사조산업 반기보고서 (2017.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품,축산, 레져부문 등 총 11개 법 인 이 포함 됩니다.

영업구분	해당 기업 및 사업내역

원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주)

식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)

축 산	동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장, 사호축산영농조합

레 져	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)

기 타	SAJO AMERICA INC, (주)베리웰에프앤비

(영업부문별 요약 재무현황) (단위 : 백만원)

구 분	매 출 액	영업이익	자 산

원양어업	109,973	7,276	223,490

식 품	260,683	10,279	191,326

축 산	21,303	5,572	116,644

레 저	9,296	(137)	159,903

기 타	10,077	4,061	451,800

단순합계	411,332	27,051	1,143,163

연결조정	(40,409)	(300)	(90,117)

합 계	370,923	26,751	1,053,046

■ 사조산업 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 원양어업부문 > 1960년대 초반 10여척 미만의 어선과 1천톤 미만의 생산능력이었던 상태에서, 1970년대 후반에는 어선 850척, 50만톤의 생산능력, 수출도 60년대 초반 20만불 내외이던 것이 70년대 3억불을 훨씬 초과하는 규모로 성장하였으나, 1970년대 후반부터 밀어닥친 각 연안국의 200해리 경제수역 선포, 유류파동, 어가하락, 공해조업규제의 확대 등으로 상당한 어려움이 유지되었음에도 불구하고 활발한 조업을 하 고 있 습니다. 현재 우리나라 원양어선들은 세계 23개 기지를 중심으로 2천여 어선원이 피와 땀을 흘리면서 국익선양과 식량자원 개발에 매진하고 있습니다. 원양업계는 선원 들의 복지향상에 힘쓰는 한편 새로운 어장개척, 노후선 대체, 그 리고 업계의 경영합리화와 재무구조 개선을 한층 강화하여 생산 및 수출증대로 국가경제발전에 기여하고 있으며 자원과 환경의 보존에도 관심을 기울이고 있습니다. 참치 연승부문은 세계경제 회복예상에 따른 국제유가 상승, 일본의 엔저정책에 의한 엔화가치 하락, 일본경제 低성장 지속으로 인한 어가하락 예상 등 외부환경이 우호적이지 않은 만큼, 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 참치 선망부문은 연안국과 국제 수산기구의 자원 보존 강화 정책 및 경쟁선박 증가로 인해 조업환경이 악화되고 있으나, 전 세계 원어 사용량의 꾸준한 증가 추세와 국민들이 안심하고 먹을 수 있는 무공해 단백질 공급원으로서 그 역할이 더욱 커지고 있는바, 내부적으로는 안정적인 원어공급과 외부적으로는 다양한 판매시장 개척 등을 통해 매출 및 수익성 증대에 기여하도록 노력 하겠습니다. 명태 트롤부문은 러시아수역에서의 안정적인 어획물 확보를 위해 러시아 수산업체로부터 냉동명태 및 냉동대구를 수입하여 국내 및 해외에 판매하고 있으며, 광어 등 타 어획물등으로 수입을 다변화하여 매출 및 수익성 증대에 노력을 기하고 있습니다. 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있습니다. 따라서 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 공장은 신제품 개발 및 기존 제품의 안전성 향상에 힘쓰는 한편 원가 절감을 통한 가격경쟁력과 제품 차별화를 통한시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다. 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 2017년도에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다. 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다. 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 /S 현황> 본 자료는 2016년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함. ① 참치독항 구 분 사조산업 동원산업 사조대림 사조씨푸드 사조오양 기 타 2013년 26.15 % 18.09 % 3.02 % 2.66 % 4.41 % 45.67 % 2014년 25.03 % 19.58 % 2.01 % 2.02 % 3.97 % 47.39 % 2015년 25.49 % 17.16 % 2.48 % 1.64 % 3.80 % 49.43 % ② 참치선망 구 분 동원산업 신라교역 사조산업 사조씨푸드 사조오양 기 타 2013년 53.55 % 25.35 % 13.15 % 3.47 % 2.92 % 1.57 % 2014년 48.64 % 25.76 % 15.67 % 3.04 % 3.18 % 3.71 % 2015년 44.06 % 28.48 % 13.76 % 3.58 % 6.10 % 4.02 % ③ 원양트롤 구 분 한성기업 사조오양 동원산업 사조산업 기타 2013년 2.67 % 3.15 % 9.54 % 2.30 % 82.34 % 2014년 3.58 % 7.03 % 15.63 % 3.34 % 70.42 % 2015년 3.75 % 10.53 % 11.93 % - 73.79 % ■ 사조씨푸드 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 횟감용참치부문 > 국내에서 유통되는 횟감용 참치는 원양산이 대부분이며, 국내의 참치 연승원양어업(횟감용 참치 조업)은 1957년 1척의 시험조업을 시작으로 1962년부터 시행된 경제개발 5개년 계획과 맥을 같이하여 급증하였습니다. 1975년 589척까지 증가하였으나 이후 감소하기 시작하여 2010년 149척이 조업하고 있습니다. 전 세계 참치 연승어업또한 조업선의 선령과다, 신조채산성 부족 및 쿼터 축소 등의 규제 강화로 조업선의수가 감소하는 추세입니다. 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 당사의 주요 수출국은 일본이며, 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출 확대에 전력을 기울이고 있습니다. 일반수산물부문 > 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물의 식량자원으로서의 중요성이 대두되며 전 세계 소비는 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(국제연합식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다. 소 비 측면에서는 세계인구 증가, 개발도상국을 중심으로 한 소득 향상으로 고급식품으로 인식되는 수산물의 소비 선호가 증가하고 있으며, 특히 경제성장을 배경으로 중국의 수산물 소비가 증가하고 있습니다. 세계적으로 수산물 소비 선호가 크게 증가하는 가운데 이러한 증가 추세에 걸맞은 수준의 공급량 증가는 어려울 것으로 전망되고있습니다. 하지만 국내 최고 최대의 수산 전문 기업으로써 수산사업 Know-how를 바탕으로 일반수산물 가공 및 유통사업을 영위해 가고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증 에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품 안정성과 건강을 우선 고려시하는 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. ■ 캐슬렉스서울 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다. (2) 국내외 시장 여건 국내에서 운영중인 골프장은 2017년 6월말 현재 234개사, 총 내장객 968만명이며,경기지역이 86개사로 36%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다. 2017년 2분기 내장객 현황 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임. ① 골프장 내장객 현황(18홀) 구분 전국 경기권 캐슬렉스서울 18홀 142 업체 49 업체 내장객 4,542,732 명 1,531,406 명 48,174 명 당사 8 위 2 위 ② 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀) 구분 캐슬렉스서울 양주 김포씨사이드 남서울 신안 발리오스 내장객 48,174 명 39,697 명 43,927 명 27,854 명 44,172 명 52,111 명 순 위 2 위 10 위 6 위 33 위 5 위 1 위 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 명태 등 109,973 26.74% 식 품 식품제조 수산물캔 46,438 11.29% 장류 20,502 4.98% 수산물 가공 129,717 31.54% 김, 기타 류 33,901 8.24% 육가공 도축, 정육 등 30,125 7.32% 축 산 축산 생돈 등 21,303 5.18% 레 져 골프장 입장 수입 등 9,296 2.26% 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 10,077 2.45% 단순합계 411,332 100.00% 연결조정 (40,409) -9.82% 총 합 계 370,923 90.18% (2) 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2017년 2분기 2016년 2015년 원양어업 횟감용 참치원어 7,067 7,237 6,028 식품 가공용 참치원어 2,061 1,772 1,402 수산물유통 횟감용 참치 외 12,887 11,206 9,074 식품류 장류 1,245 1,267 1,290 캔제품(캔당) 1,084 1,079 1,002 명태 외 - 791 1,520 육가공 돈육 4,855 4,515 4,879 3. 주요 원재료에 관한 사항 [사조산업] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT유류 사조시스템즈국내외 유류업체 관계기업 : 사조시스템즈 식품사업 원재료상품 참치캔참치원어꽁치, 고등어 사조오양사조씨푸드내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산청림축산보령1농장국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 청림축산, 보령1농장 장류사업 원재료 대두, 고추소맥분 국내 농가, 중국사조동아원 관계기업 : 사조동아원 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2017년 2분기 2016년 2015년 BAIT(CS당) 18,854 17,712 19,020 유류(ℓ당) 551 455 606 캔 가공용 참치원어 1,784 1,631 1,504 원료돈 3,601 3,292 3,531 고추가루 9,678 9,797 10,583 대두 1,071 1,005 1,009 주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임. [사조씨푸드] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업(주)(주)사조오양(주)사조대림 관계기업 김 원초 양지영어조합법인한신수산 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2017년 2분기 2016년 2015년 횟감용참치 원어 9,971 9,680 7,832 김 원초 5,444 4,539 3,175 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [사조산업] 구 분 주요생산품목 2017년 2분기생산CAPA 2017년 2분기생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 25,117 24,357 97% 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 5,580 5,005 90% 처리 기준 축산사업 (MT) 돈육도축 21,251 17,528 82% 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 14,260 15,767 111% 생산량 기준 [사조씨푸드] 구 분 주요생산품목 2017년 2분기생산CAPA 2017년 2분기생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치,수산물 6,336 3,850 61% 생산량 기준 김 (만봉) 김 12,138 10,626 88% 생산량 기준 (2) 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항 연결실체의 2017년 2분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말장부가액 토 지 142,365 2,476 - - - 2,998 147,839 건 물 109,518 2,430 - - (1,980) 6,874 116,842 구 축 물 21,599 572 71 - (568) 958 22,632 기계장치 20,743 629 247 0 (1,906) 2,207 21,920 선 박 92,185 4,748 12,492 - (2,021) - 107,404 차량운반구 1,112 249 - 0 (286) 237 1,312 공기구비품 7,645 108 - 0 (1,011) 96 6,838 기 타 15,788 - (12,810) - - 951 3,929 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당 사항 없 음 " 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 명태 등 56,439 53,534 109,973 식 품 식품제조 수산물캔 - 46,438 46,438 장류 1,310 19,192 20,502 수산물 가공 38,953 90,764 129,717 김, 기타 류 9,408 24,493 33,901 육가공 도축, 정육 등 - 30,125 30,125 축 산 축산 생돈 등 - 21,303 21,303 레 져 골프장 입장 수입 등 1,001 8,295 9,296 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 - 10,077 10,077 단순합계 107,111 304,221 411,332 연결조정 - (40,409) (40,409) 총 합 계 107,111 263,812 370,923 (2) 판매방법 및 조건, 판매전략 [사조산업] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 참치사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 트롤사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업, 장류 (주)사조해표 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 55% 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 45% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 식품제조 수 출 2% 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 98% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 100% 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역, 공개입찰, 계열회사 횟감용참치 참치사업부 해외무역, 도소매 일반수산물 수산물팀 도소매 식품사업(김 류) 식품사업부 해외무역, 도소매 유통사업 유통팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 12% 당사 → 해외구매자 내 수 88% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 30% 당사생산 → 해외구매자 내 수 70% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 수 출 0% 상품구입 → 당사 → 해외구매자 내 수 100% 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업(김 류) 수 출 23% 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 77% 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 횟감용참치부문 > - 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 참치사업부에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 참치사업부 해외영업파트가 일본 및 해외바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. - 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 참치사업부의 국내영업파트가 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치'식당과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 유통팀은 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 거래를 하고 있습니다. 주요 거래업체로는 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등 국내 대형 유통체인과 거래를 하고 있습니다. 일반수산물부문 > 일반수산물의 주된 판매는 수산물팀을 통하여 내수판매 유통이 이루어지며, 주요 매출경로는 수산물중간도매업자, 학교급식, 기업체급식 등의 경로로 유통되고 있습니다. 가장 많은 매출비중을 차지하는 중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 판매하며, 학교 및 기업체 급식은 급식을 운영하는 업체에 일반수산물을 생산가공하여 판매를 하고 있습니다. 유통팀은 대형 유통업체에 원물을 공급하거나, 가공하여 제품을 판매하고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 대리점, 대형유통체인, OEM생산, 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대리점은 주로 서울 및 경기지방의 대형 재래시장에 점포를 두고 있으며 식자재 및 소매상을 상대로 영업을 하고 있습니다. 대형유통체인은 이마트와 홈플러스에 판매되고 있습니다. OEM생산은 주로 사조해표와 사조대림 브랜드의 제품을 생산 공급하고 있으며, 또한 사조해표에서 해표브랜드 제품으로 중국, 일본 등에 수출하고 있으며 사조씨푸드는 마른김과 조미김을 판매 하고 있습니다. [캐슬렉스서울] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 골프장수입 영업총괄팀 인터넷예약 및 전화(팩스포함)예약 고객서비스팀 내장객 식음 및 골프샵운영 골프연습장수입 영업총괄팀 기간제회원 및 일일내장객 ② 유통경로 사업부분 구 분 경로 골프장수입 내 수 인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩 골프연습장수입 내 수 회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용 ③ 판매 방법 및 조건 - 현금, 신용카드 및 제예금 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 고객접점 서비스 질 업그레이드 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 6. 수주상황 "해당 사항 없음." 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.06.30 2016.12.31 차입금총계 412,360,954 390,996,494 차감: 현금 및 현금성자산 (10,621,102) (5,025,094) 순차입금 401,739,852 385,971,400 자본총계 429,321,320 407,698,490 자기자본 순차입금비율 93.58% 94.67% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 주석 - 계속1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 26,641 JPY 5,586,672 842,716 USD 46,652,885 13,017,511 기타 - 283 합 계 52,239,557 13,887,151 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (2,141) 2,141 JPY 589,384 (589,384) USD 2,523,306 (2,523,306) 기타 (22) 22 합 계 3,110,527 (3,110,527) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 주석 - 계속2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 차입금 176,785,473 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,378,927) (1,378,927) 1,378,927 1,378,927 주석 - 계속3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무이자 127,851,922 - - 127,851,922 변동이자율상품 155,491,596 21,150,378 6,000,033 182,642,007 고정이자율상품 155,545,745 61,347,378 30,565,682 247,458,805 금융보증 51,478,976 28,320,000 - 79,798,976 합 계 490,368,239 110,817,756 36,565,715 637,751,710 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 사조동아원(주)가 발행한 제9차 및 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사, 하일랜드2016중소중견엠앤에이사모투자 합자회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. (1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사, 하일랜드2016중소중견 엠앤에이사모투자 합자회사 및 제10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. (2) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 9. 경영상 주요계약 등 "해당 사항 없음." 10. 연구개발활동 당사는 전략적이고 체계적인 R 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2017년2분기 2016년 2015년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - 197 - 감 가 상 각 비 - - 4 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 25 351 602 - 연구개발비용 계 25 351 804 - 회계처리 판매비와 관리비 - - 281 - 제 조 경 비 25 351 523 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.01% 0.05% 0.09% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당 사항 없음." 12. 기업인수목적회사의 합병추진 "해당 사항 없음." 13. 진행률적용 수주상황 "해당 사항 없음." ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 연결재무제표 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 47 기 제 46 기 제 45 기 2017년 2분기 2016년 말 2015년 말 [유동자산] 273,018 256,542 242,661 ㆍ현금및현금성자산 10,621 5,025 9,455 ㆍ매출채권및기타채권 82,249 92,024 83,417 ㆍ재고자산 136,467 113,374 99,223 ㆍ기타 43,681 46,119 50,566 [비유동자산] 780,028 754,166 660,420 ㆍ매도가능금융자산 19,677 19,349 8,125 ㆍ장기매출채권및기타채권 47,503 49,933 31,946 ㆍ관계기업투자 204,617 196,584 149,932 ㆍ유형자산 494,893 477,276 456,956 ㆍ무형자산 7,080 4,701 5,087 ㆍ기타 6,258 6,323 8,374 자산총계 1,053,046 1,010,708 903,081 [유동부채] 452,538 438,583 413,066 [비유동부채] 171,187 164,426 112,255 부채총계 623,725 603,009 525,321 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 6,741 6,741 6,741 [기타자본구성요소] 10,079 10,715 9,746 [이익잉여금] 311,750 293,651 268,088 [소수주주지분] 75,751 71,592 68,185 자본총계 429,321 407,699 377,760 (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 370,923 702,113 905,168 영업이익 26,751 49,243 34,078 연결총당기순이익 23,975 30,056 24,384 지배회사지분순이익 19,383 26,411 19,103 소수주주지분순이익 4,592 3,645 5,281 주당순이익(원) 3,920 5,341 3,881 연결에 포함된 회사수 11개 10개 9개 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (2) 재무제표 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 47 기 제 46 기 제 45 기 2017년 2분기 2016년 말 2015년 말 [유동자산] 125,724 128,999 135,777 ㆍ현금및현금성자산 839 1,051 891 ㆍ매출채권및기타채권 46,442 48,939 46,109 ㆍ재고자산 43,954 43,119 45,882 ㆍ기타 34,489 35,890 42,895 [비유동자산] 383,950 379,175 355,481 ㆍ매도가능금융자산 6,945 6,945 6,945 ㆍ장기매출채권및기타채권 42,843 42,949 31,557 ㆍ종속및관계기업투자 140,261 140,261 129,268 ㆍ유형자산 189,563 183,999 177,651 ㆍ무형자산 1,630 1,663 1,698 ㆍ기타 2,708 3,358 8,362 자산총계 509,674 508,174 491,258 [유동부채] 209,249 215,151 213,464 [비유동부채] 51,090 50,156 51,405 부채총계 260,339 265,307 264,869 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 16,762 16,762 16,762 [기타자본구성요소] 2,265 2,265 2,265 [이익잉여금] 205,308 198,839 182,362 자본총계 249,335 242,866 226,389 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.06.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 201,300 385,748 364,163 영업이익 13,623 28,533 10,673 법인세비용차감전순이익 9,545 22,578 11,296 당기순이익 7,457 16,813 8,921 주당순이익(원) 1,508 3,400 1,804 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. (3) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 사 유 제47기2분기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합 사호축산영농조합 - 사호축산영농조합 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합, (주)보령1농장의 지분 99.3% 취득 제46기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유) (주)보령1농장(주)베리웰F (주)신사조 (주)보령1농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자(주)베리웰F : 종속기업인 동화농산(주)의 지분 100% 취득(주)신사조 : 청산 제45기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들SAJO AMERICA,(주)신사조,청도운산향촌구락부(유) (주)우리들,청도운산향촌구락부(유) (주)사조대림사조농산(주)(주)제일푸드서비스(주)중일종합식품(주)사조남부햄 (주)우리들 : 종속기업인 동화농산(주) 및청림축산영농조합의 지분 100% 취득 청 도운산향촌구락부(유) : (주)캐슬렉스칭따오의 연결 편입으로 인한 지배력 획득 (주)사조대림 : 종속기업인 (주)캐슬렉스서울의 지분 처분으로 연결대상회사 제외 사조농산(주),(주)제일푸드서비스,(주)중일종합식품 : (주)사조대림의 종속기업으로 (주)사조대림이 연결대상에서 제외됨에 따라 제외됨 (주)사조남부햄 : (주)사조오양에 흡수합병됨 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 47_fy2017_2q_170731_작성중.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 반기말 2017.06.30 현재 제 46 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 273,018,224,990 256,542,237,390 현금및현금성자산 10,621,101,591 5,025,093,951 금융기관예치금 62,000,000 1,678,000,000 유동성매도가능금융자산 0 0 매출채권 및 기타채권 82,248,864,142 92,023,991,584 당기법인세자산 1,264,630 32,780 재고자산 120,666,501,436 101,649,984,921 생물자산 15,801,009,410 11,723,894,294 기타유동자산 43,617,483,781 44,441,239,860 비유동자산 780,027,463,435 754,165,628,842 매도가능금융자산 19,677,366,863 19,349,104,390 비유동성금융기관예치금 806,720,420 460,622,695 장기매출채권 및 기타채권 47,502,367,977 49,932,908,428 비유동생물자산 2,918,219,195 2,605,316,707 관계기업투자 204,617,138,202 196,583,559,221 유형자산 428,715,739,379 410,954,171,845 투자부동산 66,177,157,118 66,321,306,837 무형자산 7,079,879,167 4,701,146,777 이연법인세자산 350,407,903 347,535,660 기타비유동자산 2,182,467,211 2,909,956,282 자산총계 1,053,045,688,425 1,010,707,866,232 부채 유동부채 452,537,249,081 438,583,626,030 파생상품부채 0 786,900,495 매입채무 및 기타채무 128,039,248,082 131,104,956,757 단기차입금 299,161,096,453 281,319,387,351 유동성장기부채 9,499,610,000 9,608,800,000 당기법인세부채 6,783,584,965 9,979,523,113 기타유동부채 9,053,709,581 5,784,058,314 유동성금융리스부채 0 0 비유동부채 171,187,119,340 164,425,750,363 장기기타채무 9,482,169,437 8,859,198,972 장기차입금 103,700,248,000 100,068,306,387 순확정급여부채 9,232,256,230 8,048,228,734 이연법인세부채 40,807,558,604 39,242,871,218 기타비유동부채 7,964,887,069 8,207,145,052 부채총계 623,724,368,421 603,009,376,393 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 353,569,893,646 336,106,389,495 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 6,741,045,239 6,741,045,239 기타자본구성요소 10,079,348,067 10,715,176,599 이익잉여금 311,749,500,340 293,650,167,657 비지배주주지분 75,751,426,358 71,592,100,344 자본총계 429,321,320,004 407,698,489,839 자본과부채총계 1,053,045,688,425 1,010,707,866,232 연결 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 195,971,451,945 370,922,795,223 162,628,030,205 313,824,304,310 매출원가 168,337,694,979 319,725,279,785 139,290,850,036 270,809,472,427 매출총이익 27,633,756,966 51,197,515,438 23,337,180,169 43,014,831,883 판매비와일반관리비 12,990,395,392 24,446,761,644 11,896,217,592 22,868,530,442 영업이익(손실) 14,643,361,574 26,750,753,794 11,440,962,577 20,146,301,441 금융이익 673,506,573 2,088,915,928 956,482,627 2,410,378,561 금융원가 (2,993,130,780) (7,491,464,235) (3,831,911,521) (7,525,322,025) 기타영업외이익 865,717,538 3,988,684,436 1,977,689,884 3,793,698,220 기타영업외비용 (85,633,231) (3,206,256,200) (3,839,122,097) (5,850,893,778) 관계기업투자손익 2,911,126,625 9,282,290,608 1,001,597,994 2,401,091,466 법인세비용차감전순이익(손실) 16,014,948,299 31,412,924,331 7,705,699,464 15,375,253,885 법인세비용(이익) 3,756,492,477 7,437,582,681 2,705,051,268 4,245,206,644 당기순이익(손실) 12,258,455,822 23,975,341,650 5,000,648,196 11,130,047,241 기타포괄손익 (465,954,408) (1,368,579,912) (1,713,080,124) (2,811,868,863) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (505,435,186) (505,118,171) (682,960,238) (1,686,111,991) 지분법이익잉여금변동 (177,913,555) (356,315,945) (193,787,928) (908,119,685) 순확정급여부채의 재측정요소 (327,521,631) (148,802,226) (489,172,310) (777,992,306) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 39,480,778 (863,461,741) (1,030,119,886) (1,125,756,872) 매도가능금융자산평가손익 262,779,419 262,779,419 (1,658,133,843) (1,637,914,090) 지분법자본변동 9,597,289 (671,990,981) 579,757,357 465,906,708 해외사업환산손익 (232,895,930) (454,250,179) 48,256,600 46,250,510 당기총포괄이익(손실) 11,792,501,414 22,606,761,738 3,287,568,072 8,318,178,378 당기순손익의 귀속 지배기업의 소유주 10,302,483,480 19,383,064,002 3,540,195,606 8,812,186,184 비지배지분 1,955,972,342 4,592,277,648 1,460,452,590 2,317,861,057 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 9,815,420,553 18,205,254,151 2,506,180,084 6,812,159,046 비지배지분 1,977,080,861 4,401,507,587 781,387,988 1,506,019,332 주당손익 기본주당순손익 2,084 3,920 716 1,782 희석주당순손익 2,084 3,920 716 1,782 연결 자본변동표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배주주지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 9,745,910,583 268,088,548,569 309,575,504,391 68,184,888,480 377,760,392,871 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 8,812,186,184 8,812,186,184 2,317,861,057 11,130,047,241 매도가능금융자산평가손익 매도가능증권평가 (1,005,564,301) (1,005,564,301) (632,349,789) (1,637,914,090) 지분법평가 555,392,550 (908,119,685) (352,727,135) (89,485,842) (442,212,977) 순확정급여부채의 재측정요소 (683,048,669) (683,048,669) (94,943,637) (777,992,306) 해외사업환산 41,312,967 41,312,967 4,937,543 46,250,510 기타포괄손익 계 (408,858,784) (1,591,168,354) (2,000,027,138) (811,841,725) (2,811,868,863) 총포괄손익 (408,858,784) 7,221,017,830 6,812,159,046 1,506,019,332 8,318,178,378 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 등 배당금의지급 비지배지분의 변동 사업결합 자기주식거래 연결범위변동으로 인한 증감 종속기업 처분 종속기업 지분변동으로 인한 증감 2016.06.30 (기말자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 9,337,051,799 275,309,566,399 316,387,663,437 69,690,907,812 386,078,571,249 2017.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 10,715,176,599 293,650,167,657 336,106,389,495 71,592,100,344 407,698,489,839 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 19,383,064,002 19,383,064,002 4,592,277,648 23,975,341,650 매도가능금융자산평가손익 매도가능증권평가 186,758,107 186,758,107 76,021,312 262,779,419 지분법평가 (392,016,713) (356,315,945) (748,332,658) (279,974,268) (1,028,306,926) 순확정급여부채의 재측정요소 (185,665,374) (185,665,374) 36,863,148 (148,802,226) 해외사업환산 (430,569,926) (430,569,926) (23,680,253) (454,250,179) 기타포괄손익 계 (635,828,532) (541,981,319) (1,177,809,851) (190,770,061) (1,368,579,912) 총포괄손익 (635,828,532) 18,841,082,683 18,205,254,151 4,401,507,587 22,606,761,738 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 등 배당금의지급 (741,750,000) (741,750,000) (741,750,000) 비지배지분의 변동 (326,267,300) (326,267,300) 사업결합 84,085,727 84,085,727 자기주식거래 연결범위변동으로 인한 증감 종속기업 처분 종속기업 지분변동으로 인한 증감 2017.06.30 (기말자본) 25,000,000,000 6,741,045,239 10,079,348,067 311,749,500,340 353,569,893,646 75,751,426,358 429,321,320,004 연결 현금흐름표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,830,998,979 2,991,636,729 당기순이익(손실) 23,975,341,650 11,130,047,241 비용가산 26,601,873,999 24,988,654,212 퇴직급여 2,030,267,409 1,840,680,116 감가상각비 7,755,104,666 7,150,134,603 이자비용 6,419,718,381 6,410,389,583 무형자산상각비 97,013,352 98,522,880 대손상각비 0 89,566,043 기타의대손상각비 0 2,015,893,311 금융보증비용 73,500,472 74,433,877 외화환산손실 2,613,228,645 943,235,289 재고자산폐기손실 0 54,126,894 재고자산평가손실 0 110,047,210 생물자산평가손실 0 0 유형자산처분손실 17,000 18,363,773 유형자산손상차손 0 0 무형자산처분손실 0 0 무형자산손상차손 0 0 법인세비용 7,437,582,681 4,245,206,644 관계기업투자처분손실 0 0 종속기업투자처분손실 0 0 매도가능증권처분손실 0 19,240 매도가능금융자산손상차손 0 0 파생상품평가손실 0 395,016,000 기타의판매비와관리비 175,441,393 1,543,018,749 수익차감 (13,384,359,317) (6,363,208,648) 이자수익 1,541,983,788 1,969,196,384 배당금수익 53,147,590 46,165,594 외화환산이익 301,653,696 398,134,303 대손충당금환입 0 0 재고자산평가충당금환입 0 0 생물자산평가충당금환입 0 118,740,279 유형자산처분이익 734,999,191 809,423,164 투자부동산처분이익 0 0 매도가능증권처분이익 0 7,725,441 관계기업투자처분이익 0 0 종속기업처분이익 0 0 지분법이익 9,282,290,608 2,401,091,466 금융보증수익 276,636,829 91,150,044 파생상품거래이익 0 0 파생상품평가이익 764,568,000 0 임대료매출 40,911,751 0 기타영업외수익 388,167,864 521,581,973 운전자본의 변동 (17,161,154,547) (14,695,449,320) 매출채권 7,066,577,185 (7,443,469,344) 기타채권 804,314,270 1,202,478,062 기타유동자산 (3,066,868,160) 3,327,321,310 재고자산 (19,486,597,013) (15,221,794,300) 생물자산 (247,346,777) (2,211,975,429) 기타비유동자산 0 832,155,150 매입채무 (2,927,632,248) 1,533,884,147 기타채무 (1,511,904,858) 3,533,237,159 기타유동부채 3,281,443,523 477,085,616 장기기타채무 0 0 충당부채 (22,332,495) 0 순확정급여부채 (1,050,807,974) (724,371,691) 영업활동으로 발생한 현금 (13,200,702,806) (12,068,406,756) 이자수익 수취 2,870,227,628 1,036,957,592 배당수익 수취 277,709,161 41,498,999 이자비용 지급 (7,304,288,389) (6,023,580,869) 법인세납부 (9,044,351,206) (7,123,282,478) 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,640,475,422) (78,403,284,044) 투자활동으로 인한 현금유입액 13,841,091,936 12,844,187,419 금융기관예치금의 감소 1,732,154,788 5,162,400,000 기타채권의 감소 13,950 6,771,232,772 매도가능금융자산의 처분 1,370,000 64,141,201 단기대여금의 감소 10,494,317,207 0 보증금의 감소 50,000,000 0 관계기업투자의 처분 0 0 장기기타채권의 감소 0 180,000,000 비유동금융기관예치금의 감소 0 0 유형자산 및 투자부동산의 처분 780,443,191 637,872,446 무형자산의 처분 0 0 정부보조금 수령 0 0 장기대여금의 감소 220,000,000 0 기타채무의 증가 35,475,009 28,541,000 종속기업에 대한 지배력 획득 527,317,791 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (21,481,567,358) (91,247,471,463) 금융기관예치금의 증가 116,154,788 4,060,000,000 매도가능금융자산의 취득 10,281,000 12,766,019,970 관계기업투자의 취득 0 40,000,000,000 단기대여금의 증가 9,913,870,600 0 기타채권의 증가 15,000,000 15,110,042,072 비유동금융기관예치금의 증가 346,097,725 205,614,070 장기기타채권의 증가 0 2,000,000,000 유형자산 및 투자부동산의 취득 10,976,737,427 16,977,468,763 무형자산의 취득 102,402,060 3,266,940 기타채무의 감소 1,023,758 125,059,648 연결범위변동으로 인한 유출 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 6,501,714,578 79,459,810,679 재무활동으로 인한 현금유입액 67,705,781,597 155,480,356,900 단기차입금의 차입 62,267,660,687 102,480,356,900 장기차입금의 차입 5,432,067,400 53,000,000,000 장기기타채무의 증가 1,053,510 0 정부보조금 수취 0 0 임대보증금의 증가 5,000,000 0 종속기업투자지분의 일부 처분 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (61,204,067,019) (76,020,546,221) 단기차입금의 상환 57,143,529,719 72,442,288,221 유동성장기부채의 상환 3,734,270,000 2,988,560,000 장기차입금의 상환 0 543,480,000 종속기업배당금의 지급 326,267,300 0 주식발행비용 0 46,218,000 현금및현금성자산의 증감 5,692,238,135 4,048,163,364 기초현금및현금성자산 5,025,093,951 9,454,892,287 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 (96,230,495) (16,980,896) 기말현금및현금성자산 10,621,101,591 13,486,074,755 3. 연결재무제표 주석 제47기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제46기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 사조산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1) 지배기업의 개요 사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 선박 36척으로 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천 원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 주 진 우 747,046 14.94% 주 지 홍 243,560 4.87% 윤 성 애 48,050 0.96% (주)사조해표 195,000 3.90% (주)사조시스템즈 1,187,330 23.75% (주)사조비앤엠 14,790 0.30% (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00% 사조산업(주) 55,000 1.10% 기 타 2,359,224 47.18% 합 계 5,000,000 100.00% 2) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 주요 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 결산일 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당반기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 반기순손익 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 62.10 62.10 351,676,983 156,254,844 179,433,042 6,221,028 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 99.50 99.50 133,352,214 139,663,754 8,294,780 (190,658) 농업회사법인동화농산(주) 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 37,450,334 14,835,260 6,567,392 1,021,745 청림축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 81.91 81.91 29,832,507 13,413,008 8,254,119 2,842,493 청도운산향촌구락부유한공사 중국 12월 31일 100.00 100.00 26,551,100 29,991,958 1,001,001 (722,734) 농업회사법인(주)보령1농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 20,693,497 18,271,417 4,392,428 533,467 사호축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.33 - 19,426,952 16,822,815 - - (*1) 연결실체 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다.3) 연결대상회사의 변경당반기 중 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 소재지 종속기업명 사유 포함 대한민국 사호축산영농조합법인 신규취득 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사 의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30 일 현재 대여금 및 수취채권 141,241백만원, 매도가능금융자산 19,677백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 141,241백만원 을 상각후원 가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정 합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 201 7년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 156,698백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 15,457백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치,명태), 상품(명태, 대구 등) 수산물가공유통사업 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등 식품사업 제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등) 축산사업 양돈, 종돈 육가공사업 육가공매출, 상품매출 골프사업 골프장, 골프연습장 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 등 (2) 당반기와 전반기의 연결회사의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 부문이익 매출액 부문이익 수산사업 109,972,828 7,275,639 87,498,446 4,183,864 수산물가공유통사업 129,717,289 4,740,596 111,439,823 2,388,021 식품사업 100,840,945 4,265,897 101,713,986 5,973,925 축산사업 21,302,844 5,571,846 11,364,824 2,840,041 육가공사업 30,125,114 1,272,933 20,668,945 1,812,745 골프사업 9,295,782 (137,226) 9,880,097 (389,313) 기타사업 10,077,233 4,060,891 10,107,263 4,082,915 소 계 411,332,035 27,050,576 352,673,384 20,892,198 연결조정효과 (40,409,240) (299,822) (38,849,080) (745,897) 합 계 370,922,795 26,750,754 313,824,304 20,146,301 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 223,490,367 31,561,201 216,176,597 29,498,471 수산물가공유통사업 58,832,536 17,767,208 51,750,382 12,876,534 식품사업 114,712,725 19,491,016 115,090,941 20,052,086 축산사업 116,643,885 70,780,615 91,195,850 52,629,745 육가공사업 17,780,177 1,785,631 14,141,500 1,444,901 골프사업 159,903,314 169,655,712 157,167,724 165,703,454 기타사업 155,851,401 10,128,894 157,575,589 8,637,508 미배분자산(부채) 295,948,475 338,471,695 278,518,269 333,755,306 소 계 1,143,162,880 659,641,972 1,081,616,852 624,598,005 연결조정효과 (90,117,192) (35,917,604) (70,908,986) (21,588,629) 총자산(부채) 1,053,045,688 623,724,368 1,010,707,866 603,009,376 (4) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한국 304,220,594 253,477,556 일본 63,244,111 49,396,422 기타 43,867,330 49,799,406 소계 411,332,035 352,673,384 연결조정효과 (40,409,240) (38,849,080) 합계 370,922,795 313,824,304 (5) 당반기 및 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (주)사조해표 74,887,068 79,736,757 ITOCHU 46,608,412 25,603,857 5. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율 당반기말 전기말 (주)사조대림 대한민국 12월 31일 38.6% 74,549,707 70,248,044 (주)사조해표 대한민국 12월 31일 32.4% 41,160,769 39,914,401 (주)사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.0% 1,081,690 1,039,898 부국사료(주) 대한민국 10월 31일 37.5% 23,888,779 23,888,779 (주)사조팜스 대한민국 12월 31일 30.0% 2,660,926 2,948,143 (주)사조바이오피드 대한민국 12월 31일 25.0% 3,652,768 3,247,114 (주)사조화인코리아 대한민국 12월 31일 32.3% 13,032,622 11,856,656 한국제분(주) 대한민국 12월 31일 35.6% 42,396,302 41,246,949 ORION 러시아 12월 31일 49.0% 2,193,575 2,193,575 YANTAR 러시아 12월 31일 50.0% - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 키리바시 12월 31일 49.0% - - 합 계 204,617,138 196,583,559 (2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 196,583,559 149,932,468 지분법손익 9,282,291 2,401,090 취득(*) - 38,474,077 기타 (1,248,712) (940,647) 기말금액 204,617,138 189,866,988 (*) 연결회사는 전반기 중 한국제분(주)의 제3자배정 유상증자에 참여하여 한국제분(주)의 주식 33.0%를 40,000백만원 에 취득하였습니다. 6. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 410,954,172 390,346,676 취득 11,212,310 16,969,626 처분 (19) (1,705,891) 감가상각비 (7,771,846) (7,122,936) 정부보조금 증감 115,449 116,950 연결범위변동 14,811,471 - 환율변동효과 (605,798) (645,919) 반기말장부금액 428,715,739 397,958,506 7. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당반기 이자율 당반기말 전기말 축발기금 산업은행 1.00% 5,000,000 5,000,000 일반대출 외 산업은행 외 1.35% ~ 5.70% 287,795,238 268,953,530 시설대출 농협 3.55% 6,360,000 7,360,000 관계사 차입 주주 - 5,858 5,858 합 계 299,161,096 281,319,388 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당반기 이자율 당반기말 전기말 일반대출 외 산업은행 외 0.73% ~ 7.43% 61,116,328 56,273,056 시설대출 수협은행 외 1.00% ~ 4.03% 52,083,530 53,404,050 차감: 유동성대체 (9,499,610) (9,608,800) 합 계 103,700,248 100,068,306 (3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지,건물,선박 23,663,644 24,700,000 일반대 외 7,000,000 신한은행 토지,건물,기계장치,선박,단기금융상품(*1) 149,564,061 119,547,624 시설대 외 79,386,130 수협은행 선박,주식,재고자산(*2) 32,102,556 JPY 435,00026,000,000 수출금융 외 29,000,000 수출입은행 토지,건물,기계장치,단기금융상품 7,062,585 2,649,000 일반대 외 28,500,000 우리은행 토지,건물,기계장치,주식(*2) 25,384,976 44,100,000 일반대 외 48,211,213 산업은행 토지,건물,기계장치 89,920,016 93,400,000 시설대 외 59,074,260 농협중앙회 토지,건물,기계장치 16,346,294 10,000,000 - - 순창군청 토지,건물 44,261,298 13,000,000 일반대 10,000,000 국민은행 토지,건물,기계장치 21,026,667 24,000,000 일반대 20,000,000 대구은행 토지,건물,기계장치 37,501,592 36,000,000 일반대 30,000,000 써니금융제구차 (*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다.(주석 10 참조)(*2) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드(주) 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 8. 판매비와관리비당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,785,979 5,498,269 2,696,363 5,323,432 퇴직급여 283,877 571,227 279,363 554,631 복리후생비 431,921 866,344 435,246 800,986 세금과공과 2,400,296 3,381,230 2,126,700 2,743,187 감가상각비 131,070 264,558 134,221 278,084 지급임차료 152,249 302,999 131,353 261,980 사용수수료 1,403,615 2,998,454 1,741,755 3,191,370 판매수수료 18,649 307,056 21,278 310,843 운반보관비 4,577,940 8,443,162 3,468,284 7,515,250 대손상각비 - - 80,305 89,566 무형자산상각비 39,153 89,335 53,297 98,523 판매촉진비 60,538 284,043 50,831 271,856 기타 705,109 1,440,085 677,221 1,428,822 계 12,990,396 24,446,762 11,896,217 22,868,530 9. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.68%(전반기 : 27.61%)입니다. 10. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계기업 관계기업의 종속기업 (주)사조대림 농업회사법인(주)사조농산, (주)사조오양, (주)사조팜스,(주)사조화인코리아, 청정원종, 사조원종, (주)사조FS (주)사조해표 (주)삼아벤처 (주)사조바이오피드 부국사료(주) (주)사조비앤엠 오룡수산(주) ORION YANTAR KRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD 한국제분(주) (주)피디피, 사조동아원(주), 천안팜 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 유형자산 취득 기타 (주)사조대림 3,038,382 261,295 4,899,391 25,185 2,571,072 154,069 6,089,136 - 18,566 농업회사법인(주)사조농산 - - - - - 17,970 58,187 - 2,703 (주)사조오양 1,508,628 271,401 6,819,889 9,740 1,748,219 223,493 8,813,160 - 12,410 (주)사조화인코리아 242,262 436,978 700,910 4,857 245,671 478,825 212,585 - 21,919 (주)사조FS(*1) 1,132,158 - - - 44,666 - 287,946 - - (주)중일종합식품 - - - - 898,118 - - - - (주)사조해표 74,887,068 150 3,141,516 40,739 79,736,757 17,180 3,475,331 - 184,496 (주)삼아벤처 212,970 - 714,802 213 219,353 - 744,786 - 1,062 (주)사조비앤엠 - - - 2,218 - - - - - (주)사조바이오피드 107,266 61,986 - 2,081 97,007 59,317 - - 2,715 부국사료(주) 8,403 - - - 17,547 - - - - 사조동아원(주) 923,557 - 3,332,185 - 9,295 - 537,120 289,158 - 한국제분(주) 15,845 5,479 - - 2,291 - - 43,002 - 천안팜 - 497,976 - - - - - - - ORION 627,616 - 7,537,094 - 545,713 - 14,078,265 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 350,194 - 24,887,768 - 380,405 1,059,895 17,901,209 - - 원일푸드서비스 (*1) - - - - 26,791 - - - - 소 계 83,054,349 1,535,265 52,033,555 85,033 86,542,905 2,010,749 52,197,725 332,160 243,871 (주)캐슬렉스제주 70,551 284,312 - 54,141 - - - - - (주)참바른 41,646 912 - 2,253 17,250 689 - - 705 소 계 112,197 285,224 - 56,394 17,250 689 - - 705 합 계 83,166,546 1,820,489 52,033,555 141,427 86,560,155 2,011,438 52,197,725 332,160 244,576 (*1) 전기 중 (주)사조대림의 종속기업이던 (주)중일종합식품 및 (주)원일푸드서비스는 (주)제일푸드서비스에 합병되었으며, (주)제일푸드서비스는 (주)사조FS로 회사명을 변경하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)사조대림 768,388 - 76,453 935,897 276,221 1,306,923 - 190,513 3,263 63,507 (주)사조오양 326,917 - 45,446 - 41,464 392,523 - 119,193 - 152,641 (주)사조화인코리아 430 18,500,000 1,056 107,400 28 1,987 18,720,000 2,833 126,500 - (주)사조FS 377,221 - - - - 461,071 - - 39,559 - (주)사조해표 21,933,805 - 36,931 228,032 22,427 35,197,414 - 88,255 2,244,059 24,983 (주)삼아벤처 63,757 - - 236,527 - 101,692 - - 265,415 - (주)사조바이오피드 - 2,500,000 - - - - 2,500,000 - - - 한국제분(주) 4,290 - - - - 8,472 - 8,472 - - 사조동아원(주) 120,319 - 109,383 2,556,909 - 32,200 - 32,200 1,297,163 - 천안팜 - 6,214,064 696,826 - - - 6,214,064 198,850 - - ORION 426,369 - 7,941,517 - 963,784 72,063 - 4,465,083 - 164,633 KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.(*) 245,401 - 38,264,254 2,565,750 - 315,321 - 46,341,839 - - 소 계 24,266,897 27,214,064 47,171,866 6,630,515 1,303,923 37,889,666 27,434,064 51,447,238 3,975,959 405,764 (주)캐슬렉스제주 25,207 14,077,740 342,820 - - 73,629 14,608,880 326,766 - 11,145 (주)참바른 4,023 - 174 - 50,000 5,148 - 230 - 30,108 소 계 29,230 14,077,740 342,994 - 50,000 78,777 14,608,880 326,996 - 41,253 합 계 24,296,127 41,291,804 47,514,860 6,630,515 1,353,923 37,968,443 42,042,944 51,774,234 3,975,959 447,017 (*) 장기미수금에 대하여 9,009백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당반기 전반기 대여 회수 배당 대여 회수 한국제분(주) 5,000,000 5,000,000 - - - (주)캐슬렉스제주 4,728,000 5,259,140 - - - (주)사조화인코리아 - 220,000 - 7,671,233 2,671,233 (주)사조바이오피드 - - - 800,000 - (주)사조대림 - - 230,450 - - (주)사조오양 - - 7 - - 합 계 9,728,000 10,479,140 230,457 8,471,233 2,671,233 (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 (주)사조화인코리아 13,920,000 차입금지급보증 11,600,000 (주)사조바이오피드 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,100,000 (주)사조팜스 2,147,641 차입금지급보증 1,789,701 농업회사법인(주)사조농산 1,200,000 차입금지급보증 1,200,000 사조동아원(주) 29,401,000 차입금지급보증 26,770,000 (주)캐슬렉스제주 6,500,000 차입금지급보증 5,000,000 (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 주진우 건물 910,000 일반대출 700,000 수협은행 (주)사조비앤엠 토지,건물 9,620,000 7,400,000 수협은행 사조동아원(주) 지급보증 3,900,000 3,000,000 평택상호저축은행 합 계 14,430,000 11,100,000 상기 이외에 연결실체는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 주진우 회장으로부터 포괄보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상금액당반기와 전반기 중 직ㆍ간접적으로 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기 종업원급여 1,365,653 1,483,281 퇴직 후 급여 169,233 201,641 합 계 1,534,886 1,684,922 11. 소송사건 및 우발상황 (1) 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 최종소송가액 소송내용 명일축산영농조합법인 사조산업(주) 55,500 소유권이전등록 청구의 소 에스팔레스 외 사조산업(주) 2,076,734 손해배상 청구의 소 부산지방검찰청 사조산업(주) 외 - 선박직원법 위반, 어선법 위반(*) 중앙해양안전심판원 사조산업(주) - 어선 제501오룡호 침몰사건 (*) 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다.당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음ㆍ수표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 어음매수 제공목적 금액 원양산업협회 1매 영업관련 백지약속어음 원양산업협회 1매 영업관련 백지당좌수표 (3) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 금융기관 구분 약정액 실행액 KEB하나은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 신한은행 당좌대출 6,000,000 - 구매자금대출 6,900,000 6,400,000 일반자금대출 20,000,000 20,000,000 우리은행 일반대출 28,500,000 28,500,000 산업은행 당좌대출 5,000,000 3,211,213 일반대출 70,000,000 53,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 15,000,000 10,000,000 수협은행 일반대출 42,610,000 42,610,000 시설대출 36,776,130 36,776,130 농협은행 당좌대출 59,800,000 46,000,000 일반대출 16,100,000 3,100,000 시설대출 21,314,260 12,074,260 농협 일반대출 19,146,168 19,146,168 정책자금 1,820,980 1,820,980 대구은행 일반대출 20,000,000 20,000,000 수출입은행 포괄수출금융 60,000,000 49,000,000 시설대출 9,000,000 9,000,000 써니금융제구차 일반대출 30,000,000 30,000,000 평택상호저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 전북은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 청도농상은행 일반대출 CNY 8,000,000 CNY 8,000,000 12. 사업결합회사는 2017년 6월 26일에 사호축산영농조합법인을 4,967백만원에 취득하였습니 다. 동 인수에서 발생한 식별가능순자산 가액과 비지배지분은 각각 2,604백만원 및 84백만원이며, 영업권은 2,391백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 반기말 2017.06.30 현재 제 46 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 반기말 제 46 기말 자산 유동자산 125,723,905,778 128,998,910,137 현금및현금성자산 838,922,053 1,050,782,824 금융기관예치금 49,000,000 666,000,000 매출채권 및 기타채권 46,442,294,498 48,939,652,029 재고자산 43,954,172,431 43,118,551,216 기타유동자산 34,439,516,796 35,223,924,068 비유동자산 383,950,660,016 379,174,681,687 매도가능금융자산 6,944,906,394 6,944,906,394 비유동금융기관예치금 525,220,420 449,122,695 장기매출채권 및 기타채권 42,843,362,444 42,948,733,647 종속기업투자 69,670,125,460 69,670,125,460 관계기업투자 70,590,618,207 70,590,618,207 유형자산 172,554,598,950 166,972,018,883 투자부동산 17,008,912,895 17,026,488,020 무형자산 1,630,448,035 1,662,712,099 기타비유동자산 2,182,467,211 2,909,956,282 자산총계 509,674,565,794 508,173,591,824 부채 유동부채 209,249,437,720 215,151,373,611 매입채무 및 기타채무 36,485,030,811 37,448,818,644 단기차입금 162,321,213,444 164,110,000,000 유동성장기부채 6,951,480,000 7,017,190,000 당기법인세부채 2,441,797,421 5,322,383,867 유동성금융리스부채 0 36,637,545 기타유동부채 1,049,916,044 1,216,343,555 비유동부채 51,089,507,927 50,156,021,967 장기차입금 38,316,100,000 37,808,390,000 기타비유동금융부채 289,282,761 317,784,762 순확정급여부채 7,296,414,048 6,361,422,523 이연법인세부채 5,187,711,118 5,668,424,682 부채총계 260,338,945,647 265,307,395,578 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 16,762,330,453 16,762,330,453 기타포괄손익누계액 2,265,399,630 2,265,399,630 이익잉여금(결손금) 205,307,890,064 198,838,466,163 자본총계 249,335,620,147 242,866,196,246 자본과부채총계 509,674,565,794 508,173,591,824 포괄손익계산서 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 110,715,460,584 201,300,367,369 89,298,692,745 173,479,452,509 매출원가 96,269,956,288 175,271,013,242 77,940,517,000 151,325,210,144 매출총이익 14,445,504,296 26,029,354,127 11,358,175,745 22,154,242,365 판매비와일반관리비 6,536,992,796 12,406,142,609 5,330,240,901 11,610,341,679 영업이익(손실) 7,908,511,500 13,623,211,518 6,027,934,844 10,543,900,686 금융이익 251,105,079 1,156,719,968 595,600,080 1,437,071,424 금융원가 (1,320,604,767) (3,695,044,429) (1,648,782,413) (3,674,852,694) 기타영업외이익 253,898,492 961,052,089 1,814,865,807 2,709,056,858 기타영업외비용 81,546,087 (2,500,541,846) (3,443,589,833) (4,882,455,993) 법인세비용차감전순이익(손실) 7,174,456,391 9,545,397,300 3,346,028,485 6,132,720,281 법인세비용(이익) 1,624,308,635 2,088,149,750 654,075,495 1,206,720,625 당기순이익(손실) 5,550,147,756 7,457,247,550 2,691,952,990 4,925,999,656 기타포괄손익 (246,913,043) (246,073,649) (329,992,553) (527,462,893) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (246,913,043) (246,073,649) (329,992,553) (527,462,893) 순확정급여부채의 재측정요소 (316,555,183) (315,479,037) (423,067,376) (676,234,479) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세 69,642,140 69,405,388 93,074,823 148,771,586 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 0 0 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세 0 0 0 0 당기총포괄이익(손실) 5,303,234,713 7,211,173,901 2,361,960,437 4,398,536,763 주당손익 기본주당순손익 1,122 1,508 544 996 희석주당순손익 1,122 1,508 544 996 자본변동표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 182,361,793,080 226,389,523,163 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 4,925,999,656 4,925,999,656 현금배당지급 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (527,462,893) (527,462,893) 2016.06.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 186,760,329,843 230,788,059,926 2017.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 198,838,466,163 242,866,196,246 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,457,247,550 7,457,247,550 현금배당지급 (741,750,000) (741,750,000) 매도가능금융자산평가손익 순확정급여부채의 재측정요소 (246,073,649) (246,073,649) 2017.06.30 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 205,307,890,064 249,335,620,147 현금흐름표 제 47 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 46 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 반기 제 46 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,343,381,896 8,620,858,935 당기순이익(손실) 7,457,247,550 4,925,999,656 비용가산 12,082,315,317 13,355,240,090 감가상각비 3,384,885,962 3,408,250,553 무형자산상각비 32,550,124 31,666,548 퇴직급여 1,264,239,801 1,130,754,562 대손상각비 0 9,260,699 이자비용 3,313,629,346 3,627,075,849 외화환산손실 1,998,860,334 345,548,809 재고자산평가손실 0 0 재고자산폐기손실 0 54,126,894 유형자산처분손실 0 0 유형자산손상차손 0 0 법인세비용 2,088,149,750 1,206,720,625 매도가능금융자산처분손실 0 19,240 종속기업투자처분손실 0 0 기타의대손상각비 0 2,015,893,311 금융보증비용 0 0 기타비용 0 1,525,923,000 수익차감 (1,241,425,943) (2,724,308,888) 이자수익 415,982,811 1,301,250,157 배당수익 675,515,550 7,000,000 외화환산이익 84,588,036 103,531,825 유형자산처분이익 200,000 401,616,512 투자부동산처분이익 0 0 대손충당금환입 0 0 관계기업투자처분이익 0 783,627,747 종속기업투자처분이익 0 0 금융보증수익 65,139,546 127,282,647 운전자본의 변동 (340,555,518) (1,012,673,878) 매출채권 942,268,034 (5,218,521,596) 기타채권 348,868,597 1,346,656,331 기타유동자산 1,293,252,519 3,668,696,220 재고자산 (617,061,391) (5,095,456,612) 기타비유동자산 0 832,155,150 매입채무 1,797,459,440 3,145,730,575 기타채무 (3,293,419,750) 1,093,040,577 기타유동부채 (167,195,654) (346,556,383) 기타충당부채 0 0 순확정급여부채 (644,727,313) (438,418,140) 영업활동으로 인한 현금 (6,614,199,510) (5,923,398,045) 이자수익 수취 1,702,263,770 199,507,898 배당금의 수취 675,515,550 7,000,000 이자비용 지급 (3,611,934,458) (3,272,303,763) 법인세납부 (5,380,044,372) (2,857,602,180) 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,207,507,820) (22,167,825,329) 투자활동으로 인한 현금유입액 937,706,627 3,164,021,760 금융기관예치금의 감소 720,000,000 720,000,000 기타채권의 감소 182,031,618 2,234,400,000 매도가능금융자산의 처분 0 380,760 종속기업및관계기업투자의 처분 0 0 비유동성금융기관예치금의 감소 0 0 장기기타채권의 감소 0 180,000,000 유형자산 및 투자부동산의 처분 200,000 700,000 정부보조금의 수취 0 0 기타채무의 증가 35,475,009 28,541,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (11,145,214,447) (25,331,847,089) 금융기관예치금의 증가 103,000,000 60,000,000 기타채권의 증가 0 7,300,000,000 매도가능금융자산의 취득 0 400,000 종속기업및관계기업투자의 취득 0 9,000,000,000 비유동성금융기관예치금의 증가 76,097,725 205,614,070 장기기타채권의 증가 2,015,000,000 75,000,000 유형자산 및 투자부동산의 취득 8,949,890,904 8,678,585,650 무형자산의 취득 202,060 3,266,940 기타채무의 감소 1,023,758 8,980,429 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,346,786,556) 13,765,710,000 재무활동으로 인한 현금유입액 25,633,213,444 35,000,000,000 단기차입금의 차입 23,211,213,444 35,000,000,000 장기차입금의 차입 2,422,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (26,980,000,000) (21,234,290,000) 단기차입금의 상환 25,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기부채의 상환 1,980,000,000 1,234,290,000 장기차입금의 상환 0 0 현금및현금성자산의 증감 (210,912,480) 218,743,606 기초현금및현금성자산 1,050,782,824 890,647,048 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (948,291) (1,937,718) 기말현금및현금성자산 838,922,053 1,107,452,936 5. 재무제표 주석 제47기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제46기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 사조산업 주식회사 1. 회사의 개요사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 선박36척으로 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 주 진 우 747,046 14.94% 주 지 홍 243,560 4.87% 윤 성 애 48,050 0.96% (주)사조해표 195,000 3.90% (주)사조시스템즈 1,187,330 23.75% (주)사조비앤엠 14,790 0.30% (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00% 사조산업(주) 55,000 1.10% 기 타 2,359,224 47.18% 합 계 5,000,000 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 90,699백만원, 매도가능금융자산 6,945백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다 . 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 90,699백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 105,312백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 6,945백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 14,613백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물매출, 상품매출 식품사업 제품매출, 상품매출 육가공사업 육가공매출, 상품매출 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 (2) 당반기와 전반기의 회사의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 부문이익 매출액 부문이익 수산사업 100,762,421 7,292,638 79,603,541 2,173,105 식품사업 66,940,207 3,540,088 69,849,549 5,099,245 육가공사업 30,125,114 1,272,933 20,668,945 1,812,745 기타사업 3,472,625 1,517,552 3,357,418 1,458,806 합 계 201,300,367 13,623,211 173,479,453 10,543,901 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 200,162,710 21,988,935 192,976,657 19,530,119 식품사업 70,336,424 14,676,907 84,692,137 16,229,976 육가공사업 17,780,177 1,785,632 14,141,500 1,444,901 기타사업 40,853,324 1,266,067 41,689,718 1,194,175 미배분자산(부채) 180,541,930 220,621,405 174,673,580 226,908,225 총자산(부채) 509,674,565 260,338,946 508,173,592 265,307,396 (4) 지역별 정보당반기 및 전반기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 한국 144,699,826 129,062,521 일본 50,461,150 31,617,419 미국 - 4,434,934 기타 6,139,391 8,364,579 합계 201,300,367 173,479,453 (5) 당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 (주)사조해표 56,889,919 60,095,003 사조씨푸드(주) 29,694,996 31,618,697 ITOCHU 43,819,933 23,445,357 5. 유형자산당반기 및 전반기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초장부금액 166,972,019 160,589,632 취득 8,949,891 8,678,585 처분 - (1,552,308) 감가상각비 (3,476,382) (3,499,746) 정부보조금 증감 109,071 109,071 반기말장부금액 172,554,599 164,325,234 6. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율 당반기말 전기말 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 62.10% 47,963,062 47,963,062 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 79.50% 4,112,343 4,112,343 동화농산(주) 대한민국 12월 31일 100.00% 17,178,559 17,178,559 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00% 416,161 416,161 소 계 69,670,125 69,670,125 (주)사조오양 대한민국 12월 31일 - 518 518 (주)사조대림 대한민국 12월 31일 22.44% 33,991,784 33,991,784 (주)사조해표 대한민국 12월 31일 23.85% 16,248,807 16,248,807 (주)사조비앤엠 대한민국 12월 31일 49.00% 588,054 588,054 부국사료(주) 대한민국 10월 31일 37.50% 11,134,429 11,134,429 (주)사조팜스 대한민국 12월 31일 30.00% 4,500,000 4,500,000 (주)사조바이오피드 대한민국 12월 31일 25.00% 4,000,000 4,000,000 (주)사조화인코리아 대한민국 12월 31일 12.38% 70,400 70,400 오룡수산(주) 대한민국 12월 31일 30.00% - - ORION 러시아 12월 31일 49.00% 385 385 YANTAR 러시아 12월 31일 50.00% 403 403 KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD 키리바시 12월 31일 49.00% 55,838 55,838 소 계 70,590,618 70,590,618 합 계 140,260,743 140,260,743 7. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 축발기금 산업은행 1.00% 5,000,000 5,000,000 일반대출 산업은행 외 2.90% ~ 3.80% 137,321,213 136,110,000 수출성장자금 수출입은행 2.80% 20,000,000 23,000,000 합 계 162,321,213 164,110,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당반기말 전기말 시설대출 수협은행 외 3.00% ~ 4.03% 45,267,580 44,825,580 차감: 유동성대체 (6,951,480) (7,017,190) 합 계 38,316,100 37,808,390 (3) 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 23,663,644 24,700,000 일반대출외 7,000,000 신한은행 토지, 건물, 기계장치, 선박, 장기금융상품(*1) 95,860,685 90,851,424 출어자금외 68,163,320 수협중앙회 선박, 주식(*2) 32,102,556 JPY 435,00026,000,000 수출성장자금 20,000,000 수출입은행 시설대출 9,000,000 토지, 건물, 단기금융상품 7,062,585 2,649,000 일반대출외 28,500,000 우리은행 토지, 건물, 기계장치,주식(*2) 25,384,976 44,100,000 일반대출외 48,211,213 산업은행 토지, 건물, 기계장치 17,657,208 18,000,000 시설대출 5,714,260 농협중앙회 건물, 기계장치 16,346,294 10,000,000 - - 순창군청 (*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다.(주석 10 참조)(*2) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드(주) 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 8. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,209,573 2,402,018 1,185,964 2,372,805 퇴직급여 157,929 312,011 151,022 302,900 복리후생비 159,080 328,775 154,771 283,387 감가상각비 39,300 78,408 39,710 78,637 지급수수료 531,483 1,133,239 757,304 1,474,066 판매수수료 18,597 290,713 159,408 290,356 운반보관비 3,702,840 6,488,824 2,675,501 5,796,896 대손상각비 - - - 9,261 무형자산상각비 16,138 32,550 15,488 31,667 기타 702,053 1,339,605 191,073 970,367 계 6,536,993 12,406,143 5,330,241 11,610,342 9. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계 연도의 예상평균연간법인세율은 21.88%(전반기 : 19.68%)입니다. 10. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 해당회사의 종속기업 사조씨푸드(주) (주)캐슬렉스서울 청도운산향촌구락부(유) 농업회사법인동화농산(주) 농업회사법인(주)우리들, 사호축산영농조합법인, 농업회사법인(주)보령1농장, (주)베리웰F SAJO AMERICA INC 청림축산영농조합법인 (주)사조대림 농업회사법인(주)사조농산, (주)사조오양, (주)사조팜스,(주)사조화인코리아, 청정원종, 사조원종, (주)사조FS (주)사조해표 (주)삼아벤처 (주)사조바이오피드 부국사료(주) (주)사조비앤엠 오룡수산(주) ORION YANTAR KRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD 한국제분(주) (주)피디피, 사조동아원(주), 천안팜 (2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 기타 사조씨푸드(주) 29,694,996 907,022 5,840,444 27,092 31,618,697 118,292 6,449,227 25,068 (주)캐슬렉스서울 140,305 - - 4,672 190,767 - - 7,741 농업회사법인동화농산(주) 218 508 551,374 - 236 8,798 - 2,562 청림축산영농조합법인 - 208 239,615 9,049 - - - 2,685 SAJO AMERICA INC - - - 646,532 - - - 458,099 농업회사법인(주)우리들 - 71,784 389,883 - - 73,551 375,057 - 농업회사법인(주)보령1농장 - 142,143 3,433,788 - - - - - (주)베리웰F - 41,820 - - - - - - 소 계 29,835,518 1,163,486 10,455,104 687,345 31,809,700 200,641 6,824,284 496,155 (주)사조대림 1,661,557 247,359 318,554 22,999 1,367,092 135,697 316,894 18,000 농업회사법인(주)사조농산 - - - - - 68 58,187 2,703 (주)사조오양 1,030,955 219,046 3,064,444 9,740 1,240,010 204,432 5,098,949 5,863 (주)사조FS 2,262 - - - - - - - (주)사조화인코리아 157,236 99,178 694,028 1,647 167,512 77,049 193,472 11,445 (주)사조해표 56,889,919 - 1,685,370 35,909 60,095,003 - 2,072,975 184,127 (주)삼아벤처 183,400 - 625,020 - 180,945 - 645,056 - (주)사조바이오피드 42,951 - - 1,375 30,365 - - 870 부국사료(주) 8,403 - - - 16,507 - - - (주)사조비앤엠 - - - 2,219 - - - - 한국제분(주) 15,845 - - - 2,291 - - - 사조동아원(주) 759,349 - 897,280 - 9,295 - 537,120 - (주)참바른(*1) - - - - 14,645 689 - - ORION 627,107 - 7,537,094 - 545,713 - 14,078,265 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 350,194 - 24,887,768 - 380,405 1,059,896 17,901,210 - 소 계 61,729,177 565,583 39,709,560 73,888 64,049,783 1,477,831 40,902,128 223,008 합 계 91,564,694 1,729,068 50,164,663 761,233 95,859,483 1,678,472 47,726,412 719,163 (*1) 전기 중 (주)사조화인코리아의 지분매도로 특수관계자에서 제외되었습니다 (3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 사조씨푸드(주) 7,779,900 - 47,536 1,880,813 147,122 137,324 - - 2,295 260,221 (주)캐슬렉스서울 - - - - - 232,868 - - - 6,883 농업회사법인동화농산(주) 142 - - 33,786 - - - 7,549 94,409 - SAJO AMERICA INC - - - - 18,891 - - - - 105,162 농업회사법인(주)우리들 - 3,600,000 - - - - 3,600,000 36,197 - - 농업회사법인(주)보령1농장 - 7,000,000 - - - - 7,000,000 - - - (주)베리웰F - 2,310,000 53,816 - - - 1,810,000 6,634 - - 사호축산영농조합법인(*1) - 1,500,000 - - - - - - - - 소 계 7,780,042 14,410,000 101,352 1,914,599 166,013 370,192 12,410,000 50,380 96,704 372,266 (주)사조대림 323,407 - 76,453 1,090 273,045 694,964 - 190,513 1,966 63,507 (주)사조오양 148,044 - 41,398 - 31,820 135,448 - 93,673 - 151,493 (주)사조화인코리아 - 5,000,000 1,056 107,400 - 1,777 5,000,000 1,056 126,500 - (주)사조해표 18,996,040 - 3,662 25,798 - 30,198,050 - - 1,703,174 - (주)삼아벤처 63,757 - - 236,527 - 101,692 - - 260,817 - 한국제분(주) 4,290 - - - - 8,472 - - - - 사조동아원(주) 120,319 - - 297,000 - 32,200 - - 238,000 - ORION 426,369 - 7,941,517 - 963,784 72,063 - 4,465,083 - 164,633 KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.(*2) 245,401 - 38,264,254 2,565,750 - 315,321 - 46,341,839 - - 소 계 20,327,627 5,000,000 46,328,339 3,233,564 1,268,649 31,559,987 5,000,000 51,092,164 2,330,457 379,633 합 계 28,107,670 19,410,000 46,429,691 5,148,164 1,434,662 31,930,179 17,410,000 51,142,544 2,427,161 751,899 (*1) 당반기 중 당사의 종속기업인 동화농산과 청림축산, 보령1농장이 99.33%의 지분을 취득하여 특수관계자로 편입되었습니다. (*2) 장기미수금에 대하여 9,009백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 당반기 전반기 자금대여 거래 배당 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 대여 회수 농업회사법인(주)우리들 - - - - 2,000,000 - (주)베리웰F 500,000 - - - - - (주)사조화인코리아 - - - 5,000,000 - - 농업회사법인동화농산(주) - - - 2,300,000 - 9,000,000 사호축산영농조합법인 1,500,000 - - - - - (주)사조대림 - - 133,848 - - - 사조씨푸드(주) - - 534,660 - - - (주)사조오양 - - - - - - 합 계 2,000,000 - 668,515 7,300,000 2,000,000 9,000,000 (5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 담보제공액 담보제공내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 (주)사조화인코리아 3,600,000 지급보증 3,000,000 농협은행 (주)사조팜스 2,147,641 지급보증 1,789,701 농협은행 (6) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 주진우 건물 910,000 일반대출 외 700,000 수협은행 (주)사조비앤엠 토지,건물 9,620,000 7,400,000 사조씨푸드(주) 토지,건물 15,210,000 11,973,000 합 계 25,740,000 20,073,000 상기 이외에 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 주진우 회장으로부터 포괄보증을 제공받고 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상금액당반기와 전반기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기 종업원급여 915,348 904,589 퇴직 후 급여 118,601 119,435 합 계 1,033,949 1,024,024 11. 소송사건 및 우발상황 (1) 당반기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 대전지방법원 천안지원 명일축산영농조합법인 사조산업(주) 소유권이전등록 청구의 소 55,500 서울서부지방법원 에스팔레스 외 사조산업(주) 손해배상 청구의 소 2,076,734 부산지방법원 부산지방검찰청 사조산업(주) 외 선박직원법 위반, 어선법 위반(*) - 중앙해양안전심판원 중앙해양안전심판원 사조산업(주) 501오룡호 침몰사건 관련 - (*) 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다.당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 KEB하나은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 신한은행 당좌대출 2,000,000 - 일반대출 17,000,000 17,000,000 우리은행 일반대출 28,500,000 28,500,000 KDB산업은행 당좌대출 5,000,000 3,211,213 일반대출 50,000,000 45,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 5,000,000 - 수협은행 일반대출 37,610,000 37,610,000 시설대출 30,553,320 30,553,320 농협은행 일반대출 5,000,000 - 시설대출 5,714,260 5,714,260 수출입은행 시설대출 9,000,000 9,000,000 포괄수출금융 30,000,000 20,000,000 전북은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 본 문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정 현황 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 47 기2분기 매출채권 51,292 2,718 5.30% 미수금 7,790 2,807 36.03% 미수수익 4,838 141 2.91% 단기대여금 24,386 414 1.70% 기타채권 24 - 0.00% 장기매출채권 664 49 7.38% 장기미수금 31,054 9,009 29.01% 장기미수수익 - - 0.00% 장기대여금 24,383 317 1.30% 장기기타채권 776 - 0.00% 합계 145,207 15,455 10.64% 제 46 기 매출채권 58,402 2,719 4.66% 미수금 8,731 2,807 32.15% 미수수익 5,904 141 2.39% 단기대여금 25,044 414 1.65% 기타채권 24 - 0.00% 장기매출채권 738 68 9.21% 장기미수금 32,932 9,553 29.01% 장기미수수익 - - 0.00% 장기대여금 25,395 336 1.32% 장기기타채권 825 - 0.00% 합계 157,995 16,038 10.15% 제 45 기 매출채권 43,178 3,060 7.09% 미수금 14,583 2,675 18.34% 미수수익 3,493 141 4.04% 단기대여금 28,453 414 1.46% 장기매출채권 - - 0.00% 장기미수금 28,100 - 0.00% 장기미수수익 - - 0.00% 장기대여금 3,367 336 9.98% 장기기타채권 815 - 0.00% 합계 121,989 6,626 5.43% ② 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제47기2분기 제46기 제45기 비 고 1. 기초대손충당금 잔액합계 16,038 6,626 7,946 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) (583) 1,018 (2,716) - ① 대손처리액(상각채권액) - (475) (1,293) - ② 상각채권회수액 19 - 66 - ③ 기타증감액 (564) 1,493 (1,357) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 8,394 1,396 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,455 16,038 6,626 - ③ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 60일 이하 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 90일 이하 120일 이하 매 출 채 권 42,034 4,002 604 5,316 51,956 구 성 비 율 80.90% 7.70% 1.16% 10.23% 100.00% ④ 대손충당금 설정 방침 가. 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 대손충당금으로 설정합니다.나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 대손충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다. 경 과 기 간 설 정 율 비 고 6개월 이하의 정상채권 채권잔액의 1% 계속 거래채권 6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권 채권잔액의 5% 1년 초과된 채권 채권잔액의 10% 1년 초과 ~ 2년 이하의 채권 채권잔액의 50% 거래중단 채권 2년 초과된 채권 채권잔액의 80 ~ 100% (3) 재고자산 현황 등 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부 문 계정과목 제 47 기2분기 제 46 기 제 45 기 원양어업 상품 2,591 1,734 322 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 16,987 17,260 12,344 저장품 9,734 8,209 10,227 원재료 - - - 기타재고자산 1,530 2,694 1,873 소계 30,842 29,897 24,766 식품사업 상품 38,801 26,493 24,248 제품 5,659 9,599 13,515 재공품 476 536 708 어획물 - - - 저장품 1,065 1,184 1,284 원재료 36,650 21,486 23,535 기타재고자산 6,716 12,082 4,017 소계 89,367 71,380 67,307 축산사업 상품 - - - 제품 18,719 14,329 6,871 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 294 192 128 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 19,013 14,521 6,999 레져사업 상품 156 146 115 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 8 34 36 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 164 180 151 합 계 상품 41,548 28,373 24,685 제품 24,378 23,928 20,386 재공품 476 536 708 어획물 16,987 17,260 12,344 저장품 11,101 9,620 11,675 원재료 36,650 21,486 23,535 기타재고자산 8,246 14,776 5,890 소계 139,386 115,979 99,223 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.2% 11.5% 11.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.0 5.6 6.0 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. ② 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자- 연결기업의 제47기 2분기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 6월말을 기준으로 2017년 7월 3일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다. 나. 실사방법- 외부 직원의 입회 하에 전수조사를 기본으로 조사를 실시 하였습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하여 실시 하였습니다.다. 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당반기말 현재 재고 자산에 대한 평가내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 41,784 41,784 (236) 41,548 제 품 24,380 24,380 (2) 24,378 재 공 품 476 476 - 476 어 획 물 16,987 16,987 - 16,987 저 장 품 11,101 11,101 - 11,101 원 재 료 36,650 36,650 - 36,650 기타재고자산 8,249 8,249 (3) 8,246 계 139,627 139,627 (241) 139,386 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. (4) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.06.30 2016.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 금융기관예치금 868,720 868,720 2,138,623 2,138,623 매출채권 49,188,442 49,188,442 56,352,685 56,352,685 대여금 48,038,409 48,038,409 49,689,546 49,689,546 미수금 27,028,028 27,028,028 29,302,685 29,302,685 미수수익 4,696,610 4,696,610 5,763,177 5,763,177 보증금 799,744 799,744 848,807 848,807 금융부채 매입채무 19,276,403 19,276,403 20,588,462 20,588,462 차입금 412,360,954 412,360,954 390,996,494 390,996,494 미지급금 29,405,431 29,405,431 32,271,198 32,271,198 미지급비용 3,265,911 3,265,911 2,028,946 2,028,946 금융보증채무 702,601 702,601 905,737 905,737 보증금 84,871,072 84,871,072 84,169,812 84,169,812 주석 - 계속 2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 2017.06.30 2016.12.31 매도가능금융자산 비상장주식(*) 2,039,693 2,149,993 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. (5) 유형자산의 공정가치 - 회사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 과거 회계기준에 따른 토지의 장부금액 21,529백만원에 대하여 외부 감정평가법인에 의뢰하여 공정가치 평가를 받았습니다. 그 결과 40,851백만원을 기존 장부금액에 가산하고 이연법인세 효과 고려후 평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. (6) 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제47기(당반기) 삼일회계법인 - - 제46기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제45기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제47기(당기) 삼일회계법인 분반기검토, 중간, 기말 회계감사 120 백만원 650 시간 제46기(전기) 안진회계법인 반기검토, 중간, 기말 회계감사 130 백만원 2,167 시간 제45기(전전기) 안진회계법인 분반기검토, 중간, 기말 회계감사 130 백만원 2,375 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제47기(당반기) - - - - - 제46기(전기) - - - - - 제45기(전전기) - - - - - 2. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사 명 사업연도 감사인 감사의견 사조씨푸드(주) 2016 삼정회계법인 적정 2015 대주회계법인 적정 2014 대주회계법인 적정 (주)캐슬렉스서울 2016 안진회계법인 적정 2015 안진회계법인 적정 2014 삼일회계법인 적정 동화농산(주) 2016 대주회계법인 적정 2015 한영회계법인 적정 2014 한영회계법인 적정 SAJO AMERICA INC 2016 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 2015 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 2014 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 (주)우리들 2016 대주회계법인 적정 2015 한영회계법인 적정 2014 해당없음 (주)보령1농장 2016 대주회계법인 적정 (주)베리웰F 해당없음 청림축산영농조합법인 해당없음 사호축산영농조합법인 해당없음 청도운산향촌구락부(유) 해당없음 3. 내부회계관리제도 당사의 내부회계관리자는 2016년 12월 31일 현재 동일자로 종료되는 회계연도에 대한 당사의 내부회계 관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 2017년 2월 9일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다. 회계감사인은 제46기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 반기 보고서의 경우 본 항목은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성개요 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총7명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 인사위원회, 보수위원회, 감사위원회, 외환리스크 관리 위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 17.02.03 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2 17.02.09 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 3 17.02.09 제46기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 4 17.02.09 신한은행 온렌딩대출 70억 차입의 건 가결 5 17.02.23 제46기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 6 17.02.23 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 7 17.02.23 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 8 17.03.02 우리은행 일반대 55억 연장 및 재약정의 건 가결 9 17.03.13 하나은행 정책자금대출 30억 차입의 건 가결 10 17.03.13 신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건 가결 11 17.03.13 우리은행 기업기타운전자금대출 140억 대환의 건 가결 12 17.03.14 신한은행 당좌대출 20억 연장의 건 가결 13 17.03.14 관계사 대여의 건 가결 14 17.03.16 제46기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 15 17.03.20 산업은행 기제공 담보 일부해지 및 신규 담보제공의 건 가결 16 17.03.21 제46기 결산 배당에 관한 건 가결 17 17.03.28 산업은행 운영자금 200억 대환 및 당좌대월 50억 기한연장의 건 가결 18 17.04.12 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 19 17.05.19 전북은행 일반대 30억 차입의 건 가결 20 17.06.05 관계사 대여의 건 가결 21 17.06.13 국민은행 무역금융대출 연장의 건 가결 22 17.06.27 수산발전시설자금대출 4억 신규차입의 건 가결 23 17.08.02 관계사 대여의 건 가결 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 사외이사참석 1 17.02.03 가결 3 2 17.02.09 가결 3 3 17.02.09 가결 3 4 17.02.09 가결 3 5 17.02.23 가결 3 6 17.02.23 가결 3 7 17.02.23 가결 3 8 17.03.02 가결 3 9 17.03.13 가결 3 10 17.03.13 가결 3 11 17.03.13 가결 3 12 17.03.14 가결 3 13 17.03.14 가결 3 14 17.03.16 가결 3 15 17.03.20 가결 3 16 17.03.21 가결 3 17 17.03.28 가결 3 18 17.04.12 가결 3 19 17.05.19 가결 3 20 17.06.05 가결 3 21 17.06.13 가결 3 22 17.06.27 가결 3 23 17.08.02 가결 3 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 명칭 인원구성 설치목적 권 한 사 항 인사위원회 김정수 대표이사박사천 사외이사최칠규 사외이사이명성 사외이사인사부서장 인사관리의적정을 기함 1. 인사기본방침 및 인사제도 심의 결정2. 직원 포상 및 징계 심의 결정3. 기타 인사관련 사항의 심의 결정 보수위원회 김정수 대표이사박사천 사외이사최칠규 사외이사이명성 사외이사 임원보수 (이사,감사)의 관리 1. 사업연도별 임원보수 한도액 심의 후 주주총회 상정2. 임원보수 및 퇴직금 규정 심의 후 주주총회 상정 감사위원회 박사천 사외이사최칠규 사외이사이명성 사외이사 감사기능 강화 1. 회계와 업무전반에 관한 감사2. 이사회 출석 의견진술3. 임시총회 소집 청구권4. 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과 업무와 재무상태의 조사권5. 기타 법령이 정하는 권한 외환리스크 관리 위원회 김정수 대표이사자금팀장회계팀장외환관리실무자 경영의 건전성과 안정성 도모 1. 외환리스크 관리 계획2. 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경3. 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경4. 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가5. 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책6. 최고경영자 및 이사회에 대한 심의 결과의 보고7. 외환리스크 관리규정 개정8. 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 (5) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 박사천(출석율)100% 최칠규(출석율)100% 이명성(출석율)100% 찬반여부 감사위원회 17.02.03 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.02.09 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.02.09 제46기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.02.09 신한은행 온렌딩대출 70억 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.02.23 제46기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.02.23 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.02.23 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.02 우리은행 일반대 55억 연장 및 재약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.13 하나은행 정책자금대출 30억 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.13 신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.13 우리은행 기업기타운전자금대출 140억 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.14 신한은행 당좌대출 20억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.14 관계사 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.16 제46기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.20 산업은행 기제공 담보 일부해지 및 신규 담보제공의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.21 제46기 결산 배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.03.28 산업은행 운영자금 200억 대환 및 당좌대월 50억 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.04.12 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.05.19 전북은행 일반대 30억 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.06.05 관계사 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.06.13 국민은행 무역금융대출 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.06.27 수산발전시설자금대출 4억 신규차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17.08.02 관계사 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (6) 이사의 독립성 이 사 추천인 선 임 배 경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 주진우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 본인 김정수 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 이인우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 이일향 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - 특수관계인 박사천 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 최칠규 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 이명성 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회에 관한 사항- 당사는 2002년 3월 22일 제31기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. (2) 감사위원회의 권한과 책임 ① 권한 - 회계와 업무전반에 관한 감사 - 이사회 출석 의견진술 - 임시총회 소집 청구권 - 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과 업무와 재무상태의 조사권 - 기타 법령이 정하는 권한 ② 책임 - 상법 등 법령에서 정하는 의무 및 책임을 진다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최칠규 - '72 서울대학교 법대 졸- '73 ∼ '77 삼미그룹 해외사업부- '77 ∼ '80 현대 기획조정- '83 ∼ '96 선일 대표이사- '95 ~ 현재) 키라컨설팅 대표이사- '98 ~ 현재) 피앤디에셋 대표이사. 사외이사 박사천 - '63 ~ '74 경북도청 근무- '74 ~ '97 사조산업 근무- '97 ~ '01 협동제책 근무 사외이사 이명성 - 영남대학교 경제학과 졸- 사조산업(주) 영업본부장- (주)사조오양 대표이사- (주)사조시스템즈 대표이사 사외이사 (4) 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다. 당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. (5) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 17.02.03 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2 17.02.09 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 3 17.02.09 제46기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 4 17.02.09 신한은행 온렌딩대출 70억 차입의 건 가결 5 17.02.23 제46기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 6 17.02.23 제46기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 7 17.02.23 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 8 17.03.02 우리은행 일반대 55억 연장 및 재약정의 건 가결 9 17.03.13 하나은행 정책자금대출 30억 차입의 건 가결 10 17.03.13 신한은행 온렌딩대출 80억 / 20억 차입의 건 가결 11 17.03.13 우리은행 기업기타운전자금대출 140억 대환의 건 가결 12 17.03.14 신한은행 당좌대출 20억 연장의 건 가결 13 17.03.14 관계사 대여의 건 가결 14 17.03.16 제46기 외부감사 후 재무제표(안) 승인의 건 가결 15 17.03.20 산업은행 기제공 담보 일부해지 및 신규 담보제공의 건 가결 16 17.03.21 제46기 결산 배당에 관한 건 가결 17 17.03.28 산업은행 운영자금 200억 대환 및 당좌대월 50억 기한연장의 건 가결 18 17.04.12 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 19 17.05.19 전북은행 일반대 30억 차입의 건 가결 20 17.06.05 관계사 대여의 건 가결 21 17.06.13 국민은행 무역금융대출 연장의 건 가결 22 17.06.27 수산발전시설자금대출 4억 신규차입의 건 가결 23 17.08.02 관계사 대여의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 " 채택 안함 " (2) 서면투표제나 전자투표제의 채택여부 " 채택 안함 " (3) 소수주주권의 행사여부 " 행사 내용 없음 " VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주진우 본인 보통주 747,046 14.94 747,046 14.94 - 윤성애 妻 보통주 48,050 0.96 48,050 0.96 - 주지홍 子 보통주 243,560 4.87 243,560 4.87 - (주)사조해표 계열회사 보통주 195,000 3.90 195,000 3.90 - (주)사조시스템즈 계열회사 보통주 1,187,330 23.75 1,187,330 23.75 - (주)사조비앤엠 계열회사 보통주 14,790 0.30 14,790 0.30 - (주)캐슬렉스제주 계열회사 보통주 150,000 3.00 150,000 3.00 - 계 보통주 2,585,776 51.72 2,585,776 51.72 - 우선주 - - - - - - 2017년 6월 30일 기준 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 2,585,776주를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 당사의 등기임원, 계열회사를 합산한 것으로 발행주식총수의 51.72%에 해당합니다.- 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 관 련 사항 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)사조시스템즈 6 김몽옥 - - - 주지홍 39.72 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 재무현황 (2016년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 154,101 부채총계 91,273 자본총계 62,828 매출액 31,817 영업이익 7,516 당기순이익 5,822 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 당사 최대주주 (주)사조시스템즈는 부동산 임대업, 용역경비업, 전산업무 용역서비스업 등을 사업목적으로 1982년 10월 14일에 설립되었으며 비상장법인입니다. 현재 서대문구 충정로에 위치하고 있습니다. 3. 최대주주 변 동 현 황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - ※ 최대주주 변동 내용 없음. 4. 주식의 분포 (1) 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 주진우 747,046 14.94% - (주)사조시스템즈 1,187,330 23.75% - 국민연금공단 482,933 9.66% - 미래에셋자산운용(주) 419,946 8.40% - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,453 99.74% 1,752,312 35.05% - - 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례해서 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 정기주주총회 종료일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2017년1월 2017년2월 2017년3월 2017년4월 2017년5월 2017년6월 보통주 최 고 66,100 78,000 71,600 70,200 76,600 87,300 최 저 63,800 66,500 65,700 66,600 67,400 78,100 월간거래량 166,897 805,302 528,116 345,183 552,934 1,021,596 우선주 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - (2) 해외증권시장"해당 사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주진우 남 1949.08 이사회장 등기임원 상근 그룹총괄 사조산업대표이사 역임 747,046 - 2009.03.20 2018.03.27 김정수 남 1951.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 사조씨푸드대표이사 역임 - - 2013.03.29 2019.03.24 이인우 남 1949.07 이사 등기임원 비상근 - 사조산업대표이사 역임 - - 2009.03.20 2018.03.27 이일향 여 1930.01 이사 등기임원 비상근 - 효성여대 - - 2011.03.18 2020.03.23 최칠규 남 1950.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 삼미그룹 외 - - 2011.03.18 2020.03.23 박사천 남 1940.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 경북도청 근무,협동제책 - - 2010.03.19 2019.03.24 이명성 남 1952.07 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 사조오양대표이사 외 - - 2014.03.28 2020.03.23 주덕용 남 1932.12 고문 미등기임원 비상근 - 경북도청 - - 1978.02.20 - 주건용 남 1934.08 고문 미등기임원 상근 부산본부총괄 도서출판 연구소 - - 1971.03.19 - 최세환 남 1962.09 부사장 미등기임원 상근 전략기획실장 캐슬렉스서울대표이사 외 - - 2011.12.01 - 김치곤 남 1964.04 상무 미등기임원 상근 참치사업부장 - - - 2011.01.01 - 임채옥 남 1965.06 상무 미등기임원 상근 부산관리본부장 사조냉장(주) - - 2013.12.01 - 왕일웅 남 1965.11 이사 미등기임원 상근 수산기획팀장 삼성테스코 외 - - 2011.01.18 - 문인엽 남 1967.02 이사 미등기임원 상근 트롤사업부장 - - - 2011.12.01 - 신창섭 남 1957.10 이사 미등기임원 상근 축산본부장 S.K.C 천안공장기술 외 - - 2011.12.01 - 이형균 남 1965.11 이사 미등기임원 상근 부산관리팀장 - - - 2015.01.01 - 주지홍 남 1977.06 이사 미등기임원 비상근 총괄본부장 - 243,560 - 2015.01.01 - 임태기 남 1966.11 이사 미등기임원 상근 관리본부장 - 500 - 2016.01.01 - 신중철 남 1967.03 이사 미등기임원 상근 관리기획팀장 동아원(주) 외 - - 2017.06.19 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 87 - 3 - 90 10.34 2,180 24 - 본사 여 22 - - - 22 8.31 321 15 - 생산부문 남 403 - 10 - 413 4.47 12,509 30 - 생산부문 여 135 - 72 - 207 3.64 2,809 14 - 합 계 647 - 85 - 732 - 17,819 - - 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 ① 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 800 - ② 보수지급금액 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 279 40 - ③ 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 270 67 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 9 3 - 감사위원회 위원 3 - - 사외이사와 동일 감사 - - - - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사의 당기 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 기재를 생략함. ② 산정기준 및 방법 "해당 사항 없음." ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열 회사등의 현황 (1) 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 (기준일 : 2017년 6월 30일) 구분 회사명 회사의수 종속기업 사업자등록번호 (법인등록번호) 여부 회사의수 주권상장 사조산업(주) 6 1 110-81-09699 (주)사조해표 105-86-70770 (주)사조오양 104-81-27881 (주)사조대림 114-81-34190 사조씨푸드(주) 종속 120-81-16542 사조동아원(주) 136-81-01103 비상장 (주)캐슬렉스서울 24 종속 7 119-81-05481 (주)캐슬렉스제주 616-81-04775 ㈜우리들 종속 812-81-00120 (주)사조시스템즈 212-81-21816 (주)사조화인코리아(구:금진유통(주)) 120-81-30530 (주)사조바이오피드 114-86-63443 (주)사조비앤엠 114-81-13837 (주)사조씨앤씨 114-86-74445 (주)사조팜스(구:사조축산) 403-81-64099 (주)사조농산 310-81-10966 동화농산(주) 종속 312-81-00988 (주)삼아벤처 301-81-39687 ㈜사조에프에스 126-86-52463 (주)보령1농장 종속 845-88-00401 청림축산영농조합법인 종속 303-81-32910 (주)청정원종 308-81-35023 ㈜사조원종 403-81-81249 베리웰F 종속 110-86-13126 사호축산영농조합법인 종속 313-81-03580 한국제분(주) 211-86-00924 한국산업(주) 308-81-00015 농업회사법인천안팜㈜ 311-81-36431 피디피(주) 211-87-74141 (주)하나에너지 203-81-63414 해외법인 SAJO AMERICA, INC 6 종속 2 275102490 KSFC(해외합작법인) 429100001 청도운산향촌구락부유한공사 종속 112119313 KODO, INC 74-3126276 DANA Estates, INC 83-0430862 DHARAMSALA 71-1033943 합계 36 10 주1) 한국제분(주)는 2016.02.22 사조씨푸드(주) 외 지분인수로 계열사에 포함되었으며, 사조동아원(주), 한국산업(주), (주)하나에너지, 농업회사법인천안팜(주), 피디피(주), KODO Inc, DANA Estates, DHARAMSALA는 한국제분(주)의 계열사 편입으로 계열사에 포함되었습니다.주2) (주)보령1농장은 2016.07.05 부로 동화농산(주)와 청림축산영농조합법인의 출자에 의한 신규설립에 따라 계열사로 포함되었습니다.주3) (주)중일종합식품 및 (주)원일푸드서비스는 2016.09.30 부로 (주)제일푸드서비스에 흡수합병되었으며, 합병 후 사명을 (주)사조에프에스로 변경하였습니다.주4) (주)베리웰F 2016.10.25 부로 동화농산(주)의 주식인수계약에 따라 계열사로 포함되었습니다.주5) 사호축산영농조합법인은 2017.06.26 부로 동화농산(주)와 청림축산영농조합법인, (주)보령1농장의 주식인수계약에 따라 계열사로 포함되었습니다. (2) 계열집단명 : 사조그룹 (3) 계열회사 지분현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) [국내] 피출자회사 출자회사 사조산업 사조해표 사조대림 사조오양 사조씨푸드 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스 템즈 사조비앤엠 사조씨앤씨 청림축산 사조산업 1.1 23.9 22.4 0.0 62.1 79.5 10.0 49.0 사조해표 3.9 0.0 26.9 0.0 16.0 50.0 사조대림 7.6 54.9 50.0 사조오양 0.0 사조씨푸드 4.9 16.2 20.0 캐슬렉스서울 3.7 5.0 캐슬렉스제주 3.0 9.3 사조시스템즈 23.8 1.4 3.8 0.0 45.5 10.8 사조비앤엠 0.3 1.5 사조화인코리아 0.2 5.2 사조바이오피드 사조팜스 17.6 동화농산 81.9 청림축산 사조농산 한국제분 사조동아원 피디피 KODO, Inc 합계 32.1 43.1 78.7 54.9 62.1 99.5 50.5 42.0 49.0 100.0 99.5 피출자회사 출자회사 우리들 사조 바이오피드 사조 화인코리아 사조농산 동화농산 삼아벤처 사조팜스 사조 에프 에스 보령1농장 청정원종 사조원종 사조산업 25.0 12.4 100.0 30.0 사조해표 25.0 100.0 사조대림 17.7 90.0 100.0 사조오양 50.0 44.9 30.0 사조씨푸드 19.9 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조화인코리아 30.0 65.0 사조바이오피드 5.1 사조팜스 65.0 동화농산 90.0 90.0 청림축산 10.0 10.0 10.0 사조농산 10.0 한국제분 사조동아원 피디피 KODO, Inc 합계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 65.0 65.0 피출자회사 출자회사 한국제분 사조 동아원 한국산업 농업회사법인천안팜 피디피 하나에너지 베리웰 F 사호축산 사조산업 사조해표 24.8 0.0 사조대림 24.8 0.0 사조오양 사조씨푸드 33.0 10.1 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조화인코리아 사조바이오피드 사조팜스 동화농산 100.0 83.9 청림축산 15.3 사조농산 보령1농장 0.1 한국제분 7.3 35.0 72.6 사조동아원 0.1 73.5 85.1 27.4 83.8 피디피 KODO, Inc 하나에너지 2.2 합계 89.8 45.2 73.5 85.1 100.0 86.0 100.0 99.3 [해외] 피출자회사 출자회사 Sajo America Inc KSFC 향촌 구락부 KODO Inc Dana Estates Inc DHARAMSALA 사조산업 100.0 49.0 사조오양 2.0 사조씨푸드 캐슬렉스서울 100.0 사조동아원 93.2 피디피 1.9 KODO, Inc 100.0 50.0 합계 100.0 51.0 100.0 95.1 100.0 50.0 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 사조씨푸드(주) 1980.03.27 경영권행사 14 10,693,197 62.10% 47,963 - - - 10,693,197 62.10% 47,963 322,910 7,558 (주)사조해표 2004.09.01 경영권행사 7,311 1,707,548 23.85% 16,249 - - - 1,707,548 23.85% 16,249 337,632 -1,905 (주)사조대림 2009.07.31 경영권행사 9,997 1,338,483 22.44% 33,992 - - - 1,338,483 22.44% 33,992 332,559 785 (주)캐슬렉스서울 1989.05.09 경영권행사 790 1,033,500 79.50% 4,112 - - - 1,033,500 79.50% 4,112 130,321 140 (주)사조오양 2008.02.22 경영권행사 1 74 0.00% 1 - - - 74 0.00% 1 292,401 11,345 (주)사조비앤엠 1985.12.31 경영권행사 700 68,600 49.00% 588 - - - 68,600 49.00% 588 5,777 -123 (주)사조시스템즈 2004.10.28 경영권행사 405 242,728 10.00% 6,338 - - - 242,728 10.00% 6,338 154,101 5,822 (주)사조화인코리아 2001.07.18 경영권행사 70 21,770 12.38% 70 - - - 21,770 12.38% 70 124,090 -3,024 사조바이오피드 2007.12.13 경영권행사 50 800,000 25.00% 4,000 - - - 800,000 25.00% 4,000 59,377 -136 동화농산㈜ 2010.10.01 경영권행사 6,366 1,117,000 100.00% 17,179 - - - 1,117,000 100.00% 17,179 34,386 888 ㈜사조팜스 2011.12.31 경영권행사 4,500 900,000 30.00% 4,500 - - - 900,000 30.00% 4,500 46,256 664 SAJOAMERICA 1994.03.25 경영권행사 416 5,000 100.00% 416 - - - 5,000 100.00% 416 3,090 349 부국사료(주) 1987.12.31 - 3,645 67,500 37.50% 11,135 - - - 67,500 37.50% 11,135 104,194 3,725 오룡수산㈜ 2003.01.03 - 90 18,000 30.00% - - - - 18,000 30.00% - - - 대한장류조합 - - - 26 1.90% 26 - - - 26 1.90% 26 3,987 2 한국선주상호보험 - - - 600 1.22% 60 - - - 600 1.22% 60 105,340 3,667 냉장물가공수산업 - - - 3,189 0.67% 19 - - - 3,189 0.67% 19 721 3 통조림가공수산업 - - - 5,200 0.17% 102 - - - 5,200 0.17% 102 478 3 YANTAR CO 2003.03.14 - 1 - 50.00% 0 - - - - 50.00% 0 - - ORION CO 2010.06.04 - 1 - 49.00% 0 - - - - 49.00% 0 12,386 3,108 KSFC 2011.09.02 - 56 49,000 49.00% 56 - - - 49,000 49.00% 56 38,049 -5,753 한러어업(주) 2011.03.29 - 55 39,852 11.07% 199 - - - 39,852 11.07% 199 119 -1,579 순창장류(주) - - - 20,000 10.00% 200 - - - 20,000 10.00% 200 5,547 181 합 계 - - 147,205 - - - - - 147,205 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 계정과목 변동내역 미수이자 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)사조화인코리아 계열회사 장기대여금 5,000 - - 5,000 - - (주)우리들 계열회사 장기대여금 3,600 - - 3,600 - - (주)보령1농장 계열회사 장기대여금 7,000 - - 7,000 - - (주)베리웰F 계열회사 장기대여금 1,810 500 - 2,310 48 - 사호축산영농조합법인 계열회사 장기대여금 - 1,500 - 1,500 합 계 17,410 2,000 - 19,410 48 - (2) 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)사조화인코리아 계열회사 9,296 - 6,296 3,000 - (주)사조팜스 계열회사 1,790 - - 1,790 - 합 계 11,086 - 6,296 4,790 - (3) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 사조씨푸드(주) 계열회사 보통주 47,963 - - 47,963 - (주)사조해표 계열회사 보통주 16,249 - - 16,249 - (주)사조대림 계열회사 보통주 33,992 - - 33,992 - (주)캐슬렉스서울 계열회사 보통주 4,112 - - 4,112 - (주)사조오양 계열회사 보통주 1 - - 1 - (주)사조비앤엠 계열회사 보통주 588 - - 588 - (주)사조시스템즈 계열회사 보통주 6,338 - - 6,338 - (주)사조화인코리아 계열회사 보통주 70 - - 70 - (주)사조바이오피드 계열회사 보통주 4,000 - - 4,000 - 동화농산(주) 계열회사 보통주 17,179 - - 17,179 - (주)사조팜스 계열회사 보통주 4,500 - - 4,500 - SAJO AMERICA INC 계열회사 보통주 416 - - 416 - KSFC 계열회사 보통주 56 - - 56 - YANTAR CO 계열회사 보통주 0 - - 0 - ORION CO 계열회사 보통주 0 - - 0 - 계 135,464 - - 135,464 - (4) 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당 사항 없음" (5) 부동산 매매 내역 "해당 사항 없음" (6) 영업 양수ㆍ도 내역 "해당 사항 없음" (7) 자산 양수ㆍ도 내역 "해당 사항 없음" (8) 특수관계자와의 주요 거래내용 (단위 : 백만원) 회 사 명 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금 액 (주)사조해표 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 56,890 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 상품 매입 등 1,721 - (주)사조대림 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 1,909 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 상품 매입 등 342 - (주)사조오양 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 1,250 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 3,074 - 사조씨푸드(주) 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 30,602 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 5,868 - (주)캐슬렉스서울 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 140 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 기타 5 - (주)사조바이오피드 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 43 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 기타 1 - SAJO AMERICA 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 선박용품 매입 647 - ORION 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 상품 매출 등 627 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 상품 매입 등 7,537 - 부국사료(주) 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 8 - (주)삼아벤처 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 183 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 625 - 동화농산(주) 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 1 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 551 - 청림축산영농조합법인 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 249 - KSFC 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 상품 매출 등 350 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 상품 매입 등 24,888 - (주)보령1농장 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 기타 142 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 3,434 - (주)사조에프에스 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 2 - (주)베리웰F 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 기타 42 - (주)사조비앤엠 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 기타 2 - (주)우리들 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 기타 72 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 390 - (주)사조화인코리아 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 256 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 696 - 사조동아원(주) 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 759 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 원재료 매입 등 897 - 한국제분(주) 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 16 - 합 계 매출거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 제품 매출 등 93,292 - 매입거래 2017.01.01 ~ 2017.06.30 상품 매입 등 50,927 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당 사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 사항 "해당 사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 일 자 안 건 결 의 내 용 비 고 제46기주주총회(2017.3.24) 제1호 제46기(2016.01.01-2016.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 3%)제2호 이사 선임의 건 (기타 비상무 이사 이일향, 사외이사 최칠규, 이명성)제3호 감사위원 선임의 건 (사외이사 최칠규, 이명성)제4호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원) 원안대로 승인 기타 비상무 이사이일향 재선임사외이사최칠규, 이명성 재선임감사위원최칠규, 이명성 재선임 제45기주주총회(2016.3.25) 제1호 제45기(2015.01.01-2015.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건 (사내이사 김정수, 사외이사 박사천)제4호 감사위원 선임의 건 (사외이사 박사천)제5호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원) 원안대로 승인 사내이사김정수 재선임사외이사박사천 재선임감사위원박사천 재선임 제44기주주총회(2015.3.27) 제1호 제44기(2014.01.01-2014.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 이사 선임의 건 (사내이사 주진우, 기타 비상무 이사 이인우)제3호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원) 원안대로 승인 사내이사주진우 재선임기타 비상무 이사이인우 재선임 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 원양산업협회 1 백지약속어음 영업관련 원양산업협회 1 백지당좌수표 영업관련 4. 지급보증 현황 - 당반기말 현재 연결실체가 관계기업을 위하여 차입금에 대해 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 (주)사조화인코리아 13,920,000 차입금지급보증 11,600,000 (주)사조팜스 2,147,641 차입금지급보증 1,789,701 (주)사조바이오피드 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,100,000 (주)사조농산 1,200,000 차입금지급보증 1,200,000 사조동아원(주) 29,401,000 차입금지급보증 26,770,000 (주)캐슬렉스제주 6,500,000 차입금지급보증 5,000,000 5. 우발부채 등 - 당반기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소제기일 원고 피고 최종소송가액 소송내용 진행상황 및 소송일정 2017.07.19 명일축산영농조합법인 사조산업(주) 55,500 소유권이전등록 청구의 소 2017.09.07 변론 기일 2016.12.16 에스팔레스 외 사조산업(주) 2,076,734 손해배상 청구의 소 2017.08.25 판결선고기일 2015.10.15 중앙해양안전심판원 사조산업(주) - 제501오룡호 침몰 사고 2017.07.19 심판 기일 2015.10.16 부산지방검찰청 사조산업(주) 외 - 선박직원법 위반, 어선법 위반(*) 2017.11.24 공판 기일 (*) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"