사조산업 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 '한국채택국제회계기준' 적용 기업으로 연결 대상법인에는 원양어업, 식품,축산, 레져부문 등 총 14개 법 인 이 포함 됩니다.

영업구분	해당 기업 및 사업내역

원양어업	사조산업(주), 사조씨푸드(주) , SAJO VANUATU

식 품	사조산업(주), 사조씨푸드(주)

축 산	동화농산(주), 청림축산영농조합, (주)우리들, (주)보령1농장, 사호축산영농조합(주)홍성1농장, (주)홍성2농장

레 져	(주)캐슬렉스서울, 청도운산향촌구락부(유)

기 타	SAJO AMERICA, (주)베리웰에프앤비

(영업부문별 요약 재무현황) (단위 : 백만원)

구 분	매 출 액	영업이익	자 산

원양어업	61,332	6,560	246,746

식 품	131,824	5,492	266,638

축 산	11,011	2,339	151,759

레 저	3,188	335	152,481

기 타	5,408	2,634	483,199

단순합계	212,763	17,360	1,300,823

연결조정	(26,780)	(846)	(86,264)

합 계	185,983	16,514	1,214,559

* 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

■ 사조산업 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 원양어업부문 > 우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었고, 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었습니다. 60년 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였지만, 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있습니다. 하지만, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 참치연승어업은 1957년 첫 조업에 나선 이후 남태평양의 각 연안도서국을 주어장으로 조업을 펼쳐 어획물을 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매하고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 상승 등 외부환경이 우호적이지 않지만 노후선박의 리모델링 및 어장상황에 따른 효율적인 선단 운항과 어획증대를 위한 선박 관리에 만전을 기함으로써 이익창출을 위해 최선의 노력을 하겠습니다. 참치선망어업은 1971년 동부태평양 해역에서 조업을 시작한 것이 그 시초이며 지금과 같이 헬리콥터를 탑재한 참치선망어업이 도입돼 본격적인 조업이 이뤄진 것은 1979년입니다. 참치선망어업은 주로 가다랑어와 황다랑어를 어획하고 있으며 대부분 참치통조림 원료로 공급되고 있습니다. 어족자원의 자국화 강화 및 경쟁선박의 증가로 인하여 조업환경이 다소 어려워졌으나, 이러한 주변 환경에 대응하기 위하여 신조선을 건조하여 노후선박을 대체하였고 2017년 5월부터 조업에 투입되어 어획량 증대에 기여하고 있습니다. 북양트롤어업은 러시아 명태 트롤 합작사업의 형태로 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장의 성장이 성숙기의 산업으로 높지 않고, 유통구조의 재편 및 유통업체간 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 국내 식품업계의 급속한 트렌드 변화, 소비침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 이에 당사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 뛰어난 맛과 품질을 갖춘 식품을 생산하기 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 참치캔 사업부문은 찌개 용도로 80-90% 정도가 소비되고 있어 기존 제품의 형태로는 수요를 늘리기 어려운 구조를 가지고 있기 때문에 신제품 개발을 통한 신규 수요의 창출이 업계의 현안으로 대두되고 있습니다. 당사는 업계 최초로 이지 필(EASY PEEL)을 적용한 안심따개 제품을 출시하여 안전성을 크게 향상시켰고 신제품 개발 및원가절감을 통해 가격경쟁력을 확보하여 시장점유율을 높이는 사업을 전략적으로 전개해 나갈 것입니다. 장류 사업부문은 2011년도 HACCP 지정을 받아 체계적이고 효율적인 관리로 최고의 맛, 품질 및 위생 관리 강화를 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 국제공인인증식품안전시스템(FSSC22000) 인증받아 우수한 제품을 생산하고 있습니다. 2019년도에는 노동생산성향상 및 원가절감을 통한 가격경쟁력과 건강 및 웰빙 추구의 신제품으로 국내시장을 선도하여 장류사업 국내시장에서의 시장 점유율을 한 단계 도약하는 한해가 되도록 하겠습니다. 우리나라 육가공업계는 식품업계 가운데 국내 최초로 HACCP(식품위해요소중점관리기준)를 도입하여 보다 과학적이고 체계적인 관리에 의해 위생적이고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 현재 우리나라의 육가공 제조업체들은 최신 육가공 설비와 무균 포장실 운영, HACCP 적용 등을 통해 고품질의 햄, 소시지를 생산하고 있으며 냉장유통 시스템을 통해 위생적으로 제품을 소비자에게 공급하고 있어 생산 기술적인 측면에서나 맛, 품질 면에서 외국제품에 비해 전혀 손색이 없는 제품을 공급하고 있으며, 특히 외국산 육가공품은 수송기간이 길어 냉장유통시 부패될 염려가 있기 때문에 대부분 냉동상태로 유통되지만, 국내산 육가공품은 냉장유통을 통해 신선한 상태의 제품이 소비자에게 공급되고 있는 점 때문에 어느 정도의 경쟁력을 가지고 있다고볼 수 있습니다. 장기적인 경기침체에 내수판매 부진으로 정육사업부문 매출을 과감히 축소하고, 수익성 높은 임도축을 적극 유치하여 손익 증대에 최선을 다하고 있습니다. (2) 국내외 시장 여건 /S 현황> 본 자료는 2018년도 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용함. ① 참치독항 구 분 사조산업 동원산업 사조대림 사조씨푸드 사조오양 기 타 2015년 25.49 % 17.16 % 2.48 % 1.64 % 3.80 % 49.43 % 2016년 27.07 % 16.07 % 2.36 % 1.79 % 3.93 % 48.78 % 2017년 26.14 % 15.58 % 2.67 % 1.80 % 3.82 % 49.99 % ② 참치선망 구 분 동원산업 신라교역 사조산업 사조씨푸드 사조오양 기 타 2015년 44.06 % 28.48 % 13.76 % 3.58 % 6.10 % 4.02 % 2016년 55.77 % 19.88 % 13.54 % 3.43 % 4.25 % 3.13 % 2017년 49.31 % 24.18 % 15.75 % 2.88 % 5.03 % 2.85 % ③ 원양트롤 구 분 동원산업 사조오양 한성기업 인성실업 기타 2015년 11.93 % 10.53 % 3.75 % 9.50 % 64.29 % 2016년 17.40 % 13.20 % 6.90 % 20.66 % 41.84 % 2017년 21.40 % 13.13 % 7.64 % 23.73 % 34.10 % ■ 사조씨푸드 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 횟감용참치부문 > 전 세계 횟감용 참치 시장 규모는 50만톤으로 추정되며, 현재까지는 일본이 전 세계 횟감용 참치 시장의 약 70%를 차지하고 있지만 점차 북미, 유럽시장의 규모 또한 확대되고 있는 추세입니다. 하지만 조업선의 선령과다와 신조채산성 부족 및 기후 이상, 어족자원 고갈에 따른 각종 규제강화 등으로 횟감용 참치 공급증가가 충분치 않을 것으로 예상되어 장기적으로 참치 어가 강세는 유지될 것으로 예상됩니다. 국내시장에서의 참치는 일반인들에게 고급생선의 이미지였지만, 국민 소득의 증가와 저가 참치전문점의 등장 및 확대로 인해 이제는 쉽게 접할 수 있는 수산물 중 하나로 인식되고 있습니다. 참다랑어, 눈다랑어 등의 고급 어종뿐만 아니라 서민이 접근하기 쉬운 새치류까지 공급이 확대됨에 따라 국내시장 규모는 점차 증가하고 있으며,최고급 어종인 참다랑어의 수요 또한 호텔 및 고급 횟집에서 시작해 일반횟집으로까지 소비층이 확대되고 있습니다. 일반수산물부문 > 소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서 수산물의 식량자원으로서의 중요성이 대두되며 전 세계 소비는 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(국제연합식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다. 수산물은 특성상 생산량이 자연조건의 변화에 따라 쉽게 영향을 받을 뿐만 아니라, 종류가 매우 다양하고 선도의 저하가 빨라 변질, 부패되기 쉬운 특성을 지니고 있습니다. 수산물은 계절별로 생산되는 어종이 다르므로 어가 등은 계절적인 요인이 작용되어, 수산물 가공/유통업자로서는 위생적이고 안정된 품질로 수산물을 연중 공급할수 있어야 하므로 보관기능 직접보유 여부가 중요한 요소입니다. 수산물 생산량의 변동이 다소 있으나, 꾸준한 가격상승으로 인하여 전체적인 시장규모는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 식품사업(김)부문 > 김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 다음으로 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다. 정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증 에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품 안정성과 건강을 우선 고려시하는 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다. ■ 캐슬렉스서울 (1) 산업의 특성 및 영업의 개황 국내 골프 산업은 국민의 소득증대와 주5일 근무제의 정착, 여성레저 활동 확대 등의 삶의 질이 높아짐에 따라 골프 이용객은 꾸준히 증가를 하고 있으며 골프의 대중화가 진행됨에 따라 신규 골프장도 점차로 늘어가고 있어 이와 관련한 골프용품 제조업의 발전과 교역의 활성화들이 골프산업의 구조를 형성하고 있습니다. 이에 따라, 향후 골프산업은 레저산업의 큰 비중을 차지하게 되어 전문경영인에 의한 경영이 더욱 요구되고 있는 실정입니다. (2) 국내외 시장 여건 국내에서 운영중인 골프장은 2019년 3월말 현재 229개사, 총 내장객 291만명이며, 경기지역이 84개사로 37%를 차지하고 있습니다. 당사는 서울권 근접 1위 골프장으로 타골프장의 비교우위에 있는 지리적 이점을 가지고 있습니다. 2019년 1분기 내장객 현황 본 자료는 한국골프장경영협회에서 추출한 자료임. ① 골프장 내장객 현황(18홀) 구분 전국 경기권 캐슬렉스서울 18홀 135 업체 47 업체 - 내장객 1,297,920 명 392,427 명 17,420 명 당사 11 위 2 위 - ② 경기권 주요 업체별 내장객 현황(18홀) 구분 캐슬렉스서울 양주 김포씨사이드 남서울 신안 발리오스 내장객 17,420 명 11,444 명 15,175 명 8,338 명 12,425 명 19,933 명 순 위 2 위 11 위 3 위 24 위 7 위 1 위 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 매 출 비 율 원 양 원양어업 참치, 명태 등 61,332 28.83% 식 품 식품제조 수산물캔 20,111 9.45% 장류 9,887 4.65% 수산물 가공 73,408 34.50% 김, 기타 류 17,433 8.19% 육가공 도축, 정육 등 10,985 5.16% 축 산 축산 생돈 등 11,011 5.18% 레 져 골프장 입장 수입 등 3,188 1.50% 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 5,408 2.54% 단순합계 212,763 100.00% 연결조정 (26,780) -12.59% 총 합 계 185,983 87.41% (2) 주요제품 등의 가격 변동 현황 (단위 : KG / 원) 구 분 2019년 1분기 2018년 2017년 원양어업 횟감용 참치원어 8,147 8,045 8,005 식품 가공용 참치원어 1,587 1,671 2,320 수산물유통 횟감용 참치 외 12,062 12,263 11,975 식품류 장류 1,231 1,237 1,247 캔제품(캔당) 1,106 996 1,053 육가공 돈육 3,355 4,198 4,842 3. 주요 원재료에 관한 사항 [사조산업(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 수산사업 원재료 BAIT유류 해성, 누리산업국내외 유류업체 - 식품사업 원재료상품 참치캔참치원어꽁치, 고등어 사조오양사조씨푸드내부조달 관계기업 : 사조오양, 사조씨푸드 축산사업 원재료 원료돈 동화농산우리들보령1농장국내 양돈업체 관계기업 : 동화농산, 우리들, 보령1농장 장류사업 원재료 대두, 고추소맥분 국내 농가, 중국사조동아원 관계기업 : 사조동아원 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : KG / 원) 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 BAIT(CS당) 21,093 22,116 20,644 유류(ℓ당) 687 709 565 캔 가공용 참치원어 1,472 1,554 1,783 원료돈 2,443 3,072 3,582 고추가루 16,650 16,655 10,203 대두 1,092 1,034 1,049 주) 상기 가격은 단위당 부대비용을 포함한 가격임. [사조씨푸드(주)] (1) 주요 원재료 등의 현황 사업부문 매입유형 품 목 주요매입처 매입처와 회사와의 특수한 관계 제조업 원재료 참치 외 사조산업(주)(주)사조오양(주)사조대림 관계기업 김 원초 양지영어조합법인한신수산 - (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 ( 단위 : KG, 속 / 원) 품 목 2019년 1분기 2018년 2017년 횟감용참치 원어 9,214 9,534 10,672 김 원초 4,646 4,894 5,597 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력, 생산실적, 가동률 [사조산업(주)] 구 분 주요생산품목 2019년 1분기생산CAPA 2019년 1분기생산량 가동률 비 고 원양어업 (MT) 참치 12,375 15,743 127% 어획량 기준 캔가공장 (MT) 참치캔 2,124 2,158 102% 처리 기준 축산사업 (MT) 돈육도축 19,970 14,043 70% 도축수 기준 장류사업 (MT) 고추장,된장 6,785 8,190 121% 생산량 기준 [사조씨푸드(주)] 구 분 주요생산품목 2019년 1분기생산CAPA 2019년 1분기생산량 가동률 비 고 수산물가공(MT) 횟감용참치 외 1,584 1,596 101% 생산량 기준 김 (만봉) 김 6,204 4,200 68% 생산량 기준 (2) 생산설비, 영업용 설비 에 관한 사 항 연결실체의 2019년 1분기 중 생산설비의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 기초장부가액 취 득 대 체 처 분 당기상각 기 타 기말장부가액 토 지 154,104 796 585 (4) - - 155,481 건 물 123,881 - - - (1,214) 297 122,964 구 축 물 25,538 9 - - (415) 351 25,483 기계장치 22,975 401 311 0 (1,335) 75 22,427 선 박 109,037 9,033 - - (1,133) - 116,937 차량운반구 1,719 184 - 0 (147) 2 1,758 공기구비품 5,687 49 - - (476) 4 5,264 기 타 23,373 2,820 (3,129) (425) - 81 22,720 (3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 "해당 사항 없 음 " 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 부 문 구 분 주요제품 해외매출 국내매출 합 계 원 양 원양어업 참치, 명태 등 30,877 30,455 61,332 식 품 식품제조 수산물캔 550 19,561 20,111 장류 802 9,085 9,887 수산물 가공 10,718 62,690 73,408 김, 기타 류 5,936 11,497 17,433 육가공 도축, 정육 등 - 10,985 10,985 축 산 축산 생돈 등 - 11,011 11,011 레 져 골프장 입장 수입 등 313 2,875 3,188 기 타 용역, 임대 등 용역, 임대수입 등 - 5,408 5,408 단순합계 49,196 163,567 212,763 연결조정 - (26,780) (26,780) 총 합 계 49,196 136,787 185,983 (2) 판매방법 및 조건, 판매전략 [사조산업(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 참치사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 트롤사업부 해외무역(해외 딜러), 공개입찰, 계열회사 식품사업, 장류 (주)사조해표 판매공급계약 체결 육가공 영 업 팀 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경 로 원양어업 수 출 49% 당사 → 해외딜러 → 해외구매자 내 수 51% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 식품제조 수 출 5% 당사생산 → 국내딜러 → 해외구매자 내 수 95% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 육가공 내 수 100% 원료돈공급자 → 당사도축가공 → 도,소매상 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 - 내수 : 현금, 어음, 외상판매, 운반비 당사부담 도착도 판매 - 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 선택과 집중을 통한 시장지배력 강화 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객과 시장 중심의 운영역량 강화 - 신성장 동력 확보 [사조씨푸드(주)] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 원양어업 수산본부 해외무역, 공개입찰, 계열회사 횟감용참치 참치사업부 해외무역, 도소매 일반수산물 수산물팀 도소매 식품사업(김 류) 김사업부 해외무역, 도소매 유통사업 유통사업부 도소매 ② 유통경로 사업부분 구분 비중(%) 경로 원양어업 수 출 66% 당사 → 해외구매자 내 수 34% 당사어획 → 공개입찰, 관계회사 횟감용참치 수 출 15% 당사생산 → 해외구매자 내 수 85% 당사생산 → 대리점, 직판, 관계사 → 소비자 일반수산물 내 수 100% 상품구입 → 당사 → 도소매 업자, 가공업체 식품사업(김, 기타) 수 출 28% 당사 → 해외구매자, 당사 → 관계사 → 해외구매자 내 수 72% 당사생산 → 소비자, 당사 → 관계사 → 유통 → 소비자 ③ 판매 방법 및 조건 횟감용참치부문 > - 수출판매 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 참치사업부에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 참치사업부 해외영업파트가 일본 및 해외바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. - 내수판매 횟감용 참치의 국내유통은 참치사업부의 국내영업파트가 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치'식당과 일반 참치회 전문점, 일식당, 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 유통팀은 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 거래를 하고 있습니다. 주요 거래업체로는 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등 국내 대형 유통체인과 거래를 하고 있습니다. 일반수산물부문 > 일반수산물의 주된 판매는 수산물팀을 통하여 내수판매 유통이 이루어지며, 주요 매출경로는 수산물중간도매업자, 학교급식, 기업체급식 등의 경로로 유통되고 있습니다. 가장 많은 매출비중을 차지하는 중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 판매하며, 학교 및 기업체 급식은 급식을 운영하는 업체에 일반수산물을 생산가공하여 판매를 하고 있습니다. 유통팀은 대형 유통업체에 원물을 공급하거나, 가공하여 제품을 판매하고 있습니다. 식품사업(김)부문 > 김은 대리점, 대형유통체인, OEM생산, 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 대리점은 주로 서울 및 경기지방의 대형 재래시장에 점포를 두고 있으며 식자재 및 소매상을 상대로 영업을 하고 있습니다. 대형유통체인은 이마트와 홈플러스에 판매되고 있습니다. OEM생산은 주로 사조해표와 사조대림 브랜드의 제품을 생산 공급하고 있으며, 또한 사조해표에서 해표브랜드 제품으로 중국, 일본 등에 수출하고 있으며 사조씨푸드는 마른김과 조미김을 판매 하고 있습니다. [(주)캐슬렉스서울] ① 판매조직 사업부분 판매조직 유통경로 골프장수입 영업총괄팀 인터넷예약 및 전화(팩스포함)예약 고객서비스팀 내장객 식음 및 골프샵운영 골프연습장수입 영업총괄팀 기간제회원 및 일일내장객 ② 유통경로 사업부분 구 분 경로 골프장수입 내 수 인터넷예약 및 전화예약 → 내장 → 라운딩 골프연습장수입 내 수 회원가입 또는 일일내장 → 연습장이용 ③ 판매 방법 및 조건 - 현금, 신용카드 및 제예금 ④ 판매전략 - 영업역량 강화 - 고객접점 서비스 질 업그레이드 - 혁신을 통한 내부역량강화 - 고객유치 및 식당이용 업셀링 강화 6. 수주상황 "해당 사항 없음." ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금(사채 및 금융리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계(*) 438,392,713 415,833,578 차감: 현금 및 현금성자산 (29,356,665) (36,946,606) 순차입금 409,036,048 378,886,972 자본총계 519,391,594 509,815,034 자기자본 순차입금비율 78.75% 74.32% (2) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을이용하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 기능통화 이외에 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 자 산(원화환산액) 부 채(원화환산액) EUR - 435,333 JPY 3,951,086 1,916,718 USD 72,086,024 25,419,068 합 계 76,037,110 27,771,119 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 통 화 10% 상승시 이익(손실) 10% 하락시 이익(손실) EUR (36,940) 36,940 JPY 148,196 (148,196) USD 3,608,647 (3,608,647) 합 계 3,719,903 (3,719,903) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 차입금 171,647,400 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (1,338,850) (1,338,850) 1,338,850 1,338,850 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사의 연결재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로 연결회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 무이자 155,737,117 - - 155,737,117 변동이자율상품 149,345,162 27,347,259 - 176,692,421 고정이자율상품 117,484,787 139,744,146 16,581,282 273,810,215 금융리스부채 3,247,311 401,690 - 3,649,001 금융보증 109,806,272 57,636,000 - 167,442,272 합 계 535,620,649 225,129,095 16,581,282 777,331,026 (*) 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 사조동아원(주)가 발행한 제9차 및 제10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. (1) 연대지급보증사조컨소시엄은 제9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사 및 제10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우,대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. (2) 사조컨소시엄의 기본 Call Option전전기 중 행사되었으며, 당분기말 현재 해당 Call Option은 존재하지 아니합니다. (3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있습니다. 9. 경영상 주요계약 등 "해당 사항 없음." 10. 연구개발활동 당사는 전략적이고 체계적인 R 위하여 사조그룹내 전사적인 연구개발 조직을 별도로 설치하였습니다. 그룹사의 시너지 창출을 위하여 생산현장과 긴밀한 협조 체계를 갖추고 마케팅실의 사업성 검증 및 체계적인 신제품 개발 계획과 활동을 통해 시너지 창출을 극대화 하고 있습니다. 아래의 연구 개발 비용은 당사 및 종속회사 기준으로 작성되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2019년1분기 2018년 2017년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 - - - - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 19 309 255 - 연구개발비용 계 19 309 255 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제 조 경 비 19 309 255 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.01% 0.04% 0.03% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 "해당 사항 없음." 12. 기업인수목적회사의 합병추진 "해당 사항 없음." 13. 진행률적용 수주상황 "해당 사항 없음." III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제48기, 제47기 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사결과 적정의견을 받은 연결재무제표 및 재무제표이며, 제49기 1분기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 검토를 받은 (연결)재무제표입니다. (1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 2019년 1분기 2018년 말 2017년 말 [유동자산] 384,458 355,385 271,495 ㆍ현금및현금성자산 29,357 36,947 8,691 ㆍ매출채권및기타채권 107,306 93,066 100,679 ㆍ재고자산 197,336 174,894 129,739 ㆍ기타 50,459 50,478 32,386 [비유동자산] 830,101 820,613 785,771 ㆍ매도가능금융자산 - - 8,736 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 10,173 10,836 - ㆍ장기매출채권및기타채권 14,657 15,442 25,847 ㆍ관계기업투자 249,300 248,557 244,124 ㆍ유형자산 539,079 532,426 496,646 ㆍ사용권자산 3,637 - - ㆍ무형자산 7,445 7,519 5,053 ㆍ기타 5,810 5,833 5,365 자산총계 1,214,559 1,175,998 1,057,266 [유동부채] 446,183 423,901 424,027 [비유동부채] 248,984 242,282 167,634 부채총계 695,167 666,183 591,661 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 5,949 5,949 6,543 [자본구성요소] 14,658 14,845 13,513 [이익잉여금] 380,481 371,843 337,271 [비지배주주지분] 93,304 92,178 83,278 자본총계 519,392 509,815 465,605 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 185,983 782,091 816,027 영업이익 16,514 54,299 59,118 연결총당기순이익 13,377 41,197 54,128 지배회사지분순이익 11,288 35,615 43,748 소수주주지분순이익 2,089 5,582 10,380 주당순이익(원) 2,283 7,202 8,847 연결에 포함된 회사수 14개 14개 11개 * 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함한 숫자입니다.* 제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. (2) 요약 재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 사업연도구 분 제 49 기 제 48 기 제 47 기 2019년 1분기 2018년 말 2017년 말 [유동자산] 201,913 184,993 119,071 ㆍ현금및현금성자산 19,229 18,379 550 ㆍ매출채권및기타채권 91,684 71,659 53,863 ㆍ재고자산 57,561 59,751 39,010 ㆍ기타 33,439 35,204 25,648 [비유동자산] 360,760 360,361 375,134 ㆍ매도가능금융자산 - - 6,945 ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,855 8,855 - ㆍ장기매출채권및기타채권 15,888 16,597 31,238 ㆍ종속및관계기업투자 140,170 140,170 139,524 ㆍ유형자산 191,766 190,648 193,339 ㆍ사용권자산 2,206 - - ㆍ무형자산 3,802 3,856 2,059 ㆍ기타 279 235 2,029 자산총계 562,673 545,354 494,205 [유동부채] 125,144 116,266 186,316 [비유동부채] 145,394 144,219 44,604 부채총계 270,538 260,485 230,920 [자본금] 25,000 25,000 25,000 [기타불입자본] 16,762 16,762 16,762 [자본구성요소] 3,879 3,875 2,265 [이익잉여금] 246,494 239,232 219,258 자본총계 292,135 284,869 263,285 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 100,442 385,776 447,089 영업이익 9,843 30,769 36,366 법인세비용차감전순이익 11,249 28,527 28,632 당기순이익 8,665 21,308 20,902 주당순이익(원) 1,752 4,309 4,227 * 제47기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 및 K-IFRS 1018호 '수익'에 따라 작성되었습니다. (3) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 당기에 연결에포함된 회사 전기대비 연결에추가된 회사 전기대비 연결에서제외된 회사 사 유 제49기1분기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - - - 제48기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합(주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU (주)홍성1농장(주)홍성2농장 SAJO VANUATU - (주)홍성1농장, (주)홍성2농장 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합의 신규 출자SAJO VANUATU : 사조산업(주)의 신규 출자 제47기 사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, 동화농산(주),청림축산영농조합,(주)우리들(주)보령1농장SAJO AMERICA,(주)베리웰F,청도운산향촌구락부(유)사호축산영농조합 사호축산영농조합 - 사호축산영농조합 : 종속기업인 동화농산(주) 및 청림축산영농조합, (주)보령1농장의 지분 99.3% 취득 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 49_fy2019_1q_20190515_작성중.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 48 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 384,458,127,593 355,385,070,873 현금및현금성자산 29,356,664,678 36,946,606,642 금융기관예치금 774,908,020 775,028,620 단기파생상품자산 437,831,128 0 매출채권 및 기타채권 107,306,137,372 93,065,927,586 당기법인세자산 120,393,553 128,000,866 재고자산 180,145,555,087 162,029,819,314 생물자산 17,190,567,113 12,864,673,146 기타유동자산 49,126,070,642 49,575,014,699 비유동자산 830,100,932,454 820,613,073,763 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 10,172,764,538 10,836,069,290 비유동금융기관예치금 560,096,230 516,385,420 장기매출채권 및 기타채권 14,657,103,848 15,442,458,740 비유동생물자산 4,763,323,975 4,871,389,619 관계기업에 대한 투자자산 249,300,323,551 248,557,105,054 유형자산 473,034,414,510 466,313,787,964 투자부동산 66,044,389,198 66,111,892,461 무형자산 7,444,616,351 7,519,022,893 이연법인세자산 486,897,070 444,962,322 사용권자산 3,637,003,183 0 자산총계 1,214,559,060,047 1,175,998,144,636 부채 유동부채 446,183,366,712 423,900,879,645 매입채무 및 기타채무 155,781,535,257 159,128,984,662 단기차입금 223,876,857,635 204,476,857,627 유동성장기차입금 42,092,390,000 42,430,870,000 당기법인세부채 10,886,232,636 6,426,027,618 파생상품부채 0 446,321,700 기타유동부채 10,299,039,705 10,991,818,038 단기리스부채 3,247,311,479 0 비유동부채 248,984,099,683 242,282,231,452 장기매입채무 및 기타비유동채무 9,348,814,048 8,674,339,296 사채 73,864,806,163 73,246,166,222 장기차입금 98,558,658,883 95,679,684,800 비유동파생상품부채 359,598,018 86,953,020 기타비유동부채 6,813,828,738 6,636,371,977 순확정급여부채 9,666,827,701 8,004,451,080 이연법인세부채 49,969,876,286 49,954,265,057 비유동리스부채 401,689,846 0 부채총계 695,167,466,395 666,183,111,097 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 426,087,659,275 417,636,737,245 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 5,949,126,095 5,949,126,095 기타자본구성요소 14,658,127,863 14,844,915,257 이익잉여금(결손금) 380,480,405,317 371,842,695,893 비지배지분 93,303,934,377 92,178,296,294 자본총계 519,391,593,652 509,815,033,539 자본과부채총계 1,214,559,060,047 1,175,998,144,636 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 185,983,260,101 185,983,260,101 174,479,948,639 174,479,948,639 매출원가 160,619,477,744 160,619,477,744 149,503,279,082 149,503,279,082 매출총이익 25,363,782,357 25,363,782,357 24,976,669,557 24,976,669,557 판매비와관리비 8,849,796,184 8,849,796,184 9,294,161,331 9,294,161,331 영업이익(손실) 16,513,986,173 16,513,986,173 15,682,508,226 15,682,508,226 금융수익 2,734,863,745 2,734,863,745 1,100,539,012 1,100,539,012 금융원가 3,687,928,558 3,687,928,558 3,510,504,041 3,510,504,041 기타이익 2,312,893,037 2,312,893,037 1,126,723,031 1,126,723,031 기타손실 1,394,413,466 1,394,413,466 1,231,935,236 1,231,935,236 관계기업투자손익 1,799,565,874 1,799,565,874 5,430,683,240 5,430,683,240 법인세비용차감전순이익(손실) 18,278,966,805 18,278,966,805 18,598,014,232 18,598,014,232 법인세비용 4,901,792,805 4,901,792,805 3,832,456,635 3,832,456,635 당기순이익(손실) 13,377,174,000 13,377,174,000 14,765,557,597 14,765,557,597 기타포괄손익 (1,899,683,347) (1,899,683,347) (338,425,379) (338,425,379) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,124,218,026) (2,124,218,026) (408,561,628) (408,561,628) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익 (499,845,913) (499,845,913) 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (902,245,169) (902,245,169) (209,377,150) (209,377,150) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (722,126,944) (722,126,944) (199,184,478) (199,184,478) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 224,534,679 224,534,679 70,136,249 70,136,249 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 77,937,827 77,937,827 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 418,975,915 418,975,915 (260,200,676) (260,200,676) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (198,494,143) (198,494,143) 252,399,098 252,399,098 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,052,907 4,052,907 0 0 총포괄손익 11,477,490,653 11,477,490,653 14,427,132,218 14,427,132,218 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 11,287,741,272 11,287,741,272 12,807,488,895 12,807,488,895 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 2,089,432,728 2,089,432,728 1,958,068,702 1,958,068,702 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,895,078,350 9,895,078,350 12,454,461,962 12,454,461,962 총 포괄손익, 비지배지분 1,582,412,303 1,582,412,303 1,972,670,256 1,972,670,256 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,283 2,283 2,590 2,590 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,283 2,283 2,590 2,590 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 6,543,108,436 13,512,764,172 337,271,429,849 382,327,302,457 83,278,246,847 465,605,549,304 당기순이익(손실) 12,807,488,895 12,807,488,895 1,958,068,702 14,765,557,597 매도가능증권 평가 72,626,347 72,626,347 5,311,480 77,937,827 순확정급여부채의 재측정요소 (266,279,225) (266,279,225) 67,094,747 (199,184,478) 환율변동 230,971,452 230,971,452 21,427,646 252,399,098 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (180,968,357) (209,377,150) (390,345,507) (79,232,319) (469,577,826) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 배당금의 지급 (989,000,000) (989,000,000) (456,774,220) (1,445,774,220) 사업결합 712,652,449 712,652,449 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (2,719,443,766) (2,719,443,766) 2,719,443,766 자본 증가(감소) 합계 (2,719,443,766) 122,629,442 11,342,832,520 8,746,018,196 4,947,992,251 13,694,010,447 2018.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 3,823,664,670 13,635,393,614 348,614,262,369 391,073,320,653 88,226,239,098 479,299,559,751 2019.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 5,949,126,095 14,844,915,257 371,842,695,893 417,636,737,245 92,178,296,294 509,815,033,539 당기순이익(손실) 11,287,741,272 11,287,741,272 2,089,432,728 13,377,174,000 매도가능증권 평가 (372,719,919) (372,719,919) (127,125,994) (499,845,913) 순확정급여부채의 재측정요소 (511,536,679) (511,536,679) (210,590,265) (722,126,944) 환율변동 (179,022,474) (179,022,474) (19,471,669) (198,494,143) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 360,902,092 (902,245,169) (541,343,077) (149,832,497) (691,175,574) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,052,907 4,052,907 4,052,907 배당금의 지급 (1,236,250,000) (1,236,250,000) (456,774,220) (1,693,024,220) 사업결합 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 자본 증가(감소) 합계 (186,787,394) 8,637,709,424 8,450,922,030 1,125,638,083 9,576,560,113 2019.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 5,949,126,095 14,658,127,863 380,480,405,317 426,087,659,275 93,303,934,377 519,391,593,652 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 (19,254,840,122) (15,293,900,364) 당기순이익(손실) 13,377,174,000 14,765,557,597 당기순이익조정을 위한 가감 7,235,012,380 6,992,513,849 감가상각비 4,910,722,194 4,348,845,392 무형자산상각비 92,396,313 49,715,133 퇴직급여 1,080,086,949 1,191,396,159 대손상각비 1,156,529 0 이자비용 3,571,000,703 3,054,797,673 외화환산손실 514,516,862 274,585,292 생물자산평가손실 41,077,073 0 생물자산상각비 319,507,480 44,891,014 유형자산처분손실 0 1,326,836 법인세비용 4,901,792,805 3,832,456,635 매도가능금융자산처분손실 0 186,529,500 금융보증비용 193,564,622 137,962,667 기타비용 0 533,114,333 이자수익 (802,604,611) (731,816,062) 배당금수익 (17,435,523) (34,250,654) 외화환산이익 (1,733,758,489) (357,592,469) 기타의 손실충당금환입 (53,588,280) 0 유형자산처분이익 (671,326,600) (32,999,272) 생물자산평가이익 (2,365,464,863) 0 투자자산처분이익 (748,122,445) 0 지분법이익 (1,799,565,874) (5,430,683,240) 금융보증수익 (81,912,250) (53,786,732) 기타영업외수익 (117,030,215) (21,978,356) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (37,403,724,937) (34,322,788,086) 매출채권의 감소(증가) (8,798,502,011) (251,097,986) 기타채권의 감소(증가) (890,942,635) (38,178,021) 기타유동자산의 감소(증가) (2,416,271,371) (5,229,171,996) 재고자산의 감소(증가) (15,197,353,258) (24,813,432,924) 생물자산의 감소(증가) (2,212,948,013) 0 매입채무의 증가(감소) (8,071,488,671) (2,545,289,720) 기타채무의 증가(감소) 1,159,107,575 (2,745,434,479) 기타유동부채의 증가(감소) (631,812,450) 1,827,812,118 순확정급여부채의 증가(감소) (343,514,103) (527,995,078) 이자수취(영업) 622,149,675 622,126,535 배당금수취(영업) 35,851,970 20,878,417 이자지급(영업) (3,000,483,825) (3,136,467,417) 법인세납부(환급) (120,819,385) (235,721,259) 투자활동현금흐름 (9,480,540,262) (10,223,332,353) 금융기관예치금의 감소 13,120,600 62,000,000 단기대여금의 감소 6,941,200,000 4,532,800,000 매도가능금융자산의 처분 773,223,466 12,730,500 장기대여금의 감소 800,000,000 6,230,000,000 보증금의 감소 12,299,000 750,000 유형자산 및 투자부동산의 처분 1,100,220,000 89,848,948 보증금부채의 증가 150,544,000 370,000,000 기타채무의 증가 134,216,542 72,304,928 연결범위변동으로 인한 유입 0 1,080,261,610 금융기관예치금의 증가 (56,710,810) (262,000,000) 관계기업 주식의 취득 (189,432,000) 0 단기대여금의 증가 (7,268,540,000) (1,775,391,500) 기타채권의 증가 (55,000,000) 0 비유동성금융기관예치금의 증가 0 (43,610,070) 장기대여금및수취채권의 취득 (701,500,000) (800,000,000) 보증금의 증가 0 (68,000,000) 장기기타채권의 증가 0 (4,366,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (10,786,510,558) (13,156,123,804) 무형자산의 취득 0 (1,990,356,281) 기타채무의 감소 (347,670,502) (212,546,684) 재무활동현금흐름 20,989,184,215 27,855,935,268 단기차입금의 증가 34,102,140,000 72,453,634,649 장기차입금의 증가 9,715,242,610 8,688,000,000 단기차입금의 상환 (21,500,000,000) (51,166,252,581) 유동성장기부채의 상환 (1,106,330,000) (2,117,750,000) 장기차입금의 상환 0 (1,696,800) 유동성리스부채의상환 (221,868,395) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 156,254,205 (21,218,003) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,589,941,964) 2,317,484,548 기초현금및현금성자산 36,946,606,642 8,690,893,168 기말현금및현금성자산 29,356,664,678 11,008,377,716 3. 연결재무제표 주석 제 49기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 48기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 사조산업 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 사조산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 '연결회사')는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사 를 두고 있습니다. 당사는 2019년 3월 31일 현재 남태평양,인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 747,046 14.94 주 지 홍 286,373 5.73 윤 성 애 48,050 0.96 김 정 수 450 0.01 (주)사조해표 195,000 3.90 (주)사조시스템즈 1,306,275 26.13 (주)사조비앤엠 14,790 0.30 (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00 사조산업(주) 55,000 1.10 기 타 2,197,016 43.94 합 계 5,000,000 100.00 2) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 주요 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 결산일 연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1) 주요재무현황(별도재무제표기준) 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출 당기순손익 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 62.10 62.10 394,197,886 183,112,528 98,122,099 3,866,295 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 99.50 99.50 126,514,384 135,337,486 2,874,654 541,426 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00 100.00 3,222,691 65,161 - - 농업회사법인동화농산(주) 대한민국 12월 31일 94.37 94.37 46,066,331 12,566,367 2,574,952 660,092 청림축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 81.91 81.91 28,620,359 6,594,192 2,726,285 1,019,805 청도운산향촌구락부유한공사 중국 12월 31일 100.00 100.00 25,966,429 31,305,925 313,205 (438,704) 농업회사법인(주)우리들 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 8,011,223 6,142,511 956,727 306,599 농업회사법인(주)보령1농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 19,515,456 19,274,841 1,493,736 (110,514) (주)베리웰F 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 868,153 973,701 - (9,133) 사호축산영농조합법인 대한민국 12월 31일 99.33 99.33 26,764,764 25,549,500 1,430,076 271,877 농업회사법인(주)홍성1농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 16,649,747 11,276,220 1,438,761 (356,112) 농업회사법인(주)홍성2농장 대한민국 12월 31일 100.00 100.00 6,131,165 3,918,930 390,745 188,829 SAJO VANUATU LTD 바누아투 12월 31일 100.00 100.00 35,621,338 36,369,116 - (127,026) (*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다. 종속기업을 통해 간접적으로 소유한 지분이 있는 경우, 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되는 지분은 동 비율과는 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당 분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 355,385,071 - 355,385,071 비유동자산(*1) 820,613,074 3,422,407 824,035,481 자산총계 1,175,998,145 3,422,407 1,179,420,552 유동부채(*2) 423,900,880 527,523 424,428,403 비유동부채(*2) 242,282,231 2,894,884 245,177,115 부채총계 666,183,111 3,422,407 669,605,518 자본 총계 509,815,034 - 509,815,034 (*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 3,637백만원을 인식하였고, 리스부채로 3,649백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당기 1분기 동안 감가상각비 824백만원, 이자비용 28백만원을 인식하였습니다. (3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 연결회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물(참치,명태), 상품(명태, 대구 등) 수산물가공유통사업 수산물가공품, 상품(참치횟감, 일반수산물), 참치횟감 가공 등 식품사업 제품(참치캔, 장류, 김, 팝콘 등), 상품(유지류 등) 축산사업 양돈, 종돈 육가공사업 육가공매출, 상품매출 골프사업 골프장, 골프연습장 기타사업 냉장매출, 용역매출, 임대매출 등 (2) 당분기와 전분기의 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 수산사업 61,332,363 6,560,267 52,455,944 4,927,320 수산물가공유통사업 73,407,619 2,032,072 71,026,394 2,619,724 식품사업 47,431,263 2,969,297 46,000,080 3,296,190 축산사업 11,011,281 2,338,896 11,115,605 3,028,236 육가공사업 10,985,461 490,108 13,098,787 414,205 골프사업 3,187,859 335,276 2,967,852 (222,625) 기타사업 5,407,568 2,634,017 5,415,754 2,740,844 소 계 212,763,414 17,359,933 202,080,416 16,803,894 연결조정효과 (26,780,154) (845,947) (27,600,467) (1,121,386) 합 계 185,983,260 16,513,986 174,479,949 15,682,508 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 246,745,821 72,460,534 237,162,063 64,862,103 수산유통사업 96,771,164 37,819,996 88,178,079 35,471,539 식품사업 139,779,273 21,552,349 111,851,970 19,071,045 축산사업 151,759,046 85,322,561 146,560,394 81,604,641 육가공사업 30,087,119 2,222,932 29,928,617 2,504,147 골프사업 152,480,813 166,643,411 154,007,068 167,882,708 기타사업 151,187,765 8,147,465 151,962,376 8,339,346 미배분자산(부채) 332,011,561 348,855,037 330,383,014 320,321,250 소 계 1,300,822,562 743,024,285 1,250,033,581 700,056,779 연결조정효과 (86,263,502) (47,856,819) (74,035,436) (33,873,668) 합 계 1,214,559,060 695,167,466 1,175,998,145 666,183,111 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 163,567,751 145,163,337 일본 34,934,745 32,363,607 기타 14,260,918 24,553,472 소계 212,763,414 202,080,416 연결조정효과 (26,780,154) (27,600,467) 합계 185,983,260 174,479,949 (5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)사조해표 31,166,402 29,752,951 ITOCHU 25,301,152 25,128,285 합 계 56,467,554 54,881,236 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 29,356,665 29,356,665 36,946,607 36,946,607 금융기관예치금 1,335,004 1,335,004 1,291,414 1,291,414 매출채권 52,190,233 52,190,233 43,218,309 43,218,309 대여금 36,406,462 36,406,462 35,661,605 35,661,605 미수금 27,631,368 27,631,368 24,511,638 24,511,638 미수수익 4,832,893 4,832,893 4,257,626 4,257,626 보증금 902,285 902,285 859,208 859,208 소 계 152,654,910 152,654,910 146,746,407 146,746,407 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 437,831 437,831 - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장성 없는 지분증권 10,172,765 10,172,765 10,836,069 10,836,069 금융자산 합계 163,265,506 163,265,506 157,582,476 157,582,476 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 32,247,589 32,247,589 40,211,889 40,211,889 사채 및 차입금 438,392,713 438,392,713 415,833,578 415,833,578 미지급금 41,208,007 41,208,008 36,946,201 36,946,201 미지급비용 2,393,712 2,393,712 1,764,649 1,764,649 금융보증채무 706,283 706,283 594,631 594,631 보증금 88,574,758 88,574,758 88,285,954 88,285,954 리스부채 3,649,001 3,649,001 - - 소 계 607,172,063 607,172,063 583,636,902 583,636,902 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 359,598 359,598 533,275 533,275 금융부채 합계 607,531,661 607,531,661 584,170,177 584,170,177 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 55,082,717 664,393 46,163,035 664,393 차감: 손실충당금 (3,202,279) (354,598) (3,255,678) (353,441) 매출채권(순액) 51,880,438 309,795 42,907,357 310,952 미수금 21,524,502 20,774,540 17,552,497 21,421,305 차감: 손실충당금 (2,798,158) (11,869,516) (2,798,158) (11,664,006) 미수금(순액) 18,726,344 8,905,024 14,754,339 9,757,299 미수수익 4,974,093 - 4,398,826 - 차감: 손실충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 4,832,893 - 4,257,626 - 대여금 34,019,460 4,540,000 33,269,491 4,515,000 차감: 손실충당금 (2,152,998) - (2,122,886) - 대여금(순액) 31,866,462 4,540,000 31,146,605 4,515,000 보증금 - 902,285 - 859,208 합 계 107,306,137 14,657,104 93,065,927 15,442,459 (2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 3,147,787 44,089 3,191,876 미수금 2,184,102 110,338 2,294,440 미수수익 11,341 25,114 36,455 합 계 5,343,231 179,540 5,522,771 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 1,102,948 376,284 1,479,232 미수금 405,525 131,444 536,969 미수수익 47,772 48,555 96,327 합 계 1,556,245 556,283 2,112,528 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 82,085 4,365 4,832 3,465,595 3,556,877 미수금 - - - 2,798,157 2,798,157 미수수익 - - - 141,200 141,200 단기대여금 - - - 2,152,998 2,152,998 장기미수금 - - - 11,869,517 11,869,517 합 계 82,085 4,365 4,832 20,427,467 20,518,749 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60일 이내 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 44,758 699 9,183 3,554,479 3,609,119 미수금 - - - 2,798,158 2,798,158 미수수익 - - - 141,200 141,200 단기대여금 - - - 2,122,886 2,122,886 장기미수금 - - - 11,664,006 11,664,006 합 계 44,758 699 9,183 20,280,729 20,335,369 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 3,609,119 2,798,158 141,200 2,122,886 - 11,664,006 20,335,369 손상차손으로 인식된 금액 1,156 - - - - 1,156 당기 제각 - - - - - 당기 회수 - - - - - 대체 (53,399) - - 30,112 - 205,510 182,223 기말금액 3,556,876 2,798,158 141,200 2,152,998 - 11,869,516 20,518,748 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,718,411 2,807,114 141,200 413,871 297,617 10,471,852 16,850,065 손상차손으로 인식된 금액 634,831 - - 398,426 - 735,709 1,768,967 당기 제각 (195,801) (9,248) - - - - (205,049) 당기 회수 - (12,274) - - - - (12,274) 대체 451,678 12,566 - 1,310,589 (297,617) 456,445 1,933,661 기말금액 3,609,119 2,798,158 141,200 2,122,886 - 11,664,006 20,335,369 7. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 466,313,788 430,292,503 취득 16,929,048 3,114,306 대체 (2,233,294) (11,450) 처분 (428,893) (58,176) 감가상각비 (4,720,219) (4,377,143) 정부보조금 증감 98,868 98,765 기타 - (574,961) 연결범위변동 - 18,167,162 환율변동효과 712,120 698,636 분기말장부금액 476,671,418 447,349,642 8. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각 누계액 장부금액 부동산 1,038,252 (90,283) 947,969 차량운반구 3,422,406 (733,372) 2,689,034 합 계 3,732,658 (823,655) 3,637,003 (2) 당분기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 3,293,607 1,032,497 1년 초과 5년 이내 645,650 2,616,504 5년 초과 - - 합 계 3,939,257 3,649,001 (3) 당분기 중 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 823,655 리스부채 이자비용 28,064 합 계 851,719 9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율 당분기말 전기말 (주)사조대림 대한민국 12월 31일 34.6% 76,476,653 77,027,312 (주)사조해표 대한민국 12월 31일 35.2% 51,654,802 51,844,211 사조동아원(주) 대한민국 12월 31일 26.8% 63,589,638 62,445,901 (주)사조B 대한민국 12월 31일 49.0% 1,370,907 967,324 부국사료(주) 대한민국 10월 31일 35.0% 24,915,458 24,915,458 (주)사조화인코리아 대한민국 12월 31일 37.0% 22,147,931 22,162,691 (주)사조바이오피드 대한민국 12월 31일 25.0% 3,614,490 3,757,026 (주)사조농산 대한민국 12월 31일 10.0% 1,756,417 1,663,154 천안팜(주) 대한민국 12월 31일 14.9% - - ORION 러시아 12월 31일 49.0% 3,657,239 3,657,239 YANTAR 러시아 12월 31일 50.0% - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 키리바시 12월 31일 49.0% - - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 투발루 12월 31일 48.0% 116,789 116,789 합 계 249,300,324 248,557,105 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 248,557,105 244,123,689 지분법손익 1,799,566 5,430,683 취득 189,432 - 기타 (1,245,779) (848,795) 기말금액 249,300,324 248,705,577 10. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 축발기금 한국산업은행 1.00% 1,000,000 1,000,000 일반대출 외 한국산업은행 외 1.91%~5.50% 216,211,000 196,811,000 시설대출 농협은행 4.03% 5,360,000 5,360,000 관계사 차입 사조농산 외 0.00%~4.00% 1,305,858 1,305,858 합 계 223,876,858 204,476,858 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 당분기 이자율 당분기말 전기말 일반대출 외 농협은행 외 1.00%~6.41% 86,641,949 63,333,605 시설대출 수협은행 외 2.00%~4.60% 54,009,100 74,776,950 차감: 유동성대체 (42,092,390) (42,430,870) 합 계 98,558,659 95,679,685 (3) 당분기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만 기 당분기말 전기말 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 2020년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 2021년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 외화 FRN 3.36% 2021년 10월 23일 34,134,000 33,543,000 소 계 74,134,000 73,543,000 사채할인발행차금 (269,194) (296,834) 합 계 73,864,806 73,246,166 (4) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 21,969,222 24,700,000 기업어음보증할인 10,000,000 신한은행 토지,건물,기계장치,선박,장기금융상품(*1) 150,440,761 114,251,224 일반대출 외 61,221,570 수협중앙회 선박,주식(*2) 31,141,543 JPY 435,00026,000,000 수출성장자금 외 7,650,000 수출입은행 토지,건물,단기금융상품 7,649,191 2,653,900 일반대출 외 7,000,000 우리은행 토지,건물,주식(*2) 24,407,850 44,100,000 일반대출 외 36,000,000 산업은행 토지,건물,기계장치 88,230,890 93,400,000 시설대출 외 54,931,400 농협중앙회 건물,기계장치 13,589,637 10,000,000 - - 순창군청 토지,건물,기계장치,단기금융상품 52,846,474 18,200,000 일반대출 외 15,000,000 국민은행 토지,건물,기계장치 20,166,315 24,000,000 일반대출 15,000,000 대구은행 토지,건물,기계장치 34,973,318 36,000,000 일반대출 30,000,000 써니금융제구차 (*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다.(주석 12 참조)(*2) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드(주)주식이 담보로 설정되어 있습니다. 11. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,828,819 2,816,121 퇴직급여 315,882 264,180 복리후생비 408,367 401,828 여비교통비 124,572 105,596 통신비 44,585 52,318 수도광열비 18,250 17,612 소모품비 234,323 226,396 세금과공과 690,757 745,762 감가상각비 283,195 174,788 수선비 3,021 44,092 회의비 14,348 13,490 지급임차료 63,999 143,571 사용수수료 1,103,431 1,708,115 보험료 18,947 18,803 접대비 128,105 135,155 광고선전비 20,494 17,184 판매수수료 463,795 496,057 견본비 3,686 4,850 도서인쇄비 9,033 9,362 포장비 47,017 4,446 운반보관비 1,587,810 1,513,143 교육훈련비 7,832 12,799 차량유지비 71,765 72,275 대손상각비 1,157 - 무형자산상각비 92,396 49,715 판매촉진비 263,220 245,438 잡비 990 1,065 합 계 8,849,796 9,294,161 12. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.8% ( 2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.6%)입니다. 13. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 해당회사의 종속기업(국내) (주)사조대림 (주)사조오양, 농업회사법인(주)사조농산, (주)사조화인코리아, (주)사조FS (주)사조해표 (주)삼아벤처 (주)사조바이오피드 부국사료(주) (주)사조비앤엠 ORION YANTAR KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD 사조동아원(주) (주)하나에너지, 농업회사법인천안팜(주), 에스제이캐피탈대부(주)(*2) TUSA FISHING COMPANY., LTD (주)사조시스템즈(*1) (주)캐슬렉스제주 (*1) 당사의 최대주주입니다. (*2) 전기 중 관계기업인 사조동아원㈜가 신규로 출자하여 관계기업으로 편입되었습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 유형자산매각 기타 재고자산 매입 유형자산취득 기타 매출 등 유형자산매각 기타 재고자산 매입 유형자산취득 기타 (주)사조대림 1,354,873 - 174,460 238,083 - 18,722 1,623,998 - 181,963 2,386,318 - 15,891 (주)사조해표 31,166,402 - - 2,250,371 - 5,000 29,752,951 - 4,500 2,898,113 - - (주)사조오양 883,430 - 87,427 1,142,771 - 6,465 920,652 - 400 3,048,805 - 14,679 사조동아원(주) 901,839 - 1,809 2,669,155 - - 970,234 - 23,909 1,355,866 - - 농업회사법인(주)사조농산 - - 463 343,603 - 12,822 - - - - - 12,329 (주)사조화인코리아 215,712 - 128,110 382,468 - 4,804 226,540 - 38,630 262,439 - 7,087 (주)사조FS 532,503 - - 1,468 - - 648,981 - - 18,888 - - (주)삼아벤처 386,974 - - 287,511 - - 315,386 - - 349,005 - - (주)사조바이오피드 107,306 - 24,999 - - 1,958 101,435 - 30,261 - - 1,955 부국사료(주) 9,091 - - - - - 12,323 - - - - - 천안팜(주) - - 36,455 - - - - - 70,483 - - - ORION 239,787 - - 3,761,048 - - 180,330 - - 3,653,090 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 117,038 - 325,482 12,686,258 - - 246,654 - 318,428 11,312,119 - - TUSA FISHING COMPANY., LTD. 58,240 - 42,664 2,900,637 - - 54,867 - 42,073 2,897,759 - - 소 계 35,973,195 - 821,869 26,663,373 - 49,771 35,054,351 - 710,647 28,182,402 - 51,941 (주)사조시스템즈 237,362 - 17,659 31,628 - 700,959 355,336 - 15,824 1,306,162 - 798,287 (주)캐슬렉스제주 27,729 - - - - 26,438 20,603 - 132,173 - - 3,345 소 계 265,091 - 17,659 31,628 - 727,397 375,939 - 147,997 1,306,162 - 801,632 합 계 36,238,286 - 839,528 26,695,001 - 777,168 35,430,290 - 858,644 29,488,564 - 853,573 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 (주)사조대림 1,036,697 - 563,104 5,417 255,203 870,688 - 171,250 2,860 262,978 (주)사조해표 26,265,337 - 225,942 1,316,176 5,500 18,664,588 - 326,164 941,996 51,189 (주)사조오양 267,933 - 148,909 - 50,969 480,530 - 36,001 - - 사조동아원(주) 391,641 - 313,634 6,237,453 - 414,482 - 590,571 5,189,758 - 농업회사법인(주)사조농산 - - - - 1,300,000 - - - - 1,300,000 (주)사조화인코리아 231,739 12,500,000 1,056 186,785 5,284 2,207 9,500,000 3,507 81,900 - (주)사조FS 315,864 - - 362 - 400,276 - - 404 - (주)삼아벤처 379,915 - - 261,538 - 93,350 - - 143,847 - (주)사조바이오피드 112,367 2,500,000 - - 2,154 - 2,500,000 - - - 천안팜(주) - 3,214,064 949,778 - - - 3,214,064 913,323 - - ORION 577 - 6,250,587 - - 19,393 - 2,806,706 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. - - 34,086,429 1,386,770 - 596,642 - 34,539,925 1,000,288 - TUSA FISHING COMPANY., LTD. - - 4,363,915 3,338,200 - 49,009 - 4,402,165 4,743,197 - 소 계 29,002,070 18,214,064 46,903,354 12,732,701 1,619,110 21,591,165 15,214,064 43,789,612 12,104,250 1,614,167 (주)사조시스템즈 - - 5,931 - 443,304 - - 8,066 - 431,672 (주)캐슬렉스제주 146,708 13,233,866 322,537 - 37,180 66,780 15,123,866 790,545 - 8,098 소 계 146,708 13,233,866 328,468 - 480,484 66,780 15,123,866 798,611 - 439,770 합 계 29,148,778 31,447,930 47,231,822 12,732,701 2,099,594 21,657,945 30,337,930 44,588,223 12,104,250 2,053,937 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 (주)캐슬렉스제주 - 1,890,000 224,000 - (주)사조화인코리아 12,500,000 9,500,000 4,500,000 8,500,000 (주)사조바이오피드 800,000 800,000 800,000 800,000 합 계 13,300,000 12,190,000 5,524,000 9,300,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 (주)사조화인코리아 54,874,441 차입금지급보증 44,728,701 (주)사조바이오피드 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,100,000 (주)사조동아원 18,000,000 차입금,CB상환의무이행보증 18,000,000 (주)캐슬렉스제주 12,700,000 차입금 지급보증 10,950,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 (주)사조동아원 지급보증 7,800,000 일반대출 6,000,000 평택상호저축은행 외 (주)사조비앤앰 부동산 9,620,000 일반대출 외 7,400,000 수협중앙회 (주)사조농산 부동산 3,110,400 일반대출 1,725,420 농협은행 합 계 20,530,400 15,125,420 (7) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 593,312 868,195 퇴직 후 급여 77,011 132,102 합 계 670,323 1,000,297 14. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 최종소송가액 소송내용 사조산업주식회사 서울서부지방검찰청 - 선원법 위반 부산지방검찰청 사조산업 주식회사 외 - 선박직원법 위반, 어선법 위반(*) (*) 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다.당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 담보로 제공하고 있는 어음ㆍ수표는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 어음매수 제공목적 금액 원양산업협회 1매 영업관련 백지약속어음 원양산업협회 1매 영업관련 백지당좌수표 (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, CNY) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 일반대출 8,000,000 8,000,000 신한은행 어음대출 10,000,000 10,000,000 당좌대출 6,000,000 - 시설대출 7,900,000 7,900,000 일반자금대출 13,230,000 13,230,000 우리은행 일반대출 7,000,000 7,000,000 한국산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 61,000,000 52,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 일반대출 14,000,000 10,000,000 시설대출 5,000,000 5,000,000 수협은행 일반대출 13,916,000 13,916,000 시설대출 27,305,570 27,305,570 경영자금 20,000,000 20,000,000 농협은행 일반대출 68,145,000 63,145,000 정책자금 1,516,300 1,516,300 시설대출 11,738,530 11,738,530 농협 (지역농협) 일반대출 8,900,000 8,900,000 대구은행 일반대출 15,000,000 15,000,000 한국수출입은행 포괄수출금융 75,000,000 43,600,000 시설대출 7,425,000 7,425,000 써니금융제구차 일반대출 30,000,000 30,000,000 평택상호저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 남양저축은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 청도농상은행 일반대출 CNY 7,980,000 CNY 7,980,000 15. 보고기간후 사건연결회사의 관계기업인 ㈜사조대림(존속회사, 합병법인)은 2019년 6월 1일을 합병기일로하여 ㈜사조해표을 흡수합병할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 48 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 자산 유동자산 201,912,846,217 184,993,071,994 현금및현금성자산 19,229,225,259 18,378,831,862 금융기관예치금 761,908,020 762,028,620 매출채권 및 기타채권 91,683,548,794 71,659,274,896 재고자산 57,561,096,820 59,750,563,446 단기파생상품자산 437,831,128 0 기타유동자산 32,239,236,196 34,442,373,170 비유동자산 360,759,789,036 360,361,182,590 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,854,953,144 8,854,953,144 비유동금융기관예치금 278,596,230 234,885,420 장기매출채권 및 기타채권 15,888,406,654 16,596,858,478 종속기업에 대한 투자자산 76,405,915,460 76,405,915,460 관계기업에 대한 투자자산 63,764,002,339 63,764,002,339 유형자산 172,292,659,415 173,372,293,818 사용권자산 2,206,553,324 0 투자부동산 17,267,247,138 17,276,324,614 무형자산 3,801,455,332 3,855,949,317 자산총계 562,672,635,253 545,354,254,584 부채 유동부채 125,144,059,793 116,265,896,589 매입채무 및 기타채무 48,747,463,429 44,171,579,659 단기차입금 59,080,000,000 59,080,000,000 유동성장기차입금 7,597,100,000 7,597,100,000 당기법인세부채 6,173,882,951 3,764,943,392 단기리스부채 2,214,814,514 0 파생상품부채 0 446,321,700 기타유동부채 1,330,798,899 1,205,951,838 비유동부채 145,393,747,331 144,219,538,093 사채 73,864,806,163 73,246,166,222 장기차입금 54,779,180,000 55,004,180,000 비유동금융보증부채 1,279,586,304 997,505,758 비유동파생상품부채 0 86,953,020 순확정급여부채 6,930,152,200 6,420,066,305 이연법인세부채 8,540,022,664 8,464,666,788 부채총계 270,537,807,124 260,485,434,682 자본 자본금 25,000,000,000 25,000,000,000 기타불입자본 16,762,330,453 16,762,330,453 기타자본구성요소 3,879,263,487 3,875,210,580 이익잉여금(결손금) 246,493,234,189 239,231,278,869 자본총계 292,134,828,129 284,868,819,902 자본과부채총계 562,672,635,253 545,354,254,584 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 100,442,174,292 100,442,174,292 90,675,071,695 90,675,071,695 매출원가 86,742,255,620 86,742,255,620 78,410,594,600 78,410,594,600 매출총이익 13,699,918,672 13,699,918,672 12,264,477,095 12,264,477,095 판매비와관리비 3,856,656,134 3,856,656,134 4,020,372,285 4,020,372,285 영업이익(손실) 9,843,262,538 9,843,262,538 8,244,104,810 8,244,104,810 금융수익 2,367,734,927 2,367,734,927 1,535,797,081 1,535,797,081 금융원가 1,657,850,735 1,657,850,735 1,683,832,098 1,683,832,098 기타이익 1,346,767,318 1,346,767,318 391,994,242 391,994,242 기타손실 650,860,089 650,860,089 498,908,046 498,908,046 법인세비용차감전순이익(손실) 11,249,053,959 11,249,053,959 7,989,155,989 7,989,155,989 법인세비용 2,584,409,857 2,584,409,857 1,788,115,846 1,788,115,846 당기순이익(손실) 8,664,644,102 8,664,644,102 6,201,040,143 6,201,040,143 기타포괄손익 (162,385,875) (162,385,875) (346,281,507) (346,281,507) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (166,438,782) (166,438,782) (346,281,507) (346,281,507) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (166,438,782) (166,438,782) (346,281,507) (346,281,507) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 4,052,907 4,052,907 0 0 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,052,907 4,052,907 0 0 총포괄손익 8,502,258,227 8,502,258,227 5,854,758,636 5,854,758,636 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,752 1,752 1,254 1,254 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,752 1,752 1,254 1,254 자본변동표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 219,257,238,748 263,284,968,831 당기순이익(손실) 6,201,040,143 6,201,040,143 순확정급여부채의 재측정요소 (346,281,507) (346,281,507) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 배당금의 지급 (989,000,000) (989,000,000) 자본 증가(감소) 합계 4,865,758,636 4,865,758,636 2018.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 2,265,399,630 224,122,997,384 268,150,727,467 2019.01.01 (기초자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,875,210,580 239,231,278,869 284,868,819,902 당기순이익(손실) 8,664,644,102 8,664,644,102 순확정급여부채의 재측정요소 (166,438,782) (166,438,782) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 4,052,907 4,052,907 배당금의 지급 (1,236,250,000) (1,236,250,000) 자본 증가(감소) 합계 4,052,907 7,261,955,320 7,266,008,227 2019.03.31 (기말자본) 25,000,000,000 16,762,330,453 3,879,263,487 246,493,234,189 292,134,828,129 현금흐름표 제 49 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 48 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 영업활동현금흐름 2,016,968,858 (7,683,169,198) 당기순이익(손실) 8,664,644,102 6,201,040,143 당기순이익조정을 위한 가감 4,185,995,469 4,523,820,995 감가상각비 1,930,113,141 1,893,000,122 무형자산상각비 54,493,985 18,259,036 퇴직급여 600,414,492 613,054,879 이자비용 1,627,739,287 1,474,293,676 외화환산손실 434,735,577 166,380,013 법인세비용 2,584,409,857 1,788,115,846 매도가능금융자산처분손실 0 186,529,500 기타비용 (11,378,770) 0 이자수익 (795,819,639) (565,023,866) 배당금수익 (1,084,085,940) (956,305,120) 외화환산이익 (1,059,281,449) (77,202,734) 유형자산처분이익 (17,827,600) (3,108,091) 금융보증수익 (77,517,472) (14,172,266) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (10,076,918,729) (17,295,225,784) 매출채권의 감소(증가) (16,238,014,038) (3,421,104,164) 기타채권의 감소(증가) (595,283,055) (256,858,945) 기타유동자산의 감소(증가) (711,091,885) (5,520,533,255) 재고자산의 감소(증가) 5,104,398,964 (3,762,218,836) 매입채무의 증가(감소) 1,333,243,396 (1,001,217,930) 기타채무의 증가(감소) 1,207,982,897 (2,947,358,706) 기타유동부채의 증가(감소) 125,556,643 (233,480,796) 순확정급여부채의 증가(감소) (303,711,651) (152,453,152) 이자수취(영업) 254,810,725 225,862,892 이자지급(영업) (958,392,559) (1,289,221,144) 법인세납부(환급) (53,170,150) (49,446,300) 투자활동현금흐름 (941,656,990) (9,980,707,091) 금융기관예치금의 감소 120,600 49,000,000 매도가능금융자산의 처분 0 12,730,500 장기대여금의 감소 0 5,430,000,000 유형자산 및 투자부동산의 처분 446,700,000 3,109,091 기타채무의 증가 70,544,000 370,000,000 금융기관예치금의 증가 0 (249,000,000) 관계기업 주식의 취득 0 (6,624,000,000) 비유동성금융기관예치금의 증가 (43,710,810) (43,610,070) 장기기타채권의 증가 (45,000,000) (4,366,000,000) 유형자산및투자부동산의 취득 (1,270,273,662) (2,571,774,527) 무형자산의 취득 0 (1,990,356,281) 기타채무의 감소 (100,037,118) (805,804) 재무활동현금흐름 (225,000,000) 18,106,747,419 단기차입금의 증가 0 18,000,000,000 장기차입금의 증가 0 8,498,000,000 단기차입금의 상환 0 (8,166,252,581) 유동성장기부채의 상환 (225,000,000) (225,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 81,529 275,662 현금및현금성자산의순증가(감소) 850,393,397 443,146,792 기초현금및현금성자산 18,378,831,862 550,242,137 기말현금및현금성자산 19,229,225,259 993,388,929 5. 재무제표 주석 제 49기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제 48기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 사조산업 주식회사 1. 회사의 개요사조산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1971년 3월 19일에 설립되어 1989년에 주식을 한국거래소에 상장한 공개법인으로서 서울특별시 서대문구 통일로에 본사를 두고있습니다. 회사는 2019년 3월 31일 현재 남태평양, 인도양 및 대서양 등지에서 참치조업을 영위하는 한편, 육가공업(충청남도 천안시, 충청북도 충주시), 냉장창고업(서울특별시 금천구), 부동산임대업, 참치통조림(경상남도 고성군), 장류(전북 순창군) 제조, 구이김 등의 판매업을 영위하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재의 자본금은 25,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 주 진 우 747,046 14.94 주 지 홍 286,373 5.73 윤 성 애 48,050 0.96 김 정 수 450 0.01 (주)사조해표 195,000 3.90 (주)사조시스템즈 1,306,275 26.13 (주)사조비앤엠 14,790 0.30 (주)캐슬렉스제주 150,000 3.00 사조산업(주) 55,000 1.10 기 타 2,197,016 43.93 합 계 5,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' , 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당 분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 회사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 184,993,072 - 184,993,072 비유동자산(*1) 360,361,183 2,808,340 363,169,524 자산총계 545,354,255 2,808,340 548,162,596 유동부채(*2) 116,265,897 - 116,265,897 비유동부채(*2) 144,219,538 2,808,340 147,027,879 부채총계 260,485,435 2,808,340 263,293,776 자본 총계 284,868,820 - 284,868,820 (*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,207백만원을 인식하였고, 리스부채로 2,215백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 회사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당기 1분기 동안 감가상각비 602백만원, 이자비용 20백만원을 인식하였습니다. (3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항 및 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 회사의 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 주요 재화 및 용역 수산사업 어획물매출, 상품매출 식품사업 제품매출, 상품매출 육가공사업 육가공매출, 상품매출 기타사업 냉장매출, 용역매출 (2) 당분기와 전분기의 회사의 부문별 매출액 및 영업이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 수산사업 57,532,104 5,566,963 46,765,348 4,028,813 식품사업 29,997,698 2,720,618 29,014,683 2,873,264 육가공사업 10,985,461 490,108 13,098,787 414,206 기타사업 1,926,911 1,065,574 1,796,254 927,822 합 계 100,442,174 9,843,263 90,675,072 8,244,105 위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는측정치입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 수산사업 188,994,821 29,638,989 186,236,691 27,473,124 식품사업 83,952,052 16,376,634 73,771,029 14,925,919 육가공사업 30,087,119 2,222,931 29,928,617 2,504,147 기타사업 40,602,815 1,150,776 40,775,008 1,250,932 미배분자산(부채) 219,035,828 221,148,477 214,642,910 214,331,313 합 계 562,672,635 270,537,807 545,354,255 260,485,435 (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한국 70,739,469 62,915,053 일본 27,404,532 23,764,984 기타 2,298,173 3,995,035 합계 100,442,174 90,675,072 (5) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)사조해표 22,032,859 20,752,951 사조씨푸드(주) 21,592,315 18,427,150 ITOCHU 21,937,988 21,692,974 합계 65,563,162 60,873,075 5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 19,229,225 19,229,225 18,378,832 18,378,832 금융기관예치금 1,040,504 1,040,504 996,914 996,914 매출채권 41,764,409 41,764,409 25,488,372 25,488,372 대여금 34,948,677 34,948,677 34,607,120 34,607,120 미수금 26,232,365 26,232,365 24,154,976 24,154,976 미수수익 4,166,796 4,166,796 3,566,279 3,566,279 보증금 459,709 459,709 439,386 439,386 소 계 127,841,685 127,841,685 107,631,879 107,631,879 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 437,831 437,831 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 8,854,953 8,854,953 8,854,953 8,854,953 금융자산 합계 137,134,469 137,134,469 116,486,832 116,486,832 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 16,599,743 16,599,743 15,205,202 15,205,202 차입금 및 사채 195,321,086 195,321,086 194,927,446 194,927,446 미지급금 27,955,004 27,955,004 25,381,804 25,381,804 미지급비용 2,202,130 2,202,130 1,560,229 1,560,229 금융보증채무 919,988 919,988 997,506 997,506 보증금 1,990,587 1,990,587 2,024,344 2,024,344 리스부채 2,214,814 2,214,814 - - 소 계 247,203,352 247,203,352 240,096,531 240,096,531 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 359,598 359,598 533,275 533,275 금융부채 합계 247,562,950 247,562,950 240,629,806 240,629,806 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 44,175,016 - 27,898,979 - 차감: 대손충당금 (2,410,607) - (2,410,607) - 매출채권(순액) 41,764,409 - 25,488,372 - 미수금 19,198,482 21,569,214 16,268,819 22,215,979 차감: 대손충당금 (2,665,815) (11,869,517) (2,665,815) (11,664,007) 미수금(순액) 16,532,667 9,699,697 13,603,004 10,551,972 미수수익 4,307,996 - 3,707,479 - 차감: 대손충당금 (141,200) - (141,200) - 미수수익(순액) 4,166,796 - 3,566,279 - 대여금 30,958,804 5,729,000 30,710,636 5,605,500 차감: 대손충당금 (1,739,127) - (1,709,016) - 대여금(순액) 29,219,677 5,729,000 29,001,620 5,605,500 보증금 - 459,710 - 439,386 차감: 대손충당금 - - - - 보증금(순액) - 459,710 - 439,386 합 계 91,683,549 15,888,407 71,659,275 16,596,858 (2) 신용위험 및 대손충당금 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 2,073,045 24,316 2,097,361 미수금 2,176,532 30,906 2,207,438 합 계 4,249,577 55,222 4,304,799 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 합계 매출채권 899,202 330,032 1,229,234 미수금 400,672 128,400 529,072 합 계 1,299,874 458,432 1,758,306 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,410,607 2,410,607 미수금 - - 2,665,815 2,665,815 미수수익 - - 141,200 141,200 단기대여금 - - 1,739,127 1,739,127 장기미수금 - - 11,869,517 11,869,517 합 계 - - 18,826,266 18,826,266 (전기말) (단위: 천원) 구 분 60~90일 90일~120일 120일 초과 합계 매출채권 - - 2,410,607 2,410,607 미수금 - - 2,665,815 2,665,815 미수수익 - - 141,200 141,200 단기대여금 - - 1,709,016 1,709,016 장기미수금 - - 11,664,007 11,664,007 합 계 - - 18,590,645 18,590,645 3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,410,607 2,665,815 141,200 1,709,016 - 11,664,007 18,590,645 당기 설정 - - - - - - - 당기 제각 - - - - - - - 대체 - - - 30,111 - 205,510 235,621 기말금액 2,410,607 2,665,815 141,200 1,739,127 - 11,869,517 18,826,266 (전기) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 장기대여금 장기미수금 합 계 기초금액 2,467,477 2,675,063 141,200 - 297,617 10,471,851 16,053,208 당기설정 48,388 - - 398,426 - 735,710 1,182,524 당기 제각 (105,258) (9,248) - - - - (114,506) 대체 - - - 1,310,590 (297,617) 456,446 1,469,419 기말금액 2,410,607 2,665,815 141,200 1,709,016 - 11,664,007 18,590,645 7. 유형자산당분기 및 전분기 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 173,372,294 176,027,929 취득 1,270,273 2,571,775 대체 - (11,450) 처분 (428,872) (1) 감가상각비 (1,974,975) (1,938,459) 정부보조금 증감 53,939 54,536 분기말장부금액 172,292,659 176,704,330 8. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각 누계액 장부금액 차량운반구 2,808,340 (601,787) 2,206,553 합 계 2,808,340 (601,787) 2,206,553 (2) 당분기말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,248,275 2,214,815 1년 초과 5년 이내 - - 5년 초과 - - 합 계 2,248,275 2,214,815 (3) 당분기 중 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비 601,787 리스부채 이자비용 19,640 합 계 621,427 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 국가 결산일 지분율 당분기말 전기말 사조씨푸드(주) 대한민국 12월 31일 62.10% 47,963,062 47,963,062 (주)캐슬렉스서울 대한민국 12월 31일 79.50% 4,112,343 4,112,343 동화농산(주) 대한민국 12월 31일 94.37% 23,802,559 23,802,559 SAJO AMERICA INC 미국 12월 31일 100.00% 416,161 416,161 SAJO VANUATU., LTD 바누아투 12월 31일 100.00% 111,790 111,790 소 계 76,405,915 76,405,915 (주)사조대림 대한민국 12월 31일 18.42% 27,902,086 27,902,086 (주)사조해표 대한민국 12월 31일 23.85% 16,248,807 16,248,807 (주)사조오양 대한민국 12월 31일 - 518 518 부국사료(주) 대한민국 10월 31일 35.00% 10,392,134 10,392,134 (주)사조화인코리아 대한민국 12월 31일 15.15% 4,570,400 4,570,400 (주)사조B 대한민국 12월 31일 49.00% 588,054 588,054 (주)사조바이오피드 대한민국 12월 31일 25.00% 4,000,000 4,000,000 YANTAR 러시아 12월 31일 50.00% 403 403 ORION 러시아 12월 31일 49.00% 385 385 KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD 키리바시 12월 31일 49.00% 55,838 55,838 TUSA FISHING COMPANY CO., LTD 투발루 12월 31일 48.00% 5,378 5,378 소 계 63,764,003 63,764,003 합 계 140,169,918 140,169,918 10. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 축발기금 한국산업은행 1.00% 1,000,000 1,000,000 일반대출 한국산업은행 외 3.26% ~ 3.92% 48,080,000 58,080,000 기업어음보증할인 신한은행 3.25% 10,000,000 - 합 계 59,080,000 59,080,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 경영자금 수협중앙회 3.00% 20,000,000 20,000,000 일반대출 하나은행 3.71% 3,000,000 3,000,000 시설대출 수협중앙회 외 3.00% ~ 4.60% 39,376,280 39,601,280 차감: 유동성대체 (7,597,100) (7,597,100) 합 계 54,779,180 55,004,180 (3) 당분기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 만 기 당분기말 전기말 제51-1회 무보증 공모사채 2.67% 2020년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 제51-2회 무보증 공모사채 3.01% 2021년 6월 29일 20,000,000 20,000,000 외화 FRN 3.36% 2021년 10월 23일 34,134,000 33,543,000 소 계 74,134,000 73,543,000 사채할인발행차금 (269,194) (296,834) 합 계 73,864,806 73,246,166 (4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천JPY) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 선박 21,969,222 24,700,000 기업어음보증할인 10,000,000 신한은행 토지,건물,기계장치,선박,장기금융상품(*1) 91,222,553 88,121,224 일반대출 외 49,459,880 수협중앙회 선박,주식(*2) 31,141,543 JPY 435,00026,000,000 수출성장자금 외 7,425,000 수출입은행 토지,건물,단기금융상품 7,649,191 2,653,900 일반대출 외 7,000,000 우리은행 토지,건물,주식(*2) 24,407,850 44,100,000 일반대출 외 36,000,000 산업은행 토지,건물,기계장치 14,900,551 18,000,000 시설대출 3,571,400 농협중앙회 건물,기계장치 13,589,637 10,000,000 - - 순창군청 토지,건물,단기금융상품 8,725,129 6,200,000 시설대출 5,000,000 국민은행 (*1) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역이 포함되어 있습니다.(주석 12 참조)(*2) 회사가 보유한 종속기업 중 사조씨푸드(주) 주식이 담보로 설정되어 있습니다. 11. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,287,466 1,246,540 퇴직급여 152,199 139,149 복리후생비 172,411 165,008 감가상각비 29,029 29,925 지급수수료 497,472 588,482 판매수수료 271,670 294,056 운반보관비 725,356 785,933 무형자산상각비 54,494 18,259 기타 666,559 753,020 계 3,856,656 4,020,372 12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.0%( 2018년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.4%)입니다. 13. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 해당회사의 종속기업(국내) 사조씨푸드(주) (주)캐슬렉스서울 청도운산향촌구락부(유) 농업회사법인동화농산(주) 청림축산영농조합법인, 농업회사법인(주)보령1농장, 농업회사법인(주)우리들, 사호축산영농조합법인, (주)베리웰F, 농업회사법인(주)홍성1농장(*1), 농업회사법인(주)홍성2농장(*1) SAJO AMERICA INC SAJO VANUATU LTD(*2) (주)사조대림 (주)사조오양, 농업회사법인(주)사조농산, (주)사조화인코리아, (주)사조FS (주)사조해표 (주)삼아벤처 (주)사조바이오피드 부국사료(주) (주)사조비앤엠 ORION YANTAR KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD 사조동아원(주) (주)하나에너지, 농업회사법인천안팜(주), 에스제이캐피탈대부(주)(*4) TUSA FISHING COMPANY., LTD (주)사조시스템즈(*3) (주)캐슬렉스제주 (*1) 전기 중 종속기업인 동화농산(주)와 청림축산영농조합법인이 신규 설립취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 전기 중 신규 설립취득하였습니다. (*3) 당사의 최대주주입니다. (*4) 전기 중 관계기업인 사조동아원㈜가 신규로 출자하여 관계기업으로 편입되었습니다 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 기타 재고자산 매입 기타 매출 등 기타 재고자산매입 기타 사조씨푸드(주) 21,592,315 73,633 1,553,031 144,747 18,427,150 193,641 3,659,696 105,310 (주)캐슬렉스서울 132,599 - - 601 100,157 - - 800 농업회사법인동화농산(주) - 448,284 1,420,881 - - 2,347 1,983,546 - 청림축산영농조합법인 - 102 68,139 - - - - 12,532 SAJO AMERICA INC - - - 20,988 - - - 109,255 SAJO VANUATU 242,928 193,582 - - - - - - 농업회사법인(주)우리들 - 24,784 82,784 - - 33,091 468,314 - 농업회사법인(주)보령1농장 - 55,673 989,010 - 390 67,729 2,439,922 - (주)베리웰F - 9,128 - - - 8,669 - - 사호축산영농조합법인 - 50,046 512,569 - - 15,157 287,606 - 농업회사법인(주)홍성1농장 - 20,712 - - - 25,628 - - 농업회사법인(주)홍성2농장 - 5,918 - - - 10,284 - - (주)사조대림 630,450 169,190 187,808 15,265 857,502 177,463 30,747 13,926 (주)사조해표 22,032,859 - 1,316,033 5,000 20,752,951 - 1,654,927 - (주)사조오양 533,248 87,427 972,140 3,933 577,357 - 858,937 5,818 농업회사법인(주)사조농산 - 463 343,603 - - - - - (주)사조FS 1,342 - - - 3,476 - - - (주)사조화인코리아 114,083 16,986 375,635 3,341 140,093 15,342 254,123 5,470 (주)삼아벤처 345,378 - 237,761 - 273,917 - 316,655 - (주)사조바이오피드 31,360 - - 1,399 35,937 - - 1,216 부국사료(주) 9,091 - - - 12,323 - - - (주)사조비앤엠 - - - - - - - - 한국제분(주) - - - - - - - - 사조동아원(주) 710,274 1,809 643,402 - 740,126 23,909 392,875 - ORION 238,987 - 3,761,048 - 179,627 3,653,091 - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. 117,038 325,482 12,686,258 - 246,654 318,428 11,312,119 - TUSA FISHING COMPANY., LTD 58,240 42,664 2,900,637 - 54,867 42,073 2,897,759 - (주)사조시스템즈 141,061 17,659 - 432,004 155,465 15,825 1,133,357 548,195 합 계 46,931,253 1,543,542 28,050,739 627,278 42,557,992 949,586 31,343,674 802,522 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 사조씨푸드(주) 12,617,782 - 795,079 - 246,737 103,581 - 79,247 183 251,797 (주)캐슬렉스서울 - - - - - - - - - - 농업회사법인동화농산(주) - - 446,300 59,735 - - - - 63,132 - SAJO AMERICA INC - - - - 14,303 - - - - 57,764 SAJO VANUATU 242,928 17,067,000 1,251,485 - - - 16,771,500 1,051,419 - - 농업회사법인(주)우리들 - 2,500,000 - - - - 2,500,000 - - - 농업회사법인(주)보령1농장 - 5,500,000 - - - - 5,500,000 - 77,641 - (주)베리웰F - 925,512 48,189 - - - 925,512 39,061 - - 사호축산영농조합법인 - 5,000,000 - 29,478 - - 5,000,000 - - - 농업회사법인(주)홍성1농장 - 2,100,000 - - - - 2,100,000 - - - 농업회사법인(주)홍성2농장 - 600,000 - - - - 600,000 - - - (주)사조대림 393,735 - 409,465 1,997 206,912 540,115 - 75,000 772 162,246 (주)사조해표 20,821,939 - 170,755 991,741 5,500 16,129,204 - 238,401 660,839 9,298 (주)사조오양 129,910 - 148,909 - 36,114 158,458 - 7,453 - - (주)사조FS - - - - - - - - - - (주)사조화인코리아 125,491 - 1,056 186,785 3,675 1,997 - 1,056 81,900 - (주)삼아벤처 379,916 - - 261,538 - 93,350 - - 127,842 - (주)사조바이오피드 34,496 - - - 1,539 - - - - - 사조동아원(주) 391,641 - - 556,772 - 413,370 - - 348,225 - ORION - - 6,250,587 - - 19,127 - 2,806,706 - - KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD. - - 34,086,429 1,386,770 - 316,387 - 34,539,924 1,000,288 - TUSA FISHING COMPANY., LTD - - 4,363,915 3,338,200 - 29,036 - 4,402,165 4,743,197 - (주)사조시스템즈 - - 5,931 - 343,958 - - 8,066 - 345,532 합 계 35,137,838 33,692,512 47,978,100 6,813,015 858,738 17,804,625 33,397,012 43,248,498 7,104,019 826,637 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 자금대여 거래 당분기 전분기 대여 회수 대여 회수 농업회사법인(주)보령1농장 - - 1,000,000 - 청림축산영농조합법인 - - 2,376,000 - (주)베리웰F - - 190,000 - (주)사조화인코리아 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 농업회사법인(주)홍성1농장 - - 6,030,000 5,600,000 농업회사법인(주)홍성2농장 - - 2,670,000 2,670,000 합 계 5,000,000 5,000,000 12,266,000 13,270,000 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은회사 담보제공액 담보제공내역 제공받은회사의 사용내역 여신금액 여신금융기관 (주)사조화인코리아 5,747,641 지급보증 3,789,701 농협은행 SAJO VANUATU LTD 15,000,000 지급보증 13,600,000 수출입은행 (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금 액 종 류 금 액 담보권자 (주)사조B 토지,건물 9,620,000 일반대출 외 7,400,000 수협중앙회 합 계 9,620,000 7,400,000 (7) 주요경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 직ㆍ간접적으로 회사활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진[등기이사(비상임포함) 및 집행임원] 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 종업원급여 424,124 473,819 퇴직 후 급여 57,542 61,355 합 계 481,666 535,174 14. 소송사건 및 우발상황 (1) 당분기말 현재 회사는 영업과 관련하여 원양산업협회에 백지약속어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류 법원 원 고 피 고 소송 내용 소송 가액 서울서부지방법원 사조산업 주식회사 서울서부지방검찰청 선원법 위반 - 부산지방법원 부산지방검찰청 사조산업 주식회사 외 선박직원법 및 어선법 위반 (*1) - (*1) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 형사사건입니다.당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 약정액 실행액 하나은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 신한은행 어음대출 10,000,000 10,000,000 당좌대출 2,000,000 - 우리은행 일반대출 7,000,000 7,000,000 산업은행 당좌대출 5,000,000 - 일반대출 41,000,000 36,000,000 국민은행 무역금융 5,000,000 - 시설대출 5,000,000 5,000,000 일반대출 4,000,000 - 수협은행 일반대출 6,080,000 6,080,000 경영자금 20,000,000 20,000,000 시설대출 23,379,880 23,379,880 농협은행 일반대출 5,000,000 - 시설대출 3,571,400 3,571,400 한국수출입은행 시설대출 7,425,000 7,425,000 포괄수출금융 30,000,000 - 15. 보고기간후 사건당사의 관계기업인 ㈜사조대림(존속회사, 합병법인)은 2019년 6월 1일을 합병기일로하여 ㈜사조해표을 흡수합병할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 본 문III. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. (2) 손실충당금 설정 현황 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권총액 손실충당금 손실충당금설정률 제 49 기1분기 매출채권 55,083 3,202 5.81% 미수금 21,525 2,798 13.00% 미수수익 4,974 141 2.83% 단기대여금 34,019 2,153 6.33% 장기매출채권 664 355 53.46% 장기미수금 20,775 11,870 57.14% 장기대여금 4,540 - 0.00% 장기기타채권 902 - 0.00% 합계 142,482 20,519 14.40% 제 48 기 매출채권 46,163 3,256 7.05% 미수금 17,552 2,798 15.94% 미수수익 4,399 141 3.21% 단기대여금 33,269 2,123 6.38% 장기매출채권 664 353 53.16% 장기미수금 21,421 11,664 54.45% 장기대여금 4,515 - 0.00% 장기기타채권 859 - 0.00% 합계 128,842 20,335 15.78% 제 47 기 매출채권 59,282 2,679 4.52% 미수금 15,002 2,807 18.71% 미수수익 4,520 141 3.12% 단기대여금 27,917 414 1.48% 장기매출채권 664 39 5.87% 장기미수금 24,374 10,472 42.96% 장기대여금 10,758 298 2.77% 장기기타채권 859 - 0.00% 합계 143,376 16,850 11.75% ② 최근 사업연도의 손실충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제49기1분기 제48기 제47기 비 고 1. 기초손실충당금 잔액합계 20,335 16,850 16,038 - 2. 순대손처리액 (①-②±③) 183 1,716 (1,271) - ① 대손처리액(상각채권액) - (205) (118) - ② 상각채권회수액 - 12 - - ③ 기타증감액 183 1,933 (1,153) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 1,769 2,083 - 4. 기말 손실충당금 잔액합계 20,519 20,335 16,850 - ③ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 60일 이하 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 90일 이하 120일 이하 매 출 채 권 48,225 3,148 44 4,330 55,747 구 성 비 율 86.51% 5.65% 0.08% 7.77% 100.00% ④ 손실충당금 설정 방침 가. 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도 여부 및 채권보전 대책 등을 면밀히 검토하고 관계회사 채권은 실재성, 재무상태 및 향후 계획 등을 검토하여 최대한 보수적인 관점으로 산출한 대손 추산액을 손실충당금으로 설정합니다.나. 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 대손 추산액을 객관적으로 산정하기 어려울때 결산시 채권의 손실충당금 적립기준을 적용할 수 있습니다. 경 과 기 간 설 정 율 비 고 6개월 이하의 정상채권 채권잔액의 1% 계속 거래채권 6개월 초과 ~ 1년 이하의 채권 채권잔액의 5% 1년 초과된 채권 채권잔액의 10% 1년 초과 ~ 2년 이하의 채권 채권잔액의 50% 거래중단 채권 2년 초과된 채권 채권잔액의 80 ~ 100% (3) 재고자산 현황 등 (연결기준) ① 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 부 문 계정과목 제 49 기1분기 제 48 기 제 47 기 원양어업 상품 513 2,812 3 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 19,954 22,950 18,271 저장품 9,850 11,198 9,972 원재료 - - - 기타재고자산 3,764 2,837 2,056 소계 34,081 39,797 30,302 식품사업 상품 67,738 44,287 32,672 제품 14,493 13,398 5,571 재공품 757 647 484 어획물 - - - 저장품 1,195 1,219 1,127 원재료 44,767 35,162 34,461 기타재고자산 16,688 27,002 12,965 소계 145,638 121,715 87,280 축산사업 상품 - - - 제품 21,954 17,736 14,216 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 301 373 415 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 22,255 18,109 14,631 레져사업 상품 93 102 111 제품 - - - 재공품 - - - 어획물 - - - 저장품 32 44 44 원재료 - - - 기타재고자산 - - - 소계 125 146 155 합 계 상품 68,344 47,201 32,786 제품 36,447 31,134 19,787 재공품 757 647 484 어획물 19,954 22,950 18,271 저장품 11,378 12,833 11,558 원재료 44,767 35,162 34,461 기타재고자산 20,452 29,839 15,021 소계 202,099 179,766 132,368 총자산 대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.6% 15.3% 12.5% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.4 4.4 5.7 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. ② 재고자산의 실사내역 등 가. 실사일자- 연결기업의 제49기 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 3월말을 기준으로 2019년 4월 1일에 재고실사 시행하였습니다. 실시일 전후의 재고자산 변동분은 관련증빙에 의하여 확인 하였습니다. 나. 실사방법- 외부 직원의 입회 하에 전수조사를 기본으로 조사를 실시 하였습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행하여 실시 하였습니다.다. 장기체화재고등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태가액으로 하고 있으며 당분기말 현재 재고 자산에 대한 평가내 역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 68,458 68,458 (114) 68,344 제 품 36,447 36,447 - 36,447 재 공 품 757 757 - 757 어 획 물 19,954 19,954 - 19,954 저 장 품 11,378 11,378 - 11,378 원 재 료 45,052 45,052 (285) 44,767 기타재고자산 20,468 20,468 (16) 20,452 계 202,514 202,514 (415) 202,099 * 축산사업부문의 생물자산을 제품에 포함. (4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 현금및현금성자산 29,356,665 29,356,665 36,946,607 36,946,607 금융기관예치금 1,335,004 1,335,004 1,291,414 1,291,414 매출채권 52,190,233 52,190,233 43,218,309 43,218,309 대여금 36,406,462 36,406,462 35,661,605 35,661,605 미수금 27,631,368 27,631,368 24,511,638 24,511,638 미수수익 4,832,893 4,832,893 4,257,626 4,257,626 보증금 902,285 902,285 859,208 859,208 소 계 152,654,910 152,654,910 146,746,407 146,746,407 위험회피지정 파생상품금융자산 파생상품자산 437,831 437,831 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 10,172,765 10,172,765 10,836,069 10,836,069 금융자산 합계 163,265,506 163,265,506 157,582,476 157,582,476 2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융부채 매입채무 32,247,589 32,247,589 40,211,889 40,211,889 사채 및 차입금 438,392,713 438,392,713 415,833,578 415,833,578 미지급금 41,208,008 41,208,008 36,946,201 36,946,201 미지급비용 2,393,712 2,393,712 1,764,649 1,764,649 금융보증 부채 706,283 706,283 594,631 594,631 보증금 88,574,758 88,574,758 88,285,954 88,285,954 리스부채 3,649,001 3,649,001 - - 소 계 607,172,064 607,172,064 583,636,902 583,636,902 위험회피지정 파생상품금융부채 파생상품부채 359,598 359,598 533,275 533,275 금융 부채 합계 607,531,662 607,531,662 584,170,177 584,170,177 3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 1,675,102 2,338,406 (*) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 4) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 . (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성없는지분증권 8,497,663 - - 8,497,663 8,497,663 위험회피지정파생상품자산 437,831 - 437,831 - 437,831 금융자산 합계 8,935,494 - 437,831 8,497,663 8,935,494 금융부채 위험회피지정파생상품부채 359,598 - 359,598 - 359,598 금융부채 합계 359,598 - 359,598 - 359,598 (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 시장성없는지분증권 8,497,663 - - 8,497,663 8,497,663 금융자산 합계 8,497,663 - - 8,497,663 8,497,663 금융부채 위험회피지정파생상품부채 533,275 - 533,275 - 533,275 금융부채 합계 533,275 - 533,275 - 533,275 한편, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. -비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. - 통화스왑통화스왑의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결회사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 7) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 8) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.9) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (5) 유형자산의 공정가치 - 회사는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 과거 회계기준에 따른 토지의 장부금액 21,529백만원에 대하여 외부 감정평가법인에 의뢰하여 공정가치 평가를 받았습니다. 그 결과 40,851백만원을 기존 장부금액에 가산하고 이연법인세 효과 고려후 평가차액을 이익잉여금에 반영하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (6) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 사조산업 회사채 공모 2018년 06월 29일 20,000 2.673 A-(NICE신용평가, 한국기업평가) 2020년 06월 29일 미상환 미래에셋대우, KB증권 사조산업 회사채 공모 2018년 06월 29일 20,000 3.009 A-(NICE신용평가, 한국기업평가) 2021년 06월 29일 미상환 미래에셋대우, KB증권 합 계 - - - 40,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제51-1회 무보증공모사채 2018년 06월 29일 2020년 06월 29일 20,000 2018년 06월 19일 이베스트투자증권 제51-2회 무보증공모사채 2018년 06월 29일 2021년 06월 29일 20,000 2018년 06월 19일 이베스트투자증권 (이행현황기준일 : 2018년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지부채비율을 400% 이하로 유지(연결기준) 이행현황 이행(130.67%) 담보권설정 제한현황 계약내용 "지급보증 또는 담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 400%를 넘지 않는 경우(연결기준) 이행현황 이행(56.54%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70% 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준) 이행현황 이행(0.22%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다.(지배구조 변경사유란 최대주주가 변경되는 경우를 말한다) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행(2019.04.26 제출) * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 20,000 20,000 - - - - 40,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 20,000 20,000 - - - - 40,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시 서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우 본 항목은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당1분기) 우리회계법인 - - 제48기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항없음 제47기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항없음 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당기) 우리회계법인 분반기검토, 중간, 기말 회계감사 130 백만원 520 시간 제48기(전기) 우리회계법인 반기검토, 중간, 기말 회계감사 105 백만원 1,636 시간 제47기(전전기) 삼일회계법인 분반기검토, 중간, 기말 회계감사 120 백만원 1,657 시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당1분기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 2. 연결대상 종속회사 감사인 및 감사의견 종속회사 명 사업연도 감사인 감사의견 사조씨푸드(주) 2018 삼정회계법인 적정 2017 삼정회계법인 적정 2016 삼정회계법인 적정 (주)캐슬렉스서울 2018 대주회계법인 적정 2017 안진회계법인 적정 2016 안진회계법인 적정 동화농산(주) 2018 대주회계법인 적정 2017 대주회계법인 적정 2016 대주회계법인 적정 SAJO AMERICA INC 2018 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 2017 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 2016 STEVEN LEE ASSOCIATES, PS 적정 (주)보령1농장 2018 대주회계법인 적정 2017 대주회계법인 적정 청도운산향촌구락부(유) 2018 청도인화유한책임회계법인 적정 2017 청도인화유한책임회계법인 적정 2016 청도인화유한책임회계법인 적정 (주)우리들 2017 대주회계법인 적정 청림축산영농조합법인 해당없음 사호축산영농조합법인 해당없음 (주)홍성1농장 해당없음 (주)홍성2농장 해당없음 (주)베리웰에프앤비 해당없음 SAJO VANUATU 해당없음 3. 내부회계관리제도 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2018년 12월 31 일 현 재 동 일자로 종료 하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였으며 2019년 2월 14일 이사회에서 그 평가결과를 보고하였습니다. 회계감사인은 제48기 내부회계관리자의 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성개요 - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사 등 총7명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 인사위원회, 보수위원회, 감사위원회, 외환리스크 관리 위원회 등 4개의 소위원회 가 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 19.01.31 관계사 대여금 지급의 건 가결 2 19.02.07 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 3 19.02.07 제48기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 4 19.02.08 관계사 대여금 연장의 건 가결 5 19.02.14 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 6 19.02.21 제48기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 7 19.02.21 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 8 19.02.25 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 9 19.02.26 제48기 결산 배당에 관한 건 가결 10 19.03.11 우리은행 기타운전자금대출 20억 대환의 건 가결 11 19.03.11 신한은행 기업어음보증할인 포괄약정 100억 신규의 건 가결 12 19.03.11 당좌대출 20억 연장의 건 가결 13 19.03.14 제48기 외부감사후 재무제표(안) 승인의 건 가결 14 19.03.26 산업은행 운영자금 150억 대환 및 당좌대월 50억 기한연장의 건 가결 15 19.04.01 캐슬렉스서울 농협대출 300억 관련 이자보충약정의 건 가결 16 19.04.09 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 17 19.04.26 관계사 대여금 지급의 건 가결 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 가결여부 사외이사참석 1 19.01.31 가결 3 2 19.02.07 가결 3 3 19.02.07 가결 3 4 19.02.08 가결 3 5 19.02.14 가결 3 6 19.02.21 가결 3 7 19.02.21 가결 3 8 19.02.25 가결 3 9 19.02.26 가결 3 10 19.03.11 가결 3 11 19.03.11 가결 3 12 19.03.11 가결 3 13 19.03.14 가결 3 14 19.03.26 가결 3 15 19.04.01 가결 3 16 19.04.09 가결 3 17 19.04.26 가결 3 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 명칭 인원구성 설치목적 권 한 사 항 인사위원회 김정수 대표이사최칠규 사외이사이명성 사외이사박길수 사외이사인사부서장 인사관리의적정을 기함 1. 인사기본방침 및 인사제도 심의 결정2. 직원 포상 및 징계 심의 결정3. 기타 인사관련 사항의 심의 결정 보수위원회 김정수 대표이사최칠규 사외이사이명성 사외이사박길수 사외이사 임원보수 (이사,감사)의 관리 1. 사업연도별 임원보수 한도액 심의 후 주주총회 상정2. 임원보수 및 퇴직금 규정 심의 후 주주총회 상정 감사위원회 최칠규 사외이사이명성 사외이사박길수 사외이사 감사기능 강화 1. 회계와 업무전반에 관한 감사2. 이사회 출석 의견진술3. 임시총회 소집 청구권4. 자회사에 대한 영업의 보고 청구권과 업무와 재무상태의 조사권5. 기타 법령이 정하는 권한 외환리스크 관리 위원회 김정수 대표이사자금팀장회계팀장외환관리실무자 경영의 건전성과 안정성 도모 1. 외환리스크 관리 계획2. 외환리스크에 대한 각종 한도의 설정 및 변경3. 외환리스크에 대한 각종 포지션 비율 설정 및 변경4. 외환리스크 관리자의 외환리스크 관리에 대한 평가5. 외환거래의 적법성 및 외환리스크에 대한 대책6. 최고경영자 및 이사회에 대한 심의 결과의 보고7. 외환리스크 관리규정 개정8. 기타 외환리스크관리에 필요한 사항 (5) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 성명 사내이사 성명 박사천박길수(출석율)100% 최칠규(출석율)100% 이명성(출석율)100% 김정수(출석율)100% 주진우(출석율)100% 이인우(출석율)0% 이일향(출석율)0% 찬반여부 감사위원회 19.01.31 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.07 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.07 제48기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.08 관계사 대여금 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.14 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.21 제48기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.21 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.25 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.02.26 제48기 결산 배당에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.03.11 우리은행 기타운전자금대출 20억 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.03.11 신한은행 기업어음보증할인 포괄약정 100억 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.03.11 당좌대출 20억 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.03.14 제48기 외부감사후 재무제표(안) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.03.26 산업은행 운영자금 150억 대환 및 당좌대월 50억 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.04.01 캐슬렉스서울 농협대출 300억 관련 이자보충약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.04.09 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 19.04.26 관계사 대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 * 박사천 前사외이사는 2018년 정기주주총회(19.03.22)를 끝으로 임기가 종료되었으며, 동일자에 박길수 사외이사가 신규선임 되었습니다. (6) 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보(추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등)를 외부 공시를통하여 투명하게 공개하고 있으며, 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 이 사 추천인 선 임 배 경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의 관계 주진우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 김정수 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 이인우 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 이일향 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함 업무총괄 - - 최칠규 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 이명성 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 박길수 이사회 경영학 분야의 전문가 경영자문 - 사외이사 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 최칠규 - '72 서울대학교 법대 졸- '73 ∼ '77 삼미그룹 해외사업부- '77 ∼ '80 현대 기획조정- '83 ∼ '96 선일 대표이사- '95 ~ 현재) 키라컨설팅 대표이사- '98 ~ 현재) 피앤디에셋 대표이사 사외이사 대표감사위원 이명성 - 영남대학교 경제학과 졸- 사조산업(주) 영업본부장- (주)사조오양 대표이사- (주)사조시스템즈 대표이사 사외이사 박길수 - 서울대학교 법학과 졸- 사조산업(주) 대표이사- 사조씨에스(주) 대표이사 사외이사 (2) 감사위원회 위원의 독립성 - 당사는 2002년 3월 22일 제31기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며, 그 구성과 직무는 당사 정관 제39조(감사위원회의 구성), 제40조(감사위원회의 직무)에 의 거하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 최칠규 사외이사 이사회 대표 감사위원 없음 관계없음 이명성 사외이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 박길수 사외이사 이사회 감사위원 없음 관계없음 ※당사는 관련 법령 및 당사 정관에 의거 감사위원회 위원 3인 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 회계 및 재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회를 대표하는 위원장은 사외이사가 맡고 있는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있으며, 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하고 있습니다. (정관 제39조 감사위원회의 구성) ① 이 회사의 감사에 갈음하여 제36조의 2 제1항, 제2항 의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임한다. ③ 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ④ 감사위원회 총위원의 3분의2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 관계법령의 요건을 갖추어야 한다. ⑤ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. ⑥ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑦ 감사위원회는 그 의결로 위원회를 대표할 자(위원장)를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑧ 사외이사의 사임, 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조건에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.(정관 제40조 감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 감사위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 정관 또는 업무방법서에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. (3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 19.01.31 관계사 대여금 지급의 건 가결 2 19.02.07 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 3 19.02.07 제48기 외부감사전 별도재무제표(안) 승인의 건 가결 4 19.02.08 관계사 대여금 연장의 건 가결 5 19.02.14 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결 6 19.02.21 제48기 외부감사전 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 7 19.02.21 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 8 19.02.25 산업은행 운영자금대출 50억 대환의 건 가결 9 19.02.26 제48기 결산 배당에 관한 건 가결 10 19.03.11 우리은행 기타운전자금대출 20억 대환의 건 가결 11 19.03.11 신한은행 기업어음보증할인 포괄약정 100억 신규의 건 가결 12 19.03.11 당좌대출 20억 연장의 건 가결 13 19.03.14 제48기 외부감사후 재무제표(안) 승인의 건 가결 14 19.03.26 산업은행 운영자금 150억 대환 및 당좌대월 50억 기한연장의 건 가결 15 19.04.01 캐슬렉스서울 농협대출 300억 관련 이자보충약정의 건 가결 16 19.04.09 일반대출(한도) 50억 기한연장의 건 가결 17 19.04.26 관계사 대여금 지급의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 (4) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정 이전 교육 미실시 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 감사위원회(감사) 지 원조직 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회(감사) 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준 법지원인에 관한 사항 당사는 상법 제542조의13「준법통제기준 및 준법지원인」에 해당되어 보고서 제출일 현재 준법지원인에 대한 선임을 검토하고 있으며, 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (2) 소수주주권 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. (3) 경 영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)사조시스템즈 최대주주 보통주 1,306,275 26.13 1,306,275 26.13 - 주진우 특수관계인 보통주 747,046 14.94 747,046 14.94 - 윤성애 특수관계인 보통주 48,050 0.96 48,050 0.96 - 주지홍 특수관계인 보통주 286,373 5.73 286,373 5.73 - 김정수 특수관계인 보통주 0 0 450 0.01 - (주)사조해표 특수관계인 보통주 195,000 3.90 195,000 3.90 - (주)사조비앤엠 특수관계인 보통주 14,790 0.30 14,790 0.30 - (주)캐슬렉스제주 특수관계인 보통주 150,000 3.00 150,000 3.00 - 계 보통주 2,747,534 54.95 2,747,984 54.96 - 우선주 - - - - - - 2019년 3월 31일 기준 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 2,747,984주를 보유하고 있습니다. 이는 발행주식총수의 54.96%에 해당합니다.- 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주 관 련 사항 당사 최대주주는 (주)사조시스템즈이며, 지분(율)은 1,306,275주(26.13%)입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)사조시스템즈 6 왕일웅 - - - 주지홍 39.72 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 재무현황 (2018년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)사조시스템즈 자산총계 177,702 부채총계 89,597 자본총계 88,105 매출액 17,263 영업이익 5,283 당기순이익 11,646 (3) 사업현황 당사 최대주주 (주)사조시스템즈는 부동산 임대업, 용역경비업, 전산업무 용역서비스업 등을 사업목적으로 1982년 10월 14일에 설립되었으며 비상장법인입니다. 현재서대문구 통일로에 위치하고 있습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변 동 현 황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - (주)사조시스템즈 1,306,275 26.13 장내매수 - ※ 당기 중 당사 최대주주인 (주)사조시스템즈의 변동내역은 없습니다. 4. 주식의 분포 (1) 5%이상 주주의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)사조시스템즈 1,306,275 26.13% - 주진우 747,046 14.94% - 주지홍 286,373 5.73% - 국민연금공단 476,382 9.53% - 미래에셋자산운용(주) 367,413 7.35% - 우리사주조합 - - - - 국민연금공단 및 미래에셋자산운용(주)는 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. (2) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,181 99.75% 1,766,813 35.34% - - 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례해서 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 정기주주총회 종료일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.sajoind.co.kr)에 게재한다.다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다. 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (1) 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년10월 2018년11월 2018년12월 2019년1월 2019년2월 2019년3월 보통주 주가 최고 62,200 55,200 54,000 61,500 61,200 57,600 최저 47,900 49,750 49,550 48,700 55,700 52,500 평균 55,167 53,416 51,213 55,234 58,212 55,150 거래량 321,372 265,399 172,620 264,761 141,888 125,698 (2) 해외증권시장"해당 사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주진우 남 1949.08 이사회장 등기임원 상근 그룹총괄 사조산업대표이사 역임 747,046 - 계열회사 임원 2009.03.20 2021.03.23 김정수 남 1951.05 대표이사 등기임원 상근 총괄 사조씨푸드대표이사 역임 450 - 계열회사 임원 2013.03.29 2022.03.21 이인우 남 1949.07 이사 등기임원 비상근 - 사조산업대표이사 역임 - - 계열회사 임원 2009.03.20 2021.03.23 이일향 여 1930.01 이사 등기임원 비상근 - 효성여대 - - 계열회사 임원 2011.03.18 2020.03.23 최칠규 남 1950.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 삼미그룹 외 - - 해당없음 2011.03.18 2020.03.23 이명성 남 1952.07 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 사조오양대표이사 외 - - 해당없음 2014.03.28 2020.03.23 박길수 남 1952.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 사조산업대표이사 역임 - - 해당없음 2019.03.22 2022.03.21 주덕용 남 1932.12 고문 미등기임원 비상근 - 경북도청 - - 계열회사 임원 1978.02.20 - 주건용 남 1934.08 고문 미등기임원 상근 부산본부총괄 도서출판 연구소 - - 계열회사 임원 1971.03.19 - 최세환 남 1962.09 부사장 미등기임원 상근 전략기획실장 캐슬렉스서울대표이사 외 - - 계열회사 임원 2011.12.01 - 김치곤 남 1964.04 상무 미등기임원 상근 참치사업부장 - - - 계열회사 임원 2011.01.01 - 임채옥 남 1965.06 상무 미등기임원 상근 부산관리본부장 사조냉장(주) - - 계열회사 임원 2013.12.01 - 주지홍 남 1977.06 상무 미등기임원 비상근 총괄본부장 - 286,373 - 계열회사 임원 2015.01.01 - 임태기 남 1966.11 상무 미등기임원 상근 관리본부장 - 500 - 계열회사 임원 2019.01.01 - 이형균 남 1965.11 상무 미등기임원 상근 부산관리팀장 - - - 계열회사 임원 2019.01.01 - 왕일웅 남 1965.11 이사 미등기임원 상근 경영관리팀장 삼성테스코 외 - - 계열회사 임원 2011.01.18 - 문인엽 남 1967.02 이사 미등기임원 상근 트롤사업부장 - - - 계열회사 임원 2011.12.01 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 74 - 7 - 81 12.20 1,068 13 - 본사 여 17 - 5 - 22 9.12 170 8 - 생산부문 남 122 - 238 - 360 2.52 7,021 20 - 생산부문 여 131 - 56 - 187 3.67 1,220 7 - 합 계 344 - 306 - 650 - 9,479 15 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 생산부문(남)의 기간제 근로자에 선원이 포함되었습니다주2) 1인평균급여액은 연간급여총액을 보고서 기준일 직원수로 산술평균하였습니다 (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 10 269 27 - - 상기 보수 현황은 당기 중 퇴사한 임원을 제외한 작성 기준일 현재 재임중인 임원 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 ① 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기임원 7 1,000 - ② 보수지급금액(이사ㆍ감사 전체) (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 129 18 - ③ 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 124 31 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 5 2 - 감사위원회 위원 3 - - 사외이사와 동일 감사 - - - - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ① 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사의 당기 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 기재를 생략함. ② 산정기준 및 방법 "해당 사항 없음." ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열 회사등의 현황 (1) 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부 (기준일 : 2019년 03월 31일) 구분 회사명 회사의수 사업자등록번호 (법인등록번호) 주권상장 사조산업(주) 6 110-81-09699 (주)사조해표 105-86-70770 (주)사조오양 104-81-27881 (주)사조대림 114-81-34190 사조씨푸드(주) 120-81-16542 사조동아원(주) 136-81-01103 비상장 (주)캐슬렉스서울 21 119-81-05481 (주)캐슬렉스제주 616-81-04775 농업회사법인(주)우리들 812-81-00120 (주)사조시스템즈 212-81-21816 (주)사조바이오피드 114-86-63443 (주)사조비앤엠 114-81-13837 (주)사조씨앤씨 114-86-74445 (주)사조화인코리아 403-81-64099 농업회사법인(주)사조농산 310-81-10966 농업회사법인동화농산(주) 312-81-00988 (주)삼아벤처 301-81-39687 ㈜사조에프에스 126-86-52463 농업회사법인(주)보령1농장 845-88-00401 청림축산영농조합법인 303-81-32910 (주)베리웰에프앤비 110-86-13126 사호축산영농조합법인 313-81-03580 농업회사법인(주)홍성1농장 182-87-00865 농업회사법인(주)홍성2농장 717-87-00808 농업회사법인천안팜㈜ 311-81-36431 (주)하나에너지 203-81-63414 에스제이원캐피탈대부㈜ 190-81-01000 해외법인 SAJO AMERICA 5 275102490 KSFC(해외합작법인) 429100001 TUSA(해외합작법인) 475100001 청도운산향촌구락부유한공사 112119313 SAJO VANUATU 485110004 합계 32 (2) 계열집단명 : 사조그룹 (3) 계열회사 지분현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) [국내] 피출자회사 출자회사 사조산업 사조해표 사조대림 사조오양 사조씨푸드 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스 템즈 사조비앤엠 사조씨앤씨 청림축산 사조산업 1.1 23.9 18.4 0.0 62.1 79.5 10.0 49.0 사조해표 3.9 0.0 23.7 0.0 16.0 50.0 사조대림 54.9 50.0 사조오양 0.0 사조씨푸드 7.7 16.2 20.0 캐슬렉스서울 3.7 5.0 캐슬렉스제주 3.0 9.3 사조시스템즈 26.1 1.4 3.8 0.0 45.5 10.8 사조비앤엠 0.3 1.5 사조화인코리아 5.2 17.6 사조바이오피드 동화농산 81.9 청림축산 사조농산 보령1농장 사조동아원 하나에너지 합계 34.4 38.2 71.4 54.9 62.1 99.5 50.5 42.0 49.0 100.0 99.5 피출자회사 출자회사 우리들 사조 바이오피드 사조 화인코리아 사조농산 동화농산 삼아벤처 사호축산 사조 에프 에스 보령1농장 베리웰 F 사조 동아원 사조산업 25.0 15.2 94.4 사조해표 25.0 100.0 11.9 사조대림 12.7 90.0 100.0 12.0 사조오양 50.0 44.5 사조씨푸드 21.9 22.4 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조화인코리아 사조바이오피드 3.7 동화농산 90.0 83.9 90.0 100.0 청림축산 10.0 10.0 15.3 10.0 사조농산 2.1 5.6 보령1농장 0.1 사조동아원 16.4 하나에너지 합계 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 99.3 100.0 100.0 100.0 62.7 피출자회사 출자회사 농업회사법인천안팜 하나에너지 에스제이원캐피탈 홍성1농장 홍성2농장 사조산업 사조해표 사조대림 사조오양 사조씨푸드 캐슬렉스서울 캐슬렉스제주 사조시스템즈 사조비앤엠 사조화인코리아 사조바이오피드 동화농산 40.0 90.0 90.0 청림축산 10.0 10.0 10.0 사조농산 보령1농장 사조동아원 2.0 83.8 100.0 하나에너지 2.2 합계 52.0 86.0 100.0 100.0 100.0 [해외] 피출자회사 출자회사 Sajo America Inc KSFC TUSA 향촌 구락부 SAJOVANUATU 사조산업 100.0 49.0 48.0 100.0 사조오양 2.0 2.0 사조씨푸드 캐슬렉스서울 100.0 사조동아원 합계 100.0 51.0 50.0 100.0 100.0 (4) 그룹조직 사조그룹은 계열회사간의 이해관계를 조정하기 위하여 '경영관리실'에서 이와 관련 된 업무를 담당하고 있습니다. (5) 계열사간 임원겸직 현황 성명 회사 당사 비고 주진우 사조씨푸드㈜ 기타비상무이사 사내이사 - (주)사조대림 기타비상무이사 (주)사조해표 기타비상무이사 사조동아원(주) 기타비상무이사 (주)사조오양 사내이사 (주)캐슬렉스 서울 사내이사 (주)캐슬렉스 제주 사내이사 (재)취암장학재단 이사장 (재)사조희망나눔재단 이사장 이인우 (주)사조대림 사내이사 기타비상무이사 - (주)사조해표 사내이사 사조동아원(주) 사내이사 (주)캐슬렉스 서울 사내이사 (주)캐슬렉스 제주 사내이사 (주)삼아벤처 사내이사 (재)사조희망나눔재단 이사 김정수 (재)사조희망나눔재단 이사 사내이사(대표이사) - 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 사조씨푸드(주) 1980.03.27 경영권행사 14 10,693,197 62.10% 47,963 - - - 10,693,197 62.10% 47,963 380,269 12,623 (주)사조해표 2004.09.01 경영권행사 7,311 1,707,548 23.85% 16,249 - - - 1,707,548 23.85% 16,249 345,728 4,193 (주)사조대림 2009.07.31 경영권행사 9,997 1,098,691 18.42% 27,902 - - - 1,098,691 18.42% 27,902 347,713 7,186 (주)캐슬렉스서울 1989.05.09 경영권행사 790 1,033,500 79.50% 4,112 - - - 1,033,500 79.50% 4,112 128,686 99 (주)사조오양 2008.02.22 경영권행사 1 74 0.00% 1 - - - 74 0.00% 1 308,290 7,958 (주)사조비앤엠 1985.12.31 경영권행사 700 68,600 49.00% 588 - - - 68,600 49.00% 588 4,619 127 (주)사조시스템즈 2004.10.28 경영권행사 405 242,728 10.00% 8,498 - - - 242,728 10.00% 8,498 177,702 11,646 사조바이오피드 2007.12.13 경영권행사 50 800,000 25.00% 4,000 - - - 800,000 25.00% 4,000 57,117 331 동화농산㈜ 2010.10.01 경영권행사 23,803 1,340,030 94.37% 23,803 - - - 1,340,030 94.37% 23,803 41,387 -980 (주)사조화인코리아 2011.12.31 경영권행사 10,570 1,450,918 15.15% 4,570 - - - 1,450,918 15.15% 4,570 173,433 1,757 SAJOAMERICA 1994.03.25 경영권행사 416 5,000 100.00% 416 - - - 5,000 100.00% 416 3,167 176 부국사료(주) 1987.12.31 - 3,645 63,000 35.00% 10,392 - - - 63,000 35.00% 10,392 123,104 3,006 대한장류조합 - - - 26 1.90% 26 - - - 26 1.90% 26 4,622 2 한국선주상호보험 - - - 100 0.62% 10 - - - 100 0.62% 10 121,018 3,969 냉장물가공수산업 - - - 3,189 0.67% 19 - - - 3,189 0.67% 19 940,056 6,603 통조림가공수산업 - - - 5,200 0.17% 102 - - - 5,200 0.17% 102 552,677 3,951 YANTAR CO 2003.03.14 - 1 - 50.00% 0 - - - - 50.00% 0 - - ORION CO 2010.06.04 - 1 - 49.00% 0 - - - - 49.00% 0 13,214 2,545 KSFC 2011.09.02 - 56 49,000 49.00% 56 - - - 49,000 49.00% 56 22,398 -9,072 순창장류(주) - - - 20,000 10.00% 200 - - - 20,000 10.00% 200 4,240 -346 TUSA 2017.08.29 - 5 4,800 48.00% 5 - - - 4,800 48.00% 5 11,620 1,551 SAJO VANUATU 2018.08.10 - 112 100,000 100.00% 112 - - - 100,000 100.00% 112 30,151 -725 합 계 - - 149,024 - - - - - 149,024 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 (1) 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 계정과목 변동내역 미수이자 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)우리들 계열회사 단기대여금 2,500 - - 2,500 - - (주)보령1농장 계열회사 단기대여금 5,500 - - 5,500 - - (주)베리웰에프앤비 계열회사 단기대여금 926 - - 926 48 - 사호축산영농조합법인 계열회사 단기대여금 5,000 - - 5,000 - - (주)홍성1농장 계열회사 단기대여금 2,100 - - 2,100 - - (주)홍성2농장 계열회사 단기대여금 600 - - 600 - - SAJO VANUATU 계열회사 장단기대여금 16,771 296 - 17,067 441 - 합 계 33,397 296 - 33,693 - - (2) 채무보증 내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)사조화인코리아 계열회사 3,790 - - 3,790 - SAJO VANUATU 계열회사 9,800 3,800 - 13,600 - (3) 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 백만원) 성 명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 사조씨푸드(주) 계열회사 보통주 47,963 - - 47,963 - (주)사조해표 계열회사 보통주 16,249 - - 16,249 - (주)사조대림 계열회사 보통주 27,902 - - 27,902 - (주)캐슬렉스서울 계열회사 보통주 4,112 - - 4,112 - (주)사조오양 계열회사 보통주 1 - - 1 - (주)사조비앤엠 계열회사 보통주 588 - - 588 - (주)사조시스템즈 계열회사 보통주 8,498 - - 8,498 - (주)사조바이오피드 계열회사 보통주 4,000 - - 4,000 - 동화농산(주) 계열회사 보통주 23,803 - - 23,803 - (주)사조화인코리아 계열회사 보통주 4,570 - - 4,570 - SAJO AMERICA INC 계열회사 보통주 416 - - 416 - KSFC 계열회사 보통주 56 - - 56 - YANTAR CO 계열회사 보통주 0 - - 0 - ORION CO 계열회사 보통주 0 - - 0 - TUSA 계열회사 보통주 5 - - 5 - SAJO VANUATU 계열회사 보통주 112 - - 112 - 계 138,275 - - 138,275 - (4) 부동산 매매 내역 "해당 사항 없음" (5) 영업 양수ㆍ도 내역 "해당 사항 없음" (6) 자산 양수ㆍ도 내역 "해당 사항 없음" (7) 특수관계자와의 주요 거래내용 (단위 : 백만원) 회 사 명 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금 액 (주)사조해표 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 22,033 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매입 등 1,321 - (주)사조대림 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 800 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매입 등 203 - (주)사조오양 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 621 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 976 - 사조씨푸드(주) 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 어획물 매출 등 21,666 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 1,698 - (주)캐슬렉스서울 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 133 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 1 - (주)사조바이오피드 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 31 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 1 - SAJO AMERICA 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 선박용품 매입 21 - ORION 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매출 등 239 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매입 등 3,761 - 부국사료(주) 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 9 - (주)삼아벤처 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 345 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 238 - 동화농산(주) 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 448 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 1,421 - 청림축산영농조합법인 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 68 - (주)사조농산 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 344 - KSFC 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매출 등 443 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매입 등 12,686 - TUSA 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매출 등 101 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매입 등 2,901 - (주)보령1농장 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 56 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 989 - (주)사조에프에스 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 1 - (주)베리웰에프앤비 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 9 - (주)우리들 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 25 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 83 - 사호축산영농조합법인 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 50 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 512 - (주)사조화인코리아 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 131 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 379 - 사조동아원(주) 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 712 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 원재료 매입 등 643 - (주)사조시스템즈 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 159 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 432 - (주)홍성1농장 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 21 - (주)홍성2농장 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 기타 6 - SAJO VANUATU 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매출 등 436 - 합 계 매출거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 제품 매출 등 48,475 - 매입거래 2019.01.01 ~ 2019.03.31 상품 매입 등 28,678 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당 사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 사항 "해당 사항 없음" 2. 주주총회의사록 요약 일 자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기주주총회(2019.3.22) 제1호 제48기(2018.01.01-2018.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 5%)제2호 정관 일부 변경의 건제3호 이사 선임의 건 (사내이사 김정수, 사외이사 박길수)제4호 감사위원 선임의 건 (사외이사 박길수)제5호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 10억원)제6호 임원퇴직금 규정 변경의 건 원안대로 승인 사내이사김정수 재선임사외이사박길수 신규선임 제47기주주총회(2018.3.23) 제1호 제47기(2017.01.01-2017.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 4%)제2호 이사 선임의 건 (사내이사 주진우, 기타 비상무 이사 이인우)제3호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원) 원안대로 승인 사내이사주진우 재선임기타 비상무 이사이인우 재선임 제46기주주총회(2017.3.24) 제1호 제46기(2016.01.01-2016.12.31) 재무제표(이익잉 여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 3%)제2호 이사 선임의 건 (기타 비상무 이사 이일향, 사외이사 최칠규, 이명성)제3호 감사위원 선임의 건 (사외이사 최칠규, 이명성)제4호 이사 보수 한도액 승인의 건 (한도액 8억원) 원안대로 승인 기타 비상무 이사이일향 재선임사외이사최칠규, 이명성 재선임감사위원최칠규, 이명성 재선임 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 원양산업협회 1 백지약속어음 영업관련 원양산업협회 1 백지당좌수표 영업관련 4. 지급보증 현황 - 당분기말 현재 연결회사가 관계기업을 위하여 차입금에 대해 지급보증한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공받은회사 지급보증액 지급보증내역 여신금액 (주)사조화인코리아 54,874,441 차입금지급보증 44,728,701 (주)사조바이오피드 USD 4,510,000 차입금지급보증 USD 4,100,000 사조동아원(주) 18,000,000 차입금,CB상환의무이행보증 18,000,000 (주)캐슬렉스제주 12,700,000 차입금 지급보증 10,950,000 5. 우발부채 등 - 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소제기일 원고 피고 최종소송가액 소송내용 진행상황 및 소송일정 2015.10.16 부산지방검찰청 사조산업(주) 외 - 선박직원법 및 어선법 위반(*) 2019.07.19 공판기일 2018.07.09 사조산업(주) 서울서부지방검찰청 - 선원법 위반 2018.07.26 소송위임장 제출 (*) 2014년에 침몰된 오룡호 관련하여 선박직원법 및 어선법 위반으로 인해 부산지방법원에 피고로 기소된 사건입니다. 6. 외국지주회사의 자회사 현황 "해당 사항 없음" ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 7. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제51-1회무보증공모사채 2018년 06월 29일 단기차입금상환 20,000 전액 상환 20,000 - 제51-2회무보증공모사채 2018년 06월 29일 단기차입금상환 20,000 전액 상환 20,000 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당 사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당 사항 없음"