국 - - 기타 8,603,672 7,644,862 합 계 280,686,886 286,603,000 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한시점에 인식 277,909,919 283,681,680 기간에 걸쳐 인식 2,776,967 2,921,320 합 계 280,686,886 286,603,000 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,236,681 3,779,541 1,279,413 4,030,527 퇴직급여 128,931 485,666 155,298 467,253 복리후생비 143,320 437,546 152,353 488,192 감가상각비 41,681 125,752 29,173 87,115 지급수수료 570,760 1,682,094 605,093 1,660,437 판매수수료 33,074 327,739 21,596 339,474 운반보관비 818,186 2,683,036 1,151,464 2,543,658 무형자산상각비 54,608 164,796 53,568 162,724 기타 620,304 1,892,948 805,427 1,817,058 합 계 3,647,545 11,579,118 4,253,385 11,596,438 17. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 224,025 3,034,195 1,936,835 5,927,582 금융비용 (1,485,253) (4,676,018) (1,583,798) (4,891,154) 순금융비용 (1,261,228) (1,641,823) 353,037 1,036,428 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 720,446 2,256,540 942,047 2,548,987 배당금수익 - 189,443 - 1,440,420 외화환산이익 (550,589) 402,774 924,920 1,730,461 금융보증수익 54,168 185,438 69,868 207,714 합 계 224,025 3,034,195 1,936,835 5,927,582 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 142,102 284,774 221,992 306,338 할부채권이자 등 578,344 1,971,766 720,055 2,242,649 합 계 720,446 2,256,540 942,047 2,548,987 (4) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (1,552,638) 4,644,823 1,509,741 4,688,507 외화환산손실 (67,385) 31,107 74,057 202,647 기타 - 88 - - 합 계 1,485,253 4,676,018 1,583,798 4,891,154 (5) 당분기 및 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 1,467,314 4,326,171 1,394,460 4,346,410 기타 이자비용 85,324 318,652 115,281 342,097 합 계 1,552,638 4,644,823 1,509,741 4,688,507 18. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 (503,642) 2,377,638 1,784,133 4,591,386 수수료수익 670 2,833 762 3,997 외환차익 184,117 992,463 484,495 1,429,089 외화환산이익 (770,555) 646,447 1,256,672 2,664,583 유형자산처분이익 42,829 587,288 500 19,278 보험금및보험금환입 - 33,410 - - 기타 39,297 115,197 41,704 474,439 기타영업외비용 (171,809) 1,982,063 5,086,339 6,831,856 외환차손 203,513 1,425,679 575,405 1,622,054 외화환산손실 (379,243) 389,454 540,084 1,103,215 기부금 600 16,800 1,300 18,685 투자자산처분손실 - - 3,966,014 3,966,014 유형자산처분손실 - 14,328 - - 재고자산폐기손실 - - - 363 기타 3,321 135,802 3,536 121,525 19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. (전분기 : 28.64%) 20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 사조씨푸드 ㈜ ㈜ 캐슬렉스서울 청도운산향촌구락부 유한공사 농업회사법인동화농산 ㈜ 청림축산영농조합법인, 농업회사법인㈜우리들, 사호축산영농조합법인, 농업회사법인㈜보령1농장, 농업회사법인㈜홍성1농장, 농업회사법인㈜홍성2농장 SAJO AMERICA INC SAJO VANUATU LTD. ㈜ 사조대림 ㈜사조오양, 농업회사법인㈜사조농 산, ㈜사조원 ㈜사조FS, ㈜삼아벤처, ㈜사조씨앤씨 부국사료 ㈜ ㈜ 사조비앤엠 ORION CO., LTD. YANTAR CO., LTD. KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. TUSA FISHING COMPANY., LTD. 사조동아원 ㈜ ㈜하나에너지, 농업회사법인천안팜㈜ ㈜사조시스템즈(*1) ㈜캐슬렉스제주(*2) ㈜사조랜더텍(*2) ㈜베리웰F(*3) (*1) 당사의 최대주주입니다. (*2) 당사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었으며, 당사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 기타 사조씨푸드㈜ 43,805,610 333,435 4,149,621 343,486 54,584,445 275,806 4,607,403 416,611 ㈜캐슬렉스서울 85,910 - - - 296,595 - - 9,961 농업회사법인동화농산㈜ - 25,968 1,569,730 - - 4,027 3,196,407 - 청림축산영농조합법인 - 5,715 5,037,374 12,008 - 1,226 1,027,889 12,561 SAJO AMERICA INC - - - 183,133 - - - 599,311 SAJO VANUATU LTD. 321,563 607,841 18,898,765 - 700,436 619,969 8,044,821 - 농업회사법인 ㈜ 우리들 - 17,236 183,899 - - 64,566 136,718 - 농업회사법인 ㈜ 보령1농장 - 192,733 3,057,614 - - 169,467 4,173,419 - 사호축산영농조합법인 - 3,622 3,522,089 - - 160,285 1,839,980 - 농업회사법인㈜홍성1농장 - 72,516 134,680 - - 63,180 296,139 - 농업회사법인㈜홍성2농장 - 20,837 119,688 - - 17,951 - - ㈜사조대림 (*1) 84,310,015 291,673 3,436,790 56,955 73,099,899 347,246 4,297,191 46,273 ㈜사조오양 1,307,354 183,317 7,545,176 5,221 1,422,102 291,349 1,802,920 3,932 농업회사법인㈜사조농산 - 1,445 1,301,976 - - 1,311 1,123,339 - ㈜사조FS 3,028 - - - 7,421 - - - ㈜사조원(*2) 180,572 - 928,213 7,505 267,132 16,986 790,495 8,951 ㈜삼아벤처 1,403,769 - 895,504 - 1,180,182 - 759,887 - ㈜사조바이오피드 (*2) - - - - 78,471 - - 3,308 부국사료㈜ 2,569 - - - 16,818 - - - 사조동아원㈜ 2,392,489 - 1,944,813 - 2,055,836 1,809 2,113,889 - 농업회사법인천안팜㈜ - 197 17,599 - - - - - ORION CO., LTD. 403,322 - 9,131,805 - 639,897 - 10,890,593 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 1,032,209 957,193 27,489,907 - 754,051 1,042,396 28,780,027 - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 175,464 119,156 6,855,929 - 493,212 129,886 6,840,747 - ㈜사조씨앤씨 7,588 - - - - - - - ㈜사조시스템즈 264,400 50,334 - 1,208,664 344,812 51,343 - 1,282,810 ㈜캐슬렉스제주 7,395 - - 21,806 - - - - ㈜베리웰F(*3) - 3,939 - - - 27,689 - - 합 계 135,703,257 2,887,157 96,221,172 1,838,778 135,941,309 3,286,492 80,721,864 2,383,718 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)는 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하여 사명을 ㈜사조원으로 변경하였습니다. (*3) 당분기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었으며, 당사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 사조씨푸드㈜ 4,845,763 - 249,081 720,391 252,334 113,394 - 24,373 - 118,237 ㈜캐슬렉스서울 94 - - - - - - - - - 농업회사법인동화농산㈜ - 700,000 - 27,638 - - 700,000 - 19,029 - 청림축산영농조합법인 - - - 25,903 - - - - - - SAJO AMERICA INC - - - - 3,602 - - - - 26,543 농업회사법인 ㈜ 우리들 - 500,000 - - - - 500,000 - - - 농업회사법인 ㈜ 보령1농장 - 5,500,000 - 56,033 - - 5,500,000 - 21,410 - 사호축산영농조합법인 - - - - - - - - - - 농업회사법인 ㈜ 홍성1농장 - 2,100,000 - - - - 2,100,000 - - - 농업회사법인 ㈜ 홍성2농장 - 600,000 - - - - 600,000 - - - SAJO VANUATU LTD 424,608 17,602,500 3,295,010 1,635,019 - 103,419 17,367,000 2,625,853 769,051 - ㈜사조대림 (*1) 33,090,794 - 199,269 1,721,406 118,640 17,307,025 - 75,260 1,104,139 187,906 ㈜사조오양 507,444 - 97,001 131,723 147,903 331,995 - 18,137 18,503 88,466 ㈜사조FS 3,331 - - - - 1,977 - - - - 부국사료㈜ 2,826 - - - - 2,629 - - - - ㈜사조원(*2) 109,151 - - 98,201 - 5,050 - 1,056 102,400 - ㈜삼아벤처 384,891 - - 175,542 - 189,059 - - 229,595 - ㈜사조농산 - - - - - - - - 20,467 - 사조동아원 ㈜ 788,033 - - 363,680 - 621,787 - - 294,000 - ORION CO., LTD. 99,520 - 2,904,100 - - 14,936 - 5,597,400 - - KIRIBATI SAJO FISHERIESCO., LTD.(*3) 1,474,429 - 37,658,178 922,665 - 468,866 - 37,227,617 1,280,518 - TUSA FISHING COMPANY CO., LTD. 591,130 - 5,755,004 259,691 - 415,854 - 5,220,814 280,933 - ㈜ 사조시스템즈 111,238 - 5,338 - 338,119 - - 7,282 - 358,420 ㈜베리웰F(*4) - - - - - - 925,512 76,081 - - 합 계 42,433,252 27,002,500 50,162,981 6,137,892 860,598 19,575,991 27,692,512 50,873,873 4,140,045 779,572 (*1) 전기 중 ㈜사조대림(합병법인)은 ㈜사조해표(피합병법인)와 합병하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜사조화인코리아(합병법인)는 ㈜사조바이오피드(피합병법인)와 합병하여 사명을 ㈜사조원으로 변경하였습니다. (*3) 당분기말 현재 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD에 대한 기타채권에 대하여 17,599,213천원의 손실충당금을 설정하였습니다. (*4) 당분기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었으며, 당사의 주요 경영진 일원의 투자로 기타 특수관계자로 분류하였습니다. ( 4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 전분기 기초 대여 회수 기말 기초 대여 회수 기말 농업회사법인동화농산㈜ 700,000 - - 700,000 - - - - 농업회사법인 ㈜ 우리들 500,000 - - 500,000 2,500,000 - (1,000,000) 1,500,000 사호축산영농조합법인 - - - - 5,000,000 500,000 - 5,500,000 농업회사법인 ㈜ 보령1농장 5,500,000 - - 5,500,000 5,500,000 - - 5,500,000 ㈜ 베리웰F(*1) 925,512 - (925,512) - 925,512 - - 925,512 ㈜ 사조원 - - - - - 5,000,000 (5,000,000) - 농업회사법인 ㈜ 홍성1농장 2,100,000 - - 2,100,000 2,100,000 - - 2,100,000 농업회사법인 ㈜ 홍성2농장 600,000 - - 600,000 600,000 - - 600,000 SAJO VANUATU LTD(*2) 17,367,000 235,500 - 17,602,500 16,771,500 1,248,000 - 18,019,500 합 계 27,692,512 235,500 (925,512) 27,002,500 33,397,012 6,748,000 (6,000,000) 34,145,012 (*1) 당분기 중 종속기업인 동화농산㈜이 ㈜베리웰F 지분 100%를 매각하여 종속기업에서 제외 되었습니다. (*2) 당분기 및 전분기 중 SAJO VANUATU LTD에 대한 대여거래는 분기말 외화자산 평가에 대한 내역으로, 실제 자금거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 ㈜ 사조원 1,840,824 지급보증한도대출 1,534,020 SAJO VANUATU LTD. 15,000,000 지급보증한도대출 13,400,000 (6) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 1,045,698 1,245,979 퇴직 후 급여 183,042 172,626 합 계 1,228,740 1,418,605 21. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 부산고등법원 부산지방검찰청 사조산업 주식회사 외 선박직원법 및 어선법 위반 (*1) - 청주지방법원 이훈구 사조산업 주식회사 외 건물인도(*2) 55,610 마셜제도고등법원 마셜제도 사조산업 주식회사 마셜제도 어업법 위반(*3) - (*1) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다. (*2) 2017년에 당사가 공매로 취득한 충주시 소재 건물 중 일부에 대해 인도를 요청하는 민사사건입니다. (*3) 당분기 중 마셜제도 어업법 위반에 대한 소송사건으로 COVID-19로 인하여 보류 중 입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 당좌대출 3,000,000 - 일반대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 당좌대출 2,000,000 - 역외대출 11,735,000 11,735,000 우리은행 일반대출 7,000,000 7,000,000 한국산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 42,000,000 37,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 4,000,000 시설대출 4,166,667 4,166,667 일반대출 4,000,000 - 수협은행 일반대출 6,000,000 6,000,000 시설대출 14,984,490 14,984,490 경영자금 20,000,000 20,000,000 농협은행 일반대출 5,000,000 1,000,000 시설대출 1,428,560 1,428,560 외상매출채권담보대출 3,000,000 - 한국수출입은행 포괄수출금융 30,000,000 10,000,000 시설대출 6,075,000 6,075,000 합 계 173,389,717 126,389,717 (4) 기타 약정사항으로는 서울보증보험(주)로부터 선원과 외국인직원 등에 대한 보증을 제공받고 있습니다. 22. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 221,375,876 199,493,075 차감: 현금 및 현금성자산 (32,889,081) (24,369,006) 순차입금 188,486,795 175,124,069 자본총계 287,633,468 289,659,646 자기자본 순차입금 비율 65.53% 60.46% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 자 산 (원화환산액) 부 채 (원화환산액) EUR - 9,175 JPY 3,848 953,361 USD 75,423,987 25,266,423 기타 - 7,981 합 계 75,427,835 26,236,940 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (716) 716 JPY (74,062) 74,062 USD 3,912,290 (3,912,290) 기타 (622) 622 합 계 3,836,890 (3,836,890) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 65,595,227 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (511,643) (511,643) 511,643 511,643 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 공정가치측정금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석 6에서 설명하고 있습니다. 한편 당사는 금융보증계약과 관련하여 최대한도 총 16,840,824천원의 지급보증을 주석 20 (5)에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)사조원 등에 제공함에따라 신용위험에 노출되어 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합 계 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 36,912,120 36,912,120 - - 차입금(변동이자) 66,378,887 63,741,582 2,637,305 - 차입금(고정이자) 164,823,943 34,831,204 121,212,808 8,779,931 금융리스부채 2,046,649 1,388,000 658,649 - 금융보증 16,840,824 16,840,824 - - 합 계 287,002,423 153,713,730 124,508,762 8,779,931 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위: 천원) 구 분 계약상 현금흐름 합 계 1년 이내 1년 초과~ 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무 43,786,391 43,786,391 - - 차입금(변동이자) 44,049,890 36,044,192 8,005,698 - 차입금(고정이자) 166,429,450 43,649,747 112,516,393 10,263,310 금융리스부채 606,812 511,491 95,321 - 금융보증 18,347,641 18,347,641 - - 합 계 273,220,184 142,339,462 120,617,412 10,263,310 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 3,479,044 3,479,044 3,458,865 3,458,865 매출채권 54,779,957 54,779,957 35,189,213 35,189,213 대여금 27,675,571 27,675,571 28,445,806 28,445,806 미수금 20,270,566 20,270,566 17,183,293 17,183,293 미수수익 6,227,564 6,227,564 4,826,274 4,826,274 보증금 502,856 502,856 446,548 446,548 금융부채 매입채무 14,165,449 14,165,449 12,513,098 12,513,098 사채 및 차입금 221,375,876 221,375,876 199,493,075 199,493,075 미지급금 19,381,852 19,381,852 27,215,432 27,215,432 미지급비용 1,509,681 1,509,681 2,310,525 2,310,525 금융보증부채 546,387 546,387 731,825 731,825 보증금 1,855,138 1,855,138 1,747,336 1,747,336 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식(*) 357,290 357,290 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정 파생상품자산 1,205,238 - 1,205,238 - 1,205,238 금융자산 합계 9,192,727 - 1,205,238 7,987,489 9,192,727 금 융부채 위험회피지정 파생상품부채 964,867 - 964,867 - 964,867 금융부채 합계 964,867 - 964,867 - 964,867 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 시장성 없는 지분증권 7,987,489 - - 7,987,489 7,987,489 위험회피지정 파생상품자산 539,436 - 539,436 - 539,436 금융자산 합계 8,526,925 - 539,436 7,987,489 8,526,925 금 융부채 금융부채 합계 - - - - - 23. 주당손 익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,117,602) (1,047,768) 3,205,254 15,041,769 가중평균유통보통주식수(*) 4,945,000 주 4,945,000 주 4,945,000 주 4,945,000 주 기본주당분기순이익(손실) (428 원)/주 (212 원)/주 648 원/주 3,042 원/주 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 보통주식수 가중치 적 수 발행주식수 5,000,000 274 일 1,370,000,000 차감: 자기주식 55,000 274 일 (15,070,000) 합 계 1,354,930,000 연간일수 274 일 (*)가중평균발행보통주식수 4,945,000 주 (*) 당분기 및 전분기 그리고 양 3개월 기간의 가중평균유통보통주식수는 동일합니다. (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 보통주청구가능증권이 없어 희석주당순 이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 본 문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. (2) 손실충당금 설정 현황 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 손실충당금 손실충당금설정률 제 50 기3분기 매출채권 78,304 2,819 3.60% 미수금 15,474 2,798 18.08% 미수수익 5,736 141 2.46% 단기대여금 16,903 - - 장기매출채권 - - - 장기미수금 27,294 17,599 64.48% 장기대여금 19,059 2,739 14.37% 장기기타채권 791 - - 합계 163,561 26,096 15.95% 제 49 기 매출채권 56,409 3,265 5.79% 미수금 17,325 2,798 16.15% 미수수익 4,950 141 2.85% 단기대여금 16,093 - - 장기매출채권 1,020 682 66.86% 장기미수금 27,276 17,363 63.66% 장기대여금 21,356 2,708 12.68% 장기기타채권 830 - - 합계 145,259 26,957 18.56% 제 48 기 매출채권 46,163 3,256 7.05% 미수금 17,552 2,798 15.94% 미수수익 4,399 141 3.21% 단기대여금 33,269 2,123 6.38% 장기매출채권 664 353 53.16% 장기미수금 21,421 11,664 54.45% 장기대여금 4,515 - 0.00% 장기기타채권 859 - 0.00% 합계 128,842 20,335 15.78% ② 최근 사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 비 고 1. 기초손실충당금 잔액합계 26,957 20,335 16,850 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) (861) 999 1,716 - ① 대손처리액(상각채권액) (77) - (205) - ② 상각채권회수액 685 - 12 - ③ 기타증감액 (99) 999 1,933 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 5,623 1,769 - 4. 기말 손실충당금 잔액합계 26,096 26,957 20,335 - ③ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 60일 이하 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 90일 이하 120일 이하 매 출 채 권 63,859 5,668 964 4,993 75,484 구 성 비 율 84.60% 7.51% 1.28% 6.61% 100.00% ④ 손실충당금 설정 방침 가. 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 손실충당금으로 설정합니다.나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 손실충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다. 경 과 기 간 설 정 율 비 고 6개월 이하의 정상채권 채권잔액의 1% 계속 거래채권 6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권 채권잔액의 5% 1년 초과된 채권 채권잔액의 10% 1년 초과 ~ 2년 이하의 채권 채권잔액의 50% 거래중단 채권 2년 초과된 채권 채권잔액의 80 ~ 100% (3) 재고자산 현황 등 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부 문 계정과목 제 50 기3분기 제 49 기 제 48 기 원양어업 상품 450 613 2,812 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 22,853 22,347 22,950 저장품 8,425 10,434 11,198 원재료 - - - 기타재고자산 2,182 1,996 2,837 소계 33,910 35,390 39,797 식품사업 상품 8,999 15,042 44,287 제품 17,022 18,671 13,398 재공품 753 614 647 어획물 - - - 저장품 914 828 1,219 원재료 33,232 27,372 35,162 기타재고자산 3,286 20,067 27,002 소계 64,206 82,594 121,715 축산사업 상품 - - - 제품 20,013 18,044 17,736 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 313 324 373 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 20,326 18,368 18,109 레져사업 상품 541 308 102 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 12 48 44 원재료 - - -