사조산업 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 2분기 2024년 4월 1일부터 2024년 6월 30일까지제 54(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 53(전) 기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지제 53(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
사조산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2024년 6월 30일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 6월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

주 진 우	712,046	14.24

주 지 홍	345,600	6.91

윤 성 애	95,713	1.91

임 태 기	1,000	0.02

㈜사조시스템즈	1,454,143	29.08

㈜사조오양	199,222	3.98

㈜사조랜더텍	150,400	3.01

㈜캐슬렉스제주	52,215	1.04

농업회사법인㈜사조농산	149,630	2.99

㈜삼아벤처	149,790	3.00

(유)사조CPK	7,045	0.14

사조산업㈜	7,000	0.14

기 타	1,676,196	33.54

합 계	5,000,000	100.00

(2) 당반기말 현재 주요 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및영업소재지	결산일	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1)	주요재무현황(별도재무제표기준)

당반기말	전기말	자산총계	부채총계	매출	반기순손익

사조씨푸드㈜	대한민국	12월 31일	57.84	57.42	391,684,586	123,379,406	92,211,172	3,553,087

㈜캐슬렉스서울	대한민국	12월 31일	99.50	99.50	120,846,624	114,341,803	9,425,629	2,354,417

농업회사법인동화농산㈜	대한민국	12월 31일	95.12	95.12	57,558,887	15,634,664	11,711,146	1,770,091

사호축산영농조합법인(*2)	대한민국	12월 31일	99.87	99.87	33,056,587	19,422,507	7,054,645	1,202,335

㈜일우파이낸스대부(*4)	대한민국	12월 31일	80.00	80.00	493,588	-	-	(1,389)

청도운산향촌구락부유한공사(*3)	중국	12월 31일	100.00	100.00	21,779,680	24,425,441	1,806,475	(550,257)

SAJO AMERICA INC	미국	12월 31일	100.00	100.00	4,544,598	13,935	-	56,400

SAJO VANUATU LTD	바누아투	12월 31일	100.00	100.00	39,535,454	43,808,319	18,369,770	1,197,840

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*2) 농업회사법인동화농산㈜가 소유한 종속기업입니다.(*3) ㈜캐슬렉스서울이 소유한 종속기업입니다.(*4) 사조씨푸드㈜가 소유한 종속기업입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

수산사업	어획물(참치), 상품(참치, 대구 등)

수산물가공유통사업	수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등

식품사업	제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등)

축산사업	양돈, 종돈

육가공사업	육가공매출, 상품매출

골프사업	골프장, 골프연습장

기타사업	냉장매출, 용역매출, 임대매출 등

(2) 당반기와 전반기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	부문영업손익	매출액	부문영업손익

수산사업	134,566,683	(5,523,782)	114,823,537	(2,482,412)

수산물가공유통사업	60,052,747	2,860,439	63,548,484	(14,816,848)

식품사업	109,376,423	2,343,902	101,295,028	5,286,748

축산사업	18,611,847	4,463,073	24,594,318	237,783

육가공사업	41,098,087	556,499	35,849,361	339,108

골프사업	11,232,104	1,678,495	10,702,863	1,778,830

기타사업	11,268,520	4,252,168	20,081,051	3,557,152

소 계	386,206,411	10,630,794	370,894,642	(6,099,639)

연결조정효과	(78,887,598)	(1,459,377)	(64,357,280)	2,877,497

합 계	307,318,813	9,171,417	306,537,362	(3,222,142)

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

수산사업	274,321,287	96,941,940	252,286,353	74,088,358

수산물가공유통사업	45,081,252	16,214,777	36,977,941	14,741,049

식품사업	129,168,727	27,150,880	111,568,896	26,795,396

축산사업	90,615,474	35,057,171	80,834,827	28,248,950

육가공사업	28,942,028	3,072,423	28,429,059	3,424,154

골프사업	142,626,304	138,767,245	133,578,801	136,186,822

기타사업	145,547,807	7,836,185	145,706,057	7,534,094

미배분자산	388,044,819	283,955,074	311,071,515	243,364,808

소 계	1,244,347,698	608,995,695	1,100,453,449	534,383,631

연결조정효과	24,543,903	(39,574,919)	69,306,191	(12,099,824)

합 계	1,268,891,601	569,420,776	1,169,759,640	522,283,807

(4) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한국	278,621,218	273,074,650

일본	78,932,894	68,244,544

기타	28,652,299	29,575,448

소 계	386,206,411	370,894,642

연결조정효과	(78,887,598)	(64,357,280)

합 계	307,318,813	306,537,362

(5) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

㈜사조대림	84,224,337	85,736,354

ITOCHU Corporation	64,876,877	54,115,574

합 계	149,101,214	139,851,928

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	23,951,964	23,951,964	22,373,036	22,373,036

금융기관예치금	718,000	718,000	5,723,000	5,723,000

매출채권	79,231,451	79,231,451	75,162,130	75,162,130

대여금	1,370,043	1,370,043	382,837	382,837

미수금	8,237,647	8,237,647	9,060,109	9,060,109

미수수익	34,828	34,828	58,535	58,535

보증금	2,255,652	2,255,652	2,189,147	2,189,147

소 계	115,799,585	115,799,585	114,948,794	114,948,794

위험회피지정 파생상품금융자산	파생상품자산	5,822,631	5,822,631	3,547,779	3,547,779

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	9,213,680	9,213,680	9,213,680	9,213,680

금융자산 합계	130,835,896	130,835,896	127,710,253	127,710,253

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	28,166,036	28,166,036	20,991,337	20,991,337

사채 및 차입금	327,237,851	327,237,851	301,688,823	301,688,823

미지급금	52,303,768	52,303,768	43,453,268	43,453,268

미지급비용	5,872,906	5,872,906	3,151,219	3,151,219

금융보증부채	53,032	53,032	116,672	116,672

보증금	92,851,868	92,851,868	95,826,617	95,826,617

리스부채	1,208,571	1,208,571	331,641	331,641

소 계	507,694,032	507,694,032	465,559,577	465,559,577

금융부채 합계	507,694,032	507,694,032	465,559,577	465,559,577

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	81,556,855	-	77,405,708	-

차감: 손실충당금	(2,325,404)	-	(2,243,578)	-

매출채권(순액)	79,231,451	-	75,162,130	-

미수금	7,633,504	32,911,877	8,928,926	30,318,167

차감: 손실충당금	(2,787,234)	(29,520,500)	(2,787,234)	(27,399,750)

미수금(순액)	4,846,270	3,391,377	6,141,692	2,918,417

미수수익	5,673,910	-	5,302,650	-

차감: 손실충당금	(5,639,081)	-	(5,244,114)	-

미수수익(순액)	34,829	-	58,536	-

대여금	33,333	5,670,878	33,333	3,777,170

차감: 손실충당금	-	(4,334,168)	-	(3,427,666)

대여금(순액)	33,333	1,336,710	33,333	349,504

보증금	-	2,255,652	-	2,189,147

합 계	84,145,883	6,983,739	81,395,691	5,457,068

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당반기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	2,194,960	2,618,218	5,829,112	10,642,290

미수금	255,496	197,345	3,546,205	3,999,046

합 계	2,450,456	2,815,563	9,375,317	14,641,336

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	2,713,993	975,883	2,910,960	6,600,836

미수금	132,437	167,132	4,365,950	4,665,519

합 계	2,846,430	1,143,015	7,276,910	11,266,355

2) 당반기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60일~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	11,878	441	6,471	2,306,614	2,325,404

미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234

미수수익	-	-	-	5,639,081	5,639,081

장기대여금	-	-	-	4,334,168	4,334,168

장기미수금	-	-	-	29,520,500	29,520,500

합 계	11,878	441	6,471	44,587,597	44,606,387

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60일~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	7,255	170	1,701	2,234,452	2,243,578

미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234

미수수익	-	-	-	5,244,114	5,244,114

장기대여금	-	-	-	3,427,666	3,427,666

장기미수금	-	-	-	27,399,750	27,399,750

합 계	7,255	170	1,701	41,093,216	41,102,342

3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계

기초금액	2,243,578	2,787,234	5,244,114	3,427,666	27,399,750	41,102,342

당기설정	81,826	-	-	-	-	81,826

기타증감	-	-	394,967	906,502	2,120,750	3,422,219

반기말금액	2,325,404	2,787,234	5,639,081	4,334,168	29,520,500	44,606,387

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계

기초금액	2,264,545	2,787,234	5,156,651	4,154,268	26,930,125	41,292,823

당기설정 (환입)	(8,764)	-	-	122,446	-	113,682

당기제각	(12,203)	-	-	(659,855)	-	(672,058)

당기회수	-	-	-	(276,479)	-	(276,479)

기타증감	-	-	87,463	87,286	469,625	644,374

기말금액	2,243,578	2,787,234	5,244,114	3,427,666	27,399,750	41,102,342

7. 재고자산연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,672,625	(2,742,631)	10,929,994	16,086,854	(8,024,960)	8,061,894

제품	20,195,858	-	20,195,858	17,667,524	-	17,667,524

재공품	630,014	-	630,014	685,044	-	685,044

어획물	32,582,764	(1,497,147)	31,085,617	40,855,866	(4,713,241)	36,142,625

원재료	38,400,685	(782,646)	37,618,039	21,268,751	(1,135,272)	20,133,479

부재료	1,101,686	-	1,101,686	1,029,771	-	1,029,771

저장품	15,430,732	-	15,430,732	15,092,079	-	15,092,079

기타재고자산	5,942,752	(433,457)	5,509,295	5,121,939	(714,791)	4,407,148

미착품	4,920,810	-	4,920,810	2,445,393	-	2,445,393

합계	132,877,926	(5,455,881)	127,422,045	120,253,221	(14,588,264)	105,664,957

8. 생물자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소비용생물자산(유동 자산)

육성돈	5,746,828	4,302,144

비육돈	9,202,275	4,951,317

소 계	14,949,103	9,253,461

생산용생물자산(비유동 자산)

웅돈	11,957	14,107

모돈	3,338,713	2,822,426

소 계	3,350,670	2,836,533

합 계	18,299,773	12,089,994

(2) 당반기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	9,253,461	12,862,701

사육으로 인한 증가	21,258,716	45,978,197

생산용생물자산으로 대체	(614,194)	(827,316)

소비용생물자산의 순공정가치의 변동	1,569,556	(2,480,286)

처분	(16,518,436)	(46,279,835)

기타	-	-

기말 장부금액	14,949,103	9,253,461

(3) 당반기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	2,836,533	3,361,413

증가	1,271,619	1,824,863

상각	(257,632)	(552,486)

처분	(499,850)	(1,907,061)

기타	-	109,804

기말 장부금액	3,350,670	2,836,533

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우 거래시세가 존재하지 않기 때문에성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다.1) 규제와 환경 위험사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 2) 공급 및 수요 위험연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 사장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 3) 기후 및 기타 위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	149,426,509	178,847,491	48,299,503	84,210,522	197,984,859	7,371,183	28,000,460	15,487,487	709,628,014

감가상각누계액	-	(68,187,005)	(25,163,681)	(68,016,055)	(94,217,822)	(4,776,271)	(24,682,566)	-	(285,043,400)

정부보조금	-	(3,025,074)	(428,993)	(649,269)	-	(95,000)	(7,065)	-	(4,205,401)

반기말장부금액	149,426,509	107,635,412	22,706,829	15,545,198	103,767,037	2,499,912	3,310,829	15,487,487	420,379,213

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	149,327,694	173,803,305	46,548,756	79,890,631	191,288,573	7,008,226	27,188,198	22,200,059	697,255,442

감가상각누계액	-	(65,572,660)	(23,905,587)	(66,947,890)	(88,694,017)	(5,788,226)	(24,041,127)	-	(274,949,507)

정부보조금	-	(3,076,483)	(477,032)	(279,153)	-	(115,000)	(15,805)	-	(3,963,473)

기말장부금액	149,327,694	105,154,162	22,166,137	12,663,588	102,594,556	1,105,000	3,131,266	22,200,059	418,342,462

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	149,327,694	105,154,162	22,166,137	12,663,588	102,594,556	1,105,000	3,131,266	22,200,059	418,342,462

취득	96,815	329,349	159,332	848,710	-	1,753,202	640,938	6,834,880	10,663,226

대체	2,000	4,117,430	847,018	4,145,708	4,297,141	-	152,438	(13,692,662)	(130,927)

처분	-	-	-	(43,501)	-	(51,102)	(2)	-	(94,605)

감가상각비	-	(2,381,604)	(946,586)	(1,717,041)	(4,401,174)	(327,463)	(623,319)	-	(10,397,187)

정부보조금 증감	-	51,409	48,039	(370,116)	-	20,000	8,739	-	(241,929)

기타	-	364,666	432,889	17,850	1,276,514	275	769	145,210	2,238,173

반기말장부금액	149,426,509	107,635,412	22,706,829	15,545,198	103,767,037	2,499,912	3,310,829	15,487,487	420,379,213

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	148,973,127	109,052,354	23,327,048	12,767,476	106,675,587	1,246,296	3,438,262	18,586,446	424,066,596

취득	812,166	180,816	585,200	1,818,214	594	414,104	860,427	11,635,958	16,307,480

대체	-	1,643,545	180,415	1,503,526	3,940,995	-	34,164	(7,683,545)	(380,900)

처분	(457,600)	(1,637,233)	-	(13)	-	(102,268)	(1)	(338,800)	(2,535,915)

감가상각비	-	(4,169,213)	(1,875,209)	(3,569,327)	(8,358,422)	(494,979)	(1,197,005)	-	(19,664,155)

정부보조금 증감	-	102,818	(29,443)	145,017	-	40,000	(4,421)	-	253,971

기타	-	(18,925)	(21,874)	(1,304)	335,802	1,846	(160)	-	295,385

기말장부금액	149,327,694	105,154,162	22,166,137	12,663,588	102,594,556	1,105,000	3,131,266	22,200,059	418,342,462

(3) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초장부금액	3,076,483	477,032	279,153	115,000	15,805	3,963,473

당기발생	-	-	395,700	-	-	395,700

감가상각비 상계	(51,409)	(48,039)	(25,584)	(20,000)	(1,239)	(146,271)

기타	-	-	-	-	(7,500)	(7,500)

반기말장부금액	3,025,074	428,993	649,269	95,000	7.066	4,205,402

(전기) (단위: 천원)

구 분	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초장부금액	3,179,301	447,590	424,170	155,000	11,383	4,217,444

당기발생	-	125,000	-	-	7,500	132,500

감가상각비 상계	(102,818)	(95,558)	(145,017)	(40,000)	(3,078)	(386,471)

기말장부금액	3,076,483	477,032	279,153	115,000	15,805	3,963,473

10. 리스(1) 당반기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*)	반기말 장부가액

차량운반구 등	214,340	837,396	(152,115)	(17,593)	882,028

부동산	110,747	523,573	(325,053)	-	309,267

합계	325,087	1,360,969	(477,168)	(17,593)	1,191,295

(*) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*)	기말 장부가액

차량운반구 등	526,713	169,240	(307,218)	(174,395)	214,340

부동산	164,828	576,491	(630,572)	-	110,747

합 계	691,541	745,731	(937,790)	(174,395)	325,087

(*) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*)	반기말 장부가액

차량운반구 등	220,802	837,396	(157,260)	(4,257)	896,681

부동산	110,839	512,158	(319,110)	8,003	311,890

합계	331,641	1,349,554	(476,370)	3,746	1,208,571

(*) 리스부채에 대한 이자비용을 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*)	기말 장부가액

차량운반구 등	559,530	169,191	(318,543)	(189,376)	220,802

부동산	163,174	576,407	(638,229)	9,487	110,839

합계	722,704	745,598	(956,772)	(179,889)	331,641

(*) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	767,992	747,882

1년 초과 5년 이내	508,928	460,689

합계	1,276,920	1,208,571

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료(*)	최소리스료의 현재가치(*)

1년 이내	211,908	197,924

1년 초과 5년 이내	151,313	133,717

합계	363,221	331,641

(*) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	금 액

수익

임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	972

소 계	972

비용

사용권자산 감가상각비	(477,169)

리스부채에 대한 이자비용	(23,150)

사용량에 연동되는 변동리스료	-

단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(921,336)

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(44,577)

소 계	(1,466,232)

합 계	(1,465,260)

(*) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,442백만원 입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	금 액

수익

임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	947

소 계	947

비용

사용권자산 감가상각비	(556,515)

리스부채에 대한 이자비용	(13,160)

사용량에 연동되는 변동리스료	(514,571)

단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(86,216)

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(8,792)

소 계	(1,179,254)

합 계	(1,178,307)

(*) 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,180백만원 입니다.

11. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	59,905,245	6,689,445	3,867,893	70,462,583

감가상각누계액	-	(3,699,272)	(3,429,151)	(7,128,423)

장부금액	59,905,245	2,990,173	438,742	63,334,160

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	59,905,245	6,569,054	3,867,893	70,342,192

감가상각누계액	-	(3,628,182)	(3,390,224)	(7,018,406)

장부금액	59,905,245	2,940,872	477,669	63,323,786

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	59,905,245	2,940,872	477,669	63,323,786

대체	-	120,391	-	120,391

감가상각비	-	(71,090)	(38,926)	(110,016)

반기말장부금액	59,905,245	2,990,173	438,743	63,334,161

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	59,905,245	3,079,801	573,831	63,558,877

감가상각비	-	(138,929)	(96,162)	(235,091)

기말장부금액	59,905,245	2,940,872	477,669	63,323,786

(3) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계