사조산업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당) 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지제 53(당) 기 누적3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 52(전) 기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제 52(전) 기 누적3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
사조산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2023년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조 등의 사업을 영위하고있습니다.당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

주 진 우	712,046	14.24

주 지 홍	339,910	6.80

윤 성 애	61,408	1.23

임 태 기	1,000	0.02

㈜사조시스템즈	1,534,143	30.68

㈜사조오양	199,222	3.98

㈜사조랜더텍	150,400	3.01

㈜캐슬렉스제주	7,654	0.15

㈜삼아벤처	149,790	3.00

㈜사조농산	14,016	0.28

사조산업㈜	7,000	0.14

기 타	1,823,411	36.47

합 계	5,000,000	100.00

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및영업소재지	결산일	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1)	주요재무현황(별도재무제표기준)

당분기말	전기말	자산총계	부채총계	매출	분기순손익

사조씨푸드㈜	대한민국	12월 31일	57.42	57.29	322,830,968	109,951,285	134,949,920	(19,617,151)

㈜캐슬렉스서울	대한민국	12월 31일	99.50	99.50	113,484,143	110,942,510	15,440,048	4,220,395

농업회사법인동화농산㈜	대한민국	12월 31일	95.12	95.12	54,551,911	13,566,450	23,609,329	(52,395)

사호축산영농조합법인(*2)	대한민국	12월 31일	99.87	99.87	26,654,272	15,405,491	12,806,980	(2,429,408)

청도운산향촌구락부유한공사(*3)	중국	12월 31일	100.00	100.00	21,784,067	21,326,569	1,486,748	(5,240,920)

SAJO AMERICA INC	미국	12월 31일	100.00	100.00	7,041,289	2,270,658	9,788,784	-

SAJO VANUATU LTD	바누아투	12월 31일	100.00	100.00	27,085,178	33,329,658	25,312,656	6,663,619

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*2) 농업회사법인동화농산㈜이 소유한 종속기업입니다.(*3) ㈜캐슬렉스서울이 소유한 종속기업입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

수산사업	어획물(참치), 상품(참치, 대구 등)

수산물가공유통사업	수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등

식품사업	제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등)

축산사업	양돈, 종돈

육가공사업	육가공매출, 상품매출

골프사업	골프장, 골프연습장

기타사업	냉장매출, 용역매출, 임대매출 등

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문영업이익	매출액	부문영업이익

수산사업	177,796,816	(9,530,005)	188,572,889	17,464,948

수산물가공유통사업	94,767,058	(24,508,413)	120,079,330	8,492,159

식품사업	158,664,210	7,294,434	134,699,931	4,208,347

축산사업	36,086,256	(1,178,947)	37,792,450	8,824,624

육가공사업	54,603,721	336,686	54,515,968	704,566

골프사업	16,926,796	4,395,970	16,007,723	4,531,774

기타사업	26,198,713	6,079,044	46,095,245	6,471,294

소 계	565,043,570	(17,111,231)	597,763,536	50,697,712

연결조정효과	(100,029,362)	4,188,910	(108,102,718)	(513,511)

합 계	465,014,208	(12,922,321)	489,660,818	50,184,201

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

수산사업	255,987,282	74,451,465	252,525,989	78,088,287

수산물가공유통사업	50,471,219	15,182,307	76,410,573	36,981,951

식품사업	124,430,440	30,397,749	109,397,953	22,947,811

축산사업	81,206,183	28,971,941	82,061,253	27,449,108

육가공사업	29,008,167	2,858,030	29,571,270	2,857,310

골프사업	135,268,211	132,269,080	128,057,621	127,187,346

기타사업	147,805,923	9,959,865	146,951,722	7,576,504

미배분자산(부채)	318,399,481	269,343,387	319,167,672	243,910,930

소 계	1,142,576,906	563,433,824	1,144,144,053	546,999,247

연결조정효과	41,269,721	(30,325,522)	22,467,925	(23,623,268)

합 계	1,183,846,627	533,108,302	1,166,611,978	523,375,979

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	416,157,300	410,777,957

일본	107,212,074	117,486,714

기타	41,674,196	69,498,865

소 계	565,043,570	597,763,536

연결조정효과	(100,029,362)	(108,102,718)

합 계	465,014,208	489,660,818

(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

㈜사조대림	132,003,489	130,505,702

ITOCHU Corporation	78,533,541	79,173,217

합 계	210,537,030	209,678,919

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	30,999,685	30,999,685	15,606,261	15,606,261

금융기관예치금	5,723,000	5,723,000	17,621,000	17,621,000

매출채권	88,508,296	88,508,296	76,649,705	76,649,705

대여금	426,174	426,174	1,301,507	1,301,507

미수금	8,535,079	8,535,079	7,835,153	7,835,153

미수수익	264,459	264,459	266,118	266,118

보증금	2,340,247	2,340,247	1,229,526	1,229,526

소 계	136,796,940	136,796,940	120,509,270	120,509,270

위험회피지정 파생상품금융자산	파생상품자산	5,148,833	5,148,833	4,228,309	4,228,309

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	8,626,823	8,626,823	8,613,806	8,613,806

금융자산 합계	150,572,596	150,572,596	133,351,385	133,351,385

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	25,017,046	25,017,046	42,041,621	42,041,621

사채 및 차입금	312,388,817	312,388,817	277,150,123	277,150,123

미지급금	51,025,574	51,025,574	55,863,769	55,863,769

미지급비용	2,916,709	2,916,709	2,128,025	2,128,025

금융보증부채	149,951	149,951	96,082	96,082

보증금	92,257,325	92,257,325	90,526,020	90,526,020

리스부채	403,594	403,594	722,704	722,704

소 계	484,159,016	484,159,016	468,528,344	468,528,344

금융부채 합계	484,159,016	484,159,016	468,528,344	468,528,344

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	90,795,694	-	78,914,250	-

차감: 손실충당금	(2,287,398)	-	(2,264,545)	-

매출채권(순액)	88,508,296	-	76,649,705	-

미수금	9,170,633	30,728,680	8,214,516	29,337,995

차감: 손실충당금	(2,787,234)	(28,577,000)	(2,787,234)	(26,930,125)

미수금(순액)	6,383,399	2,151,680	5,427,282	2,407,870

미수수익	5,727,823	-	5,422,769	-

차감: 손실충당금	(5,463,364)	-	(5,156,651)	-

미수수익(순액)	264,459	-	266,118	-

대여금	33,333	4,870,111	37,333	5,418,442

차감: 손실충당금	-	(4,477,271)	-	(4,154,268)

대여금(순액)	33,333	392,840	37,333	1,264,174

보증금	-	2,340,247	45,000	1,184,526

합 계	95,189,487	4,884,767	82,425,438	4,856,570

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	3,244,562	337,659	3,160,743	6,742,964

미수금	177,926	129,077	2,973,910	3,280,913

합 계	3,422,488	466,736	6,134,653	10,023,877

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	5,544,727	2,101,746	2,370,361	10,016,834

미수금	41,048	16,103	5,554,793	5,611,944

합 계	5,585,775	2,117,849	7,925,154	15,628,778

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	2,287,398	2,287,398

미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234

미수수익	-	-	-	5,463,364	5,463,364

장기대여금	-	-	-	4,477,271	4,477,271

장기미수금	-	-	-	28,577,000	28,577,000

합 계	-	-	-	43,592,267	43,592,267

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합 계

매출채권	3,687	179	845	2,259,834	2,264,545

미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234

미수수익	-	-	-	5,156,651	5,156,651

장기대여금	-	-	-	4,154,268	4,154,268

장기미수금	-	-	-	26,930,125	26,930,125

합 계	3,687	179	845	41,288,112	41,292,823

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계

기초금액	2,264,545	2,787,234	5,156,651	4,154,268	26,930,125	41,292,823

당기 설정	22,107	-	-	-	-	22,107

기타 증감	746	-	306,713	323,003	1,646,875	2,277,337

분기말금액	2,287,398	2,787,234	5,463,364	4,477,271	28,577,000	43,592,267

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계

기초금액	2,304,930	2,787,234	512,977	2,852,514	25,191,875	33,649,530

당기 설정	(41,173)	-	4,618,021	825,845	-	5,402,693

기타 증감	788	-	25,653	475,909	1,738,250	2,240,600

기말금액	2,264,545	2,787,234	5,156,651	4,154,268	26,930,125	41,292,823

7. 재고자산연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	26,437,150	(8,963,158)	17,473,992	5,087,056	(33,574)	5,053,482

제품	17,278,980	-	17,278,980	5,706,668	-	5,706,668

재공품	692,858	-	692,858	1,079,318	-	1,079,318

어획물	26,350,759	(1,566,822)	24,783,937	32,783,714	-	32,783,714

원재료	33,153,758	-	33,153,758	39,076,373	-	39,076,373

부재료	977,372	-	977,372	794,352	-	794,352

저장품	17,789,778	-	17,789,778	14,627,542	-	14,627,542

미착품	1,958,385	-	1,958,385	32,031,868	-	32,031,868

기타재고자산	4,515,381	(828,425)	3,686,956	6,953,278	(298,563)	6,654,715

합 계	129,154,421	(11,358,405)	117,796,016	138,140,169	(332,137)	137,808,032

8. 생물자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산(유동 자산)

육성돈	3,879,306	5,382,166

비육돈	6,496,707	7,480,535

소 계	10,376,013	12,862,701

생산용생물자산(비유동 자산)

웅돈	10,090	15,020

모돈	2,607,560	3,346,393

소 계	2,617,650	3,361,413

합 계	12,993,663	16,224,114

(2) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	12,862,701	9,891,226

사육으로 인한 증가	35,273,177	39,938,241

생산용생물자산으로 대체	(624,745)	(694,881)

소비용생물자산의 순공정가치의 변동	(1,904,638)	(1,172,817)

처분	(35,230,481)	(35,619,780)

기타	(1)	520,712

기말 장부금액	10,376,013	12,862,701

(3) 당분기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	3,361,413	3,039,058

증가	1,341,689	1,955,505

상각	(449,566)	(579,858)

처분	(1,635,886)	(1,104,341)

기타	-	51,049

기말 장부금액	2,617,650	3,361,413

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우 거래시세가 존재하지 않기 때문에성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다.1) 규제와 환경 위험사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다.

2) 공급 및 수요 위험연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 3) 기후 및 기타 위험연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	149,327,693	173,861,161	46,219,260	79,015,965	192,620,363	7,226,693	26,913,419	14,878,241	690,062,795

감가상각누계액	-	(64,513,478)	(23,547,269)	(66,400,731)	(87,188,060)	(5,778,390)	(23,722,107)	-	(271,150,035)

정부보조금	-	(3,102,187)	(401,052)	(257,072)	-	(125,000)	(9,074)	-	(3,894,386)

분기말장부금액	149,327,693	106,245,495	22,270,939	12,358,162	105,432,303	1,323,303	3,182,238	14,878,241	415,018,374

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	148,973,127	173,653,553	45,829,657	76,978,055	186,815,710	7,116,007	26,316,534	18,586,446	684,269,089

감가상각누계액	-	(61,421,898)	(22,055,019)	(63,786,409)	(80,140,123)	(5,714,711)	(22,866,889)	-	(255,985,049)

정부보조금	-	(3,179,301)	(447,590)	(424,170)	-	(155,000)	(11,383)	-	(4,217,444)

기말장부금액	148,973,127	109,052,354	23,327,048	12,767,476	106,675,587	1,246,296	3,438,262	18,586,446	424,066,596

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	148,973,127	109,052,354	23,327,048	12,767,476	106,675,587	1,246,296	3,438,262	18,586,446	424,066,596

취득	812,166	409,955	128,700	1,267,357	594	414,104	600,184	3,121,238	6,754,298

대체	-	1,258,591	41,505	912,778	3,940,995	-	5,875	(6,490,643)	(330,899)

처분	(457,600)	(1,637,233)	-	(7)	-	(5,635)	(1)	(338,800)	(2,439,276)

감가상각비	-	(3,028,397)	(1,407,969)	(2,761,790)	(6,362,460)	(367,937)	(864,475)	-	(14,793,028)

정부보조금 증감	-	77,113	46,538	167,098	-	30,000	2,309	-	323,058

기타	-	113,112	135,117	5,250	1,177,587	6,475	84	-	1,437,625

분기말장부금액	149,327,693	106,245,495	22,270,939	12,358,162	105,432,303	1,323,303	3,182,238	14,878,241	415,018,374

(전기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	149,233,074	111,276,340	24,552,877	13,615,430	105,359,403	1,173,971	3,212,483	13,698,893	422,122,471

취득	122,163	2,416,234	787,828	2,623,633	7,095,889	662,763	1,277,201	5,264,304	20,250,015

대체	119,892	18,752	-	333,100	-	-	-	(376,751)	94,993

처분	(21,849)	-	-	(3)	-	(23,087)	(120)	-	(45,059)

감가상각비	-	(4,566,170)	(1,880,093)	(3,949,616)	(7,219,270)	(508,326)	(1,044,838)	-	(19,168,313)

정부보조금 증감	-	91,123	84,879	153,934	-	(66,667)	(6,601)	-	256,668

기타	(480,153)	(183,925)	(218,443)	(9,002)	1,439,565	7,642	137	-	555,821

기말장부금액	148,973,127	109,052,354	23,327,048	12,767,476	106,675,587	1,246,296	3,438,262	18,586,446	424,066,596

(3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초장부금액	3,179,301	447,590	424,170	155,000	11,383	4,217,444

당기발생	-	25,000	-	-	-	25,000

감가상각비 상계	(77,113)	(71,538)	(167,098)	(30,000)	(2,309)	(348,058)

분기말장부금액	3,102,187	401,052	257,072	125,000	9,074	3,894,386

(전기) (단위: 천원)

계정과목	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초장부금액	3,282,118	534,218	582,071	88,333	4,782	4,491,522

당기발생	10,240	5,261	57,943	100,000	8,183	181,627

감가상각비 상계	(101,363)	(90,140)	(211,876)	(33,333)	(1,582)	(438,294)

기타	(11,694)	(1,749)	(3,968)	-	-	(17,411)

기말장부금액	3,179,301	447,590	424,170	155,000	11,383	4,217,444

10. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	분기말 장부가액

차량운반구 등	526,713	112,105	(276,721)	(174,152)	187,945

부동산	164,828	519,769	(473,243)	-	211,355

합계	691,541	631,874	(749,964)	(174,152)	399,300

(*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	기말 장부가액

차량운반구 등	1,117,209	192,590	(363,936)	(419,150)	526,713

부동산	168,487	609,645	(613,304)	-	164,828

합계	1,285,696	802,235	(977,240)	(419,150)	691,541

(*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	분기말 장부가액

차량운반구 등	559,530	112,105	(289,176)	(191,062)	191,397

부동산	163,174	519,769	(478,875)	8,129	212,197

합계	722,704	631,874	(768,051)	(182,933)	403,594

(*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	기말 장부가액

차량운반구 등	1,129,575	192,590	(377,847)	(384,788)	559,530

부동산	164,021	609,596	(620,933)	10,490	163,174

합계	1,293,596	802,186	(998,780)	(374,298)	722,704

(*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)

1년 이내	297,198	289,460

1년 초과 5년 이내	120,688	114,135

합계	417,886	403,595

(*1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)

1년 이내	587,766	579,471

1년 초과 5년 이내	149,727	143,233

합계	737,493	722,704

(*1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

수익

임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,425

소 계	1,425

비용

사용권자산 감가상각비	(749,964)

리스부채에 대한 이자비용	(16,917)

사용량에 연동되는 변동리스료	(514,571)

단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(119,032)

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(13,188)

소 계	(1,413,672)

합 계	(1,412,247)

(*) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,415백만원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

수익

임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,388

소 계	1,388

비용

사용권자산 감가상각비	(695,810)

리스부채에 대한 이자비용	(31,313)

사용량에 연동되는 변동리스료	(523,188)

단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(98,445)

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(15,588)

소 계	(1,364,344)

합 계	(1,362,956)

(*) 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,347백만원 입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	59,905,245	6,569,054	3,867,893	70,342,192

감가상각누계액	-	(3,593,450)	(3,369,807)	(6,963,257)

장부금액	59,905,245	2,975,604	498,086	63,378,935

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	59,905,245	6,569,054	3,867,893	70,342,192

감가상각누계액	-	(3,489,253)	(3,294,062)	(6,783,315)

장부금액	59,905,245	3,079,801	573,831	63,558,877

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	59,905,245	3,079,801	573,831	63,558,877

감가상각비	-	(104,197)	(75,745)	(179,942)

분기말장부금액	59,905,245	2,975,604	498,086	63,378,935

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	60,025,138	3,037,773	692,937	63,755,848

취득	-	105,051	-	105,051

대체	(119,893)	68,548	-	(51,345)

감가상각비	-	(131,571)	(119,106)	(250,677)

기말장부금액	59,905,245	3,079,801	573,831	63,558,877

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계