사조산업 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품,축산, 레져부문 등 총 10개 법 인 이 포함 됩니다.

영업구분	해당 기업 및 사업내역

원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주) , 신사조

식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)

축 산	동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장(*)

레 져	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)

기 타	SAJO AMERICA INC

(*) 당분기중 종속기업인 동화농산(주)와 청림축산영농조합법인의 신규 출자로 연결대상에 포함되었습니다.

(영업부문별 요약 재무현황) (단위: 백만원)

구 분	매 출 액	영업이익	자 산

원양어업	143,564	8,752	225,404

식 품	358,144	19,918	175,823

축 산	17,614	4,108	110,544

레 저	16,319	1,774	159,292

기 타	15,028	6,367	452,251

단순합계	550,669	40,919	1,123,314

연결조정	(55,202)	(203)	(81,418)

합 계	495,467	40,716	1,041,896

■ 사조산업 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 원양어업부문 > 1960년대 초반 10여척 미만의 어선과 1천톤 미만의 생산능력이었던 상태에서, 1970년대 후반에는 어선 850척, 50만톤의 생산능력, 수출도 60년대 초반 20만불 내외이던 것이 70년대 3억불을 훨씬 초과하는 규모로 성장하였으나, 1970년대 후반부터 밀어닥친 각 연안국의 200해리 경제수역 선포, 유류파동, 어가하락, 공해조업규제의 확대 등으로 상당한 어려움이 유지되었음에도 불구하고 활발한 조업을 펼쳐 2013년 한해 동안 생산 74만톤, 수출 21억5천만불을 달성하는 저력을 발휘 하였습니다. 현재 우리나라 477척의 원양어선들은 세계 23개 기지를 중심으로 2천여 어선원이 피와 땀을 흘리면서 국익선양과 식량자원 개발에 매진하고 있습니다. 원양업계는 선원들의 복지향상에 힘쓰는 한편 새로운 어장개척, 노후선대체, 그리고 업계의 경영합리화와 재무구조 개선을 한층 강화하여 생산 및 수출증대로 국가경제발전에 기여하고 있으며 자원과 환경의 보존에도 관심을 기울이고 있습니다. 참치 연승부문은 국제유가 하락으로 인하여 어로비용 중 큰 비중을 차지하고 있는 유류비의 절감이 예상되고는 있으나, 국제유가의 불확실성으로 유가 급등에 대한 가능성은 항상 내재되어 있는 만큼, 노후선박 대체 및 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 참치 선망부문은 연안국과 국제 수산기구의 자원 보존 강화 정책 및 경쟁선박 증가로 인해 조업환경이 악화되고 있으나, 전 세계 원어 사용량의 꾸준한 증가 추세와 국민들이 안심하고 먹을 수 있는 무공해 단백질 공급원으로서 그 역할이 더욱 커지고 있는바, 내부적으로는 안정적인 원어공급과 외부적으로는 다양한 판매시장 개척 등을 통해 매출 및 수익성 증대에 기여하도록 노력 하겠습니다. 명태 트롤부문은 러시아수역에서의 안정적인 쿼타 확보를 위해 러시아 현지법인을 설립 명태트롤선 및 대구저연승 선박을 투입 운영하고 있으며, 다양한 판매시장 개척등을 통해 매출 및 수익성 증대에 노력을 기하고 있습니다. 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있습니다. 따라서 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 공장은 신제품 개발 및 기존 제품의 안전성 향상에 힘쓰는 한편 원가 절감을 통한 가격경쟁력과 제품 차별화를 통한시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다. 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2016년도에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다. 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다. 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 /S 현황> 본 자료는 2016년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함. ① 참치독항 구 분 사조산업 동원산업 사조대림 사조씨푸드 사조오양 기 타 2013년 26.15 % 18.09 % 3.02 % 2.66 % 4.41 % 45.67 % 2014년 25.03 % 19.58 % 2.01 % 2.02 % 3.97 % 47.39 % 2015년 25.49 % 17.16 % 2.48 % 1.64 % 3.80 % 49.43 % ② 참치선망 구 분 동원산업 신라교역 사조산업 사조씨푸드 사조오양 기 타 2013년 53.55 % 25.35 % 13.15 % 3.47 % 2.92 % 1.57 % 2014년 48.64 % 25.76 % 15.67 % 3.04 % 3.18 % 3.71 % 2015년 44.06 % 28.48 % 13.76 % 3.58 % 6.10 % 4.02 % ③ 원양트롤 구 분 한성기업 사조오양 동원산업 사조산업 기타 2013년 2.67 % 3.15 % 9.54 % 2.30 % 82.34 % 2014년 3.58 % 7.03 % 15.63 % 3.34 % 70.42 % 2015년 3.75 % 10.53 % 11.93 % - 73.79 % ■ 사조씨푸드 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 횟감용참치부문 > 국내에서 유통되는 횟감용 참치는 원양산이 대부분이며, 국내의 참치 연승원양어업(횟감용 참치 조업)은 1957년 1척의 시험조업을 시작으로 1962년부터 시행된 경제개발 5개년 계획과 맥을 같이하여 급증하였습니다. 1975년 589척까지 증가하였으나 이후 감소하기 시작하여 2010년 149척이 조업하고 있습니다. 전 세계 참치 연승어업또한 조업선의 선령과다, 신조채산성 부족 및 쿼터 축소 등의 규제 강화로 조업선의수가 감소하는 추세입니다. 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 당사의 주요 수출국은 일본이며, 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출 확대에 전력을 기울이고 있습니다. 일반수산물부문 > 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물의 식량자원으로서의 중요성이 대두되며 전 세계 소비는 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(국제연합식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다. 소 비 측면에서는 세계인구 증가, 개발도상국을 중심으로 한 소득 향상으로 고급식품으로 인식되는 수산물의 소비 선호가 증가하고 있으며, 특히 경제성장을 배경으로 중국의 수산물 소비가 증가하고 있습니다. 세계적으로 수산물 소비 선호가 크게 증가하는 가운데 이러한 증가 추세에 걸맞은 수준의 공급량 증가는 어려울 것으로 전망되고있습니다. 하지만 국내 최고 최대의 수산 전문 기업으로써 수산사업 Know-how를 바탕으로 일반수산물 가공 및 유통사업을 영위해 가고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증 에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품 안정성과 건강을 우선 고려시하는 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. ■ 캐슬렉스서울 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다. (2) 국내외 시장 여건 국내에서 운영중인 골프장은 2016년 9월말 현재 234개사, 총 내장객 1,498만명이며, 경기지역이 86개사로 36%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다. 2016년 3분기 내장객 현황 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임. ① 골프장 내장객 현황(18홀) 구분 전국 경기권 캐슬렉스서울 18홀 144 업체 50 업체 내장객 7,148,501 명 2,564,187 명 77,075 명 당사 3 위 2 위 ② 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀) 구분 캐슬렉스서울 파주 김포씨사이드 남서울 신안 썬힐 내장객 77,075 명 86,814 명 73,943 명 44,715 명 66,421 명 46,757 명 순 위 2 위 1 위 6 위 33 위 11 위 32 위 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 명태 등 143,564 26.07% 식 품 식품제조 수산물캔 78,446 14.25% 장류 30,213 5.49% 수산물 가공 169,726 30.82% 김, 기타 류 49,739 9.03% 육가공 도축, 정육 등 30,020 5.45% 축 산 축산 생돈 등 17,614 3.20% 레 져 골프장 입장 수입 등 16,319 2.96% 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 15,028 2.73% 단순합계 550,669 100.00% 연결조정 (55,202) -10.02% 총 합 계 495,467 89.98% (2) 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2016년 3분기 2015년 2014년 원양어업 횟감용 참치원어 7,267 6,028 6,587 식품 가공용 참치원어 1,812 1,402 1,638 수산물유통 횟감용 참치 외 11,344 9,074 9,982 식품류 장류 1,273 1,290 1,307 캔제품(캔당) 924 868 944 명태 외 791 1,520 1,610 육가공 돈육 4,625 4,879 4,739 3. 주요 원재료에 관한 사항 [사조산업] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT유류 사조시스템즈국내외 유류업체 관계기업 : 사조시스템즈 식품사업 원재료상품 참치캔참치원어꽁치,고등어 사조오양사조씨푸드내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산사조농산청림축산국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 사조농산, 청림축산 장류사업 원재료 대두,고추 국내 농가, 중국 없음 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2016년 3분기 2015년 2014년 BAIT(CS당) 17,845 19,020 19,308 유류(ℓ당) 447 606 905 캔 가공용 참치원어 1,537 1,504 1,400 원료돈 3,370 3,531 3,447 고추가루 9,794 10,583 10,252 대두 989 1,009 1,028 주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임. [사조씨푸드] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업(주)(주)사조오양(주)사조대림 관계기업 김 원초 양지영어조합법인한신수산 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2016년 3분기 2015년 2014년 횟감용참치 원어 9,660 7,832 8,197 김 원초 4,273 3,175 3,219 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [사조산업] 구 분 주요생산품목 2016년 3분기생산CAPA 2016년 3분기생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 36,015 36,607 102% 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 8,235 9,509 115% 처리 기준 축산사업(도축두수) 돈육도축 32,232 27,525 85% 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 20,175 24,609 122% 생산량 기준 [사조씨푸드] 구 분 주요생산품목 2016년 3분기생산CAPA 2016년 3분기생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치,수산물 9,504 5,650 59% 생산량 기준 김 (만봉) 김 18,207 18,032 99% 생산량 기준 (2) 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항 연결실체의 2016년 3분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말장부가액 토 지 136,861 5,320 - (89) - - 142,092 건 물 105,660 4,912 39 (315) (2,719) (794) 106,783 구 축 물 22,663 283 443 - (876) (891) 21,622 기계장치 17,369 4,386 950 (19) (2,605) 42 20,123 선 박 97,561 - - (1,552) (2,966) - 93,043 차량운반구 1,298 377 - (1) (461) (5) 1,208 공기구비품 3,956 4,888 - (0) (1,067) 3 7,780 기 타 4,979 9,966 (1,432) - - - 13,513 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당 사항 없 음 " 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위: 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 명태 등 75,096 68,468 143,564 식 품 식품제조 수산물캔 - 78,446 78,446 장류 1,921 28,292 30,213 수산물 가공 49,932 119,794 169,726 김, 기타 류 25,172 24,567 49,739 육가공 도축, 정육 등 - 30,020 30,020 축 산 축산 생돈 등 - 17,614 17,614 레 져 골프장 입장 수입 등 - 16,319 16,319 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 - 15,028 15,028 단순합계 152,121 398,548 550,669 연결조정 - (55,202) (55,202) 총 합 계 152,121 343,346 495,467 (2) 판매방법 및 조건, 판매전략 [사조산업] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 참치사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 트롤사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업, 장류 (주)사조해표 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 54 % 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 46 % 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 식품제조 수 출 2 % 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 98 % 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 100 % 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역, 공개입찰, 계열회사 횟감용참치 참치사업부 해외무역, 도소매 일반수산물 수산물팀 도소매 식품사업(김 류) 식품사업부 해외무역, 도소매 유통사업 유통팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 37% 당사 → 해외구매자 내 수 63% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 29% 당사생산 → 해외구매자 내 수 71% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 수 출 0% 상품구입 → 당사 → 해외구매자 내 수 100% 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업(김 류) 수 출 42% 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 58% 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 횟감용참치부문 > - 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 참치사업부에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 참치사업부 해외영업파트가 일본 및 해외바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. - 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 참치사업부의 국내영업파트가 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치'식당과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 유통팀은 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 거래를 하고 있습니다. 주요 거래업체로는 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등 국내 대형 유통체인과 거래를 하고 있습니다. 일반수산물부문 > 일반수산물의 주된 판매는 수산물팀을 통하여 내수판매 유통이 이루어지며, 주요 매출경로는 수산물중간도매업자, 학교급식, 기업체급식 등의 경로로 유통되고 있습니다. 가장 많은 매출비중을 차지하는 중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 판매하며, 학교 및 기업체 급식은 급식을 운영하는 업체에 일반수산물을 생산가공하여 판매를 하고 있습니다. 유통팀은 대형 유통업체에 원물을 공급하거나, 가공하여 제품을 판매하고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 대리점, 대형유통체인, OEM생산, 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대리점은 주로 서울 및 경기지방의 대형 재래시장에 점포를 두고 있으며 식자재 및 소매상을 상대로 영업을 하고 있습니다. 대형유통체인은 이마트와 홈플러스에 판매되고 있습니다. OEM생산은 주로 사조해표와 사조대림 브랜드의 제품을 생산 공급하고 있으며, 또한 사조해표에서 해표브랜드 제품으로 중국, 일본 등에 수출하고 있으며 사조씨푸드는 마른김과 조미김을 판매 하고 있습니다. [캐슬렉스서울] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 골프장수입 영업총괄팀 인터넷예약 및 전화(팩스포함)예약 고객서비스팀 내장객 식음 및 골프샵운영 골프연습장수입 영업총괄팀 기간제회원 및 일일내장객 ② 유통경로 사업부분 구 분 경로 골프장수입 내 수 인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩 골프연습장수입 내 수 회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용 ③ 판매 방법 및 조건 - 현금, 신용카드 및 제예금 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 고객접점 서비스 질 업그레이드 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 6. 수주상황 "해당 사항 없음." 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 차입금총계 416,267,622 326,355,040 차감: 현금 및 현금성자산 (14,742,920) (9,454,892) 순차입금 401,524,702 316,900,148 자본총계 403,018,528 377,760,393 자기자본 순차입금비율 99.63% 83.89% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 주석 - 계속1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 197,146 JPY 5,847,733 4,209,461 USD 55,101,552 16,475,108 기타 1,092,040 260,538 합 계 62,041,325 21,142,253 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (16,807) 16,807 JPY 181,366 (181,366) USD 2,983,262 (2,983,262) 기타 83,382 (83,382) 합 계 3,231,203 (3,231,203) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 주석 - 계속2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 290,154,840 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (2,263,208) (2,263,208) 2,263,208 2,263,208 3) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 11,881,008천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 926,719천원(법인세효과 차감 후)입니다. 주석 - 계속4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결실체의신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석8에서 설명하고 있습니다. 한편 주석 29 (5) 에서 설명하고 있는 지급보증으로 인한 신용위험의 최대 노출액은 82,017백만원 입니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무이자 145,475,694 8,020,000 - 153,495,694 변동이자율상품 265,822,439 31,612,057 - 297,434,496 고정이자율상품 75,409,102 52,352,653 33,080,802 160,842,557 금융보증 82,017,154 - - 82,017,154 합 계 568,724,389 91,984,710 33,080,802 693,789,901 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 사조동아원(주)가 발행한 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 인수자인 케이디비씨이음PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. 1) 연대지급보증사조컨소시엄은 케이디비씨이음PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. 2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option사조컨소시엄은 2017년 3월 31일 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 케이디비씨이음PEF가 인수한 전환사채의 50%(권면금액 200억원)에 대하여 매수청구권을 행사하여야 합니다.3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option케이디비씨이음PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 9. 경영상 주요계약 등 "해당 사항 없음." 10. 연구개발활동 당사는 전략적이고 체계적인 R 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2016년3분기 2015년 2014년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - 197 609 - 감 가 상 각 비 - 4 9 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 316 602 771 - 연구개발비용 계 316 804 1,389 - 회계처리 판매비와 관리비 - 281 372 - 제 조 경 비 316 523 1,017 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.06% 0.09 % 0.11 % - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당 사항 없음." 12. 기업인수목적회사의 합병추진 "해당 사항 없음." 13. 진행률적용 수주상황 "해당 사항 없음." ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 ※ 당사의 제46기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제45기, 제44기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 1. 요약재무정보 (1) 연결재무제표 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 46 기 제 45 기 제 44 기 2016년 3분기 2015년 말 2014년 말 [유동자산] 307,437 242,661 388,086 ㆍ당좌자산 187,312 143,438 229,735 ㆍ재고자산 120,125 99,223 158,351 [비유동자산] 734,459 660,420 824,375 ㆍ투자자산 252,426 190,673 169,771 ㆍ유형자산 472,557 456,956 567,402 ㆍ무형자산 4,895 5,087 59,201 ㆍ기타비유동자산 4,581 7,704 28,001 자산총계 1,041,896 903,081 1,212,461 [유동부채] 477,244 413,066 591,021 [비유동부채] 161,634 112,255 191,022 부채총계 638,878 525,321 782,043 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 6,741 6,741 6,044 [기타자본구성요소] 9,535 9,746 2,014 [이익잉여금] 290,318 268,088 251,390 [소수주주지분] 71,424 68,185 145,970 자본총계 403,018 377,760 430,418 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 495,467 905,168 1,304,989 영업이익 40,716 34,078 57,794 연결총당기순이익 27,376 24,384 31,749 지배회사지분순이익 23,659 19,103 21,742 소수주주지분순이익 3,717 5,281 10,007 주당순이익(원) 4,785 3,881 4,601 연결에 포함된 회사수 10개 9개 12개 (2) 재무제표 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 46 기 제 45 기 제 44 기 2016년 3분기 2015년 말 2014년 말 [유동자산] 168,149 135,777 156,643 ㆍ당좌자산 116,486 89,895 102,958 ㆍ재고자산 51,663 45,882 53,685 [비유동자산] 357,155 355,481 379,048 ㆍ투자자산 168,407 168,428 192,251 ㆍ유형자산 182,506 177,651 174,831 ㆍ무형자산 1,661 1,698 1,694 ㆍ기타비유동자산 4,581 7,704 10,272 자산총계 525,304 491,258 535,691 [유동부채] 240,251 213,464 208,623 [비유동부채] 48,579 51,405 111,059 부채총계 288,830 264,869 319,682 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 16,762 16,762 16,762 [기타자본구성요소] 2,265 2,265 - [이익잉여금] 192,447 182,362 174,247 자본총계 236,474 226,389 216,009 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 275,065 364,163 404,707 영업이익 22,607 10,673 18,850 법인세비용차감전순이익 13,718 11,296 6,417 당기순이익 10,547 8,921 4,874 주당순이익(원) 2,133 1,804 986 (3) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 사 유 제46기3분기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),(주)청림축산,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)신사조,청도운산향촌구락부(유) (주)보령1농장 - (주)보령1농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 (주)청림축산의 신규 출자 제45기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),(주)청림축산,(주)우리들SAJO AMERICA,(주)신사조,청도운산향촌구락부(유) (주)우리들,청도운산향촌구락부(유) (주)사조대림사조농산(주)(주)제일푸드서비스(주)중일종합식품(주)사조남부햄 (주)우리들 : 종속기업인 (주)청림축산 및 동화농산(주)의 지분 100% 취득 청 도운산향촌구락부(유) : (주)캐슬렉스칭따오의 연결 편입으로 인한 지배력 획득 (주)사조대림 : 종속기업인 (주)캐슬렉스서울의 지분 처분으로 연결대상회사 제외 사조농산(주),(주)제일푸드서비스,(주)중일종합식품 : (주)사조대림의 종속기업으로 (주)사조대림이 연결대상에서 제외됨에 따라 제외됨 (주)사조남부햄 : (주)사조오양에 흡수합병됨 제44기 사조산업(주), (주)사조대림,사조씨푸드(주),(주)사조남부햄,사조농산(주),동화농산(주),(주)캐슬렉스서울,SAJO AMERICA,(주)신사조,(주)제일푸드서비스,(주)중일종합식품,(주)청림축산 - (주)사조해표,(주)삼아벤처,(주)사조씨앤씨,(주)선일푸드서비스(구:(주)삼육식자재) (주)사조해표 : 이사회 임원 구성 변경으로 인한 지배력 상실(주)삼아벤처,(주)사조씨앤씨 : (주)사조해표의 종속기업으로 (주)사조해표가 연결대상에서 제외됨에 따라 제외됨(주)선일푸드서비스(구:(주)삼육식자재) : (주)제일푸드서비스와 흡수합병 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 46_fy2016_3q_161031_작성중.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 45 기말 2015.12.31 현재 제 44 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 307,437,467,862 242,661,008,989 388,086,245,938 현금및현금성자산 14,742,920,366 9,454,892,287 12,068,864,168 금융기관예치금 1,618,000,000 4,860,400,000 3,094,221,680 유동성매도가능금융자산 0 62,341,360 0 매출채권 및 기타채권 112,713,101,546 83,416,795,159 141,555,456,342 당기법인세자산 48,127,524 3,920 107,577,330 재고자산 104,584,779,508 92,351,980,641 150,197,629,213 생물자산 15,539,863,328 6,871,421,574 8,153,712,306 기타유동자산 58,190,675,590 45,643,174,048 72,908,784,899 비유동자산 734,458,676,074 660,420,480,990 824,375,126,438 매도가능금융자산 20,048,878,679 8,125,287,054 2,092,380,378 비유동성금융기관예치금 417,835,660 669,434,555 2,140,230,190 장기매출채권 및 기타채권 35,277,221,770 31,946,299,022 59,496,889,791 관계기업투자 196,681,290,860 149,932,467,794 104,719,393,956 유형자산 406,163,556,137 390,346,676,359 490,308,683,306 투자부동산 66,393,381,703 66,609,606,283 77,093,840,651 무형자산 4,895,328,489 5,086,780,606 59,201,552,199 이연법인세자산 0 0 1,321,251,876 기타비유동자산 4,581,182,776 7,703,929,317 28,000,904,091 자산총계 1,041,896,143,936 903,081,489,979 1,212,461,372,376 부채 유동부채 477,244,040,541 413,066,472,406 591,021,589,648 매입채무 및 기타채무 141,699,075,778 119,645,763,049 184,918,161,818 단기차입금 276,527,461,818 211,948,230,246 334,919,621,971 유동성장기부채 44,565,610,000 67,177,350,000 55,172,757,564 당기법인세부채 6,435,285,037 8,713,343,765 4,302,931,677 충당부채 395,016,000 0 3,267,886,117 기타유동부채 7,621,591,908 5,581,785,346 7,936,879,719 유동성금융리스부채 0 0 503,350,782 비유동부채 161,633,574,971 112,254,624,702 191,021,975,101 장기기타채무 8,671,685,216 8,764,176,240 2,846,474,512 장기차입금 95,174,550,000 47,229,460,000 121,782,962,620 순확정급여부채 10,430,381,479 7,710,403,868 16,928,077,209 이연법인세부채 39,595,170,258 39,609,139,372 49,299,410,291 기타비유동부채 7,761,788,018 8,941,445,222 165,050,469 부채총계 638,877,615,512 525,321,097,108 782,043,564,749 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 331,594,567,573 309,575,504,391 284,448,189,676 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 6,741,045,239 6,741,045,239 6,043,764,369 기타자본구성요소 9,535,067,224 9,745,910,583 2,014,425,549 이익잉여금 290,318,455,110 268,088,548,569 251,389,999,758 비지배주주지분 71,423,960,851 68,184,888,480 145,969,617,951 자본총계 403,018,528,424 377,760,392,871 430,417,807,627 자본과부채총계 1,041,896,143,936 903,081,489,979 1,212,461,372,376 연결 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 181,642,963,650 495,467,267,960 172,999,487,723 729,874,514,292 905,167,749,745 1,304,989,108,600 매출원가 150,411,168,843 421,220,641,270 148,127,206,443 619,372,741,779 775,138,094,423 1,101,526,001,416 매출총이익 31,231,794,807 74,246,626,690 24,872,281,280 110,501,772,513 130,029,655,322 203,463,107,184 판매비와일반관리비 10,661,672,778 33,530,203,220 10,755,160,863 80,886,819,779 95,951,672,494 145,668,906,814 영업이익(손실) 20,570,122,029 40,716,423,470 14,117,120,417 29,614,952,734 34,077,982,828 57,794,200,370 금융이익 1,412,077,409 3,822,455,970 1,244,798,957 4,896,336,283 7,222,173,870 8,462,353,650 금융원가 (4,680,557,860) (12,205,879,885) (3,652,960,705) (13,199,483,269) (17,263,624,330) (25,890,199,172) 기타영업외이익 859,706,405 4,653,404,625 5,787,055,756 21,711,691,219 21,967,540,866 10,608,757,919 기타영업외비용 (3,928,181,785) (9,779,075,563) (971,970,248) (5,259,250,766) (34,994,021,668) (28,175,216,490) 관계기업투자손익 7,111,394,044 9,512,485,510 27,655,800,715 18,785,457,166 25,250,824,011 20,228,009,304 법인세비용차감전순이익(손실) 21,344,560,242 36,719,814,127 44,179,844,892 56,549,703,367 36,260,875,577 43,027,905,581 법인세비용(이익) 5,098,522,216 9,343,728,860 3,515,540,755 9,185,003,091 11,877,276,782 11,278,463,975 당기순이익(손실) 16,246,038,026 27,376,085,267 40,664,304,137 47,364,700,276 24,383,598,795 31,749,441,606 기타포괄손익 693,919,149 (2,117,949,714) 8,563,355,763 16,618,451,809 6,350,512,676 (4,215,440,449) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 29,395,485 (1,656,716,506) (1,485,536,002) (2,431,611,784) (2,703,366,854) (2,465,219,625) 지분법이익잉여금변동 1,921,249 (906,198,436) (843,107,882) (1,067,525,691) (1,085,719,573) (345,520,356) 순확정급여부채의 재측정요소 27,474,236 (750,518,070) (642,428,120) (1,364,086,093) (1,617,647,281) (2,119,699,269) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 664,523,664 (461,233,208) 10,048,891,765 19,050,063,593 9,053,879,530 (1,750,220,824) 매도가능금융자산평가손익 975,493,303 (662,420,787) 153,722 115,890,052 194,614,140 469,607,699 지분법자본변동 (288,512,579) 177,394,129 10,001,119,365 18,849,254,679 8,662,790,137 (2,327,795,743) 해외사업환산손익 (22,457,060) 23,793,450 47,618,678 84,918,862 196,475,253 107,967,220 당기총포괄이익(손실) 16,939,957,175 25,258,135,553 49,227,659,900 63,983,152,085 30,734,111,471 27,534,001,157 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 14,847,230,181 23,659,416,365 37,993,969,307 42,423,582,953 19,103,162,648 21,741,939,462 비지배지분 1,398,807,845 3,716,668,902 2,670,334,830 4,941,117,323 5,280,436,147 10,007,502,144 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 15,206,904,136 22,019,063,182 46,826,455,803 59,426,966,925 26,380,218,720 18,213,967,008 비지배지분 1,733,053,039 3,239,072,371 2,401,204,097 4,556,185,160 4,353,892,751 9,320,034,149 주당손익 기본주당순손익 3,002 4,785 7,683 8,634 3,881 4,601 희석주당순손익 3,002 4,785 7,683 8,634 3,881 4,601 연결 자본변동표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배주주지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 (6,871,882,594) 3,865,373,459 231,325,084,840 253,318,575,705 182,726,172,431 436,044,748,136 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 21,741,939,462 21,741,939,462 10,007,502,144 31,749,441,606 매도가능금융자산평가손익 매도가능증권평가 381,147,025 381,147,025 88,460,674 469,607,699 지분법평가 (2,327,795,743) (345,520,356) (2,673,316,099) (2,673,316,099) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,331,504,188) (1,331,504,188) (788,195,081) (2,119,699,269) 해외사업환산 95,700,808 95,700,808 12,266,412 107,967,220 기타포괄손익 계 (1,850,947,910) (1,677,024,544) (3,527,972,454) (687,467,995) (4,215,440,449) 총포괄손익 (1,850,947,910) 20,064,914,918 18,213,967,008 9,320,034,149 27,534,001,157 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 등 배당금의지급 사업결합 자기주식거래 연결범위변동으로 인한 증감 4,146,800,250 4,146,800,250 (71,102,292,069) (66,955,491,819) 종속기업 처분 종속기업 지분변동으로 인한 증감 8,768,846,713 8,768,846,713 25,025,703,440 33,794,550,153 2014.12.31 (기말자본) 25,000,000,000 6,043,764,369 2,014,425,549 251,389,999,758 284,448,189,676 145,969,617,951 430,417,807,627 2015.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,043,764,369 2,014,425,549 251,389,999,758 284,448,189,676 145,969,617,951 430,417,807,627 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 19,103,162,648 19,103,162,648 5,280,436,147 24,383,598,795 매도가능금융자산평가손익 매도가능증권평가 143,472,737 143,472,737 51,141,403 194,614,140 지분법평가 9,335,245,891 (1,085,719,573) 8,249,526,318 (672,455,754) 7,577,070,564 순확정급여부채의 재측정요소 (1,318,894,264) (1,318,894,264) (298,753,017) (1,617,647,281) 해외사업환산 202,951,281 202,951,281 (6,476,028) 196,475,253 기타포괄손익 계 9,681,669,909 (2,404,613,837) 7,277,056,072 (926,543,396) 6,350,512,676 총포괄손익 9,681,669,909 16,698,548,811 26,380,218,720 4,353,892,751 30,734,111,471 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 등 배당금의지급 (466,320,400) (466,320,400) 사업결합 (1,346,810,813) (1,346,810,813) 31,816,210,408 30,469,399,595 자기주식거래 4,892,058,033 4,892,058,033 1,553,518,913 6,445,576,946 연결범위변동으로 인한 증감 종속기업 처분 (1,950,184,875) (1,950,184,875) (142,112,520,600) (144,062,705,475) 종속기업 지분변동으로 인한 증감 (2,847,966,350) (2,847,966,350) 27,070,489,457 24,222,523,107 2015.12.31 (기말자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 9,745,910,583 268,088,548,569 309,575,504,391 68,184,888,480 377,760,392,871 2015.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,043,764,369 2,014,425,549 251,389,999,758 284,448,189,676 145,969,617,951 430,417,807,627 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 42,423,582,953 42,423,582,953 4,941,117,323 47,364,700,276 매도가능금융자산평가손익 매도가능증권평가 71,437,488 71,437,488 44,452,564 115,890,052 지분법평가 18,893,955,022 (1,026,948,990) 17,867,006,032 (85,277,044) 17,781,728,988 순확정급여부채의 재측정요소 (1,049,184,994) (1,049,184,994) (314,901,099) (1,364,086,093) 해외사업환산 114,125,446 114,125,446 (29,206,584) 84,918,862 기타포괄손익 계 19,079,517,956 (2,076,133,984) 17,003,383,972 (384,932,163) 16,618,451,809 총포괄손익 19,079,517,956 40,347,448,969 59,426,966,925 4,556,185,160 63,983,152,085 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 등 배당금의지급 (466,320,400) (466,320,400) 사업결합 (26,975,801,705) (26,975,801,705) 58,452,974,280 31,477,172,575 자기주식거래 4,892,058,033 4,892,058,033 1,553,518,913 6,445,576,946 연결범위변동으로 인한 증감 (1,950,184,875) (1,950,184,875) (168,667,862,056) (170,618,046,931) 종속기업 처분 종속기업 지분변동으로 인한 증감 (2,837,751,111) (2,837,751,111) 27,070,489,457 24,232,738,346 2015.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 (18,877,730,414) 19,143,758,630 291,737,448,727 317,003,476,943 68,468,603,305 385,472,080,248 2016.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 9,745,910,583 268,088,548,569 309,575,504,391 68,184,888,480 377,760,392,871 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 23,659,416,365 23,659,416,365 3,716,668,902 27,376,085,267 매도가능금융자산평가손익 매도가능증권평가 (399,755,664) (399,755,664) (262,665,123) (662,420,787) 지분법평가 179,492,958 (788,505,495) (609,012,537) (119,791,770) (728,804,307) 순확정급여부채의 재측정요소 (641,004,329) (641,004,329) (109,513,741) (750,518,070) 해외사업환산 9,419,347 9,419,347 14,374,103 23,793,450 기타포괄손익 계 (210,843,359) (1,429,509,824) (1,640,353,183) (477,596,531) (2,117,949,714) 총포괄손익 (210,843,359) 22,229,906,541 22,019,063,182 3,239,072,371 25,258,135,553 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 등 배당금의지급 사업결합 자기주식거래 연결범위변동으로 인한 증감 종속기업 처분 종속기업 지분변동으로 인한 증감 2016.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 9,535,067,224 290,318,455,110 331,594,567,573 71,423,960,851 403,018,528,424 연결 현금흐름표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,000,617,811 17,211,942,031 35,899,222,409 75,160,718,890 당기순이익(손실) 27,376,085,267 47,364,700,276 24,383,598,795 31,749,441,606 비용가산 43,384,540,586 52,227,114,950 89,985,432,368 94,534,379,774 퇴직급여 2,746,822,349 4,338,219,597 5,222,427,442 8,555,627,380 감가상각비 10,734,313,186 14,111,187,405 17,787,289,522 23,633,628,438 이자비용 9,839,458,645 12,565,538,896 15,792,526,537 25,024,837,484 무형자산상각비 147,185,726 155,442,942 204,664,648 161,262,467 대손상각비 89,566,043 957,967,530 998,235,644 1,911,055,677 기타의대손상각비 2,314,144,968 51,681,197 398,014,659 719,745,942 금융보증비용 38,669,092 528,077,923 1,139,426,254 192,148,800 외화환산손실 4,691,535,369 503,118,451 677,693,369 1,213,304,304 재고자산폐기손실 54,126,894 87,669,981 146,566,876 69,673,261 재고자산평가손실 0 16,643,898 16,643,898 488,941,655 생물자산평가손실 0 994,329,350 362,767,880 1,993,675,361 유형자산처분손실 25,888,588 162,731,961 169,406,757 95,912,655 무형자산처분손실 0 0 0 0 무형자산손상차손 0 0 0 4,243,918,479 법인세비용 9,343,728,860 9,185,003,091 11,877,276,782 11,278,463,975 관계기업투자처분손실 0 8,569,380,665 8,512,635,665 698,473,924 관계기업투자손상차손 0 0 0 0 종속기업투자처분손실 0 0 24,527,257,370 8,801,501,922 충당부채전입 0 0 0 0 매도가능증권처분손실 19,240 122,063 122,063 7,024,144 매도가능금융자산손상차손 0 0 6,875,100 0 지분법손실 1,391,112,477 0 0 0 파생상품거래손실 0 0 0 42,333,242 파생상품평가손실 395,016,000 0 0 5,162,083 매출채권처분손실 0 0 0 0 재해손실 0 0 0 5,397,688,581 기타의판매비와관리비 1,572,953,149 0 2,145,601,902 0 수익차감 (15,955,468,264) (50,635,011,505) (57,408,566,835) (35,316,598,464) 이자수익 2,959,219,497 3,067,082,497 5,348,666,678 6,976,933,718 배당금수익 46,165,594 76,487,120 76,487,120 70,447,062 외화환산이익 833,117,334 3,979,346,644 3,097,951,284 2,570,644,070 대손충당금환입 0 66,326,777 66,326,777 37,876,987 재고자산평가충당금환입 0 636,486,737 686,389,210 357,953,971 생물자산평가충당금환입 0 0 0 0 유형자산처분이익 826,178,564 12,170,840,629 12,539,319,174 2,173,217,128 투자부동산처분이익 0 0 0 0 매도가능증권처분이익 7,725,441 0 12,416,665 0 관계기업투자처분이익 0 0 3,740,841,849 0 종속기업처분이익 0 2,028,084,085 0 0 지분법이익 10,903,597,987 27,354,837,831 30,022,617,827 20,926,483,228 금융보증수익 124,680,494 1,169,035,457 1,259,972,935 777,209,700 파생상품거래이익 0 0 0 142,029,260 파생상품평가이익 0 0 0 919,786,351 기타영업외수익 254,783,353 86,483,728 557,577,316 364,016,989 운전자본의 변동 (16,443,439,068) (13,635,801,643) 124,426,345 14,188,450,921 매출채권 (12,719,932,522) (47,889,982,945) (27,234,890,714) (36,020,917,477) 기타채권 573,838,661 1,563,056,611 10,329,562,190 1,353,335,624 기타유동자산 5,065,881,517 7,097,479,441 (2,643,569,699) 13,256,449,013 재고자산 (11,406,589,581) 3,243,102,429 12,478,272,937 23,981,565,515 생물자산 (8,635,393,262) (1,702,794,804) (1,520,908,285) (2,867,293,636) 장기기타채권 0 0 0 (379,375,098) 기타비유동자산 832,155,150 0 0 2,007,841,036 매입채무 4,913,359,361 25,245,571,637 23,028,005,393 18,534,770,061 기타채무 4,137,870,627 4,935,290,892 (7,267,920,332) 166,080,702 기타유동부채 2,063,683,784 (1,387,836,403) 645,667,276 2,761,153,989 장기기타채무 0 8,379,676 64,000,000 (9,434,258) 기타비유동부채 (279,265,411) 0 0 0 충당부채 0 (3,251,959,068) (3,251,959,068) (143,223,658) 순확정급여부채 (989,047,392) (1,496,109,109) (4,501,833,353) (8,452,500,892) 영업활동으로 발생한 현금 (18,361,100,710) (18,109,060,047) (21,185,668,264) (29,994,954,947) 이자수익 수취 1,914,048,503 2,118,915,066 2,910,544,080 6,076,586,607 배당수익 수취 41,498,999 689,586,977 73,949,377 68,051,842 이자비용 지급 (9,680,238,495) (13,030,278,018) (16,161,039,455) (25,564,361,407) 법인세납부 (10,636,409,717) (7,887,284,072) (8,009,122,266) (10,575,231,989) 투자활동으로 인한 현금흐름 (105,119,729,514) 3,660,536,978 8,431,323,833 (43,702,019,843) 투자활동으로 인한 현금유입액 28,835,587,122 66,563,925,088 96,371,994,384 25,978,184,423 금융기관예치금의 감소 8,020,000,000 16,260,000,000 20,500,500,000 4,891,265,421 기타채권의 감소 19,520,092,772 27,529,384,994 40,406,738,708 14,749,280,410 매도가능금융자산의 처분 0 65,657,937 65,657,937 366,460,856 관계기업투자의 처분 326,500,000 9,750,000 14,802,423,955 0 장기기타채권의 감소 0 25,180,000 5,000,000 1,445,519,231 비유동금융기관예치금의 감소 106,541,201 1,166,902,327 1,168,902,327 348,579,838 유형자산 및 투자부동산의 처분 795,448,149 13,281,998,685 13,838,909,587 2,503,521,167 무형자산의 처분 0 0 0 0 정부보조금 수령 0 0 19,090,900 44,000,000 기타채무의 증가 67,005,000 1,445,754,000 330,684,000 1,629,557,500 종속기업에 대한 지배력 획득 0 6,779,297,145 5,234,086,970 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (133,955,316,636) (62,903,388,110) (87,940,670,551) (69,680,204,266) 금융기관예치금의 증가 11,160,000,000 20,273,954,800 21,661,954,800 1,310,400,637 매도가능금융자산의 취득 12,769,365,970 126,400,200 230,526,200 117,803,000 종속기업투자의 취득 0 0 0 0 관계기업투자의 취득 40,000,000,000 0 0 11,218,023,270 기타채권의 증가 28,159,445,272 23,291,039,232 42,959,069,832 14,565,519,877 비유동금융기관예치금의 증가 308,401,105 685,825,841 878,608,876 2,959,356,215 장기기타채권의 증가 11,089,173,943 1,818,750,000 3,218,943,866 1,573,857,550 유형자산 및 투자부동산의 취득 30,431,419,722 12,417,870,550 15,064,881,441 21,617,195,270 무형자산의 취득 7,748,620 1,937,315,639 1,998,141,688 966,628,043 기타채무의 감소 29,762,004 851,808,338 428,120,338 1,008,614,600 연결범위변동으로 인한 유출 0 1,500,423,510 1,500,423,510 14,342,805,804 재무활동으로 인한 현금흐름 90,519,588,879 4,452,222,940 (47,114,360,462) (69,368,626,254) 재무활동으로 인한 현금유입액 216,025,210,100 195,778,049,620 219,294,068,415 368,083,711,370 종속기업투자의 처분 0 0 0 0 단기차입금의 차입 163,025,210,100 162,039,492,000 185,205,276,795 354,250,711,370 장기차입금의 차입 53,000,000,000 5,000,000,000 5,000,000,000 13,833,000,000 기타채무의 증가(재무) 0 0 315,234,000 0 정부보조금 수취 0 25,200,000 60,200,000 0 자기주식의 처분 0 7,409,747,752 7,409,747,752 0 종속기업투자지분의 일부 처분 0 21,303,609,868 21,303,609,868 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (125,505,621,221) (191,325,826,680) (266,408,428,877) (437,452,337,624) 단기차입금의 상환 120,645,867,221 175,750,708,239 233,274,517,811 353,284,167,932 유동성장기부채의 상환 4,254,270,000 12,531,618,441 29,506,129,826 35,548,851,513 장기차입금의 상환 543,480,000 3,043,500,000 3,595,584,000 47,763,030,000 금융리스차입금의 감소 0 0 0 856,288,179 기타채무의 감소(재무) 0 0 21,982,000 0 주식발행비용 62,004,000 0 10,215,240 0 현금및현금성자산의 증감 5,400,477,176 25,324,701,949 (2,783,814,220) (37,909,927,207) 기초현금및현금성자산 9,454,892,287 12,068,864,168 12,068,864,168 49,986,782,935 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (112,449,097) 129,875,149 169,842,339 (7,991,560) 기말현금및현금성자산 14,742,920,366 37,523,441,266 9,454,892,287 12,068,864,168 3. 연결재무제표 주석 제46기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제46기 누적 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제45기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제45기 누적 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 사조산업 주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있 습니다. 당사는 2016년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 선박 38척 으로 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 주 진 우 997,046 19.94% 주 지 홍 193,560 3.87% 윤 성 애 48,050 0.96% (주)사조해표 245,000 4.90% (주)사조시스템즈 937,330 18.75% (주)사조비앤엠 14,790 0.30% (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00% 사조산업(주) 55,000 1.10% 기 타 2,359,224 47.18% 합 계 5,000,000 100.00% 주석 - 계속 2. 요약분기연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 주석 - 계속동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)(*) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 분기순손익 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 62.10% 62.10% 325,841,621 143,959,149 241,671,820 7,677,265 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 99.50% 99.50% 133,790,301 138,804,766 14,043,752 813,391 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00% 100.00% 2,331,875 99,939 - - 농업회사법인동화농산(주) 대한민국 12월 31일 100.00% 100.00% 43,248,756 21,486,223 6,795,170 870,830 신사조 일본 7월 31일 100.00% 100.00% - - - - 청림축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 81.91% 81.91% 26,398,466 12,796,265 9,398,532 2,745,680 청도운산향촌구락부유한공사 중국 12월 31일 100.00% 100.00% 25,501,873 27,544,999 2,275,449 (1,170,103) 농업회사법인(주)우리들 대한민국 12월 31일 100.00% 100.00% 7,585,861 6,923,921 442,550 (1,283,667) 농업회사법인(주)보령1농장 대한민국 12월 31일 100.00% - 33,311,210 29,758,310 977,353 518,686 (*) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 사조씨푸드 캐슬렉스서울 유동자산 104,563,622 30,681,925 비유동자산 221,277,999 103,108,376 자산계 325,841,621 133,790,301 유동부채 70,963,746 137,787,035 비유동부채 72,995,403 1,017,731 부채계 143,959,149 138,804,766 자본계 181,882,472 (5,014,465) (전기말) (단위: 천원) 구분 사조씨푸드 캐슬렉스서울 유동자산 82,086,196 28,164,502 비유동자산 170,453,969 104,948,011 자산계 252,540,165 133,112,513 유동부채 53,340,603 137,066,989 비유동부채 23,260,218 1,216,723 부채계 76,600,821 138,283,712 자본계 175,939,344 (5,171,199) 5) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 사조씨푸드 캐슬렉스서울 매출액 241,671,820 14,043,752 영업손익 12,430,209 2,500,401 당기순손익 7,677,265 813,391 기타포괄손익 (1,734,137) (656,657) 총포괄손익 5,943,128 156,734 (전분기) (단위: 천원) 구분 사조씨푸드 캐슬렉스서울 매출액 204,352,500 14,043,359 영업손익 5,926,240 2,860,637 당기순손익 2,325,810 7,752,855 기타포괄손익 5,363,121 6,174,334 총포괄손익 7,688,931 13,927,189 주석 - 계속 6) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 사조씨푸드 캐슬렉스서울 영업활동으로 인한 현금흐름 2,467,743 3,105,762 투자활동으로 인한 현금흐름 (61,075,995) (5,273,777) 재무활동으로 인한 현금흐름 60,617,486 (1,000,000) 현금및현금성자산의 순증감 2,009,234 (3,168,015) 기초 현금및현금성자산 526,297 4,854,778 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (17,278) - 기말 현금및현금성자산 2,518,253 1,686,763 7) 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와같습니다. (단위: 천원) 구분 사조씨푸드 비지배지분이 보유한 소유지분율 37.90% 누적 비지배지분 69,614,324 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 2,909,469 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 2,799,955 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - (주1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 주석 - 계속 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치,명태), 상품(명태, 대구 등) 수산물가공유통사업 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등 식품사업 제품(장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등) 축산사업 양돈, 종돈 육가공사업 육가공매출, 상품매출 골프사업 골프장, 골프연습장 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 등 주석 - 계속 (2) 당분기와 전분기의 연결실체의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2016.09 2015.09 매출액 부문이익 매출액 부문이익 수산사업 143,564,571 8,751,797 174,374,882 (7,390,844) 수산물가공유통사업 169,725,722 4,100,266 142,950,472 2,015,490 식품사업 158,397,683 13,345,726 373,303,325 16,671,575 축산사업 17,613,605 4,107,712 21,476,523 5,822,478 육가공사업 30,020,005 2,472,330 33,774,455 2,112,400 골프사업 16,319,201 1,773,963 14,043,358 2,860,637 기타사업 15,028,668 6,367,560 38,770,366 6,640,251 소 계 550,669,455 40,919,354 798,693,381 28,731,987 연결조정효과 (55,202,187) (202,931) (68,818,867) 882,966 합 계 495,467,268 40,716,423 729,874,514 29,614,953 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 주석 - 계속(3) 연결실체의 부문자산 및 부채 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 수산사업 225,403,592 221,587,751 수산유통사업 50,199,637 45,610,108 식품사업 111,661,517 100,467,793 축산사업 110,544,293 46,756,042 육가공사업 13,961,584 13,791,178 골프사업 159,292,174 160,647,536 기타사업 155,123,538 155,171,129 미배분자산 297,127,835 209,663,571 소 계 1,123,314,170 953,695,108 연결조정효과 (81,418,026) (50,613,618) 총자산 1,041,896,144 903,081,490 주석 - 계속2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 수산사업 30,034,704 37,401,482 수산유통사업 12,026,129 6,948,870 식품사업 21,440,504 18,388,221 축산사업 70,964,719 22,041,130 육가공사업 1,397,362 1,652,337 골프사업 166,349,765 166,869,668 기타사업 6,080,247 7,272,404 미배분부채 361,909,681 269,913,296 소 계 670,203,111 530,487,408 연결조정효과 (31,325,495) (5,166,311) 총부채 638,877,616 525,321,097 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 한국 396,272,813 639,035,816 일본 77,631,392 101,807,656 기타 76,765,250 57,849,909 소계 550,669,455 798,693,381 연결조정효과 (55,202,187) (68,818,867) 합계 495,467,268 729,874,514 (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 (주)사조해표 122,085,199 118,975,200 주석 - 계속 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 2016.09.30 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 14,742,920 14,742,920 9,454,892 9,454,892 매도가능금융자산 시장성 있는 지분증권 11,881,008 11,881,008 - - 시장성 없는 지분증권 8,167,870 8,167,870 8,125,287 8,125,287 채무증권 - - 62,341 62,341 소 계 20,048,878 20,048,878 8,187,628 8,187,628 금융기관예치금 금융기관예치금 2,035,836 2,035,836 5,529,835 5,529,835 대여금 및 수취채권 매출채권 52,547,545 52,547,545 40,117,820 40,117,820 대여금 56,736,475 56,736,475 31,070,855 31,070,855 미수금 33,325,349 33,325,349 40,007,949 40,007,949 미수수익 4,441,220 4,441,220 3,351,850 3,351,850 보증금 939,734 939,734 814,621 814,621 소 계 147,990,323 147,990,323 115,363,095 115,363,095 금융자산 합계 184,817,957 184,817,957 138,535,450 138,535,450 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 2016.09.30 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익인식금융부채 매매목적파생상품부채 395,016 395,016 - - 상각후원가로 평가하는금융부채 매입채무 18,713,561 18,713,561 13,831,335 13,831,335 차입금 및 사채 416,267,622 416,267,622 326,355,040 326,355,040 미지급금 46,519,863 46,519,863 29,744,898 29,744,898 미지급비용 2,395,567 2,395,567 1,482,490 1,482,490 금융보증채무 875,067 875,067 961,078 961,078 보증금 81,866,703 81,866,703 82,390,138 82,390,138 소 계 566,638,383 566,638,383 454,764,979 454,764,979 금융부채 합계 567,033,399 567,033,399 454,764,979 454,764,979 주석 - 계속경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 현금 119,792 71,801 예적금 14,623,128 9,383,091 합 계 14,742,920 9,454,892 주석 - 계속 7. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 2016.09.30 2015.12.31 당좌개설보증금 KEB하나은행 2,000 2,000 수협중앙회 2,000 2,000 신한은행 5,000 5,000 우리은행 외 14,000 14,000 정기예적금 수협은행(*1) 825,613 560,287 우리은행 외(*1) 58,000 60,400 합 계 906,613 643,687 (*1) 차입금 담보로 제공된 예금입니다. 주석 - 계속 8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 55,252,631 438,343 43,177,593 - 차감: 대손충당금 (3,069,034) (74,396) (3,059,773) - 매출채권(순액) 52,183,597 363,947 40,117,820 - 미수금 14,756,879 25,050,455 14,582,788 28,100,224 차감: 대손충당금 (2,675,063) (3,806,922) (2,675,063) - 미수금(순액) 12,081,816 21,243,533 11,907,725 28,100,224 미수수익 4,582,420 - 3,493,050 - 차감: 대손충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 4,441,220 - 3,351,850 - 대여금 44,169,754 13,316,294 28,453,271 3,367,156 차감: 대손충당금 (413,871) (335,701) (413,871) (335,701) 대여금(순액) 43,755,883 12,980,593 28,039,400 3,031,455 보증금 250,585 689,149 - 814,621 합 계 112,713,101 35,277,222 83,416,795 31,946,300 주석 - 계속 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 3,801,647 325,610 4,127,257 미수금 208,890 378,491 587,381 합 계 4,010,537 704,101 4,714,638 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 2,260,625 294,835 2,555,460 미수금 164,273 79,942 244,215 합 계 2,424,898 374,777 2,799,675 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - - 3,143,430 3,143,430 미수금 - - - 2,675,063 2,675,063 미수수익 - - - 141,200 141,200 단기대여금 - - - 413,871 413,871 장기대여금 - - - 335,701 335,701 장기미수금 - - - 3,806,922 3,806,922 합 계 - - - 10,516,187 10,516,187 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - - 3,059,773 3,059,773 미수금 - - - 2,675,063 2,675,063 미수수익 - - - 141,200 141,200 대여금 - - - 749,572 749,572 합 계 - - - 6,625,608 6,625,608 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기미수금 장기대여금 합 계 기초금액 3,059,773 2,675,063 141,200 413,871 - 335,701 6,625,608 손상차손으로 인식된 금액 89,566 - - - 2,314,145 - 2,403,711 기타증감 (5,909) - - 1,492,777 - 1,486,868 기말금액 3,143,430 2,675,063 141,200 413,871 3,806,922 335,701 10,516,187 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 대여금 합 계 기초금액 3,929,911 2,747,069 141,200 1,128,414 7,946,594 손상차손으로 인식된 금액 998,236 62,313 - 335,701 1,396,250 당기 제각 (587,648) - - (705,070) (1,292,718) 당기 회수 (66,327) - - - (66,327) 연결범위변동 (1,214,399) (134,319) - (9,473) (1,358,191) 기말금액 3,059,773 2,675,063 141,200 749,572 6,625,608 주석 - 계속 9. 재고자산 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 27,210,008 (110,047) 27,099,961 24,685,286 - 24,685,286 제품 11,649,731 - 11,649,731 13,514,700 - 13,514,700 재공품 455,641 - 455,641 708,431 - 708,431 어획물 17,805,684 - 17,805,684 12,343,661 - 12,343,661 원재료 21,564,783 - 21,564,783 22,684,053 - 22,684,053 부재료 628,288 - 628,288 850,514 - 850,514 저장품 11,158,991 - 11,158,991 11,674,650 - 11,674,650 기타재고자산 14,221,701 - 14,221,701 5,890,686 - 5,890,686 합계 104,694,827 (110,047) 104,584,780 92,351,981 - 92,351,981 주석 - 계속 10. 생물자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 생산용생물자산 웅돈 12,690 2,460 모돈 2,722,857 1,221,525 소 계 2,735,547 1,223,985 소비용생물자산 육성돈 1,298,751 2,176,194 비육돈 11,505,565 3,471,243 소 계 12,804,316 5,647,437 합 계 15,539,863 6,871,422 (2) 당분기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.12 기초 장부금액 1,223,985 2,081,316 증가 2,230,205 1,023,368 상각 (300,388) (347,682) 처분 (418,255) (1,178,072) 연결범위변동 - (354,945) 기말 장부금액 2,735,547 1,223,985 주석 - 계속 (3) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.12 기초 장부금액 5,647,437 6,072,397 증가 19,116,199 20,608,330 생산용생물자산으로 대체 (159,304) (379,739) 소비용생물자산의 순공정가치의 변동 1,421,162 (552,873) 처분 (13,221,178) (17,975,997) 연결범위변동 - (2,124,681) 기말 장부금액 12,804,316 5,647,437 (4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정 공정가치 평가 대상이 되는 소비용 생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 주석 - 계속(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결실체는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다. 1) 규제와 환경 위험 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 2) 공급 및 수요 위험 연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 3) 기후 및 기타 위험 연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 주석 - 계속11. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 선급금 33,383,384 19,005,280 선급비용 24,558,313 26,637,894 선급부가가치세 248,979 - 합 계 58,190,676 45,643,174 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 장기선급금 4,581,183 7,703,929 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 142,091,427 141,474,443 32,939,026 59,830,715 149,574,635 5,755,895 26,344,497 13,512,803 571,523,441 감가상각누계액 - (33,745,638) (11,314,416) (38,385,094) (56,531,475) (4,539,926) (18,537,773) - (163,054,322) 정부보조금 - (945,183) (3,063) (1,322,084) - (8,400) (26,833) - (2,305,563) 장부금액 142,091,427 106,783,622 21,621,547 20,123,537 93,043,160 1,207,569 7,779,891 13,512,803 406,163,556 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 136,860,742 138,327,357 33,397,166 54,806,308 151,965,041 5,631,543 21,544,397 4,978,452 547,511,006 감가상각누계액 - (31,700,744) (10,730,433) (35,968,147) (54,404,099) (4,324,087) (17,556,333) - (154,683,843) 정부보조금 - (966,225) (3,250) (1,468,729) - (10,200) (32,083) - (2,480,487) 장부금액 136,860,742 105,660,388 22,663,483 17,369,432 97,560,942 1,297,256 3,955,981 4,978,452 390,346,676 주석 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 136,860,742 105,660,388 22,663,483 17,369,432 97,560,942 1,297,256 3,955,981 4,978,452 390,346,676 취득 5,319,939 4,912,693 282,970 4,386,484 - 377,099 4,888,100 9,965,878 30,133,163 대체 - 39,000 442,727 949,800 - - - (1,431,527) - 처분 (89,254) (315,267) - (19,175) (1,552,309) (1,091) (1) - (1,977,097) 감가상각비 - (2,718,831) (876,227) (2,604,512) (2,965,473) (461,101) (1,066,868) - (10,693,012) 정부보조금 증감 - 21,041 188 146,645 - 1,800 5,250 - 174,924 환율변동효과 - (815,402) (891,594) (105,137) - (6,394) (2,571) - (1,821,098) 기말장부금액 142,091,427 106,783,622 21,621,547 20,123,537 93,043,160 1,207,569 7,779,891 13,512,803 406,163,556 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 204,835,307 113,113,637 17,438,140 39,917,878 101,146,537 1,922,869 7,240,453 4,693,862 490,308,683 취득 51,428 4,573,995 930,289 5,445,691 561,013 536,952 1,733,423 3,216,750 17,049,541 대체 (111,402) 2,136,981 119,000 353,000 69,000 - - (2,686,848) (120,269) 처분 (334,678) (380,813) (2) (198,539) - (96,207) (16,106) - (1,026,345) 감가상각비 - (3,728,328) (1,114,200) (5,671,503) (4,299,575) (723,130) (2,182,748) - (17,719,484) 정부보조금 증감 - 28,055 250 166,221 - (10,200) (25,662) - 158,664 연결범위 변동 (67,579,913) (9,879,057) 5,922,498 (22,600,906) (5) (339,177) (2,791,720) (245,312) (97,513,592) 환율변동효과 - (204,082) (632,492) (42,410) 83,972 6,149 (1,659) - (790,522) 기말장부금액 136,860,742 105,660,388 22,663,483 17,369,432 97,560,942 1,297,256 3,955,981 4,978,452 390,346,676 (3) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합계 기초장부금액 966,225 3,250 1,468,729 10,200 32,083 2,480,487 감가상각비 상계 (21,041) (188) (146,645) (1,800) (5,250) (174,924) 기말장부금액 945,184 3,062 1,322,084 8,400 26,833 2,305,563 주석 - 계속 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 61,263,071 6,476,463 3,836,075 71,575,609 감가상각누계액 - (2,676,167) (2,506,060) (5,182,227) 장부금액 61,263,071 3,800,296 1,330,015 66,393,382 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 61,263,071 6,476,463 3,836,075 71,575,609 감가상각누계액 - (2,565,134) (2,400,869) (4,966,003) 장부금액 61,263,071 3,911,329 1,435,206 66,609,606 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 61,263,071 3,911,329 1,435,206 66,609,606 감가상각비 - (111,033) (105,191) (216,224) 기말장부금액 61,263,071 3,800,296 1,330,015 66,393,382 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초장부금액 70,673,103 4,845,277 1,575,461 77,093,841 대체 111,402 8,867 - 120,269 처분 - (317,333) - (317,333) 감가상각비 - (165,505) (140,255) (305,760) 연결범위 변동 (9,521,434) (459,977) - (9,981,411) 기말장부금액 61,263,071 3,911,329 1,435,206 66,609,606 주석 - 계속 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 160,892 1,421,390 2,240,925 1,873,008 5,696,215 상각누계액 (120,600) - - (680,287) (800,887) 장부금액 40,292 1,421,390 2,240,925 1,192,721 4,895,328 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 150,742 1,421,390 2,240,925 1,937,422 5,750,479 상각누계액 (106,104) - - (557,594) (663,698) 장부금액 44,638 1,421,390 2,240,925 1,379,828 5,086,781 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 44,638 1,421,390 2,240,925 1,379,828 5,086,781 취득 10,150 - - - 10,150 상각비 (14,496) - - (132,690) (147,186) 환율변동효과 - - - (54,417) (54,417) 기말장부금액 40,292 1,421,390 2,240,925 1,192,721 4,895,328 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 영업권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 79,456 55,210,682 3,339,239 572,175 59,201,552 취득 19,800 - 1,523,506 485,095 2,028,401 연결범위의 변동 (29,959) (53,789,292) (2,621,820) 520,457 (55,920,614) 상각비 (24,659) - - (180,006) (204,665) 환율변동효과 - - - (17,893) (17,893) 기말장부금액 44,638 1,421,390 2,240,925 1,379,828 5,086,781 (3) 연결실체는 무형자산 중 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 주석 - 계속 (4) 당분기 중 연구와 개발활동 관련하여 비용으로 인식한 금액은 316,026천원이며 전분기 중 연구와 개발활동 관련하 여 305,279 천원 을 비용인식하였습니다. 15. 관 계 기 업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 법인설립 및 영업소재지 결산일 2016.09.30 2015.12.31 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)사조대림(*1) 대한민국 12월 31일 38.6% 45,283,445 70,280,052 38.6% 45,283,445 67,842,857 (주)사조해표 대한민국 12월 31일 29.5% 15,252,126 38,551,285 29.5% 15,252,126 35,140,746 (주)사조B 대한민국 12월 31일 49.0% 588,055 1,088,003 49.0% 588,055 1,317,454 부국사료(주)(*2) 대한민국 10월 31일 37.5% 11,134,429 22,896,916 40.0% 11,876,724 24,422,839 (주)사조팜스 대한민국 12월 31일 30.0% 4,263,663 3,522,779 30.0% 4,263,663 3,472,428 (주)사조바이오피드 대한민국 12월 31일 25.0% 3,351,718 3,887,210 25.0% 3,351,718 3,352,856 (주)사조화인코리아 대한민국 12월 31일 32.3% 15,193,645 13,044,768 32.3% 15,193,645 14,383,288 한국제분(주)(*3) 대한민국 12월 31일 35.59% 40,000,000 43,410,278 - - - 기타 러시아 등 12월 31일 - 56,626 - - 56,626 - 합 계 135,123,707 196,681,291 95,866,002 149,932,468 (*1) 전기 중 지배구조 변경으로 종속기업에서 관계기업으로 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 4,500주를 (재)푸른문화재단에 기부하여 지분율이 하락하였습니다. (*3) 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 2016.09.30 2015.12.31 (주)사조해표 29,955,766 36,706,361 (주)사조대림 42,748,494 42,402,818 주석 - 계속(3) 당분기 및 전 기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기초 취득(처분) 지분법손익 자본변동 등 기말 (주)사조대림 67,842,857 - 3,031,269 (594,074) 70,280,052 (주)사조해표 35,140,746 - 3,736,350 (325,811) 38,551,285 (주)사조B 1,317,454 - (59,558) (169,893) 1,088,003 부국사료(주) 24,422,839 (1,525,923) - - 22,896,916 (주)사조팜스 3,472,428 - 50,550 (199) 3,522,779 (주)사조바이오피드 3,352,856 - 538,307 (3,953) 3,887,210 (주)사조화인코리아 14,383,288 - (1,331,554) (6,966) 13,044,768 한국제분(주) - 40,000,000 3,547,122 (136,844) 43,410,278 합 계 149,932,468 38,474,077 9,512,486 (1,237,740) 196,681,291 (*) 관계기업인 KIRIBATI FISHERIES CO 는 누적손실로 전기 이전에 지분법 적용이 중지 되었으며 상기 변동내역에는 포함되어 있지 않습니다. 당분기말 현재 누적 미반영 지분법손실 12,368백만원을 인식하지 못하였습니다. (전기) (단위: 천원) 법인명 기초 취득(처분) 지분법손익 자본변동 등(*1) 연결범위 변동 기타(*2) 기말 (주)사조대림 - - 24,386,919 (1,827,507) 45,283,445 - 67,842,857 (주)사조해표 34,040,606 - 4,483,708 (4,464,724) 1,081,156 - 35,140,746 (주)사조오양 11,989,969 - (546,500) 237,606 (11,681,075) - - (주)사조인터내셔널 1,081,310 - (33,557) (31,042) 2,265,337 (3,282,048) - (주)사조시스템즈 7,898,046 (12,516,802) 3,020,474 3,800,962 431,880 (2,634,560) - (주)사조B 1,142,786 - 65,260 109,408 - - 1,317,454 부국사료(주) 22,469,658 - 504,173 1,449,008 - - 24,422,839 (주)사조팜스 5,151,808 - 5,316 (1,093,156) (591,540) - 3,472,428 (주)사조바이오피드 1,076,846 - 106,044 (81,355) 2,251,321 - 3,352,856 (주)사조화인코리아 15,993,528 100,830 (187,113) 2,103,136 (3,627,093) - 14,383,288 (주)사조씨앤씨 876,006 - 22,617 (60,467) (838,156) - - 기타 2,998,831 - (1,804,723) (119,506) (1,074,602) - - 합 계 104,719,394 (12,415,972) 30,022,618 22,363 33,500,673 (5,916,608) 149,932,468 (*1) 지분율 변동으로 인한 관계기업투자처분손실 8,512,636천원과 관계기업투자처분이익 3,740,842천원이 포함되어 있습니다. (*2) 기타내역 중 (주)사조인터내셔널은 (주)사조시스템즈에 흡수합병되어 감소한 내역이며, (주)사조시스템즈는 유의적인 영향력 상실로 인하여 매도가능금융자산으로 재분류된 내역입니다. 주석 - 계속 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 당분기말 이자율 2016.09.30 2015.12.31 축발기금 농협은행 - 4,000,000 4,000,000 일반대출 외 산업은행 외 1.00% ~ 7.80% 215,761,604 194,582,372 무역금융 수출입은행 2.57% ~ 2.73% 47,000,000 5,000,000 시설대출 농협 3.55% 7,360,000 8,360,000 관계사 차입 사조농산 외 4.00% ~ 4.60% 2,405,858 5,858 합 계 276,527,462 211,948,230 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 당분기말 이자율 2016.09.30 2015.12.31 축발기금 외 대전충남양돈농협 외 1.50% 10,007,220 12,882,800 일반대출 외 수협은행 외 1.50% ~ 4.70% 80,783,100 47,627,900 시설대출 수협은행 외 1.00% ~ 4.31% 48,949,840 53,896,110 차감: 유동성대체 (44,565,610) (67,177,350) 합 계 95,174,550 47,229,460 주석 - 계속(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2017.10.01~2018.09.30 8,551,440 2018.10.01~2019.09.30 61,551,370 2019.10.01~2020.09.30 8,451,370 2020.10.01 이후 16,620,370 합 계 95,174,550 (4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 23,493,625 24,700,000 일반대출외 7,000,000 신한은행 토지,건물,기계장치,선박,단기금융상품 97,288,486 91,335,614 출어자금외 75,195,820 수협은행 선박 - JPY 435,000 수출금융 30,000,000 수출입은행 2,600,000 토지,건물,기계장치,단기금융상품 7,068,807 2,646,000 일반대출외 34,000,000 우리은행 토지,건물,기계장치,선박 17,335,882 33,600,000 일반대출외 50,000,000 산업은행 토지,건물,기계장치,주식 28,555,882 22,800,000 시설대출 11,142,840 농협은행 건물, 기계장치 17,287,422 10,000,000 시설대출 - 순창군청 토지, 건물 44,321,277 13,000,000 일반(시설)대 7,000,000 국민은행 토지, 건물, 선박 61,183,575 28,696,200 출어자금외 12,977,080 수협은행 재고자산 47,499,513 39,000,000 수출금융 17,000,000 수출입은행 건물, 기계장치 17,155,190 24,000,000 일반대출 20,000,000 대구은행 건물, 기계장치 31,206,272 36,000,000 일반대출 30,000,000 써니금융제구차 토지, 건물 72,625,126 75,400,000 일반대/시설대 53,360,000 농협은행 주석 - 계속 17. 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 확정급여채무의 현재가치 19,946,682 17,836,841 사외적립자산의 공정가치 (9,516,301) (10,126,437) 순확정급여부채 10,430,381 7,710,404 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 17,836,841 (10,126,437) 7,710,404 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,716,727 - 2,716,727 이자비용(이자수익) 196,571 (166,476) 30,095 소 계 2,913,298 (166,476) 2,746,822 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 40,333 40,333 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 532,009 - 532,009 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 389,860 - 389,860 소 계 921,869 40,333 962,202 제도에서 지급한 금액 (1,659,920) 763,371 (896,549) 관계사전출입(*) (65,406) (27,092) (92,498) 기말잔액 19,946,682 (9,516,301) 10,430,381 (*) 종업원들의 계열사간 전출입에 따른 승계액입니다. 주석 - 계속 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 38,289,254 (21,361,177) 16,928,077 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 5,089,802 - 5,089,802 이자비용(이자수익) 521,789 (389,164) 132,625 소 계 5,611,591 (389,164) 5,222,427 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 144,404 144,404 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 340,071 - 340,071 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 494,489 - 494,489 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 972,872 - 972,872 소 계 1,807,432 144,404 1,951,836 기여금 - (1,900,055) (1,900,055) 제도에서 지급한 금액 (4,161,720) 1,542,607 (2,619,113) 관계사전출입(*) 69,866 (52,531) 17,335 연결범위변동 (23,779,582) 11,889,479 (11,890,103) 기말잔액 17,836,841 (10,126,437) 7,710,404 (*) 종업원들의 계열사간 전출입에 따른 승계액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 당기근무원가 2,716,727 4,223,517 순이자비용 30,095 114,703 합 계 2,746,822 4,338,220 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 단기금융상품 9,516,301 10,126,437 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 2016.09.30 2015.12.31 할인율 1.65%~2.41% 2.30% ~ 2.47% 기대임금상승률 2.50%~6.90% 2.50% ~ 6.90% 주석 - 계속 18 . 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선수금 5,080,860 - 3,080,290 - 선수수익 223,322 7,761,788 258,564 8,941,445 예수금 1,931,731 - 1,928,180 - 예수부가가치세 385,679 - 314,751 - 합 계 7,621,592 7,761,788 5,581,785 8,941,445 주석 - 계속19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금 11,152,000주 5,000,000주 5,000원 25,000,000 20. 기타불 입 자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2016.09.30 2015.12.31 주식발행초과금 13,368,000 13,368,000 자기주식 (178,608) (178,608) 자기주식처분이익 5,232,974 5,232,974 기타연결자본잉여금 (9,948,072) (9,948,072) 기타자본잉여금 (1,733,249) (1,733,249) 합 계 6,741,045 6,741,045 주석 - 계속 21. 기타자 본 구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 지분법자본변동 9,137,946 8,958,453 매도가능증권평가이익(손실) 236,663 636,419 해외사업장환산외환차이 160,458 151,039 합 계 9,535,067 9,745,911 22 . 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2016.09.30 2015.12.31 법정적립금 7,631,369 7,631,369 임의적립금 2,442,728 2,442,728 미처분이익잉여금 280,244,358 258,014,452 합 계 290,318,455 268,088,549 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.12 기초잔액 268,088,549 251,390,000 지배기업소유주귀속 당기순이익 23,659,416 19,103,163 순확정급여부채의 재측정요소 (641,004) (1,318,894) (부의)지분법이익잉여금의 증감액 (788,506) (1,085,720) 기말잔액 290,318,455 268,088,549 주석 - 계속 23. 영업손익 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 매출 181,642,964 495,467,268 172,999,488 729,874,514 어획물매출 24,390,809 43,368,284 22,137,857 47,929,359 육가공매출 6,933,378 22,254,439 8,417,646 25,103,048 제품매출 54,468,162 154,180,695 49,260,099 255,188,986 상품매출 68,107,874 191,684,401 65,806,894 331,206,823 레져사업매출 4,612,946 12,041,950 4,073,787 10,197,987 부동산임대매출 1,071,368 3,540,358 1,283,146 3,808,746 가공매출 - 24,119 1,872 18,353 냉동냉장매출 2,730,622 8,170,259 2,704,769 7,729,960 가공품매출 16,678,424 51,191,731 16,247,755 39,899,570 수산물가공매출 1,091,879 4,723,395 1,637,055 4,841,603 기타매출 1,557,502 4,287,637 1,428,608 3,950,079 매출원가 150,411,169 421,220,641 148,127,206 619,372,742 어획물매출원가 17,000,284 27,270,830 19,262,752 46,639,324 육가공매출원가 6,232,915 19,681,974 7,664,356 22,779,800 제품매출원가 44,875,474 133,595,589 42,847,167 201,798,579 상품매출원가 62,062,973 174,942,147 57,926,237 294,099,716 레져사업매출원가 2,077,544 7,001,239 1,894,601 5,277,200 부동산임대매출원가 405,871 1,619,393 443,916 1,770,611 가공매출원가 - 9,587 757 7,697 냉동냉장매출원가 1,532,749 5,057,536 1,542,579 4,470,331 가공품매출원가 14,826,066 46,065,024 14,421,233 36,362,338 수산물가공매출원가 1,070,495 4,939,575 1,737,593 5,056,690 기타매출원가 326,798 1,037,747 386,015 1,110,456 매출총이익 31,231,795 74,246,627 24,872,282 110,501,772 주석 - 계속 구분 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 판매비와일반관리비 10,661,673 33,530,203 10,755,161 80,886,820 급여 2,644,438 7,967,870 2,746,511 14,070,563 퇴직급여 277,238 831,869 239,159 1,177,777 복리후생비 403,223 1,204,209 380,825 2,299,951 세금과공과 477,790 3,220,977 293,084 3,210,495 감가상각비 135,826 413,910 132,833 819,063 지급임차료 165,570 427,550 128,992 1,007,045 사용수수료 1,405,129 4,596,499 1,157,773 17,926,766 판매수수료 24,245 335,088 135,907 510,081 운반보관비 3,787,037 11,302,287 4,250,366 28,408,972 대손상각비 - 89,566 - 957,968 무형자산상각비 48,663 147,186 41,738 155,443 판매촉진비 81,092 352,948 65,680 5,172,858 기타 1,211,422 2,640,244 1,182,293 5,169,838 영업손익 20,570,122 40,716,424 14,117,120 29,614,953 주석 - 계속 24 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와일반관리비 원가명세서 합계 재고자산의 변동 (9,064,230) - 180,506,936 171,442,706 제품 1,864,969 - (110,739) 1,754,230 재공품 252,791 - - 252,791 어획물 (5,462,023) - (8,478,606) (13,940,629) 상품 (2,295,855) - 178,216,007 175,920,152 기타재고자산 (3,424,112) - 10,880,274 7,456,162 사용된 원재료 - - 149,360,984 149,360,984 종업원급여 - 8,799,739 31,533,771 40,333,510 감가상각비 - 413,910 10,320,403 10,734,313 무형자산상각비 - 147,186 - 147,186 사용수수료 - 4,596,499 34,295,569 38,892,068 외주가공비 - - 11,278,485 11,278,485 지급임차료 - 427,550 1,976,480 2,404,030 기타비용 및 연결조정 - 19,145,319 11,012,243 30,157,562 합 계 (9,064,230) 33,530,203 430,284,871 454,750,844 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와일반관리비 원가명세서 합계 재고자산의 변동 16,746,447 - 306,726,432 323,472,879 제품 3,324,173 - (6,560,984) (3,236,811) 재공품 576,343 - (366,070) 210,273 어획물 6,563,379 - (7,857,729) (1,294,350) 상품 4,113,486 - 293,759,158 297,872,644 기타재고자산 2,169,066 - 27,752,057 29,921,123 사용된 원재료 - - 192,793,257 192,793,257 종업원급여 - 15,248,340 45,089,593 60,337,933 감가상각비 - 819,063 13,292,124 14,111,187 무형자산상각비 - 155,443 - 155,443 사용수수료 - 17,926,766 30,936,176 48,862,942 외주가공비 - - 9,517,541 9,517,541 지급임차료 - 1,007,045 1,896,621 2,903,666 기타비용 및 연결조정 - 45,730,163 2,374,551 48,104,714 합 계 16,746,447 80,886,820 602,626,295 700,259,562 주석 - 계속 25. 금융수익 및 금융 비 용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 1,412,077 3,822,456 1,244,799 4,896,336 금융비용 (4,680,558) (12,205,880) (3,652,960) (13,199,483) 순금융비용 (3,268,481) (8,383,424) (2,408,161) (8,303,147) (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원) 계정과목 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 990,023 2,959,219 634,227 3,067,083 배당금수익 638,499 684,665 - 76,487 외화환산이익 (249,974) 46,167 422,840 583,731 금융보증수익 33,529 124,680 187,732 1,169,035 매도가능금융자산처분이익 - 7,725 - - 합계 1,412,077 3,822,456 1,244,799 4,896,336 (3) 당분기 및 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 현금성자산 및 금융기관예치금 이자 53,359 747,767 485,165 1,289,960 할부채권이자 등 936,664 2,211,452 149,062 1,777,123 합 계 990,023 2,959,219 634,227 3,067,083 주석 - 계속 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,429,069 9,839,459 3,255,474 12,565,539 외화환산손실 1,287,254 1,932,716 65,257 105,744 금융보증비용 (35,765) 38,669 332,118 528,078 매도가능금융자산처분손실 - 19 111 122 파생상품평가손실 - 395,017 - - 합 계 4,680,558 12,205,880 3,652,960 13,199,483 (5) 당분기 및 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 3,304,627 9,482,617 3,255,022 12,502,885 기타 이자비용 124,442 356,842 452 62,654 합 계 3,429,069 9,839,459 3,255,474 12,565,539 (6) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 현금및현금성자산 269,309 989,191 485,165 1,373,098 매도가능금융자산(*1) 1,238,158 (345,884) 43 192,255 대여금 및 수취채권(*2) (2,461,275) (2,462,944) 197,426 1,953,105 소 계 (953,808) (1,819,637) 682,634 3,518,458 금융부채 상각후원가로 평가하는 금융부채(*2) (2,035,486) (8,833,231) (379,240) (9,661,051) 기타금융부채 (2,072,269) (2,935,515) (144,837) 348,674 소 계 (4,107,755) (11,768,746) (524,077) (9,312,377) 합 계 (5,061,563) (13,588,383) 158,557 (5,793,919) (*1) 기타영업외손익으로 분류되는 투자자산처분손익이 포함되어 있습니다. (*2) 판매비와관리비로 분류되는 대손상각비 등과 기타영업외손익으로 분류되는 외화환산손익 및 외환차손익이 포함되어 있습니다. 주석 - 계속 26. 기타영업 외 이 익 (비용) 당분기 및 전분기의 기타영업외이익(비용) 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외이익 859,706 4,653,405 5,787,056 21,711,691 임대수익 (1,500) 8,500 6,400 22,000 수수료수익 77,367 243,663 461 1,696 외환차익 648,096 2,875,652 888,018 2,331,140 외화환산이익 46,459 148,452 2,319,210 3,395,615 유형자산처분이익 16,756 826,179 16,658 12,170,841 대손충당금환입 - - 48,365 66,327 보험차익 - 78,196 - - 잡이익 72,528 472,763 479,860 1,695,988 종속기업처분이익 - - 2,028,084 2,028,084 기타영업외비용 3,928,182 9,779,076 971,970 5,259,251 외환차손 966,497 2,666,778 609,613 1,992,722 외화환산손실 2,461,046 2,758,818 79,416 397,374 기부금 123,290 1,793,734 200,050 348,486 유형자산처분손실 7,525 25,889 - 162,732 재고자산폐기손실 - - 1,575 87,670 기타의대손상각비 298,252 2,314,145 - 51,681 기타 71,572 219,712 81,316 2,218,586 주석 - 계속 27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 계속영업법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 법인세부담액 8,298,219 9,203,552 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (13,969) 3,429,739 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 914,546 (4,714,386) 법인세추납(환급)액 144,933 1,266,098 법인세비용 9,343,729 9,185,003 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 구 분 2016.09 2015.09 기초 순이연법인세자산(부채) (39,609,139) (47,978,158) 기말 순이연법인세자산(부채) (39,595,170) (40,083,097) 연결범위변동으로 인한 이연법인세부채 변동 - (11,324,800) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (13,969) 3,429,739 (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 2016.09 2015.09 법인세비용차감전순이익(손실) 36,719,814 56,549,703 적용세율에 따른 법인세비용(수익) 6,245,295 8,317,712 조정사항 : 3,098,434 867,292 비공제비용 437,452 1,440,069 기타(세율차이 등)(*) 2,525,238 (553,286) 전기 법인세 관련 당기 조정 135,744 (19,491) 법인세비용(수익) 9,343,729 9,185,004 유효세율(법인세비용/세전이익) 25.45% 16.24% (*) 비과세수익 및 비공제비용에 대하여 적용하는 세율과 2억원 초과분에 대하여 적용하는 세율(22%)의 차이로 인하여 발생하는 금액 등으로 구성되어 있습니다. 주석 - 계속(3) 당분기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세 대손충당금 1,459,231 846,807 2,306,038 퇴직급여부채 3,669,392 262,900 3,932,292 유형자산 (15,236,893) (130,089) (15,366,982) 퇴직보험예치금 (2,227,816) 135,596 (2,092,220) 미수수익 (768,471) (239,561) (1,008,032) 관계기업주식 (3,993,766) 100,279 (3,893,487) 매도가능증권 (1,068,124) 592,820 (475,304) 금융보증부채 103,113 5,196 108,309 기타 (2,896,102) 469,752 (2,426,350) 이연법인세자산(부채) (20,959,436) 2,043,700 (18,915,736) 연결조정 (18,649,703) (2,029,731) (20,679,434) 연결후금액 (39,609,139) 13,969 (39,595,170) 주석 - 계속 (4) 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 원천 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증감 기말잔액 일시적 차이에 대한 이연법인세 대손충당금 2,248,964 (789,733) 1,459,231 퇴직급여부채 5,350,991 (1,681,599) 3,669,392 유형자산 (18,130,174) 2,893,281 (15,236,893) 퇴직보험예치금 (3,986,118) 1,758,302 (2,227,816) 미수수익 (499,458) (269,013) (768,471) 관계기업주식 (5,588,472) 1,594,706 (3,993,766) 매도가능증권 2,973,787 (4,041,911) (1,068,124) 재고자산 194,683 (194,683) - 금융보증부채 46,092 57,021 103,113 기타 (10,530,711) 7,634,609 (2,896,102) 이연법인세자산(부채) (27,920,416) 6,960,980 (20,959,436) 연결조정 (20,057,742) 1,408,039 (18,649,703) 연결후금액 (47,978,158) 8,369,019 (39,609,139) 주석 - 계속 28. 주당손익 (1) 주당순손익 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정하며, 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 3개월 누적 3개월 누적 보통주지배주주지분순이익(손실) 14,847,230 23,659,416 37,993,969 42,423,583 가중평균 유통보통주식수 4,945,000주 4,945,000주 4,945,000주 4,913,498주 기본주당이익(손실) 3,002원 4,785원 7,683원 8,634원 (2) 희석주당순이익희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 희석증권이 없어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 주석 - 계속 29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계기업 관계기업의 종속기업 (주)사조대림(*1) 농업회사법인(주)사조농산(*1) (주)사조오양 (주)사조화인코리아 (주)사조팜스 청정원종 사조원종 (주)베리웰F (주)사조FS(*3) 사조해표 (주)삼아벤처 (주)사조바이오피드 부국사료(주) (주)사조비앤엠 오룡수산(주) ORION CO., YANTAR CO KRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD 한국제분 (주)(*2) (주)피디피, 사조동아원(주), (주)동아푸드, (주)해가온 (*1) 전기 중 지배구조 변경으로 관계기업으로 신규 편입되었습니다. (*2) 당분기 중 종속기업인 사조씨푸드의 지분취득으로 관계기업으로 신규 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)제일푸드서비스, (주)중일종합식품, (주)원일푸드서비스가 합병하여 (주)사조FS 를 설립하였습니다. 주석 - 계속 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 2016.09 2015.09 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 유형자산매각 기타 재고자산 매입 유형자산 취득 기타 매출 등 유형자산매각 기타 재고자산 매입 유형자산 취득 기타 (주)사조대림(*1) 4,231,397 - 302,717 10,655,299 - 27,613 1,207,192 - 274,103 5,217,136 - 9,358 농업회사법인(주)사조농산(*1) - - 27,284 312,795 - 8,255 2,744 - 34,322 661,143 - - (주)사조오양 2,856,758 - 275,462 12,007,219 - 12,410 3,536,338 - 417,990 39,861,192 - 32,981 (주)사조해표 122,085,199 - 17,330 7,105,494 - 201,316 118,975,200 4,545 6,838 10,559,244 - 544,413 (주)삼아벤처 333,761 - - 1,089,970 - 1,062 350,245 - - 1,870,014 - - (주)사조씨앤씨 (*4) - - - - - - 17,621 - - - - 9,025,054 부국사료(주) 30,775 - - - - - 30,680 - - - - - (주)사조비엔엠 - - - - - - - - - - - - (주)사조시스템즈(*2) - - - - - - 528,014 - 48,534 105,191 - 2,582,592 (주)사조인터내셔널(*2) - - - - - - 710,319 - - 7,320,210 - 13,325 ORION CO., 673,326 - - 22,213,345 - - 2,692 - - 21,895,966 - - (주)사조바이오피드 199,366 - 90,738 - - 2,715 193,452 - 92,055 - - 2,112 (주)사조팜스 - - - - - - - - 86,624 - - - (주)사조화인코리아 568,916 - 719,773 620,419 - 20,828 1,082,849 - 203,970 10,654,095 - 10,604 KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 1,382,129 - 1,501,958 26,711,973 - - 1,170 - 414,621 28,084,551 - - (주)사조FS(*5) 1,486,907 - - 469,186 - - 241,196 - - 165,989 - - ECARMA-SAKHALIN (*4) - - - - - - 19,786 - - 7,697,154 - - OLADON CO., LTD (*4) - - - - - - - - - 4,663,060 - - DALTRANSFLOT (*4) - - - - - - - - - 7,251,315 - - (주)캐슬렉스칭따오(*3) - - - - - - - - 737,290 - - - (주)캐슬렉스제주(*2) - - - - - - 154,984 - 348,808 - - 3,792,598 농업회사법인 한국절임(*4) - - - - - - - - - 1,883,461 - - (주)참바른 (*6) 17,250 - 689 - - 705 27,639 - 1,570 - - - 한국제분(주) 5,536 - 9,016 - 43,002 - - - - - - - 사조동아원(주) 46,475 - - 1,367,401 289,158 9,617 - - - - - - 합 계 133,917,795 - 2,944,967 82,553,101 332,160 284,521 127,082,121 4,545 2,666,725 147,889,721 - 16,013,037 (*1) 전기 중 지배구조 변경으로 관계기업으로 신규 편입되었습니다. 상기 거래는 편입된 후의 금액입니다. (*2) 전기 중 ㈜사조인터내셔널은 ㈜사조시스템즈로 흡수합병되었습니다. ㈜사조시스템즈는 지분 일부 매각으로 매도가능금융자산으로 재분류 되었으며 (주)캐슬렉스제주는 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 (주)캐슬렉스칭따오는 (주)캐슬렉스서울에 흡수합병되었습니다. (*4) (주)사조대림의 관계기업으로 전반기 이후 특수관계자에서 제외되었습니다. (*5) 당분기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)제일푸드서비스, (주)중일종합식품, (주)원일푸드서비스가 합병하여 (주)사조FS 를 설립하였습니다. (*6) 당분기 중 (주)사조화인코리아의 지분매도로 특수관계자에서 제외되었으며 상기 거래는 반기까지의 거래내역 입니다. 주석 - 계속(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 2016.09.30 2015.12.31 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 차입금 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)사조대림(*1) 1,147,563 - 113,086 2,115 - 157,431 731,570 - 172,567 2,394 116,478 농업회사법인(주)사조농산(*1) - 900,000 - 32,046 400,000 - - 900,000 - 85,015 - (주)사조해표 22,765,686 - 10,048 2,071,138 - 20,234 20,119,546 - 114,339 776,331 26,443 (주)삼아벤처 42,716 - - 239,327 - - 62,515 - - 244,382 - ORION CO., 127,613 - 5,151,680 - - 224,006 117 - 12,792,152 - 396,743 (주)사조오양 886,536 - 180,005 182,641 - 411,055 407,801 - 114,206 33,024 39,902 (주)사조화인코리아 348,906 18,721,278 1,056 201,066 - 290 1,066 15,220,000 2,122 149,842 - (주)사조바이오피드 108,323 2,500,000 - - - - - 1,700,000 - - 40 (주)참바른(*3) - - - - - - 2,757 - 185 - 30,000 KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.(*2) 1,001,725 - 45,462,925 19,409 - - - - 46,206,422 11,756 - (주)사조FS(*4) 2,894 - - 66,848 - - 176,223 - - 36,596 - 한국제분(주) 6,090 - - - - - - - - - - 사조동아원(주) 50,916 - - 243,437 2,000,000 332,331 - - - - - 합 계 26,488,968 22,121,278 50,918,800 3,058,027 2,400,000 1,145,347 21,501,595 17,820,000 59,401,993 1,339,340 609,606 (*1) 전기 중 지배구조 변경으로 관계기업으로 신규 편입되었습니다. 상기 거래는 편입된 후의 금액입니다. (*2) 기타채권에 대해 대손충당금 35억이 설정되어 있습니다. (*3) 당분기 중 (주)사조화인코리아의 지분매도로 특수관계자에서 제외되었습니다. (*4) 당분기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)제일푸드서비스, (주)중일종합식품, (주)원일푸드서비스가 합병하여 (주)사조FS 를 설립하였습니다. 주석 - 계속 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 현금 출자(감자) 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)사조화인코리아 - 7,671,233 4,171,233 - - (주)사조바이오피드 - 800,000 - - - 농업회사법인(주)사조농산 - - - 400,000 - 한국제분(주) - 6,000,000 6,000,000 - - 사조동아원(주) - - - 2,000,000 - 합 계 - 14,471,233 10,171,233 2,400,000 - (전분기) (단위 : 천원) 특수관계자명 현금 출자(감자) 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 (주)캐슬렉스칭따오 - 1,680,000 - - - (주)캐슬렉스제주 - 6,300,000 2,500,000 - - (주)사조화인코리아 - 8,500,000 13,000,000 - - (주)사조바이오피드 - - 6,000,000 - - (주)사조팜스 - - 5,646,000 - - 합 계 - 16,480,000 27,146,000 - - (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,USD) 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 (주)사조화인코리아 20,725,200 차입금지급보증 17,271,000 (주)사조바이오피드 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,100,000 (주)사조팜스 2,147,641 차입금지급보증 1,789,701 사조농산 1,200,000 차입금지급보증 1,200,000 사조동아원(주) 53,000,000 차입금,CB상환의무이행보증 50,000,000 주석 - 계속(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는내 용 금 액 종 류 금 액 담보권자 발생일 주진우 건물 910,000 출어자금 700,000 수협은행 1998.06.16 (주)사조비앤앰 토지,건물 9,620,000 출어자금 7,400,000 수협은행 2003.12.01 합 계 10,530,000 8,100,000 상기 이외에 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 주진우 회장으로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 단기 종업원급여 2,303,968 2,129,296 퇴직 후 급여 310,549 215,671 합 계 2,614,517 2,344,967 주석 - 계속 30. 운용리스계약 (1) 리스이용자 입장 1) 연결실체는 부동산 및 기타자산을 임차하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 리스료지급계획 리스료총액 1년이내 1년초과 건물 651,245 - 651,245 기타 1,899,900 - 1,899,900 합 계 2,551,145 - 2,551,145 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 리스료지급계획 리스료총액 1년이내 1년초과 건물 591,874 - 591,874 기타 2,110,754 58,560 2,169,314 합 계 2,702,628 58,560 2,761,188 2) 당분기와 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료는 각각 2,404,030 천원 및 2,903,666천원 입니 다. 주석 - 계속(2) 리스제공자 입장1) 연결실체는 부동산을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년초과 부동산 임대 3,086,208 4,918,097 8,004,305 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년초과 부동산 임대 3,831,725 4,474,072 8,305,797 2) 당분기 및 전분기 중 운용리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각 3,548,858천원 및 3,830,746천원 입니다. 주석 - 계속 31. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 최종소송가액 소송내용 명일축산영농조합법인 사조산업㈜ 85,567 소유권이전등록 청구의 소 에스팔레스 외 사조산업㈜ 2,251,300 손해배상 청구의 소 광주지방검찰청 사조산업㈜ - 산업안전보건법 위반(*1) 부산지방검찰청 사조산업㈜ 외 - 선박직원법 위반, 어선법 위반(*2) 동해지방해양안전심판원 사조산업㈜ - 어선 제501오룡호 침몰사건 (*1) 산업안전보건법 위반으로 인해 광주지방법원에 피고로 기소된 형사사건 입니다. (*2) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음은 다음과 같습니다. 거래처 어음매수 제공목적 금액 원양산업협회 1매 영업관련 백지약속어음 원양산업협회 1매 영업관련 백지당좌수표 주석 - 계속 (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 KEB하나은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 무역금융 1,000,000 - 신한은행 어음대출 1,000,000 - 당좌대출 6,000,000 - 구매자금대출 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 20,000,000 20,000,000 우리은행 통장대출 3,700,000 - 일반대출 39,000,000 34,000,000 산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 70,000,000 63,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 12,000,000 7,000,000 수협은행 일반대출 46,352,000 46,352,000 시설대출 41,820,900 41,820,900 농협은행 당좌대출 4,900,000 4,900,000 일반대출 82,800,000 59,000,000 정책자금 4,000,000 4,000,000 시설대출 22,742,840 14,502,840 농협 일반대출 2,300,000 2,300,000 정책자금 1,993,320 1,993,320 일반운전자금 700,000 700,000 수출입은행 포괄수출금융 60,000,000 47,000,000 대구은행 일반대출 20,000,000 20,000,000 주석 - 계속 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 차입금총계 416,267,622 326,355,040 차감: 현금 및 현금성자산 (14,742,920) (9,454,892) 순차입금 401,524,702 316,900,148 자본총계 403,018,528 377,760,393 자기자본 순차입금비율 99.63% 83.89% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 주석 - 계속1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 197,146 JPY 5,847,733 4,209,461 USD 55,101,552 16,475,108 기타 1,092,040 260,538 합 계 62,041,325 21,142,253 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (16,807) 16,807 JPY 181,366 (181,366) USD 2,983,262 (2,983,262) 기타 83,382 (83,382) 합 계 3,231,203 (3,231,203) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 주석 - 계속2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 290,154,840 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (2,263,208) (2,263,208) 2,263,208 2,263,208 3) 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 11,881,008천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 926,719천원(법인세효과 차감 후)입니다. 주석 - 계속4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결실체의신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석8에서 설명하고 있습니다. 한편 주석 29 (5) 에서 설명하고 있는 지급보증으로 인한 신용위험의 최대 노출액은 82,017백만원 입니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무이자 145,475,694 8,020,000 - 153,495,694 변동이자율상품 265,822,439 31,612,057 - 297,434,496 고정이자율상품 75,409,102 52,352,653 33,080,802 160,842,557 금융보증 82,017,154 - - 82,017,154 합 계 568,724,389 91,984,710 33,080,802 693,789,901 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 주석 - 계속(3) 공정가치의 추정 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 2,035,836 2,035,836 5,529,835 5,529,835 매출채권 52,547,545 52,547,545 40,117,820 40,117,820 대여금 56,736,475 56,736,475 31,070,855 31,070,855 미수금 33,325,349 33,325,349 40,007,949 40,007,949 미수수익 4,441,220 4,441,220 3,351,850 3,351,850 보증금 939,734 939,734 814,621 814,621 금융부채 매입채무 18,713,561 18,713,561 13,831,335 13,831,335 차입금 416,267,622 416,267,622 326,355,040 326,355,040 미지급금 46,519,863 46,519,863 29,744,898 29,744,898 미지급비용 2,395,567 2,395,567 1,482,490 1,482,490 금융보증채무 875,067 875,067 961,078 961,078 임대보증금 81,866,703 81,866,703 82,390,138 82,390,138 주석 - 계속 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 2016.09.30 2015.12.31 매도가능금융자산 비상장주식(*) 1,829,514 1,786,931 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 주석 - 계속다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성있는지분증권 11,881,008 11,881,008 - - 11,881,008 시장성없는지분증권 6,338,356 - - 6,338,356 6,338,356 금융자산 합계 18,219,364 11,881,008 - 6,338,356 18,219,364 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성없는지분증권 6,338,356 - - 6,338,356 6,338,356 채무증권 62,341 - 62,341 - 62,341 금융자산 합계 6,400,697 - 62,341 6,338,356 6,400,697 한편, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 주석 - 계속 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.8) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 주석 - 계속33. 비현금거래 당분기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 금융보증부채 및 관계기업투자의 변동 55,681 장단기 대여금 대체 710,402 건설중인자산의 대체 1,431,527 미수금 장단기대체 2,631,120 장기선급금의 선급금대체 2,290,591 유형자산 처분 미수금 등 15,950 유형자산 취득 미지급금 2,060,805 차입금의 유동성대체 24,623,170 선급금의 재고자산대체 912,217 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 45 기말 2015.12.31 현재 제 44 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 제 44 기말 자산 유동자산 168,148,847,277 135,777,377,973 156,643,354,013 현금및현금성자산 5,211,239,951 890,647,048 4,043,355,190 금융기관예치금 606,000,000 706,000,000 2,377,000,000 매출채권 및 기타채권 75,596,646,520 46,108,917,702 55,511,649,528 재고자산 51,662,626,863 45,882,485,291 53,685,215,400 기타유동자산 35,072,333,943 42,189,327,932 41,026,133,895 비유동자산 357,155,359,937 355,481,094,573 379,047,802,300 매도가능금융자산 6,944,906,394 6,944,906,394 466,870,130 비유동금융기관예치금 406,335,660 657,934,555 551,655,415 장기매출채권 및 기타채권 23,530,288,535 31,557,224,970 31,705,904,996 종속기업투자 69,670,125,460 60,670,125,460 114,740,454,978 관계기업투자 67,855,357,107 68,597,652,360 44,785,680,801 유형자산 165,470,895,420 160,589,632,458 157,531,820,972 투자부동산 17,035,275,583 17,061,638,270 17,299,672,538 무형자산 1,660,993,002 1,698,050,789 1,693,836,713 기타비유동자산 4,581,182,776 7,703,929,317 10,271,905,757 자산총계 525,304,207,214 491,258,472,546 535,691,156,313 부채 유동부채 240,250,580,153 213,463,670,855 208,622,591,193 매입채무 및 기타채무 36,625,925,121 34,728,698,566 36,493,700,398 단기차입금 165,868,900,000 118,000,000,000 147,900,000,000 유동성장기부채 34,601,340,000 56,713,080,000 18,820,354,000 당기법인세부채 2,286,360,625 2,844,055,563 1,297,260,019 유동성금융리스부채 55,680,789 0 7,732,329 충당부채 0 0 3,231,128,000 기타유동부채 812,373,618 1,177,836,726 872,416,447 비유동부채 48,578,960,063 51,405,278,528 111,059,270,944 장기차입금 34,868,420,000 38,125,580,000 98,390,744,000 기타비유동금융부채 332,271,967 548,765,853 0 순확정급여부채 7,216,997,410 5,603,934,822 4,781,110,194 이연법인세부채 6,161,270,686 7,126,997,853 7,887,416,750 부채총계 288,829,540,216 264,868,949,383 319,681,862,137 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 16,762,330,453 16,762,330,453 16,762,330,453 기타포괄손익누계액 2,265,399,630 2,265,399,630 0 이익잉여금(결손금) 192,446,936,915 182,361,793,080 174,246,963,723 자본총계 236,474,666,998 226,389,523,163 216,009,294,176 자본과부채총계 525,304,207,214 491,258,472,546 535,691,156,313 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 3개월 누적 3개월 누적 매출 101,585,377,305 275,064,829,814 106,775,653,592 270,281,808,180 364,162,555,493 404,706,809,971 매출원가 83,600,842,089 234,926,052,233 92,384,035,517 239,000,566,394 324,708,769,613 362,052,489,182 매출총이익 17,984,535,216 40,138,777,581 14,391,618,075 31,281,241,786 39,453,785,880 42,654,320,789 판매비와일반관리비 5,920,964,972 17,531,306,651 6,322,475,719 19,145,547,649 28,780,477,239 23,804,275,610 영업이익(손실) 12,063,570,244 22,607,470,930 8,069,142,356 12,135,694,137 10,673,308,641 18,850,045,179 금융이익 683,219,838 2,120,291,262 624,521,973 2,360,703,735 4,191,071,954 4,034,515,883 금융원가 (2,055,691,328) (5,730,544,022) (2,307,359,145) (7,503,320,948) (9,631,981,123) (12,134,536,701) 기타영업외이익 439,433,232 3,148,490,090 3,022,878,854 8,553,833,214 16,936,583,626 4,392,097,754 기타영업외비용 (3,545,319,513) (8,427,775,506) (777,061,189) (7,045,142,924) (10,873,055,628) (8,724,709,077) 법인세비용차감전순이익(손실) 7,585,212,473 13,717,932,754 8,632,122,849 8,501,767,214 11,295,927,470 6,417,413,038 법인세비용(이익) 1,964,526,020 3,171,246,645 1,883,003,355 1,742,098,334 2,374,943,366 1,543,225,798 당기순이익(손실) 5,620,686,453 10,546,686,109 6,749,119,494 6,759,668,880 8,920,984,104 4,874,187,240 기타포괄손익 65,920,619 (461,542,274) (231,656,667) (545,592,815) 1,459,244,883 (290,528,948) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 65,920,619 (461,542,274) (231,656,667) (545,592,815) (806,154,747) (290,528,948) 순확정급여부채의 재측정요소 84,513,615 (591,720,864) (296,995,727) (699,477,968) (1,033,531,726) (372,473,011) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (18,592,996) 130,178,590 65,339,060 153,885,153 227,376,979 81,944,063 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 2,265,399,630 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 2,904,358,500 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 0 0 0 0 (638,958,870) 0 당기총포괄이익(손실) 5,686,607,072 10,085,143,835 6,517,462,827 6,214,076,065 10,380,228,987 4,583,658,292 주당손익 기본주당순손익 1,137 2,133 1,365 1,367 1,804 986 희석주당순손익 1,137 2,133 1,365 1,367 1,804 986 자본변동표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 0 169,663,305,431 211,425,635,884 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,874,187,240 4,874,187,240 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (290,528,948) (290,528,948) 2014.12.31 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 0 174,246,963,723 216,009,294,176 2015.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 0 174,246,963,723 216,009,294,176 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,920,984,104 8,920,984,104 매도가능금융자산평가손익 2,265,399,630 2,265,399,630 순확정급여부채의 재측정요소 (806,154,747) (806,154,747) 2015.12.31 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 182,361,793,080 226,389,523,163 2015.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 0 174,246,963,723 216,009,294,176 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,759,668,880 6,759,668,880 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (545,592,815) (545,592,815) 2015.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 0 180,461,039,788 222,223,370,241 2016.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 182,361,793,080 226,389,523,163 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 10,546,686,109 10,546,686,109 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (461,542,274) (461,542,274) 2016.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 192,446,936,915 236,474,666,998 현금흐름표 제 46 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 45 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 45 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 44 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 제 45 기 제 44 기 영업활동으로 인한 현금흐름 20,107,099,213 6,237,530,578 16,463,202,027 34,450,785,254 당기순이익(손실) 10,546,686,109 6,759,668,880 8,920,984,104 4,874,187,240 비용가산 22,347,890,959 20,848,615,352 28,268,407,775 30,758,743,115 감가상각비 5,034,819,975 5,233,182,482 6,944,933,090 8,373,988,790 무형자산상각비 47,207,907 39,254,230 57,521,653 54,395,634 퇴직급여 1,701,779,148 1,552,641,993 2,074,969,977 2,142,434,357 대손상각비 9,260,699 559,613,480 501,553,480 925,527,868 이자비용 5,514,853,768 7,114,259,742 9,024,034,922 12,089,693,492 외화환산손실 2,974,508,715 212,373,823 110,676,896 187,352,083 재고자산폐기손실 54,126,894 0 14,874,240 0 유형자산처분손실 0 0 1,546,670 0 법인세비용 3,171,246,645 1,742,098,334 2,374,943,366 1,543,225,798 매도가능금융자산처분손실 19,240 65,455 65,455 6,996,512 종속기업투자처분손실 0 4,054,369,632 4,054,369,632 0 기타의대손상각비 2,314,144,968 9,247,930 355,581,392 0 금융보증비용 0 331,508,251 607,735,100 37,440,000 기타비용 1,525,923,000 0 2,145,601,902 5,397,688,581 수익차감 (3,463,243,311) (9,181,857,193) (18,889,614,667) (6,992,609,624) 이자수익 1,952,218,506 1,424,059,102 3,428,798,232 3,714,479,008 배당수익 7,000,000 422,434,000 422,434,000 0 외화환산이익 148,712,049 3,762,060,754 2,735,765,676 1,979,325,698 유형자산처분이익 410,871,912 7,212,120 4,545,454 1,251,253,411 투자부동산처분이익 0 0 2,666,666 0 대손충당금환입 0 49,584,803 49,584,803 0 관계기업투자처분이익 0 0 8,699,683,878 0 종속기업투자처분이익 783,627,747 3,479,434,382 3,479,434,382 0 금융보증수익 160,813,097 37,072,032 66,701,576 47,551,507 운전자본의 변동 (83,154,462) (4,713,678,513) 7,225,564,039 20,550,872,858 매출채권 (8,023,350,257) (11,803,639,268) 3,580,660,766 (8,144,515,746) 기타채권 768,893,874 3,030,061,251 3,343,259,347 299,591,361 기타유동자산 8,499,960,235 8,633,547,355 (644,808,910) 7,374,036,270 재고자산 (4,924,453,318) (1,250,977,917) 7,787,855,869 22,321,420,742 기타비유동자산 832,155,150 0 0 1,994,414,041 매입채무 2,792,962,519 (291,995,594) (1,684,394,832) 3,049,320,411 기타채무 1,015,118,713 627,667,011 65,336,545 (411,396,769) 기타유동부채 (364,003,954) 46,800,101 294,460,329 (3,874,955,241) 기타충당부채 0 (3,231,128,000) (3,231,128,000) 0 순확정급여부채 (680,437,424) (474,013,452) (2,285,677,075) (2,057,042,211) 영업활동으로 인한 현금 (9,241,080,082) (7,475,217,948) (9,062,139,224) (14,740,408,335) 이자수익 수취 674,662,807 1,126,375,388 1,739,420,839 3,031,366,785 배당금의 수취 7,000,000 422,434,000 422,434,000 0 이자비용 지급 (5,358,252,729) (7,043,691,186) (9,223,845,453) (11,811,445,730) 법인세납부 (4,564,490,160) (1,980,336,150) (2,000,148,610) (5,960,329,390) 투자활동으로 인한 현금흐름 (38,279,099,307) 25,768,925,652 32,656,263,616 (11,402,182,911) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,944,241,160 34,100,004,352 50,967,869,207 11,386,578,509 금융기관예치금의 감소 720,000,000 1,692,000,000 3,700,500,000 4,749,000,000 기타채권의 감소 5,820,400,000 10,420,000,000 10,420,000,000 4,994,378,000 매도가능금융자산의 처분 380,760 64,004,545 64,004,545 121,368,488 종속기업및관계기업투자의 처분 0 21,303,609,868 36,096,283,823 0 비유동성금융기관예치금의 감소 0 0 5,000,000 0 장기기타채권의 감소 326,500,000 0 0 28,000,000 유형자산 및 투자부동산의 처분 9,955,400 354,885,939 357,485,939 1,371,760,521 정부보조금의 수취 0 0 19,090,900 16,000,000 기타채무의 증가 67,005,000 265,504,000 305,504,000 106,071,500 투자활동으로 인한 현금유출액 (45,223,340,467) (8,331,078,700) (18,311,605,591) (22,788,761,420) 금융기관예치금의 증가 60,000,000 323,500,000 1,369,500,000 1,000,000,000 기타채권의 증가 24,300,000,000 300,000,000 5,900,000,000 3,220,000,000 매도가능금융자산의 취득 400,000 103,750,000 203,750,000 112,965,000 종속기업및관계기업투자의 취득 9,000,000,000 0 1,800,000,000 4,510,287,000 비유동성금융기관예치금의 증가 308,401,105 578,496,105 771,279,140 1,099,155,415 장기기타채권의 증가 75,000,000 0 0 180,010,000 유형자산 및 투자부동산의 취득 11,442,028,738 6,899,148,917 8,116,289,384 12,453,116,445 무형자산의 취득 7,748,620 6,873,340 31,476,729 36,112,960 기타채무의 감소 29,762,004 119,310,338 119,310,338 177,114,600 재무활동으로 인한 현금흐름 22,500,000,000 (8,854,533,574) (52,272,438,000) (21,625,667,876) 재무활동으로 인한 현금유입액 60,000,000,000 18,019,559,426 23,000,000,000 63,983,510,175 단기차입금의 차입 60,000,000,000 18,019,559,426 23,000,000,000 60,150,510,175 장기차입금의 차입 0 0 0 3,833,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (37,500,000,000) (26,874,093,000) (75,272,438,000) (85,609,178,051) 단기차입금의 상환 35,000,000,000 22,000,000,000 52,900,000,000 38,056,762,051 유동성장기부채의 상환 2,500,000,000 1,874,093,000 18,820,354,000 27,623,866,000 장기차입금의 상환 0 3,000,000,000 3,552,084,000 19,928,550,000 현금및현금성자산의 증감 4,327,999,906 23,151,922,656 (3,152,972,357) 1,422,934,467 기초현금및현금성자산 890,647,048 4,043,355,190 4,043,355,190 2,620,609,748 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (7,407,003) 29,524,579 264,215 (189,025) 기말현금및현금성자산 5,211,239,951 27,224,802,425 890,647,048 4,043,355,190 5. 재무제표 주석 제46기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제46기 누적 3분 기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제45기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제45기 누적 3분 기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 사조산업 주식회사 1. 회사의 개요 사조산업 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 당사는 2016년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 선박 35척 으로 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 주 진 우 997,046 19.94% 주 지 홍 193,560 3.87% 윤 성 애 48,050 0.96% (주)사조해표 245,000 4.90% (주)사조시스템즈 937,330 18.75% (주)사조비앤엠 14,790 0.30% (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00% 사조산업(주) 55,000 1.10% 기 타 2,359,224 47.18% 합 계 5,000,000 100.00% 주석 - 계속2. 요약재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 주석 - 계속 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 주석 - 계속 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물매출, 상품매출 식품사업 제품매출, 상품매출 육가공사업 육가공매출, 상품매출 기타사업 냉장매출, 용역매출 (2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 매출액 부문이익 매출액 부문이익 수산사업 131,308,172 6,273,651 131,933,841 (1,187,693) 식품사업 108,659,177 11,520,047 99,727,896 9,154,158 육가공사업 30,020,006 2,472,330 33,774,455 2,112,400 기타사업 5,077,475 2,341,443 4,845,616 2,056,829 합 계 275,064,830 22,607,471 270,281,808 12,135,694 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. 주석 - 계속 (3) 부문자산 및 부채 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 수산사업 201,990,086 198,441,831 식품사업 79,775,984 79,408,082 육가공사업 13,961,584 13,791,178 기타사업 41,482,049 40,741,862 미배분자산 188,094,504 158,875,520 총자산 525,304,207 491,258,473 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 수산사업 19,657,418 19,253,971 식품사업 14,958,599 13,476,086 육가공사업 1,397,363 1,652,337 기타사업 1,210,819 1,024,135 미배분부채 251,605,341 229,462,420 총부채 288,829,540 264,868,949 주석 - 계속(4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 한국 202,527,611 184,561,466 일본 52,845,509 72,869,080 미국 4,434,934 1,333,381 기타 15,256,776 11,517,881 매출액 합계 275,064,830 270,281,808 (5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 (주)사조해표 90,747,005 84,042,366 사조씨푸드 (주) 45,618,192 33,598,439 매출액 합계 136,365,197 117,640,805 주석 - 계속5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 2016.09.30 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 5,211,240 5,211,240 890,647 890,647 매도가능금융자산 시장성없는 지분증권 6,944,906 6,944,906 6,944,906 6,944,906 금융기관예치금 금융기관예치금 1,012,336 1,012,336 1,363,935 1,363,935 대여금 및 수취채권 매출채권 33,901,186 33,901,186 25,986,936 25,986,936 대여금 27,576,931 27,576,931 9,451,855 9,451,855 미수금 33,042,552 33,042,552 38,604,694 38,604,694 미수수익 4,286,039 4,286,039 3,197,111 3,197,111 보증금 320,227 320,227 425,547 425,547 소 계 99,126,935 99,126,935 77,666,143 77,666,143 금융자산 합계 112,295,417 112,295,417 86,865,631 86,865,631 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 2016.09.30 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는금융부채 매입채무 11,516,186 11,516,186 8,725,210 8,725,210 차입금 235,338,660 235,338,660 212,838,660 212,838,660 미지급금 22,266,185 22,266,185 23,344,328 23,344,328 미지급비용 1,160,137 1,160,137 1,004,982 1,004,982 금융보증채무 387,953 387,953 548,766 548,766 임대보증금 1,683,417 1,683,417 1,654,178 1,654,178 금융부채 합계 272,352,538 272,352,538 248,116,124 248,116,124 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 주석 - 계속6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 현금 59,816 36,930 예적금 5,151,424 853,717 합 계 5,211,240 890,647 7. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 2016.09.30 2015.12.31 당좌개설보증금 하나은행 외 11,500 11,500 정기예적금 수협 중앙회 외(*) 871,614 606,287 합 계 883,114 617,787 (*) 차입금 담보로 제공된 예금입니다. 주석 - 계속8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 36,573,866 - 28,650,355 - 차감: 대손충당금 (2,672,680) - (2,663,419) - 매출채권(순액) 33,901,186 - 25,986,936 - 미수금 14,474,082 25,050,455 13,179,534 28,100,223 차감: 대손충당금 (2,675,063) (3,806,922) (2,675,063) - 미수금(순액) 11,799,019 21,243,533 10,504,471 28,100,223 미수수익 4,427,239 - 3,338,311 - 차감: 대손충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 4,286,039 - 3,197,111 - 기타 25,610,402 2,622,457 6,420,400 3,792,703 차감: 대손충당금 - (335,701) - (335,701) 기타(순액) 25,610,402 2,286,756 6,420,400 3,457,002 합 계 75,596,646 23,530,289 46,108,918 31,557,225 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 1,734,705 214,582 1,949,287 미수금 208,887 369,531 578,418 합 계 1,943,592 584,113 2,527,705 주석 - 계속 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 548,201 254,278 802,479 미수금 135,611 79,942 215,553 합 계 683,812 334,220 1,018,032 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,672,680 2,672,680 미수금 - - 2,675,063 2,675,063 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 335,701 335,701 장기미수금 - - 3,806,922 3,806,922 합 계 - - 9,631,566 9,631,566 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,663,419 2,663,419 미수금 - - 2,675,063 2,675,063 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 335,701 335,701 합 계 - - 5,815,383 5,815,383 주석 - 계속 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,663,419 2,675,063 141,200 335,701 - 5,815,383 당기 설정 9,261 - - - 2,314,145 2,323,406 대체 - - - - 1,492,777 1,492,777 기말금액 2,672,680 2,675,063 141,200 335,701 3,806,922 9,631,566 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 기초금액 2,227,032 2,655,183 141,200 - 5,023,415 당기 설정 501,553 19,880 - 335,701 857,134 당기 회수 (49,585) - - - (49,585) 당기 제각 (15,581) - - - (15,581) 기말금액 2,663,419 2,675,063 141,200 335,701 5,815,383 주석 - 계속9. 재고자산 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 3,177,022 - 3,177,022 1,218,166 - 1,218,166 제품 10,856,101 - 10,856,101 11,962,349 - 11,962,349 재공품 455,641 - 455,641 708,431 - 708,431 어획물 14,878,738 - 14,878,738 10,883,338 - 10,883,338 원재료 6,082,212 - 6,082,212 9,020,923 - 9,020,923 기타재고자산 16,212,913 - 16,212,913 12,089,278 - 12,089,278 합 계 51,662,627 - 51,662,627 45,882,485 - 45,882,485 10. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 선급금 13,391,993 18,058,598 선급비용 21,680,341 24,130,730 합 계 35,072,334 42,189,328 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 장기선급금 4,581,183 7,703,929 주석 - 계속11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 41,053,390 30,741,377 2,605,227 36,283,043 127,841,165 1,375,744 7,063,178 13,512,802 260,475,926 감가상각누계액 - (10,158,800) (1,002,867) (22,499,713) (51,553,202) (1,174,767) (6,379,498) - (92,768,847) 정부보조금 - (925,850) - (1,310,334) - - - - (2,236,184) 장부금액 41,053,390 19,656,727 1,602,360 12,472,996 76,287,963 200,977 683,680 13,512,802 165,470,895 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 취득원가 41,053,390 30,696,107 2,089,264 34,045,518 130,231,570 1,417,087 6,979,758 4,978,451 251,491,145 감가상각누계액 - (9,639,063) (921,153) (20,810,591) (49,854,509) (1,114,104) (6,162,302) - (88,501,722) 정부보조금 - (945,800) - (1,453,991) - - - - (2,399,791) 장부금액 41,053,390 20,111,244 1,168,111 11,780,936 80,377,061 302,983 817,456 4,978,451 160,589,632 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 41,053,390 20,111,244 1,168,111 11,780,936 80,377,061 302,983 817,456 4,978,451 160,589,632 취득 - 6,270 73,236 1,287,724 - - 108,920 9,965,878 11,442,029 대체 - 39,000 442,727 949,800 - - - (1,431,527) - 처분 - - - - (1,552,308) - - - (1,552,308) 감가상각비 - (519,737) (81,714) (1,689,121) (2,536,790) (102,006) (242,696) - (5,172,065) 정부보조금 증감 - 19,950 - 143,657 - - - - 163,607 기말장부금액 41,053,390 19,656,727 1,602,360 12,472,996 76,287,963 200,977 683,680 13,512,802 165,470,895 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합계 기초장부금액 41,113,364 17,278,761 1,236,954 11,783,206 81,928,349 424,948 237,338 3,528,900 157,531,820 취득 51,428 2,240,594 19,112 1,967,437 1,994,818 82,417 880,378 2,899,438 10,135,622 대체 (111,402) 1,372,019 - - 69,000 - - (1,449,887) (120,270) 처분 - - - (4,147) - (30,340) - - (34,487) 감가상각비 - (806,730) (87,955) (2,136,819) (3,615,106) (174,042) (300,260) - (7,120,912) 정부보조금 증감 - 26,600 - 171,259 - - - - 197,859 기말장부금액 41,053,390 20,111,244 1,168,111 11,780,936 80,377,061 302,983 817,456 4,978,451 160,589,632 주석 - 계속 (3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 945,800 1,453,991 2,399,791 감가상각비 상계 (19,950) (143,657) (163,607) 기말장부금액 925,850 1,310,334 2,236,184 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 기계장치 합계 기초장부금액 972,400 1,625,251 2,597,651 당기발생 - 19,090 19,090 감가상각비 상계 (26,600) (190,350) (216,950) 기말장부금액 945,800 1,453,991 2,399,791 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,355,721 1,301,861 17,657,582 감가상각누계액 - (622,306) (622,306) 장부금액 16,355,721 679,555 17,035,276 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 16,355,721 1,301,861 17,657,582 감가상각누계액 - (595,943) (595,943) 장부금액 16,355,721 705,918 17,061,639 주석 - 계속(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,355,721 705,918 17,061,639 감가상각비 - (26,363) (26,363) 기말장부금액 16,355,721 679,555 17,035,276 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초장부금액 16,244,319 1,055,353 17,299,672 대체 111,402 8,868 120,270 처분 - (317,333) (317,333) 감가상각비 - (40,970) (40,970) 기말장부금액 16,355,721 705,918 17,061,639 주석 - 계속 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 160,892 1,373,681 542,770 2,077,344 상각누계액 (120,600) - (295,751) (416,351) 장부금액 40,292 1,373,681 247,019 1,660,993 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의 무형자산 합계 취득원가 150,742 1,373,681 542,770 2,067,193 상각누계액 (106,104) - (263,038) (369,142) 장부금액 44,638 1,373,681 279,732 1,698,051 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 44,638 1,373,681 279,732 1,698,051 취득 10,150 - - 10,150 상각비 (14,496) - (32,713) (47,208) 기말장부금액 40,292 1,373,681 247,019 1,660,993 (전기) (단위: 천원) 계정과목 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부금액 52,568 1,373,681 267,588 1,693,837 취득 11,775 - 49,961 61,736 상각비 (19,705) - (37,817) (57,522) 기말장부금액 44,638 1,373,681 279,732 1,698,051 (3) 당사는 무형자산 중 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발활동 관련하 여 각 각 216,543천원 및 151,127천원 이 발생하였습니다. 주석 - 계속 14. 종속기업투 자 및 관계기업투자 당분기 말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 법인설립 및영업소재지 소유지분율 취득원가 장부금액 2016.09.30 2015.12.31 사조씨푸드㈜ 대한민국 62.10% 47,963,062 47,963,062 47,963,062 ㈜캐슬렉스서울 대한민국 79.50% 4,112,343 4,112,343 4,112,343 동화농산㈜ (*1) 대한민국 100.00% 17,178,559 17,178,559 8,178,559 SAJO AMERICA INC 미 국 100.00% 416,161 416,161 416,161 소 계 69,670,125 69,670,125 60,670,125 ㈜사조오양 대한민국 - 518 518 518 ㈜사조대림 대한민국 22.44% 34,210,292 33,991,784 33,991,784 ㈜사조해표 대한민국 20.92% 13,513,546 13,513,546 13,513,546 부국사료㈜(*2) 대한민국 37.50% 11,134,429 11,134,429 11,876,724 ㈜사조화인코리아(*3) 대한민국 12.38% 6,070,400 70,400 70,400 ㈜사조비엔엠 대한민국 49.00% 588,054 588,054 588,054 ㈜사조바이오피드 대한민국 25.00% 4,000,000 4,000,000 4,000,000 ㈜사조팜스 대한민국 30.00% 4,500,000 4,500,000 4,500,000 YANTAR CO 러시아 50.00% 403 403 403 ORION CO 러시아 49.00% 385 385 385 KIRIBATI FISHERIES CO 키리바시 49.00% 55,838 55,838 55,838 오룡수산㈜ 대한민국 30.00% - - - 소 계 74,073,865 67,855,357 68,597,652 합 계 143,743,990 137,525,482 129,267,777 (*1) 당기 중 유상증자에 참여하여 9,000,000천원을 추가 취득하였습니다. (*2) 당기 중 4,500주를 (재)푸른문화재단에 기부하여 지분율이 하락하였습니다. (*3) 연결실체의 지분율이 20%를 초과하여 관계기업으로 분류하였습니다. 주석 - 계속 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 이자율 2016.09.30 2015.12.31 축발기금 농협중앙회 - 4,000,000 4,000,000 일반대출 산업은행 외 2.88% ~ 3.59% 131,868,900 104,000,000 무역금융 수출입은행 2.73% 30,000,000 10,000,000 합 계 165,868,900 118,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차 입 처 이자율 2016.09.30 2015.12.31 출어자금 외 수협중앙회 - - 13,222,800 일반대출 수협 2.93% ~ 3.34% 28,483,100 38,483,100 시설대출 농협중앙회 외 3.00% ~ 4.31% 40,986,660 43,132,760 차감: 유동성대체 (34,601,340) (56,713,080) 합 계 34,868,420 38,125,580 주석 - 계속(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2017.10.01~2018.09.30 6,797,170 2018.10.01~2019.09.30 6,797,100 2019.10.01~2020.09.30 6,697,100 2020.10.01 이후 14,577,050 합 계 34,868,420 (4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 23,493,626 24,700,000 일반대출외 7,000,000 신한은행 선박,토지,건물,기계장치,장기금융상품(*1) 97,288,486 91,335,614 출어자금외 75,195,820 수협중앙회 선박 - JPY 435,000 수출금융 30,000,000 수출입은행 2,600,000 토지,건물,기계장치,단기금융상품 7,068,807 2,646,000 일반대출외 34,000,000 우리은행 토지,건물,기계장치,선박 17,335,882 33,600,000 일반대출외 50,000,000 산업은행 토지,건물,기계장치,주식 28,555,882 22,800,000 시설대출외 11,142,840 농협중앙회 건물,기계장치 17,287,422 10,000,000 시설대출 - 순창군청 (*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다.(주석 28.(6) 참조) 주석 - 계속 16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 확정급여채무의 현재가치 12,615,004 11,280,255 사외적립자산의 공정가치 (5,398,007) (5,676,320) 순확정급여부채 7,216,997 5,603,935 (2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 11,280,255 (5,676,320) 5,603,935 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,685,733 - 1,685,733 이자비용(이자수익) 112,289 (96,243) 16,046 소 계 1,798,022 (96,243) 1,701,779 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 21,878 21,878 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 253,525 - 253,525 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 316,318 - 316,318 소 계 569,843 21,878 591,721 제도에서 지급한 금액 (907,450) 352,223 (555,227) 관계사전출입(*) (125,666) 456 (125,210) 기말잔액 12,615,004 (5,398,007) 7,216,997 (*) 종업원들의 계열사간 전출입에 따른 승계액입니다. 주석 - 계속 (전기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초잔액 10,270,314 (5,489,204) 4,781,110 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,075,594 - 2,075,594 이자비용(이자수익) 126,529 (127,153) (624) 소 계 2,202,123 (127,153) 2,074,970 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 35,911 35,911 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 310,311 - 310,311 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 276,909 - 276,909 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익 410,401 - 410,401 소 계 997,621 35,911 1,033,532 기여금 - (500,055) (500,055) 제도에서 지급한 금액 (2,200,993) 404,181 (1,796,812) 관계사전출입(*) 11,190 - 11,190 기말잔액 11,280,255 (5,676,320) 5,603,935 (*) 종업원들의 계열사간 전출입에 따른 승계액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09 2015.09 당기근무원가 1,685,733 1,552,278 이자비용 16,046 364 합 계 1,701,779 1,552,642 (4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 단기금융상품 5,398,007 5,676,320 주석 - 계속 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2016.09.30 2015.12.31 할인율 1.82% 2.47% 기대임금상승률 6.90% 6.90% (6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 12,615,004 (382,903) 427,228 임금인상률 변동 12,615,004 415,176 (380,034) (전기말) (단위: 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 11,280,255 (328,720) 365,591 임금인상률 변동 11,280,255 357,717 (328,253) (*) 상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것입니다. 주석 - 계속 17 . 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 선수금 64,621 93,464 선수수익 3,129 4,588 예수금 744,624 1,079,785 합 계 812,374 1,177,837 18. 자본금 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주당금액 보통주자본금 11,152,000주 5,000,000주 5,000원 25,000,000 19. 기 타 불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 주식발행초과금 13,368,000 13,368,000 자기주식처분이익 3,368,069 3,368,069 기타자본잉여금 204,870 204,870 자기주식(*) (178,609) (178,609) 합 계 16,762,330 16,762,330 (*) 당사는 이사회결의를 통하여 전기 이전에 자기주식을 1,200,000 주를 취득하고, 1,145,000 주를 처분함으로써, 당분기말 보유하고 있는 자기주식은 55,000 주입니다. 주석 - 계속 20. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2016.09.30 2015.12.31 매도가능금융자산평가이익 2,265,400 2,265,400 21 . 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2016.09.30 2015.12.31 법정적립금 7,295,551 7,295,551 이익준비금 7,295,551 7,295,551 임의적립금 2,778,546 2,778,546 기업합리화적립금 2,442,728 2,442,728 재무구조개선적립금 60,000 60,000 자사주처분손실준비금 275,818 275,818 미처분이익잉여금 182,372,840 172,287,696 합 계 192,446,937 182,361,793 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)