사조산업 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품,축산, 레져부문 등 총 14개 법 인 이 포함 됩니다.

영업구분	해당 기업 및 사업내역

원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주) , SAJO VANUATU

식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)

축 산	동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장, 사호축산영농조합(주)홍성1농장, (주)홍성2농장

레 져	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)

기 타	SAJO AMERICA, (주)베리웰에프앤비

(영업부문별 요약 재무현황) (단위 : 백만원)

구 분	매 출 액	영업이익	자 산

원양어업	157,538	14,033	222,630

식 품	411,483	18,998	238,904

축 산	37,011	7,547	150,197

레 저	13,312	1,950	160,721

기 타	15,832	6,681	474,349

단순합계	635,176	49,209	1,246,801

연결조정	(74,484)	(645)	(87,148)

합 계	560,692	48,564	1,159,653

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

■ 사조산업 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 원양어업부문 > 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었고, 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었습니다. 60년 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였지만, 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있습니다. 하지만, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 참치연승어업은 1957년 첫 조업에 나선 이후 남태평양의 각 연안도서국을 주어장으로 조업을 펼쳐 어획물을 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매하고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 상승 등 외부환경이 우호적이지 않지만 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 참치선망어업은 1971년 동부태평양 해역에서 조업을 시작한 것이 그 시초이며 지금과 같이 헬리콥터를 탑재한 참치선망어업이 도입돼 본격적인 조업이 이뤄진 것은 1979년입니다. 참치선망어업은 주로 가다랑어와 황다랑어를 어획하고 있으며 대부분 참치통조림 원료로 공급되고 있습니다. 어족자원의 자국화 강화 및 경쟁선박의 증가로 인하여 조업환경이 다소 어려워졌으나, 이러한 주변 환경에 대응하기 위하여 신조선을 건조하여 노후선박을 대체하였고 2017년 5월부터 조업에 투입되어 어획량 증대에 기여하고 있습니다. 북양트롤어업은 러시아 명태 트롤 합작사업의 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 뛰어난 맛과 품질을 갖춘 식품을 생산하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있기 때문에 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 당사는 업계 최초로 이지 필(EASY PEEL)을 적용한 안심따개 제품을 출시하여 안전성을 크게 향상시켰고 신제품 개발 및원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하여 시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다. 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 2018년도에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다. 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다. 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 /S 현황> 본 자료는 2018년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함. ① 참치독항 구 분 사조산업 동원산업 사조대림 사조씨푸드 사조오양 기 타 2015년 25.49 % 17.16 % 2.48 % 1.64 % 3.80 % 49.43 % 2016년 27.07 % 16.07 % 2.36 % 1.79 % 3.93 % 48.78 % 2017년 26.14 % 15.58 % 2.67 % 1.80 % 3.82 % 49.99 % ② 참치선망 구 분 동원산업 신라교역 사조산업 사조씨푸드 사조오양 기 타 2015년 44.06 % 28.48 % 13.76 % 3.58 % 6.10 % 4.02 % 2016년 55.77 % 19.88 % 13.54 % 3.43 % 4.25 % 3.13 % 2017년 49.31 % 24.18 % 15.75 % 2.88 % 5.03 % 2.85 % ③ 원양트롤 구 분 동원산업 사조오양 한성기업 인성실업 기타 2015년 11.93 % 10.53 % 3.75 % 9.50 % 64.29 % 2016년 17.40 % 13.20 % 6.90 % 20.66 % 41.84 % 2017년 21.40 % 13.13 % 7.64 % 23.73 % 34.10 % ■ 사조씨푸드 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 횟감용참치부문 > 전 세계 횟감용 참치 시장 규모는 50만톤으로 추정되며, 현재까지는 일본이 전 세계 횟감용 참치 시장의 약 70%를 차지하고 있지만 점차 북미, 유럽시장의 규모 또한 확대되고 있는 추세입니다. 하지만 조업선의 선령과다와 신조채산성 부족 및 기후 이상, 어족자원 고갈에 따른 각종 규제강화 등으로 횟감용 참치 공급증가가 충분치 않을 것으로 예상되어 장기적으로 참치 어가 강세는 유지될 것으로 예상됩니다. 국내시장에서의 참치는 일반인들에게 고급생선의 이미지였지만, 국민 소득의 증가와 저가 참치전문점의 등장 및 확대로 인해 이제는 쉽게 접할 수 있는 수산물 중 하나로 인식되고 있습니다. 참다랑어, 눈다랑어 등의 고급 어종뿐만 아니라 서민이 접근하기 쉬운 새치류까지 공급이 확대됨에 따라 국내시장 규모는 점차 증가하고 있으며,최고급 어종인 참다랑어의 수요 또한 호텔 및 고급 횟집에서 시작해 일반횟집으로까지 소비층이 확대되고 있습니다. 일반수산물부문 > 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물의 식량자원으로서의 중요성이 대두되며 전 세계 소비는 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(국제연합식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다. 수산물은 특성상 생산량이 자연조건의 변화에 따라 쉽게 영향을 받을 뿐만 아니라, 종류가 매우 다양하고 선도의 저하가 빨라 변질, 부패되기 쉬운 특성을 지니고 있습니다. 수산물은 계절별로 생산되는 어종이 다르므로 어가 등은 계절적인 요인이 작용되어, 수산물 가공/유통업자로서는 위생적이고 안정된 품질로 수산물을 연중 공급할수 있어야 하므로 보관기능 직접보유 여부가 중요한 요소입니다. 수산물 생산량의 변동이 다소 있으나, 꾸준한 가격상승으로 인하여 전체적인 시장규모는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 식품사업(김)부문 > 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증 에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품 안정성과 건강을 우선 고려시하는 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. ■ 캐슬렉스서울 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다. (2) 국내외 시장 여건 국내에서 운영중인 골프장은 2018년 9월말 현재 226개사, 총 내장객 1,452만명이며, 경기지역이 83개사로 37%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다. 2018년 3분기 내장객 현황 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임. ① 골프장 내장객 현황(18홀) 구분 전국 경기권 캐슬렉스서울 18홀 133 업체 47 업체 - 내장객 6,552,154 명 2,316,646 명 79,340 명 당사 4 위 2 위 - ② 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀) 구분 캐슬렉스서울 양주 김포씨사이드 남서울 신안 발리오스 내장객 79,340 명 64,050 명 75,452 명 45,537 명 69,914 명 85,116 명 순 위 2 위 10 위 4 위 29 위 6 위 1 위 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 명태 등 157,538 24.80% 식 품 식품제조 수산물캔 60,357 9.50% 장류 31,286 4.93% 수산물 가공 220,954 34.78% 김, 기타 류 55,945 8.81% 육가공 도축, 정육 등 42,941 6.76% 축 산 축산 생돈 등 37,011 5.83% 레 져 골프장 입장 수입 등 13,312 2.10% 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 15,832 2.49% 단순합계 635,176 100.00% 연결조정 (74,484) -11.73% 총 합 계 560,692 88.27% (2) 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2018년 3분기 2017년 2016년 원양어업 횟감용 참치원어 7,711 8,005 7,237 식품 가공용 참치원어 1,708 2,320 1,772 수산물유통 횟감용 참치 외 12,044 11,975 11,206 식품류 장류 1,247 1,247 1,267 캔제품(캔당) 1,006 1,053 1,079 명태 외 - - 791 육가공 돈육 4,390 4,842 4,515 3. 주요 원재료에 관한 사항 [사조산업(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT유류 해성, 누리산업국내외 유류업체 - 식품사업 원재료상품 참치캔참치원어꽁치, 고등어 사조오양사조씨푸드내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산우리들보령1농장국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 우리들, 보령1농장 장류사업 원재료 대두, 고추소맥분 국내 농가, 중국사조동아원 관계기업 : 사조동아원 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년 BAIT(CS당) 21,911 20,644 17,712 유류(ℓ당) 687 565 455 캔 가공용 참치원어 1,481 1,783 1,631 원료돈 3,221 3,582 3,292 고추가루 16,657 10,203 9,797 대두 1,041 1,049 1,005 주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임. [사조씨푸드(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업(주)(주)사조오양(주)사조대림 관계기업 김 원초 양지영어조합법인수형유통 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2018년 3분기 2017년 2016년 횟감용참치 원어 9,559 10,672 9,680 김 원초 5,010 5,597 4,539 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [사조산업(주)] 구 분 주요생산품목 2018년 3분기생산CAPA 2018년 3분기생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 39,050 44,697 114% 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 8,190 7,510 92% 처리 기준 축산사업 (MT) 돈육도축 60,036 33,060 55% 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 21,045 25,008 119% 생산량 기준 [사조씨푸드(주)] 구 분 주요생산품목 2018년 3분기생산CAPA 2018년 3분기생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치 외 9,504 6,004 63% 생산량 기준 김 (만봉) 김 18,612 14,992 81% 생산량 기준 (2) 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항 연결실체의 2018년 3분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말장부가액 토 지 147,870 6,297 - - - - 154,167 건 물 116,085 10,611 1,541 - (3,519) (5) 124,713 구 축 물 23,787 1,688 1,631 - (1,207) 7 25,906 기계장치 22,497 4,112 946 (34) (3,965) 137 23,693 선 박 104,327 - - (2,134) (3,355) 11,238 110,076 차량운반구 1,559 764 - (185) (335) 5 1,808 공기구비품 6,163 1,273 - (36) (1,437) 7 5,970 기 타 8,005 5,469 (4,153) - - (576) 8,745 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당 사항 없 음 " 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 명태 등 90,842 66,696 157,538 식 품 식품제조 수산물캔 1,957 58,400 60,357 장류 2,364 28,922 31,286 수산물 가공 59,052 161,902 220,954 김, 기타 류 19,190 36,755 55,945 육가공 도축, 정육 등 - 42,941 42,941 축 산 축산 생돈 등 - 37,011 37,011 레 져 골프장 입장 수입 등 - 13,312 13,312 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 - 15,832 15,832 단순합계 173,405 461,771 635,176 연결조정 - (74,484) (74,484) 총 합 계 173,405 387,287 560,692 (2) 판매방법 및 조건, 판매전략 [사조산업(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 참치사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 트롤사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업, 장류 (주)사조해표 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 60% 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 40% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 식품제조 수 출 5% 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 95% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 100% 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역, 공개입찰, 계열회사 횟감용참치 참치사업부 해외무역, 도소매 일반수산물 수산물팀 도소매 식품사업(김 류) 식품사업부 해외무역, 도소매 유통사업 유통팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 33% 당사 → 해외구매자 내 수 67% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 27% 당사생산 → 해외구매자 내 수 73% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 내 수 100% 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업(김, 기타) 수 출 29% 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 71% 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 횟감용참치부문 > - 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 참치사업부에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 참치사업부 해외영업파트가 일본 및 해외바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. - 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 참치사업부의 국내영업파트가 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치'식당과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 유통팀은 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 거래를 하고 있습니다. 주요 거래업체로는 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등 국내 대형 유통체인과 거래를 하고 있습니다. 일반수산물부문 > 일반수산물의 주된 판매는 수산물팀을 통하여 내수판매 유통이 이루어지며, 주요 매출경로는 수산물중간도매업자, 학교급식, 기업체급식 등의 경로로 유통되고 있습니다. 가장 많은 매출비중을 차지하는 중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 판매하며, 학교 및 기업체 급식은 급식을 운영하는 업체에 일반수산물을 생산가공하여 판매를 하고 있습니다. 유통팀은 대형 유통업체에 원물을 공급하거나, 가공하여 제품을 판매하고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 대리점, 대형유통체인, OEM생산, 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대리점은 주로 서울 및 경기지방의 대형 재래시장에 점포를 두고 있으며 식자재 및 소매상을 상대로 영업을 하고 있습니다. 대형유통체인은 이마트와 홈플러스에 판매되고 있습니다. OEM생산은 주로 사조해표와 사조대림 브랜드의 제품을 생산 공급하고 있으며, 또한 사조해표에서 해표브랜드 제품으로 중국, 일본 등에 수출하고 있으며 사조씨푸드는 마른김과 조미김을 판매 하고 있습니다. [(주)캐슬렉스서울] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 골프장수입 영업총괄팀 인터넷예약 및 전화(팩스포함)예약 고객서비스팀 내장객 식음 및 골프샵운영 골프연습장수입 영업총괄팀 기간제회원 및 일일내장객 ② 유통경로 사업부분 구 분 경로 골프장수입 내 수 인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩 골프연습장수입 내 수 회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용 ③ 판매 방법 및 조건 - 현금, 신용카드 및 제예금 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 고객접점 서비스 질 업그레이드 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 6. 수주상황 "해당 사항 없음." ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018.09.30 2017.12.31 차입금총계 403,577,034 358,334,508 차감: 현금 및 현금성자산 (29,130,585) (8,690,893) 순차입금 374,446,449 349,643,615 자본총계 511,273,772 465,605,549 자기자본 순차입금비율 73.24% 75.09% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 347,385 JPY 6,366,236 978,007 USD 66,826,365 39,733,873 기타 - 25,830 합 계 73,192,601 41,085,095 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (27,113) 27,113 JPY 420,257 (420,257) USD 1,839,314 (1,839,314) 기타 (2,015) 2,015 합 계 2,230,443 (2,230,443) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 205,561,680 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,603,381) (1,603,381) 1,603,381 1,603,381 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무이자 149,992,313 - - 149,992,313 변동이자율상품 172,256,144 37,162,362 3,986,891 213,405,397 고정이자율상품 77,775,062 74,912,420 16,978,586 169,666,068 금융보증 37,679,655 33,120,000 1,824,000 72,623,655 합 계 437,703,174 145,194,782 22,789,477 605,687,433 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 사조동아원(주)가 발행한 제9차 및 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. (1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사 및 제10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우,대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. (2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option전기 중 행사되었으며, 당분기말 현재 해당 Call Option은 존재하지 아니합니다. (3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 9. 경영상 주요계약 등 "해당 사항 없음." 10. 연구개발활동 당사는 전략적이고 체계적인 R 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2018년3분기 2017년 2016년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 74 255 351 - 연구개발비용 계 74 255 351 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제 조 경 비 74 255 351 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.01% 0.03% 0.05% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당 사항 없음." 12. 기업인수목적회사의 합병추진 "해당 사항 없음." 13. 진행률적용 수주상황 "해당 사항 없음." III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제48기 3분기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 제47기, 제46기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 (연결)재무제표입니다. (1) 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 2018년 3분기 2017년 말 2016년 말 [유동자산] 344,302 271,495 256,542 ㆍ현금및현금성자산 29,131 8,691 5,025 ㆍ매출채권및기타채권 115,234 100,679 92,024 ㆍ재고자산 157,092 129,739 113,374 ㆍ기타 42,845 32,386 46,119 [비유동자산] 815,351 785,771 754,166 ㆍ매도가능금융자산 8,571 8,736 19,349 ㆍ장기매출채권및기타채권 19,642 25,847 49,933 ㆍ관계기업투자 251,418 244,124 196,584 ㆍ유형자산 521,258 496,646 477,276 ㆍ무형자산 7,844 5,053 4,701 ㆍ기타 6,618 5,365 6,323 자산총계 1,159,653 1,057,266 1,010,708 [유동부채] 452,630 424,027 438,583 [비유동부채] 195,749 167,634 164,426 부채총계 648,379 591,661 603,009 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 3,733 6,543 6,741 [기타자본구성요소] 13,258 13,513 10,715 [이익잉여금] 376,993 337,271 293,651 [비지배주주지분] 92,290 83,278 71,592 자본총계 511,274 465,605 407,699 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 560,692 816,027 702,113 영업이익 48,564 59,118 49,243 연결총당기순이익 46,490 54,128 30,056 지배회사지분순이익 40,433 43,748 26,411 소수주주지분순이익 6,057 10,380 3,645 주당순이익(원) 8,176 8,847 5,341 연결에 포함된 회사수 14개 11개 10개 * 제47기(전기) 및 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 48 기 제 47 기 제 46 기 2018년 3분기 2017년 말 2016년 말 [유동자산] 171,935 119,071 128,999 ㆍ현금및현금성자산 10,997 550 1,051 ㆍ매출채권및기타채권 71,752 53,863 48,939 ㆍ재고자산 55,491 39,010 43,119 ㆍ기타 33,695 25,648 35,890 [비유동자산] 381,642 375,134 379,175 ㆍ매도가능금융자산 6,696 6,945 6,945 ㆍ장기매출채권및기타채권 38,877 31,238 42,949 ㆍ종속및관계기업투자 140,170 139,524 140,261 ㆍ유형자산 191,170 193,339 183,999 ㆍ무형자산 4,025 2,059 1,663 ㆍ기타 704 2,029 3,358 자산총계 553,577 494,205 508,174 [유동부채] 158,448 186,316 215,151 [비유동부채] 112,799 44,604 50,156 부채총계 271,247 230,920 265,307 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 16,762 16,762 16,762 [기타자본구성요소] 2,265 2,265 2,265 [이익잉여금] 238,303 219,258 198,839 자본총계 282,330 263,285 242,866 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.09.30) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 284,489 447,089 385,748 영업이익 26,048 36,366 28,533 법인세비용차감전순이익 26,318 28,632 22,578 당기순이익 20,168 20,902 16,813 주당순이익(원) 4,078 4,227 3,400 * 제47기(전기) 및 제46기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. (3) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 사 유 제48기3분기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU (주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - (주)홍성1농장, (주)홍성2농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자SAJO VANUATU : 사조산업(주)의 신규 출자 제47기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합 사호축산영농조합 - 사호축산영농조합 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합, (주)보령1농장의 지분 99.3% 취득 제46기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유) (주)보령1농장(주)베리웰F (주)신사조 (주)보령1농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자(주)베리웰F : 종속기업인 동화농산(주)의 지분 100% 취득(주)신사조 : 청산 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 48_fy2018_3q_181114_작성중_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 47 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 344,302,462,093 271,494,824,294 현금및현금성자산 29,130,585,019 8,690,893,168 금융기관예치금 262,000,000 62,000,000 매출채권 및 기타유동채권 115,234,372,395 100,679,308,244 당기법인세자산 193,824,176 8,537,510 재고자산 140,424,337,527 118,153,336,935 유동생물자산 16,667,319,056 11,585,826,769 기타유동자산 42,390,023,920 32,314,921,668 비유동자산 815,350,798,815 785,771,345,365 비유동매도가능금융자산 0 8,735,971,388 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,571,085,598 0 비유동금융기관예치금 985,819,860 854,997,600 장기매출채권 및 기타비유동채권 19,642,026,203 25,847,389,534 비유동생물자산 5,268,877,419 2,630,473,426 관계기업에 대한 투자자산 251,417,795,077 244,123,687,911 유형자산 455,078,147,418 430,292,502,850 투자부동산 66,179,501,221 66,353,056,509 무형자산 7,844,263,771 5,053,201,785 이연법인세자산 363,282,248 425,086,221 기타비유동자산 0 1,454,978,141 자산총계 1,159,653,260,908 1,057,266,169,659 부채 유동부채 452,629,806,792 424,026,847,996 매입채무 및 기타유동채무 150,093,459,821 145,324,063,878 단기차입금 245,576,857,632 248,662,110,213 유동성장기차입금 37,229,540,000 10,153,720,000 당기법인세부채 8,008,221,537 11,233,531,352 기타유동부채 11,721,727,802 8,653,422,553 비유동부채 195,749,682,361 167,633,772,359 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,224,064,271 8,905,626,726 장기차입금 80,893,253,477 99,518,678,000 사채 39,877,382,789 0 퇴직급여부채 9,422,761,342 7,179,170,709 이연법인세부채 49,605,619,986 44,940,942,967 기타비유동부채 6,726,600,496 7,089,353,957 부채총계 648,379,489,153 591,660,620,355 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 418,983,750,892 382,327,302,457 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 3,733,399,540 6,543,108,436 기타포괄손익누계액 13,257,850,045 13,512,764,172 이익잉여금(결손금) 376,992,501,307 337,271,429,849 비지배지분 92,290,020,863 83,278,246,847 자본총계 511,273,771,755 465,605,549,304 자본과부채총계 1,159,653,260,908 1,057,266,169,659 * 제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 연결 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 183,148,319,617 560,692,038,486 200,082,841,683 571,005,636,906 매출원가 158,526,970,154 481,778,058,028 171,491,918,974 491,217,198,759 매출총이익 24,621,349,463 78,913,980,458 28,590,922,709 79,788,438,147 판매비와관리비 10,430,528,720 30,349,770,897 10,945,058,625 35,391,820,269 영업이익(손실) 14,190,820,743 48,564,209,561 17,645,864,084 44,396,617,878 금융수익 473,479,435 3,160,892,774 792,805,943 2,881,721,871 금융원가 3,292,237,905 10,214,155,284 4,637,403,431 12,128,867,666 기타이익 1,593,484,002 5,221,156,231 4,264,572,497 8,253,256,933 기타손실 728,854,866 4,171,518,488 673,431,073 3,879,687,273 관계기업투자손익 10,790,723,646 17,628,666,376 6,186,176,994 15,468,467,602 법인세비용차감전순이익(손실) 23,027,415,055 60,189,251,170 23,578,585,014 54,991,509,345 법인세비용 4,646,948,124 13,699,471,006 6,565,188,714 14,002,771,395 당기순이익(손실) 18,380,466,931 46,489,780,164 17,013,396,300 40,988,737,950 기타포괄손익 692,353,289 (88,435,942) 2,296,287,011 927,707,099 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 129,986,594 149,899,106 722,355,130 217,236,959 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 206,933,534 620,246,051 484,491,992 128,176,047 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (76,946,940) (470,346,945) 237,863,138 89,060,912 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 562,366,695 (238,335,048) 1,573,931,881 710,470,140 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 77,937,827 1,298,739,710 1,561,519,129 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 199,888,709 (309,612,960) 129,273,072 (542,717,909) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 362,477,986 (6,659,915) 145,919,099 (308,331,080) 총포괄손익 19,072,820,220 46,401,344,222 19,309,683,311 41,916,445,049 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 16,195,233,201 40,432,401,856 16,546,570,759 35,929,634,761 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,185,233,730 6,057,378,308 466,825,541 5,059,103,189 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 16,962,633,955 40,455,157,331 18,095,884,895 36,301,139,046 총 포괄손익, 비지배지분 2,110,186,265 5,946,186,891 1,213,798,416 5,615,306,003 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3,275 8,176 3,346 7,266 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,275 8,176 3,346 7,266 * 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 연결 자본변동표 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 10,715,176,599 293,650,167,657 336,106,389,495 71,592,100,344 407,698,489,839 당기순이익(손실) 35,929,634,761 35,929,634,761 5,059,103,189 40,988,737,950 매도가능증권 평가 993,311,807 993,311,807 568,207,322 1,561,519,129 지분법평가 (480,264,555) 128,176,047 (352,088,508) (62,453,354) (414,541,862) 순확정급여부채의 재측정요소 25,379,513 25,379,513 63,681,399 89,060,912 해외사업환산손익 (295,098,527) (295,098,527) (13,232,553) (308,331,080) 배당금지급 (741,750,000) (741,750,000) (326,267,300) (1,068,017,300) 사업결합 84,085,727 84,085,727 종속기업에 대한 지분변동 1,322,361,017 1,322,361,017 (1,322,361,017) 0 자본 증가(감소) 합계 1,322,361,017 217,948,725 35,341,440,321 36,881,750,063 4,050,763,413 40,932,513,476 2017.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 8,063,406,256 10,933,125,324 328,991,607,978 372,988,139,558 75,642,863,757 448,631,003,315 2018.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,543,108,436 13,512,764,172 337,271,429,849 382,327,302,457 83,278,246,847 465,605,549,304 당기순이익(손실) 40,432,401,856 40,432,401,856 6,057,378,308 46,489,780,164 매도가능증권 평가 72,626,347 72,626,347 5,311,480 77,937,827 지분법평가 (330,132,695) 620,246,051 290,113,356 20,519,735 310,633,091 순확정급여부채의 재측정요소 (342,576,449) (342,576,449) (127,770,496) (470,346,945) 해외사업환산손익 2,592,221 2,592,221 (9,252,136) (6,659,915) 배당금지급 (989,000,000) (989,000,000) (456,774,220) (1,445,774,220) 사업결합 712,652,449 712,652,449 종속기업에 대한 지분변동 (2,809,708,896) (2,809,708,896) 2,809,708,896 0 자본 증가(감소) 합계 (2,809,708,896) (254,914,127) 39,721,071,458 36,656,448,435 9,011,774,016 45,668,222,451 2018.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 3,733,399,540 13,257,850,045 376,992,501,307 418,983,750,892 92,290,020,863 511,273,771,755 * 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 연결 현금흐름표 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 6,553,021,592 25,425,548,425 당기순이익(손실) 46,489,780,164 40,988,737,950 당기순이익조정을 위한 가감 20,868,058,221 19,084,606,441 감가상각비 13,728,653,272 11,981,680,154 무형자산상각비 123,376,751 143,753,033 대손상각비 641,879,144 0 퇴직급여 3,400,222,905 3,037,137,378 이자비용 9,855,161,246 9,742,723,673 금융비용 133,861,127 33,956,363 법인세비용 13,699,471,006 14,002,771,395 외화환산손실 774,904,092 2,319,701,764 생물자산평가손실 298,738,395 0 유형자산처분손실 329,692,832 33,656,633 매도가능증권처분손실 0 1,500,494,010 금융자산처분손실 3,030,000 0 관계기업투자처분손실 2,481,926,211 0 기타비용 625,179,145 0 이자수익 (2,333,974,808) (2,425,833,668) 배당금수익 (34,250,654) (53,147,590) 지분법이익 (20,110,592,587) (15,468,467,602) 외화환산이익 (2,174,823,068) (131,558,229) 금융보증수익 (42,989,207) (333,333,364) 유형자산처분이익 (455,668,878) (2,564,798,186) 투자자산처분이익 0 (448,695) 파생상품평가이익 0 (764,568,000) 임대료매출 (63,464,533) (62,742,138) 기타영업외수익 (12,274,170) (1,906,370,490) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (41,970,913,510) (17,456,909,967) 매출채권의 감소(증가) (11,831,666,648) (6,536,221,421) 기타채권의 감소(증가) 1,926,446,832 797,504,055 기타유동자산의 감소(증가) (13,044,343,481) 7,276,338,302 재고자산의 감소(증가) (17,966,454,972) (22,970,241,898) 장기기타채권의 감소(증가) 0 (4,597,200,000) 생물자산의 감소(증가) (8,018,634,675) 225,837,224 매입채무의 증가(감소) 8,753,426,007 7,156,840,803 기타채무의 증가(감소) (2,523,536,852) (999,203,543) 기타유동부채의 증가(감소) 2,493,491,454 3,946,674,858 충당부채의 증가(감소) 0 (22,332,495) 퇴직급여채무의 증가(감소) (1,759,641,175) (1,734,905,852) 이자수취(영업) 2,106,313,281 4,428,541,659 배당금수취(영업) 1,122,086,237 653,103,656 이자지급(영업) (10,486,203,659) (11,082,662,461) 법인세납부(환급) (11,576,099,142) (11,189,868,853) 투자활동현금흐름 (19,790,361,172) (19,074,483,423) 금융기관예치금의 감소 262,000,000 1,732,154,788 매도가능금융자산의 처분 0 1,370,000 공정가치측정금융자산의 처분 119,700,500 0 종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 처분 10,512,605,676 0 비유동성금융기관예치금의 감소 0 112,650 장기기타채권의 감소 9,136,000,000 0 단기대여금의 감소 4,979,400,000 23,590,990,206 임차보증금의 감소 0 60,013,950 유형자산의 처분 2,502,554,489 3,239,237,313 장기대여금의 감소 800,000,000 1,220,000,000 기타채무의 증가 395,000,000 64,475,009 연결범위변동으로 인한 유입 1,080,261,610 532,873,346 금융기관예치금의 증가 (462,000,000) (116,154,788) 매도가능금융자산의 취득 0 (15,295,000) 공정가치측정금융자산의 취득 (60,000,000) 0 종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 취득 (349,704,000) (8,585,030,500) 단기대여금의 증가 (8,024,372,895) (21,538,173,100) 비유동성금융기관예치금의 증가 (130,822,260) (360,613,225) 장기대여금의 증가 0 (1,000,000,000) 장기기타채권의 증가 (4,958,250,000) (2,185,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (33,303,239,456) (15,601,199,979) 무형자산의 취득 (1,991,070,461) (102,640,120) 기타채무의 감소 (298,424,375) (11,603,973) 재무활동현금흐름 33,617,419,993 4,867,669,908 단기차입금의 증가 170,433,084,184 104,846,602,270 장기차입금의 증가 29,427,000,000 3,219,593,400 사채의 증가 39,863,160,000 0 정부보조금의 수취 14,000,000 7,590,000 장기기타채무의 증가 0 30,341,257 임대보증금의 증가 0 5,000,000 단기차입금의 상환 (174,321,252,581) (95,893,529,719) 유동성장기부채의 상환 (8,840,580,000) (5,279,910,000) 장기차입금의 상환 (20,763,693,600) (1,000,000,000) 종속기업배당금의 지급 (2,194,298,010) (1,068,017,300) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 59,611,438 (277,302,922) 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,439,691,851 10,941,431,988 기초현금및현금성자산 8,690,893,168 5,025,093,951 기말현금및현금성자산 29,130,585,019 15,966,525,939 * 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 3. 연결재무제표 주석 제48기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제47기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 사조산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고 있 습니다. 당사는 2018년 9월 30일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 주 진 우 747,046 14.94% 주 지 홍 243,560 4.87% 윤 성 애 48,050 0.96% (주)사조해표 195,000 3.90% (주)사조시스템즈 1,287,421 25.75% (주)사조비앤엠 14,790 0.30% (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00% 사조산업(주) 55,000 1.10% 기 타 2,259,133 45.18% 합 계 5,000,000 100.00% (2) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 주요 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 분기순손익 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 62.10 62.10 361,476,478 151,982,856 300,312,039 8,455,574 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 99.50 99.50 135,065,680 141,720,099 11,114,906 2,216,724 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00 100.00 3,082,677 173,099 - - 농업회사법인동화농산(주) 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 46,219,039 12,539,980 9,281,524 2,040,498 청림축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 81.91 81.91 31,260,557 9,362,495 10,023,072 2,920,012 청도운산향촌구락부유한공사 중국 12월 31일 100.00 100.00 25,655,414 29,366,666 2,197,241 (888,089) 농업회사법인(주)우리들 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 8,096,392 6,172,928 3,859,723 528,834 농업회사법인(주)보령1농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 20,336,304 18,339,239 7,232,843 253,824 베리웰F 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 868,122 955,241 - (28,066) 사호축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.33 99.33 20,607,659 19,297,572 6,563,256 254,848 농업회사법인(주)홍성1농장 대한민국 12월 31일 100.00 - 17,605,167 11,412,388 13,725 (680,108) 농업회사법인(주)홍성2농장 대한민국 12월 31일 100.00 - 6,071,812 3,664,559 89,238 (427,480) SAJO VANUATU LTD 바누아투 12월 31일 100.00 - 16,878,297 16,818,725 - (52,078) (*1) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(3) 연결대상회사의 변경당분기 중 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 종속기업명 사유 포함 대한민국 농업회사법인(주)홍성1농장 신규취득 포함 대한민국 농업회사법인(주)홍성2농장 신규취득 포함 바누아투 SAJO VANUATU LTD 신규취득 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.(상각후원가측정금융자산) ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.(기타포괄손익-공정가치측정금융자산)ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.(당기손익-공정가치측정금융자산)상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 일반위험회피회계새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 연결회사는 일반위험회피회계가 적용되는 금융자산, 금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 8,690,893 8,690,893 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 57,227,576 57,227,576 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 69,299,122 69,299,122 금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 916,998 916,998 시장성없는지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,735,971 8,735,971 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 154,229,690 154,229,690 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 358,334,508 358,334,508 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결회사가 영위하고 있는 사업 중 원양어업부문의 어획물 판매시 CIF, CFR 등 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편 운송주선용역에 대하여 연결회사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 연결회사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였고, 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.1) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호를 적용하지 않은 경우 조정 보고된 금액 매출 576,806,349 (16,114,311) 560,692,038 매출원가 487,551,649 (5,773,591) 481,778,058 매출총이익 89,254,700 (10,340,720) 78,913,980 판매비와관리비 40,690,491 (10,340,720) 30,349,771 영업이익 48,564,209 - 48,564,209 분기순이익 46,489,780 - 46,489,780 2) 기준서 제1115호의 적용이 연결회사의 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치, 명태), 상품(명태, 대구 등) 수산물가공유통사업 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등 식품사업 제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등) 축산사업 양돈, 종돈 육가공사업 육가공매출, 상품매출 골프사업 골프장, 골프연습장 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 등 (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 부문이익 매출액 부문이익 수산사업 157,537,968 14,032,954 178,938,183 16,692,601 수산물가공유통사업 220,953,442 6,997,572 200,602,224 8,053,710 식품사업 147,587,920 10,923,092 149,434,537 4,820,495 축산사업 37,011,368 7,546,764 33,861,729 7,299,780 육가공사업 42,940,970 1,077,072 46,502,050 1,618,887 골프사업 13,312,147 1,950,011 14,434,905 1,751,110 기타사업 15,832,278 6,681,147 15,011,170 6,239,802 소 계 635,176,093 49,208,612 638,784,798 46,476,385 연결조정효과 (74,484,055) (644,402) (67,779,161) (2,079,767) 합 계 560,692,038 48,564,210 571,005,637 44,396,618 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 222,630,056 52,430,960 200,504,772 41,151,807 수산물가공유통사업 72,017,907 29,956,753 71,875,285 21,499,765 식품사업 136,699,725 23,488,986 109,804,247 16,821,680 축산사업 150,196,930 80,789,161 109,666,413 63,915,539 육가공사업 30,185,795 2,400,441 25,574,865 2,010,056 골프사업 160,721,094 171,086,765 158,175,150 167,341,941 기타사업 152,354,684 8,411,768 154,181,461 8,360,157 미배분자산(부채) 321,994,639 324,487,808 288,604,579 291,283,358 소 계 1,246,800,830 693,052,642 1,118,386,772 612,384,303 연결조정효과 (87,147,569) (44,673,153) (61,120,602) (20,723,683) 총자산(부채) 1,159,653,261 648,379,489 1,057,266,170 591,660,620 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 461,770,951 465,490,573 일본 100,448,746 107,436,846 기타 72,956,396 65,857,379 소계 635,176,093 638,784,798 연결조정효과 (74,484,055) (67,779,161) 합계 560,692,038 571,005,637 (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)사조해표 102,297,201 110,822,688 ITOCHU 75,715,376 79,694,392 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 29,130,585 29,130,585 8,690,893 8,690,893 금융기관예치금 1,247,820 1,247,820 916,998 916,998 매출채권 66,891,148 66,891,148 57,227,576 57,227,576 대여금 36,538,402 36,538,402 37,963,406 37,963,406 미수금 25,263,409 25,263,409 26,097,548 26,097,548 미수수익 5,303,292 5,303,292 4,378,964 4,378,964 보증금 880,147 880,147 859,204 859,204 소 계 165,254,803 165,254,803 136,134,589 136,134,589 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장성 없는 지분증권 8,571,086 8,571,086 8,735,971 8,735,971 금융자산 합계 173,825,889 173,825,889 144,870,560 144,870,560 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 35,620,111 35,620,111 26,815,703 26,815,703 차입금 및 사채 403,577,034 403,577,034 358,334,508 358,334,508 미지급금 32,563,212 32,563,212 38,063,738 38,063,738 미지급비용 3,288,743 3,288,743 1,802,047 1,802,047 금융보증채무 635,669 635,669 544,797 544,797 보증금 87,209,789 87,209,789 87,003,405 87,003,405 금융부채 합계 562,894,558 562,894,558 512,564,198 512,564,198 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 70,038,672 664,392 59,281,594 664,393 차감: 대손충당금 (3,460,285) (351,631) (2,679,483) (38,928) 매출채권(순액) 66,578,387 312,761 56,602,111 625,465 미수금 16,636,696 22,309,635 15,002,164 24,374,350 차감: 대손충당금 (2,807,405) (10,875,517) (2,807,114) (10,471,852) 미수금(순액) 13,829,291 11,434,118 12,195,050 13,902,498 미수수익 5,444,492 - 4,520,164 - 차감: 대손충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 5,303,292 - 4,378,964 - 대여금 30,246,363 7,015,000 27,917,054 10,757,840 차감: 대손충당금 (722,961) - (413,871) (297,617) 대여금(순액) 29,523,402 7,015,000 27,503,183 10,460,223 보증금 - 880,147 - 859,204 합 계 115,234,372 19,642,026 100,679,308 25,847,390 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 1,338,159 494,747 1,832,906 미수금 96,239 47,898 144,137 미수수익 24,277 23,494 47,771 대여금 - 150,000 150,000 합 계 1,458,675 716,139 2,174,814 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 2,109,309 278,504 2,387,813 미수금 41,389 33,838 75,227 미수수익 131,942 127,686 259,628 합 계 2,282,640 440,028 2,722,668 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 105,808 2,098 2,959 3,701,051 3,811,916 미수금 - - - 2,807,405 2,807,405 미수수익 - - - 141,200 141,200 단기대여금 - - - 722,961 722,961 장기미수금 - - - 10,875,517 10,875,517 합 계 105,808 2,098 2,959 18,248,134 18,358,999 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - - 2,718,411 2,718,411 미수금 - - - 2,807,114 2,807,114 미수수익 - - - 141,200 141,200 단기대여금 - - - 413,871 413,871 장기대여금 - - - 297,617 297,617 장기미수금 - - - 10,471,852 10,471,852 합 계 - - - 16,850,065 16,850,065 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,718,411 2,807,114 141,200 413,871 297,617 10,471,852 16,850,065 손상차손으로 인식된 금액 683,277 - - - - - 683,277 당기 제각 (2,470) - - - - - (2,470) 기타증감 412,698 291 - 309,090 (297,617) 403,665 828,127 기말금액 3,811,916 2,807,405 141,200 722,961 - 10,875,517 18,358,999 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,787,390 2,807,114 141,200 413,871 335,701 9,553,291 16,038,567 손상차손으로 인식된 금액 80,238 - - - - 2,002,348 2,082,586 당기 제각 (118,435) - - - - - (118,435) 기타증감 (30,782) - - - (38,084) (1,083,787) (1,152,653) 기말금액 2,718,411 2,807,114 141,200 413,871 297,617 10,471,852 16,850,065 7. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 법인설립 및 영업소재지 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)사조대림 대한민국 12월 31일 34.6 82,319,622 81,986,204 (주)사조해표 대한민국 12월 31일 32.4 49,077,330 44,342,174 (주)사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.0 1,076,173 976,987 부국사료(주) 대한민국 10월 31일 35.0 23,847,649 23,847,649 (주)사조화인코리아 대한민국 12월 31일 37.0 24,275,719 21,577,453 (주)사조바이오피드 대한민국 12월 31일 25.0 3,579,416 3,675,163 (주)사조농산 대한민국 12월 31일 10.0 1,713,818 1,494,209 사조동아원 (주) 대한민국 12월 31일 26.8 61,795,036 62,840,522 농업회사법인천안팜(주) 대한민국 12월 31일 14.9 349,704 - ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.0 3,383,328 3,383,328 YANTAR CO., LTD. 러시아 12월 31일 50.0 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 키리바시 12월 31일 49.0 - - TUSA FISH ING COMPANY 투발루 12월 31일 48.0 - - 합 계 251,417,795 244,123,689 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 244,123,689 196,583,559 지분법이익 20,110,592 15,468,468 취득 349,704 18,755,104 처분 (12,994,532) - 기타 (171,658) (2,446,987) 기말금액 251,417,795 228,360,144 8. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 430,292,503 410,954,172 취득 30,213,963 15,836,773 대체 (35,100) (17,846) 처분 (2,388,510) (708,096) 감가상각비 (13,818,661) (11,970,945) 정부보조금 증감 294,563 217,016 기타 (574,961) - 연결범위변동 11,238,270 14,811,471 환율변동효과 등 (143,920) (120,182) 분기말장부금액 455,078,147 429,002,363 9. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 축발기금 산업은행 1.00% 4,000,000 4,000,000 일반대출 외 산업은행 외 1.91%~5.30% 234,911,000 237,296,252 시설대출 농협 3.88% 5,360,000 6,360,000 관계사 차입 사조농산 외 0.00%~5.00% 1,305,858 1,005,858 합 계 245,576,858 248,662,110 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 일반대출 외 수협은행 외 0.70%~6.41% 64,675,053 59,036,320 시설대출 수협은행 외 1.00%~4.43% 53,447,740 50,636,078 차감: 유동성대체 (37,229,540) (10,153,720) 합 계 80,893,253 99,518,678 (3) 당분기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 당분기말 만 기 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 20,000,000 2020년 6월 29일 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 20,000,000 2021년 6월 29일 소 계 40,000,000 사채할인발행차금 (122,617) 합 계 39,877,383 (4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 22,433,360 24,700,000 기업어음보증할인 7,000,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치, 선박, 장기금융상품(*1) 152,447,282 114,251,224 일반대출 외 61,504,420 수협중앙회 선박, 주식 31,416,487 JPY 435,000 26,000,000 수출성장자금 외 37,875,000 수출입은행 토지, 건물, 단기금융상품 7,047,216 2,653,900 일반대출 외 19,000,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치, 주식 24,905,578 44,100,000 일반대출 외 49,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 16,625,462 18,000,000 시설대출 4,285,680 농협중앙회 건물, 기계장치 15,314,548 10,000,000 - - 순창군청 토지, 건물, 기계장치, 단기금융상품 52,880,033 18,200,000 시설대출 외 15,000,000 국민은행 토지,건물,기계장치 20,411,961 24,000,000 일반대출 15,000,000 대구은행 토지,건물,기계장치 35,910,315 36,000,000 일반대출 30,000,000 써니금융제구차 토지,건물 73,330,339 75,400,000 일반대출 외 51,360,000 농협 (*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다. 10. 판매비와관리비당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,122,206 8,977,339 2,792,693 8,290,961 퇴직급여 268,642 805,149 295,289 866,516 복리후생비 381,383 1,199,513 391,476 1,257,819 세금과공과 532,328 3,352,015 202,472 3,583,702 감가상각비 356,195 921,597 144,955 409,513 지급임차료 142,028 427,073 145,617 448,616 사용수수료 2,037,462 5,589,554 1,509,303 4,507,757 판매수수료 181,844 722,814 51,818 358,875 운반보관비 1,521,279 4,399,509 4,089,908 12,533,070 대손상각비 381,437 641,879 - - 무형자산상각비 28,585 123,377 42,824 132,159 판매촉진비 144,823 481,991 87,452 371,495 기타 1,332,317 2,707,961 1,191,252 2,631,337 계 10,430,529 30,349,771 10,945,059 35,391,820 11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.76%(전분기 : 25.46%)입니다. 12. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 (주)사조대림 농업회사법인(주)사조농산 (주)사조오양 (주)사조화인코리아 (주)사조에프에스 (주)사조해표 (주)삼아벤처 (주)사조바이오피드 부국사료(주) (주)사조비앤엠 오룡수산(주) 사조동아원(주) (주)하나에너지, 농업회사법인천안팜(주), 에스제이캐피탈대부(주) ORION CO., LTD. YANTAR CO., LTD. KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD TUSA FISHING COMPANY., LTD (주)사조시스템즈 (주)참바른 (주)캐슬렉스제주 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 기타 (주)사조대림 5,111,427 616,622 7,829,589 37,101 4,982,924 137,030 7,412,018 34,185 (주)사조해표 102,297,201 7,311 8,140,548 - 110,822,688 150 7,047,804 47,178 (주)사조오양 2,428,106 364,457 14,473,597 50,812 2,422,845 497,205 12,047,001 9,740 농업회사법인(주)사조농산 - 16 14,742 38,263 - - - - (주)사조화인코리아 (*1) 566,987 148,383 1,024,170 7,087 242,454 657,526 1,196,279 4,857 (주)사조 에프에스 2,046,898 - 22,044 - 1,511,843 - - - (주)삼아벤처 1,103,910 - 980,774 - 373,264 - 1,121,485 213 (주)사조비앤엠 - 17,000 - - - - - - (주)사조바이오피드 217,764 91,328 - 1,956 107,266 93,493 - 2,081 부국사료(주) 21,740 - - - 16,433 - - - 사조동아원(주)(*2) 2,338,496 65,570 4,013,792 - 1,663,344 - 3,966,306 - 한국제분(주) (*2) - - - - 23,645 5,479 - - 농업회사법인천안팜(주) - 213,798 - - - 1,779,095 - - ORION CO., LTD. 681,357 - 13,081,336 - 719,855 - 12,190,579 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 1,164,990 990,682 27,615,260 - 1,164,529 - 40,524,450 - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 171,731 131,255 12,789,236 - 239,323 5,000,932 2,224,968 - 소 계 118,150,607 2,646,422 89,985,088 135,219 124,290,413 8,170,910 87,730,890 98,254 (주)사조시스템즈 712,796 49,991 1,369,852 4,088,368 726,350 48,036 6,514,137 1,910,808 (주)캐슬렉스제주 84,551 403,070 - 33,401 86,312 417,859 - 34,529 소 계 797,347 453,061 1,369,852 4,121,769 812,662 465,895 6,514,137 1,945,337 합 계 118,947,954 3,099,483 91,354,940 4,256,988 125,103,075 8,636,805 94,245,027 2,043,591 (*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다. (*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 ㈜사조대림 1,970,554 - 191,317 8,710 73,464 1,465,857 - 218,519 2,511 288,531 (주)사조해표 32,261,049 - 10,000 3,508,852 29,340 29,134,437 - 126,311 912,297 32,279 (주)사조오양 764,008 - 251,730 3,490,654 107,923 336,677 - 306,586 2,233,790 137,817 농업회사법인㈜사조농산 - - - - 1,300,000 - - - - 1,000,000 (주)사조화인코리아(*1) 362,938 6,500,000 1,056 117,570 118 4,748 8,500,000 1,056 - 72 (주)사조 에프에스 2,001 - - 511 - 395,619 - - - - (주)삼아벤처 257,649 - - 186,686 - 134,651 - - 173,461 - (주)사조바이오피드 122,639 2,500,000 - - - - 2,500,000 - - - 사조동아원(주) (*2) 1,008,382 - 83,471 4,113,264 - 275,968 - 179,045 2,832,032 - 농업회사법인천안팜(주) - 6,214,064 1,693,767 - - - - - - - 부국사료㈜ 1,005 - - - - - - - - - ORION CO., LTD. 34,654 - 5,003,811 - - 71,974 - 4,282,041 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 140,032 - 34,374,372 637,752 - 630,688 - 32,335,871 3,913,101 2,611 TUSA FISHING COMPANY ., LTD. 39,746 - 4,572,559 5,814,969 - 412,763 - 4,340,982 1,701,734 73 소 계 36,964,657 15,214,064 46,182,083 17,878,968 1,510,845 32,863,382 11,000,000 41,790,411 11,768,926 1,461,383 (주)사조시스템즈 315,484 - 5,342 - 446,037 94,440 - 6,486 - 1,764,050 (주)캐슬렉스제주 77,082 13,507,866 790,545 - 10,909 65,307 13,283,866 358,597 - 13,441 소 계 392,566 13,507,866 795,887 - 456,946 159,747 13,283,866 365,083 - 1,777,491 합 계 37,357,223 28,721,930 46,977,970 17,878,968 1,967,791 33,023,129 24,283,866 42,155,494 11,768,926 3,238,874 (*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다. (*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 현금출자 대여 회수 차입 배당수취 배당지급 (주)캐슬렉스제주 - 224,000 - - - 30,000 (주)사조화인코리아(*1) - 6,500,000 8,500,000 - - - (주)사조바이오피드 - 800,000 800,000 - - - 농업회사법인㈜사조농산 - - - 300,000 - - (주)사조대림 - - - - 345,675 (주)사조오양 - - - - 9 (주)사조해표 - - - - - 39,000 (주)사조시스템즈 - - - - - 237,581 (주)사조비앤엠 - - - - - 2,958 농업회사법인천안팜(주) 349,704 - - - - - 합 계 349,704 7,524,000 9,300,000 300,000 345,684 309,539 (*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 전분기 현금출자 대여 회수 차입 배당수취 배당지급 (주)캐슬렉스제주 - 5,228,000 6,553,014 - - 22,500 (주)사조화인코리아(*1) - - 220,000 - - - 사조동아원(주)(*2) - 5,000,000 5,000,000 - - - (주)사조대림 - - - - 230,450 - (주)사조오양 - - - - 7 - (주)사조해표 - - - - - 29,250 (주)사조시스템즈 - - - - - 178,182 (주)사조비앤엠 - - - - - 2,218 합 계 - 10,228,000 11,773,014 - 230,457 232,150 (*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다. (*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 (주)사조화인코리아 34,067,641 차입금지급보증 27,389,701 (주)사조바이오피드 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,100,000 (주)캐슬렉스제주 12,700,000 차입금지급보증 10,950,000 사조동아원(주) 18,000,000 차입금, CB상환의무이행보증 18,000,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 물건 또는내 용 금 액 종 류 금 액 담보권자 발생일 (주)사조비앤앰 부동산 9,620,000 일반대출 외 7,400,000 수협중앙회 2003.12.01 농업회사법인㈜사조농산 부동산 3,110,400 일반대출 2,014,280 농협은행 2012.12.24 사조동아원(주) 지급보증 3,900,000 일반대출 3,000,000 평택상호저축은행 2016.07.08 합 계 16,630,400 12,414,280 (7) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 2,167,300 2,266,735 퇴직 후 급여 353,556 313,572 합 계 2,520,856 2,580,307 13. 소송사건 및 우발상황(1) 당분기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 어음매수 제공목적 금액 원양산업협회 1매 영업관련 백지약속어음 원양산업협회 1매 영업관련 백지당좌수표 (2) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원고 피고 소송내용 소송 가액 서울서부지방법원 사조산업(주) 서울서부지방검찰청 선원법 위반 - 부산지방법원 부산지방검찰청 사조산업(주) 외 선박직원법 위반, 어선법 위반(*1) - 대법원 사조산업(주) 중앙해양안전심판원 어선 제501오룡호 침몰사건 50,000 (*1) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천CNY) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 신한은행 어음대출 7 ,000,000 7 ,000,000 당좌대출 6 ,000,000 - 시설대출 7 ,900,000 7 ,900,000 일반자금대출 19,620,000 19,620,000 우리은행 일반대출 19,000,000 19,000,000 산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 64,000,000 50,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 14,000,000 10,000,000 시설대출 5,000,000 5,000,000 수협중앙회 일반대출 13,916,000 13,916,000 시설대출 27,848,420 27,588,420 경영/영어자금 20,000,000 20,000,000 농협은행 당좌대출 3,000,000 3,000,000 일반자금 67,373,640 59,373,640 정책자금 3,471,420 3,471,420 시설대출 10,145,680 10,145,680 농협 (지역농협) 일반자금 5,900,000 5,900,000 대구은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 수출입은행 포괄수출금융 60,000,000 35,000,000 시설대출 7,875,000 7,875,000 써니금융제구차 일반대출 30,000,000 30,000,000 청도농상은행 일반대출 CNY 7,980 CNY 7,980 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 47 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 자산 유동자산 171,935,489,523 119,071,262,022 현금및현금성자산 10,997,592,376 550,242,137 금융기관예치금 249,000,000 49,000,000 매출채권 및 기타유동채권 71,752,165,506 53,863,291,170 재고자산 55,490,942,821 39,009,634,373 기타유동자산 33,445,788,820 25,599,094,342 비유동자산 381,641,740,668 375,133,604,433 비유동매도가능금융자산 0 6,944,906,394 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,695,646,394 0 비유동금융기관예치금 704,319,860 573,497,600 장기매출채권 및 기타비유동채권 38,876,548,182 31,238,068,548 종속기업에 대한 투자자산 76,405,915,460 69,670,125,460 관계기업에 대한 투자자산 63,764,002,339 69,853,700,874 유형자산 173,884,317,507 176,027,928,800 투자부동산 17,285,402,091 17,311,384,895 무형자산 4,025,588,835 2,059,013,721 기타비유동자산 0 1,454,978,141 자산총계 553,577,230,191 494,204,866,455 부채 유동부채 158,448,263,513 186,316,142,810 매입채무 및 기타유동채무 46,780,874,369 47,687,170,216 단기차입금 101,080,000,000 123,746,252,581 유동성장기차입금 5,101,410,000 7,697,110,000 당기법인세부채 4,607,605,141 5,572,873,413 기타유동부채 878,374,003 1,612,736,600 비유동부채 112,798,530,245 44,603,754,814 장기차입금 58,179,150,000 33,084,280,000 사채 39,877,382,789 0 기타비유동금융부채 217,319,143 260,308,350 퇴직급여부채 6,928,949,103 5,757,922,293 이연법인세부채 7,595,729,210 5,501,244,171 부채총계 271,246,793,758 230,919,897,624 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 16,762,330,453 16,762,330,453 기타포괄손익누계액 2,265,399,630 2,265,399,630 이익잉여금(결손금) 238,302,706,350 219,257,238,748 자본총계 282,330,436,433 263,284,968,831 자본과부채총계 553,577,230,191 494,204,866,455 * 제47기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 88,679,990,709 284,488,525,906 114,592,498,808 315,892,866,177 매출원가 77,162,238,508 246,925,820,647 95,068,263,992 270,339,277,234 매출총이익 11,517,752,201 37,562,705,259 19,524,234,816 45,553,588,943 판매비와관리비 3,970,785,819 11,514,546,361 6,268,225,268 18,674,367,877 영업이익(손실) 7,546,966,382 26,048,158,898 13,256,009,548 26,879,221,066 금융수익 690,666,058 3,046,016,528 266,209,507 1,422,929,475 금융원가 1,650,350,261 4,570,713,475 1,614,354,647 5,309,399,076 기타이익 690,801,451 4,496,811,779 2,240,621,096 3,201,673,185 기타손실 408,607,102 2,702,446,381 332,624,530 2,833,166,376 법인세비용차감전순이익(손실) 6,869,476,528 26,317,827,349 13,815,860,974 23,361,258,274 법인세비용 1,526,230,484 6,150,163,014 3,352,790,769 5,440,940,519 당기순이익(손실) 5,343,246,044 20,167,664,335 10,463,070,205 17,920,317,755 기타포괄손익 349,125,552 (133,196,733) 167,097,356 (78,976,293) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 349,125,552 (133,196,733) 167,097,356 (78,976,293) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 447,596,861 (170,765,042) 214,227,380 (101,251,657) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 (98,471,309) 37,568,309 (47,130,024) 22,275,364 총포괄손익 5,692,371,596 20,034,467,602 10,630,167,561 17,841,341,462 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,080 4,078 2,116 3,624 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,080 4,078 2,116 3,624 * 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 198,838,466,163 242,866,196,246 당기순이익(손실) 17,920,317,755 17,920,317,755 매도가능증권 평가 순확정급여부채의 재측정요소 (78,976,293) (78,976,293) 해외사업환산손익 배당금지급 (741,750,000) (741,750,000) 사업결합 종속기업에 대한 지분변동 자본 증가(감소) 합계 17,099,591,462 17,099,591,462 2017.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 215,938,057,625 259,965,787,708 2018.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 219,257,238,748 263,284,968,831 당기순이익(손실) 20,167,664,335 20,167,664,335 매도가능증권 평가 순확정급여부채의 재측정요소 (133,196,733) (133,196,733) 해외사업환산손익 배당금지급 (989,000,000) (989,000,000) 사업결합 종속기업에 대한 지분변동 자본 증가(감소) 합계 19,045,467,602 19,045,467,602 2018.09.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 238,302,706,350 282,330,436,433 * 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 48 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 47 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,157,897,649) 27,734,929,379 당기순이익(손실) 20,167,664,335 17,920,317,755 당기순이익조정을 위한 가감 13,837,206,418 16,001,621,335 감가상각비 5,816,956,561 5,107,049,463 무형자산상각비 40,623,011 48,476,834 퇴직급여 1,843,470,535 1,892,243,073 이자비용 4,556,204,733 4,988,863,293 외화환산손실 564,279,923 1,791,005,915 법인세비용 6,150,163,014 5,440,940,519 유형자산처분손실 327,331,196 33,639,633 금융자산처분손실 3,030,000 0 기타비용 189,340,875 0 이자수익 (1,844,769,399) (667,651,641) 배당금수익 (956,305,120) (675,515,550) 외화환산이익 (1,627,097,765) (62,735,207) 유형자산처분이익 (36,708,052) (1,815,068,245) 금융보증수익 (42,989,207) (79,626,752) 관계기업투자처분이익 (1,146,323,887) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (28,025,424,470) 2,119,096,466 매출채권의 감소(증가) (4,218,896,024) (5,169,782,901) 기타채권의 감소(증가) 1,608,519,644 330,254,337 기타유동자산의 감소(증가) (10,681,133,812) 6,207,444,559 재고자산의 감소(증가) (12,194,931,354) 1,795,006,677 장기기타채권의 감소(증가) 0 (4,597,200,000) 매입채무의 증가(감소) 4,613,893,587 5,398,686,817 기타채무의 증가(감소) (5,569,811,294) (715,648,214) 기타유동부채의 증가(감소) (739,856,450) (59,414,296) 퇴직급여채무의 증가(감소) (843,208,767) (1,070,250,513) 이자수취(영업) 1,528,303,921 2,613,552,968 배당금수취(영업) 956,305,120 675,515,550 이자지급(영업) (4,638,575,035) (5,058,596,554) 법인세납부(환급) (4,983,377,938) (6,536,578,141) 투자활동현금흐름 (27,102,069,782) (10,039,967,427) 금융기관예치금의 감소 249,000,000 720,000,000 기타채권의 감소 0 182,031,618 공정가치측정금융자산의 처분 119,700,500 0 종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 처분 7,236,022,422 0 비유동성금융기관예치금의 감소 0 112,650 장기기타채권의 감소 9,136,000,000 1,000,000,000 유형자산의 처분 1,983,280,968 2,444,063,372 기타채무의 증가 395,000,000 64,475,009 금융기관예치금의 증가 (449,000,000) (103,000,000) 단기대여금의 증가 (11,100,000,000) 0 공정가치측정금융자산의 취득 (60,000,000) 0 종속기업및관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,735,790,000) (5,377,920) 비유동성금융기관예치금의 증가 (130,822,260) (90,613,225) 장기기타채권의 증가 (19,589,500,000) (2,185,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (5,931,466,576) (12,054,614,838) 무형자산의 취득 (1,991,070,461) (440,120) 기타채무의 감소 (233,424,375) (11,603,973) 재무활동현금흐름 38,707,077,419 (12,569,910,000) 단기차입금의 증가 52,000,000,000 23,000,000,000 장기차입금의 증가 29,257,000,000 2,654,000,000 사채의 증가 39,863,160,000 0 단기차입금의 상환 (74,666,252,581) (34,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (6,757,830,000) (3,482,160,000) 종속기업배당금의 지급 (989,000,000) (741,750,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 240,251 123,928 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,447,350,239 5,125,175,880 기초현금및현금성자산 550,242,137 1,050,782,824 기말현금및현금성자산 10,997,592,376 6,175,958,704 * 제47기 3분기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제48기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제47기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 사조산업 주식회사 1. 회사의 개요사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2018년 9월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 주 진 우 747,046 14.94% 주 지 홍 243,560 4.87% 윤 성 애 48,050 0.96% (주)사조해표 195,000 3.90% (주)사조시스템즈 1,287,421 25.75% (주)사조비앤엠 14,790 0.30% (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00% 사조산업(주) 55,000 1.10% 기 타 2,259,133 45.18% 합 계 5,000,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.(상각후원가측정금융자산) ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다.(기타포괄손익-공정가치측정금융자산) ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다.(당기손익-공정가치측정금융자산) 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년1월1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 금액적 영향은 중요하지 않습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 한편, 회사는 당기손익-공정가치측정금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 상기 사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’ 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 한편, 회사는 일반위험회피회계가 적용되는 금융자산, 금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재, 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에따른 분류 K-IFRS 제1109호에따른 분류 K-IFRS 제1039호에따른 금액 K-IFRS 제1109호에따른 금액 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 550,242 550,242 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 37,916,425 37,916,425 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 47,184,935 47,184,935 금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 622,498 622,498 시장성없는지분증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 6,944,906 6,944,906 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 47,947,479 47,947,479 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 164,527,643 164,527,643 - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.회사가 영위하고 있는 사업 중 원양어업부문의 어획물 판매시 CIF, CFR 등 운송비를포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1) 재화의 판매, (2) 운송주선용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편 운송주선용역에 대하여 회사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바,회사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였고, 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.1) 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호를 적용하지 않은 경우 조정 보고된 금액 매출 298,674,871 (14,186,345) 284,488,526 매출원가 251,890,521 (4,964,700) 246,925,821 매출총이익 46,784,350 (9,221,645) 37,562,705 판매비와관리비 20,736,191 (9,221,645) 11,514,546 영업이익 26,048,159 - 26,048,159 분기순이익 20,167,664 - 20,167,664 2) 기준서 제1115호의 적용이 회사의 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물매출, 상품매출 식품사업 제품매출, 상품매출 육가공사업 육가공매출, 상품매출 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 (2) 당분기와 전분기의 회사의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 부문이익 매출액 부문이익 수산사업 144,359,548 12,952,509 168,090,408 18,878,374 식품사업 91,642,958 9,476,394 96,106,081 4,032,468 육가공사업 42,940,971 1,077,072 46,502,050 1,618,887 기타사업 5,545,049 2,542,184 5,194,327 2,349,492 합 계 284,488,526 26,048,159 315,892,866 26,879,221 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 183,887,736 (28,366,541) 177,928,143 (33,251,959) 식품사업 87,854,762 (16,995,039) 73,442,268 (13,556,317) 육가공사업 30,185,795 (2,400,441) 25,574,865 (2,010,056) 기타사업 40,815,874 (1,219,677) 40,946,758 (1,197,498) 미배분자산(부채) 210,833,063 (222,265,096) 176,312,832 (180,904,068) 총자산(부채) 553,577,230 (271,246,794) 494,204,866 (230,919,898) (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 193,641,012 219,636,597 일본 75,134,208 85,767,244 기타 15,713,306 10,489,025 합계 284,488,526 315,892,866 (5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)사조해표 71,996,611 80,776,150 사조씨푸드(주) 47,830,192 53,506,622 ITOCHU 68,884,247 74,938,134 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 10,997,592 10,997,592 550,242 550,242 금융기관예치금 953,320 953,320 622,498 622,498 매출채권 42,139,465 42,139,465 37,916,425 37,916,425 대여금 40,712,020 40,712,020 19,035,721 19,035,721 미수금 24,330,633 24,330,633 25,080,820 25,080,820 미수수익 3,008,177 3,008,177 2,628,559 2,628,559 보증금 438,419 438,419 439,835 439,835 소 계 122,579,626 122,579,626 86,274,100 86,274,100 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장성 없는 지분증권 6,695,646 6,695,646 6,944,906 6,944,906 금융자산 합계 129,275,272 129,275,272 93,219,006 93,219,006 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 18,879,806 18,879,806 14,190,654 14,190,654 차입금 및 사채 204,237,943 204,237,943 164,527,643 164,527,643 미지급금 24,488,999 24,488,999 30,104,976 30,104,976 미지급비용 1,373,436 1,373,436 1,472,684 1,472,684 금융보증채무 217,319 217,319 260,308 260,308 보증금 2,038,633 2,038,633 1,918,856 1,918,856 금융부채 합계 251,236,136 251,236,136 212,475,121 212,475,121 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 44,606,942 - 40,383,902 - 차감: 대손충당금 (2,467,477) - (2,467,477) - 매출채권(순액) 42,139,465 - 37,916,425 - 미수금 15,571,578 22,309,635 13,853,384 24,374,350 차감: 대손충당금 (2,675,063) (10,875,517) (2,675,063) (10,471,851) 미수금(순액) 12,896,515 11,434,118 11,178,321 13,902,499 미수수익 3,149,377 - 2,769,759 - 차감: 대손충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 3,008,177 - 2,628,559 - 기타 14,017,098 27,442,431 2,139,986 17,633,187 차감: 대손충당금 (309,090) - - (297,617) 기타(순액) 13,708,008 27,442,431 2,139,986 17,335,570 합 계 71,752,165 38,876,549 53,863,291 31,238,069 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 793,477 480,100 1,273,577 미수금 85,804 47,898 133,702 합 계 879,281 527,998 1,407,279 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 347,581 258,460 606,041 미수금 22,211 33,838 56,049 합 계 369,792 292,298 662,090 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,467,477 2,467,477 미수금 - - 2,675,063 2,675,063 미수수익 - - 141,200 141,200 단기대여금 - - 309,090 309,090 장기미수금 - - 10,875,517 10,875,517 합 계 - - 16,468,347 16,468,347 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,467,477 2,467,477 미수금 - - 2,675,063 2,675,063 미수수익 - - 141,200 141,200 장기대여금 - - 297,617 297,617 장기미수금 - - 10,471,851 10,471,851 합 계 - - 16,053,208 16,053,208 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,467,477 2,675,063 141,200 - 297,617 10,471,851 16,053,208 손상차손으로 인식된 금액 - - - - - - - 당기 제각 - - - - - - - 기타증감 - - - 309,090 (297,617) 403,666 415,139 기말금액 2,467,477 2,675,063 141,200 309,090 - 10,875,517 16,468,347 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,469,051 2,675,063 141,200 335,701 9,553,291 15,174,306 손상차손으로 인식된 금액 - - - - 2,002,347 2,002,347 당기 제각 (1,574) - - - - (1,574) 기타증감 - - - (38,084) (1,083,787) (1,121,871) 기말금액 2,467,477 2,675,063 141,200 297,617 10,471,851 16,053,208 7. 유형자산당분기 및 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 176,027,929 166,972,019 취득 5,931,467 12,054,615 처분 (2,285,836) (662,635) 대체 (11,450) (17,846) 감가상각비 (5,952,735) (5,243,933) 정부보조금 증감 174,943 163,608 분기말장부금액 173,884,318 173,265,828 8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율 당분기말 전기말 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 62.10% 47,963,062 47,963,062 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 79.50% 4,112,343 4,112,343 농업회사법인동화농산(주 )(*1) 대한민국 12월 31일 94.37% 23,802,559 17,178,559 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00% 416,161 416,161 SAJO VANUATU LTD(*2) 바누아투 12월 31일 100.00% 111,790 - 소 계 76,405,915 69,670,125 (주)사조오양 대한민국 12월 31일 - 518 518 (주)사조대림(*3) 대한민국 12월 31일 18.42% 27,902,085 33,991,784 (주)사조해표 대한민국 12월 31일 23.85% 16,248,807 16,248,807 부국사료(주) 대한민국 10월 31일 35.00% 10,392,134 10,392,134 (주)사조화인코리아(*4) 대한민국 12월 31일 15.15% 4,570,400 4,570,400 (주)사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.00% 588,054 588,054 (주)사조바이오피드 대한민국 12월 31일 25.00% 4,000,000 4,000,000 YANTAR CO., LTD. 러시아 12월 31일 50.00% 403 403 ORION CO., LTD. 러시아 12월 31일 49.00% 385 385 KIRIBATI FISHERIES CO., LTD 키리바시 12월 31일 49.00% 55,838 55,838 TUSA FISHING COMPANY CO., LTD 투발루 12월 31일 48.00% 5,378 5,378 소 계 63,764,002 69,853,701 합 계 140,169,917 139,523,826 (*1) 당기 중 농업회사법인동화농산(주 )는 유상증자를 실시하여 303,030주를 추가 발행하였으며, 당사는 223,030주를 추가 취득하였으며 전기대비 지분율이 하락하였습니다. (*2) 당기 중 신규로 설립취득하였습니다. (*3) 당기 중 일부 처분으로 인하여 지분율이 하락하였으나, 당사와 당사의 종속기업의 (주)사조대림에 대한 합산 지분율이 20%를 초과함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (*4) 전기 중 (주)사조팜스(합병법인)는 (주)사조화인코리아(피합병법인) 와 합병하였으며, 합병 후 (주)사조화인코리아로 상호를 변경하였습니다. 당사와 당사의 종속기업의 (주)사조화인코리아에 대한 합산 지분율이 20%를 초과함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. 9. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 당좌차월 산업은행 - - 2,166,253 축발기금 산업은행 1.00% 4,000,000 4,000,000 일반대출 외 산업은행 외 3.26%~3.82% 70,080,000 110,580,000 기업어음보증할인 신한은행 3.36% 7,000,000 7,000,000 수출성장자금 수출입은행 2.60% 20,000,000 - 합 계 101,080,000 123,746,253 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 시설대출 외 농협은행 외 3.00% ~ 4.43% 63,280,560 40,781,390 차감: 유동성대체 (5,101,410) (7,697,110) 합 계 58,179,150 33,084,280 (3) 당분기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 당분기말 만 기 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 20,000,000 2020년 6월 29일 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 20,000,000 2021년 6월 29일 소 계 40,000,000 사채할인발행차금 (122,617) 합 계 39,877,383 (4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 22,433,360 24,700,000 기업어음보증할인 7,000,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치, 선박, 장기금융상품(*1) 92,806,449 88,121,224 일반대출 외 49,199,880 수협중앙회 선박, 주식 31,416,487 JPY 435,000 26,000,000 수출성장자금 외 37,875,000 수출입은행 토지, 건물, 단기금융상품 7,047,216 2,653,900 일반대출 외 19,000,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치, 주식 24,905,578 44,100,000 일반대출 외 49,000,000 산업은행 토지, 건물, 기계장치 16,625,462 18,000,000 시설대출 4,285,680 농협중앙회 건물, 기계장치 15,314,548 10,000,000 - - 순창군청 토지, 건물, 기계장치, 단기금융상품 8,718,701 6,200,000 시설대출 5,000,000 국민은행 (*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다. 10. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,317,174 4,007,532 1,255,951 3,657,969 퇴직급여 132,474 413,261 162,956 474,967 복리후생비 156,834 490,196 144,263 473,038 감가상각비 30,021 86,728 38,615 117,023 지급수수료 553,128 1,746,988 606,588 1,739,827 판매수수료 19,275 332,127 19,607 310,320 운반보관비 776,723 2,357,648 3,071,838 9,560,662 무형자산상각비 7,531 40,623 15,927 48,477 기타 977,626 2,039,443 952,480 2,292,085 계 3,970,786 11,514,546 6,268,225 18,674,368 11. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 예상평균연간법인세율은 23.37% (전분기 : 23.29% )입니다. 12. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의 종속기업 사조씨푸드(주) (주)캐슬렉스서울 청도운산향촌구락부(유) 농업회사법인동화농산(주) 청림축산영농조합법인, 농업회사법인(주)우리들, 사호축산영농조합법인, 농업회사법인(주)보령1농장, (주)베리웰F, 농업회사법인(주)홍성1농장(*1), 농업회사법인(주)홍성2농장(*1) SAJO AMERICA INC SAJO VANUATU LTD(*2) (주)사조대림 농업회사법인(주)사조농 산, (주)사조오양, (주)사조화인코리아, (주)사조에프에스 (주)사조해표 (주)삼아벤처 (주)사조바이오피드 부국사료(주) (주)사조비앤엠 오룡수산(주) ORION CO., LTD. YANTAR CO., LTD. KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD TUSA FISHING COMPANY., LTD 사조동아원(주) (주)하나에너지, 농업회사법인천안팜(주), 에스제이캐피탈대부(주) (주)사조시스템즈 (*1) 당기 중 종속기업인 동화농산(주)와 청림축산영농조합법인이 신규 설립취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당기 중 신규로 설립취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 기타 사조씨푸드(주) 47,830,192 324,457 8,778,156 288,996 53,506,622 391,850 6,167,417 29,629 (주)캐슬렉스서울 100,157 - - 21,676 140,305 - - 7,924 농업회사법인동화농산(주) - 7,551 7,149,090 - 218 920 1,021,057 - 청림축산영농조합법인 - 60,057 163,406 12,532 - 208 239,615 9,049 SAJO AMERICA INC - - - 536,117 - - - 1,490,474 농업회사법인(주)우리들 - 96,789 1,288,877 - - 108,180 502,258 - 농업회사법인(주)보령1농장 390 212,525 6,836,746 - - 209,345 5,166,764 - (주)베리웰F - 27,231 - - - 65,428 - - 사호축산영농조합법인 - 53,446 1,843,110 - - 15,933 910,242 - 농업회사법인(주)홍성1농장 - 42,615 - - - - - - 농업회사법인(주)홍성2농장 - 12,585 - - - - - - SAJO VANUATU LTD - 48,380 - - - - - - (주)사조대림 2,972,445 555,481 476,327 34,926 2,811,615 123,094 366,497 31,999 (주)사조해표 71,996,611 2,811 4,984,613 - 80,776,150 - 4,259,201 42,348 (주)사조오양 1,620,873 312,953 4,199,313 41,951 1,630,353 442,906 3,800,054 9,740 농업회사법인(주)사조농산 - 16 14,742 - - - - - (주)사조FS 5,295 - - - 4,914 - - - (주)사조화인코리아(*1) 363,919 15,342 999,289 5,470 157,236 149,589 1,189,398 1,647 (주)삼아벤처 1,007,157 - 849,460 - 299,322 - 975,768 - (주)사조바이오피드 79,860 - - 1,216 42,951 - - 1,375 부국사료(주) 21,740 - - - 16,433 - - - (주)사조비앤엠 - 17,000 - - - - - - 한국제분(주)(*2) - - - - 23,645 - - - 사조동아원(주)(*2) 1,880,433 65,570 1,287,859 - 1,296,504 - 1,262,212 - ORION CO., LTD. 680,654 - 13,081,336 - 719,346 - 12,190,579 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 1,164,990 990,682 27,615,260 - 1,164,529 - 40,524,450 - TUSA FISHING COMPANY., LTD 171,731 131,255 12,789,236 - 239,323 5,000,932 2,224,968 - (주)사조시스템즈 404,188 49,991 1,133,357 3,356,879 360,993 48,036 5,836,439 1,258,624 합 계 130,300,635 3,026,737 93,490,177 4,299,763 143,190,459 6,556,421 86,636,919 2,882,809 (*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다. (*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 사조씨푸드(주) 4,235,282 - 189,268 854,836 210,847 4,734,704 - 163,395 1,016 337,884 농업회사법인동화농산(주) - - - 174,987 - - - - 78,464 - 청림축산영농조합법인 - 2,300,000 - - - - - - - - SAJO AMERICA INC - - - - 238,708 - - - - 115,566 농업회사법인(주)우리들 - 2,700,000 - 25,232 - - 3,300,000 - - - 농업회사법인(주)보령1농장 - 7,000,000 - 77,006 - - 6,000,000 - 71,186 - (주)베리웰F - 925,512 29,729 - - - 735,512 2,499 - - 사호축산영농조합법인 - 3,100,000 - 25,774 - - 1,500,000 - - - 농업회사법인(주)홍성1농장 - 4,800,000 - - - - - - - - 농업회사법인(주)홍성2농장 - 600,000 - - - - - - - - SAJO VANUATU LTD - 16,690,500 48,380 - - - - - - - (주)사조대림 1,223,155 - 167,211 887 73,464 728,322 - 115,190 572 227,645 (주)사조해표 24,427,712 - - 2,097,443 - 24,482,484 - 29,731 606,980 11,730 (주)사조오양 485,335 - 237,803 29,623 67,965 151,441 - 238,865 171,720 115,685 (주)사조FS 2,001 - - - - - - - - - (주)사조화인코리아 (*1) 243,081 - 1,056 99,466 - 2,374 5,000,000 1,056 - - (주)삼아벤처 200,266 - - 174,201 - 134,651 - - 173,461 - (주)사조바이오피드 48,315 - - - - - - - - - 부국사료(주) 1,005 - - - - - - - - - 사조동아원 (주)(*2) 770,827 - - 263,102 - 274,801 - - 264,000 - ORION CO., LTD. 34,654 - 5,003,812 - - 71,647 - 4,258,735 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 140,032 - 34,374,372 637,752 - 323,129 - 32,335,871 3,913,101 2,611 TUSA FISHING COMPANY CO., LTD. 39,746 - 4,572,559 5,814,969 - 109,234 - 4,340,982 1,701,734 73 (주)사조시스템즈 200,906 - 5,342 - 346,654 50,760 - 6,486 - 1,591,378 합 계 32,052,317 38,116,012 44,629,532 10,275,278 937,638 31,063,547 16,535,512 41,492,810 6,982,234 2,402,572 (*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)사조화인코리아, (주)사조팜스, 청정원종, 사조원종이 합병하여 (주)사조화인코리아가 되었습니다. (*2) 전기 중 사조동아원(주)과 한국제분㈜이 합병하여 사조동아원(주)이 되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 특수관계자명 현금 출자(감자) 자금대여 거래 배당 대여 회수 수취 지급 사조씨푸드(주) - - - 748,524 - 농업회사법인동화농산(주) 6,624,000 - - - - 청림축산영농조합법인 - 2,376,000 76,000 - - 농업회사법인(주)우리들 - - 600,000 - - 농업회사법인(주)보령1농장 - 1,000,000 - - - (주)베리웰F - 190,000 - - - 사호축산영농조합법인 - 1,600,000 - - - 농업회사법인(주)홍성1농장 - 15,430,000 10,630,000 - - 농업회사법인(주)홍성2농장 - 3,270,000 2,670,000 - - SAJO VANUATU LTD(*1) 111,790 16,690,500 - - - (주)사조대림 - - - 200,772 - (주)사조해표 - - - - 39,000 (주)사조오양 - - - 9 - (주)사조화인코리아 - - 5,000,000 - - (주)사조비앤엠 - - - - 2,958 (주)사조시스템즈 - - - - 237,466 합 계 6,735,790 40,556,500 18,976,000 949,305 279,424 (*1) 당기 중 신규로 설립취득하여 $ 100,000.00 의 자본금 출자와 $ 15,000,000.00 의 외화대여금이 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 배당 대여 회수 수취 지급 사조씨푸드(주) - - 534,660 - 농업회사법인(주)보령1농장 - 1,000,000 - - (주)베리웰F 550,000 - - - 사호축산영농조합법인 1,500,000 - - - (주)사조대림 - - 133,848 - (주)사조오양 - - 7 - (주)사조해표 - - - 29,250 (주)사조비앤엠 - - - 2,218 (주)사조시스템즈 - - - 178,100 합 계 2,050,000 1,000,000 668,515 209,568 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 담보제공액 담보제공내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 (주)사조화인코리아 5,747,641 지급보증 3,789,701 농협은행 (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 (주)사조비앤엠 부동산 9,620,000 일반대출 외 7,400,000 수협은행 (7) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 1,270,342 1,371,402 퇴직 후 급여 184,065 177,902 합 계 1,454,407 1,549,304 13. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 서울서부지방법원 사조산업(주) 서울서부지방검찰청 선원법 위반 - 부산지방법원 부산지방검찰청 사조산업(주) 외 선박직원법 위반, 어선법 위반(*) - 대법원 사조산업(주) 중앙해양안전심판원 어선 제501오룡호 침몰사건 50,000 (*) 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다.당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 KEB하나은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 어음대출 7,000,000 7,000,000 당좌대출 2,000,000 - 일반대출 10,000,000 10,000,000 우리은행 일반대출 19,000,000 19,000,000 KDB산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 44,000,000 39,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 4,000,000 - 시설대출 5,000,000 5,000,000 수협은행 일반대출 6,080,000 6,080,000 경영자금 20,000,000 20,000,000 시설대출 23,379,880 23,119,880 농협은행 일반대출 5,000,000 - 시설대출 4,285,680 4,285,680 수출입은행 시설대출 7,875,000 7,875,000 포괄수출금융 30,000,000 20,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 본 문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 48 기3분기 매출채권 70,039 3,460 4.94% 미수금 16,637 2,807 16.87% 미수수익 5,444 141 2.59% 단기대여금 30,246 723 2.39% 장기매출채권 664 352 53.01% 장기미수금 22,310 10,876 48.75% 장기대여금 7,015 - 0.00% 장기기타채권 880 - 0.00% 합계 153,235 18,359 11.98% 제 47 기 매출채권 59,282 2,679 4.52% 미수금 15,002 2,807 18.71% 미수수익 4,520 141 3.12% 단기대여금 27,917 414 1.48% 장기매출채권 664 39 5.87% 장기미수금 24,374 10,472 42.96% 장기대여금 10,758 298 2.77% 장기기타채권 859 - 0.00% 합계 143,376 16,850 11.75% 제 46 기 매출채권 58,402 2,719 4.66% 미수금 8,731 2,807 32.15% 미수수익 5,904 141 2.39% 단기대여금 25,044 414 1.65% 기타채권 24 - 0.00% 장기매출채권 738 68 9.21% 장기미수금 32,932 9,553 29.01% 장기대여금 25,395 336 1.32% 장기기타채권 825 - 0.00% 합계 157,995 16,038 10.15% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기3분기 제47기 제46기 비 고 1. 기초대손충당금 잔액합계 16,850 16,038 6,626 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) 826 (1,271) 1,018 - ① 대손처리액(상각채권액) (2) (118) (475) - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 828 (1,153) 1,493 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 683 2,083 8,394 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 18,359 16,850 16,038 - ③ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 60일 이하 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 90일 이하 120일 이하 매 출 채 권 62,882 1,338 495 5,988 70,703 구 성 비 율 88.94% 1.89% 0.70% 8.47% 100.00% ④ 대손충당금 설정 방침 가. 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정합니다.나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 대손충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다. 경 과 기 간 설 정 율 비 고 6개월 이하의 정상채권 채권잔액의 1% 계속 거래채권 6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권 채권잔액의 5% 1년 초과된 채권 채권잔액의 10% 1년 초과 ~ 2년 이하의 채권 채권잔액의 50% 거래중단 채권 2년 초과된 채권 채권잔액의 80 ~ 100% (3) 재고자산 현황 등 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부 문 계정과목 제 48 기3분기 제 47 기 제 46 기 원양어업 상품 3,188 3 1,734 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 17,981 18,271 17,260 저장품 10,813 9,972 8,209 원재료 - - - 기타재고자산 4,080 2,056 2,694 소계 36,062 30,302 29,897 식품사업 상품 35,481 32,672 26,493 제품 11,814 5,571 9,599 재공품 555 484 536 어획물 - - - 저장품 1,278 1,127 1,184 원재료 42,579 34,461 21,486 기타재고자산 11,574 12,965 12,082 소계 103,281 87,280 71,380 축산사업 상품 - - - 제품 21,936 14,216 14,329 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 309 415 192 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 22,245 14,631 14,521 레져사업 상품 763 111 146 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 8 44 34 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 771 155 180 합 계 상품 39,432 32,786 28,373 제품 33,750 19,787 23,928 재공품 555 484 536 어획물 17,981 18,271 17,260 저장품 12,408 11,558 9,620 원재료 42,579 34,461 21,486 기타재고자산 15,654 15,021 14,776 소계 162,359 132,368 115,979 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.0% 12.5% 11.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4.4 5.7 5.6 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. ② 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자- 연결기업의 제48기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월말을 기준으로 2018년 10월 1일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다. 나. 실사방법- 외부 직원의 입회 하에 전수조사를 기본으로 조사를 실시 하였습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하여 실시 하였습니다.다. 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 39,475 39,475 (43) 39,432 제 품 33,752 33,752 (2) 33,750 재 공 품 555 555 - 555 어 획 물 17,981 17,981 - 17,981 저 장 품 12,408 12,408 - 12,408 원 재 료 42,604 42,604 (25) 42,579 기타재고자산 15,683 15,683 (29) 15,654 계 162,458 162,458 (99) 162,359 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. (4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 2018.09.30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융자산 현금및현금성자산 29,130,585 29,130,585 8,690,893 8,690,893 금융기관예치금 1,247,820 1,247,820 916,998 916,998 매출채권 66,891,148 66,891,148 57,227,576 57,227,576 대여금 36,538,402 36,538,402 37,963,406 37,963,406 미수금 25,263,409 25,263,409 26,097,548 26,097,548 미수수익 5,303,292 5,303,292 4,378,964 4,378,964 보증금 880,147 880,147 859,204 859,204 소 계 165,254,803 165,254,803 136,134,589 136,134,589 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 8,571,086 8,571,086 8,735,971 8,735,971 소 계 8,571,086 8,571,086 8,735,971 8,735,971 금융자산 합계 173,825,889 173,825,889 144,870,560 144,870,560 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 2018.09.30 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 35,620,111 35,620,111 26,815,703 26,815,703 차입금 및 사채 403,577,034 403,577,034 358,334,508 358,334,508 미지급금 32,563,212 32,563,212 38,063,738 38,063,738 미지급비용 3,288,743 3,288,743 1,802,047 1,802,047 금융보증채무 635,669 635,669 544,797 544,797 보증금 87,209,789 87,209,789 87,003,405 87,003,405 소 계 562,894,558 562,894,558 512,564,198 512,564,198 금융부채 합계 562,894,558 562,894,558 512,564,198 512,564,198 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 2018.09.30 2017.12.31 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 비상장주식(*) 2,232,729 2,397,615 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성없는지분증권 6,338,356 - - 6,338,356 6,338,356 금융자산 합계 6,338,356 - - 6,338,356 6,338,356 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성없는지분증권 6,338,356 - - 6,338,356 6,338,356 금융자산 합계 6,338,356 - - 6,338,356 6,338,356 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (5) 유형자산의 공정가치 - 회사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 과거 회계기준에 따른 토지의 장부금액 21,529백만원에 대하여 외부 감정평가법인에 의뢰하여 공정가치 평가를 받았습니다. 그 결과 40,851백만원을 기존 장부금액에 가산하고 이연법인세 효과 고려후 평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (6) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 사조산업 회사채 공모 2018년 06월 29일 20,000 2.673 A-(NICE신용평가, 한국기업평가) 2020년 06월 29일 미상환 미래에셋대우, KB증권 사조산업 회사채 공모 2018년 06월 29일 20,000 3.009 A-(NICE신용평가, 한국기업평가) 2021년 06월 29일 미상환 미래에셋대우, KB증권 합 계 - - - 40,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제51-1회 무보증공모사채 2018년 06월 29일 2020년 06월 29일 20,000 2018년 06월 19일 이베스트투자증권 제51-2회 무보증공모사채 2018년 06월 29일 2021년 06월 29일 20,000 2018년 06월 19일 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지부채비율을 400% 이하로 유지(연결기준) 이행현황 이행(127.07%) 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 400%를 넘지 않는 경우(연결기준) 이행현황 이행(58.49%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준) 이행현황 이행(0.32%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.(지배주주 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다.) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2018.08.27 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 20,000 20,000 - - - - 40,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 20,000 20,000 - - - - 40,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당3분기) 우리회계법인 - - 제47기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 제46기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(당기) 우리회계법인 반기검토, 중간, 기말 회계감사 105 백만원 640 시간 제47기(전기) 삼일회계법인 분반기검토, 중간, 기말 회계감사 120 백만원 1,657 시간 제46기(전전기) 안진회계법인 반기검토, 중간, 기말 회계감사 130 백만원 2,167 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - 2. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사 명 사업연도 감사인 감사의견 사조씨푸드(주) 2017 삼정회계법인 적정 2016 삼정회계법인 적정 2015 대주회계법인 적정 (주)캐슬렉스서울 2017 안진회계법인 적정 2016 안진회계법인 적정 2015 안진회계법인 적정 동화농산(주) 2017 대주회계법인 적정 2016 대주회계법인 적정 2015 한영회계법인 적정 SAJO AMERICA INC 2017 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 2016 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 2015 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 (주)우리들 2017 대주회계법인 적정 (주)보령1농장 2017 대주회계법인 적정 청도운산향촌구락부(유) 2017 청도인화유한책임회계법인 적정 2016 청도인화유한책임회계법인 적정 2015 청도인화유한책임회계법인 적정 청림축산영농조합법인 해당없음 사호축산영농조합법인 해당없음 (주)홍성1농장 해당없음 (주)홍성2농장 해당없음 (주)베리웰에프앤비 해당없음 SAJO VANUATU 해당없음 3. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 2017년 12월 31일 현재 동일자로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 내부회계 관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2018년 2월 13일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다. 회계감사인은 제47기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우 본 항목은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성개요 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총7명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 인사위원회, 보수위원회, 감사위원회, 외환리스크 관리 위원회 등 4개의 소위원회 가 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 18.01.10 관계사 대여금 지급의 건 가결 2 18.01.29 관계사 대여금 지급의 건 가결 3 18.01.29 관계사 대여금 지급의 건 가결 4 18.02.06 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 5 18.02.06 제47기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 6 18.02.08 동화농산 증자 참여에 관한 건 가결 7 18.02.09 관계사 대여금 지급의 건 가결 8 18.02.09 관계사 대여의 건 가결 9 18.02.12 관계사 대여금 지급의 건 가결 10 18.02.12 관계사 대여금 지급의 건 가결 11 18.02.13 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 12 18.02.19 제47기 결산 배당에 관한 건 가결 13 18.02.22 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 14 18.02.22 제47기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 15 18.02.28 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 16 18.03.13 하나은행 온렌딩대출 30억 차입의 건 가결 17 18.03.13 신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건 가결 18 18.03.13 신한은행 당좌대출 20억 연장의 건 가결 19 18.03.13 우리은행 기업기타운전자금대출 120억 대환의 건 가결 20 18.03.15 우리은행 기업기타운전자금대출 20억 대환의 건 가결 21 18.03.15 제47기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 22 18.03.19 국민은행 시설대 50억 차입의 건 가결 23 18.03.26 산업은행 운영자금 200억 및 당좌대월 50억 연장의 건 가결 24 18.04.10 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 25 18.04.24 수산발전시설자금대출 8억 신규차입 및 담보제공의 건 가결 26 18.05.02 국민은행 일반대 40억 연장의 건 가결 27 18.05.08 보유 유가증권(사조대림) 처분의 건 가결 28 18.05.17 농협은행 외상매출채권담보대출(구매기업용) 신규약정 건 가결 29 18.05.23 기채에 관한 건(금융원양어업경영자금대출(200억)) 가결 30 18.05.23 기채에 관한 건(수산해양일반자금대출(60.8억)) 가결 31 18.06.05 관계사 대여금 연장의 건 가결 32 18.06.15 제51회 회사채 발행의 건 가결 33 18.07.13 관계사 대여금 지급의 건 가결 34 18.08.05 해외현지법인 대표이사 겸임의 건 가결 35 18.08.08 해외현지법인 대여의 건 가결 36 18.08.20 산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건 가결 37 18.08.22 관계사 대여금 지급의 건 가결 38 18.08.24 관계사 대여금 지급의 건 가결 39 18.08.24 관계사 대여금 지급의 건 가결 40 18.09.01 관계사 대여금 연장의 건 가결 41 18.09.04 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 42 18.09.17 관계사 대여금 지급의 건 가결 43 18.09.27 해외현지법인 대여의 건 가결 44 18.10.04 관계사 대여금 지급의 건 가결 45 18.10.15 우리은행 지급보증부 사모 외화 FRN(변동금리부채권) 발행의 건 가결 46 18.10.16 재단법인 사조희망나눔재단 현금 및 현물출연의 건 가결 47 18.10.18 우리은행 외화지급보증 미화 $30,600,000.00 발급의 건 가결 48 18.10.26 재단법인 사조희망나눔재단 현금 출연의 건 가결 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 사외이사참석 1 18.01.10 가결 3 2 18.01.29 가결 3 3 18.01.29 가결 3 4 18.02.06 가결 3 5 18.02.06 가결 3 6 18.02.08 가결 3 7 18.02.09 가결 3 8 18.02.09 가결 3 9 18.02.12 가결 3 10 18.02.12 가결 3 11 18.02.13 가결 3 12 18.02.19 가결 3 13 18.02.22 가결 3 14 18.02.22 가결 3 15 18.02.28 가결 3 16 18.03.13 가결 3 17 18.03.13 가결 3 18 18.03.13 가결 3 19 18.03.13 가결 3 20 18.03.15 가결 3 21 18.03.15 가결 3 22 18.03.19 가결 3 23 18.03.26 가결 3 24 18.04.10 가결 3 25 18.04.24 가결 3 26 18.05.02 가결 3 27 18.05.08 가결 3 28 18.05.17 가결 3 29 18.05.23 가결 3 30 18.05.23 가결 3 31 18.06.05 가결 3 32 18.06.15 가결 3 33 18.07.13 가결 3 34 18.08.05 가결 3 35 18.08.08 가결 3 36 18.08.20 가결 3 37 18.08.22 가결 3 38 18.08.24 가결 3 39 18.08.24 가결 3 40 18.09.01 가결 3 41 18.09.04 가결 3 42 18.09.17 가결 3 43 18.09.27 가결 3 44 18.10.04 가결 3 45 18.10.15 가결 3 46 18.10.16 가결 3 47 18.10.18 가결 3 48 18.10.26 가결 3 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 명칭 인원구성 설치목적 권 한 사 항 인사위원회 김정수 대표이사박사천 사외이사최칠규 사외이사이명성 사외이사인사부서장 인사관리의적정을 기함 1. 인사기본방침 및 인사제도 심의 결정2. 직원 포상 및 징계 심의 결정3. 기타 인사관련 사항의 심의 결정 보수위원회 김정수 대표이사박사천 사외이사최칠규 사외이사이명성 사외이사 임원보수 (이사,감사)의 관리 1. 사업연도별 임원보수 한도액 심의 후 주주총회 상정2. 임원보수 및 퇴직금 규정 심의 후 주주총회 상정 감사위원회 박사천 사외이사최칠규 사외이사이명성 사외이사 감사기능 강화 1. 회계와 업무전반에 관한 감사2. 이사회 출석 의견진술3. 임시총회 소집 청구권4. 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과 업무와 재무상태의 조사권5. 기타 법령이 정하는 권한 외환리스크 관리 위원회 김정수 대표이사자금팀장회계팀장외환관리실무자 경영의 건전성과 안정성 도모 1. 외환리스크 관리 계획2. 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경3. 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경4. 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가5. 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책6. 최고경영자 및 이사회에 대한 심의 결과의 보고7. 외환리스크 관리규정 개정8. 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 (5) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 박사천(출석율)100% 최칠규(출석율)100% 이명성(출석율)100% 찬반여부 감사위원회 18.01.10 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.01.29 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.01.29 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.06 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.06 제47기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.08 동화농산 증자 참여에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.09 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.09 관계사 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.12 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.12 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.13 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.19 제47기 결산 배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.22 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.22 제47기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.02.28 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.13 하나은행 온렌딩대출 30억 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.13 신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.13 신한은행 당좌대출 20억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.13 우리은행 기업기타운전자금대출 120억 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.15 우리은행 기업기타운전자금대출 20억 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.15 제47기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.19 국민은행 시설대 50억 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.03.26 산업은행 운영자금 200억 및 당좌대월 50억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.04.10 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.04.24 수산발전시설자금대출 8억 신규차입 및 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.05.02 국민은행 일반대 40억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.05.08 보유 유가증권(사조대림) 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.05.17 농협은행 외상매출채권담보대출(구매기업용) 신규약정 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.05.23 기채에 관한 건(금융원양어업경영자금대출(200억)) 가결 찬성 찬성 찬성 18.05.23 기채에 관한 건(수산해양일반자금대출(60.8억)) 가결 찬성 찬성 찬성 18.06.05 관계사 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.06.15 제51회 회사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.07.13 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.08.05 해외현지법인 대표이사 겸임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.08.08 해외현지법인 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.08.20 산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.08.22 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.08.24 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.08.24 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.09.01 관계사 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.09.04 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 18.09.17 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.09.27 해외현지법인 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.10.04 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.10.15 우리은행 지급보증부 사모 외화 FRN(변동금리부채권) 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.10.16 재단법인 사조희망나눔재단 현금 및 현물출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.10.18 우리은행 외화지급보증 미화 $30,600,000.00 발급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 18.10.26 재단법인 사조희망나눔재단 현금 출연의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (6) 이사의 독립성 이 사 추천인 선 임 배 경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 주진우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 김정수 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 이인우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 이일향 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 특수관계인 박사천 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 최칠규 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 이명성 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항- 당사는 2002년 3월 22일 제31기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회의 권한과 책임 ① 권한 - 회계와 업무전반에 관한 감사 - 이사회 출석 의견진술 - 임시총회 소집 청구권 - 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과 업무와 재무상태의 조사권 - 기타 법령이 정하는 권한 ② 책임 - 상법 등 법령에서 정하는 의무 및 책임을 진다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최칠규 - '72 서울대학교 법대 졸- '73 ∼ '77 삼미그룹 해외사업부- '77 ∼ '80 현대 기획조정- '83 ∼ '96 선일 대표이사- '95 ~ 현재) 키라컨설팅 대표이사- '98 ~ 현재) 피앤디에셋 대표이사. 사외이사 박사천 - '63 ~ '74 경북도청 근무- '74 ~ '97 사조산업 근무- '97 ~ '01 협동제책 근무 사외이사 이명성 - 영남대학교 경제학과 졸- 사조산업(주) 영업본부장- (주)사조오양 대표이사- (주)사조시스템즈 대표이사 사외이사 (4) 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. (5) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 18.01.10 관계사 대여금 지급의 건 가결 2 18.01.29 관계사 대여금 지급의 건 가결 3 18.01.29 관계사 대여금 지급의 건 가결 4 18.02.06 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 5 18.02.06 제47기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 6 18.02.08 동화농산 증자 참여에 관한 건 가결 7 18.02.09 관계사 대여금 지급의 건 가결 8 18.02.09 관계사 대여의 건 가결 9 18.02.12 관계사 대여금 지급의 건 가결 10 18.02.12 관계사 대여금 지급의 건 가결 11 18.02.13 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 12 18.02.19 제47기 결산 배당에 관한 건 가결 13 18.02.22 제47기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 14 18.02.22 제47기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 15 18.02.28 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 16 18.03.13 하나은행 온렌딩대출 30억 차입의 건 가결 17 18.03.13 신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건 가결 18 18.03.13 신한은행 당좌대출 20억 연장의 건 가결 19 18.03.13 우리은행 기업기타운전자금대출 120억 대환의 건 가결 20 18.03.15 우리은행 기업기타운전자금대출 20억 대환의 건 가결 21 18.03.15 제47기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 22 18.03.19 국민은행 시설대 50억 차입의 건 가결 23 18.03.26 산업은행 운영자금 200억 및 당좌대월 50억 연장의 건 가결 24 18.04.10 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 25 18.04.24 수산발전시설자금대출 8억 신규차입 및 담보제공의 건 가결 26 18.05.02 국민은행 일반대 40억 연장의 건 가결 27 18.05.08 보유 유가증권(사조대림) 처분의 건 가결 28 18.05.17 농협은행 외상매출채권담보대출(구매기업용) 신규약정 건 가결 29 18.05.23 기채에 관한 건(금융원양어업경영자금대출(200억)) 가결 30 18.05.23 기채에 관한 건(수산해양일반자금대출(60.8억)) 가결 31 18.06.05 관계사 대여금 연장의 건 가결 32 18.06.15 제51회 회사채 발행의 건 가결 33 18.07.13 관계사 대여금 지급의 건 가결 34 18.08.05 해외현지법인 대표이사 겸임의 건 가결 35 18.08.08 해외현지법인 대여의 건 가결 36 18.08.20 산업운영자금(단기한도) 50억원 기한연장의 건 가결 37 18.08.22 관계사 대여금 지급의 건 가결 38 18.08.24 관계사 대여금 지급의 건 가결 39 18.08.24 관계사 대여금 지급의 건 가결 40 18.09.01 관계사 대여금 연장의 건 가결 41 18.09.04 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 42 18.09.17 관계사 대여금 지급의 건 가결 43 18.09.27 해외현지법인 대여의 건 가결 44 18.10.04 관계사 대여금 지급의 건 가결 45 18.10.15 우리은행 지급보증부 사모 외화 FRN(변동금리부채권) 발행의 건 가결 46 18.10.16 재단법인 사조희망나눔재단 현금 및 현물출연의 건 가결 47 18.10.18 우리은행 외화지급보증 미화 $30,600,000.00 발급의 건 가결 48 18.10.26 재단법인 사조희망나눔재단 현금 출연의 건 가결 (6) 준 법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13「준법통제기준 및 준법지원인」및 동법시행령 제39조 「적용범위」에 해당되지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 " 채택 안함 " (2) 서면투표제나 전자투표제의 채택여부 " 채택 안함 " (3) 소수주주권의 행사여부 " 행사 내용 없음 " VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주진우 본인 보통주 747,046 14.94 747,046 14.94 - 윤성애 妻 보통주 48,050 0.96 48,050 0.96 - 주지홍 子 보통주 243,560 4.87 243,560 4.87 - (주)사조해표 계열회사 보통주 195,000 3.90 195,000 3.90 - (주)사조시스템즈 계열회사 보통주 1,187,330 23.75 1,287,421 25.75 - (주)사조비앤엠 계열회사 보통주 14,790 0.30 14,790 0.30 - (주)캐슬렉스제주 계열회사 보통주 150,000 3.00 150,000 3.00 - 계 보통주 2,585,776 51.72 2,685,867 53.72 - 우선주 - - - - - - 2018년 9월 30일 기준 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 2,685,867주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 53.72%에 해당합니다.- 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 관 련 사항당사 최대주주는 (주)사조시스템즈이며, 지분(율)은 1,287,421주(25.75%)입니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)사조시스템즈 6 왕일웅 - - - 주지홍 39.72 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 재무현황 (2017년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 168,309 부채총계 91,778 자본총계 76,531 매출액 34,531 영업이익 7,898 당기순이익 12,097 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 당사 최대주주 (주)사조시스템즈는 부동산 임대업, 용역경비업, 전산업무 용역서비스업 등을 사업목적으로 1982년 10월 14일에 설립되었으며 비상장법인입니다. 현재서대문구 충정로에 위치하고 있습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 분포 (1) 5%이상 주주의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)사조시스템즈 1,287,421 25.75% - 주진우 747,046 14.94% - 국민연금공단 526,481 10.53% - 미래에셋자산운용(주) 454,603 9.09% - 우리사주조합 - - - - 국민연금공단 및 미래에셋자산운용(주)는 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. (2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,919 99.75% 1,788,331 35.77% - - 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례해서 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 정기주주총회 종료일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sajoind.co.kr)에 게재한다.다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년4월 2018년5월 2018년6월 2018년7월 2018년8월 2018년9월 보통주 주가 최고 71,300 71,800 72,700 64,300 61,200 62,900 최저 66,000 66,700 62,900 59,500 57,900 58,300 평균 68,729 69,335 67,168 62,045 59,577 59,706 거래량 340,313 254,640 410,597 221,683 208,185 211,361 (2) 해외증권시장"해당 사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주진우 남 1949.08 이사회장 등기임원 상근 그룹총괄 사조산업대표이사 역임 747,046 - 2009.03.20 2021.03.23 김정수 남 1951.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 사조씨푸드대표이사 역임 - - 2013.03.29 2019.03.24 이인우 남 1949.07 이사 등기임원 비상근 - 사조산업대표이사 역임 - - 2009.03.20 2021.03.23 이일향 여 1930.01 이사 등기임원 비상근 - 효성여대 - - 2011.03.18 2020.03.23 최칠규 남 1950.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 삼미그룹 외 - - 2011.03.18 2020.03.23 박사천 남 1940.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 경북도청 근무,협동제책 - - 2010.03.19 2019.03.24 이명성 남 1952.07 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 사조오양대표이사 외 - - 2014.03.28 2020.03.23 주덕용 남 1932.12 고문 미등기임원 비상근 - 경북도청 - - 1978.02.20 - 주건용 남 1934.08 고문 미등기임원 상근 부산본부총괄 도서출판 연구소 - - 1971.03.19 - 최세환 남 1962.09 부사장 미등기임원 상근 전략기획실장 캐슬렉스서울대표이사 외 - - 2011.12.01 - 김치곤 남 1964.04 상무 미등기임원 상근 참치사업부장 - - - 2011.01.01 - 임채옥 남 1965.06 상무 미등기임원 상근 부산관리본부장 사조냉장(주) - - 2013.12.01 - 왕일웅 남 1965.11 이사 미등기임원 상근 경영관리팀장 삼성테스코 외 - - 2011.01.18 - 문인엽 남 1967.02 이사 미등기임원 상근 트롤사업부장 - - - 2011.12.01 - 이형균 남 1965.11 이사 미등기임원 상근 부산관리팀장 - - - 2015.01.01 - 주지홍 남 1977.06 이사 미등기임원 비상근 총괄본부장 - 243,560 - 2015.01.01 - 임태기 남 1966.11 이사 미등기임원 상근 관리본부장 - 500 - 2016.01.01 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 78 - 9 - 87 11.28 3,486 40 - 본사 여 15 - 5 - 20 9.28 499 25 - 생산부문 남 142 - 271 - 413 4.47 19,518 47 - 생산부문 여 137 - 47 - 184 3.64 4,034 22 - 합 계 372 - 332 - 704 - 27,537 - - 주1) 생산부문(남)의 기간제 근로자에 선원이 포함되었습니다주2) 1인평균급여액은 연간급여총액을 보고서 기준일 직원수로 산술평균하였습니다 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 ① 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 800 - ② 보수지급금액(이사ㆍ감사 전체) (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 414 59 - ③ 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 400 100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 14 5 - 감사위원회 위원 3 - - 사외이사와 동일 감사 - - - - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사의 당기 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 기재를 생략함. ② 산정기준 및 방법 "해당 사항 없음." ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열 회사등의 현황 (1) 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 (기준일 : 2018년 9월 30일) 구분 회사명 회사의수 사업자등록번호 (법인등록번호) 주권상장 사조산업(주) 6 110-81-09699 (주)사조해표 105-86-70770 (주)사조오양 104-81-27881 (주)사조대림 114-81-34190 사조씨푸드(주) 120-81-16542 사조동아원(주) 136-81-01103 비상장 (주)캐슬렉스서울 21 119-81-05481 (주)캐슬렉스제주 616-81-04775 ㈜우리들 812-81-00120 (주)사조시스템즈 212-81-21816 (주)사조바이오피드 114-86-63443 (주)사조비앤엠 114-81-13837 (주)사조씨앤씨 114-86-74445 (주)사조화인코리아 403-81-64099 (주)사조농산 310-81-10966 동화농산(주) 312-81-00988 (주)삼아벤처 301-81-39687 ㈜사조에프에스 126-86-52463 (주)보령1농장 845-88-00401 청림축산영농조합법인 303-81-32910 (주)베리웰F 110-86-13126 사호축산영농조합법인 313-81-03580 (주)홍성1농장 182-87-00865 (주)홍성2농장 717-87-00808 천안팜㈜ 311-81-36431 (주)하나에너지 203-81-63414 에스제이원캐피탈대부㈜ 190-81-01000 해외법인 SAJO AMERICA 5 275102490 KSFC(해외합작법인) 429100001 TUSA(해외합작법인) 475100001 청도운산향촌구락부유한공사 112119313 SAJO VANUATU 000040504 합계 32 (2) 계열집단명 : 사조그룹 (3) 계열회사 지분현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) [국내] 피출자회사 출자회사 사조산업 사조해표 사조대림 사조오양 사조씨푸드 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스 템즈 사조비앤엠 사조씨앤씨 청림축산 사조산업 1.1 23.9 18.4 0.0 62.1 79.5 10.0 49.0 사조해표 3.9 0.0 23.7 0.0 16.0 50.0 사조대림 54.9 50.0 사조오양 0.0 사조씨푸드 4.9 16.2 20.0 캐슬렉스서울 3.7 5.0 캐슬렉스제주 3.0 9.3 사조시스템즈 25.8 1.4 3.8 0.0 45.5 10.8 사조비앤엠 0.3 1.5 사조화인코리아 5.2 17.6 사조바이오피드 동화농산 81.9 청림축산 사조농산 보령1농장 사조동아원 하나에너지 합계 34.1 35.3 71.4 54.9 62.1 99.5 50.5 42.0 49.0 100.0 99.5 피출자회사 출자회사 우리들 사조 바이오피드 사조 화인코리아 사조농산 동화농산 삼아벤처 사호축산 사조 에프 에스 보령1농장 베리웰 F 사조 동아원 사조산업 25.0 15.2 94.4 사조해표 25.0 100.0 14.4 사조대림 12.7 90.0 100.0 14.4 사조오양 50.0 44.5 사조씨푸드 21.9 22.4 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조화인코리아 사조바이오피드 3.7 동화농산 90.0 83.9 90.0 100.0 청림축산 10.0 10.0 5.6 15.3 10.0 사조농산 2.1 보령1농장 0.1 사조동아원 16.4 하나에너지 합계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 99.3 100.0 100.0 100.0 67.5 피출자회사 출자회사 농업회사법인천안팜 하나에너지 에스제이원캐피탈 홍성1농장 홍성2농장 사조산업 사조해표 사조대림 사조오양 사조씨푸드 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조화인코리아 사조바이오피드 동화농산 4.9 90.0 90.0 청림축산 10.0 10.0 10.0 사조농산 보령1농장 사조동아원 85.1 83.8 100.0 하나에너지 2.2 합계 100 86.0 100.0 100.0 100.0 [해외] 피출자회사 출자회사 Sajo America Inc KSFC TUSA 향촌 구락부 SAJOVANUATU 사조산업 100.0 49.0 48.0 100.0 사조오양 2.0 2.0 사조씨푸드 캐슬렉스서울 100.0 사조동아원 합계 100.0 51.0 50.0 100.0 100.0 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 사조씨푸드(주) 1980.03.27 경영권행사 14 10,693,197 62.10% 47,963 - - - 10,693,197 62.10% 47,963 359,362 19,360 (주)사조해표 2004.09.01 경영권행사 7,311 1,707,548 23.85% 16,249 - - - 1,707,548 23.85% 16,249 335,278 7,168 (주)사조대림 2009.07.31 경영권행사 9,997 1,338,483 22.44% 33,992 -239,792 -6,090 - 1,098,691 18.42% 27,902 344,908 12,895 (주)캐슬렉스서울 1989.05.09 경영권행사 790 1,033,500 79.50% 4,112 - - - 1,033,500 79.50% 4,112 126,896 -2,838 (주)사조오양 2008.02.22 경영권행사 1 74 0.00% 1 - - - 74 0.00% 1 302,340 23,987 (주)사조비앤엠 1985.12.31 경영권행사 700 68,600 49.00% 588 - - - 68,600 49.00% 588 4,980 4 (주)사조시스템즈 2004.10.28 경영권행사 405 242,728 10.00% 6,338 - - - 242,728 10.00% 6,338 168,309 12,097 사조바이오피드 2007.12.13 경영권행사 50 800,000 25.00% 4,000 - - - 800,000 25.00% 4,000 46,644 1,736 동화농산㈜ 2010.10.01 경영권행사 23,803 1,117,000 100.00% 17,179 223,030 6,624 - 1,340,030 94.37% 23,803 35,050 3,432 (주)사조화인코리아 2011.12.31 경영권행사 10,570 1,450,918 15.15% 4,570 - - - 1,450,918 15.15% 4,570 144,522 1,704 SAJOAMERICA 1994.03.25 경영권행사 416 5,000 100.00% 416 - - - 5,000 100.00% 416 2,968 312 부국사료(주) 1987.12.31 - 3,645 63,000 35.00% 10,392 - - - 63,000 35.00% 10,392 123,122 2,107 오룡수산㈜ 2003.01.03 - 90 18,000 30.00% - - - - 18,000 30.00% - - - 대한장류조합 - - - 26 1.90% 26 - - - 26 1.90% 26 3,912 3 한국선주상호보험 - - - 600 1.22% 60 -500 -50 - 100 0.62% 10 104,200 1,664 냉장물가공수산업 - - - 3,189 0.67% 19 - - - 3,189 0.67% 19 822,522 5,821 통조림가공수산업 - - - 5,200 0.17% 102 - - - 5,200 0.17% 102 539,260 2,833 YANTAR CO 2003.03.14 - 1 - 50.00% 0 - - - - 50.00% 0 - - ORION CO 2010.06.04 - 1 - 49.00% 0 - - - - 49.00% 0 13,273 1,859 KSFC 2011.09.02 - 56 49,000 49.00% 56 - - - 49,000 49.00% 56 32,909 8,897 한러어업(주) 2011.03.19 - 55 39,852 11.07% 199 -39,852 -199 - - - - - - 순창장류(주) - - - 20,000 10.00% 200 - - - 20,000 10.00% 200 6,289 140 TUSA 2017.08.29 - 5 4,800 48.00% 5 - - - 4,800 48.00% 5 7,286 388 SAJO VANUATU 2018.08.10 - 112 - - - 100,000 112 - 100,000 100.00% 112 - - 합 계 - - 146,467 - 397 - - - 146,864 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 계정과목 변동내역 미수이자 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)사조화인코리아 계열회사 장기대여금 5,000 - 5,000 - - - (주)우리들 계열회사 장기대여금 3,300 - 600 2,700 - - (주)보령1농장 계열회사 장기대여금 6,000 1,000 - 7,000 - - (주)베리웰에프앤비 계열회사 장기대여금 736 190 - 926 30 - 사호축산영농조합법인 계열회사 장기대여금 1,500 1,600 - 3,100 - - 청림축산영농조합법인 계열회사 장기대여금 - 2,376 76 2,300 - - (주)홍성1농장 계열회사 장기대여금 - 15,430 10,630 4,800 - - (주)홍성2농장 계열회사 장기대여금 - 3,270 2,670 600 - - SAJO VANUATU 계열회사 장단기대여금 - 16,690 - 16,690 48 - 합 계 16,536 40,556 18,976 38,116 78 - (2) 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)사조화인코리아 계열회사 4,790 - 1,000 3,790 - (3) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 사조씨푸드(주) 계열회사 보통주 47,963 - - 47,963 - (주)사조해표 계열회사 보통주 16,249 - - 16,249 - (주)사조대림 계열회사 보통주 33,992 - 6,090 27,902 - (주)캐슬렉스서울 계열회사 보통주 4,112 - - 4,112 - (주)사조오양 계열회사 보통주 1 - - 1 - (주)사조비앤엠 계열회사 보통주 588 - - 588 - (주)사조시스템즈 계열회사 보통주 6,338 - - 6,338 - (주)사조바이오피드 계열회사 보통주 4,000 - - 4,000 - 동화농산(주) 계열회사 보통주 17,179 6,624 - 23,803 - (주)사조화인코리아 계열회사 보통주 4,570 - - 4,570 - SAJO AMERICA INC 계열회사 보통주 416 - - 416 - KSFC 계열회사 보통주 56 - - 56 - YANTAR CO 계열회사 보통주 0 - - 0 - ORION CO 계열회사 보통주 0 - - 0 - TUSA 계열회사 보통주 5 - - 5 - SAJO VANUATU 계열회사 보통주 - 112 - 112 - 계 135,469 6,736 6,090 136,115 - (4) 부동산 매매 내역 "해당 사항 없음" (5) 영업 양수ㆍ도 내역 "해당 사항 없음" (6) 자산 양수ㆍ도 내역 "해당 사항 없음" (7) 특수관계자와의 주요 거래내용 (단위 : 백만원) 회 사 명 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금 액 (주)사조해표 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 제품 매출 등 71,999 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 상품 매입 등 4,985 - (주)사조대림 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 제품 매출 등 3,528 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 상품 매입 등 511 - (주)사조오양 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 제품 매출 등 1,934 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 원재료 매입 등 4,241 - 사조씨푸드(주) 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 어획물 매출 등 48,155 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 원재료 매입 등 9,067 - (주)캐슬렉스서울 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 제품 매출 등 100 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 기타 22 - (주)사조바이오피드 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 제품 매출 등 80 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 기타 1 - SAJO AMERICA 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 선박용품 매입 536 - ORION 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 상품 매출 등 681 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 상품 매입 등 13,081 - 부국사료(주) 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 제품 매출 등 22 - (주)삼아벤처 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 제품 매출 등 1,007 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 원재료 매입 등 849 - 동화농산(주) 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 기타 8 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 원재료 매입 등 7,149 - 청림축산영농조합법인 매출거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 기타 60 - 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 원재료 매입 등 176 - (주)사조농산 매입거래 2018.01.01 ~ 2018.09.30 원재료 매입 등 15 -