사조산업 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지제 54(당) 기 누적3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 53(전) 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지제 53(전) 기 누적3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
사조산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2024년 9월 30일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

주 진 우	712,046	14.24

주 지 홍	345,600	6.91

윤 성 애	95,713	1.91

㈜사조시스템즈	1,490,076	29.80

㈜사조오양	199,222	3.98

㈜사조랜더텍	150,400	3.01

㈜캐슬렉스제주	52,215	1.04

농업회사법인㈜사조농산	149,630	2.99

㈜삼아벤처	149,790	3.00

(유)사조CPK	27,763	0.56

사조산업㈜	7,000	0.14

기 타	1,620,545	32.42

합 계	5,000,000	100.00

2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 주요 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산일	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1)	주요재무현황(별도재무제표기준)

당분기말	전기말	자산총계	부채총계	매출	분기순손익

사조씨푸드㈜	대한민국	12월 31일	63.74	57.42	353,161,479	121,948,477	144,671,057	4,427,157

㈜캐슬렉스서울	대한민국	12월 31일	99.50	99.50	119,123,025	110,551,397	15,017,242	4,196,697

농업회사법인동화농산㈜	대한민국	12월 31일	95.12	95.12	58,818,808	14,822,914	17,429,964	3,841,762

사호축산영농조합법인(*2)	대한민국	12월 31일	99.87	99.87	34,771,770	19,979,433	11,392,470	2,360,591

㈜일우파이낸스대부(*4)	대한민국	12월 31일	80.00	80.00	492,944	-	-	(2,033)

청도운산향촌구락부유한공사(*3)	중국	12월 31일	100.00	100.00	21,415,812	24,245,612	2,946,753	(721,435)

SAJO AMERICA INC	미국	12월 31일	100.00	100.00	4,519,965	13,237	-	56,400

SAJO VANUATU LTD	바누아투	12월 31일	100.00	100.00	42,810,890	44,093,414	31,202,774	4,034,158

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(*2) 농업회사법인동화농산㈜가 소유한 종속기업입니다.(*3) ㈜캐슬렉스서울이 소유한 종속기업입니다. (*4) 사조씨푸드㈜가 소유한 종속기업으로 전기 중 설립되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서 등을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 동 기준서의 개정이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서의 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

수산사업	어획물(참치), 상품(참치, 대구 등)

수산물가공유통사업	수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등

식품사업	제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등)

축산사업	양돈, 종돈

육가공사업	육가공매출, 상품매출

골프사업	골프장, 골프연습장

기타사업	냉장매출, 용역매출, 임대매출 등

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문영업손익	매출액	부문영업손익

수산사업	211,477,009	(18,594,266)	177,796,816	(9,530,005)

수산물가공유통사업	94,737,226	2,626,059	94,767,058	(24,508,413)

식품사업	173,858,722	9,060,062	158,664,210	7,294,434

축산사업	28,600,750	8,416,982	36,086,256	(1,178,947)

육가공사업	56,872,167	496,189	54,603,721	336,686

골프사업	17,963,995	4,729,788	16,926,796	4,395,970

기타사업	16,616,861	6,509,297	26,198,713	6,079,044

소 계	600,126,730	13,244,111	565,043,570	(17,111,231)

연결조정효과	(119,525,338)	(88,329)	(100,029,362)	4,188,910

합 계	480,601,392	13,155,782	465,014,208	(12,922,321)

보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

수산사업	270,637,595	99,632,790	252,286,353	74,088,358

수산물가공유통사업	37,790,033	19,883,046	36,977,941	14,741,049

식품사업	112,864,541	29,895,267	111,568,896	26,795,396

축산사업	93,590,578	34,802,347	80,834,827	28,248,950

육가공사업	29,380,500	3,305,807	28,429,059	3,424,154

골프사업	140,538,837	134,797,009	133,578,801	136,186,822

기타사업	146,538,908	7,283,975	145,706,057	7,534,094

미배분자산(부채)	367,544,860	273,013,934	311,071,515	243,364,808

소 계	1,198,885,852	602,614,175	1,100,453,449	534,383,631

연결조정효과	61,541,084	(40,507,975)	69,306,191	(12,099,824)

합 계	1,260,426,936	562,106,200	1,169,759,640	522,283,807

(4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	432,290,702	416,157,300

일본	126,903,117	107,212,074

기타	40,932,911	41,674,196

소 계	600,126,730	565,043,570

연결조정효과	(119,525,338)	(100,029,362)

합 계	480,601,392	465,014,208

(5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

㈜사조대림	133,050,973	132,003,489

ITOCHU Corporation	98,079,851	78,533,541

합 계	231,130,824	210,537,030

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	40,000,116	40,000,116	22,373,036	22,373,036

금융기관예치금	718,000	718,000	5,723,000	5,723,000

매출채권	70,997,522	70,997,522	75,162,130	75,162,130

대여금	995,768	995,768	382,837	382,837

미수금	8,376,961	8,376,961	9,060,109	9,060,109

미수수익	23,944	23,944	58,535	58,535

보증금	2,231,143	2,231,143	2,189,147	2,189,147

소 계	123,343,454	123,343,454	114,948,794	114,948,794

위험회피지정 파생상품금융자산	파생상품자산	3,880,679	3,880,679	3,547,779	3,547,779

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	9,213,680	9,213,680	9,213,680	9,213,680

금융자산 합계	136,437,813	136,437,813	127,710,253	127,710,253

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	24,687,556	24,687,556	20,991,337	20,991,337

사채 및 차입금	329,130,312	329,130,312	301,688,823	301,688,823

미지급금	49,856,855	49,856,855	43,453,268	43,453,268

미지급비용	3,489,479	3,489,479	3,151,219	3,151,219

금융보증부채	34,857	34,857	116,672	116,672

보증금	92,957,272	92,957,272	95,826,617	95,826,617

리스부채	1,670,124	1,670,124	331,641	331,641

소 계	501,826,455	501,826,455	465,559,577	465,559,577

금융부채 합계	501,826,455	501,826,455	465,559,577	465,559,577

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	73,301,688	-	77,405,708	-

차감: 손실충당금	(2,304,166)	-	(2,243,578)	-

매출채권(순액)	70,997,522	-	75,162,130	-

미수금	7,995,258	31,210,437	8,928,926	30,318,167

차감: 손실충당금	(2,787,234)	(28,041,500)	(2,787,234)	(27,399,750)

미수금(순액)	5,208,024	3,168,937	6,141,692	2,918,417

미수수익	5,387,578	-	5,302,650	-

차감: 손실충당금	(5,363,633)	-	(5,244,114)	-

미수수익(순액)	23,945	-	58,536	-

대여금	33,333	5,021,710	33,333	3,777,170

차감: 손실충당금	-	(4,059,276)	-	(3,427,666)

대여금(순액)	33,333	962,434	33,333	349,504

보증금	-	2,231,143	-	2,189,147

합 계	76,262,824	6,362,514	81,395,691	5,457,068

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	4,526,770	1,343,266	7,106,594	12,976,630

미수금	539,684	334,118	3,416,115	4,289,917

합 계	5,066,454	1,677,384	10,522,709	17,266,547

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	2,713,993	975,883	2,910,960	6,600,836

미수금	132,437	167,132	4,365,950	4,665,519

합 계	2,846,430	1,143,015	7,276,910	11,266,355

2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	11,076	196	5,318	2,287,576	2,304,166

미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234

미수수익	-	-	-	5,363,633	5,363,633

장기대여금	-	-	-	4,059,276	4,059,276

장기미수금	-	-	-	28,041,500	28,041,500

합 계	11,076	196	5,318	42,539,219	42,555,809

(전기말) (단위: 천원)

구 분	60일 이내	60~90일	90일~120일	120일 초과	합계

매출채권	7,255	170	1,701	2,234,452	2,243,578

미수금	-	-	-	2,787,234	2,787,234

미수수익	-	-	-	5,244,114	5,244,114

장기대여금	-	-	-	3,427,666	3,427,666

장기미수금	-	-	-	27,399,750	27,399,750

합 계	7,255	170	1,701	41,093,216	41,102,342

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계

기초금액	2,243,578	2,787,234	5,244,114	3,427,666	27,399,750	41,102,342

당기설정	60,588	-	-	-	-	60,588

기타증감	-	-	119,519	631,610	641,750	1,392,879

분기말금액	2,304,166	2,787,234	5,363,633	4,059,276	28,041,500	42,555,809

(전기) (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	미수수익	장기대여금	장기미수금	합 계

기초금액	2,264,545	2,787,234	5,156,651	4,154,268	26,930,125	41,292,823

당기설정(환입)	(8,764)	-	-	122,446	-	113,682

당기제각	(12,203)	-	-	(659,855)	-	(672,058)

당기회수	-	-	-	(276,479)	-	(276,479)

기타증감	-	-	87,463	87,286	469,625	644,374

기말금액	2,243,578	2,787,234	5,244,114	3,427,666	27,399,750	41,102,342

7. 재고자산

연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,105,781	(261,583)	6,844,198	16,086,854	(8,024,960)	8,061,894

제품	17,232,456	-	17,232,456	17,667,524	-	17,667,524

재공품	449,537	-	449,537	685,044	-	685,044

어획물	30,044,853	(1,914,293)	28,130,560	40,855,866	(4,713,241)	36,142,625

원재료	34,603,909	(417,682)	34,186,227	21,268,751	(1,135,272)	20,133,479

부재료	1,232,906	-	1,232,906	1,029,771	-	1,029,771

저장품	15,003,411	-	15,003,411	15,092,079	-	15,092,079

기타재고자산	6,533,062	(828,532)	5,704,530	5,121,939	(714,791)	4,407,148

미착품	809,299	-	809,299	2,445,393	-	2,445,393

합계	113,015,214	(3,422,090)	109,593,124	120,253,221	(14,588,264)	105,664,957

8. 생물자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산(유동 자산)

육성돈	7,002,447	4,302,144

비육돈	12,569,635	4,951,317

소 계	19,572,082	9,253,461

생산용생물자산(비유동 자산)

웅돈	9,844	14,107

모돈	3,226,987	2,822,426

소 계	3,236,831	2,836,533

합 계	22,808,913	12,089,994

(2) 당분기 및 전기 중 소비용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	9,253,461	12,862,701

사육으로 인한 증가	32,418,457	45,978,197

생산용생물자산으로 대체	(822,386)	(827,316)

소비용생물자산의 순공정가치의 변동	4,068,883	(2,480,286)

처분	(25,346,333)	(46,279,835)

기타	-	-

기말 장부금액	19,572,082	9,253,461

(3) 당분기 및 전기 중 생산용생물자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	2,836,533	3,361,413

증가	1,613,621	1,824,863

상각	(361,454)	(552,486)

처분	(851,869)	(1,907,061)

기타	-	109,804

기말 장부금액	3,236,831	2,836,533

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생돈의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생돈의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에 성장주기에 따른 생돈의 시세가 선형 분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다.

1) 규제와 환경 위험

사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다.

2) 공급 및 수요 위험

연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 사장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

3) 기후 및 기타 위험

연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	149,426,509	178,984,012	48,658,359	84,444,168	196,096,418	7,497,788	28,119,086	15,749,219	708,975,559

감가상각누계액	-	(69,336,058)	(25,651,179)	(68,742,924)	(95,545,797)	(4,945,379)	(24,929,231)	-	(289,150,568)

정부보조금	-	(2,999,369)	(407,474)	(626,002)	-	(85,000)	(5,646)	-	(4,123,491)

분기말장부금액	149,426,509	106,648,585	22,599,706	15,075,242	100,550,621	2,467,409	3,184,209	15,749,219	415,701,500

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

취득원가	149,327,694	173,803,305	46,548,756	79,890,631	191,288,573	7,008,226	27,188,198	22,200,059	697,255,442

감가상각누계액	-	(65,572,660)	(23,905,587)	(66,947,890)	(88,694,017)	(5,788,226)	(24,041,127)	-	(274,949,507)

정부보조금	-	(3,076,483)	(477,032)	(279,153)	-	(115,000)	(15,805)	-	(3,963,473)

장부금액	149,327,694	105,154,162	22,166,137	12,663,588	102,594,556	1,105,000	3,131,266	22,200,059	418,342,462

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	149,327,694	105,154,162	22,166,137	12,663,588	102,594,556	1,105,000	3,131,266	22,200,059	418,342,462

취득	96,815	336,349	275,632	1,192,488	-	1,895,720	791,225	7,629,769	12,217,998

대체	2,000	4,352,230	1,220,587	4,207,508	4,081,851	-	129,447	(14,124,550)	(130,927)

처분	-	-	-	(43,891)	-	(51,102)	(4)	-	(94,997)

감가상각비	-	(3,572,615)	(1,490,087)	(2,612,542)	(6,512,066)	(512,293)	(878,508)	-	(15,578,111)

정부보조금 증감	-	77,113	69,559	(346,849)	-	30,000	10,159	-	(160,018)

기타	-	301,346	357,878	14,940	386,280	84	624	43,941	1,105,093

분기말장부금액	149,426,509	106,648,585	22,599,706	15,075,242	100,550,621	2,467,409	3,184,209	15,749,219	415,701,500

(전기) (단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	148,973,127	109,052,354	23,327,048	12,767,476	106,675,587	1,246,296	3,438,262	18,586,446	424,066,596

취득	812,166	180,816	585,200	1,818,214	594	414,104	860,427	11,635,958	16,307,480

대체	-	1,643,545	180,415	1,503,526	3,940,995	-	34,164	(7,683,545)	(380,900)

처분	(457,600)	(1,637,233)	-	(13)	-	(102,268)	(1)	(338,800)	(2,535,915)

감가상각비	-	(4,169,213)	(1,875,209)	(3,569,327)	(8,358,422)	(494,979)	(1,197,005)	-	(19,664,155)

정부보조금 증감	-	102,818	(29,443)	145,017	-	40,000	(4,421)	-	253,971

기타	-	(18,925)	(21,874)	(1,304)	335,802	1,846	(160)	-	295,385

기말장부금액	149,327,694	105,154,162	22,166,137	12,663,588	102,594,556	1,105,000	3,131,266	22,200,059	418,342,462

(3) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초장부금액	3,076,483	477,032	279,153	115,000	15,805	3,963,473

당기발생	-	-	300,000	-	-	300,000

감가상각비 상계	(77,113)	(77,059)	46,849	(30,000)	(2,659)	(139,982)

기타	-	7,500	-	-	(7,500)	-

분기말장부금액	2,999,370	407,473	626,002	85,000	5,646	4,123,491

(전기) (단위: 천원)

계정과목	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합계

기초장부금액	3,179,301	447,590	424,170	155,000	11,383	4,217,444

당기발생	-	125,000	-	-	7,500	132,500

감가상각비 상계	(102,818)	(95,558)	(145,017)	(40,000)	(3,078)	(386,471)

기말장부금액	3,076,483	477,032	279,153	115,000	15,805	3,963,473

10. 리스(1) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	분기말 장부가액

차량운반구 등	214,340	1,980,112	(319,946)	(17,593)	1,856,913

부동산	110,747	539,876	(464,063)	-	186,560

합 계	325,087	2,519,988	(784,009)	(17,593)	2,043,473

(*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	감가상각비	기타 증감(*1)	기말 장부가액

차량운반구 등	526,713	169,240	(307,218)	(174,395)	214,340

부동산	164,828	576,491	(630,572)	-	110,747

합 계	691,541	745,731	(937,790)	(174,395)	325,087

(*1) 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	분기말 장부가액

차량운반구 등	220,802	1,419,247	(117,694)	(2,323)	1,520,032

부동산	110,839	512,157	(478,952)	6,048	150,092

합계	331,641	1,931,404	(596,646)	3,725	1,670,124

(*1) 리스부채에 대한 이자비용을 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	당기 인식액	리스부채의 상환	기타 증감(*1)	기말 장부가액

차량운반구 등	559,530	169,191	(318,543)	(189,376)	220,802

부동산	163,174	576,407	(638,229)	9,487	110,839

합계	722,704	745,598	(956,772)	(179,889)	331,641

(*1) 리스부채에 대한 이자비용 인식 및 외화 리스부채에 대한 환평가를 반영하였으며, 미사용 금액을 리스기간에 대해 안분하여 차감하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)

1년 이내	799,523	754,114

1년 초과 5년 이내	1,000,454	916,011

합계	1,799,977	1,670,125

(*1) 외화 리스부채의 경우, 당분기말 환율을 적용한 금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료(*1)	최소리스료의 현재가치(*1)

1년 이내	211,908	197,924

1년 초과 5년 이내	151,313	133,717

합계	363,221	331,641

(*1) 외화 리스부채의 경우, 전기말 환율을 적용한 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

수익

임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,464

소 계	1,464

비용

사용권자산 감가상각비	(784,009)

리스부채에 대한 이자비용	(23,128)

사용량에 연동되는 변동리스료	-

단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(1,098,453)

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(69,413)

소 계	(1,975,003)

합 계	(1,973,540)

(*1) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,765백만원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

수익

임차보증금 현재가치할인차금 상각에 대한 이자수익	1,425

소 계	1,425

비용

사용권자산 감가상각비	(749,964)

리스부채에 대한 이자비용	(16,917)

사용량에 연동되는 변동리스료	(514,571)

단기리스료 및 소액자산리스료(매출원가)	(119,032)

단기리스료 및 소액자산리스료(관리비)	(13,188)

소 계	(1,413,672)

합 계	(1,412,247)

(*1) 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,415백만원 입니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	59,905,245	6,689,445	3,867,893	70,462,583

감가상각누계액	-	(3,734,816)	(3,445,739)	(7,180,555)

장부금액	59,905,245	2,954,629	422,154	63,282,028

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	59,905,245	6,569,054	3,867,893	70,342,192

감가상각누계액	-	(3,628,182)	(3,390,224)	(7,018,406)

장부금액	59,905,245	2,940,872	477,669	63,323,786

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	59,905,245	2,940,872	477,669	63,323,786

대체	-	120,391	-	120,391

감가상각비	-	(106,634)	(55,515)	(162,149)

분기말장부금액	59,905,245	2,954,629	422,154	63,282,028

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

기초장부금액	59,905,245	3,079,801	573,831	63,558,877

감가상각비	-	(138,929)	(96,162)	(235,091)

기말장부금액	59,905,245	2,940,872	477,669	63,323,786

(3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합계